# Diario Oficial L 90/2022

| | ISSN 1977-0685 |
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| Diario Oficial
  de la Unión Europea | L 90 |
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| Edición en lengua española | Legislación | 65.° año18 de marzo de 2022 |

ISSN 1977-0685

Diario Oficial

de la Unión Europea

L 90

Edición en lengua española

Legislación

65.° año18 de marzo de 2022

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| Sumario | | II   Actos no legislativos | Página |
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| | | REGLAMENTOS |
| | * | Reglamento Delegado (UE) 2022/439 de la Comisión, de 20 de octubre de 2021, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para la especificación de la metodología de evaluación que deben seguir las autoridades competentes al evaluar el cumplimiento por parte de las entidades de crédito y las empresas de inversión de los requisitos de utilización del método basado en calificaciones internas (
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  ) | 1 |
| | * | Reglamento de Ejecución (UE) 2022/440 de la Comisión, de 16 de marzo de 2022, que modifica el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605, por el que se establecen medidas especiales de control de la peste porcina africana (
  1
  ) | 67 |
| | * | Reglamento de Ejecución (UE) 2022/441 de la Comisión, de 17 de marzo de 2022, por el que se modifican los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 en lo que concierne a las entradas correspondientes al Reino Unido y a los Estados Unidos en las listas de terceros países desde los que se autoriza la entrada en la Unión de partidas de aves de corral, productos reproductivos de aves de corral y carne fresca de aves de corral y de aves de caza (
  1
  ) | 105 |
| | | DECISIONES |
| | * | Decisión (UE) 2022/442 del Consejo, de 21 de febrero de 2022, por la que se autoriza la apertura de negociaciones con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein a fin de celebrar acuerdos entre la Unión Europea y dichos países sobre normas suplementarias relativas al Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras | 116 |
| | * | Decisión (UE) 2022/443 del Consejo, de 3 de marzo de 2022, relativa a la posición que debe adoptarse, en nombre de la Unión Europea, en el Comité Mixto del EEE, en lo que respecta a la modificación del anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE (Directiva relativa a la eficiencia energética de los edificios) (
  1
  ) | 118 |
| | * | Decisión (UE) 2022/444 de la Comisión, de 28 de junio de 2021, relativa al régimen de ayudas estatales SA.49414 (2020/C) (ex 2019/NN) aplicado por Francia en favor de los operadores de infraestructuras de almacenamiento de gas natural
  [notificada con el número C(2021) 4494]

   (
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  ) | 122 |
| | * | Decisión (UE) 2022/445 de la Comisión, de 15 de marzo de 2022, por la que se modifica el anexo del Acuerdo monetario entre la Unión Europea y el Principado de Andorra | 163 |
| | * | Decisión (UE) 2022/446 de la Comisión, de 15 de marzo de 2022, por la que se modifica el anexo del Convenio monetario entre la Unión Europea y la República de San Marino | 180 |
| | * | Decisión (UE) 2022/447 del Banco Central Europeo, de 8 de marzo de 2022, por la que se modifica la Decisión 2011/15/UE sobre la apertura de cuentas para procesar pagos relacionados con préstamos de la EFSF a Estados miembros cuya moneda es el euro (BCE/2022/10) | 197 |

Sumario

II   Actos no legislativos

Página

REGLAMENTOS

*

Reglamento Delegado (UE) 2022/439 de la Comisión, de 20 de octubre de 2021, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para la especificación de la metodología de evaluación que deben seguir las autoridades competentes al evaluar el cumplimiento por parte de las entidades de crédito y las empresas de inversión de los requisitos de utilización del método basado en calificaciones internas (
  1
  )

o

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1

*

Reglamento de Ejecución (UE) 2022/440 de la Comisión, de 16 de marzo de 2022, que modifica el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605, por el que se establecen medidas especiales de control de la peste porcina africana (
  1
  )

1

67

*

Reglamento de Ejecución (UE) 2022/441 de la Comisión, de 17 de marzo de 2022, por el que se modifican los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 en lo que concierne a las entradas correspondientes al Reino Unido y a los Estados Unidos en las listas de terceros países desde los que se autoriza la entrada en la Unión de partidas de aves de corral, productos reproductivos de aves de corral y carne fresca de aves de corral y de aves de caza (
  1
  )

1

105

DECISIONES

*

Decisión (UE) 2022/442 del Consejo, de 21 de febrero de 2022, por la que se autoriza la apertura de negociaciones con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein a fin de celebrar acuerdos entre la Unión Europea y dichos países sobre normas suplementarias relativas al Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras

116

*

Decisión (UE) 2022/443 del Consejo, de 3 de marzo de 2022, relativa a la posición que debe adoptarse, en nombre de la Unión Europea, en el Comité Mixto del EEE, en lo que respecta a la modificación del anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE (Directiva relativa a la eficiencia energética de los edificios) (
  1
  )

1

118

*

Decisión (UE) 2022/444 de la Comisión, de 28 de junio de 2021, relativa al régimen de ayudas estatales SA.49414 (2020/C) (ex 2019/NN) aplicado por Francia en favor de los operadores de infraestructuras de almacenamiento de gas natural
  [notificada con el número C(2021) 4494]

   (
  1
  )

[notificada con el número C(2021) 4494]

1

122

*

Decisión (UE) 2022/445 de la Comisión, de 15 de marzo de 2022, por la que se modifica el anexo del Acuerdo monetario entre la Unión Europea y el Principado de Andorra

163

*

Decisión (UE) 2022/446 de la Comisión, de 15 de marzo de 2022, por la que se modifica el anexo del Convenio monetario entre la Unión Europea y la República de San Marino

180

*

Decisión (UE) 2022/447 del Banco Central Europeo, de 8 de marzo de 2022, por la que se modifica la Decisión 2011/15/UE sobre la apertura de cuentas para procesar pagos relacionados con préstamos de la EFSF a Estados miembros cuya moneda es el euro (BCE/2022/10)

197

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| | (1)   Texto pertinente a efectos del EEE. |

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(1)   Texto pertinente a efectos del EEE.

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| ES | Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres finos son actos de gestión corriente, adoptados en el marco de la política agraria, y que tienen generalmente un período de validez limitado.
  Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres gruesos y precedidos de un asterisco son todos los demás actos. |
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ES

Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres finos son actos de gestión corriente, adoptados en el marco de la política agraria, y que tienen generalmente un período de validez limitado.

Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres gruesos y precedidos de un asterisco son todos los demás actos.

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II Actos no legislativos

REGLAMENTOS

| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/1 |
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18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/1

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REGLAMENTO DELEGADO (UE) 2022/439 DE LA COMISIÓN

de 20 de octubre de 2021

por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para la especificación de la metodología de evaluación que deben seguir las autoridades competentes al evaluar el cumplimiento por parte de las entidades de crédito y las empresas de inversión de los requisitos de utilización del método basado en calificaciones internas

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 144, apartado 2, párrafo tercero, su artículo 173, apartado 3, párrafo tercero, y su artículo 180, apartado 3, párrafo tercero,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El requisito del Reglamento (UE) n.o 575/2013 de que las autoridades competentes evalúen si una entidad cumple los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internas (método IRB) se refiere a todos los requisitos para la utilización de dicho método, independientemente de su grado de importancia, y afecta al cumplimiento de los requisitos en todo momento. En consecuencia, este requisito no solo se refiere a la evaluación de la solicitud inicial de una entidad para que se le autorice a utilizar los sistemas de calificación a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios, sino también a: la evaluación de cualquier solicitud adicional de una entidad para que se le permita utilizar los sistemas de calificación aplicados según el plan de aplicación secuencial del método IRB aprobado por la entidad; la evaluación de la solicitud de aplicación de modificaciones importantes en los métodos internos para las que la entidad ha recibido autorización, de conformidad con el artículo 143, apartado 3, de dicho Reglamento y el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 de la Comisión (2); modificaciones en el método IRB que requieren notificación de conformidad con el artículo 143, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014; la revisión permanente del método IRB para el que la entidad ha recibido autorización de conformidad con el artículo 101, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (3); y la evaluación de las solicitudes de autorización para volver a utilizar métodos menos complejos de conformidad con el artículo 149 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Las autoridades competentes deben aplicar los mismos criterios a todos estos aspectos particulares de la evaluación del cumplimiento de los requisitos para utilizar el método IRB. Por lo tanto, las normas que establecen esa metodología de evaluación deben aplicarse a todos esos casos, a fin de garantizar la armonización de las metodologías de evaluación por parte de las autoridades competentes y evitar el riesgo de arbitraje regulador. |
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(1)

El requisito del Reglamento (UE) n.o 575/2013 de que las autoridades competentes evalúen si una entidad cumple los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internas (método IRB) se refiere a todos los requisitos para la utilización de dicho método, independientemente de su grado de importancia, y afecta al cumplimiento de los requisitos en todo momento. En consecuencia, este requisito no solo se refiere a la evaluación de la solicitud inicial de una entidad para que se le autorice a utilizar los sistemas de calificación a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios, sino también a: la evaluación de cualquier solicitud adicional de una entidad para que se le permita utilizar los sistemas de calificación aplicados según el plan de aplicación secuencial del método IRB aprobado por la entidad; la evaluación de la solicitud de aplicación de modificaciones importantes en los métodos internos para las que la entidad ha recibido autorización, de conformidad con el artículo 143, apartado 3, de dicho Reglamento y el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 de la Comisión (2); modificaciones en el método IRB que requieren notificación de conformidad con el artículo 143, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014; la revisión permanente del método IRB para el que la entidad ha recibido autorización de conformidad con el artículo 101, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (3); y la evaluación de las solicitudes de autorización para volver a utilizar métodos menos complejos de conformidad con el artículo 149 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Las autoridades competentes deben aplicar los mismos criterios a todos estos aspectos particulares de la evaluación del cumplimiento de los requisitos para utilizar el método IRB. Por lo tanto, las normas que establecen esa metodología de evaluación deben aplicarse a todos esos casos, a fin de garantizar la armonización de las metodologías de evaluación por parte de las autoridades competentes y evitar el riesgo de arbitraje regulador.

| (2) | La metodología de evaluación debe consistir en métodos para su utilización por las autoridades competentes, ya sea de forma opcional u obligatoria, y prever criterios que estén sujetos a la verificación de las autoridades competentes. |
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(2)

La metodología de evaluación debe consistir en métodos para su utilización por las autoridades competentes, ya sea de forma opcional u obligatoria, y prever criterios que estén sujetos a la verificación de las autoridades competentes.

| (3) | Con el fin de garantizar una evaluación coherente en toda la Unión del cumplimiento de los requisitos exigidos para utilizar el método IRB, es necesario que las autoridades competentes apliquen los mismos métodos para dicha evaluación. Por ello, es necesario establecer un conjunto de métodos que deben aplicar todas las autoridades competentes. Sin embargo, dada la naturaleza de la evaluación de los modelos y la diversidad y particularidades de los mismos, las autoridades competentes también deben aplicar la discrecionalidad supervisora en la aplicación de esos métodos con respecto a los modelos específicos que se examinan. La metodología de evaluación del presente Reglamento debe especificar los criterios mínimos para que las autoridades competentes verifiquen el cumplimiento de los requisitos para utilizar el método IRB y establecer la obligación de que las autoridades competentes verifiquen cualquier otro criterio pertinente necesario para ello. Además, en determinados casos en los que la autoridad competente haya realizado evaluaciones recientes para sistemas de calificación similares en la misma categoría de exposición, es conveniente permitir el uso de los resultados de dichas evaluaciones, en lugar de hacer que la autoridad competente tenga que repetirlos, si la autoridad competente, tras hacer uso de su discrecionalidad, considera que estos no han experimentado modificaciones importantes. Esto debería evitar la complejidad, las cargas innecesarias y la duplicación del trabajo. |
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(3)

Con el fin de garantizar una evaluación coherente en toda la Unión del cumplimiento de los requisitos exigidos para utilizar el método IRB, es necesario que las autoridades competentes apliquen los mismos métodos para dicha evaluación. Por ello, es necesario establecer un conjunto de métodos que deben aplicar todas las autoridades competentes. Sin embargo, dada la naturaleza de la evaluación de los modelos y la diversidad y particularidades de los mismos, las autoridades competentes también deben aplicar la discrecionalidad supervisora en la aplicación de esos métodos con respecto a los modelos específicos que se examinan. La metodología de evaluación del presente Reglamento debe especificar los criterios mínimos para que las autoridades competentes verifiquen el cumplimiento de los requisitos para utilizar el método IRB y establecer la obligación de que las autoridades competentes verifiquen cualquier otro criterio pertinente necesario para ello. Además, en determinados casos en los que la autoridad competente haya realizado evaluaciones recientes para sistemas de calificación similares en la misma categoría de exposición, es conveniente permitir el uso de los resultados de dichas evaluaciones, en lugar de hacer que la autoridad competente tenga que repetirlos, si la autoridad competente, tras hacer uso de su discrecionalidad, considera que estos no han experimentado modificaciones importantes. Esto debería evitar la complejidad, las cargas innecesarias y la duplicación del trabajo.

| (4) | Cuando las autoridades competentes deban evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos para utilizar el método IRB con fines distintos de la solicitud inicial de autorización, las autoridades competentes solo deben aplicar las normas que sean pertinentes para el alcance de la evaluación con esos otros fines y, en cada caso, deben utilizar las conclusiones de las evaluaciones anteriores como punto de partida. |
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(4)

Cuando las autoridades competentes deban evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos para utilizar el método IRB con fines distintos de la solicitud inicial de autorización, las autoridades competentes solo deben aplicar las normas que sean pertinentes para el alcance de la evaluación con esos otros fines y, en cada caso, deben utilizar las conclusiones de las evaluaciones anteriores como punto de partida.

| (5) | Cuando la evaluación se refiera a las solicitudes de las autorizaciones mencionadas en el artículo 20, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se aplicarán las normas técnicas de aplicación mencionadas en el apartado 8 de dicho artículo en relación con el proceso de decisión conjunta. |
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(5)

Cuando la evaluación se refiera a las solicitudes de las autorizaciones mencionadas en el artículo 20, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se aplicarán las normas técnicas de aplicación mencionadas en el apartado 8 de dicho artículo en relación con el proceso de decisión conjunta.

| (6) | Las autoridades competentes deben verificar el cumplimiento por parte de las entidades de los requisitos reglamentarios específicos para el uso del método IRB, así como evaluar la calidad general de las soluciones, los sistemas y los métodos aplicados por una entidad, y solicitar mejoras y adaptaciones constantes a las nuevas circunstancias para lograr el cumplimiento permanente de dichos requisitos. Esta evaluación requiere, en gran medida, que las autoridades competentes ejerzan su discrecionalidad. Las normas relativas a la metodología de evaluación deben, por una parte, permitir a las autoridades competentes ejercer esa discrecionalidad realizando comprobaciones adicionales a las especificadas en el presente Reglamento, según sea necesario, y, por otra parte, garantizar la armonización y la comparabilidad de las prácticas de supervisión en las distintas jurisdicciones. Por las mismas razones, las autoridades competentes deben tener la flexibilidad necesaria para aplicar el método opcional más apropiado o cualquier otro método necesario para verificar requisitos concretos, teniendo en cuenta, entre otras cosas, la importancia de los tipos de exposición cubiertos por cada sistema de calificación, la complejidad de los modelos, las particularidades de la situación, la solución específica aplicada por la entidad, la calidad de las pruebas que esta aporta y los recursos de que dispongan las propias autoridades competentes. Además, por los mismos motivos, las autoridades competentes deben poder llevar a cabo las pruebas y verificaciones adicionales necesarias en caso de dudas sobre el cumplimiento de los requisitos del método IRB, de acuerdo con el principio de proporcionalidad, teniendo en cuenta la naturaleza, la dimensión y la complejidad de la actividad y la estructura de una entidad. |
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(6)

Las autoridades competentes deben verificar el cumplimiento por parte de las entidades de los requisitos reglamentarios específicos para el uso del método IRB, así como evaluar la calidad general de las soluciones, los sistemas y los métodos aplicados por una entidad, y solicitar mejoras y adaptaciones constantes a las nuevas circunstancias para lograr el cumplimiento permanente de dichos requisitos. Esta evaluación requiere, en gran medida, que las autoridades competentes ejerzan su discrecionalidad. Las normas relativas a la metodología de evaluación deben, por una parte, permitir a las autoridades competentes ejercer esa discrecionalidad realizando comprobaciones adicionales a las especificadas en el presente Reglamento, según sea necesario, y, por otra parte, garantizar la armonización y la comparabilidad de las prácticas de supervisión en las distintas jurisdicciones. Por las mismas razones, las autoridades competentes deben tener la flexibilidad necesaria para aplicar el método opcional más apropiado o cualquier otro método necesario para verificar requisitos concretos, teniendo en cuenta, entre otras cosas, la importancia de los tipos de exposición cubiertos por cada sistema de calificación, la complejidad de los modelos, las particularidades de la situación, la solución específica aplicada por la entidad, la calidad de las pruebas que esta aporta y los recursos de que dispongan las propias autoridades competentes. Además, por los mismos motivos, las autoridades competentes deben poder llevar a cabo las pruebas y verificaciones adicionales necesarias en caso de dudas sobre el cumplimiento de los requisitos del método IRB, de acuerdo con el principio de proporcionalidad, teniendo en cuenta la naturaleza, la dimensión y la complejidad de la actividad y la estructura de una entidad.

| (7) | Para garantizar la coherencia y la exhaustividad de la evaluación del método IRB en su conjunto, en el caso de posteriores solicitudes de autorización sobre la base del plan de aplicación secuencial aprobado por una entidad, las autoridades competentes deben basar su evaluación al menos en las normas sobre la prueba del uso y de la experiencia, la asignación a grados o conjuntos, los sistemas de calificación y la cuantificación del riesgo, ya que estos aspectos de la evaluación se refieren a cada sistema de calificación individual del método IRB. |
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(7)

Para garantizar la coherencia y la exhaustividad de la evaluación del método IRB en su conjunto, en el caso de posteriores solicitudes de autorización sobre la base del plan de aplicación secuencial aprobado por una entidad, las autoridades competentes deben basar su evaluación al menos en las normas sobre la prueba del uso y de la experiencia, la asignación a grados o conjuntos, los sistemas de calificación y la cuantificación del riesgo, ya que estos aspectos de la evaluación se refieren a cada sistema de calificación individual del método IRB.

| (8) | A fin de evaluar la idoneidad de la aplicación del método IRB, deben verificarse todos los sistemas de calificación y los procesos conexos cuando una entidad haya delegado en un tercero las tareas, actividades o funciones relacionadas con el diseño, la aplicación y la validación de los sistemas de calificación o haya obtenido un sistema de calificación o datos agrupados de un proveedor tercero. En particular, debe verificarse que se han aplicado controles adecuados en la entidad y que se dispone de documentación completa. Además, dado que el órgano de dirección de la entidad es el responsable último de los procesos delegados y del funcionamiento de los sistemas de calificación adquiridos de un proveedor tercero, debe verificarse que la entidad tiene un conocimiento interno suficiente de los procesos delegados y de los sistemas de calificación adquiridos. Por lo tanto, todas las tareas, actividades y funciones que hayan sido delegadas y los sistemas de calificación adquiridos de proveedores terceros deben ser evaluados por las autoridades competentes de manera similar a los casos en que el método IRB se haya desarrollado completamente a través de procesos internos de la entidad. |
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(8)

A fin de evaluar la idoneidad de la aplicación del método IRB, deben verificarse todos los sistemas de calificación y los procesos conexos cuando una entidad haya delegado en un tercero las tareas, actividades o funciones relacionadas con el diseño, la aplicación y la validación de los sistemas de calificación o haya obtenido un sistema de calificación o datos agrupados de un proveedor tercero. En particular, debe verificarse que se han aplicado controles adecuados en la entidad y que se dispone de documentación completa. Además, dado que el órgano de dirección de la entidad es el responsable último de los procesos delegados y del funcionamiento de los sistemas de calificación adquiridos de un proveedor tercero, debe verificarse que la entidad tiene un conocimiento interno suficiente de los procesos delegados y de los sistemas de calificación adquiridos. Por lo tanto, todas las tareas, actividades y funciones que hayan sido delegadas y los sistemas de calificación adquiridos de proveedores terceros deben ser evaluados por las autoridades competentes de manera similar a los casos en que el método IRB se haya desarrollado completamente a través de procesos internos de la entidad.

| (9) | Para evitar que las entidades completen solo parcialmente la aplicación secuencial del método IRB durante un largo período de tiempo, las autoridades competentes deben verificar la pertinencia del plazo para la aplicación del denominado «plan de aplicación», el cumplimiento de dicho plazo y la necesidad de introducir modificaciones en dicho plan. Debe verificarse que todas las exposiciones cubiertas por el plan de aplicación tienen un plazo máximo definido y razonable para la aplicación del método IRB. |
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(9)

Para evitar que las entidades completen solo parcialmente la aplicación secuencial del método IRB durante un largo período de tiempo, las autoridades competentes deben verificar la pertinencia del plazo para la aplicación del denominado «plan de aplicación», el cumplimiento de dicho plazo y la necesidad de introducir modificaciones en dicho plan. Debe verificarse que todas las exposiciones cubiertas por el plan de aplicación tienen un plazo máximo definido y razonable para la aplicación del método IRB.

| (10) | Es importante evaluar la solidez de la unidad de validación y, en particular, su independencia de la unidad de control del riesgo de crédito; la exhaustividad, la frecuencia y la idoneidad de los métodos y procedimientos; así como la solidez del procedimiento de información, a fin de verificar que se realiza una evaluación objetiva de los sistemas de calificación y que las entidades tienen pocos incentivos para disimular las deficiencias y las debilidades del modelo. Al verificar si existe un nivel adecuado de independencia de la unidad de validación, las autoridades competentes deben tener en cuenta el tamaño y la complejidad de la entidad. |
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(10)

Es importante evaluar la solidez de la unidad de validación y, en particular, su independencia de la unidad de control del riesgo de crédito; la exhaustividad, la frecuencia y la idoneidad de los métodos y procedimientos; así como la solidez del procedimiento de información, a fin de verificar que se realiza una evaluación objetiva de los sistemas de calificación y que las entidades tienen pocos incentivos para disimular las deficiencias y las debilidades del modelo. Al verificar si existe un nivel adecuado de independencia de la unidad de validación, las autoridades competentes deben tener en cuenta el tamaño y la complejidad de la entidad.

| (11) | En vista de que los sistemas de calificación son el núcleo del método IRB, y que su calidad puede influir sustancialmente en el nivel de los requisitos de fondos propios, el funcionamiento de los sistemas de calificación se debe revisar periódicamente. Dado que las estimaciones de los parámetros de riesgo deben ser objeto de revisión al menos una vez al año y que los sistemas de calificación deben ser evaluados periódicamente por las autoridades competentes y por la unidad de auditoría interna, y dado que, para que esta tarea se lleve a cabo, es necesaria la contribución de la unidad de validación, conviene verificar que la validación del funcionamiento de los sistemas de calificación que cubren las carteras importantes y las pruebas retrospectivas de todos los demás sistemas de calificación se realicen al menos una vez al año. |
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(11)

En vista de que los sistemas de calificación son el núcleo del método IRB, y que su calidad puede influir sustancialmente en el nivel de los requisitos de fondos propios, el funcionamiento de los sistemas de calificación se debe revisar periódicamente. Dado que las estimaciones de los parámetros de riesgo deben ser objeto de revisión al menos una vez al año y que los sistemas de calificación deben ser evaluados periódicamente por las autoridades competentes y por la unidad de auditoría interna, y dado que, para que esta tarea se lleve a cabo, es necesaria la contribución de la unidad de validación, conviene verificar que la validación del funcionamiento de los sistemas de calificación que cubren las carteras importantes y las pruebas retrospectivas de todos los demás sistemas de calificación se realicen al menos una vez al año.

| (12) | Las auditorías internas deben cubrir de manera efectiva todas las áreas del método IRB. No obstante, debe verificarse que los recursos de la auditoría interna se utilizan de forma eficiente y que se centran en las áreas de mayor riesgo. Es importante mantener cierta flexibilidad, especialmente en el caso de las entidades que utilizan numerosos sistemas de calificación. En consecuencia, las autoridades competentes deben verificar que se realizan revisiones anuales para determinar las áreas que requieren revisiones más exhaustivas durante el año. |
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(12)

Las auditorías internas deben cubrir de manera efectiva todas las áreas del método IRB. No obstante, debe verificarse que los recursos de la auditoría interna se utilizan de forma eficiente y que se centran en las áreas de mayor riesgo. Es importante mantener cierta flexibilidad, especialmente en el caso de las entidades que utilizan numerosos sistemas de calificación. En consecuencia, las autoridades competentes deben verificar que se realizan revisiones anuales para determinar las áreas que requieren revisiones más exhaustivas durante el año.

| (13) | A fin de garantizar un nivel mínimo de armonización en relación con el ámbito de utilización de los sistemas de calificación (la denominada «prueba del uso»), las autoridades competentes deben verificar que los sistemas de calificación están incorporados en los procesos pertinentes de la entidad dentro de los procesos más amplios en materia de gestión de riesgos, aprobación de créditos y toma de decisiones, asignación de capital interno y gobierno corporativo. Se trata de ámbitos básicos en los que los procesos internos exigen la utilización de parámetros de riesgo, por lo que si existen diferencias entre los parámetros de riesgo utilizados en esos ámbitos y los utilizados a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios, debe verificarse que dichas diferencias están justificadas. |
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(13)

A fin de garantizar un nivel mínimo de armonización en relación con el ámbito de utilización de los sistemas de calificación (la denominada «prueba del uso»), las autoridades competentes deben verificar que los sistemas de calificación están incorporados en los procesos pertinentes de la entidad dentro de los procesos más amplios en materia de gestión de riesgos, aprobación de créditos y toma de decisiones, asignación de capital interno y gobierno corporativo. Se trata de ámbitos básicos en los que los procesos internos exigen la utilización de parámetros de riesgo, por lo que si existen diferencias entre los parámetros de riesgo utilizados en esos ámbitos y los utilizados a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios, debe verificarse que dichas diferencias están justificadas.

| (14) | En relación con los requisitos de la prueba de la experiencia, al tiempo que se evalúa si los sistemas de calificación utilizados por la entidad antes de la solicitud de utilización del método IRB se hallan «globalmente en consonancia» con los requisitos del IRB, las autoridades competentes deben verificar en particular que, durante al menos los tres años anteriores a la utilización del método IRB, el sistema de calificación se ha utilizado en los procesos de medición y gestión interna del riesgo de la entidad y que ha sido objeto de seguimiento, validación interna y auditoría interna. Esta característica de la metodología de evaluación es necesaria para garantizar un nivel mínimo de armonización. Las autoridades competentes deben verificar que los sistemas de calificación se hayan implantado al menos en los ámbitos de utilización más básicos para garantizar que la entidad utiliza dichos sistemas de manera eficaz y que tanto el personal como la dirección estén acostumbrados a esos parámetros y comprenden bien su significado y sus debilidades. Por último, el seguimiento, la validación y la auditoría interna durante el período de experiencia deben mostrar que los sistemas de calificación cumplían con los requisitos básicos del método IRB y que se mejoraron gradualmente durante ese tiempo. |
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(14)

En relación con los requisitos de la prueba de la experiencia, al tiempo que se evalúa si los sistemas de calificación utilizados por la entidad antes de la solicitud de utilización del método IRB se hallan «globalmente en consonancia» con los requisitos del IRB, las autoridades competentes deben verificar en particular que, durante al menos los tres años anteriores a la utilización del método IRB, el sistema de calificación se ha utilizado en los procesos de medición y gestión interna del riesgo de la entidad y que ha sido objeto de seguimiento, validación interna y auditoría interna. Esta característica de la metodología de evaluación es necesaria para garantizar un nivel mínimo de armonización. Las autoridades competentes deben verificar que los sistemas de calificación se hayan implantado al menos en los ámbitos de utilización más básicos para garantizar que la entidad utiliza dichos sistemas de manera eficaz y que tanto el personal como la dirección estén acostumbrados a esos parámetros y comprenden bien su significado y sus debilidades. Por último, el seguimiento, la validación y la auditoría interna durante el período de experiencia deben mostrar que los sistemas de calificación cumplían con los requisitos básicos del método IRB y que se mejoraron gradualmente durante ese tiempo.

| (15) | En lo que respecta a las exposiciones no minoristas, se requiere que el proceso de asignación de las exposiciones a grados y a conjuntos sea independiente, ya que en este proceso suele ser necesario el juicio personal. En el caso de las exposiciones minoristas, el proceso de asignación suele ser totalmente automático y se basa en información objetiva sobre el deudor y sus operaciones. La corrección del proceso de asignación está garantizada por la adecuada aplicación del sistema de calificación en los sistemas y procedimientos informáticos de la entidad. No obstante, si se permiten las asignaciones forzadas, hay que aplicar el juicio personal en el proceso de calificación. En consecuencia, y dado que los responsables de originar o renovar las exposiciones suelen inclinarse por asignar mejores calificaciones con el fin de aumentar las ventas y los volúmenes de créditos, cuando se utilicen las asignaciones forzadas, también en el caso de las exposiciones minoristas, debe verificarse que la asignación ha sido aprobada por una persona o por un comité independiente de las personas responsables de originar o renovar las exposiciones. |
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En lo que respecta a las exposiciones no minoristas, se requiere que el proceso de asignación de las exposiciones a grados y a conjuntos sea independiente, ya que en este proceso suele ser necesario el juicio personal. En el caso de las exposiciones minoristas, el proceso de asignación suele ser totalmente automático y se basa en información objetiva sobre el deudor y sus operaciones. La corrección del proceso de asignación está garantizada por la adecuada aplicación del sistema de calificación en los sistemas y procedimientos informáticos de la entidad. No obstante, si se permiten las asignaciones forzadas, hay que aplicar el juicio personal en el proceso de calificación. En consecuencia, y dado que los responsables de originar o renovar las exposiciones suelen inclinarse por asignar mejores calificaciones con el fin de aumentar las ventas y los volúmenes de créditos, cuando se utilicen las asignaciones forzadas, también en el caso de las exposiciones minoristas, debe verificarse que la asignación ha sido aprobada por una persona o por un comité independiente de las personas responsables de originar o renovar las exposiciones.

| (16) | Cuando las calificaciones tengan más de 12 meses de antigüedad o cuando la revisión de la asignación no se haya realizado a su debido tiempo de acuerdo con la política de la entidad, las autoridades competentes deben verificar que se han realizado ajustes conservadores en cuanto al cálculo de los activos ponderados por riesgo. Las razones son diversas. Si la calificación está obsoleta o se basa en información obsoleta, la evaluación del riesgo podría adolecer de falta de exactitud. En particular, si la situación del deudor se ha deteriorado durante los últimos 12 meses, ese hecho no se refleja en la calificación, y el riesgo se subestima. Además, según la norma general relativa a la estimación de los parámetros de riesgo, cuando la estimación de dichos parámetros se base en datos o hipótesis insuficientes, debe adoptarse un margen de cautela mayor. La misma regla debe aplicarse al proceso de asignación de las exposiciones a grados o conjuntos, es decir, cuando la información tenida en cuenta en el proceso de asignación haya sido insuficiente, deberá adoptarse una cautela mayor a la hora de calcular las ponderaciones de riesgo. No debe especificarse el método de aplicación de cautela adicional en el cálculo de las ponderaciones de riesgo, ya que la entidad puede ajustar la calificación, la estimación del parámetro de riesgo o la ponderación de riesgo directamente. El ajuste debe ser proporcional a la duración del período durante el cual la calificación o la información en que se basa la calificación no esté actualizada. |
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(16)

Cuando las calificaciones tengan más de 12 meses de antigüedad o cuando la revisión de la asignación no se haya realizado a su debido tiempo de acuerdo con la política de la entidad, las autoridades competentes deben verificar que se han realizado ajustes conservadores en cuanto al cálculo de los activos ponderados por riesgo. Las razones son diversas. Si la calificación está obsoleta o se basa en información obsoleta, la evaluación del riesgo podría adolecer de falta de exactitud. En particular, si la situación del deudor se ha deteriorado durante los últimos 12 meses, ese hecho no se refleja en la calificación, y el riesgo se subestima. Además, según la norma general relativa a la estimación de los parámetros de riesgo, cuando la estimación de dichos parámetros se base en datos o hipótesis insuficientes, debe adoptarse un margen de cautela mayor. La misma regla debe aplicarse al proceso de asignación de las exposiciones a grados o conjuntos, es decir, cuando la información tenida en cuenta en el proceso de asignación haya sido insuficiente, deberá adoptarse una cautela mayor a la hora de calcular las ponderaciones de riesgo. No debe especificarse el método de aplicación de cautela adicional en el cálculo de las ponderaciones de riesgo, ya que la entidad puede ajustar la calificación, la estimación del parámetro de riesgo o la ponderación de riesgo directamente. El ajuste debe ser proporcional a la duración del período durante el cual la calificación o la información en que se basa la calificación no esté actualizada.

| (17) | Las entidades deben documentar las definiciones concretas de impago y de pérdida utilizadas internamente y garantizar su coherencia con las definiciones establecidas en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. Al evaluar esta coherencia, las autoridades competentes deben verificar que las entidades disponen de políticas claras que especifiquen cuándo se considera que un deudor o una línea de crédito se clasifican como en situación de impago. Estas políticas deben ser coherentes con los principios generales relativos a la determinación del impago. La ABE ha adoptado unas Directrices sobre la aplicación de la definición de impago de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Estas políticas también deben estar integradas en los procesos y sistemas de gestión del riesgo de las entidades, ya que el Reglamento (UE) n.o 575/2013 exige, en particular, que las calificaciones internas, lo que incluye la asignación a un grado de calificación de impago, desempeñen un papel esencial en el proceso de gestión del riesgo y otros procesos internos de una entidad, que también deben ser objeto de verificación por parte de las autoridades competentes. |
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(17)

Las entidades deben documentar las definiciones concretas de impago y de pérdida utilizadas internamente y garantizar su coherencia con las definiciones establecidas en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. Al evaluar esta coherencia, las autoridades competentes deben verificar que las entidades disponen de políticas claras que especifiquen cuándo se considera que un deudor o una línea de crédito se clasifican como en situación de impago. Estas políticas deben ser coherentes con los principios generales relativos a la determinación del impago. La ABE ha adoptado unas Directrices sobre la aplicación de la definición de impago de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Estas políticas también deben estar integradas en los procesos y sistemas de gestión del riesgo de las entidades, ya que el Reglamento (UE) n.o 575/2013 exige, en particular, que las calificaciones internas, lo que incluye la asignación a un grado de calificación de impago, desempeñen un papel esencial en el proceso de gestión del riesgo y otros procesos internos de una entidad, que también deben ser objeto de verificación por parte de las autoridades competentes.

| (18) | La información sobre el comportamiento de un deudor y sobre las exposiciones en situación de impago y en situación de no impago constituye la base de los procesos internos de la entidad para la cuantificación de los parámetros de riesgo y para el cálculo de los requisitos de fondos propios. Por lo tanto, no solo la identificación de los deudores en situación de impago, sino también el proceso de reclasificación de dichos deudores como en situación de no impago, deben ser procesos sólidos y eficaces. Las autoridades competentes deben verificar que el proceso de reclasificación prudente garantiza que los deudores no se reclasifiquen a una situación de no impago cuando la entidad prevea que la exposición volverá probablemente al impago en un corto período de tiempo. |
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(18)

La información sobre el comportamiento de un deudor y sobre las exposiciones en situación de impago y en situación de no impago constituye la base de los procesos internos de la entidad para la cuantificación de los parámetros de riesgo y para el cálculo de los requisitos de fondos propios. Por lo tanto, no solo la identificación de los deudores en situación de impago, sino también el proceso de reclasificación de dichos deudores como en situación de no impago, deben ser procesos sólidos y eficaces. Las autoridades competentes deben verificar que el proceso de reclasificación prudente garantiza que los deudores no se reclasifiquen a una situación de no impago cuando la entidad prevea que la exposición volverá probablemente al impago en un corto período de tiempo.

| (19) | A fin de proporcionar a las autoridades competentes una visión general coherente y exacta de los sistemas de calificación que la entidad ha utilizado, así como de la mejora de estos sistemas a lo largo del tiempo, es necesario que las autoridades competentes evalúen la exhaustividad del registro de las versiones actuales e históricas de los sistemas de calificación utilizados por la entidad (en lo sucesivo, «registro de sistemas de calificación»). Teniendo en cuenta que los requisitos de la prueba de la experiencia se refieren a los tres años anteriores contados desde el momento en que se examina una solicitud de aprobación de un modelo interno, y que las autoridades competentes deben llevar a cabo una revisión general del modelo interno de forma periódica, y al menos cada tres años, conviene que las autoridades competentes verifiquen que dicho registro de sistemas de calificación comprende al menos las versiones de los modelos internos utilizados por la entidad durante los tres años anteriores. |
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(19)

A fin de proporcionar a las autoridades competentes una visión general coherente y exacta de los sistemas de calificación que la entidad ha utilizado, así como de la mejora de estos sistemas a lo largo del tiempo, es necesario que las autoridades competentes evalúen la exhaustividad del registro de las versiones actuales e históricas de los sistemas de calificación utilizados por la entidad (en lo sucesivo, «registro de sistemas de calificación»). Teniendo en cuenta que los requisitos de la prueba de la experiencia se refieren a los tres años anteriores contados desde el momento en que se examina una solicitud de aprobación de un modelo interno, y que las autoridades competentes deben llevar a cabo una revisión general del modelo interno de forma periódica, y al menos cada tres años, conviene que las autoridades competentes verifiquen que dicho registro de sistemas de calificación comprende al menos las versiones de los modelos internos utilizados por la entidad durante los tres años anteriores.

| (20) | El juicio personal se aplica en varias etapas del desarrollo y utilización de los sistemas de calificación. La aplicación razonable del juicio personal puede aumentar la calidad del modelo y la exactitud de sus predicciones. No obstante, dado que el juicio personal modifica las estimaciones basadas en la experiencia previa de forma subjetiva, su aplicación debe estar sujeta a control. Por lo tanto, las autoridades competentes deben comprobar que la aplicación del juicio personal está justificada por su contribución positiva a la exactitud de las predicciones. Así, un gran número de asignaciones forzadas que se desvían de los resultados del modelo podría indicar que alguna información importante no está incluida en el sistema de calificación. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que las entidades analizan periódicamente el número de asignaciones forzadas y su justificación y que cualquier debilidad detectada en el modelo se aborda adecuadamente en su revisión. |
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(20)

El juicio personal se aplica en varias etapas del desarrollo y utilización de los sistemas de calificación. La aplicación razonable del juicio personal puede aumentar la calidad del modelo y la exactitud de sus predicciones. No obstante, dado que el juicio personal modifica las estimaciones basadas en la experiencia previa de forma subjetiva, su aplicación debe estar sujeta a control. Por lo tanto, las autoridades competentes deben comprobar que la aplicación del juicio personal está justificada por su contribución positiva a la exactitud de las predicciones. Así, un gran número de asignaciones forzadas que se desvían de los resultados del modelo podría indicar que alguna información importante no está incluida en el sistema de calificación. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que las entidades analizan periódicamente el número de asignaciones forzadas y su justificación y que cualquier debilidad detectada en el modelo se aborda adecuadamente en su revisión.

| (21) | En todos los casos, las autoridades competentes deben evaluar si la entidad ha adoptado un margen suficiente de cautela en sus estimaciones de los parámetros de riesgo. Este margen de cautela debe tener en cuenta cualquier deficiencia detectada en los datos o métodos utilizados en la cuantificación del riesgo y el aumento de la incertidumbre que pueda resultar, por ejemplo, de los cambios en las políticas de préstamo o recuperación. Cuando una entidad deja de cumplir los requisitos del método IRB, las autoridades competentes deben verificar si cumple el requisito de que los sistemas de calificación se corrijan oportunamente. La aplicación del margen de cautela no debe utilizarse como alternativa a la corrección de los modelos y a la garantía de su plena conformidad con los requisitos del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
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(21)

En todos los casos, las autoridades competentes deben evaluar si la entidad ha adoptado un margen suficiente de cautela en sus estimaciones de los parámetros de riesgo. Este margen de cautela debe tener en cuenta cualquier deficiencia detectada en los datos o métodos utilizados en la cuantificación del riesgo y el aumento de la incertidumbre que pueda resultar, por ejemplo, de los cambios en las políticas de préstamo o recuperación. Cuando una entidad deja de cumplir los requisitos del método IRB, las autoridades competentes deben verificar si cumple el requisito de que los sistemas de calificación se corrijan oportunamente. La aplicación del margen de cautela no debe utilizarse como alternativa a la corrección de los modelos y a la garantía de su plena conformidad con los requisitos del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

| (22) | En cuanto a la cuantificación del riesgo, es deseable que las estimaciones de la probabilidad de incumplimiento (en lo sucesivo, «PD») sean relativamente estables en el tiempo para evitar la excesiva ciclicidad de los requisitos de fondos propios. Las autoridades competentes deben verificar que las estimaciones de la PD se basan en la media a largo plazo de las tasas de impago anuales. Además, como los fondos propios deben ayudar a las entidades a sobrevivir en condiciones de tensión, las estimaciones de riesgo deben tener en cuenta el posible deterioro de la coyuntura económica incluso en los tiempos de prosperidad. Por último, siempre que exista una mayor incertidumbre derivada de la insuficiencia de datos, las autoridades competentes deben comprobar que se ha adoptado un margen adicional de cautela. Si la longitud de las series temporales disponibles no abarca la variabilidad esperada de las tasas de impago, deben adoptarse métodos apropiados para tener en cuenta los datos que falten. |
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(22)

En cuanto a la cuantificación del riesgo, es deseable que las estimaciones de la probabilidad de incumplimiento (en lo sucesivo, «PD») sean relativamente estables en el tiempo para evitar la excesiva ciclicidad de los requisitos de fondos propios. Las autoridades competentes deben verificar que las estimaciones de la PD se basan en la media a largo plazo de las tasas de impago anuales. Además, como los fondos propios deben ayudar a las entidades a sobrevivir en condiciones de tensión, las estimaciones de riesgo deben tener en cuenta el posible deterioro de la coyuntura económica incluso en los tiempos de prosperidad. Por último, siempre que exista una mayor incertidumbre derivada de la insuficiencia de datos, las autoridades competentes deben comprobar que se ha adoptado un margen adicional de cautela. Si la longitud de las series temporales disponibles no abarca la variabilidad esperada de las tasas de impago, deben adoptarse métodos apropiados para tener en cuenta los datos que falten.

| (23) | La estimación de la pérdida en caso de impago (en lo sucesivo, «LGD») se basa en la media de las LGD efectivas ponderadas por el número de impagos. Si el valor de la exposición es un factor de riesgo pertinente, debe considerarse entre otros posibles factores de riesgo para la segregación o la diferenciación del riesgo de LGD, a fin de garantizar que el parámetro se calcule para grados de líneas de crédito o conjuntos homogéneos. Las autoridades competentes deben verificar que este método se aplica adecuadamente, ya que garantiza la coherencia con el cálculo del parámetro de PD y una aplicación significativa de la fórmula de ponderación de riesgo. El Reglamento (UE) n.o 575/2013 distingue entre el método de estimación de la LGD de las exposiciones individuales a efectos del importe ponderado por riesgo de las exposiciones y la media de las estimaciones de la LGD calculadas a nivel de cartera. A diferencia de la estimación de la LGD individual, el límite mínimo de la LGD para las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles, aplicado a nivel de la cartera global, se define como una LGD media ponderada por exposición. A fin de garantizar unos niveles adecuados de parámetros de riesgo para las exposiciones garantizadas por bienes inmuebles, las autoridades competentes deben verificar que los límites mínimos de LGD se aplican correctamente. |
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(23)

La estimación de la pérdida en caso de impago (en lo sucesivo, «LGD») se basa en la media de las LGD efectivas ponderadas por el número de impagos. Si el valor de la exposición es un factor de riesgo pertinente, debe considerarse entre otros posibles factores de riesgo para la segregación o la diferenciación del riesgo de LGD, a fin de garantizar que el parámetro se calcule para grados de líneas de crédito o conjuntos homogéneos. Las autoridades competentes deben verificar que este método se aplica adecuadamente, ya que garantiza la coherencia con el cálculo del parámetro de PD y una aplicación significativa de la fórmula de ponderación de riesgo. El Reglamento (UE) n.o 575/2013 distingue entre el método de estimación de la LGD de las exposiciones individuales a efectos del importe ponderado por riesgo de las exposiciones y la media de las estimaciones de la LGD calculadas a nivel de cartera. A diferencia de la estimación de la LGD individual, el límite mínimo de la LGD para las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles, aplicado a nivel de la cartera global, se define como una LGD media ponderada por exposición. A fin de garantizar unos niveles adecuados de parámetros de riesgo para las exposiciones garantizadas por bienes inmuebles, las autoridades competentes deben verificar que los límites mínimos de LGD se aplican correctamente.

| (24) | Las exposiciones en situación de impago que, tras el retorno a la situación de no impago, se reclasifican a situación de impago en un breve período de tiempo deben tratarse como impagadas desde el primer momento en que se produjo el impago, ya que la reclasificación temporal a la situación de no impago se realiza muy probablemente sobre la base de información incompleta sobre la situación real del deudor. En consecuencia, el tratamiento de los impagos múltiples como un único impago representa mejor la experiencia real de los impagos. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que, a la hora de estimar los parámetros de riesgo, los impagos múltiples del mismo deudor en un corto período de tiempo se tratan como un único impago. Además, el tratamiento de los impagos múltiples del mismo deudor como impagos separados podría dar lugar a errores sustanciales en las estimaciones de los parámetros de riesgo, ya que las tasas de impago más altas llevarían a estimaciones de la PD más altas. Por otro lado, la LGD estaría subestimada, ya que los primeros impagos del deudor se tratarían como subsanados sin ninguna pérdida relacionada con ellos, cuando la entidad sí habría sufrido una pérdida. Además, debido al vínculo entre las estimaciones de la PD y la LGD y con el fin de garantizar una estimación realista de la pérdida esperada, el tratamiento de los impagos múltiples debe ser coherente a efectos de la estimación de la PD y la LGD. |
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(24)

Las exposiciones en situación de impago que, tras el retorno a la situación de no impago, se reclasifican a situación de impago en un breve período de tiempo deben tratarse como impagadas desde el primer momento en que se produjo el impago, ya que la reclasificación temporal a la situación de no impago se realiza muy probablemente sobre la base de información incompleta sobre la situación real del deudor. En consecuencia, el tratamiento de los impagos múltiples como un único impago representa mejor la experiencia real de los impagos. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que, a la hora de estimar los parámetros de riesgo, los impagos múltiples del mismo deudor en un corto período de tiempo se tratan como un único impago. Además, el tratamiento de los impagos múltiples del mismo deudor como impagos separados podría dar lugar a errores sustanciales en las estimaciones de los parámetros de riesgo, ya que las tasas de impago más altas llevarían a estimaciones de la PD más altas. Por otro lado, la LGD estaría subestimada, ya que los primeros impagos del deudor se tratarían como subsanados sin ninguna pérdida relacionada con ellos, cuando la entidad sí habría sufrido una pérdida. Además, debido al vínculo entre las estimaciones de la PD y la LGD y con el fin de garantizar una estimación realista de la pérdida esperada, el tratamiento de los impagos múltiples debe ser coherente a efectos de la estimación de la PD y la LGD.

| (25) | El alcance de la información de que dispone la entidad con respecto a las exposiciones en situación de impago es sustancialmente diferente del de la que se refiere a las exposiciones no dudosas. En particular, se dispone de dos factores de riesgo adicionales para las exposiciones en situación de impago, a saber, el tiempo en situación de impago y las recuperaciones efectivas. Por lo tanto, la estimación de la LGD realizada antes del impago no es suficiente, ya que las estimaciones de riesgo deben tener en cuenta todos los factores de riesgo significativos. Además, en el caso de las exposiciones en situación de impago ya se sabe cuál era la coyuntura económica en el momento del impago. Por otra parte, la LGD de las exposiciones en situación de impago debe reflejar la suma de la pérdida esperada en las circunstancias económicas actuales y la posible pérdida no esperada que pueda producirse durante el período de recuperación. Por lo tanto, las autoridades competentes deben comprobar que la LGD de las exposiciones en situación de impago (en lo sucesivo, «LGD en situación de impago») se calcula o bien directamente o bien como una suma de la mejor estimación de la pérdida esperada (en lo sucesivo, «ELBE») y un recargo que refleje la pérdida no esperada que pueda producirse durante el período de recuperación. Independientemente del método que se aplique, la estimación de la LGD en situación de impago debe tener en cuenta la información sobre el tiempo en situación de impago y las recuperaciones efectivas hasta el momento de la estimación y considerar un posible cambio adverso en la coyuntura económica durante el tiempo previsto de duración del proceso de recuperación. |
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(25)

El alcance de la información de que dispone la entidad con respecto a las exposiciones en situación de impago es sustancialmente diferente del de la que se refiere a las exposiciones no dudosas. En particular, se dispone de dos factores de riesgo adicionales para las exposiciones en situación de impago, a saber, el tiempo en situación de impago y las recuperaciones efectivas. Por lo tanto, la estimación de la LGD realizada antes del impago no es suficiente, ya que las estimaciones de riesgo deben tener en cuenta todos los factores de riesgo significativos. Además, en el caso de las exposiciones en situación de impago ya se sabe cuál era la coyuntura económica en el momento del impago. Por otra parte, la LGD de las exposiciones en situación de impago debe reflejar la suma de la pérdida esperada en las circunstancias económicas actuales y la posible pérdida no esperada que pueda producirse durante el período de recuperación. Por lo tanto, las autoridades competentes deben comprobar que la LGD de las exposiciones en situación de impago (en lo sucesivo, «LGD en situación de impago») se calcula o bien directamente o bien como una suma de la mejor estimación de la pérdida esperada (en lo sucesivo, «ELBE») y un recargo que refleje la pérdida no esperada que pueda producirse durante el período de recuperación. Independientemente del método que se aplique, la estimación de la LGD en situación de impago debe tener en cuenta la información sobre el tiempo en situación de impago y las recuperaciones efectivas hasta el momento de la estimación y considerar un posible cambio adverso en la coyuntura económica durante el tiempo previsto de duración del proceso de recuperación.

| (26) | En el caso de las entidades que utilicen estimaciones propias de LGD, los requisitos internos para la gestión de las garantías reales deben ser, en general, coherentes con los requisitos de la parte tercera, título II, capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Las autoridades competentes deben centrarse en los requisitos de valoración de las garantías reales y en la seguridad jurídica, ya que es importante garantizar una valoración periódica y fiable de dichas garantías, y que la valoración refleje el valor real de mercado en las condiciones actuales del mercado. La frecuencia y el carácter de las nuevas valoraciones deben ajustarse al tipo de garantía real, ya que una evaluación obsoleta o inexacta podría tener como consecuencia una subestimación del riesgo relativo a las exposiciones crediticias. También es crucial asegurarse de que la garantía real sea jurídicamente válida y eficaz en todas las jurisdicciones pertinentes. En el caso contrario, la exposición debe tratarse como no garantizada; si dicha garantía se reconoce en la cuantificación del riesgo, puede tener como consecuencia que este se subestime. |
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En el caso de las entidades que utilicen estimaciones propias de LGD, los requisitos internos para la gestión de las garantías reales deben ser, en general, coherentes con los requisitos de la parte tercera, título II, capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Las autoridades competentes deben centrarse en los requisitos de valoración de las garantías reales y en la seguridad jurídica, ya que es importante garantizar una valoración periódica y fiable de dichas garantías, y que la valoración refleje el valor real de mercado en las condiciones actuales del mercado. La frecuencia y el carácter de las nuevas valoraciones deben ajustarse al tipo de garantía real, ya que una evaluación obsoleta o inexacta podría tener como consecuencia una subestimación del riesgo relativo a las exposiciones crediticias. También es crucial asegurarse de que la garantía real sea jurídicamente válida y eficaz en todas las jurisdicciones pertinentes. En el caso contrario, la exposición debe tratarse como no garantizada; si dicha garantía se reconoce en la cuantificación del riesgo, puede tener como consecuencia que este se subestime.

| (27) | Las autoridades competentes deben verificar que, a efectos del método IRB avanzado, es decir, cuando se utilizan estimaciones propias de LGD, los garantes se consideran admisibles cuando se califican mediante un sistema de calificación aprobado con arreglo al método IRB; otros garantes también pueden resultar admisibles, siempre que estén clasificados como una entidad, una administración central o un banco central, o una entidad corporativa que tenga una evaluación crediticia por parte de una agencia externa de calificación crediticia (ECAI), y la garantía cumpla los requisitos establecidos en la parte tercera, título II, capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, que también son aplicables para el método estándar. |
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(27)

Las autoridades competentes deben verificar que, a efectos del método IRB avanzado, es decir, cuando se utilizan estimaciones propias de LGD, los garantes se consideran admisibles cuando se califican mediante un sistema de calificación aprobado con arreglo al método IRB; otros garantes también pueden resultar admisibles, siempre que estén clasificados como una entidad, una administración central o un banco central, o una entidad corporativa que tenga una evaluación crediticia por parte de una agencia externa de calificación crediticia (ECAI), y la garantía cumpla los requisitos establecidos en la parte tercera, título II, capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, que también son aplicables para el método estándar.

| (28) | En la evaluación del proceso de asignación de las exposiciones a las categorías de exposición deben establecerse requisitos específicos para la verificación por parte de las autoridades competentes de la asignación de exposiciones a las exposiciones minoristas debido a su tratamiento preferente en términos de cálculo del importe ponderado por riesgo de las exposiciones. Algunas categorías de exposición se definen en función de las características de la operación y otras en función del tipo de deudor; como resultado, puede haber exposiciones que cumplan los criterios de más de una categoría de exposición. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que la entidad aplica la secuencia correcta de clasificación para garantizar una asignación coherente e inequívoca de las exposiciones a las categorías de exposición. |
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(28)

En la evaluación del proceso de asignación de las exposiciones a las categorías de exposición deben establecerse requisitos específicos para la verificación por parte de las autoridades competentes de la asignación de exposiciones a las exposiciones minoristas debido a su tratamiento preferente en términos de cálculo del importe ponderado por riesgo de las exposiciones. Algunas categorías de exposición se definen en función de las características de la operación y otras en función del tipo de deudor; como resultado, puede haber exposiciones que cumplan los criterios de más de una categoría de exposición. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que la entidad aplica la secuencia correcta de clasificación para garantizar una asignación coherente e inequívoca de las exposiciones a las categorías de exposición.

| (29) | Las autoridades competentes deben verificar que los resultados de las pruebas de resistencia se tienen en cuenta en los procesos de gestión del riesgo y del capital, ya que la integración de los resultados de estas pruebas en los procesos de toma de decisiones garantiza que los escenarios y sus repercusiones en los requisitos de fondos propios se desarrollen y lleven a la práctica de forma significativa y que los aspectos prospectivos de dichos requisitos se tengan en cuenta en la gestión de la entidad. |
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(29)

Las autoridades competentes deben verificar que los resultados de las pruebas de resistencia se tienen en cuenta en los procesos de gestión del riesgo y del capital, ya que la integración de los resultados de estas pruebas en los procesos de toma de decisiones garantiza que los escenarios y sus repercusiones en los requisitos de fondos propios se desarrollen y lleven a la práctica de forma significativa y que los aspectos prospectivos de dichos requisitos se tengan en cuenta en la gestión de la entidad.

| (30) | Las entidades que utilicen estimaciones propias de factores de conversión y de LGD deben calcular el vencimiento efectivo de las exposiciones con arreglo al método IRB a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios. En el caso de las exposiciones renovables, una entidad corre el riesgo durante un período que excede de la fecha de reembolso de la disposición actual, dado que el prestatario puede volver a disponer de cantidades adicionales. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que el cálculo del vencimiento efectivo de las exposiciones renovables se base en la fecha de vencimiento de la línea de crédito. |
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(30)

Las entidades que utilicen estimaciones propias de factores de conversión y de LGD deben calcular el vencimiento efectivo de las exposiciones con arreglo al método IRB a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios. En el caso de las exposiciones renovables, una entidad corre el riesgo durante un período que excede de la fecha de reembolso de la disposición actual, dado que el prestatario puede volver a disponer de cantidades adicionales. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que el cálculo del vencimiento efectivo de las exposiciones renovables se base en la fecha de vencimiento de la línea de crédito.

| (31) | El cálculo de la diferencia entre los importes de las pérdidas esperadas, por una parte, y los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de fondos propios, por otra (en lo sucesivo, «déficit IRB»), debe realizarse a nivel agregado por separado para la cartera de exposiciones en situación de impago y la cartera de exposiciones que no están en situación de impago. La separación entre las exposiciones en situación de impago y las que no están en situación de impago es necesaria para garantizar que los importes negativos resultantes del cálculo realizado para la cartera en situación de impago no se utilicen para compensar los importes positivos resultantes del cálculo realizado para la cartera de exposiciones que no están en dicha situación. Por lo demás, el cálculo global se ajusta al concepto general de fondos propios, según el cual estos deben estar plenamente disponibles para cubrir pérdidas no esperadas en caso de insolvencia de la entidad. Dado que los importes de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios incluidos en el cálculo del déficit IRB ya se han deducido de los fondos propios para cubrir las pérdidas esperadas (en lo sucesivo, «EL»), su parte excedente sobre el total de EL está totalmente disponible para cubrir las pérdidas determinadas en todas las exposiciones en situación de impago. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que los ajustes de los fondos propios basados en el déficit IRB se calculan y aplican correctamente. |
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(31)

El cálculo de la diferencia entre los importes de las pérdidas esperadas, por una parte, y los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de fondos propios, por otra (en lo sucesivo, «déficit IRB»), debe realizarse a nivel agregado por separado para la cartera de exposiciones en situación de impago y la cartera de exposiciones que no están en situación de impago. La separación entre las exposiciones en situación de impago y las que no están en situación de impago es necesaria para garantizar que los importes negativos resultantes del cálculo realizado para la cartera en situación de impago no se utilicen para compensar los importes positivos resultantes del cálculo realizado para la cartera de exposiciones que no están en dicha situación. Por lo demás, el cálculo global se ajusta al concepto general de fondos propios, según el cual estos deben estar plenamente disponibles para cubrir pérdidas no esperadas en caso de insolvencia de la entidad. Dado que los importes de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios incluidos en el cálculo del déficit IRB ya se han deducido de los fondos propios para cubrir las pérdidas esperadas (en lo sucesivo, «EL»), su parte excedente sobre el total de EL está totalmente disponible para cubrir las pérdidas determinadas en todas las exposiciones en situación de impago. Por lo tanto, las autoridades competentes deben verificar que los ajustes de los fondos propios basados en el déficit IRB se calculan y aplican correctamente.

| (32) | Los datos poco fiables, inexactos, incompletos u obsoletos pueden dar lugar a errores en la estimación del riesgo y en el cálculo de los requisitos de fondos propios. Además, cuando se utilizan en los procesos de gestión del riesgo de la entidad, estos datos también pueden dar lugar a malas decisiones de gestión y de crédito. Para garantizar la fiabilidad y la alta calidad de los datos, la infraestructura y los procedimientos relativos a la recopilación y el almacenamiento de los datos deben estar bien documentados y contener una descripción completa de las características y las fuentes de los datos, a fin de garantizar su correcta utilización en los procesos internos y en los procesos de cálculo de los requisitos de fondos propios. Por ello, las autoridades competentes deben verificar la calidad y la documentación de los datos utilizados en el proceso de estimación de los parámetros de riesgo, en la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y en el cálculo de los requisitos de fondos propios. |
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(32)

Los datos poco fiables, inexactos, incompletos u obsoletos pueden dar lugar a errores en la estimación del riesgo y en el cálculo de los requisitos de fondos propios. Además, cuando se utilizan en los procesos de gestión del riesgo de la entidad, estos datos también pueden dar lugar a malas decisiones de gestión y de crédito. Para garantizar la fiabilidad y la alta calidad de los datos, la infraestructura y los procedimientos relativos a la recopilación y el almacenamiento de los datos deben estar bien documentados y contener una descripción completa de las características y las fuentes de los datos, a fin de garantizar su correcta utilización en los procesos internos y en los procesos de cálculo de los requisitos de fondos propios. Por ello, las autoridades competentes deben verificar la calidad y la documentación de los datos utilizados en el proceso de estimación de los parámetros de riesgo, en la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y en el cálculo de los requisitos de fondos propios.

| (33) | La calidad de los datos, la exactitud de la estimación del riesgo y la corrección del cálculo de los requisitos de fondos propios dependen en gran medida de la fiabilidad de los sistemas informáticos utilizados a efectos del método IRB. Además, la continuidad y la coherencia de los procesos de gestión del riesgo y del cálculo de los requisitos de fondos propios solo pueden garantizarse cuando los sistemas informáticos utilizados a esos efectos son seguros y fiables y la infraestructura informática es suficientemente sólida. Por lo tanto, es necesario que las autoridades competentes también verifiquen la fiabilidad de los sistemas informáticos de la entidad y la solidez de la infraestructura informática. |
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(33)

La calidad de los datos, la exactitud de la estimación del riesgo y la corrección del cálculo de los requisitos de fondos propios dependen en gran medida de la fiabilidad de los sistemas informáticos utilizados a efectos del método IRB. Además, la continuidad y la coherencia de los procesos de gestión del riesgo y del cálculo de los requisitos de fondos propios solo pueden garantizarse cuando los sistemas informáticos utilizados a esos efectos son seguros y fiables y la infraestructura informática es suficientemente sólida. Por lo tanto, es necesario que las autoridades competentes también verifiquen la fiabilidad de los sistemas informáticos de la entidad y la solidez de la infraestructura informática.

| (34) | Las autoridades competentes deben verificar que, en la medida de lo posible, se utilizan observaciones no solapadas de los rendimientos de las exposiciones de renta variable tanto para el desarrollo como para la validación de los modelos internos para las exposiciones de renta variable. Las observaciones no solapadas garantizan una mayor calidad de las predicciones, dado que a todas las observaciones se les asigna la misma ponderación y las observaciones no están estrechamente correlacionadas entre sí. |
| --- | --- |

(34)

Las autoridades competentes deben verificar que, en la medida de lo posible, se utilizan observaciones no solapadas de los rendimientos de las exposiciones de renta variable tanto para el desarrollo como para la validación de los modelos internos para las exposiciones de renta variable. Las observaciones no solapadas garantizan una mayor calidad de las predicciones, dado que a todas las observaciones se les asigna la misma ponderación y las observaciones no están estrechamente correlacionadas entre sí.

| (35) | El uso del método IRB requiere la aprobación de las autoridades competentes, y cualquier modificación importante en ese método tiene que ser aprobada. En consecuencia, las autoridades competentes deben verificar que el proceso interno de gestión y, en particular, el proceso interno de aprobación de dichas modificaciones garantizan que solo se apliquen aquellas que se ajusten al Reglamento (UE) n.o 575/2013 y al Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y, en ese contexto, que la clasificación de las modificaciones es coherente para evitar cualquier arbitraje regulador. |
| --- | --- |

(35)

El uso del método IRB requiere la aprobación de las autoridades competentes, y cualquier modificación importante en ese método tiene que ser aprobada. En consecuencia, las autoridades competentes deben verificar que el proceso interno de gestión y, en particular, el proceso interno de aprobación de dichas modificaciones garantizan que solo se apliquen aquellas que se ajusten al Reglamento (UE) n.o 575/2013 y al Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y, en ese contexto, que la clasificación de las modificaciones es coherente para evitar cualquier arbitraje regulador.

| (36) | Las disposiciones del presente Reglamento están estrechamente vinculadas, ya que todas ellas abordan aspectos de la metodología de evaluación que las autoridades competentes deben aplicar al evaluar si una entidad cumple con el método IRB. En aras de la congruencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las personas sujetas a esas disposiciones una visión global de las mismas y la posibilidad de acceder a ellas conjuntamente, resulta conveniente reunir en un solo Reglamento todas las normas técnicas de regulación relacionadas con la metodología de evaluación del método IRB requeridas por el Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
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(36)

Las disposiciones del presente Reglamento están estrechamente vinculadas, ya que todas ellas abordan aspectos de la metodología de evaluación que las autoridades competentes deben aplicar al evaluar si una entidad cumple con el método IRB. En aras de la congruencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las personas sujetas a esas disposiciones una visión global de las mismas y la posibilidad de acceder a ellas conjuntamente, resulta conveniente reunir en un solo Reglamento todas las normas técnicas de regulación relacionadas con la metodología de evaluación del método IRB requeridas por el Reglamento (UE) n.o 575/2013.

| (37) | El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de regulación presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión. |
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(37)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de regulación presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.

| (38) | La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de regulación en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (4). |
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(38)

La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de regulación en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (4).

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

CAPÍTULO 1

DISPOSICIONES GENERALES RELATIVAS A LA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

Artículo 1

Evaluación del cumplimiento de los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internas

1.   Las autoridades competentes aplicarán el presente Reglamento para la evaluación del cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internas (en lo sucesivo, «método IRB»), de la siguiente manera:

| a) | a efectos de evaluar las solicitudes iniciales de autorización para utilizar el método IRB, según lo dispuesto en el artículo 144 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las disposiciones del presente Reglamento; |
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a)

a efectos de evaluar las solicitudes iniciales de autorización para utilizar el método IRB, según lo dispuesto en el artículo 144 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las disposiciones del presente Reglamento;

| b) | a efectos de evaluar las solicitudes de autorización para ampliar el método IRB de conformidad con el plan de aplicación secuencial aprobado, según lo dispuesto en el artículo 148 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán los capítulos 4, 5, 7 y 8 y cualquier otra parte del presente Reglamento que sea pertinente para dicha solicitud; |
| --- | --- |

b)

a efectos de evaluar las solicitudes de autorización para ampliar el método IRB de conformidad con el plan de aplicación secuencial aprobado, según lo dispuesto en el artículo 148 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán los capítulos 4, 5, 7 y 8 y cualquier otra parte del presente Reglamento que sea pertinente para dicha solicitud;

| c) | a efectos de evaluar las solicitudes de autorización previa para llevar a cabo las modificaciones a que se refiere el artículo 143, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas modificaciones; |
| --- | --- |

c)

a efectos de evaluar las solicitudes de autorización previa para llevar a cabo las modificaciones a que se refiere el artículo 143, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas modificaciones;

| d) | a efectos de evaluar las modificaciones de que sean objeto los sistemas de calificación y los métodos de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable que se hayan notificado de conformidad con el artículo 143, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas modificaciones; |
| --- | --- |

d)

a efectos de evaluar las modificaciones de que sean objeto los sistemas de calificación y los métodos de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable que se hayan notificado de conformidad con el artículo 143, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas modificaciones;

| e) | a efectos de llevar a cabo las revisiones permanentes de la utilización del método IRB de conformidad con el artículo 101 de la Directiva 2013/36/UE, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas revisiones; |
| --- | --- |

e)

a efectos de llevar a cabo las revisiones permanentes de la utilización del método IRB de conformidad con el artículo 101 de la Directiva 2013/36/UE, las autoridades competentes aplicarán todas las partes del presente Reglamento que sean pertinentes para dichas revisiones;

| f) | a efectos de evaluar las solicitudes de autorización para retornar a métodos menos complejos de conformidad con el artículo 149 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán los artículos 6 a 8 del presente Reglamento. |
| --- | --- |

f)

a efectos de evaluar las solicitudes de autorización para retornar a métodos menos complejos de conformidad con el artículo 149 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán los artículos 6 a 8 del presente Reglamento.

2.   Además de los criterios establecidos en las disposiciones del presente Reglamento mencionadas en el apartado 1, las autoridades competentes verificarán cualquier otro criterio pertinente necesario para evaluar el cumplimiento de los requisitos para utilizar el método IRB.

Artículo 2

Métodos que deben aplicar las autoridades competentes

1.   A efectos de evaluar las solicitudes iniciales de autorización para utilizar el método IRB, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos obligatorios establecidos en el presente Reglamento. También podrán aplicar otros métodos establecidos en el presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

2.   A efectos de evaluar las solicitudes de autorización para ampliar el método IRB de acuerdo con un plan de aplicación secuencial, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos obligatorios establecidos en los capítulos 4, 5, 7 y 8. También podrán aplicar otros métodos establecidos en el presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

3.   A efectos de evaluar las solicitudes de autorización previa para llevar a cabo modificaciones en el método IRB, las autoridades competentes revisarán los documentos que deben presentar las entidades en relación con la modificación, de conformidad con el artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014. También podrán aplicar otros métodos establecidos en el presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

4.   A efectos de evaluar las modificaciones de que sean objeto los sistemas de calificación y los métodos de modelos internos de las exposiciones de renta variable que se hayan notificado, las autoridades competentes revisarán los documentos que deben presentar las entidades en relación con la modificación, de conformidad con el artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014, y podrán aplicar cualquier método establecido en el presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

5.   A efectos de llevar a cabo las revisiones permanentes de la utilización del método IRB, las autoridades competentes podrán aplicar cualquier método establecido en el presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

6.   A efectos de evaluar las solicitudes de retorno a la utilización de métodos menos complejos, las autoridades competentes podrán aplicar cualquiera de los métodos establecidos en el capítulo 2 del presente Reglamento de conformidad con el apartado 7 y cualquier otro método de conformidad con el apartado 8.

7.   Cuando el presente Reglamento prevea la utilización opcional de métodos, las autoridades competentes podrán aplicar cualquiera de ellos que se ajuste y resulte apropiado a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, teniendo en cuenta:

| a) | la importancia de los tipos de exposición cubiertos por los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

a)

la importancia de los tipos de exposición cubiertos por los sistemas de calificación;

| b) | la complejidad de los modelos de calificación y los parámetros de riesgo y su aplicación. |
| --- | --- |

b)

la complejidad de los modelos de calificación y los parámetros de riesgo y su aplicación.

8.   Además de los métodos establecidos en el presente Reglamento, las autoridades competentes podrán utilizar otros métodos, que se ajusten y resulten apropiados a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, cuando sea necesario para evaluar el cumplimiento de los requisitos de utilización del método IRB.

9.   Al aplicar los métodos establecidos en el presente Reglamento, las autoridades competentes podrán tener en cuenta los resultados de evaluaciones recientes realizadas por ellas mismas o por otras autoridades competentes, si dichas evaluaciones cumplen las dos condiciones siguientes:

| a) | la evaluación se basó total o parcialmente en los métodos obligatorios; |
| --- | --- |

a)

la evaluación se basó total o parcialmente en los métodos obligatorios;

| b) | el objeto de la evaluación incluía el mismo sistema de calificación o uno similar en la misma categoría de exposición. |
| --- | --- |

b)

el objeto de la evaluación incluía el mismo sistema de calificación o uno similar en la misma categoría de exposición.

Artículo 3

Calidad de la documentación

1.   A fin de verificar el cumplimiento por parte de la entidad del requisito de documentación establecido en el artículo 144, apartado 1, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la documentación de los sistemas de calificación definidos en el artículo 142, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (en lo sucesivo, «sistemas de calificación»):

| a) | es lo suficientemente detallada y exacta como para que se pueda utilizar con eficacia; |
| --- | --- |

a)

es lo suficientemente detallada y exacta como para que se pueda utilizar con eficacia;

| b) | se aprueba en el nivel de gestión apropiado de la entidad; |
| --- | --- |

b)

se aprueba en el nivel de gestión apropiado de la entidad;

| c) | contiene, con respecto a cada documento, al menos un registro del tipo de documento, el autor, el revisor, el agente autorizante, el propietario, las fechas de elaboración y de aprobación, el número de versión y el historial de modificaciones del documento; |
| --- | --- |

c)

contiene, con respecto a cada documento, al menos un registro del tipo de documento, el autor, el revisor, el agente autorizante, el propietario, las fechas de elaboración y de aprobación, el número de versión y el historial de modificaciones del documento;

| d) | permite a terceros examinar y confirmar el funcionamiento de los sistemas de calificación y, en particular, examinar y confirmar que:






  i) | la documentación del diseño del sistema de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el razonamiento que subyace a todos los aspectos de dicho sistema, en particular las hipótesis, las fórmulas matemáticas y, cuando interviene el juicio personal, las decisiones, así como los procedimientos para el desarrollo del sistema de calificación, |
| --- | --- | --- |

d)

permite a terceros examinar y confirmar el funcionamiento de los sistemas de calificación y, en particular, examinar y confirmar que:

i)

la documentación del diseño del sistema de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el razonamiento que subyace a todos los aspectos de dicho sistema, en particular las hipótesis, las fórmulas matemáticas y, cuando interviene el juicio personal, las decisiones, así como los procedimientos para el desarrollo del sistema de calificación,

| ii) | la documentación del sistema de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el funcionamiento, las limitaciones y las hipótesis clave de cada modelo de calificación y de cada parámetro de riesgo, así como reproducir el desarrollo del modelo, |
| --- | --- |

ii)

la documentación del sistema de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el funcionamiento, las limitaciones y las hipótesis clave de cada modelo de calificación y de cada parámetro de riesgo, así como reproducir el desarrollo del modelo,

| iii) | la documentación del proceso de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el método de asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y su asignación real a dichos grados o conjuntos y reproducir la asignación. |
| --- | --- |

iii)

la documentación del proceso de calificación es lo suficientemente detallada como para permitir a terceros comprender el método de asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y su asignación real a dichos grados o conjuntos y reproducir la asignación.

2.   A los efectos del apartado 1, la autoridad competente verificará que la entidad cuenta con políticas que establecen normas específicas en materia de documentación, que garanticen:

| a) | que la documentación interna sea lo suficientemente detallada y exacta; |
| --- | --- |

a)

que la documentación interna sea lo suficientemente detallada y exacta;

| b) | que se asigne a personas o unidades específicas la responsabilidad de garantizar que la documentación sea completa, coherente, exacta, actualizada, aprobada como corresponde y segura; |
| --- | --- |

b)

que se asigne a personas o unidades específicas la responsabilidad de garantizar que la documentación sea completa, coherente, exacta, actualizada, aprobada como corresponde y segura;

| c) | que la entidad documente adecuadamente sus políticas, procedimientos y metodologías en relación con la aplicación del método IRB. |
| --- | --- |

c)

que la entidad documente adecuadamente sus políticas, procedimientos y metodologías en relación con la aplicación del método IRB.

Artículo 4

Participación de terceros

1.   A fin de evaluar el cumplimiento del requisito relativo a la solidez y rigurosidad de los sistemas de calificación establecido en el artículo 144, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, cuando una entidad haya delegado en un tercero tareas, actividades o funciones relacionadas con el diseño, la aplicación y la validación de sus sistemas de calificación, o haya adquirido un sistema de calificación o datos agrupados de un tercero, la autoridad competente verificará que dicha delegación o adquisición no obstaculiza la aplicación del presente Reglamento y verificará que:

| a) | la alta dirección de la entidad, tal como se define en el artículo 3, apartado 1, punto 9, de la Directiva 2013/36/UE (en lo sucesivo, «alta dirección»), así como el órgano de dirección de la entidad o el comité designado por dicho órgano de dirección, participan activamente en la supervisión y la toma de decisiones relativas a las tareas, actividades o funciones delegadas en el tercero o a los sistemas de calificación adquiridos de terceros; |
| --- | --- |

a)

la alta dirección de la entidad, tal como se define en el artículo 3, apartado 1, punto 9, de la Directiva 2013/36/UE (en lo sucesivo, «alta dirección»), así como el órgano de dirección de la entidad o el comité designado por dicho órgano de dirección, participan activamente en la supervisión y la toma de decisiones relativas a las tareas, actividades o funciones delegadas en el tercero o a los sistemas de calificación adquiridos de terceros;

| b) | el personal de la entidad tiene suficiente conocimiento y comprensión de las tareas, actividades o funciones delegadas a terceros y de la estructura de los datos y sistemas de calificación adquiridos de terceros; |
| --- | --- |

b)

el personal de la entidad tiene suficiente conocimiento y comprensión de las tareas, actividades o funciones delegadas a terceros y de la estructura de los datos y sistemas de calificación adquiridos de terceros;

| c) | se garantiza la continuidad de las funciones o procesos externalizados, también mediante una planificación apropiada de las emergencias; |
| --- | --- |

c)

se garantiza la continuidad de las funciones o procesos externalizados, también mediante una planificación apropiada de las emergencias;

| d) | la auditoría interna u otro tipo de control de las tareas, actividades y funciones delegadas a terceros no se ve limitada o constreñida por la participación del tercero; |
| --- | --- |

d)

la auditoría interna u otro tipo de control de las tareas, actividades y funciones delegadas a terceros no se ve limitada o constreñida por la participación del tercero;

| e) | la autoridad competente tiene pleno acceso a toda la información pertinente. |
| --- | --- |

e)

la autoridad competente tiene pleno acceso a toda la información pertinente.

2.   Cuando un tercero participe en las tareas de elaboración de un sistema de calificación y una estimación del riesgo para una entidad, la autoridad competente verificará que:

| a) | se cumple lo dispuesto en el apartado 1, letras a) a e); |
| --- | --- |

a)

se cumple lo dispuesto en el apartado 1, letras a) a e);

| b) | las actividades de validación con respecto a esos sistemas de calificación y esas estimaciones del riesgo no son realizadas por ese tercero; |
| --- | --- |

b)

las actividades de validación con respecto a esos sistemas de calificación y esas estimaciones del riesgo no son realizadas por ese tercero;

| c) | el tercero proporciona a la entidad la información necesaria para que se realicen esas actividades de validación. |
| --- | --- |

c)

el tercero proporciona a la entidad la información necesaria para que se realicen esas actividades de validación.

3.   Cuando, para desarrollar un sistema de calificación y una estimación de los parámetros de riesgo, la entidad utilice datos agrupados entre entidades y un tercero desarrolle el sistema de calificación, este tercero podrá ayudar a la entidad en sus actividades de validación realizando aquellas tareas de validación que requieran el acceso a los datos agrupados.

4.   A efectos de la aplicación de los apartados 1, 2 y 3, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar los acuerdos con el tercero y otros documentos pertinentes que especifiquen las tareas del tercero; |
| --- | --- |

a)

revisar los acuerdos con el tercero y otros documentos pertinentes que especifiquen las tareas del tercero;

| b) | obtener declaraciones escritas o entrevistar al personal pertinente de la entidad o al tercero en el que se delegue la tarea, actividad o función; |
| --- | --- |

b)

obtener declaraciones escritas o entrevistar al personal pertinente de la entidad o al tercero en el que se delegue la tarea, actividad o función;

| c) | obtener declaraciones escritas o entrevistar a la alta dirección o al órgano de dirección de la entidad o al tercero en el que se delegue la tarea, actividad o función, o al comité de la entidad designado por el órgano de dirección; |
| --- | --- |

c)

obtener declaraciones escritas o entrevistar a la alta dirección o al órgano de dirección de la entidad o al tercero en el que se delegue la tarea, actividad o función, o al comité de la entidad designado por el órgano de dirección;

| d) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad o del tercero, en caso necesario. |
| --- | --- |

d)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad o del tercero, en caso necesario.

Artículo 5

Incumplimiento temporal de los requisitos del método IRB

A efectos de la aplicación del artículo 146, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la autoridad competente:

o

| a) | revisará si el plan de la entidad para volver a cumplir oportunamente los requisitos es suficiente para subsanar el incumplimiento y si el plazo es razonable teniendo en cuenta todo lo siguiente:






  i) | la importancia del incumplimiento, |
| --- | --- | --- |

a)

revisará si el plan de la entidad para volver a cumplir oportunamente los requisitos es suficiente para subsanar el incumplimiento y si el plazo es razonable teniendo en cuenta todo lo siguiente:

i)

la importancia del incumplimiento,

| ii) | el alcance de las medidas necesarias para volver a cumplir los requisitos, |
| --- | --- |

ii)

el alcance de las medidas necesarias para volver a cumplir los requisitos,

| iii) | los recursos de que dispone la entidad; |
| --- | --- |

iii)

los recursos de que dispone la entidad;

| b) | supervisará periódicamente los avances en la realización del plan de la entidad para volver a cumplir oportunamente los requisitos; |
| --- | --- |

b)

supervisará periódicamente los avances en la realización del plan de la entidad para volver a cumplir oportunamente los requisitos;

| c) | verificará el cumplimiento de los requisitos pertinentes por parte de la entidad tras la ejecución del plan, aplicando las metodologías de evaluación establecidas en el presente Reglamento. |
| --- | --- |

c)

verificará el cumplimiento de los requisitos pertinentes por parte de la entidad tras la ejecución del plan, aplicando las metodologías de evaluación establecidas en el presente Reglamento.

CAPÍTULO 2

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LOS PLANES DE APLICACIÓN SECUENCIAL Y UTILIZACIÓN PARCIAL PERMANENTE DEL MÉTODO ESTÁNDAR

Artículo 6

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de las condiciones de aplicación del método IRB establecidas en el artículo 148 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y de las condiciones de utilización parcial permanente establecidas en el artículo 150 de dicho Reglamento, las autoridades competentes verificarán los dos elementos siguientes:

| a) | que la cobertura inicial de la entidad y el plan de aplicación secuencial del método IRB son adecuados, de conformidad con el artículo 7; |
| --- | --- |

a)

que la cobertura inicial de la entidad y el plan de aplicación secuencial del método IRB son adecuados, de conformidad con el artículo 7;

| b) | que las categorías de exposición, los tipos de exposición o las unidades de negocio en las que se aplica el método estándar son admisibles para la exención permanente del método IRB. |
| --- | --- |

b)

que las categorías de exposición, los tipos de exposición o las unidades de negocio en las que se aplica el método estándar son admisibles para la exención permanente del método IRB.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar el plan de aplicación secuencial del método IRB por parte de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar el plan de aplicación secuencial del método IRB por parte de la entidad;

| b) | revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad, en particular los métodos de cálculo de la parte de las exposiciones que debe quedar cubierta por la aplicación secuencial del método IRB y la exención permanente de dicho método; |
| --- | --- |

b)

revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad, en particular los métodos de cálculo de la parte de las exposiciones que debe quedar cubierta por la aplicación secuencial del método IRB y la exención permanente de dicho método;

| c) | revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que intervienen en la asignación de las exposiciones individuales al método IRB o al método estándar; |
| --- | --- |

c)

revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que intervienen en la asignación de las exposiciones individuales al método IRB o al método estándar;

| d) | revisar las actas pertinentes de las reuniones de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

d)

revisar las actas pertinentes de las reuniones de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| e) | revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| f) | revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes podrán:

| a) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados en el proceso de asignación de exposiciones individuales al método IRB o al método estándar; |
| --- | --- |

a)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados en el proceso de asignación de exposiciones individuales al método IRB o al método estándar;

| b) | realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de los deudores, a la acción de originar las exposiciones incluidas en la muestra y al mantenimiento de estas; |
| --- | --- |

b)

realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de los deudores, a la acción de originar las exposiciones incluidas en la muestra y al mantenimiento de estas;

| c) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

c)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 7

Aplicación secuencial del método IRB

1.   Al evaluar la cobertura inicial y el plan de la entidad para la aplicación secuencial del método IRB de conformidad con el artículo 148 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el plan de aplicación secuencial incluye al menos lo siguiente:






  i) | una especificación del ámbito de aplicación de cada sistema de calificación, así como de los tipos de exposición que se califican utilizando cada modelo de calificación, |
| --- | --- | --- |

a)

el plan de aplicación secuencial incluye al menos lo siguiente:

i)

una especificación del ámbito de aplicación de cada sistema de calificación, así como de los tipos de exposición que se califican utilizando cada modelo de calificación,

| ii) | las fechas previstas de aplicación del método IRB con respecto a cada tipo de exposición, |
| --- | --- |

ii)

las fechas previstas de aplicación del método IRB con respecto a cada tipo de exposición,

| iii) | información sobre los valores totales de las exposiciones en el momento de la evaluación y los importes ponderados por riesgo de las exposiciones calculados de acuerdo con el método aplicado en el momento de la evaluación a cada tipo de exposición; |
| --- | --- |

iii)

información sobre los valores totales de las exposiciones en el momento de la evaluación y los importes ponderados por riesgo de las exposiciones calculados de acuerdo con el método aplicado en el momento de la evaluación a cada tipo de exposición;

| b) | el plan de aplicación secuencial comprende todas las exposiciones de la entidad y, en su caso, de su empresa matriz, así como todas las exposiciones de las filiales de la entidad, salvo que las exposiciones se evalúen de conformidad con el artículo 8; |
| --- | --- |

b)

el plan de aplicación secuencial comprende todas las exposiciones de la entidad y, en su caso, de su empresa matriz, así como todas las exposiciones de las filiales de la entidad, salvo que las exposiciones se evalúen de conformidad con el artículo 8;

| c) | está previsto que la aplicación se realice de conformidad con el artículo 148, apartado 1, párrafos segundo y tercero, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

c)

está previsto que la aplicación se realice de conformidad con el artículo 148, apartado 1, párrafos segundo y tercero, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| d) | cuando esté autorizada a utilizar el método IRB para cualquier categoría de exposición, la entidad utiliza el método IRB para las exposiciones de renta variable, excepto en los casos especificados en el artículo 148, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

d)

cuando esté autorizada a utilizar el método IRB para cualquier categoría de exposición, la entidad utiliza el método IRB para las exposiciones de renta variable, excepto en los casos especificados en el artículo 148, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| e) | la secuencia y los períodos de aplicación del método IRB se especifican sobre la base de las capacidades reales de la entidad, teniendo en cuenta la disponibilidad de datos, los sistemas de calificación y los períodos de experiencia a los que se refiere el artículo 145 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y no se utilizan de forma selectiva con el fin de lograr unos requisitos de fondos propios reducidos; |
| --- | --- |

e)

la secuencia y los períodos de aplicación del método IRB se especifican sobre la base de las capacidades reales de la entidad, teniendo en cuenta la disponibilidad de datos, los sistemas de calificación y los períodos de experiencia a los que se refiere el artículo 145 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y no se utilizan de forma selectiva con el fin de lograr unos requisitos de fondos propios reducidos;

| f) | la secuencia de la aplicación del método IRB garantiza que se dé prioridad a la aplicación con respecto a las exposiciones crediticias relacionadas con la actividad principal de la entidad; |
| --- | --- |

f)

la secuencia de la aplicación del método IRB garantiza que se dé prioridad a la aplicación con respecto a las exposiciones crediticias relacionadas con la actividad principal de la entidad;

| g) | se establece un plazo definido para la aplicación del método IRB para cada tipo de exposición y unidad de negocio y ese plazo es razonable en función de la naturaleza y la escala de las actividades de la entidad. |
| --- | --- |

g)

se establece un plazo definido para la aplicación del método IRB para cada tipo de exposición y unidad de negocio y ese plazo es razonable en función de la naturaleza y la escala de las actividades de la entidad.

2.   Las autoridades competentes determinarán si el plazo mencionado en el apartado 1, letra g), es razonable en función de los elementos siguientes:

| a) | la complejidad de las operaciones de la entidad, incluidas las de la empresa matriz y sus filiales; |
| --- | --- |

a)

la complejidad de las operaciones de la entidad, incluidas las de la empresa matriz y sus filiales;

| b) | el número de unidades y líneas de negocio dentro de la entidad y, en su caso, su empresa matriz y sus filiales; |
| --- | --- |

b)

el número de unidades y líneas de negocio dentro de la entidad y, en su caso, su empresa matriz y sus filiales;

| c) | el número y la complejidad de los sistemas de calificación que deben aplicar todas las entidades incluidas en el plan de aplicación secuencial; |
| --- | --- |

c)

el número y la complejidad de los sistemas de calificación que deben aplicar todas las entidades incluidas en el plan de aplicación secuencial;

| d) | los planes para implantar sistemas de calificación en filiales situadas en terceros países en los que existen dificultades legales o de otro tipo significativas para la aprobación de modelos IRB; |
| --- | --- |

d)

los planes para implantar sistemas de calificación en filiales situadas en terceros países en los que existen dificultades legales o de otro tipo significativas para la aprobación de modelos IRB;

| e) | la disponibilidad de series temporales exactas, apropiadas y completas; |
| --- | --- |

e)

la disponibilidad de series temporales exactas, apropiadas y completas;

| f) | la capacidad operativa de la entidad para desarrollar y aplicar los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

f)

la capacidad operativa de la entidad para desarrollar y aplicar los sistemas de calificación;

| g) | la experiencia previa de la entidad en la gestión de determinados tipos de exposición. |
| --- | --- |

g)

la experiencia previa de la entidad en la gestión de determinados tipos de exposición.

3.   Al evaluar el cumplimiento por parte de la entidad del plan de aplicación secuencial del método IRB, que ha sido objeto de autorización por parte de las autoridades competentes de conformidad con el artículo 148 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, dichas autoridades podrán considerar apropiadas las modificaciones en la secuencia y el período solo si se cumplen una o más de las siguientes condiciones:

| a) | hay modificaciones sustanciales en el entorno empresarial y, en particular, modificaciones en la estrategia, fusiones y adquisiciones; |
| --- | --- |

a)

hay modificaciones sustanciales en el entorno empresarial y, en particular, modificaciones en la estrategia, fusiones y adquisiciones;

| b) | hay modificaciones sustanciales en los requisitos reglamentarios pertinentes; |
| --- | --- |

b)

hay modificaciones sustanciales en los requisitos reglamentarios pertinentes;

| c) | la autoridad competente, la unidad de auditoría interna o la unidad de validación han detectado debilidades importantes en los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

c)

la autoridad competente, la unidad de auditoría interna o la unidad de validación han detectado debilidades importantes en los sistemas de calificación;

| d) | los elementos mencionados en el apartado 2 se han modificado sustancialmente, o alguno de los elementos mencionados en dicho apartado no se ha tenido en cuenta adecuadamente en el plan de aplicación secuencial del método IRB que se aprobó. |
| --- | --- |

d)

los elementos mencionados en el apartado 2 se han modificado sustancialmente, o alguno de los elementos mencionados en dicho apartado no se ha tenido en cuenta adecuadamente en el plan de aplicación secuencial del método IRB que se aprobó.

Artículo 8

Condiciones de utilización parcial permanente

1.   Al evaluar el cumplimiento por parte de la entidad de las condiciones de utilización parcial permanente del método estándar en relación con las exposiciones mencionadas en el artículo 150, apartado 1, letras a) y b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la entidad tiene en cuenta y evalúa la disponibilidad de datos externos para las contrapartes representativas; |
| --- | --- |

a)

la entidad tiene en cuenta y evalúa la disponibilidad de datos externos para las contrapartes representativas;

| b) | el coste que acarrea para la entidad el desarrollo de un sistema de calificación para las contrapartes de la categoría de exposición pertinente se evalúa teniendo en cuenta el tamaño de la entidad y la naturaleza y escala de sus actividades; |
| --- | --- |

b)

el coste que acarrea para la entidad el desarrollo de un sistema de calificación para las contrapartes de la categoría de exposición pertinente se evalúa teniendo en cuenta el tamaño de la entidad y la naturaleza y escala de sus actividades;

| c) | la capacidad operativa de la entidad para desarrollar y aplicar un sistema de calificación se evalúa teniendo en cuenta la naturaleza y la escala de sus actividades. |
| --- | --- |

c)

la capacidad operativa de la entidad para desarrollar y aplicar un sistema de calificación se evalúa teniendo en cuenta la naturaleza y la escala de sus actividades.

2.   Al evaluar el cumplimiento por parte de la entidad de las condiciones de utilización parcial permanente del método estándar en relación con las exposiciones mencionadas en el artículo 150, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad ha verificado y tenido en cuenta al menos uno de los siguientes aspectos:

| a) | que las exposiciones, en particular el número de carteras y líneas de negocio gestionadas por separado, no son lo suficientemente homogéneas como para permitir el desarrollo de un sistema de calificación sólido y fiable; |
| --- | --- |

a)

que las exposiciones, en particular el número de carteras y líneas de negocio gestionadas por separado, no son lo suficientemente homogéneas como para permitir el desarrollo de un sistema de calificación sólido y fiable;

| b) | que el importe ponderado por riesgo de la exposición calculado de acuerdo con el método estándar es significativamente mayor que el importe ponderado por riesgo de la exposición esperado, calculado de acuerdo con el método IRB; |
| --- | --- |

b)

que el importe ponderado por riesgo de la exposición calculado de acuerdo con el método estándar es significativamente mayor que el importe ponderado por riesgo de la exposición esperado, calculado de acuerdo con el método IRB;

| c) | que las exposiciones se refieren a una unidad de negocio o línea de negocio de la entidad que se prevea suprimir; |
| --- | --- |

c)

que las exposiciones se refieren a una unidad de negocio o línea de negocio de la entidad que se prevea suprimir;

| d) | que las exposiciones incluyen carteras sujetas a la consolidación proporcional de filiales de propiedad parcial, de conformidad con el artículo 18 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

d)

que las exposiciones incluyen carteras sujetas a la consolidación proporcional de filiales de propiedad parcial, de conformidad con el artículo 18 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

3.   Al evaluar el cumplimiento por parte de la entidad de las condiciones de utilización parcial permanente del método estándar, las autoridades competentes verificarán que la entidad supervisa el cumplimiento de los requisitos del artículo 150 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 de forma periódica.

CAPÍTULO 3

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA UNIDAD DE VALIDACIÓN DE LAS ESTIMACIONES INTERNAS Y DE LA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN INTERNAS DE UNA ENTIDAD

SECCIÓN 1

Disposiciones generales

Artículo 9

Aspectos generales

1.   Para evaluar si una entidad cumple los requisitos de administración interna, en particular los relativos a la alta dirección y el órgano de dirección, la información interna, el control del riesgo de crédito y la auditoría, supervisión y validación internas, las autoridades competentes verificarán todos los elementos siguientes:

| a) | la solidez de las disposiciones, los mecanismos y los procesos de validación de los sistemas de calificación de una entidad y la idoneidad del personal responsable de llevar a cabo la validación (en lo sucesivo, «unidad de validación») a que se refieren el artículo 144, apartado 1, letras c) y f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en lo que respecta a:






  i) | la independencia de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 10, |
| --- | --- | --- |

a)

la solidez de las disposiciones, los mecanismos y los procesos de validación de los sistemas de calificación de una entidad y la idoneidad del personal responsable de llevar a cabo la validación (en lo sucesivo, «unidad de validación») a que se refieren el artículo 144, apartado 1, letras c) y f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en lo que respecta a:

i)

la independencia de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 10,

| ii) | la exhaustividad y la frecuencia de la aplicación del proceso de validación, de conformidad con el artículo 11, |
| --- | --- |

ii)

la exhaustividad y la frecuencia de la aplicación del proceso de validación, de conformidad con el artículo 11,

| iii) | la idoneidad de los métodos y procedimientos de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 12, |
| --- | --- |

iii)

la idoneidad de los métodos y procedimientos de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 12,

| iv) | la solidez del proceso de información y el proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validación, de conformidad con el artículo 13; |
| --- | --- |

iv)

la solidez del proceso de información y el proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validación, de conformidad con el artículo 13;

| b) | la administración y la supervisión internas de la entidad, incluidas la unidad de control del riesgo de crédito y la unidad de auditoría interna de la entidad, a las que se refieren los artículos 189, 190 y 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a:






  i) | la función de la alta dirección y del órgano de dirección, de conformidad con el artículo 14, |
| --- | --- | --- |

b)

la administración y la supervisión internas de la entidad, incluidas la unidad de control del riesgo de crédito y la unidad de auditoría interna de la entidad, a las que se refieren los artículos 189, 190 y 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a:

i)

la función de la alta dirección y del órgano de dirección, de conformidad con el artículo 14,

| ii) | los informes de gestión, de conformidad con el artículo 15, |
| --- | --- |

ii)

los informes de gestión, de conformidad con el artículo 15,

| iii) | la unidad de control del riesgo de crédito, de conformidad con el artículo 16, |
| --- | --- |

iii)

la unidad de control del riesgo de crédito, de conformidad con el artículo 16,

| iv) | la unidad de auditoría interna, de conformidad con el artículo 17. |
| --- | --- |

iv)

la unidad de auditoría interna, de conformidad con el artículo 17.

2.   A efectos de la verificación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad;

| b) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

b)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| c) | revisar los informes pertinentes relativos a los sistemas de calificación, así como las conclusiones y decisiones adoptadas sobre la base de dichos informes; |
| --- | --- |

c)

revisar los informes pertinentes relativos a los sistemas de calificación, así como las conclusiones y decisiones adoptadas sobre la base de dichos informes;

| d) | examinar los informes pertinentes sobre las actividades de las unidades de control del riesgo de crédito, auditoría interna, supervisión y validación elaborados por el personal responsable de cada una de esas unidades o por cualquier otra unidad de control de la entidad, así como sus conclusiones, hallazgos y recomendaciones; |
| --- | --- |

d)

examinar los informes pertinentes sobre las actividades de las unidades de control del riesgo de crédito, auditoría interna, supervisión y validación elaborados por el personal responsable de cada una de esas unidades o por cualquier otra unidad de control de la entidad, así como sus conclusiones, hallazgos y recomendaciones;

| e) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

e)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   Para la evaluación de la unidad de validación, además de los métodos mencionados en el apartado 2, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las funciones y responsabilidades de todo el personal que participa en la unidad de validación; |
| --- | --- |

a)

revisar las funciones y responsabilidades de todo el personal que participa en la unidad de validación;

| b) | revisar la idoneidad y pertinencia del plan de trabajo anual de validación; |
| --- | --- |

b)

revisar la idoneidad y pertinencia del plan de trabajo anual de validación;

| c) | revisar los manuales de validación utilizados por la unidad de validación; |
| --- | --- |

c)

revisar los manuales de validación utilizados por la unidad de validación;

| d) | revisar el proceso de categorización de los hallazgos y las recomendaciones pertinentes en función de su importancia; |
| --- | --- |

d)

revisar el proceso de categorización de los hallazgos y las recomendaciones pertinentes en función de su importancia;

| e) | revisar la coherencia de las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación; |
| --- | --- |

e)

revisar la coherencia de las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación;

| f) | revisar el papel de la unidad de validación en el procedimiento de aprobación interna de los sistemas de calificación y todos los cambios conexos; |
| --- | --- |

f)

revisar el papel de la unidad de validación en el procedimiento de aprobación interna de los sistemas de calificación y todos los cambios conexos;

| g) | revisar el plan de acción de cada recomendación pertinente, también en lo que se refiere a su seguimiento, según lo aprobado por el nivel de gestión apropiado. |
| --- | --- |

g)

revisar el plan de acción de cada recomendación pertinente, también en lo que se refiere a su seguimiento, según lo aprobado por el nivel de gestión apropiado.

4.   Para la evaluación de la unidad de control del riesgo de crédito, mencionada en el artículo 144, apartado 1, letra c), y en el artículo 190 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, además de los requisitos mencionados en el apartado 2, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las funciones y responsabilidades de todo el personal pertinente y de la alta dirección de la unidad de control del riesgo de crédito; |
| --- | --- |

a)

revisar las funciones y responsabilidades de todo el personal pertinente y de la alta dirección de la unidad de control del riesgo de crédito;

| b) | revisar los informes pertinentes presentados por la unidad de control del riesgo de crédito y la alta dirección al órgano de dirección o al comité designado por este. |
| --- | --- |

b)

revisar los informes pertinentes presentados por la unidad de control del riesgo de crédito y la alta dirección al órgano de dirección o al comité designado por este.

5.   Para la evaluación de la unidad de auditoría interna u otra unidad de auditoría comparable independiente según la referencia del artículo 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, además de los requisitos mencionados en el apartado 2, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las funciones y responsabilidades pertinentes de todo el personal que participa en la unidad de auditoría interna; |
| --- | --- |

a)

revisar las funciones y responsabilidades pertinentes de todo el personal que participa en la unidad de auditoría interna;

| b) | revisar la idoneidad y pertinencia del plan de trabajo anual de auditoría interna; |
| --- | --- |

b)

revisar la idoneidad y pertinencia del plan de trabajo anual de auditoría interna;

| c) | revisar los manuales de auditoría y los programas de trabajo pertinentes, así como los hallazgos y recomendaciones incluidos en los informes de auditoría correspondientes; |
| --- | --- |

c)

revisar los manuales de auditoría y los programas de trabajo pertinentes, así como los hallazgos y recomendaciones incluidos en los informes de auditoría correspondientes;

| d) | revisar el plan de acción de cada recomendación pertinente, también en lo que se refiere a su seguimiento, según lo aprobado por el nivel de gestión apropiado. |
| --- | --- |

d)

revisar el plan de acción de cada recomendación pertinente, también en lo que se refiere a su seguimiento, según lo aprobado por el nivel de gestión apropiado.

6.   Como complemento a los métodos enumerados en el apartado 2, las autoridades competentes podrán examinar otros documentos pertinentes de la entidad a efectos de la verificación prevista en el apartado 1.

SECCIÓN 2

Metodología para evaluar la unidad de validación

Artículo 10

Independencia de la unidad de validación

1.   Al evaluar la independencia de la unidad de validación a los efectos del artículo 144, apartado 1, letra f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la unidad responsable de las labores de validación o, en caso de que no exista una unidad separada dedicada únicamente a las labores de validación, el personal que realiza dichas labores cumple todo lo siguiente:

| a) | la unidad de validación es independiente del personal y de la unidad de gestión responsable de originar o renovar las exposiciones y del diseño o desarrollo del modelo; |
| --- | --- |

a)

la unidad de validación es independiente del personal y de la unidad de gestión responsable de originar o renovar las exposiciones y del diseño o desarrollo del modelo;

| b) | el personal que realiza las labores de validación es diferente del personal responsable del diseño y desarrollo del sistema de calificación, y del personal responsable de la unidad de control del riesgo de crédito; |
| --- | --- |

b)

el personal que realiza las labores de validación es diferente del personal responsable del diseño y desarrollo del sistema de calificación, y del personal responsable de la unidad de control del riesgo de crédito;

| c) | depende directamente de la alta dirección. |
| --- | --- |

c)

depende directamente de la alta dirección.

2.   A efectos del apartado 1, cuando la unidad responsable de las labores de validación esté separada, desde el punto de vista organizativo, de la unidad de control del riesgo de crédito y cada unidad dependa de distintos miembros de la alta dirección, las autoridades competentes verificarán los dos aspectos siguientes:

| a) | que la unidad de validación cuenta con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas; |
| --- | --- |

a)

que la unidad de validación cuenta con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas;

| b) | que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones. |
| --- | --- |

b)

que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones.

3.   A efectos del apartado 1, cuando la unidad responsable de las labores de validación esté separada, desde el punto de vista organizativo, de la unidad de control del riesgo de crédito, y ambas unidades dependan del mismo miembro de la alta dirección, las autoridades competentes verificarán todos los aspectos siguientes:

| a) | que la unidad de validación cuente con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas; |
| --- | --- |

a)

que la unidad de validación cuente con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas;

| b) | que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

b)

que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones;

| c) | que existe un proceso de toma de decisiones para garantizar que la alta dirección de la entidad tiene en cuenta debidamente las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación; |
| --- | --- |

c)

que existe un proceso de toma de decisiones para garantizar que la alta dirección de la entidad tiene en cuenta debidamente las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación;

| d) | que no se ejerce ninguna influencia indebida sobre las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación; |
| --- | --- |

d)

que no se ejerce ninguna influencia indebida sobre las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación;

| e) | que todas las medidas correctoras necesarias para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación se deciden y se aplican de manera oportuna; |
| --- | --- |

e)

que todas las medidas correctoras necesarias para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación se deciden y se aplican de manera oportuna;

| f) | que la unidad de auditoría interna evalúa periódicamente el cumplimiento de las condiciones mencionadas en las letras a) a e). |
| --- | --- |

f)

que la unidad de auditoría interna evalúa periódicamente el cumplimiento de las condiciones mencionadas en las letras a) a e).

4.   A efectos del apartado 1, cuando no exista una unidad independiente responsable de las labores de validación, las autoridades competentes verificarán todos los aspectos siguientes:

| a) | que la unidad de validación cuente con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas; |
| --- | --- |

a)

que la unidad de validación cuente con los recursos adecuados, en particular personal experimentado y cualificado para realizar sus tareas;

| b) | que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

b)

que la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de validación no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a controlar el riesgo de crédito ni a originar o renovar las exposiciones;

| c) | que exista un proceso de toma de decisiones para garantizar que la alta dirección de la entidad tiene en cuenta debidamente las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación; |
| --- | --- |

c)

que exista un proceso de toma de decisiones para garantizar que la alta dirección de la entidad tiene en cuenta debidamente las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación;

| d) | que no se ejerza ninguna influencia indebida sobre las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación; |
| --- | --- |

d)

que no se ejerza ninguna influencia indebida sobre las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación;

| e) | que todas las medidas correctoras necesarias para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación se decidan y se apliquen de manera oportuna; |
| --- | --- |

e)

que todas las medidas correctoras necesarias para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la unidad de validación se decidan y se apliquen de manera oportuna;

| f) | que la auditoría interna evalúe periódicamente el cumplimiento de las condiciones mencionadas en las letras a) a e); |
| --- | --- |

f)

que la auditoría interna evalúe periódicamente el cumplimiento de las condiciones mencionadas en las letras a) a e);

| g) | que exista una separación efectiva entre el personal que realiza las labores de validación y el que realiza las demás tareas; |
| --- | --- |

g)

que exista una separación efectiva entre el personal que realiza las labores de validación y el que realiza las demás tareas;

| h) | que la entidad no sea una entidad de importancia sistémica mundial u otra entidad de importancia sistémica en el sentido del artículo 131 de la Directiva 2013/36/UE. |
| --- | --- |

h)

que la entidad no sea una entidad de importancia sistémica mundial u otra entidad de importancia sistémica en el sentido del artículo 131 de la Directiva 2013/36/UE.

5.   Al evaluar la independencia de la unidad de validación, las autoridades competentes evaluarán también si la elección de la entidad con respecto a la organización de la unidad de validación a que se refieren los apartados 2, 3 y 4 es adecuada, teniendo en cuenta la naturaleza, el tamaño y la escala de la entidad y la complejidad de los riesgos inherentes a su modelo de negocio.

Artículo 11

Exhaustividad y frecuencia del proceso de validación

1.   Al evaluar la exhaustividad de las labores de validación a efectos de los requisitos establecidos en el artículo 144, apartado 1, letra f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la entidad haya definido y documentado un proceso de validación exhaustivo para todos los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

a)

la entidad haya definido y documentado un proceso de validación exhaustivo para todos los sistemas de calificación;

| b) | la entidad realice el proceso de validación mencionado en la letra a) con una frecuencia adecuada. |
| --- | --- |

b)

la entidad realice el proceso de validación mencionado en la letra a) con una frecuencia adecuada.

2.   Al evaluar la integridad del proceso de validación a que se refiere el apartado 1, letra a), las autoridades competentes verificarán que la unidad de validación:

| a) | revisa críticamente todos los aspectos de la especificación de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo, en particular los procedimientos de recogida y depuración de datos, las elecciones de la metodología y la estructura del modelo, y el proceso de selección de las variables; |
| --- | --- |

a)

revisa críticamente todos los aspectos de la especificación de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo, en particular los procedimientos de recogida y depuración de datos, las elecciones de la metodología y la estructura del modelo, y el proceso de selección de las variables;

| b) | verifica la idoneidad de la aplicación de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo en los sistemas informáticos y que las definiciones de grado y conjunto se aplican de forma coherente en todos los departamentos y zonas geográficas de la entidad; |
| --- | --- |

b)

verifica la idoneidad de la aplicación de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo en los sistemas informáticos y que las definiciones de grado y conjunto se aplican de forma coherente en todos los departamentos y zonas geográficas de la entidad;

| c) | verifica el funcionamiento de los sistemas de calificación teniendo en cuenta, como mínimo, la diferenciación y cuantificación del riesgo y la estabilidad de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo y las especificaciones del modelo; |
| --- | --- |

c)

verifica el funcionamiento de los sistemas de calificación teniendo en cuenta, como mínimo, la diferenciación y cuantificación del riesgo y la estabilidad de las calificaciones internas y los parámetros de riesgo y las especificaciones del modelo;

| d) | verifica todas las modificaciones relacionadas con las calificaciones internas y los parámetros de riesgo y su importancia de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y que realiza un seguimiento coherente de sus propias conclusiones, hallazgos y recomendaciones. |
| --- | --- |

d)

verifica todas las modificaciones relacionadas con las calificaciones internas y los parámetros de riesgo y su importancia de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y que realiza un seguimiento coherente de sus propias conclusiones, hallazgos y recomendaciones.

3.   Al evaluar si la frecuencia del proceso de validación a que se refiere el apartado 1, letra b), es adecuada, las autoridades competentes verificarán que el proceso de validación se lleva a cabo periódicamente para todos los sistemas de calificación de la entidad siguiendo un plan de trabajo anual y que:

| a) | para todos los sistemas de calificación, los procesos exigidos por el artículo 185, letra b), y el artículo 188, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (en lo sucesivo, «pruebas retrospectivas») se realizan al menos una vez al año; |
| --- | --- |

a)

para todos los sistemas de calificación, los procesos exigidos por el artículo 185, letra b), y el artículo 188, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (en lo sucesivo, «pruebas retrospectivas») se realizan al menos una vez al año;

| b) | en el caso de los sistemas de calificación que cubren tipos de exposición importantes, la verificación del funcionamiento de dichos sistemas, tal como se menciona en el apartado 2, letra c), tiene lugar al menos una vez al año. |
| --- | --- |

b)

en el caso de los sistemas de calificación que cubren tipos de exposición importantes, la verificación del funcionamiento de dichos sistemas, tal como se menciona en el apartado 2, letra c), tiene lugar al menos una vez al año.

4.   Cuando una entidad solicite autorización para utilizar las calificaciones internas y los parámetros de riesgo de un sistema de calificación o para cualquier cambio importante en las calificaciones internas y los parámetros de riesgo de un sistema de calificación, las autoridades competentes verificarán que la entidad realiza la validación a que se refiere el apartado 2, letras a), b) y c), antes de que el sistema de calificación se utilice para el cálculo de los requisitos de fondos propios y a efectos de la gestión interna del riesgo.

Artículo 12

Idoneidad de los métodos y procedimientos de la unidad de validación

Al evaluar la idoneidad de los métodos y procedimientos de validación a los efectos de los requisitos establecidos en el artículo 144, apartado 1, letra f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que dichos métodos y procedimientos permiten una evaluación coherente y significativa del funcionamiento de los sistemas internos de calificación y estimación del riesgo, y verificarán que:

o

| a) | los métodos y procedimientos de validación son apropiados para evaluar la exactitud y la coherencia del sistema de calificación; |
| --- | --- |

a)

los métodos y procedimientos de validación son apropiados para evaluar la exactitud y la coherencia del sistema de calificación;

| b) | los métodos y procedimientos de validación son apropiados para la naturaleza, el grado de complejidad y el ámbito de aplicación de los sistemas de calificación de la entidad y la disponibilidad de datos; |
| --- | --- |

b)

los métodos y procedimientos de validación son apropiados para la naturaleza, el grado de complejidad y el ámbito de aplicación de los sistemas de calificación de la entidad y la disponibilidad de datos;

| c) | los métodos y procedimientos de validación especifican claramente los objetivos, las normas y las limitaciones de la validación, contienen una descripción de todas las pruebas de validación, los conjuntos de datos y los procesos de depuración de datos, establecen las fuentes de datos y los períodos de referencia, y determinan los objetivos y las tolerancias fijas para las medidas definidas, para la validación inicial y la periódica, respectivamente; |
| --- | --- |

c)

los métodos y procedimientos de validación especifican claramente los objetivos, las normas y las limitaciones de la validación, contienen una descripción de todas las pruebas de validación, los conjuntos de datos y los procesos de depuración de datos, establecen las fuentes de datos y los períodos de referencia, y determinan los objetivos y las tolerancias fijas para las medidas definidas, para la validación inicial y la periódica, respectivamente;

| d) | los métodos de validación utilizados y, en particular las pruebas realizadas, el conjunto de datos de referencia utilizado para la validación y la respectiva depuración de datos, se aplican de forma coherente a lo largo del tiempo; |
| --- | --- |

d)

los métodos de validación utilizados y, en particular las pruebas realizadas, el conjunto de datos de referencia utilizado para la validación y la respectiva depuración de datos, se aplican de forma coherente a lo largo del tiempo;

| e) | los métodos de validación incluyen las pruebas retrospectivas, así como la evaluación comparativa, tal como se establece en el artículo 185, letra c), y en el artículo 188, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

e)

los métodos de validación incluyen las pruebas retrospectivas, así como la evaluación comparativa, tal como se establece en el artículo 185, letra c), y en el artículo 188, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| f) | los métodos de validación tienen en cuenta la forma en que los ciclos económicos y otras variaciones sistemáticas conexas observadas en los historiales de impago se toman en consideración en las calificaciones internas y los parámetros de riesgo, especialmente en lo que respecta a la estimación de la PD. |
| --- | --- |

f)

los métodos de validación tienen en cuenta la forma en que los ciclos económicos y otras variaciones sistemáticas conexas observadas en los historiales de impago se toman en consideración en las calificaciones internas y los parámetros de riesgo, especialmente en lo que respecta a la estimación de la PD.

Artículo 13

Solidez del proceso de información y del proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validación

Al evaluar la solidez del proceso de información y del proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validación, a los efectos de los requisitos establecidos en el artículo 144, apartado 1, letra f), el artículo 174, letra d), el artículo 185 y el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | los informes de validación identifican y describen los métodos de validación utilizados, las pruebas realizadas, el conjunto de datos de referencia utilizado y los respectivos procesos de depuración de datos, e incluyen los resultados de dichas pruebas, las conclusiones de la validación, los hallazgos y las respectivas recomendaciones; |
| --- | --- |

a)

los informes de validación identifican y describen los métodos de validación utilizados, las pruebas realizadas, el conjunto de datos de referencia utilizado y los respectivos procesos de depuración de datos, e incluyen los resultados de dichas pruebas, las conclusiones de la validación, los hallazgos y las respectivas recomendaciones;

| b) | las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de los informes de validación se comunican directamente a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad o al comité designado por ella; |
| --- | --- |

b)

las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de los informes de validación se comunican directamente a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad o al comité designado por ella;

| c) | las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de los informes de validación se reflejan en modificaciones y mejoras en el diseño de las calificaciones internas y las estimaciones de riesgo, incluso en las situaciones descritas en el artículo 185, letra e), primera frase, y en el artículo 188, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

c)

las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de los informes de validación se reflejan en modificaciones y mejoras en el diseño de las calificaciones internas y las estimaciones de riesgo, incluso en las situaciones descritas en el artículo 185, letra e), primera frase, y en el artículo 188, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| d) | el proceso de toma de decisiones de la entidad tiene lugar en el nivel de gestión apropiado. |
| --- | --- |

d)

el proceso de toma de decisiones de la entidad tiene lugar en el nivel de gestión apropiado.

SECCIÓN 3

Metodología para evaluar la administración y supervisión internas

Artículo 14

La función de la alta dirección y del órgano de dirección

Al evaluar el gobierno corporativo de la entidad al que se refiere el artículo 189 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | el proceso de toma de decisiones de la entidad, su jerarquía, las líneas jerárquicas y los niveles de responsabilidad están claramente establecidos en su documentación interna y se reflejan sistemáticamente en las actas de sus órganos internos; |
| --- | --- |

a)

el proceso de toma de decisiones de la entidad, su jerarquía, las líneas jerárquicas y los niveles de responsabilidad están claramente establecidos en su documentación interna y se reflejan sistemáticamente en las actas de sus órganos internos;

| b) | tanto el órgano de dirección o el comité designado por este como la alta dirección aprueban al menos los siguientes aspectos importantes de los sistemas de calificación:






  i) | todas las políticas pertinentes relacionadas con el diseño y la aplicación de los sistemas de calificación y la aplicación del método IRB, incluidas las políticas relativas a todos los aspectos importantes de los procesos de asignación de calificaciones y de estimación y validación de los parámetros de riesgo, |
| --- | --- | --- |

b)

tanto el órgano de dirección o el comité designado por este como la alta dirección aprueban al menos los siguientes aspectos importantes de los sistemas de calificación:

i)

todas las políticas pertinentes relacionadas con el diseño y la aplicación de los sistemas de calificación y la aplicación del método IRB, incluidas las políticas relativas a todos los aspectos importantes de los procesos de asignación de calificaciones y de estimación y validación de los parámetros de riesgo,

| ii) | todas las políticas pertinentes de gestión del riesgo, incluidas las relativas a la infraestructura informática y los planes de emergencia, |
| --- | --- |

ii)

todas las políticas pertinentes de gestión del riesgo, incluidas las relativas a la infraestructura informática y los planes de emergencia,

| iii) | los parámetros de riesgo de todos los sistemas de calificación utilizados en los procesos internos de gestión del riesgo y en el cálculo de los requisitos de fondos propios; |
| --- | --- |

iii)

los parámetros de riesgo de todos los sistemas de calificación utilizados en los procesos internos de gestión del riesgo y en el cálculo de los requisitos de fondos propios;

| c) | el órgano de dirección o el comité designado por este establece una estructura organizativa apropiada para la correcta aplicación de los sistemas de calificación mediante una decisión formal; |
| --- | --- |

c)

el órgano de dirección o el comité designado por este establece una estructura organizativa apropiada para la correcta aplicación de los sistemas de calificación mediante una decisión formal;

| d) | el órgano de dirección o el comité designado por este aprueba mediante una decisión formal la especificación del nivel de riesgo aceptable, teniendo en cuenta el mecanismo interno del sistema de calificación de la entidad; |
| --- | --- |

d)

el órgano de dirección o el comité designado por este aprueba mediante una decisión formal la especificación del nivel de riesgo aceptable, teniendo en cuenta el mecanismo interno del sistema de calificación de la entidad;

| e) | la alta dirección conoce bien todos los sistemas de calificación de la entidad, su diseño y funcionamiento, los requisitos del método IRB y el método de la entidad para cumplir dichos requisitos; |
| --- | --- |

e)

la alta dirección conoce bien todos los sistemas de calificación de la entidad, su diseño y funcionamiento, los requisitos del método IRB y el método de la entidad para cumplir dichos requisitos;

| f) | la alta dirección informa al órgano de dirección, o al comité designado por este, de aquellas modificaciones importantes o excepciones con respecto a las políticas establecidas que tengan repercusiones importantes sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación de la entidad; |
| --- | --- |

f)

la alta dirección informa al órgano de dirección, o al comité designado por este, de aquellas modificaciones importantes o excepciones con respecto a las políticas establecidas que tengan repercusiones importantes sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación de la entidad;

| g) | la alta dirección está en condiciones de garantizar de forma permanente el buen funcionamiento de los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

g)

la alta dirección está en condiciones de garantizar de forma permanente el buen funcionamiento de los sistemas de calificación;

| h) | la alta dirección toma las medidas pertinentes cuando la unidad de control del riesgo de crédito, la de validación, la de auditoría interna o cualquier otra unidad de control detectan debilidades en los sistemas de calificación. |
| --- | --- |

h)

la alta dirección toma las medidas pertinentes cuando la unidad de control del riesgo de crédito, la de validación, la de auditoría interna o cualquier otra unidad de control detectan debilidades en los sistemas de calificación.

Artículo 15

Informes de gestión

Al evaluar la idoneidad de los informes de gestión a los que se refiere el artículo 189 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | los informes de gestión incluyen información sobre los siguientes aspectos:






  i) | el perfil de riesgo de los deudores o de las exposiciones, por grado, |
| --- | --- | --- |

a)

los informes de gestión incluyen información sobre los siguientes aspectos:

i)

el perfil de riesgo de los deudores o de las exposiciones, por grado,

| ii) | la migración de unos grados a otros, |
| --- | --- |

ii)

la migración de unos grados a otros,

| iii) | una estimación de los parámetros de riesgo relevantes por grado, |
| --- | --- |

iii)

una estimación de los parámetros de riesgo relevantes por grado,

| iv) | una comparación de las tasas de impago efectivas y, cuando se utilicen estimaciones propias, de las LGD efectivas y los factores de conversión efectivos con respecto a los esperados, |
| --- | --- |

iv)

una comparación de las tasas de impago efectivas y, cuando se utilicen estimaciones propias, de las LGD efectivas y los factores de conversión efectivos con respecto a los esperados,

| v) | las hipótesis y los resultados de las pruebas de resistencia, |
| --- | --- |

v)

las hipótesis y los resultados de las pruebas de resistencia,

| vi) | el funcionamiento del proceso de calificación, las áreas que necesitan mejoras y el estado de los esfuerzos para mejorar las deficiencias previamente detectadas en los sistemas de calificación, |
| --- | --- |

vi)

el funcionamiento del proceso de calificación, las áreas que necesitan mejoras y el estado de los esfuerzos para mejorar las deficiencias previamente detectadas en los sistemas de calificación,

| vii) | los informes de validación; |
| --- | --- |

vii)

los informes de validación;

| b) | la forma y la frecuencia de los informes de gestión son adecuadas teniendo en cuenta la importancia y el tipo de información, así como el nivel que el destinatario ocupa en la jerarquía, habida cuenta de la estructura organizativa de la entidad; |
| --- | --- |

b)

la forma y la frecuencia de los informes de gestión son adecuadas teniendo en cuenta la importancia y el tipo de información, así como el nivel que el destinatario ocupa en la jerarquía, habida cuenta de la estructura organizativa de la entidad;

| c) | los informes de gestión facilitan el seguimiento por parte de la alta dirección del riesgo de crédito en la cartera global de exposiciones cubiertas por el método IRB; |
| --- | --- |

c)

los informes de gestión facilitan el seguimiento por parte de la alta dirección del riesgo de crédito en la cartera global de exposiciones cubiertas por el método IRB;

| d) | los informes de gestión son proporcionales a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la estructura de negocio y organizativa de la entidad. |
| --- | --- |

d)

los informes de gestión son proporcionales a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la estructura de negocio y organizativa de la entidad.

Artículo 16

Unidad de control del riesgo de crédito

1.   Al evaluar la administración y supervisión internas de la entidad en relación con la unidad de control del riesgo de crédito a las que se refiere el artículo 190 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito están separadas y son independientes del personal y de las unidades de gestión responsables de originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

a)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito están separadas y son independientes del personal y de las unidades de gestión responsables de originar o renovar las exposiciones;

| b) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son funcionales y adecuadas para sus tareas. |
| --- | --- |

b)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son funcionales y adecuadas para sus tareas.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra a), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son estructuras organizativas distintas dentro de la entidad; |
| --- | --- |

a)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son estructuras organizativas distintas dentro de la entidad;

| b) | el máximo responsable de la unidad de control del riesgo de crédito o los máximos responsables de dichas unidades forman parte de la alta dirección; |
| --- | --- |

b)

el máximo responsable de la unidad de control del riesgo de crédito o los máximos responsables de dichas unidades forman parte de la alta dirección;

| c) | la unidad de gestión del riesgo de crédito se organiza teniendo en cuenta los principios establecidos en el artículo 76, apartado 5, de la Directiva 2013/36/UE; |
| --- | --- |

c)

la unidad de gestión del riesgo de crédito se organiza teniendo en cuenta los principios establecidos en el artículo 76, apartado 5, de la Directiva 2013/36/UE;

| d) | el personal y la alta dirección responsables de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito no son responsables de originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

d)

el personal y la alta dirección responsables de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito no son responsables de originar o renovar las exposiciones;

| e) | los altos directivos de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito y de las unidades responsables de originar o renovar las exposiciones dependen de diferentes miembros del órgano de dirección de la entidad o del comité designado por este; |
| --- | --- |

e)

los altos directivos de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito y de las unidades responsables de originar o renovar las exposiciones dependen de diferentes miembros del órgano de dirección de la entidad o del comité designado por este;

| f) | la remuneración del personal y de la alta dirección responsables de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones. |
| --- | --- |

f)

la remuneración del personal y de la alta dirección responsables de la unidad o unidades de control del riesgo de crédito no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra b), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son proporcionales a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, y en particular a la complejidad de los sistemas de calificación y su aplicación; |
| --- | --- |

a)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son proporcionales a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, y en particular a la complejidad de los sistemas de calificación y su aplicación;

| b) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito disponen de recursos adecuados y de personal experimentado y cualificado para llevar a cabo todas las actividades pertinentes; |
| --- | --- |

b)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito disponen de recursos adecuados y de personal experimentado y cualificado para llevar a cabo todas las actividades pertinentes;

| c) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son responsables del diseño o la selección, la aplicación y la supervisión y el funcionamiento de los sistemas de calificación, tal como exige el artículo 190, apartado 1, segunda frase, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y que las competencias de esa unidad o esas unidades incluyen los enumerados en el artículo 190, apartado 2, de dicho Reglamento; |
| --- | --- |

c)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito son responsables del diseño o la selección, la aplicación y la supervisión y el funcionamiento de los sistemas de calificación, tal como exige el artículo 190, apartado 1, segunda frase, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y que las competencias de esa unidad o esas unidades incluyen los enumerados en el artículo 190, apartado 2, de dicho Reglamento;

| d) | la unidad o unidades de control del riesgo de crédito informan periódicamente a la alta dirección sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación, las áreas que requieren mejoras y el estado de los esfuerzos para mejorar las deficiencias previamente detectadas. |
| --- | --- |

d)

la unidad o unidades de control del riesgo de crédito informan periódicamente a la alta dirección sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación, las áreas que requieren mejoras y el estado de los esfuerzos para mejorar las deficiencias previamente detectadas.

Artículo 17

Unidad de auditoría interna

1.   Al evaluar la administración y supervisión internas de la entidad en relación con la unidad de auditoría interna u otra unidad de auditoría comparable independiente a la que se refiere el artículo 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente revisa lo siguiente, al menos anualmente:






  i) | todos los sistemas de calificación de la entidad, |
| --- | --- | --- |

a)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente revisa lo siguiente, al menos anualmente:

i)

todos los sistemas de calificación de la entidad,

| ii) | las operaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, |
| --- | --- |

ii)

las operaciones de la unidad de control del riesgo de crédito,

| iii) | las operaciones del proceso de aprobación del crédito, |
| --- | --- |

iii)

las operaciones del proceso de aprobación del crédito,

| iv) | las operaciones de la unidad de validación interna; |
| --- | --- |

iv)

las operaciones de la unidad de validación interna;

| b) | la revisión prevista en la letra a) facilita la especificación en el plan de trabajo anual de las áreas que requieren una revisión detallada del cumplimiento de todos los requisitos aplicables al método IRB establecidos en los artículos 142 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

la revisión prevista en la letra a) facilita la especificación en el plan de trabajo anual de las áreas que requieren una revisión detallada del cumplimiento de todos los requisitos aplicables al método IRB establecidos en los artículos 142 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| c) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente son funcionales y adecuadas para sus tareas. |
| --- | --- |

c)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente son funcionales y adecuadas para sus tareas.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra c), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente proporciona información suficiente a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad sobre la conformidad de los sistemas de calificación con todos los requisitos aplicables al método IRB; |
| --- | --- |

a)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente proporciona información suficiente a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad sobre la conformidad de los sistemas de calificación con todos los requisitos aplicables al método IRB;

| b) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente es proporcional a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, y en particular a la complejidad de los sistemas de calificación y su aplicación; |
| --- | --- |

b)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente es proporcional a la naturaleza, el tamaño y el grado de complejidad de la actividad y la estructura organizativa de la entidad, y en particular a la complejidad de los sistemas de calificación y su aplicación;

| c) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente dispone de recursos adecuados y de personal experimentado y cualificado para llevar a cabo todas las actividades pertinentes; |
| --- | --- |

c)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente dispone de recursos adecuados y de personal experimentado y cualificado para llevar a cabo todas las actividades pertinentes;

| d) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente no participa en ningún aspecto del funcionamiento de los sistemas de calificación que revisa de conformidad con el apartado 1, letra a); |
| --- | --- |

d)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente no participa en ningún aspecto del funcionamiento de los sistemas de calificación que revisa de conformidad con el apartado 1, letra a);

| e) | la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente es independiente del personal y de la dirección responsable de originar o renovar las exposiciones y depende directamente de la alta dirección; |
| --- | --- |

e)

la unidad de auditoría interna o la otra unidad de auditoría comparable independiente es independiente del personal y de la dirección responsable de originar o renovar las exposiciones y depende directamente de la alta dirección;

| f) | la remuneración del personal y de la alta dirección responsables de la unidad de auditoría interna no está vinculada a la realización de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones. |
| --- | --- |

f)

la remuneración del personal y de la alta dirección responsables de la unidad de auditoría interna no está vinculada a la realización de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones.

CAPÍTULO 4

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA PRUEBA DEL USO Y LA PRUEBA DE LA EXPERIENCIA

Artículo 18

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar si una entidad cumple los requisitos sobre la utilización de sistemas de calificación a los efectos del artículo 144, apartado 1, letra b), el artículo 145, el artículo 171, apartado 1, letra c), el artículo 172, apartado 1, letra a), el artículo 172, apartado 1, letra c), el artículo 172, apartado 2, y el artículo 175, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en la gestión del riesgo, la aprobación de créditos y el proceso toma de decisiones de conformidad con el artículo 19; |
| --- | --- |

a)

las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en la gestión del riesgo, la aprobación de créditos y el proceso toma de decisiones de conformidad con el artículo 19;

| b) | las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en el proceso de asignación de capital interno de conformidad con el artículo 20; |
| --- | --- |

b)

las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en el proceso de asignación de capital interno de conformidad con el artículo 20;

| c) | las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en las funciones de gobierno corporativo de conformidad con el artículo 21; |
| --- | --- |

c)

las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdidas de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los fondos propios desempeñan un papel esencial en las funciones de gobierno corporativo de conformidad con el artículo 21;

| d) | los datos y estimaciones utilizados por la entidad para el cálculo de los fondos propios y los utilizados con fines internos son coherentes y, en caso de discrepancias, estas se documentan plenamente y son razonables; |
| --- | --- |

d)

los datos y estimaciones utilizados por la entidad para el cálculo de los fondos propios y los utilizados con fines internos son coherentes y, en caso de discrepancias, estas se documentan plenamente y son razonables;

| e) | los sistemas de calificación se ajustan en líneas generales a los requisitos establecidos en los artículos 169 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y han sido aplicados por la entidad al menos tres años antes de la utilización del método IRB, según lo establecido en el artículo 145 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 22. |
| --- | --- |

e)

los sistemas de calificación se ajustan en líneas generales a los requisitos establecidos en los artículos 169 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y han sido aplicados por la entidad al menos tres años antes de la utilización del método IRB, según lo establecido en el artículo 145 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 22.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad;

| b) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités que participan en la administración de la gestión del riesgo de crédito; |
| --- | --- |

b)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités que participan en la administración de la gestión del riesgo de crédito;

| c) | revisar la asignación de poderes para tomar decisiones crediticias, los manuales de gestión de créditos y los mecanismos de canales comerciales; |
| --- | --- |

c)

revisar la asignación de poderes para tomar decisiones crediticias, los manuales de gestión de créditos y los mecanismos de canales comerciales;

| d) | revisar el análisis que la entidad ha hecho de las aprobaciones de crédito y los datos de las solicitudes de crédito rechazadas, que incluya todos los elementos siguientes:






  i) | decisiones crediticias que se desvían de la política de crédito de la entidad (en lo sucesivo, «excepciones»), |
| --- | --- | --- |

d)

revisar el análisis que la entidad ha hecho de las aprobaciones de crédito y los datos de las solicitudes de crédito rechazadas, que incluya todos los elementos siguientes:

i)

decisiones crediticias que se desvían de la política de crédito de la entidad (en lo sucesivo, «excepciones»),

| ii) | los casos en los que el juicio personal da lugar a una desviación de los datos utilizados y los resultados de los sistemas de calificación (en lo sucesivo, «asignaciones forzadas») y las justificaciones de dichas asignaciones, |
| --- | --- |

ii)

los casos en los que el juicio personal da lugar a una desviación de los datos utilizados y los resultados de los sistemas de calificación (en lo sucesivo, «asignaciones forzadas») y las justificaciones de dichas asignaciones,

| iii) | las exposiciones sin calificación y los motivos de dicha falta de calificación, |
| --- | --- |

iii)

las exposiciones sin calificación y los motivos de dicha falta de calificación,

| iv) | las decisiones manuales y los puntos de corte; |
| --- | --- |

iv)

las decisiones manuales y los puntos de corte;

| e) | revisar las políticas de reestructuración de créditos de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar las políticas de reestructuración de créditos de la entidad;

| f) | revisar la información periódica documentada sobre el riesgo de crédito; |
| --- | --- |

f)

revisar la información periódica documentada sobre el riesgo de crédito;

| g) | revisar la documentación sobre el cálculo del capital interno de la entidad y la asignación del capital interno a los tipos de riesgo, filiales y carteras; |
| --- | --- |

g)

revisar la documentación sobre el cálculo del capital interno de la entidad y la asignación del capital interno a los tipos de riesgo, filiales y carteras;

| h) | revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

h)

revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| i) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

i)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| j) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

j)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | revisar la documentación de los sistemas de alerta temprana; |
| --- | --- |

a)

revisar la documentación de los sistemas de alerta temprana;

| b) | revisar la metodología de los ajustes por riesgo de crédito y el análisis documentado de su congruencia con el cálculo de los requisitos de fondos propios; |
| --- | --- |

b)

revisar la metodología de los ajustes por riesgo de crédito y el análisis documentado de su congruencia con el cálculo de los requisitos de fondos propios;

| c) | revisar el análisis documentado de la rentabilidad ajustada al riesgo de la entidad; |
| --- | --- |

c)

revisar el análisis documentado de la rentabilidad ajustada al riesgo de la entidad;

| d) | revisar las políticas de precios de la entidad; |
| --- | --- |

d)

revisar las políticas de precios de la entidad;

| e) | revisar los procedimientos de cobro y recuperación de deudas; |
| --- | --- |

e)

revisar los procedimientos de cobro y recuperación de deudas;

| f) | revisar los manuales de planificación y los informes sobre la presupuestación del coste del riesgo; |
| --- | --- |

f)

revisar los manuales de planificación y los informes sobre la presupuestación del coste del riesgo;

| g) | revisar la política de remuneraciones y las actas del comité de remuneraciones; |
| --- | --- |

g)

revisar la política de remuneraciones y las actas del comité de remuneraciones;

| h) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

h)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 19

Prueba del uso en la gestión del riesgo, la toma de decisiones y el proceso de aprobación de créditos

1.   Al evaluar si las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios desempeñan un papel esencial en el proceso de gestión del riesgo y toma de decisiones de la entidad y en su aprobación de créditos, como exige el artículo 144, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en lo que respecta a la asignación a grados o conjuntos de conformidad con el artículo 171, apartado 1, letra c), y apartado 2, de dicho Reglamento, en lo que respecta a la asignación de exposiciones de conformidad con el artículo 172, apartado 1, letras a), b) y c), de dicho Reglamento y en lo que respecta a la documentación de los sistemas de calificación de conformidad con el artículo 175, apartado 3, de dicho Reglamento, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el número de exposiciones sin calificación y de calificaciones obsoletas carece de importancia; |
| --- | --- |

a)

el número de exposiciones sin calificación y de calificaciones obsoletas carece de importancia;

| b) | esas calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida desempeñan un papel esencial, en particular, al:






  i) | tomar decisiones sobre la aprobación, el rechazo, la reestructuración y la renovación de una línea de crédito, |
| --- | --- | --- |

b)

esas calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida desempeñan un papel esencial, en particular, al:

i)

tomar decisiones sobre la aprobación, el rechazo, la reestructuración y la renovación de una línea de crédito,

| ii) | elaborar las políticas de préstamo, al influir en los límites máximos de exposición, en las técnicas de mitigación y en las mejoras crediticias requeridas o en cualquier otro aspecto del perfil global de riesgo de crédito de la entidad, |
| --- | --- |

ii)

elaborar las políticas de préstamo, al influir en los límites máximos de exposición, en las técnicas de mitigación y en las mejoras crediticias requeridas o en cualquier otro aspecto del perfil global de riesgo de crédito de la entidad,

| iii) | llevar a cabo el proceso de seguimiento de los deudores y las exposiciones. |
| --- | --- |

iii)

llevar a cabo el proceso de seguimiento de los deudores y las exposiciones.

2.   Cuando las entidades utilicen calificaciones internas y estimaciones de impago y pérdida en cualquiera de los siguientes ámbitos, las autoridades competentes evaluarán en qué medida esa utilización contribuye a que dichas calificaciones y estimaciones desempeñen un papel esencial en los procesos de gestión del riesgo y de toma de decisiones de la entidad y en su aprobación de créditos, tal como se indica en el apartado 1:

| a) | la fijación de precios para cada línea de crédito o deudor; |
| --- | --- |

a)

la fijación de precios para cada línea de crédito o deudor;

| b) | los sistemas de alerta temprana utilizados para la gestión del riesgo de crédito; |
| --- | --- |

b)

los sistemas de alerta temprana utilizados para la gestión del riesgo de crédito;

| c) | la determinación y aplicación de las políticas y procesos de cobro y recuperación; |
| --- | --- |

c)

la determinación y aplicación de las políticas y procesos de cobro y recuperación;

| d) | el cálculo de los ajustes por riesgo de crédito cuando se ajusta al marco contable aplicable; |
| --- | --- |

d)

el cálculo de los ajustes por riesgo de crédito cuando se ajusta al marco contable aplicable;

| e) | la asignación o delegación de competencias para el proceso de aprobación de créditos por parte del consejo de administración a los comités internos, a la alta dirección y al personal. |
| --- | --- |

e)

la asignación o delegación de competencias para el proceso de aprobación de créditos por parte del consejo de administración a los comités internos, a la alta dirección y al personal.

Artículo 20

Prueba del uso en la asignación de capital interno

1.   Al evaluar si las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios desempeñan un papel esencial en la asignación de capital interno de la entidad, según lo dispuesto en el artículo 144, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán si dichas calificaciones y estimaciones desempeñan un papel importante en:

| a) | la evaluación del importe del capital interno que la entidad considera adecuado para cubrir la naturaleza y el nivel de los riesgos a los cuales esté o pueda estar expuesta, tal como se contempla en el artículo 73 de la Directiva 2013/36/UE; |
| --- | --- |

a)

la evaluación del importe del capital interno que la entidad considera adecuado para cubrir la naturaleza y el nivel de los riesgos a los cuales esté o pueda estar expuesta, tal como se contempla en el artículo 73 de la Directiva 2013/36/UE;

| b) | la asignación del capital interno entre tipos de riesgo, filiales y carteras. |
| --- | --- |

b)

la asignación del capital interno entre tipos de riesgo, filiales y carteras.

2.   Cuando las entidades tomen en consideración las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida a efectos del cálculo del coste del riesgo para la entidad con fines presupuestarios, las autoridades competentes evaluarán en qué medida la toma en consideración de esos elementos contribuye a que dichas calificaciones y estimaciones desempeñen un papel esencial en la asignación de capital interno de la entidad.

Artículo 21

Prueba del uso en las funciones de gobierno corporativo

1.   Al evaluar si las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida de los sistemas de calificación utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios desempeñan un papel esencial en las funciones de gobierno corporativo de la entidad, según lo dispuesto en el artículo 144, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán si dichas calificaciones y estimaciones desempeñan un papel importante en:

| a) | los informes de gestión; |
| --- | --- |

a)

los informes de gestión;

| b) | el seguimiento del riesgo de crédito a nivel de cartera. |
| --- | --- |

b)

el seguimiento del riesgo de crédito a nivel de cartera.

2.   Cuando las entidades tomen en consideración las calificaciones internas y las estimaciones de impago y pérdida en cualquiera de los siguientes ámbitos, las autoridades competentes evaluarán en qué medida la toma en consideración de esos elementos contribuye a que dichas calificaciones y estimaciones desempeñen un papel esencial en las funciones de gobierno corporativo de la entidad a que se refiere el apartado 1:

| a) | la planificación de la auditoría interna; |
| --- | --- |

a)

la planificación de la auditoría interna;

| b) | el diseño de las políticas de remuneración. |
| --- | --- |

b)

el diseño de las políticas de remuneración.

Artículo 22

Prueba de la experiencia

1.   Al evaluar si la entidad ha aplicado sistemas de calificación ajustados en general a los requisitos establecidos en los artículos 169 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 al menos tres años antes de la utilización del método IRB a efectos del cálculo de los requisitos de fondos propios, según lo dispuesto en el artículo 145 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | esos sistemas de calificación se han utilizado en los procesos de gestión del riesgo y de toma de decisiones de la entidad y en los procesos de aprobación de créditos a los que se refiere el artículo 19, apartado 1, letra b); |
| --- | --- |

a)

esos sistemas de calificación se han utilizado en los procesos de gestión del riesgo y de toma de decisiones de la entidad y en los procesos de aprobación de créditos a los que se refiere el artículo 19, apartado 1, letra b);

| b) | se dispone de documentación adecuada sobre el funcionamiento efectivo de los sistemas de calificación durante esos tres años, en particular en lo que respecta a los respectivos informes de seguimiento, validación y auditoría. |
| --- | --- |

b)

se dispone de documentación adecuada sobre el funcionamiento efectivo de los sistemas de calificación durante esos tres años, en particular en lo que respecta a los respectivos informes de seguimiento, validación y auditoría.

2.   A los efectos de evaluar una solicitud de autorización para ampliar el método IRB de conformidad con el plan de aplicación secuencial, el apartado 1 también se aplicará cuando la ampliación se refiera a exposiciones que difieran en grado significativo de las comprendidas en su actual ámbito de aplicación, de tal modo que no pueda razonablemente suponerse que la experiencia con que cuenta la entidad es suficiente para satisfacer los requisitos del artículo 145, apartados 1 y 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a las exposiciones adicionales, según lo establecido en el artículo 145, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

CAPÍTULO 5

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A GRADOS O CONJUNTOS

Artículo 23

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de la entidad de los requisitos relativos a la asignación de deudores o exposiciones a grados o conjuntos establecidos en los artículos 169, 171, 172 y 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán los dos aspectos siguientes:

| a) | la idoneidad de las definiciones, procesos y criterios utilizados por la entidad para asignar o revisar la asignación de exposiciones a grados o conjuntos, en particular el tratamiento de las asignaciones forzadas, de conformidad con el artículo 24; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad de las definiciones, procesos y criterios utilizados por la entidad para asignar o revisar la asignación de exposiciones a grados o conjuntos, en particular el tratamiento de las asignaciones forzadas, de conformidad con el artículo 24;

| b) | la integridad del proceso de asignación a que se refiere el artículo 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, incluida la independencia del proceso de asignación, así como las revisiones de la asignación, de conformidad con el artículo 25. |
| --- | --- |

b)

la integridad del proceso de asignación a que se refiere el artículo 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, incluida la independencia del proceso de asignación, así como las revisiones de la asignación, de conformidad con el artículo 25.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad;

| b) | revisar las funciones y responsabilidades de las unidades responsables de originar y renovar las exposiciones y de las unidades responsables de la asignación de las exposiciones a grados o conjuntos; |
| --- | --- |

b)

revisar las funciones y responsabilidades de las unidades responsables de originar y renovar las exposiciones y de las unidades responsables de la asignación de las exposiciones a grados o conjuntos;

| c) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

c)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| d) | revisar los informes internos de la entidad en relación con los resultados del proceso de asignación; |
| --- | --- |

d)

revisar los informes internos de la entidad en relación con los resultados del proceso de asignación;

| e) | revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| f) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias en el proceso de asignación o de revisión y para mitigar los riesgos detectados durante las auditorías; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias en el proceso de asignación o de revisión y para mitigar los riesgos detectados durante las auditorías;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos; |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos;

| h) | revisar los criterios utilizados por el personal responsable del juicio personal en la asignación de las exposiciones a grados o conjuntos. |
| --- | --- |

h)

revisar los criterios utilizados por el personal responsable del juicio personal en la asignación de las exposiciones a grados o conjuntos.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes; |
| --- | --- |

a)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes;

| b) | realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y a su mantenimiento; |
| --- | --- |

b)

realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y a su mantenimiento;

| c) | realizar sus propias pruebas con los datos de la entidad o exigirle que realice pruebas específicas; |
| --- | --- |

c)

realizar sus propias pruebas con los datos de la entidad o exigirle que realice pruebas específicas;

| d) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

d)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 24

Definiciones, procesos y criterios de asignación

1.   Al evaluar la idoneidad de las definiciones, los procesos y los criterios utilizados por la entidad para asignar o revisar la asignación de exposiciones a grados o conjuntos de conformidad con los artículos 169, 171, 172 y 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existen procedimientos y mecanismos adecuados que garantizan una asignación coherente de los deudores o las líneas de crédito a un sistema de calificación apropiado; |
| --- | --- |

a)

existen procedimientos y mecanismos adecuados que garantizan una asignación coherente de los deudores o las líneas de crédito a un sistema de calificación apropiado;

| b) | existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que cada exposición mantenida por la entidad se asigna a un grado o conjunto de acuerdo con el sistema de calificación; |
| --- | --- |

b)

existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que cada exposición mantenida por la entidad se asigna a un grado o conjunto de acuerdo con el sistema de calificación;

| c) | en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, y en el caso de las exposiciones de renta variable cuando la entidad utilice el método PD/LGD establecido en el artículo 155, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que todas las exposiciones frente al mismo deudor se asignen al mismo grado de deudores, incluidas las exposiciones a lo largo de diferentes líneas de negocio, departamentos, ubicaciones geográficas, entidades jurídicas dentro del grupo y sistemas informáticos, y para garantizar que se aplican correctamente la exención de la obligación de disponer de una escala de calificación de deudores que refleje exclusivamente la cuantificación del riesgo de impago del deudor para las exposiciones de financiación especializada, establecida en el artículo 170, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y la exención de la obligación de asignar todas las exposiciones frente a un mismo deudor al mismo grado de deudores, establecida en el artículo 172, apartado 1, letra e), de dicho Reglamento; |
| --- | --- |

c)

en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, y en el caso de las exposiciones de renta variable cuando la entidad utilice el método PD/LGD establecido en el artículo 155, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que todas las exposiciones frente al mismo deudor se asignen al mismo grado de deudores, incluidas las exposiciones a lo largo de diferentes líneas de negocio, departamentos, ubicaciones geográficas, entidades jurídicas dentro del grupo y sistemas informáticos, y para garantizar que se aplican correctamente la exención de la obligación de disponer de una escala de calificación de deudores que refleje exclusivamente la cuantificación del riesgo de impago del deudor para las exposiciones de financiación especializada, establecida en el artículo 170, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y la exención de la obligación de asignar todas las exposiciones frente a un mismo deudor al mismo grado de deudores, establecida en el artículo 172, apartado 1, letra e), de dicho Reglamento;

| d) | las definiciones y los criterios utilizados para la asignación son lo suficientemente detallados como para garantizar una comprensión común y una asignación coherente a los grados o conjuntos por parte de todo el personal responsable en todas las líneas de negocio, departamentos, ubicaciones geográficas y entidades jurídicas del grupo, independientemente del sistema informático que se utilice; |
| --- | --- |

d)

las definiciones y los criterios utilizados para la asignación son lo suficientemente detallados como para garantizar una comprensión común y una asignación coherente a los grados o conjuntos por parte de todo el personal responsable en todas las líneas de negocio, departamentos, ubicaciones geográficas y entidades jurídicas del grupo, independientemente del sistema informático que se utilice;

| e) | existen procedimientos y mecanismos adecuados para obtener toda la información pertinente sobre los deudores y las líneas de crédito; |
| --- | --- |

e)

existen procedimientos y mecanismos adecuados para obtener toda la información pertinente sobre los deudores y las líneas de crédito;

| f) | se tiene en cuenta toda la información pertinente, actualmente disponible y más actualizada; |
| --- | --- |

f)

se tiene en cuenta toda la información pertinente, actualmente disponible y más actualizada;

| g) | en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, y en el caso de las exposiciones de renta variable cuando una entidad utiliza el método PD/LGD, se tiene en cuenta tanto la información financiera como la no financiera; |
| --- | --- |

g)

en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, y en el caso de las exposiciones de renta variable cuando una entidad utiliza el método PD/LGD, se tiene en cuenta tanto la información financiera como la no financiera;

| h) | cuando falte la información necesaria para la asignación de exposiciones a grados o conjuntos o no esté actualizada, la entidad ha establecido tolerancias para parámetros definidos y ha adoptado normas para tener en cuenta ese hecho de forma adecuada y conservadora; |
| --- | --- |

h)

cuando falte la información necesaria para la asignación de exposiciones a grados o conjuntos o no esté actualizada, la entidad ha establecido tolerancias para parámetros definidos y ha adoptado normas para tener en cuenta ese hecho de forma adecuada y conservadora;

| i) | los estados financieros de más de veinticuatro meses de antigüedad se consideran obsoletos y se tratan de forma conservadora; |
| --- | --- |

i)

los estados financieros de más de veinticuatro meses de antigüedad se consideran obsoletos y se tratan de forma conservadora;

| j) | la asignación a grados o conjuntos forma parte del proceso de aprobación del crédito, de conformidad con el artículo 19; |
| --- | --- |

j)

la asignación a grados o conjuntos forma parte del proceso de aprobación del crédito, de conformidad con el artículo 19;

| k) | los criterios de asignación a los grados o conjuntos son coherentes con las normas internas de préstamo de la entidad y con sus políticas de gestión de deudores y líneas de crédito dudosos. |
| --- | --- |

k)

los criterios de asignación a los grados o conjuntos son coherentes con las normas internas de préstamo de la entidad y con sus políticas de gestión de deudores y líneas de crédito dudosos.

2.   A los efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes evaluarán las situaciones en las que un juicio personal pueda prevalecer sobre los datos utilizados o los resultados obtenidos del sistema de calificación de conformidad con el artículo 172, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Verificarán que:

| a) | existen políticas documentadas que establecen los motivos y el alcance máximo de las asignaciones forzadas y especifican en qué fases del proceso de asignación se permiten dichas asignaciones; |
| --- | --- |

a)

existen políticas documentadas que establecen los motivos y el alcance máximo de las asignaciones forzadas y especifican en qué fases del proceso de asignación se permiten dichas asignaciones;

| b) | las asignaciones forzadas están suficientemente justificadas mediante referencias a los motivos expuestos en las políticas mencionadas en la letra a) y que esa justificación está documentada; |
| --- | --- |

b)

las asignaciones forzadas están suficientemente justificadas mediante referencias a los motivos expuestos en las políticas mencionadas en la letra a) y que esa justificación está documentada;

| c) | la entidad realiza periódicamente un análisis de la evolución de las exposiciones cuya calificación no se haya respetado, que incluya un análisis de las asignaciones forzadas llevadas a cabo por cada miembro del personal que las aplique, y que los resultados de ese análisis se tienen en cuenta en el proceso de toma de decisiones a un nivel de gestión apropiado; |
| --- | --- |

c)

la entidad realiza periódicamente un análisis de la evolución de las exposiciones cuya calificación no se haya respetado, que incluya un análisis de las asignaciones forzadas llevadas a cabo por cada miembro del personal que las aplique, y que los resultados de ese análisis se tienen en cuenta en el proceso de toma de decisiones a un nivel de gestión apropiado;

| d) | la entidad recopila información completa sobre las asignaciones forzadas, incluida la información anterior y posterior a las mismas, supervisa el número y las justificaciones de dichas asignaciones forzadas periódicamente y analiza su repercusión en el funcionamiento del modelo; |
| --- | --- |

d)

la entidad recopila información completa sobre las asignaciones forzadas, incluida la información anterior y posterior a las mismas, supervisa el número y las justificaciones de dichas asignaciones forzadas periódicamente y analiza su repercusión en el funcionamiento del modelo;

| e) | el número y las justificaciones de las asignaciones forzadas no indican debilidades importantes del modelo de calificación. |
| --- | --- |

e)

el número y las justificaciones de las asignaciones forzadas no indican debilidades importantes del modelo de calificación.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que las definiciones, los procesos y los criterios de asignación cumplen los siguientes elementos:

| a) | se identifican los grupos de clientes vinculados entre sí según la definición del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

a)

se identifican los grupos de clientes vinculados entre sí según la definición del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| b) | la información sobre las calificaciones y los impagos de otras entidades pertinentes dentro del grupo de clientes vinculados entre sí se tiene en cuenta en la asignación del grado del deudor, de manera que los grados de calificación de cada entidad pertinente del grupo reflejan la diferente situación de cada entidad pertinente y sus relaciones con las demás entidades pertinentes del grupo; |
| --- | --- |

b)

la información sobre las calificaciones y los impagos de otras entidades pertinentes dentro del grupo de clientes vinculados entre sí se tiene en cuenta en la asignación del grado del deudor, de manera que los grados de calificación de cada entidad pertinente del grupo reflejan la diferente situación de cada entidad pertinente y sus relaciones con las demás entidades pertinentes del grupo;

| c) | los casos en los que se asigna a los deudores a un grado mejor que el de sus entidades matrices están documentados y justificados. |
| --- | --- |

c)

los casos en los que se asigna a los deudores a un grado mejor que el de sus entidades matrices están documentados y justificados.

Artículo 25

Integridad del proceso de asignación

1.   Al evaluar la independencia del proceso de asignación de conformidad con el artículo 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el personal y la dirección responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos no participan en la acción de originar las exposiciones ni en su renovación, ni son responsables de originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

a)

el personal y la dirección responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos no participan en la acción de originar las exposiciones ni en su renovación, ni son responsables de originar o renovar las exposiciones;

| b) | los altos directivos de las unidades responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y los altos directivos de las unidades responsables de originar o renovar las exposiciones dependen de diferentes miembros del órgano de dirección o del comité designado pertinente de la entidad; |
| --- | --- |

b)

los altos directivos de las unidades responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y los altos directivos de las unidades responsables de originar o renovar las exposiciones dependen de diferentes miembros del órgano de dirección o del comité designado pertinente de la entidad;

| c) | la remuneración del personal y de los directivos responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos no está vinculada a la realización de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones; |
| --- | --- |

c)

la remuneración del personal y de los directivos responsables de la aprobación final de la asignación o de la revisión de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos no está vinculada a la realización de las tareas relativas a originar o renovar las exposiciones;

| d) | las mismas prácticas mencionadas en las letras a), b) y c) se aplican a las asignaciones forzadas en la categoría de exposiciones minoristas. |
| --- | --- |

d)

las mismas prácticas mencionadas en las letras a), b) y c) se aplican a las asignaciones forzadas en la categoría de exposiciones minoristas.

2.   Al evaluar la idoneidad y la frecuencia del proceso de asignación, tal como se establece en el artículo 173 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existen políticas adecuadas y detalladas que especifican la frecuencia de la revisión y los criterios para la necesidad de revisiones más frecuentes teniendo en cuenta el mayor riesgo de los deudores o las exposiciones problemáticas, y que esas políticas se aplican de forma coherente a lo largo del tiempo; |
| --- | --- |

a)

existen políticas adecuadas y detalladas que especifican la frecuencia de la revisión y los criterios para la necesidad de revisiones más frecuentes teniendo en cuenta el mayor riesgo de los deudores o las exposiciones problemáticas, y que esas políticas se aplican de forma coherente a lo largo del tiempo;

| b) | se lleva a cabo una revisión de la asignación en un plazo máximo de 12 meses después de la aprobación de la asignación y que se realizan en ese plazo los ajustes que se consideren necesarios durante la revisión; |
| --- | --- |

b)

se lleva a cabo una revisión de la asignación en un plazo máximo de 12 meses después de la aprobación de la asignación y que se realizan en ese plazo los ajustes que se consideren necesarios durante la revisión;

| c) | se lleva a cabo una revisión de la asignación cuando se disponga de nueva información importante sobre el deudor o la exposición y que se realizan sin demora indebida los ajustes que se consideren necesarios durante la revisión; |
| --- | --- |

c)

se lleva a cabo una revisión de la asignación cuando se disponga de nueva información importante sobre el deudor o la exposición y que se realizan sin demora indebida los ajustes que se consideren necesarios durante la revisión;

| d) | la entidad ha definido criterios y procesos para evaluar la importancia de la nueva información y la consiguiente necesidad de reasignación, y que estos criterios y procesos se aplican de forma coherente; |
| --- | --- |

d)

la entidad ha definido criterios y procesos para evaluar la importancia de la nueva información y la consiguiente necesidad de reasignación, y que estos criterios y procesos se aplican de forma coherente;

| e) | la información más reciente disponible se utiliza en la revisión de la asignación; |
| --- | --- |

e)

la información más reciente disponible se utiliza en la revisión de la asignación;

| f) | cuando, por razones prácticas, no se ha revisado la asignación según lo establecido en las letras a) a e), se dispone de políticas adecuadas para detectar, seguir y subsanar la situación y que se toman medidas para garantizar el retorno al cumplimiento de lo dispuesto en las letras a) a e); |
| --- | --- |

f)

cuando, por razones prácticas, no se ha revisado la asignación según lo establecido en las letras a) a e), se dispone de políticas adecuadas para detectar, seguir y subsanar la situación y que se toman medidas para garantizar el retorno al cumplimiento de lo dispuesto en las letras a) a e);

| g) | se informa periódicamente a la alta dirección sobre las revisiones de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y sobre cualquier retraso de las revisiones de la asignación a que se refiere la letra f); |
| --- | --- |

g)

se informa periódicamente a la alta dirección sobre las revisiones de la asignación de las exposiciones a los grados o conjuntos y sobre cualquier retraso de las revisiones de la asignación a que se refiere la letra f);

| h) | existen políticas adecuadas para la obtención efectiva y la actualización periódica de la información pertinente, y que esto se refleja de forma apropiada en las condiciones de los contratos con los deudores. |
| --- | --- |

h)

existen políticas adecuadas para la obtención efectiva y la actualización periódica de la información pertinente, y que esto se refleja de forma apropiada en las condiciones de los contratos con los deudores.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 2, las autoridades competentes evaluarán el valor y el número de exposiciones que no se hayan revisado de conformidad con el apartado 2, letras a) a e), y verificarán que dichas exposiciones se tratan de forma conservadora al calcular los importes ponderados por riesgo de las exposiciones. La evaluación y la verificación se llevarán a cabo por separado para cada sistema de calificación y cada parámetro de riesgo.

CAPÍTULO 6

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA DETECCIÓN DE IMPAGOS

Artículo 26

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar si la entidad detecta todas las situaciones que deben considerarse impagos de conformidad con el artículo 178, apartados 1 a 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento Delegado (UE) 2018/171 de la Comisión (5), las autoridades competentes verificarán todos los elementos siguientes:

| a) | la especificación minuciosa y la aplicación práctica de los factores desencadenantes para detectar el impago de un deudor, de conformidad con el artículo 27; |
| --- | --- |

a)

la especificación minuciosa y la aplicación práctica de los factores desencadenantes para detectar el impago de un deudor, de conformidad con el artículo 27;

| b) | la solidez y eficacia del proceso utilizado por una entidad para detectar el impago de un deudor, de conformidad con el artículo 28; |
| --- | --- |

b)

la solidez y eficacia del proceso utilizado por una entidad para detectar el impago de un deudor, de conformidad con el artículo 28;

| c) | los factores desencadenantes y el proceso utilizado por una entidad para la reclasificación de un deudor de la situación de impago a la de no impago, de conformidad con el artículo 29. |
| --- | --- |

c)

los factores desencadenantes y el proceso utilizado por una entidad para la reclasificación de un deudor de la situación de impago a la de no impago, de conformidad con el artículo 29.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar los criterios, políticas y procedimientos internos de la entidad para establecer si se ha producido un impago (en lo sucesivo, «definición de impago») y para el tratamiento de las exposiciones en situación de impago; |
| --- | --- |

a)

revisar los criterios, políticas y procedimientos internos de la entidad para establecer si se ha producido un impago (en lo sucesivo, «definición de impago») y para el tratamiento de las exposiciones en situación de impago;

| b) | revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que intervienen en la identificación del impago de un deudor y en la gestión de las exposiciones en situación de impago; |
| --- | --- |

b)

revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que intervienen en la identificación del impago de un deudor y en la gestión de las exposiciones en situación de impago;

| c) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de sus comités; |
| --- | --- |

c)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de sus comités;

| d) | revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

d)

revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| e) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

e)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| f) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos; |
| --- | --- |

f)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos;

| g) | revisar los criterios utilizados por el personal responsable de la asignación manual de la situación de impago a un deudor o a una exposición y de la vuelta a la situación de no impago. |
| --- | --- |

g)

revisar los criterios utilizados por el personal responsable de la asignación manual de la situación de impago a un deudor o a una exposición y de la vuelta a la situación de no impago.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados en el proceso de detección del impago de un deudor; |
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a)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados en el proceso de detección del impago de un deudor;

| b) | realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y su mantenimiento; |
| --- | --- |

b)

realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y su mantenimiento;

| c) | realizar sus propias pruebas con los datos de la entidad o exigirle que realice pruebas específicas; |
| --- | --- |

c)

realizar sus propias pruebas con los datos de la entidad o exigirle que realice pruebas específicas;

| d) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

d)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 27

Factores desencadenantes de la detección del impago de un deudor

1.   Al evaluar la especificación minuciosa y la aplicación práctica de los factores desencadenantes para detectar el impago de un deudor aplicados por la entidad y su conformidad con el artículo 178, apartados 1 a 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento Delegado (UE) 2018/171, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existe una política adecuada en relación con la contabilización de los días en situación de mora, en particular por lo que se refiere a reprogramación de los vencimientos de las líneas de crédito y la concesión de prórrogas, modificaciones o aplazamientos, renovaciones y compensación de cuentas existentes; |
| --- | --- |

a)

existe una política adecuada en relación con la contabilización de los días en situación de mora, en particular por lo que se refiere a reprogramación de los vencimientos de las líneas de crédito y la concesión de prórrogas, modificaciones o aplazamientos, renovaciones y compensación de cuentas existentes;

| b) | la definición de impago aplicada por la entidad incluye al menos todos los factores desencadenantes de impago establecidos en el artículo 178, apartados 1 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

la definición de impago aplicada por la entidad incluye al menos todos los factores desencadenantes de impago establecidos en el artículo 178, apartados 1 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| c) | cuando una entidad utilice más de una definición de impago dentro de sus entidades jurídicas, se especifica claramente el ámbito de aplicación de cada definición de impago y se justifican las diferencias entre las definiciones. |
| --- | --- |

c)

cuando una entidad utilice más de una definición de impago dentro de sus entidades jurídicas, se especifica claramente el ámbito de aplicación de cada definición de impago y se justifican las diferencias entre las definiciones.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes evaluarán si la definición de impago se aplica en la práctica y es lo suficientemente detallada como para que todos los miembros del personal la apliquen de forma coherente para todos los tipos de exposición, y si se especifican suficientemente todos los siguientes indicadores potenciales de improbabilidad de pago:

| a) | la condición de en interrupción del devengo de intereses; |
| --- | --- |

a)

la condición de en interrupción del devengo de intereses;

| b) | hechos que constituyan ajustes por riesgo de crédito específicos como consecuencia de un acusado deterioro de la calidad crediticia; |
| --- | --- |

b)

hechos que constituyan ajustes por riesgo de crédito específicos como consecuencia de un acusado deterioro de la calidad crediticia;

| c) | ventas de obligaciones crediticias incurriendo en una pérdida económica importante relacionada con el crédito; |
| --- | --- |

c)

ventas de obligaciones crediticias incurriendo en una pérdida económica importante relacionada con el crédito;

| d) | hechos que constituyen una reestructuración forzosa; |
| --- | --- |

d)

hechos que constituyen una reestructuración forzosa;

| e) | hechos que implican una protección similar a la de la quiebra; |
| --- | --- |

e)

hechos que implican una protección similar a la de la quiebra;

| f) | otros indicios de improbabilidad de pago. |
| --- | --- |

f)

otros indicios de improbabilidad de pago.

3.   Las autoridades competentes verificarán que las políticas y los procedimientos garantizan que los deudores no sean clasificados como en situación de no impago cuando sea aplicable alguno de los factores desencadenantes del impago.

Artículo 28

Solidez y eficacia del proceso de detección del impago de un deudor

1.   Al evaluar la solidez y la eficacia del proceso de detección del impago de un deudor de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que todos los impagos se detecten a su debido tiempo, en particular que la recogida y actualización de la información pertinente sean efectivas y tengan lugar con suficiente frecuencia; |
| --- | --- |

a)

existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que todos los impagos se detecten a su debido tiempo, en particular que la recogida y actualización de la información pertinente sean efectivas y tengan lugar con suficiente frecuencia;

| b) | cuando la identificación del impago de un deudor se base en procesos automáticos, se realizan pruebas para verificar que el sistema informático detecta correctamente los impagos; |
| --- | --- |

b)

cuando la identificación del impago de un deudor se base en procesos automáticos, se realizan pruebas para verificar que el sistema informático detecta correctamente los impagos;

| c) | a efectos de detectar el impago de un deudor sobre la base de un juicio personal, los criterios de evaluación de los deudores y los factores desencadenantes del impago se establecen con suficiente detalle en la documentación interna para garantizar la coherencia en la detección de dichos impagos por parte de todos los miembros del personal que participan en dicha detección; |
| --- | --- |

c)

a efectos de detectar el impago de un deudor sobre la base de un juicio personal, los criterios de evaluación de los deudores y los factores desencadenantes del impago se establecen con suficiente detalle en la documentación interna para garantizar la coherencia en la detección de dichos impagos por parte de todos los miembros del personal que participan en dicha detección;

| d) | cuando la entidad aplique la definición de impago a nivel de deudor, existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que, una vez detectado el impago de un deudor, todas las exposiciones frente a ese deudor se registren como en situación de impago en todos los sistemas, líneas de negocio y ubicaciones geográficas pertinentes dentro de la entidad y sus filiales y, en su caso, dentro de su empresa matriz y sus filiales; |
| --- | --- |

d)

cuando la entidad aplique la definición de impago a nivel de deudor, existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que, una vez detectado el impago de un deudor, todas las exposiciones frente a ese deudor se registren como en situación de impago en todos los sistemas, líneas de negocio y ubicaciones geográficas pertinentes dentro de la entidad y sus filiales y, en su caso, dentro de su empresa matriz y sus filiales;

| e) | cuando la asignación de la situación de impago a todas las exposiciones frente a un deudor, tal como se menciona en la letra d), se retrase tras el impago de una o varias exposiciones del deudor, dicho retraso no da lugar a errores o incoherencias en la gestión del riesgo, la información sobre el riesgo, el cálculo de los requisitos de fondos propios o el uso de datos en la cuantificación del riesgo. |
| --- | --- |

e)

cuando la asignación de la situación de impago a todas las exposiciones frente a un deudor, tal como se menciona en la letra d), se retrase tras el impago de una o varias exposiciones del deudor, dicho retraso no da lugar a errores o incoherencias en la gestión del riesgo, la información sobre el riesgo, el cálculo de los requisitos de fondos propios o el uso de datos en la cuantificación del riesgo.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes evaluarán la aplicación del umbral de importancia definido de conformidad con el artículo 178, apartado 2, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en la definición de impago y la coherencia de dicho umbral de importancia con el umbral de significatividad de una obligación crediticia en situación de mora establecido por las autoridades competentes de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2018/171, y verificarán que:

| a) | existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que la situación de impago se asigne de conformidad con el artículo 178, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, sobre la base de la evaluación establecida en el artículo 178, apartado 2, letra d), de dicho Reglamento, y se ajuste al umbral de significatividad pertinente para una obligación crediticia en situación de mora, tal como lo definen las autoridades competentes de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2018/171; |
| --- | --- |

a)

existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que la situación de impago se asigne de conformidad con el artículo 178, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, sobre la base de la evaluación establecida en el artículo 178, apartado 2, letra d), de dicho Reglamento, y se ajuste al umbral de significatividad pertinente para una obligación crediticia en situación de mora, tal como lo definen las autoridades competentes de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2018/171;

| b) | el proceso de contabilización de días en situación de mora es coherente con las obligaciones contractuales o legales del deudor, refleja adecuadamente los pagos parciales y se aplica de forma coherente. |
| --- | --- |

b)

el proceso de contabilización de días en situación de mora es coherente con las obligaciones contractuales o legales del deudor, refleja adecuadamente los pagos parciales y se aplica de forma coherente.

3.   En el caso de las exposiciones minoristas, además de la verificación establecida en el apartado 1 y la evaluación establecida en el apartado 2, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la entidad tiene una política clara con respecto a la aplicación de la definición de impago para las exposiciones minoristas, ya sea a nivel del deudor o a nivel de la línea de crédito concreta; |
| --- | --- |

a)

la entidad tiene una política clara con respecto a la aplicación de la definición de impago para las exposiciones minoristas, ya sea a nivel del deudor o a nivel de la línea de crédito concreta;

| b) | la política mencionada en la letra a) se ajusta a la gestión del riesgo de la entidad y se aplica de forma coherente; |
| --- | --- |

b)

la política mencionada en la letra a) se ajusta a la gestión del riesgo de la entidad y se aplica de forma coherente;

| c) | cuando la entidad aplica la definición de impago a nivel de la línea de crédito concreta:






  i) | existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que, una vez que se detecte que una línea de crédito está en situación de impago, dicha línea de crédito se marque como tal en todos los sistemas pertinentes de la entidad, |
| --- | --- | --- |

c)

cuando la entidad aplica la definición de impago a nivel de la línea de crédito concreta:

i)

existen procedimientos y mecanismos adecuados para garantizar que, una vez que se detecte que una línea de crédito está en situación de impago, dicha línea de crédito se marque como tal en todos los sistemas pertinentes de la entidad,

| ii) | cuando exista un retraso en la asignación de la situación de impago de una línea de crédito en todos los sistemas pertinentes, tal como se indica en el inciso i), dicho retraso no dé lugar a errores o incoherencias en la gestión del riesgo, la información sobre el riesgo, el cálculo de los requisitos de fondos propios o la utilización de datos en la cuantificación del riesgo. |
| --- | --- |

ii)

cuando exista un retraso en la asignación de la situación de impago de una línea de crédito en todos los sistemas pertinentes, tal como se indica en el inciso i), dicho retraso no dé lugar a errores o incoherencias en la gestión del riesgo, la información sobre el riesgo, el cálculo de los requisitos de fondos propios o la utilización de datos en la cuantificación del riesgo.

Artículo 29

Reclasificación a situación de no impago

1.   Al evaluar la solidez de los factores desencadenantes y el proceso de reclasificación de un deudor en impago a una situación de no impago de conformidad con el artículo 178, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | se determinan los factores desencadenantes de la reclasificación para cada factor desencadenante de impago y se especifican claramente la identificación y el tratamiento de las obligaciones crediticias sujetas a una reestructuración forzosa; |
| --- | --- |

a)

se determinan los factores desencadenantes de la reclasificación para cada factor desencadenante de impago y se especifican claramente la identificación y el tratamiento de las obligaciones crediticias sujetas a una reestructuración forzosa;

| b) | solo es posible llevar a cabo la reclasificación después de que hayan dejado de ser aplicables todos los factores desencadenantes del impago y se cumplan todas las condiciones pertinentes para la reclasificación; |
| --- | --- |

b)

solo es posible llevar a cabo la reclasificación después de que hayan dejado de ser aplicables todos los factores desencadenantes del impago y se cumplan todas las condiciones pertinentes para la reclasificación;

| c) | los factores desencadenantes y el proceso de reclasificación se determinan de forma prudente, en particular que garantizan que la reclasificación a una situación de no impago no se realiza cuando la entidad espera que la obligación crediticia no se pague en su totalidad sin que la entidad recurra a acciones tales como la ejecución de garantías. |
| --- | --- |

c)

los factores desencadenantes y el proceso de reclasificación se determinan de forma prudente, en particular que garantizan que la reclasificación a una situación de no impago no se realiza cuando la entidad espera que la obligación crediticia no se pague en su totalidad sin que la entidad recurra a acciones tales como la ejecución de garantías.

2.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que las políticas y los procedimientos de la entidad no permiten reclasificar a un deudor en situación de impago como deudor en situación de no impago únicamente como resultado de cambios en las condiciones de las obligaciones crediticias, a menos que la entidad haya comprobado que esos cambios permiten considerar que el pago por parte del deudor ya no es improbable.

3.   Las autoridades competentes verificarán el análisis en el que la entidad ha basado sus criterios de reclasificación. Verificarán que el análisis tiene en cuenta el historial de impagos de la entidad y el porcentaje de los deudores en situación de impago que, habiendo sido reclasificados como en situación de no impago, vuelven a incurrir en un impago en un corto período de tiempo.

CAPÍTULO 7

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DEL DISEÑO, LOS DETALLES OPERATIVOS Y LA DOCUMENTACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN

SECCIÓN 1

Aspectos generales

Artículo 30

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos relativos al diseño, la gestión y la documentación de los sistemas de calificación a los que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán los siguientes aspectos:

| a) | la idoneidad de la documentación sobre la justificación, el diseño y los detalles operativos de los sistemas de calificación, según lo establecido en el artículo 175 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 31 y 32; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad de la documentación sobre la justificación, el diseño y los detalles operativos de los sistemas de calificación, según lo establecido en el artículo 175 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 31 y 32;

| b) | la idoneidad de la estructura de los sistemas de calificación, según lo establecido en el artículo 170 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 33 a 36; |
| --- | --- |

b)

la idoneidad de la estructura de los sistemas de calificación, según lo establecido en el artículo 170 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 33 a 36;

| c) | la aplicación por parte de la entidad de los requisitos específicos para los modelos estadísticos u otros métodos automáticos, según lo establecido en el artículo 174 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 37 a 40. |
| --- | --- |

c)

la aplicación por parte de la entidad de los requisitos específicos para los modelos estadísticos u otros métodos automáticos, según lo establecido en el artículo 174 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 37 a 40.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas internas pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas internas pertinentes de la entidad;

| b) | revisar la documentación técnica de la entidad relativa a la metodología y el proceso de desarrollo de los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

b)

revisar la documentación técnica de la entidad relativa a la metodología y el proceso de desarrollo de los sistemas de calificación;

| c) | revisar los manuales de desarrollo, las metodologías y los procesos en los que se basan los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

c)

revisar los manuales de desarrollo, las metodologías y los procesos en los que se basan los sistemas de calificación;

| d) | revisar las actas de los órganos internos de la entidad responsables de aprobar los sistemas de calificación, en particular el órgano de dirección o los comités designados por este; |
| --- | --- |

d)

revisar las actas de los órganos internos de la entidad responsables de aprobar los sistemas de calificación, en particular el órgano de dirección o los comités designados por este;

| e) | revisar los informes sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar los informes sobre el funcionamiento de los sistemas de calificación y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad;

| f) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías pertinentes;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de desarrollo de los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

a)

solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de desarrollo de los sistemas de calificación;

| b) | realizar sus propias estimaciones o reproducir las de la entidad realizadas durante el desarrollo y el seguimiento de los sistemas de calificación utilizando los datos pertinentes suministrados por la entidad; |
| --- | --- |

b)

realizar sus propias estimaciones o reproducir las de la entidad realizadas durante el desarrollo y el seguimiento de los sistemas de calificación utilizando los datos pertinentes suministrados por la entidad;

| c) | solicitar a la entidad documentación adicional o pedirle que proporcione un análisis relacionado con la elección de la metodología para diseñar el sistema de calificación y que proporcione información sobre los resultados obtenidos; |
| --- | --- |

c)

solicitar a la entidad documentación adicional o pedirle que proporcione un análisis relacionado con la elección de la metodología para diseñar el sistema de calificación y que proporcione información sobre los resultados obtenidos;

| d) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes para el ámbito de la evaluación del diseño, los detalles operativos y la documentación de los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

d)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes para el ámbito de la evaluación del diseño, los detalles operativos y la documentación de los sistemas de calificación;

| e) | realizar las pruebas propias de la autoridad competente sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por la autoridad competente; |
| --- | --- |

e)

realizar las pruebas propias de la autoridad competente sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por la autoridad competente;

| f) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

f)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

SECCIÓN 2

Metodología para evaluar la documentación sobre la justificación, el diseño y los detalles operativos de los sistemas de calificación

Artículo 31

Exhaustividad de la documentación de los sistemas de calificación

1.   Al evaluar la exhaustividad de la documentación sobre el diseño, los detalles operativos y la justificación de los sistemas de calificación a que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra e), y que se establece en el artículo 175 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la documentación es exhaustiva e incluye lo siguiente:

| a) | la idoneidad del sistema de calificación y de los modelos utilizados dentro de dicho sistema teniendo en cuenta las características de la cartera; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad del sistema de calificación y de los modelos utilizados dentro de dicho sistema teniendo en cuenta las características de la cartera;

| b) | una descripción de las fuentes de datos y de las prácticas de depuración de datos; |
| --- | --- |

b)

una descripción de las fuentes de datos y de las prácticas de depuración de datos;

| c) | definiciones de impago y pérdida; |
| --- | --- |

c)

definiciones de impago y pérdida;

| d) | elecciones metodológicas; |
| --- | --- |

d)

elecciones metodológicas;

| e) | especificaciones técnicas de los modelos; |
| --- | --- |

e)

especificaciones técnicas de los modelos;

| f) | las debilidades y las limitaciones de los modelos y sus posibles factores atenuantes; |
| --- | --- |

f)

las debilidades y las limitaciones de los modelos y sus posibles factores atenuantes;

| g) | los resultados de las pruebas de aplicación de los modelos en los sistemas informáticos, en particular información que exponga si la aplicación fue satisfactoria y sin errores; |
| --- | --- |

g)

los resultados de las pruebas de aplicación de los modelos en los sistemas informáticos, en particular información que exponga si la aplicación fue satisfactoria y sin errores;

| h) | una autoevaluación del cumplimiento de los requisitos de regulación para el método basado en calificaciones internas a que se refieren los artículos 169 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

h)

una autoevaluación del cumplimiento de los requisitos de regulación para el método basado en calificaciones internas a que se refieren los artículos 169 a 191 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra a), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la documentación describe claramente la finalidad del sistema de calificación y los modelos; |
| --- | --- |

a)

la documentación describe claramente la finalidad del sistema de calificación y los modelos;

| b) | la documentación incluye una descripción del ámbito de aplicación del sistema de calificación y del alcance de la aplicación de los modelos utilizados dentro de dicho sistema, es decir, una especificación del tipo de exposición cubierto por cada modelo dentro del sistema de calificación, tanto de forma cualitativa como cuantitativa, el tipo de resultados de cada modelo y el uso que se hace de los resultados; |
| --- | --- |

b)

la documentación incluye una descripción del ámbito de aplicación del sistema de calificación y del alcance de la aplicación de los modelos utilizados dentro de dicho sistema, es decir, una especificación del tipo de exposición cubierto por cada modelo dentro del sistema de calificación, tanto de forma cualitativa como cuantitativa, el tipo de resultados de cada modelo y el uso que se hace de los resultados;

| c) | la documentación incluye una explicación sobre cómo se tiene en cuenta la información obtenida mediante el sistema de calificación y los resultados de los modelos a efectos de la gestión del riesgo, la toma de decisiones y los procesos de aprobación de créditos, a que se refiere el artículo 19. |
| --- | --- |

c)

la documentación incluye una explicación sobre cómo se tiene en cuenta la información obtenida mediante el sistema de calificación y los resultados de los modelos a efectos de la gestión del riesgo, la toma de decisiones y los procesos de aprobación de créditos, a que se refiere el artículo 19.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra b), las autoridades competentes verificarán que la documentación incluye:

| a) | información detallada sobre todos los datos utilizados para el desarrollo del modelo, que incluya una definición precisa del contenido del modelo, su fuente, formato y codificación y, en su caso, las exclusiones de datos del mismo; |
| --- | --- |

a)

información detallada sobre todos los datos utilizados para el desarrollo del modelo, que incluya una definición precisa del contenido del modelo, su fuente, formato y codificación y, en su caso, las exclusiones de datos del mismo;

| b) | cualquier procedimiento de depuración de datos, en particular los procedimientos de exclusión de datos, detección y tratamiento de valores atípicos y adaptaciones de datos, así como una justificación explícita de su uso y una evaluación de sus efectos. |
| --- | --- |

b)

cualquier procedimiento de depuración de datos, en particular los procedimientos de exclusión de datos, detección y tratamiento de valores atípicos y adaptaciones de datos, así como una justificación explícita de su uso y una evaluación de sus efectos.

4.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra c), las autoridades competentes verificarán si las definiciones de impago y de pérdida utilizadas en el desarrollo del modelo están adecuadamente documentadas, en particular cuando se utilicen, a efectos de la especificación del modelo, otras definiciones de impago distintas de las que utiliza la entidad de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

5.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra d), las autoridades competentes verificarán que la documentación incluye:

| a) | detalles sobre el diseño, la teoría, las hipótesis y la lógica en que se basa el modelo; |
| --- | --- |

a)

detalles sobre el diseño, la teoría, las hipótesis y la lógica en que se basa el modelo;

| b) | descripciones detalladas de las metodologías de los modelos y su razonamiento, las técnicas estadísticas y las aproximaciones y, en su caso, la justificación y los detalles sobre los métodos de segmentación, los resultados de los procesos estadísticos y los diagnósticos y las medidas de capacidad predictiva de los modelos; |
| --- | --- |

b)

descripciones detalladas de las metodologías de los modelos y su razonamiento, las técnicas estadísticas y las aproximaciones y, en su caso, la justificación y los detalles sobre los métodos de segmentación, los resultados de los procesos estadísticos y los diagnósticos y las medidas de capacidad predictiva de los modelos;

| c) | el papel de los expertos de las áreas de negocio pertinentes en el desarrollo del sistema de calificación y los modelos, incluida una descripción detallada del proceso de consulta con los expertos de las áreas de negocio pertinentes en el diseño del sistema y los modelos de calificación, así como los resultados y la justificación proporcionados por dichos expertos de las áreas de negocio pertinentes; |
| --- | --- |

c)

el papel de los expertos de las áreas de negocio pertinentes en el desarrollo del sistema de calificación y los modelos, incluida una descripción detallada del proceso de consulta con los expertos de las áreas de negocio pertinentes en el diseño del sistema y los modelos de calificación, así como los resultados y la justificación proporcionados por dichos expertos de las áreas de negocio pertinentes;

| d) | una explicación de cómo se combinan el modelo estadístico y el juicio personal para obtener el resultado final del modelo; |
| --- | --- |

d)

una explicación de cómo se combinan el modelo estadístico y el juicio personal para obtener el resultado final del modelo;

| e) | una explicación del modo en que la entidad tiene en cuenta la calidad insatisfactoria de los datos, la falta de conjuntos homogéneos de exposiciones, las modificaciones en los procesos empresariales, el entorno económico o jurídico y otros factores relacionados con la calidad de los datos que puedan afectar al funcionamiento del sistema de calificación o el modelo; |
| --- | --- |

e)

una explicación del modo en que la entidad tiene en cuenta la calidad insatisfactoria de los datos, la falta de conjuntos homogéneos de exposiciones, las modificaciones en los procesos empresariales, el entorno económico o jurídico y otros factores relacionados con la calidad de los datos que puedan afectar al funcionamiento del sistema de calificación o el modelo;

| f) | una descripción de los análisis realizados a efectos de modelos estadísticos u otros métodos automáticos, según proceda:






  i) | el análisis univariante de las variables consideradas y los respectivos criterios de selección de variables, |
| --- | --- | --- |

f)

una descripción de los análisis realizados a efectos de modelos estadísticos u otros métodos automáticos, según proceda:

i)

el análisis univariante de las variables consideradas y los respectivos criterios de selección de variables,

| ii) | el análisis multivariante de las variables seleccionadas y los respectivos criterios de selección de variables, |
| --- | --- |

ii)

el análisis multivariante de las variables seleccionadas y los respectivos criterios de selección de variables,

| iii) | el procedimiento para el diseño del modelo final, que incluya:






  — | la selección final de variables, |
| --- | --- | --- |

iii)

el procedimiento para el diseño del modelo final, que incluya:

—

la selección final de variables,

| — | ajustes basados en el juicio humano a las variables resultantes del análisis multivariante, |
| --- | --- |

—

ajustes basados en el juicio humano a las variables resultantes del análisis multivariante,

| — | transformaciones de las variables, |
| --- | --- |

—

transformaciones de las variables,

| — | asignación de ponderaciones a las variables, |
| --- | --- |

—

asignación de ponderaciones a las variables,

| — | el método de composición de los componentes del modelo, en particular cuando se une la contribución de componentes cualitativos y cuantitativos. |
| --- | --- |

—

el método de composición de los componentes del modelo, en particular cuando se une la contribución de componentes cualitativos y cuantitativos.

6.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra e), las autoridades competentes verificarán que la documentación incluye:

| a) | la especificación técnica de la estructura final del modelo, principalmente, sus especificaciones finales, los componentes de entrada, en particular el tipo y el formato de las variables seleccionadas, las ponderaciones aplicadas a las variables y los componentes de salida, especialmente, el tipo y el formato de los datos de salida; |
| --- | --- |

a)

la especificación técnica de la estructura final del modelo, principalmente, sus especificaciones finales, los componentes de entrada, en particular el tipo y el formato de las variables seleccionadas, las ponderaciones aplicadas a las variables y los componentes de salida, especialmente, el tipo y el formato de los datos de salida;

| b) | referencias a los códigos e instrumentos informáticos utilizados en términos de lenguajes y programas informáticos que permitan a un tercero reproducir los resultados finales. |
| --- | --- |

b)

referencias a los códigos e instrumentos informáticos utilizados en términos de lenguajes y programas informáticos que permitan a un tercero reproducir los resultados finales.

A efectos de la letra b), el tercero puede ser el proveedor en el caso de los modelos de proveedor.

7.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra f), las autoridades competentes verificarán que la documentación incluye una descripción de las debilidades y las limitaciones del modelo, una evaluación que dirima si se cumplen las hipótesis básicas del modelo y una previsión de las situaciones en las que el modelo puede funcionar por debajo de las expectativas o resultar inadecuado, así como una evaluación de la importancia de las debilidades del modelo y de los posibles factores atenuantes de las mismas.

8.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra g), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la documentación especifica el proceso que debe seguirse cuando se aplica un modelo nuevo o modificado en el entorno de producción; |
| --- | --- |

a)

la documentación especifica el proceso que debe seguirse cuando se aplica un modelo nuevo o modificado en el entorno de producción;

| b) | la documentación cubre los resultados de las pruebas de la implantación de los modelos de calificación en los sistemas informáticos, incluida la confirmación de que el modelo de calificación implantado en el sistema de producción es el mismo descrito en la documentación y funciona según lo previsto. |
| --- | --- |

b)

la documentación cubre los resultados de las pruebas de la implantación de los modelos de calificación en los sistemas informáticos, incluida la confirmación de que el modelo de calificación implantado en el sistema de producción es el mismo descrito en la documentación y funciona según lo previsto.

9.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra h), las autoridades competentes verificarán que la autoevaluación de la entidad relativa al cumplimiento de los requisitos regulatorios del método IRB se realiza por separado para cada sistema de calificación y es revisada por la unidad de auditoría interna u otra unidad de auditoría comparable independiente.

Artículo 32

Registro de sistemas de calificación

1.   Al evaluar el sistema de documentación y los procedimientos de recopilación y almacenamiento de la información sobre los sistemas de calificación a que se refieren el artículo 144, apartado 1, letra e), y el artículo 175 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad ha implantado y mantiene un registro de todas las versiones actuales y pasadas de los sistemas de calificación durante al menos los últimos tres años (en lo sucesivo, «registro de sistemas de calificación»).

2.   A efectos del apartado 1, las autoridades competentes verificarán que los procedimientos de mantenimiento del registro de sistemas de calificación incluyan un registro de la siguiente información respecto a cada versión:

| a) | el ámbito de aplicación del sistema de calificación, donde se especifique qué tipo de exposición debe calificar cada modelo de calificación; |
| --- | --- |

a)

el ámbito de aplicación del sistema de calificación, donde se especifique qué tipo de exposición debe calificar cada modelo de calificación;

| b) | la dirección responsable de la aprobación y la fecha de aprobación interna, la fecha de notificación a las autoridades competentes, la fecha de aprobación por las autoridades competentes, en su caso, y la fecha de aplicación de la versión; |
| --- | --- |

b)

la dirección responsable de la aprobación y la fecha de aprobación interna, la fecha de notificación a las autoridades competentes, la fecha de aprobación por las autoridades competentes, en su caso, y la fecha de aplicación de la versión;

| c) | una breve descripción de cualquier modificación relativa a la versión anterior que se haya tenido en cuenta en el registro, así como una descripción de los aspectos del sistema de calificación que se hayan modificado y una referencia a la documentación del modelo; |
| --- | --- |

c)

una breve descripción de cualquier modificación relativa a la versión anterior que se haya tenido en cuenta en el registro, así como una descripción de los aspectos del sistema de calificación que se hayan modificado y una referencia a la documentación del modelo;

| d) | la categoría de modificación asignada de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y una referencia a los criterios de asignación a una categoría de modificación. |
| --- | --- |

d)

la categoría de modificación asignada de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 y una referencia a los criterios de asignación a una categoría de modificación.

SECCIÓN 3

Metodología para evaluar la estructura de los sistemas de calificación

Artículo 33

Factores de riesgo y criterios de calificación

1.   Al evaluar los factores de riesgo y los criterios de calificación utilizados en el sistema de calificación a los efectos del artículo 170, apartado 1, letras a), c) y e), apartado 3, letra a), y apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán todos los aspectos siguientes:

| a) | el proceso de selección de los factores de riesgo y los criterios de calificación pertinentes, incluida la definición de los posibles factores de riesgo, los criterios de selección de los factores de riesgo y las decisiones adoptadas sobre los factores de riesgo pertinentes; |
| --- | --- |

a)

el proceso de selección de los factores de riesgo y los criterios de calificación pertinentes, incluida la definición de los posibles factores de riesgo, los criterios de selección de los factores de riesgo y las decisiones adoptadas sobre los factores de riesgo pertinentes;

| b) | la coherencia de los factores de riesgo y los criterios de calificación seleccionados y su contribución a la evaluación del riesgo con las expectativas de los usuarios empresariales del sistema de calificación; |
| --- | --- |

b)

la coherencia de los factores de riesgo y los criterios de calificación seleccionados y su contribución a la evaluación del riesgo con las expectativas de los usuarios empresariales del sistema de calificación;

| c) | la coherencia de los factores de riesgo y los criterios de calificación seleccionados sobre la base de métodos estadísticos con las pruebas estadísticas sobre la diferenciación de los riesgos asociada a cada grado o conjunto. |
| --- | --- |

c)

la coherencia de los factores de riesgo y los criterios de calificación seleccionados sobre la base de métodos estadísticos con las pruebas estadísticas sobre la diferenciación de los riesgos asociada a cada grado o conjunto.

2.   Los posibles factores de riesgo y los criterios de calificación que deben analizarse de conformidad con el apartado 1, letra a), incluirán los siguientes elementos, cuando estén disponibles para el tipo de exposición:

| a) | características de riesgo del deudor, que incluyan:






  i) | para las exposiciones a empresas y entidades: estados financieros, información cualitativa, riesgo del sector, riesgo del país, apoyo de la entidad matriz, |
| --- | --- | --- |

a)

características de riesgo del deudor, que incluyan:

i)

para las exposiciones a empresas y entidades: estados financieros, información cualitativa, riesgo del sector, riesgo del país, apoyo de la entidad matriz,

| ii) | para las exposiciones minoristas: estados financieros o información sobre los ingresos personales, información cualitativa, información sobre el comportamiento, información sociodemográfica; |
| --- | --- |

ii)

para las exposiciones minoristas: estados financieros o información sobre los ingresos personales, información cualitativa, información sobre el comportamiento, información sociodemográfica;

| b) | características de riesgo de la operación, como el tipo de producto, el tipo de garantía real, la prelación y la ratio préstamo-valor; |
| --- | --- |

b)

características de riesgo de la operación, como el tipo de producto, el tipo de garantía real, la prelación y la ratio préstamo-valor;

| c) | información sobre los días de mora: información interna o derivada de fuentes externas, como las agencias de crédito. |
| --- | --- |

c)

información sobre los días de mora: información interna o derivada de fuentes externas, como las agencias de crédito.

Artículo 34

Distribución de los deudores y las exposiciones en los grados o conjuntos

1.   Al evaluar la distribución de los deudores y las exposiciones dentro de los grados o conjuntos de cada sistema de calificación a los efectos del artículo 170, apartado 1, letras b), d) y f), apartado 2 y apartado 3, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el número de grados y conjuntos de calificación es adecuado para garantizar una diferenciación significativa del riesgo y una cuantificación de las características de las pérdidas a nivel de grado o de conjunto y que:






  i) | en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales y exposiciones de financiación especializada, la escala de calificación de deudores tiene al menos el número de grados establecido en el artículo 170, apartado 1, letra b), y apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, respectivamente, |
| --- | --- | --- |

a)

el número de grados y conjuntos de calificación es adecuado para garantizar una diferenciación significativa del riesgo y una cuantificación de las características de las pérdidas a nivel de grado o de conjunto y que:

i)

en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales y exposiciones de financiación especializada, la escala de calificación de deudores tiene al menos el número de grados establecido en el artículo 170, apartado 1, letra b), y apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, respectivamente,

| ii) | en el caso de los derechos de cobro adquiridos clasificados como exposiciones minoristas, la agrupación refleja las prácticas de aseguramiento del vendedor y la heterogeneidad de sus clientes; |
| --- | --- |

ii)

en el caso de los derechos de cobro adquiridos clasificados como exposiciones minoristas, la agrupación refleja las prácticas de aseguramiento del vendedor y la heterogeneidad de sus clientes;

| b) | la concentración del número de exposiciones o deudores no es excesiva en ningún grado o conjunto, a menos que dicha distribución esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de la homogeneidad del riesgo de dichas exposiciones o deudores; |
| --- | --- |

b)

la concentración del número de exposiciones o deudores no es excesiva en ningún grado o conjunto, a menos que dicha distribución esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de la homogeneidad del riesgo de dichas exposiciones o deudores;

| c) | los grados o conjuntos de calificaciones y líneas de crédito para las exposiciones minoristas tienen un número suficiente de exposiciones o deudores en un solo grado o conjunto, a menos que dicha distribución esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de que la agrupación de esas exposiciones o deudores es adecuada, o que se utilicen estimaciones directas de parámetros de riesgo para determinados deudores o exposiciones, tal como se contempla en el artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

c)

los grados o conjuntos de calificaciones y líneas de crédito para las exposiciones minoristas tienen un número suficiente de exposiciones o deudores en un solo grado o conjunto, a menos que dicha distribución esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de que la agrupación de esas exposiciones o deudores es adecuada, o que se utilicen estimaciones directas de parámetros de riesgo para determinados deudores o exposiciones, tal como se contempla en el artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| d) | los grados o conjuntos de calificaciones y líneas de crédito para las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, cuando se disponga de datos suficientes, no tengan un número excesivamente pequeño de exposiciones o deudores en un solo grado o conjunto, a menos que la distribución de las exposiciones o deudores esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de que la agrupación de esas exposiciones o deudores es adecuada, o que se utilicen estimaciones directas de parámetros de riesgo para determinados deudores o exposiciones, tal como se contempla en el artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

d)

los grados o conjuntos de calificaciones y líneas de crédito para las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, cuando se disponga de datos suficientes, no tengan un número excesivamente pequeño de exposiciones o deudores en un solo grado o conjunto, a menos que la distribución de las exposiciones o deudores esté respaldada por pruebas empíricas convincentes de que la agrupación de esas exposiciones o deudores es adecuada, o que se utilicen estimaciones directas de parámetros de riesgo para determinados deudores o exposiciones, tal como se contempla en el artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

2.   Además de la verificación establecida en el apartado 1, las autoridades competentes evaluarán, en su caso, los criterios aplicados por la entidad a la hora de determinar:

| a) | el número máximo y mínimo global de grados o conjuntos; |
| --- | --- |

a)

el número máximo y mínimo global de grados o conjuntos;

| b) | la proporción de exposiciones y deudores asignados a cada grado o conjunto. |
| --- | --- |

b)

la proporción de exposiciones y deudores asignados a cada grado o conjunto.

3.   A los efectos de los apartados 1 y 2, las autoridades competentes tendrán en cuenta las distribuciones actuales y pasadas observadas del número de exposiciones y deudores y de los valores de las exposiciones, incluida la migración de las exposiciones y de los deudores entre diferentes grados o conjuntos.

Artículo 35

Diferenciación de riesgos

1.   Al evaluar la diferenciación de riesgos de cada sistema de calificación a los efectos del artículo 170, apartado 3, letras b) y c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para las exposiciones minoristas, las autoridades competentes verificarán todos los elementos siguientes:

| a) | que las herramientas utilizadas para evaluar la diferenciación de riesgos son sólidas y adecuadas teniendo en cuenta los datos disponibles y que la diferenciación adecuada del riesgo se demuestra con registros de series temporales de tasas de impago o tasas de pérdida efectivas para los grados o conjuntos en diversas coyunturas económicas; |
| --- | --- |

a)

que las herramientas utilizadas para evaluar la diferenciación de riesgos son sólidas y adecuadas teniendo en cuenta los datos disponibles y que la diferenciación adecuada del riesgo se demuestra con registros de series temporales de tasas de impago o tasas de pérdida efectivas para los grados o conjuntos en diversas coyunturas económicas;

| b) | que la entidad defina el funcionamiento esperado del sistema de calificación en lo que respecta a la diferenciación de riesgos mediante objetivos fijos y tolerancias claramente establecidos para parámetros e instrumentos definidos, así como acciones para rectificar las desviaciones de estos objetivos o tolerancias; pueden definirse objetivos y tolerancias separados para el desarrollo inicial y el funcionamiento continuo; |
| --- | --- |

b)

que la entidad defina el funcionamiento esperado del sistema de calificación en lo que respecta a la diferenciación de riesgos mediante objetivos fijos y tolerancias claramente establecidos para parámetros e instrumentos definidos, así como acciones para rectificar las desviaciones de estos objetivos o tolerancias; pueden definirse objetivos y tolerancias separados para el desarrollo inicial y el funcionamiento continuo;

| c) | que los objetivos y las tolerancias de los parámetros definidos, así como las herramientas y los mecanismos aplicados para cumplir dichos objetivos y tolerancias, garantizan una diferenciación suficiente de los riesgos. |
| --- | --- |

c)

que los objetivos y las tolerancias de los parámetros definidos, así como las herramientas y los mecanismos aplicados para cumplir dichos objetivos y tolerancias, garantizan una diferenciación suficiente de los riesgos.

2.   Las autoridades competentes también aplicarán el apartado 1 a la evaluación de la diferenciación de riesgos para las exposiciones distintas de las minoristas, de conformidad con el artículo 170, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, si se dispone de una cantidad suficiente de datos para que ello sea posible.

Artículo 36

Homogeneidad

1.   Al evaluar la homogeneidad de los deudores o las exposiciones asignados al mismo grado o conjunto a efectos del artículo 170, apartado 1, y apartado 3, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán la similitud de los deudores y las características de pérdida de las operaciones incluidas en cada grado o conjunto en relación con todos los factores siguientes:

| a) | calificaciones internas; |
| --- | --- |

a)

calificaciones internas;

| b) | estimaciones de la PD; |
| --- | --- |

b)

estimaciones de la PD;

| c) | en su caso, estimaciones propias de LGD; |
| --- | --- |

c)

en su caso, estimaciones propias de LGD;

| d) | en su caso, estimaciones propias de los factores de conversión; |
| --- | --- |

d)

en su caso, estimaciones propias de los factores de conversión;

| e) | en su caso, estimaciones propias de las pérdidas totales.
  En el caso de las exposiciones minoristas, las autoridades competentes evaluarán estos factores para cada sistema de calificación. En el caso de las exposiciones distintas de las minoristas, las autoridades competentes los evaluarán únicamente en relación con los sistemas de calificación respecto de los cuales se disponga de una cantidad suficiente de datos. |
| --- | --- |

e)

en su caso, estimaciones propias de las pérdidas totales.

En el caso de las exposiciones minoristas, las autoridades competentes evaluarán estos factores para cada sistema de calificación. En el caso de las exposiciones distintas de las minoristas, las autoridades competentes los evaluarán únicamente en relación con los sistemas de calificación respecto de los cuales se disponga de una cantidad suficiente de datos.

2.   A los efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes evaluarán el rango de valores y las distribuciones de las características de pérdida de los deudores y las operaciones incluidos en cada grado o conjunto.

SECCIÓN 4

Metodología para evaluar los requisitos específicos de los modelos estadísticos u otros métodos automáticos

Artículo 37

Requisitos en materia de datos

1.   Al evaluar el proceso de verificación de los datos introducidos en el modelo de conformidad con el artículo 174, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán:

| a) | la fiabilidad y la calidad de las fuentes de datos internas y externas y el rango de datos obtenidos de esas fuentes, así como el período de tiempo que cubren las fuentes; |
| --- | --- |

a)

la fiabilidad y la calidad de las fuentes de datos internas y externas y el rango de datos obtenidos de esas fuentes, así como el período de tiempo que cubren las fuentes;

| b) | el proceso de fusión de datos, en el que el modelo se alimenta de datos procedentes de múltiples fuentes de datos; |
| --- | --- |

b)

el proceso de fusión de datos, en el que el modelo se alimenta de datos procedentes de múltiples fuentes de datos;

| c) | el razonamiento y la escala de las exclusiones de datos desglosadas por motivo de exclusión, utilizando estadísticas sobre la parte de los datos totales que cubre cada exclusión cuando se hayan excluido determinados datos de la muestra de desarrollo del modelo; |
| --- | --- |

c)

el razonamiento y la escala de las exclusiones de datos desglosadas por motivo de exclusión, utilizando estadísticas sobre la parte de los datos totales que cubre cada exclusión cuando se hayan excluido determinados datos de la muestra de desarrollo del modelo;

| d) | los procedimientos para tratar los datos erróneos y los que faltan, así como el tratamiento de los valores atípicos y los datos categóricos, y verificarán que, cuando se haya producido una modificación en el tipo de categorización, esta no dé lugar a una disminución de la calidad de los datos o a rupturas estructurales en los mismos; |
| --- | --- |

d)

los procedimientos para tratar los datos erróneos y los que faltan, así como el tratamiento de los valores atípicos y los datos categóricos, y verificarán que, cuando se haya producido una modificación en el tipo de categorización, esta no dé lugar a una disminución de la calidad de los datos o a rupturas estructurales en los mismos;

| e) | los procesos de transformación de los datos, incluida la normalización y otras transformaciones funcionales, y la pertinencia de dichas transformaciones teniendo en cuenta el riesgo de sobreajuste del modelo. |
| --- | --- |

e)

los procesos de transformación de los datos, incluida la normalización y otras transformaciones funcionales, y la pertinencia de dichas transformaciones teniendo en cuenta el riesgo de sobreajuste del modelo.

2.   Al evaluar la representatividad de los datos utilizados para construir el modelo a que se refiere el artículo 174, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán:

| a) | la comparabilidad de las características de riesgo de los deudores o de las líneas de crédito reflejadas en los datos utilizados para construir el modelo con las de las exposiciones cubiertas por un determinado modelo de calificación; |
| --- | --- |

a)

la comparabilidad de las características de riesgo de los deudores o de las líneas de crédito reflejadas en los datos utilizados para construir el modelo con las de las exposiciones cubiertas por un determinado modelo de calificación;

| b) | la comparabilidad de las normas actuales de aseguramiento y recuperación con las aplicadas en el momento al que se refiere el conjunto de datos de referencia utilizado para la modelización; |
| --- | --- |

b)

la comparabilidad de las normas actuales de aseguramiento y recuperación con las aplicadas en el momento al que se refiere el conjunto de datos de referencia utilizado para la modelización;

| c) | la coherencia de la definición de impago a lo largo del tiempo en los datos utilizados para la modelización, lo que incluye verificar:






  i) | que se han realizado ajustes para lograr la coherencia con la definición de impago actual cuando esa definición se ha modificado durante el período de observación, |
| --- | --- | --- |

c)

la coherencia de la definición de impago a lo largo del tiempo en los datos utilizados para la modelización, lo que incluye verificar:

i)

que se han realizado ajustes para lograr la coherencia con la definición de impago actual cuando esa definición se ha modificado durante el período de observación,

| ii) | que la entidad ha adoptado medidas adecuadas que garantizan la representatividad de los datos cuando dicha entidad opera en varias jurisdicciones que tienen diferentes definiciones de impago, |
| --- | --- |

ii)

que la entidad ha adoptado medidas adecuadas que garantizan la representatividad de los datos cuando dicha entidad opera en varias jurisdicciones que tienen diferentes definiciones de impago,

| iii) | que la definición de impago utilizada a efectos de la especificación del modelo no repercute negativamente en la estructura y el funcionamiento del modelo de calificación cuando esta definición sea diferente de la definición de impago establecida en el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

iii)

que la definición de impago utilizada a efectos de la especificación del modelo no repercute negativamente en la estructura y el funcionamiento del modelo de calificación cuando esta definición sea diferente de la definición de impago establecida en el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| d) | cuando se utilicen datos externos o datos agrupados entre entidades en el desarrollo del modelo, la pertinencia e idoneidad de dichos datos con respecto a las exposiciones, productos y perfil de riesgo de la entidad. |
| --- | --- |

d)

cuando se utilicen datos externos o datos agrupados entre entidades en el desarrollo del modelo, la pertinencia e idoneidad de dichos datos con respecto a las exposiciones, productos y perfil de riesgo de la entidad.

Artículo 38

Diseño de modelos

Al evaluar el diseño del modelo de calificación a efectos de lo dispuesto en el artículo 174, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán:

o

| a) | la idoneidad del modelo teniendo en cuenta su aplicación específica; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad del modelo teniendo en cuenta su aplicación específica;

| b) | el análisis por parte de la entidad de hipótesis o métodos alternativos a los elegidos en el modelo; |
| --- | --- |

b)

el análisis por parte de la entidad de hipótesis o métodos alternativos a los elegidos en el modelo;

| c) | la metodología de la entidad para el desarrollo del modelo; |
| --- | --- |

c)

la metodología de la entidad para el desarrollo del modelo;

| d) | que el personal pertinente de la entidad comprende plenamente las capacidades y limitaciones del modelo, en particular que la documentación del modelo de la entidad:






  i) | describe cuáles de las limitaciones del modelo están relacionadas con los datos utilizados en el modelo, las hipótesis inciertas, el componente de procesamiento del modelo y si los resultados que arroja el modelo se obtienen manualmente o en el sistema informático, |
| --- | --- | --- |

d)

que el personal pertinente de la entidad comprende plenamente las capacidades y limitaciones del modelo, en particular que la documentación del modelo de la entidad:

i)

describe cuáles de las limitaciones del modelo están relacionadas con los datos utilizados en el modelo, las hipótesis inciertas, el componente de procesamiento del modelo y si los resultados que arroja el modelo se obtienen manualmente o en el sistema informático,

| ii) | determina las situaciones en las que el modelo puede funcionar por debajo de las expectativas o resultar inadecuado y contiene una evaluación de la importancia de las debilidades del modelo y de sus posibles factores mitigantes. |
| --- | --- |

ii)

determina las situaciones en las que el modelo puede funcionar por debajo de las expectativas o resultar inadecuado y contiene una evaluación de la importancia de las debilidades del modelo y de sus posibles factores mitigantes.

Artículo 39

Juicio personal

Al evaluar si el modelo estadístico u otro método automático se complementa con el juicio personal de conformidad con el artículo 174, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y si el juicio personal se aplica de forma proporcionada y adecuada en el desarrollo del modelo de calificación y en el proceso de asignación de exposiciones a grados o conjuntos, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | el modo en que se aplica el juicio personal se justifica y documenta plenamente y que se evalúan las repercusiones del juicio personal en el sistema de calificación, si es posible también mediante un cálculo de la contribución marginal de dicho juicio a los resultados del sistema de calificación; |
| --- | --- |

a)

el modo en que se aplica el juicio personal se justifica y documenta plenamente y que se evalúan las repercusiones del juicio personal en el sistema de calificación, si es posible también mediante un cálculo de la contribución marginal de dicho juicio a los resultados del sistema de calificación;

| b) | se tiene en cuenta toda la información pertinente no considerada en el modelo y se aplica un nivel adecuado de cautela; |
| --- | --- |

b)

se tiene en cuenta toda la información pertinente no considerada en el modelo y se aplica un nivel adecuado de cautela;

| c) | cuando el proceso de asignación de las exposiciones a grados o conjuntos en un sistema de calificación requiera la aplicación de un juicio personal en forma de datos de entrada subjetivos o cuando la política crediticia permita desviarse de los datos utilizados en el modelo o los resultados arrojados por este, se aplican todos los elementos siguientes:






  i) | el manual para los usuarios del modelo define claramente los datos utilizados y las situaciones en las que dichos datos pueden ajustarse mediante el juicio personal, |
| --- | --- | --- |

c)

cuando el proceso de asignación de las exposiciones a grados o conjuntos en un sistema de calificación requiera la aplicación de un juicio personal en forma de datos de entrada subjetivos o cuando la política crediticia permita desviarse de los datos utilizados en el modelo o los resultados arrojados por este, se aplican todos los elementos siguientes:

i)

el manual para los usuarios del modelo define claramente los datos utilizados y las situaciones en las que dichos datos pueden ajustarse mediante el juicio personal,

| ii) | las situaciones en las que se han ajustado realmente los datos utilizados son limitadas, |
| --- | --- |

ii)

las situaciones en las que se han ajustado realmente los datos utilizados son limitadas,

| iii) | el manual para los usuarios del modelo define claramente las situaciones en las que se permite desviarse de los datos utilizados en el modelo de calificación o los resultados arrojados por este, y los procedimientos para desviarse de dichos datos y resultados de los modelos, |
| --- | --- |

iii)

el manual para los usuarios del modelo define claramente las situaciones en las que se permite desviarse de los datos utilizados en el modelo de calificación o los resultados arrojados por este, y los procedimientos para desviarse de dichos datos y resultados de los modelos,

| iv) | todos los datos relativos a la aplicación del juicio personal y a las situaciones en las que se han producido desviaciones de los datos utilizados en los modelos de calificación o de los resultados de estos son almacenados y analizados periódicamente por la unidad de control del riesgo de crédito o por la unidad de validación, con el fin de determinar sus efectos en el modelo de calificación; |
| --- | --- |

iv)

todos los datos relativos a la aplicación del juicio personal y a las situaciones en las que se han producido desviaciones de los datos utilizados en los modelos de calificación o de los resultados de estos son almacenados y analizados periódicamente por la unidad de control del riesgo de crédito o por la unidad de validación, con el fin de determinar sus efectos en el modelo de calificación;

| d) | la aplicación del juicio personal se gestiona de manera apropiada y está proporcionada al tipo de exposición para cada sistema de calificación. |
| --- | --- |

d)

la aplicación del juicio personal se gestiona de manera apropiada y está proporcionada al tipo de exposición para cada sistema de calificación.

Artículo 40

Funcionamiento del modelo

Al evaluar la capacidad predictiva del modelo exigida en el artículo 174, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que las normas internas de la entidad:

o

| a) | proporcionan un resumen de las hipótesis y la teoría en que se basan los parámetros elegidos por la entidad a efectos de la evaluación de los resultados del modelo; |
| --- | --- |

a)

proporcionan un resumen de las hipótesis y la teoría en que se basan los parámetros elegidos por la entidad a efectos de la evaluación de los resultados del modelo;

| b) | especifican la aplicación de los parámetros, indican si el uso de cada parámetro es obligatorio o discrecional y cuándo debe utilizarse y garantizan que dichos parámetros se utilizan de forma congruente; |
| --- | --- |

b)

especifican la aplicación de los parámetros, indican si el uso de cada parámetro es obligatorio o discrecional y cuándo debe utilizarse y garantizan que dichos parámetros se utilizan de forma congruente;

| c) | especifican las condiciones de aplicabilidad y los umbrales aceptables y las desviaciones aceptadas para los parámetros y establecen si los errores estadísticos relativos a los valores de dichos parámetros se tienen en cuenta en el proceso de evaluación y cómo se tienen en cuenta, y, en caso de que se calcule más de un parámetro, establecen los métodos de agregación de los resultados de varias pruebas a una única evaluación; |
| --- | --- |

c)

especifican las condiciones de aplicabilidad y los umbrales aceptables y las desviaciones aceptadas para los parámetros y establecen si los errores estadísticos relativos a los valores de dichos parámetros se tienen en cuenta en el proceso de evaluación y cómo se tienen en cuenta, y, en caso de que se calcule más de un parámetro, establecen los métodos de agregación de los resultados de varias pruebas a una única evaluación;

| d) | determinan un proceso que garantice que los casos de deterioro del funcionamiento del modelo que conduzcan a que no se respeten los umbrales mencionados en la letra c) se comunican a los miembros apropiados de la alta dirección a cargo del modelo y que los miembros de la dirección responsables de tomar la decisión final en cuanto a la aplicación de las modificaciones necesarias en el modelo proporcionan una orientación clara sobre cómo se consideran los resultados de los parámetros. |
| --- | --- |

d)

determinan un proceso que garantice que los casos de deterioro del funcionamiento del modelo que conduzcan a que no se respeten los umbrales mencionados en la letra c) se comunican a los miembros apropiados de la alta dirección a cargo del modelo y que los miembros de la dirección responsables de tomar la decisión final en cuanto a la aplicación de las modificaciones necesarias en el modelo proporcionan una orientación clara sobre cómo se consideran los resultados de los parámetros.

CAPÍTULO 8

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA CUANTIFICACIÓN DEL RIESGO

SECCIÓN 1

Aspectos generales

Artículo 41

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos de cuantificación de los parámetros de riesgo, a efectos del artículo 144, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad:

| a) | cumple los requisitos generales de estimación establecidos en el artículo 179 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 42, 43 y 44; |
| --- | --- |

a)

cumple los requisitos generales de estimación establecidos en el artículo 179 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 42, 43 y 44;

| b) | cumple los requisitos específicos para la estimación de la PD establecidos en el artículo 180 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 45 y 46; |
| --- | --- |

b)

cumple los requisitos específicos para la estimación de la PD establecidos en el artículo 180 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 45 y 46;

| c) | cumple los requisitos específicos para las estimaciones propias de LGD establecidos en el artículo 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 47 a 52; |
| --- | --- |

c)

cumple los requisitos específicos para las estimaciones propias de LGD establecidos en el artículo 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 47 a 52;

| d) | cumple los requisitos específicos de las estimaciones propias de factores de conversión establecidos en el artículo 182 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 53 a 56; |
| --- | --- |

d)

cumple los requisitos específicos de las estimaciones propias de factores de conversión establecidos en el artículo 182 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con los artículos 53 a 56;

| e) | cumple los requisitos para valorar los efectos de las garantías personales y los derivados de crédito establecidos en el artículo 183 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 57; |
| --- | --- |

e)

cumple los requisitos para valorar los efectos de las garantías personales y los derivados de crédito establecidos en el artículo 183 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 57;

| f) | cumple los requisitos aplicables a los derechos de cobro adquiridos establecidos en el artículo 184 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 58. |
| --- | --- |

f)

cumple los requisitos aplicables a los derechos de cobro adquiridos establecidos en el artículo 184 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de conformidad con el artículo 58.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas internas pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas internas pertinentes de la entidad;

| b) | revisar la documentación técnica de la entidad sobre la metodología y el proceso de estimación pertinentes; |
| --- | --- |

b)

revisar la documentación técnica de la entidad sobre la metodología y el proceso de estimación pertinentes;

| c) | revisar y cuestionar los manuales, metodologías y procesos pertinentes de estimación de los parámetros de riesgo; |
| --- | --- |

c)

revisar y cuestionar los manuales, metodologías y procesos pertinentes de estimación de los parámetros de riesgo;

| d) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, el comité de modelos u otros comités; |
| --- | --- |

d)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, el comité de modelos u otros comités;

| e) | revisar los informes sobre el funcionamiento de los parámetros de riesgo y las recomendaciones formuladas por la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar los informes sobre el funcionamiento de los parámetros de riesgo y las recomendaciones formuladas por la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad;

| f) | evaluar los informes sobre la evolución del esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías, validaciones y controles pertinentes; |
| --- | --- |

f)

evaluar los informes sobre la evolución del esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías, validaciones y controles pertinentes;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | solicitar la presentación de documentación o análisis adicionales que sustenten las opciones metodológicas de la entidad y los resultados obtenidos; |
| --- | --- |

a)

solicitar la presentación de documentación o análisis adicionales que sustenten las opciones metodológicas de la entidad y los resultados obtenidos;

| b) | realizar sus propias estimaciones de los parámetros de riesgo o reproducir las de la entidad, utilizando los datos pertinentes suministrados por esta; |
| --- | --- |

b)

realizar sus propias estimaciones de los parámetros de riesgo o reproducir las de la entidad, utilizando los datos pertinentes suministrados por esta;

| c) | solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de estimación; |
| --- | --- |

c)

solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de estimación;

| d) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos que son relevantes para el alcance de la evaluación; |
| --- | --- |

d)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos que son relevantes para el alcance de la evaluación;

| e) | realizar sus propias pruebas sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes; |
| --- | --- |

e)

realizar sus propias pruebas sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes;

| f) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

f)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

SECCIÓN 2

Metodología para evaluar los requisitos generales para la cuantificación de los parámetros de riesgo

Artículo 42

Requisitos en materia de datos

1.   Al evaluar el cumplimiento de los requisitos generales de estimación establecidos en el artículo 179 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los datos utilizados para la cuantificación de los parámetros de riesgo y la calidad de esos datos, las autoridades competentes verificarán:

| a) | la exhaustividad de los datos cuantitativos y cualitativos y el resto de la información en relación con los métodos utilizados para la cuantificación de los parámetros de riesgo, a fin de garantizar que se utilicen toda la experiencia histórica y los datos empíricos pertinentes; |
| --- | --- |

a)

la exhaustividad de los datos cuantitativos y cualitativos y el resto de la información en relación con los métodos utilizados para la cuantificación de los parámetros de riesgo, a fin de garantizar que se utilicen toda la experiencia histórica y los datos empíricos pertinentes;

| b) | la disponibilidad de datos cuantitativos que proporcionen un desglose de la experiencia de pérdida en función de los factores considerados determinantes de los respectivos parámetros de riesgo, según lo dispuesto en el artículo 179, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

la disponibilidad de datos cuantitativos que proporcionen un desglose de la experiencia de pérdida en función de los factores considerados determinantes de los respectivos parámetros de riesgo, según lo dispuesto en el artículo 179, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| c) | la representatividad de los datos utilizados para estimar los parámetros de riesgo de determinados tipos de exposición; |
| --- | --- |

c)

la representatividad de los datos utilizados para estimar los parámetros de riesgo de determinados tipos de exposición;

| d) | la idoneidad del número de exposiciones en la muestra y la duración del período histórico de observación a que se refieren los artículos 45, 47 y 53, utilizado para la cuantificación a fin de garantizar que las estimaciones de la entidad sean exactas y sólidas; |
| --- | --- |

d)

la idoneidad del número de exposiciones en la muestra y la duración del período histórico de observación a que se refieren los artículos 45, 47 y 53, utilizado para la cuantificación a fin de garantizar que las estimaciones de la entidad sean exactas y sólidas;

| e) | la justificación y la documentación de toda la depuración de datos, incluida cualquier exclusión de observaciones de la estimación y una confirmación de que estas exclusiones no sesgan la cuantificación del riesgo; para las estimaciones de la PD, en particular la justificación y la documentación de los efectos de la depuración de los datos en la tasa media de impago a largo plazo; |
| --- | --- |

e)

la justificación y la documentación de toda la depuración de datos, incluida cualquier exclusión de observaciones de la estimación y una confirmación de que estas exclusiones no sesgan la cuantificación del riesgo; para las estimaciones de la PD, en particular la justificación y la documentación de los efectos de la depuración de los datos en la tasa media de impago a largo plazo;

| f) | la coherencia entre los conjuntos de datos utilizados para la estimación de los parámetros de riesgo, en particular en lo que respecta a la definición de impago, el tratamiento de los impagos, en particular, los impagos múltiples a que se refieren el artículo 46, apartado 1, letra b), y el artículo 49, y la composición de la muestra. |
| --- | --- |

f)

la coherencia entre los conjuntos de datos utilizados para la estimación de los parámetros de riesgo, en particular en lo que respecta a la definición de impago, el tratamiento de los impagos, en particular, los impagos múltiples a que se refieren el artículo 46, apartado 1, letra b), y el artículo 49, y la composición de la muestra.

2.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, letra c), las autoridades competentes evaluarán la representatividad de los datos utilizados para estimar los parámetros de riesgo de determinados tipos de exposición mediante la evaluación de:

| a) | la estructura de las exposiciones cubiertas por cada modelo de calificación y las diferentes características de riesgo de los deudores o líneas de crédito, y si la cartera actual es, en el grado requerido, comparable a las carteras que constituyen el conjunto de datos de referencia; |
| --- | --- |

a)

la estructura de las exposiciones cubiertas por cada modelo de calificación y las diferentes características de riesgo de los deudores o líneas de crédito, y si la cartera actual es, en el grado requerido, comparable a las carteras que constituyen el conjunto de datos de referencia;

| b) | la comparabilidad de las normas de aseguramiento y recuperación actuales con las aplicadas en el momento del conjunto de datos de referencia; |
| --- | --- |

b)

la comparabilidad de las normas de aseguramiento y recuperación actuales con las aplicadas en el momento del conjunto de datos de referencia;

| c) | la coherencia de la definición de impago en el período de observación:






  i) | cuando la definición de impago se haya modificado en el período de observación, la descripción de los ajustes realizados para alcanzar el nivel de coherencia requerido con la definición de impago actual, |
| --- | --- | --- |

c)

la coherencia de la definición de impago en el período de observación:

i)

cuando la definición de impago se haya modificado en el período de observación, la descripción de los ajustes realizados para alcanzar el nivel de coherencia requerido con la definición de impago actual,

| ii) | cuando las definiciones de impago varían según las jurisdicciones en las que opera la entidad, la idoneidad de las medidas y la cautela adoptadas por la entidad; |
| --- | --- |

ii)

cuando las definiciones de impago varían según las jurisdicciones en las que opera la entidad, la idoneidad de las medidas y la cautela adoptadas por la entidad;

| d) | cuando se utilicen datos externos y datos agrupados entre entidades en la cuantificación de los parámetros de riesgo, la pertinencia e idoneidad de estos datos para las exposiciones, los productos y el perfil de riesgo de la entidad y la definición de impago; |
| --- | --- |

d)

cuando se utilicen datos externos y datos agrupados entre entidades en la cuantificación de los parámetros de riesgo, la pertinencia e idoneidad de estos datos para las exposiciones, los productos y el perfil de riesgo de la entidad y la definición de impago;

| e) | cuando los datos externos o agrupados no sean coherentes con la definición interna de impago de la entidad, la descripción de los ajustes de los datos externos o agrupados realizados por la entidad para alcanzar el nivel de coherencia requerido con la definición interna de impago. |
| --- | --- |

e)

cuando los datos externos o agrupados no sean coherentes con la definición interna de impago de la entidad, la descripción de los ajustes de los datos externos o agrupados realizados por la entidad para alcanzar el nivel de coherencia requerido con la definición interna de impago.

3.   Al evaluar la calidad de los datos agrupados entre entidades que se utilizan para la cuantificación de los parámetros de riesgo, las autoridades competentes aplicarán la metodología de evaluación establecida en los apartados 1 y 2, además de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 179, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Artículo 43

Revisión de las estimaciones

Al evaluar la revisión de las estimaciones de los parámetros de riesgo por parte de la entidad a que se refiere el artículo 179, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | el proceso y el plan anual de revisión de las estimaciones permiten revisar a su debido tiempo todas las estimaciones; |
| --- | --- |

a)

el proceso y el plan anual de revisión de las estimaciones permiten revisar a su debido tiempo todas las estimaciones;

| b) | se han fijado los criterios para determinar las situaciones que originan una revisión más frecuente; |
| --- | --- |

b)

se han fijado los criterios para determinar las situaciones que originan una revisión más frecuente;

| c) | las metodologías y los datos utilizados para la estimación de los parámetros de riesgo reflejan las modificaciones en el proceso de aseguramiento y en la composición de las carteras; |
| --- | --- |

c)

las metodologías y los datos utilizados para la estimación de los parámetros de riesgo reflejan las modificaciones en el proceso de aseguramiento y en la composición de las carteras;

| d) | las metodologías y los datos utilizados para la estimación de la LGD reflejan las modificaciones en el proceso de recuperación, los tipos de recuperación y la duración de dicho proceso; |
| --- | --- |

d)

las metodologías y los datos utilizados para la estimación de la LGD reflejan las modificaciones en el proceso de recuperación, los tipos de recuperación y la duración de dicho proceso;

| e) | las metodologías y los datos utilizados para la estimación del factor de conversión reflejan los cambios en el proceso de seguimiento de los importes no dispuestos; |
| --- | --- |

e)

las metodologías y los datos utilizados para la estimación del factor de conversión reflejan los cambios en el proceso de seguimiento de los importes no dispuestos;

| f) | el conjunto de datos utilizado para la estimación de los parámetros de riesgo incluye los datos pertinentes del último período de observación, y se actualiza al menos anualmente; |
| --- | --- |

f)

el conjunto de datos utilizado para la estimación de los parámetros de riesgo incluye los datos pertinentes del último período de observación, y se actualiza al menos anualmente;

| g) | los avances técnicos y otra información pertinente se reflejan en las estimaciones de los parámetros de riesgo. |
| --- | --- |

g)

los avances técnicos y otra información pertinente se reflejan en las estimaciones de los parámetros de riesgo.

Artículo 44

Margen de cautela

1.   Las autoridades competentes evaluarán si se incluye un margen apropiado de cautela en los valores de los parámetros de riesgo utilizados en el cálculo de los requisitos de capital a que se refiere el artículo 179, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en las siguientes situaciones:

| a) | los métodos y los datos no proporcionan una certeza suficiente de las estimaciones de los parámetros de riesgo, en particular cuando existen errores de estimación elevados; |
| --- | --- |

a)

los métodos y los datos no proporcionan una certeza suficiente de las estimaciones de los parámetros de riesgo, en particular cuando existen errores de estimación elevados;

| b) | la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación o la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de la entidad han detectado deficiencias relevantes en los métodos, la información y los datos; |
| --- | --- |

b)

la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación o la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de la entidad han detectado deficiencias relevantes en los métodos, la información y los datos;

| c) | se han producido modificaciones relevantes en las normas de las políticas de aseguramiento o recuperación o modificaciones en la propensión al riesgo de la entidad. |
| --- | --- |

c)

se han producido modificaciones relevantes en las normas de las políticas de aseguramiento o recuperación o modificaciones en la propensión al riesgo de la entidad.

2.   Las autoridades competentes evaluarán si las entidades no utilizan el margen de cautela como sustituto de cualquier medida correctiva aplicada por la entidad en virtud del artículo 146 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

SECCIÓN 3

Metodología para evaluar los requisitos específicos para la estimación de la pd

Artículo 45

Duración del período histórico de observación

Al evaluar la duración del período histórico de observación a que se refiere el artículo 180, apartado 1, letra h), y apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, teniendo en cuenta las condiciones establecidas en el Reglamento Delegado (UE) 2017/72 de la Comisión en relación con las normas técnicas de regulación que especifican las condiciones para autorizar exenciones de datos (6), y el cálculo de las tasas de impago de un año basadas en la experiencia interna en materia de impago a que se refiere el artículo 180, apartado 1, letra e), las autoridades competentes verificarán:

o

6

| a) | que la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima de acuerdo con los requisitos establecidos en el artículo 180, apartado 1, letra h), y apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, en el Reglamento Delegado (UE) 2017/72; |
| --- | --- |

a)

que la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima de acuerdo con los requisitos establecidos en el artículo 180, apartado 1, letra h), y apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, en el Reglamento Delegado (UE) 2017/72;

o

| b) | cuando el período histórico de observación disponible sea más largo que el período mínimo exigido en el artículo 180, apartado 1, letra h), o apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de ella sean pertinentes, que la información correspondiente a ese período más largo se utiliza para estimar la media a largo plazo de las tasas de impago de un año; |
| --- | --- |

b)

cuando el período histórico de observación disponible sea más largo que el período mínimo exigido en el artículo 180, apartado 1, letra h), o apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de ella sean pertinentes, que la información correspondiente a ese período más largo se utiliza para estimar la media a largo plazo de las tasas de impago de un año;

o

| c) | en el caso de las exposiciones minoristas en las que la entidad no da la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, que esto se justifica por una mejor predicción de las tasas de impago y que una ponderación nula o muy pequeña aplicada a un período específico está debidamente justificada o da lugar a estimaciones más conservadoras; |
| --- | --- |

c)

en el caso de las exposiciones minoristas en las que la entidad no da la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, que esto se justifica por una mejor predicción de las tasas de impago y que una ponderación nula o muy pequeña aplicada a un período específico está debidamente justificada o da lugar a estimaciones más conservadoras;

| d) | que existe coherencia entre las normas de aseguramiento y los sistemas de calificación vigentes y que se han utilizado normas de aseguramiento comparables en el momento de generar los datos internos sobre impagos o que las modificaciones en las normas de aseguramiento y los sistemas de calificación se han abordado aplicando el margen de cautela a que se refiere el artículo 44, apartado 1, letra c); |
| --- | --- |

d)

que existe coherencia entre las normas de aseguramiento y los sistemas de calificación vigentes y que se han utilizado normas de aseguramiento comparables en el momento de generar los datos internos sobre impagos o que las modificaciones en las normas de aseguramiento y los sistemas de calificación se han abordado aplicando el margen de cautela a que se refiere el artículo 44, apartado 1, letra c);

| e) | en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, que la definición de deudores con un elevado grado de apalancamiento y de deudores cuyos activos sean fundamentalmente activos negociables a que se refiere el artículo 180, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, así como la determinación de los períodos de volatilidades extremas para esos deudores a que se refiere dicha disposición, son adecuadas. |
| --- | --- |

e)

en el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, que la definición de deudores con un elevado grado de apalancamiento y de deudores cuyos activos sean fundamentalmente activos negociables a que se refiere el artículo 180, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, así como la determinación de los períodos de volatilidades extremas para esos deudores a que se refiere dicha disposición, son adecuadas.

o

Artículo 46

Método de estimación de la PD

1.   Al evaluar el método de estimación de la PD, a que se refiere el artículo 180 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la tasa de impago anual de cada grado o conjunto se calcula de forma coherente con las características de la tasa de impago de un año definida en el artículo 4, apartado 1, punto 78, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y verificarán que:

| a) | el denominador de la tasa de impago de un año incluye a los deudores o exposiciones que, al principio de un período de un año, no se encuentran en situación de impago y están asignados a ese conjunto o grado de calificación; |
| --- | --- |

a)

el denominador de la tasa de impago de un año incluye a los deudores o exposiciones que, al principio de un período de un año, no se encuentran en situación de impago y están asignados a ese conjunto o grado de calificación;

| b) | el numerador de la tasa de impago de un año incluye a los deudores o exposiciones mencionados en la letra a) que se hayan encontrado en situación de impago en ese período de un año; los impagos múltiples para el mismo deudor o exposición que se hayan observado durante el período de un año relativo a la tasa de impago se consideran como un único impago, tal como se menciona en el artículo 49, letra b), que se ha producido en la fecha del primero de esos impagos múltiples. |
| --- | --- |

b)

el numerador de la tasa de impago de un año incluye a los deudores o exposiciones mencionados en la letra a) que se hayan encontrado en situación de impago en ese período de un año; los impagos múltiples para el mismo deudor o exposición que se hayan observado durante el período de un año relativo a la tasa de impago se consideran como un único impago, tal como se menciona en el artículo 49, letra b), que se ha producido en la fecha del primero de esos impagos múltiples.

2.   Las autoridades competentes verificarán que el método de estimación de la PD por grado o conjunto de deudores se basa en la media a largo plazo de las tasas de impago de un año.

Para ello, verificarán que el período utilizado por la entidad para estimar la media a largo plazo de las tasas de impago de un año es representativo del rango probable de variabilidad de las tasas de impago para ese tipo de exposición.

3.   Cuando los datos observados utilizados para la estimación de la PD no sean representativos del rango probable de variabilidad de las tasas de impago para un tipo de exposición, las autoridades competentes verificarán que se cumplen las dos condiciones siguientes:

| a) | la entidad utiliza un método alternativo apropiado para estimar la media de las tasas de impago de un año durante un período que sea representativo del rango probable de variabilidad de las tasas de impago para ese tipo de exposición; |
| --- | --- |

a)

la entidad utiliza un método alternativo apropiado para estimar la media de las tasas de impago de un año durante un período que sea representativo del rango probable de variabilidad de las tasas de impago para ese tipo de exposición;

| b) | se aplica un margen de cautela apropiado cuando, tras aplicar un método apropiado como el mencionado en la letra a), la estimación de las medias de las tasas de impago no resulte fiable o presente otras limitaciones. |
| --- | --- |

b)

se aplica un margen de cautela apropiado cuando, tras aplicar un método apropiado como el mencionado en la letra a), la estimación de las medias de las tasas de impago no resulte fiable o presente otras limitaciones.

4.   A efectos de la verificación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que todo lo que se indica a continuación es apropiado para el tipo de exposición:

| a) | la forma funcional y estructural del método de estimación; |
| --- | --- |

a)

la forma funcional y estructural del método de estimación;

| b) | hipótesis en las que se basa el método de estimación; |
| --- | --- |

b)

hipótesis en las que se basa el método de estimación;

| c) | la ciclicidad del método de estimación; |
| --- | --- |

c)

la ciclicidad del método de estimación;

| d) | la duración del período histórico de observación utilizado de conformidad con el artículo 45; |
| --- | --- |

d)

la duración del período histórico de observación utilizado de conformidad con el artículo 45;

| e) | el margen de cautela aplicado de conformidad con el artículo 44; |
| --- | --- |

e)

el margen de cautela aplicado de conformidad con el artículo 44;

| f) | el juicio personal; |
| --- | --- |

f)

el juicio personal;

| g) | en su caso, la elección de los factores de riesgo. |
| --- | --- |

g)

en su caso, la elección de los factores de riesgo.

5.   En el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, cuando los deudores tengan un elevado grado de apalancamiento o los activos del deudor sean fundamentalmente activos negociables, tal como se indica en el artículo 180, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la PD refleje el rendimiento de los activos subyacentes con referencia a los períodos de volatilidades extremas, según contempla dicha disposición.

6.   En el caso de las exposiciones frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales, cuando la entidad haga uso de una escala de calificación de una ECAI, las autoridades competentes verificarán el análisis de la entidad sobre el cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 180, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y comprobarán que dicho análisis aborda la cuestión de si los tipos de exposición calificados por la ECAI son representativos de los tipos de exposición de la entidad y del horizonte temporal de la evaluación crediticia de la ECAI.

7.   En el caso de las exposiciones minoristas, cuando la entidad derive las estimaciones de la PD o la LGD a partir de una estimación de pérdidas totales y una estimación apropiada de PD o LGD según lo dispuesto en el artículo 180, apartado 2, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán el análisis de la entidad sobre el cumplimiento de todos los criterios pertinentes sobre la estimación de la PD y la LGD establecidos en los artículos 178 a 184 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

8.   En el caso de las exposiciones minoristas, las autoridades competentes verificarán que la entidad analiza y tiene en cuenta periódicamente los cambios esperados de la PD a lo largo del ciclo de vida de las exposiciones al riesgo de crédito (en lo sucesivo, «efectos de calendario»), tal como se indica en el artículo 180, apartado 2, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

9.   En la evaluación de los modelos estadísticos para la estimación de la PD, las autoridades competentes aplicarán, además de los métodos establecidos en los apartados 1 a 8, la metodología para evaluar los requisitos específicos de los modelos estadísticos u otros métodos automáticos establecida en los artículos 37 a 40.

SECCIÓN 4

Metodología para evaluar los requisitos específicos para las estimaciones propias de lgd

Artículo 47

Duración del período histórico de observación

Al evaluar la duración del período utilizado para la estimación de la LGD a efectos del artículo 181, apartado 1, letra j), y apartado 2, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y del Reglamento Delegado (UE) 2017/72, (en lo sucesivo, «período histórico de observación»), las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima de conformidad con los requisitos establecidos en el artículo 181, apartado 1, letra j), y apartado 2, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, en el Reglamento Delegado (UE) 2017/72; |
| --- | --- |

a)

la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima de conformidad con los requisitos establecidos en el artículo 181, apartado 1, letra j), y apartado 2, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, en el Reglamento Delegado (UE) 2017/72;

o

| b) | cuando el período histórico de observación disponible sea más largo que el período mínimo con arreglo al artículo 181, apartado 1, letra j), y apartado 2, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de esta sean pertinentes para la estimación de la LGD, se utiliza la información correspondiente a ese período más largo; |
| --- | --- |

b)

cuando el período histórico de observación disponible sea más largo que el período mínimo con arreglo al artículo 181, apartado 1, letra j), y apartado 2, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de esta sean pertinentes para la estimación de la LGD, se utiliza la información correspondiente a ese período más largo;

o

| c) | en el caso de las exposiciones minoristas, cuando la entidad no dé la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, esto se justifica por una mejor predicción de las tasas de pérdida y que una ponderación nula o muy pequeña aplicada a un período específico está debidamente justificada o da lugar a estimaciones más conservadoras. |
| --- | --- |

c)

en el caso de las exposiciones minoristas, cuando la entidad no dé la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, esto se justifica por una mejor predicción de las tasas de pérdida y que una ponderación nula o muy pequeña aplicada a un período específico está debidamente justificada o da lugar a estimaciones más conservadoras.

Artículo 48

Método de estimación de la LGD

Al evaluar el método de las estimaciones propias de LGD, a que se refiere el artículo 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad evalúa la LGD por conjunto o grado homogéneo de línea de crédito; |
| --- | --- |

a)

la entidad evalúa la LGD por conjunto o grado homogéneo de línea de crédito;

| b) | la LGD media efectiva por conjunto o grado de línea de crédito se calcula utilizando la media ponderada del número de impagos; |
| --- | --- |

b)

la LGD media efectiva por conjunto o grado de línea de crédito se calcula utilizando la media ponderada del número de impagos;

| c) | se utilizan todos los impagos observados en las fuentes de datos, y en particular que los procesos de recuperación incompletos se tienen en cuenta de forma conservadora a efectos de la estimación de la LGD, y que la elección del período de cálculo y las metodologías para estimar los costes adicionales y las recuperaciones después de ese período y, en su caso, durante el mismo, son pertinentes; |
| --- | --- |

c)

se utilizan todos los impagos observados en las fuentes de datos, y en particular que los procesos de recuperación incompletos se tienen en cuenta de forma conservadora a efectos de la estimación de la LGD, y que la elección del período de cálculo y las metodologías para estimar los costes adicionales y las recuperaciones después de ese período y, en su caso, durante el mismo, son pertinentes;

| d) | las estimaciones de la LGD de las exposiciones garantizadas no se basan únicamente en el valor de mercado estimado de la garantía y que tienen en cuenta las ganancias obtenidas de las liquidaciones pasadas y la posible incapacidad de una entidad para obtener el control de la garantía y liquidarla; |
| --- | --- |

d)

las estimaciones de la LGD de las exposiciones garantizadas no se basan únicamente en el valor de mercado estimado de la garantía y que tienen en cuenta las ganancias obtenidas de las liquidaciones pasadas y la posible incapacidad de una entidad para obtener el control de la garantía y liquidarla;

| e) | las estimaciones de la LGD de las exposiciones garantizadas tienen en cuenta las posibles disminuciones del valor de las garantías desde el momento de la estimación de la LGD hasta la eventual recuperación; |
| --- | --- |

e)

las estimaciones de la LGD de las exposiciones garantizadas tienen en cuenta las posibles disminuciones del valor de las garantías desde el momento de la estimación de la LGD hasta la eventual recuperación;

| f) | el grado de dependencia entre el riesgo del deudor y el de la garantía, así como el coste de liquidación de esta, se tienen en cuenta de forma conservadora; |
| --- | --- |

f)

el grado de dependencia entre el riesgo del deudor y el de la garantía, así como el coste de liquidación de esta, se tienen en cuenta de forma conservadora;

| g) | las penalizaciones por demora pendientes de pago que se hayan capitalizado en la cuenta de resultados de la entidad antes del impago se añaden a la medición de las exposiciones y pérdidas de la entidad; |
| --- | --- |

g)

las penalizaciones por demora pendientes de pago que se hayan capitalizado en la cuenta de resultados de la entidad antes del impago se añaden a la medición de las exposiciones y pérdidas de la entidad;

| h) | se tiene en cuenta de forma apropiada la posibilidad de que se produzcan disposiciones futuras tras el impago; |
| --- | --- |

h)

se tiene en cuenta de forma apropiada la posibilidad de que se produzcan disposiciones futuras tras el impago;

| i) | todos los aspectos siguientes resultan apropiados para el tipo de exposición a la que se aplican:






  i) | la forma funcional y estructural del método de estimación, |
| --- | --- | --- |

i)

todos los aspectos siguientes resultan apropiados para el tipo de exposición a la que se aplican:

i)

la forma funcional y estructural del método de estimación,

| ii) | las hipótesis relativas al método de estimación, |
| --- | --- |

ii)

las hipótesis relativas al método de estimación,

| iii) | el método de estimación de los efectos de una desaceleración, |
| --- | --- |

iii)

el método de estimación de los efectos de una desaceleración,

| iv) | la longitud de la serie de datos utilizada, |
| --- | --- |

iv)

la longitud de la serie de datos utilizada,

| v) | el margen de cautela, |
| --- | --- |

v)

el margen de cautela,

| vi) | el uso del juicio personal, |
| --- | --- |

vi)

el uso del juicio personal,

| vii) | en su caso, la elección de los factores de riesgo. |
| --- | --- |

vii)

en su caso, la elección de los factores de riesgo.

Artículo 49

Tratamiento de los impagos múltiples

Para el tratamiento de los deudores que incurren en impagos y se recuperan varias veces en un período de tiempo limitado definido por la entidad (en lo sucesivo, «impagos múltiples»), las autoridades competentes evaluarán la idoneidad de los métodos utilizados por la entidad y verificarán que:

| a) | se definen condiciones explícitas antes de que se considere que una línea de crédito ha vuelto a una situación de no impago; |
| --- | --- |

a)

se definen condiciones explícitas antes de que se considere que una línea de crédito ha vuelto a una situación de no impago;

| b) | los impagos múltiples detectados dentro de un período de tiempo especificado por la entidad se consideran un único impago a efectos de la estimación de la LGD, utilizando la fecha de impago del primer impago observado como la fecha de impago relevante y considerando el proceso de recuperación desde esa fecha hasta el final del proceso de recuperación después del último impago observado en este período; |
| --- | --- |

b)

los impagos múltiples detectados dentro de un período de tiempo especificado por la entidad se consideran un único impago a efectos de la estimación de la LGD, utilizando la fecha de impago del primer impago observado como la fecha de impago relevante y considerando el proceso de recuperación desde esa fecha hasta el final del proceso de recuperación después del último impago observado en este período;

| c) | la duración del período en el que los impagos múltiples se reconocen como un único impago se determina teniendo en cuenta las políticas internas de la entidad y el análisis de la experiencia de impagos; |
| --- | --- |

c)

la duración del período en el que los impagos múltiples se reconocen como un único impago se determina teniendo en cuenta las políticas internas de la entidad y el análisis de la experiencia de impagos;

| d) | los impagos utilizados para la estimación de la PD y de los factores de conversión se tratan de forma coherente con los impagos utilizados para la estimación de la LGD. |
| --- | --- |

d)

los impagos utilizados para la estimación de la PD y de los factores de conversión se tratan de forma coherente con los impagos utilizados para la estimación de la LGD.

Artículo 50

Utilización de estimaciones de la LGD que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica

Al evaluar si se cumple el requisito de utilizar estimaciones de la LGD que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica, tal como se establece en el artículo 181, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad utiliza estimaciones de la LGD que son apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica cuando estas resulten más conservadoras que la media a largo plazo; |
| --- | --- |

a)

la entidad utiliza estimaciones de la LGD que son apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica cuando estas resulten más conservadoras que la media a largo plazo;

| b) | la entidad proporciona tanto las medias a largo plazo como las estimaciones de la LGD apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica para justificar sus elecciones; |
| --- | --- |

b)

la entidad proporciona tanto las medias a largo plazo como las estimaciones de la LGD apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica para justificar sus elecciones;

| c) | la entidad aplica un proceso riguroso y bien documentado para detectar una desaceleración económica y evaluar sus efectos en las tasas de recuperación y para elaborar estimaciones de la LGD apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica; |
| --- | --- |

c)

la entidad aplica un proceso riguroso y bien documentado para detectar una desaceleración económica y evaluar sus efectos en las tasas de recuperación y para elaborar estimaciones de la LGD apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica;

| d) | la entidad incorpora en las estimaciones de la LGD cualquier dependencia adversa que se haya detectado entre, por un lado, los indicadores económicos seleccionados y, por otro, las tasas de recuperación. |
| --- | --- |

d)

la entidad incorpora en las estimaciones de la LGD cualquier dependencia adversa que se haya detectado entre, por un lado, los indicadores económicos seleccionados y, por otro, las tasas de recuperación.

Artículo 51

Estimación de la LGD, la ELBE y la UL para las exposiciones en situación de impago

1.   Al evaluar los requisitos relativos a las estimaciones de la LGD para las exposiciones en situación de impago y a la mejor estimación de pérdida esperada (en lo sucesivo, «ELBE
  ») a que se refiere el artículo 181, apartado 1, letra h), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad utiliza uno de los siguientes métodos y evaluarán el método utilizado por la entidad:

| a) | estimación directa de LGD para las exposiciones en situación de impago (en lo sucesivo, «LGD en situación de impago») y estimación directa de ELBE; |
| --- | --- |

a)

estimación directa de LGD para las exposiciones en situación de impago (en lo sucesivo, «LGD en situación de impago») y estimación directa de ELBE;

| b) | estimación directa de ELBE y estimación de la LGD en caso de impago como la suma de la ELBE y un complemento que recoja la pérdida inesperada relacionada con las exposiciones en situación de impago que podría producirse durante el período de recuperación. |
| --- | --- |

b)

estimación directa de ELBE y estimación de la LGD en caso de impago como la suma de la ELBE y un complemento que recoja la pérdida inesperada relacionada con las exposiciones en situación de impago que podría producirse durante el período de recuperación.

2.   Al evaluar el método de la entidad de conformidad con el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | los métodos de estimación de la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, tienen en cuenta las posibles pérdidas adicionales inesperadas durante el período de recuperación, y en particular consideran los posibles cambios adversos en la coyuntura económica durante la duración prevista del proceso de recuperación; |
| --- | --- |

a)

los métodos de estimación de la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, tienen en cuenta las posibles pérdidas adicionales inesperadas durante el período de recuperación, y en particular consideran los posibles cambios adversos en la coyuntura económica durante la duración prevista del proceso de recuperación;

| b) | la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, y los métodos de estimación de ELBE tienen en cuenta la información sobre el tiempo transcurrido en situación de impago y las recuperaciones realizadas hasta el momento; |
| --- | --- |

b)

la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, y los métodos de estimación de ELBE tienen en cuenta la información sobre el tiempo transcurrido en situación de impago y las recuperaciones realizadas hasta el momento;

| c) | cuando la entidad utilice una estimación directa de la LGD en situación de impago, los métodos de estimación son coherentes con los requisitos de los artículos 47, 48 y 49; |
| --- | --- |

c)

cuando la entidad utilice una estimación directa de la LGD en situación de impago, los métodos de estimación son coherentes con los requisitos de los artículos 47, 48 y 49;

| d) | la estimación de la LGD en situación de impago es superior a la ELBE o, cuando la LGD en situación de impago sea igual a la ELBE, que para las exposiciones individuales estos casos son limitados y están debidamente justificados por la entidad; |
| --- | --- |

d)

la estimación de la LGD en situación de impago es superior a la ELBE o, cuando la LGD en situación de impago sea igual a la ELBE, que para las exposiciones individuales estos casos son limitados y están debidamente justificados por la entidad;

| e) | los métodos de estimación de la ELBE tienen en cuenta toda la información disponible en ese momento y pertinente y, en particular, consideran las circunstancias económicas actuales; |
| --- | --- |

e)

los métodos de estimación de la ELBE tienen en cuenta toda la información disponible en ese momento y pertinente y, en particular, consideran las circunstancias económicas actuales;

| f) | cuando los ajustes específicos del riesgo de crédito superan las estimaciones de ELBE, se analizan las diferencias entre ambos y se justifican debidamente; |
| --- | --- |

f)

cuando los ajustes específicos del riesgo de crédito superan las estimaciones de ELBE, se analizan las diferencias entre ambos y se justifican debidamente;

| g) | la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, y los métodos de estimación de ELBE están claramente documentados. |
| --- | --- |

g)

la LGD en situación de impago, ya sea como estimación directa o como complemento de ELBE, y los métodos de estimación de ELBE están claramente documentados.

Artículo 52

Requisitos sobre gestión de garantías reales, seguridad jurídica y gestión del riesgo

Al evaluar si la entidad ha establecido requisitos internos en relación con la gestión de garantías reales, la seguridad jurídica y la gestión del riesgo que sean coherentes en términos generales con los establecidos en el capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, a que se refiere el artículo 181, apartado 1, letra f), de dicho Reglamento, las autoridades competentes verificarán que, como mínimo, las políticas y los procedimientos de la entidad relativos a los requisitos internos en materia de valoración de garantías reales y seguridad jurídica sean plenamente coherentes con los requisitos de la parte tercera, título II, capítulo 4, sección 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

o

o

SECCIÓN 5

Metodología para evaluar los requisitos específicos de las estimaciones propias de factores de conversión

Artículo 53

Duración del período histórico de observación

Al evaluar la duración del período utilizado para la estimación de los factores de conversión a que se refieren el artículo 182, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento Delegado (UE) 2017/72 (en lo sucesivo, «período histórico de observación»), las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima requerida por el artículo 182, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, el Reglamento Delegado (UE) 2017/72; |
| --- | --- |

a)

la duración del período histórico de observación cubre al menos la duración mínima requerida por el artículo 182, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y, en su caso, el Reglamento Delegado (UE) 2017/72;

o

| b) | cuando el período de observación disponible sea más largo que el período mínimo requerido por el artículo 182, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de esta sean pertinentes para la estimación de los factores de conversión, se utiliza la información correspondiente a ese período más largo; |
| --- | --- |

b)

cuando el período de observación disponible sea más largo que el período mínimo requerido por el artículo 182, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para una fuente de datos, y los datos obtenidos de esta sean pertinentes para la estimación de los factores de conversión, se utiliza la información correspondiente a ese período más largo;

o

| c) | en el caso de las exposiciones minoristas, cuando la entidad no dé la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, esto se justifica por una mejor predicción de las disposiciones con respecto a los compromisos y que, si se aplica una ponderación nula o una muy pequeña a un período específico, ese hecho está debidamente justificado o da lugar a unas estimaciones más conservadoras. |
| --- | --- |

c)

en el caso de las exposiciones minoristas, cuando la entidad no dé la misma importancia a todos los datos históricos utilizados, esto se justifica por una mejor predicción de las disposiciones con respecto a los compromisos y que, si se aplica una ponderación nula o una muy pequeña a un período específico, ese hecho está debidamente justificado o da lugar a unas estimaciones más conservadoras.

Artículo 54

Método de estimación de los factores de conversión

Al evaluar el método de estimación de los factores de conversión a que se refiere el artículo 182 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad evalúa las estimaciones de los factores de conversión por grado o conjunto de línea de crédito; |
| --- | --- |

a)

la entidad evalúa las estimaciones de los factores de conversión por grado o conjunto de línea de crédito;

| b) | los factores de conversión medios efectivos por grado o conjunto de línea de crédito se calculan utilizando la media ponderada del número de impagos; |
| --- | --- |

b)

los factores de conversión medios efectivos por grado o conjunto de línea de crédito se calculan utilizando la media ponderada del número de impagos;

| c) | todos los impagos observados en las fuentes de datos se utilizan para la estimación de los factores de conversión; |
| --- | --- |

c)

todos los impagos observados en las fuentes de datos se utilizan para la estimación de los factores de conversión;

| d) | la posibilidad de que se produzcan disposiciones adicionales se tiene en cuenta de forma conservadora, excepto en el caso de las exposiciones minoristas, cuando estas se incluyen en las estimaciones de la LGD; |
| --- | --- |

d)

la posibilidad de que se produzcan disposiciones adicionales se tiene en cuenta de forma conservadora, excepto en el caso de las exposiciones minoristas, cuando estas se incluyen en las estimaciones de la LGD;

| e) | las políticas y estrategias de la entidad en materia de supervisión de cuentas, incluida la supervisión de límites, y el procesamiento de pagos se reflejan en la estimación de los factores de conversión; |
| --- | --- |

e)

las políticas y estrategias de la entidad en materia de supervisión de cuentas, incluida la supervisión de límites, y el procesamiento de pagos se reflejan en la estimación de los factores de conversión;

| f) | todos los aspectos siguientes son adecuados para el tipo de exposición a la que se aplican:






  i) | la forma funcional y estructural del método de estimación, |
| --- | --- | --- |

f)

todos los aspectos siguientes son adecuados para el tipo de exposición a la que se aplican:

i)

la forma funcional y estructural del método de estimación,

| ii) | las hipótesis en las que se basa el método de estimación, |
| --- | --- |

ii)

las hipótesis en las que se basa el método de estimación,

| iii) | en su caso, el método de estimación del efecto de una desaceleración, |
| --- | --- |

iii)

en su caso, el método de estimación del efecto de una desaceleración,

| iv) | la duración del período histórico de observación de conformidad con el artículo 53, |
| --- | --- |

iv)

la duración del período histórico de observación de conformidad con el artículo 53,

| v) | el margen de cautela aplicado de conformidad con el artículo 44, |
| --- | --- |

v)

el margen de cautela aplicado de conformidad con el artículo 44,

| vi) | el juicio personal, |
| --- | --- |

vi)

el juicio personal,

| vii) | en su caso, la elección de los factores de riesgo. |
| --- | --- |

vii)

en su caso, la elección de los factores de riesgo.

Artículo 55

Utilización de estimaciones de factores de conversión que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica

Al evaluar si se cumple el requisito de utilizar estimaciones de factores de conversión que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica, tal como se establece en el artículo 182, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad utiliza estimaciones de factores de conversión que son apropiadas para una desaceleración económica cuando estas resulten más conservadoras que la media a largo plazo; |
| --- | --- |

a)

la entidad utiliza estimaciones de factores de conversión que son apropiadas para una desaceleración económica cuando estas resulten más conservadoras que la media a largo plazo;

| b) | la entidad proporciona tanto las medias a largo plazo como las estimaciones de factor de conversión apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica para justificar sus elecciones; |
| --- | --- |

b)

la entidad proporciona tanto las medias a largo plazo como las estimaciones de factor de conversión apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica para justificar sus elecciones;

| c) | la entidad aplica un proceso riguroso y bien documentado para detectar una desaceleración económica y evaluar sus efectos en la disposición de los límites crediticios y para elaborar estimaciones de factores de conversión apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica; |
| --- | --- |

c)

la entidad aplica un proceso riguroso y bien documentado para detectar una desaceleración económica y evaluar sus efectos en la disposición de los límites crediticios y para elaborar estimaciones de factores de conversión apropiadas en el supuesto de una desaceleración económica;

| d) | la entidad incorpora en las estimaciones de los factores de conversión cualquier dependencia adversa que se haya detectado entre, por un lado, los indicadores económicos seleccionados y, por otro, la disposición de los límites crediticios. |
| --- | --- |

d)

la entidad incorpora en las estimaciones de los factores de conversión cualquier dependencia adversa que se haya detectado entre, por un lado, los indicadores económicos seleccionados y, por otro, la disposición de los límites crediticios.

Artículo 56

Requisitos sobre las políticas y estrategias de supervisión de cuentas y procesamiento de pagos

A fin de evaluar el cumplimiento de los requisitos relativos a la estimación de los factores de conversión a que se refiere el artículo 182, apartado 1, letras d) y e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad dispone de estrategias y políticas en materia de supervisión de cuentas y de procesamiento de pagos, y cuenta con sistemas y procedimientos adecuados para supervisar la cuantía de las líneas de crédito diariamente.

o

SECCIÓN 6

Metodología para evaluar el efecto de las garantías personales y los derivados de crédito

Artículo 57

Admisibilidad de los garantes y de las garantías personales

Al evaluar el cumplimiento de los requisitos para valorar los efectos de las garantías personales y los derivados de crédito en los parámetros de riesgo, según lo dispuesto en el artículo 183 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad ha especificado claramente los criterios para determinar las situaciones en las que las estimaciones de la PD o de la LGD deben ajustarse para incorporar los efectos de reducción del riesgo de las garantías personales, y que esos criterios se utilizan de forma coherente a lo largo del tiempo; |
| --- | --- |

a)

la entidad ha especificado claramente los criterios para determinar las situaciones en las que las estimaciones de la PD o de la LGD deben ajustarse para incorporar los efectos de reducción del riesgo de las garantías personales, y que esos criterios se utilizan de forma coherente a lo largo del tiempo;

| b) | cuando la PD del proveedor de cobertura deba utilizarse para ajustar los importes ponderados por riesgo de las exposiciones de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los efectos de reducción del riesgo de las garantías personales no se incluyen en las estimaciones de la LGD o la PD del deudor; |
| --- | --- |

b)

cuando la PD del proveedor de cobertura deba utilizarse para ajustar los importes ponderados por riesgo de las exposiciones de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los efectos de reducción del riesgo de las garantías personales no se incluyen en las estimaciones de la LGD o la PD del deudor;

o

| c) | la entidad ha especificado claramente los criterios de reconocimiento de los garantes y las garantías personales para el cálculo de los importes ponderados por riesgo de las exposiciones, en particular mediante estimaciones propias de LGD o PD; |
| --- | --- |

c)

la entidad ha especificado claramente los criterios de reconocimiento de los garantes y las garantías personales para el cálculo de los importes ponderados por riesgo de las exposiciones, en particular mediante estimaciones propias de LGD o PD;

| d) | la entidad documenta los criterios para ajustar las estimaciones propias de LGD o PD a fin de reflejar los efectos de las garantías personales; |
| --- | --- |

d)

la entidad documenta los criterios para ajustar las estimaciones propias de LGD o PD a fin de reflejar los efectos de las garantías personales;

| e) | en sus propias estimaciones de la LGD o la PD, la entidad reconoce únicamente las garantías personales que cumplen los siguientes criterios:






  i) | cuando el garante cuente con una calificación interna efectuada por la entidad mediante un sistema de calificación que ya haya sido aprobado por las autoridades competentes a efectos del método IRB, la garantía cumple los requisitos establecidos en el artículo 183, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, |
| --- | --- | --- |

e)

en sus propias estimaciones de la LGD o la PD, la entidad reconoce únicamente las garantías personales que cumplen los siguientes criterios:

i)

cuando el garante cuente con una calificación interna efectuada por la entidad mediante un sistema de calificación que ya haya sido aprobado por las autoridades competentes a efectos del método IRB, la garantía cumple los requisitos establecidos en el artículo 183, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013,

o

| ii) | cuando la entidad haya recibido autorización para utilizar el método estándar de conformidad con los artículos 148 y 150 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para las exposiciones frente a entidades como el garante, se cumplen los dos requisitos siguientes:






  — | el garante se clasifica en una categoría de exposición de conformidad con el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 como una entidad, una administración central, un banco central o una empresa que ha recibido una evaluación crediticia por parte de una ECAI, |
| --- | --- | --- |

ii)

cuando la entidad haya recibido autorización para utilizar el método estándar de conformidad con los artículos 148 y 150 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para las exposiciones frente a entidades como el garante, se cumplen los dos requisitos siguientes:

o

—

el garante se clasifica en una categoría de exposición de conformidad con el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 como una entidad, una administración central, un banco central o una empresa que ha recibido una evaluación crediticia por parte de una ECAI,

o

| — | la garantía personal cumple los requisitos establecidos en los artículos 213 a 216 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

—

la garantía personal cumple los requisitos establecidos en los artículos 213 a 216 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| f) | la entidad cumple los requisitos de las letras a) y e) también para los derivados crediticios de subyacente único. |
| --- | --- |

f)

la entidad cumple los requisitos de las letras a) y e) también para los derivados crediticios de subyacente único.

SECCIÓN 7

Metodología para evaluar los requisitos de los derechos de cobro adquiridos

Artículo 58

Estimaciones de los parámetros de riesgo de los derechos de cobro adquiridos frente a empresas

1.   Al evaluar la idoneidad de las estimaciones de la PD y la LGD para los derechos de cobro adquiridos frente a empresas, cuando la entidad derive la PD o la LGD para dichos derechos a partir de una estimación de EL de conformidad con el artículo 160, apartado 2, y el artículo 161, apartado 1, letras e) y f), y una estimación apropiada de la PD o la LGD, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la EL se calcula a partir de la media a largo plazo de las tasas de pérdida total de un año o mediante otro método apropiado; |
| --- | --- |

a)

la EL se calcula a partir de la media a largo plazo de las tasas de pérdida total de un año o mediante otro método apropiado;

| b) | el proceso de estimación de la pérdida total es coherente con el concepto de LGD establecido en el artículo 181, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

el proceso de estimación de la pérdida total es coherente con el concepto de LGD establecido en el artículo 181, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| c) | que la entidad sea capaz de descomponer sus estimaciones de EL en PD y LGD de forma fiable; |
| --- | --- |

c)

que la entidad sea capaz de descomponer sus estimaciones de EL en PD y LGD de forma fiable;

| d) | en el caso de los derechos de cobro adquiridos frente a empresas cuando se aplica el artículo 153, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se utilizan datos externos e internos suficientes. |
| --- | --- |

d)

en el caso de los derechos de cobro adquiridos frente a empresas cuando se aplica el artículo 153, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se utilizan datos externos e internos suficientes.

2.   Al evaluar la idoneidad de las estimaciones de la PD y la LGD para los derechos de cobro adquiridos frente a empresas en casos distintos de los mencionados en el apartado 1, las autoridades competentes deberán:

| a) | evaluar esas estimaciones de acuerdo con los artículos 42 a 52; |
| --- | --- |

a)

evaluar esas estimaciones de acuerdo con los artículos 42 a 52;

| b) | verificar que se cumplen los requisitos del artículo 184 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

b)

verificar que se cumplen los requisitos del artículo 184 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

CAPÍTULO 9

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN

Artículo 59

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad del requisito de asignar cada exposición a una única categoría de exposición de forma coherente a lo largo del tiempo, tal como se establece en el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán lo siguiente:

| a) | la metodología de asignación de la entidad y su aplicación, de conformidad con el artículo 60; |
| --- | --- |

a)

la metodología de asignación de la entidad y su aplicación, de conformidad con el artículo 60;

| b) | la secuencia de asignación de las exposiciones a las categorías de exposición, de conformidad con el artículo 61; |
| --- | --- |

b)

la secuencia de asignación de las exposiciones a las categorías de exposición, de conformidad con el artículo 61;

| c) | si la entidad ha tenido en cuenta consideraciones específicas con respecto a la categoría de exposición minorista, de conformidad con el artículo 62. |
| --- | --- |

c)

si la entidad ha tenido en cuenta consideraciones específicas con respecto a la categoría de exposición minorista, de conformidad con el artículo 62.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas internas, los procedimientos y la metodología de asignación pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas internas, los procedimientos y la metodología de asignación pertinentes de la entidad;

| b) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

b)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| c) | revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

c)

revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| d) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

d)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| e) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos; |
| --- | --- |

e)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos;

| f) | revisar los criterios utilizados por el personal responsable de la asignación manual de las exposiciones a las categorías de exposición. |
| --- | --- |

f)

revisar los criterios utilizados por el personal responsable de la asignación manual de las exposiciones a las categorías de exposición.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y su mantenimiento; |
| --- | --- |

a)

realizar pruebas de muestreo y revisar los documentos relativos a las características de un deudor y a la acción de originar las exposiciones y su mantenimiento;

| b) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes; |
| --- | --- |

b)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos pertinentes;

| c) | comparar los datos de la entidad con los datos disponibles públicamente, en particular los registrados en la base de datos mantenida por la ABE de conformidad con el artículo 115, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 o en las bases de datos mantenidas por las autoridades competentes; |
| --- | --- |

c)

comparar los datos de la entidad con los datos disponibles públicamente, en particular los registrados en la base de datos mantenida por la ABE de conformidad con el artículo 115, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 o en las bases de datos mantenidas por las autoridades competentes;

| d) | verificar que la entidad cumple la Decisión de Ejecución 2014/908/UE de la Comisión (7), sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

d)

verificar que la entidad cumple la Decisión de Ejecución 2014/908/UE de la Comisión (7), sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| e) | realizar sus propias pruebas sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes; |
| --- | --- |

e)

realizar sus propias pruebas sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes;

| f) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

f)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 60

Metodología de asignación y su aplicación

1.   Al evaluar la metodología de asignación de la entidad de conformidad con el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la metodología está plenamente documentada y cumple todos los requisitos establecidos en el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

a)

la metodología está plenamente documentada y cumple todos los requisitos establecidos en el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| b) | la metodología refleja la secuencia de asignación establecida en el artículo 61; |
| --- | --- |

b)

la metodología refleja la secuencia de asignación establecida en el artículo 61;

| c) | la metodología incluye una lista de los regímenes de regulación y supervisión de terceros países que se consideran equivalentes a los aplicados en la Unión de conformidad con la Decisión de Ejecución 2014/908/UE, tal como se contempla en el artículo 107, apartado 4, el artículo 114, apartado 7, el artículo 115, apartado 4, y el artículo 116, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, cuando dicha equivalencia sea necesaria para asignar una exposición a una categoría específica. |
| --- | --- |

c)

la metodología incluye una lista de los regímenes de regulación y supervisión de terceros países que se consideran equivalentes a los aplicados en la Unión de conformidad con la Decisión de Ejecución 2014/908/UE, tal como se contempla en el artículo 107, apartado 4, el artículo 114, apartado 7, el artículo 115, apartado 4, y el artículo 116, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, cuando dicha equivalencia sea necesaria para asignar una exposición a una categoría específica.

2.   Al evaluar la aplicación de la metodología de asignación a que se refiere el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | los procedimientos que rigen la introducción y las transformaciones de los datos en los sistemas informáticos son suficientemente sólidos para garantizar la correcta asignación de cada exposición a una categoría de exposición; |
| --- | --- |

a)

los procedimientos que rigen la introducción y las transformaciones de los datos en los sistemas informáticos son suficientemente sólidos para garantizar la correcta asignación de cada exposición a una categoría de exposición;

| b) | se dispone de criterios suficientemente detallados para que el personal responsable de la asignación de las exposiciones garantice una asignación coherente; |
| --- | --- |

b)

se dispone de criterios suficientemente detallados para que el personal responsable de la asignación de las exposiciones garantice una asignación coherente;

| c) | la asignación a exposiciones de renta variable, a elementos correspondientes a posiciones de titulización y a exposiciones identificadas como exposiciones de financiación especializada de conformidad con el artículo 147, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 sea realizada por personal que conozca las condiciones y los detalles pertinentes de la operación que determinan la identificación de dichas exposiciones; |
| --- | --- |

c)

la asignación a exposiciones de renta variable, a elementos correspondientes a posiciones de titulización y a exposiciones identificadas como exposiciones de financiación especializada de conformidad con el artículo 147, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 sea realizada por personal que conozca las condiciones y los detalles pertinentes de la operación que determinan la identificación de dichas exposiciones;

| d) | la asignación se realiza utilizando los datos más recientes disponibles. |
| --- | --- |

d)

la asignación se realiza utilizando los datos más recientes disponibles.

3.   En el caso de las exposiciones frente a organismos de inversión colectiva (OIC), las autoridades competentes verificarán que las entidades hacen todo lo posible para asignar las exposiciones subyacentes a categorías de exposición adecuadas de conformidad con el artículo 152 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Artículo 61

Secuencia de asignación

Al evaluar si la entidad asigna las exposiciones a categorías de exposición atendiendo a lo dispuesto en el artículo 147 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la asignación se realiza en la siguiente secuencia:

o

| a) | en primer lugar, las exposiciones que pueden clasificarse como exposiciones de renta variable, los elementos correspondientes a posiciones de titulización y otros activos distintos de las obligaciones crediticias se asignan a esas categorías de conformidad con el artículo 147, apartado 2, letras e), f) y g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

a)

en primer lugar, las exposiciones que pueden clasificarse como exposiciones de renta variable, los elementos correspondientes a posiciones de titulización y otros activos distintos de las obligaciones crediticias se asignan a esas categorías de conformidad con el artículo 147, apartado 2, letras e), f) y g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| b) | en segundo lugar, las exposiciones que no hayan sido asignadas de conformidad con la letra a) y que puedan clasificarse en las categorías correspondientes a exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, exposiciones frente a entidades, exposiciones frente a empresas o exposiciones minoristas se asignarán a esas categorías de conformidad con el artículo 147, apartado 2, letras a), b), c) y d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

en segundo lugar, las exposiciones que no hayan sido asignadas de conformidad con la letra a) y que puedan clasificarse en las categorías correspondientes a exposiciones frente a administraciones centrales y bancos centrales, exposiciones frente a entidades, exposiciones frente a empresas o exposiciones minoristas se asignarán a esas categorías de conformidad con el artículo 147, apartado 2, letras a), b), c) y d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| c) | en tercer lugar, las obligaciones crediticias no asignadas de conformidad con las letras a) o b) se asignan a la categoría de exposiciones frente a empresas de conformidad con el artículo 147, apartado 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

c)

en tercer lugar, las obligaciones crediticias no asignadas de conformidad con las letras a) o b) se asignan a la categoría de exposiciones frente a empresas de conformidad con el artículo 147, apartado 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

o

Artículo 62

Requisitos específicos para exposiciones minoristas

1.   Al evaluar la asignación de exposiciones a la categoría de exposiciones minoristas de conformidad con el artículo 147, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la entidad distingue entre exposiciones a personas físicas y a pequeñas o medianas empresas basándose en criterios claros y de forma coherente; |
| --- | --- |

a)

la entidad distingue entre exposiciones a personas físicas y a pequeñas o medianas empresas basándose en criterios claros y de forma coherente;

| b) | a efectos de controlar el cumplimiento del límite establecido en el artículo 147, apartado 5, letra a), inciso ii), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la entidad dispone de procedimientos y mecanismos adecuados para lo siguiente:






  i) | identificar grupos de clientes vinculados entre sí y agregar las exposiciones pertinentes que cada entidad y su matriz o filiales mantienen frente a cada grupo de clientes vinculados entre sí, |
| --- | --- | --- |

b)

a efectos de controlar el cumplimiento del límite establecido en el artículo 147, apartado 5, letra a), inciso ii), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la entidad dispone de procedimientos y mecanismos adecuados para lo siguiente:

i)

identificar grupos de clientes vinculados entre sí y agregar las exposiciones pertinentes que cada entidad y su matriz o filiales mantienen frente a cada grupo de clientes vinculados entre sí,

| ii) | evaluar los casos en los que se ha superado el límite, |
| --- | --- |

ii)

evaluar los casos en los que se ha superado el límite,

| iii) | garantizar que una exposición frente a una pequeña o mediana empresa para la que se haya superado el límite se reasigne a la categoría de exposición frente a empresas sin demoras injustificadas. |
| --- | --- |

iii)

garantizar que una exposición frente a una pequeña o mediana empresa para la que se haya superado el límite se reasigne a la categoría de exposición frente a empresas sin demoras injustificadas.

2.   Al verificar que las exposiciones minoristas no se gestionan individualmente como exposiciones de la categoría de exposiciones frente a empresas en el sentido del artículo 147, apartado 5, letra c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes tendrán en cuenta al menos los siguientes componentes del proceso crediticio:

| a) | actividades de comercialización y ventas; |
| --- | --- |

a)

actividades de comercialización y ventas;

| b) | tipo de producto; |
| --- | --- |

b)

tipo de producto;

| c) | proceso de calificación; |
| --- | --- |

c)

proceso de calificación;

| d) | sistema de calificación; |
| --- | --- |

d)

sistema de calificación;

| e) | procedimiento de decisión crediticia; |
| --- | --- |

e)

procedimiento de decisión crediticia;

| f) | métodos de reducción del riesgo de crédito; |
| --- | --- |

f)

métodos de reducción del riesgo de crédito;

| g) | procesos de seguimiento; |
| --- | --- |

g)

procesos de seguimiento;

| h) | procedimiento de cobro y recuperación. |
| --- | --- |

h)

procedimiento de cobro y recuperación.

3.   Al determinar si se cumplen los criterios establecidos en el artículo 147, apartado 5, letras c) y d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes examinarán si la asignación de exposiciones es coherente con las líneas de negocio de la entidad y con la forma en que se gestionan dichas exposiciones.

4.   Las autoridades competentes verificarán que la entidad asigna cada exposición minorista a una única categoría de exposición a la que se aplica el coeficiente de correlación pertinente de conformidad con el artículo 154, apartados 1, 3 y 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013:

| a) | a efectos de verificar el cumplimiento del artículo 154, apartado 4, letras d) y e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:






  i) | la volatilidad de las tasas de pérdida de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles es baja en relación con su nivel medio de tasas de pérdida, mediante la evaluación de la comparación que hace la entidad de la volatilidad de las tasas de pérdida de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles frente a otras exposiciones minoristas o a otros valores de referencia, |
| --- | --- | --- |

a)

a efectos de verificar el cumplimiento del artículo 154, apartado 4, letras d) y e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

i)

la volatilidad de las tasas de pérdida de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles es baja en relación con su nivel medio de tasas de pérdida, mediante la evaluación de la comparación que hace la entidad de la volatilidad de las tasas de pérdida de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles frente a otras exposiciones minoristas o a otros valores de referencia,

| ii) | la gestión del riesgo de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles es coherente con las características de riesgo subyacentes, incluidas las tasas de pérdida; |
| --- | --- |

ii)

la gestión del riesgo de la cartera de exposiciones minoristas renovables admisibles es coherente con las características de riesgo subyacentes, incluidas las tasas de pérdida;

| b) | a efectos de verificar el cumplimiento del artículo 154, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que, para todas las exposiciones en las que se utilicen garantías reales sobre bienes inmuebles en las estimaciones propias de LGD de conformidad con el artículo 181, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se asigne el coeficiente de correlación establecido en el artículo 154, apartado 3, de dicho Reglamento. |
| --- | --- |

b)

a efectos de verificar el cumplimiento del artículo 154, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que, para todas las exposiciones en las que se utilicen garantías reales sobre bienes inmuebles en las estimaciones propias de LGD de conformidad con el artículo 181, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se asigne el coeficiente de correlación establecido en el artículo 154, apartado 3, de dicho Reglamento.

CAPÍTULO 10

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LA PRUEBA DE RESISTENCIA UTILIZADA PARA EVALUAR LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL

Artículo 63

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar la solidez de la prueba de resistencia de una entidad utilizada para evaluar su adecuación del capital de conformidad con el artículo 177 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán todos los elementos siguientes:

| a) | la idoneidad de los métodos utilizados en el diseño de las pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 64; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad de los métodos utilizados en el diseño de las pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 64;

| b) | la solidez de la organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 65; |
| --- | --- |

b)

la solidez de la organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 65;

| c) | la integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capital, de conformidad con el artículo 66. |
| --- | --- |

c)

la integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capital, de conformidad con el artículo 66.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas, métodos y procedimientos internos de la entidad sobre el diseño y la ejecución de las pruebas de resistencia; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas, métodos y procedimientos internos de la entidad sobre el diseño y la ejecución de las pruebas de resistencia;

| b) | revisar los resultados de la prueba de resistencia de la entidad; |
| --- | --- |

b)

revisar los resultados de la prueba de resistencia de la entidad;

| c) | revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que participan en el diseño, la aprobación y la ejecución de la prueba de resistencia; |
| --- | --- |

c)

revisar las funciones y responsabilidades de las unidades y órganos de gestión que participan en el diseño, la aprobación y la ejecución de la prueba de resistencia;

| d) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

d)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| e) | revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| f) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para la prueba de resistencia; |
| --- | --- |

a)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para la prueba de resistencia;

| b) | solicitar a la entidad que realice un cálculo de la prueba de resistencia basado en hipótesis alternativas; |
| --- | --- |

b)

solicitar a la entidad que realice un cálculo de la prueba de resistencia basado en hipótesis alternativas;

| c) | realizar sus propios cálculos de pruebas de resistencia basados en los datos de la entidad para determinados tipos de exposición; |
| --- | --- |

c)

realizar sus propios cálculos de pruebas de resistencia basados en los datos de la entidad para determinados tipos de exposición;

| d) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

d)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 64

Idoneidad de los métodos utilizados en el diseño de las pruebas de resistencia

1.   Al evaluar la idoneidad de los métodos empleados en el diseño de las pruebas de resistencia utilizadas por la entidad en la evaluación de la adecuación del capital de conformidad con el artículo 177 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | las pruebas son relevantes, razonablemente conservadoras y capaces de determinar las consecuencias sobre los requisitos totales de capital de la entidad por riesgo de crédito en escenarios de recesión graves, pero plausibles; |
| --- | --- |

a)

las pruebas son relevantes, razonablemente conservadoras y capaces de determinar las consecuencias sobre los requisitos totales de capital de la entidad por riesgo de crédito en escenarios de recesión graves, pero plausibles;

| b) | las pruebas cubren al menos todas las carteras importantes del IRB; |
| --- | --- |

b)

las pruebas cubren al menos todas las carteras importantes del IRB;

| c) | los métodos son coherentes, en la medida apropiada, con los métodos utilizados por la entidad en las pruebas de resistencia a efectos de la asignación de capital interno; |
| --- | --- |

c)

los métodos son coherentes, en la medida apropiada, con los métodos utilizados por la entidad en las pruebas de resistencia a efectos de la asignación de capital interno;

| d) | la documentación de la metodología de las pruebas de resistencia, en particular los datos internos y externos, así como la aportación de juicio de expertos, es lo suficientemente detallada como para permitir que terceros comprendan la justificación de los escenarios elegidos y reproduzcan la prueba de resistencia. |
| --- | --- |

d)

la documentación de la metodología de las pruebas de resistencia, en particular los datos internos y externos, así como la aportación de juicio de expertos, es lo suficientemente detallada como para permitir que terceros comprendan la justificación de los escenarios elegidos y reproduzcan la prueba de resistencia.

2.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, letra a), las autoridades competentes verificarán que las pruebas de resistencia incluyan, como mínimo, los siguientes pasos:

| a) | una identificación de los escenarios, en particular los escenarios de recesión grave, pero plausible, y el ajuste, de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, del escenario que prevé el deterioro de la calidad crediticia de los proveedores de cobertura; |
| --- | --- |

a)

una identificación de los escenarios, en particular los escenarios de recesión grave, pero plausible, y el ajuste, de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, del escenario que prevé el deterioro de la calidad crediticia de los proveedores de cobertura;

| b) | una evaluación de los efectos de los escenarios determinados sobre los parámetros de riesgo de la entidad, la migración de la calificación, las pérdidas esperadas y el cálculo de los requisitos de fondos propios por riesgo de crédito; |
| --- | --- |

b)

una evaluación de los efectos de los escenarios determinados sobre los parámetros de riesgo de la entidad, la migración de la calificación, las pérdidas esperadas y el cálculo de los requisitos de fondos propios por riesgo de crédito;

| c) | una evaluación de la idoneidad de los requisitos de fondos propios. |
| --- | --- |

c)

una evaluación de la idoneidad de los requisitos de fondos propios.

3.   Al evaluar la idoneidad de los escenarios mencionados en el apartado 2, letra a), las autoridades competentes verificarán la solidez de las metodologías siguientes:

| a) | la metodología para identificar un grupo de factores económicos; |
| --- | --- |

a)

la metodología para identificar un grupo de factores económicos;

| b) | la metodología para construir escenarios de tensión, en particular su gravedad, duración y probabilidad de ocurrencia; |
| --- | --- |

b)

la metodología para construir escenarios de tensión, en particular su gravedad, duración y probabilidad de ocurrencia;

| c) | la metodología para proyectar el efecto de cada escenario en los parámetros de riesgo pertinentes. |
| --- | --- |

c)

la metodología para proyectar el efecto de cada escenario en los parámetros de riesgo pertinentes.

Artículo 65

Organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistencia

Al evaluar la solidez de la organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistencia utilizado por la entidad al evaluar la adecuación del capital de conformidad con el artículo 177 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la prueba de resistencia se realiza periódicamente y al menos una vez al año; |
| --- | --- |

a)

la prueba de resistencia se realiza periódicamente y al menos una vez al año;

| b) | las funciones y responsabilidades de la unidad o unidades encargadas del diseño y la ejecución de la prueba de resistencia están claramente definidas; |
| --- | --- |

b)

las funciones y responsabilidades de la unidad o unidades encargadas del diseño y la ejecución de la prueba de resistencia están claramente definidas;

| c) | los resultados de las pruebas de resistencia se aprueben a un nivel de gestión adecuado y la alta dirección es informada de los resultados en el momento oportuno; |
| --- | --- |

c)

los resultados de las pruebas de resistencia se aprueben a un nivel de gestión adecuado y la alta dirección es informada de los resultados en el momento oportuno;

| d) | la infraestructura informática apoya eficazmente la realización de las pruebas de resistencia. |
| --- | --- |

d)

la infraestructura informática apoya eficazmente la realización de las pruebas de resistencia.

Artículo 66

Integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capital

Al evaluar la integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capital de la entidad a efectos del artículo 177 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la entidad tiene en cuenta los resultados de las pruebas de resistencia en su proceso de toma de decisiones, en particular en lo que respecta a la gestión del riesgo y del capital; |
| --- | --- |

a)

la entidad tiene en cuenta los resultados de las pruebas de resistencia en su proceso de toma de decisiones, en particular en lo que respecta a la gestión del riesgo y del capital;

| b) | la entidad tiene en cuenta los resultados de las pruebas de resistencia dentro del proceso de gestión del capital e identifica posibles acontecimientos o modificaciones futuras en la coyuntura económica a efectos de los requisitos de capital. |
| --- | --- |

b)

la entidad tiene en cuenta los resultados de las pruebas de resistencia dentro del proceso de gestión del capital e identifica posibles acontecimientos o modificaciones futuras en la coyuntura económica a efectos de los requisitos de capital.

CAPÍTULO 11

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA EL CÁLCULO DE LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

Artículo 67

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar si una entidad calcula los requisitos de fondos propios utilizando sus parámetros de riesgo para las diferentes categorías de exposición de conformidad con el artículo 110, apartados 2 y 3, el artículo 144, apartado 1, letra g), y los artículos 151 a 168 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y si puede llevar a cabo la presentación de información exigida por el artículo 430 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán todos los elementos siguientes:

| a) | la fiabilidad del sistema utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propios, de conformidad con el artículo 68; |
| --- | --- |

a)

la fiabilidad del sistema utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propios, de conformidad con el artículo 68;

| b) | la calidad de los datos, de conformidad con el artículo 69; |
| --- | --- |

b)

la calidad de los datos, de conformidad con el artículo 69;

| c) | la corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para las diferentes categorías de exposición, de conformidad con el artículo 70; |
| --- | --- |

c)

la corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para las diferentes categorías de exposición, de conformidad con el artículo 70;

| d) | la organización del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propios, de conformidad con el artículo 71. |
| --- | --- |

d)

la organización del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propios, de conformidad con el artículo 71.

2.   Por lo que respecta a los grupos, las autoridades competentes tendrán en cuenta, a efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, la estructura del grupo bancario y las funciones y responsabilidades establecidas de la entidad matriz y sus filiales.

3.   A efectos de la verificación de los apartados 1 y 2, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas y procedimientos internos de la entidad en relación con el proceso de cálculo de los requisitos de fondos propios, incluidas las fuentes de datos, los métodos de cálculo y los controles aplicados; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas y procedimientos internos de la entidad en relación con el proceso de cálculo de los requisitos de fondos propios, incluidas las fuentes de datos, los métodos de cálculo y los controles aplicados;

| b) | revisar las funciones y responsabilidades pertinentes de las diferentes unidades y órganos internos que intervienen en el proceso de cálculo de los requisitos de fondos propios; |
| --- | --- |

b)

revisar las funciones y responsabilidades pertinentes de las diferentes unidades y órganos internos que intervienen en el proceso de cálculo de los requisitos de fondos propios;

| c) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

c)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| d) | revisar la documentación de las pruebas del sistema de cálculo, en particular los escenarios cubiertos en las pruebas, sus resultados y aprobaciones; |
| --- | --- |

d)

revisar la documentación de las pruebas del sistema de cálculo, en particular los escenarios cubiertos en las pruebas, sus resultados y aprobaciones;

| e) | revisar los informes de control pertinentes, en particular los resultados de la conciliación de los datos procedentes de diferentes fuentes; |
| --- | --- |

e)

revisar los informes de control pertinentes, en particular los resultados de la conciliación de los datos procedentes de diferentes fuentes;

| f) | revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

f)

revisar los hallazgos pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| g) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

g)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| h) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

h)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

4.   A efectos de la evaluación prevista en los apartados 1 y 2, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para el cálculo de los requisitos de fondos propios; |
| --- | --- |

a)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para el cálculo de los requisitos de fondos propios;

| b) | solicitar a la entidad que realice un cálculo en vivo de los requisitos de fondos propios para determinados tipos de exposición; |
| --- | --- |

b)

solicitar a la entidad que realice un cálculo en vivo de los requisitos de fondos propios para determinados tipos de exposición;

| c) | realizar pruebas propias de muestreo del cálculo de los requisitos de fondos propios sobre los datos de la entidad para determinados tipos de exposición; |
| --- | --- |

c)

realizar pruebas propias de muestreo del cálculo de los requisitos de fondos propios sobre los datos de la entidad para determinados tipos de exposición;

| d) | realizar pruebas propias sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que realice las pruebas propuestas por las autoridades competentes; |
| --- | --- |

d)

realizar pruebas propias sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que realice las pruebas propuestas por las autoridades competentes;

| e) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

e)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 68

Fiabilidad del sistema utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propios

Al evaluar la fiabilidad del sistema de la entidad utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propios a que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, además de los requisitos de los artículos 72 a 75 relativos a la metodología de evaluación del mantenimiento de los datos, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | se han completado las pruebas de control realizadas por la entidad para confirmar que el cálculo de los requisitos de fondos propios se ajusta a los artículos 151 a 168 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

a)

se han completado las pruebas de control realizadas por la entidad para confirmar que el cálculo de los requisitos de fondos propios se ajusta a los artículos 151 a 168 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| b) | las pruebas de control son fiables y, en particular, los cálculos realizados en el sistema utilizado para los requisitos de fondos propios son congruentes con los cálculos realizados en una herramienta de cálculo alternativa; |
| --- | --- |

b)

las pruebas de control son fiables y, en particular, los cálculos realizados en el sistema utilizado para los requisitos de fondos propios son congruentes con los cálculos realizados en una herramienta de cálculo alternativa;

| c) | la frecuencia de las pruebas de control realizadas por la entidad es adecuada y las pruebas tienen lugar al menos en el momento de la aplicación de los algoritmos para el cálculo de los requisitos de fondos propios y en todos los demás casos en que se introduzcan cambios en el sistema. |
| --- | --- |

c)

la frecuencia de las pruebas de control realizadas por la entidad es adecuada y las pruebas tienen lugar al menos en el momento de la aplicación de los algoritmos para el cálculo de los requisitos de fondos propios y en todos los demás casos en que se introduzcan cambios en el sistema.

Artículo 69

Calidad de los datos

1.   Al evaluar la calidad de los datos utilizados para el cálculo de los requisitos de fondos propios a que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, además de los requisitos del artículo 73, las autoridades competentes verificarán los mecanismos y procedimientos aplicados por la entidad para identificar los valores de exposición con todas las características pertinentes, en particular los datos relativos a los parámetros de riesgo y las técnicas de reducción del riesgo de crédito. Las autoridades competentes verificarán que:

| a) | los parámetros de riesgo están completos, lo que incluye los casos en que los parámetros que faltan se sustituyan por valores por defecto, y que, cuando se haya realizado dicha sustitución, esta sea conservadora y esté justificada y documentada; |
| --- | --- |

a)

los parámetros de riesgo están completos, lo que incluye los casos en que los parámetros que faltan se sustituyan por valores por defecto, y que, cuando se haya realizado dicha sustitución, esta sea conservadora y esté justificada y documentada;

| b) | el rango de valores de los parámetros cumple con los valores reglamentarios y mínimos especificados en los artículos 160 a 164 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

el rango de valores de los parámetros cumple con los valores reglamentarios y mínimos especificados en los artículos 160 a 164 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| c) | los datos utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios son coherentes con los datos utilizados en otros procesos internos; |
| --- | --- |

c)

los datos utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios son coherentes con los datos utilizados en otros procesos internos;

| d) | la aplicación de los parámetros de riesgo es acorde con las características de la exposición y, en particular, que la LGD asignada es exacta y coherente con el tipo de exposición y la garantía real utilizada para garantizar la exposición, de conformidad con el artículo 164 y el artículo 230, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

d)

la aplicación de los parámetros de riesgo es acorde con las características de la exposición y, en particular, que la LGD asignada es exacta y coherente con el tipo de exposición y la garantía real utilizada para garantizar la exposición, de conformidad con el artículo 164 y el artículo 230, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| e) | el cálculo del valor de la exposición es correcto y, en particular, los acuerdos de compensación y la clasificación de las partidas fuera de balance se utilizan de conformidad con el artículo 166 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

e)

el cálculo del valor de la exposición es correcto y, en particular, los acuerdos de compensación y la clasificación de las partidas fuera de balance se utilizan de conformidad con el artículo 166 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

| f) | cuando se aplique el método PD/LGD para las exposiciones de renta variable, la clasificación de las exposiciones y la aplicación de los parámetros de riesgo es correcta de conformidad con el artículo 165 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

f)

cuando se aplique el método PD/LGD para las exposiciones de renta variable, la clasificación de las exposiciones y la aplicación de los parámetros de riesgo es correcta de conformidad con el artículo 165 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

2.   Al evaluar la congruencia de los datos utilizados para el cálculo de los requisitos de fondos propios con los datos utilizados a efectos internos de conformidad con los artículos 18 a 22 sobre la metodología de evaluación para la prueba del uso y la prueba de la experiencia, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existen mecanismos adecuados de control y conciliación para garantizar que los valores de los parámetros de riesgo utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios son coherentes con el valor de los parámetros utilizados a efectos internos; |
| --- | --- |

a)

existen mecanismos adecuados de control y conciliación para garantizar que los valores de los parámetros de riesgo utilizados en el cálculo de los requisitos de fondos propios son coherentes con el valor de los parámetros utilizados a efectos internos;

| b) | existen mecanismos adecuados de control y conciliación para garantizar que el valor de las exposiciones para las que se calculan los requisitos de fondos propios es coherente con los datos contables; |
| --- | --- |

b)

existen mecanismos adecuados de control y conciliación para garantizar que el valor de las exposiciones para las que se calculan los requisitos de fondos propios es coherente con los datos contables;

| c) | el cálculo de los requisitos de fondos propios para todas las exposiciones incluidas en el libro mayor de la entidad es completo, y que la división entre las exposiciones según el método IRB y el método estándar cumple con los artículos 148 y 150 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

c)

el cálculo de los requisitos de fondos propios para todas las exposiciones incluidas en el libro mayor de la entidad es completo, y que la división entre las exposiciones según el método IRB y el método estándar cumple con los artículos 148 y 150 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Artículo 70

Corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para las diferentes categorías de exposición

Al evaluar la corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para el cálculo de los requisitos de fondos propios a que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para las distintas categorías de exposición, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la fórmula de ponderación de riesgo se aplica correctamente de conformidad con los artículos 153 y 154 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, teniendo en cuenta la asignación de exposiciones a categorías de exposición; |
| --- | --- |

a)

la fórmula de ponderación de riesgo se aplica correctamente de conformidad con los artículos 153 y 154 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, teniendo en cuenta la asignación de exposiciones a categorías de exposición;

o

| b) | el cálculo del coeficiente de correlación se realiza en función de las características de las exposiciones, en particular que el parámetro de ventas totales se aplica sobre la base de la información financiera consolidada; |
| --- | --- |

b)

el cálculo del coeficiente de correlación se realiza en función de las características de las exposiciones, en particular que el parámetro de ventas totales se aplica sobre la base de la información financiera consolidada;

| c) | cuando el importe de la exposición ponderada por riesgo se ajuste de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, el ajuste se basa en todas las consideraciones siguientes:






  i) | la información sobre la PD del proveedor de cobertura se aplica correctamente, |
| --- | --- | --- |

c)

cuando el importe de la exposición ponderada por riesgo se ajuste de conformidad con el artículo 153, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, el ajuste se basa en todas las consideraciones siguientes:

o

i)

la información sobre la PD del proveedor de cobertura se aplica correctamente,

| ii) | la PD del proveedor de cobertura se estima utilizando el sistema de calificación que ha sido aprobado por las autoridades competentes conforme al método IRB; |
| --- | --- |

ii)

la PD del proveedor de cobertura se estima utilizando el sistema de calificación que ha sido aprobado por las autoridades competentes conforme al método IRB;

| d) | el cálculo del parámetro de vencimiento es correcto, y en particular:






  i) | que la fecha de vencimiento de la línea de crédito se utiliza a efectos del cálculo del parámetro de vencimiento de conformidad con el artículo 162, apartado 2, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, |
| --- | --- | --- |

d)

el cálculo del parámetro de vencimiento es correcto, y en particular:

i)

que la fecha de vencimiento de la línea de crédito se utiliza a efectos del cálculo del parámetro de vencimiento de conformidad con el artículo 162, apartado 2, letra f), del Reglamento (UE) n.o 575/2013,

o

| ii) | que en los casos en los que el parámetro de vencimiento sea inferior a un año, ese hecho está adecuadamente justificado y documentado a los efectos del artículo 162, apartados 1, 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

ii)

que en los casos en los que el parámetro de vencimiento sea inferior a un año, ese hecho está adecuadamente justificado y documentado a los efectos del artículo 162, apartados 1, 2 y 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| e) | los umbrales de la LGD media ponderada por la exposición para las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles residenciales y bienes inmuebles comerciales que no se beneficien de garantías de administraciones centrales establecidas en el artículo 164, apartados 4 y 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 se calculan al nivel agregado de todas las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles residenciales y bienes inmuebles comerciales, respectivamente, y que, cuando la LGD media ponderada por la exposición al nivel agregado sea inferior a los respectivos límites mínimos, la entidad aplica los ajustes pertinentes de forma coherente a lo largo del tiempo; |
| --- | --- |

e)

los umbrales de la LGD media ponderada por la exposición para las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles residenciales y bienes inmuebles comerciales que no se beneficien de garantías de administraciones centrales establecidas en el artículo 164, apartados 4 y 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 se calculan al nivel agregado de todas las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles residenciales y bienes inmuebles comerciales, respectivamente, y que, cuando la LGD media ponderada por la exposición al nivel agregado sea inferior a los respectivos límites mínimos, la entidad aplica los ajustes pertinentes de forma coherente a lo largo del tiempo;

o

| f) | la aplicación de diferentes enfoques para diferentes carteras de renta variable, cuando la propia entidad utiliza diferentes enfoques para la gestión interna del riesgo de conformidad con el artículo 155 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, es correcta, en particular que la elección del método:






  i) | no conduce a la subestimación de los requisitos de fondos propios, |
| --- | --- | --- |

f)

la aplicación de diferentes enfoques para diferentes carteras de renta variable, cuando la propia entidad utiliza diferentes enfoques para la gestión interna del riesgo de conformidad con el artículo 155 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, es correcta, en particular que la elección del método:

o

i)

no conduce a la subestimación de los requisitos de fondos propios,

| ii) | se realiza de forma coherente, incluso a lo largo del tiempo, |
| --- | --- |

ii)

se realiza de forma coherente, incluso a lo largo del tiempo,

| iii) | se justifica por las prácticas internas de gestión del riesgo; |
| --- | --- |

iii)

se justifica por las prácticas internas de gestión del riesgo;

| g) | cuando se utilice el método simple de ponderación de riesgo de conformidad con el artículo 155, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la aplicación de las ponderaciones de riesgo es correcta, en particular que la ponderación de riesgo del 190 % se utiliza únicamente para carteras suficientemente diversificadas, cuando la entidad haya demostrado que se ha logrado una reducción significativa del riesgo como resultado de la diversificación de la cartera en comparación con el riesgo de las exposiciones individuales de la cartera; |
| --- | --- |

g)

cuando se utilice el método simple de ponderación de riesgo de conformidad con el artículo 155, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la aplicación de las ponderaciones de riesgo es correcta, en particular que la ponderación de riesgo del 190 % se utiliza únicamente para carteras suficientemente diversificadas, cuando la entidad haya demostrado que se ha logrado una reducción significativa del riesgo como resultado de la diversificación de la cartera en comparación con el riesgo de las exposiciones individuales de la cartera;

o

| h) | el cálculo de la diferencia entre los importes de las pérdidas esperadas y los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de fondos propios de conformidad con el artículo 159 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 es correcto, y en particular:






  i) | que el cálculo se realiza por separado para la cartera de exposiciones en situación de impago y la cartera de exposiciones que no están en situación de impago, |
| --- | --- | --- |

h)

el cálculo de la diferencia entre los importes de las pérdidas esperadas y los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de fondos propios de conformidad con el artículo 159 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 es correcto, y en particular:

o

i)

que el cálculo se realiza por separado para la cartera de exposiciones en situación de impago y la cartera de exposiciones que no están en situación de impago,

| ii) | cuando el cálculo realizado para la cartera en situación de impago dé como resultado un importe negativo, que este importe no se utiliza para compensar los importes positivos resultantes del cálculo realizado para la cartera de exposiciones que no están en situación de impago, |
| --- | --- |

ii)

cuando el cálculo realizado para la cartera en situación de impago dé como resultado un importe negativo, que este importe no se utiliza para compensar los importes positivos resultantes del cálculo realizado para la cartera de exposiciones que no están en situación de impago,

| iii) | que el cálculo se realiza sin tener en cuenta los efectos fiscales; |
| --- | --- |

iii)

que el cálculo se realiza sin tener en cuenta los efectos fiscales;

| i) | los distintos enfoques para el tratamiento de las exposiciones en forma de participaciones o acciones en OIC se aplican correctamente, y en particular:






  i) | que la entidad distingue correctamente entre las exposiciones en OIC sujetas al enfoque de transparencia según lo establecido en el artículo 152, apartados 1 y 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y otras exposiciones en OIC, |
| --- | --- | --- |

i)

los distintos enfoques para el tratamiento de las exposiciones en forma de participaciones o acciones en OIC se aplican correctamente, y en particular:

i)

que la entidad distingue correctamente entre las exposiciones en OIC sujetas al enfoque de transparencia según lo establecido en el artículo 152, apartados 1 y 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y otras exposiciones en OIC,

o

| ii) | que las exposiciones en OIC tratadas de conformidad con el artículo 152, apartados 1 o 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 cumplen los criterios de admisibilidad del artículo 132, apartado 3, de dicho Reglamento, |
| --- | --- |

ii)

que las exposiciones en OIC tratadas de conformidad con el artículo 152, apartados 1 o 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 cumplen los criterios de admisibilidad del artículo 132, apartado 3, de dicho Reglamento,

o

| iii) | cuando la entidad utilice el método establecido en el artículo 152, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para el cálculo de la media de los importes ponderados por riesgo de las exposiciones, que:






  — | un auditor externo confirma la corrección del cálculo, |
| --- | --- | --- |

iii)

cuando la entidad utilice el método establecido en el artículo 152, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para el cálculo de la media de los importes ponderados por riesgo de las exposiciones, que:

o

—

un auditor externo confirma la corrección del cálculo,

| — | los factores de multiplicación establecidos en el artículo 152, apartado 2, letra b), incisos i) y ii), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 se aplican correctamente, |
| --- | --- |

—

los factores de multiplicación establecidos en el artículo 152, apartado 2, letra b), incisos i) y ii), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 se aplican correctamente,

o

| — | cuando la entidad recurra a un tercero para el cálculo de los importes ponderados por riesgo de la exposición, que ese tercero cumple los requisitos del artículo 152, apartado 4, letras a) y b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
| --- | --- |

—

cuando la entidad recurra a un tercero para el cálculo de los importes ponderados por riesgo de la exposición, que ese tercero cumple los requisitos del artículo 152, apartado 4, letras a) y b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

o

Artículo 71

Organización del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propios

Al evaluar la solidez del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propios al que se refiere el artículo 144, apartado 1, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | la asignación de responsabilidades de la unidad o unidades encargadas del control y la gestión del proceso de cálculo, en particular la asignación de responsabilidades para los controles específicos que deben realizarse en cada etapa del proceso de cálculo, está claramente definida; |
| --- | --- |

a)

la asignación de responsabilidades de la unidad o unidades encargadas del control y la gestión del proceso de cálculo, en particular la asignación de responsabilidades para los controles específicos que deben realizarse en cada etapa del proceso de cálculo, está claramente definida;

| b) | los procedimientos pertinentes, en particular los procedimientos de respaldo, garantizan que el cálculo de los requisitos de fondos propios se realice de conformidad con el artículo 430 del Reglamento (UE) n.o 575/2013; |
| --- | --- |

b)

los procedimientos pertinentes, en particular los procedimientos de respaldo, garantizan que el cálculo de los requisitos de fondos propios se realice de conformidad con el artículo 430 del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

o

| c) | todos los datos de entrada, en particular los valores de los parámetros de riesgo y las versiones anteriores del sistema, se almacenan para poder reproducir el cálculo de los requisitos de fondos propios; |
| --- | --- |

c)

todos los datos de entrada, en particular los valores de los parámetros de riesgo y las versiones anteriores del sistema, se almacenan para poder reproducir el cálculo de los requisitos de fondos propios;

| d) | los resultados del cálculo se aprueban a un nivel de gestión adecuado y se informa a la alta dirección de los posibles errores o insuficiencias del cálculo y de las medidas que se deben adoptar. |
| --- | --- |

d)

los resultados del cálculo se aprueban a un nivel de gestión adecuado y se informa a la alta dirección de los posibles errores o insuficiencias del cálculo y de las medidas que se deben adoptar.

CAPÍTULO 12

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA EL MANTENIMIENTO DE LOS DATOS

Artículo 72

Aspectos generales

1.   Al evaluar el cumplimiento de los requisitos de mantenimiento de los datos establecidos en el artículo 144, apartado 1, letra d), y en el artículo 176 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán los siguientes elementos:

| a) | la calidad de los datos internos, externos o agrupados, en particular el proceso de gestión de la calidad de los datos, de conformidad con el artículo 73; |
| --- | --- |

a)

la calidad de los datos internos, externos o agrupados, en particular el proceso de gestión de la calidad de los datos, de conformidad con el artículo 73;

| b) | la documentación de los datos y la presentación de información, de conformidad con el artículo 74; |
| --- | --- |

b)

la documentación de los datos y la presentación de información, de conformidad con el artículo 74;

| c) | la infraestructura informática correspondiente, de conformidad con el artículo 75. |
| --- | --- |

c)

la infraestructura informática correspondiente, de conformidad con el artículo 75.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas, métodos y procedimientos de gestión de la calidad de los datos pertinentes para los datos utilizados en el método IRB; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas, métodos y procedimientos de gestión de la calidad de los datos pertinentes para los datos utilizados en el método IRB;

| b) | revisar los informes de calidad de datos pertinentes, así como sus conclusiones, hallazgos y recomendaciones; |
| --- | --- |

b)

revisar los informes de calidad de datos pertinentes, así como sus conclusiones, hallazgos y recomendaciones;

| c) | revisar las políticas de infraestructura informática y los procedimientos de gestión de los sistemas informáticos, incluidas las políticas de planificación de las emergencias, pertinentes para los sistemas informáticos utilizados a los efectos del método IRB; |
| --- | --- |

c)

revisar las políticas de infraestructura informática y los procedimientos de gestión de los sistemas informáticos, incluidas las políticas de planificación de las emergencias, pertinentes para los sistemas informáticos utilizados a los efectos del método IRB;

| d) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

d)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| e) | revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad; |
| --- | --- |

e)

revisar las conclusiones pertinentes de la unidad de auditoría interna o de otras unidades de control de la entidad;

| f) | revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes de situación sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante las auditorías pertinentes;

| g) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

g)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | realizar pruebas propias sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes; |
| --- | --- |

a)

realizar pruebas propias sobre los datos de la entidad o solicitar a esta que lleve a cabo pruebas propuestas por las autoridades competentes;

| b) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

b)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 73

Calidad de los datos

1.   Al evaluar la calidad de los datos internos, externos o agrupados necesarios para respaldar eficazmente el proceso de medición y gestión del riesgo de crédito de conformidad con el artículo 144, apartado 1, letra d), y el artículo 176 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán:

| a) | la integridad de los valores en los atributos que los requieren; |
| --- | --- |

a)

la integridad de los valores en los atributos que los requieren;

| b) | la exactitud de los datos; para ello se garantizará que los datos no contengan errores sustanciales; |
| --- | --- |

b)

la exactitud de los datos; para ello se garantizará que los datos no contengan errores sustanciales;

| c) | la coherencia de los datos; para ello se garantizará que un determinado conjunto de datos pueda cotejarse en las diferentes fuentes de datos de la entidad; |
| --- | --- |

c)

la coherencia de los datos; para ello se garantizará que un determinado conjunto de datos pueda cotejarse en las diferentes fuentes de datos de la entidad;

| d) | la actualidad de los valores de los datos; para ello se garantizará que los valores están actualizados; |
| --- | --- |

d)

la actualidad de los valores de los datos; para ello se garantizará que los valores están actualizados;

| e) | la unicidad de los datos; para ello se garantizará que los datos agregados estén libres de cualquier duplicación dada por los filtros u otras transformaciones de los datos de origen; |
| --- | --- |

e)

la unicidad de los datos; para ello se garantizará que los datos agregados estén libres de cualquier duplicación dada por los filtros u otras transformaciones de los datos de origen;

| f) | la validez de los datos; para ello se garantizará que estos se basen en un sistema de clasificación adecuado, lo suficientemente riguroso como para obligar a su aceptación; |
| --- | --- |

f)

la validez de los datos; para ello se garantizará que estos se basen en un sistema de clasificación adecuado, lo suficientemente riguroso como para obligar a su aceptación;

| g) | la trazabilidad de los datos; para ello se garantizará que el historial, el tratamiento y la ubicación de los datos considerados puedan ser fácilmente rastreados. |
| --- | --- |

g)

la trazabilidad de los datos; para ello se garantizará que el historial, el tratamiento y la ubicación de los datos considerados puedan ser fácilmente rastreados.

2.   Al evaluar el proceso de gestión de la calidad de los datos, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | existen los siguientes elementos:






  i) | normas de calidad de datos adecuadas que establecen los objetivos y el alcance general del proceso de gestión de la calidad de los datos, |
| --- | --- | --- |

a)

existen los siguientes elementos:

i)

normas de calidad de datos adecuadas que establecen los objetivos y el alcance general del proceso de gestión de la calidad de los datos,

| ii) | políticas, normas y procedimientos adecuados para la recogida, el almacenamiento, la migración, la actualización y el uso de los datos, |
| --- | --- |

ii)

políticas, normas y procedimientos adecuados para la recogida, el almacenamiento, la migración, la actualización y el uso de los datos,

| iii) | una práctica de actualización y mejora continuas del proceso de gestión de la calidad de los datos, |
| --- | --- |

iii)

una práctica de actualización y mejora continuas del proceso de gestión de la calidad de los datos,

| iv) | un conjunto de criterios y procedimientos para determinar la conformidad con las normas de calidad de los datos y, en particular, los criterios generales y el proceso de conciliación de datos entre los sistemas y dentro de ellos, también entre los datos contables y los basados en calificaciones internas, |
| --- | --- |

iv)

un conjunto de criterios y procedimientos para determinar la conformidad con las normas de calidad de los datos y, en particular, los criterios generales y el proceso de conciliación de datos entre los sistemas y dentro de ellos, también entre los datos contables y los basados en calificaciones internas,

| v) | procesos adecuados para evaluar internamente y mejorar constantemente la calidad de los datos, en particular el proceso de emisión de recomendaciones internas para abordar los problemas en las áreas que necesitan mejoras y el proceso de aplicación de estas recomendaciones con una prioridad basada en su importancia y, en particular, el proceso para abordar las discrepancias importantes que surjan durante el proceso de conciliación de datos; |
| --- | --- |

v)

procesos adecuados para evaluar internamente y mejorar constantemente la calidad de los datos, en particular el proceso de emisión de recomendaciones internas para abordar los problemas en las áreas que necesitan mejoras y el proceso de aplicación de estas recomendaciones con una prioridad basada en su importancia y, en particular, el proceso para abordar las discrepancias importantes que surjan durante el proceso de conciliación de datos;

| b) | existe un grado suficiente de independencia entre el proceso de recogida de datos y el proceso de gestión de la calidad de los datos, incluida la separación de la estructura organizativa y del personal, cuando proceda. |
| --- | --- |

b)

existe un grado suficiente de independencia entre el proceso de recogida de datos y el proceso de gestión de la calidad de los datos, incluida la separación de la estructura organizativa y del personal, cuando proceda.

Artículo 74

Notificación y documentación de los datos

1.   Al evaluar la documentación de los datos pertinentes a fin de respaldar de forma efectiva el proceso de medición y gestión del riesgo de crédito de conformidad con el artículo 144, apartado 1, letra d), y el artículo 176 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán los siguientes elementos:

| a) | la especificación del conjunto de bases de datos y, en particular:






  i) | el mapa global de las bases de datos implicadas en los sistemas de cálculo utilizados a efectos del método IRB, |
| --- | --- | --- |

a)

la especificación del conjunto de bases de datos y, en particular:

i)

el mapa global de las bases de datos implicadas en los sistemas de cálculo utilizados a efectos del método IRB,

| ii) | las fuentes de datos pertinentes, |
| --- | --- |

ii)

las fuentes de datos pertinentes,

| iii) | los procesos pertinentes de extracción y transformación de datos y los criterios utilizados al respecto, |
| --- | --- |

iii)

los procesos pertinentes de extracción y transformación de datos y los criterios utilizados al respecto,

| iv) | la especificación funcional pertinente de las bases de datos, en particular su tamaño, la fecha de construcción, los diccionarios de datos que especifican el contenido de los campos y de los diferentes valores insertados en los campos con definiciones claras de los elementos de datos, |
| --- | --- |

iv)

la especificación funcional pertinente de las bases de datos, en particular su tamaño, la fecha de construcción, los diccionarios de datos que especifican el contenido de los campos y de los diferentes valores insertados en los campos con definiciones claras de los elementos de datos,

| v) | la especificación técnica pertinente de las bases de datos, en particular el tipo de base de datos, las tablas, el sistema de gestión de la base de datos y la arquitectura de la base de datos, y los modelos de datos dados en cualquier notación estándar de modelización de datos, |
| --- | --- |

v)

la especificación técnica pertinente de las bases de datos, en particular el tipo de base de datos, las tablas, el sistema de gestión de la base de datos y la arquitectura de la base de datos, y los modelos de datos dados en cualquier notación estándar de modelización de datos,

| vi) | los flujos de trabajo y procedimientos pertinentes relativos a la recogida y el almacenamiento de los datos; |
| --- | --- |

vi)

los flujos de trabajo y procedimientos pertinentes relativos a la recogida y el almacenamiento de los datos;

| b) | la política de gestión de datos y la asignación de responsabilidades, en particular los perfiles de los usuarios y los propietarios de los datos; |
| --- | --- |

b)

la política de gestión de datos y la asignación de responsabilidades, en particular los perfiles de los usuarios y los propietarios de los datos;

| c) | la transparencia, la accesibilidad y la coherencia de los controles aplicados en el marco de la gestión de datos. |
| --- | --- |

c)

la transparencia, la accesibilidad y la coherencia de los controles aplicados en el marco de la gestión de datos.

2.   Al evaluar la notificación de datos, las autoridades competentes verificarán, en particular, que la notificación de datos:

| a) | especifica el alcance de los informes o revisiones, los hallazgos y, en su caso, las recomendaciones para subsanar las debilidades o deficiencias detectadas; |
| --- | --- |

a)

especifica el alcance de los informes o revisiones, los hallazgos y, en su caso, las recomendaciones para subsanar las debilidades o deficiencias detectadas;

| b) | se comunica a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad con una frecuencia adecuada y que el nivel del destinatario de la notificación de datos es coherente con la estructura organizativa de la entidad y con el tipo y la importancia de la información; |
| --- | --- |

b)

se comunica a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad con una frecuencia adecuada y que el nivel del destinatario de la notificación de datos es coherente con la estructura organizativa de la entidad y con el tipo y la importancia de la información;

| c) | se realiza periódicamente y, en su caso, también de forma ad hoc; |
| --- | --- |

c)

se realiza periódicamente y, en su caso, también de forma ad hoc;

| d) | proporciona pruebas adecuadas de que las recomendaciones se abordan suficientemente y son aplicadas correctamente por la entidad. |
| --- | --- |

d)

proporciona pruebas adecuadas de que las recomendaciones se abordan suficientemente y son aplicadas correctamente por la entidad.

Artículo 75

Infraestructura informática

1.   Al evaluar la arquitectura de los sistemas informáticos pertinentes para los sistemas de calificación de la entidad y para la aplicación del método IRB de conformidad con el artículo 144 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán todos los elementos siguientes:

| a) | la arquitectura de los sistemas informáticos, incluidas todas las aplicaciones, sus interfaces e interacciones; |
| --- | --- |

a)

la arquitectura de los sistemas informáticos, incluidas todas las aplicaciones, sus interfaces e interacciones;

| b) | un diagrama de flujo de datos que muestre un mapa de las principales aplicaciones, bases de datos y componentes informáticos que intervienen en la aplicación del método IRB y que se relacionan con los sistemas de calificación; |
| --- | --- |

b)

un diagrama de flujo de datos que muestre un mapa de las principales aplicaciones, bases de datos y componentes informáticos que intervienen en la aplicación del método IRB y que se relacionan con los sistemas de calificación;

| c) | la asignación de los propietarios de los sistemas informáticos; |
| --- | --- |

c)

la asignación de los propietarios de los sistemas informáticos;

| d) | la capacidad, escalabilidad y eficiencia de los sistemas informáticos; |
| --- | --- |

d)

la capacidad, escalabilidad y eficiencia de los sistemas informáticos;

| e) | los manuales de los sistemas informáticos y las bases de datos. |
| --- | --- |

e)

los manuales de los sistemas informáticos y las bases de datos.

2.   Al evaluar la solidez, la seguridad y la protección de la infraestructura informática que sea pertinente para los sistemas de calificación de la entidad y para la aplicación del método IRB, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | la infraestructura informática puede apoyar los procesos ordinarios y extraordinarios de una entidad de manera oportuna, automática y flexible; |
| --- | --- |

a)

la infraestructura informática puede apoyar los procesos ordinarios y extraordinarios de una entidad de manera oportuna, automática y flexible;

| b) | el riesgo de suspensión de las capacidades de la infraestructura informática (en lo sucesivo, «fallos»), el riesgo de pérdida de datos y el riesgo de evaluaciones erróneas (en lo sucesivo, «faltas») se abordan adecuadamente; |
| --- | --- |

b)

el riesgo de suspensión de las capacidades de la infraestructura informática (en lo sucesivo, «fallos»), el riesgo de pérdida de datos y el riesgo de evaluaciones erróneas (en lo sucesivo, «faltas») se abordan adecuadamente;

| c) | la infraestructura informática está adecuadamente protegida contra el robo, el fraude, la manipulación o el sabotaje de datos o sistemas por parte de personas malintencionadas internas o externas. |
| --- | --- |

c)

la infraestructura informática está adecuadamente protegida contra el robo, el fraude, la manipulación o el sabotaje de datos o sistemas por parte de personas malintencionadas internas o externas.

3.   Al evaluar la solidez de la infraestructura informática que sea pertinente para los sistemas de calificación de la entidad y para la aplicación del método IRB, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | los procedimientos de copia de seguridad de los sistemas informáticos, los datos y la documentación se aplican y se prueban periódicamente; |
| --- | --- |

a)

los procedimientos de copia de seguridad de los sistemas informáticos, los datos y la documentación se aplican y se prueban periódicamente;

| b) | se aplican planes de acción de continuidad para los sistemas informáticos críticos; |
| --- | --- |

b)

se aplican planes de acción de continuidad para los sistemas informáticos críticos;

| c) | los procedimientos de recuperación de los sistemas informáticos en caso de fallo se definen y se prueban periódicamente; |
| --- | --- |

c)

los procedimientos de recuperación de los sistemas informáticos en caso de fallo se definen y se prueban periódicamente;

| d) | la gestión de los usuarios de los sistemas informáticos se ajusta a las políticas y procedimientos pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

d)

la gestión de los usuarios de los sistemas informáticos se ajusta a las políticas y procedimientos pertinentes de la entidad;

| e) | se implantan pistas de auditoría para los sistemas informáticos críticos; |
| --- | --- |

e)

se implantan pistas de auditoría para los sistemas informáticos críticos;

| f) | la gestión de las modificaciones de los sistemas informáticos es adecuada y el seguimiento de las modificaciones abarca todos los sistemas informáticos. |
| --- | --- |

f)

la gestión de las modificaciones de los sistemas informáticos es adecuada y el seguimiento de las modificaciones abarca todos los sistemas informáticos.

4.   Al evaluar si la infraestructura informática pertinente para los sistemas de calificación de la entidad y para la aplicación del método IRB se revisa tanto periódicamente como de forma puntual, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el seguimiento periódico y las revisiones puntuales dan lugar a recomendaciones para subsanar las debilidades o las deficiencias, cuando se detectan; |
| --- | --- |

a)

el seguimiento periódico y las revisiones puntuales dan lugar a recomendaciones para subsanar las debilidades o las deficiencias, cuando se detectan;

| b) | los hallazgos y las recomendaciones mencionados en la letra a) se comunican a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad; |
| --- | --- |

b)

los hallazgos y las recomendaciones mencionados en la letra a) se comunican a la alta dirección y al órgano de gestión de la entidad;

| c) | hay pruebas adecuadas de que la entidad aborda y aplica correctamente las recomendaciones. |
| --- | --- |

c)

hay pruebas adecuadas de que la entidad aborda y aplica correctamente las recomendaciones.

CAPÍTULO 13

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LOS MODELOS INTERNOS PARA LAS EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE

Artículo 76

Aspectos generales

1.   Al evaluar si una entidad es capaz de desarrollar y validar el modelo interno para las exposiciones de renta variable y de asignar cada exposición al ámbito de aplicación de un método de modelos internos para las exposiciones de renta variable, tal como exigen el artículo 144, apartado 1, letras f) y h), y los artículos 186, 187 y 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán todos los elementos siguientes:

| a) | la idoneidad de los datos utilizados, de conformidad con el artículo 77; |
| --- | --- |

a)

la idoneidad de los datos utilizados, de conformidad con el artículo 77;

| b) | la idoneidad de los modelos, de conformidad con el artículo 78; |
| --- | --- |

b)

la idoneidad de los modelos, de conformidad con el artículo 78;

| c) | la exhaustividad del programa de pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 79; |
| --- | --- |

c)

la exhaustividad del programa de pruebas de resistencia, de conformidad con el artículo 79;

| d) | la integridad del modelo y del proceso de modelización, de conformidad con el artículo 80; |
| --- | --- |

d)

la integridad del modelo y del proceso de modelización, de conformidad con el artículo 80;

| e) | la idoneidad de la asignación de las exposiciones al método de los modelos internos, de conformidad con el artículo 81; |
| --- | --- |

e)

la idoneidad de la asignación de las exposiciones al método de los modelos internos, de conformidad con el artículo 81;

| f) | la idoneidad de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 82. |
| --- | --- |

f)

la idoneidad de la unidad de validación, de conformidad con el artículo 82.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar las políticas y procedimientos internos pertinentes de la entidad;

| b) | revisar la documentación técnica de la entidad sobre la metodología y el proceso de desarrollo del modelo interno para las exposiciones de renta variable; |
| --- | --- |

b)

revisar la documentación técnica de la entidad sobre la metodología y el proceso de desarrollo del modelo interno para las exposiciones de renta variable;

| c) | revisar y cuestionar los manuales, metodologías y procesos de desarrollo pertinentes; |
| --- | --- |

c)

revisar y cuestionar los manuales, metodologías y procesos de desarrollo pertinentes;

| d) | revisar las funciones y responsabilidades de las diferentes unidades y órganos internos que intervienen en el diseño, validación y aplicación del modelo interno para las exposiciones de renta variable; |
| --- | --- |

d)

revisar las funciones y responsabilidades de las diferentes unidades y órganos internos que intervienen en el diseño, validación y aplicación del modelo interno para las exposiciones de renta variable;

| e) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités; |
| --- | --- |

e)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, o de los comités;

| f) | revisar los informes pertinentes sobre el funcionamiento de los modelos internos para las exposiciones de renta variable y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad; |
| --- | --- |

f)

revisar los informes pertinentes sobre el funcionamiento de los modelos internos para las exposiciones de renta variable y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad;

| g) | revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías; |
| --- | --- |

g)

revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías;

| h) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

h)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes también podrán aplicar cualquiera de los siguientes métodos adicionales:

| a) | solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de desarrollo de modelos internos para las exposiciones de renta variable; |
| --- | --- |

a)

solicitar y analizar los datos utilizados en el proceso de desarrollo de modelos internos para las exposiciones de renta variable;

| b) | realizar sus propias estimaciones de Valor en Riesgo o reproducir las de la entidad utilizando los datos pertinentes suministrados por esta; |
| --- | --- |

b)

realizar sus propias estimaciones de Valor en Riesgo o reproducir las de la entidad utilizando los datos pertinentes suministrados por esta;

| c) | solicitar la presentación de documentación o análisis adicionales que justifiquen las opciones metodológicas y los resultados obtenidos; |
| --- | --- |

c)

solicitar la presentación de documentación o análisis adicionales que justifiquen las opciones metodológicas y los resultados obtenidos;

| d) | revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para el cálculo del valor en riesgo; |
| --- | --- |

d)

revisar la documentación funcional de los sistemas informáticos utilizados para el cálculo del valor en riesgo;

| e) | revisar otros documentos pertinentes de la entidad. |
| --- | --- |

e)

revisar otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 77

Idoneidad de los datos

Al evaluar la idoneidad de los datos utilizados para representar las distribuciones de rendimientos reales de las exposiciones de renta variable de conformidad con el artículo 186 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | los datos representan el perfil de riesgo de las exposiciones de renta variable específicas de la entidad; |
| --- | --- |

a)

los datos representan el perfil de riesgo de las exposiciones de renta variable específicas de la entidad;

| b) | los datos son suficientes para proporcionar estimaciones de pérdida fiables desde el punto de vista estadístico, o se han ajustado adecuadamente para que los resultados generados por el modelo sean debidamente realistas y conservadores; |
| --- | --- |

b)

los datos son suficientes para proporcionar estimaciones de pérdida fiables desde el punto de vista estadístico, o se han ajustado adecuadamente para que los resultados generados por el modelo sean debidamente realistas y conservadores;

| c) | los datos utilizados proceden de fuentes externas o, cuando se utilizan datos internos, son revisados de forma independiente por una unidad de control pertinente de la entidad; |
| --- | --- |

c)

los datos utilizados proceden de fuentes externas o, cuando se utilizan datos internos, son revisados de forma independiente por una unidad de control pertinente de la entidad;

| d) | los datos reflejan el período más largo disponible para proporcionar una estimación conservadora de las pérdidas potenciales a lo largo de un ciclo pertinente a largo plazo o de negocio, y en particular que incluyen el período de considerable dificultad financiera pertinente para la cartera de la entidad; |
| --- | --- |

d)

los datos reflejan el período más largo disponible para proporcionar una estimación conservadora de las pérdidas potenciales a lo largo de un ciclo pertinente a largo plazo o de negocio, y en particular que incluyen el período de considerable dificultad financiera pertinente para la cartera de la entidad;

| e) | cuando se utilicen datos trimestrales convertidos de un horizonte más corto, el procedimiento de conversión se apoya en pruebas empíricas mediante un método bien desarrollado y documentado y se aplica de forma conservadora y coherente en el tiempo; |
| --- | --- |

e)

cuando se utilicen datos trimestrales convertidos de un horizonte más corto, el procedimiento de conversión se apoya en pruebas empíricas mediante un método bien desarrollado y documentado y se aplica de forma conservadora y coherente en el tiempo;

| f) | se elige el horizonte temporal más largo que permite la estimación del percentil 99 con observaciones no solapadas. |
| --- | --- |

f)

se elige el horizonte temporal más largo que permite la estimación del percentil 99 con observaciones no solapadas.

Artículo 78

Idoneidad de los modelos

Al evaluar la idoneidad de los modelos utilizados para estimar las distribuciones de rendimientos de las exposiciones de renta variable para el cálculo de los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 186 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

o

| a) | el modelo es apropiado para el perfil de riesgo y la complejidad de la cartera de renta variable de una entidad, y que, cuando esta tenga posiciones importantes en instrumentos cuyos valores sean de naturaleza marcadamente no lineal, el modelo lo refleja de forma apropiada; |
| --- | --- |

a)

el modelo es apropiado para el perfil de riesgo y la complejidad de la cartera de renta variable de una entidad, y que, cuando esta tenga posiciones importantes en instrumentos cuyos valores sean de naturaleza marcadamente no lineal, el modelo lo refleja de forma apropiada;

| b) | la asociación de posiciones individuales a valores aproximados, índices de mercado y factores de riesgo es plausible, intuitiva y conceptualmente sólida; |
| --- | --- |

b)

la asociación de posiciones individuales a valores aproximados, índices de mercado y factores de riesgo es plausible, intuitiva y conceptualmente sólida;

| c) | los factores de riesgo seleccionados son apropiados y cubren de manera efectiva tanto el riesgo general como el específico; |
| --- | --- |

c)

los factores de riesgo seleccionados son apropiados y cubren de manera efectiva tanto el riesgo general como el específico;

| d) | el modelo explica adecuadamente la oscilación histórica de los precios; |
| --- | --- |

d)

el modelo explica adecuadamente la oscilación histórica de los precios;

| e) | el modelo refleja tanto la magnitud de las concentraciones de riesgo potenciales como los cambios en la composición de las mismas. |
| --- | --- |

e)

el modelo refleja tanto la magnitud de las concentraciones de riesgo potenciales como los cambios en la composición de las mismas.

Artículo 79

Exhaustividad del programa de pruebas de resistencia

1.   Al evaluar la exhaustividad del programa de pruebas de resistencia exigido en virtud del artículo 186, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la entidad es capaz de proporcionar estimaciones de pérdida en escenarios adversos alternativos y que esos escenarios son diferentes de los utilizados por el modelo interno, pero siguen siendo probables.

2.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | los escenarios adversos alternativos son pertinentes para las participaciones específicas de la entidad, reflejan pérdidas significativas para la entidad y muestran los efectos que no se reflejan en los resultados del modelo; |
| --- | --- |

a)

los escenarios adversos alternativos son pertinentes para las participaciones específicas de la entidad, reflejan pérdidas significativas para la entidad y muestran los efectos que no se reflejan en los resultados del modelo;

| b) | los resultados del modelo en los escenarios adversos alternativos se utilizan en la gestión del riesgo real de la cartera de renta variable y se comunican periódicamente a la alta dirección; |
| --- | --- |

b)

los resultados del modelo en los escenarios adversos alternativos se utilizan en la gestión del riesgo real de la cartera de renta variable y se comunican periódicamente a la alta dirección;

| c) | los escenarios adversos alternativos se revisan y actualizan periódicamente. |
| --- | --- |

c)

los escenarios adversos alternativos se revisan y actualizan periódicamente.

Artículo 80

Integridad del modelo y del proceso de modelización

1.   Al evaluar la integridad de los modelos y del proceso de modelización según exige el artículo 187 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el modelo interno está plenamente integrado en la gestión de la cartera de renta variable incluida en la cartera de inversión, en los sistemas generales de información de gestión de la entidad y en la infraestructura de gestión del riesgo de la entidad, y se utiliza para realizar un seguimiento de los límites de inversión y del riesgo de las exposiciones de renta variable; |
| --- | --- |

a)

el modelo interno está plenamente integrado en la gestión de la cartera de renta variable incluida en la cartera de inversión, en los sistemas generales de información de gestión de la entidad y en la infraestructura de gestión del riesgo de la entidad, y se utiliza para realizar un seguimiento de los límites de inversión y del riesgo de las exposiciones de renta variable;

| b) | la unidad de modelización es competente e independiente de la unidad responsable de la gestión de las inversiones individuales. |
| --- | --- |

b)

la unidad de modelización es competente e independiente de la unidad responsable de la gestión de las inversiones individuales.

2.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, letra a), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el órgano de dirección de la entidad y la alta dirección participan activamente en el proceso de control de riesgos, en el sentido de que han aprobado un conjunto de límites de inversión basados, entre otros factores, en los resultados del modelo interno; |
| --- | --- |

a)

el órgano de dirección de la entidad y la alta dirección participan activamente en el proceso de control de riesgos, en el sentido de que han aprobado un conjunto de límites de inversión basados, entre otros factores, en los resultados del modelo interno;

| b) | los informes presentados por la unidad de control de riesgos son revisados en un nivel de gestión con autoridad suficiente para imponer una reducción tanto de las posiciones como de los riesgos globales asumidos por la entidad; |
| --- | --- |

b)

los informes presentados por la unidad de control de riesgos son revisados en un nivel de gestión con autoridad suficiente para imponer una reducción tanto de las posiciones como de los riesgos globales asumidos por la entidad;

| c) | existen planes de acción para situaciones de crisis del mercado que afectan a las actividades dentro del ámbito del modelo y que describen los acontecimientos que las desencadenan y las acciones previstas. |
| --- | --- |

c)

existen planes de acción para situaciones de crisis del mercado que afectan a las actividades dentro del ámbito del modelo y que describen los acontecimientos que las desencadenan y las acciones previstas.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, letra b), las autoridades competentes verificarán que:

| a) | el personal y los altos directivos responsables de la unidad de modelización no realizan tareas relacionadas con la gestión de las inversiones individuales; |
| --- | --- |

a)

el personal y los altos directivos responsables de la unidad de modelización no realizan tareas relacionadas con la gestión de las inversiones individuales;

| b) | los altos cargos de las unidades de modelización y de las unidades encargadas de la gestión de las inversiones individuales tienen diferentes canales para la transmisión de información a nivel del órgano de dirección de la entidad o del comité designado por este; |
| --- | --- |

b)

los altos cargos de las unidades de modelización y de las unidades encargadas de la gestión de las inversiones individuales tienen diferentes canales para la transmisión de información a nivel del órgano de dirección de la entidad o del comité designado por este;

| c) | la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de modelización no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a la gestión de las inversiones individuales. |
| --- | --- |

c)

la remuneración del personal y de los altos directivos responsables de la unidad de modelización no está vinculada al desempeño de las tareas relativas a la gestión de las inversiones individuales.

Artículo 81

Idoneidad de la asignación de exposiciones al método de modelos internos

Al evaluar la idoneidad de la asignación de cada exposición en el ámbito de aplicación de un método para las exposiciones de renta variable al método de modelos internos de conformidad con el artículo 144, apartado 1, letra h), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes evaluarán las definiciones, los procesos y los criterios de asignación o revisión de la asignación.

o

Artículo 82

Idoneidad de la unidad de validación

Al evaluar la idoneidad de la unidad de validación con respecto a los requisitos establecidos en el artículo 144, apartado 1, letra f), y en el artículo 188 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes aplicarán los artículos 10 a 13 y verificarán que:

o

| a) | la entidad compara el primer percentil de los rendimientos reales de la renta variable con las estimaciones modelizadas, al menos trimestralmente; |
| --- | --- |

a)

la entidad compara el primer percentil de los rendimientos reales de la renta variable con las estimaciones modelizadas, al menos trimestralmente;

| b) | la comparación mencionada en la letra a) utiliza un período de observación igual a un año como mínimo y un horizonte temporal que permite el cálculo del primer percentil a partir de observaciones no solapadas; |
| --- | --- |

b)

la comparación mencionada en la letra a) utiliza un período de observación igual a un año como mínimo y un horizonte temporal que permite el cálculo del primer percentil a partir de observaciones no solapadas;

| c) | cuando el porcentaje de observaciones por debajo del primer percentil estimado de los rendimientos de la renta variable es superior al 1 %, ese hecho se justifica adecuadamente y la entidad adopta las medidas correctivas pertinentes. |
| --- | --- |

c)

cuando el porcentaje de observaciones por debajo del primer percentil estimado de los rendimientos de la renta variable es superior al 1 %, ese hecho se justifica adecuadamente y la entidad adopta las medidas correctivas pertinentes.

CAPÍTULO 14

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA GESTIÓN DE LAS MODIFICACIONES EN LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN

Artículo 83

Aspectos generales

1.   A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos relativos a la gestión de las modificaciones, y su documentación, en el ámbito de aplicación de un sistema de calificación o en el ámbito de aplicación de un método de modelos internos a las exposiciones de renta variable, y de las modificaciones en los sistemas de calificación o en el método de modelos internos para las exposiciones de renta variable, de conformidad con el artículo 143, apartados 3 y 4, y el artículo 175, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la política de la entidad relativa a dichas modificaciones (en lo sucesivo, «política de modificaciones») se ha aplicado correctamente y cumple los requisitos de los artículos 2 a 5, del artículo 8 y del anexo I del Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014.

2.   A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:

| a) | revisar la política de modificaciones de la entidad; |
| --- | --- |

a)

revisar la política de modificaciones de la entidad;

| b) | revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, el comité de modelos u otros comités; |
| --- | --- |

b)

revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, el comité de modelos u otros comités;

| c) | revisar los informes pertinentes sobre la gestión de las modificaciones en los sistemas de calificación y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad; |
| --- | --- |

c)

revisar los informes pertinentes sobre la gestión de las modificaciones en los sistemas de calificación y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad;

| d) | revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías; |
| --- | --- |

d)

revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías;

| e) | obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos. |
| --- | --- |

e)

obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.

3.   A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes podrán examinar también otros documentos pertinentes de la entidad.

Artículo 84

Contenido de la política de modificaciones

Al evaluar la política de modificaciones de una entidad, las autoridades competentes verificarán que dicha política aplica los requisitos del Reglamento (UE) n.o 575/2013, así como los criterios establecidos en los artículos 1 a 5, el artículo 8 y el anexo I del Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014, y que prevé la aplicación práctica de dichos requisitos y criterios teniendo en cuenta lo siguiente:

o

o

| a) | las responsabilidades, los canales de transmisión de información y los procedimientos para la aprobación interna de las modificaciones, teniendo en cuenta las características organizativas de la entidad y las especificidades del método; |
| --- | --- |

a)

las responsabilidades, los canales de transmisión de información y los procedimientos para la aprobación interna de las modificaciones, teniendo en cuenta las características organizativas de la entidad y las especificidades del método;

| b) | las definiciones, los métodos y, en su caso, los parámetros para la clasificación de las modificaciones; |
| --- | --- |

b)

las definiciones, los métodos y, en su caso, los parámetros para la clasificación de las modificaciones;

| c) | los procedimientos para detectar, controlar, notificar y solicitar autorización sobre las modificaciones a las autoridades competentes; |
| --- | --- |

c)

los procedimientos para detectar, controlar, notificar y solicitar autorización sobre las modificaciones a las autoridades competentes;

| d) | los procedimientos para la aplicación de las modificaciones, incluida su documentación. |
| --- | --- |

d)

los procedimientos para la aplicación de las modificaciones, incluida su documentación.

CAPÍTULO 15

DISPOSICIÓN FINAL

Artículo 85

Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Diario Oficial de la Unión Europea

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 20 de octubre de 2021.

Por la Comisión

La Presidenta

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

1

(2)  Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014 de la Comisión, de 12 de marzo de 2014, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para evaluar la importancia de las ampliaciones y modificaciones del método basado en calificaciones internas y del método avanzado de cálculo (DO L 148 de 20.5.2014, p. 36).

2

o

o

(3)  Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).

3

(4)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

4

o

o

(5)  Reglamento Delegado (UE) 2018/171 de la Comisión, de 19 de octubre de 2017, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que se refiere a las normas técnicas de regulación relativas al umbral de significatividad de las obligaciones crediticias en situación de mora (DO L 32 de 6.2.2018, p. 1).

5

o

(6)  Reglamento Delegado (UE) 2017/72 de la Comisión, de 23 de septiembre de 2016, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe a las normas técnicas de regulación que especifican las condiciones para autorizar exenciones de datos (DO L 10 de 14.1.2017, p. 1).

6

o

(7)  Decisión de Ejecución 2014/908/UE de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 359 de 16.12.2014, p. 155).

7

o

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/67 |
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18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/67

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2022/440 DE LA COMISIÓN

de 16 de marzo de 2022

que modifica el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605, por el que se establecen medidas especiales de control de la peste porcina africana

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) 2016/429 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2016, relativo a las enfermedades transmisibles de los animales y por el que se modifican o derogan algunos actos en materia de sanidad animal («Legislación sobre sanidad animal») (1), y en particular su artículo 71, apartado 3,

Considerando lo siguiente:

| (1) | La peste porcina africana es una enfermedad vírica infecciosa que afecta a los porcinos en cautividad y silvestres y que puede tener graves repercusiones en la población animal afectada y en la rentabilidad de la ganadería, al perturbar los desplazamientos de las partidas de esos animales y sus productos dentro de la Unión, así como las exportaciones a terceros países. |
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(1)

La peste porcina africana es una enfermedad vírica infecciosa que afecta a los porcinos en cautividad y silvestres y que puede tener graves repercusiones en la población animal afectada y en la rentabilidad de la ganadería, al perturbar los desplazamientos de las partidas de esos animales y sus productos dentro de la Unión, así como las exportaciones a terceros países.

| (2) | El Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 de la Comisión (2), que se adoptó en el marco del Reglamento (UE) 2016/429, establece medidas especiales de control de la peste porcina africana que deben aplicar los Estados miembros que figuran en su anexo I (los Estados miembros afectados), durante un período de tiempo limitado, en las zonas restringidas I, II y III indicadas en dicho anexo. |
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(2)

El Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 de la Comisión (2), que se adoptó en el marco del Reglamento (UE) 2016/429, establece medidas especiales de control de la peste porcina africana que deben aplicar los Estados miembros que figuran en su anexo I (los Estados miembros afectados), durante un período de tiempo limitado, en las zonas restringidas I, II y III indicadas en dicho anexo.

| (3) | Las áreas que figuran como zonas restringidas I, II y III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 se basan en la situación epidemiológica de la peste porcina africana en la Unión. El anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 fue modificado en último lugar por el Reglamento de Ejecución (UE) 2022/205 de la Comisión (3), al registrarse cambios en la situación epidemiológica de esta enfermedad en Lituania, Polonia y Eslovaquia. |
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(3)

Las áreas que figuran como zonas restringidas I, II y III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 se basan en la situación epidemiológica de la peste porcina africana en la Unión. El anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 fue modificado en último lugar por el Reglamento de Ejecución (UE) 2022/205 de la Comisión (3), al registrarse cambios en la situación epidemiológica de esta enfermedad en Lituania, Polonia y Eslovaquia.

| (4) | Cualquier modificación de las zonas restringidas I, II y III del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 debe basarse en la situación epidemiológica de la peste porcina africana en las áreas afectadas por esta enfermedad y la situación epidemiológica general de la peste porcina africana en el Estado miembro afectado, así como en el nivel de riesgo de propagación de la enfermedad, en principios y criterios científicos para definir geográficamente la zonificación debida a la peste porcina africana y en las directrices de la Unión acordadas con los Estados miembros en el Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos, que se publican en el correspondiente sitio web de la Comisión (4). Tales modificaciones también deben tener en cuenta las normas internacionales, como el Código Sanitario para los Animales Terrestres (5) de la Organización Mundial de Sanidad Animal y las justificaciones de zonificación facilitadas por las autoridades competentes de los Estados miembros afectados. |
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(4)

Cualquier modificación de las zonas restringidas I, II y III del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 debe basarse en la situación epidemiológica de la peste porcina africana en las áreas afectadas por esta enfermedad y la situación epidemiológica general de la peste porcina africana en el Estado miembro afectado, así como en el nivel de riesgo de propagación de la enfermedad, en principios y criterios científicos para definir geográficamente la zonificación debida a la peste porcina africana y en las directrices de la Unión acordadas con los Estados miembros en el Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos, que se publican en el correspondiente sitio web de la Comisión (4). Tales modificaciones también deben tener en cuenta las normas internacionales, como el Código Sanitario para los Animales Terrestres (5) de la Organización Mundial de Sanidad Animal y las justificaciones de zonificación facilitadas por las autoridades competentes de los Estados miembros afectados.

| (5) | Desde la fecha de adopción del Reglamento de Ejecución (UE) 2022/205, se han producido nuevos brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres en Italia y Polonia. Además, la situación epidemiológica en determinadas zonas que figuran como zonas restringidas III en Bulgaria y Polonia ha mejorado con respecto a los porcinos en cautividad, gracias a las medidas de control de la enfermedad aplicadas por esos Estados miembros de conformidad con la legislación de la Unión. |
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(5)

Desde la fecha de adopción del Reglamento de Ejecución (UE) 2022/205, se han producido nuevos brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres en Italia y Polonia. Además, la situación epidemiológica en determinadas zonas que figuran como zonas restringidas III en Bulgaria y Polonia ha mejorado con respecto a los porcinos en cautividad, gracias a las medidas de control de la enfermedad aplicadas por esos Estados miembros de conformidad con la legislación de la Unión.

| (6) | En enero de 2022 se detectó un caso de peste porcina africana en un porcino silvestre en Italia, en la región de Piamonte. En respuesta a este caso, se adoptaron las Decisiones de Ejecución (UE) 2022/28 (6) y (UE) 2022/62 (7) de la Comisión. La Decisión de Ejecución (UE) 2022/62, que derogó la Decisión de Ejecución (UE) 2022/28 y la sustituyó, es aplicable hasta el 7 de abril de 2022. La Decisión de Ejecución (UE) 2022/62 dispone el establecimiento de una zona infectada de conformidad con el artículo 63 del Reglamento Delegado (UE) 2020/687 (8), así como las medidas especiales de control de la peste porcina africana aplicables a las zonas restringidas II establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. |
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(6)

En enero de 2022 se detectó un caso de peste porcina africana en un porcino silvestre en Italia, en la región de Piamonte. En respuesta a este caso, se adoptaron las Decisiones de Ejecución (UE) 2022/28 (6) y (UE) 2022/62 (7) de la Comisión. La Decisión de Ejecución (UE) 2022/62, que derogó la Decisión de Ejecución (UE) 2022/28 y la sustituyó, es aplicable hasta el 7 de abril de 2022. La Decisión de Ejecución (UE) 2022/62 dispone el establecimiento de una zona infectada de conformidad con el artículo 63 del Reglamento Delegado (UE) 2020/687 (8), así como las medidas especiales de control de la peste porcina africana aplicables a las zonas restringidas II establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605.

| (7) | En enero, febrero y marzo de 2022 se detectaron varios brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres en las regiones italianas de Piamonte y Liguria, en áreas actualmente incluidas en la zona infectada establecida por Italia tras el primer brote en enero de 2022, de conformidad con el artículo 63 del Reglamento Delegado (UE) 2020/687. |
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(7)

En enero, febrero y marzo de 2022 se detectaron varios brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres en las regiones italianas de Piamonte y Liguria, en áreas actualmente incluidas en la zona infectada establecida por Italia tras el primer brote en enero de 2022, de conformidad con el artículo 63 del Reglamento Delegado (UE) 2020/687.

| (8) | Estos nuevos brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres suponen un aumento del nivel de riesgo que debe reflejarse en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Por consiguiente, esas áreas de Italia afectadas por los recientes brotes de peste porcina africana deben consignarse ahora como zonas restringidas I y II en dicho anexo. |
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(8)

Estos nuevos brotes de peste porcina africana en porcinos silvestres suponen un aumento del nivel de riesgo que debe reflejarse en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Por consiguiente, esas áreas de Italia afectadas por los recientes brotes de peste porcina africana deben consignarse ahora como zonas restringidas I y II en dicho anexo.

| (9) | En marzo de 2022 se detectó un brote de peste porcina africana en un porcino silvestre en la región polaca de Wielkopolskie, en un área que figura actualmente como zona restringida I en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Este nuevo brote de peste porcina africana en un porcino silvestre supone un aumento del nivel de riesgo que debe reflejarse en ese anexo. Por consiguiente, esa área de Polonia que figura actualmente como zona restringida I en dicho anexo, afectada por el brote reciente de peste porcina africana, debe consignarse ahora como zona restringida II en dicho anexo, en lugar de como zona restringida I, y también deben redefinirse los límites actuales de la zona restringida I para tener en cuenta este brote reciente. |
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(9)

En marzo de 2022 se detectó un brote de peste porcina africana en un porcino silvestre en la región polaca de Wielkopolskie, en un área que figura actualmente como zona restringida I en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Este nuevo brote de peste porcina africana en un porcino silvestre supone un aumento del nivel de riesgo que debe reflejarse en ese anexo. Por consiguiente, esa área de Polonia que figura actualmente como zona restringida I en dicho anexo, afectada por el brote reciente de peste porcina africana, debe consignarse ahora como zona restringida II en dicho anexo, en lugar de como zona restringida I, y también deben redefinirse los límites actuales de la zona restringida I para tener en cuenta este brote reciente.

| (10) | A raíz de estos brotes recientes de peste porcina africana en porcinos silvestres en Italia y Polonia, y habida cuenta de la situación epidemiológica actual con respecto a la peste porcina africana en la Unión, se ha evaluado de nuevo y se ha actualizado la zonificación en esos Estados miembros. Asimismo, también se han evaluado de nuevo y se han actualizado las medidas vigentes de gestión de riesgos. Estos cambios deben reflejarse en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. |
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(10)

A raíz de estos brotes recientes de peste porcina africana en porcinos silvestres en Italia y Polonia, y habida cuenta de la situación epidemiológica actual con respecto a la peste porcina africana en la Unión, se ha evaluado de nuevo y se ha actualizado la zonificación en esos Estados miembros. Asimismo, también se han evaluado de nuevo y se han actualizado las medidas vigentes de gestión de riesgos. Estos cambios deben reflejarse en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605.

| (11) | Por otro lado, teniendo en cuenta la eficacia de las medidas de control de la peste porcina africana con respecto a los porcinos en cautividad en las zonas restringidas III que figuran en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 y que se están aplicando en Bulgaria de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2020/687 de la Comisión, en particular las establecidas en sus artículos 22, 25 y 40, y en consonancia con las medidas de reducción del riesgo con respecto a la peste porcina africana establecidas en el Código de la OIE, determinadas zonas de las regiones búlgaras de Lovech, Gabrovo, Montana, Ruse, Shumen, Sliven, Targovishte, Vidin y Burgas que figuran actualmente como zonas restringidas III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 deben figurar ahora como zonas restringidas II en dicho anexo, debido a la ausencia de brotes de peste porcina africana en porcinos en cautividad en esas zonas restringidas III en los últimos doce meses. Esas zonas restringidas III deben figurar ahora como zonas restringidas II, habida cuenta de la actual situación epidemiológica de la peste porcina africana. |
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(11)

Por otro lado, teniendo en cuenta la eficacia de las medidas de control de la peste porcina africana con respecto a los porcinos en cautividad en las zonas restringidas III que figuran en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 y que se están aplicando en Bulgaria de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2020/687 de la Comisión, en particular las establecidas en sus artículos 22, 25 y 40, y en consonancia con las medidas de reducción del riesgo con respecto a la peste porcina africana establecidas en el Código de la OIE, determinadas zonas de las regiones búlgaras de Lovech, Gabrovo, Montana, Ruse, Shumen, Sliven, Targovishte, Vidin y Burgas que figuran actualmente como zonas restringidas III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 deben figurar ahora como zonas restringidas II en dicho anexo, debido a la ausencia de brotes de peste porcina africana en porcinos en cautividad en esas zonas restringidas III en los últimos doce meses. Esas zonas restringidas III deben figurar ahora como zonas restringidas II, habida cuenta de la actual situación epidemiológica de la peste porcina africana.

| (12) | Además, teniendo en cuenta la eficacia de las medidas de control de la peste porcina africana con respecto a los porcinos en cautividad en las zonas restringidas III que figuran en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 y que se están aplicando en Polonia de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2020/687 de la Comisión, en particular las establecidas en sus artículos 22, 25 y 40, y en consonancia con las medidas de reducción del riesgo con respecto a la peste porcina africana establecidas en el Código de la OIE, determinadas zonas de las regiones polacas de Dolnośląskie y Warmińsko-Mazurskie que figuran actualmente como zonas restringidas III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 deben figurar ahora como zonas restringidas II en dicho anexo, debido a la ausencia de brotes de peste porcina africana en porcinos en cautividad en esas zonas restringidas III en los últimos doce meses. Esas zonas restringidas III deben figurar ahora como zonas restringidas II, habida cuenta de la actual situación epidemiológica de la peste porcina africana. |
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(12)

Además, teniendo en cuenta la eficacia de las medidas de control de la peste porcina africana con respecto a los porcinos en cautividad en las zonas restringidas III que figuran en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 y que se están aplicando en Polonia de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) 2020/687 de la Comisión, en particular las establecidas en sus artículos 22, 25 y 40, y en consonancia con las medidas de reducción del riesgo con respecto a la peste porcina africana establecidas en el Código de la OIE, determinadas zonas de las regiones polacas de Dolnośląskie y Warmińsko-Mazurskie que figuran actualmente como zonas restringidas III en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 deben figurar ahora como zonas restringidas II en dicho anexo, debido a la ausencia de brotes de peste porcina africana en porcinos en cautividad en esas zonas restringidas III en los últimos doce meses. Esas zonas restringidas III deben figurar ahora como zonas restringidas II, habida cuenta de la actual situación epidemiológica de la peste porcina africana.

| (13) | A fin de tener en cuenta la evolución reciente de la situación epidemiológica de la peste porcina africana en la Unión, y para combatir de manera proactiva los riesgos asociados a la propagación de esta enfermedad, deben delimitarse en Bulgaria, Italia y Polonia nuevas zonas restringidas de un tamaño suficiente, que han de incluirse convenientemente como zonas restringidas I y II en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Dado que la situación con respecto a la peste porcina africana es muy dinámica en la Unión, al delimitar estas nuevas zonas restringidas se ha tenido en cuenta la situación en las áreas circundantes. |
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(13)

A fin de tener en cuenta la evolución reciente de la situación epidemiológica de la peste porcina africana en la Unión, y para combatir de manera proactiva los riesgos asociados a la propagación de esta enfermedad, deben delimitarse en Bulgaria, Italia y Polonia nuevas zonas restringidas de un tamaño suficiente, que han de incluirse convenientemente como zonas restringidas I y II en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605. Dado que la situación con respecto a la peste porcina africana es muy dinámica en la Unión, al delimitar estas nuevas zonas restringidas se ha tenido en cuenta la situación en las áreas circundantes.

| (14) | Debido a la urgencia de la situación epidemiológica en la Unión por lo que respecta a la propagación de la peste porcina africana, es importante que las modificaciones que se introduzcan en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 mediante el presente Reglamento de Ejecución surtan efecto lo antes posible. |
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(14)

Debido a la urgencia de la situación epidemiológica en la Unión por lo que respecta a la propagación de la peste porcina africana, es importante que las modificaciones que se introduzcan en el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 mediante el presente Reglamento de Ejecución surtan efecto lo antes posible.

| (15) | Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
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(15)

Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

El anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 se sustituye por el texto que figura en el anexo del presente Reglamento.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 16 de marzo de 2022.

Por la Comisión

La Presidenta

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  DO L 84 de 31.3.2016, p. 1.

1

(2)  Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 de la Comisión, de 7 de abril de 2021, por el que se establecen medidas especiales de control de la peste porcina africana (DO L 129 de 15.4.2021, p. 1).

2

(3)  Reglamento de Ejecución (UE) 2022/205 de la Comisión, de 14 de febrero de 2022, que modifica el anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605, por el que se establecen medidas especiales de control de la peste porcina africana (DO L 34 de 16.2.2022, p. 6).

3

(4)  Documento de trabajo SANTE/7112/2015/Rev. 3, titulado Principles and criteria for geographically defining ASF regionalisation. https://ec.europa.eu/food/animals/animal-diseases/control-measures/asf_en

4

(5)  Código Sanitario para los Animales Terrestres de la OIE, 28.a edición, 2019. ISBN del volumen I: 978-92-95108-85-1; ISBN del volumen II: 978-92-95108-86-8. https://www.oie.int/es/que-hacemos/normas/codigos-y-manuales/acceso-en-linea-al-codigo-terrestre/

5

a

(6)  Decisión de Ejecución (UE) 2022/28 de la Comisión, de 10 de enero de 2022, relativa a determinadas medidas de emergencia provisionales en relación con la peste porcina africana en Italia (DO L 6 de 11.1.2022, p. 11).

6

(7)  Decisión de Ejecución (UE) 2022/62 de la Comisión, de 14 de enero de 2022, relativa a determinadas medidas de emergencia en relación con la peste porcina africana en Italia (DO L 10 de 17.1.2022, p. 84).

7

(8)  Reglamento Delegado (UE) 2020/687 de la Comisión, de 17 de diciembre de 2019, por el que se completa el Reglamento (UE) 2016/429 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo referente a las normas relativas a la prevención y el control de determinadas enfermedades de la lista (DO L 174 de 3.6.2020, p. 64).

8

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ANEXO

El anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/605 se sustituye por el texto siguiente:

«ANEXO I

ZONAS RESTRINGIDAS

PARTE I

1.   Alemania

Las siguientes zonas restringidas I de Alemania:

Bundesland Brandenburg:

| — | Landkreis Dahme-Spreewald:






  — | Gemeinde Alt Zauche-Wußwerk, |
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—

Landkreis Dahme-Spreewald:

—

Gemeinde Alt Zauche-Wußwerk,

| — | Gemeinde Byhleguhre-Byhlen, |
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—

Gemeinde Byhleguhre-Byhlen,

| — | Gemeinde Märkische Heide, mit den Gemarkungen Alt Schadow, Neu Schadow, Pretschen, Plattkow, Wittmannsdorf, Schuhlen-Wiese, Bückchen, Kuschkow, Gröditsch, Groß Leuthen, Leibchel, Glietz, Groß Leine, Dollgen, Krugau, Dürrenhofe, Biebersdorf und Klein Leine, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Märkische Heide, mit den Gemarkungen Alt Schadow, Neu Schadow, Pretschen, Plattkow, Wittmannsdorf, Schuhlen-Wiese, Bückchen, Kuschkow, Gröditsch, Groß Leuthen, Leibchel, Glietz, Groß Leine, Dollgen, Krugau, Dürrenhofe, Biebersdorf und Klein Leine,

| — | Gemeinde Neu Zauche, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neu Zauche,

| — | Gemeinde Schwielochsee mit den Gemarkungen Groß Liebitz, Guhlen, Mochow und Siegadel, |
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—

Gemeinde Schwielochsee mit den Gemarkungen Groß Liebitz, Guhlen, Mochow und Siegadel,

| — | Gemeinde Spreewaldheide, |
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—

Gemeinde Spreewaldheide,

| — | Gemeinde Straupitz, |
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—

Gemeinde Straupitz,

| — | Landkreis Märkisch-Oderland:






  — | Gemeinde Müncheberg mit den Gemarkungen Müncheberg, Eggersdorf bei Müncheberg und Hoppegarten bei Müncheberg, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Märkisch-Oderland:

—

Gemeinde Müncheberg mit den Gemarkungen Müncheberg, Eggersdorf bei Müncheberg und Hoppegarten bei Müncheberg,

| — | Gemeinde Bliesdorf mit den Gemarkungen Kunersdorf - westlich der B167 und Bliesdorf - westlich der B167 |
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—

Gemeinde Bliesdorf mit den Gemarkungen Kunersdorf - westlich der B167 und Bliesdorf - westlich der B167

| — | Gemeinde Märkische Höhe mit den Gemarkungen Reichenberg und Batzlow, |
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—

Gemeinde Märkische Höhe mit den Gemarkungen Reichenberg und Batzlow,

| — | Gemeinde Wriezen mit den Gemarkungen Haselberg, Frankenfelde, Schulzendorf, Lüdersdorf Biesdorf, Rathsdorf - westlich der B 167 und Wriezen - westlich der B167 |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wriezen mit den Gemarkungen Haselberg, Frankenfelde, Schulzendorf, Lüdersdorf Biesdorf, Rathsdorf - westlich der B 167 und Wriezen - westlich der B167

| — | Gemeinde Buckow (Märkische Schweiz), |
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—

Gemeinde Buckow (Märkische Schweiz),

| — | Gemeinde Strausberg mit den Gemarkungen Hohenstein und Ruhlsdorf, |
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—

Gemeinde Strausberg mit den Gemarkungen Hohenstein und Ruhlsdorf,

| — | Gemeine Garzau-Garzin, |
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—

Gemeine Garzau-Garzin,

| — | Gemeinde Waldsieversdorf, |
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—

Gemeinde Waldsieversdorf,

| — | Gemeinde Rehfelde mit der Gemarkung Werder, |
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—

Gemeinde Rehfelde mit der Gemarkung Werder,

| — | Gemeinde Reichenow-Mögelin, |
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—

Gemeinde Reichenow-Mögelin,

| — | Gemeinde Prötzel mit den Gemarkungen Harnekop, Sternebeck und Prötzel östlich der B 168 und der L35, |
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—

Gemeinde Prötzel mit den Gemarkungen Harnekop, Sternebeck und Prötzel östlich der B 168 und der L35,

| — | Gemeinde Oberbarnim, |
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—

Gemeinde Oberbarnim,

| — | Gemeinde Bad Freienwalde mit der Gemarkung Sonnenburg, |
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—

Gemeinde Bad Freienwalde mit der Gemarkung Sonnenburg,

| — | Gemeinde Falkenberg mit den Gemarkungen Dannenberg, Falkenberg westlich der L 35, Gersdorf und Kruge, |
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—

Gemeinde Falkenberg mit den Gemarkungen Dannenberg, Falkenberg westlich der L 35, Gersdorf und Kruge,

| — | Gemeinde Höhenland mit den Gemarkungen Steinbeck, Wollenberg und Wölsickendorf, |
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—

Gemeinde Höhenland mit den Gemarkungen Steinbeck, Wollenberg und Wölsickendorf,

| — | Landkreis Barnim:






  — | Gemeinde Joachimsthal östlich der L220 (Eberswalder Straße), östlich der L23 (Töpferstraße und Templiner Straße), östlich der L239 (Glambecker Straße) und Schorfheide (JO) östlich der L238, |
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—

Landkreis Barnim:

—

Gemeinde Joachimsthal östlich der L220 (Eberswalder Straße), östlich der L23 (Töpferstraße und Templiner Straße), östlich der L239 (Glambecker Straße) und Schorfheide (JO) östlich der L238,

| — | Gemeinde Friedrichswalde mit der Gemarkung Glambeck östlich der L 239, |
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—

Gemeinde Friedrichswalde mit der Gemarkung Glambeck östlich der L 239,

| — | Gemeinde Althüttendorf, |
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—

Gemeinde Althüttendorf,

| — | Gemeinde Ziethen mit den Gemarkungen Groß Ziethen und Klein Ziethen westlich der B198, |
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—

Gemeinde Ziethen mit den Gemarkungen Groß Ziethen und Klein Ziethen westlich der B198,

| — | Gemeinde Chorin mit den Gemarkungen Golzow, Senftenhütte, Buchholz, Schorfheide (Ch), Chorin westlich der L200 und Sandkrug nördlich der L200, |
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Gemeinde Chorin mit den Gemarkungen Golzow, Senftenhütte, Buchholz, Schorfheide (Ch), Chorin westlich der L200 und Sandkrug nördlich der L200,

| — | Gemeinde Britz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Britz,

| — | Gemeinde Schorfheide mit den Gemarkungen Altenhof, Werbellin, Lichterfelde und Finowfurt, |
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Gemeinde Schorfheide mit den Gemarkungen Altenhof, Werbellin, Lichterfelde und Finowfurt,

| — | Gemeinde (Stadt) Eberswalde mit der Gemarkungen Finow und Spechthausen und der Gemarkung Eberswalde südlich der B167 und westlich der L200, |
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—

Gemeinde (Stadt) Eberswalde mit der Gemarkungen Finow und Spechthausen und der Gemarkung Eberswalde südlich der B167 und westlich der L200,

| — | Gemeinde Breydin, |
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—

Gemeinde Breydin,

| — | Gemeinde Melchow, |
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—

Gemeinde Melchow,

| — | Gemeinde Sydower Fließ mit der Gemarkung Grüntal nördlich der K6006 (Landstraße nach Tuchen), östlich der Schönholzer Straße und östlich Am Postweg, |
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—

Gemeinde Sydower Fließ mit der Gemarkung Grüntal nördlich der K6006 (Landstraße nach Tuchen), östlich der Schönholzer Straße und östlich Am Postweg,

| — | Hohenfinow südlich der B167, |
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—

Hohenfinow südlich der B167,

| — | Landkreis Uckermark:






  — | Gemeinde Passow mit den Gemarkungen Briest, Passow und Schönow, |
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—

Landkreis Uckermark:

—

Gemeinde Passow mit den Gemarkungen Briest, Passow und Schönow,

| — | Gemeinde Mark Landin mit den Gemarkungen Landin nördlich der B2, Grünow und Schönermark, |
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Gemeinde Mark Landin mit den Gemarkungen Landin nördlich der B2, Grünow und Schönermark,

| — | Gemeinde Angermünde mit den Gemarkungen Frauenhagen, Mürow, Angermünde nördlich und nordwestlich der B2, Dobberzin nördlich der B2, Kerkow, Welsow, Bruchhagen, Greiffenberg, Günterberg, Biesenbrow, Görlsdorf, Wolletz und Altkünkendorf, |
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—

Gemeinde Angermünde mit den Gemarkungen Frauenhagen, Mürow, Angermünde nördlich und nordwestlich der B2, Dobberzin nördlich der B2, Kerkow, Welsow, Bruchhagen, Greiffenberg, Günterberg, Biesenbrow, Görlsdorf, Wolletz und Altkünkendorf,

| — | Gemeinde Zichow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Zichow,

| — | Gemeinde Casekow mit den Gemarkungen Blumberg, Wartin, Luckow-Petershagen und den Gemarkungen Biesendahlshof und Casekow westlich der L272 und nördlich der L27, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Casekow mit den Gemarkungen Blumberg, Wartin, Luckow-Petershagen und den Gemarkungen Biesendahlshof und Casekow westlich der L272 und nördlich der L27,

| — | Gemeinde Hohenselchow-Groß Pinnow mit der Gemarkung Hohenselchow nördlich der L27, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hohenselchow-Groß Pinnow mit der Gemarkung Hohenselchow nördlich der L27,

| — | Gemeinde Tantow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Tantow,

| — | Gemeinde Mescherin |
| --- | --- |

—

Gemeinde Mescherin

| — | Gemeinde Gartz (Oder) mit der Gemarkung Geesow sowie den Gemarkungen Gartz und Hohenreinkendorf nördlich der L27 und B2 bis Gartenstraße, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gartz (Oder) mit der Gemarkung Geesow sowie den Gemarkungen Gartz und Hohenreinkendorf nördlich der L27 und B2 bis Gartenstraße,

| — | Gemeinde Pinnow nördlich und westlich der B2, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Pinnow nördlich und westlich der B2,

| — | Landkreis Oder-Spree:






  — | Gemeinde Storkow (Mark), |
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—

Landkreis Oder-Spree:

—

Gemeinde Storkow (Mark),

| — | Gemeinde Spreenhagen mit den Gemarkungen Braunsdorf, Markgrafpieske, Lebbin und Spreenhagen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Spreenhagen mit den Gemarkungen Braunsdorf, Markgrafpieske, Lebbin und Spreenhagen,

| — | Gemeinde Grünheide (Mark) mit den Gemarkungen Kagel, Kienbaum und Hangelsberg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Grünheide (Mark) mit den Gemarkungen Kagel, Kienbaum und Hangelsberg,

| — | Gemeinde Fürstenwalde westlich der B 168 und nördlich der L 36, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Fürstenwalde westlich der B 168 und nördlich der L 36,

| — | Gemeinde Rauen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Rauen,

| — | Gemeinde Wendisch Rietz bis zur östlichen Uferzone des Scharmützelsees und von der südlichen Spitze des Scharmützelsees südlich der B246, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wendisch Rietz bis zur östlichen Uferzone des Scharmützelsees und von der südlichen Spitze des Scharmützelsees südlich der B246,

| — | Gemeinde Reichenwalde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Reichenwalde,

| — | Gemeinde Bad Saarow mit der Gemarkung Petersdorf und der Gemarkung Bad Saarow-Pieskow westlich der östlichen Uferzone des Scharmützelsees und ab nördlicher Spitze westlich der L35, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Bad Saarow mit der Gemarkung Petersdorf und der Gemarkung Bad Saarow-Pieskow westlich der östlichen Uferzone des Scharmützelsees und ab nördlicher Spitze westlich der L35,

| — | Gemeinde Tauche mit der Gemarkung Werder, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Tauche mit der Gemarkung Werder,

| — | Gemeinde Steinhöfel mit den Gemarkungen Jänickendorf, Schönfelde, Beerfelde, Gölsdorf, Buchholz, Tempelberg und den Gemarkungen Steinhöfel, Hasenfelde und Heinersdorf westlich der L36 und der Gemarkung Neuendorf im Sande nördlich der L36, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Steinhöfel mit den Gemarkungen Jänickendorf, Schönfelde, Beerfelde, Gölsdorf, Buchholz, Tempelberg und den Gemarkungen Steinhöfel, Hasenfelde und Heinersdorf westlich der L36 und der Gemarkung Neuendorf im Sande nördlich der L36,

| — | Landkreis Spree-Neiße:






  — | Gemeinde Peitz, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Spree-Neiße:

—

Gemeinde Peitz,

| — | Gemeinde Turnow-Preilack, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Turnow-Preilack,

| — | Gemeinde Drachhausen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Drachhausen,

| — | Gemeinde Schmogrow-Fehrow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schmogrow-Fehrow,

| — | Gemeinde Drehnow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Drehnow,

| — | Gemeinde Teichland mit den Gemarkungen Maust und Neuendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Teichland mit den Gemarkungen Maust und Neuendorf,

| — | Gemeinde Dissen-Striesow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Dissen-Striesow,

| — | Gemeinde Briesen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Briesen,

| — | Gemeinde Spremberg mit den Gemarkungen, Pulsberg, Jessen, Terpe, Bühlow, Groß Buckow, Klein Buckow, Roitz und der westliche Teil der Gemarkung Spremberg, beginnend an der südwestlichen Ecke der Gemarkungsgrenze zu Graustein in nordwestlicher Richtung entlang eines Waldweges zur B 156, dieser weiter in westlicher Richtung folgend bis zur Bahnlinie, dieser folgend bis zur L 48, dann weiter in südwestlicher Richtung bis zum Straßenabzweig Am früheren Stadtbahngleis, dieser Straße folgend bis zur L 47, weiter der L 47 folgend in nordöstlicher Richtung bis zum Abzweig Hasenheide, entlang der Straße Hasenheide bis zum Abzweig Weskower Allee, der Weskower Allee Richtung Norden folgend bis zum Abzweig Liebigstraße, dieser folgend Richtung Norden bis zur Gemarkungsgrenze Spremberg/ Sellessen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Spremberg mit den Gemarkungen, Pulsberg, Jessen, Terpe, Bühlow, Groß Buckow, Klein Buckow, Roitz und der westliche Teil der Gemarkung Spremberg, beginnend an der südwestlichen Ecke der Gemarkungsgrenze zu Graustein in nordwestlicher Richtung entlang eines Waldweges zur B 156, dieser weiter in westlicher Richtung folgend bis zur Bahnlinie, dieser folgend bis zur L 48, dann weiter in südwestlicher Richtung bis zum Straßenabzweig Am früheren Stadtbahngleis, dieser Straße folgend bis zur L 47, weiter der L 47 folgend in nordöstlicher Richtung bis zum Abzweig Hasenheide, entlang der Straße Hasenheide bis zum Abzweig Weskower Allee, der Weskower Allee Richtung Norden folgend bis zum Abzweig Liebigstraße, dieser folgend Richtung Norden bis zur Gemarkungsgrenze Spremberg/ Sellessen,

| — | Gemeinde Neuhausen/Spree mit den Gemarkungen Kathlow, Haasow, Roggosen, Koppatz, Neuhausen, Frauendorf, Groß Oßnig, Groß Döbern und Klein Döbern und der Gemarkung Roggosen nördlich der BAB 15, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neuhausen/Spree mit den Gemarkungen Kathlow, Haasow, Roggosen, Koppatz, Neuhausen, Frauendorf, Groß Oßnig, Groß Döbern und Klein Döbern und der Gemarkung Roggosen nördlich der BAB 15,

| — | Gemeinde Welzow mit den Gemarkungen Proschim und Haidemühl, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Welzow mit den Gemarkungen Proschim und Haidemühl,

| — | Landkreis Oberspreewald-Lausitz:






  — | Gemeinde Hochenbocka, |
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—

Landkreis Oberspreewald-Lausitz:

—

Gemeinde Hochenbocka,

| — | Gemeinde Grünewald, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Grünewald,

| — | Gemeinde Hermsdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hermsdorf,

| — | Gemeinde Kroppen, |
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—

Gemeinde Kroppen,

| — | Gemeinde Ortrand, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ortrand,

| — | Gemeinde Großkmehlen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großkmehlen,

| — | Gemeinde Lindenau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lindenau,

| — | Gemeinde Senftenberg mit den Gemarkungen Hosena, Großkoschen, Kleinkoschen und Sedlitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Senftenberg mit den Gemarkungen Hosena, Großkoschen, Kleinkoschen und Sedlitz,

| — | Gemeinde Neu-Seeland mit der Gemarkung Lieske, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neu-Seeland mit der Gemarkung Lieske,

| — | Gemeinde Tettau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Tettau,

| — | Gemeinde Frauendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Frauendorf,

| — | Gemeinde Guteborn, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Guteborn,

| — | Gemeinde Ruhland, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ruhland,

| — | Landkreis Elbe-Elster:






  — | Gemeinde Großthiemig, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Elbe-Elster:

—

Gemeinde Großthiemig,

| — | Gemeinde Hirschfeld, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hirschfeld,

| — | Gemeinde Gröden, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gröden,

| — | Gemeinde Schraden, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schraden,

| — | Gemeinde Merzdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Merzdorf,

| — | Gemeinde Röderland mit der Gemarkung Wainsdorf östlich der Bahnlinie Dresden- Berlin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Röderland mit der Gemarkung Wainsdorf östlich der Bahnlinie Dresden- Berlin,

| — | Landkreis Prignitz:






  — | Gemeinde Groß Pankow mit den Gemarkungen Baek, Tangendorf und Tacken, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Prignitz:

—

Gemeinde Groß Pankow mit den Gemarkungen Baek, Tangendorf und Tacken,

| — | Gemeinde Karstädt mit den Gemarkungen Groß Warnow, Klein Warnow, Reckenzin, Streesow, Garlin, Dallmin, Postlin, Kribbe, Neuhof, Strehlen und Blüthen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Karstädt mit den Gemarkungen Groß Warnow, Klein Warnow, Reckenzin, Streesow, Garlin, Dallmin, Postlin, Kribbe, Neuhof, Strehlen und Blüthen,

| — | Gemeinde Pirow mit der Gemarkung Bresch, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Pirow mit der Gemarkung Bresch,

| — | Gemeinde Gülitz-Reetz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gülitz-Reetz,

| — | Gemeinde Putlitz mit den Gemarkungen Lockstädt, Mansfeld und Laaske, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Putlitz mit den Gemarkungen Lockstädt, Mansfeld und Laaske,

| — | Gemeinde Triglitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Triglitz,

| — | Gemeinde Marienfließ mit der Gemarkung Frehne, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Marienfließ mit der Gemarkung Frehne,

| — | Gemeinde Kümmernitztal mit der Gemarkungen Buckow, Preddöhl und Grabow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kümmernitztal mit der Gemarkungen Buckow, Preddöhl und Grabow,

| — | Gemeinde Gerdshagen mit der Gemarkung Gerdshagen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gerdshagen mit der Gemarkung Gerdshagen,

| — | Gemeinde Meyenburg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Meyenburg,

| — | Gemeinde Pritzwalk mit der Gemarkung Steffenshagen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Pritzwalk mit der Gemarkung Steffenshagen,

Bundesland Sachsen:

| — | Landkreis Bautzen






  — | Gemeinde Arnsdorf, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Bautzen

—

Gemeinde Arnsdorf, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Burkau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Burkau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Crostwitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Crostwitz,

| — | Gemeinde Cunewalde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Cunewalde,

| — | Gemeinde Demitz-Thumitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Demitz-Thumitz,

| — | Gemeinde Doberschau-Gaußig, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Doberschau-Gaußig,

| — | Gemeinde Elsterheide, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Elsterheide,

| — | Gemeinde Göda, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Göda,

| — | Gemeinde Großharthau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großharthau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Großpostwitz/O.L., |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großpostwitz/O.L.,

| — | Gemeinde Hochkirch, sofern nicht bereits der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hochkirch, sofern nicht bereits der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Königswartha, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Königswartha, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Kubschütz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kubschütz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Lohsa, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lohsa, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Nebelschütz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Nebelschütz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Neschwitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neschwitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Neukirch/Lausitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neukirch/Lausitz,

| — | Gemeinde Obergurig, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Obergurig,

| — | Gemeinde Oßling, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Oßling,

| — | Gemeinde Panschwitz-Kuckau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Panschwitz-Kuckau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Puschwitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Puschwitz,

| — | Gemeinde Räckelwitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Räckelwitz,

| — | Gemeinde Radibor, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Radibor, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Ralbitz-Rosenthal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ralbitz-Rosenthal,

| — | Gemeinde Rammenau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Rammenau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Schmölln-Putzkau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schmölln-Putzkau,

| — | Gemeinde Schwepnitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schwepnitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Sohland a. d. Spree, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Sohland a. d. Spree,

| — | Gemeinde Spreetal, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Spreetal, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Bautzen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Bautzen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Bernsdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Bernsdorf,

| — | Gemeinde Stadt Bischhofswerda, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Bischhofswerda, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Elstra, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Elstra, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Hoyerswerda, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Hoyerswerda, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Kamenz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Kamenz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Lauta, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Lauta,

| — | Gemeinde Stadt Radeberg, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Radeberg, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Schirgiswalde-Kirschau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Schirgiswalde-Kirschau,

| — | Gemeinde Stadt Wilthen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Wilthen,

| — | Gemeinde Stadt Wittichenau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Wittichenau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Steinigtwolmsdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Steinigtwolmsdorf,

| — | Stadt Dresden:






  — | Stadtgebiet, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- | --- |

—

Stadt Dresden:

—

Stadtgebiet, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Landkreis Meißen:






  — | Gemeinde Diera-Zehren, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Meißen:

—

Gemeinde Diera-Zehren,

| — | Gemeinde Glaubitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Glaubitz,

| — | Gemeinde Hirschstein, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hirschstein,

| — | Gemeinde Käbschütztal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Käbschütztal,

| — | Gemeinde Klipphausen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Klipphausen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Niederau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Niederau, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Nünchritz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Nünchritz,

| — | Gemeinde Priestewitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Priestewitz, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Röderaue, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Röderaue, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Gröditz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Gröditz,

| — | Gemeinde Stadt Großenhain, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Großenhain, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Lommatzsch, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Lommatzsch,

| — | Gemeinde Stadt Meißen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Meißen, sofern nicht bereits Teil der Sperrzone II,

| — | Gemeinde Stadt Nossen außer Ortsteil Nossen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Nossen außer Ortsteil Nossen,

| — | Gemeinde Stadt Riesa, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Riesa,

| — | Gemeinde Stadt Strehla, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Strehla,

| — | Gemeinde Stauchitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stauchitz,

| — | Gemeinde Wülknitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wülknitz,

| — | Gemeinde Zeithain, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Zeithain,

| — | Landkreis Sächsische Schweiz-Osterzgebirge:






  — | Gemeinde Bannewitz, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Sächsische Schweiz-Osterzgebirge:

—

Gemeinde Bannewitz,

| — | Gemeinde Dürrröhrsdorf-Dittersbach, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Dürrröhrsdorf-Dittersbach,

| — | Gemeinde Kreischa, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kreischa,

| — | Gemeinde Lohmen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lohmen,

| — | Gemeinde Müglitztal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Müglitztal,

| — | Gemeinde Stadt Dohna, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Dohna,

| — | Gemeinde Stadt Freital, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Freital,

| — | Gemeinde Stadt Heidenau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Heidenau,

| — | Gemeinde Stadt Hohnstein, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Hohnstein,

| — | Gemeinde Stadt Neustadt i. Sa., |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Neustadt i. Sa.,

| — | Gemeinde Stadt Pirna, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Pirna,

| — | Gemeinde Stadt Rabenau mit den Ortsteilen Lübau, Obernaundorf, Oelsa, Rabenau und Spechtritz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Rabenau mit den Ortsteilen Lübau, Obernaundorf, Oelsa, Rabenau und Spechtritz,

| — | Gemeinde Stadt Stolpen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Stolpen,

| — | Gemeinde Stadt Tharandt mit den Ortsteilen Fördergersdorf, Großopitz, Kurort Hartha, Pohrsdorf und Spechtshausen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Tharandt mit den Ortsteilen Fördergersdorf, Großopitz, Kurort Hartha, Pohrsdorf und Spechtshausen,

| — | Gemeinde Stadt Wilsdruff, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Wilsdruff,

Bundesland Mecklenburg-Vorpommern:

| — | Landkreis Vorpommern Greifswald






  — | Gemeinde Penkun südlich der Autobahn A11, |
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—

Landkreis Vorpommern Greifswald

—

Gemeinde Penkun südlich der Autobahn A11,

| — | Gemeinde Nadrense südlich der Autobahn A11, |
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—

Gemeinde Nadrense südlich der Autobahn A11,

| — | Landkreis Ludwigslust-Parchim:






  — | Gemeinde Balow mit dem Ortsteil: Balow |
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—

Landkreis Ludwigslust-Parchim:

—

Gemeinde Balow mit dem Ortsteil: Balow

| — | Gemeinde Barkhagen mit den Ortsteilen und Ortslagen: Altenlinden, Kolonie Lalchow, Plauerhagen, Zarchlin, Barkow-Ausbau, Barkow |
| --- | --- |

—

Gemeinde Barkhagen mit den Ortsteilen und Ortslagen: Altenlinden, Kolonie Lalchow, Plauerhagen, Zarchlin, Barkow-Ausbau, Barkow

| — | Gemeinde Blievenstorf mit dem Ortsteil: Blievenstorf |
| --- | --- |

—

Gemeinde Blievenstorf mit dem Ortsteil: Blievenstorf

| — | Gemeinde Brenz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neu Brenz, Alt Brenz |
| --- | --- |

—

Gemeinde Brenz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neu Brenz, Alt Brenz

| — | Gemeinde Domsühl mit den Ortsteilen und Ortslagen: Severin, Bergrade Hof, Bergrade Dorf, Zieslübbe, Alt Dammerow, Schlieven, Domsühl, Domsühl-Ausbau, Neu Schlieven |
| --- | --- |

—

Gemeinde Domsühl mit den Ortsteilen und Ortslagen: Severin, Bergrade Hof, Bergrade Dorf, Zieslübbe, Alt Dammerow, Schlieven, Domsühl, Domsühl-Ausbau, Neu Schlieven

| — | Gemeinde Gallin-Kuppentin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Kuppentin, Kuppentin-Ausbau, Daschow, Zahren, Gallin, Penzlin |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gallin-Kuppentin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Kuppentin, Kuppentin-Ausbau, Daschow, Zahren, Gallin, Penzlin

| — | Gemeinde Ganzlin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dresenow, Dresenower Mühle, Twietfort, Ganzlin, Tönchow, Wendisch Priborn, Liebhof, Gnevsdorf |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ganzlin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dresenow, Dresenower Mühle, Twietfort, Ganzlin, Tönchow, Wendisch Priborn, Liebhof, Gnevsdorf

| — | Gemeinde Granzin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Lindenbeck, Greven, Beckendorf, Bahlenrade, Granzin |
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—

Gemeinde Granzin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Lindenbeck, Greven, Beckendorf, Bahlenrade, Granzin

| — | Gemeinde Grabow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Böschungsbereich und angrenzende Ackerfläche an der Alten Elde (angrenzend an die Gemeinden Prislich und Zierzow) |
| --- | --- |

—

Gemeinde Grabow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Böschungsbereich und angrenzende Ackerfläche an der Alten Elde (angrenzend an die Gemeinden Prislich und Zierzow)

| — | Gemeinde Groß Laasch mit den Ortsteilen und Ortslagen: Waldgebiet zwischen der Ortslage Groß Laasch und der Elde |
| --- | --- |

—

Gemeinde Groß Laasch mit den Ortsteilen und Ortslagen: Waldgebiet zwischen der Ortslage Groß Laasch und der Elde

| — | Gemeinde Kremmin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Wiesen- und Ackerflächen zwischen K52, B5 und Bahnlinie Hamburg-Berlin |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kremmin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Wiesen- und Ackerflächen zwischen K52, B5 und Bahnlinie Hamburg-Berlin

| — | Gemeinde Kritzow mit den Ortsteilen und Ortslagen: |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kritzow mit den Ortsteilen und Ortslagen:

| — | Schlemmin, Kritzow |
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—

Schlemmin, Kritzow

| — | Gemeinde Lewitzrand mit dem Ortsteil und Ortslage: |
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—

Gemeinde Lewitzrand mit dem Ortsteil und Ortslage:

| — | Matzlow-Garwitz (teilweise) |
| --- | --- |

—

Matzlow-Garwitz (teilweise)

| — | Gemeinde Lübz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Broock, Wessentin, Wessentin Ausbau, Bobzin, Lübz, Broock Ausbau, Riederfelde, Ruthen, Lutheran, Gischow, Burow, Hof Gischow, Ausbau Lutheran, Meyerberg |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lübz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Broock, Wessentin, Wessentin Ausbau, Bobzin, Lübz, Broock Ausbau, Riederfelde, Ruthen, Lutheran, Gischow, Burow, Hof Gischow, Ausbau Lutheran, Meyerberg

| — | Gemeinde Muchow mit dem Ortsteil und Ortslage: Muchow |
| --- | --- |

—

Gemeinde Muchow mit dem Ortsteil und Ortslage: Muchow

| — | Gemeinde Neustadt-Glewe mit den Ortsteilen und Ortslagen: Flugplatz mit angrenzendem Waldgebiet entlang der K38 und B191 bis zur A24, Wabel |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neustadt-Glewe mit den Ortsteilen und Ortslagen: Flugplatz mit angrenzendem Waldgebiet entlang der K38 und B191 bis zur A24, Wabel

| — | Gemeinde Obere Warnow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Grebbin und Wozinkel, Gemarkung Kossebade teilweise, Gemarkung Herzfeld mit dem Waldgebiet Bahlenholz bis an die östliche Gemeindegrenze, Gemarkung Woeten unmittelbar östlich und westlich der L16 |
| --- | --- |

—

Gemeinde Obere Warnow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Grebbin und Wozinkel, Gemarkung Kossebade teilweise, Gemarkung Herzfeld mit dem Waldgebiet Bahlenholz bis an die östliche Gemeindegrenze, Gemarkung Woeten unmittelbar östlich und westlich der L16

| — | Gemeinde Parchim mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dargelütz, Neuhof, Kiekindemark, Neu Klockow, Möderitz, Malchow, Damm, Parchim, Voigtsdorf, Neu Matzlow |
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—

Gemeinde Parchim mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dargelütz, Neuhof, Kiekindemark, Neu Klockow, Möderitz, Malchow, Damm, Parchim, Voigtsdorf, Neu Matzlow

| — | Gemeinde Passow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Unterbrüz, Brüz, Welzin, Neu Brüz, Weisin, Charlottenhof, Passow |
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—

Gemeinde Passow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Unterbrüz, Brüz, Welzin, Neu Brüz, Weisin, Charlottenhof, Passow

| — | Gemeinde Plau am See mit den Ortsteilen und Ortslagen: Reppentin, Gaarz, Silbermühle, Appelburg, Seelust, Plau-Am See, Plötzenhöhe, Klebe, Lalchow, Quetzin, Heidekrug |
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—

Gemeinde Plau am See mit den Ortsteilen und Ortslagen: Reppentin, Gaarz, Silbermühle, Appelburg, Seelust, Plau-Am See, Plötzenhöhe, Klebe, Lalchow, Quetzin, Heidekrug

| — | Gemeinde Prislich mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neese, Werle, Prislich, Marienhof |
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—

Gemeinde Prislich mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neese, Werle, Prislich, Marienhof

| — | Gemeinde Rom mit den Ortsteilen und Ortslagen: Lancken, Stralendorf, Rom, Darze, Paarsch |
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—

Gemeinde Rom mit den Ortsteilen und Ortslagen: Lancken, Stralendorf, Rom, Darze, Paarsch

| — | Gemeinde Spornitz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dütschow, Primark, Steinbeck, Spornitz |
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—

Gemeinde Spornitz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dütschow, Primark, Steinbeck, Spornitz

| — | Gemeinde Stolpe mit den Ortsteilen und Ortslagen: Granzin, Barkow, Stolpe Ausbau, Stolpe |
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—

Gemeinde Stolpe mit den Ortsteilen und Ortslagen: Granzin, Barkow, Stolpe Ausbau, Stolpe

| — | Gemeinde Werder mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neu Benthen, Benthen, Tannenhof, Werder |
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—

Gemeinde Werder mit den Ortsteilen und Ortslagen: Neu Benthen, Benthen, Tannenhof, Werder

| — | Gemeinde Zierzow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Kolbow, Zierzow. |
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—

Gemeinde Zierzow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Kolbow, Zierzow.

2.   Estonia

Las siguientes zonas restringidas I de Estonia:

| — | Hiiu maakond. |
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—

Hiiu maakond.

3.   Grecia

Las siguientes zonas restringidas I de Grecia:

| — | in the regional unit of Drama:






  — | the community departments of Sidironero and Skaloti and the municipal departments of Livadero and Ksiropotamo (in Drama municipality), |
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—

in the regional unit of Drama:

—

the community departments of Sidironero and Skaloti and the municipal departments of Livadero and Ksiropotamo (in Drama municipality),

| — | the municipal department of Paranesti (in Paranesti municipality), |
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—

the municipal department of Paranesti (in Paranesti municipality),

| — | the municipal departments of Kokkinogeia, Mikropoli, Panorama, Pyrgoi (in Prosotsani municipality), |
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—

the municipal departments of Kokkinogeia, Mikropoli, Panorama, Pyrgoi (in Prosotsani municipality),

| — | the municipal departments of Kato Nevrokopi, Chrysokefalo, Achladea, Vathytopos, Volakas, Granitis, Dasotos, Eksohi, Katafyto, Lefkogeia, Mikrokleisoura, Mikromilea, Ochyro, Pagoneri, Perithorio, Kato Vrontou and Potamoi (in Kato Nevrokopi municipality), |
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—

the municipal departments of Kato Nevrokopi, Chrysokefalo, Achladea, Vathytopos, Volakas, Granitis, Dasotos, Eksohi, Katafyto, Lefkogeia, Mikrokleisoura, Mikromilea, Ochyro, Pagoneri, Perithorio, Kato Vrontou and Potamoi (in Kato Nevrokopi municipality),

| — | in the regional unit of Xanthi:






  — | the municipal departments of Kimmerion, Stavroupoli, Gerakas, Dafnonas, Komnina, Kariofyto and Neochori (in Xanthi municipality), |
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—

in the regional unit of Xanthi:

—

the municipal departments of Kimmerion, Stavroupoli, Gerakas, Dafnonas, Komnina, Kariofyto and Neochori (in Xanthi municipality),

| — | the community departments of Satres, Thermes, Kotyli, and the municipal departments of Myki, Echinos and Oraio and (in Myki municipality), |
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—

the community departments of Satres, Thermes, Kotyli, and the municipal departments of Myki, Echinos and Oraio and (in Myki municipality),

| — | the community department of Selero and the municipal department of Sounio (in Avdira municipality), |
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—

the community department of Selero and the municipal department of Sounio (in Avdira municipality),

| — | in the regional unit of Rodopi:






  — | the municipal departments of Komotini, Anthochorio, Gratini, Thrylorio, Kalhas, Karydia, Kikidio, Kosmio, Pandrosos, Aigeiros, Kallisti, Meleti, Neo Sidirochori and Mega Doukato (in Komotini municipality), |
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—

in the regional unit of Rodopi:

—

the municipal departments of Komotini, Anthochorio, Gratini, Thrylorio, Kalhas, Karydia, Kikidio, Kosmio, Pandrosos, Aigeiros, Kallisti, Meleti, Neo Sidirochori and Mega Doukato (in Komotini municipality),

| — | the municipal departments of Ipio, Arriana, Darmeni, Archontika, Fillyra, Ano Drosini, Aratos and the Community Departments Kehros and Organi (in Arriana municipality), |
| --- | --- |

—

the municipal departments of Ipio, Arriana, Darmeni, Archontika, Fillyra, Ano Drosini, Aratos and the Community Departments Kehros and Organi (in Arriana municipality),

| — | the municipal departments of Iasmos, Sostis, Asomatoi, Polyanthos and Amvrosia and the community department of Amaxades (in Iasmos municipality), |
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—

the municipal departments of Iasmos, Sostis, Asomatoi, Polyanthos and Amvrosia and the community department of Amaxades (in Iasmos municipality),

| — | the municipal department of Amaranta (in Maroneia Sapon municipality), |
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—

the municipal department of Amaranta (in Maroneia Sapon municipality),

| — | in the regional unit of Evros:






  — | the municipal departments of Kyriaki, Mandra, Mavrokklisi, Mikro Dereio, Protokklisi, Roussa, Goniko, Geriko, Sidirochori, Megalo Derio, Sidiro, Giannouli, Agriani and Petrolofos (in Soufli municipality), |
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—

in the regional unit of Evros:

—

the municipal departments of Kyriaki, Mandra, Mavrokklisi, Mikro Dereio, Protokklisi, Roussa, Goniko, Geriko, Sidirochori, Megalo Derio, Sidiro, Giannouli, Agriani and Petrolofos (in Soufli municipality),

| — | the municipal departments of Dikaia, Arzos, Elaia, Therapio, Komara, Marasia, Ormenio, Pentalofos, Petrota, Plati, Ptelea, Kyprinos, Zoni, Fulakio, Spilaio, Nea Vyssa, Kavili, Kastanies, Rizia, Sterna, Ampelakia, Valtos, Megali Doxipara, Neochori and Chandras (in Orestiada municipality), |
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—

the municipal departments of Dikaia, Arzos, Elaia, Therapio, Komara, Marasia, Ormenio, Pentalofos, Petrota, Plati, Ptelea, Kyprinos, Zoni, Fulakio, Spilaio, Nea Vyssa, Kavili, Kastanies, Rizia, Sterna, Ampelakia, Valtos, Megali Doxipara, Neochori and Chandras (in Orestiada municipality),

| — | the municipal departments of Asvestades, Ellinochori, Karoti, Koufovouno, Kiani, Mani, Sitochori, Alepochori, Asproneri, Metaxades, Vrysika, Doksa, Elafoxori, Ladi, Paliouri and Poimeniko (in Didymoteixo municipality), |
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—

the municipal departments of Asvestades, Ellinochori, Karoti, Koufovouno, Kiani, Mani, Sitochori, Alepochori, Asproneri, Metaxades, Vrysika, Doksa, Elafoxori, Ladi, Paliouri and Poimeniko (in Didymoteixo municipality),

| — | in the regional unit of Serres:






  — | the municipal departments of Kerkini, Livadia, Makrynitsa, Neochori, Platanakia, Petritsi, Akritochori, Vyroneia, Gonimo, Mandraki, Megalochori, Rodopoli, Ano Poroia, Katw Poroia, Sidirokastro, Vamvakophyto, Promahonas, Kamaroto, Strymonochori, Charopo, Kastanousi and Chortero and the community departments of Achladochori, Agkistro and Kapnophyto (in Sintiki municipality), |
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in the regional unit of Serres:

—

the municipal departments of Kerkini, Livadia, Makrynitsa, Neochori, Platanakia, Petritsi, Akritochori, Vyroneia, Gonimo, Mandraki, Megalochori, Rodopoli, Ano Poroia, Katw Poroia, Sidirokastro, Vamvakophyto, Promahonas, Kamaroto, Strymonochori, Charopo, Kastanousi and Chortero and the community departments of Achladochori, Agkistro and Kapnophyto (in Sintiki municipality),

| — | the municipal departments of Serres, Elaionas and Oinoussa and the community departments of Orini and Ano Vrontou (in Serres municipality), |
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—

the municipal departments of Serres, Elaionas and Oinoussa and the community departments of Orini and Ano Vrontou (in Serres municipality),

| — | the municipal departments of Dasochoriou, Irakleia, Valtero, Karperi, Koimisi, Lithotopos, Limnochori, Podismeno and Chrysochorafa (in Irakleia municipality). |
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—

the municipal departments of Dasochoriou, Irakleia, Valtero, Karperi, Koimisi, Lithotopos, Limnochori, Podismeno and Chrysochorafa (in Irakleia municipality).

4.   Letonia

Las siguientes zonas restringidas I de Letonia:

| — | Dienvidkurzemes novada Vērgales, Medzes, Grobiņas, Nīcas pagasta daļa uz ziemeļiem no apdzīvotas vietas Bernāti, autoceļa V1232, A11, V1222, Bārtas upes, Otaņķu pagasts, Grobiņas pilsēta, |
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—

Dienvidkurzemes novada Vērgales, Medzes, Grobiņas, Nīcas pagasta daļa uz ziemeļiem no apdzīvotas vietas Bernāti, autoceļa V1232, A11, V1222, Bārtas upes, Otaņķu pagasts, Grobiņas pilsēta,

| — | Ropažu novada Stopiņu pagasta daļa, kas atrodas uz rietumiem no autoceļa V36, P4 un P5, Acones ielas, Dauguļupes ielas un Dauguļupītes. |
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—

Ropažu novada Stopiņu pagasta daļa, kas atrodas uz rietumiem no autoceļa V36, P4 un P5, Acones ielas, Dauguļupes ielas un Dauguļupītes.

5.   Lituania

Las siguientes zonas restringidas I de Lituania:

| — | Kalvarijos savivaldybė, |
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—

Kalvarijos savivaldybė,

| — | Klaipėdos rajono savivaldybė: Agluonėnų, Dovilų, Gargždų, Priekulės, Vėžaičių, Kretingalės ir Dauparų-Kvietinių seniūnijos, |
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—

Klaipėdos rajono savivaldybė: Agluonėnų, Dovilų, Gargždų, Priekulės, Vėžaičių, Kretingalės ir Dauparų-Kvietinių seniūnijos,

| — | Marijampolės savivaldybė, |
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—

Marijampolės savivaldybė,

| — | Palangos miesto savivaldybė, |
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Palangos miesto savivaldybė,

| — | Vilkaviškio rajono savivaldybė. |
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Vilkaviškio rajono savivaldybė.

6.   Hungría

Las siguientes zonas restringidas I de Hungría:

| — | Békés megye 950950, 950960, 950970, 951950, 952050, 952750, 952850, 952950, 953050, 953150, 953650, 953660, 953750, 953850, 953960, 954250, 954260, 954350, 954450, 954550, 954650, 954750, 954850, 954860, 954950, 955050, 955150, 955250, 955260, 955270, 955350, 955450, 955510, 955650, 955750, 955760, 955850, 955950, 956050, 956060, 956150 és 956160 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

Békés megye 950950, 950960, 950970, 951950, 952050, 952750, 952850, 952950, 953050, 953150, 953650, 953660, 953750, 953850, 953960, 954250, 954260, 954350, 954450, 954550, 954650, 954750, 954850, 954860, 954950, 955050, 955150, 955250, 955260, 955270, 955350, 955450, 955510, 955650, 955750, 955760, 955850, 955950, 956050, 956060, 956150 és 956160 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Bács-Kiskun megye 600150, 600850, 601550, 601650, 601660, 601750, 601850, 601950, 602050, 603250, 603750 és 603850 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

Bács-Kiskun megye 600150, 600850, 601550, 601650, 601660, 601750, 601850, 601950, 602050, 603250, 603750 és 603850 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Budapest 1 kódszámú, vadgazdálkodási tevékenységre nem alkalmas területe, |
| --- | --- |

—

Budapest 1 kódszámú, vadgazdálkodási tevékenységre nem alkalmas területe,

| — | Csongrád-Csanád megye 800150, 800160, 800250, 802220, 802260, 802310 és 802450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

Csongrád-Csanád megye 800150, 800160, 800250, 802220, 802260, 802310 és 802450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Fejér megye 400150, 400250, 400351, 400352, 400450, 400550, 401150, 401250, 401350, 402050, 402350, 402360, 402850, 402950, 403050, 403450, 403550, 403650, 403750, 403950, 403960, 403970, 404650, 404750, 404850, 404950, 404960, 405050, 405750, 405850, 405950, |
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—

Fejér megye 400150, 400250, 400351, 400352, 400450, 400550, 401150, 401250, 401350, 402050, 402350, 402360, 402850, 402950, 403050, 403450, 403550, 403650, 403750, 403950, 403960, 403970, 404650, 404750, 404850, 404950, 404960, 405050, 405750, 405850, 405950,

| — | 406050, 406150, 406550, 406650 és 406750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

406050, 406150, 406550, 406650 és 406750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Győr-Moson-Sopron megye 100550, 100650, 100950, 101050, 101350, 101450, 101550, 101560 és 102150 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

Győr-Moson-Sopron megye 100550, 100650, 100950, 101050, 101350, 101450, 101550, 101560 és 102150 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Jász-Nagykun-Szolnok megye 750150, 750160, 750260, 750350, 750450, 750460, 754450, 754550, 754560, 754570, 754650, 754750, 754950, 755050, 755150, 755250, 755350 és 755450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
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—

Jász-Nagykun-Szolnok megye 750150, 750160, 750260, 750350, 750450, 750460, 754450, 754550, 754560, 754570, 754650, 754750, 754950, 755050, 755150, 755250, 755350 és 755450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Komárom-Esztergom megye 250150, 250250, 250450, 250460, 250550, 250650, 250750, 251050, 251150, 251250, 251350, 251360, 251650, 251750, 251850, 252250, kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Komárom-Esztergom megye 250150, 250250, 250450, 250460, 250550, 250650, 250750, 251050, 251150, 251250, 251350, 251360, 251650, 251750, 251850, 252250, kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Pest megye 571550, 572150, 572250, 572350, 572550, 572650, 572750, 572850, 572950, 573150, 573250, 573260, 573350, 573360, 573450, 573850, 573950, 573960, 574050, 574150, 574350, 574360, 574550, 574650, 574750, 574850, 574860, 574950, 575050, 575150, 575250, 575350, 575550, 575650, 575750, 575850, 575950, 576050, 576150, 576250, 576350, 576450, 576650, 576750, 576850, 576950, 577050, 577150, 577350, 577450, 577650, 577850, 577950, 578050, 578150, 578250, 578350, 578360, 578450, 578550, 578560, 578650, 578850, 578950, 579050, 579150, 579250, 579350, 579450, 579460, 579550, 579650, 579750, 580250 és 580450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe. |
| --- | --- |

—

Pest megye 571550, 572150, 572250, 572350, 572550, 572650, 572750, 572850, 572950, 573150, 573250, 573260, 573350, 573360, 573450, 573850, 573950, 573960, 574050, 574150, 574350, 574360, 574550, 574650, 574750, 574850, 574860, 574950, 575050, 575150, 575250, 575350, 575550, 575650, 575750, 575850, 575950, 576050, 576150, 576250, 576350, 576450, 576650, 576750, 576850, 576950, 577050, 577150, 577350, 577450, 577650, 577850, 577950, 578050, 578150, 578250, 578350, 578360, 578450, 578550, 578560, 578650, 578850, 578950, 579050, 579150, 579250, 579350, 579450, 579460, 579550, 579650, 579750, 580250 és 580450 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe.

7.   Polonia

Las siguientes zonas restringidas I de Polonia:

w województwie kujawsko - pomorskim:

| — | powiat rypiński, |
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—

powiat rypiński,

| — | powiat brodnicki, |
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—

powiat brodnicki,

| — | powiat grudziądzki, |
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—

powiat grudziądzki,

| — | powiat miejski Grudziądz, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Grudziądz,

| — | powiat wąbrzeski, |
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—

powiat wąbrzeski,

w województwie warmińsko-mazurskim:

| — | gminy Wielbark i Rozogi w powiecie szczycieńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Wielbark i Rozogi w powiecie szczycieńskim,

w województwie podlaskim:

| — | gminy Wysokie Mazowieckie z miastem Wysokie Mazowieckie, Czyżew i część gminy Kulesze Kościelne położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie wysokomazowieckim, |
| --- | --- |

—

gminy Wysokie Mazowieckie z miastem Wysokie Mazowieckie, Czyżew i część gminy Kulesze Kościelne położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie wysokomazowieckim,

| — | gminy Miastkowo, Nowogród, Śniadowo i Zbójna w powiecie łomżyńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Miastkowo, Nowogród, Śniadowo i Zbójna w powiecie łomżyńskim,

| — | gminy Szumowo, Zambrów z miastem Zambrów i część gminy Kołaki Kościelne położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie zambrowskim, |
| --- | --- |

—

gminy Szumowo, Zambrów z miastem Zambrów i część gminy Kołaki Kościelne położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie zambrowskim,

| — | gminy Grabowo, Kolno i miasto Kolno, Turośl w powiecie kolneńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Grabowo, Kolno i miasto Kolno, Turośl w powiecie kolneńskim,

w województwie mazowieckim:

| — | powiat ostrołęcki, |
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—

powiat ostrołęcki,

| — | powiat miejski Ostrołęka, |
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—

powiat miejski Ostrołęka,

| — | gminy Bielsk, Brudzeń Duży, Bulkowo, Drobin, Gąbin, Łąck, Nowy Duninów, Radzanowo, Słupno, Staroźreby i Stara Biała w powiecie płockim, |
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—

gminy Bielsk, Brudzeń Duży, Bulkowo, Drobin, Gąbin, Łąck, Nowy Duninów, Radzanowo, Słupno, Staroźreby i Stara Biała w powiecie płockim,

| — | powiat miejski Płock, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Płock,

| — | powiat ciechanowski, |
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powiat ciechanowski,

| — | gminy Baboszewo, Dzierzążnia, Joniec, Nowe Miasto, Płońsk i miasto Płońsk, Raciąż i miasto Raciąż, Sochocin w powiecie płońskim, |
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gminy Baboszewo, Dzierzążnia, Joniec, Nowe Miasto, Płońsk i miasto Płońsk, Raciąż i miasto Raciąż, Sochocin w powiecie płońskim,

| — | powiat sierpecki, |
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powiat sierpecki,

| — | gmina Bieżuń, Lutocin, Siemiątkowo i Żuromin w powiecie żuromińskim, |
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gmina Bieżuń, Lutocin, Siemiątkowo i Żuromin w powiecie żuromińskim,

| — | część powiatu ostrowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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—

część powiatu ostrowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | gminy Dzieżgowo, Lipowiec Kościelny, Mława, Radzanów, Strzegowo, Stupsk, Szreńsk, Szydłowo, Wiśniewo w powiecie mławskim, |
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gminy Dzieżgowo, Lipowiec Kościelny, Mława, Radzanów, Strzegowo, Stupsk, Szreńsk, Szydłowo, Wiśniewo w powiecie mławskim,

| — | powiat przasnyski, |
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powiat przasnyski,

| — | powiat makowski, |
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powiat makowski,

| — | powiat pułtuski, |
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powiat pułtuski,

| — | część powiatu wyszkowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu wyszkowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | część powiatu węgrowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu węgrowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | część powiatu wołomińskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu wołomińskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | gminy Mokobody i Suchożebry w powiecie siedleckim, |
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gminy Mokobody i Suchożebry w powiecie siedleckim,

| — | gminy Dobre, Jakubów, Kałuszyn, Stanisławów w powiecie mińskim, |
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gminy Dobre, Jakubów, Kałuszyn, Stanisławów w powiecie mińskim,

| — | gminy Bielany i gmina wiejska Sokołów Podlaski w powiecie sokołowskim, |
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gminy Bielany i gmina wiejska Sokołów Podlaski w powiecie sokołowskim,

| — | powiat gostyniński, |
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powiat gostyniński,

w województwie podkarpackim:

| — | powiat jasielski, |
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powiat jasielski,

| — | powiat strzyżowski, |
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powiat strzyżowski,

| — | część powiatu ropczycko – sędziszowskiego niewymieniona w części II i II załącznika I, |
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część powiatu ropczycko – sędziszowskiego niewymieniona w części II i II załącznika I,

| — | gminy Pruchnik, Rokietnica, Roźwienica, w powiecie jarosławskim, |
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gminy Pruchnik, Rokietnica, Roźwienica, w powiecie jarosławskim,

| — | gminy Fredropol, Krasiczyn, Krzywcza, Przemyśl, część gminy Orły położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77, część gminy Żurawica na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77 w powiecie przemyskim, |
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—

gminy Fredropol, Krasiczyn, Krzywcza, Przemyśl, część gminy Orły położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77, część gminy Żurawica na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77 w powiecie przemyskim,

| — | powiat miejski Przemyśl, |
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powiat miejski Przemyśl,

| — | gminy Gać, Jawornik Polski, Kańczuga, część gminy Zarzecze położona na południe od linii wyznaczonej przez rzekę Mleczka w powiecie przeworskim, |
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gminy Gać, Jawornik Polski, Kańczuga, część gminy Zarzecze położona na południe od linii wyznaczonej przez rzekę Mleczka w powiecie przeworskim,

| — | powiat łańcucki, |
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—

powiat łańcucki,

| — | gminy Trzebownisko, Głogów Małopolski, część gminy Świlcza położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 94 i część gminy Sokołów Małopolski położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 875 w powiecie rzeszowskim, |
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—

gminy Trzebownisko, Głogów Małopolski, część gminy Świlcza położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 94 i część gminy Sokołów Małopolski położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 875 w powiecie rzeszowskim,

| — | gmina Raniżów w powiecie kolbuszowskim, |
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—

gmina Raniżów w powiecie kolbuszowskim,

| — | gminy Brzostek, Jodłowa, miasto Dębica, część gminy wiejskiej Dębica położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie dębickim, |
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gminy Brzostek, Jodłowa, miasto Dębica, część gminy wiejskiej Dębica położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie dębickim,

w województwie świętokrzyskim:

| — | gminy Nowy Korczyn, Solec–Zdrój, Wiślica, część gminy Busko Zdrój położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Siedlawy-Szaniec-Podgaje-Kołaczkowice w powiecie buskim, |
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gminy Nowy Korczyn, Solec–Zdrój, Wiślica, część gminy Busko Zdrój położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Siedlawy-Szaniec-Podgaje-Kołaczkowice w powiecie buskim,

| — | powiat kazimierski, |
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powiat kazimierski,

| — | powiat skarżyski, |
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powiat skarżyski,

| — | część powiatu opatowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu opatowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | część powiatu sandomierskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu sandomierskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | gminy Bogoria, Osiek, Staszów i część gminy Rytwiany położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 764, część gminy Szydłów położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 756 w powiecie staszowskim, |
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gminy Bogoria, Osiek, Staszów i część gminy Rytwiany położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 764, część gminy Szydłów położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 756 w powiecie staszowskim,

| — | gminy Pawłów, Wąchock, część gminy Brody położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 9 oraz na południowy - zachód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 0618T biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania w miejscowości Lipie, drogę biegnącą od miejscowości Lipie do wschodniej granicy gminy i część gminy Mirzec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 744 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Tychów Stary a następnie przez drogę nr 0566T biegnącą od miejscowości Tychów Stary w kierunku północno - wschodnim do granicy gminy w powiecie starachowickim, |
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gminy Pawłów, Wąchock, część gminy Brody położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 9 oraz na południowy - zachód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 0618T biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania w miejscowości Lipie, drogę biegnącą od miejscowości Lipie do wschodniej granicy gminy i część gminy Mirzec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 744 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Tychów Stary a następnie przez drogę nr 0566T biegnącą od miejscowości Tychów Stary w kierunku północno - wschodnim do granicy gminy w powiecie starachowickim,

| — | powiat ostrowiecki, |
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powiat ostrowiecki,

| — | gminy Fałków, Ruda Maleniecka, Radoszyce, Smyków, część gminy Końskie położona na zachód od linii kolejowej, część gminy Stąporków położona na południe od linii kolejowej w powiecie koneckim, |
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gminy Fałków, Ruda Maleniecka, Radoszyce, Smyków, część gminy Końskie położona na zachód od linii kolejowej, część gminy Stąporków położona na południe od linii kolejowej w powiecie koneckim,

| — | gminy Bodzentyn, Bieliny, Łagów, Nowa Słupia, część gminy Raków położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr 756 i 764, w powiecie kieleckim, |
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gminy Bodzentyn, Bieliny, Łagów, Nowa Słupia, część gminy Raków położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr 756 i 764, w powiecie kieleckim,

| — | gminy Działoszyce, Michałów, Pińczów, Złota w powiecie pińczowskim, |
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gminy Działoszyce, Michałów, Pińczów, Złota w powiecie pińczowskim,

| — | gminy Imielno, Jędrzejów, Nagłowice, Sędziszów, Słupia, Wodzisław w powiecie jędrzejowskim, |
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gminy Imielno, Jędrzejów, Nagłowice, Sędziszów, Słupia, Wodzisław w powiecie jędrzejowskim,

| — | gminy Moskorzew, Radków, Secemin w powiecie włoszczowskim, |
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gminy Moskorzew, Radków, Secemin w powiecie włoszczowskim,

w województwie łódzkim:

| — | gminy Łyszkowice, Kocierzew Południowy, Kiernozia, Chąśno, Nieborów, część gminy wiejskiej Łowicz położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 92 biegnącej od granicy miasta Łowicz do zachodniej granicy gminy oraz część gminy wiejskiej Łowicz położona na wschód od granicy miasta Łowicz i na północ od granicy gminy Nieborów w powiecie łowickim, |
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gminy Łyszkowice, Kocierzew Południowy, Kiernozia, Chąśno, Nieborów, część gminy wiejskiej Łowicz położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 92 biegnącej od granicy miasta Łowicz do zachodniej granicy gminy oraz część gminy wiejskiej Łowicz położona na wschód od granicy miasta Łowicz i na północ od granicy gminy Nieborów w powiecie łowickim,

| — | gminy Cielądz, Rawa Mazowiecka z miastem Rawa Mazowiecka w powiecie rawskim, |
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gminy Cielądz, Rawa Mazowiecka z miastem Rawa Mazowiecka w powiecie rawskim,

| — | gminy Bolimów, Głuchów, Godzianów, Lipce Reymontowskie, Maków, Nowy Kawęczyn, Skierniewice, Słupia w powiecie skierniewickim, |
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gminy Bolimów, Głuchów, Godzianów, Lipce Reymontowskie, Maków, Nowy Kawęczyn, Skierniewice, Słupia w powiecie skierniewickim,

| — | powiat miejski Skierniewice, |
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powiat miejski Skierniewice,

| — | gminy Mniszków, Paradyż, Sławno i Żarnów w powiecie opoczyńskim, |
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gminy Mniszków, Paradyż, Sławno i Żarnów w powiecie opoczyńskim,

| — | powiat tomaszowski, |
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powiat tomaszowski,

| — | powiat brzeziński, |
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powiat brzeziński,

| — | powiat łaski, |
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powiat łaski,

| — | powiat miejski Łódź, |
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powiat miejski Łódź,

| — | powat łódzki wschodni, |
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powat łódzki wschodni,

| — | powiat pabianicki, |
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powiat pabianicki,

| — | powiat wieruszowski, |
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powiat wieruszowski,

| — | gminy Aleksandrów Łódzki, Stryków, miasto Zgierz w powiecie zgierskim, |
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gminy Aleksandrów Łódzki, Stryków, miasto Zgierz w powiecie zgierskim,

| — | gminy Bełchatów z miastem Bełchatów, Drużbice, Kluki, Rusiec, Szczerców, Zelów w powiecie bełchatowskim, |
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gminy Bełchatów z miastem Bełchatów, Drużbice, Kluki, Rusiec, Szczerców, Zelów w powiecie bełchatowskim,

| — | powiat wieluński, |
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powiat wieluński,

| — | powiat sieradzki, |
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powiat sieradzki,

| — | powiat zduńskowolski, |
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powiat zduńskowolski,

| — | gminy Aleksandrów, Czarnocin, Grabica, Moszczenica, Ręczno, Sulejów, Wola Krzysztoporska, Wolbórz w powiecie piotrkowskim, |
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gminy Aleksandrów, Czarnocin, Grabica, Moszczenica, Ręczno, Sulejów, Wola Krzysztoporska, Wolbórz w powiecie piotrkowskim,

| — | powiat miejski Piotrków Trybunalski, |
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powiat miejski Piotrków Trybunalski,

| — | gminy Masłowice, Przedbórz, Wielgomłyny i Żytno w powiecie radomszczańskim, |
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gminy Masłowice, Przedbórz, Wielgomłyny i Żytno w powiecie radomszczańskim,

w województwie śląskim:

| — | gmina Koniecpol w powiecie częstochowskim, |
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gmina Koniecpol w powiecie częstochowskim,

w województwie pomorskim:

| — | gminy Ostaszewo, miasto Krynica Morska oraz część gminy Nowy Dwór Gdański położona na południowy - zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 55 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 7, następnie przez drogę nr 7 i S7 biegnącą do zachodniej granicy gminy w powiecie nowodworskim, |
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gminy Ostaszewo, miasto Krynica Morska oraz część gminy Nowy Dwór Gdański położona na południowy - zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 55 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 7, następnie przez drogę nr 7 i S7 biegnącą do zachodniej granicy gminy w powiecie nowodworskim,

| — | gminy Lichnowy, Miłoradz, Nowy Staw, Malbork z miastem Malbork w powiecie malborskim, |
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gminy Lichnowy, Miłoradz, Nowy Staw, Malbork z miastem Malbork w powiecie malborskim,

| — | gminy Mikołajki Pomorskie, Stary Targ i Sztum w powiecie sztumskim, |
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gminy Mikołajki Pomorskie, Stary Targ i Sztum w powiecie sztumskim,

| — | powiat gdański, |
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powiat gdański,

| — | Miasto Gdańsk, |
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Miasto Gdańsk,

| — | powiat tczewski, |
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powiat tczewski,

| — | powiat kwidzyński, |
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powiat kwidzyński,

w województwie lubuskim:

| — | gmina Lubiszyn w powiecie gorzowskim, |
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gmina Lubiszyn w powiecie gorzowskim,

| — | gmina Dobiegniew w powiecie strzelecko – drezdeneckim, |
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gmina Dobiegniew w powiecie strzelecko – drezdeneckim,

w województwie dolnośląskim:

| — | gminyDziadowa Kłoda, Międzybórz, Syców, Twardogóra, część gminy wiejskiej Oleśnica położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr S8, część gminy Dobroszyce położona na wschód od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od północnej do południowej granicy gminy w powiecie oleśnickim, |
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gminyDziadowa Kłoda, Międzybórz, Syców, Twardogóra, część gminy wiejskiej Oleśnica położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr S8, część gminy Dobroszyce położona na wschód od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od północnej do południowej granicy gminy w powiecie oleśnickim,

| — | gminy Jordanów Śląski, Kobierzyce, Mietków, Sobótka, część gminy Żórawina położona na zachód od linii wyznaczonej przez autostradę A4, część gminy Kąty Wrocławskie położona na południe od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie wrocławskim, |
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gminy Jordanów Śląski, Kobierzyce, Mietków, Sobótka, część gminy Żórawina położona na zachód od linii wyznaczonej przez autostradę A4, część gminy Kąty Wrocławskie położona na południe od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie wrocławskim,

| — | część gminy Domaniów położona na południowy zachód od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie oławskim, |
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część gminy Domaniów położona na południowy zachód od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie oławskim,

| — | gmina Wiązów w powiecie strzelińskim, |
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gmina Wiązów w powiecie strzelińskim,

| — | część powiatu średzkiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu średzkiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | miasto Świeradów Zdrój w powiecie lubańskim, |
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miasto Świeradów Zdrój w powiecie lubańskim,

| — | gmina Krotoszyce w powiecie legnickim, |
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gmina Krotoszyce w powiecie legnickim,

| — | gminy Pielgrzymka, Świerzawa, Złotoryja z miastem Złotoryja, miasto Wojcieszów w powiecie złotoryjskim, |
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gminy Pielgrzymka, Świerzawa, Złotoryja z miastem Złotoryja, miasto Wojcieszów w powiecie złotoryjskim,

| — | powiat lwówecki, |
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powiat lwówecki,

| — | gminy Jawor, Męcinka, Mściwojów, Paszowice w powiecie jaworskim, |
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gminy Jawor, Męcinka, Mściwojów, Paszowice w powiecie jaworskim,

| — | gminy Dobromierz, Strzegom, Żarów w powiecie świdnickim, |
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gminy Dobromierz, Strzegom, Żarów w powiecie świdnickim,

w województwie wielkopolskim:

| — | gminy Koźmin Wielkopolski, Rozdrażew, miasto Sulmierzyce, część gminy Krotoszyn położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 15 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 36, nr 36 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 15 do skrzyżowana z drogą nr 444, nr 444 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 do południowej granicy gminy w powiecie krotoszyńskim, |
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gminy Koźmin Wielkopolski, Rozdrażew, miasto Sulmierzyce, część gminy Krotoszyn położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 15 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 36, nr 36 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 15 do skrzyżowana z drogą nr 444, nr 444 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 do południowej granicy gminy w powiecie krotoszyńskim,

| — | gminy Brodnica, Dolsk, Śrem w powiecie śremskim, |
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gminy Brodnica, Dolsk, Śrem w powiecie śremskim,

| — | gminy Borek Wielkopolski, Piaski, Pogorzela, w powiecie gostyńskim, |
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gminy Borek Wielkopolski, Piaski, Pogorzela, w powiecie gostyńskim,

| — | gminy Granowo, Grodzisk Wielkopolski i część gminy Kamieniec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 308 w powiecie grodziskim, |
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gminy Granowo, Grodzisk Wielkopolski i część gminy Kamieniec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 308 w powiecie grodziskim,

| — | gminy Czempiń, Kościan i miasto Kościan w powiecie kościańskim, |
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gminy Czempiń, Kościan i miasto Kościan w powiecie kościańskim,

| — | gminy Buk, Dopiewo, Komorniki, Kleszczewo, Kostrzyn, Kórnik, Tarnowo Podgórne, Stęszew, Pobiedziska, Mosina, miasto Luboń, miasto Puszczykowo, część gminy Rokietnica położona na południowy zachód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy w miejscowości Krzyszkowo do południowej granicy gminy w miejscowości Kiekrz oraz część gminy wiejskiej Murowana Goślina położona na południe od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy miasta Murowana Goślina do północno-wschodniej granicy gminy w powiecie poznańskim, |
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gminy Buk, Dopiewo, Komorniki, Kleszczewo, Kostrzyn, Kórnik, Tarnowo Podgórne, Stęszew, Pobiedziska, Mosina, miasto Luboń, miasto Puszczykowo, część gminy Rokietnica położona na południowy zachód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy w miejscowości Krzyszkowo do południowej granicy gminy w miejscowości Kiekrz oraz część gminy wiejskiej Murowana Goślina położona na południe od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy miasta Murowana Goślina do północno-wschodniej granicy gminy w powiecie poznańskim,

| — | gmina Kiszkowo i część gminy Kłecko położona na zachód od rzeki Mała Wełna w powiecie gnieźnieńskim, |
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gmina Kiszkowo i część gminy Kłecko położona na zachód od rzeki Mała Wełna w powiecie gnieźnieńskim,

| — | powiat czarnkowsko-trzcianecki, |
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powiat czarnkowsko-trzcianecki,

| — | gmina Kaźmierz, część gminy Duszniki położona na południowy – wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Duszniki, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez ul. Niewierską oraz drogę biegnącą przez miejscowość Niewierz do zachodniej granicy gminy, część gminy Ostroróg położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 186 i 184 biegnące od granicy gminy do miejscowości Ostroróg, a następnie od miejscowości Ostroróg przez miejscowości Piaskowo – Rudki do południowej granicy gminy, część gminy Wronki położona na północ od linii wyznaczonej przez rzekę Wartę biegnącą od zachodniej granicy gminy do przecięcia z droga nr 182, a następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr 182 oraz 184 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 182 do południowej granicy gminy, miasto Szamotuły i część gminy Szamotuły położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 i drogę łączącą miejscowości Lipnica - Ostroróg do linii wyznaczonej przez wschodnią granicę miasta Szamotuły i na południe od linii kolejowej biegnącej od południowej granicy miasta Szamotuły, do południowo-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Obrzycko położona na zachód od drogi nr 185 łączącej miejscowości Gaj Mały, Słopanowo i Obrzycko do północnej granicy miasta Obrzycko, a następnie na zachód od drogi przebiegającej przez miejscowość Chraplewo w powiecie szamotulskim, |
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gmina Kaźmierz, część gminy Duszniki położona na południowy – wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Duszniki, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez ul. Niewierską oraz drogę biegnącą przez miejscowość Niewierz do zachodniej granicy gminy, część gminy Ostroróg położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 186 i 184 biegnące od granicy gminy do miejscowości Ostroróg, a następnie od miejscowości Ostroróg przez miejscowości Piaskowo – Rudki do południowej granicy gminy, część gminy Wronki położona na północ od linii wyznaczonej przez rzekę Wartę biegnącą od zachodniej granicy gminy do przecięcia z droga nr 182, a następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr 182 oraz 184 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 182 do południowej granicy gminy, miasto Szamotuły i część gminy Szamotuły położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 i drogę łączącą miejscowości Lipnica - Ostroróg do linii wyznaczonej przez wschodnią granicę miasta Szamotuły i na południe od linii kolejowej biegnącej od południowej granicy miasta Szamotuły, do południowo-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Obrzycko położona na zachód od drogi nr 185 łączącej miejscowości Gaj Mały, Słopanowo i Obrzycko do północnej granicy miasta Obrzycko, a następnie na zachód od drogi przebiegającej przez miejscowość Chraplewo w powiecie szamotulskim,

| — | gmina Budzyń w powiecie chodzieskim, |
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gmina Budzyń w powiecie chodzieskim,

| — | gminy Mieścisko, Skoki i Wągrowiec z miastem Wągrowiec w powiecie wągrowieckim, |
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gminy Mieścisko, Skoki i Wągrowiec z miastem Wągrowiec w powiecie wągrowieckim,

| — | powiat pleszewski, |
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powiat pleszewski,

| — | gmina Zagórów w powiecie słupeckim, |
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gmina Zagórów w powiecie słupeckim,

| — | gmina Pyzdry w powiecie wrzesińskim, |
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gmina Pyzdry w powiecie wrzesińskim,

| — | gminy Kotlin, Żerków i część gminy Jarocin położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr S11 i 15 w powiecie jarocińskim, |
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gminy Kotlin, Żerków i część gminy Jarocin położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogi nr S11 i 15 w powiecie jarocińskim,

| — | powiat ostrowski, |
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powiat ostrowski,

| — | powiat miejski Kalisz, |
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powiat miejski Kalisz,

| — | gminy Blizanów, Brzeziny, Żelazków, Godziesze Wielkie, Koźminek, Lisków, Opatówek, Szczytniki, część gminy Stawiszyn położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Zbiersk, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Zbiersk – Łyczyn – Petryki biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 do południowej granicy gminy, część gminy Ceków- Kolonia położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Młynisko – Morawin - Janków w powiecie kaliskim, |
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gminy Blizanów, Brzeziny, Żelazków, Godziesze Wielkie, Koźminek, Lisków, Opatówek, Szczytniki, część gminy Stawiszyn położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Zbiersk, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Zbiersk – Łyczyn – Petryki biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 do południowej granicy gminy, część gminy Ceków- Kolonia położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Młynisko – Morawin - Janków w powiecie kaliskim,

| — | gminy Brudzew, Dobra, Kawęczyn, Przykona, Władysławów, Turek z miastem Turek część gminy Tuliszków położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 72 biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Turek a następnie na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 72 w mieście Turek do zachodniej granicy gminy w powiecie tureckim, |
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—

gminy Brudzew, Dobra, Kawęczyn, Przykona, Władysławów, Turek z miastem Turek część gminy Tuliszków położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 72 biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Turek a następnie na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 72 w mieście Turek do zachodniej granicy gminy w powiecie tureckim,

| — | gminy Rzgów, Grodziec, Krzymów, Stare Miasto, część gminy Rychwał położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Rychwał, a następnie na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 w miejscowości Rychwał do wschodniej granicy gminy w powiecie konińskim, |
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—

gminy Rzgów, Grodziec, Krzymów, Stare Miasto, część gminy Rychwał położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Rychwał, a następnie na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 w miejscowości Rychwał do wschodniej granicy gminy w powiecie konińskim,

| — | powiat kępiński, |
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—

powiat kępiński,

| — | powiat ostrzeszowski, |
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powiat ostrzeszowski,

w województwie opolskim:

| — | gminy Domaszowice, Pokój, część gminy Namysłów położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie namysłowskim, |
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—

gminy Domaszowice, Pokój, część gminy Namysłów położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie namysłowskim,

| — | gminy Wołczyn, Kluczbork, Byczyna w powiecie kluczborskim, |
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—

gminy Wołczyn, Kluczbork, Byczyna w powiecie kluczborskim,

| — | gminy Praszka, Gorzów Śląski część gminy Rudniki położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 42 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 43 i na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 43 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 42 w powiecie oleskim, |
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—

gminy Praszka, Gorzów Śląski część gminy Rudniki położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 42 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 43 i na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 43 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 42 w powiecie oleskim,

| — | gmina Grodkóww powiecie brzeskim, |
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—

gmina Grodkóww powiecie brzeskim,

| — | gminy Komprachcice, Łubniany, Murów, Niemodlin, Tułowice w powiecie opolskim, |
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gminy Komprachcice, Łubniany, Murów, Niemodlin, Tułowice w powiecie opolskim,

| — | powiat miejski Opole, |
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—

powiat miejski Opole,

w województwie zachodniopomorskim:

| — | gminy Nowogródek Pomorski, Barlinek, Myślibórz, część gminy Dębno położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 126 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 23 w miejscowości Dębno, następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 23 do skrzyżowania z ul. Jana Pawła II w miejscowości Cychry, następnie na północ od ul. Jana Pawła II do skrzyżowania z ul. Ogrodową i dalej na północ od linii wyznaczonej przez ul. Ogrodową, której przedłużenie biegnie do wschodniej granicy gminy w powiecie myśliborskim, |
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—

gminy Nowogródek Pomorski, Barlinek, Myślibórz, część gminy Dębno położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 126 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 23 w miejscowości Dębno, następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 23 do skrzyżowania z ul. Jana Pawła II w miejscowości Cychry, następnie na północ od ul. Jana Pawła II do skrzyżowania z ul. Ogrodową i dalej na północ od linii wyznaczonej przez ul. Ogrodową, której przedłużenie biegnie do wschodniej granicy gminy w powiecie myśliborskim,

| — | gmina Stare Czarnowo w powiecie gryfińskim, |
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—

gmina Stare Czarnowo w powiecie gryfińskim,

| — | gmina Bielice, Kozielice, Pyrzyce w powiecie pyrzyckim, |
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gmina Bielice, Kozielice, Pyrzyce w powiecie pyrzyckim,

| — | gminy Bierzwnik, Krzęcin, Pełczyce w powiecie choszczeńskim, |
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gminy Bierzwnik, Krzęcin, Pełczyce w powiecie choszczeńskim,

| — | część powiatu miejskiego Szczecin położona na zachód od linii wyznaczonej przez rzekę Odra Zachodnia biegnącą od północnej granicy gminy do przecięcia z drogą nr 10, następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 10 biegnącą od przecięcia z linią wyznaczoną przez rzekę Odra Zachodnia do wschodniej granicy gminy, |
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—

część powiatu miejskiego Szczecin położona na zachód od linii wyznaczonej przez rzekę Odra Zachodnia biegnącą od północnej granicy gminy do przecięcia z drogą nr 10, następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 10 biegnącą od przecięcia z linią wyznaczoną przez rzekę Odra Zachodnia do wschodniej granicy gminy,

| — | gminy Dobra (Szczecińska), Kołbaskowo, Police w powiecie polickim, |
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—

gminy Dobra (Szczecińska), Kołbaskowo, Police w powiecie polickim,

w województwie małopolskim:

| — | powiat brzeski, |
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—

powiat brzeski,

| — | powiat gorlicki, |
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—

powiat gorlicki,

| — | powiat proszowicki, |
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—

powiat proszowicki,

| — | powiat nowosądecki, |
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—

powiat nowosądecki,

| — | powiat miejski Nowy Sącz, |
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—

powiat miejski Nowy Sącz,

| — | część powiatu dąbrowskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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—

część powiatu dąbrowskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | część powiatu tarnowskiego niewymieniona w części III załącznika I. |
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—

część powiatu tarnowskiego niewymieniona w części III załącznika I.

8.   Eslovaquia

Las siguientes zonas restringidas I de Eslovaquia:

| — | in the district of Nové Zámky: Mužla, Obid, Štúrovo, Nána, Kamenica nad Hronom, Chľaba, Leľa, Bajtava, Salka, Malé Kosihy, Kolta, Jasová, Dubník, Rúbaň, Strekov, |
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—

in the district of Nové Zámky: Mužla, Obid, Štúrovo, Nána, Kamenica nad Hronom, Chľaba, Leľa, Bajtava, Salka, Malé Kosihy, Kolta, Jasová, Dubník, Rúbaň, Strekov,

| — | in the district of Komárno: Bátorové Kosihy, Búč, Kravany nad Dunajom, |
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—

in the district of Komárno: Bátorové Kosihy, Búč, Kravany nad Dunajom,

| — | in the district of Veľký Krtíš, the municipalities of Ipeľské Predmostie, Veľká nad Ipľom, Hrušov, Kleňany, Sečianky, |
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—

in the district of Veľký Krtíš, the municipalities of Ipeľské Predmostie, Veľká nad Ipľom, Hrušov, Kleňany, Sečianky,

| — | in the district of Levice, the municipalities of Ipeľské Úľany, Plášťovce, Dolné Túrovce, Stredné Túrovce, Šahy, Tešmak, Pastovce, Zalaba, Malé Ludince, Hronovce, Nýrovce, Želiezovce, Málaš, Čaka, |
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—

in the district of Levice, the municipalities of Ipeľské Úľany, Plášťovce, Dolné Túrovce, Stredné Túrovce, Šahy, Tešmak, Pastovce, Zalaba, Malé Ludince, Hronovce, Nýrovce, Želiezovce, Málaš, Čaka,

| — | the whole district of Krupina, except municipalities included in part II, |
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—

the whole district of Krupina, except municipalities included in part II,

| — | the whole district of Banska Bystrica, except municipalities included in part II, |
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—

the whole district of Banska Bystrica, except municipalities included in part II,

| — | in the district of Liptovsky Mikulas – municipalities of Pribylina, Jamník, Svatý Štefan, Konská, Jakubovany, Liptovský Ondrej, Beňadiková, Vavrišovo, Liptovská Kokava, Liptovský Peter, Dovalovo, Hybe, Liptovský Hrádok, Liptovský Ján, Uhorská Ves, Podtureň, Závažná Poruba, Liptovský Mikuláš, Pavčina Lehota, Demänovská Dolina, Gôtovany, Galovany, Svätý Kríž, Lazisko, Dúbrava, Malatíny, Liptovské Vlachy, Liptovské Kľačany, Partizánska Ľupča, Kráľovská Ľubeľa, Zemianska Ľubeľa, Východná – a part of municipality north from the highway D1, |
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—

in the district of Liptovsky Mikulas – municipalities of Pribylina, Jamník, Svatý Štefan, Konská, Jakubovany, Liptovský Ondrej, Beňadiková, Vavrišovo, Liptovská Kokava, Liptovský Peter, Dovalovo, Hybe, Liptovský Hrádok, Liptovský Ján, Uhorská Ves, Podtureň, Závažná Poruba, Liptovský Mikuláš, Pavčina Lehota, Demänovská Dolina, Gôtovany, Galovany, Svätý Kríž, Lazisko, Dúbrava, Malatíny, Liptovské Vlachy, Liptovské Kľačany, Partizánska Ľupča, Kráľovská Ľubeľa, Zemianska Ľubeľa, Východná – a part of municipality north from the highway D1,

| — | in the district of Ružomberok, the municipalities of Liptovská Lužná, Liptovská Osada, Podsuchá, Ludrová, Štiavnička, Liptovská Štiavnica, Nižný Sliač, Liptovské Sliače, |
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—

in the district of Ružomberok, the municipalities of Liptovská Lužná, Liptovská Osada, Podsuchá, Ludrová, Štiavnička, Liptovská Štiavnica, Nižný Sliač, Liptovské Sliače,

| — | the whole district of Banska Stiavnica, |
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—

the whole district of Banska Stiavnica,

| — | the whole district of Žiar nad Hronom. |
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—

the whole district of Žiar nad Hronom.

9.   Italia

Las siguientes zonas restringidas I de Italia:

Piedmont Region:

| — | in the province of Alessandria, the municipalities of Casalnoceto, Oviglio, Tortona, Viguzzolo, Ponti, Frugarolo, Bergamasco, Castellar Guidobono, Berzano Di Tortona, Castelletto D'erro, Cerreto Grue, Carbonara Scrivia, Casasco, Carentino, Frascaro, Paderna, Montegioco, Spineto Scrivia, Villaromagnano, Pozzolo Formigaro, Momperone, Merana, Monleale, Terzo, Borgoratto Alessandrino, Casal Cermelli, Montemarzino, Bistagno, Castellazzo Bormida, Bosco Marengo, Spigno Monferrato, Castelspina, Denice, Volpeglino, Alice Bel Colle, Gamalero, Volpedo, Pozzol Groppo, Montechiaro D'acqui, Sarezzano, |
| --- | --- |

—

in the province of Alessandria, the municipalities of Casalnoceto, Oviglio, Tortona, Viguzzolo, Ponti, Frugarolo, Bergamasco, Castellar Guidobono, Berzano Di Tortona, Castelletto D'erro, Cerreto Grue, Carbonara Scrivia, Casasco, Carentino, Frascaro, Paderna, Montegioco, Spineto Scrivia, Villaromagnano, Pozzolo Formigaro, Momperone, Merana, Monleale, Terzo, Borgoratto Alessandrino, Casal Cermelli, Montemarzino, Bistagno, Castellazzo Bormida, Bosco Marengo, Spigno Monferrato, Castelspina, Denice, Volpeglino, Alice Bel Colle, Gamalero, Volpedo, Pozzol Groppo, Montechiaro D'acqui, Sarezzano,

| — | in the province of Asti, the municipalities of Olmo Gentile, Nizza Monferrato, Incisa Scapaccino, Roccaverano, Castel Boglione, Mombaruzzo, Maranzana, Castel Rocchero, Rocchetta Palafea, Castelletto Molina, Castelnuovo Belbo, Montabone, Quaranti, Mombaldone, Fontanile, Calamandrana, Bruno, Sessame, Monastero Bormida, Bubbio, Cassinasco, Serole, |
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—

in the province of Asti, the municipalities of Olmo Gentile, Nizza Monferrato, Incisa Scapaccino, Roccaverano, Castel Boglione, Mombaruzzo, Maranzana, Castel Rocchero, Rocchetta Palafea, Castelletto Molina, Castelnuovo Belbo, Montabone, Quaranti, Mombaldone, Fontanile, Calamandrana, Bruno, Sessame, Monastero Bormida, Bubbio, Cassinasco, Serole,

Liguria Region:

| — | in the province of Genova, the Municipalities of Rovegno, Rapallo, Portofino, Cicagna, Avegno, Montebruno, Santa Margherita Ligure, Favale Di Malvaro, Recco, Camogli, Moconesi, Tribogna, Fascia, Uscio, Gorreto, Fontanigorda, Neirone, Rondanina, Lorsica, Propata, |
| --- | --- |

—

in the province of Genova, the Municipalities of Rovegno, Rapallo, Portofino, Cicagna, Avegno, Montebruno, Santa Margherita Ligure, Favale Di Malvaro, Recco, Camogli, Moconesi, Tribogna, Fascia, Uscio, Gorreto, Fontanigorda, Neirone, Rondanina, Lorsica, Propata,

| — | in the province of Savona, the municipalities of Cairo Montenotte, Quiliano, Dego, Altare, Piana Crixia, Mioglia, Giusvalla, Albissola Marina, Savona, |
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—

in the province of Savona, the municipalities of Cairo Montenotte, Quiliano, Dego, Altare, Piana Crixia, Mioglia, Giusvalla, Albissola Marina, Savona,

Emilia-Romagna Region:

| — | in the province of Piacenza, the municipalities of Ottone, Zerba, |
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—

in the province of Piacenza, the municipalities of Ottone, Zerba,

Lombardia Region:

| — | in the province of Pavia, the municipalities of Rocca Susella, Montesegale, Menconico, Val Di Nizza, Bagnaria, Santa Margherita Di Staffora, Ponte Nizza, Brallo Di Pregola, Varzi, Godiasco, Cecima. |
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—

in the province of Pavia, the municipalities of Rocca Susella, Montesegale, Menconico, Val Di Nizza, Bagnaria, Santa Margherita Di Staffora, Ponte Nizza, Brallo Di Pregola, Varzi, Godiasco, Cecima.

PARTE II

1.   Bulgaria

Las siguientes zonas restringidas II de Bulgaria:

| — | the whole region of Haskovo, |
| --- | --- |

—

the whole region of Haskovo,

| — | the whole region of Yambol, |
| --- | --- |

—

the whole region of Yambol,

| — | the whole region of Stara Zagora, |
| --- | --- |

—

the whole region of Stara Zagora,

| — | the whole region of Pernik, |
| --- | --- |

—

the whole region of Pernik,

| — | the whole region of Kyustendil, |
| --- | --- |

—

the whole region of Kyustendil,

| — | the whole region of Plovdiv, excluding the areas in Part III, |
| --- | --- |

—

the whole region of Plovdiv, excluding the areas in Part III,

| — | the whole region of Pazardzhik, excluding the areas in Part III, |
| --- | --- |

—

the whole region of Pazardzhik, excluding the areas in Part III,

| — | the whole region of Smolyan, |
| --- | --- |

—

the whole region of Smolyan,

| — | the whole region of Dobrich, |
| --- | --- |

—

the whole region of Dobrich,

| — | the whole region of Sofia city, |
| --- | --- |

—

the whole region of Sofia city,

| — | the whole region of Sofia Province, |
| --- | --- |

—

the whole region of Sofia Province,

| — | the whole region of Blagoevgrad excluding the areas in Part III, |
| --- | --- |

—

the whole region of Blagoevgrad excluding the areas in Part III,

| — | the whole region of Razgrad, |
| --- | --- |

—

the whole region of Razgrad,

| — | the whole region of Kardzhali, |
| --- | --- |

—

the whole region of Kardzhali,

| — | the whole region of Burgas, |
| --- | --- |

—

the whole region of Burgas,

| — | the whole region of Varna excluding the areas in Part III, |
| --- | --- |

—

the whole region of Varna excluding the areas in Part III,

| — | the whole region of Silistra, |
| --- | --- |

—

the whole region of Silistra,

| — | the whole region of Ruse, |
| --- | --- |

—

the whole region of Ruse,

| — | the whole region of Veliko Tarnovo, |
| --- | --- |

—

the whole region of Veliko Tarnovo,

| — | the whole region of Pleven, |
| --- | --- |

—

the whole region of Pleven,

| — | the whole region of Targovishte, |
| --- | --- |

—

the whole region of Targovishte,

| — | the whole region of Shumen, |
| --- | --- |

—

the whole region of Shumen,

| — | the whole region of Sliven, |
| --- | --- |

—

the whole region of Sliven,

| — | the whole region of Vidin, |
| --- | --- |

—

the whole region of Vidin,

| — | the whole region of Gabrovo, |
| --- | --- |

—

the whole region of Gabrovo,

| — | the whole region of Lovech, |
| --- | --- |

—

the whole region of Lovech,

| — | the whole region of Montana, |
| --- | --- |

—

the whole region of Montana,

| — | the whole region of Vratza. |
| --- | --- |

—

the whole region of Vratza.

2.   Alemania

Las siguientes zonas restringidas II de Alemania:

Bundesland Brandenburg:

| — | Landkreis Oder-Spree:






  — | Gemeinde Grunow-Dammendorf, |
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—

Landkreis Oder-Spree:

—

Gemeinde Grunow-Dammendorf,

| — | Gemeinde Mixdorf |
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—

Gemeinde Mixdorf

| — | Gemeinde Schlaubetal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schlaubetal,

| — | Gemeinde Neuzelle, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neuzelle,

| — | Gemeinde Neißemünde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neißemünde,

| — | Gemeinde Lawitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lawitz,

| — | Gemeinde Eisenhüttenstadt, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Eisenhüttenstadt,

| — | Gemeinde Vogelsang, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Vogelsang,

| — | Gemeinde Ziltendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ziltendorf,

| — | Gemeinde Wiesenau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wiesenau,

| — | Gemeinde Friedland, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Friedland,

| — | Gemeinde Siehdichum, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Siehdichum,

| — | Gemeinde Müllrose, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Müllrose,

| — | Gemeinde Briesen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Briesen,

| — | Gemeinde Jacobsdorf |
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—

Gemeinde Jacobsdorf

| — | Gemeinde Groß Lindow, |
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—

Gemeinde Groß Lindow,

| — | Gemeinde Brieskow-Finkenheerd, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Brieskow-Finkenheerd,

| — | Gemeinde Ragow-Merz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ragow-Merz,

| — | Gemeinde Beeskow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Beeskow,

| — | Gemeinde Rietz-Neuendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Rietz-Neuendorf,

| — | Gemeinde Tauche mit den Gemarkungen Stremmen, Ranzig, Trebatsch, Sabrodt, Sawall, Mitweide, Lindenberg, Falkenberg (T), Görsdorf (B), Wulfersdorf, Giesensdorf, Briescht, Kossenblatt und Tauche, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Tauche mit den Gemarkungen Stremmen, Ranzig, Trebatsch, Sabrodt, Sawall, Mitweide, Lindenberg, Falkenberg (T), Görsdorf (B), Wulfersdorf, Giesensdorf, Briescht, Kossenblatt und Tauche,

| — | Gemeinde Langewahl, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Langewahl,

| — | Gemeinde Berkenbrück, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Berkenbrück,

| — | Gemeinde Steinhöfel mit den Gemarkungen Arensdorf und Demitz und den Gemarkungen Steinhöfel, Hasenfelde und Heinersdorf östlich der L 36 und der Gemarkung Neuendorf im Sande südlich der L36, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Steinhöfel mit den Gemarkungen Arensdorf und Demitz und den Gemarkungen Steinhöfel, Hasenfelde und Heinersdorf östlich der L 36 und der Gemarkung Neuendorf im Sande südlich der L36,

| — | Gemeinde Fürstenwalde östlich der B 168 und südlich der L36, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Fürstenwalde östlich der B 168 und südlich der L36,

| — | Gemeinde Diensdorf-Radlow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Diensdorf-Radlow,

| — | Gemeinde Wendisch Rietz östlich des Scharmützelsees und nördlich der B 246, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wendisch Rietz östlich des Scharmützelsees und nördlich der B 246,

| — | Gemeinde Bad Saarow mit der Gemarkung Neu Golm und der Gemarkung Bad Saarow-Pieskow östlich des Scharmützelsees und ab nördlicher Spitze östlich der L35, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Bad Saarow mit der Gemarkung Neu Golm und der Gemarkung Bad Saarow-Pieskow östlich des Scharmützelsees und ab nördlicher Spitze östlich der L35,

| — | Landkreis Dahme-Spreewald:






  — | Gemeinde Jamlitz, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Dahme-Spreewald:

—

Gemeinde Jamlitz,

| — | Gemeinde Lieberose, |
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—

Gemeinde Lieberose,

| — | Gemeinde Schwielochsee mit den Gemarkungen Goyatz, Jessern, Lamsfeld, Ressen, Speichrow und Zaue, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schwielochsee mit den Gemarkungen Goyatz, Jessern, Lamsfeld, Ressen, Speichrow und Zaue,

| — | Landkreis Spree-Neiße:






  — | Gemeinde Schenkendöbern, |
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—

Landkreis Spree-Neiße:

—

Gemeinde Schenkendöbern,

| — | Gemeinde Guben, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Guben,

| — | Gemeinde Jänschwalde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Jänschwalde,

| — | Gemeinde Tauer, |
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—

Gemeinde Tauer,

| — | Gemeinde Teichland mit der Gemarkung Bärenbrück, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Teichland mit der Gemarkung Bärenbrück,

| — | Gemeinde Heinersbrück, |
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—

Gemeinde Heinersbrück,

| — | Gemeinde Forst, |
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—

Gemeinde Forst,

| — | Gemeinde Groß Schacksdorf-Simmersdorf, |
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—

Gemeinde Groß Schacksdorf-Simmersdorf,

| — | Gemeinde Neiße-Malxetal, |
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—

Gemeinde Neiße-Malxetal,

| — | Gemeinde Jämlitz-Klein Düben, |
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—

Gemeinde Jämlitz-Klein Düben,

| — | Gemeinde Tschernitz, |
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—

Gemeinde Tschernitz,

| — | Gemeinde Döbern, |
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—

Gemeinde Döbern,

| — | Gemeinde Felixsee, |
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—

Gemeinde Felixsee,

| — | Gemeinde Wiesengrund, |
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—

Gemeinde Wiesengrund,

| — | Gemeinde Spremberg mit den Gemarkungen Groß Luja, Sellessen, Türkendorf, Graustein, Waldesdorf, Hornow, Schönheide, Liskau und der östliche Teil der Gemarkung Spremberg, beginnend an der südwestlichen Ecke der Gemarkungsgrenze zu Graustein in nordwestlicher Richtung entlang eines Waldweges zur B 156, dieser weiter in westlicher Richtung folgend bis zur Bahnlinie, dieser folgend bis zur L 48, dann weiter in südwestlicher Richtung bis zum Straßenabzweig Am früheren Stadtbahngleis, dieser Straße folgend bis zur L 47, weiter der L 47 folgend in nordöstlicher Richtung bis zum Abzweig Hasenheide, entlang der Straße Hasenheide bis zum Abzweig Weskower Allee, der Weskower Allee Richtung Norden folgend bis zum Abzweig Liebigstraße, dieser folgend Richtung Norden bis zur Gemarkungsgrenze Spremberg/ Sellessen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Spremberg mit den Gemarkungen Groß Luja, Sellessen, Türkendorf, Graustein, Waldesdorf, Hornow, Schönheide, Liskau und der östliche Teil der Gemarkung Spremberg, beginnend an der südwestlichen Ecke der Gemarkungsgrenze zu Graustein in nordwestlicher Richtung entlang eines Waldweges zur B 156, dieser weiter in westlicher Richtung folgend bis zur Bahnlinie, dieser folgend bis zur L 48, dann weiter in südwestlicher Richtung bis zum Straßenabzweig Am früheren Stadtbahngleis, dieser Straße folgend bis zur L 47, weiter der L 47 folgend in nordöstlicher Richtung bis zum Abzweig Hasenheide, entlang der Straße Hasenheide bis zum Abzweig Weskower Allee, der Weskower Allee Richtung Norden folgend bis zum Abzweig Liebigstraße, dieser folgend Richtung Norden bis zur Gemarkungsgrenze Spremberg/ Sellessen,

| — | Gemeinde Neuhausen/Spree mit den Gemarkungen Kahsel, Bagenz, Drieschnitz, Gablenz, Laubsdorf, Komptendorf und Sergen und der Gemarkung Roggosen südlich der BAB 15, |
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—

Gemeinde Neuhausen/Spree mit den Gemarkungen Kahsel, Bagenz, Drieschnitz, Gablenz, Laubsdorf, Komptendorf und Sergen und der Gemarkung Roggosen südlich der BAB 15,

| — | Landkreis Märkisch-Oderland:






  — | Gemeinde Bleyen-Genschmar, |
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—

Landkreis Märkisch-Oderland:

—

Gemeinde Bleyen-Genschmar,

| — | Gemeinde Neuhardenberg, |
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—

Gemeinde Neuhardenberg,

| — | Gemeinde Golzow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Golzow,

| — | Gemeinde Küstriner Vorland, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Küstriner Vorland,

| — | Gemeinde Alt Tucheband, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Alt Tucheband,

| — | Gemeinde Reitwein, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Reitwein,

| — | Gemeinde Podelzig, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Podelzig,

| — | Gemeinde Gusow-Platkow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gusow-Platkow,

| — | Gemeinde Seelow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Seelow,

| — | Gemeinde Vierlinden, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Vierlinden,

| — | Gemeinde Lindendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lindendorf,

| — | Gemeinde Fichtenhöhe, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Fichtenhöhe,

| — | Gemeinde Lietzen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lietzen,

| — | Gemeinde Falkenhagen (Mark), |
| --- | --- |

—

Gemeinde Falkenhagen (Mark),

| — | Gemeinde Zeschdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Zeschdorf,

| — | Gemeinde Treplin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Treplin,

| — | Gemeinde Lebus, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lebus,

| — | Gemeinde Müncheberg mit den Gemarkungen Jahnsfelde, Trebnitz, Obersdorf, Münchehofe und Hermersdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Müncheberg mit den Gemarkungen Jahnsfelde, Trebnitz, Obersdorf, Münchehofe und Hermersdorf,

| — | Gemeinde Märkische Höhe mit der Gemarkung Ringenwalde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Märkische Höhe mit der Gemarkung Ringenwalde,

| — | Gemeinde Bliesdorf mit der Gemarkung Metzdorf und Gemeinde Bliesdorf – östlich der B167 bis östlicher Teil, begrenzt aus Richtung Gemarkungsgrenze Neutrebbin südlich der Bahnlinie bis Straße „Sophienhof“ dieser westlich folgend bis „Ruesterchegraben“ weiter entlang Feldweg an den Windrädern Richtung „Herrnhof“, weiter entlang „Letschiner Hauptgraben“ nord-östlich bis Gemarkungsgrenze Alttrebbin und Kunersdorf – östlich der B167, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Bliesdorf mit der Gemarkung Metzdorf und Gemeinde Bliesdorf – östlich der B167 bis östlicher Teil, begrenzt aus Richtung Gemarkungsgrenze Neutrebbin südlich der Bahnlinie bis Straße „Sophienhof“ dieser westlich folgend bis „Ruesterchegraben“ weiter entlang Feldweg an den Windrädern Richtung „Herrnhof“, weiter entlang „Letschiner Hauptgraben“ nord-östlich bis Gemarkungsgrenze Alttrebbin und Kunersdorf – östlich der B167,

| — | Gemeinde Bad Freienwalde mit den Gemarkungen Altglietzen, Altranft, Bad Freienwalde, Bralitz, Hohenwutzen, Schiffmühle, Hohensaaten und Neuenhagen, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Bad Freienwalde mit den Gemarkungen Altglietzen, Altranft, Bad Freienwalde, Bralitz, Hohenwutzen, Schiffmühle, Hohensaaten und Neuenhagen,

| — | Gemeinde Falkenberg mit der Gemarkung Falkenberg östlich der L35, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Falkenberg mit der Gemarkung Falkenberg östlich der L35,

| — | Gemeinde Oderaue, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Oderaue,

| — | Gemeinde Wriezen mit den Gemarkungen Altwriezen, Jäckelsbruch, Neugaul, Beauregard, Eichwerder, Rathsdorf – östlich der B167 und Wriezen – östlich der B167, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Wriezen mit den Gemarkungen Altwriezen, Jäckelsbruch, Neugaul, Beauregard, Eichwerder, Rathsdorf – östlich der B167 und Wriezen – östlich der B167,

| — | Gemeinde Neulewin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neulewin,

| — | Gemeinde Neutrebbin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neutrebbin,

| — | Gemeinde Letschin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Letschin,

| — | Gemeinde Zechin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Zechin,

| — | Landkreis Barnim:






  — | Gemeinde Lunow-Stolzenhagen, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Barnim:

—

Gemeinde Lunow-Stolzenhagen,

| — | Gemeinde Parsteinsee, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Parsteinsee,

| — | Gemeinde Oderberg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Oderberg,

| — | Gemeinde Liepe, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Liepe,

| — | Gemeinde Hohenfinow (nördlich der B167), |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hohenfinow (nördlich der B167),

| — | Gemeinde Niederfinow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Niederfinow,

| — | Gemeinde (Stadt) Eberswalde mit den Gemarkungen Eberswalde nördlich der B167 und östlich der L200, Sommerfelde und Tornow nördlich der B167, |
| --- | --- |

—

Gemeinde (Stadt) Eberswalde mit den Gemarkungen Eberswalde nördlich der B167 und östlich der L200, Sommerfelde und Tornow nördlich der B167,

| — | Gemeinde Chorin mit den Gemarkungen Brodowin, Chorin östlich der L200, Serwest, Neuehütte, Sandkrug östlich der L200, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Chorin mit den Gemarkungen Brodowin, Chorin östlich der L200, Serwest, Neuehütte, Sandkrug östlich der L200,

| — | Gemeinde Ziethen mit der Gemarkung Klein Ziethen östlich der Serwester Dorfstraße und östlich der B198, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ziethen mit der Gemarkung Klein Ziethen östlich der Serwester Dorfstraße und östlich der B198,

| — | Landkreis Uckermark:






  — | Gemeinde Angermünde mit den Gemarkungen Crussow, Stolpe, Gellmersdorf, Neukünkendorf, Bölkendorf, Herzsprung, Schmargendorf und den Gemarkungen Angermünde südlich und südöstlich der B2 und Dobberzin südlich der B2, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Uckermark:

—

Gemeinde Angermünde mit den Gemarkungen Crussow, Stolpe, Gellmersdorf, Neukünkendorf, Bölkendorf, Herzsprung, Schmargendorf und den Gemarkungen Angermünde südlich und südöstlich der B2 und Dobberzin südlich der B2,

| — | Gemeinde Schwedt mit den Gemarkungen Criewen, Zützen, Schwedt, Stendell, Kummerow, Kunow, Vierraden, Blumenhagen, Oderbruchwiesen, Enkelsee, Gatow, Hohenfelde, Schöneberg, Flemsdorf und der Gemarkung Felchow östlich der B2, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schwedt mit den Gemarkungen Criewen, Zützen, Schwedt, Stendell, Kummerow, Kunow, Vierraden, Blumenhagen, Oderbruchwiesen, Enkelsee, Gatow, Hohenfelde, Schöneberg, Flemsdorf und der Gemarkung Felchow östlich der B2,

| — | Gemeinde Pinnow südlich und östlich der B2, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Pinnow südlich und östlich der B2,

| — | Gemeinde Berkholz-Meyenburg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Berkholz-Meyenburg,

| — | Gemeinde Mark Landin mit der Gemarkung Landin südlich der B2, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Mark Landin mit der Gemarkung Landin südlich der B2,

| — | Gemeinde Casekow mit der Gemarkung Woltersdorf und den Gemarkungen Biesendahlshof und Casekow östlich der L272 und südlich der L27, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Casekow mit der Gemarkung Woltersdorf und den Gemarkungen Biesendahlshof und Casekow östlich der L272 und südlich der L27,

| — | Gemeinde Hohenselchow-Groß Pinnow mit der Gemarkung Groß Pinnow und der Gemarkung Hohenselchow südlich der L27, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hohenselchow-Groß Pinnow mit der Gemarkung Groß Pinnow und der Gemarkung Hohenselchow südlich der L27,

| — | Gemeinde Gartz (Oder) mit der Gemarkung Friedrichsthal und den Gemarkungen Gartz und Hohenreinkendorf südlich der L27 und B2 bis Gartenstraße, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gartz (Oder) mit der Gemarkung Friedrichsthal und den Gemarkungen Gartz und Hohenreinkendorf südlich der L27 und B2 bis Gartenstraße,

| — | Gemeinde Passow mit der Gemarkung Jamikow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Passow mit der Gemarkung Jamikow,

| — | Kreisfreie Stadt Frankfurt (Oder), |
| --- | --- |

—

Kreisfreie Stadt Frankfurt (Oder),

| — | Landkreis Prignitz:






  — | Gemeinde Berge, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Prignitz:

—

Gemeinde Berge,

| — | Gemeinde Pirow mit den Gemarkungen Hülsebeck, Pirow und Burow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Pirow mit den Gemarkungen Hülsebeck, Pirow und Burow,

| — | Gemeinde Putlitz mit den Gemarkungen Sagast, Nettelbeck, Porep, Lütkendorf, Putlitz, Weitgendorf und Telschow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Putlitz mit den Gemarkungen Sagast, Nettelbeck, Porep, Lütkendorf, Putlitz, Weitgendorf und Telschow,

| — | Gemeinde Marienfließ mit den Gemarkungen Jännersdorf, Stepenitz und Krempendorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Marienfließ mit den Gemarkungen Jännersdorf, Stepenitz und Krempendorf,

Bundesland Sachsen:

| — | Landkreis Bautzen:






  — | Gemeinde Arnsdorf nördlich der B6, |
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—

Landkreis Bautzen:

—

Gemeinde Arnsdorf nördlich der B6,

| — | Gemeinde Burkau westlich des Straßenverlaufs von B98 und S94, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Burkau westlich des Straßenverlaufs von B98 und S94,

| — | Gemeinde Frankenthal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Frankenthal,

| — | Gemeinde Großdubrau, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großdubrau,

| — | Gemeinde Großharthau nördlich der B6, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großharthau nördlich der B6,

| — | Gemeinde Großnaundorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Großnaundorf,

| — | Gemeinde Haselbachtal, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Haselbachtal,

| — | Gemeinde Hochkirch nördlich der B6, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Hochkirch nördlich der B6,

| — | Gemeinde Königswartha östlich der B96, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Königswartha östlich der B96,

| — | Gemeinde Kubschütz nördlich der B6, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kubschütz nördlich der B6,

| — | Gemeinde Laußnitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Laußnitz,

| — | Gemeinde Lichtenberg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lichtenberg,

| — | Gemeinde Lohsa östlich der B96, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lohsa östlich der B96,

| — | Gemeinde Malschwitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Malschwitz,

| — | Gemeinde Nebelschütz westlich der S94 und südlich der S100, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Nebelschütz westlich der S94 und südlich der S100,

| — | Gemeinde Neukirch, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neukirch,

| — | Gemeinde Neschwitz östlich der B96, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Neschwitz östlich der B96,

| — | Gemeinde Ohorn, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ohorn,

| — | Gemeinde Ottendorf-Okrilla, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ottendorf-Okrilla,

| — | Gemeinde Panschwitz-Kuckau westlich der S94, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Panschwitz-Kuckau westlich der S94,

| — | Gemeinde Radibor östlich der B96, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Radibor östlich der B96,

| — | Gemeinde Rammenau westlich der B98, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Rammenau westlich der B98,

| — | Gemeinde Schwepnitz westlich der S93, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schwepnitz westlich der S93,

| — | Gemeinde Spreetal östlich der B97, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Spreetal östlich der B97,

| — | Gemeinde Stadt Bautzen östlich des Verlaufs der B96 bis Abzweig S 156 und nördlich des Verlaufs S 156 bis Abzweig B6 und nördlich des Verlaufs der B 6 bis zur östlichen Gemeindegrenze, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Bautzen östlich des Verlaufs der B96 bis Abzweig S 156 und nördlich des Verlaufs S 156 bis Abzweig B6 und nördlich des Verlaufs der B 6 bis zur östlichen Gemeindegrenze,

| — | Gemeinde Stadt Bischofswerda nördlich der B6 und westlich der B98, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Bischofswerda nördlich der B6 und westlich der B98,

| — | Gemeinde Stadt Elstra westlich der S94 und südlich der S100, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Elstra westlich der S94 und südlich der S100,

| — | Gemeinde Stadt Großröhrsdorf, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Großröhrsdorf,

| — | Gemeinde Stadt Hoyerswerda südlich des Verlaufs der B97 bis Abzweig B96 und östlich des Verlaufs der B96 bis zur südlichen Gemeindegrenze, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Hoyerswerda südlich des Verlaufs der B97 bis Abzweig B96 und östlich des Verlaufs der B96 bis zur südlichen Gemeindegrenze,

| — | Gemeinde Stadt Kamenz westlich der S100 bis zum Abzweig S93, dann westlich der S93, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Kamenz westlich der S100 bis zum Abzweig S93, dann westlich der S93,

| — | Gemeinde Stadt Königsbrück, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Königsbrück,

| — | Gemeinde Stadt Pulsnitz, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Pulsnitz,

| — | Gemeinde Stadt Radeberg nördlich der B6, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Radeberg nördlich der B6,

| — | Gemeinde Stadt Weißenberg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Weißenberg,

| — | Gemeinde Stadt Wittichenau östlich der B96, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Wittichenau östlich der B96,

| — | Gemeinde Steina, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Steina,

| — | Gemeinde Wachau, |
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—

Gemeinde Wachau,

| — | Stadt Dresden:






  — | Stadtgebiet nördlich der B6, |
| --- | --- | --- |

—

Stadt Dresden:

—

Stadtgebiet nördlich der B6,

| — | Landkreis Görlitz, |
| --- | --- |

—

Landkreis Görlitz,

| — | Landkreis Meißen:






  — | Gemeinde Ebersbach, |
| --- | --- | --- |

—

Landkreis Meißen:

—

Gemeinde Ebersbach,

| — | Gemeinde Klipphausen östlich der B6, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Klipphausen östlich der B6,

| — | Gemeinde Lampertswalde, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Lampertswalde,

| — | Gemeinde Moritzburg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Moritzburg,

| — | Gemeinde Niederau östlich der B101 |
| --- | --- |

—

Gemeinde Niederau östlich der B101

| — | Gemeinde Priestewitz östlich der B101, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Priestewitz östlich der B101,

| — | Gemeinde Röderaue östlich der B101, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Röderaue östlich der B101,

| — | Gemeinde Schönfeld, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Schönfeld,

| — | Gemeinde Stadt Coswig, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Coswig,

| — | Gemeinde Stadt Großenhain östlich der B101, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Großenhain östlich der B101,

| — | Gemeinde Stadt Meißen östlich des Straßenverlaufs von B6 und B101, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Meißen östlich des Straßenverlaufs von B6 und B101,

| — | Gemeinde Stadt Radebeul, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Radebeul,

| — | Gemeinde Stadt Radeburg, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Stadt Radeburg,

| — | Gemeinde Thiendorf, |
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—

Gemeinde Thiendorf,

| — | Gemeinde Weinböhla. |
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—

Gemeinde Weinböhla.

Bundesland Mecklenburg-Vorpommern:

| — | Landkreis Ludwigslust-Parchim:






  — | Gemeinde Brunow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Bauerkuhl, |
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—

Landkreis Ludwigslust-Parchim:

—

Gemeinde Brunow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Bauerkuhl,

| — | Brunow (bei Ludwigslust), Klüß, Löcknitz (bei Parchim), |
| --- | --- |

—

Brunow (bei Ludwigslust), Klüß, Löcknitz (bei Parchim),

| — | Gemeinde Dambeck mit dem Ortsteil und der Ortslage: |
| --- | --- |

—

Gemeinde Dambeck mit dem Ortsteil und der Ortslage:

| — | Dambeck (bei Ludwigslust), |
| --- | --- |

—

Dambeck (bei Ludwigslust),

| — | Gemeinde Ganzlin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Barackendorf, Hof Retzow, Klein Damerow, Retzow, Wangelin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ganzlin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Barackendorf, Hof Retzow, Klein Damerow, Retzow, Wangelin,

| — | Gemeinde Gehlsbach mit den Ortsteilen und Ortslagen: Ausbau Darß, Darß, Hof Karbow, Karbow, Karbow-Ausbau, Quaßlin, Quaßlin Hof, Quaßliner Mühle, Vietlübbe, Wahlstorf |
| --- | --- |

—

Gemeinde Gehlsbach mit den Ortsteilen und Ortslagen: Ausbau Darß, Darß, Hof Karbow, Karbow, Karbow-Ausbau, Quaßlin, Quaßlin Hof, Quaßliner Mühle, Vietlübbe, Wahlstorf

| — | Gemeinde Groß Godems mit den Ortsteilen und Ortslagen: |
| --- | --- |

—

Gemeinde Groß Godems mit den Ortsteilen und Ortslagen:

| — | Groß Godems, Klein Godems, |
| --- | --- |

—

Groß Godems, Klein Godems,

| — | Gemeinde Karrenzin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Herzfeld, Karrenzin, Karrenzin-Ausbau, Neu Herzfeld, Repzin, Wulfsahl, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Karrenzin mit den Ortsteilen und Ortslagen: Herzfeld, Karrenzin, Karrenzin-Ausbau, Neu Herzfeld, Repzin, Wulfsahl,

| — | Gemeinde Kreien mit den Ortsteilen und Ortslagen: Ausbau Kreien, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kreien mit den Ortsteilen und Ortslagen: Ausbau Kreien,

| — | Hof Kreien, Kolonie Kreien, Kreien, Wilsen, |
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—

Hof Kreien, Kolonie Kreien, Kreien, Wilsen,

| — | Gemeinde Kritzow mit dem Ortsteil und der Ortslage: Benzin, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Kritzow mit dem Ortsteil und der Ortslage: Benzin,

| — | Gemeinde Lübz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Burow, Gischow, Meyerberg, |
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—

Gemeinde Lübz mit den Ortsteilen und Ortslagen: Burow, Gischow, Meyerberg,

| — | Gemeinde Möllenbeck mit den Ortsteilen und Ortslagen: Carlshof, Horst, Menzendorf, Möllenbeck, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Möllenbeck mit den Ortsteilen und Ortslagen: Carlshof, Horst, Menzendorf, Möllenbeck,

| — | Gemeinde Parchim mit dem Ortsteil und Ortslage: Slate, |
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—

Gemeinde Parchim mit dem Ortsteil und Ortslage: Slate,

| — | Gemeinde Rom mit dem Ortsteil und Ortslage: Klein Niendorf, |
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—

Gemeinde Rom mit dem Ortsteil und Ortslage: Klein Niendorf,

| — | Gemeinde Ruhner Berge mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dorf Poltnitz, Drenkow, Griebow, Jarchow, Leppin, Malow, Malower Mühle, Marnitz, Mentin, Mooster, Poitendorf, Poltnitz, Suckow, Tessenow, Zachow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Ruhner Berge mit den Ortsteilen und Ortslagen: Dorf Poltnitz, Drenkow, Griebow, Jarchow, Leppin, Malow, Malower Mühle, Marnitz, Mentin, Mooster, Poitendorf, Poltnitz, Suckow, Tessenow, Zachow,

| — | Gemeinde Siggelkow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Groß Pankow, Klein Pankow, Neuburg, Redlin, Siggelkow, |
| --- | --- |

—

Gemeinde Siggelkow mit den Ortsteilen und Ortslagen: Groß Pankow, Klein Pankow, Neuburg, Redlin, Siggelkow,

| — | Gemeinde Ziegendorf mit den Ortsteilen und Ortslagen: Drefahl, Meierstorf, Neu Drefahl, Pampin, Platschow, Stresendorf, Ziegendorf. |
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—

Gemeinde Ziegendorf mit den Ortsteilen und Ortslagen: Drefahl, Meierstorf, Neu Drefahl, Pampin, Platschow, Stresendorf, Ziegendorf.

3.   Estonia

Las siguientes zonas restringidas II de Estonia:

| — | Eesti Vabariik (välja arvatud Hiiu maakond). |
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—

Eesti Vabariik (välja arvatud Hiiu maakond).

4.   Letonia

Las siguientes zonas restringidas II de Letonia:

| — | Aizkraukles novads, |
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—

Aizkraukles novads,

| — | Alūksnes novads, |
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—

Alūksnes novads,

| — | Augšdaugavas novads, |
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—

Augšdaugavas novads,

| — | Ādažu novads, |
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—

Ādažu novads,

| — | Balvu novads, |
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—

Balvu novads,

| — | Bauskas novads, |
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—

Bauskas novads,

| — | Cēsu novads, |
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—

Cēsu novads,

| — | Dienvidkurzemes novada Aizputes, Cīravas, Lažas, Kalvenes, Kazdangas, Durbes, Dunalkas, Tadaiķu, Vecpils, Bārtas, Sakas, Bunkas, Priekules, Gramzdas, Kalētu, Virgas, Dunikas, Embūtes, Vaiņodes, Gaviezes, Rucavas pagasts, Nīcas pagasta daļa uz dienvidiem no apdzīvotas vietas Bernāti, autoceļa V1232, A11, V1222, Bārtas upes, Aizputes, Durbes, Pāvilostas, Priekules pilsēta, |
| --- | --- |

—

Dienvidkurzemes novada Aizputes, Cīravas, Lažas, Kalvenes, Kazdangas, Durbes, Dunalkas, Tadaiķu, Vecpils, Bārtas, Sakas, Bunkas, Priekules, Gramzdas, Kalētu, Virgas, Dunikas, Embūtes, Vaiņodes, Gaviezes, Rucavas pagasts, Nīcas pagasta daļa uz dienvidiem no apdzīvotas vietas Bernāti, autoceļa V1232, A11, V1222, Bārtas upes, Aizputes, Durbes, Pāvilostas, Priekules pilsēta,

| — | Dobeles novads, |
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—

Dobeles novads,

| — | Gulbenes novads, |
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—

Gulbenes novads,

| — | Jelgavas novads, |
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—

Jelgavas novads,

| — | Jēkabpils novads, |
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—

Jēkabpils novads,

| — | Krāslavas novads, |
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—

Krāslavas novads,

| — | Kuldīgas novads, |
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—

Kuldīgas novads,

| — | Ķekavas novads, |
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—

Ķekavas novads,

| — | Limbažu novads, |
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—

Limbažu novads,

| — | Līvānu novads, |
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—

Līvānu novads,

| — | Ludzas novads, |
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—

Ludzas novads,

| — | Madonas novads, |
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—

Madonas novads,

| — | Mārupes novads, |
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—

Mārupes novads,

| — | Ogres novads, |
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—

Ogres novads,

| — | Olaines novads, |
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—

Olaines novads,

| — | Preiļu novads, |
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—

Preiļu novads,

| — | Rēzeknes novads, |
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—

Rēzeknes novads,

| — | Ropažu novada Garkalnes, Ropažu pagasts, Stopiņu pagasta daļa, kas atrodas uz austrumiem no autoceļa V36, P4 un P5, Acones ielas, Dauguļupes ielas un Dauguļupītes, Vangažu pilsēta, |
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—

Ropažu novada Garkalnes, Ropažu pagasts, Stopiņu pagasta daļa, kas atrodas uz austrumiem no autoceļa V36, P4 un P5, Acones ielas, Dauguļupes ielas un Dauguļupītes, Vangažu pilsēta,

| — | Salaspils novads, |
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—

Salaspils novads,

| — | Saldus novads, |
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—

Saldus novads,

| — | Saulkrastu novads, |
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—

Saulkrastu novads,

| — | Siguldas novads, |
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—

Siguldas novads,

| — | Smiltenes novads, |
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—

Smiltenes novads,

| — | Talsu novads, |
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—

Talsu novads,

| — | Tukuma novads, |
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—

Tukuma novads,

| — | Valkas novads, |
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—

Valkas novads,

| — | Valmieras novads, |
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—

Valmieras novads,

| — | Varakļānu novads, |
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—

Varakļānu novads,

| — | Ventspils novads, |
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—

Ventspils novads,

| — | Daugavpils valstspilsētas pašvaldība, |
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—

Daugavpils valstspilsētas pašvaldība,

| — | Jelgavas valstspilsētas pašvaldība, |
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—

Jelgavas valstspilsētas pašvaldība,

| — | Jūrmalas valstspilsētas pašvaldība, |
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—

Jūrmalas valstspilsētas pašvaldība,

| — | Rēzeknes valstspilsētas pašvaldība. |
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—

Rēzeknes valstspilsētas pašvaldība.

5.   Lituania

Las siguientes zonas restringidas II de Lituania:

| — | Alytaus miesto savivaldybė, |
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—

Alytaus miesto savivaldybė,

| — | Alytaus rajono savivaldybė, |
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—

Alytaus rajono savivaldybė,

| — | Anykščių rajono savivaldybė, |
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—

Anykščių rajono savivaldybė,

| — | Akmenės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Akmenės rajono savivaldybė,

| — | Birštono savivaldybė, |
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—

Birštono savivaldybė,

| — | Biržų miesto savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Biržų miesto savivaldybė,

| — | Biržų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Biržų rajono savivaldybė,

| — | Druskininkų savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Druskininkų savivaldybė,

| — | Elektrėnų savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Elektrėnų savivaldybė,

| — | Ignalinos rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Ignalinos rajono savivaldybė,

| — | Jonavos rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Jonavos rajono savivaldybė,

| — | Joniškio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Joniškio rajono savivaldybė,

| — | Jurbarko rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Jurbarko rajono savivaldybė,

| — | Kaišiadorių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kaišiadorių rajono savivaldybė,

| — | Kauno miesto savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kauno miesto savivaldybė,

| — | Kauno rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kauno rajono savivaldybė,

| — | Kazlų rūdos savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kazlų rūdos savivaldybė,

| — | Kelmės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kelmės rajono savivaldybė,

| — | Kėdainių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kėdainių rajono savivaldybė,

| — | Klaipėdos rajono savivaldybė: Judrėnų, Endriejavo ir Veiviržėnų seniūnijos, |
| --- | --- |

—

Klaipėdos rajono savivaldybė: Judrėnų, Endriejavo ir Veiviržėnų seniūnijos,

| — | Kupiškio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kupiškio rajono savivaldybė,

| — | Kretingos rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Kretingos rajono savivaldybė,

| — | Lazdijų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Lazdijų rajono savivaldybė,

| — | Mažeikių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Mažeikių rajono savivaldybė,

| — | Molėtų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Molėtų rajono savivaldybė,

| — | Pagėgių savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Pagėgių savivaldybė,

| — | Pakruojo rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Pakruojo rajono savivaldybė,

| — | Panevėžio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Panevėžio rajono savivaldybė,

| — | Panevėžio miesto savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Panevėžio miesto savivaldybė,

| — | Pasvalio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Pasvalio rajono savivaldybė,

| — | Radviliškio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Radviliškio rajono savivaldybė,

| — | Rietavo savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Rietavo savivaldybė,

| — | Prienų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Prienų rajono savivaldybė,

| — | Plungės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Plungės rajono savivaldybė,

| — | Raseinių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Raseinių rajono savivaldybė,

| — | Rokiškio rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Rokiškio rajono savivaldybė,

| — | Skuodo rajono savivaldybės, |
| --- | --- |

—

Skuodo rajono savivaldybės,

| — | Šakių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šakių rajono savivaldybė,

| — | Šalčininkų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šalčininkų rajono savivaldybė,

| — | Šiaulių miesto savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šiaulių miesto savivaldybė,

| — | Šiaulių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šiaulių rajono savivaldybė,

| — | Šilutės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šilutės rajono savivaldybė,

| — | Širvintų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Širvintų rajono savivaldybė,

| — | Šilalės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Šilalės rajono savivaldybė,

| — | Švenčionių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Švenčionių rajono savivaldybė,

| — | Tauragės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Tauragės rajono savivaldybė,

| — | Telšių rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Telšių rajono savivaldybė,

| — | Trakų rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Trakų rajono savivaldybė,

| — | Ukmergės rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Ukmergės rajono savivaldybė,

| — | Utenos rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Utenos rajono savivaldybė,

| — | Varėnos rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Varėnos rajono savivaldybė,

| — | Vilniaus miesto savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Vilniaus miesto savivaldybė,

| — | Vilniaus rajono savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Vilniaus rajono savivaldybė,

| — | Visagino savivaldybė, |
| --- | --- |

—

Visagino savivaldybė,

| — | Zarasų rajono savivaldybė. |
| --- | --- |

—

Zarasų rajono savivaldybė.

6.   Hungría

Las siguientes zonas restringidas II de Hungría:

| — | Békés megye 950150, 950250, 950350, 950450, 950550, 950650, 950660, 950750, 950850, 950860, 951050, 951150, 951250, 951260, 951350, 951450, 951460, 951550, 951650, 951750, 952150, 952250, 952350, 952450, 952550, 952650, 953250, 953260, 953270, 953350, 953450, 953550, 953560, 953950, 954050, 954060, 954150, 956250, 956350, 956450, 956550, 956650 és 956750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Békés megye 950150, 950250, 950350, 950450, 950550, 950650, 950660, 950750, 950850, 950860, 951050, 951150, 951250, 951260, 951350, 951450, 951460, 951550, 951650, 951750, 952150, 952250, 952350, 952450, 952550, 952650, 953250, 953260, 953270, 953350, 953450, 953550, 953560, 953950, 954050, 954060, 954150, 956250, 956350, 956450, 956550, 956650 és 956750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Borsod-Abaúj-Zemplén megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe, |
| --- | --- |

—

Borsod-Abaúj-Zemplén megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe,

| — | Fejér megye 403150, 403160, 403250, 403260, 403350, 404250, 404550, 404560, 404570, 405450, 405550, 405650, 406450 és 407050 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Fejér megye 403150, 403160, 403250, 403260, 403350, 404250, 404550, 404560, 404570, 405450, 405550, 405650, 406450 és 407050 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Hajdú-Bihar megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe, |
| --- | --- |

—

Hajdú-Bihar megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe,

| — | Heves megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe, |
| --- | --- |

—

Heves megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe,

| — | Jász-Nagykun-Szolnok megye 750250, 750550, 750650, 750750, 750850, 750970, 750980, 751050, 751150, 751160, 751250, 751260, 751350, 751360, 751450, 751460, 751470, 751550, 751650, 751750, 751850, 751950, 752150, 752250, 752350, 752450, 752460, 752550, 752560, 752650, 752750, 752850, 752950, 753060, 753070, 753150, 753250, 753310, 753450, 753550, 753650, 753660, 753750, 753850, 753950, 753960, 754050, 754150, 754250, 754360, 754370, 754850, 755550, 755650 és 755750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Jász-Nagykun-Szolnok megye 750250, 750550, 750650, 750750, 750850, 750970, 750980, 751050, 751150, 751160, 751250, 751260, 751350, 751360, 751450, 751460, 751470, 751550, 751650, 751750, 751850, 751950, 752150, 752250, 752350, 752450, 752460, 752550, 752560, 752650, 752750, 752850, 752950, 753060, 753070, 753150, 753250, 753310, 753450, 753550, 753650, 753660, 753750, 753850, 753950, 753960, 754050, 754150, 754250, 754360, 754370, 754850, 755550, 755650 és 755750 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Komárom-Esztergom megye: 250350, 250850, 250950, 251450, 251550, 251950, 252050, 252150, 252350, 252450, 252460, 252550, 252650, 252750, 252850, 252860, 252950, 252960, 253050, 253150, 253250, 253350, 253450 és 253550 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Komárom-Esztergom megye: 250350, 250850, 250950, 251450, 251550, 251950, 252050, 252150, 252350, 252450, 252460, 252550, 252650, 252750, 252850, 252860, 252950, 252960, 253050, 253150, 253250, 253350, 253450 és 253550 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Nógrád megye valamennyi vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Nógrád megye valamennyi vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Pest megye 570150, 570250, 570350, 570450, 570550, 570650, 570750, 570850, 570950, 571050, 571150, 571250, 571350, 571650, 571750, 571760, 571850, 571950, 572050, 573550, 573650, 574250, 577250, 580050 és 580150 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe, |
| --- | --- |

—

Pest megye 570150, 570250, 570350, 570450, 570550, 570650, 570750, 570850, 570950, 571050, 571150, 571250, 571350, 571650, 571750, 571760, 571850, 571950, 572050, 573550, 573650, 574250, 577250, 580050 és 580150 kódszámú vadgazdálkodási egységeinek teljes területe,

| — | Szabolcs-Szatmár-Bereg megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe. |
| --- | --- |

—

Szabolcs-Szatmár-Bereg megye valamennyi vadgazdálkodási egységének teljes területe.

7.   Polonia

Las siguientes zonas restringidas II de Polonia:

w województwie warmińsko-mazurskim:

| — | gminy Kalinowo, Stare Juchy, Prostki oraz gmina wiejska Ełk w powiecie ełckim, |
| --- | --- |

—

gminy Kalinowo, Stare Juchy, Prostki oraz gmina wiejska Ełk w powiecie ełckim,

| — | powiat elbląski, |
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—

powiat elbląski,

| — | powiat miejski Elbląg, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Elbląg,

| — | powiat gołdapski, |
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—

powiat gołdapski,

| — | powiat piski, |
| --- | --- |

—

powiat piski,

| — | powiat bartoszycki, |
| --- | --- |

—

powiat bartoszycki,

| — | powiat olecki, |
| --- | --- |

—

powiat olecki,

| — | powiat giżycki, |
| --- | --- |

—

powiat giżycki,

| — | powiat braniewski, |
| --- | --- |

—

powiat braniewski,

| — | powiat kętrzyński, |
| --- | --- |

—

powiat kętrzyński,

| — | powiat lidzbarski, |
| --- | --- |

—

powiat lidzbarski,

| — | gminy Jedwabno, Świętajno, Szczytno i miasto Szczytno, część gminy Dźwierzuty położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57, część gminy Pasym położona na południe od linii wyznaczonej przez droge nr 53w powiecie szczycieńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Jedwabno, Świętajno, Szczytno i miasto Szczytno, część gminy Dźwierzuty położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57, część gminy Pasym położona na południe od linii wyznaczonej przez droge nr 53w powiecie szczycieńskim,

| — | powiat mrągowski, |
| --- | --- |

—

powiat mrągowski,

| — | powiat węgorzewski, |
| --- | --- |

—

powiat węgorzewski,

| — | gminy Dobre Miasto, Dywity, Świątki, Jonkowo, Gietrzwałd, Olsztynek, Stawiguda, Jeziorany, Kolno, część gminy Barczewo położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Purda położona na południe od linii wyznaczonej przez droge nr 53, część gminy Biskupiec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 16 a nastęnie na północ od drogi nr 16 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 57 do zachodniej granicy gminy w powiecie olsztyńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Dobre Miasto, Dywity, Świątki, Jonkowo, Gietrzwałd, Olsztynek, Stawiguda, Jeziorany, Kolno, część gminy Barczewo położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Purda położona na południe od linii wyznaczonej przez droge nr 53, część gminy Biskupiec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 16 a nastęnie na północ od drogi nr 16 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 57 do zachodniej granicy gminy w powiecie olsztyńskim,

| — | powiat miejski Olsztyn, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Olsztyn,

| — | powiat nidzicki, |
| --- | --- |

—

powiat nidzicki,

| — | gminy Kisielice, Susz, Zalewo w powiecie iławskim, |
| --- | --- |

—

gminy Kisielice, Susz, Zalewo w powiecie iławskim,

| — | część powiatu ostródzkiego niewymieniona w części III załącznika I, |
| --- | --- |

—

część powiatu ostródzkiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | gmina Iłowo – Osada w powiecie działdowskim, |
| --- | --- |

—

gmina Iłowo – Osada w powiecie działdowskim,

w województwie podlaskim:

| — | powiat bielski, |
| --- | --- |

—

powiat bielski,

| — | powiat grajewski, |
| --- | --- |

—

powiat grajewski,

| — | powiat moniecki, |
| --- | --- |

—

powiat moniecki,

| — | powiat sejneński, |
| --- | --- |

—

powiat sejneński,

| — | gminy Łomża, Piątnica, Jedwabne, Przytuły i Wizna w powiecie łomżyńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Łomża, Piątnica, Jedwabne, Przytuły i Wizna w powiecie łomżyńskim,

| — | powiat miejski Łomża, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Łomża,

| — | powiat siemiatycki, |
| --- | --- |

—

powiat siemiatycki,

| — | powiat hajnowski, |
| --- | --- |

—

powiat hajnowski,

| — | gminy Ciechanowiec, Klukowo, Szepietowo, Kobylin-Borzymy, Nowe Piekuty, Sokoły i część gminy Kulesze Kościelne położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie wysokomazowieckim, |
| --- | --- |

—

gminy Ciechanowiec, Klukowo, Szepietowo, Kobylin-Borzymy, Nowe Piekuty, Sokoły i część gminy Kulesze Kościelne położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie wysokomazowieckim,

| — | gmina Rutki i część gminy Kołaki Kościelne położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie zambrowskim, |
| --- | --- |

—

gmina Rutki i część gminy Kołaki Kościelne położona na północ od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie zambrowskim,

| — | gminy Mały Płock i Stawiski w powiecie kolneńskim, |
| --- | --- |

—

gminy Mały Płock i Stawiski w powiecie kolneńskim,

| — | powiat białostocki, |
| --- | --- |

—

powiat białostocki,

| — | powiat suwalski, |
| --- | --- |

—

powiat suwalski,

| — | powiat miejski Suwałki, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Suwałki,

| — | powiat augustowski, |
| --- | --- |

—

powiat augustowski,

| — | powiat sokólski, |
| --- | --- |

—

powiat sokólski,

| — | powiat miejski Białystok, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Białystok,

w województwie mazowieckim:

| — | gminy Domanice, Korczew, Kotuń, Mordy, Paprotnia, Przesmyki, Siedlce, Skórzec, Wiśniew, Wodynie, Zbuczyn w powiecie siedleckim, |
| --- | --- |

—

gminy Domanice, Korczew, Kotuń, Mordy, Paprotnia, Przesmyki, Siedlce, Skórzec, Wiśniew, Wodynie, Zbuczyn w powiecie siedleckim,

| — | powiat miejski Siedlce, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Siedlce,

| — | gminy Ceranów, Jabłonna Lacka, Kosów Lacki, Repki, Sabnie, Sterdyń w powiecie sokołowskim, |
| --- | --- |

—

gminy Ceranów, Jabłonna Lacka, Kosów Lacki, Repki, Sabnie, Sterdyń w powiecie sokołowskim,

| — | powiat łosicki, |
| --- | --- |

—

powiat łosicki,

| — | powiat sochaczewski, |
| --- | --- |

—

powiat sochaczewski,

| — | powiat zwoleński, |
| --- | --- |

—

powiat zwoleński,

| — | powiat kozienicki, |
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—

powiat kozienicki,

| — | powiat lipski, |
| --- | --- |

—

powiat lipski,

| — | powiat radomski |
| --- | --- |

—

powiat radomski

| — | powiat miejski Radom, |
| --- | --- |

—

powiat miejski Radom,

| — | powiat szydłowiecki, |
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—

powiat szydłowiecki,

| — | gminy Lubowidz i Kuczbork Osada w powiecie żuromińskim, |
| --- | --- |

—

gminy Lubowidz i Kuczbork Osada w powiecie żuromińskim,

| — | gmina Wieczfnia Kościelna w powicie mławskim, |
| --- | --- |

—

gmina Wieczfnia Kościelna w powicie mławskim,

| — | gminy Bodzanów, Słubice, Wyszogród i Mała Wieś w powiecie płockim, |
| --- | --- |

—

gminy Bodzanów, Słubice, Wyszogród i Mała Wieś w powiecie płockim,

| — | powiat nowodworski, |
| --- | --- |

—

powiat nowodworski,

| — | gminy Czerwińsk nad Wisłą, Naruszewo, Załuski w powiecie płońskim, |
| --- | --- |

—

gminy Czerwińsk nad Wisłą, Naruszewo, Załuski w powiecie płońskim,

| — | gminy: miasto Kobyłka, miasto Marki, miasto Ząbki, miasto Zielonka, część gminy Tłuszcz ograniczona liniami kolejowymi: na północ od linii kolejowej biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Tłuszcz oraz na wschód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy do miasta Tłuszcz, część gminy Jadów położona na północ od linii kolejowej biegnącej od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie wołomińskim, |
| --- | --- |

—

gminy: miasto Kobyłka, miasto Marki, miasto Ząbki, miasto Zielonka, część gminy Tłuszcz ograniczona liniami kolejowymi: na północ od linii kolejowej biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Tłuszcz oraz na wschód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy do miasta Tłuszcz, część gminy Jadów położona na północ od linii kolejowej biegnącej od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie wołomińskim,

| — | powiat garwoliński, |
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powiat garwoliński,

| — | gminy Boguty – Pianki, Brok, Zaręby Kościelne, Nur, Małkinia Górna, część gminy Wąsewo położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 60, część gminy wiejskiej Ostrów Mazowiecka położona na południe od miasta Ostrów Mazowiecka i na południe od linii wyznaczonej przez drogę 60 biegnącą od zachodniej granicy miasta Ostrów Mazowiecka do zachodniej granicy gminy w powiecie ostrowskim, |
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gminy Boguty – Pianki, Brok, Zaręby Kościelne, Nur, Małkinia Górna, część gminy Wąsewo położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 60, część gminy wiejskiej Ostrów Mazowiecka położona na południe od miasta Ostrów Mazowiecka i na południe od linii wyznaczonej przez drogę 60 biegnącą od zachodniej granicy miasta Ostrów Mazowiecka do zachodniej granicy gminy w powiecie ostrowskim,

| — | część gminy Sadowne położona na północny- zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Łochów położona na północny – zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie węgrowskim, |
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część gminy Sadowne położona na północny- zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Łochów położona na północny – zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową w powiecie węgrowskim,

| — | gminy Brańszczyk, Długosiodło, Rząśnik, Wyszków, część gminy Zabrodzie położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr S8 w powiecie wyszkowskim, |
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gminy Brańszczyk, Długosiodło, Rząśnik, Wyszków, część gminy Zabrodzie położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr S8 w powiecie wyszkowskim,

| — | gminy Cegłów, Dębe Wielkie, Halinów, Latowicz, Mińsk Mazowiecki i miasto Mińsk Mazowiecki, Mrozy, Siennica, miasto Sulejówek w powiecie mińskim, |
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gminy Cegłów, Dębe Wielkie, Halinów, Latowicz, Mińsk Mazowiecki i miasto Mińsk Mazowiecki, Mrozy, Siennica, miasto Sulejówek w powiecie mińskim,

| — | powiat otwocki, |
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powiat otwocki,

| — | powiat warszawski zachodni, |
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powiat warszawski zachodni,

| — | powiat legionowski, |
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powiat legionowski,

| — | powiat piaseczyński, |
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powiat piaseczyński,

| — | powiat pruszkowski, |
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powiat pruszkowski,

| — | powiat grójecki, |
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powiat grójecki,

| — | powiat grodziski, |
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powiat grodziski,

| — | powiat żyrardowski, |
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powiat żyrardowski,

| — | powiat białobrzeski, |
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powiat białobrzeski,

| — | powiat przysuski, |
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powiat przysuski,

| — | powiat miejski Warszawa, |
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powiat miejski Warszawa,

w województwie lubelskim:

| — | powiat bialski, |
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powiat bialski,

| — | powiat miejski Biała Podlaska, |
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powiat miejski Biała Podlaska,

| — | gminy Batorz, Godziszów, Janów Lubelski, Modliborzyce w powiecie janowskim, |
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gminy Batorz, Godziszów, Janów Lubelski, Modliborzyce w powiecie janowskim,

| — | powiat puławski, |
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powiat puławski,

| — | powiat rycki, |
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powiat rycki,

| — | powiat łukowski, |
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powiat łukowski,

| — | powiat lubelski, |
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powiat lubelski,

| — | powiat miejski Lublin, |
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powiat miejski Lublin,

| — | powiat lubartowski, |
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powiat lubartowski,

| — | powiat łęczyński, |
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powiat łęczyński,

| — | powiat świdnicki, |
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powiat świdnicki,

| — | gminy Aleksandrów, Biszcza, Józefów, Księżpol, Łukowa, Obsza, Potok Górny, Tarnogród w powiecie biłgorajskim, |
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gminy Aleksandrów, Biszcza, Józefów, Księżpol, Łukowa, Obsza, Potok Górny, Tarnogród w powiecie biłgorajskim,

| — | gminy Dołhobyczów, Mircze, Trzeszczany, Uchanie i Werbkowice w powiecie hrubieszowskim, |
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gminy Dołhobyczów, Mircze, Trzeszczany, Uchanie i Werbkowice w powiecie hrubieszowskim,

| — | powiat krasnostawski, |
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powiat krasnostawski,

| — | powiat chełmski, |
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powiat chełmski,

| — | powiat miejski Chełm, |
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powiat miejski Chełm,

| — | powiat tomaszowski, |
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powiat tomaszowski,

| — | część powiatu kraśnickiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu kraśnickiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | powiat opolski, |
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powiat opolski,

| — | powiat parczewski, |
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powiat parczewski,

| — | powiat włodawski, |
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powiat włodawski,

| — | powiat radzyński, |
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powiat radzyński,

| — | powiat miejski Zamość, |
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powiat miejski Zamość,

| — | gminy Adamów, Grabowiec, Komarów – Osada, Krasnobród, Łabunie, Miączyn, Nielisz, Sitno, Skierbieszów, Stary Zamość, Zamość w powiecie zamojskim, |
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gminy Adamów, Grabowiec, Komarów – Osada, Krasnobród, Łabunie, Miączyn, Nielisz, Sitno, Skierbieszów, Stary Zamość, Zamość w powiecie zamojskim,

w województwie podkarpackim:

| — | część powiatu stalowowolskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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—

część powiatu stalowowolskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | gminy Cieszanów, Horyniec - Zdrój, Narol, Stary Dzików, Oleszyce, Lubaczów z miastem Lubaczów w powiecie lubaczowskim, |
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gminy Cieszanów, Horyniec - Zdrój, Narol, Stary Dzików, Oleszyce, Lubaczów z miastem Lubaczów w powiecie lubaczowskim,

| — | gminy Medyka, Stubno, część gminy Orły położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77, część gminy Żurawica na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77 w powiecie przemyskim, |
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—

gminy Medyka, Stubno, część gminy Orły położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77, część gminy Żurawica na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 77 w powiecie przemyskim,

| — | gmina Pilzno w powiecie dębickim, |
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gmina Pilzno w powiecie dębickim,

| — | gminy Chłopice, Jarosław z miastem Jarosław, Pawłosiów i Wiązownice w powiecie jarosławskim, |
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gminy Chłopice, Jarosław z miastem Jarosław, Pawłosiów i Wiązownice w powiecie jarosławskim,

| — | gmina Kamień w powiecie rzeszowskim, |
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gmina Kamień w powiecie rzeszowskim,

| — | gminy Cmolas, Dzikowiec, Kolbuszowa, Majdan Królewski i Niwiska powiecie kolbuszowskim, |
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gminy Cmolas, Dzikowiec, Kolbuszowa, Majdan Królewski i Niwiska powiecie kolbuszowskim,

| — | powiat leżajski, |
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powiat leżajski,

| — | powiat niżański, |
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powiat niżański,

| — | powiat tarnobrzeski, |
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powiat tarnobrzeski,

| — | gminy Adamówka, Sieniawa, Tryńcza, Przeworsk z miastem Przeworsk, Zarzecze w powiecie przeworskim, |
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gminy Adamówka, Sieniawa, Tryńcza, Przeworsk z miastem Przeworsk, Zarzecze w powiecie przeworskim,

| — | część gminy Sędziszów Małopolski położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4, część gminy Ostrów nie wymieniona w części III załącznika I w powiecie ropczycko – sędziszowskim, |
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część gminy Sędziszów Małopolski położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4, część gminy Ostrów nie wymieniona w części III załącznika I w powiecie ropczycko – sędziszowskim,

w województwie pomorskim:

| — | gminy Dzierzgoń i Stary Dzierzgoń w powiecie sztumskim, |
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gminy Dzierzgoń i Stary Dzierzgoń w powiecie sztumskim,

| — | gmina Stare Pole w powiecie malborskim,
  gminy Stegny, Sztutowo i część gminy Nowy Dwór Gdański położona na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 55 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 7, następnie przez drogę nr 7 i S7 biegnącą do zachodniej granicy gminy w powiecie nowodworskim, |
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gmina Stare Pole w powiecie malborskim,

gminy Stegny, Sztutowo i część gminy Nowy Dwór Gdański położona na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 55 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 7, następnie przez drogę nr 7 i S7 biegnącą do zachodniej granicy gminy w powiecie nowodworskim,

w województwie świętokrzyskim:

| — | gmina Tarłów i część gminy Ożarów położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 74 biegnącą od miejscowości Honorów do zachodniej granicy gminy w powiecie opatowskim, |
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gmina Tarłów i część gminy Ożarów położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 74 biegnącą od miejscowości Honorów do zachodniej granicy gminy w powiecie opatowskim,

| — | część gminy Brody położona wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 9 i na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 0618T biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania w miejscowości Lipie oraz przez drogę biegnącą od miejscowości Lipie do wschodniej granicy gminy i część gminy Mirzec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 744 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Tychów Stary a następnie przez drogę nr 0566T biegnącą od miejscowości Tychów Stary w kierunku północno – wschodnim do granicy gminy w powiecie starachowickim, |
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część gminy Brody położona wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 9 i na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 0618T biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania w miejscowości Lipie oraz przez drogę biegnącą od miejscowości Lipie do wschodniej granicy gminy i część gminy Mirzec położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 744 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Tychów Stary a następnie przez drogę nr 0566T biegnącą od miejscowości Tychów Stary w kierunku północno – wschodnim do granicy gminy w powiecie starachowickim,

| — | gmina Gowarczów, część gminy Końskie położona na wschód od linii kolejowej, część gminy Stąporków położona na północ od linii kolejowej w powiecie koneckim, |
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gmina Gowarczów, część gminy Końskie położona na wschód od linii kolejowej, część gminy Stąporków położona na północ od linii kolejowej w powiecie koneckim,

| — | gminy Dwikozy i Zawichost w powiecie sandomierskim, |
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gminy Dwikozy i Zawichost w powiecie sandomierskim,

w województwie lubuskim:

| — | gminy Bogdaniec, Deszczno, Kłodawa, Kostrzyn nad Odrą, Santok, Witnica w powiecie gorzowskim, |
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gminy Bogdaniec, Deszczno, Kłodawa, Kostrzyn nad Odrą, Santok, Witnica w powiecie gorzowskim,

| — | powiat miejski Gorzów Wielkopolski, |
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powiat miejski Gorzów Wielkopolski,

| — | gminy Drezdenko, Strzelce Krajeńskie, Stare Kurowo, Zwierzyn w powiecie strzelecko – drezdeneckim, |
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gminy Drezdenko, Strzelce Krajeńskie, Stare Kurowo, Zwierzyn w powiecie strzelecko – drezdeneckim,

| — | powiat żarski, |
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powiat żarski,

| — | powiat słubicki, |
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powiat słubicki,

| — | gminy Brzeźnica, Iłowa, Gozdnica, Wymiarki i miasto Żagań w powiecie żagańskim, |
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gminy Brzeźnica, Iłowa, Gozdnica, Wymiarki i miasto Żagań w powiecie żagańskim,

| — | powiat krośnieński, |
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powiat krośnieński,

| — | powiat zielonogórski |
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powiat zielonogórski

| — | powiat miejski Zielona Góra, |
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powiat miejski Zielona Góra,

| — | powiat nowosolski, |
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powiat nowosolski,

| — | część powiatu sulęcińskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu sulęcińskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | część powiatu międzyrzeckiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu międzyrzeckiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | część powiatu świebodzińskiego niewymieniona w części III załącznika I,
  część powiatu wschowskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu świebodzińskiego niewymieniona w części III załącznika I,

część powiatu wschowskiego niewymieniona w części III załącznika I,

w województwie dolnośląskim:

| — | powiat zgorzelecki, |
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powiat zgorzelecki,

| — | gminy Gaworzyce, Grębocice, Polkowice i Radwanice w powiecie polkowickim, |
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gminy Gaworzyce, Grębocice, Polkowice i Radwanice w powiecie polkowickim,

| — | część powiatu wołowskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu wołowskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | powiat lubiński, |
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powiat lubiński,

| — | gmina Malczyce, Miękinia, Środa Śląska, część gminy Kostomłoty położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4, część gminy Udanin położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie średzkim, |
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gmina Malczyce, Miękinia, Środa Śląska, część gminy Kostomłoty położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4, część gminy Udanin położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie średzkim,

| — | gmina Wądroże Wielkie w powiecie jaworskim, |
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gmina Wądroże Wielkie w powiecie jaworskim,

| — | powiat miejski Legnica, |
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powiat miejski Legnica,

| — | część powiatu legnickiego niewymieniona w części I i III załącznika I, |
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część powiatu legnickiego niewymieniona w części I i III załącznika I,

| — | gmina Oborniki Śląskie, Wisznia Mała, Trzebnica, Zawonia w powiecie trzebnickim, |
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gmina Oborniki Śląskie, Wisznia Mała, Trzebnica, Zawonia w powiecie trzebnickim,

| — | gminy Leśna, Lubań i miasto Lubań, Olszyna, Platerówka, Siekierczyn w powiecie lubańskim, |
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gminy Leśna, Lubań i miasto Lubań, Olszyna, Platerówka, Siekierczyn w powiecie lubańskim,

| — | powiat miejki Wrocław, |
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powiat miejki Wrocław,

| — | gminy Czernica, Długołęka, Siechnice, część gminy Żórawina położona na wschód od linii wyznaczonej przez autostradę A4, część gminy Kąty Wrocławskie położona na północ od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie wrocławskim, |
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gminy Czernica, Długołęka, Siechnice, część gminy Żórawina położona na wschód od linii wyznaczonej przez autostradę A4, część gminy Kąty Wrocławskie położona na północ od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie wrocławskim,

| — | gminy Jelcz - Laskowice, Oława z miastem Oława i część gminy Domaniów położona na północny wschód od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie oławskim, |
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gminy Jelcz - Laskowice, Oława z miastem Oława i część gminy Domaniów położona na północny wschód od linii wyznaczonej przez autostradę A4 w powiecie oławskim,

| — | gmina Bierutów, miasto Oleśnica, część gminy wiejskiej Oleśnica położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr S8, część gminy Dobroszyce położona na zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od północnej do południowej granicy gminy w powiecie oleśnickim, |
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gmina Bierutów, miasto Oleśnica, część gminy wiejskiej Oleśnica położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr S8, część gminy Dobroszyce położona na zachód od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od północnej do południowej granicy gminy w powiecie oleśnickim,

| — | gmina Cieszków, Krośnice, część gminy Milicz położona na wschód od linii łączącej miejscowości Poradów – Piotrkosice – Sulimierz – Sułów - Gruszeczka w powiecie milickim, |
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gmina Cieszków, Krośnice, część gminy Milicz położona na wschód od linii łączącej miejscowości Poradów – Piotrkosice – Sulimierz – Sułów - Gruszeczka w powiecie milickim,

| — | część powiatu bolesławieckiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu bolesławieckiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | część powiatu głogowskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu głogowskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | gmina Niechlów w powiecie górowskim, |
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gmina Niechlów w powiecie górowskim,

| — | gmina Zagrodno w powiecie złotoryjskim, |
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gmina Zagrodno w powiecie złotoryjskim,

w województwie wielkopolskim:

| — | powiat wolsztyński, |
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powiat wolsztyński,

| — | gmina Wielichowo, Rakoniewice część gminy Kamieniec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 308 w powiecie grodziskim, |
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gmina Wielichowo, Rakoniewice część gminy Kamieniec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 308 w powiecie grodziskim,

| — | gminy Lipno, Osieczna, Święciechowa, Wijewo, Włoszakowice w powiecie leszczyńskim, |
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gminy Lipno, Osieczna, Święciechowa, Wijewo, Włoszakowice w powiecie leszczyńskim,

| — | powiat miejski Leszno, |
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powiat miejski Leszno,

| — | gminy Krzywiń i Śmigiel w powiecie kościańskim, |
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gminy Krzywiń i Śmigiel w powiecie kościańskim,

| — | część powiatu międzychodzkiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu międzychodzkiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | część powiatu nowotomyskiego niewymieniona w części III załącznika I, |
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część powiatu nowotomyskiego niewymieniona w części III załącznika I,

| — | powiat obornicki, |
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powiat obornicki,

| — | część gminy Połajewo na położona na południe od drogi łączącej miejscowości Chraplewo, Tarnówko-Boruszyn, Krosin, Jakubowo, Połajewo - ul. Ryczywolska do północno-wschodniej granicy gminy w powiecie czarnkowsko-trzcianeckim, |
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—

część gminy Połajewo na położona na południe od drogi łączącej miejscowości Chraplewo, Tarnówko-Boruszyn, Krosin, Jakubowo, Połajewo - ul. Ryczywolska do północno-wschodniej granicy gminy w powiecie czarnkowsko-trzcianeckim,

| — | powiat miejski Poznań, |
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powiat miejski Poznań,

| — | gminy Czerwonak, Swarzędz, Suchy Las, część gminy wiejskiej Murowana Goślina położona na północ od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy miasta Murowana Goślina do północno-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Rokietnica położona na północ i na wschód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy w miejscowości Krzyszkowo do południowej granicy gminy w miejscowości Kiekrz w powiecie poznańskim, |
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gminy Czerwonak, Swarzędz, Suchy Las, część gminy wiejskiej Murowana Goślina położona na północ od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy miasta Murowana Goślina do północno-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Rokietnica położona na północ i na wschód od linii kolejowej biegnącej od północnej granicy gminy w miejscowości Krzyszkowo do południowej granicy gminy w miejscowości Kiekrz w powiecie poznańskim,

| — | część gminy Ostroróg położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 186 i 184 biegnące od granicy gminy do miejscowości Ostroróg, a następnie od miejscowości Ostroróg przez miejscowości Piaskowo – Rudki do południowej granicy gminy, część gminy Wronki położona na południe od linii wyznaczonej przez rzekę Wartę biegnącą od zachodniej granicy gminy do przecięcia z droga nr 182, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogi nr 182 oraz 184 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 182 do południowej granicy gminy, część gminy Pniewy położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 187 i na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 187 biegnącą od wschodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo część gminy Duszniki położona na północny – zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Duszniki, a następnie na północ od linii wyznaczonej przez ul. Niewierską oraz drogę biegnącą przez miejscowość Niewierz do zachodniej granicy gminy, część gminy Szamotuły położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 i drogę łączącą miejscowości Lipnica – Ostroróg oraz część położona na wschód od wschodniej granicy miasta Szamotuły i na północ od linii kolejowej biegnącej od południowej granicy miasta Szamotuły do południowo-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Obrzycko położona na wschód od drogi nr 185 łączącej miejscowości Gaj Mały, Słopanowo i Obrzycko do północnej granicy miasta Obrzycko, a następnie na wschód od drogi przebiegającej przez miejscowość Chraplewo w powiecie szamotulskim, |
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część gminy Ostroróg położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 186 i 184 biegnące od granicy gminy do miejscowości Ostroróg, a następnie od miejscowości Ostroróg przez miejscowości Piaskowo – Rudki do południowej granicy gminy, część gminy Wronki położona na południe od linii wyznaczonej przez rzekę Wartę biegnącą od zachodniej granicy gminy do przecięcia z droga nr 182, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogi nr 182 oraz 184 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 182 do południowej granicy gminy, część gminy Pniewy położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 187 i na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 187 biegnącą od wschodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo część gminy Duszniki położona na północny – zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Duszniki, a następnie na północ od linii wyznaczonej przez ul. Niewierską oraz drogę biegnącą przez miejscowość Niewierz do zachodniej granicy gminy, część gminy Szamotuły położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 306 i drogę łączącą miejscowości Lipnica – Ostroróg oraz część położona na wschód od wschodniej granicy miasta Szamotuły i na północ od linii kolejowej biegnącej od południowej granicy miasta Szamotuły do południowo-wschodniej granicy gminy oraz część gminy Obrzycko położona na wschód od drogi nr 185 łączącej miejscowości Gaj Mały, Słopanowo i Obrzycko do północnej granicy miasta Obrzycko, a następnie na wschód od drogi przebiegającej przez miejscowość Chraplewo w powiecie szamotulskim,

| — | gmina Malanów, część gminy Tuliszków położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 72 biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Turek, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 72 w mieście Turek do zachodniej granicy gminy w powiecie tureckim, |
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—

gmina Malanów, część gminy Tuliszków położona na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 72 biegnącej od wschodniej granicy gminy do miasta Turek, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 72 w mieście Turek do zachodniej granicy gminy w powiecie tureckim,

| — | część gminy Rychwał położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Rychwał, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogę nr 25 w miejscowości Rychwał do wschodniej granicy gminy w powiecie konińskim, |
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—

część gminy Rychwał położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od południowej granicy gminy do miejscowości Rychwał, a następnie na południe od linii wyznaczonej przez drogę nr 443 biegnącą od skrzyżowania z drogę nr 25 w miejscowości Rychwał do wschodniej granicy gminy w powiecie konińskim,

| — | gmina Mycielin, część gminy Stawiszyn położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Zbiersk, a następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Zbiersk – Łyczyn – Petryki biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 do południowej granicy gminy, część gminy Ceków - Kolonia położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Młynisko – Morawin - Janków w powiecie kaliskim, |
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—

gmina Mycielin, część gminy Stawiszyn położona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 25 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Zbiersk, a następnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Zbiersk – Łyczyn – Petryki biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 25 do południowej granicy gminy, część gminy Ceków - Kolonia położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Młynisko – Morawin - Janków w powiecie kaliskim,

| — | gminy Gostyń i Pępowo w powiecie gostyńskim, |
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gminy Gostyń i Pępowo w powiecie gostyńskim,

| — | gminy Kobylin, Zduny, część gminy Krotoszyn położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 15 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 36, nr 36 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 15 do skrzyżowana z drogą nr 444, nr 444 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 do południowej granicy gminy w powiecie krotoszyńskim, |
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—

gminy Kobylin, Zduny, część gminy Krotoszyn położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogi: nr 15 biegnącą od północnej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 36, nr 36 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 15 do skrzyżowana z drogą nr 444, nr 444 biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 do południowej granicy gminy w powiecie krotoszyńskim,

w województwie łódzkim:

| — | gminy Białaczów, Drzewica, Opoczno i Poświętne w powiecie opoczyńskim, |
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gminy Białaczów, Drzewica, Opoczno i Poświętne w powiecie opoczyńskim,

| — | gminy Biała Rawska, Regnów i Sadkowice w powiecie rawskim, |
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gminy Biała Rawska, Regnów i Sadkowice w powiecie rawskim,

| — | gmina Kowiesy w powiecie skierniewickim, |
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gmina Kowiesy w powiecie skierniewickim,

w województwie zachodniopomorskim:

| — | gmina Boleszkowice i część gminy Dębno położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 126 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 23 w miejscowości Dębno, następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 23 do skrzyżowania z ul. Jana Pawła II w miejscowości Cychry, następnie na południe od ul. Jana Pawła II do skrzyżowania z ul. Ogrodową i dalej na południe od linii wyznaczonej przez ul. Ogrodową, której przedłużenie biegnie do wschodniej granicy gminy w powiecie myśliborskim, |
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—

gmina Boleszkowice i część gminy Dębno położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 126 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 23 w miejscowości Dębno, następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 23 do skrzyżowania z ul. Jana Pawła II w miejscowości Cychry, następnie na południe od ul. Jana Pawła II do skrzyżowania z ul. Ogrodową i dalej na południe od linii wyznaczonej przez ul. Ogrodową, której przedłużenie biegnie do wschodniej granicy gminy w powiecie myśliborskim,

| — | gminy Banie, Cedynia, Chojna, Gryfino, Mieszkowice, Moryń, Trzcińsko – Zdrój, Widuchowa w powiecie gryfińskim, |
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gminy Banie, Cedynia, Chojna, Gryfino, Mieszkowice, Moryń, Trzcińsko – Zdrój, Widuchowa w powiecie gryfińskim,

w województwie opolskim:

| — | gminy Brzeg, Lubsza, Lewin Brzeski, Olszanka, Skarbimierz w powiecie brzeskim, |
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—

gminy Brzeg, Lubsza, Lewin Brzeski, Olszanka, Skarbimierz w powiecie brzeskim,

| — | gminy Dąbrowa, Dobrzeń Wielki, Popielów w powiecie opolskim, |
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—

gminy Dąbrowa, Dobrzeń Wielki, Popielów w powiecie opolskim,

| — | gminy Świerczów, Wilków, część gminy Namysłów położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie namysłowskim. |
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gminy Świerczów, Wilków, część gminy Namysłów położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową biegnącą od wschodniej do zachodniej granicy gminy w powiecie namysłowskim.

8.   Eslovaquia

Las siguientes zonas restringidas II de Eslovaquia:

| — | the whole district of Gelnica except municipalities included in zone III, |
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—

the whole district of Gelnica except municipalities included in zone III,

| — | the whole district of Poprad |
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—

the whole district of Poprad

| — | the whole district of Spišská Nová Ves, |
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—

the whole district of Spišská Nová Ves,

| — | the whole district of Levoča, |
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—

the whole district of Levoča,

| — | the whole district of Kežmarok |
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—

the whole district of Kežmarok

| — | in the whole district of Michalovce except municipalities included in zone III, |
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—

in the whole district of Michalovce except municipalities included in zone III,

| — | the whole district of Košice-okolie, |
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—

the whole district of Košice-okolie,

| — | the whole district of Rožnava, |
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—

the whole district of Rožnava,

| — | the whole city of Košice, |
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—

the whole city of Košice,

| — | the whole district of Sobrance, |
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—

the whole district of Sobrance,

| — | the whole district of Vranov nad Topľou, |
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—

the whole district of Vranov nad Topľou,

| — | the whole district of Humenné except municipalities included in zone III, |
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—

the whole district of Humenné except municipalities included in zone III,

| — | the whole district of Snina, |
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—

the whole district of Snina,

| — | the whole district of Prešov except municipalities included in zone III, |
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—

the whole district of Prešov except municipalities included in zone III,

| — | the whole district of Sabinov except municipalities included in zone III, |
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—

the whole district of Sabinov except municipalities included in zone III,

| — | the whole district of Svidník, |
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—

the whole district of Svidník,

| — | the whole district of Medzilaborce, |
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—

the whole district of Medzilaborce,

| — | the whole district of Stropkov |
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—

the whole district of Stropkov

| — | the whole district of Bardejov, |
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—

the whole district of Bardejov,

| — | the whole district of Stará Ľubovňa, |
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—

the whole district of Stará Ľubovňa,

| — | the whole district of Revúca, |
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—

the whole district of Revúca,

| — | the whole district of Rimavská Sobota except municipalities included in zone III, |
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—

the whole district of Rimavská Sobota except municipalities included in zone III,

| — | in the district of Veľký Krtíš, the whole municipalities not included in part I, |
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—

in the district of Veľký Krtíš, the whole municipalities not included in part I,

| — | the whole district of Lučenec, |
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—

the whole district of Lučenec,

| — | the whole district of Poltár |
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—

the whole district of Poltár

| — | the whole district of Zvolen, |
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—

the whole district of Zvolen,

| — | the whole district of Detva, |
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—

the whole district of Detva,

| — | in the district of Krupina the whole municipalities of Senohrad, Horné Mladonice, Dolné Mladonice, Čekovce, Lackov, Zemiansky Vrbovok, Kozí Vrbovok, Čabradský Vrbovok, Cerovo, Trpín, Litava, |
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—

in the district of Krupina the whole municipalities of Senohrad, Horné Mladonice, Dolné Mladonice, Čekovce, Lackov, Zemiansky Vrbovok, Kozí Vrbovok, Čabradský Vrbovok, Cerovo, Trpín, Litava,

| — | In the district of Banska Bystica, the whole municipalites of Kremnička, Malachov, Badín, Vlkanová, Hronsek, Horná Mičiná, Dolná Mičiná, Môlča Oravce, Čačín, Čerín, Bečov, Sebedín, Dúbravica, Hrochoť, Poniky, Strelníky, Povrazník, Ľubietová, Brusno, Banská Bystrica, Pohronský Bukovec, Medzibrod, Lučatín, Hiadeľ, Moštenica, Podkonice, Slovenská Ľupča, Priechod, |
| --- | --- |

—

In the district of Banska Bystica, the whole municipalites of Kremnička, Malachov, Badín, Vlkanová, Hronsek, Horná Mičiná, Dolná Mičiná, Môlča Oravce, Čačín, Čerín, Bečov, Sebedín, Dúbravica, Hrochoť, Poniky, Strelníky, Povrazník, Ľubietová, Brusno, Banská Bystrica, Pohronský Bukovec, Medzibrod, Lučatín, Hiadeľ, Moštenica, Podkonice, Slovenská Ľupča, Priechod,

| — | the whole district of Brezno, |
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—

the whole district of Brezno,

| — | in the district of Liptovsky Mikuláš, the municipalities of Važec, Malužiná, Kráľova lehota, Liptovská Porúbka, Nižná Boca, Vyšná Boca a Východná – a part of municipality south of the highway D1. |
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—

in the district of Liptovsky Mikuláš, the municipalities of Važec, Malužiná, Kráľova lehota, Liptovská Porúbka, Nižná Boca, Vyšná Boca a Východná – a part of municipality south of the highway D1.

9.   Italia

Las siguientes zonas restringidas II de Italia:

Piedmont Region:

| — | in the Province of Alessandria, the municipalities of Cavatore, Castelnuovo Bormida, Cabella Ligure, Carrega Ligure, Francavilla Bisio, Carpeneto, Costa Vescovato, Grognardo, Orsara Bormida, Pasturana, Melazzo, Mornese, Ovada, Predosa Lerma, Fraconalto, Rivalta Bormida, Fresonara, Malvicino, Ponzone, San Cristoforo, Sezzadio Rocca Grimalda, Garbagna, Tassarolo, Mongiardino Ligure, Morsasco, Montaldo Bormida, Prasco, Montaldeo, Belforte Monferrato, Albera Ligure, Bosio Cantalupo Ligure, Castelletto D'orba, Cartosio, Acqui Terme, Arquata Scrivia, Parodi Ligure, Ricaldone, Gavi, Cremolino, Brignano-Frascata, Novi Ligure, Molare, Cassinelle, Morbello, Avolasca, Carezzano, Basaluzzo, Dernice, Trisobbio, Strevi, Sant'Agata Fossili, Pareto, Visone, Voltaggio, Tagliolo Monferrato, Casaleggio Boiro, Capriata D'orba, Castellania, Carrosio, Cassine, Vignole Borbera, Serravalle Scrivia, Silvano D'orba, Villalvernia, Roccaforte Ligure, Rocchetta Ligure, Sardigliano, Stazzano, Borghetto Di Borbera, Grondona, Cassano Spinola, Montacuto, Gremiasco, San Sebastiano Curone, Fabbrica Curone, |
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—

in the Province of Alessandria, the municipalities of Cavatore, Castelnuovo Bormida, Cabella Ligure, Carrega Ligure, Francavilla Bisio, Carpeneto, Costa Vescovato, Grognardo, Orsara Bormida, Pasturana, Melazzo, Mornese, Ovada, Predosa Lerma, Fraconalto, Rivalta Bormida, Fresonara, Malvicino, Ponzone, San Cristoforo, Sezzadio Rocca Grimalda, Garbagna, Tassarolo, Mongiardino Ligure, Morsasco, Montaldo Bormida, Prasco, Montaldeo, Belforte Monferrato, Albera Ligure, Bosio Cantalupo Ligure, Castelletto D'orba, Cartosio, Acqui Terme, Arquata Scrivia, Parodi Ligure, Ricaldone, Gavi, Cremolino, Brignano-Frascata, Novi Ligure, Molare, Cassinelle, Morbello, Avolasca, Carezzano, Basaluzzo, Dernice, Trisobbio, Strevi, Sant'Agata Fossili, Pareto, Visone, Voltaggio, Tagliolo Monferrato, Casaleggio Boiro, Capriata D'orba, Castellania, Carrosio, Cassine, Vignole Borbera, Serravalle Scrivia, Silvano D'orba, Villalvernia, Roccaforte Ligure, Rocchetta Ligure, Sardigliano, Stazzano, Borghetto Di Borbera, Grondona, Cassano Spinola, Montacuto, Gremiasco, San Sebastiano Curone, Fabbrica Curone,

Liguria Region:

| — | in the province of Genova, the municipalities of Bogliasco, Arenzano, Ceranesi, Ronco Scrivia, Mele, Isola Del Cantone, Lumarzo, Genova, Masone, Serra Riccò, Campo Ligure, Mignanego, Busalla, Bargagli, Savignone, Torriglia, Rossiglione, Sant'Olcese, Valbrevenna, Sori, Tiglieto, Campomorone, Cogoleto, Pieve Ligure, Davagna, Casella, Montoggio, Crocefieschi, Vobbia, |
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in the province of Genova, the municipalities of Bogliasco, Arenzano, Ceranesi, Ronco Scrivia, Mele, Isola Del Cantone, Lumarzo, Genova, Masone, Serra Riccò, Campo Ligure, Mignanego, Busalla, Bargagli, Savignone, Torriglia, Rossiglione, Sant'Olcese, Valbrevenna, Sori, Tiglieto, Campomorone, Cogoleto, Pieve Ligure, Davagna, Casella, Montoggio, Crocefieschi, Vobbia,

| — | in the province of Savona, the municipalities of Albisola Superiore, Celle Ligure, Stella, Pontinvrea, Varazze, Urbe, Sassello. |
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—

in the province of Savona, the municipalities of Albisola Superiore, Celle Ligure, Stella, Pontinvrea, Varazze, Urbe, Sassello.

PARTE III

1.   Bulgaria

Las siguientes zonas restringidas III de Bulgaria:

| — | in Blagoevgrad region:






  — | the whole municipality of Sandanski |
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—

in Blagoevgrad region:

—

the whole municipality of Sandanski

| — | the whole municipality of Strumyani |
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—

the whole municipality of Strumyani

| — | the whole municipality of Petrich, |
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—

the whole municipality of Petrich,

| — | the Pazardzhik region:






  — | the whole municipality of Pazardzhik, |
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—

the Pazardzhik region:

—

the whole municipality of Pazardzhik,

| — | the whole municipality of Panagyurishte, |
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—

the whole municipality of Panagyurishte,

| — | the whole municipality of Lesichevo, |
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—

the whole municipality of Lesichevo,

| — | the whole municipality of Septemvri, |
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—

the whole municipality of Septemvri,

| — | the whole municipality of Strelcha, |
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—

the whole municipality of Strelcha,

| — | in Plovdiv region






  — | the whole municipality of Hisar, |
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—

in Plovdiv region

—

the whole municipality of Hisar,

| — | the whole municipality of Suedinenie, |
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—

the whole municipality of Suedinenie,

| — | the whole municipality of Maritsa |
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—

the whole municipality of Maritsa

| — | the whole municipality of Rodopi, |
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—

the whole municipality of Rodopi,

| — | the whole municipality of Plovdiv, |
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—

the whole municipality of Plovdiv,

| — | in Varna region:






  — | the whole municipality of Byala, |
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—

in Varna region:

—

the whole municipality of Byala,

| — | the whole municipality of Dolni Chiflik. |
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—

the whole municipality of Dolni Chiflik.

2.   Italia

Las siguientes zonas restringidas III de Italia:

| — | tutto il territorio della Sardegna. |
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—

tutto il territorio della Sardegna.

3.   Polonia

Las siguientes zonas restringidas III de Polonia:

w województwie warmińsko-mazurskim:

| — | część powiatu działdowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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—

część powiatu działdowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | część powiatu iławskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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—

część powiatu iławskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | powiat nowomiejski, |
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—

powiat nowomiejski,

| — | gminy Dąbrówno, Grunwald i Ostróda z miastem Ostróda w powiecie ostródzkim, |
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—

gminy Dąbrówno, Grunwald i Ostróda z miastem Ostróda w powiecie ostródzkim,

| — | część gminy Barczewo położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Purda położona na północ od linii wyznaczonej przez droge nr 53, część gminy Biskupiec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 16, a nastęnie na południe od drogi nr 16 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 57 do zachodniej granicy gminy w powiecie olsztyńskim, |
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—

część gminy Barczewo położona na południe od linii wyznaczonej przez linię kolejową, część gminy Purda położona na północ od linii wyznaczonej przez droge nr 53, część gminy Biskupiec położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57 biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 16, a nastęnie na południe od drogi nr 16 biegnącej od skrzyżowania z drogą nr 57 do zachodniej granicy gminy w powiecie olsztyńskim,

| — | część gminy Dźwierzuty położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57, część gminy Pasym położona na północ od linii wyznaczonej przez droge nr 53 w powiecie szczycieńskim, |
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—

część gminy Dźwierzuty położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 57, część gminy Pasym położona na północ od linii wyznaczonej przez droge nr 53 w powiecie szczycieńskim,

w województwie lubelskim:

| — | gminy Radecznica, Sułów, Szczebrzeszyn, Zwierzyniec w powiecie zamojskim, |
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—

gminy Radecznica, Sułów, Szczebrzeszyn, Zwierzyniec w powiecie zamojskim,

| — | gminy Biłgoraj z miastem Biłgoraj, Goraj, Frampol, Tereszpol i Turobin w powiecie biłgorajskim, |
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gminy Biłgoraj z miastem Biłgoraj, Goraj, Frampol, Tereszpol i Turobin w powiecie biłgorajskim,

| — | gminy Horodło, Hrubieszów z miastem Hrubieszów w powiecie hrubieszowskim, |
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gminy Horodło, Hrubieszów z miastem Hrubieszów w powiecie hrubieszowskim,

| — | gminy Dzwola, Chrzanów i Potok Wielki w powiecie janowskim, |
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gminy Dzwola, Chrzanów i Potok Wielki w powiecie janowskim,

| — | gminy Gościeradów i Trzydnik Duży w powiecie kraśnickim, |
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gminy Gościeradów i Trzydnik Duży w powiecie kraśnickim,

w województwie podkarpackim:

| — | powiat mielecki, |
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—

powiat mielecki,

| — | gminy Radomyśl nad Sanem i Zaklików w powiecie stalowowolskim, |
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—

gminy Radomyśl nad Sanem i Zaklików w powiecie stalowowolskim,

| — | część gminy Ostrów położona na północ od drogi linii wyznaczonej przez drogę nr A4 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 986, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 986 biegnącą od tego skrzyżowania do miejscowości Osieka i dalej na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Osieka_- Blizna w powiecie ropczycko – sędziszowskim, |
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—

część gminy Ostrów położona na północ od drogi linii wyznaczonej przez drogę nr A4 biegnącą od zachodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 986, a następnie na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 986 biegnącą od tego skrzyżowania do miejscowości Osieka i dalej na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Osieka_- Blizna w powiecie ropczycko – sędziszowskim,

| — | gminy Czarna, Żyraków i część gminy wiejskiej Dębica położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie dębickim, |
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gminy Czarna, Żyraków i część gminy wiejskiej Dębica położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr A4 w powiecie dębickim,

| — | gmina Wielkie Oczy w powiecie lubaczowskim, |
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—

gmina Wielkie Oczy w powiecie lubaczowskim,

| — | gminy Laszki, Radymno z miastem Radymno, w powiecie jarosławskim, |
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gminy Laszki, Radymno z miastem Radymno, w powiecie jarosławskim,

w województwie lubuskim:

| — | gminy Małomice, Niegosławice, Szprotawa, Żagań w powiecie żagańskim, |
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gminy Małomice, Niegosławice, Szprotawa, Żagań w powiecie żagańskim,

| — | gmina Sulęcin w powiecie sulęcińskim, |
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gmina Sulęcin w powiecie sulęcińskim,

| — | gminy Bledzew, Międzyrzecz, Pszczew, Trzciel w powiecie międzyrzeckim, |
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gminy Bledzew, Międzyrzecz, Pszczew, Trzciel w powiecie międzyrzeckim,

| — | gmina Sława w powiecie wschowskim, |
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gmina Sława w powiecie wschowskim,

| — | gminy Lubrza, Łagów, Skąpe, Świebodzin w powiecie świebodzińskim, |
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gminy Lubrza, Łagów, Skąpe, Świebodzin w powiecie świebodzińskim,

w województwie wielkopolskim:

| — | gminy Krzemieniewo, Rydzyna w powiecie leszczyńskim, |
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gminy Krzemieniewo, Rydzyna w powiecie leszczyńskim,

| — | gminy Krobia i Poniec w powiecie gostyńskim, |
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gminy Krobia i Poniec w powiecie gostyńskim,

| — | powiat rawicki, |
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powiat rawicki,

| — | gminy Kuślin, Lwówek, Miedzichowo, Nowy Tomyśl w powiecie nowotomyskim, |
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gminy Kuślin, Lwówek, Miedzichowo, Nowy Tomyśl w powiecie nowotomyskim,

| — | gminy Chrzypsko Wielkie, Kwilcz w powiecie międzychodzkim, |
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gminy Chrzypsko Wielkie, Kwilcz w powiecie międzychodzkim,

| — | część gminy Pniewy położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 187 i na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 187 biegnącą od wschodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo w powiecie szamotulskim, |
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część gminy Pniewy położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo biegnącą od południowej granicy gminy do skrzyżowania z drogą nr 187 i na północ od linii wyznaczonej przez drogę nr 187 biegnącą od wschodniej granicy gminy do skrzyżowania z drogą łączącą miejscowości Lubosinek – Lubosina – Buszewo w powiecie szamotulskim,

w województwie dolnośląskim:

| — | część powiatu górowskiego niewymieniona w części II załącznika I, |
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część powiatu górowskiego niewymieniona w części II załącznika I,

| — | gminy Prusice i Żmigród w powiecie trzebnickim, |
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gminy Prusice i Żmigród w powiecie trzebnickim,

| — | gmina Kotla w powiecie głogowskim, |
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gmina Kotla w powiecie głogowskim,

| — | gminy Gromadka i Osiecznica w powiecie bolesławieckim, |
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gminy Gromadka i Osiecznica w powiecie bolesławieckim,

| — | gminy Chocianów i Przemków w powiecie polkowickim, |
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gminy Chocianów i Przemków w powiecie polkowickim,

| — | gmina Chojnów i miasto Chojnów w powiecie legnickim, |
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gmina Chojnów i miasto Chojnów w powiecie legnickim,

| — | część gminy Wołów położona na północ od linii wyznaczonej prze drogę nr 339 biegnącą od wschodniej granicy gminy do miejscowości Pełczyn, a następnie na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 339 i łączącą miejscowości Pełczyn – Smogorzówek, część gminy Wińsko polożona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 36 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Wińsko, a nastęnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 w miejscowości Wińsko i łączącą miejscowości Wińsko_- Smogorzów Wielki – Smogorzówek w powiecie wołowskim, |
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część gminy Wołów położona na północ od linii wyznaczonej prze drogę nr 339 biegnącą od wschodniej granicy gminy do miejscowości Pełczyn, a następnie na północny - wschód od linii wyznaczonej przez drogę biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 339 i łączącą miejscowości Pełczyn – Smogorzówek, część gminy Wińsko polożona na wschód od linii wyznaczonej przez drogę nr 36 biegnącą od północnej granicy gminy do miejscowości Wińsko, a nastęnie na wschód od linii wyznaczonej przez drogę biegnącą od skrzyżowania z drogą nr 36 w miejscowości Wińsko i łączącą miejscowości Wińsko_- Smogorzów Wielki – Smogorzówek w powiecie wołowskim,

| — | część gminy Milicz położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Poradów – Piotrkosice - Sulimierz-Sułów - Gruszeczka w powiecie milickim, |
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część gminy Milicz położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Poradów – Piotrkosice - Sulimierz-Sułów - Gruszeczka w powiecie milickim,

w województwie świętokrzyskim:

| — | gminy Gnojno, Pacanów, Stopnica, Tuczępy, część gminy Busko Zdrój położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Siedlawy-Szaniec- Podgaje-Kołaczkowice w powiecie buskim, |
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—

gminy Gnojno, Pacanów, Stopnica, Tuczępy, część gminy Busko Zdrój położona na północ od linii wyznaczonej przez drogę łączącą miejscowości Siedlawy-Szaniec- Podgaje-Kołaczkowice w powiecie buskim,

| — | gminy Łubnice, Oleśnica, Połaniec, część gminy Rytwiany położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 764, część gminy Szydłów położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 756 w powiecie staszowskim, |
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—

gminy Łubnice, Oleśnica, Połaniec, część gminy Rytwiany położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 764, część gminy Szydłów położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogę nr 756 w powiecie staszowskim,

| — | gminy Chęciny, Chmielnik, Daleszyce, Górno, Masłów, Miedziana Góra, Mniów, Morawica, Łopuszno, Piekoszów, Pierzchnica, Sitkówka-Nowiny, Strawczyn, Zagnańsk, część gminy Raków położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogi nr 756 i 764 w powiecie kieleckim, |
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—

gminy Chęciny, Chmielnik, Daleszyce, Górno, Masłów, Miedziana Góra, Mniów, Morawica, Łopuszno, Piekoszów, Pierzchnica, Sitkówka-Nowiny, Strawczyn, Zagnańsk, część gminy Raków położona na zachód od linii wyznaczonej przez drogi nr 756 i 764 w powiecie kieleckim,

| — | powiat miejski Kielce, |
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—

powiat miejski Kielce,

| — | gminy Kluczewsko, Krasocin, Włoszczowa w powiecie włoszczowskim, |
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—

gminy Kluczewsko, Krasocin, Włoszczowa w powiecie włoszczowskim,

| — | gmina Kije w powiecie pińczowskim, |
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—

gmina Kije w powiecie pińczowskim,

| — | gminy Małogoszcz, Oksa, Sobków w powiecie jędrzejowskim, |
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—

gminy Małogoszcz, Oksa, Sobków w powiecie jędrzejowskim,

| — | gmina Słupia Konecka w powiecie koneckim, |
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—

gmina Słupia Konecka w powiecie koneckim,

w województwie małopolskim:

| — | gminy Dąbrowa Tarnowska, Radgoszcz, Szczucin w powiecie dąbrowskim, |
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—

gminy Dąbrowa Tarnowska, Radgoszcz, Szczucin w powiecie dąbrowskim,

| — | gminy Lisia Góra, Pleśna, Ryglice, Skrzyszów, Tarnów, Tuchów w powiecie tarnowskim, |
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gminy Lisia Góra, Pleśna, Ryglice, Skrzyszów, Tarnów, Tuchów w powiecie tarnowskim,

| — | powiat miejski Tarnów. |
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powiat miejski Tarnów.

4.   Rumanía

Las siguientes zonas restringidas III de Rumanía:

| — | Zona orașului București, |
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Zona orașului București,

| — | Județul Constanța, |
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—

Județul Constanța,

| — | Județul Satu Mare, |
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—

Județul Satu Mare,

| — | Județul Tulcea, |
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—

Județul Tulcea,

| — | Județul Bacău, |
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—

Județul Bacău,

| — | Județul Bihor, |
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—

Județul Bihor,

| — | Județul Bistrița Năsăud, |
| --- | --- |

—

Județul Bistrița Năsăud,

| — | Județul Brăila, |
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—

Județul Brăila,

| — | Județul Buzău, |
| --- | --- |

—

Județul Buzău,

| — | Județul Călărași, |
| --- | --- |

—

Județul Călărași,

| — | Județul Dâmbovița, |
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—

Județul Dâmbovița,

| — | Județul Galați, |
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—

Județul Galați,

| — | Județul Giurgiu, |
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—

Județul Giurgiu,

| — | Județul Ialomița, |
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—

Județul Ialomița,

| — | Județul Ilfov, |
| --- | --- |

—

Județul Ilfov,

| — | Județul Prahova, |
| --- | --- |

—

Județul Prahova,

| — | Județul Sălaj, |
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—

Județul Sălaj,

| — | Județul Suceava |
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—

Județul Suceava

| — | Județul Vaslui, |
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—

Județul Vaslui,

| — | Județul Vrancea, |
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—

Județul Vrancea,

| — | Județul Teleorman, |
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—

Județul Teleorman,

| — | Judeţul Mehedinţi, |
| --- | --- |

—

Judeţul Mehedinţi,

| — | Județul Gorj, |
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—

Județul Gorj,

| — | Județul Argeș, |
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—

Județul Argeș,

| — | Judeţul Olt, |
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—

Judeţul Olt,

| — | Judeţul Dolj, |
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—

Judeţul Dolj,

| — | Județul Arad, |
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—

Județul Arad,

| — | Județul Timiș, |
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—

Județul Timiș,

| — | Județul Covasna, |
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—

Județul Covasna,

| — | Județul Brașov, |
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—

Județul Brașov,

| — | Județul Botoșani, |
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—

Județul Botoșani,

| — | Județul Vâlcea, |
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—

Județul Vâlcea,

| — | Județul Iași, |
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Județul Iași,

| — | Județul Hunedoara, |
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—

Județul Hunedoara,

| — | Județul Alba, |
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Județul Alba,

| — | Județul Sibiu, |
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Județul Sibiu,

| — | Județul Caraș-Severin, |
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Județul Caraș-Severin,

| — | Județul Neamț, |
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—

Județul Neamț,

| — | Județul Harghita, |
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Județul Harghita,

| — | Județul Mureș, |
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Județul Mureș,

| — | Județul Cluj, |
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Județul Cluj,

| — | Județul Maramureş. |
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Județul Maramureş.

5.   Eslovaquia

Las siguientes zonas restringidas III de Eslovaquia:

| — | In the district of Lučenec: Lučenec a jeho časti, Panické Dravce, Mikušovce, Pinciná, Holiša, Vidiná, Boľkovce, Trebeľovce, Halič, Stará Halič, Tomášovce, Trenč, Veľká nad Ipľom, Buzitka (without settlement Dóra), Prša, Nitra nad Ipľom, Mašková, Lehôtka, Kalonda, Jelšovec, Ľuboreč, Fiľakovské Kováče, Lipovany, Mučín, Rapovce, Lupoč, Gregorova Vieska, Praha, |
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—

In the district of Lučenec: Lučenec a jeho časti, Panické Dravce, Mikušovce, Pinciná, Holiša, Vidiná, Boľkovce, Trebeľovce, Halič, Stará Halič, Tomášovce, Trenč, Veľká nad Ipľom, Buzitka (without settlement Dóra), Prša, Nitra nad Ipľom, Mašková, Lehôtka, Kalonda, Jelšovec, Ľuboreč, Fiľakovské Kováče, Lipovany, Mučín, Rapovce, Lupoč, Gregorova Vieska, Praha,

| — | In the district of Poltár: Kalinovo, Veľká Ves, |
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—

In the district of Poltár: Kalinovo, Veľká Ves,

| — | The whole district of Trebišov’, |
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—

The whole district of Trebišov’,

| — | The whole district of Vranov and Topľou, |
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—

The whole district of Vranov and Topľou,

| — | In the district of Humenné: Lieskovec, Myslina, Humenné, Jasenov, Brekov, Závadka, Topoľovka, Hudcovce, Ptičie, Chlmec, Porúbka, Brestov, Gruzovce, Ohradzany, Slovenská Volová, Karná, Lackovce, Kochanovce, Hažín nad Cirochou, |
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In the district of Humenné: Lieskovec, Myslina, Humenné, Jasenov, Brekov, Závadka, Topoľovka, Hudcovce, Ptičie, Chlmec, Porúbka, Brestov, Gruzovce, Ohradzany, Slovenská Volová, Karná, Lackovce, Kochanovce, Hažín nad Cirochou,

| — | In the district of Michalovce: Strážske, Staré, Oreské, Zbudza, Voľa, Nacina Ves, Pusté Čemerné, Lesné, Rakovec nad Ondavou, Petríkovce, Oborín, Veľké Raškovce, Beša, |
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In the district of Michalovce: Strážske, Staré, Oreské, Zbudza, Voľa, Nacina Ves, Pusté Čemerné, Lesné, Rakovec nad Ondavou, Petríkovce, Oborín, Veľké Raškovce, Beša,

| — | In the district of Nové Zámky: Sikenička, Pavlová, Bíňa, Kamenín, Kamenný Most, Malá nad Hronom, Belá, Ľubá, Šarkan, Gbelce, Nová Vieska, Bruty, Svodín, |
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In the district of Nové Zámky: Sikenička, Pavlová, Bíňa, Kamenín, Kamenný Most, Malá nad Hronom, Belá, Ľubá, Šarkan, Gbelce, Nová Vieska, Bruty, Svodín,

| — | In the district of Levice: Veľké Ludince, Farná, Kuraľany, Keť, Pohronský Ruskov, Čata, |
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In the district of Levice: Veľké Ludince, Farná, Kuraľany, Keť, Pohronský Ruskov, Čata,

| — | In the district of Rimavská Sobota: Jesenské, Gortva, Hodejov, Hodejovec, Širkovce, Šimonovce, Drňa, Hostice, Gemerské Dechtáre, Jestice, Dubovec, Rimavské Janovce, Rimavská Sobota, Belín, Pavlovce, Sútor, Bottovo, Dúžava, Mojín, Konrádovce, Čierny Potok, Blhovce, Gemerček, Hajnáčka, |
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In the district of Rimavská Sobota: Jesenské, Gortva, Hodejov, Hodejovec, Širkovce, Šimonovce, Drňa, Hostice, Gemerské Dechtáre, Jestice, Dubovec, Rimavské Janovce, Rimavská Sobota, Belín, Pavlovce, Sútor, Bottovo, Dúžava, Mojín, Konrádovce, Čierny Potok, Blhovce, Gemerček, Hajnáčka,

| — | In the district of Gelnica: Hrišovce, Jaklovce, Kluknava, Margecany, Richnava, |
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In the district of Gelnica: Hrišovce, Jaklovce, Kluknava, Margecany, Richnava,

| — | In the district Of Sabinov: Daletice, |
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In the district Of Sabinov: Daletice,

| — | In the district of Prešov: Hrabkov, Krížovany, Žipov, Kvačany, Ondrašovce, Chminianske Jakubovany, Klenov, Bajerov, Bertotovce, Brežany, Bzenov, Fričovce, Hendrichovce, Hermanovce, Chmiňany, Chminianska Nová Ves, Janov, Jarovnice, Kojatice, Lažany, Mikušovce, Ovčie, Rokycany, Sedlice, Suchá Dolina, Svinia, Šindliar, Široké, Štefanovce, Víťaz, Župčany. |
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In the district of Prešov: Hrabkov, Krížovany, Žipov, Kvačany, Ondrašovce, Chminianske Jakubovany, Klenov, Bajerov, Bertotovce, Brežany, Bzenov, Fričovce, Hendrichovce, Hermanovce, Chmiňany, Chminianska Nová Ves, Janov, Jarovnice, Kojatice, Lažany, Mikušovce, Ovčie, Rokycany, Sedlice, Suchá Dolina, Svinia, Šindliar, Široké, Štefanovce, Víťaz, Župčany.

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/105 |
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18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/105

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2022/441 DE LA COMISIÓN

de 17 de marzo de 2022

por el que se modifican los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 en lo que concierne a las entradas correspondientes al Reino Unido y a los Estados Unidos en las listas de terceros países desde los que se autoriza la entrada en la Unión de partidas de aves de corral, productos reproductivos de aves de corral y carne fresca de aves de corral y de aves de caza

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) 2016/429 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2016, relativo a las enfermedades transmisibles de los animales y por el que se modifican o derogan algunos actos en materia de sanidad animal («Legislación sobre sanidad animal») (1), y en particular su artículo 230, apartado 1, y su artículo 232, apartado 1,

Considerando lo siguiente:

| (1) | De conformidad con el Reglamento (UE) 2016/429, para entrar en la Unión, las partidas de animales, productos reproductivos y productos de origen animal deben proceder de un tercer país o territorio, o de una zona o un compartimento de estos, que figure en la lista establecida con arreglo al artículo 230, apartado 1, de dicho Reglamento. |
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(1)

De conformidad con el Reglamento (UE) 2016/429, para entrar en la Unión, las partidas de animales, productos reproductivos y productos de origen animal deben proceder de un tercer país o territorio, o de una zona o un compartimento de estos, que figure en la lista establecida con arreglo al artículo 230, apartado 1, de dicho Reglamento.

| (2) | El Reglamento Delegado (UE) 2020/692 de la Comisión (2) establece los requisitos zoosanitarios que deben cumplir las partidas de determinadas especies y categorías de animales, productos reproductivos y productos de origen animal que entren en la Unión procedentes de terceros países o territorios, de zonas de tales países o territorios, o de compartimentos de estos, en el caso de los animales de la acuicultura. |
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(2)

El Reglamento Delegado (UE) 2020/692 de la Comisión (2) establece los requisitos zoosanitarios que deben cumplir las partidas de determinadas especies y categorías de animales, productos reproductivos y productos de origen animal que entren en la Unión procedentes de terceros países o territorios, de zonas de tales países o territorios, o de compartimentos de estos, en el caso de los animales de la acuicultura.

| (3) | El Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 de la Comisión (3) establece las listas de terceros países o territorios, o zonas o compartimentos de estos, desde los que se permite la entrada en la Unión de las especies y categorías de animales, productos reproductivos y productos de origen animal que entran dentro del ámbito de aplicación del Reglamento Delegado (UE) 2020/692. |
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(3)

El Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 de la Comisión (3) establece las listas de terceros países o territorios, o zonas o compartimentos de estos, desde los que se permite la entrada en la Unión de las especies y categorías de animales, productos reproductivos y productos de origen animal que entran dentro del ámbito de aplicación del Reglamento Delegado (UE) 2020/692.

| (4) | Más concretamente, en los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 se establecen las listas de terceros países, territorios, o zonas de estos, desde los que se autoriza la entrada en la Unión de partidas de aves de corral y productos reproductivos de aves de corral y de carne fresca de aves de corral y aves de caza, respectivamente. |
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(4)

Más concretamente, en los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 se establecen las listas de terceros países, territorios, o zonas de estos, desde los que se autoriza la entrada en la Unión de partidas de aves de corral y productos reproductivos de aves de corral y de carne fresca de aves de corral y aves de caza, respectivamente.

| (5) | El Reino Unido ha notificado a la Comisión un brote de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. Se trata de un brote detectado cerca de Redgrave, Mid Suffolk, Suffolk, en Inglaterra, que se confirmó el 1 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR). |
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(5)

El Reino Unido ha notificado a la Comisión un brote de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. Se trata de un brote detectado cerca de Redgrave, Mid Suffolk, Suffolk, en Inglaterra, que se confirmó el 1 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR).

| (6) | Además, los Estados Unidos han notificado a la Comisión varios brotes de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. Los brotes se sitúan en un segundo establecimiento del condado, ya afectado, de Newcastle, estado de Delaware, en los Estados Unidos, en el condado de Queen Anne, estado de Maryland, en los Estados Unidos, y en el condado de Jasper, estado de Misuri, en los Estados Unidos, y se confirmaron el 8 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR). |
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(6)

Además, los Estados Unidos han notificado a la Comisión varios brotes de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. Los brotes se sitúan en un segundo establecimiento del condado, ya afectado, de Newcastle, estado de Delaware, en los Estados Unidos, en el condado de Queen Anne, estado de Maryland, en los Estados Unidos, y en el condado de Jasper, estado de Misuri, en los Estados Unidos, y se confirmaron el 8 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR).

| (7) | Asimismo, los Estados Unidos han notificado a la Comisión otro brote de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. El brote está situado en el condado de Lawrence, estado de Misuri, en los Estados Unidos, y se confirmó el 9 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR). |
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(7)

Asimismo, los Estados Unidos han notificado a la Comisión otro brote de gripe aviar de alta patogenicidad en aves de corral. El brote está situado en el condado de Lawrence, estado de Misuri, en los Estados Unidos, y se confirmó el 9 de marzo de 2022 mediante una prueba de laboratorio (RT-PCR).

| (8) | Las autoridades veterinarias del Reino Unido y de los Estados Unidos han establecido una zona de control de 10 km alrededor de los establecimientos afectados y han aplicado una política de sacrificio sanitario para controlar la presencia de gripe aviar de alta patogenicidad y limitar la propagación de esta enfermedad. |
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(8)

Las autoridades veterinarias del Reino Unido y de los Estados Unidos han establecido una zona de control de 10 km alrededor de los establecimientos afectados y han aplicado una política de sacrificio sanitario para controlar la presencia de gripe aviar de alta patogenicidad y limitar la propagación de esta enfermedad.

| (9) | El Reino Unido y los Estados Unidos han presentado a la Comisión información sobre la situación epidemiológica en sus territorios y las medidas que han adoptado para evitar que siga propagándose la gripe aviar de alta patogenicidad. La Comisión ha evaluado dicha información. Conforme a esa evaluación y para proteger la situación zoosanitaria de la Unión, debe dejar de autorizarse la entrada en la Unión de partidas de aves de corral, productos reproductivos de aves de corral y carne fresca de aves de corral y de aves de caza procedentes de las zonas sujetas a restricciones que han establecido las autoridades veterinarias del Reino Unido y de los Estados Unidos debido a los brotes recientes de gripe aviar de alta patogenicidad. |
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(9)

El Reino Unido y los Estados Unidos han presentado a la Comisión información sobre la situación epidemiológica en sus territorios y las medidas que han adoptado para evitar que siga propagándose la gripe aviar de alta patogenicidad. La Comisión ha evaluado dicha información. Conforme a esa evaluación y para proteger la situación zoosanitaria de la Unión, debe dejar de autorizarse la entrada en la Unión de partidas de aves de corral, productos reproductivos de aves de corral y carne fresca de aves de corral y de aves de caza procedentes de las zonas sujetas a restricciones que han establecido las autoridades veterinarias del Reino Unido y de los Estados Unidos debido a los brotes recientes de gripe aviar de alta patogenicidad.

| (10) | Además, el Reino Unido ha presentado información actualizada sobre la situación epidemiológica en su territorio en relación con los brotes de gripe aviar de alta patogenicidad detectados en varios establecimientos de aves de corral y confirmados el 8 de noviembre de 2021 cerca de Alcester, Bidford, Warwickshire, en Inglaterra, y el 21 de noviembre de 2021 cerca de North Fambridge, Maldon, Essex, en Inglaterra. El Reino Unido ha informado también sobre las medidas que ha adoptado para impedir la propagación de la enfermedad. En particular, a raíz de estos brotes de gripe aviar de alta patogenicidad, el Reino Unido ha aplicado una política de sacrificio sanitario para controlar y limitar su propagación. Asimismo, el Reino Unido ha completado las medidas de limpieza y desinfección necesarias tras la aplicación de la política de sacrificio sanitario en los establecimientos de aves de corral infectados en su territorio. |
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(10)

Además, el Reino Unido ha presentado información actualizada sobre la situación epidemiológica en su territorio en relación con los brotes de gripe aviar de alta patogenicidad detectados en varios establecimientos de aves de corral y confirmados el 8 de noviembre de 2021 cerca de Alcester, Bidford, Warwickshire, en Inglaterra, y el 21 de noviembre de 2021 cerca de North Fambridge, Maldon, Essex, en Inglaterra. El Reino Unido ha informado también sobre las medidas que ha adoptado para impedir la propagación de la enfermedad. En particular, a raíz de estos brotes de gripe aviar de alta patogenicidad, el Reino Unido ha aplicado una política de sacrificio sanitario para controlar y limitar su propagación. Asimismo, el Reino Unido ha completado las medidas de limpieza y desinfección necesarias tras la aplicación de la política de sacrificio sanitario en los establecimientos de aves de corral infectados en su territorio.

| (11) | La Comisión ha evaluado la información presentada por el Reino Unido y ha llegado a la conclusión de que se han eliminado los brotes de gripe aviar de alta patogenicidad en los establecimientos de aves de corral situados cerca de Alcester, Bidford, Warwickshire, en Inglaterra, y cerca de North Fambridge, Maldon, Essex, en Inglaterra, y de que ya no existe ningún riesgo asociado a la entrada en la Unión de mercancías de aves de corral procedentes de las zonas del Reino Unido desde las que se ha suspendido la entrada en la Unión de las mencionadas mercancías debido a esos brotes. |
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(11)

La Comisión ha evaluado la información presentada por el Reino Unido y ha llegado a la conclusión de que se han eliminado los brotes de gripe aviar de alta patogenicidad en los establecimientos de aves de corral situados cerca de Alcester, Bidford, Warwickshire, en Inglaterra, y cerca de North Fambridge, Maldon, Essex, en Inglaterra, y de que ya no existe ningún riesgo asociado a la entrada en la Unión de mercancías de aves de corral procedentes de las zonas del Reino Unido desde las que se ha suspendido la entrada en la Unión de las mencionadas mercancías debido a esos brotes.

| (12) | Procede, por tanto, modificar los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 en consecuencia. |
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(12)

Procede, por tanto, modificar los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 en consecuencia.

| (13) | Teniendo en cuenta la situación epidemiológica actual en el Reino Unido y en los Estados Unidos en lo que respecta a la gripe aviar de alta patogenicidad y el grave riesgo de su introducción en la Unión, las modificaciones que deben hacerse en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 mediante el presente Reglamento deben surtir efecto con carácter de urgencia. |
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(13)

Teniendo en cuenta la situación epidemiológica actual en el Reino Unido y en los Estados Unidos en lo que respecta a la gripe aviar de alta patogenicidad y el grave riesgo de su introducción en la Unión, las modificaciones que deben hacerse en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 mediante el presente Reglamento deben surtir efecto con carácter de urgencia.

| (14) | Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
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(14)

Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

Los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 se modifican de conformidad con el anexo del presente Reglamento.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 17 de marzo de 2022.

Por la Comisión

La Presidenta

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  DO L 84 de 31.3.2016, p. 1.

1

(2)  Reglamento Delegado (UE) 2020/692 de la Comisión, de 30 de enero de 2020, que completa el Reglamento (UE) 2016/429 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo referente a las normas para la entrada en la Unión, y para el desplazamiento y la manipulación tras la entrada, de las partidas de determinados animales, productos reproductivos y productos de origen animal (DO L 174 de 3.6.2020, p. 379).

2

(3)  Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 de la Comisión, de 24 de marzo de 2021, por el que se establecen las listas de terceros países, territorios, o zonas de estos, desde los que se permite la entrada en la Unión de animales, productos reproductivos y productos de origen animal de conformidad con el Reglamento (UE) 2016/429 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 114 de 31.3.2021, p. 1).

3

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ANEXO

Los anexos V y XIV del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/404 se modifican como sigue:

| 1) | El anexo V se modifica como sigue:






  a) | La parte 1 se modifica como sigue:






  i) | En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.19 se sustituye por el texto siguiente:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.19 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022» |

1)

El anexo V se modifica como sigue:

a)

La parte 1 se modifica como sigue:

i)

En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.19 se sustituye por el texto siguiente:

«GB

Reino Unido

GB-2.19

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

8.11.2021

4.3.2022»

| ii) | En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.28 se sustituye por el texto siguiente:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.28 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022» |

ii)

En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.28 se sustituye por el texto siguiente:

«GB

Reino Unido

GB-2.28

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

21.11.2021

8.3.2022»

| iii) | En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la fila siguiente correspondiente a la zona GB-2.104 después de la fila correspondiente a la zona GB-2.103:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.104 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 1.3.2022» | |

iii)

En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la fila siguiente correspondiente a la zona GB-2.104 después de la fila correspondiente a la zona GB-2.103:

«GB

Reino Unido

GB-2.104

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

1.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

1.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

1.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

1.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

1.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

1.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

1.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

1.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

1.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

1.3.2022»

| iv) | En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las filas siguientes correspondientes a las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la fila correspondiente a la zona US-2.16:












  «US

  Estados Unidos | US-2.17 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.18 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.19 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.20 | Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites | BPP | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Ratites reproductoras y ratites de explotación | BPR | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites | SP | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Ratites destinadas al sacrificio | SR | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Pollitos de un día distintos de las ratites | DOC | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Pollitos de un día de ratites | DOR | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites | POU-LT20 | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HEP | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Huevos para incubar de ratites | HER | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites | HE-LT20 | N, P1 | | 9.3.2022» | |

iv)

En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las filas siguientes correspondientes a las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la fila correspondiente a la zona US-2.16:

«US

Estados Unidos

US-2.17

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

8.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

8.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

8.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

8.3.2022

US-2.18

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

8.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

8.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

8.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

8.3.2022

US-2.19

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

8.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

8.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

8.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

8.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

8.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

8.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

8.3.2022

US-2.20

Aves de corral reproductoras distintas de las ratites y aves de corral de explotación distintas de las ratites

BPP

N, P1

9.3.2022

Ratites reproductoras y ratites de explotación

BPR

N, P1

9.3.2022

Aves de corral destinadas al sacrificio distintas de las ratites

SP

N, P1

9.3.2022

Ratites destinadas al sacrificio

SR

N, P1

9.3.2022

Pollitos de un día distintos de las ratites

DOC

N, P1

9.3.2022

Pollitos de un día de ratites

DOR

N, P1

9.3.2022

Menos de 20 cabezas de aves de corral distintas de las ratites

POU-LT20

N, P1

9.3.2022

Huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HEP

N, P1

9.3.2022

Huevos para incubar de ratites

HER

N, P1

9.3.2022

Menos de 20 huevos para incubar de aves de corral distintas de las ratites

HE-LT20

N, P1

9.3.2022»

| b) | La parte 2 se modifica como sigue:






  i) | En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la siguiente descripción de la zona GB-2.104 después de la descripción de la zona GB-2.103:







  «Reino Unido | GB-2.104 | Cerca de Redgrave, Mid Suffolk, Suffolk, Inglaterra:
  la superficie contenida en un círculo de 10 km de radio cuyo centro tiene las coordenadas decimales WGS84 N52.37 y E0.99» |
| --- | --- | --- | --- | --- |

b)

La parte 2 se modifica como sigue:

i)

En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la siguiente descripción de la zona GB-2.104 después de la descripción de la zona GB-2.103:

«Reino Unido

GB-2.104

Cerca de Redgrave, Mid Suffolk, Suffolk, Inglaterra:

la superficie contenida en un círculo de 10 km de radio cuyo centro tiene las coordenadas decimales WGS84 N52.37 y E0.99»

| ii) | En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las siguientes descripciones de las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la descripción de la zona US-2.16:







  «Estados Unidos | US-2.17 | Estado de Delaware
  New Castle 02
  Condado de New Castle: una zona de 10 km de radio que comienza en el punto norte (coordenadas GPS: 75.7430486°W 39.5199819°N) y se extiende formando un círculo en el sentido de las agujas del reloj:






  a) | Al norte: 1,1 km al noroeste de la intersección de W Creek Ln y Dickerson Ln. |
| --- | --- | --- | --- | --- |

ii)

En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las siguientes descripciones de las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la descripción de la zona US-2.16:

«Estados Unidos

US-2.17

Estado de Delaware

New Castle 02

Condado de New Castle: una zona de 10 km de radio que comienza en el punto norte (coordenadas GPS: 75.7430486°W 39.5199819°N) y se extiende formando un círculo en el sentido de las agujas del reloj:

a)

Al norte: 1,1 km al noroeste de la intersección de W Creek Ln y Dickerson Ln.

| b) | Al nordeste: 0,3 km al nordeste de la intersección de Cuter Way y Nantucket Dr. |
| --- | --- |

b)

Al nordeste: 0,3 km al nordeste de la intersección de Cuter Way y Nantucket Dr.

| c) | Al este: 0,23 km al nordeste de la intersección de Denny Lynn Dr y Kelsey Lynn Ct. |
| --- | --- |

c)

Al este: 0,23 km al nordeste de la intersección de Denny Lynn Dr y Kelsey Lynn Ct.

| d) | Al sudeste: 0,8 km al sudeste de la intersección de Blackbird Station Rn y Lloyd Guessford Rd. |
| --- | --- |

d)

Al sudeste: 0,8 km al sudeste de la intersección de Blackbird Station Rn y Lloyd Guessford Rd.

| e) | Al sur: 2,2 km al sudeste de la intersección de Massey Rd y Bradford Johnson Rd. |
| --- | --- |

e)

Al sur: 2,2 km al sudeste de la intersección de Massey Rd y Bradford Johnson Rd.

| f) | Al sudoeste: 1,9 km al oeste-sudoeste de la intersección de Megan Rd y Scott Rd. |
| --- | --- |

f)

Al sudoeste: 1,9 km al oeste-sudoeste de la intersección de Megan Rd y Scott Rd.

| g) | Al oeste: 2,7 km al noroeste de la intersección de Bohemia Church Rd y Augustine Herman Hwy. |
| --- | --- |

g)

Al oeste: 2,7 km al noroeste de la intersección de Bohemia Church Rd y Augustine Herman Hwy.

| h) | Al noroeste: 0,7 km al norte-noroeste de la intersección de Court House Point Rd y Augustine Herman Hwy. |
| --- | --- |

h)

Al noroeste: 0,7 km al norte-noroeste de la intersección de Court House Point Rd y Augustine Herman Hwy.

US-2.18

Estado de Maryland

Condado de Queen Anne: una zona de 10 km de radio que comienza en el punto norte (coordenadas GPS: 75.8786226°W 39.2489713°N) y se extiende formando un círculo en el sentido de las agujas del reloj:

| a) | Al norte: 0,6 km al norte-noroeste de la intersección de Herbies Way y Chester River Heights Rd |
| --- | --- |

a)

Al norte: 0,6 km al norte-noroeste de la intersección de Herbies Way y Chester River Heights Rd

| b) | Al nordeste: 0,8 km al noroeste de la intersección de Stulltown Rd y Peters Corner Rd. |
| --- | --- |

b)

Al nordeste: 0,8 km al noroeste de la intersección de Stulltown Rd y Peters Corner Rd.

| c) | Al este: 1,4 km al sudeste de la intersección de Busic Church Rd y Duhamel Corner Rd. |
| --- | --- |

c)

Al este: 1,4 km al sudeste de la intersección de Busic Church Rd y Duhamel Corner Rd.

| d) | Al sudeste: 0,36 km al sudoeste de la intersección de Trunk Line Rd y Bee Tree Rd. |
| --- | --- |

d)

Al sudeste: 0,36 km al sudoeste de la intersección de Trunk Line Rd y Bee Tree Rd.

| e) | Al sur: 0,63 km al sudeste de la intersección de Murphy Rd y Price Station Rd 405 |
| --- | --- |

e)

Al sur: 0,63 km al sudeste de la intersección de Murphy Rd y Price Station Rd 405

| f) | Al sudoeste: 0,1 km al sudeste de la intersección de Flat Iron Square Rd y Lieby Rd. |
| --- | --- |

f)

Al sudoeste: 0,1 km al sudeste de la intersección de Flat Iron Square Rd y Lieby Rd.

| g) | Al oeste: 2,2 km al este-sudeste de la intersección de Rolphs Wharf Rd y Church Hill Rd. |
| --- | --- |

g)

Al oeste: 2,2 km al este-sudeste de la intersección de Rolphs Wharf Rd y Church Hill Rd.

| h) | Al noroeste: 0,5 km al noroeste de la intersección de Deep Landing Rd y Bright Meadow Ln. |
| --- | --- |

h)

Al noroeste: 0,5 km al noroeste de la intersección de Deep Landing Rd y Bright Meadow Ln.

US-2.19

Estado de Misuri

Condado de Jasper: una zona de 10 km de radio que comienza en el punto norte (coordenadas GPS: 94.5953717°W 37.4321134°N) y se extiende formando un círculo en el sentido de las agujas del reloj:

| a) | Al norte: 0,7 km al sudoeste de la intersección de SW 50th Rd y SW 160th Ln. |
| --- | --- |

a)

Al norte: 0,7 km al sudoeste de la intersección de SW 50th Rd y SW 160th Ln.

| b) | Al nordeste: 0,7 km al oeste de la intersección de W Highway 126 y SW 115th Ln. |
| --- | --- |

b)

Al nordeste: 0,7 km al oeste de la intersección de W Highway 126 y SW 115th Ln.

| c) | Al este: 0,5 km al sudeste de la intersección de State Highway 43 y Thistle Rd. |
| --- | --- |

c)

Al este: 0,5 km al sudeste de la intersección de State Highway 43 y Thistle Rd.

| d) | Al sudeste: 0,5 km al sudoeste de la intersección de Park Ln y 25B. |
| --- | --- |

d)

Al sudeste: 0,5 km al sudoeste de la intersección de Park Ln y 25B.

| f) | Al sudoeste: 0,3 km al sur-sudeste de la intersección de NE Scammon Rd y NE 85th St. |
| --- | --- |

f)

Al sudoeste: 0,3 km al sur-sudeste de la intersección de NE Scammon Rd y NE 85th St.

| g) | Al oeste: 0,6 km al noroeste de la intersección de la autopista E 400 y la autopista 69. |
| --- | --- |

g)

Al oeste: 0,6 km al noroeste de la intersección de la autopista E 400 y la autopista 69.

| h) | Al noroeste: 0,7 km al sudoeste de la intersección de la autopista 126 y la N Free King’s Highway. |
| --- | --- |

h)

Al noroeste: 0,7 km al sudoeste de la intersección de la autopista 126 y la N Free King’s Highway.

US-2.20

Estado de Misuri

Condado de Lawrence: una zona de 10 km de radio que comienza en el punto norte (coordenadas GPS: 93.7354261°W 37.1689086°N) y se extiende formando un círculo en el sentido de las agujas del reloj:

| a) | Al norte: 1,2 km al norte-nordeste de la intersección de Farm Rd 2077 y Farm Rd 1170. |
| --- | --- |

a)

Al norte: 1,2 km al norte-nordeste de la intersección de Farm Rd 2077 y Farm Rd 1170.

| b) | Al nordeste: 1,1 km al oeste de la intersección de County Road 2090 y County Road 1230. |
| --- | --- |

b)

Al nordeste: 1,1 km al oeste de la intersección de County Road 2090 y County Road 1230.

| c) | Al este: 1,0 km al sur-oeste de la intersección de Farm Rd 2130 y Farm Rd 1245. |
| --- | --- |

c)

Al este: 1,0 km al sur-oeste de la intersección de Farm Rd 2130 y Farm Rd 1245.

| d) | Al sudeste: 0,4 km al nordeste de la intersección de Farm Rd 1220 y Farm Rd 2180. |
| --- | --- |

d)

Al sudeste: 0,4 km al nordeste de la intersección de Farm Rd 1220 y Farm Rd 2180.

| f) | Al sudoeste: 0,5 km al este-nordeste de la intersección de County Rd 1131 y Farm Rd 2181. |
| --- | --- |

f)

Al sudoeste: 0,5 km al este-nordeste de la intersección de County Rd 1131 y Farm Rd 2181.

| g) | Al oeste: 0,7 km al sur-sudoeste de la intersección de I-44 y Highway H. |
| --- | --- |

g)

Al oeste: 0,7 km al sur-sudoeste de la intersección de I-44 y Highway H.

| h) | Al noroeste: 1,5 km al norte-nordeste de la intersección de Farm Rd 2100 y Farm Rd 1132 LC.» |
| --- | --- |

h)

Al noroeste: 1,5 km al norte-nordeste de la intersección de Farm Rd 2100 y Farm Rd 1132 LC.»

| 2) | El anexo XIV se modifica como sigue:






  a) | La parte 1 se modifica como sigue:






  i) | En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.19 se sustituye por el texto siguiente:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.19 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022 |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 8.11.2021 | 4.3.2022» |

2)

El anexo XIV se modifica como sigue:

a)

La parte 1 se modifica como sigue:

i)

En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.19 se sustituye por el texto siguiente:

«GB

Reino Unido

GB-2.19

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

8.11.2021

4.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

8.11.2021

4.3.2022»

| ii) | En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.28 se sustituye por el texto siguiente:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.28 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022 |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 21.11.2021 | 8.3.2022» |

ii)

En la entrada relativa al Reino Unido, la fila correspondiente a la zona GB-2.28 se sustituye por el texto siguiente:

«GB

Reino Unido

GB-2.28

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

21.11.2021

8.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

21.11.2021

8.3.2022»

| iii) | En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la fila siguiente correspondiente a la zona GB-2.104 después de la fila correspondiente a la zona GB-2.103:












  «GB

  Reino Unido | GB-2.104 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 1.3.2022 | |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 1.3.2022» | |

iii)

En la entrada relativa al Reino Unido, se añade la fila siguiente correspondiente a la zona GB-2.104 después de la fila correspondiente a la zona GB-2.103:

«GB

Reino Unido

GB-2.104

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

1.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

1.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

1.3.2022»

| iv) | En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las filas siguientes correspondientes a las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la fila correspondiente a la zona US-2.16:












  «US

  Estados Unidos | US-2.17 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.18 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.19 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 8.3.2022 | |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 8.3.2022 | |
| US-2.20 | Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites | POU | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Carne fresca de ratites | RAT | N, P1 | | 9.3.2022 | |
| Carne fresca de aves de caza | GBM | P1 | | 9.3.2022» | |

iv)

En la entrada relativa a los Estados Unidos, se añaden las filas siguientes correspondientes a las zonas US-2.17 a US-2.20 después de la fila correspondiente a la zona US-2.16:

«US

Estados Unidos

US-2.17

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

8.3.2022

US-2.18

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

8.3.2022

US-2.19

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

8.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

8.3.2022

US-2.20

Carne fresca de aves de corral distintas de las ratites

POU

N, P1

9.3.2022

Carne fresca de ratites

RAT

N, P1

9.3.2022

Carne fresca de aves de caza

GBM

P1

9.3.2022»

| b) | En la parte 2, en la entrada relativa a los Estados Unidos, las filas US-2 a US-2.16 se sustituyen por el texto siguiente:







  «Estados Unidos | US-2 | Las zonas de los Estados Unidos descritas en US-2 en la parte 2 del anexo V» |
| --- | --- | --- | --- |

b)

En la parte 2, en la entrada relativa a los Estados Unidos, las filas US-2 a US-2.16 se sustituyen por el texto siguiente:

«Estados Unidos

US-2

Las zonas de los Estados Unidos descritas en US-2 en la parte 2 del anexo V»

---

DECISIONES

| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/116 |
| --- | --- | --- | --- |

18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/116

---

DECISIÓN (UE) 2022/442 DEL CONSEJO

de 21 de febrero de 2022

por la que se autoriza la apertura de negociaciones con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein a fin de celebrar acuerdos entre la Unión Europea y dichos países sobre normas suplementarias relativas al Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras

EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, y en particular su artículo 77, apartado 2, su artículo 79, apartado 2, letra d), en relación con su artículo 218, apartados 3 y 4,

Vista la recomendación de la Comisión Europea,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El 7 de julio de 2021 se adoptó el Reglamento (UE) 2021/1148 del Parlamento Europeo y del Consejo (1), que estableció, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras, el Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados para el período 2021-2027. |
| --- | --- |

(1)

El 7 de julio de 2021 se adoptó el Reglamento (UE) 2021/1148 del Parlamento Europeo y del Consejo (1), que estableció, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras, el Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados para el período 2021-2027.

| (2) | La finalidad del Reglamento (UE) 2021/1148 es proporcionar un marco para articular la solidaridad por medio de la asistencia financiera a aquellos Estados miembros y países que aplican las disposiciones del acervo de Schengen sobre las fronteras exteriores. Constituye un desarrollo de las disposiciones del acervo de Schengen en el que participan los países asociados. |
| --- | --- |

(2)

La finalidad del Reglamento (UE) 2021/1148 es proporcionar un marco para articular la solidaridad por medio de la asistencia financiera a aquellos Estados miembros y países que aplican las disposiciones del acervo de Schengen sobre las fronteras exteriores. Constituye un desarrollo de las disposiciones del acervo de Schengen en el que participan los países asociados.

| (3) | El Reglamento (UE) 2021/1148 desarrolla el acervo de Schengen y Dinamarca, de conformidad con el artículo 4 del Protocolo n.o 22 sobre la posición de Dinamarca, anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, ha decidido incorporar dicho Reglamento a su legislación nacional. De conformidad con los artículos 1 y 2 del Protocolo n.o 22, Dinamarca no participa en la adopción de la presente Decisión y no queda vinculada por esta ni sujeta a su aplicación. |
| --- | --- |

(3)

El Reglamento (UE) 2021/1148 desarrolla el acervo de Schengen y Dinamarca, de conformidad con el artículo 4 del Protocolo n.o 22 sobre la posición de Dinamarca, anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, ha decidido incorporar dicho Reglamento a su legislación nacional. De conformidad con los artículos 1 y 2 del Protocolo n.o 22, Dinamarca no participa en la adopción de la presente Decisión y no queda vinculada por esta ni sujeta a su aplicación.

| (4) | La presente Decisión constituye un desarrollo de las disposiciones del acervo de Schengen en las que Irlanda no participa de conformidad con la Decisión 2002/192/CE del Consejo (2). Por consiguiente, Irlanda no participa en la adopción de la presente Decisión y no queda vinculada por esta ni sujeta a su aplicación. |
| --- | --- |

(4)

La presente Decisión constituye un desarrollo de las disposiciones del acervo de Schengen en las que Irlanda no participa de conformidad con la Decisión 2002/192/CE del Consejo (2). Por consiguiente, Irlanda no participa en la adopción de la presente Decisión y no queda vinculada por esta ni sujeta a su aplicación.

| (5) | Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein notificaron el 1 de septiembre de 2021, el 17 de diciembre de 2021, el 11 de agosto de 2021 y el 18 de agosto de 2021, respectivamente, su decisión de aceptar el contenido del Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados establecido mediante el Reglamento (UE) 2021/1148 y de ejecutarlo en su ordenamiento jurídico interno. |
| --- | --- |

(5)

Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein notificaron el 1 de septiembre de 2021, el 17 de diciembre de 2021, el 11 de agosto de 2021 y el 18 de agosto de 2021, respectivamente, su decisión de aceptar el contenido del Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados establecido mediante el Reglamento (UE) 2021/1148 y de ejecutarlo en su ordenamiento jurídico interno.

| (6) | Con arreglo al artículo 7, apartado 6, del Reglamento (UE) 2021/1148, procede, por lo tanto, abrir las negociaciones con vistas a celebrar acuerdos internacionales con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein sobre las normas suplementarias relativas a la ejecución del Reglamento (UE) 2021/1148 por parte de cada uno de esos países. |
| --- | --- |

(6)

Con arreglo al artículo 7, apartado 6, del Reglamento (UE) 2021/1148, procede, por lo tanto, abrir las negociaciones con vistas a celebrar acuerdos internacionales con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein sobre las normas suplementarias relativas a la ejecución del Reglamento (UE) 2021/1148 por parte de cada uno de esos países.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

1.   Se autoriza a la Comisión a abrir negociaciones de acuerdos con Islandia, el Reino de Noruega, la Confederación Suiza y el Principado de Liechtenstein sobre normas suplementarias relativas a la ejecución por parte de dichos países del Reglamento (UE) 2021/1148.

2.   Las negociaciones se llevarán a cabo sobre la base de las directrices de negociación del Consejo recogidas en la adenda de la presente Decisión.

Artículo 2

Las negociaciones se llevarán a cabo en consulta con los consejeros de Justicia y Asuntos de Interior, que son el órgano preparatorio que aquí queda designado comité especial en el sentido del artículo 218, apartado 4, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea.

Artículo 3

El destinatario de la presente Decisión es la Comisión.

Hecho en Bruselas, el 21 de febrero de 2022.

Por el Consejo

El Presidente

J. DENORMANDIE

---

(1)  Reglamento (UE) 2021/1148 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 7 de julio de 2021, por el que se establece, como parte del Fondo para la Gestión Integrada de las Fronteras, el Instrumento de Apoyo Financiero a la Gestión de Fronteras y la Política de Visados (DO L 251 de 15.7.2021, p. 48).

1

(2)  Decisión 2002/192/CE del Consejo, de 28 de febrero de 2002, sobre la solicitud de Irlanda de participar en algunas de las disposiciones del acervo de Schengen (DO L 64 de 7.3.2002, p. 20).

2

---

| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/118 |
| --- | --- | --- | --- |

18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/118

---

DECISIÓN (UE) 2022/443 DEL CONSEJO

de 3 de marzo de 2022

relativa a la posición que debe adoptarse, en nombre de la Unión Europea, en el Comité Mixto del EEE, en lo que respecta a la modificación del anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE (Directiva relativa a la eficiencia energética de los edificios)

(Texto pertinente a efectos del EEE)

EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, y en particular su artículo 194, apartado 2, en relación con su artículo 218, apartado 9,

Visto el Reglamento (CE) n.o 2894/94 del Consejo, de 28 de noviembre de 1994, relativo a determinadas normas de desarrollo del Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo (1), y en particular su artículo 1, apartado 3,

Vista la propuesta de la Comisión Europea,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo (2) (en lo sucesivo, «Acuerdo EEE») entró en vigor el 1 de enero de 1994. |
| --- | --- |

(1)

El Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo (2) (en lo sucesivo, «Acuerdo EEE») entró en vigor el 1 de enero de 1994.

| (2) | Con arreglo a lo dispuesto en el artículo 98 del Acuerdo EEE, el Comité Mixto del EEE puede decidir modificar, entre otros, el anexo IV del Acuerdo EEE, que contiene disposiciones sobre la energía. |
| --- | --- |

(2)

Con arreglo a lo dispuesto en el artículo 98 del Acuerdo EEE, el Comité Mixto del EEE puede decidir modificar, entre otros, el anexo IV del Acuerdo EEE, que contiene disposiciones sobre la energía.

| (3) | La Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (3) debe incorporarse al Acuerdo EEE. |
| --- | --- |

(3)

La Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (3) debe incorporarse al Acuerdo EEE.

| (4) | Procede modificar en consecuencia el anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE. |
| --- | --- |

(4)

Procede modificar en consecuencia el anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE.

| (5) | La posición de la Unión en el Comité Mixto del EEE debe, por lo tanto, basarse en el proyecto de Decisión adjunto. |
| --- | --- |

(5)

La posición de la Unión en el Comité Mixto del EEE debe, por lo tanto, basarse en el proyecto de Decisión adjunto.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

La posición que debe adoptarse en nombre de la Unión en el Comité Mixto del EEE en lo que respecta a la propuesta de modificación del anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE se basará en el proyecto de Decisión del Comité Mixto del EEE adjunto a la presente Decisión.

Artículo 2

La presente Decisión entrará en vigor el día de su adopción.

Hecho en Bruselas, el 3 de marzo de 2022.

Por el Consejo

El Presidente

G. DARMANIN

---

(1)  
  DO L 305 de 30.11.1994, p. 6.

1

(2)  
  DO L 1 de 3.1.1994, p. 3.

2

(3)  Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 2010, relativa a la eficiencia energética de los edificios (DO L 153 de 18.6.2010, p. 13).

3

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PROYECTO DE DECISIÓN n.o ... DEL COMITÉ MIXTO DEL EEE

de ...

por la que se modifica el anexo IV (Energía) del Acuerdo EEE

EL COMITÉ MIXTO DEL EEE,

Visto el Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo (en lo sucesivo, «Acuerdo EEE»), y en particular su artículo 98,

Considerando lo siguiente:

| (1) | La Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 2010, relativa a la eficiencia energética de los edificios (1) (DEEE), debe incorporarse al Acuerdo EEE. |
| --- | --- |

(1)

La Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 2010, relativa a la eficiencia energética de los edificios (1) (DEEE), debe incorporarse al Acuerdo EEE.

| (2) | Debido a las características específicas del parque inmobiliario relativamente reciente y uniforme de Islandia, se acuerda una exención temporal y condicional de la aplicación de la Directiva 2010/31/UE relativa a la eficiencia energética de los edificios. Esta exención debe aplicarse a la Directiva 2010/31/UE en su versión vigente antes de la modificación por la Directiva (UE) 2018/844 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018. La exención debe estar estrictamente limitada en el tiempo y aplicarse únicamente hasta que se alcance un acuerdo sobre la incorporación al Acuerdo EEE de la Directiva 2010/31/UE, en su versión modificada por la Directiva (UE) 2018/844. |
| --- | --- |

(2)

Debido a las características específicas del parque inmobiliario relativamente reciente y uniforme de Islandia, se acuerda una exención temporal y condicional de la aplicación de la Directiva 2010/31/UE relativa a la eficiencia energética de los edificios. Esta exención debe aplicarse a la Directiva 2010/31/UE en su versión vigente antes de la modificación por la Directiva (UE) 2018/844 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018. La exención debe estar estrictamente limitada en el tiempo y aplicarse únicamente hasta que se alcance un acuerdo sobre la incorporación al Acuerdo EEE de la Directiva 2010/31/UE, en su versión modificada por la Directiva (UE) 2018/844.

| (3) | En consonancia con el tamaño muy reducido de su parque inmobiliario y su tipología climática y en materia de edificación, se exime a Liechtenstein de la obligación establecida en el artículo 5 de la DEEE de realizar sus propios cálculos para el establecimiento de los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética de los edificios. |
| --- | --- |

(3)

En consonancia con el tamaño muy reducido de su parque inmobiliario y su tipología climática y en materia de edificación, se exime a Liechtenstein de la obligación establecida en el artículo 5 de la DEEE de realizar sus propios cálculos para el establecimiento de los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética de los edificios.

| (4) | De acuerdo con las condiciones de la adaptación c), Noruega y Liechtenstein pueden establecer una normativa sobre requisitos mínimos de eficiencia energética utilizando un límite del sistema diferente al del consumo de energía primaria, que es el exigido por la DEEE, siempre que se cumplan las condiciones establecidas en dicha adaptación. |
| --- | --- |

(4)

De acuerdo con las condiciones de la adaptación c), Noruega y Liechtenstein pueden establecer una normativa sobre requisitos mínimos de eficiencia energética utilizando un límite del sistema diferente al del consumo de energía primaria, que es el exigido por la DEEE, siempre que se cumplan las condiciones establecidas en dicha adaptación.

| (5) | La adaptación d) garantiza que el sistema de certificación de la eficiencia energética gestionado por el usuario en Noruega produzca resultados equivalentes a los certificados expedidos por expertos independientes, tal como exige el artículo 17 de la DEEE. |
| --- | --- |

(5)

La adaptación d) garantiza que el sistema de certificación de la eficiencia energética gestionado por el usuario en Noruega produzca resultados equivalentes a los certificados expedidos por expertos independientes, tal como exige el artículo 17 de la DEEE.

| (6) | Procede, por tanto, modificar en consecuencia el anexo IV del Acuerdo EEE. |
| --- | --- |

(6)

Procede, por tanto, modificar en consecuencia el anexo IV del Acuerdo EEE.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

El texto del punto 17 [Directiva (CE) n.o 2002/91 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2002] del anexo IV del Acuerdo EEE se sustituye por el texto siguiente:

«
  32010 L 0031: Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 2010, relativa a la eficiencia energética de los edificios (DEEE) (DO L 153 de 18.6.2010, p. 13).

A los efectos del presente Acuerdo, las disposiciones de la Directiva se entenderán con arreglo a las adaptaciones siguientes:

| a) | La presente Directiva no será aplicable a Islandia. |
| --- | --- |

a)

La presente Directiva no será aplicable a Islandia.

| b) | En el artículo 5, apartado 2, se añade el texto siguiente:

  ”Con el fin de establecer los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética, Liechtenstein podrá utilizar los cálculos de otra Parte Contratante que disponga de parámetros comparativos.». |
| --- | --- |

b)

En el artículo 5, apartado 2, se añade el texto siguiente:

”Con el fin de establecer los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética, Liechtenstein podrá utilizar los cálculos de otra Parte Contratante que disponga de parámetros comparativos.».

| c) | A efectos del artículo 9, apartado 3, letra a), y del anexo I de la DEEE, Liechtenstein y Noruega podrán basar sus requisitos de consumo de energía en energía neta, siempre que se cumplan las condiciones y salvaguardias siguientes:






  i) | los requisitos mínimos de eficiencia energética se establecen de conformidad con los requisitos del artículo 5 de la DEEE, siguiendo los principios básicos del marco metodológico que se ha establecido para el cálculo de los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética (2); |
| --- | --- | --- |

c)

A efectos del artículo 9, apartado 3, letra a), y del anexo I de la DEEE, Liechtenstein y Noruega podrán basar sus requisitos de consumo de energía en energía neta, siempre que se cumplan las condiciones y salvaguardias siguientes:

i)

los requisitos mínimos de eficiencia energética se establecen de conformidad con los requisitos del artículo 5 de la DEEE, siguiendo los principios básicos del marco metodológico que se ha establecido para el cálculo de los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética (2);

| ii) | se publica un indicador numérico del consumo de energía primaria correspondiente a los requisitos de eficiencia energética establecidos en el código del edificio; |
| --- | --- |

ii)

se publica un indicador numérico del consumo de energía primaria correspondiente a los requisitos de eficiencia energética establecidos en el código del edificio;

| iii) | la Comisión se reserva el derecho de revisar esta adaptación específica en el contexto de las futuras negociaciones sobre la DEEE, en su versión modificada por la Directiva (UE) 2018/844; |
| --- | --- |

iii)

la Comisión se reserva el derecho de revisar esta adaptación específica en el contexto de las futuras negociaciones sobre la DEEE, en su versión modificada por la Directiva (UE) 2018/844;

| d) | En el artículo 17 se añade el texto siguiente:

  ”Los Estados de la AELC podrán establecer un sistema simplificado de certificación de la eficiencia energética gestionado por el usuario para los edificios residenciales que pueda utilizarse como alternativa al uso de expertos si se cumplen las siguientes condiciones:






  i) | se dispone de un conocimiento profundo y de datos de buena calidad sobre todo el parque de edificios residenciales, incluidas todas las tipologías de edificios y franjas de edad, y las características de la envolvente del edificio y de las instalaciones técnicas de los edificios en uso por tipología, lo que permite calcular la eficiencia energética de los edificios y unidades de edificios individuales con un alto grado de certeza sobre la base de las aportaciones de los usuarios; |
| --- | --- | --- |

d)

En el artículo 17 se añade el texto siguiente:

”Los Estados de la AELC podrán establecer un sistema simplificado de certificación de la eficiencia energética gestionado por el usuario para los edificios residenciales que pueda utilizarse como alternativa al uso de expertos si se cumplen las siguientes condiciones:

i)

se dispone de un conocimiento profundo y de datos de buena calidad sobre todo el parque de edificios residenciales, incluidas todas las tipologías de edificios y franjas de edad, y las características de la envolvente del edificio y de las instalaciones técnicas de los edificios en uso por tipología, lo que permite calcular la eficiencia energética de los edificios y unidades de edificios individuales con un alto grado de certeza sobre la base de las aportaciones de los usuarios;

| ii) | se dispone de información detallada sobre la mejora de los niveles óptimos o rentables de cada tipología de edificios; |
| --- | --- |

ii)

se dispone de información detallada sobre la mejora de los niveles óptimos o rentables de cada tipología de edificios;

| iii) | se han adoptado medidas para ayudar a los usuarios a gestionar el sistema a efectos de la expedición de certificados de edificios. Estas medidas podrán incluir una línea de ayuda o servicios de asesoramiento que permitan el contacto entre los usuarios, por una parte, y expertos independientes y expertos en sistemas, por otra; |
| --- | --- |

iii)

se han adoptado medidas para ayudar a los usuarios a gestionar el sistema a efectos de la expedición de certificados de edificios. Estas medidas podrán incluir una línea de ayuda o servicios de asesoramiento que permitan el contacto entre los usuarios, por una parte, y expertos independientes y expertos en sistemas, por otra;

| iv) | para garantizar un riesgo mínimo de manipulación de los resultados, el sistema de certificación operado por el usuario incluye mecanismos de control y verificación de calidad para comprobar los datos de entrada de los usuarios y que los datos de entrada de los usuarios son transparentes; |
| --- | --- |

iv)

para garantizar un riesgo mínimo de manipulación de los resultados, el sistema de certificación operado por el usuario incluye mecanismos de control y verificación de calidad para comprobar los datos de entrada de los usuarios y que los datos de entrada de los usuarios son transparentes;

| v) | existen sistemas de control independientes para garantizar que la certificación de eficiencia energética operada por el usuario produzca resultados equivalentes a los certificados expedidos por expertos, en términos de calidad y fiabilidad; |
| --- | --- |

v)

existen sistemas de control independientes para garantizar que la certificación de eficiencia energética operada por el usuario produzca resultados equivalentes a los certificados expedidos por expertos, en términos de calidad y fiabilidad;

| vi) | el sistema gestionado por el usuario formula recomendaciones que pueden aconsejar a los usuarios mejoras específicas de los niveles óptimos o rentables para sus edificios y unidades de edificios.”.». |
| --- | --- |

vi)

el sistema gestionado por el usuario formula recomendaciones que pueden aconsejar a los usuarios mejoras específicas de los niveles óptimos o rentables para sus edificios y unidades de edificios.”.».

Artículo 2

El texto de la Directiva 2010/31/UE en lenguas islandesa y noruega, que se publicará en el Suplemento EEE del Diario Oficial de la Unión Europea, es auténtico.

Artículo 3

La presente Decisión entrará en vigor el [...], siempre que se hayan efectuado todas las notificaciones previstas en el artículo 103, apartado 1, del Acuerdo EEE (3).

Artículo 4

La presente Decisión se publicará en la sección EEE y en el Suplemento EEE del Diario Oficial de la Unión Europea.

Hecho en Bruselas, el [...].

Por el Comité Mixto del EEE,

La Presidenta/El Presidente

Los Secretarios

del Comité Mixto del EEE

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(1)  
  DO L 153 de 18.6.2010, p. 13.

1

(2)  Reglamento Delegado (UE) n.o 244/2012 de la Comisión, de 16 de enero de 2012, que complementa la Directiva 2010/31/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, relativa a la eficiencia energética de los edificios, estableciendo un marco metodológico comparativo para calcular los niveles óptimos de rentabilidad de los requisitos mínimos de eficiencia energética de los edificios y de sus elementos (DO L 81 de 21.3.2012, p. 18).

2

o

(3)  [No se han indicado preceptos constitucionales.] [Se han indicado preceptos constitucionales.]

3

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/122 |
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18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/122

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DECISIÓN (UE) 2022/444 DE LA COMISIÓN

de 28 de junio de 2021

relativa al régimen de ayudas estatales SA.49414 (2020/C) (ex 2019/NN) aplicado por Francia en favor de los operadores de infraestructuras de almacenamiento de gas natural

[notificada con el número C(2021) 4494]

(El texto en lengua francesa es el único auténtico)

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea y, en particular, su artículo 108, apartado 2, párrafo primero,

Visto el Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo y, en particular, su artículo 62, apartado 1, letra a),

Después de haber emplazado a los interesados para que presentaran sus observaciones, de conformidad con los citados artículos (1), y teniendo en cuenta dichas observaciones,

Considerando lo siguiente:

1.   PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO

| (1) | Por carta de 23 de octubre de 2017, las autoridades francesas informaron a la Comisión de la reforma prevista del marco legislativo y reglamentario aplicable al almacenamiento de gas natural (en lo sucesivo, «la reforma»). Las autoridades francesas notificaron previamente este proyecto el 23 de noviembre de 2017 y, tras la adopción de la reforma por el Parlamento francés, enviaron información adicional a la Comisión. |
| --- | --- |

(1)

Por carta de 23 de octubre de 2017, las autoridades francesas informaron a la Comisión de la reforma prevista del marco legislativo y reglamentario aplicable al almacenamiento de gas natural (en lo sucesivo, «la reforma»). Las autoridades francesas notificaron previamente este proyecto el 23 de noviembre de 2017 y, tras la adopción de la reforma por el Parlamento francés, enviaron información adicional a la Comisión.

| (2) | Por carta de 28 de febrero de 2020, la Comisión informó a Francia de su decisión de incoar (en lo sucesivo, «la Decisión de incoación») el procedimiento previsto en el artículo 108, apartado 2, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (en lo sucesivo, «el procedimiento de investigación formal») con respecto a esta medida. |
| --- | --- |

(2)

Por carta de 28 de febrero de 2020, la Comisión informó a Francia de su decisión de incoar (en lo sucesivo, «la Decisión de incoación») el procedimiento previsto en el artículo 108, apartado 2, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (en lo sucesivo, «el procedimiento de investigación formal») con respecto a esta medida.

| (3) | La Decisión de incoación se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea. La Comisión invitó a las partes interesadas a presentar sus observaciones sobre la medida. |
| --- | --- |

(3)

La Decisión de incoación se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea. La Comisión invitó a las partes interesadas a presentar sus observaciones sobre la medida.

Diario Oficial de la Unión Europea.

| (4) | En el marco del procedimiento de investigación formal, la Comisión recibió observaciones de las partes interesadas, que remitió a las autoridades francesas, dándoles la oportunidad de comentarlas. Las autoridades francesas enviaron sus comentarios por carta de 3 de agosto de 2020. |
| --- | --- |

(4)

En el marco del procedimiento de investigación formal, la Comisión recibió observaciones de las partes interesadas, que remitió a las autoridades francesas, dándoles la oportunidad de comentarlas. Las autoridades francesas enviaron sus comentarios por carta de 3 de agosto de 2020.

| (5) | Las autoridades francesas presentaron información adicional el 21 de septiembre de 2020, el 26 de enero de 2021, el 15 de marzo de 2021 y el 10 de mayo de 2021. |
| --- | --- |

(5)

Las autoridades francesas presentaron información adicional el 21 de septiembre de 2020, el 26 de enero de 2021, el 15 de marzo de 2021 y el 10 de mayo de 2021.

2.   CONTEXTO DE LA MEDIDA

CONTEXTO DE LA MEDIDA

2.1.   El almacenamiento de gas natural en Francia

El almacenamiento de gas natural en Francia

| (6) | Las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural permiten acumular reservas de gas natural conectadas a la red de transporte. Estas infraestructuras participan en la gestión de los flujos en la red. |
| --- | --- |

(6)

Las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural permiten acumular reservas de gas natural conectadas a la red de transporte. Estas infraestructuras participan en la gestión de los flujos en la red.

| (7) | Por una parte, el almacenamiento se utiliza para garantizar el equilibrio entre la cantidad de gas natural de la red y la cantidad de gas natural consumido, por ejemplo en caso de interrupción del suministro o de demanda máxima debida a una ola de frío en invierno. Por otra, junto con los gasoductos y los compresores, el almacenamiento permite garantizar la canalización por la red de transporte, especialmente en caso de congestión. |
| --- | --- |

(7)

Por una parte, el almacenamiento se utiliza para garantizar el equilibrio entre la cantidad de gas natural de la red y la cantidad de gas natural consumido, por ejemplo en caso de interrupción del suministro o de demanda máxima debida a una ola de frío en invierno. Por otra, junto con los gasoductos y los compresores, el almacenamiento permite garantizar la canalización por la red de transporte, especialmente en caso de congestión.

| (8) | Los operadores de almacenamiento ofrecen capacidad de almacenamiento a los proveedores de gas natural que operan en los mercados minorista y mayorista y a los gestores de redes de transporte. La predisposición de los proveedores de gas natural a pagar por la capacidad de almacenamiento está muy próxima a la diferencia del precio de venta del gas natural entre el verano y el invierno («el diferencial»). El nivel de producción de gas natural es relativamente estable a lo largo del año, mientras que su consumo varía considerablemente en función de la temperatura. |
| --- | --- |

(8)

Los operadores de almacenamiento ofrecen capacidad de almacenamiento a los proveedores de gas natural que operan en los mercados minorista y mayorista y a los gestores de redes de transporte. La predisposición de los proveedores de gas natural a pagar por la capacidad de almacenamiento está muy próxima a la diferencia del precio de venta del gas natural entre el verano y el invierno («el diferencial»). El nivel de producción de gas natural es relativamente estable a lo largo del año, mientras que su consumo varía considerablemente en función de la temperatura.

| (9) | En Francia hay catorce infraestructuras de almacenamiento, once de las cuales están en funcionamiento (2), y tres operadores de almacenamiento:






  — | Storengy, filial al 100 % de ENGIE, posee y explota doce plantas, tres de las cuales están en reserva y nueve en funcionamiento. Estas últimas representan un volumen útil de 102,1 TWh (es decir, el 74 % de la capacidad total del territorio); |
| --- | --- | --- |

(9)

En Francia hay catorce infraestructuras de almacenamiento, once de las cuales están en funcionamiento (2), y tres operadores de almacenamiento:

2

—

Storengy, filial al 100 % de ENGIE, posee y explota doce plantas, tres de las cuales están en reserva y nueve en funcionamiento. Estas últimas representan un volumen útil de 102,1 TWh (es decir, el 74 % de la capacidad total del territorio);

| — | Teréga (anteriormente TIGF), propiedad de Snam (40,5 %), GIC (31,5 %), EDF Investissement (18 %) y Prédica (10 %), explota una planta que representa un volumen útil de 33,1 TWh (el 24 % de la capacidad total del territorio); |
| --- | --- |

—

Teréga (anteriormente TIGF), propiedad de Snam (40,5 %), GIC (31,5 %), EDF Investissement (18 %) y Prédica (10 %), explota una planta que representa un volumen útil de 33,1 TWh (el 24 % de la capacidad total del territorio);

| — | Géométhane, propiedad de Storengy (50 %), CNP (49 %) y Géostock (1 %), tiene una planta en funcionamiento con un volumen útil de 3,3 TWh (el 2 % de la capacidad total del territorio). |
| --- | --- |

—

Géométhane, propiedad de Storengy (50 %), CNP (49 %) y Géostock (1 %), tiene una planta en funcionamiento con un volumen útil de 3,3 TWh (el 2 % de la capacidad total del territorio).

| (10) | A partir de 2009, las variaciones estacionales de los precios del gas natural disminuyeron. Hasta 2011, el diferencial era lo suficientemente elevado como para inducir a los proveedores a suscribir toda la capacidad de almacenamiento de gas natural. A partir de 2011, el diferencial pasó a ser insuficiente para cubrir el precio de almacenamiento ofrecido por los operadores (diferencial de 1,5 a 2 EUR/MWh para un precio de 6 a 7 EUR/MWh). En consecuencia, a partir de 2010-2011 la capacidad de almacenamiento ya no se suscribió totalmente, en 2014 y 2015 tres plantas se pusieron en funcionamiento reducido («en reserva») y en 2017-2018 la tasa de suscripción de las infraestructuras de almacenamiento en funcionamiento alcanzó el 63 %. |
| --- | --- |

(10)

A partir de 2009, las variaciones estacionales de los precios del gas natural disminuyeron. Hasta 2011, el diferencial era lo suficientemente elevado como para inducir a los proveedores a suscribir toda la capacidad de almacenamiento de gas natural. A partir de 2011, el diferencial pasó a ser insuficiente para cubrir el precio de almacenamiento ofrecido por los operadores (diferencial de 1,5 a 2 EUR/MWh para un precio de 6 a 7 EUR/MWh). En consecuencia, a partir de 2010-2011 la capacidad de almacenamiento ya no se suscribió totalmente, en 2014 y 2015 tres plantas se pusieron en funcionamiento reducido («en reserva») y en 2017-2018 la tasa de suscripción de las infraestructuras de almacenamiento en funcionamiento alcanzó el 63 %.

2.2.   Marco legislativo y reglamentario

Marco legislativo y reglamentario

| (11) | A fin de garantizar la seguridad del suministro, Francia empezó por introducir en 2014 un decreto que reforzaba la obligación de los proveedores de gas natural de acumular reservas (3). Posteriormente, Francia consideró que este sistema presentaba diversas deficiencias y algunos proveedores de gas natural interpusieron un recurso contra la legalidad del decreto de 2014. Esta evolución indujo a Francia a introducir una medida adaptada que es objeto de la presente Decisión (en lo sucesivo, «la medida en cuestión»). |
| --- | --- |

(11)

A fin de garantizar la seguridad del suministro, Francia empezó por introducir en 2014 un decreto que reforzaba la obligación de los proveedores de gas natural de acumular reservas (3). Posteriormente, Francia consideró que este sistema presentaba diversas deficiencias y algunos proveedores de gas natural interpusieron un recurso contra la legalidad del decreto de 2014. Esta evolución indujo a Francia a introducir una medida adaptada que es objeto de la presente Decisión (en lo sucesivo, «la medida en cuestión»).

3

| (12) | Además, el artículo 33 de la Directiva 2009/73/CE (4) prevé la posibilidad de que un Estado miembro regule las infraestructuras de almacenamiento. Por otra parte, el almacenamiento de gas natural es una de las medidas que los Estados miembros pueden adoptar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del Reglamento (UE) 2017/1938 (5) en las condiciones establecidas en dicho Reglamento y, en particular, la obligación de garantizar la seguridad del suministro a los clientes nacionales al tiempo que se asegura el funcionamiento adecuado y continuo del mercado interior del gas natural. |
| --- | --- |

(12)

Además, el artículo 33 de la Directiva 2009/73/CE (4) prevé la posibilidad de que un Estado miembro regule las infraestructuras de almacenamiento. Por otra parte, el almacenamiento de gas natural es una de las medidas que los Estados miembros pueden adoptar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del Reglamento (UE) 2017/1938 (5) en las condiciones establecidas en dicho Reglamento y, en particular, la obligación de garantizar la seguridad del suministro a los clientes nacionales al tiempo que se asegura el funcionamiento adecuado y continuo del mercado interior del gas natural.

4

5

3.   DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LA MEDIDA EN CUESTIÓN Y MOTIVOS PARA INCOAR EL PROCEDIMIENTO

DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LA MEDIDA EN CUESTIÓN Y MOTIVOS PARA INCOAR EL PROCEDIMIENTO

3.1.   Objetivo del mecanismo

Objetivo del mecanismo

| (13) | El mecanismo regulador tiene por objeto asegurarse de que las infraestructuras de almacenamiento necesarias para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en el territorio francés a medio y largo plazo sigan siendo operativas. |
| --- | --- |

(13)

El mecanismo regulador tiene por objeto asegurarse de que las infraestructuras de almacenamiento necesarias para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en el territorio francés a medio y largo plazo sigan siendo operativas.

| (14) | En particular, el mecanismo regulador tiene por objeto garantizar la capacidad de la red para satisfacer la demanda, especialmente durante picos de frío, y garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural, especialmente en caso de congestión. |
| --- | --- |

(14)

En particular, el mecanismo regulador tiene por objeto garantizar la capacidad de la red para satisfacer la demanda, especialmente durante picos de frío, y garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural, especialmente en caso de congestión.

3.2.   Base legal

Base legal

| (15) | El mecanismo regulador de las infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural fue introducido en el Código de la Energía por la Ley n.o 2017-1839 de 30 de diciembre de 2017 (6) (la «Ley de hidrocarburos»), que entró en vigor el 1 de enero de 2018. |
| --- | --- |

(15)

El mecanismo regulador de las infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural fue introducido en el Código de la Energía por la Ley n.o 2017-1839 de 30 de diciembre de 2017 (6) (la «Ley de hidrocarburos»), que entró en vigor el 1 de enero de 2018.

o

6

| (16) | En particular, el artículo 12 de la Ley de hidrocarburos establece que el ámbito de aplicación del mecanismo regulador viene determinado por la programación plurianual de la energía (en lo sucesivo, «la PPE»), mencionada en el artículo L.141-1 del Código de la Energía. La PPE se aprueba por decreto previa consulta a varios órganos consultivos y se revisa al menos cada cinco años para dos quinquenios. La PPE del período 2019-2028 se creó mediante el Decreto n.o 2020-456, de 21 de abril de 2020 (en lo sucesivo, «el Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE»). |
| --- | --- |

(16)

En particular, el artículo 12 de la Ley de hidrocarburos establece que el ámbito de aplicación del mecanismo regulador viene determinado por la programación plurianual de la energía (en lo sucesivo, «la PPE»), mencionada en el artículo L.141-1 del Código de la Energía. La PPE se aprueba por decreto previa consulta a varios órganos consultivos y se revisa al menos cada cinco años para dos quinquenios. La PPE del período 2019-2028 se creó mediante el Decreto n.o 2020-456, de 21 de abril de 2020 (en lo sucesivo, «el Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE»).

o

o

| (17) | Por otra parte, el artículo 12 de la Ley de hidrocarburos prevé que la Comisión Reguladora de la Energía (en lo sucesivo, «la CRE») establezca determinadas condiciones del mecanismo regulador, en particular, las condiciones de las subastas de capacidad de almacenamiento, los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento y las modalidades de recaudación de dichos ingresos mediante la comercialización de la capacidad y las tarifas de utilización de la red de transporte de gas natural y su transferencia a los operadores de almacenamiento [véanse los considerandos (20) a (22)]. |
| --- | --- |

(17)

Por otra parte, el artículo 12 de la Ley de hidrocarburos prevé que la Comisión Reguladora de la Energía (en lo sucesivo, «la CRE») establezca determinadas condiciones del mecanismo regulador, en particular, las condiciones de las subastas de capacidad de almacenamiento, los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento y las modalidades de recaudación de dichos ingresos mediante la comercialización de la capacidad y las tarifas de utilización de la red de transporte de gas natural y su transferencia a los operadores de almacenamiento [véanse los considerandos (20) a (22)].

3.3.   Funcionamiento general del mecanismo

Funcionamiento general del mecanismo

| (18) | El mecanismo regulador del almacenamiento de gas natural adoptado en Francia en 2017 se basa en tres principios. |
| --- | --- |

(18)

El mecanismo regulador del almacenamiento de gas natural adoptado en Francia en 2017 se basa en tres principios.

| (19) | En primer lugar, el ámbito de aplicación de este mecanismo corresponde a las infraestructuras de almacenamiento subterráneo necesarias para garantizar la seguridad del suministro del territorio francés a medio y largo plazo (7) (en lo sucesivo, «las infraestructuras de almacenamiento esenciales»). La lista de estas infraestructuras esenciales figura en el Decreto relativo a la PPE. Los operadores que las exploten deben mantenerlas en funcionamiento (8). |
| --- | --- |

(19)

En primer lugar, el ámbito de aplicación de este mecanismo corresponde a las infraestructuras de almacenamiento subterráneo necesarias para garantizar la seguridad del suministro del territorio francés a medio y largo plazo (7) (en lo sucesivo, «las infraestructuras de almacenamiento esenciales»). La lista de estas infraestructuras esenciales figura en el Decreto relativo a la PPE. Los operadores que las exploten deben mantenerlas en funcionamiento (8).

7

8

| (20) | En segundo lugar, la capacidad de las infraestructuras de almacenamiento esenciales se subasta según las condiciones fijadas por la CRE (9). Las subastas están abiertas a cualquier proveedor establecido en un Estado miembro de la Unión o en otro Estado con licencia de suministro para intervenir en el mercado francés de suministro al por menor o al por mayor. En enero de 2018, 213 proveedores franceses o extranjeros eran titulares de tal licencia. Los operadores de almacenamiento perciben directamente los ingresos procedentes de las subastas. |
| --- | --- |

(20)

En segundo lugar, la capacidad de las infraestructuras de almacenamiento esenciales se subasta según las condiciones fijadas por la CRE (9). Las subastas están abiertas a cualquier proveedor establecido en un Estado miembro de la Unión o en otro Estado con licencia de suministro para intervenir en el mercado francés de suministro al por menor o al por mayor. En enero de 2018, 213 proveedores franceses o extranjeros eran titulares de tal licencia. Los operadores de almacenamiento perciben directamente los ingresos procedentes de las subastas.

9

| (21) | En tercer lugar, se garantiza a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales la cobertura de sus costes en la medida en que estos correspondan a los de un «operador eficiente» (10). Como tales, perciben unos ingresos regulados definidos por resolución de la CRE (en lo sucesivo, «los ingresos autorizados»). Si los ingresos que perciben directamente de sus clientes son inferiores a los ingresos autorizados, los operadores de almacenamiento reciben una compensación igual a la diferencia entre sus ingresos autorizados y los ingresos percibidos [véase el considerando (89)]. Esta compensación corre a cargo de los transportistas de gas natural sobre la base de su cartera de clientes de consumo no interrumpible y que no se han declarado libres de riesgos en caso de restricción conectados a la red pública de distribución de gas natural [véanse los considerandos (104) y (105)]. El gestor de la red de transporte cobra la compensación en virtud de un término específico de la tarifa de utilización de la red de transporte (tarifa «ATRT») y, a continuación, la transfiere a los operadores de almacenamiento. |
| --- | --- |

(21)

En tercer lugar, se garantiza a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales la cobertura de sus costes en la medida en que estos correspondan a los de un «operador eficiente» (10). Como tales, perciben unos ingresos regulados definidos por resolución de la CRE (en lo sucesivo, «los ingresos autorizados»). Si los ingresos que perciben directamente de sus clientes son inferiores a los ingresos autorizados, los operadores de almacenamiento reciben una compensación igual a la diferencia entre sus ingresos autorizados y los ingresos percibidos [véase el considerando (89)]. Esta compensación corre a cargo de los transportistas de gas natural sobre la base de su cartera de clientes de consumo no interrumpible y que no se han declarado libres de riesgos en caso de restricción conectados a la red pública de distribución de gas natural [véanse los considerandos (104) y (105)]. El gestor de la red de transporte cobra la compensación en virtud de un término específico de la tarifa de utilización de la red de transporte (tarifa «ATRT») y, a continuación, la transfiere a los operadores de almacenamiento.

10

| (22) | Por otra parte, si los ingresos de los operadores de almacenamiento superan los ingresos autorizados, los operadores de almacenamiento deben reembolsar el excedente mediante la tarifa de utilización de la red de transporte [véase el considerando (90)]. |
| --- | --- |

(22)

Por otra parte, si los ingresos de los operadores de almacenamiento superan los ingresos autorizados, los operadores de almacenamiento deben reembolsar el excedente mediante la tarifa de utilización de la red de transporte [véase el considerando (90)].

3.4.   Ámbito de aplicación del mecanismo regulador

Ámbito de aplicación del mecanismo regulador

| (23) | Según las explicaciones facilitadas por las autoridades francesas, el método de identificación de las infraestructuras de almacenamiento esenciales consiste en determinar, por una parte, las infraestructuras necesarias para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda y, por otra, las infraestructuras necesarias para garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural. |
| --- | --- |

(23)

Según las explicaciones facilitadas por las autoridades francesas, el método de identificación de las infraestructuras de almacenamiento esenciales consiste en determinar, por una parte, las infraestructuras necesarias para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda y, por otra, las infraestructuras necesarias para garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural.

3.4.1.   Infraestructuras necesarias para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda en caso de pico de frío

Infraestructuras necesarias para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda en caso de pico de frío

| (24) | El nivel previsto de seguridad del suministro de la red de gas se establece en el artículo R. 121-4 del Código de la Energía. El objetivo es garantizar el abastecimiento a todos los consumidores que no hayan aceptado contractualmente un suministro que se pueda interrumpir en condiciones meteorológicas especialmente frías, como las que se producen estadísticamente una vez cada cincuenta años. |
| --- | --- |

(24)

El nivel previsto de seguridad del suministro de la red de gas se establece en el artículo R. 121-4 del Código de la Energía. El objetivo es garantizar el abastecimiento a todos los consumidores que no hayan aceptado contractualmente un suministro que se pueda interrumpir en condiciones meteorológicas especialmente frías, como las que se producen estadísticamente una vez cada cincuenta años.

| (25) | La identificación de la infraestructura necesaria para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda se basa en el trabajo realizado por los gestores de redes de transporte, que compara la demanda de gas natural en picos de frío de entre uno y treinta días y la capacidad de suministro de gas natural, en particular a través de interconectores y terminales de gas natural licuado (en lo sucesivo, «GNL»). |
| --- | --- |

(25)

La identificación de la infraestructura necesaria para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda se basa en el trabajo realizado por los gestores de redes de transporte, que compara la demanda de gas natural en picos de frío de entre uno y treinta días y la capacidad de suministro de gas natural, en particular a través de interconectores y terminales de gas natural licuado (en lo sucesivo, «GNL»).

3.4.1.1.   Demanda estimada de gas natural

Demanda estimada de gas natural

| (26) | En primer lugar, las autoridades francesas examinaron cinco hipótesis para la evolución previsible del consumo de gas natural en los próximos diez años, sin producción de electricidad. Los porcentajes de reducción previstos oscilan entre el -2 % y el -18 % en comparación con el año de referencia 2012. Finalmente, las autoridades francesas partieron de una reducción del 2 % del consumo de gas natural, sin producción de electricidad. |
| --- | --- |

(26)

En primer lugar, las autoridades francesas examinaron cinco hipótesis para la evolución previsible del consumo de gas natural en los próximos diez años, sin producción de electricidad. Los porcentajes de reducción previstos oscilan entre el -2 % y el -18 % en comparación con el año de referencia 2012. Finalmente, las autoridades francesas partieron de una reducción del 2 % del consumo de gas natural, sin producción de electricidad.

| (27) | En segundo lugar, el consumo medio diario de gas natural, sin producción de electricidad, en un pico de frío se estimó en unos 3 640 GWh/d en 2025, excluido el consumo de gas natural de bajo poder calorífico (en lo sucesivo, «gas B»). Por otra parte, el consumo de gas natural para la producción de electricidad en un pico de frío se estimó en 310 GWh/d. |
| --- | --- |

(27)

En segundo lugar, el consumo medio diario de gas natural, sin producción de electricidad, en un pico de frío se estimó en unos 3 640 GWh/d en 2025, excluido el consumo de gas natural de bajo poder calorífico (en lo sucesivo, «gas B»). Por otra parte, el consumo de gas natural para la producción de electricidad en un pico de frío se estimó en 310 GWh/d.

| (28) | Las autoridades francesas también tuvieron en cuenta la parte interrumpible de la demanda de gas natural, es decir, a los consumidores que han suscrito un contrato de interrumpibilidad con el gestor de la red al que están conectados. A este respecto, en el momento de la aplicación del mecanismo regulador, todavía se estaban definiendo dispositivos de interrupción aplicables en caso de pico de frío. Las autoridades francesas consideraron un potencial de interrupción de 138 GWh/d. |
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(28)

Las autoridades francesas también tuvieron en cuenta la parte interrumpible de la demanda de gas natural, es decir, a los consumidores que han suscrito un contrato de interrumpibilidad con el gestor de la red al que están conectados. A este respecto, en el momento de la aplicación del mecanismo regulador, todavía se estaban definiendo dispositivos de interrupción aplicables en caso de pico de frío. Las autoridades francesas consideraron un potencial de interrupción de 138 GWh/d.

| (29) | Las autoridades francesas afirmaron que las restricciones de suministro constituyen una medida de último recurso en caso de crisis de suministro y no un mecanismo de flexibilidad. Por este motivo, al estimar la demanda de gas natural durante picos de frío, no se tuvo en cuenta la restricción del suministro. |
| --- | --- |

(29)

Las autoridades francesas afirmaron que las restricciones de suministro constituyen una medida de último recurso en caso de crisis de suministro y no un mecanismo de flexibilidad. Por este motivo, al estimar la demanda de gas natural durante picos de frío, no se tuvo en cuenta la restricción del suministro.

| (30) | Además, se tuvo en cuenta que el consumo medio en un pico de frío breve es superior al consumo medio en un pico de frío más prolongado. |
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(30)

Además, se tuvo en cuenta que el consumo medio en un pico de frío breve es superior al consumo medio en un pico de frío más prolongado.

| (31) | Por último, las autoridades francesas tuvieron en cuenta la disminución gradual de la utilización de gas B, a la luz de un programa de reconversión, en favor del gas natural de alto poder calorífico (en lo sucesivo, «gas H»), que actualmente representa el 90 % del gas natural consumido en Francia. La operación de conversión comenzó en 2018 y finalizará a más tardar en 2028. Las autoridades francesas estiman que la demanda de gas B reconvertido en gas H será de 180 GWh/d en 2025. |
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(31)

Por último, las autoridades francesas tuvieron en cuenta la disminución gradual de la utilización de gas B, a la luz de un programa de reconversión, en favor del gas natural de alto poder calorífico (en lo sucesivo, «gas H»), que actualmente representa el 90 % del gas natural consumido en Francia. La operación de conversión comenzó en 2018 y finalizará a más tardar en 2028. Las autoridades francesas estiman que la demanda de gas B reconvertido en gas H será de 180 GWh/d en 2025.

| (32) | De lo anterior se desprende que las autoridades francesas estimaron la demanda global de gas natural en un pico de frío de cuatro días en 2025 en torno a los 4 000 GWh/d. |
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(32)

De lo anterior se desprende que las autoridades francesas estimaron la demanda global de gas natural en un pico de frío de cuatro días en 2025 en torno a los 4 000 GWh/d.

3.4.1.2.   Estimación de la capacidad de suministro de gas natural

Estimación de la capacidad de suministro de gas natural

| (33) | Por lo que se refiere a la capacidad de suministro de gas natural, al realizar estimaciones las autoridades francesas tuvieron en cuenta los interconectores, el suministro de GNL a través de terminales de metano y el rendimiento de las reservas de gas natural. |
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(33)

Por lo que se refiere a la capacidad de suministro de gas natural, al realizar estimaciones las autoridades francesas tuvieron en cuenta los interconectores, el suministro de GNL a través de terminales de metano y el rendimiento de las reservas de gas natural.

| (34) | En primer lugar, en lo que respecta a los interconectores, las estimaciones de la capacidad firme, basadas en la hipótesis de una utilización del 100 % de la capacidad firme de interconexión de gas H, ascienden a 1 780 GWh/d en el sentido de la importación y a 425 GWh/d en el sentido de la exportación (11). Las importaciones netas de gas H a través de gasoductos se estiman en 1 355 GWh/d. |
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(34)

En primer lugar, en lo que respecta a los interconectores, las estimaciones de la capacidad firme, basadas en la hipótesis de una utilización del 100 % de la capacidad firme de interconexión de gas H, ascienden a 1 780 GWh/d en el sentido de la importación y a 425 GWh/d en el sentido de la exportación (11). Las importaciones netas de gas H a través de gasoductos se estiman en 1 355 GWh/d.

11

| (35) | Las autoridades francesas indicaron que el refuerzo de la red de gas y los interconectores representaría un coste importante (12), especialmente si se compara con la utilización de las infraestructuras de almacenamiento existentes. En cualquier caso, este tipo de infraestructuras no estaría disponible a medio plazo, pues su construcción requiere un tiempo prolongado. |
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(35)

Las autoridades francesas indicaron que el refuerzo de la red de gas y los interconectores representaría un coste importante (12), especialmente si se compara con la utilización de las infraestructuras de almacenamiento existentes. En cualquier caso, este tipo de infraestructuras no estaría disponible a medio plazo, pues su construcción requiere un tiempo prolongado.

12

| (36) | En segundo lugar, en lo que respecta al suministro de GNL, la capacidad total de envío a la red de las cuatro terminales francesas de metano es de 1 160 GWh/d (13). Sin embargo, solo se puede hacer uso de esta capacidad si el GNL está disponible en los tanques de las terminales de metano. Las autoridades francesas consideraron que, para un peligro como un pico de frío inferior a diez días, solo se podría emitir la reserva de GNL contenida en los tanques. Por otra parte, en caso de superarse los diez días, se podrían entregar cargamentos de GNL y las terminales de metano se podrían utilizar hasta el máximo de su capacidad. Se consideraron dos escenarios en función del nivel medio de reservas de GNL observado en los tanques: el peor invierno (escenario 1) y el invierno más favorable (escenario 2). |
| --- | --- |

(36)

En segundo lugar, en lo que respecta al suministro de GNL, la capacidad total de envío a la red de las cuatro terminales francesas de metano es de 1 160 GWh/d (13). Sin embargo, solo se puede hacer uso de esta capacidad si el GNL está disponible en los tanques de las terminales de metano. Las autoridades francesas consideraron que, para un peligro como un pico de frío inferior a diez días, solo se podría emitir la reserva de GNL contenida en los tanques. Por otra parte, en caso de superarse los diez días, se podrían entregar cargamentos de GNL y las terminales de metano se podrían utilizar hasta el máximo de su capacidad. Se consideraron dos escenarios en función del nivel medio de reservas de GNL observado en los tanques: el peor invierno (escenario 1) y el invierno más favorable (escenario 2).

13

| (37) | Ambos escenarios corresponden a un nivel de utilización de las terminales de metano superior al nivel medio de utilización durante los inviernos de 2011 a 2018. Finalmente, Francia adoptó el escenario 1 y estimó un potencial de emisión de las terminales de metano de 330 GWh/d en un pico de frío de cuatro días. |
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(37)

Ambos escenarios corresponden a un nivel de utilización de las terminales de metano superior al nivel medio de utilización durante los inviernos de 2011 a 2018. Finalmente, Francia adoptó el escenario 1 y estimó un potencial de emisión de las terminales de metano de 330 GWh/d en un pico de frío de cuatro días.

| (38) | Las autoridades francesas indicaron que las terminales de licuefacción existentes funcionaban a un nivel cercano a su capacidad máxima para recuperar los importantes costes de inversión. Además, casi todos los cargamentos de GNL están sujetos a contratos a largo plazo debido a la intensidad de capital de estos proyectos y, por tanto, se venden antes de su producción. Por otra parte, el menor coste del almacenamiento del gas natural en forma gaseosa explica el bajo desarrollo del almacenamiento de GNL en todo el mundo. Así pues, las cantidades de GNL disponibles a corto plazo son bajas. |
| --- | --- |

(38)

Las autoridades francesas indicaron que las terminales de licuefacción existentes funcionaban a un nivel cercano a su capacidad máxima para recuperar los importantes costes de inversión. Además, casi todos los cargamentos de GNL están sujetos a contratos a largo plazo debido a la intensidad de capital de estos proyectos y, por tanto, se venden antes de su producción. Por otra parte, el menor coste del almacenamiento del gas natural en forma gaseosa explica el bajo desarrollo del almacenamiento de GNL en todo el mundo. Así pues, las cantidades de GNL disponibles a corto plazo son bajas.

| (39) | En tercer lugar, por lo que se refiere al rendimiento de las reservas subterráneas de gas natural, las autoridades francesas explicaron que para explotar los acuíferos, que representan el 90 % de las infraestructuras de almacenamiento en Francia, es necesario llenarlos hasta un nivel suficientemente elevado y vaciarlos cada año hasta un nivel suficientemente bajo. Además, el caudal que se puede extraer de una infraestructura de almacenamiento disminuye a medida que se reduce la reserva. |
| --- | --- |

(39)

En tercer lugar, por lo que se refiere al rendimiento de las reservas subterráneas de gas natural, las autoridades francesas explicaron que para explotar los acuíferos, que representan el 90 % de las infraestructuras de almacenamiento en Francia, es necesario llenarlos hasta un nivel suficientemente elevado y vaciarlos cada año hasta un nivel suficientemente bajo. Además, el caudal que se puede extraer de una infraestructura de almacenamiento disminuye a medida que se reduce la reserva.

| (40) | Dado que, por una parte, durante los nueve inviernos anteriores al análisis realizado por Francia, la tasa media de llenado de las infraestructuras de almacenamiento fue del 42 % a 1 de febrero y que, por otra, el 85 % de los picos de frío observados en los últimos 70 años comenzaron antes del 5 de febrero, las autoridades francesas partieron de la base de que, al comienzo de un pico de frío, en cada infraestructura de almacenamiento se dispone de un caudal de extracción asociado a una tasa de llenado del 45 % del volumen útil. |
| --- | --- |

(40)

Dado que, por una parte, durante los nueve inviernos anteriores al análisis realizado por Francia, la tasa media de llenado de las infraestructuras de almacenamiento fue del 42 % a 1 de febrero y que, por otra, el 85 % de los picos de frío observados en los últimos 70 años comenzaron antes del 5 de febrero, las autoridades francesas partieron de la base de que, al comienzo de un pico de frío, en cada infraestructura de almacenamiento se dispone de un caudal de extracción asociado a una tasa de llenado del 45 % del volumen útil.

| (41) | Además, las autoridades francesas tuvieron en cuenta las reservas de emergencia que deben constituir los gestores de redes de transporte de gas natural para garantizar la prestación de servicios sociales esenciales de último recurso en caso de deficiencia del proveedor, es decir, un caudal de extracción de 124 GWh/d para un llenado del 45 % del volumen útil. |
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(41)

Además, las autoridades francesas tuvieron en cuenta las reservas de emergencia que deben constituir los gestores de redes de transporte de gas natural para garantizar la prestación de servicios sociales esenciales de último recurso en caso de deficiencia del proveedor, es decir, un caudal de extracción de 124 GWh/d para un llenado del 45 % del volumen útil.

| (42) | Sobre la base de todas estas hipótesis, para el período comprendido entre 2019 y 2025, las autoridades francesas previeron una necesidad anual de infraestructuras de almacenamiento con un volumen útil de 138,5 TWh y un caudal de extracción de 2 376 GWh/d correspondiente a una tasa de llenado del 45 % del volumen útil, con el fin de garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda durante un pico de frío (14). |
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(42)

Sobre la base de todas estas hipótesis, para el período comprendido entre 2019 y 2025, las autoridades francesas previeron una necesidad anual de infraestructuras de almacenamiento con un volumen útil de 138,5 TWh y un caudal de extracción de 2 376 GWh/d correspondiente a una tasa de llenado del 45 % del volumen útil, con el fin de garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda durante un pico de frío (14).

14

3.4.2.   Infraestructuras necesarias para garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural

Infraestructuras necesarias para garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural

| (43) | Las autoridades francesas también determinaron qué infraestructuras de almacenamiento eran necesarias para garantizar el suministro a todo el territorio, habida cuenta de la capacidad de canalización por la red de transporte de gas natural. A tal fin, examinaron las diversas situaciones de congestión de la red de transporte. |
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(43)

Las autoridades francesas también determinaron qué infraestructuras de almacenamiento eran necesarias para garantizar el suministro a todo el territorio, habida cuenta de la capacidad de canalización por la red de transporte de gas natural. A tal fin, examinaron las diversas situaciones de congestión de la red de transporte.

| (44) | Los gestores de redes de transporte (en lo sucesivo, «GRT») identificaron el escenario de congestión más probable, que corresponde a la situación observada en aquel momento en un contexto de mercado en el que los proveedores intentan maximizar las importaciones de gas natural de Noruega y Rusia, según las autoridades francesas, que actualmente son las fuentes de gas natural más competitivas de Europa, y reducir las importaciones de gas natural licuado, del que se pueden obtener valoraciones más elevadas en Asia. En esta situación se podrían observar cuatro límites operativos principales (véase la imagen 1).






  Imagen 1: Principales límites operativos que se pueden observar en la red de transporte cuando los proveedores intentan maximizar las inyecciones de gas natural desde el nordeste de Francia |
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(44)

Los gestores de redes de transporte (en lo sucesivo, «GRT») identificaron el escenario de congestión más probable, que corresponde a la situación observada en aquel momento en un contexto de mercado en el que los proveedores intentan maximizar las importaciones de gas natural de Noruega y Rusia, según las autoridades francesas, que actualmente son las fuentes de gas natural más competitivas de Europa, y reducir las importaciones de gas natural licuado, del que se pueden obtener valoraciones más elevadas en Asia. En esta situación se podrían observar cuatro límites operativos principales (véase la imagen 1).

Image 1

Imagen 1: Principales límites operativos que se pueden observar en la red de transporte cuando los proveedores intentan maximizar las inyecciones de gas natural desde el nordeste de Francia

Imagen 1: Principales límites operativos que se pueden observar en la red de transporte cuando los proveedores intentan maximizar las inyecciones de gas natural desde el nordeste de Francia

| (45) | La metodología tiene en cuenta que los proveedores de gas natural necesitan reservas de GNL para poder satisfacer la demanda de los consumidores, pero no tienen restricciones a la distribución de la localización de las reservas de GNL entre las cuatro terminales francesas de metano. |
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(45)

La metodología tiene en cuenta que los proveedores de gas natural necesitan reservas de GNL para poder satisfacer la demanda de los consumidores, pero no tienen restricciones a la distribución de la localización de las reservas de GNL entre las cuatro terminales francesas de metano.

| (46) | Cuando se alcanza la restricción, se supone que los gestores de redes de transporte utilizan inicialmente la capacidad interrumpible de los interconectores para hacer frente a la congestión. Cuando la congestión persiste, se observa la cantidad de gas natural que se debería retirar de las infraestructuras de almacenamiento subterráneo situadas más allá de la zona de congestión. |
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(46)

Cuando se alcanza la restricción, se supone que los gestores de redes de transporte utilizan inicialmente la capacidad interrumpible de los interconectores para hacer frente a la congestión. Cuando la congestión persiste, se observa la cantidad de gas natural que se debería retirar de las infraestructuras de almacenamiento subterráneo situadas más allá de la zona de congestión.

| (47) | Este trabajo permite establecer las reservas subterráneas de gas natural necesarias más allá de cada zona de congestión para poder garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural. |
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(47)

Este trabajo permite establecer las reservas subterráneas de gas natural necesarias más allá de cada zona de congestión para poder garantizar la canalización por la red de transporte de gas natural.

| (48) | La aplicación de este método en el invierno 2018-2019 en los principales puntos de congestión que se pueden observar cuando los proveedores intentan maximizar las inyecciones de gas natural procedentes del nordeste de Francia da lugar a una estimación de la necesidad de almacenamiento subterráneo con volúmenes útiles acumulados de al menos:






  — | 16 TWh más allá de la zona de congestión NS4 (infraestructuras de almacenamiento de Izaute, Lussagnet y Manosque); |
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(48)

La aplicación de este método en el invierno 2018-2019 en los principales puntos de congestión que se pueden observar cuando los proveedores intentan maximizar las inyecciones de gas natural procedentes del nordeste de Francia da lugar a una estimación de la necesidad de almacenamiento subterráneo con volúmenes útiles acumulados de al menos:

—

16 TWh más allá de la zona de congestión NS4 (infraestructuras de almacenamiento de Izaute, Lussagnet y Manosque);

| — | 54 TWh más allá de la zona de congestión NS3 (infraestructuras de almacenamiento de Céré-la-Ronde, Chemery, Izaute, Lussagnet y Manosque); |
| --- | --- |

—

54 TWh más allá de la zona de congestión NS3 (infraestructuras de almacenamiento de Céré-la-Ronde, Chemery, Izaute, Lussagnet y Manosque);

| — | 55 TWh más allá de la zona de congestión NS2 (infraestructuras de almacenamiento de Céré-la-Ronde, Chemery, Etrez, Izaute, Lussagnet, Manosque y Tersanne); |
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—

55 TWh más allá de la zona de congestión NS2 (infraestructuras de almacenamiento de Céré-la-Ronde, Chemery, Etrez, Izaute, Lussagnet, Manosque y Tersanne);

| — | 64 TWh más allá de la zona de congestión NS1 (infraestructuras de almacenamiento de Beynes, Céré-la-Ronde, Chemery, Etrez, Germigny-sous-Coulomb, Gournay-sur-Aronde, Izaute, Lussagnet, Manosque, Saint-Illiers-la-Ville y Tersanne). |
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—

64 TWh más allá de la zona de congestión NS1 (infraestructuras de almacenamiento de Beynes, Céré-la-Ronde, Chemery, Etrez, Germigny-sous-Coulomb, Gournay-sur-Aronde, Izaute, Lussagnet, Manosque, Saint-Illiers-la-Ville y Tersanne).

3.4.3.   Lista de infraestructuras incluidas en el ámbito de aplicación de la regulación

Lista de infraestructuras incluidas en el ámbito de aplicación de la regulación

| (49) | Las autoridades francesas indicaron que la tarea de identificar las infraestructuras esenciales no pudo completarse a tiempo con vistas al invierno de 2018-2019. Por esta razón, inicialmente el mecanismo regulador se aplicó como medida transitoria durante el período 2018-2019 a todas las infraestructuras de almacenamiento de gas natural del territorio francés. Estas infraestructuras se habían identificado en el PPE de 2016 como necesarias para la seguridad del suministro (15). |
| --- | --- |

(49)

Las autoridades francesas indicaron que la tarea de identificar las infraestructuras esenciales no pudo completarse a tiempo con vistas al invierno de 2018-2019. Por esta razón, inicialmente el mecanismo regulador se aplicó como medida transitoria durante el período 2018-2019 a todas las infraestructuras de almacenamiento de gas natural del territorio francés. Estas infraestructuras se habían identificado en el PPE de 2016 como necesarias para la seguridad del suministro (15).

15

| (50) | Posteriormente, el Decreto de 26 de diciembre de 2018 (16) eliminó de la lista de infraestructuras necesarias las tres plantas en funcionamiento reducido de Storengy (Soings-en-Sologne, Saint-Clair-sur-Epte y Trois-Fontaines) y los proyectos Lussagnet Fase 1 (Teréga) y Manosque 2 (Géométhane). Estas infraestructuras no se han utilizado desde la introducción del acceso regulado al almacenamiento de gas natural. |
| --- | --- |

(50)

Posteriormente, el Decreto de 26 de diciembre de 2018 (16) eliminó de la lista de infraestructuras necesarias las tres plantas en funcionamiento reducido de Storengy (Soings-en-Sologne, Saint-Clair-sur-Epte y Trois-Fontaines) y los proyectos Lussagnet Fase 1 (Teréga) y Manosque 2 (Géométhane). Estas infraestructuras no se han utilizado desde la introducción del acceso regulado al almacenamiento de gas natural.

16

| (51) | Por último, para el período comprendido entre 2019 y 2023, el Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE establece las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural que deben seguir funcionando para garantizar la seguridad del suministro a medio y largo plazo. Estas representan un volumen útil de 138,5 TWh y una capacidad de extracción de 2 376 GWh/d para un llenado correspondiente a un volumen útil del 45 %:









  Infraestructuras | Operador | Año de puesta en servicio | Tipo de almacenamiento |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Beynes | Storengy | 1956 | Acuífero |
| Céré-la-Ronde | Storengy | 1993 | Acuífero |
| Cerville-Verlaine | Storengy | 1970 | Acuífero |
| Chemery | Storengy | 1968 | Acuífero |
| Etrez | Storengy | 1980 | Cavidad salina |
| Germigny-sous-Coulomb | Storengy | 1982 | Acuífero |
| Gournay | Storengy | 1976 | Acuífero |
| Lussagnet/Izaute | Teréga | 1957 | Acuífero |
| Manosque | Géométhane | 1993 | Cavidad salina |
| Saint-Illiers-la-Ville | Storengy | 1965 | Acuífero |
| Tersanne/Hauterives | Storengy | 1970 | Cavidad salina |

(51)

Por último, para el período comprendido entre 2019 y 2023, el Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE establece las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural que deben seguir funcionando para garantizar la seguridad del suministro a medio y largo plazo. Estas representan un volumen útil de 138,5 TWh y una capacidad de extracción de 2 376 GWh/d para un llenado correspondiente a un volumen útil del 45 %:

o

Infraestructuras

Infraestructuras

Operador

Operador

Año de puesta en servicio

Año de puesta en servicio

Tipo de almacenamiento

Tipo de almacenamiento

Beynes

Beynes

Storengy

1956

Acuífero

Céré-la-Ronde

Céré-la-Ronde

Storengy

1993

Acuífero

Cerville-Verlaine

Cerville-Verlaine

Storengy

1970

Acuífero

Chemery

Chemery

Storengy

1968

Acuífero

Etrez

Etrez

Storengy

1980

Cavidad salina

Germigny-sous-Coulomb

Germigny-sous-Coulomb

Storengy

1982

Acuífero

Gournay

Gournay

Storengy

1976

Acuífero

Lussagnet/Izaute

Lussagnet/Izaute

Teréga

1957

Acuífero

Manosque

Manosque

Géométhane

1993

Cavidad salina

Saint-Illiers-la-Ville

Saint-Illiers-la-Ville

Storengy

1965

Acuífero

Tersanne/Hauterives

Tersanne/Hauterives

Storengy

1970

Cavidad salina

Cuadro 1: Instalaciones de almacenamiento de gas natural que deben seguir activas hasta 2023

Cuadro 1: Instalaciones de almacenamiento de gas natural que deben seguir activas hasta 2023

| (52) | La PPE prevé una disminución de las necesidades de almacenamiento para el período 2024-2028. La lista de infraestructuras de almacenamiento podría reducirse de una capacidad de extracción de al menos 140 GWh/d a un volumen útil del 45 % para 2026. Dada la incertidumbre existente en cuanto a los volúmenes necesarios para la seguridad del suministro después de 2026, estos deberían confirmarse en 2023 y fijarse en la próxima PPE. |
| --- | --- |

(52)

La PPE prevé una disminución de las necesidades de almacenamiento para el período 2024-2028. La lista de infraestructuras de almacenamiento podría reducirse de una capacidad de extracción de al menos 140 GWh/d a un volumen útil del 45 % para 2026. Dada la incertidumbre existente en cuanto a los volúmenes necesarios para la seguridad del suministro después de 2026, estos deberían confirmarse en 2023 y fijarse en la próxima PPE.

3.5.   Subasta de la capacidad de almacenamiento

Subasta de la capacidad de almacenamiento

| (53) | De conformidad con el artículo L.421-5-1 del Código de la Energía, las capacidades de almacenamiento reguladas se subastan con arreglo a los términos establecidos por la CRE. En particular, con arreglo a la resolución de la CRE de 22 de febrero de 2018, las subastas se realizan con un precio de reserva cero (17). |
| --- | --- |

(53)

De conformidad con el artículo L.421-5-1 del Código de la Energía, las capacidades de almacenamiento reguladas se subastan con arreglo a los términos establecidos por la CRE. En particular, con arreglo a la resolución de la CRE de 22 de febrero de 2018, las subastas se realizan con un precio de reserva cero (17).

17

| (54) | Los resultados de la primera subasta fueron los siguientes:








  Período de almacenamiento | Ingresos


  (en millones EUR) | Precio medio de adjudicación


  (EUR/MWh) |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018-2019 | 68,4 | 0,53 |
| 2019-2020 | 233,6 | 1,80 |
| 2020-2021 | 504,6 | 3,85 |

(54)

Los resultados de la primera subasta fueron los siguientes:

Período de almacenamiento

Período de almacenamiento

Ingresos

Ingresos

(en millones EUR)

(en millones EUR)

Precio medio de adjudicación

Precio medio de adjudicación

(EUR/MWh)

(EUR/MWh)

2018-2019

2018-2019

68,4

0,53

2019-2020

2019-2020

233,6

1,80

2020-2021

2020-2021

504,6

3,85

Cuadro 2: Resultados de las subastas e ingresos procedentes de las ventas adicionales realizadas durante el año

Cuadro 2: Resultados de las subastas e ingresos procedentes de las ventas adicionales realizadas durante el año

3.6.   Cobertura de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento tal como se definen en la CRE

Cobertura de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento tal como se definen en la CRE

| (55) | A tenor de lo dispuesto en el artículo L.452-1 del Código de la Energía, «las tarifas de utilización de las redes de transporte [...] se establecerán de manera transparente y no discriminatoria, con el fin de cubrir todos los costes soportados por los gestores de las redes de transporte y los operadores de las infraestructuras de almacenamiento a que se refiere el artículo L.421-3-1, siempre que dichos costes correspondan a los de operadores eficientes». |
| --- | --- |

(55)

A tenor de lo dispuesto en el artículo L.452-1 del Código de la Energía, «las tarifas de utilización de las redes de transporte [...] se establecerán de manera transparente y no discriminatoria, con el fin de cubrir todos los costes soportados por los gestores de las redes de transporte y los operadores de las infraestructuras de almacenamiento a que se refiere el artículo L.421-3-1, siempre que dichos costes correspondan a los de operadores eficientes».

| (56) | Además, el mismo artículo establece que dichos costes «tendrán en cuenta las características del servicio prestado y los costes asociados a dicho servicio» y que, en el caso de los operadores de almacenamiento, incluirán, en particular, «un rendimiento normal del capital invertido». |
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(56)

Además, el mismo artículo establece que dichos costes «tendrán en cuenta las características del servicio prestado y los costes asociados a dicho servicio» y que, en el caso de los operadores de almacenamiento, incluirán, en particular, «un rendimiento normal del capital invertido».

| (57) | El artículo L.452-2 del Código de la Energía faculta a la CRE para fijar los
  «métodos utilizados para establecer las tarifas de utilización de las redes de transporte de gas natural»
  y para solicitar a los operadores de almacenamiento que le faciliten la información necesaria para fijar dichas tarifas, y en particular la información contable y la financiera. |
| --- | --- |

(57)

El artículo L.452-2 del Código de la Energía faculta a la CRE para fijar los
  «métodos utilizados para establecer las tarifas de utilización de las redes de transporte de gas natural»
  y para solicitar a los operadores de almacenamiento que le faciliten la información necesaria para fijar dichas tarifas, y en particular la información contable y la financiera.

«métodos utilizados para establecer las tarifas de utilización de las redes de transporte de gas natural»

| (58) | De estas disposiciones se desprende que la Ley faculta a la CRE para fijar los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento de modo que se cubran los costes de un «operador eficiente» y se garantice un rendimiento normal del capital invertido. |
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(58)

De estas disposiciones se desprende que la Ley faculta a la CRE para fijar los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento de modo que se cubran los costes de un «operador eficiente» y se garantice un rendimiento normal del capital invertido.

| (59) | La CRE estableció mediante resolución los ingresos autorizados estimados, inicialmente, para un período de regulación de dos años. Esta primera tarifa de almacenamiento fue válida en 2018 y 2019 («ATS 1») (18). A continuación, la CRE armonizó el marco reglamentario de los operadores de almacenamiento con el de otras tarifas de infraestructuras. La segunda tarifa de almacenamiento («ATS 2») se aplica a partir de 2020 durante un período de 4 años (19). |
| --- | --- |

(59)

La CRE estableció mediante resolución los ingresos autorizados estimados, inicialmente, para un período de regulación de dos años. Esta primera tarifa de almacenamiento fue válida en 2018 y 2019 («ATS 1») (18). A continuación, la CRE armonizó el marco reglamentario de los operadores de almacenamiento con el de otras tarifas de infraestructuras. La segunda tarifa de almacenamiento («ATS 2») se aplica a partir de 2020 durante un período de 4 años (19).

18

19

| (60) | El enfoque general para fijar los ingresos autorizados estimados se mantiene sin cambios para las diferentes tarifas de almacenamiento. La CRE fijó ex ante los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento basándose en las previsiones presentadas por los operadores, que posteriormente se ajustaron mediante una regularización, al año siguiente, y en auditorías ex post. La CRE tiene en cuenta los costes de los operadores de almacenamiento siempre que se consideren eficientes. |
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(60)

El enfoque general para fijar los ingresos autorizados estimados se mantiene sin cambios para las diferentes tarifas de almacenamiento. La CRE fijó ex ante los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento basándose en las previsiones presentadas por los operadores, que posteriormente se ajustaron mediante una regularización, al año siguiente, y en auditorías ex post. La CRE tiene en cuenta los costes de los operadores de almacenamiento siempre que se consideren eficientes.

ex ante

ex post

| (61) | Sin embargo, habida cuenta de los plazos especialmente breves de aplicación de la reforma, durante los años 2018 y 2019 se aplicó un marco simplificado. Para ese primer ejercicio, la CRE adoptó un marco tarifario en el que las diferencias entre el conjunto de los costes e ingresos estimados y los ejecutados se ajustaron a posteriori. Ese mecanismo garantiza un nivel de tarifas que, en última instancia, es exactamente igual a los gastos e ingresos reales del operador. Para el período 2020-2023, la CRE deseaba ampliar los principios de regulación de los incentivos a las infraestructuras de almacenamiento y, al término de sus análisis, adoptó una trayectoria controlada de los costes de los operadores en un contexto marcado por la tendencia a la baja del consumo de gas natural. |
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(61)

Sin embargo, habida cuenta de los plazos especialmente breves de aplicación de la reforma, durante los años 2018 y 2019 se aplicó un marco simplificado. Para ese primer ejercicio, la CRE adoptó un marco tarifario en el que las diferencias entre el conjunto de los costes e ingresos estimados y los ejecutados se ajustaron a posteriori. Ese mecanismo garantiza un nivel de tarifas que, en última instancia, es exactamente igual a los gastos e ingresos reales del operador. Para el período 2020-2023, la CRE deseaba ampliar los principios de regulación de los incentivos a las infraestructuras de almacenamiento y, al término de sus análisis, adoptó una trayectoria controlada de los costes de los operadores en un contexto marcado por la tendencia a la baja del consumo de gas natural.

a posteriori.

| (62) | De acuerdo con el método establecido por la CRE, los ingresos autorizados estimados son iguales a la suma de los costes netos de explotación estimados (en lo sucesivo, «CNE»), los costes de capital normativos previstos (en lo sucesivo, «CCN») y la liquidación del saldo de la cuenta de regularización de costes e ingresos del ejercicio anterior (en lo sucesivo, «CRCI»).

  Ingresos autorizados = CNE + CCN + CRCI |
| --- | --- |

(62)

De acuerdo con el método establecido por la CRE, los ingresos autorizados estimados son iguales a la suma de los costes netos de explotación estimados (en lo sucesivo, «CNE»), los costes de capital normativos previstos (en lo sucesivo, «CCN») y la liquidación del saldo de la cuenta de regularización de costes e ingresos del ejercicio anterior (en lo sucesivo, «CRCI»).

Ingresos autorizados = CNE + CCN + CRCI

Ingresos autorizados = CNE + CCN + CRCI

| (63) | Solo se tendrán en cuenta para el cálculo de estos componentes las actividades que entren en el ámbito de aplicación de la regulación. |
| --- | --- |

(63)

Solo se tendrán en cuenta para el cálculo de estos componentes las actividades que entren en el ámbito de aplicación de la regulación.

3.6.1.   Costes netos de explotación

Costes netos de explotación

| (64) | Los costes netos de explotación corresponden a los costes brutos de explotación (gastos de energía, consumo externo, costes de personal, impuestos y gravámenes) de un «operador eficiente», previa deducción de los ingresos de explotación del operador (en particular, producción capitalizada, productos extratarifarios y ganancias o pérdidas en la compra y la venta de gas natural almacenado). |
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(64)

Los costes netos de explotación corresponden a los costes brutos de explotación (gastos de energía, consumo externo, costes de personal, impuestos y gravámenes) de un «operador eficiente», previa deducción de los ingresos de explotación del operador (en particular, producción capitalizada, productos extratarifarios y ganancias o pérdidas en la compra y la venta de gas natural almacenado).

| (65) | Habida cuenta de la brevedad de la aplicación de la reforma, para el período 2018-2019 la CRE no pudo determinar si los costes de los operadores correspondían a los costes de un «operador eficiente». Por lo tanto, los costes tenidos en cuenta durante este período corresponden en última instancia a los costes reales soportados por los operadores de almacenamiento, validados por la CRE. Para la tarifa ATS 2, la CRE puso en marcha un mecanismo regulador de los incentivos de los costes netos de explotación, con excepción de determinadas partidas predefinidas. Así pues, salvo algunas excepciones, cualquier desviación respecto de la trayectoria de los costes de explotación fijada para el período ATS 2 será a expensas o en beneficio del operador. |
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(65)

Habida cuenta de la brevedad de la aplicación de la reforma, para el período 2018-2019 la CRE no pudo determinar si los costes de los operadores correspondían a los costes de un «operador eficiente». Por lo tanto, los costes tenidos en cuenta durante este período corresponden en última instancia a los costes reales soportados por los operadores de almacenamiento, validados por la CRE. Para la tarifa ATS 2, la CRE puso en marcha un mecanismo regulador de los incentivos de los costes netos de explotación, con excepción de determinadas partidas predefinidas. Así pues, salvo algunas excepciones, cualquier desviación respecto de la trayectoria de los costes de explotación fijada para el período ATS 2 será a expensas o en beneficio del operador.

3.6.2.   Costes de capital normativos

Costes de capital normativos

| (66) | Los CCN incluyen la amortización y el rendimiento del capital inmovilizado. Así pues, los CCN corresponden a la suma de la amortización de la base de activos regulados (en lo sucesivo, «BAR»), el rendimiento del capital inmovilizado calculado a partir del coste medio ponderado del capital (en lo sucesivo, «CMPC») para la BAR ya puesta en servicio y el coste de la deuda en el caso de las inmovilizaciones en curso (en lo sucesivo, «IEC»).

  CCN = BAR + BAR x CMPC+ IEC x coste de la deuda |
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(66)

Los CCN incluyen la amortización y el rendimiento del capital inmovilizado. Así pues, los CCN corresponden a la suma de la amortización de la base de activos regulados (en lo sucesivo, «BAR»), el rendimiento del capital inmovilizado calculado a partir del coste medio ponderado del capital (en lo sucesivo, «CMPC») para la BAR ya puesta en servicio y el coste de la deuda en el caso de las inmovilizaciones en curso (en lo sucesivo, «IEC»).

CCN = BAR + BAR x CMPC+ IEC x coste de la deuda

CCN = BAR + BAR x CMPC+ IEC x coste de la deuda

| (67) | La CRE confirmó que este método corresponde a la práctica reglamentaria para las instalaciones reguladas en los mercados del gas natural y la electricidad de Francia y Europa Occidental (20). |
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(67)

La CRE confirmó que este método corresponde a la práctica reglamentaria para las instalaciones reguladas en los mercados del gas natural y la electricidad de Francia y Europa Occidental (20).

20

| (68) | Para definir el nivel inicial de la BAR a 1 de enero de 2018 («BAR inicial» o «BAR de apertura»), la CRE utiliza el método de los «costes económicos corrientes» (21). Este método consiste en calcular el valor económico neto de los activos: i) sobre la base del valor en libros bruto de los activos incluidos en las cuentas de los operadores (costes históricos de construcción), ii) actualizado en función de la inflación, y iii) depreciado a lo largo de la vida económica de los activos. |
| --- | --- |

(68)

Para definir el nivel inicial de la BAR a 1 de enero de 2018 («BAR inicial» o «BAR de apertura»), la CRE utiliza el método de los «costes económicos corrientes» (21). Este método consiste en calcular el valor económico neto de los activos: i) sobre la base del valor en libros bruto de los activos incluidos en las cuentas de los operadores (costes históricos de construcción), ii) actualizado en función de la inflación, y iii) depreciado a lo largo de la vida económica de los activos.

21

| (69) | Cada año, la BAR evoluciona en función:






  — | de las amortizaciones, basadas en la vida económica de los activos, deducidas de la BAR; |
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(69)

Cada año, la BAR evoluciona en función:

—

de las amortizaciones, basadas en la vida económica de los activos, deducidas de la BAR;

| — | de las nuevas inversiones que aumenten la BAR; |
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—

de las nuevas inversiones que aumenten la BAR;

| — | en su caso, de los activos desmantelados antes de su amortización total, que reducen la BAR; |
| --- | --- |

—

en su caso, de los activos desmantelados antes de su amortización total, que reducen la BAR;

| — | de la revaloración de los activos por inflación (índice de precios de consumo, excluido el tabaco). |
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—

de la revaloración de los activos por inflación (índice de precios de consumo, excluido el tabaco).

| (70) | La CRE considera que la medida más representativa del valor inicial de las inversiones realizadas por los operadores es el valor bruto de los activos registrados en sus cuentas anuales. Según la CRE, este valor, sometido a auditoría anual, está documentado y es objetivo. Este método es idéntico al que se aplicó en 2002, cuando se empezó a regular la gestión de las redes de transporte de gas natural, y se utiliza también para las terminales reguladas de metano francesas. |
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(70)

La CRE considera que la medida más representativa del valor inicial de las inversiones realizadas por los operadores es el valor bruto de los activos registrados en sus cuentas anuales. Según la CRE, este valor, sometido a auditoría anual, está documentado y es objetivo. Este método es idéntico al que se aplicó en 2002, cuando se empezó a regular la gestión de las redes de transporte de gas natural, y se utiliza también para las terminales reguladas de metano francesas.

| (71) | La CRE no tuvo en cuenta el «nuevo» valor de los activos, sino un valor amortizado, coherente con las amortizaciones registradas por los operadores de almacenamiento antes de 2018, para evitar a la comunidad haber de soportar de nuevo un coste ya pagado en el pasado y las depreciaciones de activos ya tenidos en cuenta. |
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(71)

La CRE no tuvo en cuenta el «nuevo» valor de los activos, sino un valor amortizado, coherente con las amortizaciones registradas por los operadores de almacenamiento antes de 2018, para evitar a la comunidad haber de soportar de nuevo un coste ya pagado en el pasado y las depreciaciones de activos ya tenidos en cuenta.

| (72) | Para la mayoría de los activos, los períodos de amortización aplicados por los operadores en sus cuentas históricas y los períodos de amortización solicitados por los operadores en su documentación tarifaria son similares. Además, corresponden a datos sectoriales estándar que se pueden observar en otros países. |
| --- | --- |

(72)

Para la mayoría de los activos, los períodos de amortización aplicados por los operadores en sus cuentas históricas y los períodos de amortización solicitados por los operadores en su documentación tarifaria son similares. Además, corresponden a datos sectoriales estándar que se pueden observar en otros países.

| (73) | En cambio, en lo referente al colchón de gas (22) la CRE rechazó la solicitud de los operadores de considerar un período de amortización uniforme de 250 años. De hecho, la CRE tuvo en cuenta que los operadores han amortizado el colchón de gas, a diferencia de sus otros activos, durante períodos que han variado de un operador a otro y a lo largo del tiempo (de 25 a 250 años). Por consiguiente, para establecer la BAR inicial de los operadores de almacenamiento, la CRE se basó en un grado de amortización del colchón de gas coherente con el grado de amortización contable registrado en cada uno de los tres operadores. Para el futuro, fijó el período de amortización del colchón de gas en 75 años, lo que corresponde a tres renovaciones de la concesión de explotación de la cavidad subterránea de 25 años. |
| --- | --- |

(73)

En cambio, en lo referente al colchón de gas (22) la CRE rechazó la solicitud de los operadores de considerar un período de amortización uniforme de 250 años. De hecho, la CRE tuvo en cuenta que los operadores han amortizado el colchón de gas, a diferencia de sus otros activos, durante períodos que han variado de un operador a otro y a lo largo del tiempo (de 25 a 250 años). Por consiguiente, para establecer la BAR inicial de los operadores de almacenamiento, la CRE se basó en un grado de amortización del colchón de gas coherente con el grado de amortización contable registrado en cada uno de los tres operadores. Para el futuro, fijó el período de amortización del colchón de gas en 75 años, lo que corresponde a tres renovaciones de la concesión de explotación de la cavidad subterránea de 25 años.

22

| (74) | Las vidas económicas que la CRE aplica a las diferentes categorías de activos de los operadores son las siguientes:







  Categorías de activos | Vida útil preceptiva |
| --- | --- | --- |
| Colchón de gas | 75 años |
| Pozos, cavidades, recogida | 50 años |
| Instalaciones de tratamiento, compresión, suministro, medición | De 20 a 30 años |
| Inmuebles y edificios | 30 años |
| Equipos diversos | De 10 a 15 años |
| Software, pequeño soporte físico | 5 años |

(74)

Las vidas económicas que la CRE aplica a las diferentes categorías de activos de los operadores son las siguientes:

Categorías de activos

Categorías de activos

Vida útil preceptiva

Vida útil preceptiva

Colchón de gas

Colchón de gas

75 años

Pozos, cavidades, recogida

Pozos, cavidades, recogida

50 años

Instalaciones de tratamiento, compresión, suministro, medición

Instalaciones de tratamiento, compresión, suministro, medición

De 20 a 30 años

Inmuebles y edificios

Inmuebles y edificios

30 años

Equipos diversos

Equipos diversos

De 10 a 15 años

Software, pequeño soporte físico

Software, pequeño soporte físico

5 años

Cuadro 3: Período de amortización aplicado por categoría de activo

Cuadro 3: Período de amortización aplicado por categoría de activo

| (75) | Además, en 2017 la CRE pidió al consultor externo [...] que llevara a cabo una auditoría de la demanda de la BAR inicial de los operadores de almacenamiento. Para Storengy, el resultado del cálculo es de [entre 3 000 y 5 000 millones de euros]. |
| --- | --- |

(75)

Además, en 2017 la CRE pidió al consultor externo [...] que llevara a cabo una auditoría de la demanda de la BAR inicial de los operadores de almacenamiento. Para Storengy, el resultado del cálculo es de [entre 3 000 y 5 000 millones de euros].

| (76) | En el caso de Teréga, un estudio adicional del consultor PwC basado en un enfoque de flujos de caja descontados valora la BAR entre [1 000 y 2 000 millones de euros]. |
| --- | --- |

(76)

En el caso de Teréga, un estudio adicional del consultor PwC basado en un enfoque de flujos de caja descontados valora la BAR entre [1 000 y 2 000 millones de euros].

| (77) | Por tanto, para aplicar el mecanismo regulador, la CRE revisó las BAR iniciales solicitadas por los operadores de almacenamiento, a fin de tener en cuenta la evaluación económica independiente del valor de mercado de los activos. Así pues, la CRE adoptó las siguientes BAR iniciales:









  A 1 de enero de 2018 | Storengy (en miles de millones EUR) | Teréga (en miles de millones EUR) | Géométhane (en miles de millones EUR) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Petición del operador | 4,0 | 1,37 | 0,20 |
| BAR fijada por la CRE | 3,5 | 1,15 | 0,19 |

(77)

Por tanto, para aplicar el mecanismo regulador, la CRE revisó las BAR iniciales solicitadas por los operadores de almacenamiento, a fin de tener en cuenta la evaluación económica independiente del valor de mercado de los activos. Así pues, la CRE adoptó las siguientes BAR iniciales:

A 1 de enero de 2018

A 1 de enero de 2018

Storengy (en miles de millones EUR)

Storengy (en miles de millones EUR)

Teréga (en miles de millones EUR)

Teréga (en miles de millones EUR)

Géométhane (en miles de millones EUR)

Géométhane (en miles de millones EUR)

Petición del operador

Petición del operador

4,0

1,37

0,20

BAR fijada por la CRE

BAR fijada por la CRE

3,5

1,15

0,19

Cuadro 4: BAR inicial de los operadores de almacenamiento en el momento de la entrada en vigor de la regulación

Cuadro 4: BAR inicial de los operadores de almacenamiento en el momento de la entrada en vigor de la regulación

| (78) | Por lo que se refiere a la tasa de rendimiento del capital, la CRE aplicó el método del CMPC para permitir al operador financiar los costes de intereses y obtener un rendimiento de los fondos propios comparable al que podría obtener para inversiones con niveles de riesgo similares. La CRE indicó que los reguladores europeos suelen utilizar el método del CMPC para determinar la tasa de rendimiento de los activos de las infraestructuras reguladas. |
| --- | --- |

(78)

Por lo que se refiere a la tasa de rendimiento del capital, la CRE aplicó el método del CMPC para permitir al operador financiar los costes de intereses y obtener un rendimiento de los fondos propios comparable al que podría obtener para inversiones con niveles de riesgo similares. La CRE indicó que los reguladores europeos suelen utilizar el método del CMPC para determinar la tasa de rendimiento de los activos de las infraestructuras reguladas.

| (79) | Sobre la base de los estudios económicos y el trabajo de los consultores externos (23), la CRE fijó el CMPC en el 5,75 % para los años 2018 y 2019. Para el período 2020-2023, la CRE aplicó un CMPC del 4,75 %. A la hora de establecer el CMPC de la ATS 2 se utilizó el mismo método que con la ATS 1. La evolución se justifica por la disminución de los costes de financiación, la reducción prevista del impuesto de sociedades y el aumento de la beta de los activos. Este aumento de la beta de los activos refleja la consideración del riesgo financiero, y principalmente de los costes de transición energética a los accionistas de las empresas de infraestructuras de gas natural. |
| --- | --- |

(79)

Sobre la base de los estudios económicos y el trabajo de los consultores externos (23), la CRE fijó el CMPC en el 5,75 % para los años 2018 y 2019. Para el período 2020-2023, la CRE aplicó un CMPC del 4,75 %. A la hora de establecer el CMPC de la ATS 2 se utilizó el mismo método que con la ATS 1. La evolución se justifica por la disminución de los costes de financiación, la reducción prevista del impuesto de sociedades y el aumento de la beta de los activos. Este aumento de la beta de los activos refleja la consideración del riesgo financiero, y principalmente de los costes de transición energética a los accionistas de las empresas de infraestructuras de gas natural.

23

| (80) | A falta de un operador de almacenamiento comparable que cotizase en bolsa, la CRE tomó como tipo de referencia el CMPC de los GRT de gas natural aumentado mediante una prima de riesgo específica para el almacenamiento. Esta prima se fija en 50 puntos básicos a causa de la concentración de las instalaciones de almacenamiento, del riesgo geológico del subsuelo y del riesgo de sustituibilidad por las terminales de metano, así como de los interconectores con el extranjero. |
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(80)

A falta de un operador de almacenamiento comparable que cotizase en bolsa, la CRE tomó como tipo de referencia el CMPC de los GRT de gas natural aumentado mediante una prima de riesgo específica para el almacenamiento. Esta prima se fija en 50 puntos básicos a causa de la concentración de las instalaciones de almacenamiento, del riesgo geológico del subsuelo y del riesgo de sustituibilidad por las terminales de metano, así como de los interconectores con el extranjero.

| (81) | La CRE también indicó que esta tasa de rendimiento era inferior a la concedida a los operadores regulados de terminales de metano (7,25 % en el momento de la entrada en vigor de la medida), cuya actividad es más arriesgada desde el punto de vista comercial, en particular debido a la coexistencia de terminales de metano reguladas y no reguladas y al menor número de clientes. Además, la CRE citó el ejemplo de la tasa de rendimiento del 6,5 % del regulador italiano en el almacenamiento de gas natural. |
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(81)

La CRE también indicó que esta tasa de rendimiento era inferior a la concedida a los operadores regulados de terminales de metano (7,25 % en el momento de la entrada en vigor de la medida), cuya actividad es más arriesgada desde el punto de vista comercial, en particular debido a la coexistencia de terminales de metano reguladas y no reguladas y al menor número de clientes. Además, la CRE citó el ejemplo de la tasa de rendimiento del 6,5 % del regulador italiano en el almacenamiento de gas natural.

3.6.3.   Inversiones

Inversiones

| (82) | De conformidad con el artículo L.421-7-1 del Código de la Energía, cada año los operadores de depósitos subterráneos de gas natural presentan a la CRE su programa anual de inversiones para su aprobación. En este contexto, la CRE
  «velará por que se realicen las inversiones necesarias para el adecuado desarrollo de los depósitos y para que el acceso a estos sea transparente y no discriminatorio». |
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(82)

De conformidad con el artículo L.421-7-1 del Código de la Energía, cada año los operadores de depósitos subterráneos de gas natural presentan a la CRE su programa anual de inversiones para su aprobación. En este contexto, la CRE
  «velará por que se realicen las inversiones necesarias para el adecuado desarrollo de los depósitos y para que el acceso a estos sea transparente y no discriminatorio».

«velará por que se realicen las inversiones necesarias para el adecuado desarrollo de los depósitos y para que el acceso a estos sea transparente y no discriminatorio».

| (83) | En la segunda tarifa de almacenamiento, la CRE introdujo un incentivo para controlar los costes de las diferentes categorías de inversiones. |
| --- | --- |

(83)

En la segunda tarifa de almacenamiento, la CRE introdujo un incentivo para controlar los costes de las diferentes categorías de inversiones.

3.6.4.   Cuenta de regularización de costes e ingresos

Cuenta de regularización de costes e ingresos

| (84) | La CRE fija los ingresos autorizados sobre la base de las previsiones de costes e ingresos de los operadores para el año siguiente. La CRCI se introdujo para tener en cuenta la diferencia entre los costes o los ingresos estimados y los costes o los ingresos realmente reconocidos en una serie de partidas predefinidas. Por lo tanto, la CRCI protege a los operadores de la variación de determinadas partidas de costes o ingresos. La CRCI se utiliza también para pagar incentivos financieros derivados de la aplicación de mecanismos reguladores de los incentivos y para tener en cuenta eventuales plusvalías de cesión o costes de transición a la competencia, una vez validados por la CRE. |
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(84)

La CRE fija los ingresos autorizados sobre la base de las previsiones de costes e ingresos de los operadores para el año siguiente. La CRCI se introdujo para tener en cuenta la diferencia entre los costes o los ingresos estimados y los costes o los ingresos realmente reconocidos en una serie de partidas predefinidas. Por lo tanto, la CRCI protege a los operadores de la variación de determinadas partidas de costes o ingresos. La CRCI se utiliza también para pagar incentivos financieros derivados de la aplicación de mecanismos reguladores de los incentivos y para tener en cuenta eventuales plusvalías de cesión o costes de transición a la competencia, una vez validados por la CRE.

| (85) | Para la tarifa ATS 1, durante el primer año de almacenamiento regulado la CRE adoptó un marco tarifario en el que las diferencias entre todos los costes e ingresos estimados y todos los costes e ingresos realizados se ajustaron a posteriori. Por lo tanto, la tarifa era «100 % CRCI» y no se incentivó ninguna partida de costes ni de ingresos. |
| --- | --- |

(85)

Para la tarifa ATS 1, durante el primer año de almacenamiento regulado la CRE adoptó un marco tarifario en el que las diferencias entre todos los costes e ingresos estimados y todos los costes e ingresos realizados se ajustaron a posteriori. Por lo tanto, la tarifa era «100 % CRCI» y no se incentivó ninguna partida de costes ni de ingresos.

a posteriori

| (86) | Para la tarifa ATS 2, el alcance de la CRCI que aplica la CRE se ajusta al marco general de todas las tarifas de la red eléctrica y de las infraestructuras de gas natural. Así pues, las diferencias entre lo estimado y lo realizado solo quedan cubiertas a posteriori mediante la CRCI en el caso de determinadas partidas predefinidas. Estas partidas cubiertas en la CRCI se refieren, en particular, a los gastos de inversión o a los ingresos por comercialización. Por otra parte, casi todos los costes de explotación están sujetos a un incentivo, que puede ser total (el 100 % de las diferencias entre lo previsto y lo realizado se hace a expensas o en beneficio de la operación) o parcial (por ejemplo, para los costes de energía en los que el incentivo es del 20 %, el 80 % de las desviaciones corresponde a la CRCI). |
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(86)

Para la tarifa ATS 2, el alcance de la CRCI que aplica la CRE se ajusta al marco general de todas las tarifas de la red eléctrica y de las infraestructuras de gas natural. Así pues, las diferencias entre lo estimado y lo realizado solo quedan cubiertas a posteriori mediante la CRCI en el caso de determinadas partidas predefinidas. Estas partidas cubiertas en la CRCI se refieren, en particular, a los gastos de inversión o a los ingresos por comercialización. Por otra parte, casi todos los costes de explotación están sujetos a un incentivo, que puede ser total (el 100 % de las diferencias entre lo previsto y lo realizado se hace a expensas o en beneficio de la operación) o parcial (por ejemplo, para los costes de energía en los que el incentivo es del 20 %, el 80 % de las desviaciones corresponde a la CRCI).

a posteriori

3.7.   Beneficiarios

Beneficiarios

| (87) | Los beneficiarios de la medida corresponden a los operadores de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural, que entran en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador. Desde la entrada en vigor de la medida, son Storengy, Teréga y Géométhane. |
| --- | --- |

(87)

Los beneficiarios de la medida corresponden a los operadores de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural, que entran en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador. Desde la entrada en vigor de la medida, son Storengy, Teréga y Géométhane.

3.8.   Financiación de la medida mediante las tarifas de utilización de las redes de transporte

Financiación de la medida mediante las tarifas de utilización de las redes de transporte

| (88) | La financiación de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento procede, por una parte, de los ingresos directamente percibidos por los operadores de almacenamiento y, por otra, cuando estos son inferiores a los ingresos autorizados, de una compensación por almacenamiento igual a la diferencia entre los ingresos autorizados y los ingresos directamente percibidos.

  Compensación = ingresos autorizados – ingresos directamente percibidos |
| --- | --- |

(88)

La financiación de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento procede, por una parte, de los ingresos directamente percibidos por los operadores de almacenamiento y, por otra, cuando estos son inferiores a los ingresos autorizados, de una compensación por almacenamiento igual a la diferencia entre los ingresos autorizados y los ingresos directamente percibidos.

Compensación = ingresos autorizados – ingresos directamente percibidos

Compensación = ingresos autorizados – ingresos directamente percibidos

| (89) | Los ingresos directamente percibidos por los operadores proceden principalmente de subastas, pero también de contratos históricos a largo plazo y servicios adicionales. |
| --- | --- |

(89)

Los ingresos directamente percibidos por los operadores proceden principalmente de subastas, pero también de contratos históricos a largo plazo y servicios adicionales.

| (90) | Los GRT recuperan la compensación por almacenamiento de los transportistas de gas natural en virtud de un término específico, el «término de almacenamiento», previsto en la tarifa de utilización de la red de transporte (tarifa ATRT) en las condiciones establecidas por la CRE [véase el considerando (21)]. |
| --- | --- |

(90)

Los GRT recuperan la compensación por almacenamiento de los transportistas de gas natural en virtud de un término específico, el «término de almacenamiento», previsto en la tarifa de utilización de la red de transporte (tarifa ATRT) en las condiciones establecidas por la CRE [véase el considerando (21)].

| (91) | Con carácter preliminar, procede señalar que en Francia existen dos GRT, a saber, dos titulares de una autorización de explotación de gasoductos de gas natural con arreglo al artículo L.431-1 del Código de la Energía: GRTgaz y Teréga (antes TIGF). |
| --- | --- |

(91)

Con carácter preliminar, procede señalar que en Francia existen dos GRT, a saber, dos titulares de una autorización de explotación de gasoductos de gas natural con arreglo al artículo L.431-1 del Código de la Energía: GRTgaz y Teréga (antes TIGF).

| (92) | GRTgaz es una sociedad anónima propiedad al 75 % de ENGIE y al 25 % de la Société d’Infrastructures Gazières. GRTgaz, directamente controlado por ENGIE, es independiente de las otras partes de su empresa integrada verticalmente (Grupo ENGIE) de conformidad con el modelo de GRT independiente, lo que garantiza una separación efectiva entre las actividades de GRT y las de producción o suministro (24). |
| --- | --- |

(92)

GRTgaz es una sociedad anónima propiedad al 75 % de ENGIE y al 25 % de la Société d’Infrastructures Gazières. GRTgaz, directamente controlado por ENGIE, es independiente de las otras partes de su empresa integrada verticalmente (Grupo ENGIE) de conformidad con el modelo de GRT independiente, lo que garantiza una separación efectiva entre las actividades de GRT y las de producción o suministro (24).

24

| (93) | Como se describe en el considerando (9), Teréga es propiedad en un 40,5 % de Snam, en un 31,5 % de GIC, en un 18 % de EDF Investissement y en un 10 % de Predica. Teréga también cumple las condiciones de un GRT independiente (25). |
| --- | --- |

(93)

Como se describe en el considerando (9), Teréga es propiedad en un 40,5 % de Snam, en un 31,5 % de GIC, en un 18 % de EDF Investissement y en un 10 % de Predica. Teréga también cumple las condiciones de un GRT independiente (25).

25

3.8.1.   Fijación por la CRE del término de almacenamiento en las tarifas de utilización de las redes de transporte

Fijación por la CRE del término de almacenamiento en las tarifas de utilización de las redes de transporte

| (94) | Según el artículo L.452-1, párrafo sexto, del Código de la Energía, «los gestores de las redes de transporte de gas natural cobrarán las tarifas de utilización de dichas redes. Los gestores de las redes de transporte pagarán a los operadores de almacenamiento subterráneo de gas natural a que se refiere el artículo L.421-3-1 una parte de la cantidad cobrada de conformidad con las normas detalladas establecidas por la Comisión Reguladora de la Energía». |
| --- | --- |

(94)

Según el artículo L.452-1, párrafo sexto, del Código de la Energía, «los gestores de las redes de transporte de gas natural cobrarán las tarifas de utilización de dichas redes. Los gestores de las redes de transporte pagarán a los operadores de almacenamiento subterráneo de gas natural a que se refiere el artículo L.421-3-1 una parte de la cantidad cobrada de conformidad con las normas detalladas establecidas por la Comisión Reguladora de la Energía».

| (95) | A tenor de lo dispuesto en el artículo L.452-2 del Código de la Energía, «la Comisión Reguladora de la Energía fijará los métodos que se aplicarán para establecer las tarifas de utilización de las redes de transporte de gas natural». |
| --- | --- |

(95)

A tenor de lo dispuesto en el artículo L.452-2 del Código de la Energía, «la Comisión Reguladora de la Energía fijará los métodos que se aplicarán para establecer las tarifas de utilización de las redes de transporte de gas natural».

| (96) | Sobre la base de estas disposiciones, mediante la Resolución n.o 2018-069, de 22 de marzo de 2018 (26), la CRE estableció las modalidades de cálculo del término de almacenamiento, aplicable a partir del 1 de abril de 2018. |
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(96)

Sobre la base de estas disposiciones, mediante la Resolución n.o 2018-069, de 22 de marzo de 2018 (26), la CRE estableció las modalidades de cálculo del término de almacenamiento, aplicable a partir del 1 de abril de 2018.

o

26

| (97) | Según la CRE, el término de almacenamiento pagado por cada transportista debe reflejar el valor de la «seguridad del suministro», es decir, el rendimiento de los depósitos que dan prioridad al suministro de gas natural a los clientes cuyo abastecimiento no se puede interrumpir, y en particular a los clientes nacionales. |
| --- | --- |

(97)

Según la CRE, el término de almacenamiento pagado por cada transportista debe reflejar el valor de la «seguridad del suministro», es decir, el rendimiento de los depósitos que dan prioridad al suministro de gas natural a los clientes cuyo abastecimiento no se puede interrumpir, y en particular a los clientes nacionales.

3.8.2.   Pago del término de almacenamiento por los transportistas y refacturación a los clientes finales

Pago del término de almacenamiento por los transportistas y refacturación a los clientes finales

| (98) | En cuanto a la obligación de pago del término de almacenamiento por los transportistas, en su Resolución de 22 de marzo de 2018, la CRE previó el término de almacenamiento en las tarifas ATRT mediante la inclusión de nuevas disposiciones en la Resolución n.o 2018-022, de 7 de febrero de 2018, sobre la evolución de la tarifa de utilización de las redes de transporte de gas natural de GRTgaz y TIGF a 1 de abril de 2018. |
| --- | --- |

(98)

En cuanto a la obligación de pago del término de almacenamiento por los transportistas, en su Resolución de 22 de marzo de 2018, la CRE previó el término de almacenamiento en las tarifas ATRT mediante la inclusión de nuevas disposiciones en la Resolución n.o 2018-022, de 7 de febrero de 2018, sobre la evolución de la tarifa de utilización de las redes de transporte de gas natural de GRTgaz y TIGF a 1 de abril de 2018.

o

| (99) | De esta modificación se desprende que todo transportista al que se haya asignado una capacidad firme de entrega al menos en un punto de interfaz de transporte y distribución (PITD) estará sujeto a un término tarifario de almacenamiento en función de la modulación invernal de los clientes conectados a las redes públicas de distribución de gas que tenga en su cartera el día 1 de cada mes. |
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(99)

De esta modificación se desprende que todo transportista al que se haya asignado una capacidad firme de entrega al menos en un punto de interfaz de transporte y distribución (PITD) estará sujeto a un término tarifario de almacenamiento en función de la modulación invernal de los clientes conectados a las redes públicas de distribución de gas que tenga en su cartera el día 1 de cada mes.

| (100) | Por transportista se entiende toda «persona física o jurídica que celebre un contrato con un GRT para la canalización por la red de transporte de gas. El transportista es, según el caso, el cliente cualificado, el proveedor o su representante autorizado.» Un PITD se define como un «punto físico o nocional de interfaz entre una red de transporte y una red pública de distribución». |
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(100)

Por transportista se entiende toda «persona física o jurídica que celebre un contrato con un GRT para la canalización por la red de transporte de gas. El transportista es, según el caso, el cliente cualificado, el proveedor o su representante autorizado.» Un PITD se define como un «punto físico o nocional de interfaz entre una red de transporte y una red pública de distribución».

| (101) | Además, del tenor del artículo L.452-1, párrafo sexto, del Código de la Energía se desprende que los GRT deben cobrar obligatoriamente las tarifas ATRT [véase el considerando (94), «cobrarán»]. |
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(101)

Además, del tenor del artículo L.452-1, párrafo sexto, del Código de la Energía se desprende que los GRT deben cobrar obligatoriamente las tarifas ATRT [véase el considerando (94), «cobrarán»].

| (102) | Por lo que se refiere a la repercusión del término de almacenamiento a los usuarios finales, la CRE indicó que los transportistas repercutirán el término de almacenamiento en sus clientes finales incluidos en la base de compensación en la parte «Transporte» de su factura. La CRE no dispone de la lista de clientes afectados. |
| --- | --- |

(102)

Por lo que se refiere a la repercusión del término de almacenamiento a los usuarios finales, la CRE indicó que los transportistas repercutirán el término de almacenamiento en sus clientes finales incluidos en la base de compensación en la parte «Transporte» de su factura. La CRE no dispone de la lista de clientes afectados.

| (103) | Más concretamente, esta repercusión solo es obligatoria en virtud de las tarifas reguladas para la venta de gas natural con arreglo a los artículos L.445-3 y R.445-3 del Código de la Energía (27). En el caso de las ofertas de mercado, esta repercusión queda a discreción del proveedor. |
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(103)

Más concretamente, esta repercusión solo es obligatoria en virtud de las tarifas reguladas para la venta de gas natural con arreglo a los artículos L.445-3 y R.445-3 del Código de la Energía (27). En el caso de las ofertas de mercado, esta repercusión queda a discreción del proveedor.

27

3.8.3.   Distribución de los fondos recaudados por los GRT entre los operadores de almacenamiento, según lo determinado por la CRE

Distribución de los fondos recaudados por los GRT entre los operadores de almacenamiento, según lo determinado por la CRE

| (104) | Según la resolución de la CRE sobre el término de almacenamiento, una vez recaudados los ingresos del término de almacenamiento, los GRT los devuelven a los distintos operadores de almacenamiento a prorrata de la compensación que deban percibir (28). La proporción asignada a cada operador corresponde a la relación entre la compensación anual estimada del operador y la compensación total estimada para todos los operadores de almacenamiento regulados, establecidas por la CRE. Estas fracciones se especifican anualmente en la Resolución de la CRE por la que se modifica el término de almacenamiento. |
| --- | --- |

(104)

Según la resolución de la CRE sobre el término de almacenamiento, una vez recaudados los ingresos del término de almacenamiento, los GRT los devuelven a los distintos operadores de almacenamiento a prorrata de la compensación que deban percibir (28). La proporción asignada a cada operador corresponde a la relación entre la compensación anual estimada del operador y la compensación total estimada para todos los operadores de almacenamiento regulados, establecidas por la CRE. Estas fracciones se especifican anualmente en la Resolución de la CRE por la que se modifica el término de almacenamiento.

28

| (105) | A tal efecto, y de acuerdo con la resolución de la CRE, los GRT celebran un contrato con cada operador de almacenamiento para regular las modalidades del servicio de recaudación y transferencia de la compensación, cuyo coste fija la CRE y está cubierto por los ingresos autorizados de los operadores. Para 2018, este coste asciende a 130 000 euros por GRT y operador de almacenamiento (29). |
| --- | --- |

(105)

A tal efecto, y de acuerdo con la resolución de la CRE, los GRT celebran un contrato con cada operador de almacenamiento para regular las modalidades del servicio de recaudación y transferencia de la compensación, cuyo coste fija la CRE y está cubierto por los ingresos autorizados de los operadores. Para 2018, este coste asciende a 130 000 euros por GRT y operador de almacenamiento (29).

29

3.9.   Presupuesto

Presupuesto

| (106) | Cada año, el importe total de la compensación pagada a los operadores regulados depende de los ingresos procedentes de las subastas y de los ingresos autorizados establecidos por la CRE. En 2018 la compensación abonada a los tres operadores de almacenamiento regulados ascendió a 528 millones de euros; en 2019, a 540 millones de euros, y en 2020, a 251 millones de euros. | 2018


  (en millones EUR) | 2019


  (en millones EUR) | 2020


  (en millones EUR) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Storengy | 402 | 392 | 199 |
| Teréga | 101 | 113 | 25 |
| Géométhane | 26 | 36 | 28 |
| Total | 528 | 540 | 251 |

(106)

Cada año, el importe total de la compensación pagada a los operadores regulados depende de los ingresos procedentes de las subastas y de los ingresos autorizados establecidos por la CRE. En 2018 la compensación abonada a los tres operadores de almacenamiento regulados ascendió a 528 millones de euros; en 2019, a 540 millones de euros, y en 2020, a 251 millones de euros.

2018

2018

(en millones EUR)

(en millones EUR)

2019

2019

(en millones EUR)

(en millones EUR)

2020

2020

(en millones EUR)

(en millones EUR)

Storengy

Storengy

402

392

199

Teréga

Teréga

101

113

25

Géométhane

Géométhane

26

36

28

Total

Total

528

540

251

Cuadro 5: Balance de la compensación por almacenamiento correspondiente a los años 2018, 2019 y 2020

Cuadro 5: Balance de la compensación por almacenamiento correspondiente a los años 2018, 2019 y 2020

3.10.   Duración

Duración

| (107) | Las disposiciones de la Ley de hidrocarburos relativas al mecanismo regulador de los operadores de almacenamiento entraron en vigor el 1 de enero de 2018. La CRE fijó los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento a partir del 1 de enero de 2018. Por otra parte, las primeras subastas de capacidad de almacenamiento tuvieron lugar del 5 al 29 de marzo de 2018 para el período 2018-2019 y se celebraron en 2019-2020 y 2020-2021 [véase el cuadro 2, considerando (54)]. |
| --- | --- |

(107)

Las disposiciones de la Ley de hidrocarburos relativas al mecanismo regulador de los operadores de almacenamiento entraron en vigor el 1 de enero de 2018. La CRE fijó los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento a partir del 1 de enero de 2018. Por otra parte, las primeras subastas de capacidad de almacenamiento tuvieron lugar del 5 al 29 de marzo de 2018 para el período 2018-2019 y se celebraron en 2019-2020 y 2020-2021 [véase el cuadro 2, considerando (54)].

| (108) | Además, el término de almacenamiento se introdujo en la tarifa ATRT con efectos a partir del 1 de abril de 2018. En un primer momento, la CRE estableció los ingresos autorizados estimados para un período de regulación de dos años (30). A continuación, armonizó el marco reglamentario de los operadores de almacenamiento con el de las otras tarifas de infraestructuras. Esta segunda tarifa de almacenamiento se aplica al período 2020-2023 (31). |
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(108)

Además, el término de almacenamiento se introdujo en la tarifa ATRT con efectos a partir del 1 de abril de 2018. En un primer momento, la CRE estableció los ingresos autorizados estimados para un período de regulación de dos años (30). A continuación, armonizó el marco reglamentario de los operadores de almacenamiento con el de las otras tarifas de infraestructuras. Esta segunda tarifa de almacenamiento se aplica al período 2020-2023 (31).

30

31

| (109) | En la actualidad, las autoridades francesas no tienen prevista una fecha para el fin del mecanismo. En cambio, el ámbito de aplicación del mecanismo quedó definido en la última PPE (32) hasta su revisión. Esta revisión de la PPE está prevista para 2023 y tendrá lugar a más tardar el 31 de diciembre de 2028. |
| --- | --- |

(109)

En la actualidad, las autoridades francesas no tienen prevista una fecha para el fin del mecanismo. En cambio, el ámbito de aplicación del mecanismo quedó definido en la última PPE (32) hasta su revisión. Esta revisión de la PPE está prevista para 2023 y tendrá lugar a más tardar el 31 de diciembre de 2028.

32

3.11.   Compromisos

Compromisos

| (110) | Las autoridades francesas han asumido dos compromisos. En primer lugar, las autoridades francesas se comprometieron a presentar un informe a la Comisión antes del fin de 2024. Los puntos que se abordarán en dicho informe son los siguientes:






  — | Información sobre la aplicación de la medida en el período anterior (2018-2023), y en particular los resultados de la subasta en términos de volúmenes y precios y de la cuantía de la retribución percibida por planta. |
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(110)

Las autoridades francesas han asumido dos compromisos. En primer lugar, las autoridades francesas se comprometieron a presentar un informe a la Comisión antes del fin de 2024. Los puntos que se abordarán en dicho informe son los siguientes:

—

Información sobre la aplicación de la medida en el período anterior (2018-2023), y en particular los resultados de la subasta en términos de volúmenes y precios y de la cuantía de la retribución percibida por planta.

| — | Visión general actualizada del funcionamiento del mercado del gas natural en Francia, y en particular los elementos que justifican la continuidad de la medida para el período 2023-2028, incluido el nivel de diferencial, el nivel de demanda, las inversiones en la red de gas en Francia y en el extranjero y las inversiones en las terminales de GNL. |
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—

Visión general actualizada del funcionamiento del mercado del gas natural en Francia, y en particular los elementos que justifican la continuidad de la medida para el período 2023-2028, incluido el nivel de diferencial, el nivel de demanda, las inversiones en la red de gas en Francia y en el extranjero y las inversiones en las terminales de GNL.

| — | Información sobre la revisión de la PPE en 2023 y su posible impacto en el ámbito de aplicación de la medida. |
| --- | --- |

—

Información sobre la revisión de la PPE en 2023 y su posible impacto en el ámbito de aplicación de la medida.

| — | Método de cálculo de la retribución garantizada en el período de regulación 2023-2028. En caso de que se modifique el método de cálculo, la Comisión desea información sobre las razones del cambio. |
| --- | --- |

—

Método de cálculo de la retribución garantizada en el período de regulación 2023-2028. En caso de que se modifique el método de cálculo, la Comisión desea información sobre las razones del cambio.

| — | Datos sobre el impacto de la medida en la competencia, centrándose en los posibles falseamientos de la competencia identificados en la decisión, por ejemplo, el impacto de la medida en las instalaciones de almacenamiento de gas natural de los Estados miembros vecinos, en los interconectores y en las terminales francesas de metano. Estos elementos deben estar respaldados por datos históricos sobre el uso de dichos activos, así como por los cambios pertinentes en el régimen regulador en lo que respecta al almacenamiento de gas natural en los países vecinos de Francia. También se ha de evaluar y cuantificar el impacto de la medida en el comercio minorista francés. |
| --- | --- |

—

Datos sobre el impacto de la medida en la competencia, centrándose en los posibles falseamientos de la competencia identificados en la decisión, por ejemplo, el impacto de la medida en las instalaciones de almacenamiento de gas natural de los Estados miembros vecinos, en los interconectores y en las terminales francesas de metano. Estos elementos deben estar respaldados por datos históricos sobre el uso de dichos activos, así como por los cambios pertinentes en el régimen regulador en lo que respecta al almacenamiento de gas natural en los países vecinos de Francia. También se ha de evaluar y cuantificar el impacto de la medida en el comercio minorista francés.

| (111) | En segundo lugar, las autoridades francesas se comprometen a publicar la siguiente información en un sitio web exhaustivo dedicado a las ayudas estatales en Francia (33) y en el módulo de adjudicación con transparencia: un enlace al texto completo del mecanismo y sus modalidades de aplicación; la identidad de los beneficiarios de los flujos financieros; la forma de los flujos financieros; el importe concedido a cada beneficiario; la fecha de concesión de la ayuda; el tipo de empresa (PYME/gran empresa), la región en la que está establecido el beneficiario y el principal sector económico en el que opera el beneficiario. |
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(111)

En segundo lugar, las autoridades francesas se comprometen a publicar la siguiente información en un sitio web exhaustivo dedicado a las ayudas estatales en Francia (33) y en el módulo de adjudicación con transparencia: un enlace al texto completo del mecanismo y sus modalidades de aplicación; la identidad de los beneficiarios de los flujos financieros; la forma de los flujos financieros; el importe concedido a cada beneficiario; la fecha de concesión de la ayuda; el tipo de empresa (PYME/gran empresa), la región en la que está establecido el beneficiario y el principal sector económico en el que opera el beneficiario.

33

3.12.   Razones por las que se incoó el procedimiento de investigación formal

Razones por las que se incoó el procedimiento de investigación formal

| (112) | En su Decisión de incoación, la Comisión considera con carácter preliminar que el mecanismo regulador constituye ayuda estatal en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE, que podría ser compatible con el mercado interior con arreglo al artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE. No obstante, en la fase del procedimiento de investigación formal la Comisión había expresado dudas sobre la proporcionalidad del mecanismo regulador y la existencia de falseamientos de la competencia. |
| --- | --- |

(112)

En su Decisión de incoación, la Comisión considera con carácter preliminar que el mecanismo regulador constituye ayuda estatal en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE, que podría ser compatible con el mercado interior con arreglo al artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE. No obstante, en la fase del procedimiento de investigación formal la Comisión había expresado dudas sobre la proporcionalidad del mecanismo regulador y la existencia de falseamientos de la competencia.

| (113) | Más concretamente, por un lado la Comisión había señalado que, a efectos del establecimiento de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento, la CRE permite que estos obtengan un rendimiento del capital inmovilizado. El cálculo de este rendimiento implica valorar los activos regulados. La Comisión expresó sus dudas sobre el proceso de evaluación económica independiente del valor de mercado de los activos en el momento de la aplicación del mecanismo regulador por la CRE, lo que habría podido poner en tela de juicio la proporcionalidad de la medida. |
| --- | --- |

(113)

Más concretamente, por un lado la Comisión había señalado que, a efectos del establecimiento de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento, la CRE permite que estos obtengan un rendimiento del capital inmovilizado. El cálculo de este rendimiento implica valorar los activos regulados. La Comisión expresó sus dudas sobre el proceso de evaluación económica independiente del valor de mercado de los activos en el momento de la aplicación del mecanismo regulador por la CRE, lo que habría podido poner en tela de juicio la proporcionalidad de la medida.

| (114) | Por otra parte, a la luz de la información facilitada a la Comisión en el marco del procedimiento de investigación formal, la Comisión no podía excluir que el mecanismo introdujera falseamientos de la competencia. Esos falseamientos excesivos de la competencia habrían existido entre: i) los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros, ii) los operadores de almacenamiento de gas natural, por una parte, y los operadores de GNL y los gestores de interconectores, por otra, y iii) los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los de otros Estados miembros. |
| --- | --- |

(114)

Por otra parte, a la luz de la información facilitada a la Comisión en el marco del procedimiento de investigación formal, la Comisión no podía excluir que el mecanismo introdujera falseamientos de la competencia. Esos falseamientos excesivos de la competencia habrían existido entre: i) los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros, ii) los operadores de almacenamiento de gas natural, por una parte, y los operadores de GNL y los gestores de interconectores, por otra, y iii) los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los de otros Estados miembros.

4.   OBSERVACIONES DE FRANCIA

OBSERVACIONES DE FRANCIA

| (115) | Francia transmitió sus observaciones a la Comisión y, en anexo, las observaciones de la CRE. Por consiguiente, se considera que las observaciones de la CRE son parte integrante de las observaciones de Francia. |
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(115)

Francia transmitió sus observaciones a la Comisión y, en anexo, las observaciones de la CRE. Por consiguiente, se considera que las observaciones de la CRE son parte integrante de las observaciones de Francia.

| (116) | Francia considera infundadas las dudas expresadas por la Comisión sobre la reforma del almacenamiento de gas natural. |
| --- | --- |

(116)

Francia considera infundadas las dudas expresadas por la Comisión sobre la reforma del almacenamiento de gas natural.

4.1.   Existencia de ayuda

Existencia de ayuda

| (117) | En primer lugar, Francia niega que la medida en cuestión implique fondos estatales. Además, según Francia, no se puede considerar que la transición de un régimen negociado a un régimen regulado constituya una ventaja económica para el operador obligado a realizarla. También niega que los gestores de interconectores y de terminales de metano sean competidores de los operadores de almacenamiento. |
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(117)

En primer lugar, Francia niega que la medida en cuestión implique fondos estatales. Además, según Francia, no se puede considerar que la transición de un régimen negociado a un régimen regulado constituya una ventaja económica para el operador obligado a realizarla. También niega que los gestores de interconectores y de terminales de metano sean competidores de los operadores de almacenamiento.

| (118) | Además, por lo que se refiere a la financiación con fondos estatales, Francia niega que la cobertura de una parte de los costes de los operadores de infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural tenga carácter de contribución obligatoria. Los proveedores de gas natural pagan la tarifa de uso de las redes de transporte de gas natural a cambio del servicio de canalización, un servicio con un alto nivel de fiabilidad y capacidad a largo plazo para satisfacer una demanda razonable (34). |
| --- | --- |

(118)

Además, por lo que se refiere a la financiación con fondos estatales, Francia niega que la cobertura de una parte de los costes de los operadores de infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural tenga carácter de contribución obligatoria. Los proveedores de gas natural pagan la tarifa de uso de las redes de transporte de gas natural a cambio del servicio de canalización, un servicio con un alto nivel de fiabilidad y capacidad a largo plazo para satisfacer una demanda razonable (34).

34

| (119) | Francia señala asimismo que la tarifa de utilización de la red de transporte solo debe repercutirse en la factura de los consumidores de gas natural que opten por beneficiarse de las tarifas reguladas de venta de gas natural. Según Francia, las ofertas de la tarifa de venta regulada representan una minoría del suministro de gas natural en Francia (35), máxime porque está previsto suprimir las tarifas reguladas de venta de gas natural en varias fases (36). |
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(119)

Francia señala asimismo que la tarifa de utilización de la red de transporte solo debe repercutirse en la factura de los consumidores de gas natural que opten por beneficiarse de las tarifas reguladas de venta de gas natural. Según Francia, las ofertas de la tarifa de venta regulada representan una minoría del suministro de gas natural en Francia (35), máxime porque está previsto suprimir las tarifas reguladas de venta de gas natural en varias fases (36).

35

36

| (120) | Además, por lo que se refiere a la ventaja concedida, Francia observa, en primer lugar, que la determinación del coste del capital tiene en cuenta el menor riesgo para las actividades reguladas por un menor rendimiento del capital en comparación con las actividades no reguladas. En segundo lugar, Francia cuestiona que los ingresos percibidos por un operador de almacenamiento en el marco del régimen regulado sean sistemáticamente superiores a los percibidos por el mismo operador en el marco de un régimen negociado (37). Además, Francia señala que el marco regulador aplicado desde 2018 es simétrico: la «compensación» podría ser revertida y pagada por los operadores de almacenamiento si los ingresos de la comercialización superaran los ingresos autorizados fijados por la CRE. Así pues, el modelo regulado no puede disociarse de las obligaciones y la pérdida de oportunidades económicas impuestas a los operadores de almacenamiento en virtud de este modelo regulado. |
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(120)

Además, por lo que se refiere a la ventaja concedida, Francia observa, en primer lugar, que la determinación del coste del capital tiene en cuenta el menor riesgo para las actividades reguladas por un menor rendimiento del capital en comparación con las actividades no reguladas. En segundo lugar, Francia cuestiona que los ingresos percibidos por un operador de almacenamiento en el marco del régimen regulado sean sistemáticamente superiores a los percibidos por el mismo operador en el marco de un régimen negociado (37). Además, Francia señala que el marco regulador aplicado desde 2018 es simétrico: la «compensación» podría ser revertida y pagada por los operadores de almacenamiento si los ingresos de la comercialización superaran los ingresos autorizados fijados por la CRE. Así pues, el modelo regulado no puede disociarse de las obligaciones y la pérdida de oportunidades económicas impuestas a los operadores de almacenamiento en virtud de este modelo regulado.

37

| (121) | La depreciación contable de 494 millones de euros registrada por el grupo ENGIE en relación con su actividad de almacenamiento regulado unos días después de la publicación de los parámetros utilizados por la CRE para establecer la tarifa de almacenamiento muestra esta pérdida de expectativas de ganancias asociadas a unas condiciones de mercado favorables. Por último, Francia señala que la introducción del mecanismo regulador no dio lugar a un aumento de los ingresos de los operadores de almacenamiento franceses entre 2017 y 2018, excepto en el caso de Storengy. Francia señala asimismo que, con niveles de diferencial comparables, Storengy percibe en el marco regulado unos ingresos autorizados inferiores a los que se obtienen de la comercialización en el régimen negociado. |
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(121)

La depreciación contable de 494 millones de euros registrada por el grupo ENGIE en relación con su actividad de almacenamiento regulado unos días después de la publicación de los parámetros utilizados por la CRE para establecer la tarifa de almacenamiento muestra esta pérdida de expectativas de ganancias asociadas a unas condiciones de mercado favorables. Por último, Francia señala que la introducción del mecanismo regulador no dio lugar a un aumento de los ingresos de los operadores de almacenamiento franceses entre 2017 y 2018, excepto en el caso de Storengy. Francia señala asimismo que, con niveles de diferencial comparables, Storengy percibe en el marco regulado unos ingresos autorizados inferiores a los que se obtienen de la comercialización en el régimen negociado.

| (122) | Francia considera que al analizar el carácter selectivo de la ventaja concedida no procede detenerse a considerar la situación de los operadores de almacenamiento situados en otros Estados miembros. En este sentido, cita al Tribunal General y al Tribunal de Justicia, según los cuales el requisito de selectividad [...] solo puede apreciarse con relación a un único Estado miembro» (38). En cualquier caso, Francia señala que los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable en relación con el objetivo perseguido por la medida en cuestión, a saber, garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia. |
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(122)

Francia considera que al analizar el carácter selectivo de la ventaja concedida no procede detenerse a considerar la situación de los operadores de almacenamiento situados en otros Estados miembros. En este sentido, cita al Tribunal General y al Tribunal de Justicia, según los cuales el requisito de selectividad [...] solo puede apreciarse con relación a un único Estado miembro» (38). En cualquier caso, Francia señala que los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable en relación con el objetivo perseguido por la medida en cuestión, a saber, garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia.

el requisito de selectividad [...] solo puede apreciarse con relación a un único Estado miembro»

38

| (123) | En cuanto a los gestores de interconectores, por una parte, y a los operadores de terminales de metano, por otra, Francia señala que todos ellos están regulados en Francia (39). Por lo tanto, disponen de mecanismos normativos muy similares a los aplicados en el caso del almacenamiento, incluida la fijación por el regulador de unos ingresos autorizados que les permitan cubrir sus costes. Así pues, Francia considera que no se puede cuestionar que la medida en cuestión confiera una ventaja selectiva a dichos operadores en relación con los gestores de interconectores de gas y terminales de metano. |
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(123)

En cuanto a los gestores de interconectores, por una parte, y a los operadores de terminales de metano, por otra, Francia señala que todos ellos están regulados en Francia (39). Por lo tanto, disponen de mecanismos normativos muy similares a los aplicados en el caso del almacenamiento, incluida la fijación por el regulador de unos ingresos autorizados que les permitan cubrir sus costes. Así pues, Francia considera que no se puede cuestionar que la medida en cuestión confiera una ventaja selectiva a dichos operadores en relación con los gestores de interconectores de gas y terminales de metano.

39

| (124) | Por lo que se refiere al efecto en la competencia y el comercio entre Estados miembros, Francia considera que los gestores de interconectores y terminales de metano no compiten con los operadores de almacenamiento [véanse también los considerandos (133) y siguientes]. |
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(124)

Por lo que se refiere al efecto en la competencia y el comercio entre Estados miembros, Francia considera que los gestores de interconectores y terminales de metano no compiten con los operadores de almacenamiento [véanse también los considerandos (133) y siguientes].

4.2.   Compatibilidad de la medida en cuestión con el mercado interior

Compatibilidad de la medida en cuestión con el mercado interior

4.2.1.   Proporcionalidad

Proporcionalidad

| (125) | Francia explica que la regulación basada en los costes de los operadores es un enfoque muy extendido entre los reguladores europeos. Este enfoque garantiza al mismo tiempo que los operadores dispongan de ingresos suficientes para mantener su actividad y que los consumidores finales no paguen por el almacenamiento un precio superior al del servicio prestado. Por otra parte, Francia considera que un método basado en el nivel de los diferenciales sería volátil y podría, en función de la evolución de los precios del mercado a corto plazo, no garantizar la cobertura de los costes de los operadores o, por el contrario, generar beneficios indebidos. |
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(125)

Francia explica que la regulación basada en los costes de los operadores es un enfoque muy extendido entre los reguladores europeos. Este enfoque garantiza al mismo tiempo que los operadores dispongan de ingresos suficientes para mantener su actividad y que los consumidores finales no paguen por el almacenamiento un precio superior al del servicio prestado. Por otra parte, Francia considera que un método basado en el nivel de los diferenciales sería volátil y podría, en función de la evolución de los precios del mercado a corto plazo, no garantizar la cobertura de los costes de los operadores o, por el contrario, generar beneficios indebidos.

| (126) | Con el fin de fijar el nivel de la tarifa de almacenamiento, la CRE adoptó una regulación basada en la cobertura de los costes que los operadores consideran eficientes. De este modo, fija para cada operador un ingreso autorizado que cubra los costes que representan los gastos de explotación, la depreciación de los activos y el gasto de capital. Con el fin de definir el nivel inicial de la BAR a 1 de enero de 2018 de los operadores de almacenamiento, la CRE reevaluó el valor contable bruto de los activos de los operadores a 31 de diciembre de 2016 [véanse los considerandos (55) y siguientes sobre la determinación de los ingresos autorizados]. |
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(126)

Con el fin de fijar el nivel de la tarifa de almacenamiento, la CRE adoptó una regulación basada en la cobertura de los costes que los operadores consideran eficientes. De este modo, fija para cada operador un ingreso autorizado que cubra los costes que representan los gastos de explotación, la depreciación de los activos y el gasto de capital. Con el fin de definir el nivel inicial de la BAR a 1 de enero de 2018 de los operadores de almacenamiento, la CRE reevaluó el valor contable bruto de los activos de los operadores a 31 de diciembre de 2016 [véanse los considerandos (55) y siguientes sobre la determinación de los ingresos autorizados].

| (127) | Con carácter subsidiario, Francia aporta pruebas analíticas adicionales para demostrar que otros métodos conducen a resultados de la BAR coherentes con el método de la CRE. |
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(127)

Con carácter subsidiario, Francia aporta pruebas analíticas adicionales para demostrar que otros métodos conducen a resultados de la BAR coherentes con el método de la CRE.

| (128) | El valor de los operadores de depósitos en las cuentas de sus accionistas se determina de acuerdo con las normas contables y los ingresos previstos de la actividad a largo plazo. En el caso de Storengy, la CRE utilizó un valor de la BAR inicial de 3 500 millones de euros para la valoración de Storengy en las cuentas de ENGIE a 31 de diciembre de 2016 de entre [3 000 y 5 000 millones de euros]. En el caso de Teréga, la CRE utilizó un valor de la BAR inicial de 1 156 millones de euros para una valoración del perímetro de almacenamiento en las cuentas de la sociedad matriz a 31 de diciembre de 2016 de aproximadamente [1 000 a 2 000 millones de euros]. |
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(128)

El valor de los operadores de depósitos en las cuentas de sus accionistas se determina de acuerdo con las normas contables y los ingresos previstos de la actividad a largo plazo. En el caso de Storengy, la CRE utilizó un valor de la BAR inicial de 3 500 millones de euros para la valoración de Storengy en las cuentas de ENGIE a 31 de diciembre de 2016 de entre [3 000 y 5 000 millones de euros]. En el caso de Teréga, la CRE utilizó un valor de la BAR inicial de 1 156 millones de euros para una valoración del perímetro de almacenamiento en las cuentas de la sociedad matriz a 31 de diciembre de 2016 de aproximadamente [1 000 a 2 000 millones de euros].

| (129) | Las operaciones recientes también arrojan luz sobre el valor de las empresas y la valoración de las actividades de almacenamiento en el contexto de las transacciones. Por ejemplo, sobre la base de las transacciones de capital de Teréga en 2013 (40) y 2015 (41), el valor de los activos del perímetro de almacenamiento se estima entre [1 000 y 2 000 millones de euros]. |
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(129)

Las operaciones recientes también arrojan luz sobre el valor de las empresas y la valoración de las actividades de almacenamiento en el contexto de las transacciones. Por ejemplo, sobre la base de las transacciones de capital de Teréga en 2013 (40) y 2015 (41), el valor de los activos del perímetro de almacenamiento se estima entre [1 000 y 2 000 millones de euros].

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| (130) | Además, Francia menciona que en la valoración de las BAR de los operadores también han trabajado consultores externos. En el caso de Storengy, el cálculo realizado por el consultor [...] para la CRE arroja un resultado de [3 000 a 5 000 millones de euros]. Francia también hace referencia al estudio de PwC, encargado por Teréga, que valora la BAR de 2018 entre [1 000 y 2 000 millones de euros]. |
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(130)

Además, Francia menciona que en la valoración de las BAR de los operadores también han trabajado consultores externos. En el caso de Storengy, el cálculo realizado por el consultor [...] para la CRE arroja un resultado de [3 000 a 5 000 millones de euros]. Francia también hace referencia al estudio de PwC, encargado por Teréga, que valora la BAR de 2018 entre [1 000 y 2 000 millones de euros].

| (131) | Por último, Francia considera que un método alternativo consistente en reconstruir el historial de ingresos del operador para determinar si estos cubrían las inversiones pasadas no sería suficientemente sólido para determinar el valor de la BAR. Este método consistiría en la reconstitución, a partir de la fecha de la puesta en servicio inicial, de los activos de almacenamiento más antiguos (finales de los años 50), de los flujos de caja libres de cada operador, que representan el flujo de caja disponible del operador después de financiar sus necesidades de capital circulante, impuestos e inversiones, para compararlos con el valor bruto de los activos. |
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(131)

Por último, Francia considera que un método alternativo consistente en reconstruir el historial de ingresos del operador para determinar si estos cubrían las inversiones pasadas no sería suficientemente sólido para determinar el valor de la BAR. Este método consistiría en la reconstitución, a partir de la fecha de la puesta en servicio inicial, de los activos de almacenamiento más antiguos (finales de los años 50), de los flujos de caja libres de cada operador, que representan el flujo de caja disponible del operador después de financiar sus necesidades de capital circulante, impuestos e inversiones, para compararlos con el valor bruto de los activos.

| (132) | Reconstituir este historial parece especialmente complejo, tanto por el esfuerzo que requeriría la documentación integral necesaria como por la evolución organizativa y de capital de las actuales empresas de almacenamiento: en primer lugar, dado que Storengy forma parte de un modelo integrado en Gaz de France/GDF Suez, la reconstrucción del historial implicaría necesariamente hipótesis de delimitación de la actividad. Por otra parte, Teréga fue objeto de sucesivas cesiones. |
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(132)

Reconstituir este historial parece especialmente complejo, tanto por el esfuerzo que requeriría la documentación integral necesaria como por la evolución organizativa y de capital de las actuales empresas de almacenamiento: en primer lugar, dado que Storengy forma parte de un modelo integrado en Gaz de France/GDF Suez, la reconstrucción del historial implicaría necesariamente hipótesis de delimitación de la actividad. Por otra parte, Teréga fue objeto de sucesivas cesiones.

4.2.2.   Efectos negativos en la competencia y el comercio

Efectos negativos en la competencia y el comercio

| (133) | Por lo que se refiere a los falseamientos de la competencia entre los proveedores franceses y los de otros Estados miembros que suscriben capacidad de almacenamiento en Francia, Francia explica que la «nacionalidad» del proveedor no tiene ninguna incidencia. Las subastas públicas están abiertas a todos los agentes con licencia de suministro de gas natural. La licencia de suministro no se limita a los proveedores franceses y la puede obtener cualquier persona establecida en el territorio de un Estado miembro de la Unión (42). En segundo lugar, las autoridades francesas señalan que, para un mismo servicio de canalización, se aplica la misma tarifa de utilización de las redes de transporte de gas natural a los proveedores franceses y a los de otros Estados miembros. |
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(133)

Por lo que se refiere a los falseamientos de la competencia entre los proveedores franceses y los de otros Estados miembros que suscriben capacidad de almacenamiento en Francia, Francia explica que la «nacionalidad» del proveedor no tiene ninguna incidencia. Las subastas públicas están abiertas a todos los agentes con licencia de suministro de gas natural. La licencia de suministro no se limita a los proveedores franceses y la puede obtener cualquier persona establecida en el territorio de un Estado miembro de la Unión (42). En segundo lugar, las autoridades francesas señalan que, para un mismo servicio de canalización, se aplica la misma tarifa de utilización de las redes de transporte de gas natural a los proveedores franceses y a los de otros Estados miembros.

42

| (134) | Además, según Francia, los depósitos no compiten con los interconectores y las terminales de metano. Francia destaca, en primer lugar, que la Comisión nunca ha valorado la existencia de un mercado único que comprenda el almacenamiento de gas natural, las infraestructuras de regasificación y los interconectores. Además, Francia señala que, en los análisis de la capacidad de la red de gas para satisfacer una demanda razonable, las infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural son complementarias de la plena utilización de los interconectores y de la plena utilización de las capacidades de las terminales de metano, hasta el nivel de las reservas disponibles de gas natural licuado. |
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(134)

Además, según Francia, los depósitos no compiten con los interconectores y las terminales de metano. Francia destaca, en primer lugar, que la Comisión nunca ha valorado la existencia de un mercado único que comprenda el almacenamiento de gas natural, las infraestructuras de regasificación y los interconectores. Además, Francia señala que, en los análisis de la capacidad de la red de gas para satisfacer una demanda razonable, las infraestructuras esenciales de almacenamiento de gas natural son complementarias de la plena utilización de los interconectores y de la plena utilización de las capacidades de las terminales de metano, hasta el nivel de las reservas disponibles de gas natural licuado.

| (135) | Por otra parte, Francia observa que la Comisión ha reconocido en varias ocasiones la existencia de un mercado separado para el almacenamiento subterráneo de gas natural, tanto en Francia (43), como en otros Estados miembros (44). A la luz de los resultados de una investigación de mercado relativa a una transacción en territorio francés, la Comisión advirtió que no existía sustituibilidad entre el almacenamiento y los otros modos de flexibilidad (45). Francia señala asimismo que la Comisión ha considerado en dos decisiones que el mercado del almacenamiento de gas natural es de ámbito regional o incluso nacional (46). |
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(135)

Por otra parte, Francia observa que la Comisión ha reconocido en varias ocasiones la existencia de un mercado separado para el almacenamiento subterráneo de gas natural, tanto en Francia (43), como en otros Estados miembros (44). A la luz de los resultados de una investigación de mercado relativa a una transacción en territorio francés, la Comisión advirtió que no existía sustituibilidad entre el almacenamiento y los otros modos de flexibilidad (45). Francia señala asimismo que la Comisión ha considerado en dos decisiones que el mercado del almacenamiento de gas natural es de ámbito regional o incluso nacional (46).

43

44

45

46

| (136) | Francia considera que cada instrumento de flexibilidad tiene sus propias funcionalidades y características, que impiden su sustitución por otros instrumentos de flexibilidad. Los interconectores permiten suministrar gas natural al territorio. En ausencia de almacenamiento, sería necesario dimensionar los interconectores de manera que el suministro de gas natural al territorio francés durante los picos de consumo quedara garantizado. Por lo tanto, tal dimensionamiento sería ineficaz. Además, la UE se ha fijado el objetivo de reducir el consumo de gas natural. No se prevé ninguna nueva inversión en los interconectores a disposición de Francia en la actualidad. Así pues, la cuestión de la competencia y de las señales de inversión a largo plazo planteada por la Comisión parece puramente teórica. |
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(136)

Francia considera que cada instrumento de flexibilidad tiene sus propias funcionalidades y características, que impiden su sustitución por otros instrumentos de flexibilidad. Los interconectores permiten suministrar gas natural al territorio. En ausencia de almacenamiento, sería necesario dimensionar los interconectores de manera que el suministro de gas natural al territorio francés durante los picos de consumo quedara garantizado. Por lo tanto, tal dimensionamiento sería ineficaz. Además, la UE se ha fijado el objetivo de reducir el consumo de gas natural. No se prevé ninguna nueva inversión en los interconectores a disposición de Francia en la actualidad. Así pues, la cuestión de la competencia y de las señales de inversión a largo plazo planteada por la Comisión parece puramente teórica.

| (137) | Las terminales de metano ofrecen una posibilidad de arbitraje para abastecer al territorio al menor coste. La disponibilidad de GNL es incierta y depende en gran medida de las condiciones de la oferta y la demanda mundiales que redirigen regularmente los cargamentos. Por otra parte, las terminales de metano tienen una capacidad de almacenamiento limitada (47) que en las mejores condiciones no se podría movilizar durante más de 5 días. Sin embargo, este período es inferior a la duración media de una ola de frío, que alcanza entre 5 y 15 días, por lo que no basta para movilizar la llegada de cargamentos con la suficiente rapidez para evitar la interrupción de las emisiones (48). |
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(137)

Las terminales de metano ofrecen una posibilidad de arbitraje para abastecer al territorio al menor coste. La disponibilidad de GNL es incierta y depende en gran medida de las condiciones de la oferta y la demanda mundiales que redirigen regularmente los cargamentos. Por otra parte, las terminales de metano tienen una capacidad de almacenamiento limitada (47) que en las mejores condiciones no se podría movilizar durante más de 5 días. Sin embargo, este período es inferior a la duración media de una ola de frío, que alcanza entre 5 y 15 días, por lo que no basta para movilizar la llegada de cargamentos con la suficiente rapidez para evitar la interrupción de las emisiones (48).

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48

| (138) | Por consiguiente, los depósitos de gas natural ofrecen un servicio de flexibilidad interestacional que no se puede prestar ni mediante los interconectores en condiciones económicas comparables, ni por las terminales de metano. Por el contrario, la existencia de depósitos en Francia no puede bastar para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia. Sigue siendo indispensable recurrir a los interconectores y las terminales de metano para abastecer el territorio. |
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(138)

Por consiguiente, los depósitos de gas natural ofrecen un servicio de flexibilidad interestacional que no se puede prestar ni mediante los interconectores en condiciones económicas comparables, ni por las terminales de metano. Por el contrario, la existencia de depósitos en Francia no puede bastar para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia. Sigue siendo indispensable recurrir a los interconectores y las terminales de metano para abastecer el territorio.

| (139) | Por lo tanto, estos distintos tipos de infraestructuras son complementarios y no compiten para garantizar la seguridad del suministro en Francia. |
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(139)

Por lo tanto, estos distintos tipos de infraestructuras son complementarios y no compiten para garantizar la seguridad del suministro en Francia.

| (140) | Aunque se considerara que los interconectores, las terminales de metano y los depósitos de gas natural compiten entre ellos, Francia señala que todos los interconectores y todas las terminales de metano franceses están regulados, salvo la terminal de Dunkerque. En consecuencia, la rentabilidad de estas infraestructuras corresponde a la tasa de rendimiento de los activos establecida por la CRE. Así pues, la aplicación de la regulación del almacenamiento no puede afectar a la rentabilidad de las otras infraestructuras reguladas. |
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(140)

Aunque se considerara que los interconectores, las terminales de metano y los depósitos de gas natural compiten entre ellos, Francia señala que todos los interconectores y todas las terminales de metano franceses están regulados, salvo la terminal de Dunkerque. En consecuencia, la rentabilidad de estas infraestructuras corresponde a la tasa de rendimiento de los activos establecida por la CRE. Así pues, la aplicación de la regulación del almacenamiento no puede afectar a la rentabilidad de las otras infraestructuras reguladas.

| (141) | Además, Francia señala que los acontecimientos recientes contradicen una posible hipótesis de competencia perjudicial para los interconectores o las terminales de metano. Desde finales de 2018, el uso de terminales francesas y europeas ha alcanzado niveles particularmente elevados en comparación con los últimos 10 años. Por otra parte, los operadores de terminales de metano han puesto en marcha recientemente procedimientos exitosos para comercializar sus capacidades a medio plazo. La regulación del almacenamiento, combinada con la fusión de las zonas francesas llevada a cabo a finales de 2018, ha contribuido en gran medida a mejorar la profundidad y la liquidez de los mercados francés y del oeste de Europa. |
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(141)

Además, Francia señala que los acontecimientos recientes contradicen una posible hipótesis de competencia perjudicial para los interconectores o las terminales de metano. Desde finales de 2018, el uso de terminales francesas y europeas ha alcanzado niveles particularmente elevados en comparación con los últimos 10 años. Por otra parte, los operadores de terminales de metano han puesto en marcha recientemente procedimientos exitosos para comercializar sus capacidades a medio plazo. La regulación del almacenamiento, combinada con la fusión de las zonas francesas llevada a cabo a finales de 2018, ha contribuido en gran medida a mejorar la profundidad y la liquidez de los mercados francés y del oeste de Europa.

| (142) | Francia cuestiona asimismo que la regulación del almacenamiento pueda reducir los incentivos para utilizar las terminales y los interconectores de metano existentes. Los incentivos al uso provienen de las señales de precios enviadas por los diferentes mercados del gas natural (49). En este contexto, los depósitos constituyen una forma adicional de optimizar los costes de suministro de gas natural y gozar de unos precios de mercado competitivos. |
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(142)

Francia cuestiona asimismo que la regulación del almacenamiento pueda reducir los incentivos para utilizar las terminales y los interconectores de metano existentes. Los incentivos al uso provienen de las señales de precios enviadas por los diferentes mercados del gas natural (49). En este contexto, los depósitos constituyen una forma adicional de optimizar los costes de suministro de gas natural y gozar de unos precios de mercado competitivos.

49

| (143) | Francia señala también que las decisiones de inversión en interconectores y terminales de metano se basan en estrategias de suministro que no se ven afectadas negativamente por el almacenamiento de gas natural. |
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(143)

Francia señala también que las decisiones de inversión en interconectores y terminales de metano se basan en estrategias de suministro que no se ven afectadas negativamente por el almacenamiento de gas natural.

| (144) | Por último, Francia considera que la situación de los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros no se ve afectada en modo alguno por la medida en cuestión. Las autoridades francesas observan que el dimensionamiento de la red de gas francesa, basado, en particular, en la consideración del 100 % de la capacidad disponible en los interconectores, implica automáticamente la consideración de los medios de suministro situados detrás de los interconectores, y en particular las infraestructuras de almacenamiento de gas natural situadas en otros Estados miembros de la Unión. Las autoridades francesas señalan igualmente que algunas de estas infraestructuras también están reguladas. |
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(144)

Por último, Francia considera que la situación de los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros no se ve afectada en modo alguno por la medida en cuestión. Las autoridades francesas observan que el dimensionamiento de la red de gas francesa, basado, en particular, en la consideración del 100 % de la capacidad disponible en los interconectores, implica automáticamente la consideración de los medios de suministro situados detrás de los interconectores, y en particular las infraestructuras de almacenamiento de gas natural situadas en otros Estados miembros de la Unión. Las autoridades francesas señalan igualmente que algunas de estas infraestructuras también están reguladas.

| (145) | La venta de capacidad de almacenamiento se realiza a través de subastas y a precios de mercado. Por consiguiente, la medida en cuestión no perjudica a los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros. Además, la medida en cuestión solo puede tener un efecto mínimo en la formación de los precios. Los depósitos franceses pueden almacenar unos 130 TWh (50), lo que es poco comparado con las cantidades comercializadas en los mercados. En 2018 se negociaron 28 220 TWh en el TTF (51). |
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(145)

La venta de capacidad de almacenamiento se realiza a través de subastas y a precios de mercado. Por consiguiente, la medida en cuestión no perjudica a los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros. Además, la medida en cuestión solo puede tener un efecto mínimo en la formación de los precios. Los depósitos franceses pueden almacenar unos 130 TWh (50), lo que es poco comparado con las cantidades comercializadas en los mercados. En 2018 se negociaron 28 220 TWh en el TTF (51).

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| (146) | Así pues, todos los operadores de almacenamiento de los distintos Estados miembros están sujetos a condiciones de mercado en las que los depósitos franceses tienen poca influencia, por lo que no cabe considerar que su rentabilidad pueda disminuir a raíz de la introducción de la medida en cuestión. |
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(146)

Así pues, todos los operadores de almacenamiento de los distintos Estados miembros están sujetos a condiciones de mercado en las que los depósitos franceses tienen poca influencia, por lo que no cabe considerar que su rentabilidad pueda disminuir a raíz de la introducción de la medida en cuestión.

| (147) | Por otra parte, Francia observa que las tasas de llenado de los depósitos alemanes y belgas han alcanzado niveles elevados que aumentaron entre 2018 y 2019 (52). Estos elevados niveles demuestran que la regulación de los depósitos franceses no priva a los operadores de los otros Estados miembros de vender toda su capacidad de almacenamiento en un contexto de mercado favorable. |
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(147)

Por otra parte, Francia observa que las tasas de llenado de los depósitos alemanes y belgas han alcanzado niveles elevados que aumentaron entre 2018 y 2019 (52). Estos elevados niveles demuestran que la regulación de los depósitos franceses no priva a los operadores de los otros Estados miembros de vender toda su capacidad de almacenamiento en un contexto de mercado favorable.

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5.   OBSERVACIONES DE LOS INTERESADOS

OBSERVACIONES DE LOS INTERESADOS

| (148) | La Comisión recibió observaciones de dieciocho partes interesadas, incluidos los tres beneficiarios de la medida. Estas observaciones se abordan en los considerandos (149) a (233). |
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(148)

La Comisión recibió observaciones de dieciocho partes interesadas, incluidos los tres beneficiarios de la medida. Estas observaciones se abordan en los considerandos (149) a (233).

5.1.   Observaciones de los beneficiarios de la medida

Observaciones de los beneficiarios de la medida

5.1.1.   Géométhane

Géométhane

| (149) | Géométhane destaca los efectos positivos de la introducción de la medida en relación con el objetivo de la seguridad energética. Para respaldar sus argumentos, Géométhane presentó a la Comisión un informe detallado (53). |
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(149)

Géométhane destaca los efectos positivos de la introducción de la medida en relación con el objetivo de la seguridad energética. Para respaldar sus argumentos, Géométhane presentó a la Comisión un informe detallado (53).

53

5.1.1.1.   Existencia de ayuda

Existencia de ayuda

| (150) | Según Géométhane, la medida en cuestión no constituye ayuda estatal por diversas razones. |
| --- | --- |

(150)

Según Géométhane, la medida en cuestión no constituye ayuda estatal por diversas razones.

| (151) | En primer lugar, Géométhane señala que no existe financiación con cargo a fondos estatales, pues el término de almacenamiento no se puede calificar de cotización obligatoria: la transferencia de recursos solo tiene lugar entre operadores privados (los proveedores de gas natural y los operadores de almacenamiento), el control estatal de los fondos es limitado y la medida en cuestión no disminuye el presupuesto del Estado y establece la obligación de que los operadores mantengan las infraestructuras esenciales de almacenamiento cubiertas por el régimen. |
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(151)

En primer lugar, Géométhane señala que no existe financiación con cargo a fondos estatales, pues el término de almacenamiento no se puede calificar de cotización obligatoria: la transferencia de recursos solo tiene lugar entre operadores privados (los proveedores de gas natural y los operadores de almacenamiento), el control estatal de los fondos es limitado y la medida en cuestión no disminuye el presupuesto del Estado y establece la obligación de que los operadores mantengan las infraestructuras esenciales de almacenamiento cubiertas por el régimen.

| (152) | Por otra parte, la medida en cuestión no se puede considerar una ventaja selectiva concedida a los operadores de almacenamiento que operan en territorio francés con respecto a los establecidos en el extranjero, pues los segundos no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable a la de los primeros, habida cuenta del objetivo perseguido por la medida en cuestión. Además, los operadores de otros instrumentos de flexibilidad no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable. |
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(152)

Por otra parte, la medida en cuestión no se puede considerar una ventaja selectiva concedida a los operadores de almacenamiento que operan en territorio francés con respecto a los establecidos en el extranjero, pues los segundos no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable a la de los primeros, habida cuenta del objetivo perseguido por la medida en cuestión. Además, los operadores de otros instrumentos de flexibilidad no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable.

| (153) | Por último, Géométhane explica que la medida en cuestión no afecta a la competencia ni al comercio entre Estados miembros. |
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(153)

Por último, Géométhane explica que la medida en cuestión no afecta a la competencia ni al comercio entre Estados miembros.

5.1.1.2.   Compatibilidad de la ayuda

Compatibilidad de la ayuda

| (154) | Según Géométhane, si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, debería considerarse compatible con las normas sobre ayudas estatales. De hecho, la medida en cuestión contribuye a la consecución del objetivo de interés común de la seguridad energética. Además, es necesaria y adecuada para alcanzar este objetivo, a la luz del análisis de las medidas alternativas. |
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(154)

Según Géométhane, si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, debería considerarse compatible con las normas sobre ayudas estatales. De hecho, la medida en cuestión contribuye a la consecución del objetivo de interés común de la seguridad energética. Además, es necesaria y adecuada para alcanzar este objetivo, a la luz del análisis de las medidas alternativas.

| (155) | La introducción de la medida en cuestión tiene un efecto incentivador, pues de no aplicarse la baja tasa de suscripción de capacidad de almacenamiento, así como la disminución de los ingresos procedentes de las campañas de suscripción debida a la reducción del diferencial, habrían llevado a los operadores de almacenamiento a suspender, o incluso a cerrar definitivamente, una infraestructura esencial para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia. |
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(155)

La introducción de la medida en cuestión tiene un efecto incentivador, pues de no aplicarse la baja tasa de suscripción de capacidad de almacenamiento, así como la disminución de los ingresos procedentes de las campañas de suscripción debida a la reducción del diferencial, habrían llevado a los operadores de almacenamiento a suspender, o incluso a cerrar definitivamente, una infraestructura esencial para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia.

| (156) | El cálculo de los ingresos autorizados según el método de valoración de la BAR basado en los costes económicos corrientes está justificado y es proporcionado, ya que:






  — | la BAR fue objeto de una evaluación económica independiente durante la aplicación del mecanismo regulador mediante una auditoría externa llevada a cabo por la empresa consultora [...]; |
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(156)

El cálculo de los ingresos autorizados según el método de valoración de la BAR basado en los costes económicos corrientes está justificado y es proporcionado, ya que:

—

la BAR fue objeto de una evaluación económica independiente durante la aplicación del mecanismo regulador mediante una auditoría externa llevada a cabo por la empresa consultora [...];

| — | la BAR inicial propuesta por los operadores no fue aceptada por la CRE; |
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—

la BAR inicial propuesta por los operadores no fue aceptada por la CRE;

| — | la metodología de los costes económicos corrientes se basa en el valor en libros bruto de los activos para la valoración de la BAR; |
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—

la metodología de los costes económicos corrientes se basa en el valor en libros bruto de los activos para la valoración de la BAR;

| — | la metodología permite reflejar los costes de sustitución de los activos netos de amortización; |
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—

la metodología permite reflejar los costes de sustitución de los activos netos de amortización;

| — | la metodología se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia; |
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—

la metodología se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia;

| — | casi todos los reguladores europeos aplican la metodología. |
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—

casi todos los reguladores europeos aplican la metodología.

| (157) | Por otra parte, una valoración de la BAR basada en el valor de mercado representado por los diferenciales no sería pertinente, pues no cubriría los costes de los operadores, lo que es contrario al principio de cobertura de los costes establecido en la Directiva 2009/73/CE. Así pues, al tomar en consideración el valor de mercado se pondría en peligro el mecanismo regulador destinado a garantizar el mantenimiento de las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el buen funcionamiento de la red de transporte. Además, en caso de aumento del diferencial se corre un riesgo de retribución excesiva. El valor de la BAR obtenido por la CRE es coherente con el valor de mercado de las infraestructuras a medio y largo plazo. |
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(157)

Por otra parte, una valoración de la BAR basada en el valor de mercado representado por los diferenciales no sería pertinente, pues no cubriría los costes de los operadores, lo que es contrario al principio de cobertura de los costes establecido en la Directiva 2009/73/CE. Así pues, al tomar en consideración el valor de mercado se pondría en peligro el mecanismo regulador destinado a garantizar el mantenimiento de las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el buen funcionamiento de la red de transporte. Además, en caso de aumento del diferencial se corre un riesgo de retribución excesiva. El valor de la BAR obtenido por la CRE es coherente con el valor de mercado de las infraestructuras a medio y largo plazo.

| (158) | No habría sido pertinente evaluar si los ingresos generados antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador no habían permitido cubrir sus costes iniciales de inversión, pues la inclusión de esos ingresos en dicha evaluación sería contraria a las prácticas de los reguladores europeos, compleja y poco fiable. |
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(158)

No habría sido pertinente evaluar si los ingresos generados antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador no habían permitido cubrir sus costes iniciales de inversión, pues la inclusión de esos ingresos en dicha evaluación sería contraria a las prácticas de los reguladores europeos, compleja y poco fiable.

| (159) | Por último, se adoptan medidas para limitar las perspectivas de beneficios de los operadores (es decir, el coste medio ponderado del capital, la limitación de los costes de los operadores de infraestructuras de almacenamiento eficientes y una regulación de los incentivos). |
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(159)

Por último, se adoptan medidas para limitar las perspectivas de beneficios de los operadores (es decir, el coste medio ponderado del capital, la limitación de los costes de los operadores de infraestructuras de almacenamiento eficientes y una regulación de los incentivos).

| (160) | Con carácter subsidiario, Géométhane señala asimismo que el valor de la BAR considerado por la CRE corresponde al valor de una transacción reciente. En 2016, Total, Ineos y Géostock transfirieron el 98 % de las acciones de Géosud, que a su vez posee el 50 % de las acciones de Géométhane, a CNP Assurances, por un importe de [...]. Por consiguiente, es posible calcular el valor total de Géométhane estimado por el comprador en el momento de la venta, a saber, [...] (54) (más [...] de efectivo disponible, es decir, un total en torno a [...]). Según Géométhane, este valor de mercado es coherente [...] con el valor de la BAR admitido por la CRE en 2018, de 188,9 millones de euros, más activos fijos corrientes [...]. |
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(160)

Con carácter subsidiario, Géométhane señala asimismo que el valor de la BAR considerado por la CRE corresponde al valor de una transacción reciente. En 2016, Total, Ineos y Géostock transfirieron el 98 % de las acciones de Géosud, que a su vez posee el 50 % de las acciones de Géométhane, a CNP Assurances, por un importe de [...]. Por consiguiente, es posible calcular el valor total de Géométhane estimado por el comprador en el momento de la venta, a saber, [...] (54) (más [...] de efectivo disponible, es decir, un total en torno a [...]). Según Géométhane, este valor de mercado es coherente [...] con el valor de la BAR admitido por la CRE en 2018, de 188,9 millones de euros, más activos fijos corrientes [...].

54

| (161) | La medida en cuestión evita efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros. En efecto:






  — | No existe falseamiento de la competencia entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. El método de la subasta de los servicios de almacenamiento garantiza la igualdad de trato entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. Por otra parte, el método de financiación de la compensación de almacenamiento previsto por el mecanismo regulador garantiza la igualdad de trato de los proveedores extranjeros y los franceses. Los proveedores extranjeros no se benefician de precios más bajos en comparación con los proveedores franceses. |
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(161)

La medida en cuestión evita efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros. En efecto:

—

No existe falseamiento de la competencia entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. El método de la subasta de los servicios de almacenamiento garantiza la igualdad de trato entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. Por otra parte, el método de financiación de la compensación de almacenamiento previsto por el mecanismo regulador garantiza la igualdad de trato de los proveedores extranjeros y los franceses. Los proveedores extranjeros no se benefician de precios más bajos en comparación con los proveedores franceses.

| — | Tampoco existe falseamiento de la competencia con respecto a los operadores de almacenamiento de los países vecinos. Desde la entrada en vigor del mecanismo regulador, las tasas de llenado de los depósitos han ido aumentando en toda la Unión y alcanzan niveles particularmente elevados. |
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Tampoco existe falseamiento de la competencia con respecto a los operadores de almacenamiento de los países vecinos. Desde la entrada en vigor del mecanismo regulador, las tasas de llenado de los depósitos han ido aumentando en toda la Unión y alcanzan niveles particularmente elevados.

| — | Tampoco existe falseamiento de la competencia entre los operadores de almacenamiento y las terminales de metano o los interconectores por falta de sustituibilidad de las terminales y los interconectores de metano. En la práctica decisoria de la Comisión en materia de concentraciones, el mercado del almacenamiento de gas natural se ha definido como un mercado separado. Se trata más bien de una cuestión de complementariedad entre el almacenamiento de gas natural, las terminales de metano y los interconectores. |
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—

Tampoco existe falseamiento de la competencia entre los operadores de almacenamiento y las terminales de metano o los interconectores por falta de sustituibilidad de las terminales y los interconectores de metano. En la práctica decisoria de la Comisión en materia de concentraciones, el mercado del almacenamiento de gas natural se ha definido como un mercado separado. Se trata más bien de una cuestión de complementariedad entre el almacenamiento de gas natural, las terminales de metano y los interconectores.

5.1.2.   Storengy

Storengy

| (162) | Storengy subraya los efectos positivos de la introducción de la medida en cuestión a la luz del objetivo de la seguridad energética. Para respaldar sus argumentos, Storengy presentó a la Comisión un informe detallado (55). |
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(162)

Storengy subraya los efectos positivos de la introducción de la medida en cuestión a la luz del objetivo de la seguridad energética. Para respaldar sus argumentos, Storengy presentó a la Comisión un informe detallado (55).

55

5.1.2.1.   Existencia de ayuda

Existencia de ayuda

| (163) | Según Storengy, la medida en cuestión no constituye ayuda estatal por varias razones. |
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(163)

Según Storengy, la medida en cuestión no constituye ayuda estatal por varias razones.

| (164) | En primer lugar, Storengy señala la falta de financiación mediante fondos estatales, pues el término de almacenamiento no puede calificarse de contribución obligatoria, la transferencia de recursos solo tiene lugar entre operadores privados (los proveedores de gas natural y los operadores de almacenamiento), el control del Estado sobre los fondos es limitado y la medida en cuestión no reduce el presupuesto del Estado e impone a los operadores la obligación de mantener las infraestructuras de almacenamiento esencial cubiertas por el dispositivo. |
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(164)

En primer lugar, Storengy señala la falta de financiación mediante fondos estatales, pues el término de almacenamiento no puede calificarse de contribución obligatoria, la transferencia de recursos solo tiene lugar entre operadores privados (los proveedores de gas natural y los operadores de almacenamiento), el control del Estado sobre los fondos es limitado y la medida en cuestión no reduce el presupuesto del Estado e impone a los operadores la obligación de mantener las infraestructuras de almacenamiento esencial cubiertas por el dispositivo.

| (165) | Además, la medida en cuestión no se puede considerar una ventaja selectiva concedida a los operadores de almacenamiento que operan en territorio francés con respecto a los establecidos en el extranjero, pues los segundos no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable a la de los primeros, habida cuenta del objetivo perseguido por la medida. Por otra parte, los operadores de otros instrumentos de flexibilidad no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable. |
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(165)

Además, la medida en cuestión no se puede considerar una ventaja selectiva concedida a los operadores de almacenamiento que operan en territorio francés con respecto a los establecidos en el extranjero, pues los segundos no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable a la de los primeros, habida cuenta del objetivo perseguido por la medida. Por otra parte, los operadores de otros instrumentos de flexibilidad no se encuentran en una situación fáctica y jurídica comparable.

| (166) | Por último, Storengy explica que la medida en cuestión no afecta a la competencia y al comercio entre Estados miembros. |
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(166)

Por último, Storengy explica que la medida en cuestión no afecta a la competencia y al comercio entre Estados miembros.

5.1.2.2.   Compatibilidad de la ayuda

Compatibilidad de la ayuda

| (167) | Según Storengy, si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, debería considerarse compatible con las normas sobre ayudas estatales. De hecho, la medida contribuye a la consecución del objetivo de interés común de la seguridad energética. Además, la medida en cuestión es necesaria y adecuada para alcanzar dicho objetivo, habida cuenta del análisis de las medidas alternativas. |
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(167)

Según Storengy, si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, debería considerarse compatible con las normas sobre ayudas estatales. De hecho, la medida contribuye a la consecución del objetivo de interés común de la seguridad energética. Además, la medida en cuestión es necesaria y adecuada para alcanzar dicho objetivo, habida cuenta del análisis de las medidas alternativas.

| (168) | La introducción de la medida en cuestión tiene un efecto incentivador, pues de no aplicarse la baja tasa de suscripción de capacidad de almacenamiento, así como la disminución de los ingresos procedentes de las campañas de suscripción, debida a la reducción del diferencial, habrían llevado a los operadores de almacenamiento a suspender, o incluso a cerrar definitivamente, unas infraestructuras esenciales para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia. |
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(168)

La introducción de la medida en cuestión tiene un efecto incentivador, pues de no aplicarse la baja tasa de suscripción de capacidad de almacenamiento, así como la disminución de los ingresos procedentes de las campañas de suscripción, debida a la reducción del diferencial, habrían llevado a los operadores de almacenamiento a suspender, o incluso a cerrar definitivamente, unas infraestructuras esenciales para garantizar la seguridad del suministro de gas natural en Francia.

| (169) | El cálculo de los ingresos autorizados mediante el método de valoración de la base de activos regulados basado en los costes económicos corrientes está justificado y es proporcionado ya que:






  — | la BAR fue objeto de una evaluación económica independiente durante la aplicación del mecanismo regulador mediante una auditoría externa llevada a cabo por la empresa consultora [...]; |
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(169)

El cálculo de los ingresos autorizados mediante el método de valoración de la base de activos regulados basado en los costes económicos corrientes está justificado y es proporcionado ya que:

—

la BAR fue objeto de una evaluación económica independiente durante la aplicación del mecanismo regulador mediante una auditoría externa llevada a cabo por la empresa consultora [...];

| — | la BAR inicial propuesta por los operadores no fue aceptada por la CRE; |
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—

la BAR inicial propuesta por los operadores no fue aceptada por la CRE;

| — | la metodología de los costes económicos corrientes se basa en el valor en libros bruto de los activos para la valoración de la BAR; |
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—

la metodología de los costes económicos corrientes se basa en el valor en libros bruto de los activos para la valoración de la BAR;

| — | la metodología permite reflejar los costes de sustitución de los activos netos de amortización; |
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—

la metodología permite reflejar los costes de sustitución de los activos netos de amortización;

| — | la metodología se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia; |
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—

la metodología se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia;

| — | casi todos los reguladores europeos aplican la metodología. |
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—

casi todos los reguladores europeos aplican la metodología.

| (170) | Por otra parte, una valoración de la BAR basada en el valor de mercado representado por los diferenciales no sería pertinente, pues no cubriría los costes de los operadores, lo que es contrario al principio de cobertura de los costes establecido en la Directiva 2009/73/CE. Así pues, al tomar en consideración el valor de mercado se pondría en peligro el mecanismo regulador destinado a garantizar el mantenimiento de las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el buen funcionamiento de la red de transporte. Además, se corre un riesgo de remuneración excesiva en caso de aumento del diferencial. El valor de la BAR obtenido por la CRE es coherente con el valor de mercado de las infraestructuras a medio y largo plazo. |
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(170)

Por otra parte, una valoración de la BAR basada en el valor de mercado representado por los diferenciales no sería pertinente, pues no cubriría los costes de los operadores, lo que es contrario al principio de cobertura de los costes establecido en la Directiva 2009/73/CE. Así pues, al tomar en consideración el valor de mercado se pondría en peligro el mecanismo regulador destinado a garantizar el mantenimiento de las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el buen funcionamiento de la red de transporte. Además, se corre un riesgo de remuneración excesiva en caso de aumento del diferencial. El valor de la BAR obtenido por la CRE es coherente con el valor de mercado de las infraestructuras a medio y largo plazo.

| (171) | No habría sido pertinente evaluar si los ingresos generados antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador no habían permitido cubrir sus costes iniciales de inversión, pues la inclusión de esos ingresos en dicha evaluación sería contraria a las prácticas de los reguladores europeos, compleja y poco fiable. |
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(171)

No habría sido pertinente evaluar si los ingresos generados antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador no habían permitido cubrir sus costes iniciales de inversión, pues la inclusión de esos ingresos en dicha evaluación sería contraria a las prácticas de los reguladores europeos, compleja y poco fiable.

| (172) | Por último, se adoptan medidas para limitar las perspectivas de beneficios de los operadores (es decir, el coste medio ponderado del capital, la limitación de los costes de los operadores de infraestructuras de almacenamiento eficientes y una regulación de los incentivos). |
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(172)

Por último, se adoptan medidas para limitar las perspectivas de beneficios de los operadores (es decir, el coste medio ponderado del capital, la limitación de los costes de los operadores de infraestructuras de almacenamiento eficientes y una regulación de los incentivos).

| (173) | La medida en cuestión evita efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros. En efecto:






  — | No existe falseamiento de la competencia entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. El método de la subasta de los servicios de almacenamiento garantiza la igualdad de trato entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. Además, el método de financiación de la compensación de almacenamiento previsto por el mecanismo regulador garantiza la igualdad de trato de los proveedores extranjeros y los franceses. Los proveedores extranjeros no se benefician de precios más bajos en comparación con los proveedores franceses. |
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(173)

La medida en cuestión evita efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros. En efecto:

—

No existe falseamiento de la competencia entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. El método de la subasta de los servicios de almacenamiento garantiza la igualdad de trato entre los proveedores de gas natural franceses y extranjeros. Además, el método de financiación de la compensación de almacenamiento previsto por el mecanismo regulador garantiza la igualdad de trato de los proveedores extranjeros y los franceses. Los proveedores extranjeros no se benefician de precios más bajos en comparación con los proveedores franceses.

| — | Tampoco existe falseamiento de la competencia con respecto a los operadores de almacenamiento de los países vecinos. Desde la entrada en vigor del mecanismo regulador, las tasas de llenado de los depósitos han aumentado en toda la Unión y alcanzan niveles particularmente elevados. |
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—

Tampoco existe falseamiento de la competencia con respecto a los operadores de almacenamiento de los países vecinos. Desde la entrada en vigor del mecanismo regulador, las tasas de llenado de los depósitos han aumentado en toda la Unión y alcanzan niveles particularmente elevados.

| — | Tampoco existe falseamiento de la competencia entre los operadores de almacenamiento y las terminales de metano o los interconectores por falta de sustituibilidad de las terminales y los interconectores de metano. En la práctica decisoria de la Comisión en materia de concentraciones, el mercado del almacenamiento de gas natural se ha definido como un mercado separado. Se trata más bien de una cuestión de complementariedad entre el almacenamiento de gas natural, las terminales de metano y los interconectores. |
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—

Tampoco existe falseamiento de la competencia entre los operadores de almacenamiento y las terminales de metano o los interconectores por falta de sustituibilidad de las terminales y los interconectores de metano. En la práctica decisoria de la Comisión en materia de concentraciones, el mercado del almacenamiento de gas natural se ha definido como un mercado separado. Se trata más bien de una cuestión de complementariedad entre el almacenamiento de gas natural, las terminales de metano y los interconectores.

5.1.3.   Teréga

Teréga

| (174) | Teréga subraya que el objetivo principal de la reforma del almacenamiento es la seguridad del suministro de gas natural a Francia, que se vio amenazada antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador. |
| --- | --- |

(174)

Teréga subraya que el objetivo principal de la reforma del almacenamiento es la seguridad del suministro de gas natural a Francia, que se vio amenazada antes de la entrada en vigor del mecanismo regulador.

5.1.3.1.   Existencia de ayuda

Existencia de ayuda

| (175) | Teréga considera que la medida no constituye ayuda estatal. Teréga observa que los sistemas reguladores basados en el principio de cobertura de los costes de un operador eficiente y una retribución normal del capital invertido son comunes en la Unión, pero no se consideran ayudas estatales. |
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(175)

Teréga considera que la medida no constituye ayuda estatal. Teréga observa que los sistemas reguladores basados en el principio de cobertura de los costes de un operador eficiente y una retribución normal del capital invertido son comunes en la Unión, pero no se consideran ayudas estatales.

| (176) | En primer lugar, Teréga considera que la medida en cuestión no es más que un instrumento de regulación de tarifas no financiado con fondos estatales: no incide en el presupuesto del Estado y no da lugar a ningún sobrecoste que se haya de repercutir en los clientes finales. Además, el Estado francés no ejerce un control público ni sobre los fondos recaudados por los GRT ni sobre los propios GRT, que son empresas de Derecho privado controladas por accionistas mayoritariamente privados. |
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(176)

En primer lugar, Teréga considera que la medida en cuestión no es más que un instrumento de regulación de tarifas no financiado con fondos estatales: no incide en el presupuesto del Estado y no da lugar a ningún sobrecoste que se haya de repercutir en los clientes finales. Además, el Estado francés no ejerce un control público ni sobre los fondos recaudados por los GRT ni sobre los propios GRT, que son empresas de Derecho privado controladas por accionistas mayoritariamente privados.

| (177) | Por otra parte, Teréga considera que la medida en cuestión no confiere ventaja selectiva alguna a los operadores afectados. El mecanismo regulador se basa en subastas, que también incluyen incentivos de eficiencia y una herramienta de regularización ex post para todos los costes e ingresos. También señala que, dado el carácter simétrico del mecanismo regulador, los operadores de almacenamiento no reciben necesariamente una compensación, sino que, por el contrario, pueden verse obligados a devolver el pago en exceso. |
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(177)

Por otra parte, Teréga considera que la medida en cuestión no confiere ventaja selectiva alguna a los operadores afectados. El mecanismo regulador se basa en subastas, que también incluyen incentivos de eficiencia y una herramienta de regularización ex post para todos los costes e ingresos. También señala que, dado el carácter simétrico del mecanismo regulador, los operadores de almacenamiento no reciben necesariamente una compensación, sino que, por el contrario, pueden verse obligados a devolver el pago en exceso.

ex post

| (178) | Además, Teréga considera que la situación de los operadores extranjeros no es un elemento pertinente a la luz del criterio de selectividad. Los operadores de almacenamiento se encuentran en una situación fáctica y jurídica diferente, en muchos aspectos, de la de los operadores de terminales de metano y de los gestores de interconectores, en particular en lo referente al objetivo de la seguridad del suministro de gas natural a Francia. |
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(178)

Además, Teréga considera que la situación de los operadores extranjeros no es un elemento pertinente a la luz del criterio de selectividad. Los operadores de almacenamiento se encuentran en una situación fáctica y jurídica diferente, en muchos aspectos, de la de los operadores de terminales de metano y de los gestores de interconectores, en particular en lo referente al objetivo de la seguridad del suministro de gas natural a Francia.

| (179) | Por último, Teréga explica que la medida en cuestión no afecta en absoluto a la competencia ni al comercio entre Estados miembros. La capacidad de almacenamiento se subasta con arreglo a un mecanismo de mercado que no discrimina a los operadores establecidos en otros Estados miembros. Además, la práctica decisoria de la Comisión en el ámbito del control de las concentraciones y de las prácticas contrarias a la competencia siempre ha definido un mercado de referencia para el almacenamiento de gas natural de dimensión nacional a lo sumo, sin haber llegado nunca a la conclusión de que existe un mercado más amplio, ni desde el punto de vista de los servicios en cuestión ni desde el punto de vista geográfico. En cualquier caso, el hecho de que las infraestructuras de gas estén muy reguladas es incompatible con la constatación de un falseamiento de la competencia en los mercados del gas natural. |
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(179)

Por último, Teréga explica que la medida en cuestión no afecta en absoluto a la competencia ni al comercio entre Estados miembros. La capacidad de almacenamiento se subasta con arreglo a un mecanismo de mercado que no discrimina a los operadores establecidos en otros Estados miembros. Además, la práctica decisoria de la Comisión en el ámbito del control de las concentraciones y de las prácticas contrarias a la competencia siempre ha definido un mercado de referencia para el almacenamiento de gas natural de dimensión nacional a lo sumo, sin haber llegado nunca a la conclusión de que existe un mercado más amplio, ni desde el punto de vista de los servicios en cuestión ni desde el punto de vista geográfico. En cualquier caso, el hecho de que las infraestructuras de gas estén muy reguladas es incompatible con la constatación de un falseamiento de la competencia en los mercados del gas natural.

5.1.3.2.   Compatibilidad de la ayuda con el mercado interior:

Compatibilidad de la ayuda con el mercado interior:

| (180) | Suponiendo que el mecanismo regulador constituya ayuda estatal quod non, Teréga sostiene que cumple todas las condiciones de compatibilidad con el mercado interior en el sentido del artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE. |
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(180)

Suponiendo que el mecanismo regulador constituya ayuda estatal quod non, Teréga sostiene que cumple todas las condiciones de compatibilidad con el mercado interior en el sentido del artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE.

quod non

| (181) | Teréga considera que la medida en cuestión persigue el objetivo de interés común de la seguridad del suministro de gas natural a Francia. Al aumentar los volúmenes de gas natural disponibles en las plantas de almacenamiento, el mecanismo regulador pretende lograr un nivel preciso y cuantificable de seguridad del suministro. Además, la medida en cuestión corresponde a una intervención estatal necesaria, basada en un análisis razonable, en respuesta a deficiencias del mercado bien identificadas, como la incapacidad de los clientes finales para indicar el valor que asignan a la seguridad del suministro (como el valor del seguro o el valor del sistema). Por otra parte, Teréga subraya que la medida en cuestión es un instrumento adecuado para reforzar la seguridad del suministro en el territorio francés, no solo en relación con las demás medidas de flexibilidad disponibles, sino también en lo referente a otros tipos de regulación del almacenamiento. |
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(181)

Teréga considera que la medida en cuestión persigue el objetivo de interés común de la seguridad del suministro de gas natural a Francia. Al aumentar los volúmenes de gas natural disponibles en las plantas de almacenamiento, el mecanismo regulador pretende lograr un nivel preciso y cuantificable de seguridad del suministro. Además, la medida en cuestión corresponde a una intervención estatal necesaria, basada en un análisis razonable, en respuesta a deficiencias del mercado bien identificadas, como la incapacidad de los clientes finales para indicar el valor que asignan a la seguridad del suministro (como el valor del seguro o el valor del sistema). Por otra parte, Teréga subraya que la medida en cuestión es un instrumento adecuado para reforzar la seguridad del suministro en el territorio francés, no solo en relación con las demás medidas de flexibilidad disponibles, sino también en lo referente a otros tipos de regulación del almacenamiento.

| (182) | Teréga rebate el razonamiento de la Comisión en la Decisión de incoación relativo a la proporcionalidad de la medida en cuestión. El mecanismo regulador limita el importe de la presunta ayuda al mínimo necesario. El mecanismo regulador se basa en el principio de cobertura de los costes de un «operador eficiente», en la limitación de los ingresos de los operadores de almacenamiento y en incentivos integrados para que los operadores garanticen la eficiencia de sus gastos de funcionamiento. Además, la CRE llevó a cabo una evaluación de costes independiente. De este modo, la CRE se aseguró de que solo se cubrieran los costes aceptables. La CRE se basó asimismo en una serie de estudios económicos objetivos, contemporáneos y creíbles realizados por expertos independientes para valorar los activos regulados. El método de valoración de activos aplicado por la CRE es coherente a este respecto y está en consonancia con la práctica de otros reguladores europeos. En contra de lo que sugiere la Comisión, Teréga considera que la inclusión de los ingresos previos a la regulación en el valor de la base de activos regulada sería irremediablemente incompleta a falta de datos disponibles y, en cualquier caso, podría entrar en conflicto con los principios generales del Derecho. Además, los trabajos de la CRE se refieren tanto a los costes de explotación como a la valoración de los activos de los operadores de almacenamiento que se han hecho públicos sistemáticamente en sus resoluciones sobre tarifas, con lo que la transparencia de la medida queda garantizada. |
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(182)

Teréga rebate el razonamiento de la Comisión en la Decisión de incoación relativo a la proporcionalidad de la medida en cuestión. El mecanismo regulador limita el importe de la presunta ayuda al mínimo necesario. El mecanismo regulador se basa en el principio de cobertura de los costes de un «operador eficiente», en la limitación de los ingresos de los operadores de almacenamiento y en incentivos integrados para que los operadores garanticen la eficiencia de sus gastos de funcionamiento. Además, la CRE llevó a cabo una evaluación de costes independiente. De este modo, la CRE se aseguró de que solo se cubrieran los costes aceptables. La CRE se basó asimismo en una serie de estudios económicos objetivos, contemporáneos y creíbles realizados por expertos independientes para valorar los activos regulados. El método de valoración de activos aplicado por la CRE es coherente a este respecto y está en consonancia con la práctica de otros reguladores europeos. En contra de lo que sugiere la Comisión, Teréga considera que la inclusión de los ingresos previos a la regulación en el valor de la base de activos regulada sería irremediablemente incompleta a falta de datos disponibles y, en cualquier caso, podría entrar en conflicto con los principios generales del Derecho. Además, los trabajos de la CRE se refieren tanto a los costes de explotación como a la valoración de los activos de los operadores de almacenamiento que se han hecho públicos sistemáticamente en sus resoluciones sobre tarifas, con lo que la transparencia de la medida queda garantizada.

| (183) | Por último, Teréga considera que la medida en cuestión no falsea la competencia entre los proveedores de gas natural establecidos en Francia y los establecidos en el extranjero. La medida en cuestión no es discriminatoria. Todos los proveedores minoristas pueden adquirir capacidad en las plantas de almacenamiento francesas mediante subasta. Además, todos los proveedores minoristas al servicio de clientes franceses pagan tarifas ATRT, con lo que apoyan el mecanismo de compensación. La medida tiene incluso efectos positivos en los mercados minoristas de gas natural, pues limita los períodos de tensión y los riesgos de congestión de las redes. Por otra parte, la medida tampoco falsea la competencia frente a los operadores de GNL y los gestores de interconectores. Estos agentes, también sujetos en gran medida a mecanismos reguladores de sus ingresos, no mantienen una relación de competencia con los operadores de almacenamiento, sino más bien de complementariedad en cuanto al objetivo de la seguridad del suministro. La medida en cuestión no favorece más a una fuente de suministro de gas natural que a otra y no prohíbe el recurso a instrumentos complementarios como los interconectores y las terminales de metano ni disuade de él. Por ejemplo, las tasas de suscripción de capacidad en las terminales europeas de metano en los últimos años muestran esta tendencia. Por último, la medida en cuestión no falsea la competencia en relación con los operadores de almacenamiento extranjeros. Estos no pueden verse penalizados por las subastas, basadas en un mecanismo de mercado, y, en la práctica, la introducción de la medida en cuestión no ha frenado el aumento general de las tasas de suscripción de los depósitos en Europa. |
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(183)

Por último, Teréga considera que la medida en cuestión no falsea la competencia entre los proveedores de gas natural establecidos en Francia y los establecidos en el extranjero. La medida en cuestión no es discriminatoria. Todos los proveedores minoristas pueden adquirir capacidad en las plantas de almacenamiento francesas mediante subasta. Además, todos los proveedores minoristas al servicio de clientes franceses pagan tarifas ATRT, con lo que apoyan el mecanismo de compensación. La medida tiene incluso efectos positivos en los mercados minoristas de gas natural, pues limita los períodos de tensión y los riesgos de congestión de las redes. Por otra parte, la medida tampoco falsea la competencia frente a los operadores de GNL y los gestores de interconectores. Estos agentes, también sujetos en gran medida a mecanismos reguladores de sus ingresos, no mantienen una relación de competencia con los operadores de almacenamiento, sino más bien de complementariedad en cuanto al objetivo de la seguridad del suministro. La medida en cuestión no favorece más a una fuente de suministro de gas natural que a otra y no prohíbe el recurso a instrumentos complementarios como los interconectores y las terminales de metano ni disuade de él. Por ejemplo, las tasas de suscripción de capacidad en las terminales europeas de metano en los últimos años muestran esta tendencia. Por último, la medida en cuestión no falsea la competencia en relación con los operadores de almacenamiento extranjeros. Estos no pueden verse penalizados por las subastas, basadas en un mecanismo de mercado, y, en la práctica, la introducción de la medida en cuestión no ha frenado el aumento general de las tasas de suscripción de los depósitos en Europa.

5.2.   Observaciones de otros interesados

Observaciones de otros interesados

5.2.1.   Association française indépendante de l’électricité et du gaz («AFIEG») (56)

Association française indépendante de l’électricité et du gaz («AFIEG»)

56

| (184) | La AFIEG comenta el método de valoración de los activos de almacenamiento y el perímetro de los activos de almacenamiento necesarios en volumen y en caudal de extracción para garantizar la seguridad del suministro. |
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(184)

La AFIEG comenta el método de valoración de los activos de almacenamiento y el perímetro de los activos de almacenamiento necesarios en volumen y en caudal de extracción para garantizar la seguridad del suministro.

| (185) | La AFIEG destaca que se han eliminado los falseamientos de la competencia que existían antes de la reforma debido a la falta de transparencia del sistema anterior. |
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(185)

La AFIEG destaca que se han eliminado los falseamientos de la competencia que existían antes de la reforma debido a la falta de transparencia del sistema anterior.

| (186) | Por lo que se refiere al método de valoración de la base de activos regulados, la AFIEG no dispone de cifras precisas para validar la valoración aplicada por la CRE, pero considera que se debería preferir el valor económico del mercado al valor contable del mercado. Esta elección reflejaría el almacenamiento en el momento T en lugar de establecer una visión más histórica. Además, la AFIEG considera que la valoración del colchón de gas parece ser un componente fundamental de la valoración de los activos de almacenamiento y, por lo tanto, desea que se tenga en cuenta el impacto financiero de la elección de las normas de amortización del colchón de gas en el valor agregado de la BAR. Por último, la AFIEG subraya que, por su actividad, los operadores de almacenamiento no están expuestos a mayores riesgos que los gestores de redes de transporte. Por lo tanto, la tasa de rendimiento de la BAR para los operadores de almacenamiento no debería ser superior a la de los GRT. |
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(186)

Por lo que se refiere al método de valoración de la base de activos regulados, la AFIEG no dispone de cifras precisas para validar la valoración aplicada por la CRE, pero considera que se debería preferir el valor económico del mercado al valor contable del mercado. Esta elección reflejaría el almacenamiento en el momento T en lugar de establecer una visión más histórica. Además, la AFIEG considera que la valoración del colchón de gas parece ser un componente fundamental de la valoración de los activos de almacenamiento y, por lo tanto, desea que se tenga en cuenta el impacto financiero de la elección de las normas de amortización del colchón de gas en el valor agregado de la BAR. Por último, la AFIEG subraya que, por su actividad, los operadores de almacenamiento no están expuestos a mayores riesgos que los gestores de redes de transporte. Por lo tanto, la tasa de rendimiento de la BAR para los operadores de almacenamiento no debería ser superior a la de los GRT.

| (187) | La AFIEG considera que las autoridades francesas deberían reducir el perímetro de los activos de almacenamiento necesarios en volumen y en caudal de extracción para garantizar la seguridad del suministro, a fin de maximizar la relación coste/beneficio del almacenamiento para los consumidores. En efecto, la administración francesa fijó las existencias mínimas de gas natural necesarias para garantizar la seguridad del suministro en 1 990 GWh/d en caudal de extracción y 64 TWh en volumen (57), en tanto que la lista fijada por el Decreto relativo a la PPE para el período 2023-2028 establece 2 376 GWh/d en caudal de extracción y 138,5 TWh en volumen. La AFIEG considera que el perímetro establecido por el Decreto relativo a la PPE está sobredimensionado en relación con las necesidades de almacenamiento para garantizar la seguridad del suministro en Francia. Por consiguiente, el ámbito de aplicación se ha de reevaluar a la baja, a fin de no generar costes adicionales para los consumidores finales y una desventaja para las otras capacidades de flexibilidad del gas natural. Además, la AFIEG observa un sobredimensionamiento del nivel de cobertura del riesgo de deficiencia considerado por las autoridades públicas francesas, fijado en un 2 %, en comparación con el nivel fijado en los países vecinos, de un 5 %. |
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(187)

La AFIEG considera que las autoridades francesas deberían reducir el perímetro de los activos de almacenamiento necesarios en volumen y en caudal de extracción para garantizar la seguridad del suministro, a fin de maximizar la relación coste/beneficio del almacenamiento para los consumidores. En efecto, la administración francesa fijó las existencias mínimas de gas natural necesarias para garantizar la seguridad del suministro en 1 990 GWh/d en caudal de extracción y 64 TWh en volumen (57), en tanto que la lista fijada por el Decreto relativo a la PPE para el período 2023-2028 establece 2 376 GWh/d en caudal de extracción y 138,5 TWh en volumen. La AFIEG considera que el perímetro establecido por el Decreto relativo a la PPE está sobredimensionado en relación con las necesidades de almacenamiento para garantizar la seguridad del suministro en Francia. Por consiguiente, el ámbito de aplicación se ha de reevaluar a la baja, a fin de no generar costes adicionales para los consumidores finales y una desventaja para las otras capacidades de flexibilidad del gas natural. Además, la AFIEG observa un sobredimensionamiento del nivel de cobertura del riesgo de deficiencia considerado por las autoridades públicas francesas, fijado en un 2 %, en comparación con el nivel fijado en los países vecinos, de un 5 %.

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5.2.2.   Association française du gaz («AFG») (58)

Association française du gaz («AFG»)

58

| (188) | La AFG considera que el dispositivo regulador de los depósitos de gas natural instaurado por las autoridades francesas a partir del 1 de enero de 2018 es ético. |
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(188)

La AFG considera que el dispositivo regulador de los depósitos de gas natural instaurado por las autoridades francesas a partir del 1 de enero de 2018 es ético.

| (189) | La AFG considera asimismo que la medida en cuestión se basa en el principio de la regulación a partir de los costes y ha dado lugar a una valoración eficiente y proporcionada de los activos. La AFG afirma que la mayoría de las autoridades reguladoras adoptan este principio de regulación a partir de los costes y que en Francia se aplica a las actividades de transporte y distribución del gas natural y a las terminales de metano. |
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(189)

La AFG considera asimismo que la medida en cuestión se basa en el principio de la regulación a partir de los costes y ha dado lugar a una valoración eficiente y proporcionada de los activos. La AFG afirma que la mayoría de las autoridades reguladoras adoptan este principio de regulación a partir de los costes y que en Francia se aplica a las actividades de transporte y distribución del gas natural y a las terminales de metano.

| (190) | Según la AFG, un método que utilice los precios de mercado en lugar de los costes de los «operadores eficientes» podría haber dado lugar a un marco regulador fluctuante y posiblemente alejado del nivel económico óptimo: en efecto, en caso de diferenciales desfavorables, el método no garantiza la cobertura de los costes de los operadores, lo que puede ponerlos en una situación crítica. Por el contrario, si los diferenciales de mercado hubieran sido muy favorables, los ingresos de los operadores habrían sido demasiado elevados y se alejarían del valor óptimo para los clientes de los depósitos. |
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(190)

Según la AFG, un método que utilice los precios de mercado en lugar de los costes de los «operadores eficientes» podría haber dado lugar a un marco regulador fluctuante y posiblemente alejado del nivel económico óptimo: en efecto, en caso de diferenciales desfavorables, el método no garantiza la cobertura de los costes de los operadores, lo que puede ponerlos en una situación crítica. Por el contrario, si los diferenciales de mercado hubieran sido muy favorables, los ingresos de los operadores habrían sido demasiado elevados y se alejarían del valor óptimo para los clientes de los depósitos.

| (191) | Según la AFG, la regulación de los depósitos franceses no falseó la competencia respecto de otras infraestructuras de gas natural en Francia, terminales de metano en Francia y la Unión Europea u operadores de almacenamiento en la Unión Europea. En cuanto a las terminales de metano, la AFG señala que los volúmenes de GNL importados en Francia se han duplicado en dos años, pasando de 9,6 Gm3 en 2017 a 21,5 Gm3 en 2019. La AFG menciona también que actualmente se están estudiando proyectos de desarrollo de terminales de metano en Alemania. Por lo que se refiere a los operadores de almacenamiento en Europa, la AFG señala que en Alemania, los Países Bajos y Bélgica, entre 2018 y 2019 las tasas de llenado de los depósitos aumentaron, y que en Europa Occidental el 1 de noviembre de 2019 alcanzaron un nivel mínimo del 95 %. |
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(191)

Según la AFG, la regulación de los depósitos franceses no falseó la competencia respecto de otras infraestructuras de gas natural en Francia, terminales de metano en Francia y la Unión Europea u operadores de almacenamiento en la Unión Europea. En cuanto a las terminales de metano, la AFG señala que los volúmenes de GNL importados en Francia se han duplicado en dos años, pasando de 9,6 Gm3 en 2017 a 21,5 Gm3 en 2019. La AFG menciona también que actualmente se están estudiando proyectos de desarrollo de terminales de metano en Alemania. Por lo que se refiere a los operadores de almacenamiento en Europa, la AFG señala que en Alemania, los Países Bajos y Bélgica, entre 2018 y 2019 las tasas de llenado de los depósitos aumentaron, y que en Europa Occidental el 1 de noviembre de 2019 alcanzaron un nivel mínimo del 95 %.

3

3

5.2.3.   Association nationale des opérateurs détaillants en énergie («ANODE») (59)

Association nationale des opérateurs détaillants en énergie («ANODE»)

59

| (192) | Según la ANODE, la regulación de los depósitos franceses permite conciliar la voluntad de los proveedores de disponer de normas de mercado para la comercialización de las capacidades de almacenamiento y de un mecanismo regulado que garantice la seguridad del suministro. |
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(192)

Según la ANODE, la regulación de los depósitos franceses permite conciliar la voluntad de los proveedores de disponer de normas de mercado para la comercialización de las capacidades de almacenamiento y de un mecanismo regulado que garantice la seguridad del suministro.

| (193) | Además, la ANODE considera esencial que se revisen periódicamente el objetivo de suscripción y cobertura de los depósitos y el perímetro de los activos que se tienen en cuenta a efectos de seguridad del suministro en el mecanismo de compensación, para garantizar que se corresponden con las necesidades reales. Según la ANODE, este punto es especialmente importante porque Francia ha asumido una reducción del consumo de gas natural del 2 %, sin producción de electricidad [...]. |
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(193)

Además, la ANODE considera esencial que se revisen periódicamente el objetivo de suscripción y cobertura de los depósitos y el perímetro de los activos que se tienen en cuenta a efectos de seguridad del suministro en el mecanismo de compensación, para garantizar que se corresponden con las necesidades reales. Según la ANODE, este punto es especialmente importante porque Francia ha asumido una reducción del consumo de gas natural del 2 %, sin producción de electricidad [...].

| (194) | Por lo que se refiere a la proporcionalidad, la ANODE considera que la CRE debe tener en cuenta la adquisición de experiencia sobre los costes y el funcionamiento de los depósitos y la reducción del riesgo de los operadores de almacenamiento. La Comisión considera que el rendimiento de la BAR de los operadores de almacenamiento debe ajustarse al de los GRT. |
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(194)

Por lo que se refiere a la proporcionalidad, la ANODE considera que la CRE debe tener en cuenta la adquisición de experiencia sobre los costes y el funcionamiento de los depósitos y la reducción del riesgo de los operadores de almacenamiento. La Comisión considera que el rendimiento de la BAR de los operadores de almacenamiento debe ajustarse al de los GRT.

5.2.4.   Commission de Régulation de l’Électricité et du Gaz («CREG») (60)

Commission de Régulation de l’Électricité et du Gaz («CREG»)

60

| (195) | La CREG considera que no se ha demostrado que toda la capacidad de almacenamiento de Francia sea necesaria en todo momento para garantizar la seguridad del suministro de gas natural. Los fletadores utilizan una parte de ese gas natural, que puede ser significativa, para obtener beneficios especulando con las diferencias de los precios del gas natural entre el verano y el invierno. Por lo tanto, el mecanismo de compensación también puede ser un medio gratuito para que los fletadores obtengan plusvalías por el gas natural. Esto confiere a los fletadores activos en Francia una ventaja competitiva de la que no gozan los fletadores de los países vecinos. |
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(195)

La CREG considera que no se ha demostrado que toda la capacidad de almacenamiento de Francia sea necesaria en todo momento para garantizar la seguridad del suministro de gas natural. Los fletadores utilizan una parte de ese gas natural, que puede ser significativa, para obtener beneficios especulando con las diferencias de los precios del gas natural entre el verano y el invierno. Por lo tanto, el mecanismo de compensación también puede ser un medio gratuito para que los fletadores obtengan plusvalías por el gas natural. Esto confiere a los fletadores activos en Francia una ventaja competitiva de la que no gozan los fletadores de los países vecinos.

| (196) | Bélgica solo cuenta con una instalación de almacenamiento de gas natural, la planta de Loenhout, explotada por Fluxys Belgium (61). La CREG considera que esta instalación compite con otras plantas de almacenamiento del noroeste de la Unión. |
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(196)

Bélgica solo cuenta con una instalación de almacenamiento de gas natural, la planta de Loenhout, explotada por Fluxys Belgium (61). La CREG considera que esta instalación compite con otras plantas de almacenamiento del noroeste de la Unión.

61

| (197) | Aunque en 2017 y 2018 el diferencial entre los precios de invierno y de verano del gas natural se mantuvo bajo, la falta de disponibilidad de la mayor instalación de almacenamiento del Reino Unido provocó un aumento de la reserva de capacidad de almacenamiento en el mercado del noroeste de la UE. Esto explica las tasas de llenado del 87 % y el 84 % de Loenhout en las temporadas 2016-2017 y 2017-2018. |
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(197)

Aunque en 2017 y 2018 el diferencial entre los precios de invierno y de verano del gas natural se mantuvo bajo, la falta de disponibilidad de la mayor instalación de almacenamiento del Reino Unido provocó un aumento de la reserva de capacidad de almacenamiento en el mercado del noroeste de la UE. Esto explica las tasas de llenado del 87 % y el 84 % de Loenhout en las temporadas 2016-2017 y 2017-2018.

| (198) | Sin embargo, la tasa de llenado de la temporada 2018-2019 fue baja (54 %), mientras que la de la Europa los Veintiocho se mantuvo bastante estable. A este respecto, la CREG observa que la tasa de llenado correspondiente al almacenamiento en Francia pasó del 75 % de la temporada 2017-2018 al 94 % de la temporada 2018-2019. El papel de Loenhout como fuente de flexibilidad fue asumido por las instalaciones francesas de almacenamiento, que pudieron beneficiarse de tarifas muy bajas gracias a un nuevo marco regulador de apoyo. La CREG considera que el impacto en Loenhout de la introducción del mecanismo de compensación francés fue, por tanto, muy significativo: solo los agentes del mercado con contratos a largo plazo siguieron activos en Loenhout. La CREG estima que el mecanismo de compensación francés obliga a los operadores de almacenamiento vecinos a vender su capacidad de almacenamiento a un precio igual o inferior a su coste marginal. |
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(198)

Sin embargo, la tasa de llenado de la temporada 2018-2019 fue baja (54 %), mientras que la de la Europa los Veintiocho se mantuvo bastante estable. A este respecto, la CREG observa que la tasa de llenado correspondiente al almacenamiento en Francia pasó del 75 % de la temporada 2017-2018 al 94 % de la temporada 2018-2019. El papel de Loenhout como fuente de flexibilidad fue asumido por las instalaciones francesas de almacenamiento, que pudieron beneficiarse de tarifas muy bajas gracias a un nuevo marco regulador de apoyo. La CREG considera que el impacto en Loenhout de la introducción del mecanismo de compensación francés fue, por tanto, muy significativo: solo los agentes del mercado con contratos a largo plazo siguieron activos en Loenhout. La CREG estima que el mecanismo de compensación francés obliga a los operadores de almacenamiento vecinos a vender su capacidad de almacenamiento a un precio igual o inferior a su coste marginal.

| (199) | Además, la CREG señala que la tasa de llenado de la temporada 2019-2020 es excepcional, tanto para Bélgica (97 %) como para la Europa de los Veintiocho (97 %). Esta tasa se explica por los bajísimos precios del gas natural en el verano de 2019 y por un diferencial importante. |
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(199)

Además, la CREG señala que la tasa de llenado de la temporada 2019-2020 es excepcional, tanto para Bélgica (97 %) como para la Europa de los Veintiocho (97 %). Esta tasa se explica por los bajísimos precios del gas natural en el verano de 2019 y por un diferencial importante.

| (200) | La CREG concluye que, por lo tanto, no se puede descartar que el mecanismo de compensación aplicado en Francia provoque falseamientos de la competencia entre los operadores de las instalaciones de almacenamiento en territorio francés y los de los Estados miembros vecinos, entre los agentes del mercado francés y los que operan en Estados miembros vecinos, así como entre, por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural y, por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores. |
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(200)

La CREG concluye que, por lo tanto, no se puede descartar que el mecanismo de compensación aplicado en Francia provoque falseamientos de la competencia entre los operadores de las instalaciones de almacenamiento en territorio francés y los de los Estados miembros vecinos, entre los agentes del mercado francés y los que operan en Estados miembros vecinos, así como entre, por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural y, por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores.

5.2.5.   [...] (62)

[...]

62

| (201) | [...] considera que es imperativo crear una reserva de gas natural para garantizar la seguridad del suministro a corto plazo, y los principios de la regulación implementada en 2018 le parecen pertinentes. Dado que el volumen de almacenamiento necesario para garantizar el suministro es superior al volumen «económico» que el mercado valoraría espontáneamente, es necesario complementar los ingresos de los operadores de almacenamiento. |
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(201)

[...] considera que es imperativo crear una reserva de gas natural para garantizar la seguridad del suministro a corto plazo, y los principios de la regulación implementada en 2018 le parecen pertinentes. Dado que el volumen de almacenamiento necesario para garantizar el suministro es superior al volumen «económico» que el mercado valoraría espontáneamente, es necesario complementar los ingresos de los operadores de almacenamiento.

| (202) | No obstante, el perímetro regulado debe limitarse a las capacidades de almacenamiento estrictamente necesarias para la seguridad del suministro. Esto es importante para asegurarse de que los consumidores finales no incurran en costes excesivos. Un perímetro excesivo también podría penalizar los depósitos situados en otro Estado miembro y repercutir en las terminales de metano y los interconectores. |
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(202)

No obstante, el perímetro regulado debe limitarse a las capacidades de almacenamiento estrictamente necesarias para la seguridad del suministro. Esto es importante para asegurarse de que los consumidores finales no incurran en costes excesivos. Un perímetro excesivo también podría penalizar los depósitos situados en otro Estado miembro y repercutir en las terminales de metano y los interconectores.

| (203) | [...] admite que es complejo determinar con precisión el volumen de almacenamiento necesario para garantizar la seguridad del suministro. No obstante, [...] considera que podría ser preciso integrar todos los depósitos subterráneos en el perímetro de los depósitos necesarios para garantizar la seguridad del suministro. A la luz de la evolución reciente, [...] estima que los escenarios considerados por Francia podrían conducir a una mayor utilización de los recursos de GNL en particular, lo que daría lugar a una reducción del volumen necesario para la seguridad del suministro. |
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(203)

[...] admite que es complejo determinar con precisión el volumen de almacenamiento necesario para garantizar la seguridad del suministro. No obstante, [...] considera que podría ser preciso integrar todos los depósitos subterráneos en el perímetro de los depósitos necesarios para garantizar la seguridad del suministro. A la luz de la evolución reciente, [...] estima que los escenarios considerados por Francia podrían conducir a una mayor utilización de los recursos de GNL en particular, lo que daría lugar a una reducción del volumen necesario para la seguridad del suministro.

| (204) | [...] también cuestiona la decisión de limitar el perímetro regulado únicamente a las capacidades de los depósitos subterráneos, máxime cuando la normativa francesa reconoce la existencia de reservas en las terminales de metano y considera que esas reservas pueden contribuir a la seguridad del suministro de gas natural. |
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(204)

[...] también cuestiona la decisión de limitar el perímetro regulado únicamente a las capacidades de los depósitos subterráneos, máxime cuando la normativa francesa reconoce la existencia de reservas en las terminales de metano y considera que esas reservas pueden contribuir a la seguridad del suministro de gas natural.

| (205) | A medio y largo plazo, [...] espera que Francia haya de gestionar el desmantelamiento de algunas de sus infraestructuras de gas. Por lo tanto, aunque el aumento de la capacidad de importación condujera a una reducción del volumen necesario para garantizar la seguridad del suministro, esta alternativa podría resultar, en última instancia, muy costosa. Así pues, para garantizar la seguridad del suministro parece más pertinente recurrir a los depósitos existentes que crear nuevas capacidades de importación. |
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(205)

A medio y largo plazo, [...] espera que Francia haya de gestionar el desmantelamiento de algunas de sus infraestructuras de gas. Por lo tanto, aunque el aumento de la capacidad de importación condujera a una reducción del volumen necesario para garantizar la seguridad del suministro, esta alternativa podría resultar, en última instancia, muy costosa. Así pues, para garantizar la seguridad del suministro parece más pertinente recurrir a los depósitos existentes que crear nuevas capacidades de importación.

5.2.6.   European Federation of Energy Traders («EFET») (63)

European Federation of Energy Traders («EFET»)

63

| (206) | La EFET apoya la reforma llevada a cabo por las autoridades francesas en 2018, que permitió crear un mercado de almacenamiento de gas natural atractivo y competitivo en Francia. |
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(206)

La EFET apoya la reforma llevada a cabo por las autoridades francesas en 2018, que permitió crear un mercado de almacenamiento de gas natural atractivo y competitivo en Francia.

| (207) | En cuanto a la compatibilidad de la ayuda, la EFET no cuestiona la metodología de cálculo del valor de base ni la tasa de rendimiento del capital, tal como los define la CRE. El valor de los activos regulados debería corresponder a la base de activos regulados y a una tasa de rendimiento regulada. |
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(207)

En cuanto a la compatibilidad de la ayuda, la EFET no cuestiona la metodología de cálculo del valor de base ni la tasa de rendimiento del capital, tal como los define la CRE. El valor de los activos regulados debería corresponder a la base de activos regulados y a una tasa de rendimiento regulada.

| (208) | La EFET no considera que la introducción de la reforma haya podido crear falseamientos de la competencia ni entre los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los operadores de otros Estados miembros, como demuestra el aumento constante de la participación de los operadores en Francia y en el extranjero desde 2018, ni entre los operadores de almacenamiento de gas natural y los operadores de terminales de GNL, dado que el valor de mercado de las terminales de GNL va en aumento desde 2018. |
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(208)

La EFET no considera que la introducción de la reforma haya podido crear falseamientos de la competencia ni entre los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los operadores de otros Estados miembros, como demuestra el aumento constante de la participación de los operadores en Francia y en el extranjero desde 2018, ni entre los operadores de almacenamiento de gas natural y los operadores de terminales de GNL, dado que el valor de mercado de las terminales de GNL va en aumento desde 2018.

5.2.7.   Elengy (64)

Elengy

64

| (209) | La introducción de la reforma no redujo artificialmente los incentivos a la utilización de las terminales de GNL. En primer lugar, las operaciones de las terminales de Elengy han aumentado desde que se implementó la medida, y en 2019 y 2020 alcanzaron niveles récord. |
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(209)

La introducción de la reforma no redujo artificialmente los incentivos a la utilización de las terminales de GNL. En primer lugar, las operaciones de las terminales de Elengy han aumentado desde que se implementó la medida, y en 2019 y 2020 alcanzaron niveles récord.

| (210) | En segundo lugar, el atractivo de las terminales de GNL depende de muchos factores: la diferencia entre los mercados de la Unión y asiáticos, las tarifas, la existencia de contratos a largo plazo, la profundidad y liquidez del mercado descendente, la flexibilidad de las terminales y las normas comerciales. La medida relativa al almacenamiento no tiene un impacto directo en estos factores de atracción, pero ha tenido consecuencias indirectas y positivas. De hecho, la reforma ha contribuido a maximizar la capacidad de almacenamiento de la Unión mediante un aumento de la profundidad del mercado del gas natural que ha permitido almacenar gas natural y reducir los costes que soportan los consumidores cuando la demanda es elevada, y mediante un incremento de la liquidez disponible en el mercado francés. |
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(210)

En segundo lugar, el atractivo de las terminales de GNL depende de muchos factores: la diferencia entre los mercados de la Unión y asiáticos, las tarifas, la existencia de contratos a largo plazo, la profundidad y liquidez del mercado descendente, la flexibilidad de las terminales y las normas comerciales. La medida relativa al almacenamiento no tiene un impacto directo en estos factores de atracción, pero ha tenido consecuencias indirectas y positivas. De hecho, la reforma ha contribuido a maximizar la capacidad de almacenamiento de la Unión mediante un aumento de la profundidad del mercado del gas natural que ha permitido almacenar gas natural y reducir los costes que soportan los consumidores cuando la demanda es elevada, y mediante un incremento de la liquidez disponible en el mercado francés.

5.2.8.   Enovos (65)

Enovos

65

| (211) | Enovos considera que, cuando hay un número suficiente de participantes en el sistema, el mercado es el mejor situado para definir el valor de un activo. El actual mecanismo de subasta propicia una evaluación equitativa del mercado. Si el sistema de subastas da lugar a retribuciones inferiores o superiores para determinados participantes, estas se ajustarán en las subastas de los años siguientes. |
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(211)

Enovos considera que, cuando hay un número suficiente de participantes en el sistema, el mercado es el mejor situado para definir el valor de un activo. El actual mecanismo de subasta propicia una evaluación equitativa del mercado. Si el sistema de subastas da lugar a retribuciones inferiores o superiores para determinados participantes, estas se ajustarán en las subastas de los años siguientes.

5.2.9.   Fluxys (66)

Fluxys

66

| (212) | Fluxys señala que el almacenamiento de gas natural en la UE se ha enfrentado a importantes retos en los últimos años, pues cada vez es más difícil cubrir los costes de funcionamiento de los operadores de almacenamiento de gas natural. Por consiguiente, para responder a la rápida evolución del mercado, es necesario establecer un modelo económico adecuado que refleje el valor del almacenamiento de gas natural para el sistema y su contribución a la seguridad del suministro. El establecimiento unilateral de mecanismos de apoyo podría falsear la competencia con otros Estados miembros de la Unión. Por lo tanto, debería aplicarse a todos los Estados miembros de la Unión un mecanismo de compensación basado en criterios estrictos. |
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(212)

Fluxys señala que el almacenamiento de gas natural en la UE se ha enfrentado a importantes retos en los últimos años, pues cada vez es más difícil cubrir los costes de funcionamiento de los operadores de almacenamiento de gas natural. Por consiguiente, para responder a la rápida evolución del mercado, es necesario establecer un modelo económico adecuado que refleje el valor del almacenamiento de gas natural para el sistema y su contribución a la seguridad del suministro. El establecimiento unilateral de mecanismos de apoyo podría falsear la competencia con otros Estados miembros de la Unión. Por lo tanto, debería aplicarse a todos los Estados miembros de la Unión un mecanismo de compensación basado en criterios estrictos.

5.2.10.   Fédération nationale des mines et de l’énergie CGT («FNME-CGT») (67)

Fédération nationale des mines et de l’énergie CGT («FNME-CGT»)

67

| (213) | Según la FNME-CGT, la reforma del almacenamiento de gas natural en Francia ha logrado los dos objetivos siguientes: garantizar la seguridad energética al menor coste para el consumidor y el buen funcionamiento de la red de transporte para asegurar la canalización. |
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(213)

Según la FNME-CGT, la reforma del almacenamiento de gas natural en Francia ha logrado los dos objetivos siguientes: garantizar la seguridad energética al menor coste para el consumidor y el buen funcionamiento de la red de transporte para asegurar la canalización.

| (214) | La FNME-CGT considera que la medida en cuestión no se puede calificar de ayuda estatal. Según la FNME-CGT, la compensación no se financia con recursos estatales. Además, la medida en cuestión no constituye un impuesto obligatorio sin contrapartida, como una tasa. Por otra parte, la FNME-CGT alega que la repercusión de la tarifa de uso de la red de transporte en la factura del gas natural del consumidor solo es obligatoria para los consumidores que optan por beneficiarse de las tarifas reguladas, y que ni los recursos resultantes del término de almacenamiento ni los operadores que recaudan la compensación están bajo el control del Estado. |
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(214)

La FNME-CGT considera que la medida en cuestión no se puede calificar de ayuda estatal. Según la FNME-CGT, la compensación no se financia con recursos estatales. Además, la medida en cuestión no constituye un impuesto obligatorio sin contrapartida, como una tasa. Por otra parte, la FNME-CGT alega que la repercusión de la tarifa de uso de la red de transporte en la factura del gas natural del consumidor solo es obligatoria para los consumidores que optan por beneficiarse de las tarifas reguladas, y que ni los recursos resultantes del término de almacenamiento ni los operadores que recaudan la compensación están bajo el control del Estado.

| (215) | La FNME-CGT no considera que la medida en cuestión confiera una ventaja selectiva a consecuencia de la existencia de obligaciones de mantenimiento de las infraestructuras para los operadores de almacenamiento. Además, la regulación establece que el operador devuelva el excedente de ingresos a los gestores de redes, lo que por tanto, constituye una pérdida de oportunidades económicas. |
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(215)

La FNME-CGT no considera que la medida en cuestión confiera una ventaja selectiva a consecuencia de la existencia de obligaciones de mantenimiento de las infraestructuras para los operadores de almacenamiento. Además, la regulación establece que el operador devuelva el excedente de ingresos a los gestores de redes, lo que por tanto, constituye una pérdida de oportunidades económicas.

| (216) | Si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, sería compatible con el mercado interior. |
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(216)

Si la medida en cuestión se calificase de ayuda estatal, sería compatible con el mercado interior.

| (217) | La FNME-CGT considera que el método de valoración de los activos regulados es proporcionado para la seguridad del suministro. La regulación de los ingresos de los operadores basada en los costes controlados y aprobados por la autoridad nacional de reglamentación ha garantizado que el consumidor final pague un precio predefinido de manera transparente. |
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(217)

La FNME-CGT considera que el método de valoración de los activos regulados es proporcionado para la seguridad del suministro. La regulación de los ingresos de los operadores basada en los costes controlados y aprobados por la autoridad nacional de reglamentación ha garantizado que el consumidor final pague un precio predefinido de manera transparente.

| (218) | Además, el método de valoración de la BAR se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia salvo a la distribución de electricidad. Una valoración basada en los diferenciales entre verano e invierno no habría podido corregir las deficiencias de un mercado que no estaba en condiciones de reflejar en los precios el valor de seguro de los activos. Por otra parte, las propuestas de BAR de los operadores fueron objeto de una auditoría independiente solicitada por la CRE que dio lugar a una reducción de la BAR inicial seleccionada. Posteriormente, la BAR original tiene en cuenta el valor amortizado de los activos. Algunos activos, totalmente amortizados, incluso se han incorporado a la BAR a un valor cero y, por lo tanto, no reciben retribución alguna. |
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(218)

Además, el método de valoración de la BAR se aplica a todas las tarifas de infraestructuras reguladas en Francia salvo a la distribución de electricidad. Una valoración basada en los diferenciales entre verano e invierno no habría podido corregir las deficiencias de un mercado que no estaba en condiciones de reflejar en los precios el valor de seguro de los activos. Por otra parte, las propuestas de BAR de los operadores fueron objeto de una auditoría independiente solicitada por la CRE que dio lugar a una reducción de la BAR inicial seleccionada. Posteriormente, la BAR original tiene en cuenta el valor amortizado de los activos. Algunos activos, totalmente amortizados, incluso se han incorporado a la BAR a un valor cero y, por lo tanto, no reciben retribución alguna.

| (219) | Según la FNME-CGT, existen otros elementos que apoyan la conclusión de que la medida es proporcionada: la revisión periódica del ámbito de aplicación de la regulación por la PPE, la cobertura de los costes soportados por los operadores de infraestructuras de gas solo en la medida en que esos costes correspondan a los de los «operadores eficientes», la simetría de compensación que evita cualquier riesgo de sobrecompensación, y el hecho de que la regulación tiene por objeto maximizar las suscripciones de capacidad de almacenamiento y los ingresos procedentes de las subastas. |
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(219)

Según la FNME-CGT, existen otros elementos que apoyan la conclusión de que la medida es proporcionada: la revisión periódica del ámbito de aplicación de la regulación por la PPE, la cobertura de los costes soportados por los operadores de infraestructuras de gas solo en la medida en que esos costes correspondan a los de los «operadores eficientes», la simetría de compensación que evita cualquier riesgo de sobrecompensación, y el hecho de que la regulación tiene por objeto maximizar las suscripciones de capacidad de almacenamiento y los ingresos procedentes de las subastas.

| (220) | La FNME-CGT considera que la medida no introdujo efectos negativos en la competencia y el comercio. En primer lugar, la compensación que soporta cada proveedor viene determinada por sus características de consumo, con independencia de que sus instalaciones estén situadas en territorio francés o en un país vecino, de modo que no falsea la competencia entre proveedores. En segundo lugar, el almacenamiento no compite con el GNL y los interconectores, que son más bien complementarios. Las terminales de metano tienen características técnicas específicas y limitaciones operativas específicas de la cadena de suministro de GNL. Mientras que los depósitos están destinados a satisfacer las necesidades de consumo máximo, las terminales de GNL y las interconexiones de gas son una manera de importar y diversificar las fuentes de suministro de gas natural. La complementariedad de los depósitos y las terminales de metano ha permitido almacenar GNL importado a bajo coste en la Unión en beneficio de los usuarios de gas natural. En tercer lugar, la medida en cuestión no falsea la competencia respecto de los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, lo que queda demostrado por el hecho de que las tasas de suscripción y utilización de los depósitos en la Unión han aumentado y alcanzan niveles elevados. |
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(220)

La FNME-CGT considera que la medida no introdujo efectos negativos en la competencia y el comercio. En primer lugar, la compensación que soporta cada proveedor viene determinada por sus características de consumo, con independencia de que sus instalaciones estén situadas en territorio francés o en un país vecino, de modo que no falsea la competencia entre proveedores. En segundo lugar, el almacenamiento no compite con el GNL y los interconectores, que son más bien complementarios. Las terminales de metano tienen características técnicas específicas y limitaciones operativas específicas de la cadena de suministro de GNL. Mientras que los depósitos están destinados a satisfacer las necesidades de consumo máximo, las terminales de GNL y las interconexiones de gas son una manera de importar y diversificar las fuentes de suministro de gas natural. La complementariedad de los depósitos y las terminales de metano ha permitido almacenar GNL importado a bajo coste en la Unión en beneficio de los usuarios de gas natural. En tercer lugar, la medida en cuestión no falsea la competencia respecto de los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, lo que queda demostrado por el hecho de que las tasas de suscripción y utilización de los depósitos en la Unión han aumentado y alcanzan niveles elevados.

| (221) | A diferencia de la PPE, la FNME-CGT no calcula que el consumo de gas natural vaya a disminuir un 2 % anual debido al desarrollo de nuevos usos de gas natural. La FNME-CGT señala los criterios de seguridad del suministro que a menudo se pasan por alto al dimensionar las infraestructuras, como la desaparición durante un máximo de seis meses de la principal fuente de suministro en condiciones meteorológicas medias. |
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(221)

A diferencia de la PPE, la FNME-CGT no calcula que el consumo de gas natural vaya a disminuir un 2 % anual debido al desarrollo de nuevos usos de gas natural. La FNME-CGT señala los criterios de seguridad del suministro que a menudo se pasan por alto al dimensionar las infraestructuras, como la desaparición durante un máximo de seis meses de la principal fuente de suministro en condiciones meteorológicas medias.

5.2.11.   GRTgaz (68)

GRTgaz

68

| (222) | Según GRTgaz, la red y los depósitos se diseñaron como un todo y ambos son indispensables para cubrir la demanda invernal. A principios de 2018, GRTgaz realizó simulaciones que apuntaron a una necesidad de almacenamiento de entre 115 y 125 TWh, teniendo en cuenta las condiciones climáticas de los últimos inviernos. GRTgaz indica también que los depósitos llenos al máximo, es decir, a 135 TWh, son insuficientes para un invierno frío con un pico de frío y sin uso de GNL. |
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(222)

Según GRTgaz, la red y los depósitos se diseñaron como un todo y ambos son indispensables para cubrir la demanda invernal. A principios de 2018, GRTgaz realizó simulaciones que apuntaron a una necesidad de almacenamiento de entre 115 y 125 TWh, teniendo en cuenta las condiciones climáticas de los últimos inviernos. GRTgaz indica también que los depósitos llenos al máximo, es decir, a 135 TWh, son insuficientes para un invierno frío con un pico de frío y sin uso de GNL.

| (223) | Entre 2012 y 2018, GRTgaz advirtió en diversas ocasiones de los problemas que plantean los niveles insuficientes de suscripción y de llenado de los depósitos subterráneos, y en particular del riesgo que suponen para la seguridad y la continuidad del suministro. Además, GRTgaz considera que la creación de la zona única («TRF») el 1 de noviembre de 2018 reforzó el papel de los depósitos en el sistema de gas francés. |
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(223)

Entre 2012 y 2018, GRTgaz advirtió en diversas ocasiones de los problemas que plantean los niveles insuficientes de suscripción y de llenado de los depósitos subterráneos, y en particular del riesgo que suponen para la seguridad y la continuidad del suministro. Además, GRTgaz considera que la creación de la zona única («TRF») el 1 de noviembre de 2018 reforzó el papel de los depósitos en el sistema de gas francés.

5.2.12.   Hungarian Gas Storage (69)

Hungarian Gas Storage

69

| (224) | El almacenamiento de gas natural es una garantía y un valor para el propio sistema, como demuestran los estudios realizados para la asociación Gas Infrastructure Europe. Estos valores no se reflejan en el precio de mercado (70). Por lo tanto, es necesaria una intervención reguladora (71) como la introducida en Francia. El sistema francés, basado en el mercado, garantiza la igualdad de condiciones de competencia con otras fuentes de flexibilidad. Se evita la compensación excesiva, pues se devuelve cualquier diferencia entre los ingresos regulados y los ingresos del mercado. La transparencia de la compensación está garantizada por las modalidades definidas por la CRE. Como consecuencia de la introducción de la medida en cuestión, no existe falseamiento de la competencia en el mercado de almacenamiento ni en la cadena de valor energético. La medida en cuestión es un ejemplo para los otros países de la UE. |
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(224)

El almacenamiento de gas natural es una garantía y un valor para el propio sistema, como demuestran los estudios realizados para la asociación Gas Infrastructure Europe. Estos valores no se reflejan en el precio de mercado (70). Por lo tanto, es necesaria una intervención reguladora (71) como la introducida en Francia. El sistema francés, basado en el mercado, garantiza la igualdad de condiciones de competencia con otras fuentes de flexibilidad. Se evita la compensación excesiva, pues se devuelve cualquier diferencia entre los ingresos regulados y los ingresos del mercado. La transparencia de la compensación está garantizada por las modalidades definidas por la CRE. Como consecuencia de la introducción de la medida en cuestión, no existe falseamiento de la competencia en el mercado de almacenamiento ni en la cadena de valor energético. La medida en cuestión es un ejemplo para los otros países de la UE.

Gas Infrastructure Europe

70

71

5.2.13.   Total Direct Énergie (72)

Total Direct Énergie

72

| (225) | Como se prevé en el Decreto relativo a la PPE, el perímetro de los activos necesarios para la seguridad del suministro se fijó en 138,5 TWh, mientras que en el anterior mecanismo de almacenamiento solo correspondían al volumen requerido 90 TWh. |
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(225)

Como se prevé en el Decreto relativo a la PPE, el perímetro de los activos necesarios para la seguridad del suministro se fijó en 138,5 TWh, mientras que en el anterior mecanismo de almacenamiento solo correspondían al volumen requerido 90 TWh.

| (226) | Total Direct Énergie cuestiona el supuesto uso de los interconectores de 1 585 GWh/d, cuando la capacidad técnica es de 1 810 GWh/d. Esta diferencia no parece justificada. Se debe actualizar el plazo de entrega de los cargamentos, que es de diez días, y se deben tener en cuenta los contratos de suministro de GNL firmes (lo que reduciría el plazo medio de entrega). Por último, si se tienen en cuenta las olas frías de solo seis a nueve días, se reduce el beneficio del GNL. |
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(226)

Total Direct Énergie cuestiona el supuesto uso de los interconectores de 1 585 GWh/d, cuando la capacidad técnica es de 1 810 GWh/d. Esta diferencia no parece justificada. Se debe actualizar el plazo de entrega de los cargamentos, que es de diez días, y se deben tener en cuenta los contratos de suministro de GNL firmes (lo que reduciría el plazo medio de entrega). Por último, si se tienen en cuenta las olas frías de solo seis a nueve días, se reduce el beneficio del GNL.

| (227) | Un sobredimensionamiento del perímetro de las infraestructuras supondría automáticamente una retribución excesiva a los operadores de depósitos. La BAR inicial debía tener en cuenta las amortizaciones ya efectuadas. Además, Total Direct Énergie considera que la retribución por la actividad de un operador de almacenamiento es excesiva en relación con los riesgos que induce. Esta actividad no se expone a mayores riesgos que la de los gestores de redes de transporte. Por lo tanto, no hay razones que justifiquen una tasa de rendimiento más elevada. Por este motivo, la tasa de rendimiento de la BAR no debe ser superior a la de los GRT, fijada actualmente por la CRE en un 5,25 %. |
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(227)

Un sobredimensionamiento del perímetro de las infraestructuras supondría automáticamente una retribución excesiva a los operadores de depósitos. La BAR inicial debía tener en cuenta las amortizaciones ya efectuadas. Además, Total Direct Énergie considera que la retribución por la actividad de un operador de almacenamiento es excesiva en relación con los riesgos que induce. Esta actividad no se expone a mayores riesgos que la de los gestores de redes de transporte. Por lo tanto, no hay razones que justifiquen una tasa de rendimiento más elevada. Por este motivo, la tasa de rendimiento de la BAR no debe ser superior a la de los GRT, fijada actualmente por la CRE en un 5,25 %.

| (228) | Total Direct Énergie considera también que el dimensionamiento de la medida podría falsear las señales de precios en los mercados mayoristas y no animar a los agentes a suscribir otros instrumentos de flexibilidad (en particular, interconectores y GNL), aunque sean igual de esenciales. Total Direct Énergie señala que las suscripciones de la capacidad de interconexión a largo plazo expirarán en los próximos años, sin que las señales actuales del mercado inciten a renovarlas. |
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(228)

Total Direct Énergie considera también que el dimensionamiento de la medida podría falsear las señales de precios en los mercados mayoristas y no animar a los agentes a suscribir otros instrumentos de flexibilidad (en particular, interconectores y GNL), aunque sean igual de esenciales. Total Direct Énergie señala que las suscripciones de la capacidad de interconexión a largo plazo expirarán en los próximos años, sin que las señales actuales del mercado inciten a renovarlas.

5.2.14.   Uniper Energy Storage (73)

Uniper Energy Storage

73

| (229) | La disponibilidad de capacidad de almacenamiento es esencial para garantizar el funcionamiento seguro y económico de todas las infraestructuras de importación de gas natural. Ahora bien, la necesidad de que el mercado fomente la plena utilización de la capacidad de almacenamiento no se refleja en las condiciones de mercado del almacenamiento subterráneo de gas natural (74). Durante muchos años, los operadores de sistemas de almacenamiento se han enfrentado a un descenso significativo de los precios de mercado. La coyuntura se ve agravada por las diferentes situaciones competitivas que existen en Europa, en función de las diferentes disposiciones normativas nacionales aplicables al acceso al almacenamiento y a la flexibilidad basada en el mercado o regulada. Por consiguiente, es necesario uniformizar los sistemas nacionales de regulación del almacenamiento de gas natural (75). |
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(229)

La disponibilidad de capacidad de almacenamiento es esencial para garantizar el funcionamiento seguro y económico de todas las infraestructuras de importación de gas natural. Ahora bien, la necesidad de que el mercado fomente la plena utilización de la capacidad de almacenamiento no se refleja en las condiciones de mercado del almacenamiento subterráneo de gas natural (74). Durante muchos años, los operadores de sistemas de almacenamiento se han enfrentado a un descenso significativo de los precios de mercado. La coyuntura se ve agravada por las diferentes situaciones competitivas que existen en Europa, en función de las diferentes disposiciones normativas nacionales aplicables al acceso al almacenamiento y a la flexibilidad basada en el mercado o regulada. Por consiguiente, es necesario uniformizar los sistemas nacionales de regulación del almacenamiento de gas natural (75).

74

75

5.2.15.   Union Professionnelle des Industries Privées du Gaz («Uprigaz») (76)

Union Professionnelle des Industries Privées du Gaz («Uprigaz»)

76

| (230) | La Uprigaz señala que Francia ya modificó su mecanismo regulador del almacenamiento a raíz de su recurso de anulación ante el Conseil d’État contra el antiguo mecanismo. Considera que el mecanismo actualizado es pertinente y que, gracias a él, en Francia el valor de los productos almacenados es un valor de mercado real. |
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(230)

La Uprigaz señala que Francia ya modificó su mecanismo regulador del almacenamiento a raíz de su recurso de anulación ante el Conseil d’État contra el antiguo mecanismo. Considera que el mecanismo actualizado es pertinente y que, gracias a él, en Francia el valor de los productos almacenados es un valor de mercado real.

| (231) | La Uprigaz opina que el uso de las terminales de metano francesas y de las situadas en los países vecinos no se puede considerar obstaculizado por el régimen regulador del almacenamiento de gas natural. Las terminales francesas de metano emitieron 9,6 Gm3 en 2017. Las emisiones observadas en 2018 (11,1 Gm3) y 2019 (21,5 Gm3) demostraron sin lugar a dudas el apetito del mercado por las terminales francesas de metano durante este período. Esta observación se aplica también a las terminales de metano de los países vecinos, con un aumento masivo de las emisiones en Bélgica (de 1,1 Gm3 en 2017 a 6,7 Gm3en 2019) y los Países Bajos (de 0,8 Gm3 en 2017 a 7,9 Gm3 en 2019). |
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(231)

La Uprigaz opina que el uso de las terminales de metano francesas y de las situadas en los países vecinos no se puede considerar obstaculizado por el régimen regulador del almacenamiento de gas natural. Las terminales francesas de metano emitieron 9,6 Gm3 en 2017. Las emisiones observadas en 2018 (11,1 Gm3) y 2019 (21,5 Gm3) demostraron sin lugar a dudas el apetito del mercado por las terminales francesas de metano durante este período. Esta observación se aplica también a las terminales de metano de los países vecinos, con un aumento masivo de las emisiones en Bélgica (de 1,1 Gm3 en 2017 a 6,7 Gm3en 2019) y los Países Bajos (de 0,8 Gm3 en 2017 a 7,9 Gm3 en 2019).

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| (232) | La Uprigaz considera asimismo que la metodología aplicada por las autoridades francesas, y en particular la suposición de una disponibilidad del 100 % de la capacidad de entrada firme en los puntos de interconexión, no es una fuente de restricción de la competencia. |
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(232)

La Uprigaz considera asimismo que la metodología aplicada por las autoridades francesas, y en particular la suposición de una disponibilidad del 100 % de la capacidad de entrada firme en los puntos de interconexión, no es una fuente de restricción de la competencia.

| (233) | Por último, la Uprigaz considera que la medida en cuestión no confiere una ventaja indebida a los operadores de almacenamiento franceses con respecto a sus homólogos extranjeros. |
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(233)

Por último, la Uprigaz considera que la medida en cuestión no confiere una ventaja indebida a los operadores de almacenamiento franceses con respecto a sus homólogos extranjeros.

6.   EVALUACIÓN DE LA MEDIDA EN CUESTIÓN

EVALUACIÓN DE LA MEDIDA EN CUESTIÓN

6.1.   Ayuda estatal con arreglo al artículo 107, apartado 1, del TFUE

Ayuda estatal con arreglo al artículo 107, apartado 1, del TFUE

| (234) | El artículo 107, apartado 1, del TFUE define las ayudas estatales como «las ayudas otorgadas por los Estados o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falseen o amenacen falsear la competencia, favoreciendo a determinadas empresas o producciones», «en la medida en que afecten a los intercambios comerciales entre Estados miembros». |
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(234)

El artículo 107, apartado 1, del TFUE define las ayudas estatales como «las ayudas otorgadas por los Estados o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falseen o amenacen falsear la competencia, favoreciendo a determinadas empresas o producciones», «en la medida en que afecten a los intercambios comerciales entre Estados miembros».

| (235) | La calificación de una medida como ayuda estatal supone que se cumplan las siguientes condiciones acumulativas: a) la medida es imputable al Estado y está financiada mediante recursos estatales; b) la medida confiere una ventaja selectiva que puede favorecer a determinadas empresas o la producción de determinados bienes; y c) la medida falsea o amenaza falsear la competencia y pueda afectar al comercio entre Estados miembros. |
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(235)

La calificación de una medida como ayuda estatal supone que se cumplan las siguientes condiciones acumulativas: a) la medida es imputable al Estado y está financiada mediante recursos estatales; b) la medida confiere una ventaja selectiva que puede favorecer a determinadas empresas o la producción de determinados bienes; y c) la medida falsea o amenaza falsear la competencia y pueda afectar al comercio entre Estados miembros.

6.1.1.   Recursos estatales e imputabilidad

Recursos estatales e imputabilidad

| (236) | Para que las medidas puedan considerarse ayuda estatal con arreglo al artículo 107, apartado 1, del TFUE, deben, en primer lugar, haberse financiado directa o indirectamente con fondos estatales y, en segundo lugar, ser imputables al Estado (77). |
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(236)

Para que las medidas puedan considerarse ayuda estatal con arreglo al artículo 107, apartado 1, del TFUE, deben, en primer lugar, haberse financiado directa o indirectamente con fondos estatales y, en segundo lugar, ser imputables al Estado (77).

77

| (237) | Por lo que se refiere, en primer lugar, al requisito relativo a la imputabilidad de la medida, procede examinar si debe considerarse que las autoridades públicas intervinieron en la adopción de dicha medida (78). |
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(237)

Por lo que se refiere, en primer lugar, al requisito relativo a la imputabilidad de la medida, procede examinar si debe considerarse que las autoridades públicas intervinieron en la adopción de dicha medida (78).

78

| (238) | A este respecto, cabe señalar en primer lugar que el mecanismo regulador fue establecido por una ley adoptada en 2017 (79) cuyo ámbito de aplicación se establece mediante decreto (80) y cuyos términos y condiciones se fijan mediante resoluciones de la CRE, una autoridad administrativa independiente, en el marco de la competencia que le confiere la ley (véanse los considerandos 15 a 17). En particular, la CRE define las condiciones de la subasta de las capacidades de las infraestructuras críticas, determina los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento y establece el método de cálculo del término de almacenamiento en las tarifas ATRT. Por lo tanto, el mecanismo regulador se debe considerar imputable al Estado. |
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(238)

A este respecto, cabe señalar en primer lugar que el mecanismo regulador fue establecido por una ley adoptada en 2017 (79) cuyo ámbito de aplicación se establece mediante decreto (80) y cuyos términos y condiciones se fijan mediante resoluciones de la CRE, una autoridad administrativa independiente, en el marco de la competencia que le confiere la ley (véanse los considerandos 15 a 17). En particular, la CRE define las condiciones de la subasta de las capacidades de las infraestructuras críticas, determina los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento y establece el método de cálculo del término de almacenamiento en las tarifas ATRT. Por lo tanto, el mecanismo regulador se debe considerar imputable al Estado.

79

80

| (239) | En segundo lugar, por lo que respecta al requisito relativo a la financiación directa o indirecta mediante fondos estatales, de la jurisprudencia del Tribunal de Justicia se desprende que no es necesario establecer en todos los casos una financiación directa por parte del Estado para que la ventaja concedida a una o varias empresas se considere una ayuda de Estado en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE (81). |
| --- | --- |

(239)

En segundo lugar, por lo que respecta al requisito relativo a la financiación directa o indirecta mediante fondos estatales, de la jurisprudencia del Tribunal de Justicia se desprende que no es necesario establecer en todos los casos una financiación directa por parte del Estado para que la ventaja concedida a una o varias empresas se considere una ayuda de Estado en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE (81).

81

| (240) | Más concretamente, el Tribunal de Justicia declaró que los fondos que se nutren de cotizaciones obligatorias impuestas por la legislación del Estado y se gestionan y distribuyen conforme a dicha legislación pueden de considerarse fondos estatales en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE, aun cuando sean gestionados por entidades distintas de la autoridad pública (82). El hecho de que estas entidades sean de Derecho público o de Derecho privado no es en sí mismo decisivo (83). El elemento decisivo, a este respecto, lo constituye el hecho de que tales entidades están encargadas por el Estado de gestionar un recurso estatal, y no están sujetas únicamente a una obligación de compra mediante sus propios recursos financieros (84). En la sentencia ENEA SA, el Tribunal de Justicia declaró que cuando los costes adicionales resultantes de una medida no se pueden repercutir plenamente en los usuarios finales, esta no se otorgaba mediante recursos estatales (85). Por otra parte, de la jurisprudencia del Tribunal de Justicia se desprende que el método de cálculo de dichas cotizaciones puede determinarse precisamente por vía reglamentaria o por resolución de un organismo público, como la autoridad nacional de reglamentación, sin que ello impida calificar dichas cotizaciones de «cotizaciones obligatorias impuestas por la legislación del Estado» (86). |
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(240)

Más concretamente, el Tribunal de Justicia declaró que los fondos que se nutren de cotizaciones obligatorias impuestas por la legislación del Estado y se gestionan y distribuyen conforme a dicha legislación pueden de considerarse fondos estatales en el sentido del artículo 107, apartado 1, del TFUE, aun cuando sean gestionados por entidades distintas de la autoridad pública (82). El hecho de que estas entidades sean de Derecho público o de Derecho privado no es en sí mismo decisivo (83). El elemento decisivo, a este respecto, lo constituye el hecho de que tales entidades están encargadas por el Estado de gestionar un recurso estatal, y no están sujetas únicamente a una obligación de compra mediante sus propios recursos financieros (84). En la sentencia ENEA SA, el Tribunal de Justicia declaró que cuando los costes adicionales resultantes de una medida no se pueden repercutir plenamente en los usuarios finales, esta no se otorgaba mediante recursos estatales (85). Por otra parte, de la jurisprudencia del Tribunal de Justicia se desprende que el método de cálculo de dichas cotizaciones puede determinarse precisamente por vía reglamentaria o por resolución de un organismo público, como la autoridad nacional de reglamentación, sin que ello impida calificar dichas cotizaciones de «cotizaciones obligatorias impuestas por la legislación del Estado» (86).

82

83

84

ENEA SA,

85

86

| (241) | En la sentencia Essent Netwerk Noord (87), la medida en cuestión fue calificada de impuesto y, por tanto, de medida que implicaba recursos estatales, pues el Estado impuso el suplemento de precio a los compradores de electricidad en virtud de la ley según el criterio objetivo del número de kilovatios-hora transportados (88). El Tribunal ha aclarado a este respecto que la condición del deudor del impuesto es irrelevante, siempre que el impuesto se refiera al producto o a una actividad necesaria en relación con el producto (89). |
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(241)

En la sentencia Essent Netwerk Noord (87), la medida en cuestión fue calificada de impuesto y, por tanto, de medida que implicaba recursos estatales, pues el Estado impuso el suplemento de precio a los compradores de electricidad en virtud de la ley según el criterio objetivo del número de kilovatios-hora transportados (88). El Tribunal ha aclarado a este respecto que la condición del deudor del impuesto es irrelevante, siempre que el impuesto se refiera al producto o a una actividad necesaria en relación con el producto (89).

Essent Netwerk Noord

87

88

89

| (242) | Por otra parte, en la sentencia EEG 2012 (90), el Tribunal aclaró que no era suficiente que la percepción de una carga financiera a los proveedores fuera facultativa y que solo se repercutiera en el consumidor final «en la práctica» para concluir que existían recursos estatales. |
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(242)

Por otra parte, en la sentencia EEG 2012 (90), el Tribunal aclaró que no era suficiente que la percepción de una carga financiera a los proveedores fuera facultativa y que solo se repercutiera en el consumidor final «en la práctica» para concluir que existían recursos estatales.

EEG 2012

90

| (243) | En el caso que nos ocupa, en primer lugar, la cobertura de los costes de los operadores de almacenamiento entra en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador a través de las tarifas de utilización de la red de transporte, como se prevé en la Ley de hidrocarburos [véanse los considerandos (17) y (104)]. Bajo su jurisdicción legal [véase el considerando (17)], la CRE introdujo una cláusula tarifaria en las tarifas ATRT sobre la financiación del mecanismo regulador en cuestión (el término de almacenamiento) [véase el considerando (90)]. La financiación cubre también el coste del servicio de recaudación y transferencia de la compensación del GRT [véase el considerando (105)]. |
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(243)

En el caso que nos ocupa, en primer lugar, la cobertura de los costes de los operadores de almacenamiento entra en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador a través de las tarifas de utilización de la red de transporte, como se prevé en la Ley de hidrocarburos [véanse los considerandos (17) y (104)]. Bajo su jurisdicción legal [véase el considerando (17)], la CRE introdujo una cláusula tarifaria en las tarifas ATRT sobre la financiación del mecanismo regulador en cuestión (el término de almacenamiento) [véase el considerando (90)]. La financiación cubre también el coste del servicio de recaudación y transferencia de la compensación del GRT [véase el considerando (105)].

| (244) | De conformidad con la decisión de la CRE de 7 de febrero de 2018 (91), todos los transportistas a los que se haya asignado una capacidad de entrega firme al menos a un PITD están obligados a pagar este término de almacenamiento al GRT con el que hayan celebrado un contrato de canalización [véase el considerando (99)]. Según la metodología establecida por la CRE, el importe del término de almacenamiento de cada transportista se determina sobre la base de la modulación invernal de los clientes de consumo no interrumpible y sujetos a riesgos que están conectados a las redes públicas de distribución de gas natural [véase el considerando (21)]. En contra de la opinión de los interesados, de lo anterior se desprende que el término de almacenamiento no es opcional, sino que tiene carácter de cotización obligatoria impuesta por ley a los transportistas, cuyo importe se calcula con arreglo al criterio objetivo de la modulación invernal de sus clientes según la metodología establecida por la CRE. Estas contribuciones se calculan para cubrir todos los costes de los GRT relacionados con este servicio. |
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(244)

De conformidad con la decisión de la CRE de 7 de febrero de 2018 (91), todos los transportistas a los que se haya asignado una capacidad de entrega firme al menos a un PITD están obligados a pagar este término de almacenamiento al GRT con el que hayan celebrado un contrato de canalización [véase el considerando (99)]. Según la metodología establecida por la CRE, el importe del término de almacenamiento de cada transportista se determina sobre la base de la modulación invernal de los clientes de consumo no interrumpible y sujetos a riesgos que están conectados a las redes públicas de distribución de gas natural [véase el considerando (21)]. En contra de la opinión de los interesados, de lo anterior se desprende que el término de almacenamiento no es opcional, sino que tiene carácter de cotización obligatoria impuesta por ley a los transportistas, cuyo importe se calcula con arreglo al criterio objetivo de la modulación invernal de sus clientes según la metodología establecida por la CRE. Estas contribuciones se calculan para cubrir todos los costes de los GRT relacionados con este servicio.

91

| (245) | Este análisis se ve confirmado por el hecho de que el término de almacenamiento, pagado por los transportistas, debe repercutirse obligatoriamente en los consumidores con arreglo a las tarifas reguladas para la venta de gas natural [véanse los considerandos (98) a (101)]. |
| --- | --- |

(245)

Este análisis se ve confirmado por el hecho de que el término de almacenamiento, pagado por los transportistas, debe repercutirse obligatoriamente en los consumidores con arreglo a las tarifas reguladas para la venta de gas natural [véanse los considerandos (98) a (101)].

| (246) | En segundo lugar, en virtud de la Ley de hidrocarburos, los GRT pagan a los operadores de almacenamiento comprendidos en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador una parte de las cantidades recaudadas en virtud de las tarifas ATRT de conformidad con los procedimientos establecidos por la CRE, organismo público. A este respecto, la CRE fija el importe de dicha participación y el coste del servicio de recaudación y transferencia de la compensación [véase el considerando (90)]. De este modo, la ley designa y obliga a los GRT a recaudar y reembolsar los fondos procedentes del término de almacenamiento a los operadores de almacenamiento regulados. Los fondos no están a la libre disposición de los GRT, pues estos no tienen potestad discrecional en cuanto a la determinación y al destino de los fondos, que están sujetos a una redistribución obligatoria y cuyos importes decide la CRE. |
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(246)

En segundo lugar, en virtud de la Ley de hidrocarburos, los GRT pagan a los operadores de almacenamiento comprendidos en el ámbito de aplicación del mecanismo regulador una parte de las cantidades recaudadas en virtud de las tarifas ATRT de conformidad con los procedimientos establecidos por la CRE, organismo público. A este respecto, la CRE fija el importe de dicha participación y el coste del servicio de recaudación y transferencia de la compensación [véase el considerando (90)]. De este modo, la ley designa y obliga a los GRT a recaudar y reembolsar los fondos procedentes del término de almacenamiento a los operadores de almacenamiento regulados. Los fondos no están a la libre disposición de los GRT, pues estos no tienen potestad discrecional en cuanto a la determinación y al destino de los fondos, que están sujetos a una redistribución obligatoria y cuyos importes decide la CRE.

| (247) | Por consiguiente, el término de almacenamiento de las tarifas ATRT, que financia el mecanismo regulador, tiene carácter de contribución obligatoria impuesta por ley tanto a los transportistas como a los consumidores, según las tarifas reguladas, bajo el control de la CRE. Además, los GRT gestionan y distribuyen los fondos procedentes del término de almacenamiento. Por lo tanto, la Comisión considera que la medida se concede mediante fondos estatales. |
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(247)

Por consiguiente, el término de almacenamiento de las tarifas ATRT, que financia el mecanismo regulador, tiene carácter de contribución obligatoria impuesta por ley tanto a los transportistas como a los consumidores, según las tarifas reguladas, bajo el control de la CRE. Además, los GRT gestionan y distribuyen los fondos procedentes del término de almacenamiento. Por lo tanto, la Comisión considera que la medida se concede mediante fondos estatales.

6.1.2.   Ventaja selectiva

Ventaja selectiva

| (248) | En cuanto a la existencia de una ventaja, según jurisprudencia reiterada se consideran ayudas estatales las intervenciones que, bajo cualquier forma, puedan favorecer directa o indirectamente a las empresas o que confieran una ventaja económica que la empresa beneficiaria no habría obtenido en condiciones normales de mercado (92). |
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(248)

En cuanto a la existencia de una ventaja, según jurisprudencia reiterada se consideran ayudas estatales las intervenciones que, bajo cualquier forma, puedan favorecer directa o indirectamente a las empresas o que confieran una ventaja económica que la empresa beneficiaria no habría obtenido en condiciones normales de mercado (92).

92

| (249) | En el caso que nos ocupa, el mecanismo regulador permite a los operadores de almacenamiento regulados obtener unos ingresos garantizados, los «ingresos autorizados», establecidos por la CRE para garantizar la cobertura de sus costes, en la medida en que correspondan a los costes de un «operador eficiente» y a un rendimiento normal del capital invertido [véase el considerando (21)]. Estos ingresos autorizados proceden de los ingresos directamente percibidos por los operadores y, cuando dichos ingresos son inferiores a los ingresos autorizados, de la compensación de almacenamiento pagada por los GRT. Así pues, los operadores de almacenamiento regulados, cuyas pérdidas potenciales se compensarían, ya no están sujetos a la incertidumbre inherente a las condiciones normales de mercado. Por lo tanto, contrariamente a los argumentos presentados por las partes interesadas, la Comisión considera que los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales gozan de una ventaja económica. |
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(249)

En el caso que nos ocupa, el mecanismo regulador permite a los operadores de almacenamiento regulados obtener unos ingresos garantizados, los «ingresos autorizados», establecidos por la CRE para garantizar la cobertura de sus costes, en la medida en que correspondan a los costes de un «operador eficiente» y a un rendimiento normal del capital invertido [véase el considerando (21)]. Estos ingresos autorizados proceden de los ingresos directamente percibidos por los operadores y, cuando dichos ingresos son inferiores a los ingresos autorizados, de la compensación de almacenamiento pagada por los GRT. Así pues, los operadores de almacenamiento regulados, cuyas pérdidas potenciales se compensarían, ya no están sujetos a la incertidumbre inherente a las condiciones normales de mercado. Por lo tanto, contrariamente a los argumentos presentados por las partes interesadas, la Comisión considera que los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales gozan de una ventaja económica.

| (250) | En cuanto a la selectividad de la ventaja, el Tribunal ha dictaminado que la apreciación de este requisito requiere que se determine si, en el marco de un régimen jurídico determinado, la medida nacional en cuestión puede favorecer a «determinadas empresas o producciones» en relación con otras que se encuentren en una situación fáctica y jurídica comparable, habida cuenta del objetivo perseguido por el referido régimen, y que por tanto reciben un trato diferenciado (93). |
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(250)

En cuanto a la selectividad de la ventaja, el Tribunal ha dictaminado que la apreciación de este requisito requiere que se determine si, en el marco de un régimen jurídico determinado, la medida nacional en cuestión puede favorecer a «determinadas empresas o producciones» en relación con otras que se encuentren en una situación fáctica y jurídica comparable, habida cuenta del objetivo perseguido por el referido régimen, y que por tanto reciben un trato diferenciado (93).

93

| (251) | En el caso que nos ocupa, el mecanismo regulador solo se aplica a las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural consideradas necesarias para garantizar la seguridad del suministro en el territorio francés a medio y largo plazo. La lista exhaustiva de estas infraestructuras esenciales se establece por decreto [véase el considerando (19)]. |
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(251)

En el caso que nos ocupa, el mecanismo regulador solo se aplica a las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural consideradas necesarias para garantizar la seguridad del suministro en el territorio francés a medio y largo plazo. La lista exhaustiva de estas infraestructuras esenciales se establece por decreto [véase el considerando (19)].

| (252) | La lista correspondiente al invierno 2018-2019 incluía, de manera transitoria, todas las infraestructuras de almacenamiento en territorio francés [véase el considerando (16)]. En el estado actual de la legislación, las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el período 2019-2023 corresponden a todas las infraestructuras de almacenamiento en funcionamiento en territorio francés, lo que excluye las tres infraestructuras en situación de reserva y dos proyectos de plantas de almacenamiento de gas natural [véanse los considerandos (49) y (50)]. La PPE actual también prevé que la lista de infraestructuras esenciales se reduzca durante la próxima revisión de la PPE [véase el considerando 52]. |
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(252)

La lista correspondiente al invierno 2018-2019 incluía, de manera transitoria, todas las infraestructuras de almacenamiento en territorio francés [véase el considerando (16)]. En el estado actual de la legislación, las infraestructuras de almacenamiento esenciales para el período 2019-2023 corresponden a todas las infraestructuras de almacenamiento en funcionamiento en territorio francés, lo que excluye las tres infraestructuras en situación de reserva y dos proyectos de plantas de almacenamiento de gas natural [véanse los considerandos (49) y (50)]. La PPE actual también prevé que la lista de infraestructuras esenciales se reduzca durante la próxima revisión de la PPE [véase el considerando 52].

| (253) | Así pues, las plantas de almacenamiento de gas natural en reserva quedan excluidas del ámbito de aplicación del mecanismo regulador. Además, Francia espera que algunas plantas actualmente en funcionamiento queden excluidas en el futuro, debido a la reducción del consumo de gas natural prevista en la PPE. También están excluidos los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, en particular los de los Estados miembros vecinos. Por otra parte, quedan excluidos los operadores de otros instrumentos de flexibilidad que también contribuyan a garantizar la seguridad del suministro, como los operadores de terminales de metano o los gestores de interconectores. |
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(253)

Así pues, las plantas de almacenamiento de gas natural en reserva quedan excluidas del ámbito de aplicación del mecanismo regulador. Además, Francia espera que algunas plantas actualmente en funcionamiento queden excluidas en el futuro, debido a la reducción del consumo de gas natural prevista en la PPE. También están excluidos los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, en particular los de los Estados miembros vecinos. Por otra parte, quedan excluidos los operadores de otros instrumentos de flexibilidad que también contribuyan a garantizar la seguridad del suministro, como los operadores de terminales de metano o los gestores de interconectores.

| (254) | Por lo tanto, aun suponiendo que la existencia de una ventaja selectiva se analice a nivel nacional y se refiera únicamente a las infraestructuras de almacenamiento de gas natural, y contrariamente a las opiniones expresadas por las partes interesadas, la Comisión considera que la medida en cuestión conferiría una ventaja selectiva, pues esta ventaja está reservada a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales incluidas en la actual lista de la PPE. |
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(254)

Por lo tanto, aun suponiendo que la existencia de una ventaja selectiva se analice a nivel nacional y se refiera únicamente a las infraestructuras de almacenamiento de gas natural, y contrariamente a las opiniones expresadas por las partes interesadas, la Comisión considera que la medida en cuestión conferiría una ventaja selectiva, pues esta ventaja está reservada a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales incluidas en la actual lista de la PPE.

| (255) | Por consiguiente, la medida en cuestión puede favorecer a determinadas empresas frente a otras que se encuentren, en relación con el objetivo perseguido por dicho régimen, en una situación fáctica y jurídica comparable. |
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(255)

Por consiguiente, la medida en cuestión puede favorecer a determinadas empresas frente a otras que se encuentren, en relación con el objetivo perseguido por dicho régimen, en una situación fáctica y jurídica comparable.

6.1.3.   Efectos sobre la competencia y el comercio entre los Estados miembros

Efectos sobre la competencia y el comercio entre los Estados miembros

| (256) | Por lo que respecta al posible efecto en el comercio entre Estados miembros, según la jurisprudencia del Tribunal de Justicia, el hecho de que un sector económico, como el del gas natural, haya sido liberalizado a escala de la Unión puede caracterizar un efecto real o potencial de las ayudas en el comercio entre los Estados miembros (94). |
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(256)

Por lo que respecta al posible efecto en el comercio entre Estados miembros, según la jurisprudencia del Tribunal de Justicia, el hecho de que un sector económico, como el del gas natural, haya sido liberalizado a escala de la Unión puede caracterizar un efecto real o potencial de las ayudas en el comercio entre los Estados miembros (94).

94

| (257) | En el caso que nos ocupa, gracias a la introducción del mecanismo regulador, los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales en territorio francés obtendrán una ventaja sobre sus competidores. Esto afecta, en primer lugar, a los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, aun teniendo en cuenta que el mercado es de alcance regional, como alegan algunos. Las observaciones de las partes interesadas no permiten a la Comisión excluir un impacto de la medida en el almacenamiento de gas natural en los países vecinos, en particular en Bélgica, donde no existe una retribución garantizada por el almacenamiento de gas natural. |
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(257)

En el caso que nos ocupa, gracias a la introducción del mecanismo regulador, los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales en territorio francés obtendrán una ventaja sobre sus competidores. Esto afecta, en primer lugar, a los operadores de almacenamiento de otros Estados miembros, aun teniendo en cuenta que el mercado es de alcance regional, como alegan algunos. Las observaciones de las partes interesadas no permiten a la Comisión excluir un impacto de la medida en el almacenamiento de gas natural en los países vecinos, en particular en Bélgica, donde no existe una retribución garantizada por el almacenamiento de gas natural.

| (258) | La Comisión tampoco puede excluir un impacto sobre los operadores de otros instrumentos de flexibilidad, como los operadores de terminales de metano y los gestores de interconectores. En efecto, aunque también operen sobre la base de unos ingresos autorizados, como indican los interesados, el Estado no completa sus ingresos de la misma manera. |
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(258)

La Comisión tampoco puede excluir un impacto sobre los operadores de otros instrumentos de flexibilidad, como los operadores de terminales de metano y los gestores de interconectores. En efecto, aunque también operen sobre la base de unos ingresos autorizados, como indican los interesados, el Estado no completa sus ingresos de la misma manera.

| (259) | Dado que el mercado del gas natural se ha liberalizado a escala de la Unión, cualquier ventaja concedida a una empresa de este sector puede afectar al comercio entre los Estados miembros. En conclusión, la Comisión considera que la medida puede afectar al comercio entre Estados miembros. |
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(259)

Dado que el mercado del gas natural se ha liberalizado a escala de la Unión, cualquier ventaja concedida a una empresa de este sector puede afectar al comercio entre los Estados miembros. En conclusión, la Comisión considera que la medida puede afectar al comercio entre Estados miembros.

| (260) | En el caso que nos ocupa, la medida en cuestión tiene por objeto garantizar determinados ingresos a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales. La Comisión concluye que la medida podría falsear la competencia. |
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(260)

En el caso que nos ocupa, la medida en cuestión tiene por objeto garantizar determinados ingresos a los operadores de infraestructuras de almacenamiento esenciales. La Comisión concluye que la medida podría falsear la competencia.

6.1.4.   Conclusión sobre la calificación de la medida en cuestión de ayuda estatal

Conclusión sobre la calificación de la medida en cuestión de ayuda estatal

| (261) | Por las razones expuestas en los considerandos (234) a (260), la Comisión considera que la medida en cuestión constituye ayuda estatal en el sentido del artículo 107 del TFUE. |
| --- | --- |

(261)

Por las razones expuestas en los considerandos (234) a (260), la Comisión considera que la medida en cuestión constituye ayuda estatal en el sentido del artículo 107 del TFUE.

6.2.   Ilegalidad de la ayuda estatal

Ilegalidad de la ayuda estatal

| (262) | El hecho de fijar los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento a partir del 1 de enero de 2018, organizar las subastas e introducir un término de almacenamiento en las tarifas ATRT a partir del 1 de abril de 2018, supuso la aplicación por las autoridades francesas de un mecanismo regulador constitutivo de ayuda estatal. |
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(262)

El hecho de fijar los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento a partir del 1 de enero de 2018, organizar las subastas e introducir un término de almacenamiento en las tarifas ATRT a partir del 1 de abril de 2018, supuso la aplicación por las autoridades francesas de un mecanismo regulador constitutivo de ayuda estatal.

| (263) | Las autoridades francesas no notificaron la medida a la Comisión antes de la fecha en que empezaron a aplicarla. Con ello, Francia incumplió el artículo 108, apartado 3, del TFUE. Por consiguiente, la Comisión considera que la medida en cuestión se ha ejecutado ilegalmente. |
| --- | --- |

(263)

Las autoridades francesas no notificaron la medida a la Comisión antes de la fecha en que empezaron a aplicarla. Con ello, Francia incumplió el artículo 108, apartado 3, del TFUE. Por consiguiente, la Comisión considera que la medida en cuestión se ha ejecutado ilegalmente.

6.3.   Compatibilidad de la ayuda estatal con el mercado interior

Compatibilidad de la ayuda estatal con el mercado interior

6.3.1.   Base jurídica de la evaluación de la compatibilidad de la medida en cuestión

Base jurídica de la evaluación de la compatibilidad de la medida en cuestión

| (264) | El mecanismo regulador de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural aplicado por Francia tiene por objeto facilitar el desarrollo de la actividad económica de almacenamiento de gas natural con el fin de garantizar la seguridad del suministro de gas natural a medio y largo plazo. |
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(264)

El mecanismo regulador de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural aplicado por Francia tiene por objeto facilitar el desarrollo de la actividad económica de almacenamiento de gas natural con el fin de garantizar la seguridad del suministro de gas natural a medio y largo plazo.

| (265) | La Comisión señala que esta es la primera vez que se evalúa la compatibilidad de un mecanismo regulador del almacenamiento de gas natural con el mercado interior. |
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(265)

La Comisión señala que esta es la primera vez que se evalúa la compatibilidad de un mecanismo regulador del almacenamiento de gas natural con el mercado interior.

| (266) | Tales medidas no están previstas en las directrices sobre ayudas estatales en materia de protección del medio ambiente y energía (95) ni en ninguna otra directriz de la Comisión. |
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(266)

Tales medidas no están previstas en las directrices sobre ayudas estatales en materia de protección del medio ambiente y energía (95) ni en ninguna otra directriz de la Comisión.

95

| (267) | La compatibilidad del mecanismo regulador con el mercado interior se debe evaluar a la luz de las disposiciones del TFUE y, en particular, de su artículo 107, apartado 3, letra c), que establece que las ayudas destinadas a facilitar el desarrollo de determinadas actividades económicas pueden considerarse compatibles con el mercado interior siempre que no alteren las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común. |
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(267)

La compatibilidad del mecanismo regulador con el mercado interior se debe evaluar a la luz de las disposiciones del TFUE y, en particular, de su artículo 107, apartado 3, letra c), que establece que las ayudas destinadas a facilitar el desarrollo de determinadas actividades económicas pueden considerarse compatibles con el mercado interior siempre que no alteren las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común.

| (268) | Así pues, para que la ayuda sea declarada compatible, por una parte debe estar destinada a facilitar el desarrollo de determinadas actividades o de determinadas regiones económicas y, por otra, no debe alterar las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común (96). |
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(268)

Así pues, para que la ayuda sea declarada compatible, por una parte debe estar destinada a facilitar el desarrollo de determinadas actividades o de determinadas regiones económicas y, por otra, no debe alterar las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común (96).

96

| (269) | Respecto del primer requisito, la Comisión examina si el régimen de ayudas tiene por objeto facilitar el desarrollo de determinadas actividades económicas. Respecto del segundo, la Comisión sopesa los efectos positivos de la ayuda proyectada en el desarrollo de las actividades que la ayuda pretende apoyar y los efectos negativos que la ayuda puede tener en el mercado interior, en términos de falseamiento de la competencia y efectos negativos en los intercambios comerciales causados por la ayuda. |
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(269)

Respecto del primer requisito, la Comisión examina si el régimen de ayudas tiene por objeto facilitar el desarrollo de determinadas actividades económicas. Respecto del segundo, la Comisión sopesa los efectos positivos de la ayuda proyectada en el desarrollo de las actividades que la ayuda pretende apoyar y los efectos negativos que la ayuda puede tener en el mercado interior, en términos de falseamiento de la competencia y efectos negativos en los intercambios comerciales causados por la ayuda.

6.3.2.   Facilitación del desarrollo de una actividad económica

Facilitación del desarrollo de una actividad económica

6.3.2.1.   La actividad económica desarrollada

La actividad económica desarrollada

| (270) | Con arreglo al artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE, las ayudas pueden considerarse compatibles con el mercado interior si facilitan el desarrollo de determinadas actividades económicas (97). La ayuda debe tener un efecto incentivador en la empresa o las empresas afectadas y modificar su comportamiento de tal manera que se facilite el desarrollo de una actividad económica que, sin ella, no se produciría o se produciría de manera limitada o diferente. Las ayudas no deben subvencionar los costes de una actividad que una empresa tendría que afrontar en todos los casos y no deben compensar el riesgo comercial normal de una actividad económica. |
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(270)

Con arreglo al artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE, las ayudas pueden considerarse compatibles con el mercado interior si facilitan el desarrollo de determinadas actividades económicas (97). La ayuda debe tener un efecto incentivador en la empresa o las empresas afectadas y modificar su comportamiento de tal manera que se facilite el desarrollo de una actividad económica que, sin ella, no se produciría o se produciría de manera limitada o diferente. Las ayudas no deben subvencionar los costes de una actividad que una empresa tendría que afrontar en todos los casos y no deben compensar el riesgo comercial normal de una actividad económica.

97

| (271) | En el caso que nos ocupa, la actividad económica desarrollada por la ayuda es el almacenamiento de gas natural en Francia. |
| --- | --- |

(271)

En el caso que nos ocupa, la actividad económica desarrollada por la ayuda es el almacenamiento de gas natural en Francia.

| (272) | El mecanismo regulador tiene por objeto modificar el comportamiento económico de los operadores de almacenamiento de gas natural. Las autoridades francesas indicaron que si Francia no hubiera establecido el mecanismo regulador y hubiera suprimido el anterior sistema de obligaciones de almacenamiento, el precio aplicado por los operadores de almacenamiento estaría muy cerca del diferencial de los precios de venta del gas natural. Sin embargo, los diferenciales están disminuyendo desde 2009. Como consecuencia de ello, los precios aplicados ya no permitían a los operadores de almacenamiento cubrir sus costes antes de la aplicación de la reforma. Tras el deterioro de la rentabilidad del almacenamiento de gas natural en Francia, tres plantas de almacenamiento de gas natural se pusieron en reserva en 2014 y 2015 [véase el considerando (10)]. Francia detectó entonces un riesgo real de que los operadores redujeran aún más la capacidad de almacenamiento ofrecida en el mercado y pusieran en reserva nuevas plantas de almacenamiento. |
| --- | --- |

(272)

El mecanismo regulador tiene por objeto modificar el comportamiento económico de los operadores de almacenamiento de gas natural. Las autoridades francesas indicaron que si Francia no hubiera establecido el mecanismo regulador y hubiera suprimido el anterior sistema de obligaciones de almacenamiento, el precio aplicado por los operadores de almacenamiento estaría muy cerca del diferencial de los precios de venta del gas natural. Sin embargo, los diferenciales están disminuyendo desde 2009. Como consecuencia de ello, los precios aplicados ya no permitían a los operadores de almacenamiento cubrir sus costes antes de la aplicación de la reforma. Tras el deterioro de la rentabilidad del almacenamiento de gas natural en Francia, tres plantas de almacenamiento de gas natural se pusieron en reserva en 2014 y 2015 [véase el considerando (10)]. Francia detectó entonces un riesgo real de que los operadores redujeran aún más la capacidad de almacenamiento ofrecida en el mercado y pusieran en reserva nuevas plantas de almacenamiento.

| (273) | La Comisión también observa que la tasa de llenado de las plantas de almacenamiento ha disminuido. De hecho, en 2017-2018 la tasa de suscripción de la capacidad de almacenamiento observada fue solo del 63 %. La disminución de la tasa de suscripción dio lugar, por tanto, a una nueva reducción de los ingresos de los operadores. |
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(273)

La Comisión también observa que la tasa de llenado de las plantas de almacenamiento ha disminuido. De hecho, en 2017-2018 la tasa de suscripción de la capacidad de almacenamiento observada fue solo del 63 %. La disminución de la tasa de suscripción dio lugar, por tanto, a una nueva reducción de los ingresos de los operadores.

| (274) | Como resultado de la reforma, las tasas de suscripción de la capacidad de almacenamiento aumentaron hasta alcanzar el 93 % durante los períodos 2018-2019 y 2019-2020. |
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(274)

Como resultado de la reforma, las tasas de suscripción de la capacidad de almacenamiento aumentaron hasta alcanzar el 93 % durante los períodos 2018-2019 y 2019-2020.

| (275) | En una hipótesis de contraste, sin la introducción del mecanismo regulador, habría existido un riesgo de reducción significativa del desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia. Desde la aplicación de la reforma, los ingresos autorizados y la obligación de los operadores de almacenamiento de poner a disposición su capacidad de almacenamiento a través de subastas han fomentado el desarrollo de la actividad económica de los operadores de almacenamiento. |
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(275)

En una hipótesis de contraste, sin la introducción del mecanismo regulador, habría existido un riesgo de reducción significativa del desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia. Desde la aplicación de la reforma, los ingresos autorizados y la obligación de los operadores de almacenamiento de poner a disposición su capacidad de almacenamiento a través de subastas han fomentado el desarrollo de la actividad económica de los operadores de almacenamiento.

| (276) | Por consiguiente, la Comisión considera que el mecanismo regulador facilita el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia. |
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(276)

Por consiguiente, la Comisión considera que el mecanismo regulador facilita el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia.

6.3.2.2.   Conformidad del régimen de ayudas con otras disposiciones del Derecho de la Unión

Conformidad del régimen de ayudas con otras disposiciones del Derecho de la Unión

| (277) | La Comisión observa que la medida en cuestión y la actividad económica desarrollada se ajustan a las disposiciones del Derecho de la UE. |
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(277)

La Comisión observa que la medida en cuestión y la actividad económica desarrollada se ajustan a las disposiciones del Derecho de la UE.

| (278) | En particular, en el ámbito de la energía, cualquier exacción que tenga por objetivo financiar una medida de ayuda estatal debe ajustarse a los artículos 30 y 110 del TFUE. En el caso que nos ocupa, existe una relación vinculante entre el término de almacenamiento y la ayuda concedida a los operadores de almacenamiento [véase el considerando (246)]. No obstante, una exacción que grave los productos nacionales e importados basándose en criterios idénticos puede estar prohibida por el TFUE cuando el producto de dicho gravamen se destine a financiar actividades que beneficien especialmente a los productos nacionales gravados. |
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(278)

En particular, en el ámbito de la energía, cualquier exacción que tenga por objetivo financiar una medida de ayuda estatal debe ajustarse a los artículos 30 y 110 del TFUE. En el caso que nos ocupa, existe una relación vinculante entre el término de almacenamiento y la ayuda concedida a los operadores de almacenamiento [véase el considerando (246)]. No obstante, una exacción que grave los productos nacionales e importados basándose en criterios idénticos puede estar prohibida por el TFUE cuando el producto de dicho gravamen se destine a financiar actividades que beneficien especialmente a los productos nacionales gravados.

| (279) | En el caso nos ocupa, en primer lugar, el término de almacenamiento lo pagan los transportistas que utilizan la red de transporte de gas natural, que se importa casi en su totalidad, con independencia de que los transportistas sean o no franceses [véanse los considerandos (98) a (100)]. Por otra parte, los beneficiarios son los operadores de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural. Los transportistas franceses y extranjeros tienen un acceso no discriminatorio a las subastas organizadas por los operadores de almacenamiento de gas natural [véase el considerando (20)]. Por lo tanto, no se trata de una situación en la que la tributación beneficie específicamente a los productos nacionales gravados. Así pues, se cumplen los artículos 30 y 110 del TFUE. |
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(279)

En el caso nos ocupa, en primer lugar, el término de almacenamiento lo pagan los transportistas que utilizan la red de transporte de gas natural, que se importa casi en su totalidad, con independencia de que los transportistas sean o no franceses [véanse los considerandos (98) a (100)]. Por otra parte, los beneficiarios son los operadores de las infraestructuras de almacenamiento de gas natural. Los transportistas franceses y extranjeros tienen un acceso no discriminatorio a las subastas organizadas por los operadores de almacenamiento de gas natural [véase el considerando (20)]. Por lo tanto, no se trata de una situación en la que la tributación beneficie específicamente a los productos nacionales gravados. Así pues, se cumplen los artículos 30 y 110 del TFUE.

| (280) | Además, como se describe en el considerando (12), el artículo 33 de la Directiva 2009/73/CE prevé expresamente la posibilidad de que un Estado miembro regule las infraestructuras de almacenamiento. El almacenamiento de gas natural también forma parte de las medidas que los Estados miembros pueden adoptar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del Reglamento (UE) 2017/1938 en las condiciones establecidas en dicho Reglamento, y en particular la obligación de garantizar la seguridad del suministro a los clientes nacionales, teniendo en cuenta el funcionamiento adecuado y continuo del mercado interior del gas natural. |
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(280)

Además, como se describe en el considerando (12), el artículo 33 de la Directiva 2009/73/CE prevé expresamente la posibilidad de que un Estado miembro regule las infraestructuras de almacenamiento. El almacenamiento de gas natural también forma parte de las medidas que los Estados miembros pueden adoptar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del Reglamento (UE) 2017/1938 en las condiciones establecidas en dicho Reglamento, y en particular la obligación de garantizar la seguridad del suministro a los clientes nacionales, teniendo en cuenta el funcionamiento adecuado y continuo del mercado interior del gas natural.

6.3.2.3.   Conclusión sobre la contribución al desarrollo de una actividad económica

Conclusión sobre la contribución al desarrollo de una actividad económica

| (281) | Habida cuenta de lo anterior, la Comisión considera que la medida en cuestión contribuye al desarrollo de la actividad económica de almacenamiento de gas natural en Francia, de conformidad con las demás disposiciones de la legislación europea. |
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(281)

Habida cuenta de lo anterior, la Comisión considera que la medida en cuestión contribuye al desarrollo de la actividad económica de almacenamiento de gas natural en Francia, de conformidad con las demás disposiciones de la legislación europea.

6.4.   Los efectos negativos de la ayuda no alteran las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común

Los efectos negativos de la ayuda no alteran las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común

| (282) | La Comisión evalúa si los efectos negativos de la ayuda no afectan a las condiciones comerciales en una forma contraria al interés común. En primer lugar, la Comisión detalla los efectos positivos de la ayuda teniendo también en cuenta el interés común y, en una segunda fase, evalúa los elementos que permiten limitar los efectos negativos de la ayuda en los intercambios, a saber, la necesidad, la adecuación, la proporcionalidad y la transparencia de la ayuda. A la luz de este análisis, la Comisión identifica las repercusiones que subsisten en los intercambios, antes de sopesar los efectos positivos y negativos de la ayuda en el mercado interior. |
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(282)

La Comisión evalúa si los efectos negativos de la ayuda no afectan a las condiciones comerciales en una forma contraria al interés común. En primer lugar, la Comisión detalla los efectos positivos de la ayuda teniendo también en cuenta el interés común y, en una segunda fase, evalúa los elementos que permiten limitar los efectos negativos de la ayuda en los intercambios, a saber, la necesidad, la adecuación, la proporcionalidad y la transparencia de la ayuda. A la luz de este análisis, la Comisión identifica las repercusiones que subsisten en los intercambios, antes de sopesar los efectos positivos y negativos de la ayuda en el mercado interior.

6.4.1.   Efectos positivos de la ayuda

Efectos positivos de la ayuda

| (283) | Como se indica en los considerandos (270) a (276), el régimen de ayudas tiene efectos positivos para facilitar el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia. |
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(283)

Como se indica en los considerandos (270) a (276), el régimen de ayudas tiene efectos positivos para facilitar el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia.

| (284) | Además, la Comisión observa que el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural tiene efectos positivos en relación con la seguridad del suministro de gas natural en Francia a medio y largo plazo. El almacenamiento es necesario para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda durante picos de frío y para garantizar la canalización por la red de transporte durante las congestiones. |
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(284)

Además, la Comisión observa que el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural tiene efectos positivos en relación con la seguridad del suministro de gas natural en Francia a medio y largo plazo. El almacenamiento es necesario para garantizar la capacidad de la red de satisfacer la demanda durante picos de frío y para garantizar la canalización por la red de transporte durante las congestiones.

| (285) | Por lo que se refiere a los picos de frío, Francia llevó a cabo simulaciones del nivel de demanda de gas natural y de la capacidad de suministro de gas natural a medio y largo plazo. Se calculó la demanda de gas natural para picos de frío de uno a treinta días, que se producen una vez cada cincuenta años en Francia [véase el considerando (25)]. Las autoridades francesas tuvieron en cuenta diversas hipótesis relativas a la evolución del consumo de gas natural en los próximos diez años. Por último, supusieron que en el período 2018-2028 el consumo disminuiría un 2 % [véase el considerando (26)]. También estimaron los efectos de los dispositivos de interrupción, si bien aún no se han implantado [véase el considerando (28)]. |
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(285)

Por lo que se refiere a los picos de frío, Francia llevó a cabo simulaciones del nivel de demanda de gas natural y de la capacidad de suministro de gas natural a medio y largo plazo. Se calculó la demanda de gas natural para picos de frío de uno a treinta días, que se producen una vez cada cincuenta años en Francia [véase el considerando (25)]. Las autoridades francesas tuvieron en cuenta diversas hipótesis relativas a la evolución del consumo de gas natural en los próximos diez años. Por último, supusieron que en el período 2018-2028 el consumo disminuiría un 2 % [véase el considerando (26)]. También estimaron los efectos de los dispositivos de interrupción, si bien aún no se han implantado [véase el considerando (28)].

| (286) | Por lo que se refiere al suministro, las autoridades francesas tuvieron en cuenta los parámetros de disponibilidad de las diferentes fuentes de gas natural. En particular, supusieron una utilización del 100 % de la capacidad firme de los interconectores existentes, así como el suministro de GNL desde las terminales de metano con un plazo de entrega de 10 días para nuevos cargamentos [véanse los considerandos (33) a (38)]. |
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(286)

Por lo que se refiere al suministro, las autoridades francesas tuvieron en cuenta los parámetros de disponibilidad de las diferentes fuentes de gas natural. En particular, supusieron una utilización del 100 % de la capacidad firme de los interconectores existentes, así como el suministro de GNL desde las terminales de metano con un plazo de entrega de 10 días para nuevos cargamentos [véanse los considerandos (33) a (38)].

| (287) | Esta metodología parece coherente con los datos históricos y las previsiones de disponibilidad en el momento en que se realizó el análisis. |
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(287)

Esta metodología parece coherente con los datos históricos y las previsiones de disponibilidad en el momento en que se realizó el análisis.

| (288) | Las estimaciones de las autoridades francesas han puesto de manifiesto la necesidad de almacenar gas natural, que asciende, por una parte, a 2 376 GWh/d en caudal de extracción a fin de llenar al 45 % del volumen útil para hacer frente a los picos de frío en el período comprendido entre 2019 y 2025. |
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(288)

Las estimaciones de las autoridades francesas han puesto de manifiesto la necesidad de almacenar gas natural, que asciende, por una parte, a 2 376 GWh/d en caudal de extracción a fin de llenar al 45 % del volumen útil para hacer frente a los picos de frío en el período comprendido entre 2019 y 2025.

| (289) | Sin embargo, como se menciona en el considerando (10), la disminución de los diferenciales observada desde 2009 ha dado lugar a una disminución de la tasa de suscripción de la capacidad de almacenamiento por debajo del nivel necesario para garantizar la seguridad del suministro, así como a la puesta en reserva de tres plantas, aun estando los proveedores obligados a poseer depósitos de gas natural. |
| --- | --- |

(289)

Sin embargo, como se menciona en el considerando (10), la disminución de los diferenciales observada desde 2009 ha dado lugar a una disminución de la tasa de suscripción de la capacidad de almacenamiento por debajo del nivel necesario para garantizar la seguridad del suministro, así como a la puesta en reserva de tres plantas, aun estando los proveedores obligados a poseer depósitos de gas natural.

| (290) | Por consiguiente, el funcionamiento normal del mercado de almacenamiento de gas no permite garantizar que las infraestructuras de almacenamiento consideradas necesarias para garantizar el nivel de seguridad del suministro exigido por Francia se mantengan en funcionamiento. Así pues, el objetivo del régimen de ayudas es facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural en Francia, que no se produciría por sí sola mediante el normal funcionamiento del mercado. |
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(290)

Por consiguiente, el funcionamiento normal del mercado de almacenamiento de gas no permite garantizar que las infraestructuras de almacenamiento consideradas necesarias para garantizar el nivel de seguridad del suministro exigido por Francia se mantengan en funcionamiento. Así pues, el objetivo del régimen de ayudas es facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural en Francia, que no se produciría por sí sola mediante el normal funcionamiento del mercado.

6.4.2.   Limitación del impacto negativo del régimen de ayudas en el mercado interior

Limitación del impacto negativo del régimen de ayudas en el mercado interior

| (291) | En la Decisión de incoación, la Comisión estableció que el régimen de ayudas establecido por las autoridades francesas podría tener repercusiones en los siguientes mercados: i) los proveedores de gas natural franceses y de otros Estados miembros, ii) por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural, y por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores, y iii) los operadores de almacenamiento de gas natural franceses y los de otros Estados miembros. |
| --- | --- |

(291)

En la Decisión de incoación, la Comisión estableció que el régimen de ayudas establecido por las autoridades francesas podría tener repercusiones en los siguientes mercados: i) los proveedores de gas natural franceses y de otros Estados miembros, ii) por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural, y por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores, y iii) los operadores de almacenamiento de gas natural franceses y los de otros Estados miembros.

| (292) | La Comisión evalúa los factores que pueden contribuir a limitar el impacto negativo de la medida en cuestión, a saber, la necesidad, la adecuación y la proporcionalidad de dicho mecanismo, así como su transparencia. |
| --- | --- |

(292)

La Comisión evalúa los factores que pueden contribuir a limitar el impacto negativo de la medida en cuestión, a saber, la necesidad, la adecuación y la proporcionalidad de dicho mecanismo, así como su transparencia.

a)   Sobre la necesidad del régimen de ayudas

La Comisión considera que la intervención estatal es necesaria cuando, en una situación determinada, puede aportar una mejora significativa que el funcionamiento normal del mercado por sí solo no conllevaría, por ejemplo, la corrección de una deficiencia del mercado bien definida.

| (293) | Como se indica en el considerando (10), los diferenciales están disminuyendo desde 2009 y los operadores de almacenamiento ya no eran capaces de cubrir sus costes. La actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia podía sufrir una reducción significativa. Ahora bien, desde la aplicación de la reforma, el índice de almacenamiento de gas natural en Francia ha aumentado. |
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(293)

Como se indica en el considerando (10), los diferenciales están disminuyendo desde 2009 y los operadores de almacenamiento ya no eran capaces de cubrir sus costes. La actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia podía sufrir una reducción significativa. Ahora bien, desde la aplicación de la reforma, el índice de almacenamiento de gas natural en Francia ha aumentado.

| (294) | Por consiguiente, la Comisión concluye que la reforma era necesaria para facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural en Francia. |
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(294)

Por consiguiente, la Comisión concluye que la reforma era necesaria para facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural en Francia.

b)   Sobre la adecuación del régimen de ayudas

| (295) | La ayuda es un instrumento político adecuado para facilitar una actividad económica cuando no es posible alcanzar el mismo resultado a través de otros instrumentos políticos menos falseadores. |
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(295)

La ayuda es un instrumento político adecuado para facilitar una actividad económica cuando no es posible alcanzar el mismo resultado a través de otros instrumentos políticos menos falseadores.

| (296) | Francia consideró varios instrumentos alternativos, pero estos no facilitarían el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia de la misma manera, ni el mismo nivel de seguridad del suministro, por las razones que se exponen a continuación. |
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(296)

Francia consideró varios instrumentos alternativos, pero estos no facilitarían el desarrollo de la actividad económica del almacenamiento de gas natural en Francia de la misma manera, ni el mismo nivel de seguridad del suministro, por las razones que se exponen a continuación.

| (297) | En primer lugar, el mantenimiento del régimen anterior de obligaciones de almacenamiento impuestas a los proveedores no habría garantizado la seguridad del suministro. Dado que el diferencial ha pasado a ser significativamente inferior al coste de las capacidades de almacenamiento, los incentivos de los proveedores para reservar capacidades han disminuido considerablemente, lo que ha dado lugar a la puesta en reserva de tres plantas. Otras puestas en reserva habrían sido problemáticas, pues la evaluación de la necesidad de almacenamiento puso de manifiesto que todas las instalaciones eran necesarias para garantizar la seguridad del suministro en caso de ola de frío prolongada. Además, el coste global de almacenamiento en el marco del sistema de las obligaciones de almacenamiento fue más elevado ([de 5 a 8 EUR/MWh en 2016 y 2017]) que en el marco del mecanismo regulador (5,6 EUR/MWh después de la reforma). |
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(297)

En primer lugar, el mantenimiento del régimen anterior de obligaciones de almacenamiento impuestas a los proveedores no habría garantizado la seguridad del suministro. Dado que el diferencial ha pasado a ser significativamente inferior al coste de las capacidades de almacenamiento, los incentivos de los proveedores para reservar capacidades han disminuido considerablemente, lo que ha dado lugar a la puesta en reserva de tres plantas. Otras puestas en reserva habrían sido problemáticas, pues la evaluación de la necesidad de almacenamiento puso de manifiesto que todas las instalaciones eran necesarias para garantizar la seguridad del suministro en caso de ola de frío prolongada. Además, el coste global de almacenamiento en el marco del sistema de las obligaciones de almacenamiento fue más elevado ([de 5 a 8 EUR/MWh en 2016 y 2017]) que en el marco del mecanismo regulador (5,6 EUR/MWh después de la reforma).

| (298) | En segundo lugar, el refuerzo de la red de gas y los interconectores tampoco serían una alternativa creíble, debido al elevado coste de estas medidas en comparación con el uso de las infraestructuras de almacenamiento existentes. En cualquier caso, este tipo de inversión no subsanaría la posible escasez de gas natural en un pico de frío y no estaría disponible a medio plazo. |
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(298)

En segundo lugar, el refuerzo de la red de gas y los interconectores tampoco serían una alternativa creíble, debido al elevado coste de estas medidas en comparación con el uso de las infraestructuras de almacenamiento existentes. En cualquier caso, este tipo de inversión no subsanaría la posible escasez de gas natural en un pico de frío y no estaría disponible a medio plazo.

| (299) | Asimismo, de la información facilitada por Francia se desprende que el aumento del uso del GNL no resulta una alternativa creíble para garantizar la seguridad del suministro. De hecho, las terminales de licuefacción existentes funcionan a un nivel cercano a su capacidad máxima para amortizar los importantes costes de inversión. Por otra parte, casi todos los cargamentos de GNL están sujetos a contratos a largo plazo debido a la intensidad de capital de estos proyectos y, por tanto, se venden antes de su producción. Además, el menor coste del almacenamiento del gas natural en forma gaseosa explica el bajo desarrollo del almacenamiento de GNL en todo el mundo. Así pues, las cantidades de GNL disponibles a corto plazo son bajas. |
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(299)

Asimismo, de la información facilitada por Francia se desprende que el aumento del uso del GNL no resulta una alternativa creíble para garantizar la seguridad del suministro. De hecho, las terminales de licuefacción existentes funcionan a un nivel cercano a su capacidad máxima para amortizar los importantes costes de inversión. Por otra parte, casi todos los cargamentos de GNL están sujetos a contratos a largo plazo debido a la intensidad de capital de estos proyectos y, por tanto, se venden antes de su producción. Además, el menor coste del almacenamiento del gas natural en forma gaseosa explica el bajo desarrollo del almacenamiento de GNL en todo el mundo. Así pues, las cantidades de GNL disponibles a corto plazo son bajas.

| (300) | En tercer lugar, Francia explicó que un sistema puramente administrativo de sanciones a los proveedores por no suministrar gas natural a los clientes finales tampoco se podía considerar una alternativa satisfactoria. De hecho, ese sistema plantea un problema de viabilidad, pues los mercados europeos del gas se ajustan a diario. Las medidas de restricciones de suministro aplicadas por el gestor de la red en caso de caída crítica de la presión en la red conducirían a un posterior comercio de gas natural, lo que dificultaría enormemente la identificación del proveedor inicialmente incumplidor. Del mismo modo, los consumidores que sufrirían las restricciones de suministro no serían necesariamente los clientes del proveedor incumplidor. En este contexto, Francia alega que las medidas ex ante son preferibles a las sanciones ex post. |
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(300)

En tercer lugar, Francia explicó que un sistema puramente administrativo de sanciones a los proveedores por no suministrar gas natural a los clientes finales tampoco se podía considerar una alternativa satisfactoria. De hecho, ese sistema plantea un problema de viabilidad, pues los mercados europeos del gas se ajustan a diario. Las medidas de restricciones de suministro aplicadas por el gestor de la red en caso de caída crítica de la presión en la red conducirían a un posterior comercio de gas natural, lo que dificultaría enormemente la identificación del proveedor inicialmente incumplidor. Del mismo modo, los consumidores que sufrirían las restricciones de suministro no serían necesariamente los clientes del proveedor incumplidor. En este contexto, Francia alega que las medidas ex ante son preferibles a las sanciones ex post.

ex ante

ex post

| (301) | En cuarto lugar, lo mismo ocurre con las restricciones de suministro o con los dispositivos de interrumpibilidad. Según las autoridades francesas, las restricciones de suministro constituyen una medida de último recurso en caso de crisis de suministro, y no un mecanismo de flexibilidad, cuya eficacia depende del cumplimiento por parte del consumidor de la orden de restricción de suministro dada por el gestor de la red, pues no es posible restringir el suministro a distancia de manera automática. Sin embargo, el mecanismo de regulación de las infraestructuras de almacenamiento esenciales está concebido para evitar crisis de suministro que requieran restricciones de suministro. Los dispositivos de interrumpibilidad, que se aplican en los casos de alto riesgo y baja probabilidad como los picos de frío, aún se estaban definiendo durante la reforma y se tuvieron en cuenta para evaluar la demanda de gas natural. Por otra parte, los dispositivos de interrumpibilidad no serían adecuados para hacer frente a las eventualidades de congestión caracterizadas por un menor riesgo pero una mayor probabilidad. |
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(301)

En cuarto lugar, lo mismo ocurre con las restricciones de suministro o con los dispositivos de interrumpibilidad. Según las autoridades francesas, las restricciones de suministro constituyen una medida de último recurso en caso de crisis de suministro, y no un mecanismo de flexibilidad, cuya eficacia depende del cumplimiento por parte del consumidor de la orden de restricción de suministro dada por el gestor de la red, pues no es posible restringir el suministro a distancia de manera automática. Sin embargo, el mecanismo de regulación de las infraestructuras de almacenamiento esenciales está concebido para evitar crisis de suministro que requieran restricciones de suministro. Los dispositivos de interrumpibilidad, que se aplican en los casos de alto riesgo y baja probabilidad como los picos de frío, aún se estaban definiendo durante la reforma y se tuvieron en cuenta para evaluar la demanda de gas natural. Por otra parte, los dispositivos de interrumpibilidad no serían adecuados para hacer frente a las eventualidades de congestión caracterizadas por un menor riesgo pero una mayor probabilidad.

| (302) | A la vista de estos factores, la Comisión considera que el mecanismo regulador es un instrumento adecuado para facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural y garantizar la seguridad del suministro. |
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(302)

A la vista de estos factores, la Comisión considera que el mecanismo regulador es un instrumento adecuado para facilitar el desarrollo de la actividad de almacenamiento de gas natural y garantizar la seguridad del suministro.

c)   Sobre la proporcionalidad del régimen de ayudas

| (303) | La ayuda se considera proporcionada cuando su importe constituye el mínimo necesario para limitar los efectos en el mercado interior. |
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(303)

La ayuda se considera proporcionada cuando su importe constituye el mínimo necesario para limitar los efectos en el mercado interior.

| (304) | En el caso que nos ocupa, en el marco del mecanismo regulador, los operadores de almacenamiento disfrutan de unos ingresos garantizados. Para evaluar la proporcionalidad del mecanismo regulador, es necesario evaluar la proporcionalidad del método de cálculo de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento descrito en los considerandos (59) a (81). |
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(304)

En el caso que nos ocupa, en el marco del mecanismo regulador, los operadores de almacenamiento disfrutan de unos ingresos garantizados. Para evaluar la proporcionalidad del mecanismo regulador, es necesario evaluar la proporcionalidad del método de cálculo de los ingresos autorizados de los operadores de almacenamiento descrito en los considerandos (59) a (81).

| (305) | En su Decisión de incoación, la Comisión expresó sus dudas sobre la evaluación económica independiente del valor de mercado de la BAR en el momento de la aplicación del mecanismo regulador realizada por la CRE. Según la Comisión, esto habría podido cuestionar la proporcionalidad del régimen de ayudas. |
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(305)

En su Decisión de incoación, la Comisión expresó sus dudas sobre la evaluación económica independiente del valor de mercado de la BAR en el momento de la aplicación del mecanismo regulador realizada por la CRE. Según la Comisión, esto habría podido cuestionar la proporcionalidad del régimen de ayudas.

| (306) | Aunque esta valoración se basa principalmente en el importe en libros bruto y la amortización de los activos, Francia y los beneficiarios pudieron demostrar que la CRE llevó a cabo una nueva evaluación pormenorizada de la BAR original a 31 de diciembre de 2016. La CRE verificó que los períodos de amortización solicitados por los operadores correspondían a los períodos indicados en sus cuentas históricas y a los datos estándar del sector, que podían observarse en otros países. En particular, la CRE cuestionó el período de amortización del colchón de gas. Como se menciona en el considerando (73), la CRE rechazó la solicitud de un período de amortización de 250 años y admitió un período de amortización del colchón de gas de 75 años. En su análisis, la CRE también contó con ayuda de consultores económicos externos para determinar la BAR inicial. La Comisión observa que, a raíz de estos análisis, la CRE seleccionó una BAR inicial para los tres operadores de 4 800 millones de euros, lo que supone una disminución del 13 % en comparación con la BAR solicitada por los operadores [véase el cuadro 4, en el considerando (77)]. |
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(306)

Aunque esta valoración se basa principalmente en el importe en libros bruto y la amortización de los activos, Francia y los beneficiarios pudieron demostrar que la CRE llevó a cabo una nueva evaluación pormenorizada de la BAR original a 31 de diciembre de 2016. La CRE verificó que los períodos de amortización solicitados por los operadores correspondían a los períodos indicados en sus cuentas históricas y a los datos estándar del sector, que podían observarse en otros países. En particular, la CRE cuestionó el período de amortización del colchón de gas. Como se menciona en el considerando (73), la CRE rechazó la solicitud de un período de amortización de 250 años y admitió un período de amortización del colchón de gas de 75 años. En su análisis, la CRE también contó con ayuda de consultores económicos externos para determinar la BAR inicial. La Comisión observa que, a raíz de estos análisis, la CRE seleccionó una BAR inicial para los tres operadores de 4 800 millones de euros, lo que supone una disminución del 13 % en comparación con la BAR solicitada por los operadores [véase el cuadro 4, en el considerando (77)].

| (307) | La Comisión observa también que aplicando métodos alternativos, como el valor de los operadores de depósitos en las cuentas de sus accionistas, los valores tenidos en cuenta en las transacciones recientes o la aplicación del método de los flujos de caja actualizados utilizado en el estudio de PwC sobre Teréga, se obtienen valores de activos similares [véanse los considerandos (76), (129) y (160)]. |
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(307)

La Comisión observa también que aplicando métodos alternativos, como el valor de los operadores de depósitos en las cuentas de sus accionistas, los valores tenidos en cuenta en las transacciones recientes o la aplicación del método de los flujos de caja actualizados utilizado en el estudio de PwC sobre Teréga, se obtienen valores de activos similares [véanse los considerandos (76), (129) y (160)].

| (308) | Además, la aplicación de un valor basado en los diferenciales no incluye el valor que el almacenamiento de gas natural representa para el sistema en lo que se refiere a la seguridad del suministro. Por lo tanto, este indicador no es suficientemente representativo de la evolución a medio y largo plazo para ser útil como indicador de un mecanismo regulador como el del caso que nos ocupa, destinado a garantizar la seguridad del suministro a medio y largo plazo. |
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(308)

Además, la aplicación de un valor basado en los diferenciales no incluye el valor que el almacenamiento de gas natural representa para el sistema en lo que se refiere a la seguridad del suministro. Por lo tanto, este indicador no es suficientemente representativo de la evolución a medio y largo plazo para ser útil como indicador de un mecanismo regulador como el del caso que nos ocupa, destinado a garantizar la seguridad del suministro a medio y largo plazo.

| (309) | En las observaciones recibidas por la Comisión durante el procedimiento se precisaba que una reconstrucción histórica de los ingresos de los operadores sería necesariamente incompleta a falta de datos disponibles, así como contraria a los principios generales del Derecho. |
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(309)

En las observaciones recibidas por la Comisión durante el procedimiento se precisaba que una reconstrucción histórica de los ingresos de los operadores sería necesariamente incompleta a falta de datos disponibles, así como contraria a los principios generales del Derecho.

| (310) | La Comisión señala asimismo que la tarifa de almacenamiento tiene por objeto compensar los costes de los operadores, en la medida en que dichos costes correspondan a los de «operadores eficientes». A tal fin, la CRE revisa la compensación solicitada por los operadores al principio de cada período tarifario y verifica anualmente las inversiones previstas por los operadores [véase el considerando (82)]. La compensación también contiene un elemento para regular los costes e ingresos anuales. La Comisión observa que, para los años 2018-2019, la CRE solo ha tenido en cuenta los costes considerados eficientes y que, desde la ATS 2, muchas partidas han estado sujetas a incentivos a la contención del gasto: regulación de los incentivos a la contención de los gastos de explotación y los gastos de inversión y regulación de los incentivos a la calidad del servicio [véanse los considerandos (60), (61), (65), (83), (84) y (85)]. |
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(310)

La Comisión señala asimismo que la tarifa de almacenamiento tiene por objeto compensar los costes de los operadores, en la medida en que dichos costes correspondan a los de «operadores eficientes». A tal fin, la CRE revisa la compensación solicitada por los operadores al principio de cada período tarifario y verifica anualmente las inversiones previstas por los operadores [véase el considerando (82)]. La compensación también contiene un elemento para regular los costes e ingresos anuales. La Comisión observa que, para los años 2018-2019, la CRE solo ha tenido en cuenta los costes considerados eficientes y que, desde la ATS 2, muchas partidas han estado sujetas a incentivos a la contención del gasto: regulación de los incentivos a la contención de los gastos de explotación y los gastos de inversión y regulación de los incentivos a la calidad del servicio [véanse los considerandos (60), (61), (65), (83), (84) y (85)].

| (311) | Por último, la metodología que determina el CMPC de las plantas de almacenamiento de gas natural y el sobreprecio respecto de la referencia de GRTgaz son adecuados. |
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(311)

Por último, la metodología que determina el CMPC de las plantas de almacenamiento de gas natural y el sobreprecio respecto de la referencia de GRTgaz son adecuados.

| (312) | Por consiguiente, la Comisión concluye que el método de retribución establecido por la CRE y la valoración de los activos regulados en particular conducen a una compensación proporcionada para limitar el impacto del régimen de ayudas en el mercado interior. |
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(312)

Por consiguiente, la Comisión concluye que el método de retribución establecido por la CRE y la valoración de los activos regulados en particular conducen a una compensación proporcionada para limitar el impacto del régimen de ayudas en el mercado interior.

d)   Sobre la transparencia del régimen de ayudas

| (313) | La Comisión considera que los compromisos de Francia enumerados en el considerando (111) garantizan la transparencia del régimen de ayudas. |
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(313)

La Comisión considera que los compromisos de Francia enumerados en el considerando (111) garantizan la transparencia del régimen de ayudas.

6.4.3.   Prevención de los efectos negativos del régimen de ayudas en la competencia y los intercambios comerciales

Prevención de los efectos negativos del régimen de ayudas en la competencia y los intercambios comerciales

| (314) | La Comisión considera que una medida de ayuda minimiza los efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros cuando dichos efectos son suficientemente limitados para que el balance global de la medida sea positivo. |
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(314)

La Comisión considera que una medida de ayuda minimiza los efectos negativos en la competencia y el comercio entre Estados miembros cuando dichos efectos son suficientemente limitados para que el balance global de la medida sea positivo.

| (315) | En la Decisión de incoación, la Comisión no podía excluir que el mecanismo pudiera introducir falseamientos de la competencia más allá de los efectos negativos mínimos justificados por la introducción del régimen de ayuda entre i) los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros, ii) por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural y, por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores, y iii) los operadores de almacenamiento de gas natural franceses y los de otros Estados miembros. |
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(315)

En la Decisión de incoación, la Comisión no podía excluir que el mecanismo pudiera introducir falseamientos de la competencia más allá de los efectos negativos mínimos justificados por la introducción del régimen de ayuda entre i) los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros, ii) por una parte, los operadores de almacenamiento de gas natural y, por otra, los operadores de GNL y los gestores de interconectores, y iii) los operadores de almacenamiento de gas natural franceses y los de otros Estados miembros.

| (316) | En el caso que nos ocupa, en primer lugar, por lo que se refiere a los mercados de suministro de gas natural, la Comisión no considera que el régimen de ayudas falsee la competencia entre los proveedores franceses de gas natural y los proveedores de gas natural de otros Estados miembros, puesto que las subastas están abiertas a todos los proveedores de gas natural en condiciones similares, tanto si están establecidos en Francia como si lo están en otro Estado miembro. Las observaciones de las partes interesadas también confirmaron que para un mismo servicio de canalización se aplica una misma tarifa de utilización de las redes de transporte a los proveedores franceses y a los de otros Estados miembros. Por consiguiente, la Comisión no pudo constatar falseamientos de la competencia entre los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros. |
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(316)

En el caso que nos ocupa, en primer lugar, por lo que se refiere a los mercados de suministro de gas natural, la Comisión no considera que el régimen de ayudas falsee la competencia entre los proveedores franceses de gas natural y los proveedores de gas natural de otros Estados miembros, puesto que las subastas están abiertas a todos los proveedores de gas natural en condiciones similares, tanto si están establecidos en Francia como si lo están en otro Estado miembro. Las observaciones de las partes interesadas también confirmaron que para un mismo servicio de canalización se aplica una misma tarifa de utilización de las redes de transporte a los proveedores franceses y a los de otros Estados miembros. Por consiguiente, la Comisión no pudo constatar falseamientos de la competencia entre los proveedores franceses de gas natural y los de otros Estados miembros.

| (317) | En segundo lugar, por lo que se refiere a los falseamientos de la competencia entre los operadores de almacenamiento y los proveedores de instrumentos de flexibilidad alternativos en Francia, las autoridades francesas y las partes interesadas consideran que los demás instrumentos son sustitutos imperfectos del almacenamiento de gas natural en la medida en que funcionan en distintos momentos y pueden ser necesarios en situaciones diferentes. Por ejemplo, en caso de ola de frío, las capacidades de las terminales de metano solo se pueden movilizar en función de la disponibilidad de GNL en los tanques. Estas capacidades limitadas no se podrían movilizar más de cinco días en las mejores condiciones. Ahora bien, este período es inferior a la duración media de una ola de frío, por lo que no ofrece el tiempo necesario para movilizar la llegada de un cargamento con la suficiente rapidez para evitar una interrupción de las emisiones. Además, en caso de congestión de la red, la eficiencia de las terminales de GNL depende de su proximidad geográfica a los puntos de consumo. |
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(317)

En segundo lugar, por lo que se refiere a los falseamientos de la competencia entre los operadores de almacenamiento y los proveedores de instrumentos de flexibilidad alternativos en Francia, las autoridades francesas y las partes interesadas consideran que los demás instrumentos son sustitutos imperfectos del almacenamiento de gas natural en la medida en que funcionan en distintos momentos y pueden ser necesarios en situaciones diferentes. Por ejemplo, en caso de ola de frío, las capacidades de las terminales de metano solo se pueden movilizar en función de la disponibilidad de GNL en los tanques. Estas capacidades limitadas no se podrían movilizar más de cinco días en las mejores condiciones. Ahora bien, este período es inferior a la duración media de una ola de frío, por lo que no ofrece el tiempo necesario para movilizar la llegada de un cargamento con la suficiente rapidez para evitar una interrupción de las emisiones. Además, en caso de congestión de la red, la eficiencia de las terminales de GNL depende de su proximidad geográfica a los puntos de consumo.

| (318) | Diversos terceros señalaron también que las suscripciones de las terminales de metano y los depósitos de gas natural no entrarían en competencia. Explican que las importaciones de GNL en Europa y Francia han aumentado significativamente desde la introducción del régimen de ayudas en 2018. El nivel de importación de unos 21 500 millones de metros cúbicos de GNL en Francia en 2019 fue un récord. |
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(318)

Diversos terceros señalaron también que las suscripciones de las terminales de metano y los depósitos de gas natural no entrarían en competencia. Explican que las importaciones de GNL en Europa y Francia han aumentado significativamente desde la introducción del régimen de ayudas en 2018. El nivel de importación de unos 21 500 millones de metros cúbicos de GNL en Francia en 2019 fue un récord.

| (319) | Por lo que se refiere a los interconectores, en las observaciones recibidas se alega que se trata principalmente de instrumentos de importación. Las partes interesadas señalan que, en ausencia de almacenamiento, sería necesario dimensionar los interconectores para poder garantizar el suministro de gas natural en los picos de consumo. Esto sería ineficaz. Habida cuenta de la disminución prevista del consumo de gas natural en Francia, no está previsto construir nuevos interconectores. En efecto, los costes de construcción de interconectores adicionales y de refuerzo de la red serían superiores a los del régimen de ayudas en cuestión. |
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(319)

Por lo que se refiere a los interconectores, en las observaciones recibidas se alega que se trata principalmente de instrumentos de importación. Las partes interesadas señalan que, en ausencia de almacenamiento, sería necesario dimensionar los interconectores para poder garantizar el suministro de gas natural en los picos de consumo. Esto sería ineficaz. Habida cuenta de la disminución prevista del consumo de gas natural en Francia, no está previsto construir nuevos interconectores. En efecto, los costes de construcción de interconectores adicionales y de refuerzo de la red serían superiores a los del régimen de ayudas en cuestión.

| (320) | Además, el almacenamiento de gas natural no afecta al volumen total de gas natural que pasa por los interconectores, que depende del volumen de gas natural consumido en Francia. No obstante, las partes interesadas citan un informe (98) de la Agencia de la Unión Europea para la Cooperación de los Reguladores de la Energía (ACER) donde se pone de relieve que la abundancia de gas natural almacenado minimiza las importaciones en los picos de consumo que normalmente se producen cuando el precio del gas natural es mayor. |
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(320)

Además, el almacenamiento de gas natural no afecta al volumen total de gas natural que pasa por los interconectores, que depende del volumen de gas natural consumido en Francia. No obstante, las partes interesadas citan un informe (98) de la Agencia de la Unión Europea para la Cooperación de los Reguladores de la Energía (ACER) donde se pone de relieve que la abundancia de gas natural almacenado minimiza las importaciones en los picos de consumo que normalmente se producen cuando el precio del gas natural es mayor.

98

| (321) | Como indican las partes interesadas, la Comisión ha considerado reiteradamente, sin pronunciarse, la existencia de un mercado de referencia para las infraestructuras de transporte de gas natural, incluidos, entre otros, los interconectores, el almacenamiento de gas natural, las terminales de GNL y las infraestructuras de regasificación. La Comisión reconoce que los diferentes instrumentos de flexibilidad pueden prestar servicios complementarios sin excluir completamente el impacto del almacenamiento de gas natural en las terminales de GNL y los interconectores. Sin embargo, la Comisión no ha podido constatar ningún falseamiento significativo de la competencia. |
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(321)

Como indican las partes interesadas, la Comisión ha considerado reiteradamente, sin pronunciarse, la existencia de un mercado de referencia para las infraestructuras de transporte de gas natural, incluidos, entre otros, los interconectores, el almacenamiento de gas natural, las terminales de GNL y las infraestructuras de regasificación. La Comisión reconoce que los diferentes instrumentos de flexibilidad pueden prestar servicios complementarios sin excluir completamente el impacto del almacenamiento de gas natural en las terminales de GNL y los interconectores. Sin embargo, la Comisión no ha podido constatar ningún falseamiento significativo de la competencia.

| (322) | En tercer lugar, el régimen de ayudas también podría inducir falseamientos de la competencia respecto de los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros, y en particular de los Estados miembros vecinos de Francia. Debido a los interconectores, este riesgo es, a priori, especialmente importante para Bélgica y Alemania. |
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(322)

En tercer lugar, el régimen de ayudas también podría inducir falseamientos de la competencia respecto de los operadores de almacenamiento de los otros Estados miembros, y en particular de los Estados miembros vecinos de Francia. Debido a los interconectores, este riesgo es, a priori, especialmente importante para Bélgica y Alemania.

a priori

| (323) | La CREG de Bélgica informó a la Comisión de que, tras la introducción del mecanismo regulador, la tasa de llenado de la única planta de almacenamiento belga, Loenhout, cayó del 84 % (invierno 2017-2018) al 54 % (invierno 2018-2019). La tasa de llenado aumentó a continuación hasta un nivel del 97 % para el invierno 2019-2020. En 2018-2019 la tasa de llenado correspondía a los contratos a largo plazo. La CREG señala la existencia de un impacto de la introducción del mecanismo de retribución en Francia [véanse los considerandos (195) a (200)]. Aunque las tasas de llenado volvieron a aumentar en el invierno siguiente, ello no permite a la Comisión excluir un impacto en el almacenamiento de gas natural en los países vecinos. Con todo, la Comisión observa que Fluxys, el operador de Loenhout, no menciona que el mecanismo regulador tenga un impacto significativo en sus actividades [véase el considerando (212)]. |
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(323)

La CREG de Bélgica informó a la Comisión de que, tras la introducción del mecanismo regulador, la tasa de llenado de la única planta de almacenamiento belga, Loenhout, cayó del 84 % (invierno 2017-2018) al 54 % (invierno 2018-2019). La tasa de llenado aumentó a continuación hasta un nivel del 97 % para el invierno 2019-2020. En 2018-2019 la tasa de llenado correspondía a los contratos a largo plazo. La CREG señala la existencia de un impacto de la introducción del mecanismo de retribución en Francia [véanse los considerandos (195) a (200)]. Aunque las tasas de llenado volvieron a aumentar en el invierno siguiente, ello no permite a la Comisión excluir un impacto en el almacenamiento de gas natural en los países vecinos. Con todo, la Comisión observa que Fluxys, el operador de Loenhout, no menciona que el mecanismo regulador tenga un impacto significativo en sus actividades [véase el considerando (212)].

| (324) | A corto plazo, los falseamientos de la competencia entre operadores de los Estados miembros vecinos se ven limitados por la importante tasa de suscripción (por ejemplo, más del 90 % en Alemania y el 60 % en Bélgica), sobre la base de contratos a largo plazo. Sin embargo, estos contratos expiran en 2022-2023. Así pues, el mecanismo regulador podría influir en las futuras condiciones comerciales cuando se renegocien simultáneamente los precios y las tasas de suscripción de estos contratos a largo plazo y la rentabilidad de los operadores de almacenamiento en los Estados miembros vecinos. Para que la Comisión pueda garantizar que su evaluación sobre este punto siga siendo válida tras la expiración de los contratos a largo plazo, las autoridades francesas se comprometieron a presentar un informe a la Comisión antes de finales de 2024 con datos sobre el impacto de la medida en la competencia [véase el considerando (111)]. |
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(324)

A corto plazo, los falseamientos de la competencia entre operadores de los Estados miembros vecinos se ven limitados por la importante tasa de suscripción (por ejemplo, más del 90 % en Alemania y el 60 % en Bélgica), sobre la base de contratos a largo plazo. Sin embargo, estos contratos expiran en 2022-2023. Así pues, el mecanismo regulador podría influir en las futuras condiciones comerciales cuando se renegocien simultáneamente los precios y las tasas de suscripción de estos contratos a largo plazo y la rentabilidad de los operadores de almacenamiento en los Estados miembros vecinos. Para que la Comisión pueda garantizar que su evaluación sobre este punto siga siendo válida tras la expiración de los contratos a largo plazo, las autoridades francesas se comprometieron a presentar un informe a la Comisión antes de finales de 2024 con datos sobre el impacto de la medida en la competencia [véase el considerando (111)].

| (325) | La Comisión también señala que Fluxys indica que sería deseable aplicar un modelo adecuado a escala de la Unión para responder a la evolución del mercado [véase el considerando (212)]. Otros operadores de almacenamiento expresan sus opiniones positivas sobre la reforma introducida en Francia, y promueven al mismo tiempo un enfoque armonizado en la Unión [véanse los considerandos (224) y (229)]. |
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(325)

La Comisión también señala que Fluxys indica que sería deseable aplicar un modelo adecuado a escala de la Unión para responder a la evolución del mercado [véase el considerando (212)]. Otros operadores de almacenamiento expresan sus opiniones positivas sobre la reforma introducida en Francia, y promueven al mismo tiempo un enfoque armonizado en la Unión [véanse los considerandos (224) y (229)].

6.5.   Balance de los efectos positivos y negativos de la ayuda en el mercado interior

Balance de los efectos positivos y negativos de la ayuda en el mercado interior

| (326) | Un régimen de ayudas estatales debe garantizar que el balance general de sus efectos sea positivo y evite alterar las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común. |
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(326)

Un régimen de ayudas estatales debe garantizar que el balance general de sus efectos sea positivo y evite alterar las condiciones de los intercambios en forma contraria al interés común.

| (327) | La Comisión recuerda que, en el caso que nos ocupa, el régimen de ayudas facilita el desarrollo de una actividad económica, a saber, el almacenamiento de gas natural en Francia. También señala que el mecanismo regulador contribuye a la seguridad del suministro de gas natural. Además, la idoneidad, la necesidad y la proporcionalidad de la ayuda limitan su impacto en la competencia y el comercio. Concluye que, aunque no pueda excluirse un impacto en la competencia entre los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los de otros Estados miembros, al parecer los efectos negativos de la ayuda son lo suficientemente limitados como para que el balance global del régimen de ayudas sea positivo hasta el final de la actual PPE, en 2028, siempre que no haya cambios significativos en la competencia en los mercados del gas natural enumerados en el considerando (110) (99). |
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(327)

La Comisión recuerda que, en el caso que nos ocupa, el régimen de ayudas facilita el desarrollo de una actividad económica, a saber, el almacenamiento de gas natural en Francia. También señala que el mecanismo regulador contribuye a la seguridad del suministro de gas natural. Además, la idoneidad, la necesidad y la proporcionalidad de la ayuda limitan su impacto en la competencia y el comercio. Concluye que, aunque no pueda excluirse un impacto en la competencia entre los operadores franceses de almacenamiento de gas natural y los de otros Estados miembros, al parecer los efectos negativos de la ayuda son lo suficientemente limitados como para que el balance global del régimen de ayudas sea positivo hasta el final de la actual PPE, en 2028, siempre que no haya cambios significativos en la competencia en los mercados del gas natural enumerados en el considerando (110) (99).

99

| (328) | Habida cuenta de lo anterior, la Comisión concluye que el impacto positivo de la ayuda en el desarrollo de la actividad económica en cuestión supera los posibles efectos negativos en la competencia y el comercio, al menos hasta 2028. Por lo tanto, la competencia y el comercio no se ven afectados hasta ese momento en contra del interés común. |
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(328)

Habida cuenta de lo anterior, la Comisión concluye que el impacto positivo de la ayuda en el desarrollo de la actividad económica en cuestión supera los posibles efectos negativos en la competencia y el comercio, al menos hasta 2028. Por lo tanto, la competencia y el comercio no se ven afectados hasta ese momento en contra del interés común.

7.   CONCLUSIONES

CONCLUSIONES

| (329) | La Comisión lamenta que Francia haya ejecutado ilegalmente la medida en cuestión, vulnerando con ello lo dispuesto en el artículo 108, apartado 3, del TFUE. Sin embargo, la Comisión considera que la medida en cuestión es compatible con el mercado interior en el sentido del artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE hasta el 31 de diciembre de 2028, fecha en la que finalizará el período de la PPE actual. |
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(329)

La Comisión lamenta que Francia haya ejecutado ilegalmente la medida en cuestión, vulnerando con ello lo dispuesto en el artículo 108, apartado 3, del TFUE. Sin embargo, la Comisión considera que la medida en cuestión es compatible con el mercado interior en el sentido del artículo 107, apartado 3, letra c), del TFUE hasta el 31 de diciembre de 2028, fecha en la que finalizará el período de la PPE actual.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

La ayuda estatal que Francia ha ejecutado en favor de los operadores de almacenamiento de gas natural es compatible con el mercado interior en el sentido del artículo 107, apartado 3, letra c), del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea.

Artículo 2

El destinatario de la presente Decisión será la República Francesa.

Hecho en Bruselas, el 28 de junio de 2021.

Por la Comisión

Margrethe VESTAGER

Miembro de la Comisión

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(1)  
  DO C 112 de 3.4.2020, p. 39.

1

(2)  Si Lussagnet e Izaute se consideran por separado, hay doce plantas en funcionamiento. Estas plantas pertenecen a Teréga y comparten determinadas instalaciones técnicas. Por este motivo, algunas veces se consideran una sola infraestructura (por ejemplo, en la PPE de 2019-2028), y otras, dos infraestructuras separadas (por ejemplo, en la PPE de 2016-2023).

2

(3)  Decreto n.o 2014-328 de 12 de marzo de 2014, por el que se modifica el Decreto n.o 2006-1034 de 21 de agosto 2006 relativo a los depósitos subterráneos de gas natural.

3

o

o

(4)  Directiva 2009/73/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009, sobre normas comunes para el mercado interior del gas natural y por la que se deroga la Directiva 2003/55/CE (DO L 211 de 14.8.2009, p. 94).

4

(5)  Reglamento (UE) 2017/1938 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2017, sobre medidas para garantizar la seguridad del suministro de gas y por el que se deroga el Reglamento (UE) n.o 994/2010 (DO L 280 de 28.10.2017, p. 1).

5

o

(6)  Ley n.o 2017-1839, de 30 de diciembre de 2017, por la que se pone fin a la exploración y la explotación de hidrocarburos y se dictan diversas disposiciones en materia de energía y medio ambiente.

6

o

(7)  Artículo L.421-3-1 del Código de la Energía.

7

(8)  Artículo L.421-3-1 del Código de la Energía.

8

(9)  Artículo L.421-5-1 del Código de la Energía.

9

(10)  Artículo L.452-1 del Código de la Energía.

10

(11)  Los datos sobre la capacidad firme de interconexión de gas H proceden del informe de la ENTSOG Transmission Capacity Map 2017.

11

Transmission Capacity Map 2017

(12)  Por ejemplo, Francia estimó en 1 600 millones de euros el coste de la construcción de los gasoductos Arc Lyonnais, Eridan y Perche para facilitar el transporte de gas del norte al sur del país.

12

(13)  La capacidad de transmisión se divide entre las cuatro terminales como sigue: la terminal de Montoir tiene una capacidad de emisión de 400 GWh/d, la terminal de metano de Fos-Cavaou tiene una capacidad de 205 GWh/d, la terminal de metano de Fos-Tonkin tiene una capacidad de emisión de 205 GWh/d, y la terminal de metano de Dunkerque tiene una capacidad de emisión de 520 GWh/d. Cuando el interconector de Dunkerque se utiliza a plena capacidad, la capacidad de inyección de la terminal de metano de Dunkerque en la red francesa de gas natural se limita a 350 GWh/d por un cuello de botella en la red de transporte.

13

(14)  Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE.

14

o

(15)  Decreto n.o 2016-1442, de 27 de octubre de 2016, relativo a la PPE.

15

o

(16)  Decreto n.o 2018-1248, de 26 de diciembre de 2018, relativo a las infraestructuras de almacenamiento de gas necesarias para la seguridad del suministro.

16

o

(17)  Resolución n.o 2018-039, de 22 de febrero de 2018, relativa a las condiciones de comercialización de las capacidades de almacenamiento en el marco de la aplicación del acceso regulado de terceros a los depósitos subterráneos de gas natural en Francia.

17

o

(18)  Resolución de la CRE n.o 2018-068, de 22 de marzo de 2018, relativa a la tarifa de utilización de las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural de Storengy, TIGF y Géométhane a partir de 2018.

18

o

(19)  Resolución de la CRE n.o 2020-011, de 23 de enero de 2020, relativa a la tarifa de utilización de las infraestructuras de almacenamiento subterráneo de gas natural de Storengy, Teréga y Géométhane.

19

o

(20)  La CRE basa esta comparación en el estudio «Methodologies and parameters used to determine the allowed or target revenue of gas transmission system operators (TSOs)», realizado por Economic Consulting Associates (ECA) para la Agencia de la Unión Europea para la Cooperación de los Reguladores de la Energía (ACER).

20

(21)  Este método se deriva de la Ley de finanzas rectificativa de 28 de diciembre de 2001, por la que se creó una comisión especial (la Comisión Houri) para determinar el precio de venta por el Estado de las redes de transporte de gas natural. También se utilizó un método comparable para valorar los activos de las terminales de metano y los operadores de distribución de gas natural.

21

(22)  El término «colchón de gas» designa el gas inyectado de forma permanente en los depósitos subterráneos y que es esencial para su funcionamiento, pues es necesario para mantener una presión mínima de almacenamiento que permita suministrar el volumen útil con el perfil de retirada requerido (Resolución de la CRE n.o 2018-068, antes citada).

22

o

(23)  En particular, el informe de Compass Lexecon de 20 de marzo de 2017 recomendaba fijar el CMPC entre el 4,2 % y el 5,8 %.

23

(24)  Resolución de la CRE, de 26 de enero de 2012, sobre la decisión de certificación de GRTgaz; Resolución n.o 2019-135 de la CRE, de 25 de junio de 2019, relativa al mantenimiento de la certificación de Teréga a raíz de tres adquisiciones de participación del grupo Crédit Agricole en empresas de producción de energía.

24

o

(25)  Resolución de la CRE, de 26 de enero de 2012, sobre la decisión de certificación de TIGF; Resolución de la CRE, de 4 de febrero de 2016, relativa al mantenimiento de la certificación de TIGF tras la incorporación de Predica al capital de TIGF Holding.

25

(26)  Resolución de la CRE n.o 2018-69, de 22 de marzo de 2018, por la que se introduce un término tarifario de almacenamiento en la tarifa de utilización de las redes de transporte de GRTgaz y TIGF.

26

o

(27)  Artículo L.445-3 del Código de la Energía: «
  Las tarifas reguladas de venta de gas natural se determinarán en función de las características intrínsecas de los suministros y de los costes asociados a estos. Cubrirán la totalidad de dichos costes [...].
  »

27

Las tarifas reguladas de venta de gas natural se determinarán en función de las características intrínsecas de los suministros y de los costes asociados a estos. Cubrirán la totalidad de dichos costes [...].

Artículo R. 445-3 del Código de la Energía:
  «Para cada proveedor se definirá una fórmula tarifaria que refleje la totalidad de los costes de suministro de gas natural. La fórmula tarifaria y los costes excluido el suministro permiten determinar el coste medio de suministro del gas natural, a partir del cual se fijarán las tarifas reguladas de venta de este, en función de las modalidades de prestación del servicio a los clientes.

«Para cada proveedor se definirá una fórmula tarifaria que refleje la totalidad de los costes de suministro de gas natural. La fórmula tarifaria y los costes excluido el suministro permiten determinar el coste medio de suministro del gas natural, a partir del cual se fijarán las tarifas reguladas de venta de este, en función de las modalidades de prestación del servicio a los clientes.

Los costes excluidos el suministro comprenden en particular: [...] 2° los costes de utilización de los depósitos de gas natural, en su caso
  ».

Los costes excluidos el suministro comprenden en particular: [...] 2° los costes de utilización de los depósitos de gas natural, en su caso

(28)  Resolución n.o 2018-069, antes citada, pp. 7-8.

28

o

(29)  Resolución n.o 2018-069, antes citada.

29

o

(30)  Resolución n.o 2018-069 de la CRE, de 22 de marzo de 2018, antes citada.

30

o

(31)  Resolución n.o 2020-011 de la CRE, de 23 de enero de 2020, antes citada.

31

o

(32)  Decreto n.o 2020-456 de 21 de abril de 2020, antes citado.

32

o

(33)  http://www.europe-en-france.gouv.fr/Centre-de-ressources/Aides-d-etat/Regimes-d-aides.

33

(34)  De conformidad con lo dispuesto en el artículo 14, apartado 4, de la Directiva 2009/73/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009, sobre normas comunes para el mercado interior del gas natural y por la que se deroga la Directiva 2003/55/CE.

34

(35)  Según el informe
  «Observatoire des marchés de détail du 4e trimestre 2019»
  publicado por la CRE, a 31 de diciembre de 2019 el 66 % de las zonas residenciales y no residenciales habían optado por ofertas de mercado, frente al 34 %, que habían optado por ofertas de tarifa de venta regulada, y el 91 % del gas natural consumido se suministraba con arreglo a ofertas de mercado, frente al 9 %, que se suministraba con arreglo a ofertas de tarifa de venta regulada.

35

«Observatoire des marchés de détail du 4e trimestre 2019»

(36)  De conformidad con lo dispuesto en el artículo 63 de la Ley n.o 2019-1147, de 8 de noviembre de 2019, sobre energía y clima.

36

o

(37)  Si bien entre 2013 y 2017 los ingresos de comercialización fueron bajos, los ingresos totales autorizados son significativamente inferiores al volumen de negocios realizado por estos operadores en los años 2008-2012, en un contexto de diferencial elevado.

37

(38)  Sentencias de 7 de noviembre de 2014, Banco Santander, T-399/11, EU:T:2014:938, apartado 75, y de 11 de noviembre de 2004, España/Comisión, C-73/03, EU:C:2004:711, apartado 28.

38

Banco Santander

España/Comisión

(39)  A excepción de Dunkerque GNL, que está exento.

39

(40)  Adquisición de la empresa TIGF por un consorcio compuesto por GIC, Snam y EDF.

40

(41)  Adquisición de acciones de la empresa Prédica en el capital de TIGF.

41

(42)  De conformidad con lo dispuesto en el artículo L.443-4 del Código de la Energía.

42

(43)  Véase, por ejemplo, Comisión, 14 de noviembre de 2006, M. 4180 Gaz de France/Suez, apartado 341.

43

(44)  Comisión, 29 de septiembre de 1999, M. 1383 – Exxon/Mobil, apartados 69 y 261; Comisión, 25 de abril de 2003, M. 3086 – Gaz de France/Preussag Energie, apartado 14; Comisión, 21 de diciembre de 2005, M. 3696 EON/MOL, apartado 99; Comisión, 19 de noviembre de 2013, M. 6984 – EPH/Stredoslovenska Energetika, apartado 24.

44

(45)  Comisión, 8 de octubre de 2004, M. 3410 Total/Gaz de France, apartado 19.

45

(46)  Comisión, 21 de diciembre de 2005, M. 3696 – E.ON/MOL, apartado 130; Comisión, 19 de noviembre de 2013, M. 6984 – EPH/Stredoslovenska Energetika, apartado 24.

46

(47)  4,2 TWh de existencias medias en las terminales francesas durante el invierno.

47

(48)  De 10 a 15 días, dependiendo del origen del gas.

48

(49)  Precios de los diferentes mercados europeos, del GNL mundial.

49

(50)  Comercializados durante un período de cuatro meses.

50

(51)  
  Title Transfer Faility (Servicio de Transferencia de Títulos), que agrupa la mayoría de los mercados de futuros.

51

Title Transfer Faility

(52)  Respectivamente, del 88 % al 99 % y del 54 % al 97 %.

52

(53)  
  Rapport technico-économique établi consécutivement à l’ouverture par la Commission européenne d’une enquête concernant les conditions de régulation des stockages de gaz naturel en France, [...] (Informe técnico y económico elaborado a raíz de la apertura por la Comisión Europea de una investigación sobre las condiciones de regulación de los depósitos de gas natural en Francia, [...]), 12 de junio de 2020.

53

Rapport technico-économique établi consécutivement à l’ouverture par la Commission européenne d’une enquête concernant les conditions de régulation des stockages de gaz naturel en France

(54)  Es decir, un precio de adquisición de (130,6)/(98 % x 50 %).

54

(55)  
  Rapport technico-économique établi consécutivement à l’ouverture par la Commission européenne d’une enquête concernant les conditions de régulation des stockages de gaz naturel en France, [...] (Informe técnico y económico elaborado a raíz de la apertura por la Comisión Europea de una investigación sobre las condiciones de regulación de los depósitos de gas natural en Francia, [...]), 12 de junio de 2020.

55

Rapport technico-économique établi consécutivement à l’ouverture par la Commission européenne d’une enquête concernant les conditions de régulation des stockages de gaz naturel en France

(56)  La AFIEG reúne a empresas francesas y filiales de operadores europeos de los sectores de la electricidad y el gas: Alpiq Energie France, BKW France, Endesa, Fortum France, Gazprom Energy, Total Direct Energie, Gazel Energie y Vattenfall. Enovos y Primeo Energie son miembros asociados.

56

(57)  Orden de 13 de marzo de 2018 sobre las existencias mínimas de gas natural para garantizar la seguridad de su suministro en el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2018 y el 31 de marzo de 2019.

57

(58)  La AFG es el sindicato profesional de la industria francesa del gas. Sus miembros titulares son EDF, ENGIE, France Gas Liquides, Gazprom, GRDF, GRTgaz, Teréga y Total. Además de miembros titulares, tiene asociados, socios y miembros asociados.

58

(59)  La ANODE representa a los proveedores de energía alternativa en Francia. Los miembros de la asociación son EkWateur, Enercoop, Energie d’ici, Eni Gas & Power France, Greenyellow, Gaz Européen, Planète OUI, Plüm Energie, SAVE, Total Direct Energie, Vattenfall y Wekiwi.

59

(60)  La CREG es el organismo regulador de la electricidad y el gas en Bélgica.

60

(61)  La planta tiene una capacidad de almacenamiento de 780 millones de metros cúbicos (correspondientes a 9 TWh).

61

(62)  [...].

62

(63)  La EFET está formada por más de 100 empresas de comercio de energía que operan en más de 28 países europeos.

63

(64)  Gestor de terminales de metano.

64

(65)  Operador del mercado de la energía.

65

(66)  Gestor de almacenamiento de gas en Bélgica.

66

(67)  Federación sindical francesa afiliada a la Confederación General del Trabajo (CGT).

67

(68)  Gestor de la red de transporte de gas.

68

(69)  Gestor de almacenamiento de gas.

69

(70)  Estudio realizado para Gas Infrastructure Europe (GIE): Gas Storage Market Failures, Pöyry, septiembre de 2017.

70

(71)  Estudio realizado para Gas Infrastructure Europe (GIE): Measures for a sustainable gas storage market, FTI-CL Energy, octubre de 2018.

71

Measures for a sustainable gas storage market

(72)  Empresa del sector de la energía.

72

(73)  Gestor de almacenamiento de gas.

73

(74)  Estudios realizados para Gas Infrastructure Europe (GIE): Gas Storage Market Failures, Pöyry, septiembre de 2017 y Value of the gas storage infrastructure for the electricity system, Artelys, octubre de 2019.

74

Gas Storage Market Failures

Value of the gas storage infrastructure for the electricity system

(75)  Estudio realizado para Gas Infrastructure Europe (GIE): Measures for a sustainable gas storage market, FTI-CL Energy, octubre de 2018.

75

Measures for a sustainable gas storage market

(76)  La Uprigaz reúne a empresas que operan en toda la cadena del gas o en una parte de ella: Dalkia France, Eni, ENGIE, Equinor, ENGIE Cofely, Naturgy, Total Energie Gaz, Teréga y Total Gaz Électricité Holdings France.

76

(77)  Sentencias de 16 de mayo de 2002, Francia/Comisión, C-482/99, EU:C:2002:294, apartado 24; de 30 de mayo de 2013, Doux Élevage et Coopérative agricole UKL-ARREE, C-677/11, EU:C:2013:348, apartado 27, y de 19 de diciembre de 2013, Association Vent De Colère! y otros, C-262/12, EU:C:2013:851, apartado 16.

77

Francia/Comisión

Doux Élevage et Coopérative agricole UKL-ARREE,

Association Vent De Colère! y otros,

(78)  Sentencia de 19 de diciembre de 2013, Association Vent De Colère! y otros, C-262/12, EU:C:2013:851, apartado 17 y jurisprudencia citada.

78

Association Vent De Colère! y otros

(79)  Ley n.o 2017-1839, de 30 de diciembre de 2017, por la que se pone fin a la exploración y la explotación de hidrocarburos y se dictan diversas disposiciones en materia de energía y medio ambiente.

79

o

(80)  Decreto n.o 2020-456 relativo a la PPE.

80

o

(81)  Sentencias de 16 de mayo de 2002, Francia/Comisión, C-482/99, EU:C:2002:294, apartado 36; de 30 de mayo de 2013, Doux Élevage y Coopérative agricole UKL-ARREE, EU:C:2013:348, apartado 34; de 28 de marzo de 2019, Alemania/Comisión, C 405/16 P, EU:C:2019:268, apartado 55, y de 20 de septiembre de 2019, FVE Holýšov I y otros y otros/Comisión, T-217/17, EU:T:2019:633, apartado 105.

81

Francia/Comisión

Doux Élevage y Coopérative agricole UKL-ARREE

Alemania/Comisión

FVE Holýšov I y otros y otros/Comisión

(82)  Sentencias de 2 de julio de 1974, Italia/Comisión, 173/73, EU:C:1974:71, apartado 35; de 19 de diciembre de 2013, Association Vent De Colère! y otros, C-262/12, EU:C:2013:851, apartado 25, de 28 de marzo de 2019, Alemania/Comisión, C-405/16 P, EU:C:2019:268, apartado 58, y de 20 de septiembre de 2019, FVE Holýšov I y otros/Comisión, T-217/17, EU:T:2019:633, apartado 107.

82

Italia/Comisión

Association Vent De Colère! y otros,

Alemania/Comisión

FVE Holýšov I y otros/Comisión

(83)  Sentencia de 20 de septiembre de 2019, FVE Holýšov I y otros/Comisión, T-217/17, EU:T:2019:633, apartado 126.

83

FVE Holýšov I y otros/Comisión

(84)  Sentencia de 28 de marzo de 2019, Alemania/Comisión, C-405/16 P, EU:C:2019:268, apartado 59 y jurisprudencia citada, y de 20 de septiembre de 2019, FVE Holýšov I y otros/Comisión, T-217/17, EU:T:2019:633, apartado 108.

84

Alemania/Comisión

FVE Holýšov I y otros/Comisión

(85)  Sentencia de 13 de septiembre de 2017, ENEA, C-329/15, EU:C:2017:671, apartado 30.

85

ENEA

(86)  Sentencia de 15 de mayo de 2019, Achema y otros, C-706/17, EU:C:2019:407, apartado 66.

86

Achema y otros,

(87)  Sentencia de 17 de julio de 2008, Essent Netwerk Noord BV, C-206/06, EU:C:2008:413.

87

(88)  Sentencia de 17 de julio de 2008, Essent Netwerk Noord BV, C-206/06, EU:C:2008:413, apartados 47 y 66.

88

Essent Netwerk Noord BV

(89)  Sentencia de 17 de julio de 2008, Essent Netwerk Noord BV, C 206/06, EU:C:2008:413, apartado 49.

89

Essent Netwerk Noord BV

(90)  Sentencia de 28 de marzo de 2019, Alemania/Comisión, C-405/16 P, EU:C:2019:268.

90

Alemania/Comisión

(91)  Resolución n.o 2018-022, de 7 de febrero de 2018, relativa a la evolución de la tarifa de utilización de las redes de transporte de gas natural de GRTgaz y TIGF a 1 de abril de 2018.

91

o

(92)  Sentencias de 17 de julio de 2008, Essent Netwerk Noord y otros, C-206/06, EU:C:2008:413, apartado 79; de 27 de junio de 2017, Congregación de Escuelas Pías Provincia Betania, C-74/16, EU:C:2017:496, apartado 65 y, de 15 de mayo de 2019, Achema y otros, C-706/17, EU:C:2019:407, apartado 74.

92

Essent Netwerk Noord y otros,

Congregación de Escuelas Pías Provincia Betania

Achema y otros

(93)  Sentencias de 14 de enero de 2015, Eventech, C-518/13, EU:C:2015:9, apartados 53 a 55, y de 21 de diciembre de 2016, Comisión/World Duty Free Group y otros, C-20/15 P y C-21/15 P, EU:C:2016:981, apartado 54.

93

Eventech

Comisión/World Duty Free Group y otros

(94)  Sentencias de 5 de marzo de 2015, Banco Privado Português y Massa Insolvente do Banco Privado Português, C-667/13, EU:C:2015:151, apartado 51; de 18 de mayo de 2017, Fondul Proprietatea, C-150/16, EU:C:2017:388, apartado 34, y de 15 de mayo de 2019, Achema y otros, C-706/17, EU:C:2019:407, apartado 94.

94

Banco Privado Português y Massa Insolvente do Banco Privado Português,

Fondul Proprietatea,

Achema y otros,

(95)  Comunicación de la Comisión — Directrices sobre ayudas estatales en materia de protección del medio ambiente y energía 2014-2020 (DO C 200 de 28.6.2014, p. 1).

95

(96)  Sentencia de 22 de septiembre de 2020, asunto C-594/18 P, Austria/Comisión (Hinkley Point C), EU:C:2020:742, apartado 19.

96

Austria/Comisión

(97)  Como confirma la reciente sentencia del Tribunal de Justicia de 22 de septiembre de 2020
  Austria/Comisión, EU:C:2020:742.

97

Austria/Comisión

(98)  Informe de la ACER, de 6 de abril de 2020, The internal gas market in Europe: The role of transmission tariffs, apartado174.

98

The internal gas market in Europe: The role of transmission tariffs

(99)  Si la Comisión considera que una ayuda existente no es o ha dejado de ser compatible con el mercado interior, puede incoar el procedimiento previsto en el capítulo IV del Reglamento (UE) 2015/1589 del Consejo, de 13 de julio de 2015, por el que se establecen normas detalladas para la aplicación del artículo 108 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (DO L 248 de 24.9.2015, p. 9).

99

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/163 |
| --- | --- | --- | --- |

18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/163

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DECISIÓN (UE) 2022/445 DE LA COMISIÓN

de 15 de marzo de 2022

por la que se modifica el anexo del Acuerdo monetario entre la Unión Europea y el Principado de Andorra

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Acuerdo monetario, de 30 de junio de 2011, entre la Unión Europea y el Principado de Andorra (1), y en particular su artículo 8, apartado 4,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El Acuerdo monetario entre la Unión y Andorra (en lo sucesivo, «Acuerdo») entró en vigor el 1 de abril de 2012. |
| --- | --- |

(1)

El Acuerdo monetario entre la Unión y Andorra (en lo sucesivo, «Acuerdo») entró en vigor el 1 de abril de 2012.

| (2) | El artículo 8, apartado 1, del Acuerdo impone a Andorra la obligación de aplicar los actos de la Unión en lo relacionado con la prevención del blanqueo de capitales, la prevención del fraude y la falsificación de medios de pago en efectivo y distintos del efectivo, las medallas y fichas, y los requisitos de información estadística. Dichos actos se enumeran en el anexo del Acuerdo monetario. |
| --- | --- |

(2)

El artículo 8, apartado 1, del Acuerdo impone a Andorra la obligación de aplicar los actos de la Unión en lo relacionado con la prevención del blanqueo de capitales, la prevención del fraude y la falsificación de medios de pago en efectivo y distintos del efectivo, las medallas y fichas, y los requisitos de información estadística. Dichos actos se enumeran en el anexo del Acuerdo monetario.

| (3) | La Comisión debe modificar cada año dicho anexo para tener en cuenta los nuevos actos jurídicos y normas de la Unión pertinentes y las modificaciones de los vigentes. |
| --- | --- |

(3)

La Comisión debe modificar cada año dicho anexo para tener en cuenta los nuevos actos jurídicos y normas de la Unión pertinentes y las modificaciones de los vigentes.

| (4) | Algunos actos jurídicos y normas de la Unión ya no son pertinentes y, por lo tanto, deben suprimirse del anexo, mientras que otros actos jurídicos y normas pertinentes de la Unión se han adoptado y deben añadirse al anexo. |
| --- | --- |

(4)

Algunos actos jurídicos y normas de la Unión ya no son pertinentes y, por lo tanto, deben suprimirse del anexo, mientras que otros actos jurídicos y normas pertinentes de la Unión se han adoptado y deben añadirse al anexo.

| (5) | El anexo del Acuerdo monetario debe, por lo tanto, modificarse en consecuencia. |
| --- | --- |

(5)

El anexo del Acuerdo monetario debe, por lo tanto, modificarse en consecuencia.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

El anexo del Acuerdo monetario entre la Unión Europea y el Principado de Andorra se sustituye por el texto del anexo de la presente Decisión.

Artículo 2

La presente Decisión entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Hecho en Bruselas, el 15 de marzo de 2022.

Por la Comisión

La Presidenta

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  DO C 369 de 17.12.2011, p. 1.

1

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ANEXO

«ANEXO

| | Disposiciones legales que deben aplicarse | Plazo de aplicación |
| --- | --- | --- |
| | Prevención del blanqueo de capitales | |
| 1 | Decisión 2000/642/JAI del Consejo, de 17 de octubre de 2000, relativa a las disposiciones de cooperación entre las unidades de información financiera de los Estados miembros para el intercambio de información (DO L 271 de 24.10.2000, p. 4). | |
| 2 | Decisión Marco 2001/500/JAI del Consejo, de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (DO L 182 de 5.7.2001, p. 1). | |
| 3 | Decisión Marco 2005/212/JAI del Consejo, de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (DO L 68 de 15.3.2005, p. 49). | 31 de marzo de 2015 (1) |
| 4 | Decisión 2007/845/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2007, sobre cooperación entre los organismos de recuperación de activos de los Estados miembros en el ámbito del seguimiento y la identificación de productos del delito o de otros bienes relacionados con el delito (DO L 332 de 18.12.2007, p. 103). | |
| 5 | Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea (DO L 127 de 29.4.2014, p. 39). | 1 de noviembre de 2016 (2) |
| 6 | Reglamento (UE) 2015/847 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1781/2006 (DO L 141 de 5.6.2015, p. 1). | 1 de octubre de 2017 (3) |
| 7 | Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73). | 1 de octubre de 2017 (3) |
| | Modificada por: | |
| 8 | Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE (DO L 156 de 19.6.2018, p. 43). | 31 de diciembre de 2020 (6) |
| | Complementada por: | |
| 9 | Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 de la Comisión, de 14 de julio de 2016, por el que se complementa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo identificando los terceros países de alto riesgo con deficiencias estratégicas (DO L 254 de 20.9.2016, p. 1). | 1 de diciembre de 2017 (5) |
| | Modificado por: | |
| 10 | Reglamento Delegado (UE) 2018/105 de la Comisión, de 27 de octubre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 con el fin de incorporar a Etiopía en la lista de terceros países de alto riesgo del cuadro del punto I del anexo (DO L 19 de 24.1.2018, p. 1). | 31 de marzo de 2019 (6) |
| 11 | Reglamento Delegado (UE) 2018/212 de la Comisión, de 13 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Sri Lanka, Trinidad y Tobago y Túnez en el cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 41 de 14.2.2018, p. 4). | 31 de marzo de 2019 (6) |
| 12 | Reglamento Delegado (UE) 2018/1467 de la Comisión, de 27 de julio de 2018, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 246 de 2.10.2018, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 13 | Reglamento Delegado (UE) 2020/855 de la Comisión de 7 de mayo de 2020 por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la inclusión de Bahamas, Barbados, Botsuana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar/Birmania, Nicaragua, Panamá y Zimbabue en el cuadro que figura en el punto I del anexo y a la supresión de dicho cuadro de Bosnia y Herzegovina, Etiopía, Guyana, la República Democrática Popular de Laos, Sri Lanka y Túnez (DO L 195 de 19.6.2020, p. 1). | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 14 | Reglamento Delegado (UE) 2021/37 de la Comisión, de 7 de diciembre de 2020, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 14 de 18.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 15 | Reglamento Delegado (UE) 2019/758 de la Comisión, de 31 de enero de 2019, por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación sobre las medidas mínimas y el tipo de medidas adicionales que han de adoptar las entidades de crédito y financieras para atenuar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo en determinados terceros países (DO L 125 de 14.5.2019, p. 4). | |
| 16 | Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1889/2005 (DO L 284 de 12.11.2018, p. 6). | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| 17 | Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal (DO L 284 de 12.11.2018, p. 22). | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| | Prevención del fraude y la falsificación | |
| 18 | Reglamento (CE) n.o 1338/2001 del Consejo, de 28 de junio de 2001, por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 181 de 4.7.2001, p. 6) | 30 de septiembre de 2013 |
| | Modificado por: | |
| 19 | Reglamento (CE) n.o 44/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1338/2001 por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 17 de 22.1.2009, p. 1). | |
| 20 | Decisión 2001/887/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2001, relativa a la protección del euro contra la falsificación (DO L 329 de 14.12.2001, p. 1). | 30 de septiembre de 2013 |
| 21 | Decisión 2003/861/CE del Consejo, de 8 de diciembre de 2003, relativa al análisis y la cooperación en relación con las monedas de euro falsificadas (DO L 325 de 12.12.2003, p. 44). | 30 de septiembre de 2013 |
| 22 | Reglamento (CE) n.o 2182/2004 del Consejo, de 6 de diciembre de 2004, sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 373 de 21.12.2004, p. 1). | 30 de septiembre de 2013 |
| | Modificado por: | |
| 23 | Reglamento (CE) n.o 46/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2182/2004 sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 17 de 22.1.2009, p. 5). | |
| 24 | Directiva 2014/62/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a la protección penal del euro y otras monedas frente a la falsificación, y por la que se sustituye la Decisión Marco 2000/383/JAI del Consejo (DO L 151 de 21.5.2014, p. 1). | 30 de junio de 2016 (2) |
| 25 | Directiva (UE) 2019/713 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo y por la que se sustituye la Decisión Marco 2001/413/JAI del Consejo (DO L 123 de 10.5.2019, p. 18). | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| | Normas sobre los billetes y monedas en euros | |
| | Con excepción del artículo 1 bis, apartados 2 y 3, y de los artículos 4 bis, 4 ter y 4 quater: | |
| 26 | Reglamento (CE) n.o 2532/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 318 de 27.11.1998, p. 4). | 30 de septiembre de 2014 (1) |
| | Modificado por: | |
| 27 | Reglamento (UE) 2015/159 del Consejo, de 27 de enero de 2015, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2532/98 sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 27 de 3.2.2015, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (8) |
| 28 | Conclusiones del Consejo de 10 de mayo de 1999 sobre el sistema de gestión de la calidad de las monedas en euros | 31 de marzo de 2013 |
| 29 | Comunicación 2001/C 318/03 de la Comisión, de 22 de octubre de 2001, relativa a la protección de los derechos de autor sobre el diseño de la cara común de las monedas en euros [C(2001) 600 final] (DO C 318 de 13.11.2001, p. 3). | 31 de marzo de 2013 |
| 30 | Orientación del Banco Central Europeo BCE/2003/5, de 20 de marzo de 2003, sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 78 de 25.3.2003, p. 20). | 31 de marzo de 2013 |
| | Modificada por: | |
| 31 | Orientación BCE/2013/11 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 43). | 30 de septiembre de 2014 (1) |
| 32 | Orientación BCE/2013/2091 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (2013/2020/UE) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 65). | 30 de septiembre de 2022 (9) |
| 33 | Decisión BCE/2010/14 del Banco Central Europeo, de 16 de septiembre de 2010, sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 267 de 9.10.2010, p. 1). | 30 de septiembre de 2013 |
| | Modificada por: | |
| 34 | Decisión BCE/2012/19 del Banco Central Europeo, de 7 de septiembre de 2012, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 253 de 20.9.2012, p. 19). | 30 de septiembre de 2014 (1) |
| 35 | Decisión (UE) 2019/2195 del Banco Central Europeo, de 5 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (BCE/2019/39) (DO L 330 de 20.12.2019, p. 91). | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 36 | Reglamento (UE) n.o 1210/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de diciembre de 2010, relativo a la autentificación de las monedas de euros y el tratamiento de las monedas de euros no aptas para la circulación (DO L 339 de 22.12.2010, p. 1). | 31 de marzo de 2013 |
| 37 | Reglamento (UE) n.o 1214/2011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, relativo al transporte profesional transfronterizo por carretera de fondos en euros entre los Estados miembros de la zona del euro (DO L 316 de 29.11.2011, p. 1) | 31 de marzo de 2015 (1) |
| 38 | Reglamento (UE) n.o 651/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la emisión de monedas en euros (DO L 201 de 27.7.2012, p. 135). | 30 de septiembre de 2014 (1) |
| 39 | Decisión BCE/2013/10 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 37). | 30 de septiembre de 2014 (1) |
| | Modificada por: | |
| 40 | Decisión (UE) 2019/669 del Banco Central Europeo, de 4 de abril de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 113 de 29.4.2019, p. 6). | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 41 | Decisión (UE) 2020/2090 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (BCE/2020/60) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 62). | 30 de septiembre de 2022 (9) |
| 42 | Reglamento (UE) n.o 729/2014 del Consejo, de 24 de junio de 2014, relativo a los valores nominales y las especificaciones técnicas de las monedas en euros destinadas a la circulación (texto refundido) (DO L 194 de 2.7.2014, p. 1). | 30 de septiembre de 2014 (2) |
| | Legislación financiera y bancaria | |
| 43 | Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1). | 31 de marzo de 2016 |
| | Modificada por: | |
| 44 | Directiva 2001/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de septiembre de 2001, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE y 86/635/CEE en lo que se refiere a las normas de valoración aplicables en las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedad, así como de los bancos y otras entidades financieras (DO L 283 de 27.10.2001, p. 28). | |
| 45 | Directiva 2003/51/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2003, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE, 86/635/CEE y 91/674/CEE del Consejo sobre las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedades, bancos y otras entidades financieras y empresas de seguros (DO L 178 de 17.7.2003, p. 16). | |
| 46 | Directiva 2006/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, por la que se modifican las Directivas del Consejo 78/660/CEE relativa a las cuentas anuales de determinadas formas de sociedad, 83/349/CEE relativa a las cuentas consolidadas, 86/635/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras y 91/674/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de las empresas de seguros (DO L 224 de 16.8.2006, p. 1). | |
| 47 | Directiva 89/117/CEE del Consejo, de 13 de febrero de 1989, relativa a las obligaciones en materia de publicidad de los documentos contables de las sucursales, establecidas en un Estado miembro, de entidades de crédito y de entidades financieras con sede social fuera de dicho Estado miembro (DO L 44 de 16.2.1989, p. 40). | 31 de marzo de 2018 |
| 48 | Directiva 97/9/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de marzo de 1997, relativa a los sistemas de indemnización de los inversores (DO L 84 de 26.3.1997, p. 22). | 31 de marzo de 2018 |
| 49 | Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 1998, sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores (DO L 166 de 11.6.1998, p. 45). | 31 de marzo de 2018 |
| | Modificada por: | |
| 50 | Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37). | |
| 51 | Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120). | |
| 52 | Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1). | 30 de septiembre de 2019 |
| 53 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1). | 31 de marzo de 2018, con excepción del artículo 3, apartado 1: 1 de febrero de 2023 y a partir del 1 de febrero de 2025 (3) |
| 54 | Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296). | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 55 | Directiva 2001/24/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de abril de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidación de las entidades de crédito (DO L 125 de 5.5.2001, p. 15) | 31 de marzo de 2018 |
| | Modificada por: | |
| 56 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190). | |
| 57 | Directiva 2002/47/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de junio de 2002, sobre acuerdos de garantía financiera (DO L 168 de 27.6.2002, p. 43). | 31 de marzo de 2018 |
| | Modificada por: | |
| 58 | Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37). | |
| 59 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190). | 31 de marzo de 2018 (2) |
| 60 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 61 | Directiva 2002/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, y por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE y 93/22/CEE del Consejo y las Directivas 98/78/CE y 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 35 de 11.2.2003, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de marzo de 2018 |
| | Modificada por: | |
| 62 | Directiva 2005/1/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2005, por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 85/611/CEE, 91/675/CEE,92/49/CEE y 93/6/CEE del Consejo y las Directivas 94/19/CE, 98/78/CE,2000/12/CE, 2001/34/CE, 2002/83/CE y 2002/87/CE, a fin de establecer una nueva estructura organizativa de los comités de servicios financieros (DO L 79 de 24.3.2005, p. 9). | |
| 63 | Directiva 2008/25/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de marzo de 2008, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, por lo que se refiere a las competencias de ejecución atribuidas a la Comisión (DO L 81 de 20.3.2008, p. 40). | |
| 64 | Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120). | |
| 65 | Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisión adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero (DO L 326 de 8.12.2011, p. 113). | |
| 66 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338). | |
| 67 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 68 | Reglamento (CE) n.o 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 2560/2001 (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11) | 31 de marzo de 2018 |
| | Modificado por: | |
| 69 | Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22). | |
| 70 | Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio, así como sobre la supervisión prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE (DO L 267 de 10.10.2009, p. 7). | 31 de marzo de 2016 |
| | Modificada por: | |
| 71 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338). | 30 de septiembre de 2017 (3) |
| 72 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35). | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 73 | Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12). | 31 de marzo de 2016 |
| | Modificado por: | |
| 74 | Reglamento (UE) n.o 1022/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2013, que modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), en lo que se refiere a la atribución de funciones específicas al Banco Central Europeo en virtud del Reglamento (UE) n.o 1024/2013 (DO L 287 de 29.10.2013, p. 5). | |
| 75 | Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014, sobre los contratos de crédito celebrados con los consumidores para bienes inmuebles de uso residencial y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 60 de 28.2.2014, p. 34). | |
| 76 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190). | 31 de marzo de 2018 (2) |
| 77 | Reglamento (UE) n.o 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de Julio de 2014, por el que se establecen normas uniformes y un procedimiento uniforme para la resolución de entidades de crédito y de determinadas empresas de servicios de inversión en el marco de un Mecanismo Único de Resolución y un Fondo Único de Resolución Bancaria y se modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 225 de 30.7.2014, p. 1). | |
| 78 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35). | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 79 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 80 | Reglamento (UE) n.o 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 84). | 31 de marzo de 2016 |
| | Modificado por: | |
| 81 | Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2011, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009 y (UE) n.o 1095/2010 (DO L 174 de 1.7.2011, p. 1). | |
| 82 | Reglamento (UE) n.o 258/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, por el que se instituye un programa de la Unión destinado a respaldar determinadas actividades en el ámbito de la información financiera y la auditoría durante el período 2014-20, y por el que se deroga la Decisión 716/2009/CE (DO L 105 de 8.4.2014, p. 1). | |
| 83 | Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009, (UE) n.o 1094/2010 y (UE) n.o 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 153 de 22.5.2014, p. 1). | |
| 84 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 85 | Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2019 (1) |
| | Modificado por: | |
| 86 | Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1). | |
| 87 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190). | |
| 88 | Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84). | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| 89 | Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73). | |
| 90 | Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1). | 30 de septiembre de 2019 (4) |
| 91 | Reglamento (UE) 2019/834 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 en lo relativo a la obligación de compensación, la suspensión de la obligación de compensación, los requisitos de notificación, las técnicas de reducción del riesgo en los contratos de derivados extrabursátiles no compensados por una entidad de contrapartida central, la inscripción y la supervisión de los registros de operaciones y los requisitos aplicables a los registros de operaciones (DO L 141 de 28.5.2019, p. 42). | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 92 | Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 93 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado, 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 94 | Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 95 | Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2017 (1) |
| | Modificado por: | |
| 96 | Reglamento (UE) 2017/2395 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para mitigar el impacto de la introducción de la NIIF 9 en los fondos propios y para el tratamiento de las grandes exposiciones correspondiente a determinadas exposiciones del sector público denominadas en la moneda nacional de cualquier Estado miembro (DO L 345 de 27.12.2017, p. 27). | 30 de junio de 2019 (6) |
| 97 | Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (DO L 347 de 28.12.2017, p. 1). | 31 de marzo de 2020 (6) |
| 98 | Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a la cobertura mínima de pérdidas derivadas de exposiciones dudosas (DO L 111 de 25.4.2019, p. 4). | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 99 | Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 100 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 101 | Reglamento (UE) 2020/873 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2020, por el que se modifican el Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento (UE) 2019/876 en lo relativo a determinadas adaptaciones realizadas en respuesta a la pandemia de COVID-19 (DO L 204 de 26.6.2020, p. 4). | 31 de diciembre de 2022 (con excepción del artículo 1, apartado 4: 31 de diciembre de 2023)  (9) |
| 102 | Reglamento (UE) 2021/558 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de marzo de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a los ajustes del marco de titulización para apoyar la recuperación económica en respuesta a la crisis de la COVID-19 (DO L 116 de 6.4.2021, p. 25). | 31 de diciembre de 2023 (con excepción del artículo 1, apartados 2 y 4: 31 de diciembre de 2024) (9) |
| 103 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2017 (1) |
| | Modificada por: | |
| 104 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190). | 31 de marzo de 2018 (2) |
| 105 | Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2013/36/UE en lo que respecta a los entes exentos, las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las remuneraciones, las medidas y las facultades de supervisión y las medidas de conservación del capital (DO L 150 de 7.6.2019, p. 253). | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 106 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 107 | Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 108 | Reglamento (UE) n.o 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado (Reglamento sobre abuso de mercado) y por el que se derogan la Directiva 2003/6/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Directivas 2003/124/CE, 2003/125/CE y 2004/72/CE de la Comisión (DO L 173 de 12.6.2014, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| | Modificado por: | |
| 109 | Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1). | 1 de marzo de 2020 (6) |
| 110 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1). | 30 de septiembre de 2018 (5) |
| 111 | Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, relativa a los sistemas de garantía de depósitos (refundición) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 149). | 31 de marzo de 2016 (2) |
| 112 | Directiva 2014/57/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre las sanciones penales aplicables al abuso de mercado (Directiva sobre abuso de mercado) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 179). | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 113 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de marzo de 2018 (2) |
| | Modificada por: | |
| 114 | Directiva (UE) 2017/2399 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en lo que respecta al orden de prioridad de los instrumentos de deuda no garantizada en caso de insolvencia (DO L 345 de 27.12.2017, p. 96). | 31 de octubre de 2019 (6) |
| 115 | Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296). | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 116 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 117 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 118 | Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE (DO L 173 de 12.6.2014, p. 349) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| | Modificada por: | |
| 119 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (4) |
| 120 | Directiva (UE) 2016/1034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 175 de 30.6.2016, p. 8). | 31 de diciembre de 2021 (5) |
| 121 | Con excepción del artículo 64, apartado 5:
  Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 122 | Directiva (UE) 2019/2177 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Directiva 2009/138/CE sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), la Directiva 2014/65/UE relativa a los mercados de instrumentos financieros y la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo (texto pertinente a efectos del EEE) (DO L 334 de 27.12.2019, p. 155). | 31 de diciembre de 2024 (8) |
| 123 | Directiva (UE) 2020/1504 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 7 de octubre de 2020, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 347 de 20.10.2020, p. 50). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 124 | Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 125 | Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| | Modificado por: | |
| 126 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (5) |
| 127 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 128 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 129 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (4) |
| | Modificado por: | |
| 130 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1). | 31 de diciembre de 2020 (6) |
| 131 | Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1). | 30 de septiembre de 2019 (4) |
| | Modificado por: | |
| 132 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1). | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado, 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 133 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 134 | Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1). | 1 de marzo de 2020 (6) |
| | Modificado por: | |
| 135 | Reglamento (UE) 2019/2089 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo relativo a los índices de referencia de transición climática de la UE, los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París y la divulgación de información relativa a la sostenibilidad de los índices de referencia (DO L 317 de 9.12.2019, p. 17). | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 136 | Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6). | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| | Legislación sobre la recopilación de información estadística

   (*1) | |
| 137 | Orientación BCE/2013/24 del Banco Central Europeo, de 25 de julio de 2013, sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (DO L 2 de 7.1.2014, p. 34). | 31 de marzo de 2016 (2) |
| | Modificada por: | |
| 138 | Orientación (UE) 2016/66 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2015, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2015/40) (DO L 14 de 21.1.2016, p. 36). | 31 de marzo de 2017 (4) |
| 139 | Orientación (UE) 2020/1553 del Banco Central Europeo, de 14 de octubre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2020/51) (DO L 354 de 26.10.2020, p. 24). | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 140 | Orientación (UE) 2021/827 del Banco Central Europeo, de 29 de abril de 2021, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2021/20) (DO L 184 de 25.5.2021, p. 4). | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 141 | Reglamento (UE) 2021/379 del Banco Central Europeo, de 22 de enero de 2021, sobre las partidas del balance de las entidades de crédito y del sector de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/2) (DO L 73 de 3.3.2021, p. 16)(9) | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 142 | Reglamento (UE) n.o 1072/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (refundición) (BCE/2013/34) (DO L 297 de 7.11.2013, p. 51). | 31 de marzo de 2016 (2) |
| | Modificado por: | |
| 143 | Reglamento (UE) n.o 756/2014 del Banco Central Europeo, de 8 de julio de 2014, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 1072/2013 (BCE/2013/34) sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (BCE/2014/30) (DO L 205 de 12.7.2014, p. 14). | |
| 144 | Orientación (UE) 2021/830 del Banco Central Europeo, de 26 de marzo de 2021, sobre las estadísticas de las partidas del balance y las estadísticas de tipos de interés de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/11). | 31 de diciembre de 2022 (9) |

Disposiciones legales que deben aplicarse

Plazo de aplicación

Prevención del blanqueo de capitales

1

Decisión 2000/642/JAI del Consejo, de 17 de octubre de 2000, relativa a las disposiciones de cooperación entre las unidades de información financiera de los Estados miembros para el intercambio de información (DO L 271 de 24.10.2000, p. 4).

2

Decisión Marco 2001/500/JAI del Consejo, de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (DO L 182 de 5.7.2001, p. 1).

3

Decisión Marco 2005/212/JAI del Consejo, de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (DO L 68 de 15.3.2005, p. 49).

31 de marzo de 2015 (1)

4

Decisión 2007/845/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2007, sobre cooperación entre los organismos de recuperación de activos de los Estados miembros en el ámbito del seguimiento y la identificación de productos del delito o de otros bienes relacionados con el delito (DO L 332 de 18.12.2007, p. 103).

5

Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea (DO L 127 de 29.4.2014, p. 39).

1 de noviembre de 2016 (2)

6

Reglamento (UE) 2015/847 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1781/2006 (DO L 141 de 5.6.2015, p. 1).

1 de octubre de 2017 (3)

7

Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73).

1 de octubre de 2017 (3)

Modificada por:

8

Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE (DO L 156 de 19.6.2018, p. 43).

31 de diciembre de 2020 (6)

Complementada por:

9

Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 de la Comisión, de 14 de julio de 2016, por el que se complementa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo identificando los terceros países de alto riesgo con deficiencias estratégicas (DO L 254 de 20.9.2016, p. 1).

1 de diciembre de 2017 (5)

Modificado por:

10

Reglamento Delegado (UE) 2018/105 de la Comisión, de 27 de octubre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 con el fin de incorporar a Etiopía en la lista de terceros países de alto riesgo del cuadro del punto I del anexo (DO L 19 de 24.1.2018, p. 1).

31 de marzo de 2019 (6)

11

Reglamento Delegado (UE) 2018/212 de la Comisión, de 13 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Sri Lanka, Trinidad y Tobago y Túnez en el cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 41 de 14.2.2018, p. 4).

31 de marzo de 2019 (6)

12

Reglamento Delegado (UE) 2018/1467 de la Comisión, de 27 de julio de 2018, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 246 de 2.10.2018, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (7)

13

Reglamento Delegado (UE) 2020/855 de la Comisión de 7 de mayo de 2020 por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la inclusión de Bahamas, Barbados, Botsuana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar/Birmania, Nicaragua, Panamá y Zimbabue en el cuadro que figura en el punto I del anexo y a la supresión de dicho cuadro de Bosnia y Herzegovina, Etiopía, Guyana, la República Democrática Popular de Laos, Sri Lanka y Túnez (DO L 195 de 19.6.2020, p. 1).

31 de diciembre de 2022 (9)

14

Reglamento Delegado (UE) 2021/37 de la Comisión, de 7 de diciembre de 2020, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 14 de 18.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (9)

15

Reglamento Delegado (UE) 2019/758 de la Comisión, de 31 de enero de 2019, por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación sobre las medidas mínimas y el tipo de medidas adicionales que han de adoptar las entidades de crédito y financieras para atenuar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo en determinados terceros países (DO L 125 de 14.5.2019, p. 4).

16

Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1889/2005 (DO L 284 de 12.11.2018, p. 6).

31 de diciembre de 2021 (7)

17

Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal (DO L 284 de 12.11.2018, p. 22).

31 de diciembre de 2021 (7)

Prevención del fraude y la falsificación

18

Reglamento (CE) n.o 1338/2001 del Consejo, de 28 de junio de 2001, por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 181 de 4.7.2001, p. 6)

30 de septiembre de 2013

Modificado por:

19

Reglamento (CE) n.o 44/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1338/2001 por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 17 de 22.1.2009, p. 1).

20

Decisión 2001/887/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2001, relativa a la protección del euro contra la falsificación (DO L 329 de 14.12.2001, p. 1).

30 de septiembre de 2013

21

Decisión 2003/861/CE del Consejo, de 8 de diciembre de 2003, relativa al análisis y la cooperación en relación con las monedas de euro falsificadas (DO L 325 de 12.12.2003, p. 44).

30 de septiembre de 2013

22

Reglamento (CE) n.o 2182/2004 del Consejo, de 6 de diciembre de 2004, sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 373 de 21.12.2004, p. 1).

30 de septiembre de 2013

Modificado por:

23

Reglamento (CE) n.o 46/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2182/2004 sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 17 de 22.1.2009, p. 5).

24

Directiva 2014/62/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a la protección penal del euro y otras monedas frente a la falsificación, y por la que se sustituye la Decisión Marco 2000/383/JAI del Consejo (DO L 151 de 21.5.2014, p. 1).

30 de junio de 2016 (2)

25

Directiva (UE) 2019/713 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo y por la que se sustituye la Decisión Marco 2001/413/JAI del Consejo (DO L 123 de 10.5.2019, p. 18).

31 de diciembre de 2021 (7)

Normas sobre los billetes y monedas en euros

Con excepción del artículo 1 bis, apartados 2 y 3, y de los artículos 4 bis, 4 ter y 4 quater:

26

Reglamento (CE) n.o 2532/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 318 de 27.11.1998, p. 4).

30 de septiembre de 2014 (1)

Modificado por:

27

Reglamento (UE) 2015/159 del Consejo, de 27 de enero de 2015, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2532/98 sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 27 de 3.2.2015, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (8)

28

Conclusiones del Consejo de 10 de mayo de 1999 sobre el sistema de gestión de la calidad de las monedas en euros

31 de marzo de 2013

29

Comunicación 2001/C 318/03 de la Comisión, de 22 de octubre de 2001, relativa a la protección de los derechos de autor sobre el diseño de la cara común de las monedas en euros [C(2001) 600 final] (DO C 318 de 13.11.2001, p. 3).

31 de marzo de 2013

30

Orientación del Banco Central Europeo BCE/2003/5, de 20 de marzo de 2003, sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 78 de 25.3.2003, p. 20).

31 de marzo de 2013

Modificada por:

31

Orientación BCE/2013/11 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 43).

30 de septiembre de 2014 (1)

32

Orientación BCE/2013/2091 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (2013/2020/UE) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 65).

30 de septiembre de 2022 (9)

33

Decisión BCE/2010/14 del Banco Central Europeo, de 16 de septiembre de 2010, sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 267 de 9.10.2010, p. 1).

30 de septiembre de 2013

Modificada por:

34

Decisión BCE/2012/19 del Banco Central Europeo, de 7 de septiembre de 2012, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 253 de 20.9.2012, p. 19).

30 de septiembre de 2014 (1)

35

Decisión (UE) 2019/2195 del Banco Central Europeo, de 5 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (BCE/2019/39) (DO L 330 de 20.12.2019, p. 91).

31 de diciembre de 2021 (8)

36

Reglamento (UE) n.o 1210/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de diciembre de 2010, relativo a la autentificación de las monedas de euros y el tratamiento de las monedas de euros no aptas para la circulación (DO L 339 de 22.12.2010, p. 1).

31 de marzo de 2013

37

Reglamento (UE) n.o 1214/2011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, relativo al transporte profesional transfronterizo por carretera de fondos en euros entre los Estados miembros de la zona del euro (DO L 316 de 29.11.2011, p. 1)

31 de marzo de 2015 (1)

38

Reglamento (UE) n.o 651/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la emisión de monedas en euros (DO L 201 de 27.7.2012, p. 135).

30 de septiembre de 2014 (1)

39

Decisión BCE/2013/10 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 37).

30 de septiembre de 2014 (1)

Modificada por:

40

Decisión (UE) 2019/669 del Banco Central Europeo, de 4 de abril de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 113 de 29.4.2019, p. 6).

31 de diciembre de 2020 (7)

41

Decisión (UE) 2020/2090 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (BCE/2020/60) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 62).

30 de septiembre de 2022 (9)

42

Reglamento (UE) n.o 729/2014 del Consejo, de 24 de junio de 2014, relativo a los valores nominales y las especificaciones técnicas de las monedas en euros destinadas a la circulación (texto refundido) (DO L 194 de 2.7.2014, p. 1).

30 de septiembre de 2014 (2)

Legislación financiera y bancaria

43

Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1).

31 de marzo de 2016

Modificada por:

44

Directiva 2001/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de septiembre de 2001, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE y 86/635/CEE en lo que se refiere a las normas de valoración aplicables en las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedad, así como de los bancos y otras entidades financieras (DO L 283 de 27.10.2001, p. 28).

45

Directiva 2003/51/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2003, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE, 86/635/CEE y 91/674/CEE del Consejo sobre las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedades, bancos y otras entidades financieras y empresas de seguros (DO L 178 de 17.7.2003, p. 16).

46

Directiva 2006/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, por la que se modifican las Directivas del Consejo 78/660/CEE relativa a las cuentas anuales de determinadas formas de sociedad, 83/349/CEE relativa a las cuentas consolidadas, 86/635/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras y 91/674/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de las empresas de seguros (DO L 224 de 16.8.2006, p. 1).

47

Directiva 89/117/CEE del Consejo, de 13 de febrero de 1989, relativa a las obligaciones en materia de publicidad de los documentos contables de las sucursales, establecidas en un Estado miembro, de entidades de crédito y de entidades financieras con sede social fuera de dicho Estado miembro (DO L 44 de 16.2.1989, p. 40).

31 de marzo de 2018

48

Directiva 97/9/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de marzo de 1997, relativa a los sistemas de indemnización de los inversores (DO L 84 de 26.3.1997, p. 22).

31 de marzo de 2018

49

Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 1998, sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores (DO L 166 de 11.6.1998, p. 45).

31 de marzo de 2018

Modificada por:

50

Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37).

51

Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120).

52

Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1).

30 de septiembre de 2019

53

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1).

31 de marzo de 2018, con excepción del artículo 3, apartado 1: 1 de febrero de 2023 y a partir del 1 de febrero de 2025 (3)

54

Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296).

31 de diciembre de 2022 (8)

55

Directiva 2001/24/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de abril de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidación de las entidades de crédito (DO L 125 de 5.5.2001, p. 15)

31 de marzo de 2018

Modificada por:

56

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).

57

Directiva 2002/47/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de junio de 2002, sobre acuerdos de garantía financiera (DO L 168 de 27.6.2002, p. 43).

31 de marzo de 2018

Modificada por:

58

Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37).

59

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).

31 de marzo de 2018 (2)

60

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

61

Directiva 2002/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, y por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE y 93/22/CEE del Consejo y las Directivas 98/78/CE y 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 35 de 11.2.2003, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de marzo de 2018

Modificada por:

62

Directiva 2005/1/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2005, por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 85/611/CEE, 91/675/CEE,92/49/CEE y 93/6/CEE del Consejo y las Directivas 94/19/CE, 98/78/CE,2000/12/CE, 2001/34/CE, 2002/83/CE y 2002/87/CE, a fin de establecer una nueva estructura organizativa de los comités de servicios financieros (DO L 79 de 24.3.2005, p. 9).

63

Directiva 2008/25/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de marzo de 2008, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, por lo que se refiere a las competencias de ejecución atribuidas a la Comisión (DO L 81 de 20.3.2008, p. 40).

64

Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120).

65

Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisión adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero (DO L 326 de 8.12.2011, p. 113).

66

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).

67

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

31 de diciembre de 2023 (8)

68

Reglamento (CE) n.o 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 2560/2001 (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11)

31 de marzo de 2018

Modificado por:

69

Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22).

70

Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio, así como sobre la supervisión prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE (DO L 267 de 10.10.2009, p. 7).

31 de marzo de 2016

Modificada por:

71

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).

30 de septiembre de 2017 (3)

72

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35).

30 de septiembre de 2018 (4)

73

Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

31 de marzo de 2016

Modificado por:

74

Reglamento (UE) n.o 1022/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2013, que modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), en lo que se refiere a la atribución de funciones específicas al Banco Central Europeo en virtud del Reglamento (UE) n.o 1024/2013 (DO L 287 de 29.10.2013, p. 5).

75

Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014, sobre los contratos de crédito celebrados con los consumidores para bienes inmuebles de uso residencial y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 60 de 28.2.2014, p. 34).

76

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).

31 de marzo de 2018 (2)

77

Reglamento (UE) n.o 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de Julio de 2014, por el que se establecen normas uniformes y un procedimiento uniforme para la resolución de entidades de crédito y de determinadas empresas de servicios de inversión en el marco de un Mecanismo Único de Resolución y un Fondo Único de Resolución Bancaria y se modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 225 de 30.7.2014, p. 1).

78

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35).

30 de septiembre de 2018 (4)

79

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (8)

80

Reglamento (UE) n.o 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 84).

31 de marzo de 2016

Modificado por:

81

Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2011, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009 y (UE) n.o 1095/2010 (DO L 174 de 1.7.2011, p. 1).

82

Reglamento (UE) n.o 258/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, por el que se instituye un programa de la Unión destinado a respaldar determinadas actividades en el ámbito de la información financiera y la auditoría durante el período 2014-20, y por el que se deroga la Decisión 716/2009/CE (DO L 105 de 8.4.2014, p. 1).

83

Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009, (UE) n.o 1094/2010 y (UE) n.o 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 153 de 22.5.2014, p. 1).

84

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

85

Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2019 (1)

Modificado por:

86

Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1).

87

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).

88

Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84).

31 de diciembre de 2020 (3)

89

Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73).

90

Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1).

30 de septiembre de 2019 (4)

91

Reglamento (UE) 2019/834 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 en lo relativo a la obligación de compensación, la suspensión de la obligación de compensación, los requisitos de notificación, las técnicas de reducción del riesgo en los contratos de derivados extrabursátiles no compensados por una entidad de contrapartida central, la inscripción y la supervisión de los registros de operaciones y los requisitos aplicables a los registros de operaciones (DO L 141 de 28.5.2019, p. 42).

31 de diciembre de 2021 (8)

92

Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (8)

93

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado, 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

94

Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6).

31 de diciembre de 2023 (9)

95

Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2017 (1)

Modificado por:

96

Reglamento (UE) 2017/2395 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para mitigar el impacto de la introducción de la NIIF 9 en los fondos propios y para el tratamiento de las grandes exposiciones correspondiente a determinadas exposiciones del sector público denominadas en la moneda nacional de cualquier Estado miembro (DO L 345 de 27.12.2017, p. 27).

30 de junio de 2019 (6)

97

Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (DO L 347 de 28.12.2017, p. 1).

31 de marzo de 2020 (6)

98

Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a la cobertura mínima de pérdidas derivadas de exposiciones dudosas (DO L 111 de 25.4.2019, p. 4).

31 de diciembre de 2020 (7)

99

Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (8)

100

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (8)

101

Reglamento (UE) 2020/873 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2020, por el que se modifican el Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento (UE) 2019/876 en lo relativo a determinadas adaptaciones realizadas en respuesta a la pandemia de COVID-19 (DO L 204 de 26.6.2020, p. 4).

31 de diciembre de 2022 (con excepción del artículo 1, apartado 4: 31 de diciembre de 2023)  (9)

102

Reglamento (UE) 2021/558 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de marzo de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a los ajustes del marco de titulización para apoyar la recuperación económica en respuesta a la crisis de la COVID-19 (DO L 116 de 6.4.2021, p. 25).

31 de diciembre de 2023 (con excepción del artículo 1, apartados 2 y 4: 31 de diciembre de 2024) (9)

103

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2017 (1)

Modificada por:

104

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).

31 de marzo de 2018 (2)

105

Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2013/36/UE en lo que respecta a los entes exentos, las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las remuneraciones, las medidas y las facultades de supervisión y las medidas de conservación del capital (DO L 150 de 7.6.2019, p. 253).

31 de diciembre de 2022 (8)

106

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

31 de diciembre de 2023 (8)

107

Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14).

31 de diciembre de 2023 (9)

108

Reglamento (UE) n.o 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado (Reglamento sobre abuso de mercado) y por el que se derogan la Directiva 2003/6/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Directivas 2003/124/CE, 2003/125/CE y 2004/72/CE de la Comisión (DO L 173 de 12.6.2014, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2018 (4)

Modificado por:

109

Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1).

1 de marzo de 2020 (6)

110

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1).

30 de septiembre de 2018 (5)

111

Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, relativa a los sistemas de garantía de depósitos (refundición) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 149).

31 de marzo de 2016 (2)

112

Directiva 2014/57/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre las sanciones penales aplicables al abuso de mercado (Directiva sobre abuso de mercado) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 179).

30 de septiembre de 2018 (4)

113

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de marzo de 2018 (2)

Modificada por:

114

Directiva (UE) 2017/2399 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en lo que respecta al orden de prioridad de los instrumentos de deuda no garantizada en caso de insolvencia (DO L 345 de 27.12.2017, p. 96).

31 de octubre de 2019 (6)

115

Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296).

31 de diciembre de 2022 (8)

116

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

31 de diciembre de 2023 (8)

117

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

118

Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE (DO L 173 de 12.6.2014, p. 349) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de diciembre de 2020 (3)

Modificada por:

119

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (4)

120

Directiva (UE) 2016/1034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 175 de 30.6.2016, p. 8).

31 de diciembre de 2021 (5)

121

Con excepción del artículo 64, apartado 5:

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

31 de diciembre de 2023 (8)

122

Directiva (UE) 2019/2177 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Directiva 2009/138/CE sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), la Directiva 2014/65/UE relativa a los mercados de instrumentos financieros y la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo (texto pertinente a efectos del EEE) (DO L 334 de 27.12.2019, p. 155).

31 de diciembre de 2024 (8)

123

Directiva (UE) 2020/1504 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 7 de octubre de 2020, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 347 de 20.10.2020, p. 50).

31 de diciembre de 2023 (9)

124

Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14).

31 de diciembre de 2023 (9)

125

Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de diciembre de 2020 (3)

Modificado por:

126

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (5)

127

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1).

31 de diciembre de 2023 (8)

128

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

129

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (4)

Modificado por:

130

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1).

31 de diciembre de 2020 (6)

131

Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1).

30 de septiembre de 2019 (4)

Modificado por:

132

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1).

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado, 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

133

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2018 (4)

134

Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1).

1 de marzo de 2020 (6)

Modificado por:

135

Reglamento (UE) 2019/2089 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo relativo a los índices de referencia de transición climática de la UE, los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París y la divulgación de información relativa a la sostenibilidad de los índices de referencia (DO L 317 de 9.12.2019, p. 17).

31 de diciembre de 2021 (8)

136

Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6).

31 de diciembre de 2023 (9)

Legislación sobre la recopilación de información estadística

   (*1)

137

Orientación BCE/2013/24 del Banco Central Europeo, de 25 de julio de 2013, sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (DO L 2 de 7.1.2014, p. 34).

31 de marzo de 2016 (2)

Modificada por:

138

Orientación (UE) 2016/66 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2015, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2015/40) (DO L 14 de 21.1.2016, p. 36).

31 de marzo de 2017 (4)

139

Orientación (UE) 2020/1553 del Banco Central Europeo, de 14 de octubre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2020/51) (DO L 354 de 26.10.2020, p. 24).

31 de diciembre de 2022 (9)

140

Orientación (UE) 2021/827 del Banco Central Europeo, de 29 de abril de 2021, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2021/20) (DO L 184 de 25.5.2021, p. 4).

31 de diciembre de 2022 (9)

141

Reglamento (UE) 2021/379 del Banco Central Europeo, de 22 de enero de 2021, sobre las partidas del balance de las entidades de crédito y del sector de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/2) (DO L 73 de 3.3.2021, p. 16)(9)

31 de diciembre de 2022 (9)

142

Reglamento (UE) n.o 1072/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (refundición) (BCE/2013/34) (DO L 297 de 7.11.2013, p. 51).

31 de marzo de 2016 (2)

Modificado por:

143

Reglamento (UE) n.o 756/2014 del Banco Central Europeo, de 8 de julio de 2014, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 1072/2013 (BCE/2013/34) sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (BCE/2014/30) (DO L 205 de 12.7.2014, p. 14).

144

Orientación (UE) 2021/830 del Banco Central Europeo, de 26 de marzo de 2021, sobre las estadísticas de las partidas del balance y las estadísticas de tipos de interés de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/11).

31 de diciembre de 2022 (9)

---

(1)  El Comité mixto de 2013 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

1

(2)  El Comité mixto de 2014 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

2

(3)  El Comité mixto de 2015 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

3

(4)  El Comité mixto de 2016 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

4

(5)  El Comité mixto de 2017 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

5

(6)  El Comité mixto de 2018 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

6

(7)  El Comité mixto de 2019 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

7

(8)  El Comité mixto de 2020 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

8

(9)  El Comité mixto de 2021 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 4, del Acuerdo monetario de 30 de junio de 2011 entre la Unión Europea y el Principado de Andorra.

9

(*1)  Con arreglo a lo acordado en el marco del modelo sobre la notificación estadística simplificada.

*1

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/180 |
| --- | --- | --- | --- |

18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/180

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DECISIÓN (UE) 2022/446 DE LA COMISIÓN

de 15 de marzo de 2022

por la que se modifica el anexo del Convenio monetario entre la Unión Europea y la República de San Marino

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Convenio monetario, de 27 de marzo de 2012, entre la Unión Europea y la República de San Marino (1), y en particular su artículo 8, apartado 5,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El Convenio monetario entre la Unión y San Marino (en lo sucesivo, «el Convenio») entró en vigor el 1 de septiembre de 2012. |
| --- | --- |

(1)

El Convenio monetario entre la Unión y San Marino (en lo sucesivo, «el Convenio») entró en vigor el 1 de septiembre de 2012.

| (2) | El artículo 8, apartado 1, del Convenio impone a San Marino la obligación de aplicar los actos y disposiciones de carácter jurídico de la UE en los ámbitos de los billetes y monedas en euros, la prevención del blanqueo de capitales y del fraude y la falsificación de efectivo o de medios de pago distintos del efectivo, las medallas y fichas y las obligaciones de comunicación de datos estadísticos. Dichos actos y normas figuran en el anexo del Convenio monetario. |
| --- | --- |

(2)

El artículo 8, apartado 1, del Convenio impone a San Marino la obligación de aplicar los actos y disposiciones de carácter jurídico de la UE en los ámbitos de los billetes y monedas en euros, la prevención del blanqueo de capitales y del fraude y la falsificación de efectivo o de medios de pago distintos del efectivo, las medallas y fichas y las obligaciones de comunicación de datos estadísticos. Dichos actos y normas figuran en el anexo del Convenio monetario.

| (3) | La Comisión debe modificar cada año, o con mayor frecuencia si lo considera adecuado, dicho anexo para tener en cuenta los nuevos actos jurídicos y normas de la Unión pertinentes y las modificaciones de los vigentes. |
| --- | --- |

(3)

La Comisión debe modificar cada año, o con mayor frecuencia si lo considera adecuado, dicho anexo para tener en cuenta los nuevos actos jurídicos y normas de la Unión pertinentes y las modificaciones de los vigentes.

| (4) | Algunos actos jurídicos y normas de la Unión ya no son pertinentes y, por lo tanto, deben suprimirse del anexo, mientras que otros actos jurídicos y normas pertinentes de la Unión se han adoptado y deben añadirse al anexo. |
| --- | --- |

(4)

Algunos actos jurídicos y normas de la Unión ya no son pertinentes y, por lo tanto, deben suprimirse del anexo, mientras que otros actos jurídicos y normas pertinentes de la Unión se han adoptado y deben añadirse al anexo.

| (5) | El anexo del Convenio monetario debe, por lo tanto, modificarse en consecuencia. |
| --- | --- |

(5)

El anexo del Convenio monetario debe, por lo tanto, modificarse en consecuencia.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

El anexo del Convenio monetario entre la Unión Europea y la República de San Marino se sustituye por el anexo de la presente Decisión.

Artículo 2

La presente Decisión entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Hecho en Bruselas, el 15 de marzo de 2022.

Por la Comisión

La Presidenta

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  DO C 121 de 26.4.2012, p. 5.

1

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ANEXO

«ANEXO

| | DISPOSICIONES LEGALES QUE DEBEN APLICARSE | PLAZO DE APLICACIÓN |
| --- | --- | --- |
| | Prevención del blanqueo de capitales | |
| 1 | Decisión 2000/642/JAI del Consejo, de 17 de octubre de 2000, relativa a las disposiciones de cooperación entre las unidades de información financiera de los Estados miembros para el intercambio de información (DO L 271 de 24.10.2000, p. 4) | 1 de septiembre de 2013 |
| 2 | Decisión Marco 2001/500/JAI del Consejo, de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (DO L 182 de 5.7.2001, p. 1) | |
| 3 | Decisión Marco 2005/212/JAI del Consejo, de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (DO L 68 de 15.3.2005, p. 49) | 1 de octubre de 2014 (1) |
| 4 | Decisión 2007/845/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2007, sobre cooperación entre los organismos de recuperación de activos de los Estados miembros en el ámbito del seguimiento y la identificación de productos del delito o de otros bienes relacionados con el delito (DO L 332 de 18.12.2007, p. 103) | |
| 5 | Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea (DO L 127 de 29.4.2014, p. 39) | 1 de noviembre de 2016 (2) |
| 6 | Reglamento (UE) 2015/847 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1781/2006 (DO L 141 de 5.6.2015, p. 1) | 1 de octubre de 2017 (3) |
| 7 | Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73) | 1 de octubre de 2017 (3) |
| | Modificada por: | |
| 8 | Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE (DO L 156 de 19.6.2018, p. 43) | 31 de diciembre de 2020 (6) |
| | Complementada por: | |
| 9 | Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 de la Comisión, de 14 de julio de 2016, por el que se complementa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo identificando los terceros países de alto riesgo con deficiencias estratégicas (DO L 254 de 20.9.2016, p. 1) | 1 de octubre de 2017 (5) |
| | Modificado por: | |
| 10 | Reglamento Delegado (UE) 2018/105 de la Comisión, de 27 de octubre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 con el fin de incorporar a Etiopía en la lista de terceros países de alto riesgo del cuadro del punto I del anexo (DO L 19 de 24.1.2018, p. 1) | 31 de marzo de 2019 (6) |
| 11 | Reglamento Delegado (UE) 2018/212 de la Comisión, de 13 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Sri Lanka, Trinidad y Tobago y Túnez en el cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 41 de 14.2.2018, p. 4) | 31 de marzo de 2019 (6) |
| 12 | Reglamento Delegado (UE) 2018/1467 de la Comisión, de 27 de julio de 2018, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 246 de 2.10.2018, p. 1) | 31 de diciembre de 2019 (7) |
| 13 | Reglamento Delegado (UE) 2020/855 de la Comisión de 7 de mayo de 2020 por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la inclusión de Bahamas, Barbados, Botsuana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar/Birmania, Nicaragua, Panamá y Zimbabue en el cuadro que figura en el punto I del anexo y a la supresión de dicho cuadro de Bosnia y Herzegovina, Etiopía, Guyana, la República Democrática Popular de Laos, Sri Lanka y Túnez (DO L 195 de 19.6.2020, p. 1) | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 14 | Reglamento Delegado (UE) 2021/37 de la Comisión, de 7 de diciembre de 2020, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la supresión de Mongolia del cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 14 de 18.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 15 | Reglamento Delegado (UE) 2019/758 de la Comisión, de 31 de enero de 2019, por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación sobre las medidas mínimas y el tipo de medidas adicionales que han de adoptar las entidades de crédito y financieras para atenuar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo en determinados terceros países (DO L 125 de 14.5.2019, p. 4) | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 16 | Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1889/2005 (DO L 284 de 12.11.2018, p. 6) | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| 17 | Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal (DO L 284 de 12.11.2018, p. 22) | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| | Prevención del fraude y la falsificación | |
| 18 | Reglamento (CE) n.o 1338/2001 del Consejo, de 28 de junio de 2001, por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 181 de 4.7.2001, p. 6) | 1 de septiembre de 2013 |
| | Modificado por: |
| 19 | Reglamento (CE) n.o 44/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1338/2001 por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 17 de 22.1.2009, p. 1) |
| 20 | Decisión 2001/887/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2001, relativa a la protección del euro contra la falsificación (DO L 329 de 14.12.2001, p. 1) | 1 de septiembre de 2013 |
| 21 | Decisión 2003/861/CE del Consejo, de 8 de diciembre de 2003, relativa al análisis y la cooperación en relación con las monedas de euro falsificadas (DO L 325 de 12.12.2003, p. 44) | 1 de septiembre de 2013 |
| 22 | Reglamento (CE) n.o 2182/2004 del Consejo, de 6 de diciembre de 2004, sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 373 de 21.12.2004, p. 1) | 1 de septiembre de 2013 |
| | Modificado por: |
| 23 | Reglamento (CE) n.o 46/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2182/2004 sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 17 de 22.1.2009, p. 5) |
| 24 | Directiva 2014/62/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a la protección penal del euro y otras monedas frente a la falsificación, y por la que se sustituye la Decisión Marco 2000/383/JAI del Consejo (DO L 151 de 21.5.2014, p. 1) | 1 de julio de 2016 (2) |
| 25 | Directiva (UE) 2019/713 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo y por la que se sustituye la Decisión Marco 2001/413/JAI del Consejo (DO L 123 de 10.5.2019, p. 18) | 31 de diciembre de 2021 (7) |
| | Normas sobre los billetes y monedas en euros | |
| 26 | Con excepción del artículo 1 bis, apartados 2 y 3, y de los artículos 4 bis, 4 ter y 4 quater:

  Reglamento (CE) n.o 2532/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 318 de 27.11.1998, p. 4) | 1 de septiembre de 2013 |
| | Modificado por: | |
| 27 | Reglamento (UE) 2015/159 del Consejo, de 27 de enero de 2015, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2532/98 sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 27 de 3.2.2015, p. 1) | 31 de octubre de 2021 (8) |
| 28 | Conclusiones del Consejo de 10 de mayo de 1999 sobre el sistema de gestión de la calidad de las monedas en euros | 1 de septiembre de 2013 |
| 29 | Comunicación 2001/C 318/03 de la Comisión, de 22 de octubre de 2001, relativa a la protección de los derechos de autor sobre el diseño de la cara común de las monedas en euros [C(2001) 600 final] (DO C 318 de 13.11.2001, p. 3) | 1 de septiembre de 2013 |
| 30 | Orientación BCE/2003/5 del Banco Central Europeo, de 20 de marzo de 2003, sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 78 de 25.3.2003, p. 20) | 1 de septiembre de 2013 |
| | Modificada por: | |
| 31 | Orientación BCE/2013/11 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 43) | 1 de octubre de 2013 (1) |
| 32 | Orientación (UE) 2020/2091 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (BCE/2020/61) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 65) | 30 de septiembre de 2022 (9) |
| 33 | Decisión BCE/2010/14 del Banco Central Europeo, de 16 de septiembre de 2010, sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 267 de 9.10.2010, p. 1) | 1 de septiembre de 2013 |
| | Modificada por: | |
| 34 | Decisión BCE/2012/19 del Banco Central Europeo, de 7 de septiembre de 2012, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (2012/507/UE) (DO L 253 de 20.9.2012, p. 19) | 1 de octubre de 2013 (1) |
| 35 | Decisión (UE) 2019/2195 del Banco Central Europeo, de 5 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (BCE/2019/39) (DO L 330 de 20.12.2019, p. 91) | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 36 | Reglamento (UE) n.o 1210/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de diciembre de 2010, relativo a la autentificación de las monedas de euros y el tratamiento de las monedas de euros no aptas para la circulación (DO L 339 de 22.12.2010, p. 1) | 1 de septiembre de 2013 |
| 37 | Reglamento (UE) n.o 1214/2011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, relativo al transporte profesional transfronterizo por carretera de fondos en euros entre los Estados miembros de la zona del euro (DO L 316 de 29.11.2011, p. 1) | 1 de octubre de 2014 (1) |
| 38 | Reglamento (UE) n.o 651/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la emisión de monedas en euros (DO L 201 de 27.7.2012, p. 135) | 1 de octubre de 2013 (1) |
| 39 | Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 37) | 1 de octubre de 2013 (1) |
| | Modificada por: | |
| 40 | Decisión (UE) 2019/669 del Banco Central Europeo, de 4 de abril de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 113 de 29.4.2019, p. 6) | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 41 | Decisión (UE) 2020/2090 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (BCE/2020/60) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 62) | 30 de septiembre de 2022 (9) |
| 42 | Reglamento (UE) n.o 729/2014 del Consejo, de 24 de junio de 2014, relativo a los valores nominales y las especificaciones técnicas de las monedas en euros destinadas a la circulación (texto refundido) (DO L 194 de 2.7.2014, p. 1) | 1 de octubre de 2013 (1) |
| | Legislación financiera y bancaria | |
| 43 | Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1) | 1 de septiembre de 2016 |
| | Modificada por: | |
| 44 | Directiva 2001/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de septiembre de 2001, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE y 86/635/CEE en lo que se refiere a las normas de valoración aplicables en las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedad, así como de los bancos y otras entidades financieras (DO L 283 de 27.10.2001, p. 28) | |
| 45 | Directiva 2003/51/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2003, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE, 86/635/CEE y 91/674/CEE del Consejo sobre las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedades, bancos y otras entidades financieras y empresas de seguros (DO L 178 de 17.7.2003, p. 16) | |
| 46 | Directiva 2006/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, por la que se modifican las Directivas del Consejo 78/660/CEE relativa a las cuentas anuales de determinadas formas de sociedad, 83/349/CEE relativa a las cuentas consolidadas, 86/635/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras y 91/674/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de las empresas de seguros (DO L 224 de 16.8.2006, p. 1) | |
| 47 | Directiva 89/117/CEE del Consejo, de 13 de febrero de 1989, relativa a las obligaciones en materia de publicidad de los documentos contables de las sucursales, establecidas en un Estado miembro, de entidades de crédito y de entidades financieras con sede social fuera de dicho Estado miembro (DO L 44 de 16.2.1989, p. 40) | 1 de septiembre de 2018 |
| 48 | Directiva 97/9/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de marzo de 1997, relativa a los sistemas de indemnización de los inversores (DO L 84 de 26.3.1997, p. 22) | 1 de septiembre de 2018 |
| 49 | Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 1998, sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores (DO L 166 de 11.6.1998, p. 45) | 1 de septiembre de 2018 |
| | Modificada por: |
| 50 | Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37) |
| 51 | Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120) |
| 52 | Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1) | 30 de septiembre de 2019 (3) |
| 53 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1) | 1 de septiembre de 2018 |
| 54 | Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296) | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 55 | Directiva 2001/24/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de abril de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidación de las entidades de crédito (DO L 125 de 5.5.2001, p. 15) | 1 de septiembre de 2018 |
| | Modificada por: |
| 56 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) |
| 57 | Directiva 2002/47/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de junio de 2002, sobre acuerdos de garantía financiera (DO L 168 de 27.6.2002, p. 43) | 1 de septiembre de 2018 |
| | Modificada por: |
| 58 | Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37) |
| 59 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) | 1 de septiembre de 2018 (2) |
| 60 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 61 | Directiva 2002/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, y por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE y 93/22/CEE del Consejo y las Directivas 98/78/CE y 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 35 de 11.2.2003, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 1 de septiembre de 2018 |
| | Modificada por: |
| 62 | Directiva 2005/1/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2005, por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 85/611/CEE, 91/675/CEE,92/49/CEE y 93/6/CEE del Consejo y las Directivas 94/19/CE, 98/78/CE,2000/12/CE, 2001/34/CE, 2002/83/CE y 2002/87/CE, a fin de establecer una nueva estructura organizativa de los comités de servicios financieros (DO L 79 de 24.3.2005, p. 9) |
| 63 | Directiva 2008/25/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de marzo de 2008, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, por lo que se refiere a las competencias de ejecución atribuidas a la Comisión (DO L 81 de 20.3.2008, p. 40) |
| 64 | Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120) |
| 65 | Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisión adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero (DO L 326 de 8.12. 2011, p. 113) |
| 66 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) |
| 67 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 68 | Reglamento (CE) n.o 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 2560/2001 (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11) | 1 de septiembre de 2018 |
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| 69 | Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22) | 1 de septiembre de 2018 (1) |
| 70 | Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio, así como sobre la supervisión prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE (DO L 267 de 10.10.2009, p. 7) | 1 de septiembre de 2016 |
| | Modificada por: | |
| 71 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) | 1 de septiembre de 2017 (3) |
| 72 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 73 | Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12) | 1 de septiembre de 2016 |
| | Modificado por: |
| 74 | Reglamento (UE) n.o 1022/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2013, que modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), en lo que se refiere a la atribución de funciones específicas al Banco Central Europeo en virtud del Reglamento (UE) n.o 1024/2013 (DO L 287 de 29.10.2013, p. 5) |
| 75 | Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014, sobre los contratos de crédito celebrados con los consumidores para bienes inmuebles de uso residencial y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 60 de 28.2.2014, p. 34) |
| 76 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) | 1 de septiembre de 2018 (3) |
| 77 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 78 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 79 | Reglamento (UE) n.o 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 84) | 1 de septiembre de 2016 |
| | Modificado por: |
| 80 | Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2011, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009 y (UE) n.o 1095/2010 (DO L 174 de 1.7.2011, p. 1) |
| 81 | Reglamento (UE) n.o 258/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, por el que se instituye un programa de la Unión destinado a respaldar determinadas actividades en el ámbito de la información financiera y la auditoría durante el período 2014-20, y por el que se deroga la Decisión 716/2009/CE (DO L 105 de 8.4.2014, p. 1) |
| 82 | Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009, (UE) n.o 1094/2010 y (UE) n.o 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 153 de 22.5.2014, p. 1) |
| 83 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 84 | Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22) | 1 de abril de 2018 (2) |
| | Modificado por: | |
| 85 | Reglamento (UE) n.o 248/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, que modifica el Reglamento (UE) n.o 260/2012 por lo que respecta a la migración a transferencias y adeudos domiciliados comunes a toda la Unión (DO L 84 de 20.3.2014, p. 1) | |
| 86 | Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2019 (3) |
| | Modificado por: |
| 87 | Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1) |
| 88 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) |
| 89 | Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84) | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| 90 | Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73) |
| 91 | Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1). | 30 de septiembre de 2019 (4) |
| 92 | Reglamento (UE) 2019/834 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 en lo relativo a la obligación de compensación, la suspensión de la obligación de compensación, los requisitos de notificación, las técnicas de reducción del riesgo en los contratos de derivados extrabursátiles no compensados por una entidad de contrapartida central, la inscripción y la supervisión de los registros de operaciones y los requisitos aplicables a los registros de operaciones (DO L 141 de 28.5.2019, p. 42) | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 93 | Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 94 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 95 | Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 96 | Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 1 de septiembre de 2017 (1) |
| | Modificado por: | |
| 97 | Reglamento (UE) 2017/2395 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para mitigar el impacto de la introducción de la NIIF 9 en los fondos propios y para el tratamiento de las grandes exposiciones correspondiente a determinadas exposiciones del sector público denominadas en la moneda nacional de cualquier Estado miembro (DO L 345 de 27.12.2017, p. 27) | 30 de junio de 2019 (6) |
| 98 | Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (DO L 347 de 28.12.2017, p. 1) | 31 de marzo de 2020 (6) |
| 99 | Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a la cobertura mínima de pérdidas derivadas de exposiciones dudosas (DO L 111 de 25.4.2019, p. 4) | 31 de diciembre de 2020 (7) |
| 100 | Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 101 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 102 | Reglamento (UE) 2020/873 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2020, por el que se modifican el Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento (UE) 2019/876 en lo relativo a determinadas adaptaciones realizadas en respuesta a la pandemia de COVID-19 (DO L 204 de 26.6.2020, p. 4) | 31 de diciembre de 2022 (con excepción del artículo 1, apartado 4: 31 de diciembre de 2023) (9) |
| 103 | Reglamento (UE) 2021/558 del Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de marzo de 2021 por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a los ajustes del marco de titulización para apoyar la recuperación económica en respuesta a la crisis de la COVID-19 (DO L 116 de, 6.4.2021, p. 25) | 31 de diciembre de 2023 (con excepción del artículo 1, apartados 2 y 4: 31 de diciembre de 2024) (9) |
| 104 | Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 1 de septiembre de 2017 (1) |
| | Modificada por: | |
| 105 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) | 1 de septiembre de 2018 (3) |
| 106 | Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2013/36/UE en lo que respecta a los entes exentos, las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las remuneraciones, las medidas y las facultades de supervisión y las medidas de conservación del capital (DO L 150 de 7.6.2019, p. 253) | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 107 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 108 | Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 109 | Reglamento (UE) n.o 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado (Reglamento sobre abuso de mercado) y por el que se derogan la Directiva 2003/6/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Directivas 2003/124/CE, 2003/125/CE y 2004/72/CE de la Comisión (DO L 173 de 12.6.2014, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| | Modificado por: | |
| 110 | Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1) | 1 de marzo de 2020 (6) |
| 111 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1) | 30 de septiembre de 2018 (5) |
| 112 | Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, relativa a los sistemas de garantía de depósitos (refundición) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 149) | 1 de septiembre de 2016 (2) |
| 113 | Directiva 2014/57/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre las sanciones penales aplicables al abuso de mercado (Directiva sobre abuso de mercado) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 179) | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 114 | Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 1 de septiembre de 2018 (2) |
| | Modificada por: | |
| 115 | Directiva (UE) 2017/2399 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en lo que respecta al orden de prioridad de los instrumentos de deuda no garantizada en caso de insolvencia (DO L 345 de 27.12.2017, p. 96) | 31 de octubre de 2019 (6) |
| 116 | Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296) | 31 de diciembre de 2022 (8) |
| 117 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 118 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 119 | Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE (DO L 173 de 12.6.2014, p. 349) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| | Modificada por: | |
| 120 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1) | 31 de diciembre de 2020 (4) |
| 121 | Directiva (UE) 2016/1034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 175 de 30.6.2016, p. 8) | 31 de diciembre de 2021 (5) |
| | Con excepción del artículo 64, apartado 5: | |
| 122 | Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64). | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 123 | Directiva (UE) 2019/2177 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Directiva 2009/138/CE sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), la Directiva 2014/65/UE relativa a los mercados de instrumentos financieros y la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo (DO L 334 de 27.12.2019, p. 155) | 31 de diciembre de 2024 (8) |
| 124 | Directiva (UE) 2020/1504 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 7 de octubre de 2020, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 347 de 20.10.2020, p. 50) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 125 | Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| 126 | Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 31 de diciembre de 2020 (3) |
| | Modificado por: | |
| 127 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1) | 31 de diciembre de 2020 (5) |
| 128 | Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1) | 31 de diciembre de 2023 (8) |
| 129 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 130 | Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1) | 31 de diciembre de 2020 (4) |
| | Modificado por: | |
| 131 | Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1) | 31 de diciembre de 2020 (6) |
| 132 | Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1) | 30 de septiembre de 2019 (4) |
| | Modificado por: | |
| 133 | Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1) | 31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9) |
| 134 | Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes | 30 de septiembre de 2018 (4) |
| 135 | Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1) | 1 de marzo de 2020 (6) |
| | Modificado por: | |
| 136 | Reglamento (UE) 2019/2089 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo relativo a los índices de referencia de transición climática de la UE, los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París y la divulgación de información relativa a la sostenibilidad de los índices de referencia (DO L 317 de 9.12.2019, p. 17) | 31 de diciembre de 2021 (8) |
| 137 | Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6) | 31 de diciembre de 2023 (9) |
| | Legislación sobre la recopilación de información estadística

   (*1) | |
| 138 | Orientación BCE/2013/24 del Banco Central Europeo, de 25 de julio de 2013, sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (DO L 2 de 7.1.2014, p. 34) | 1 de septiembre de 2016 (2) |
| | Modificada por: | |
| 139 | Orientación (UE) 2016/66 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2015, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2015/40) (DO L 14 de 21.1.2016, p. 36) | 31 de marzo de 2017 (4) |
| 140 | Orientación (UE) 2020/1553 del Banco Central Europeo, de 14 de octubre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2020/51) (DO L 354 de 26.10.2020, p. 24) | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 141 | Orientación (UE) 2021/827 del Banco Central Europeo, de 29 de abril de 2021, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2021/20) (DO L 184 de 25.5.2021, p. 4) | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 142 | Reglamento (UE) 2021/379 del Banco Central Europeo, de 22 de enero de 2021, sobre las partidas del balance de las entidades de crédito y del sector de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/2) (DO L 73 de 3.3.2021, p. 16) | 31 de diciembre de 2022 (9) |
| 143 | Reglamento (UE) n.o 1072/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (refundición) (BCE/2013/34) (DO L 297 de 7.11.2013, p. 51) | 1 de septiembre de 2016 (2) |
| | Modificado por: | |
| 144 | Reglamento (UE) n.o 756/2014 del Banco Central Europeo, de 8 de julio de 2014, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 1072/2013 (BCE/2013/34) sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (BCE/2014/30) (DO L 205 de 12.7.2014, p. 14) | |
| 145 | Orientación (UE) 2021/830 del Banco Central Europeo, de 26 de marzo de 2021, sobre las estadísticas de las partidas del balance y las estadísticas de tipos de interés de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/11) | 31 de diciembre de 2022 (9) |

DISPOSICIONES LEGALES QUE DEBEN APLICARSE

PLAZO DE APLICACIÓN

Prevención del blanqueo de capitales

1

Decisión 2000/642/JAI del Consejo, de 17 de octubre de 2000, relativa a las disposiciones de cooperación entre las unidades de información financiera de los Estados miembros para el intercambio de información (DO L 271 de 24.10.2000, p. 4)

1 de septiembre de 2013

2

Decisión Marco 2001/500/JAI del Consejo, de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (DO L 182 de 5.7.2001, p. 1)

3

Decisión Marco 2005/212/JAI del Consejo, de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (DO L 68 de 15.3.2005, p. 49)

1 de octubre de 2014 (1)

4

Decisión 2007/845/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2007, sobre cooperación entre los organismos de recuperación de activos de los Estados miembros en el ámbito del seguimiento y la identificación de productos del delito o de otros bienes relacionados con el delito (DO L 332 de 18.12.2007, p. 103)

5

Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea (DO L 127 de 29.4.2014, p. 39)

1 de noviembre de 2016 (2)

6

Reglamento (UE) 2015/847 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1781/2006 (DO L 141 de 5.6.2015, p. 1)

1 de octubre de 2017 (3)

7

Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73)

1 de octubre de 2017 (3)

Modificada por:

8

Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE (DO L 156 de 19.6.2018, p. 43)

31 de diciembre de 2020 (6)

Complementada por:

9

Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 de la Comisión, de 14 de julio de 2016, por el que se complementa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo identificando los terceros países de alto riesgo con deficiencias estratégicas (DO L 254 de 20.9.2016, p. 1)

1 de octubre de 2017 (5)

Modificado por:

10

Reglamento Delegado (UE) 2018/105 de la Comisión, de 27 de octubre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 con el fin de incorporar a Etiopía en la lista de terceros países de alto riesgo del cuadro del punto I del anexo (DO L 19 de 24.1.2018, p. 1)

31 de marzo de 2019 (6)

11

Reglamento Delegado (UE) 2018/212 de la Comisión, de 13 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Sri Lanka, Trinidad y Tobago y Túnez en el cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 41 de 14.2.2018, p. 4)

31 de marzo de 2019 (6)

12

Reglamento Delegado (UE) 2018/1467 de la Comisión, de 27 de julio de 2018, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la adición de Pakistán al cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 246 de 2.10.2018, p. 1)

31 de diciembre de 2019 (7)

13

Reglamento Delegado (UE) 2020/855 de la Comisión de 7 de mayo de 2020 por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la inclusión de Bahamas, Barbados, Botsuana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar/Birmania, Nicaragua, Panamá y Zimbabue en el cuadro que figura en el punto I del anexo y a la supresión de dicho cuadro de Bosnia y Herzegovina, Etiopía, Guyana, la República Democrática Popular de Laos, Sri Lanka y Túnez (DO L 195 de 19.6.2020, p. 1)

31 de diciembre de 2022 (9)

14

Reglamento Delegado (UE) 2021/37 de la Comisión, de 7 de diciembre de 2020, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2016/1675 por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la supresión de Mongolia del cuadro que figura en el punto I del anexo (DO L 14 de 18.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (9)

15

Reglamento Delegado (UE) 2019/758 de la Comisión, de 31 de enero de 2019, por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación sobre las medidas mínimas y el tipo de medidas adicionales que han de adoptar las entidades de crédito y financieras para atenuar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo en determinados terceros países (DO L 125 de 14.5.2019, p. 4)

31 de diciembre de 2020 (7)

16

Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 1889/2005 (DO L 284 de 12.11.2018, p. 6)

31 de diciembre de 2021 (7)

17

Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal (DO L 284 de 12.11.2018, p. 22)

31 de diciembre de 2021 (7)

Prevención del fraude y la falsificación

18

Reglamento (CE) n.o 1338/2001 del Consejo, de 28 de junio de 2001, por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 181 de 4.7.2001, p. 6)

1 de septiembre de 2013

Modificado por:

19

Reglamento (CE) n.o 44/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1338/2001 por el que se definen las medidas necesarias para la protección del euro contra la falsificación (DO L 17 de 22.1.2009, p. 1)

20

Decisión 2001/887/JAI del Consejo, de 6 de diciembre de 2001, relativa a la protección del euro contra la falsificación (DO L 329 de 14.12.2001, p. 1)

1 de septiembre de 2013

21

Decisión 2003/861/CE del Consejo, de 8 de diciembre de 2003, relativa al análisis y la cooperación en relación con las monedas de euro falsificadas (DO L 325 de 12.12.2003, p. 44)

1 de septiembre de 2013

22

Reglamento (CE) n.o 2182/2004 del Consejo, de 6 de diciembre de 2004, sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 373 de 21.12.2004, p. 1)

1 de septiembre de 2013

Modificado por:

23

Reglamento (CE) n.o 46/2009 del Consejo, de 18 de diciembre de 2008, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2182/2004 sobre medallas y fichas similares a monedas de euro (DO L 17 de 22.1.2009, p. 5)

24

Directiva 2014/62/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a la protección penal del euro y otras monedas frente a la falsificación, y por la que se sustituye la Decisión Marco 2000/383/JAI del Consejo (DO L 151 de 21.5.2014, p. 1)

1 de julio de 2016 (2)

25

Directiva (UE) 2019/713 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo y por la que se sustituye la Decisión Marco 2001/413/JAI del Consejo (DO L 123 de 10.5.2019, p. 18)

31 de diciembre de 2021 (7)

Normas sobre los billetes y monedas en euros

26

Con excepción del artículo 1 bis, apartados 2 y 3, y de los artículos 4 bis, 4 ter y 4 quater:

Reglamento (CE) n.o 2532/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 318 de 27.11.1998, p. 4)

1 de septiembre de 2013

Modificado por:

27

Reglamento (UE) 2015/159 del Consejo, de 27 de enero de 2015, por el que se modifica el Reglamento (CE) n.o 2532/98 sobre las competencias del Banco Central Europeo para imponer sanciones (DO L 27 de 3.2.2015, p. 1)

31 de octubre de 2021 (8)

28

Conclusiones del Consejo de 10 de mayo de 1999 sobre el sistema de gestión de la calidad de las monedas en euros

1 de septiembre de 2013

29

Comunicación 2001/C 318/03 de la Comisión, de 22 de octubre de 2001, relativa a la protección de los derechos de autor sobre el diseño de la cara común de las monedas en euros [C(2001) 600 final] (DO C 318 de 13.11.2001, p. 3)

1 de septiembre de 2013

30

Orientación BCE/2003/5 del Banco Central Europeo, de 20 de marzo de 2003, sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 78 de 25.3.2003, p. 20)

1 de septiembre de 2013

Modificada por:

31

Orientación BCE/2013/11 del Banco Central Europeo, de 19 de abril de 2013, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 43)

1 de octubre de 2013 (1)

32

Orientación (UE) 2020/2091 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2003/5 sobre la aplicación de medidas contra la reproducción irregular de billetes en euros y sobre el canje y la retirada de billetes en euros (BCE/2020/61) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 65)

30 de septiembre de 2022 (9)

33

Decisión BCE/2010/14 del Banco Central Europeo, de 16 de septiembre de 2010, sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (DO L 267 de 9.10.2010, p. 1)

1 de septiembre de 2013

Modificada por:

34

Decisión BCE/2012/19 del Banco Central Europeo, de 7 de septiembre de 2012, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (2012/507/UE) (DO L 253 de 20.9.2012, p. 19)

1 de octubre de 2013 (1)

35

Decisión (UE) 2019/2195 del Banco Central Europeo, de 5 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2010/14 sobre la comprobación de la autenticidad y aptitud de los billetes en euros y sobre su recirculación (BCE/2019/39) (DO L 330 de 20.12.2019, p. 91)

31 de diciembre de 2021 (8)

36

Reglamento (UE) n.o 1210/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de diciembre de 2010, relativo a la autentificación de las monedas de euros y el tratamiento de las monedas de euros no aptas para la circulación (DO L 339 de 22.12.2010, p. 1)

1 de septiembre de 2013

37

Reglamento (UE) n.o 1214/2011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, relativo al transporte profesional transfronterizo por carretera de fondos en euros entre los Estados miembros de la zona del euro (DO L 316 de 29.11.2011, p. 1)

1 de octubre de 2014 (1)

38

Reglamento (UE) n.o 651/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la emisión de monedas en euros (DO L 201 de 27.7.2012, p. 135)

1 de octubre de 2013 (1)

39

Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 118 de 30.4.2013, p. 37)

1 de octubre de 2013 (1)

Modificada por:

40

Decisión (UE) 2019/669 del Banco Central Europeo, de 4 de abril de 2019, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (DO L 113 de 29.4.2019, p. 6)

31 de diciembre de 2020 (7)

41

Decisión (UE) 2020/2090 del Banco Central Europeo, de 4 de diciembre de 2020, por la que se modifica la Decisión BCE/2013/10 sobre las denominaciones, especificaciones, reproducción, canje y retirada de los billetes de banco denominados en euros (BCE/2020/60) (DO L 423 de 15.12.2020, p. 62)

30 de septiembre de 2022 (9)

42

Reglamento (UE) n.o 729/2014 del Consejo, de 24 de junio de 2014, relativo a los valores nominales y las especificaciones técnicas de las monedas en euros destinadas a la circulación (texto refundido) (DO L 194 de 2.7.2014, p. 1)

1 de octubre de 2013 (1)

Legislación financiera y bancaria

43

Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1)

1 de septiembre de 2016

Modificada por:

44

Directiva 2001/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de septiembre de 2001, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE y 86/635/CEE en lo que se refiere a las normas de valoración aplicables en las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedad, así como de los bancos y otras entidades financieras (DO L 283 de 27.10.2001, p. 28)

45

Directiva 2003/51/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2003, por la que se modifican las Directivas 78/660/CEE, 83/349/CEE, 86/635/CEE y 91/674/CEE del Consejo sobre las cuentas anuales y consolidadas de determinadas formas de sociedades, bancos y otras entidades financieras y empresas de seguros (DO L 178 de 17.7.2003, p. 16)

46

Directiva 2006/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, por la que se modifican las Directivas del Consejo 78/660/CEE relativa a las cuentas anuales de determinadas formas de sociedad, 83/349/CEE relativa a las cuentas consolidadas, 86/635/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras y 91/674/CEE relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de las empresas de seguros (DO L 224 de 16.8.2006, p. 1)

47

Directiva 89/117/CEE del Consejo, de 13 de febrero de 1989, relativa a las obligaciones en materia de publicidad de los documentos contables de las sucursales, establecidas en un Estado miembro, de entidades de crédito y de entidades financieras con sede social fuera de dicho Estado miembro (DO L 44 de 16.2.1989, p. 40)

1 de septiembre de 2018

48

Directiva 97/9/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de marzo de 1997, relativa a los sistemas de indemnización de los inversores (DO L 84 de 26.3.1997, p. 22)

1 de septiembre de 2018

49

Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 1998, sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores (DO L 166 de 11.6.1998, p. 45)

1 de septiembre de 2018

Modificada por:

50

Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37)

51

Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120)

52

Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1)

30 de septiembre de 2019 (3)

53

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1)

1 de septiembre de 2018

54

Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296)

31 de diciembre de 2022 (8)

55

Directiva 2001/24/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de abril de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidación de las entidades de crédito (DO L 125 de 5.5.2001, p. 15)

1 de septiembre de 2018

Modificada por:

56

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190)

57

Directiva 2002/47/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de junio de 2002, sobre acuerdos de garantía financiera (DO L 168 de 27.6.2002, p. 43)

1 de septiembre de 2018

Modificada por:

58

Directiva 2009/44/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, por la que se modifican la Directiva 98/26/CE sobre la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores y la Directiva 2002/47/CE sobre acuerdos de garantía financiera, en lo relativo a los sistemas conectados y a los derechos de crédito (DO L 146 de 10.6.2009, p. 37)

59

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190)

1 de septiembre de 2018 (2)

60

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

61

Directiva 2002/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, y por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE y 93/22/CEE del Consejo y las Directivas 98/78/CE y 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 35 de 11.2.2003, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

1 de septiembre de 2018

Modificada por:

62

Directiva 2005/1/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de marzo de 2005, por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE, 85/611/CEE, 91/675/CEE,92/49/CEE y 93/6/CEE del Consejo y las Directivas 94/19/CE, 98/78/CE,2000/12/CE, 2001/34/CE, 2002/83/CE y 2002/87/CE, a fin de establecer una nueva estructura organizativa de los comités de servicios financieros (DO L 79 de 24.3.2005, p. 9)

63

Directiva 2008/25/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de marzo de 2008, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE, relativa a la supervisión adicional de las entidades de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión de un conglomerado financiero, por lo que se refiere a las competencias de ejecución atribuidas a la Comisión (DO L 81 de 20.3.2008, p. 40)

64

Directiva 2010/78/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por la que se modifican las Directivas 98/26/CE, 2002/87/CE, 2003/6/CE, 2003/41/CE, 2003/71/CE, 2004/39/CE, 2004/109/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, 2006/49/CE y 2009/65/CE en relación con las facultades de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 331 de 15.12.2010, p. 120)

65

Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisión adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero (DO L 326 de 8.12. 2011, p. 113)

66

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338)

67

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64)

31 de diciembre de 2023 (8)

68

Reglamento (CE) n.o 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.o 2560/2001 (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11)

1 de septiembre de 2018

Modificado por:

69

Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22)

1 de septiembre de 2018 (1)

70

Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio, así como sobre la supervisión prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE (DO L 267 de 10.10.2009, p. 7)

1 de septiembre de 2016

Modificada por:

71

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338)

1 de septiembre de 2017 (3)

72

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35)

30 de septiembre de 2018 (4)

73

Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12)

1 de septiembre de 2016

Modificado por:

74

Reglamento (UE) n.o 1022/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2013, que modifica el Reglamento (UE) n.o 1093/2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), en lo que se refiere a la atribución de funciones específicas al Banco Central Europeo en virtud del Reglamento (UE) n.o 1024/2013 (DO L 287 de 29.10.2013, p. 5)

75

Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014, sobre los contratos de crédito celebrados con los consumidores para bienes inmuebles de uso residencial y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 (DO L 60 de 28.2.2014, p. 34)

76

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190)

1 de septiembre de 2018 (3)

77

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35)

30 de septiembre de 2018 (4)

78

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (8)

79

Reglamento (UE) n.o 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 84)

1 de septiembre de 2016

Modificado por:

80

Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2011, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009 y (UE) n.o 1095/2010 (DO L 174 de 1.7.2011, p. 1)

81

Reglamento (UE) n.o 258/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014, por el que se instituye un programa de la Unión destinado a respaldar determinadas actividades en el ámbito de la información financiera y la auditoría durante el período 2014-20, y por el que se deroga la Decisión 716/2009/CE (DO L 105 de 8.4.2014, p. 1)

82

Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009, (UE) n.o 1094/2010 y (UE) n.o 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (DO L 153 de 22.5.2014, p. 1)

83

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

84

Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.o 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22)

1 de abril de 2018 (2)

Modificado por:

85

Reglamento (UE) n.o 248/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, que modifica el Reglamento (UE) n.o 260/2012 por lo que respecta a la migración a transferencias y adeudos domiciliados comunes a toda la Unión (DO L 84 de 20.3.2014, p. 1)

86

Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (DO L 201 de 27.7.2012, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2019 (3)

Modificado por:

87

Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1)

88

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190)

89

Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84)

31 de diciembre de 2020 (3)

90

Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO L 141 de 5.6.2015, p. 73)

91

Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1).

30 de septiembre de 2019 (4)

92

Reglamento (UE) 2019/834 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 en lo relativo a la obligación de compensación, la suspensión de la obligación de compensación, los requisitos de notificación, las técnicas de reducción del riesgo en los contratos de derivados extrabursátiles no compensados por una entidad de contrapartida central, la inscripción y la supervisión de los registros de operaciones y los requisitos aplicables a los registros de operaciones (DO L 141 de 28.5.2019, p. 42)

31 de diciembre de 2021 (8)

93

Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (8)

94

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

95

Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6)

31 de diciembre de 2023 (9)

96

Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

1 de septiembre de 2017 (1)

Modificado por:

97

Reglamento (UE) 2017/2395 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para mitigar el impacto de la introducción de la NIIF 9 en los fondos propios y para el tratamiento de las grandes exposiciones correspondiente a determinadas exposiciones del sector público denominadas en la moneda nacional de cualquier Estado miembro (DO L 345 de 27.12.2017, p. 27)

30 de junio de 2019 (6)

98

Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (DO L 347 de 28.12.2017, p. 1)

31 de marzo de 2020 (6)

99

Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a la cobertura mínima de pérdidas derivadas de exposiciones dudosas (DO L 111 de 25.4.2019, p. 4)

31 de diciembre de 2020 (7)

100

Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (8)

101

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (8)

102

Reglamento (UE) 2020/873 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2020, por el que se modifican el Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento (UE) 2019/876 en lo relativo a determinadas adaptaciones realizadas en respuesta a la pandemia de COVID-19 (DO L 204 de 26.6.2020, p. 4)

31 de diciembre de 2022 (con excepción del artículo 1, apartado 4: 31 de diciembre de 2023) (9)

103

Reglamento (UE) 2021/558 del Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de marzo de 2021 por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que respecta a los ajustes del marco de titulización para apoyar la recuperación económica en respuesta a la crisis de la COVID-19 (DO L 116 de, 6.4.2021, p. 25)

31 de diciembre de 2023 (con excepción del artículo 1, apartados 2 y 4: 31 de diciembre de 2024) (9)

104

Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

1 de septiembre de 2017 (1)

Modificada por:

105

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190)

1 de septiembre de 2018 (3)

106

Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2013/36/UE en lo que respecta a los entes exentos, las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las remuneraciones, las medidas y las facultades de supervisión y las medidas de conservación del capital (DO L 150 de 7.6.2019, p. 253)

31 de diciembre de 2022 (8)

107

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64)

31 de diciembre de 2023 (8)

108

Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14)

31 de diciembre de 2023 (9)

109

Reglamento (UE) n.o 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado (Reglamento sobre abuso de mercado) y por el que se derogan la Directiva 2003/6/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Directivas 2003/124/CE, 2003/125/CE y 2004/72/CE de la Comisión (DO L 173 de 12.6.2014, p. 1) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2018 (4)

Modificado por:

110

Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1)

1 de marzo de 2020 (6)

111

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1)

30 de septiembre de 2018 (5)

112

Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, relativa a los sistemas de garantía de depósitos (refundición) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 149)

1 de septiembre de 2016 (2)

113

Directiva 2014/57/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre las sanciones penales aplicables al abuso de mercado (Directiva sobre abuso de mercado) (DO L 173 de 12.6.2014, p. 179)

30 de septiembre de 2018 (4)

114

Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

1 de septiembre de 2018 (2)

Modificada por:

115

Directiva (UE) 2017/2399 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en lo que respecta al orden de prioridad de los instrumentos de deuda no garantizada en caso de insolvencia (DO L 345 de 27.12.2017, p. 96)

31 de octubre de 2019 (6)

116

Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relación con la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, así como la Directiva 98/26/CE (DO L 150 de 7.6.2019, p. 296)

31 de diciembre de 2022 (8)

117

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64)

31 de diciembre de 2023 (8)

118

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

119

Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE (DO L 173 de 12.6.2014, p. 349) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de diciembre de 2020 (3)

Modificada por:

120

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1)

31 de diciembre de 2020 (4)

121

Directiva (UE) 2016/1034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 175 de 30.6.2016, p. 8)

31 de diciembre de 2021 (5)

Con excepción del artículo 64, apartado 5:

122

Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

31 de diciembre de 2023 (8)

123

Directiva (UE) 2019/2177 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2019, por la que se modifica la Directiva 2009/138/CE sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), la Directiva 2014/65/UE relativa a los mercados de instrumentos financieros y la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo (DO L 334 de 27.12.2019, p. 155)

31 de diciembre de 2024 (8)

124

Directiva (UE) 2020/1504 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 7 de octubre de 2020, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE, relativa a los mercados de instrumentos financieros (DO L 347 de 20.10.2020, p. 50)

31 de diciembre de 2023 (9)

125

Directiva (UE) 2021/338 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2021, por la que se modifica la Directiva 2014/65/UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878 en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19 (DO L 68 de 26.2.2021, p. 14)

31 de diciembre de 2023 (9)

126

Reglamento (UE) n.o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 173 de 12.6.2014, p. 84) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

31 de diciembre de 2020 (3)

Modificado por:

127

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1)

31 de diciembre de 2020 (5)

128

Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (DO L 314 de 5.12.2019, p. 1)

31 de diciembre de 2023 (8)

129

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

130

Reglamento (UE) n.o 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores y por el que se modifican las Directivas 98/26/CE y 2014/65/UE y el Reglamento (UE) n.o 236/2012 (DO L 257 de 28.8.2014, p. 1)

31 de diciembre de 2020 (4)

Modificado por:

131

Reglamento (UE) 2016/1033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de junio de 2016, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros, el Reglamento (UE) n.o 596/2014 sobre el abuso de mercado, y el Reglamento (UE) n.o 909/2014 sobre la mejora de la liquidación de valores en la Unión Europea y los depositarios centrales de valores (DO L 175 de 30.6.2016, p. 1)

31 de diciembre de 2020 (6)

132

Reglamento (UE) 2015/2365 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre transparencia de las operaciones de financiación de valores y de reutilización y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 337 de 23.12.2015, p. 1)

30 de septiembre de 2019 (4)

Modificado por:

133

Reglamento (UE) 2021/23 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2020, relativo a un marco para la recuperación y la resolución de entidades de contrapartida central y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1095/2010, (UE) n.o 648/2012, (UE) n.o 600/2014, (UE) n.o 806/2014 y (UE) 2015/2365 y las Directivas 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2007/36/CE, 2014/59/UE y (UE) 2017/1132 (DO L 22 de 22.1.2021, p. 1)

31 de diciembre de 2024 (con excepción de: artículo 95: 31 de diciembre de 2022; artículo 87, apartado 2: 31 de diciembre de 2023; artículo 9, apartados 1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 17, 18 y 19, artículo 10, apartados 1, 2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12, y artículo 11: 31 de diciembre de 2024; artículo 9, apartado 14, y artículo 20: 31 de diciembre de 2025) (9)

134

Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35) y, en su caso, las medidas de nivel 2 correspondientes

30 de septiembre de 2018 (4)

135

Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1)

1 de marzo de 2020 (6)

Modificado por:

136

Reglamento (UE) 2019/2089 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo relativo a los índices de referencia de transición climática de la UE, los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París y la divulgación de información relativa a la sostenibilidad de los índices de referencia (DO L 317 de 9.12.2019, p. 17)

31 de diciembre de 2021 (8)

137

Reglamento (UE) 2021/168 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de febrero de 2021, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo que respecta a la exención de determinados índices de referencia de tipos de cambio al contado de terceros países y a la designación de índices sustitutivos de determinados índices de referencia en caso de cesación, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 49 de 12.2.2021, p. 6)

31 de diciembre de 2023 (9)

Legislación sobre la recopilación de información estadística

   (*1)

138

Orientación BCE/2013/24 del Banco Central Europeo, de 25 de julio de 2013, sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (DO L 2 de 7.1.2014, p. 34)

1 de septiembre de 2016 (2)

Modificada por:

139

Orientación (UE) 2016/66 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2015, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2015/40) (DO L 14 de 21.1.2016, p. 36)

31 de marzo de 2017 (4)

140

Orientación (UE) 2020/1553 del Banco Central Europeo, de 14 de octubre de 2020, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2020/51) (DO L 354 de 26.10.2020, p. 24)

31 de diciembre de 2022 (9)

141

Orientación (UE) 2021/827 del Banco Central Europeo, de 29 de abril de 2021, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/24 sobre las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo en materia de cuentas financieras trimestrales (BCE/2021/20) (DO L 184 de 25.5.2021, p. 4)

31 de diciembre de 2022 (9)

142

Reglamento (UE) 2021/379 del Banco Central Europeo, de 22 de enero de 2021, sobre las partidas del balance de las entidades de crédito y del sector de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/2) (DO L 73 de 3.3.2021, p. 16)

31 de diciembre de 2022 (9)

143

Reglamento (UE) n.o 1072/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (refundición) (BCE/2013/34) (DO L 297 de 7.11.2013, p. 51)

1 de septiembre de 2016 (2)

Modificado por:

144

Reglamento (UE) n.o 756/2014 del Banco Central Europeo, de 8 de julio de 2014, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 1072/2013 (BCE/2013/34) sobre las estadísticas de los tipos de interés que aplican las instituciones financieras monetarias (BCE/2014/30) (DO L 205 de 12.7.2014, p. 14)

145

Orientación (UE) 2021/830 del Banco Central Europeo, de 26 de marzo de 2021, sobre las estadísticas de las partidas del balance y las estadísticas de tipos de interés de las instituciones financieras monetarias (BCE/2021/11)

31 de diciembre de 2022 (9)

---

(1)  El Comité mixto de 2013 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

1

(2)  El Comité mixto de 2014 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

2

(3)  El Comité mixto de 2015 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

3

(4)  El Comité mixto de 2016 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

4

(5)  El Comité mixto de 2017 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

5

(6)  El Comité mixto de 2018 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

6

(7)  El Comité mixto de 2019 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

7

(8)  El Comité mixto de 2020 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

8

(9)  El Comité mixto de 2021 dio su aprobación sobre estos plazos en virtud del artículo 8, apartado 5, del Convenio monetario de 27 de marzo de 2012 entre la Unión Europea y la República de San Marino.

9

(*1)  Con arreglo a lo acordado en el marco del modelo sobre la notificación estadística simplificada.

*1

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| 18.3.2022 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 90/197 |
| --- | --- | --- | --- |

18.3.2022

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 90/197

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DECISIÓN (UE) 2022/447 DEL BANCO CENTRAL EUROPEO

de 8 de marzo de 2022

por la que se modifica la Decisión 2011/15/UE sobre la apertura de cuentas para procesar pagos relacionados con préstamos de la EFSF a Estados miembros cuya moneda es el euro (BCE/2022/10)

EL COMITÉ EJECUTIVO DEL BANCO CENTRAL EUROPEO,

Vistos los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo, y en particular sus artículos 17 y 21,

Considerando lo siguiente:

| (1) | Los depósitos mantenidos en el Banco Central Europeo (BCE) conforme a la Decisión 2011/15/UE del Banco Central Europeo (BCE/2010/31) (1) deben remunerarse de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2, apartado 1, de la Decisión (UE) 2019/1743 del Banco Central Europeo (BCE/2019/31) (2), a fin de garantizar que los depósitos comparables se remuneren de manera coherente en todo el Eurosistema. |
| --- | --- |

(1)

Los depósitos mantenidos en el Banco Central Europeo (BCE) conforme a la Decisión 2011/15/UE del Banco Central Europeo (BCE/2010/31) (1) deben remunerarse de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2, apartado 1, de la Decisión (UE) 2019/1743 del Banco Central Europeo (BCE/2019/31) (2), a fin de garantizar que los depósitos comparables se remuneren de manera coherente en todo el Eurosistema.

| (2) | Debe modificarse en consecuencia la Decisión 2011/15/UE. |
| --- | --- |

(2)

Debe modificarse en consecuencia la Decisión 2011/15/UE.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

Modificación

El artículo 5 de la Decisión BCE/2010/31 se sustituye por el texto siguiente:

«Artículo 5

Remuneración

La cuenta de efectivo del BCN se remunerará de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2, apartado 1, de la Decisión (UE) 2019/1743 del Banco Central Europeo (BCE/2019/31) (*1).

Artículo 2

Entrada en vigor

La presente decisión entrará en vigor el quinto día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Diario Oficial de la Unión Europea

Hecho en Fráncfort del Meno, el 8 de marzo de 2022.

La Presidenta del BCE

Christine LAGARDE

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(1)  Decisión 2011/15/UE del Banco Central Europeo, de 20 de diciembre de 2010, sobre la apertura de cuentas para procesar pagos relacionados con préstamos de la EFSF a Estados miembros cuya moneda es el euro (BCE/2010/31) (DO L 10 de 14.1.2011, p. 7).

1

(2)  Decisión (UE) 2019/1743 del Banco Central Europeo, de 15 de octubre de 2019, relativa a la remuneración de las tenencias de exceso de reservas y de determinados depósitos (BCE/2019/31) (DO L 267 de 21.10.2019, p. 12).

2

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