# Publicatieblad C 388/2012

| | ISSN 1977-0995
  doi:10.3000/19770995.C_2012.388.nld |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 388 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 55e jaargang15 december 2012 |

ISSN 1977-0995

doi:10.3000/19770995.C_2012.388.nld

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 388

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

55e jaargang15 december 2012

---

| Nummer | Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Rekenkamer |
| 2012/C 388/01 | Verslag over de jaarrekening van het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 1 |
| 2012/C 388/02 | Verslag over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 8 |
| 2012/C 388/03 | Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 12 |
| 2012/C 388/04 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 17 |
| 2012/C 388/05 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Academie | 23 |
| 2012/C 388/06 | Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 29 |
| 2012/C 388/07 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 34 |
| 2012/C 388/08 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 40 |
| 2012/C 388/09 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 46 |
| 2012/C 388/10 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 53 |
| 2012/C 388/11 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 60 |
| 2012/C 388/12 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 66 |
| 2012/C 388/13 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 73 |
| 2012/C 388/14 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 80 |
| 2012/C 388/15 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 86 |
| 2012/C 388/16 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 92 |
| 2012/C 388/17 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Instituut | 98 |
| 2012/C 388/18 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 104 |
| 2012/C 388/19 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Instituut | 110 |
| 2012/C 388/20 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 116 |
| 2012/C 388/21 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 123 |
| 2012/C 388/22 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 129 |
| 2012/C 388/23 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 135 |
| 2012/C 388/24 | Verslag over de jaarrekening van het pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Fonds | 142 |
| 2012/C 388/25 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 145 |
| 2012/C 388/26 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 151 |
| 2012/C 388/27 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 157 |
| 2012/C 388/28 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting | 165 |
| 2012/C 388/29 | Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 171 |
| 2012/C 388/30 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting | 174 |
| 2012/C 388/31 | Verslag over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van Eurojust | 180 |
| 2012/C 388/32 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Dienst | 187 |
| 2012/C 388/33 | Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 196 |
| 2012/C 388/34 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 202 |
| 2012/C 388/35 | Verslag over de jaarrekening van het Europees GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 208 |
| 2012/C 388/36 | Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 214 |
| 2012/C 388/37 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 219 |
| 2012/C 388/38 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 226 |
| 2012/C 388/39 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 232 |

Nummer

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

2012/C 388/01

Verslag over de jaarrekening van het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

1

2012/C 388/02

Verslag over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

8

2012/C 388/03

Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau

12

2012/C 388/04

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

17

2012/C 388/05

Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Academie

23

2012/C 388/06

Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

29

2012/C 388/07

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

34

2012/C 388/08

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

40

2012/C 388/09

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

46

2012/C 388/10

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

53

2012/C 388/11

Verslag over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

60

2012/C 388/12

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

66

2012/C 388/13

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

73

2012/C 388/14

Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

80

2012/C 388/15

Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

86

2012/C 388/16

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

92

2012/C 388/17

Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Instituut

98

2012/C 388/18

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

104

2012/C 388/19

Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Instituut

110

2012/C 388/20

Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

116

2012/C 388/21

Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

123

2012/C 388/22

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

129

2012/C 388/23

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

135

2012/C 388/24

Verslag over de jaarrekening van het pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Fonds

142

2012/C 388/25

Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

145

2012/C 388/26

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

151

2012/C 388/27

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

157

2012/C 388/28

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

165

2012/C 388/29

Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

171

2012/C 388/30

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

174

2012/C 388/31

Verslag over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van Eurojust

180

2012/C 388/32

Verslag over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Dienst

187

2012/C 388/33

Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau

196

2012/C 388/34

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

202

2012/C 388/35

Verslag over de jaarrekening van het Europees GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

208

2012/C 388/36

Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

214

2012/C 388/37

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

219

2012/C 388/38

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

226

2012/C 388/39

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

232

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/1

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/01

INLEIDING

| 1. | Het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Ljubljana, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de door hen in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren. In het kader van de REMIT-verordening (2) heeft het Agentschap — samen met de nationale regulerende instanties — bijkomende nieuwe verantwoordelijkheden gekregen ten aanzien van het toezicht op de Europese groothandelsmarkt voor energie (3). |
| --- | --- |

1.

Het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Ljubljana, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de door hen in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren. In het kader van de REMIT-verordening (2) heeft het Agentschap — samen met de nationale regulerende instanties — bijkomende nieuwe verantwoordelijkheden gekregen ten aanzien van het toezicht op de Europese groothandelsmarkt voor energie (3).

| 2. | De Commissie verleende het Agentschap op 8 maart 2011 financiële autonomie. De controleperiode voor het begrotingsjaar 2011 loopt derhalve van 8 maart tot en met 31 december 2011. |
| --- | --- |

2.

De Commissie verleende het Agentschap op 8 maart 2011 financiële autonomie. De controleperiode voor het begrotingsjaar 2011 loopt derhalve van 8 maart tot en met 31 december 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voorkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

3.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voorkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 4. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

4.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 8. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12). |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 12. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De totale begroting van het Agentschap beliep 4,8 miljoen euro, waarvan 1,5 miljoen euro (31 %) aan kredieten niet was vastgelegd. Dat gehele bedrag werd volledig terugbetaald aan de Commissie. Kredieten ter hoogte van 0,9 miljoen euro (29 % van de totale kredieten) werden naar 2012 overgedragen. Het bedrag aan overdrachten was met name hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 0,3 miljoen euro (59 % van de totale kredieten uit hoofde van titel II) en titel III (beleidsuitgaven) met 0,4 miljoen euro (59 % van de kredieten uit hoofde van titel III). Het niveau van betalingen op grond van vastleggingen was ook laag: 41 % voor titel II en eveneens 41 % voor titel III. Het hoge bedrag aan ongebruikte kredieten en overdrachten alsmede het lage bedrag aan betalingen wijzen op tekortkomingen in de begrotingsplanning en –uitvoering en is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

13.

De totale begroting van het Agentschap beliep 4,8 miljoen euro, waarvan 1,5 miljoen euro (31 %) aan kredieten niet was vastgelegd. Dat gehele bedrag werd volledig terugbetaald aan de Commissie. Kredieten ter hoogte van 0,9 miljoen euro (29 % van de totale kredieten) werden naar 2012 overgedragen. Het bedrag aan overdrachten was met name hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 0,3 miljoen euro (59 % van de totale kredieten uit hoofde van titel II) en titel III (beleidsuitgaven) met 0,4 miljoen euro (59 % van de kredieten uit hoofde van titel III). Het niveau van betalingen op grond van vastleggingen was ook laag: 41 % voor titel II en eveneens 41 % voor titel III. Het hoge bedrag aan ongebruikte kredieten en overdrachten alsmede het lage bedrag aan betalingen wijzen op tekortkomingen in de begrotingsplanning en –uitvoering en is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | De transparantie van de wervingsprocedures is voor verbetering vatbaar. Zo werd in kennisgevingen van vacature het maximumaantal kandidaten dat op de reservelijst kon worden geplaatst, niet aangegeven en werd niet gewezen op de mogelijkheid om bezwaar aan te tekenen. Bovendien waren de vragen voor de schriftelijke toetsingen en de sollicitatiegesprekken alsmede de weging ervan niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. |
| --- | --- |

14.

De transparantie van de wervingsprocedures is voor verbetering vatbaar. Zo werd in kennisgevingen van vacature het maximumaantal kandidaten dat op de reservelijst kon worden geplaatst, niet aangegeven en werd niet gewezen op de mogelijkheid om bezwaar aan te tekenen. Bovendien waren de vragen voor de schriftelijke toetsingen en de sollicitatiegesprekken alsmede de weging ervan niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht.

| 15. | In 2011 betaalde het Agentschap verblijfsvergoedingen ten bedrage van 10 839 euro aan gedetacheerde deskundigen die ingezetenen waren van de staat waar het Agentschap gevestigd is. Deze betaling is in strijd met de voorschriften betreffende de detachering van nationale deskundigen zoals vastgesteld door de raad van bestuur van het Agentschap, die bepalen dat dergelijke vergoedingen uitsluitend worden toegekend aan tijdelijke functionarissen die geen ingezetene zijn van de lidstaat waar zij werkzaam zijn; dergelijke betalingen zijn onregelmatig. |
| --- | --- |

15.

In 2011 betaalde het Agentschap verblijfsvergoedingen ten bedrage van 10 839 euro aan gedetacheerde deskundigen die ingezetenen waren van de staat waar het Agentschap gevestigd is. Deze betaling is in strijd met de voorschriften betreffende de detachering van nationale deskundigen zoals vastgesteld door de raad van bestuur van het Agentschap, die bepalen dat dergelijke vergoedingen uitsluitend worden toegekend aan tijdelijke functionarissen die geen ingezetene zijn van de lidstaat waar zij werkzaam zijn; dergelijke betalingen zijn onregelmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 211 van 14.8.2009, blz. 1.

1

(2)  Verordening nr. 1227/2011 van het Europees Parlement en de Raad van 25 oktober 2011 (PB L 326 van 8.12.2011, blz. 1).

2

(3)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

bijlage

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 19 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.acer.europa.eu/.

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants (IFAC), of, bij ontbreken daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board (IASB).

12

---

BIJLAGE

Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (Ljubljana)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 (oud artikel 95 VEG) en artikel 194 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.
  In het kader van de totstandbrenging en de werking van de interne markt en rekening houdend met de noodzaak om het milieu in stand te houden en te verbeteren, is het beleid van de Unie op het gebied van energie, in een geest van solidariteit tussen de lidstaten, erop gericht:






  a) | de werking van de energiemarkt te waarborgen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 (oud artikel 95 VEG) en artikel 194 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

In het kader van de totstandbrenging en de werking van de interne markt en rekening houdend met de noodzaak om het milieu in stand te houden en te verbeteren, is het beleid van de Unie op het gebied van energie, in een geest van solidariteit tussen de lidstaten, erop gericht:

a)

de werking van de energiemarkt te waarborgen;

| b) | de continuïteit van de energievoorziening in de Unie te waarborgen; |
| --- | --- |

b)

de continuïteit van de energievoorziening in de Unie te waarborgen;

| c) | energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren, en |
| --- | --- |

c)

energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren, en

| d) | de interconnectie van energienetwerken te bevorderen. |
| --- | --- |

d)

de interconnectie van energienetwerken te bevorderen.

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure de maatregelen vast die noodzakelijk zijn om deze doelstellingen te verwezenlijken. Deze maatregelen worden vastgesteld na raadpleging van het EUropees Economisch en Sociaal Comité en van het Comité van de Regio’s.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Zoals bepaald in Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad; Verordening (EU) nr. 838/2010 van de Commissie; Verordening (EU) nr. 1227/2011 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Het doel van het Agentschap is de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren.

Taken

| — | Aanvullen en coördineren van het werk van de nationale regulerende instanties; |
| --- | --- |

—

Aanvullen en coördineren van het werk van de nationale regulerende instanties;

| — | deelnemen aan het instellen van Europese netvoorschriften; |
| --- | --- |

—

deelnemen aan het instellen van Europese netvoorschriften;

| — | onder bepaalde omstandigheden individuele besluiten nemen inzake de voorwaarden voor toegang tot en de operationele veiligheid van grensoverschrijdende infrastructuur; |
| --- | --- |

—

onder bepaalde omstandigheden individuele besluiten nemen inzake de voorwaarden voor toegang tot en de operationele veiligheid van grensoverschrijdende infrastructuur;

| — | Europese instellingen van advies dienen inzake diverse vraagstukken op het gebied van energie; |
| --- | --- |

—

Europese instellingen van advies dienen inzake diverse vraagstukken op het gebied van energie;

| — | toezicht houden op ontwikkelingen op de energiemarkten en daarover rapporteren; |
| --- | --- |

—

toezicht houden op ontwikkelingen op de energiemarkten en daarover rapporteren;

| — | een voorstel aan de Commissie van de EU formuleren betreffende het jaarlijkse bedrag van de vergoeding voor de grensoverschrijdende infrastructuur voor de ITC-mechanismen; |
| --- | --- |

—

een voorstel aan de Commissie van de EU formuleren betreffende het jaarlijkse bedrag van de vergoeding voor de grensoverschrijdende infrastructuur voor de ITC-mechanismen;

| — | samenwerken met de nationale regulerende instanties, ESMA, bevoegde financiële autoriteiten van de lidstaten en in voorkomend geval met nationale mededingingsautoriteiten om toezicht te houden op de groothandelsmarkten voor energie; |
| --- | --- |

—

samenwerken met de nationale regulerende instanties, ESMA, bevoegde financiële autoriteiten van de lidstaten en in voorkomend geval met nationale mededingingsautoriteiten om toezicht te houden op de groothandelsmarkten voor energie;

| — | de werking en transparantie van verschillende categorieën van markten en vormen van handel evalueren, en |
| --- | --- |

—

de werking en transparantie van verschillende categorieën van markten en vormen van handel evalueren, en

| — | de Commissie aanbevelingen doen ten aanzien van marktvoorschriften, transactiedocumenten, handelsorders, normen en procedures die de marktintegriteit en de werking van de interne markt zouden kunnen verbeteren. |
| --- | --- |

—

de Commissie aanbevelingen doen ten aanzien van marktvoorschriften, transactiedocumenten, handelsorders, normen en procedures die de marktintegriteit en de werking van de interne markt zouden kunnen verbeteren.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling:

Twee leden benoemd door het Europees Parlement, twee leden benoemd door de Commissie en vijf leden benoemd door de Raad. Voor elk lid is er een plaatsvervangend lid.

Taken:

De raad van bestuur stelt het jaarprogramma en de begroting van het Agentschap vast en houdt toezicht op de uitvoering ervan.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur na gunstig advies van de raad van regulators en op basis van een lijst van door de Commissie voorgedragen kandidaten.

Raad van regulators

Samenstelling:

Eén hooggeplaatste vertegenwoordiger van de regulerende instanties van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie zonder stemrecht. Elk lid heeft een plaatsvervanger, benoemd door de nationale regulerende instantie van elke lidstaat.

Taken:

| — | aan de directeur advies uitbrengen over de adviezen, aanbevelingen en besluiten waarvan de aanneming wordt overwogen; |
| --- | --- |

—

aan de directeur advies uitbrengen over de adviezen, aanbevelingen en besluiten waarvan de aanneming wordt overwogen;

| — | de directeur richtsnoeren geven bij de uitoefening van zijn taken; |
| --- | --- |

—

de directeur richtsnoeren geven bij de uitoefening van zijn taken;

| — | bij de raad van bestuur advies uitbrengen over de kandidaat die voorgedragen wordt als directeur, en |
| --- | --- |

—

bij de raad van bestuur advies uitbrengen over de kandidaat die voorgedragen wordt als directeur, en

| — | het werkprogramma van het Agentschap goedkeuren. |
| --- | --- |

—

het werkprogramma van het Agentschap goedkeuren.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

4,8 miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Toegestaan: 40

Bezet: 39

Overige posten: 12

Totaal: 39, waarvan er:

| — | 28 operationele taken, en |
| --- | --- |

—

28 operationele taken, en

| — | 11 administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

11 administratieve en ondersteunende taken verrichten.

In 2011 geleverde producten en diensten

| — | Vijf kaderrichtsnoeren (elektriciteit: KR inzake netaansluitingen, KR inzake capaciteitstoewijzing en congestiebeheer, en KR inzake de werking van de systemen; gas: KR inzake capaciteitstoewijzingsmechanismen voor het Europese gastransmissienet, KR inzake aardgasbalancering bij transmissiesystemen). Openbare raadplegingen georganiseerd zoals voorgeschreven in artikel 10 van Verordening (EG) nr. 713/2009, met inbegrip van workshops; |
| --- | --- |

—

Vijf kaderrichtsnoeren (elektriciteit: KR inzake netaansluitingen, KR inzake capaciteitstoewijzing en congestiebeheer, en KR inzake de werking van de systemen; gas: KR inzake capaciteitstoewijzingsmechanismen voor het Europese gastransmissienet, KR inzake aardgasbalancering bij transmissiesystemen). Openbare raadplegingen georganiseerd zoals voorgeschreven in artikel 10 van Verordening (EG) nr. 713/2009, met inbegrip van workshops;

| — | advies inzake statuten ENTSO-E en ENTSOG, ledenlijst en reglement van orde; |
| --- | --- |

—

advies inzake statuten ENTSO-E en ENTSOG, ledenlijst en reglement van orde;

| — | advies over EU-breed tienjarig ontwikkelingsplan ENTSOG werd vastgesteld; |
| --- | --- |

—

advies over EU-breed tienjarig ontwikkelingsplan ENTSOG werd vastgesteld;

| — | advies over werkprogramma 2012 ENTSO-E werd vastgesteld; |
| --- | --- |

—

advies over werkprogramma 2012 ENTSO-E werd vastgesteld;

| — | gegevensvereisten en –indicatoren voor toezicht op grond van artikel 11 van Verordening (EG) nr. 713/2009;
  officiële opening (3 maart 2011) en ontwikkeling van de website van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

gegevensvereisten en –indicatoren voor toezicht op grond van artikel 11 van Verordening (EG) nr. 713/2009;

officiële opening (3 maart 2011) en ontwikkeling van de website van het Agentschap;

| — | twee werkgroepen van het Agentschap (voor elektriciteit en gas) ingesteld en regels voor de werking van de werkgroepen werden overeengekomen; |
| --- | --- |

—

twee werkgroepen van het Agentschap (voor elektriciteit en gas) ingesteld en regels voor de werking van de werkgroepen werden overeengekomen;

| — | de coördinerende rol met betrekking tot de activiteiten van de regionale initiatieven werd overgenomen van ERGEG; |
| --- | --- |

—

de coördinerende rol met betrekking tot de activiteiten van de regionale initiatieven werd overgenomen van ERGEG;

| — | Agentschap kreeg nieuwe bevoegdheid op grond van de Verordening betreffende de integriteit en transparantie van de groothandelsmarkt voor energie, die in werking trad op 28 december 2011. Seminar op 28 november 2011; |
| --- | --- |

—

Agentschap kreeg nieuwe bevoegdheid op grond van de Verordening betreffende de integriteit en transparantie van de groothandelsmarkt voor energie, die in werking trad op 28 december 2011. Seminar op 28 november 2011;

| — | richtsnoeren inzake de toepassing van de in artikel 2 van REMIT opgesomde definities werden op 20 december 2011 uitgebracht. Instelling van een webplatform voor het ontvangen van berichten van verlate publicatie van voorwetenschap, respectievelijk van vermoedens van inbreuken op verboden van marktmisbruik door marktdeelnemers en personen die beroepsmatig transacties regelen. |
| --- | --- |

—

richtsnoeren inzake de toepassing van de in artikel 2 van REMIT opgesomde definities werden op 20 december 2011 uitgebracht. Instelling van een webplatform voor het ontvangen van berichten van verlate publicatie van voorwetenschap, respectievelijk van vermoedens van inbreuken op verboden van marktmisbruik door marktdeelnemers en personen die beroepsmatig transacties regelen.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Tijdens zijn eerste operationele jaar moest ACER het merendeel van zijn personeelsleden in dienst nemen. Dat bleek een zware opgave en leidde tot vertraging bij het vervullen van de vacatures, hetgeen een belangrijke uitwerking gehad heeft op het uitvoeringspercentage van de begroting van het Agentschap. Dit heeft ook invloed gehad op de raming van de aanbestedingen en heeft geleid tot een concentratie van aanbestedingsprocedures aan het eind van het jaar, vanwaar het grote aantal overdrachten om de juridische verbintenissen en ondertekende begrotingsvastleggingen te honoreren. Sinds begin 2012 zijn de meeste vacatures vervuld en dus bevindt ACER zich nu in een veel betere positie om de toebedeelde taken en de bijbehorende begroting uit te voeren. |
| --- | --- |

13.

Tijdens zijn eerste operationele jaar moest ACER het merendeel van zijn personeelsleden in dienst nemen. Dat bleek een zware opgave en leidde tot vertraging bij het vervullen van de vacatures, hetgeen een belangrijke uitwerking gehad heeft op het uitvoeringspercentage van de begroting van het Agentschap. Dit heeft ook invloed gehad op de raming van de aanbestedingen en heeft geleid tot een concentratie van aanbestedingsprocedures aan het eind van het jaar, vanwaar het grote aantal overdrachten om de juridische verbintenissen en ondertekende begrotingsvastleggingen te honoreren. Sinds begin 2012 zijn de meeste vacatures vervuld en dus bevindt ACER zich nu in een veel betere positie om de toebedeelde taken en de bijbehorende begroting uit te voeren.

| 14. | ACER aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft al corrigerende maatregelen genomen. |
| --- | --- |

14.

ACER aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft al corrigerende maatregelen genomen.

| 15. | ACER aanvaardt de voorlopige bevinding en heeft de betalingen van toelagen aan Sloveense gedetacheerde deskundigen stopgezet. |
| --- | --- |

15.

ACER aanvaardt de voorlopige bevinding en heeft de betalingen van toelagen aan Sloveense gedetacheerde deskundigen stopgezet.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/8 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/8

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/02

INLEIDING

| 1. | Het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Berec) (hierna: „Bureau”), gevestigd te Riga, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, onder sturing van de raad van regelgevers informatie te verzamelen en te analyseren betreffende elektronische communicatie en onder de nationale regelgevende instanties optimale regelgevingspraktijken te verspreiden zoals gemeenschappelijke benaderingswijzen, methoden of richtsnoeren voor de uitvoering van het EU-regelgevingskader (2). |
| --- | --- |

1.

Het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Berec) (hierna: „Bureau”), gevestigd te Riga, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, onder sturing van de raad van regelgevers informatie te verzamelen en te analyseren betreffende elektronische communicatie en onder de nationale regelgevende instanties optimale regelgevingspraktijken te verspreiden zoals gemeenschappelijke benaderingswijzen, methoden of richtsnoeren voor de uitvoering van het EU-regelgevingskader (2).

| 2. | De Commissie verleende het Bureau op 12 september 2011 financiële autonomie. De controleperiode voor het begrotingsjaar 2011 loopt derhalve van 12 september tot 31 december 2011. |
| --- | --- |

2.

De Commissie verleende het Bureau op 12 september 2011 financiële autonomie. De controleperiode voor het begrotingsjaar 2011 loopt derhalve van 12 september tot 31 december 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

3.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 4. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

4.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten, alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten, alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 8. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening (10) van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening (10) van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 12. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De door het comité van beheer vastgestelde begroting 2011 van het Bureau vermeldde uitsluitend de kredieten per titel en per hoofdstuk en was niet onderverdeeld in artikelen en posten. Deze situatie is in strijd met het specialiteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

De door het comité van beheer vastgestelde begroting 2011 van het Bureau vermeldde uitsluitend de kredieten per titel en per hoofdstuk en was niet onderverdeeld in artikelen en posten. Deze situatie is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

| 14. | De Rekenkamer trof 21 gevallen aan, met een totale waarde van 94 120 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten geen verband hielden met juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig. |
| --- | --- |

14.

De Rekenkamer trof 21 gevallen aan, met een totale waarde van 94 120 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten geen verband hielden met juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET BUREAU

| 15. | Het Bureau had nog niet alle internecontrolenormen vastgesteld en uitgevoerd. Met name was er noch een facturenregister, noch een register van uitzonderingen ingesteld. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau had nog niet alle internecontrolenormen vastgesteld en uitgevoerd. Met name was er noch een facturenregister, noch een register van uitzonderingen ingesteld.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | Het Bureau dient de transparantie van haar wervingsprocedures te verbeteren. De vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld door de jury, er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag om een jury te benoemen en de rang van de juryleden was niet aangegeven. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau dient de transparantie van haar wervingsprocedures te verbeteren. De vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld door de jury, er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag om een jury te benoemen en de rang van de juryleden was niet aangegeven.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 337 van 18.12.2009, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 3 juli 2012 opgesteld en op 3 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.berec.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Riga)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie






  — | Onderlinge aanpassing van de wetgeving op het gebied van elektronische communicatie |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie

—

Onderlinge aanpassing van de wetgeving op het gebied van elektronische communicatie

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad)

De bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad.

De diensten voor administratieve en professionele ondersteuning van Berec worden geleverd door het in artikel 6 bedoelde Bureau.

Het verricht zijn taken onder sturing van de raad van regelgevers.

Organisatie

Het Bureau bestaat uit:

| a) | een comité van beheer, en |
| --- | --- |

a)

een comité van beheer, en

| b) | een administratief directeur, |
| --- | --- |

b)

een administratief directeur,

die samen alle administratieve en financiële verantwoordelijkheden dragen, waaronder de verantwoordelijkheid voor het personeel.

Alleen het comité van beheer is echter verantwoordelijk voor de benoeming van het personeel (artikel 7, lid 4).

De sturing betreffende de door het Bureau te leveren diensten en producten wordt gegeven door de raad van regelgevers, zoals beschreven onder „Producten en diensten in 2011”.

In 2011 ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting: 1,8 miljoen euro (gewijzigde begroting 1/2011)

Financiële autonomie verkregen op 12 september 2011.

Personeelsbestand per 31 december 2011: 18

Producten en diensten in 2011

Onder leiding van de raad van regelgevers heeft het Bureau de volgende diensten verleend:

| — | professionele en administratieve ondersteuningsdiensten aan Berec; |
| --- | --- |

—

professionele en administratieve ondersteuningsdiensten aan Berec;

| — | verzamelen van informatie van nationale regelgevende instanties en uitwisselen en doorgeven van informatie; |
| --- | --- |

—

verzamelen van informatie van nationale regelgevende instanties en uitwisselen en doorgeven van informatie;

| — | verspreiding van optimale regelgevingspraktijken onder nationale regelgevende instanties binnen de EU en aan derden; |
| --- | --- |

—

verspreiding van optimale regelgevingspraktijken onder nationale regelgevende instanties binnen de EU en aan derden;

| — | ondersteuning van de voorzitter bij de voorbereiding van de werkzaamheden van de raad van regelgevers en het comité van beheer van het Bureau; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de voorzitter bij de voorbereiding van de werkzaamheden van de raad van regelgevers en het comité van beheer van het Bureau;

| — | ondersteuning van de door de raad van regelgevers opgezette werkgroepen van deskundigen. |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de door de raad van regelgevers opgezette werkgroepen van deskundigen.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Het Bureau zal deze praktijk niet voortzetten. De begroting van 2012 is al onderverdeeld in artikelen en posten en zal door het comité van beheer op dit gedetailleerde niveau worden goedgekeurd. De begroting wordt in september 2012 op onze website gepubliceerd. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau zal deze praktijk niet voortzetten. De begroting van 2012 is al onderverdeeld in artikelen en posten en zal door het comité van beheer op dit gedetailleerde niveau worden goedgekeurd. De begroting wordt in september 2012 op onze website gepubliceerd.

| 14. | In de startfase is het moeilijk de overdrachten correct te voorzien. We beschikken nu over een procedure om de begrotingsuitvoering nauwkeurig te volgen. Aan het einde van het jaar 2012 zal relevante informatie van de verschillende eenheden worden verzameld en zullen er instructies worden gegeven om niet-aangesproken verplichtingen vrij te maken. |
| --- | --- |

14.

In de startfase is het moeilijk de overdrachten correct te voorzien. We beschikken nu over een procedure om de begrotingsuitvoering nauwkeurig te volgen. Aan het einde van het jaar 2012 zal relevante informatie van de verschillende eenheden worden verzameld en zullen er instructies worden gegeven om niet-aangesproken verplichtingen vrij te maken.

| 15. | In het huidige uitvoeringsplan voor de internecontrolenormen zijn uiterste uitvoeringsdata voor de verschillende normen vastgesteld. Deze liggen in de periode van november 2011 tot januari 2013. Het facturenregister en het register van uitzonderingen bestaan sinds 18 juni 2012 en gelden voor de verdere registraties in 2012. Het Bureau werkt aan relevante administratieve instructies. |
| --- | --- |

15.

In het huidige uitvoeringsplan voor de internecontrolenormen zijn uiterste uitvoeringsdata voor de verschillende normen vastgesteld. Deze liggen in de periode van november 2011 tot januari 2013. Het facturenregister en het register van uitzonderingen bestaan sinds 18 juni 2012 en gelden voor de verdere registraties in 2012. Het Bureau werkt aan relevante administratieve instructies.

| 16. | Het Bureau heeft, tot het de opmerkingen van de Rekenkamer in mei 2012 ontving, dezelfde procedures gevolgd als DG INFSO. Per juni 2012 zijn zijn richtsnoeren voor wervingsprocedures bijgewerkt aan de hand van de bevindingen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau heeft, tot het de opmerkingen van de Rekenkamer in mei 2012 ontving, dezelfde procedures gevolgd als DG INFSO. Per juni 2012 zijn zijn richtsnoeren voor wervingsprocedures bijgewerkt aan de hand van de bevindingen van de Rekenkamer.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/12 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/12

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau

2012/C 388/03

INLEIDING

| 1. | Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna: „Bureau”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, voor de instellingen en organen van de Europese Unie desgewenst de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2). |
| --- | --- |

1.

Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna: „Bureau”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, voor de instellingen en organen van de Europese Unie desgewenst de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Bureau beliep 51,3 miljoen euro (12), tegen 55,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Het begrotingsresultaat in 2011 nam af tot 1,2 miljoen euro in vergelijking met 8,3 miljoen euro in 2010. Dit wordt met name veroorzaakt door een daling van de inkomsten met 15 %, die het nieuwe prijsbeleid van het Bureau weerspiegelt dat erop is gericht de prijzen van de producten af te stemmen op de kosten ervan. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Bureau beliep 51,3 miljoen euro (12), tegen 55,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Het begrotingsresultaat in 2011 nam af tot 1,2 miljoen euro in vergelijking met 8,3 miljoen euro in 2010. Dit wordt met name veroorzaakt door een daling van de inkomsten met 15 %, die het nieuwe prijsbeleid van het Bureau weerspiegelt dat erop is gericht de prijzen van de producten af te stemmen op de kosten ervan.

FOLLOW-UP VAN DE BEVINDINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 13. | De tendens van vorig jaar zet door en het gecumuleerde begrotingsoverschot daalde van 9,2 miljoen euro in 2010 naar 3,0 miljoen euro in 2011. Deze daling is het netto-effect van het begrotingsoverschot uit 2011 en van de toewijzingen aan reserves voor prijsstabiliteit en uitzonderlijke investeringen. |
| --- | --- |

13.

De tendens van vorig jaar zet door en het gecumuleerde begrotingsoverschot daalde van 9,2 miljoen euro in 2010 naar 3,0 miljoen euro in 2011. Deze daling is het netto-effect van het begrotingsoverschot uit 2011 en van de toewijzingen aan reserves voor prijsstabiliteit en uitzonderlijke investeringen.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 314 van 7.12.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 27 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.cdt.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Gewijzigde begroting (PB L 375 van 22.12.2011, blz. 5-7); inclusief begrotingsoverschrijvingen.

12

---

BIJLAGE

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (Luxemburg)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen betreffende de oprichting bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie van een vertaalbureau voor de organen van de Unie dat de vertalingen zal verzorgen die nodig zijn voor de werking van de organen en diensten waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1645/2003) | Doelstellingen

  De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:






  — | het Europees Milieuagentschap; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen betreffende de oprichting bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie van een vertaalbureau voor de organen van de Unie dat de vertalingen zal verzorgen die nodig zijn voor de werking van de organen en diensten waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1645/2003)

Doelstellingen

De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:

—

het Europees Milieuagentschap;

| — | de Europese Stichting voor opleiding; |
| --- | --- |

—

de Europese Stichting voor opleiding;

| — | het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving; |
| --- | --- |

—

het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving;

| — | het Europees Geneesmiddelenbureau; |
| --- | --- |

—

het Europees Geneesmiddelenbureau;

| — | het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk; |
| --- | --- |

—

het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk;

| — | het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen); |
| --- | --- |

—

het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen);

| — | de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid. |
| --- | --- |

—

de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid.

Andere dan de hierboven genoemde, door de Raad opgerichte organisaties kunnen gebruik maken van de diensten van het Bureau. De instellingen en de organen van de Europese Unie die over een eigen vertaaldienst beschikken, mogen zo nodig vrijwillig een beroep doen op het Bureau.

Het Bureau neemt volledig deel aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

Taken

| — | Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen, organisaties en instellingen; |
| --- | --- |

—

Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen, organisaties en instellingen;

| — | deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité. |
| --- | --- |

—

deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

Organisatie

Raad van beheer

Samenstelling:

| — | één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | twee vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

twee vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger van elke organisatie, elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van elke organisatie, elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau.

Taken

Het vaststellen van de jaarlijkse begroting en het werkprogramma van het Bureau, de lijst van het aantal ambten en het jaarverslag.

Directeur

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

De dienst Interne Audit van de Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

51,3 (55,9) miljoen euro

Personeel

225 (225) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 205 (215) bezet.

- 14 (10) arbeidscontractanten

Totaalaantal personeelsleden: 219 (225), waarvan:

| — | 107 (110) uitvoerende, en |
| --- | --- |

—

107 (110) uitvoerende, en

| — | 112 (115) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

112 (115) administratieve taken verrichten.

In 2011 (2010) verrichte activiteiten en diensten

Aantal vertaalde pagina's

712 813(819 598)

Aantal pagina's per taal

| — | officiële talen: 704 613(813 907) |
| --- | --- |

—

officiële talen: 704 613(813 907)

| — | overige talen: 8 200(5 691) |
| --- | --- |

—

overige talen: 8 200(5 691)

Aantal pagina's per cliënt

| — | Organen: 676 925(805 529) |
| --- | --- |

—

Organen: 676 925(805 529)

| — | Instellingen: 3 888(14 069) |
| --- | --- |

—

Instellingen: 3 888(14 069)

Aantal freelance vertaalde pagina's

436 445(448 160)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

Het Vertaalbureau heeft kennis genomen van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/17 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/17

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

2012/C 388/04

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna: „Centrum”), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op het niveau van de Unie. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna: „Centrum”), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op het niveau van de Unie. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Centrum beliep 18,9 miljoen euro, waarvan 0,9 miljoen euro (5 %) werd overgedragen naar 2012 (12). De overdrachten omvatten 0,6 miljoen euro aan kredieten voor titel II “administratieve uitgaven” (37 % van de totale kredieten voor titel II). Slechts 0,075 miljoen euro (13 %) van dit bedrag betrof in 2011 ontvangen diensten en werd geboekt als lasten. Het lage niveau aan transitorische posten is toe te schrijven aan het feit dat kort voor het einde van het jaar contracten worden gesloten waarvoor de goederen en diensten meestal pas in 2012 worden geleverd. Het buitensporig hoge bedrag aan overdrachten voor titel II is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Centrum beliep 18,9 miljoen euro, waarvan 0,9 miljoen euro (5 %) werd overgedragen naar 2012 (12). De overdrachten omvatten 0,6 miljoen euro aan kredieten voor titel II “administratieve uitgaven” (37 % van de totale kredieten voor titel II). Slechts 0,075 miljoen euro (13 %) van dit bedrag betrof in 2011 ontvangen diensten en werd geboekt als lasten. Het lage niveau aan transitorische posten is toe te schrijven aan het feit dat kort voor het einde van het jaar contracten worden gesloten waarvoor de goederen en diensten meestal pas in 2012 worden geleverd. Het buitensporig hoge bedrag aan overdrachten voor titel II is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | Er werd een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen gedaan en de meeste waren geconcentreerd aan het eind van het jaar (13). Een bedrag van 0,7 miljoen euro werd overgeschreven van titel I „personeelsuitgaven” naar titel II „administratieve uitgaven” (0,2 miljoen euro) en titel III „beleidsuitgaven” (0,5 miljoen euro). De verantwoording van deze begrotingsoverschrijvingen was ontoereikend, omdat er geen raming van de behoeften werd gemaakt. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning en programmering van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Er werd een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen gedaan en de meeste waren geconcentreerd aan het eind van het jaar (13). Een bedrag van 0,7 miljoen euro werd overgeschreven van titel I „personeelsuitgaven” naar titel II „administratieve uitgaven” (0,2 miljoen euro) en titel III „beleidsuitgaven” (0,5 miljoen euro). De verantwoording van deze begrotingsoverschrijvingen was ontoereikend, omdat er geen raming van de behoeften werd gemaakt. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning en programmering van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET CENTRUM

| 14. | Het Centrum financiert jaarlijks subsidies voor beroepsonderwijs en -opleiding („vocational education and training” — VET) (14) ten bedrage van ongeveer 1 miljoen euro (15). De afsluiting van de leningen voor het jaar 2010 werd aanzienlijk vertraagd omdat de begunstigden hun definitieve activiteitenverslagen te laat indienden. Het Centrum was zelf te laat met de verificatie van deze verslagen en de afwikkeling van de saldobetalingen (16). |
| --- | --- |

14.

Het Centrum financiert jaarlijks subsidies voor beroepsonderwijs en -opleiding („vocational education and training” — VET) (14) ten bedrage van ongeveer 1 miljoen euro (15). De afsluiting van de leningen voor het jaar 2010 werd aanzienlijk vertraagd omdat de begunstigden hun definitieve activiteitenverslagen te laat indienden. Het Centrum was zelf te laat met de verificatie van deze verslagen en de afwikkeling van de saldobetalingen (16).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 39 van 13.2.1975, blz. 1

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 13 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cedefop.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De overgedragen kredieten betreffen titel I „personeelsuitgaven” en titel II „administratieve uitgaven” (er zijn geen automatische overdrachten voor titel III „beleidsuitgaven” omdat deze worden beheerd als gesplitste kredieten).

12

(13)  In totaal werden er 77 begrotingsoverschrijvingen gedaan voor een totaalbedrag van 1,5 miljoen euro, waarvan 67 overschrijvingen (1,3 miljoen euro) plaatsvonden in november en december 2011.

13

(14)  Het Centrum verstrekt leningen aan een Europees referentie- en expertisenetwerk („ReferNet”) voor het verstrekken van informatie over de nationale systemen voor beroepsonderwijs en –opleiding en over het nationale beleid in de lidstaten, Noorwegen en IJsland.

14

(15)  2011 en 2010: 0,9 miljoen euro.

15

(16)  De saldobetalingen waren gemiddeld 50 dagen te laat.

16

---

BIJLAGE

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Thessaloniki)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 166, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Verzamelen van informatie

  De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld, met volledige eerbiediging van de verantwoordelijkheid van de lidstaten voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Centrum


  (Artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad) | Doelstellingen

  Als referentiepunt van de Europese Unie inzake beroepsopleiding en -onderwijs biedt het Centrum aan bewindslieden, onderzoekers en veldwerkers informatie over recente ontwikkelingen die hen in staat stelt tot goed onderbouwde beslissingen en acties te komen.
  Het Centrum staat de Europese Commissie bij teneinde de beroepsopleiding en het beroepsonderwijs op het niveau van de Unie te bevorderen en te ontwikkelen.

  Taken







  — | Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 166, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Verzamelen van informatie

De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld, met volledige eerbiediging van de verantwoordelijkheid van de lidstaten voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding.

Bevoegdheden van het Centrum

(Artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad)

Doelstellingen

Als referentiepunt van de Europese Unie inzake beroepsopleiding en -onderwijs biedt het Centrum aan bewindslieden, onderzoekers en veldwerkers informatie over recente ontwikkelingen die hen in staat stelt tot goed onderbouwde beslissingen en acties te komen.

Het Centrum staat de Europese Commissie bij teneinde de beroepsopleiding en het beroepsonderwijs op het niveau van de Unie te bevorderen en te ontwikkelen.

Taken

—

Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten;

| — | bijdragen tot de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek;

| — | relevante informatie benutten en verspreiden; |
| --- | --- |

—

relevante informatie benutten en verspreiden;

| — | een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de beroepsopleiding bevorderen en steunen; |
| --- | --- |

—

een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de beroepsopleiding bevorderen en steunen;

| — | een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek. |
| --- | --- |

—

een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Per lidstaat:

| a) | één lid dat de regering vertegenwoordigt, |
| --- | --- |

a)

één lid dat de regering vertegenwoordigt,

| b) | één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt, |
| --- | --- |

b)

één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt,

| c) | één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt, |
| --- | --- |

c)

één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt,

drie leden die de Europese Commissie vertegenwoordigen.

De onder a), b) en c) genoemde leden worden benoemd door de Raad. De Commissie benoemt de leden die haar zullen vertegenwoordigen.

Coördinatoren van de werkgevers- en werknemersorganisaties op Europees niveau en waarnemers uit de EER-landen wonen eveneens de vergaderingen van de raad van bestuur en van het bureau bij.

Taken

Vaststelling van de begroting, de prioriteiten op middellange termijn (de meerjarige planning van het Centrum) en het werkprogramma en beoordeling en analyse van het jaarlijks activiteitenverslag en de jaarrekening. Vaststelling van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten.

Bureau

Samenstelling

De voorzitter en de drie vicevoorzitters van de raad van bestuur, één coördinator per groep en één bijkomende vertegenwoordiger van de Commissie.

Directeur: door de Commissie benoemd uit een kandidatenlijst die door de raad van bestuur wordt ingediend; hij/zij is verantwoordelijk voor de leiding van het Centrum en geeft uitvoering aan de besluiten van de raad van bestuur en het bureau.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Definitieve begroting

18,83 (18,25) miljoen euro

Bijdrage van de Unie (1): 97,5 % (97,7 %)

Personeelsbestand per 31 december 2011

Posten opgenomen in de lijst van het

aantal ambten: 101 (101)

waarvan 97 (96) bezet

Andere dienstverbanden:

arbeidscontractanten, 25 (24)

gedetacheerde nationale deskundigen 3 (5)

Totaalaantal personeelsleden: 125 (125)

waarvan er:

90 (90) uitvoerende, en

35 (35) administratieve taken verrichten.

Producten en diensten in 2011 (2010)

Analyse en verslaglegging inzake beleidsontwikkelingen

De opdracht van het Centrum om de vorderingen te onderzoeken die zijn gemaakt met de verwezenlijking van gemeenschappelijke VET-prioriteiten werd in 2010 bevestigd en verruimd. Het Centrum ontwikkelde een nieuwe aanpak om: (i) jaarlijks de beleidsontwikkelingen in de landen sinds 2010 te registreren; (ii) een compleet beleidsrapport uit te brengen over de voortgang in de richting van strategische beleidsdoelstellingen in 2014. Er werd een nieuw kader opgezet voor ReferNet — het Europees VET-netwerk van het Centrum — om systematisch informatie te verzamelen over VET-systemen en beleidsontwikkelingen. De commissarissen voor Onderwijs en Cultuur en voor Werkgelegenheid namen deel aan de Agora-conferentie van het Centrum „A bridge to the future” (Een brug naar de toekomst) — Europees beleid inzake beroepsopleiding en –onderwijs in 2002-2010. De resultaten van een vergelijkende analyse van de meest doelmatige en doeltreffende kostendelingsmechanismen ter financiering van VET werden besproken op een conferentie van DG EAC en het Hongaarse voorzitterschap over volwasseneneducatie en bij de ILO-academie voor capaciteitsontwikkeling.

Ondersteuning van de ontwikkeling en toepassing van gemeenschappelijke Europese instrumenten

Het Centrum coördineerde de adviesgroep EQF (European Qualifications Framework) samen met de Europese Commissie (DG EAC). Een verslag over de ontwikkeling van nationale kwalificatiekaders in Europa werd gepubliceerd in oktober 2011. Het Centrum analyseerde de „referentieverslagen” van 14 landen. 24 achtergronddocumenten en 24 presentaties dienden ter informatie bij 16 EQF-gerelateerde beleidsdebatten op vergaderingen (bijvoorbeeld de EQF-conferentie van het Hongaarse voorzitterschap). Het tweede ECVET-monitoringverslag, dat vooral strategieën voor de tenuitvoerlegging van ECVET betrof, werd afgerond. De ondersteuning van EQAVET werd voortgezet; een publicatie Assuring quality in VET — the role of accrediting VET providers werd uitgebracht. De website Europass — beheerd door het Centrum — wordt door de Europese burger steeds meer bezocht. Sinds de lancering ervan werden er online 16,6 miljoen CV’s aangemaakt (2011: 5,8 miljoen (3,8 miljoen)). Voor een grotere samenhang tussen de Europese instrumenten organiseerde hetCentrum een gezamenlijke workshop bij het Europees Parlement en een conferentie met de sociale partners over hun rol bij de toepassing van de EU-instrumenten. De belangrijkste boodschappen aan de beleidsmakers werden samengevat in twee informatieve nota’s: Qualifications frameworks in Europe: modernising education and training; en Shaping lifelong learning: making the most of European tools and principles. In het jaar 2010/2011 werden 243 studiebezoeken gecoördineerd voor 2 723 specialisten uit 31 landen. Impactstudies wijzen op de hoge tevredenheidsgraad van 96 % (100 %) bij de sociale partners en op kwaliteit.

Analyse van vaardigheden en capaciteiten

Een bijgewerkte voorspelling van vaardigheden werd uitgebracht. Er werd een conferentie gehouden om de methoden ter voorspelling van behoeften aan vaardigheden te vergelijken. Aanpak en methoden werden overeengekomen voor een Europese enquête onder werkgevers over behoeften aan vaardigheden in ondernemingen. Een internationaal seminar over anticiperen op en onderling afstemmen van vaardigheden bracht grote internationale en nationale spelers op dit terrein samen. Het syntheseverslag Skills for green jobs: a global view (Vaardigheden voor groene banen: een overzicht) werd samen met de ILO uitgebracht. Onderzoek over niet-aansluitende vaardigheden was gericht op migratievraagstukken. Het studieverslag „Migrants, minorities, mismatch?” werd uitgebracht.

Kwalificaties voor een leven lang leren

Onderzoeksresultaten over beleid inzake het onderwijsaanbod en -beoordeling en over de gevolgen van leerresultaten voor individuen werden gepresenteerd op de conferentie van het Poolse voorzitterschap over de ontwikkeling van bekwaamheden bij jongeren. Er werd een internationale workshop georganiseerd over vernieuwing en hervormingen van het onderwijsaanbod. De studie Learning while working — Success stories on workplace learning in Europe (Al werkend leren — Succesverhalen over leren op de werkplek in Europa) werd gepresenteerd op een conferentie van het Hongaarse voorzitterschap en besproken op de vergadering van de directeuren-generaal voor VET tijdens het Poolse voorzitterschap. Een verslag over levenslange begeleiding belichtte de vorderingen van de landen bij de tenuitvoerlegging van de resolutie van de Raad over levenslange begeleiding. De actualisering van de Europese validatie-inventaris in 32 landen werd voltooid. Een achtergrondnota en vier onderzoeken over de sociaaleconomische voordelen van VET werden uitgebracht.

Impact van de organisatie

Essentiële indicatoren tonen de grote impact van de organisatie: citaten in 105 EU-beleidsdocumenten, 16 opdrachten op EU-niveau, directe bijdragen aan 13 EU-beleidsdocumenten. Toenemend bezoek aan de website, bijdragen aan meer dan 100 conferenties, organisatie van 108 conferenties/evenementen door het Centrum, 130 publicaties, 380 geregistreerde artikelen in de media over het werk van het Centrum. Meer dan 496 000 publicaties van het Centrum werden gedownload in 2011 (+ 40 % in vergelijking met 2010).

Meer informatie is te vinden op www.cedefop.europa.eu (Jaarverslag en jaarlijks activiteitenverslag 2011).

Bron: Door het Centrum verstrekte informatie.

---

(1)  De bijdrage van de Unie omvat ook de EU-subsidie en BRS.

Bron: Door het Centrum verstrekte informatie.

---

ANTWOORDEN VAN HET CENTRUM

| 12. | De begrotingsverslagen van 2011 en 2012 tonen aan dat meer dan 57 % (respectievelijk 53 %) van de begroting van titel II in juni 2011 (en mei 2012) was vastgelegd.
  Sommige projecten zijn van dien aard dat zij meer dan een jaar bestrijken en vastleggingen moeten dan om operationele redenen in het laatste kwartaal van het jaar plaatsvinden. In 2011 werd de helft van de kredieten in het laatste kwartaal vastgelegd, omdat er projecten tot het einde van het jaar moesten worden uitgesteld wegens vertragingen in reparatiewerkzaamheden aan het gebouw, waarop het Centrum geen invloed had. Ruim 75 % van de waarde van de automatische overdrachten onder titel II werd in het eerste kwartaal van 2012 afgewikkeld en in rekening gebracht. In de financiële voorschriften worden automatische overdrachten in volledige overeenstemming met het beginsel van jaarperiodiciteit geacht. Het Centrum heeft een uitvoerig proces ontwikkeld om de begrotingsuitvoering te kunnen volgen en zal zich blijven inspannen om het percentage automatische overdrachten onder titel II te verminderen. |
| --- | --- |

12.

De begrotingsverslagen van 2011 en 2012 tonen aan dat meer dan 57 % (respectievelijk 53 %) van de begroting van titel II in juni 2011 (en mei 2012) was vastgelegd.

Sommige projecten zijn van dien aard dat zij meer dan een jaar bestrijken en vastleggingen moeten dan om operationele redenen in het laatste kwartaal van het jaar plaatsvinden. In 2011 werd de helft van de kredieten in het laatste kwartaal vastgelegd, omdat er projecten tot het einde van het jaar moesten worden uitgesteld wegens vertragingen in reparatiewerkzaamheden aan het gebouw, waarop het Centrum geen invloed had. Ruim 75 % van de waarde van de automatische overdrachten onder titel II werd in het eerste kwartaal van 2012 afgewikkeld en in rekening gebracht. In de financiële voorschriften worden automatische overdrachten in volledige overeenstemming met het beginsel van jaarperiodiciteit geacht. Het Centrum heeft een uitvoerig proces ontwikkeld om de begrotingsuitvoering te kunnen volgen en zal zich blijven inspannen om het percentage automatische overdrachten onder titel II te verminderen.

| 13. | Cedefop besefte in oktober 2010 dat zijn begrotingsbehoeften onder titel I geringer waren dan voorzien en paste daarop zijn werkprogramma aan. Het Centrum kreeg het advies de ontwerpbegroting op dat moment in de begrotingsprocedure niet te wijzigen, maar te voorzien in een substantiële overdracht van titel I ter dekking van bepaalde uitgaven voor projecten in het jaarprogramma onder titel II en titel III. De resterende overdrachten beliepen minder dan 4 % van de begroting. Aanpassingen in deze orde van grootte zijn noodzakelijk wanneer de begrotingsuitvoering hoog is (99,18 % voor de EU-subsidie).
  Overdrachten worden alleen uitgevoerd wanneer zich daadwerkelijk een behoefte aan deze middelen voordoet. Daarom is het onvermijdelijk dat deze vooral aan het einde van het jaar plaatsvinden.
  Het Centrum verricht overdrachten op basis van een beoordeling van de behoeften. Het neemt echter nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zijn motivering voortaan uitvoeriger documenteren. |
| --- | --- |

13.

Cedefop besefte in oktober 2010 dat zijn begrotingsbehoeften onder titel I geringer waren dan voorzien en paste daarop zijn werkprogramma aan. Het Centrum kreeg het advies de ontwerpbegroting op dat moment in de begrotingsprocedure niet te wijzigen, maar te voorzien in een substantiële overdracht van titel I ter dekking van bepaalde uitgaven voor projecten in het jaarprogramma onder titel II en titel III. De resterende overdrachten beliepen minder dan 4 % van de begroting. Aanpassingen in deze orde van grootte zijn noodzakelijk wanneer de begrotingsuitvoering hoog is (99,18 % voor de EU-subsidie).

Overdrachten worden alleen uitgevoerd wanneer zich daadwerkelijk een behoefte aan deze middelen voordoet. Daarom is het onvermijdelijk dat deze vooral aan het einde van het jaar plaatsvinden.

Het Centrum verricht overdrachten op basis van een beoordeling van de behoeften. Het neemt echter nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zijn motivering voortaan uitvoeriger documenteren.

| 14. | De uitbetaling van subsidies geschiedt op dezelfde manier als andere betalingen. Het Centrum heeft in 2009 een efficiënte automatische betalingsmethode (Payment Automation Method — PAME) ingevoerd en heeft de termijn tussen ontvangst van de rekeningen/verslagen en de betaling in de afgelopen jaren flink verkort.
  De vertraging bij de betaling van subsidies in 2011 was een vergissing en de directie heeft inmiddels alle noodzakelijke maatregelen getroffen om herhaling te voorkomen. |
| --- | --- |

14.

De uitbetaling van subsidies geschiedt op dezelfde manier als andere betalingen. Het Centrum heeft in 2009 een efficiënte automatische betalingsmethode (Payment Automation Method — PAME) ingevoerd en heeft de termijn tussen ontvangst van de rekeningen/verslagen en de betaling in de afgelopen jaren flink verkort.

De vertraging bij de betaling van subsidies in 2011 was een vergissing en de directie heeft inmiddels alle noodzakelijke maatregelen getroffen om herhaling te voorkomen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/23 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/23

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Academie

2012/C 388/05

INLEIDING

| 1. | De Europese Politieacademie (hierna: „Academie”), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen bij Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin, te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Politieacademie (hierna: „Academie”), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen bij Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin, te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Academie. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Academie. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Academie, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Academie, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Academie, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Academie, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Academie en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Academie en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Academie geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Academie geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Academie (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Academie (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Academie betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Academie betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De totale begroting 2011 van de Academie beliep 8,3 miljoen euro. Kredieten ten belope van 1,8 miljoen euro (22 %) werden overgedragen naar 2012. Van de 2,5 miljoen euro aan uit 2010 overgedragen kredieten werd 0,7 miljoen euro (27,5 %) geannuleerd in 2011. Het hoge niveau van overdrachten alsmede van annuleringen wijst op gebreken in de planning en/of uitvoering van de begroting en is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De totale begroting 2011 van de Academie beliep 8,3 miljoen euro. Kredieten ten belope van 1,8 miljoen euro (22 %) werden overgedragen naar 2012. Van de 2,5 miljoen euro aan uit 2010 overgedragen kredieten werd 0,7 miljoen euro (27,5 %) geannuleerd in 2011. Het hoge niveau van overdrachten alsmede van annuleringen wijst op gebreken in de planning en/of uitvoering van de begroting en is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | In 2011 verrichtte de Academie 38 begrotingsoverschrijvingen ten belope van 1,8 miljoen euro. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

In 2011 verrichtte de Academie 38 begrotingsoverschrijvingen ten belope van 1,8 miljoen euro. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | De Academie is gevestigd in Bramshill, in het gebouw van het Britse National Policing Improvement Agency (NPIA). Het NPIA zal eind 2012 zijn deuren sluiten en het is niet duidelijk tot wanneer de Academie haar huidige kantoorruimte kan blijven gebruiken. |
| --- | --- |

14.

De Academie is gevestigd in Bramshill, in het gebouw van het Britse National Policing Improvement Agency (NPIA). Het NPIA zal eind 2012 zijn deuren sluiten en het is niet duidelijk tot wanneer de Academie haar huidige kantoorruimte kan blijven gebruiken.

| 15. | De Academie moet de doorzichtigheid van de wervingsprocedures verbeteren. In de vacatures werd niet vermeld dat het mogelijk was in beroep te gaan; de wegingsfactoren voor de selectiecriteria waren niet vastgesteld voordat de sollicitaties waren bestudeerd, en er werden niet altijd verslagen met een samenvatting van de onderzoeksprocedure en besluiten over de reservelijsten opgesteld. |
| --- | --- |

15.

De Academie moet de doorzichtigheid van de wervingsprocedures verbeteren. In de vacatures werd niet vermeld dat het mogelijk was in beroep te gaan; de wegingsfactoren voor de selectiecriteria waren niet vastgesteld voordat de sollicitaties waren bestudeerd, en er werden niet altijd verslagen met een samenvatting van de onderzoeksprocedure en besluiten over de reservelijsten opgesteld.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 256 van 1.10.2005, blz. 63.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Academie.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Academie.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2012 opgesteld en op 3 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cepol.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europese Politieacademie (Bramshill)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 87 VWEU) | Harmonisatie van de wetgevingen









  „1. | De Unie ontwikkelt een vorm van politiële samenwerking waarbij alle bevoegde autoriteiten van de lidstaten betrokken zijn, met inbegrip van de politie, de douane en andere gespecialiseerde wetshandhavingsdiensten die belast zijn met het voorkomen, opsporen en onderzoeken van strafbare feiten. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 87 VWEU)

Harmonisatie van de wetgevingen

„1.

| 2. | Voor de toepassing van lid 1 stellen het Europees Parlement en de Raad volgens de gewone wetgevingsproceduremaatregelen vast voor: [...]







  b) | steun voor de opleiding van personeel, alsmede samenwerking betreffende de uitwisseling van personeel, apparatuur en onderzoek op het gebied van criminalistiek;” [...] |
| --- | --- | --- |

2.

b)

steun voor de opleiding van personeel, alsmede samenwerking betreffende de uitwisseling van personeel, apparatuur en onderzoek op het gebied van criminalistiek;” [...]

Bevoegdheden van de Academie

Bevoegdheden van de Academie

(Besluit 2005/681/JBZ van de Raad)

Besluit 2005/681/JBZ van de Raad)

Doelstellingen

Doelstellingen

De Academie heeft ten doel om, door optimalisering van de samenwerking tussen de diverse instituten waaruit zij bestaat, bij te dragen aan de opleiding van hoge leidinggevende politiefunctionarissen in de lidstaten. Zij ondersteunt en ontwikkelt een Europese aanpak van de belangrijkste problemen die zich in de lidstaten voordoen op het gebied van criminaliteitsbestrijding, misdaadpreventie en handhaving van de openbare orde en veiligheid, met name vanuit een grensoverschrijdend perspectief.

Taken

Taken

| — | Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten, en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie; |
| --- | --- |

—

Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten, en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie;

| — | het verruimen van de kennis van het internationale instrumentarium en dat van de Europese Unie, met name op de volgende gebieden:






  a) | de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft; |
| --- | --- | --- |

—

het verruimen van de kennis van het internationale instrumentarium en dat van de Europese Unie, met name op de volgende gebieden:

a)

de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft;

| b) | de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren; |
| --- | --- |

b)

de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren;

| c) | de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust; |
| --- | --- |

c)

de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust;

| — | het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging. |
| --- | --- |

—

het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging.

Organisatie

Organisatie

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Samenstelling

Eén delegatie uit elke lidstaat.

Elke delegatie beschikt over één stem. Vertegenwoordigers van de Europese Commissie en van het secretariaat-generaal van de Raad van de Europese Unie en Europol worden uitgenodigd, vergaderingen bij te wonen als niet-stemgerechtigde waarnemers.

Directeur

Directeur

Bestuurt de Academie; wordt aangesteld en van zijn functie ontheven door de raad van bestuur.

Externe controle

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van de Academie gestelde middelen

In 2011 (2010)

Begroting

Begroting

8,3 (7,8) miljoen euro

(7,8)

Personeelsbestand

Personeelsbestand

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten 2011: 26 (26) tijdelijke functionarissen.

(26)

Daarnaast waren 8 (10) arbeidscontractanten begroot.

(10)

Tevens detacheerden de lidstaten tijdens het jaar in totaal 7 (4) nationale deskundigen.

(4)

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

In 2011 (2010)

Cursussen en seminars

Cursussen en seminars

De Academie voerde in totaal 88 (91) activiteiten uit (cursussen, seminars en conferenties). Een preliminaire beoordeling van de evaluaties toont aan dat de algehele tevredenheid over de activiteiten van de Academie en haar opleidingsresultaten groot is (93 %). Cepol bracht 2 043(1 997) deelnemers uit rechtshandhavingsinstanties en 784 (841) opleiders samen uit 37 (36) landen (EU-lidstaten en derde landen). De Academie organiseerde 17 (10) activiteiten ter ondersteuning van het netwerk en startte een procedure voor het aanvragen van subsidieovereenkomsten voor 2012. Er werden geen activiteiten uitgesteld tot het volgende kalenderjaar.

(91)

(1 997)

(841)

(36)

(10)

Externe betrekkingen

Externe betrekkingen

Extern beleid: Cepol heeft twee nieuwe samenwerkingsovereenkomsten met Georgië en Montenegro gesloten. Cepol zet haar vruchtbare samenwerking met strategische partners, partnerinstanties en EU-instellingen, waaronder de EDEO, voort en wordt duidelijk beschouwd als een van de belangrijkste aanbieders van opleidingen voor politiefunctionarissen die aan politiemissies van de EU deelnemen.

Ontwikkeling van opleidingshandboeken en (gemeenschappelijke) leerprogramma’s

Ontwikkeling van opleidingshandboeken en (gemeenschappelijke) leerprogramma’s

In 2011 is een handboek voor SIRENE-opleiders ontwikkeld in samenwerking met het SIRENE-opleidingscomité en de werkgroep SIRENE/SIS van de Raad van de Europese Unie.

Wat betreft de gemeenschappelijke leerprogramma’s zijn drie basisdocumenten uitgewerkt omtrent de bepaling van gemeenschappelijke leerprogramma’s: tenuitvoerlegging/integratie; marketing van gemeenschappelijke leerprogramma’s; en kwaliteitsbewaking.

Onderzoek en wetenschap

Onderzoek en wetenschap

Het netwerk van nationale onderzoeks- en wetenschapscorrespondenten en de werkgroep Onderzoek en wetenschap ondersteunden de voorbereiding van de jaarlijkse Europese politieonderzoek- en wetenschapsconferentie 2011 van Cepol „Cybercrime, Cyber security and Social Networks” die plaatsvond van 28 t/m 30 juni 2011.

Op de website verschenen drie nieuwe nummers van het „Europees onderzoeks- en wetenschapsbulletin”.

De groeiende e-bibliotheek wordt regelmatig benut als kennisentrepot voor geregistreerde gebruikers van e-Net.

Uitwisselingsprogramma

Uitwisselingsprogramma

Het Europese politie-uitwisselingsprogramma 2011 van Cepol werd van april t/m december 2011 uitgevoerd en omvatte de volgende elementen:

| — | hoge leidinggevende politiefunctionarissen en opleiders; |
| --- | --- |

—

hoge leidinggevende politiefunctionarissen en opleiders;

| — | politiehoofden; |
| --- | --- |

—

politiehoofden;

| — | deskundigen op het gebied van cybercriminaliteit; |
| --- | --- |

—

deskundigen op het gebied van cybercriminaliteit;

| — | studiebezoeken aan Europol en OLAF. |
| --- | --- |

—

studiebezoeken aan Europol en OLAF.

Het programma omvatte onderwerpen die waren afgeleid van de prioriteiten van het programma van Stockholm en geselecteerde specialistische onderwerpen die overeenkwamen met de opleidingsbehoeften van de wederpartij. Elk uitwisselingsbezoek duurde 12 kalenderdagen en werd op bilaterale basis georganiseerd, waarbij iedere deelnemer meedeed als uitwisselingsgast en als mentor (gastheer). Er werden drie studiebezoeken aan Europol georganiseerd en één aan OLAF. In totaal deden 292 deelnemers uit 26 lidstaten mee. De begroting van het programma beliep ongeveer 800 000 euro en werd door Cepol gefinancierd.

Elektronisch netwerk (e-Net)

Elektronisch netwerk (e-Net)

Het elektronisch netwerk van de Academie (e-Net) had eind 2011 109 000(102 000) unieke bezoekers en 9 283(6 226) geregistreerde bezoekers (een toename van 49 % ten opzichte van eind 2010). Het systeem van Cepol voor het beheren van de opleidingen (Learning Management System, LMS) bleek erg succesvol, zowel bij het ondersteunen van traditionele Cepol-activiteiten als bij het bieden van een platform voor informatiedeling voor het uitwisselingsprogramma Cepol/ISEC en diverse werkgroepen. Er zijn ook open platforms beschikbaar gesteld, waarop praktijkgemeenschappen in een netwerkleeromgeving eenvoudig van en met elkaar kunnen leren met gebruikmaking van onlinetechnologie.

(102 000)

(6 226)

E-learning

E-learning

In 2011 ontwikkelde de Academie vijf modules voor e-learning met als onderwerpen Europol, Schengen, cybercriminaliteit, gendergerelateerd geweld en buurtpolitie ter preventie van radicalisering en terrorisme. Rechtshandhavers kunnen de modules altijd en overal gebruiken om zich te professionaliseren ter bevordering van een leven lang leren en zelfstudie.

In 2011 werd een nieuw, succesrijk product op het gebied van e-learning — „webinars” (seminars via internet) – ingevoerd. De Academie organiseerde in totaal 18 webinars (negen over politiegerelateerde onderwerpen en negen voor LMS-ondersteuning) met 398 deelnemers. Dit verbetert de bestaande e-learningcultuur binnen de rechthandhavingsdiensten en uit de positieve reacties van de lidstaten blijkt dat de Academie in de huidige wereldwijde financiële en leeromgeving nieuwe manieren toont waarmee zij hun productiviteit kunnen verhogen.

Bron: Door de Academie verstrekte gegevens.

Bron:

---

ANTWOORDEN VAN DE POLITIEACADEMIE

| 12. | Cepol is het met de opmerking van de Rekenkamer eens. Zij wil echter de aandacht vestigen op het feit dat er maatregelen zijn getroffen die ervoor moeten zorgen dat het overdragen van kredieten tot een minimum wordt beperkt. De overdrachtsprocedure aan het einde van het jaar is herzien en verbeterd. Dit heeft geleid tot een vermindering van de overgedragen bedragen. |
| --- | --- |

12.

Cepol is het met de opmerking van de Rekenkamer eens. Zij wil echter de aandacht vestigen op het feit dat er maatregelen zijn getroffen die ervoor moeten zorgen dat het overdragen van kredieten tot een minimum wordt beperkt. De overdrachtsprocedure aan het einde van het jaar is herzien en verbeterd. Dit heeft geleid tot een vermindering van de overgedragen bedragen.

| 13. | Cepol neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. Zij heeft verbeteringen doorgevoerd in haar begrotingsplanning. In 2010 vonden er 63 begrotingsoverschrijvingen plaats, in 2011 waren het er nog 38, waarvan 20 binnen de begrotingshoofdstukken. |
| --- | --- |

13.

Cepol neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. Zij heeft verbeteringen doorgevoerd in haar begrotingsplanning. In 2010 vonden er 63 begrotingsoverschrijvingen plaats, in 2011 waren het er nog 38, waarvan 20 binnen de begrotingshoofdstukken.

| 14. | Het Ministerie van Binnenlandse Zaken heeft Cepol en de Commissie meegedeeld dat het National Policing Improvement Agency (NPIA) eind 2012 zijn deuren zal sluiten. De minister is van plan een nieuw professioneel politieorgaan op te richten.
  Er is nog geen definitief besluit genomen over de toekomst van het gebouw in Bramshill. Mocht Bramshill verkocht worden, dan zal dit waarschijnlijk niet vóór eind 2015 gebeuren. In dit geval werd de verzekering gegeven dat het Britse Ministerie van Binnenlandse Zaken nauw met Cepol en de Commissie zal samenwerken en ons op de hoogte zal brengen zodra het interne overleg is afgerond. |
| --- | --- |

14.

Het Ministerie van Binnenlandse Zaken heeft Cepol en de Commissie meegedeeld dat het National Policing Improvement Agency (NPIA) eind 2012 zijn deuren zal sluiten. De minister is van plan een nieuw professioneel politieorgaan op te richten.

Er is nog geen definitief besluit genomen over de toekomst van het gebouw in Bramshill. Mocht Bramshill verkocht worden, dan zal dit waarschijnlijk niet vóór eind 2015 gebeuren. In dit geval werd de verzekering gegeven dat het Britse Ministerie van Binnenlandse Zaken nauw met Cepol en de Commissie zal samenwerken en ons op de hoogte zal brengen zodra het interne overleg is afgerond.

| 15. | Cepol is het met de opmerking van de Rekenkamer eens. De documentatienormen en modellen voor iedere fase in de wervingsprocedures werden in juni 2012 herzien en moeten een grotere transparantie en helderheid in de documentatie waarborgen. |
| --- | --- |

15.

Cepol is het met de opmerking van de Rekenkamer eens. De documentatienormen en modellen voor iedere fase in de wervingsprocedures werden in juni 2012 herzien en moeten een grotere transparantie en helderheid in de documentatie waarborgen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/29 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/29

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/06

INLEIDING

| 1. | Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna: „Bureau”), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad van 27 juli 1994 (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van kwekersrechten in de Unie, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2). |
| --- | --- |

1.

Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna: „Bureau”), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad van 27 juli 1994 (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van kwekersrechten in de Unie, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de voorzitter de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De voorzitter is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de voorzitter de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De voorzitter is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan de raad van bestuur van het Bureau (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan de raad van bestuur van het Bureau (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De totale vastleggingskredieten beliepen 14,4 miljoen euro, tegen 13,1 miljoen het voorgaande jaar. Voor titel II, met betrekking tot administratieve uitgaven, werd een bedrag van 0,4 miljoen euro, ofwel 25 % van de vastleggingskredieten overgedragen naar 2012 en werd 0,3 miljoen euro, ofwel 15 % van de vastleggingskredieten, geannuleerd. Dit hoge bedrag aan overdrachten en annuleringen is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De totale vastleggingskredieten beliepen 14,4 miljoen euro, tegen 13,1 miljoen het voorgaande jaar. Voor titel II, met betrekking tot administratieve uitgaven, werd een bedrag van 0,4 miljoen euro, ofwel 25 % van de vastleggingskredieten overgedragen naar 2012 en werd 0,3 miljoen euro, ofwel 15 % van de vastleggingskredieten, geannuleerd. Dit hoge bedrag aan overdrachten en annuleringen is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | Er werden gebreken geconstateerd met betrekking tot de boeking van vier juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen (18 791 euro) waren aangegaan. Kooporders hebben vaak een eerdere dagtekening dan de goedkeuring van de begrotingsvastleggingen. |
| --- | --- |

13.

Er werden gebreken geconstateerd met betrekking tot de boeking van vier juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen (18 791 euro) waren aangegaan. Kooporders hebben vaak een eerdere dagtekening dan de goedkeuring van de begrotingsvastleggingen.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Het Bureau heeft geen uitvoeringsbepalingen bij het Statuut vastgesteld met betrekking tot de werving en inzet van arbeidscontractanten en de tijdelijke bezetting van leidinggevende posten. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau heeft geen uitvoeringsbepalingen bij het Statuut vastgesteld met betrekking tot de werving en inzet van arbeidscontractanten en de tijdelijke bezetting van leidinggevende posten.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 227 van 1.9.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 111 van Verordening (EG) nr. 2100/94 (PB L 227 van 1.9.1994, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 18 juni 2012 opgesteld en op 19 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

---

BIJLAGE

Communautair Bureau voor plantenrassen (Angers)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

  (Uittreksel uit artikel 36 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Vrij verkeer van goederen

  Deze verboden of beperkingen (bescherming van de industriële en commerciële eigendom) mogen echter geen middel tot willekeurige discriminatie, noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau

  (Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad & Strategisch plan 2010-2015) | Doelstellingen

  Toepassing van de beschermingsregeling voor kweekproducten van de Europese Unie als enige en uitsluitende vorm van bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen in de Europese Unie.
  Bevordering van innovatie op het gebied van plantenrassen door een hoogwaardige verwerking van aanvragen voor communautaire rechten inzake plantenrassen tegen betaalbare kosten, en het verstrekken van beleidsrichtsnoeren en steun bij de uitoefening van deze rechten ten bate van de belanghebbenden.

  Taken

  Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van kwekersrechten in de Unie.
  Besluiten over bezwaren.
  Besluiten over beroepen.
  Besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de bescherming in de Europese Unie. |
| Bestuur | De voorzitter

  Deze heeft de leiding van het Bureau. Hij wordt door de Raad benoemd uit een lijst van kandidaten, die door de Commissie wordt voorgesteld nadat zij het advies van de raad van bestuur heeft ingewonnen.

  De raad van bestuur

  Deze ziet toe op het werkprogramma van het Bureau en stelt regels op voor de werkmethoden. Hij bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie, en voor elke vertegenwoordiger een plaatsvervanger.
  Beslissingen in het kader van de verlening van communautaire kwekersrechten worden genomen door comités die zijn samengesteld uit drie personeelsleden van het Bureau, en door de kamer van beroep in geval van beroep.

  Toezicht op de rechtmatigheid van handelingen van het Bureau

  De Commissie controleert de rechtmatigheid van handelingen van de voorzitter waarvoor in het recht van de Europese Unie niet in rechtmatigheidstoezicht door een andere instantie is voorzien, alsmede de rechtmatigheid van de handelingen van de raad van bestuur inzake de begroting van het Bureau.

  Externe controle

  Rekenkamer.

  Kwijtingverlenende autoriteit

  Raad van bestuur. |
| In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | Definitieve begroting

  14,4 (13) miljoen euro

  Personeelsbestand per 31 december 2011

  Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 46 (46)

  waarvan bezet: 45 (46).
  Totaalaantal personeelsleden: 45 (45)

  waarvan er: | 17,5 (17,5) uitvoerende, |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Uittreksel uit artikel 36 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Vrij verkeer van goederen

Deze verboden of beperkingen (bescherming van de industriële en commerciële eigendom) mogen echter geen middel tot willekeurige discriminatie, noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad & Strategisch plan 2010-2015)

Doelstellingen

Toepassing van de beschermingsregeling voor kweekproducten van de Europese Unie als enige en uitsluitende vorm van bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen in de Europese Unie.

Bevordering van innovatie op het gebied van plantenrassen door een hoogwaardige verwerking van aanvragen voor communautaire rechten inzake plantenrassen tegen betaalbare kosten, en het verstrekken van beleidsrichtsnoeren en steun bij de uitoefening van deze rechten ten bate van de belanghebbenden.

Taken

Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van kwekersrechten in de Unie.

Besluiten over bezwaren.

Besluiten over beroepen.

Besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de bescherming in de Europese Unie.

Bestuur

De voorzitter

Deze heeft de leiding van het Bureau. Hij wordt door de Raad benoemd uit een lijst van kandidaten, die door de Commissie wordt voorgesteld nadat zij het advies van de raad van bestuur heeft ingewonnen.

De raad van bestuur

Deze ziet toe op het werkprogramma van het Bureau en stelt regels op voor de werkmethoden. Hij bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie, en voor elke vertegenwoordiger een plaatsvervanger.

Beslissingen in het kader van de verlening van communautaire kwekersrechten worden genomen door comités die zijn samengesteld uit drie personeelsleden van het Bureau, en door de kamer van beroep in geval van beroep.

Toezicht op de rechtmatigheid van handelingen van het Bureau

De Commissie controleert de rechtmatigheid van handelingen van de voorzitter waarvoor in het recht van de Europese Unie niet in rechtmatigheidstoezicht door een andere instantie is voorzien, alsmede de rechtmatigheid van de handelingen van de raad van bestuur inzake de begroting van het Bureau.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Raad van bestuur.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

14,4 (13) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 46 (46)

waarvan bezet: 45 (46).

Totaalaantal personeelsleden: 45 (45)

waarvan er:

17,5 (17,5) uitvoerende,

| | 21,5 (21,5) administratieve, en |
| --- | --- |

21,5 (21,5) administratieve, en

| | 6 (6) gemengde taken verrichten. |
| --- | --- |

6 (6) gemengde taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Binnengekomen aanvragen: 3 184(2 886)

Verleende rechten: 2 584(2 303)

In de Europese Unie per 31 december 2011 geldende rechten: 18 907(17 610)

Internationale samenwerking op het gebied van de bescherming van plantenrassen

| — | Bijdrage aan handhaving van rechten inzake plantenrassen |
| --- | --- |

—

Bijdrage aan handhaving van rechten inzake plantenrassen

| — | Contacten en samenwerking met de volgende organisaties: Europese Commissie (DG SANCO, permanente commissies), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OESO (5), MAFF (6) (Japan) |
| --- | --- |

—

Contacten en samenwerking met de volgende organisaties: Europese Commissie (DG SANCO, permanente commissies), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OESO (5), MAFF (6) (Japan)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

(1)  Union pour la Protection des Obtentions végétales (Unie tot bescherming van kweekproducten).

(2)  Communauté internationale des obtenteurs de plantes ornementales et fruitières de reproduction asexuée (Internationale gemeenschap van kwekers van zich ongeslachtelijk voortplantende sier- en fruitplanten).

(3)  European Seeds Association (Europese vereniging voor zaden).

(4)  Organisation africaine de la Propriété intellectuelle (Afrikaanse organisatie voor de intellectuele eigendom).

(5)  Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling.

(6)  Ministerie voor Landbouw, Voedsel en Visserij (Japan).

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 12. | Een hoog annuleringspercentage is een indicatie van de in dat jaar gemaakte besparingen. Ook moet worden opgemerkt dat het percentage vastleggingsoverdrachten gekoppeld is aan de gebeurtenissen aan het eind van het jaar.
  Bovendien heeft het CPVO de afgelopen jaren aanzienlijke inspanningen geleverd om het totaalbedrag aan overdrachten te reduceren. De absolute bedragen die zijn overgedragen zijn sterk gedaald van meer dan 1 miljoen EUR in 2008 tot 450 000 EUR in 2011. Het bedrag aan geannuleerde kredietvastleggingen in de begroting is eveneens sterk gedaald. Het Bureau blijft zich inspannen op het gebied van de begrotingsramingen aan het eind van het begrotingsjaar. |
| --- | --- |

12.

Een hoog annuleringspercentage is een indicatie van de in dat jaar gemaakte besparingen. Ook moet worden opgemerkt dat het percentage vastleggingsoverdrachten gekoppeld is aan de gebeurtenissen aan het eind van het jaar.

Bovendien heeft het CPVO de afgelopen jaren aanzienlijke inspanningen geleverd om het totaalbedrag aan overdrachten te reduceren. De absolute bedragen die zijn overgedragen zijn sterk gedaald van meer dan 1 miljoen EUR in 2008 tot 450 000 EUR in 2011. Het bedrag aan geannuleerde kredietvastleggingen in de begroting is eveneens sterk gedaald. Het Bureau blijft zich inspannen op het gebied van de begrotingsramingen aan het eind van het begrotingsjaar.

| 13. | Het Bureau herhaalt de opmerking van de Rekenkamer dat in het huidige systeem kooporders pas verzonden worden na goedkeuring van de vastlegging in de begroting. De juridische verbintenis is pas geldig wanneer deze daadwerkelijk naar de leverancier gestuurd wordt, onafhankelijk van de datum waarop het document gegenereerd is. Het risico van eerdere verzending is verwaarloosbaar en inderdaad wordt dit risico volledig tenietgedaan dankzij de ontwikkeling van een e-platform voor het verzenden van kooporders. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau herhaalt de opmerking van de Rekenkamer dat in het huidige systeem kooporders pas verzonden worden na goedkeuring van de vastlegging in de begroting. De juridische verbintenis is pas geldig wanneer deze daadwerkelijk naar de leverancier gestuurd wordt, onafhankelijk van de datum waarop het document gegenereerd is. Het risico van eerdere verzending is verwaarloosbaar en inderdaad wordt dit risico volledig tenietgedaan dankzij de ontwikkeling van een e-platform voor het verzenden van kooporders.

| 14. | De agentschappen zijn al geruime tijd bezig met een herziening van de procedure voor de werving en inzet van arbeidscontractanten, als gevolg van de goedkeuring van een nieuw besluit door de Commissie. Het CPVO heeft ervoor gekozen te wachten tot overeenstemming bereikt is over een nieuw modelbesluit om te voorkomen meerdere besluiten over dezelfde kwestie te moeten goedkeuren. Aangezien het CPVO geen arbeidscontractanten in dienst neemt, werd de goedkeuring van dit besluit niet als urgent beschouwd.
  Het CPVO acht het besluit over tijdelijke bezetting van leidinggevende posten evenmin urgent, aangezien een dergelijke situatie zich nog nooit heeft voorgedaan. Een voorstel is evenwel opgesteld en nog in studie voordat het naar de Commissie gestuurd wordt ter goedkeuring. |
| --- | --- |

14.

De agentschappen zijn al geruime tijd bezig met een herziening van de procedure voor de werving en inzet van arbeidscontractanten, als gevolg van de goedkeuring van een nieuw besluit door de Commissie. Het CPVO heeft ervoor gekozen te wachten tot overeenstemming bereikt is over een nieuw modelbesluit om te voorkomen meerdere besluiten over dezelfde kwestie te moeten goedkeuren. Aangezien het CPVO geen arbeidscontractanten in dienst neemt, werd de goedkeuring van dit besluit niet als urgent beschouwd.

Het CPVO acht het besluit over tijdelijke bezetting van leidinggevende posten evenmin urgent, aangezien een dergelijke situatie zich nog nooit heeft voorgedaan. Een voorstel is evenwel opgesteld en nog in studie voordat het naar de Commissie gestuurd wordt ter goedkeuring.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/34 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/34

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2012/C 388/07

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2009/336/EG van de Commissie (1). Het Agentschap heeft tot taak de door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur te beheren, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2009/336/EG van de Commissie (1). Het Agentschap heeft tot taak de door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur te beheren, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 101 van 21.4.2009, blz. 26.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 10).

6

(7)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 8 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://eacea.ec.europa.eu/index_en.php.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 165, lid 1, 166, lid 1, 167, lid 1, en 173, lid 1, van het Verdrag) | Verzamelen van informatie

  De Unie draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.
  De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.
  De Unie draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.
  De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Besluit 2009/336/EG van de Commissie) | Doelstellingen

  In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.
  Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van programma's.
  Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's (bijv. Een leven lang leren, Cultuur, Jeugd in actie, Europa voor de burger, Media, Erasmus Mundus en Tempus). In dit verband voert het de steun van de Unie uit, met uitzondering van programmabeoordeling, strategische studies en andere taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes.

  Taken







  — | Tijdens de looptijd beheren van de toegewezen specifieke projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van programma’s van de Unie, alsook het uitvoeren van de daartoe noodzakelijke controles, door het nemen van de relevante besluiten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 165, lid 1, 166, lid 1, 167, lid 1, en 173, lid 1, van het Verdrag)

Verzamelen van informatie

De Unie draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.

De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.

De Unie draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.

De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Besluit 2009/336/EG van de Commissie)

Doelstellingen

In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.

Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van programma's.

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's (bijv. Een leven lang leren, Cultuur, Jeugd in actie, Europa voor de burger, Media, Erasmus Mundus en Tempus). In dit verband voert het de steun van de Unie uit, met uitzondering van programmabeoordeling, strategische studies en andere taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes.

Taken

—

Tijdens de looptijd beheren van de toegewezen specifieke projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van programma’s van de Unie, alsook het uitvoeren van de daartoe noodzakelijke controles, door het nemen van de relevante besluiten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend.

| — | Het vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de programma’s van de Unie vereist zijn, met name in verband met subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend. |
| --- | --- |

—

Het vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de programma’s van de Unie vereist zijn, met name in verband met subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend.

| — | Het verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de programma's van de Unie te sturen. |
| --- | --- |

—

Het verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de programma's van de Unie te sturen.

| — | Op EU-niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) voor de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties. |
| --- | --- |

—

Op EU-niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) voor de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties.

Organisatie

Directiecomité

Samenstelling

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie.

Taken

Het stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Benoemd door de Europese Commissie.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

De interne-auditfunctie.

De dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

De huishoudelijke begroting 2011 van het Agentschap steeg tot 50 (49) miljoen euro (100 % gefinancierd uit de algemene begroting van de Europese Unie).

Het Agentschap heeft 621 (600) miljoen euro beheerd in verband met de programma’s en projecten die de Commissie aan het Uitvoerend Agentschap delegeerde.

Personeelsbestand per 31 december 2011

Tijdelijk personeel: 102 (102) posten voor tijdelijk personeel in de lijst van het aantal ambten,

waarvan bezet: 102 (97)

Arbeidscontractanten: 336 (330) arbeidscontractanten

waarvan bezet: 331 (315)

Totaalaantal personeelsleden: 433 (412) posten bezet, waarvan er:

| | 352 uitvoerende, en |
| --- | --- |

352 uitvoerende, en

| | 81 administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

81 administratieve taken verrichten.

Producten en diensten in 2011 (2010)

Communicatie

| — | Organisatie van drie voorlichtingsdagen, bijwerken van de database EVE (1) met projectresultaten, organisatie van evenementen in samenwerking met de toezichthoudende directoraten-generaal (DG’s). |
| --- | --- |

—

Organisatie van drie voorlichtingsdagen, bijwerken van de database EVE (1) met projectresultaten, organisatie van evenementen in samenwerking met de toezichthoudende directoraten-generaal (DG’s).

| — | Organisatie van een tevredenheidsonderzoek bij aanvragers en begunstigden van 2007 tot 2010. De analyse van de resultaten per programma is voltooid en de follow-upacties zijn in 2011 gestart. |
| --- | --- |

—

Organisatie van een tevredenheidsonderzoek bij aanvragers en begunstigden van 2007 tot 2010. De analyse van de resultaten per programma is voltooid en de follow-upacties zijn in 2011 gestart.

| — | De brochure over EACEA is beschikbaar in drie talen (EN, FR, DE). |
| --- | --- |

—

De brochure over EACEA is beschikbaar in drie talen (EN, FR, DE).

| — | In Brussel werden lanceringsbijeenkomsten georganiseerd voor projectcoördinatoren en partners. |
| --- | --- |

—

In Brussel werden lanceringsbijeenkomsten georganiseerd voor projectcoördinatoren en partners.

Selecties

| — | Er werden 28 oproepen tot het indienen van voorstellen en 1 uitnodiging tot inschrijving gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

Er werden 28 oproepen tot het indienen van voorstellen en 1 uitnodiging tot inschrijving gepubliceerd.

| — | Gedetailleerde informatiefiches (of beschrijvingen) over de geselecteerde voorstellen (compendia) werden gepubliceerd op de website van het Agentschap. |
| --- | --- |

—

Gedetailleerde informatiefiches (of beschrijvingen) over de geselecteerde voorstellen (compendia) werden gepubliceerd op de website van het Agentschap.

| — | Beheer van meer dan 12 000 ontvangen voorstellen. |
| --- | --- |

—

Beheer van meer dan 12 000 ontvangen voorstellen.

| — | Selectie van meer dan 3 800 projecten en 420 Erasmus University Charters (Erasmus-universiteitshandvesten). |
| --- | --- |

—

Selectie van meer dan 3 800 projecten en 420 Erasmus University Charters (Erasmus-universiteitshandvesten).

Toezichtbezoeken

| — | Er werden meer dan 400 follow-upvergaderingen (ter plaatse of in Brussel) met projectdeelnemers georganiseerd om toezicht te houden op de projectuitvoering. |
| --- | --- |

—

Er werden meer dan 400 follow-upvergaderingen (ter plaatse of in Brussel) met projectdeelnemers georganiseerd om toezicht te houden op de projectuitvoering.

Vereenvoudigingsmaatregelen

| — | Het gebruik van elektronische formulieren is uitgebreid om meer activiteiten te bestrijken, en betreft nu 75 % van alle aanvragen. |
| --- | --- |

—

Het gebruik van elektronische formulieren is uitgebreid om meer activiteiten te bestrijken, en betreft nu 75 % van alle aanvragen.

| — | De contractsluiting is vereenvoudigd (besluiten in plaats van subsidieovereenkomsten) voor sommige acties. |
| --- | --- |

—

De contractsluiting is vereenvoudigd (besluiten in plaats van subsidieovereenkomsten) voor sommige acties.

| — | Een berekening op basis van forfaitaire bedragen werd herzien en ingevoerd voor meer activiteiten. |
| --- | --- |

—

Een berekening op basis van forfaitaire bedragen werd herzien en ingevoerd voor meer activiteiten.

| — | Briefings door deskundigen op afstand en projectevaluaties op afstand werden ingezet met het oog op de beoordeling van meer activiteiten. |
| --- | --- |

—

Briefings door deskundigen op afstand en projectevaluaties op afstand werden ingezet met het oog op de beoordeling van meer activiteiten.

Samenwerking met de toezichthoudende DG’s

| — | Organisatie van vier vergaderingen van het directiecomité. |
| --- | --- |

—

Organisatie van vier vergaderingen van het directiecomité.

| — | Regelmatige coördinatievergaderingen over de gedelegeerde programma’s met de betrokken directeuren van de toezichthoudende DG’s (drie vergaderingen per jaar). |
| --- | --- |

—

Regelmatige coördinatievergaderingen over de gedelegeerde programma’s met de betrokken directeuren van de toezichthoudende DG’s (drie vergaderingen per jaar).

| — | Assistentie voor de bevoegde DG’s bij de voorbereiding van de volgende generatie programma’s. |
| --- | --- |

—

Assistentie voor de bevoegde DG’s bij de voorbereiding van de volgende generatie programma’s.

| — | Op verzoek van de Commissie informatie verstrekken over de programma-uitvoering. |
| --- | --- |

—

Op verzoek van de Commissie informatie verstrekken over de programma-uitvoering.

Controles

Er werden 119 controles afgerond en contracten gesloten voor 105 nieuwe controles.

Contracten en projecten: er werden 4 579 contracten ondertekend en 4 589 projecten gesloten.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

(1)  Elektronisch platform voor de verspreiding en benutting van de resultaten van projecten die werden gesteund uit door de Europese Commissie beheerde programma’s betreffende onderwijs, opleiding, cultuur, jeugd en burgerschap.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

Het Agentschap neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/40 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/40

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/08

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, is het voormalige Uitvoerend Agentschap voor intelligente energie (IEEA). Zijn mandaat en looptijd werden gewijzigd ingevolge Besluit 2007/372/EG van de Commissie (1) tot wijziging van Besluit 2004/20/EG (2). Het Agentschap werd opgericht voor een beperkte periode die inging op 1 januari 2004 en thans zal eindigen op 31 december 2015, om de maatregelen van de Unie op het gebied van energie, ondernemerschap en innovatie, en duurzaam vrachtvervoer te beheren (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, is het voormalige Uitvoerend Agentschap voor intelligente energie (IEEA). Zijn mandaat en looptijd werden gewijzigd ingevolge Besluit 2007/372/EG van de Commissie (1) tot wijziging van Besluit 2004/20/EG (2). Het Agentschap werd opgericht voor een beperkte periode die inging op 1 januari 2004 en thans zal eindigen op 31 december 2015, om de maatregelen van de Unie op het gebied van energie, ondernemerschap en innovatie, en duurzaam vrachtvervoer te beheren (3).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De oorspronkelijke begroting 2011 van het Agentschap van 16,2 miljoen euro omvatte 10,7 miljoen euro voor personeelskosten. De werkelijke uitgaven voor personeel bedroegen 10 miljoen euro. Hoewel de begroting 0,7 miljoen euro te hoog was geraamd, was de onderbesteding lager dan in voorgaande jaren (bijvoorbeeld 1,5 miljoen euro in 2010 (13)). |
| --- | --- |

12.

De oorspronkelijke begroting 2011 van het Agentschap van 16,2 miljoen euro omvatte 10,7 miljoen euro voor personeelskosten. De werkelijke uitgaven voor personeel bedroegen 10 miljoen euro. Hoewel de begroting 0,7 miljoen euro te hoog was geraamd, was de onderbesteding lager dan in voorgaande jaren (bijvoorbeeld 1,5 miljoen euro in 2010 (13)).

ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | In het kader van de in 2010 voor zijn nieuwe pand gesloten huurovereenkomst moet het Agentschap een totaalbedrag van 2,4 miljoen euro betalen voor de renovatie van de kantoorruimte door de verhuurder. Het Agentschap verrichtte in 2010 een eerste betaling van 2 miljoen euro. Het resterende bedrag moest worden betaald in nog drie termijnen in 2011, 2012 en 2013. |
| --- | --- |

13.

In het kader van de in 2010 voor zijn nieuwe pand gesloten huurovereenkomst moet het Agentschap een totaalbedrag van 2,4 miljoen euro betalen voor de renovatie van de kantoorruimte door de verhuurder. Het Agentschap verrichtte in 2010 een eerste betaling van 2 miljoen euro. Het resterende bedrag moest worden betaald in nog drie termijnen in 2011, 2012 en 2013.

| 14. | Het Agentschap maakte een onjuiste berekening van het in 2011 te betalen bedrag, en betaalde als gevolg hiervan 108 287 euro te veel. De verhuurder retourneerde het te veel betaalde bedrag in januari 2012. De onjuiste betaling door het Agentschap toont echter aan dat zijn controles moeten worden verbeterd ter voorkoming van dergelijke te hoge betalingen. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap maakte een onjuiste berekening van het in 2011 te betalen bedrag, en betaalde als gevolg hiervan 108 287 euro te veel. De verhuurder retourneerde het te veel betaalde bedrag in januari 2012. De onjuiste betaling door het Agentschap toont echter aan dat zijn controles moeten worden verbeterd ter voorkoming van dergelijke te hoge betalingen.

Dit verslag werd door kamer II onder voorzitterschap van de heer Harald NOACK, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 10 oktober 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 140 van 1.6.2007, blz. 52.

1

(2)  PB L 5 van 9.1.2004, blz. 85.

2

(3)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

bijlage

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 10).

7

(8)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

9

(10)  Artikel 185, lid 2 van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 28 juni 2012 opgesteld en op 28 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening is te vinden op de volgende website: http://ec.europa.eu/eaci/docs_en.htm.

11

(12)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Financial Reporting Standards (IFRS).

12

(13)  Zie paragraaf 13 van het Verslag over de jaarrekening van 2010 (PB L 366 van 15.12.2011, blz. 81).

13

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) | 1. | Het beleid van de Unie op milieugebeid draagt bij tot: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen.

  (Artikel 191 van het VWEU) |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU)

1.

Het beleid van de Unie op milieugebeid draagt bij tot: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen.

(Artikel 191 van het VWEU)

| 2. | De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen; een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen.

  (Artikel 173 van het VWEU) |
| --- | --- |

2.

De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen; een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen.

(Artikel 173 van het VWEU)

| 3. | In het kader van het gemeenschappelijk vervoerbeleid worden regels neergelegd voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van één of meer lidstaten. Daarin worden tevens de voorwaarden bepaald waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn, alsmede maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren.

  (Artikelen 91, lid 1, en 100, lid 2, van het VWEU) |
| --- | --- |

3.

In het kader van het gemeenschappelijk vervoerbeleid worden regels neergelegd voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van één of meer lidstaten. Daarin worden tevens de voorwaarden bepaald waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn, alsmede maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren.

(Artikelen 91, lid 1, en 100, lid 2, van het VWEU)

Bevoegdheden van het Agentschap

(zoals omschreven in Besluit 2004/20/EG van de Commissie, gewijzigd bij Besluit 2007/372/EG)

Doelstellingen

Binnen het kader van de Lissabon-strategie voor groei en werkgelegenheid heeft de Europese Unie maatregelen genomen ter bevordering en ontwikkeling van het concurrentievermogen en de innovatie. Deze maatregelen omvatten de vaststelling van een kaderprogramma voor concurrentievermogen en innovatie (CIP) 2007-2013 (Besluit nr. 1639/2006/EG), waaronder met name het programma Intelligente energie — Europa (IEE) en het Programma voor ondernemerschap en innovatie (EIP) vallen. Deze maatregelen omvatten tevens het Marco Polo-programma (MP) (Verordening (EG) nr. 1692/2006). De hoofddoelstellingen betreffen het stimuleren van het concurrentievermogen van ondernemingen, in het bijzonder van het midden- en kleinbedrijf, het bevorderen van alle vormen van innovatie alsmede van eco-innovatie, en het bevorderen van energie-efficiëntie en nieuwe en hernieuwbare energiebronnen in alle sectoren, ook in de vervoerssector. In het kader van deze EU-programma’s is het Agentschap belast met alle uitvoeringstaken betreffende de EU-steun, met uitsluiting van de evaluatie van het programma, wettelijke voortgangscontrole en strategische studies of alle andere maatregelen die uitsluitend tot de bevoegdheid van de Commissie mochten behoren.

Taken

Uitvoering van de EU-programma's overeenkomstig de delegatie van taken van de Commissie:

| — | alle fasen in de cyclus van specifieke projecten beheren; |
| --- | --- |

—

alle fasen in de cyclus van specifieke projecten beheren;

| — | alle handelingen verrichten die voor het beheer van de EU-programma’s vereist zijn, met name de begrotingsuitvoering inclusief de gunning van overheidsopdrachten en subsidies; |
| --- | --- |

—

alle handelingen verrichten die voor het beheer van de EU-programma’s vereist zijn, met name de begrotingsuitvoering inclusief de gunning van overheidsopdrachten en subsidies;

| — | verzamelen, analyseren en aan de Commissie verstrekken van alle informatie die nodig is om de uitvoering van de programma’s te sturen, alsmede bevorderen van coördinatie en synergie tussen de programma’s; |
| --- | --- |

—

verzamelen, analyseren en aan de Commissie verstrekken van alle informatie die nodig is om de uitvoering van de programma’s te sturen, alsmede bevorderen van coördinatie en synergie tussen de programma’s;

| — | wat het EIP betreft, ook de verantwoordelijkheid dragen voor het project- en netwerkbeheer van het Enterprise Europe Network, proef- en markttoepassingsprojecten voor eco-innovatie, en innovatieve activiteiten met een hoge mate van standaardisering (IP Base project). |
| --- | --- |

—

wat het EIP betreft, ook de verantwoordelijkheid dragen voor het project- en netwerkbeheer van het Enterprise Europe Network, proef- en markttoepassingsprojecten voor eco-innovatie, en innovatieve activiteiten met een hoge mate van standaardisering (IP Base project).

Organisatie

Directiecomité

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie. Het comité stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Benoemd door de Europese Commissie.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

A)   Operationele begroting

229,6 (249,8) miljoen euro gepland (100 % algemene begroting van de EU). Het EACI voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie:

| — | 83,8 (71,0) miljoen euro voor IEE; |
| --- | --- |

—

83,8 (71,0) miljoen euro voor IEE;

| — | 38 (35,2) miljoen euro voor EIP eco-innovatie; |
| --- | --- |

—

38 (35,2) miljoen euro voor EIP eco-innovatie;

| — | 50,9 (79,7) miljoen euro voor EIP-netwerken; |
| --- | --- |

—

50,9 (79,7) miljoen euro voor EIP-netwerken;

| — | 56,8 (63,8) miljoen euro voor MP. |
| --- | --- |

—

56,8 (63,8) miljoen euro voor MP.

B)   Administratieve begroting

15,6 miljoen euro (100 % subsidie van de Unie) voor de administratieve begroting waarover het EACI zelfstandig beschikt.

Personeel per 31 december 2011

| — | Totaalaantal personeelsleden: 159 (155) geplande ambten, waarvan 156 (142) bezet; |
| --- | --- |

—

Totaalaantal personeelsleden: 159 (155) geplande ambten, waarvan 156 (142) bezet;

| — | posten voor tijdelijke functionarissen: 37 (37) geplande ambten, waarvan 33 (33) bezet; |
| --- | --- |

—

posten voor tijdelijke functionarissen: 37 (37) geplande ambten, waarvan 33 (33) bezet;

| — | arbeidscontractanten: 122 (118) geplande ambten, waarvan 123 (109) bezet. |
| --- | --- |

—

arbeidscontractanten: 122 (118) geplande ambten, waarvan 123 (109) bezet.

In 2011 geleverde producten en diensten

Voor het programma Intelligente energie — Europa (IEE) werden 384 voorstellen ingediend naar aanleiding van de oproep tot het indienen van voorstellen en werden meer dan 100 projectbijeenkomsten bijgewoond. Eind maart 2011 had het Agentschap de meeste contractonderhandelingen afgerond voor de 44 voorstellen die in het kader van de oproep 2010 werden geselecteerd. De meeste contracten waren eind april 2011 ondertekend.

EACI nam deel aan meer dan 20 nationale voorlichtingsdagen. Ook beantwoordde het 200 controleverzoeken voorafgaand aan voorstellen, gemiddeld binnen een week. Er werden bijzondere inspanningen verricht voor de promotie van het nieuwe initiatief „Build up Skills” voor de opleiding en kwalificatie van bouwvakkers. Op 16 maart organiseerde EACI een workshop voor belanghebbenden om actoren uit de bouw, het onderwijs en de instellingen te informeren over het initiatief.

EIP-programma — Enterprise Europe Network

Het programma omvat meer dan 580 partnerorganisaties in 47 landen, inclusief de 27 EU-lidstaten. Naast de projectbeheerstaken voor 92 contracten (specifieke subsidieovereenkomsten) en het „IPeuropAware”-project is EACI ook verantwoordelijk voor de aansturing van het Enterprise Europe Network en voor het beheer van de IT-instrumenten en databases ten behoeve van de interactieve communicatie tussen de netwerkpartners. In 2011 voerde EACI de volgende activiteiten uit namens de Commissie:

| — | Enterprise Europe Network:






  — | netwerkactiviteiten; |
| --- | --- | --- |

—

Enterprise Europe Network:

—

netwerkactiviteiten;

| — | netwerkondersteuning (aansturing); |
| --- | --- |

—

netwerkondersteuning (aansturing);

| — | IT-toepassingen voor het netwerk; |
| --- | --- |

—

IT-toepassingen voor het netwerk;

| — | IPR-projecten en het portaal „Your Europe Business”; |
| --- | --- |

—

IPR-projecten en het portaal „Your Europe Business”;

| — | patent- en markttoepassingsprojecten voor eco-innovatie. |
| --- | --- |

—

patent- en markttoepassingsprojecten voor eco-innovatie.

Eco-innovatie

Eco-innovatie wordt via het CIP ondersteund door middel van verschillende soorten maatregelen (financiële instrumenten, netwerken van nationale en regionale actoren en patent- en markttoepassingsprojecten). Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van de patent- en markttoepassingsprojecten met een indicatieve begroting van 185 miljoen euro voor de periode 2008-2013.

De inspanningen waren in 2011 geconcentreerd op:

| — | de afronding van de tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen 2010: de onderhandelingen werden eind november 2011 afgerond en alle contracten (47) waren eind november ondertekend; |
| --- | --- |

—

de afronding van de tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen 2010: de onderhandelingen werden eind november 2011 afgerond en alle contracten (47) waren eind november ondertekend;

| — | de nieuwe oproep tot het indienen van voorstellen 2011. De oproep 2011 werd in april 2011 gepubliceerd en leidde tot 280 voorstellen. Er vond een centrale beoordeling plaats van 21 november tot 9 december. De eindbijeenkomst was gepland voor 14 februari 2012; |
| --- | --- |

—

de nieuwe oproep tot het indienen van voorstellen 2011. De oproep 2011 werd in april 2011 gepubliceerd en leidde tot 280 voorstellen. Er vond een centrale beoordeling plaats van 21 november tot 9 december. De eindbijeenkomst was gepland voor 14 februari 2012;

| — | het genereren en verspreiden van informatie over de EIP eco-innovatieprojecten zoals vastgesteld in het werkplan Communicatie van het Agentschap (elektronische nieuwsbrieven, regelmatige updates van de eco-innovatiewebsite, overdracht van de databank voor eco-innovatieprojecten naar een nieuwe server, nieuw hosting en onderhoudscontract, organisatie van de Europese voorlichtingsdag 2011 in april 2011); |
| --- | --- |

—

het genereren en verspreiden van informatie over de EIP eco-innovatieprojecten zoals vastgesteld in het werkplan Communicatie van het Agentschap (elektronische nieuwsbrieven, regelmatige updates van de eco-innovatiewebsite, overdracht van de databank voor eco-innovatieprojecten naar een nieuwe server, nieuw hosting en onderhoudscontract, organisatie van de Europese voorlichtingsdag 2011 in april 2011);

| — | het beheer van lopende projecten. |
| --- | --- |

—

het beheer van lopende projecten.

Marco Polo-programma

Kernactiviteiten:

| — | afronding van de tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen 2010 (er werden 101 aanvragen ontvangen); |
| --- | --- |

—

afronding van de tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen 2010 (er werden 101 aanvragen ontvangen);

| — | na de vaststelling van het MP-werkprogramma 2011, het promoten en uitvoeren van de oproep tot het indienen van voorstellen — de oproep werd op 21 oktober gepubliceerd met 16 januari 2012 als uiterste datum voor de indiening van voorstellen; |
| --- | --- |

—

na de vaststelling van het MP-werkprogramma 2011, het promoten en uitvoeren van de oproep tot het indienen van voorstellen — de oproep werd op 21 oktober gepubliceerd met 16 januari 2012 als uiterste datum voor de indiening van voorstellen;

| — | genereren en verspreiden van informatie over het Marco Polo-programma zoals vastgesteld in het communicatiewerkplan van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

genereren en verspreiden van informatie over het Marco Polo-programma zoals vastgesteld in het communicatiewerkplan van het Agentschap;

| — | doen van aanbevelingen om DG MOVE te begeleiden bij de tenuitvoerlegging van het Marco Polo-programma en de toekomstige ontwikkeling ervan; |
| --- | --- |

—

doen van aanbevelingen om DG MOVE te begeleiden bij de tenuitvoerlegging van het Marco Polo-programma en de toekomstige ontwikkeling ervan;

| — | beheer van lopende projecten. |
| --- | --- |

—

beheer van lopende projecten.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | In overeenstemming met de aanbevelingen van de Rekenkamer heeft het Agentschap zijn ramingen in titel 1 (Personeelsuitgaven) verbeterd. Er was inderdaad sprake van een geringe overschatting in 2011, te wijten aan externe factoren of aan factoren die moeilijk te voorspellen waren toen de oorspronkelijke begroting werd goedgekeurd, zoals het ontbreken van een besluit over salarisindexering, personeel dat ouderschaps- of onbetaald verlof opnam, een groter personeelsverloop dan verwacht en aanwervingen voor bepaalde functies die langer duurden dan verwacht. In de begroting voor 2012 is een striktere aanpak voor ramingen aangehouden. De begrotingsuitvoering in 2012 laat zien dat de ramingen voor personeelsuitgaven nauwkeuriger zijn dan in voorgaande jaren. Het Agentschap acht een aanzienlijk overschot in de toekomst onwaarschijnlijk. |
| --- | --- |

12.

In overeenstemming met de aanbevelingen van de Rekenkamer heeft het Agentschap zijn ramingen in titel 1 (Personeelsuitgaven) verbeterd. Er was inderdaad sprake van een geringe overschatting in 2011, te wijten aan externe factoren of aan factoren die moeilijk te voorspellen waren toen de oorspronkelijke begroting werd goedgekeurd, zoals het ontbreken van een besluit over salarisindexering, personeel dat ouderschaps- of onbetaald verlof opnam, een groter personeelsverloop dan verwacht en aanwervingen voor bepaalde functies die langer duurden dan verwacht. In de begroting voor 2012 is een striktere aanpak voor ramingen aangehouden. De begrotingsuitvoering in 2012 laat zien dat de ramingen voor personeelsuitgaven nauwkeuriger zijn dan in voorgaande jaren. Het Agentschap acht een aanzienlijk overschot in de toekomst onwaarschijnlijk.

| 13-14. | Het Agentschap erkent het teveel betaalde bedrag in kwestie. Zoals opgemerkt door de Rekenkamer, werd het onmiddellijk geretourneerd door de verhuurder. Het voorval is schriftelijk vastgelegd en de aan dit contract gerelateerde renovatiewerkzaamheden zijn nu volledig betaald. Het Agentschap neemt de nodige maatregelen om een dergelijke situatie voor toekomstige contracten met vroege betaling te voorkomen. |
| --- | --- |

13-14.

Het Agentschap erkent het teveel betaalde bedrag in kwestie. Zoals opgemerkt door de Rekenkamer, werd het onmiddellijk geretourneerd door de verhuurder. Het voorval is schriftelijk vastgelegd en de aan dit contract gerelateerde renovatiewerkzaamheden zijn nu volledig betaald. Het Agentschap neemt de nodige maatregelen om een dergelijke situatie voor toekomstige contracten met vroege betaling te voorkomen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/46 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/46

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2012/C 388/09

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Besluit 2004/858/EG van de Commissie (1) en omgevormd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie (2). Het werd ingesteld voor een periode die begon op 1 januari 2005 en eindigt in 2015, voor het beheer van de acties van de Unie op het gebied van volksgezondheid en consumentenbeleid (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Besluit 2004/858/EG van de Commissie (1) en omgevormd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie (2). Het werd ingesteld voor een periode die begon op 1 januari 2005 en eindigt in 2015, voor het beheer van de acties van de Unie op het gebied van volksgezondheid en consumentenbeleid (3).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287, lid 1, tweede alinea, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287, lid 1, tweede alinea, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerking doet niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerking doet niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKING OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Bij titel III — Uitgaven met betrekking tot de beleidsuitgaven werd een bedrag van 0,8 miljoen euro, ofwel 46 % of van de gedane vastleggingen, overgedragen naar 2012. Het hoge niveau van overdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

Bij titel III — Uitgaven met betrekking tot de beleidsuitgaven werd een bedrag van 0,8 miljoen euro, ofwel 46 % of van de gedane vastleggingen, overgedragen naar 2012. Het hoge niveau van overdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

Dit verslag werd door kamer I onder voorzitterschap van de heer Ioannis SARMAS, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 25 juli 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 369 van 15.12.2004, blz. 73.

1

(2)  PB L 173 van 3.7.2008, blz. 27.

2

(3)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

bijlage

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

7

(8)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

9

(10)  Artikel 14 van Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad (PB L 11 van 16.1.2003, blz. 1).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 12.6.2012 opgesteld en op 29.6.2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

12

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (Luxemburg)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 168 en 169 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs. De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.
  Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Unie bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap | Doelstellingen







  — | Het Agentschap is verantwoordelijk voor het verrichten van uitvoerende taken voor het beheer van het tweede volksgezondheidsprogramma (2008-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1350/2007/EG, het consumentenprogramma (2007-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1926/2006/EG en de opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid krachtens Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 168 en 169 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs. De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Unie bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen.

Bevoegdheden van het Agentschap

Doelstellingen

—

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het verrichten van uitvoerende taken voor het beheer van het tweede volksgezondheidsprogramma (2008-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1350/2007/EG, het consumentenprogramma (2007-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1926/2006/EG en de opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid krachtens Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG.

| — | Het Agentschap beheert ook alle fasen in de looptijd van de uitvoerende maatregelen die aan het Agentschap zijn gedelegeerd in het kader van het actieprogramma van de Unie op het gebied van de volksgezondheid 2003-2008, vastgesteld bij Besluit 1786/2002/EG van het Europees Parlement en de Raad van 23 september 2002. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap beheert ook alle fasen in de looptijd van de uitvoerende maatregelen die aan het Agentschap zijn gedelegeerd in het kader van het actieprogramma van de Unie op het gebied van de volksgezondheid 2003-2008, vastgesteld bij Besluit 1786/2002/EG van het Europees Parlement en de Raad van 23 september 2002.

Taken

Krachtens de hierna genoemde programma’s van de Unie is het Agentschap verantwoordelijk voor de uitvoering van de volgende, in het op 9 september 2008 vastgestelde delegatiebesluit omschreven taken (1):

| | Volksgezondheidsprogramma 2003-2008 — Besluit nr. 1786/2002/EG |
| --- | --- |

Volksgezondheidsprogramma 2003-2008 — Besluit nr. 1786/2002/EG

| | Volksgezondheidsprogramma 2008-2013 — Besluit nr. 1350/2007/EG |
| --- | --- |

Volksgezondheidsprogramma 2008-2013 — Besluit nr. 1350/2007/EG

| | Consumentenprogramma 2007-2013 — Besluit nr. 1926/2006/EG |
| --- | --- |

Consumentenprogramma 2007-2013 — Besluit nr. 1926/2006/EG

| | Opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid — Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG:






  a) | beheer van alle fasen van de projectcyclus (voor monitoring en verspreiding treft het Agentschap de nodige maatregelen ter oprichting van een database van projecten of om een bestaande database voort te zetten, met daarin een projectbeschrijving en de eindresultaten); |
| --- | --- | --- |

Opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid — Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG:

a)

beheer van alle fasen van de projectcyclus (voor monitoring en verspreiding treft het Agentschap de nodige maatregelen ter oprichting van een database van projecten of om een bestaande database voort te zetten, met daarin een projectbeschrijving en de eindresultaten);

| b) | monitoren van de krachtens deze programma's en maatregelen uitgevoerde projecten, inclusief de nodige controles; |
| --- | --- |

b)

monitoren van de krachtens deze programma's en maatregelen uitgevoerde projecten, inclusief de nodige controles;

| c) | verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, met name het bijeenbrengen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle nodige informatie om de uitvoering van de programma’s en maatregelen van de Unie te begeleiden, en de coördinatie en synergie met andere programma's van de Europese Unie, de lidstaten of internationale organisaties te bevorderen; |
| --- | --- |

c)

verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, met name het bijeenbrengen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle nodige informatie om de uitvoering van de programma’s en maatregelen van de Unie te begeleiden, en de coördinatie en synergie met andere programma's van de Europese Unie, de lidstaten of internationale organisaties te bevorderen;

| d) | organiseren van vergaderingen, seminars, conferenties en opleidingsmaatregelen; |
| --- | --- |

d)

organiseren van vergaderingen, seminars, conferenties en opleidingsmaatregelen;

| e) | helpen om de impact van de programma's te evalueren, met name bij de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de programma-uitvoering, en uitvoering geven aan de follow-up waartoe de Commissie naar aanleiding van evaluaties heeft besloten; |
| --- | --- |

e)

helpen om de impact van de programma's te evalueren, met name bij de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de programma-uitvoering, en uitvoering geven aan de follow-up waartoe de Commissie naar aanleiding van evaluaties heeft besloten;

| f) | de resultaten van de door de Commissie geplande en uitgevoerde voorlichtingscampagnes verspreiden; |
| --- | --- |

f)

de resultaten van de door de Commissie geplande en uitgevoerde voorlichtingscampagnes verspreiden;

| g) | algemene controle- en toezichtgegevens verstrekken; |
| --- | --- |

g)

algemene controle- en toezichtgegevens verstrekken;

| h) | meewerken aan de voorbereiding van financieringsbesluiten. |
| --- | --- |

h)

meewerken aan de voorbereiding van financieringsbesluiten.

Organisatie

Directiecomité

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie. De leden van het directiecomité worden voor twee jaar benoemd.

Het stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Aangesteld door de Europese Commissie voor een periode van vier jaar.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

De administratieve begroting 2011 van het Agentschap bedroeg 7,04 miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2011

Per 31 december 2011 had het Agentschap 49 statutaire personeelsleden in dienst, namelijk 11 tijdelijke functionarissen en 38 arbeidscontractanten.

Producten en diensten in 2011 (2010)

1.   Monitoring van de in het kader van het volksgezondheidsprogramma (VGP) 2003-2008 toegekende subsidies voor 2005, 2006, 2007, 2008 en 2009, succesvolle afronding van de onderhandelingen voor subsidies naar aanleiding van de in 2009 gedane oproepen tot het indienen van voorstellen, inclusief projecten, conferenties, exploitatiesubsidies, gezamenlijke acties, en beheer van de oproep tot het indienen van voorstellen 2011. Oproepen en toegekende subsidies en contracten naar aanleiding van de in 2008 gedane oproepen tot het indienen van voorstellen en de uitnodiging tot inschrijving voor het consumentenprogramma (CP) 2007-2013, en projecten naar aanleiding van de uitnodigingen tot inschrijving in 2007, 2008 en 2009 voor de opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid.

2.1.   VGP-werkprogramma

| — | Tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen voor het volksgezondheidsprogramma 2011. Er werden 173 voorstellen ontvangen. Dit betrof 115 aanvragen voor projecten, 10 voor gezamenlijke acties, 25 voor exploitatiesubsidies en 27 voor conferenties. |
| --- | --- |

—

Tenuitvoerlegging van de oproep tot het indienen van voorstellen voor het volksgezondheidsprogramma 2011. Er werden 173 voorstellen ontvangen. Dit betrof 115 aanvragen voor projecten, 10 voor gezamenlijke acties, 25 voor exploitatiesubsidies en 27 voor conferenties.

| — | Beheer van contracten met internationale organisaties, inclusief de aansturing van door DG SANCO aan het Agentschap overgedragen projecten. |
| --- | --- |

—

Beheer van contracten met internationale organisaties, inclusief de aansturing van door DG SANCO aan het Agentschap overgedragen projecten.

| — | Lancering en gunning van de aanbestedingen uit het werkprogramma 2010 van het gezondheidsprogramma. Voor DG SANCO werden negen aanbestedingen opgestart. |
| --- | --- |

—

Lancering en gunning van de aanbestedingen uit het werkprogramma 2010 van het gezondheidsprogramma. Voor DG SANCO werden negen aanbestedingen opgestart.

| — | Oproepen tot het indienen van voorstellen 2012: naast de oproepen tot het indienen van voorstellen 2011 (zie hierboven) deed het EAHC de oproepen tot het indienen van voorstellen 2012 overeenkomstig zijn werkplan 2012 dat op 8 december 2011 werd gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU. |
| --- | --- |

—

Oproepen tot het indienen van voorstellen 2012: naast de oproepen tot het indienen van voorstellen 2011 (zie hierboven) deed het EAHC de oproepen tot het indienen van voorstellen 2012 overeenkomstig zijn werkplan 2012 dat op 8 december 2011 werd gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU.

| — | Bijdrage aan het beleid van DG SANCO: voorbereiding van een effectbeoordeling voor het nieuwe voorstel voor het volksgezondheidsprogramma (VGP 3): het EAHC produceerde een reeks van „op maat gemaakte casestudies” over afzonderlijke activiteiten of programmagebieden die in belangrijke mate bijdroegen aan de doelstellingen van het tweede VGP. Het Agentschap ontwikkelde tevens een nieuw rapportagemodel met als doel om zijn collega’s bij DG SANCO een betere beoordeling te bieden van de impact van de in het kader van VGP 1/VGP 2 gefinancierde activiteiten en van het belang ervan bij het beleidsvormingsproces. Het model werd in december getest op een steekproef van tien eindverslagen, goedgekeurd aan de hand van de daaruit voortvloeiende beoordeling en wordt vanaf 2012 gebruikt. |
| --- | --- |

—

Bijdrage aan het beleid van DG SANCO: voorbereiding van een effectbeoordeling voor het nieuwe voorstel voor het volksgezondheidsprogramma (VGP 3): het EAHC produceerde een reeks van „op maat gemaakte casestudies” over afzonderlijke activiteiten of programmagebieden die in belangrijke mate bijdroegen aan de doelstellingen van het tweede VGP. Het Agentschap ontwikkelde tevens een nieuw rapportagemodel met als doel om zijn collega’s bij DG SANCO een betere beoordeling te bieden van de impact van de in het kader van VGP 1/VGP 2 gefinancierde activiteiten en van het belang ervan bij het beleidsvormingsproces. Het model werd in december getest op een steekproef van tien eindverslagen, goedgekeurd aan de hand van de daaruit voortvloeiende beoordeling en wordt vanaf 2012 gebruikt.

2.2.   CP-werkprogramma

| — | Oproepen tot het indienen van voorstellen. In 2011 werden 7 oproepen tot het indienen van voorstellen gedaan. |
| --- | --- |

—

Oproepen tot het indienen van voorstellen. In 2011 werden 7 oproepen tot het indienen van voorstellen gedaan.

| — | Uitwisseling van ambtenaren (RAPV/CPC). Binnen het kader van de oproepen voor de uitwisseling van ambtenaren kende het Agentschap 20 subsidies toe waardoor handhavingsambtenaren de kans kregen om ervaringen en kennis uit te wisselen over de tenuitvoerlegging van Richtlijn 2001/95/EG van het Europees Parlement en de Raad van 3 december 2011 inzake algemene productveiligheid, en van Verordening (EG) nr. 2006/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 27 oktober 2004 betreffende samenwerking met betrekking tot consumentenbescherming. Het aantal in 2011 ingediende voorstellen is licht toegenomen in vergelijking met 2010 (van 22 aanvragen in 2010 tot 24 in 2011). |
| --- | --- |

—

Uitwisseling van ambtenaren (RAPV/CPC). Binnen het kader van de oproepen voor de uitwisseling van ambtenaren kende het Agentschap 20 subsidies toe waardoor handhavingsambtenaren de kans kregen om ervaringen en kennis uit te wisselen over de tenuitvoerlegging van Richtlijn 2001/95/EG van het Europees Parlement en de Raad van 3 december 2011 inzake algemene productveiligheid, en van Verordening (EG) nr. 2006/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 27 oktober 2004 betreffende samenwerking met betrekking tot consumentenbescherming. Het aantal in 2011 ingediende voorstellen is licht toegenomen in vergelijking met 2010 (van 22 aanvragen in 2010 tot 24 in 2011).

| — | Gezamenlijke acties (RAPV/CPC). Het Agentschap cofinancierde een project dat tot doel heeft beste praktijken uit te wisselen tussen de lidstaten en ten uitvoer te brengen, ter verbetering van de grensoverschrijdende samenwerking en de productveiligheid voor consumenten. De productspecifieke activiteiten omvatten onder meer markttoezicht op het gebied van: voor kinderen aantrekkelijke imitatielevensmiddelen, verkleedkleren voor kinderen, laserpennen, ladders en reflecterende kleding en accessoires. |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke acties (RAPV/CPC). Het Agentschap cofinancierde een project dat tot doel heeft beste praktijken uit te wisselen tussen de lidstaten en ten uitvoer te brengen, ter verbetering van de grensoverschrijdende samenwerking en de productveiligheid voor consumenten. De productspecifieke activiteiten omvatten onder meer markttoezicht op het gebied van: voor kinderen aantrekkelijke imitatielevensmiddelen, verkleedkleren voor kinderen, laserpennen, ladders en reflecterende kleding en accessoires.

| — | Exploitatiesubsidies voor Europese consumentenorganisaties. In het kader van de oproep betreffende exploitatiesubsidies voor Europese consumentenorganisaties en consumentenorganisaties op het gebied van normalisatie tekende het Agentschap subsidieovereenkomsten met respectievelijk het BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs — Europees bureau van consumentenverenigingen) en ANEC (de Europese vereniging voor de coördinatie van consumentenvertegenwoordiging in normalisatie). |
| --- | --- |

—

Exploitatiesubsidies voor Europese consumentenorganisaties. In het kader van de oproep betreffende exploitatiesubsidies voor Europese consumentenorganisaties en consumentenorganisaties op het gebied van normalisatie tekende het Agentschap subsidieovereenkomsten met respectievelijk het BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs — Europees bureau van consumentenverenigingen) en ANEC (de Europese vereniging voor de coördinatie van consumentenvertegenwoordiging in normalisatie).

| — | ECC-net. Het ECC-net heeft tot doel om consumenten informatie te verstrekken over winkelen over de grens en hen bij te staan bij het oplossen van grensoverschrijdende klachten en geschillen. Het ECC-net behandelde meer dan 71 000 gevallen in 2010. Dit aantal vormt een stijging van 15 % van consumentenzaken in vergelijking met 2009. Het Agentschap deed in 2011 een oproep tot het indienen van voorstellen betreffende het verstrekken van financiële bijdragen aan de Europese bureaus voor consumentenvoorlichting. Naar aanleiding hiervan werden 29 subsidieovereenkomsten gesloten. Gezien de verbeterde bekendheid van het netwerk bij consumenten in Europa startte het Agentschap een onderzoek met als doel de kwaliteit en aantrekkelijkheid van de nationale websites van het ECC-net te vergroten. Momenteel voeren alle Europese bureaus voor consumentenvoorlichting de in het onderzoek gedane aanbevelingen uit. |
| --- | --- |

—

ECC-net. Het ECC-net heeft tot doel om consumenten informatie te verstrekken over winkelen over de grens en hen bij te staan bij het oplossen van grensoverschrijdende klachten en geschillen. Het ECC-net behandelde meer dan 71 000 gevallen in 2010. Dit aantal vormt een stijging van 15 % van consumentenzaken in vergelijking met 2009. Het Agentschap deed in 2011 een oproep tot het indienen van voorstellen betreffende het verstrekken van financiële bijdragen aan de Europese bureaus voor consumentenvoorlichting. Naar aanleiding hiervan werden 29 subsidieovereenkomsten gesloten. Gezien de verbeterde bekendheid van het netwerk bij consumenten in Europa startte het Agentschap een onderzoek met als doel de kwaliteit en aantrekkelijkheid van de nationale websites van het ECC-net te vergroten. Momenteel voeren alle Europese bureaus voor consumentenvoorlichting de in het onderzoek gedane aanbevelingen uit.

| — | Uitnodigingen tot inschrijving. Er werden uitnodigingen tot inschrijving en vier verzoeken om specifieke diensten gedaan. |
| --- | --- |

—

Uitnodigingen tot inschrijving. Er werden uitnodigingen tot inschrijving en vier verzoeken om specifieke diensten gedaan.

| — | Europese schoolagenda. De Europese schoolagenda is een schoolagenda voor leerlingen in het voortgezet onderwijs, bedoeld als hulpmiddel voor huiswerk en andere aan school gerelateerde notities. Diverse directoraten-generaal en andere EU-instellingen dragen er inhoudelijk en financieel aan bij. In de loop van 2010 werd een kadercontract toegekend en ondertekend met de contractant „Generation Europe Foundation” voor de ontwikkeling, het drukken en de verspreiding van de uitgaven 2011/2012 van de Europese agenda en de leerkrachtenhandleiding. Als beheerder van het kadercontract coördineerde en monitorde het Agentschap de uitvoering van dit project: 21 contracten van verschillende directoraten-generaal van de Commissie en het Europees Economisch en Sociaal Comité werden goedgekeurd. |
| --- | --- |

—

Europese schoolagenda. De Europese schoolagenda is een schoolagenda voor leerlingen in het voortgezet onderwijs, bedoeld als hulpmiddel voor huiswerk en andere aan school gerelateerde notities. Diverse directoraten-generaal en andere EU-instellingen dragen er inhoudelijk en financieel aan bij. In de loop van 2010 werd een kadercontract toegekend en ondertekend met de contractant „Generation Europe Foundation” voor de ontwikkeling, het drukken en de verspreiding van de uitgaven 2011/2012 van de Europese agenda en de leerkrachtenhandleiding. Als beheerder van het kadercontract coördineerde en monitorde het Agentschap de uitvoering van dit project: 21 contracten van verschillende directoraten-generaal van de Commissie en het Europees Economisch en Sociaal Comité werden goedgekeurd.

| — | Dolceta. Na de sluiting van een kadercontract ondertekende het Agentschap een eerste specifiek contract voor de overname van de Dolceta-website door een nieuwe contractant. Na overweging van de resultaten van de externe evaluatie inzake „acties voor consumenteneducatie, -voorlichting en capaciteitsopbouw voor consumentenorganisaties” werden er twee aanvullende verzoeken voor diensten gedaan. Deze zijn gericht op onderhoud en hosting van de bestaande website en op het verbeteren van de sectie voor onderwijzers. |
| --- | --- |

—

Dolceta. Na de sluiting van een kadercontract ondertekende het Agentschap een eerste specifiek contract voor de overname van de Dolceta-website door een nieuwe contractant. Na overweging van de resultaten van de externe evaluatie inzake „acties voor consumenteneducatie, -voorlichting en capaciteitsopbouw voor consumentenorganisaties” werden er twee aanvullende verzoeken voor diensten gedaan. Deze zijn gericht op onderhoud en hosting van de bestaande website en op het verbeteren van de sectie voor onderwijzers.

| — | Consumentenmarktonderzoeken. Er werden twee specifieke contracten ondertekend in het kader van het kadercontract voor consumentenmarktonderzoeken. Het Agentschap ondertekende tevens een contract voor de uitvoering van een enquête om 51 consumentenmarkten in 27 lidstaten te monitoren, met als doel informatie te vergaren om de interesse van consumenten in de interne markt beter te begrijpen, te monitoren en er rekening mee te houden. |
| --- | --- |

—

Consumentenmarktonderzoeken. Er werden twee specifieke contracten ondertekend in het kader van het kadercontract voor consumentenmarktonderzoeken. Het Agentschap ondertekende tevens een contract voor de uitvoering van een enquête om 51 consumentenmarkten in 27 lidstaten te monitoren, met als doel informatie te vergaren om de interesse van consumenten in de interne markt beter te begrijpen, te monitoren en er rekening mee te houden.

| — | Voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Roemenië: in 2011 sloot het Agentschap drie contracten voor de uitvoering van een voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Roemenië. De start van deze campagne is gepland voor het voorjaar van 2012. |
| --- | --- |

—

Voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Roemenië: in 2011 sloot het Agentschap drie contracten voor de uitvoering van een voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Roemenië. De start van deze campagne is gepland voor het voorjaar van 2012.

| — | In 2011 werden vijf kadercontracten ondertekend in het kader van onderzoeken naar consumentengedrag. Er werden twee aanvragen voor onderzoeken ingediend door DG SANCO en DG JUST. |
| --- | --- |

—

In 2011 werden vijf kadercontracten ondertekend in het kader van onderzoeken naar consumentengedrag. Er werden twee aanvragen voor onderzoeken ingediend door DG SANCO en DG JUST.

2.3.   BOVV-werkprogramma

| — | Monitoring van de door DG SANCO overgedragen contracten met betrekking tot de naar aanleiding van de aanbestedingen van 2007 en 2008 gegunde projecten en projecten die werden gegund bij de aanbesteding van 2009. Naar aanleiding van een overeenkomst met DG SANCO werd een pakket van zes in het kader van het BOVV-initiatief ondertekende contracten overgedragen aan het Agentschap. Het Agentschap hield toezicht op de programma’s die werden omschreven in zeven nieuwe contracten die werden gegund naar aanleiding van de in 2009 opgestarte aanbesteding. |
| --- | --- |

—

Monitoring van de door DG SANCO overgedragen contracten met betrekking tot de naar aanleiding van de aanbestedingen van 2007 en 2008 gegunde projecten en projecten die werden gegund bij de aanbesteding van 2009. Naar aanleiding van een overeenkomst met DG SANCO werd een pakket van zes in het kader van het BOVV-initiatief ondertekende contracten overgedragen aan het Agentschap. Het Agentschap hield toezicht op de programma’s die werden omschreven in zeven nieuwe contracten die werden gegund naar aanleiding van de in 2009 opgestarte aanbesteding.

| — | Gedurende 2011 nam het Agentschap vrijwel de gehele uitvoering van het BOVV-initiatief over van DG SANCO. Alle contracten die door de Commissie in 2008 en 2009 werden gesloten, werden tijdig uitgevoerd en ontvingen uitstekende evaluatiescores van de deelnemers. |
| --- | --- |

—

Gedurende 2011 nam het Agentschap vrijwel de gehele uitvoering van het BOVV-initiatief over van DG SANCO. Alle contracten die door de Commissie in 2008 en 2009 werden gesloten, werden tijdig uitgevoerd en ontvingen uitstekende evaluatiescores van de deelnemers.

| — | Gedurende 2011 werden bijna 6 000 deelnemers, voornamelijk ambtenaren uit de lidstaten, opgeleid tijdens 133 verschillende sessies of workshops die in de gehele EU werden georganiseerd. |
| --- | --- |

—

Gedurende 2011 werden bijna 6 000 deelnemers, voornamelijk ambtenaren uit de lidstaten, opgeleid tijdens 133 verschillende sessies of workshops die in de gehele EU werden georganiseerd.

| — | Monitoring van projecten die werden gegund bij de aanbestedingen van 2009 (7 contracten) en 2010 (15 contracten). |
| --- | --- |

—

Monitoring van projecten die werden gegund bij de aanbestedingen van 2009 (7 contracten) en 2010 (15 contracten).

| — | Lancering van de aanbestedingen van 2011. |
| --- | --- |

—

Lancering van de aanbestedingen van 2011.

3.   Productie en verspreiding van informatie over het volksgezondheidsprogramma, het consumentenprogramma, uit het BOVV-initiatief gefinancierde projecten en de activiteiten van het Uitvoerend agentschap in 2011.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

(1)  Besluit van de Commissie van 9 september 2008 tot delegatie van bevoegdheden aan het Agentschap.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer over het niveau van overdrachten onder titel III — beleidsuitgaven.
  In de loop der jaren heeft het Agentschap zich ingespannen om dit niveau terug te dringen en zo de jaarperiodiciteit van de begrotingsuitvoering te verbeteren. Zo namen de overdrachten onder titel III (uitgedrukt in procenten van de verplichtingen) af van 73 % in 2007 (eerste jaar dat het Agentschap operationeel was) tot 59 % in 2010 en 46 % in 2011.
  Deze positieve trend zal aanhouden. De in zijn werkprogramma geplande acties, in het bijzonder onder titel III van zijn begroting, zullen — zoveel mogelijk — eerder in het jaar worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer over het niveau van overdrachten onder titel III — beleidsuitgaven.

In de loop der jaren heeft het Agentschap zich ingespannen om dit niveau terug te dringen en zo de jaarperiodiciteit van de begrotingsuitvoering te verbeteren. Zo namen de overdrachten onder titel III (uitgedrukt in procenten van de verplichtingen) af van 73 % in 2007 (eerste jaar dat het Agentschap operationeel was) tot 59 % in 2010 en 46 % in 2011.

Deze positieve trend zal aanhouden. De in zijn werkprogramma geplande acties, in het bijzonder onder titel III van zijn begroting, zullen — zoveel mogelijk — eerder in het jaar worden uitgevoerd.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/53 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/53

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/10

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna: „Agentschap” of „EASA”), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het in stand houden van een hoog veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart, het zorgen voor de verdere ontwikkeling hiervan, het vaststellen van certificeringsspecificaties en het certificeren van luchtvaartproducten (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna: „Agentschap” of „EASA”), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het in stand houden van een hoog veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart, het zorgen voor de verdere ontwikkeling hiervan, het vaststellen van certificeringsspecificaties en het certificeren van luchtvaartproducten (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De daling van de landencoëfficiënt voor Duitsland in juni 2010 leidde tot een significant overschot op de kredieten van het Agentschap voor titel I (personeelsuitgaven) voor 2011. Circa 3 miljoen euro (7 % van de kredieten) werd overgedragen van titel I naar verschillende begrotingsonderdelen van titel III (beleidsuitgaven), ondanks de lage uitvoeringsgraad ervan wat betreft de betalingen (12). Zoals is toegestaan volgens het financieel reglement van EASA, werd deze significante overschrijving tussen titels, die leidde tot een aanzienlijke wijziging in de structuur van de begroting, niet ter goedkeuring voorgelegd aan de raad van bestuur van het Agentschap (13). Deze situatie is echter in strijd met het begrotingsbeginsel van specialiteit. |
| --- | --- |

12.

De daling van de landencoëfficiënt voor Duitsland in juni 2010 leidde tot een significant overschot op de kredieten van het Agentschap voor titel I (personeelsuitgaven) voor 2011. Circa 3 miljoen euro (7 % van de kredieten) werd overgedragen van titel I naar verschillende begrotingsonderdelen van titel III (beleidsuitgaven), ondanks de lage uitvoeringsgraad ervan wat betreft de betalingen (12). Zoals is toegestaan volgens het financieel reglement van EASA, werd deze significante overschrijving tussen titels, die leidde tot een aanzienlijke wijziging in de structuur van de begroting, niet ter goedkeuring voorgelegd aan de raad van bestuur van het Agentschap (13). Deze situatie is echter in strijd met het begrotingsbeginsel van specialiteit.

| 13. | Door de overschrijving namen de kredieten voor titel III toe tot 13,7 miljoen euro. Aan het eind van het jaar werd echter een bedrag van 7,8 miljoen euro overgedragen naar 2012. Dit is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Door de overschrijving namen de kredieten voor titel III toe tot 13,7 miljoen euro. Aan het eind van het jaar werd echter een bedrag van 7,8 miljoen euro overgedragen naar 2012. Dit is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 14. | Het Agentschap dient zijn beheer van de vaste activa te verbeteren. De activa worden vastgelegd in twee verschillende systemen die alleen handmatig met elkaar kunnen worden aangesloten. De fysieke inventaris moet beter worden gerapporteerd en samengevat. De schatting van projectkosten van intern gegenereerde vaste activa was ontoereikend en afwijkingen werden niet gemonitord. Niet alle interne personeelskosten werden verantwoord en de documentatie van de externe kosten was ontoereikend. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap dient zijn beheer van de vaste activa te verbeteren. De activa worden vastgelegd in twee verschillende systemen die alleen handmatig met elkaar kunnen worden aangesloten. De fysieke inventaris moet beter worden gerapporteerd en samengevat. De schatting van projectkosten van intern gegenereerde vaste activa was ontoereikend en afwijkingen werden niet gemonitord. Niet alle interne personeelskosten werden verantwoord en de documentatie van de externe kosten was ontoereikend.

| 15. | Eind 2011 beschikte het Agentschap over banksaldi ten bedrage van 55 miljoen euro (2010: 49 miljoen euro) bij slechts één bank. Er was echter geen beleid inzake kasmiddelenbeheer opgesteld om deze risico’s te beperken en daarnaast behoorlijke rendementen op investeringen te realiseren. |
| --- | --- |

15.

Eind 2011 beschikte het Agentschap over banksaldi ten bedrage van 55 miljoen euro (2010: 49 miljoen euro) bij slechts één bank. Er was echter geen beleid inzake kasmiddelenbeheer opgesteld om deze risico’s te beperken en daarnaast behoorlijke rendementen op investeringen te realiseren.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de procedures voor personeelsselectie verder moet worden verbeterd. Er is geen bewijs dat het Agentschap de vragen voor schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken, het maximumaantal kandidaten voor de reservelijst of de minimaal vereiste score voor plaatsing op de reservelijst vaststelde voordat de sollicitaties werden beoordeeld. |
| --- | --- |

16.

De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de procedures voor personeelsselectie verder moet worden verbeterd. Er is geen bewijs dat het Agentschap de vragen voor schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken, het maximumaantal kandidaten voor de reservelijst of de minimaal vereiste score voor plaatsing op de reservelijst vaststelde voordat de sollicitaties werden beoordeeld.

| 17. | Volgens zijn huidige huurcontract dient het Agentschap de gehuurde kantoorruimte aan het eind van de huurperiode op te knappen en terug te brengen in de oorspronkelijke staat. In de boekhouding werd een voorziening getroffen van 1 miljoen euro op basis van de door het Agentschap geschatte kosten van verval. De eigenaar schat deze echter op 4 miljoen euro. Het Agentschap dient een onafhankelijke externe schatting te laten maken van de kosten van verval en deze op te nemen in de boekhouding. |
| --- | --- |

17.

Volgens zijn huidige huurcontract dient het Agentschap de gehuurde kantoorruimte aan het eind van de huurperiode op te knappen en terug te brengen in de oorspronkelijke staat. In de boekhouding werd een voorziening getroffen van 1 miljoen euro op basis van de door het Agentschap geschatte kosten van verval. De eigenaar schat deze echter op 4 miljoen euro. Het Agentschap dient een onafhankelijke externe schatting te laten maken van de kosten van verval en deze op te nemen in de boekhouding.

| 18. | De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder EASA. De resultaten van de controle worden gepresenteerd in een afzonderlijk document (Speciaal verslag nr. 15/2012). |
| --- | --- |

18.

De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder EASA. De resultaten van de controle worden gepresenteerd in een afzonderlijk document (Speciaal verslag nr. 15/2012).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 240 van 7.9.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.easa.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Begrotingsonderdeel 3200 (ontwikkeling van bedrijfstoepassingen) steeg met 37 % tot 3,5 miljoen euro; begrotingsonderdeel 3600 (regelgeving) steeg met 87 % tot 1,4 miljoen euro; begrotingsonderdeel 3601 (internationale samenwerking) steeg met 123 % tot 778 000 euro en begrotingsonderdeel 3903 (onderzoek) steeg met 550 % tot 1,3 miljoen euro.

12

3200

3600

3601

3903

(13)  Volgens zowel het financieel reglement van EASA als het algemeen Financieel Reglement hoeven alleen overschrijvingen ter hoogte van meer dan 10 % van de kredieten ter goedkeuring te worden voorgelegd aan de raad van bestuur. In tegenstelling tot het Financieel Reglement van de EU beperkt het financieel reglement van EASA overschrijvingen echter niet tot een maximum van 30 % van de kredieten in de ontvangende begrotingsonderdelen.

13

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (Keulen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en de luchtvaart. Zij besluiten na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio’s. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Europees Parlement en de Raad (de „basisverordening”)) | Doelstellingen







  — | In stand houden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa, en ervoor zorgen dat deze naar behoren functioneert en nog verder wordt ontwikkeld. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en de luchtvaart. Zij besluiten na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio’s.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Europees Parlement en de Raad (de „basisverordening”))

Doelstellingen

—

In stand houden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa, en ervoor zorgen dat deze naar behoren functioneert en nog verder wordt ontwikkeld.

Taken

| — | Het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

Het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Commissie;

| — | het vaststellen van certificeringsspecificaties, met inbegrip van luchtwaardigheidscodes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften; |
| --- | --- |

—

het vaststellen van certificeringsspecificaties, met inbegrip van luchtwaardigheidscodes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften;

| — | het nemen van besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen; |
| --- | --- |

—

het nemen van besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen;

| — | het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, bij aangesloten staten en lidstaten van de voormalige Organisatie van gezamenlijke luchtvaartautoriteiten (JAA) (in dat geval overeenkomstig de werkafspraken). |
| --- | --- |

—

het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, bij aangesloten staten en lidstaten van de voormalige Organisatie van gezamenlijke luchtvaartautoriteiten (JAA) (in dat geval overeenkomstig de werkafspraken).

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling: samengesteld uit één vertegenwoordiger per lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Taken: stelt een adviesorgaan van belanghebbende partijen in.

Uitvoerend Directeur

Heeft de leiding van het Agentschap en wordt benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

Kamer van beroep

Beslist op beroepen tegen besluiten van het Agentschap op bepaalde gebieden zoals certificering, vergoedingen, rechten en controles bij ondernemingen.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

Totale begroting: 138,7 (137,2) miljoen euro waarvan:

75,2 (73) miljoen euro (54,2 %) aan eigen ontvangsten;

34,4 (34,2) miljoen euro (24,8 %) aan subsidie van de Unie;

1,7 (1,7) miljoen euro (1,2 %) aan bijdragen van niet-EU-landen;

24,7 (27,1) miljoen euro (17,8 %) aan bestemmingsontvangsten uit tarieven en vergoedingen;

1,4 (0,6) miljoen euro (1 %) aan andere inkomsten;

1,2 (0,7) miljoen euro (1 %) aan andere subsidies.

Personeelsbestand per 31 december 2011

574 (570) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 573 (523) bezet.

68 (63) andere dienstverbanden: 57 (54) arbeidscontractanten, 11 (8) gedetacheerde nationale deskundigen en 0 (1) speciale adviseurs.

Totaalaantal tijdelijke functionarissen: 574 (1) (524), waarvan

| — | 223 (2)
  (206) uit subsidies bekostigde posten, en |
| --- | --- |

—

223 (2)
  (206) uit subsidies bekostigde posten, en

| — | 350 (2)
  (318) uit vergoedingen bekostigde posten. |
| --- | --- |

—

350 (2)
  (318) uit vergoedingen bekostigde posten.

Producten en diensten in 2011 (2010)

Adviezen

7 adviezen over wijzigingen in de Verordeningen (EG) nrs. 2402/2003 en 1702/2003

Regelgevingsbesluiten

15 besluiten met betrekking tot certificeringsspecificaties (5), aanvaardbare methoden van goedkeuring en richtsnoeren (10)

Bijkomende producten in 2011 (leidend tot regels in de komende jaren)

21 opdrachtbeschrijvingen (ToR’s), 20 voorstellen tot wijziging (NPA’s), 18 antwoorddocumenten (CRD’s)

Internationale samenwerking

8 werkafspraken

12 uitvoeringsprocedures voor werkafspraken

25 aanbevelingen voor brieven aan staten van de Internationale Burgerluchtvaarorganisatie (ICAO)

BASA (Bilaterale overeenkomst over de luchtvaartveiligheid)

Inwerkingtreding van de bilaterale overeenkomsten over de luchtvaartveiligheid tussen de EU en de VS en tussen de EU en Canada.

Steun voor de voorbereiding van twee vergaderingen van bilaterale overzichtsraden, twee vergaderingen van overzichtsraden op het gebied van certificering en twee vergaderingen van gezamenlijke raden voor onderhoudscoördinatie met de Federal Aviation Administration (FAA) en één subcomité inzake certificering met de Transport Canada Civil Aviation (TCCA).

Certificeringsbesluiten per 31 december 2011

Typecertificaten/beperkte typecertificaten (TC's/RTC’s): 13 (3)

Aanvullende typecertificaten (STC's): 656

Luchtwaardigheidsrichtlijnen (AD's): 271

Alternatieve conformiteitsmethoden (AMOC): 53

ETSO-autorisaties (European Technical Standard Order): 236

Grote wijzigingen/grote reparaties/nieuwe TC-derivaten: 903

Kleine wijzigingen/ kleine reparaties: 977

Vluchthandboek (AFM): 383

Goedkeuring van de vluchtvoorwaarden (vliegvergunning): 594

Certificeringssteun voor validering (CSV): 8

Erkenning van ontwerporganisaties (AP en alternatieve procedures voor DOA (AP-DOA): 495

Erkenning van onderhoudsorganisaties (bilateraal) (4): 1 533

Erkenning van onderhoudsorganisaties (buitenlands) (4): 278

Erkenning van organisaties voor onderhoudsopleiding (4): 45

Erkenning van productieorganisaties (4): 23

Normalisatie-inspecties (aantal landen per type) per 31 december 2011

Op het gebied van luchtwaardigheid (AIR): 26

Op het gebied van activiteiten (OPS): 25

Op het gebied van de vergunningen van cockpitpersoneel (FCL): 22

Op het gebied van vluchtsimulatietrainingstoestellen (FSTD): 9

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

(1)  Twee piloten die in deeltijd werken, bezetten één post.

(2)  De splitsing tussen posten bekostigd met vergoedingen en posten bekostigd met subsidie verandert mogelijk naar aanleiding van een herziening van de verdeelsleutels voor de kostprijsadministratie per 31 december 2011.

(3)  Alleen de TC’s/RTS’s die werden afgegeven voor een nieuw type ontwerp, worden meegeteld. TC’s die werden afgegeven in het kader van het behoud van verkregen rechten, overdrachten of een hernieuwde administratieve uitgifte worden niet meegeteld.

(4)  De activiteit van de erkenning van organisaties is onderverdeeld in een hoofdactiviteit van toezicht op reeds erkende organisaties (met elke 2/3 jaar een verlenging) en een activiteit in verband met nieuwe erkenningen. De verstrekte gegevens hebben betrekking op het totale aantal erkenningen per 31 december 2011.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het overschot in titel I was voornamelijk het gevolg van gebeurtenissen die buiten de controle van het Agentschap lagen en konden niet worden voorzien op het moment van de begrotingsplanning. Na zorgvuldige afweging door het topmanagement werden de beschikbare kredieten onder titel I toegewezen aan projecten die hoge prioriteit hebben. Dit geschiedde in overeenstemming met de overdrachtsregels zoals deze zijn vastgelegd in het financiële reglement van het Agentschap. |
| --- | --- |

12.

Het overschot in titel I was voornamelijk het gevolg van gebeurtenissen die buiten de controle van het Agentschap lagen en konden niet worden voorzien op het moment van de begrotingsplanning. Na zorgvuldige afweging door het topmanagement werden de beschikbare kredieten onder titel I toegewezen aan projecten die hoge prioriteit hebben. Dit geschiedde in overeenstemming met de overdrachtsregels zoals deze zijn vastgelegd in het financiële reglement van het Agentschap.

| 13. | Het hoge niveau aan overdrachten van vastleggingen aan het einde van het jaar was grotendeels toe te schrijven aan de tijdrovende aanbestedingsprocedures, ook al werden deze snel in gang gezet. De ordonnateurs van het Agentschap brachten in hun besluiten de soms tegenstrijdige eisen van het beginsel van jaarperiodiciteit en gezond financieel beheer en continuïteit altijd zorgvuldig op een lijn. |
| --- | --- |

13.

Het hoge niveau aan overdrachten van vastleggingen aan het einde van het jaar was grotendeels toe te schrijven aan de tijdrovende aanbestedingsprocedures, ook al werden deze snel in gang gezet. De ordonnateurs van het Agentschap brachten in hun besluiten de soms tegenstrijdige eisen van het beginsel van jaarperiodiciteit en gezond financieel beheer en continuïteit altijd zorgvuldig op een lijn.

| 14. | Het Agentschap is het met de bevindingen van de Rekenkamer eens en werkt momenteel aan een verbetering van het inventarissysteem en van het financiële beheer van interne IT-projectkosten. Door de hoge drempel van 500 000 EUR zal dit echter maar heel weinig IT-projecten betreffen. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap is het met de bevindingen van de Rekenkamer eens en werkt momenteel aan een verbetering van het inventarissysteem en van het financiële beheer van interne IT-projectkosten. Door de hoge drempel van 500 000 EUR zal dit echter maar heel weinig IT-projecten betreffen.

| 15. | Het huidige contract van het Agentschap met haar hoofdbankier wordt ondersteund door een kaderovereenkomst van de Commissie. Het Agentschap zal dit contract echter herzien om zijn financiële risico’s verder te beperken. |
| --- | --- |

15.

Het huidige contract van het Agentschap met haar hoofdbankier wordt ondersteund door een kaderovereenkomst van de Commissie. Het Agentschap zal dit contract echter herzien om zijn financiële risico’s verder te beperken.

| 16. | Ten behoeve van de transparantie van zijn procedure voor personeelswerving zal het Agentschap ervoor zorgen dat aangetoond kan worden dat de vragen voor de sollicitatiegesprekken en de tests worden vastgesteld voordat begonnen wordt met het doorlichten van de ontvangen sollicitaties. In een nieuw model voor de kennisgeving van een vacature worden het maximumaantal kandidaten voor de reservelijst, alsook de drempelscore voor uitnodiging voor de sollicitatiegesprekken en voor opname op de reservelijst vermeld. |
| --- | --- |

16.

Ten behoeve van de transparantie van zijn procedure voor personeelswerving zal het Agentschap ervoor zorgen dat aangetoond kan worden dat de vragen voor de sollicitatiegesprekken en de tests worden vastgesteld voordat begonnen wordt met het doorlichten van de ontvangen sollicitaties. In een nieuw model voor de kennisgeving van een vacature worden het maximumaantal kandidaten voor de reservelijst, alsook de drempelscore voor uitnodiging voor de sollicitatiegesprekken en voor opname op de reservelijst vermeld.

| 17. | Het Agentschap zet zijn onderzoek voort teneinde de huidige raming van de kosten van verval te verbeteren. Het bedrag van 1 065 000 EUR in de rekening voor het jaar 2011 was echter de beste raming die de juristen van het Agentschap per maart 2012 konden bepalen. |
| --- | --- |

17.

Het Agentschap zet zijn onderzoek voort teneinde de huidige raming van de kosten van verval te verbeteren. Het bedrag van 1 065 000 EUR in de rekening voor het jaar 2011 was echter de beste raming die de juristen van het Agentschap per maart 2012 konden bepalen.

| 18. | Het Agentschap heeft onder het kadercontract van DG BUDG voor internecontrolenormen een raadplegingsprocedure gestart en streeft naar het vaststellen en uitvoeren van een algemeen beleid van goed gedrag (gedragscode), rekening houdend met het verslag van de Rekenkamer over belangenconflicten. |
| --- | --- |

18.

Het Agentschap heeft onder het kadercontract van DG BUDG voor internecontrolenormen een raadplegingsprocedure gestart en streeft naar het vaststellen en uitvoeren van een algemeen beleid van goed gedrag (gedragscode), rekening houdend met het verslag van de Rekenkamer over belangenconflicten.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/60

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

2012/C 388/11

INLEIDING

| 1. | De Europese Bankautoriteit (hierna: „Autoriteit”), gevestigd te Keulen, is opgericht bij Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak, bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en te vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en te beoordelen en de bescherming van depositohouders en beleggers te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011. |
| --- | --- |

1.

De Europese Bankautoriteit (hierna: „Autoriteit”), gevestigd te Keulen, is opgericht bij Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak, bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en te vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en te beoordelen en de bescherming van depositohouders en beleggers te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de opvolging door de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese bankentoezichthouders. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de opvolging door de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese bankentoezichthouders.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 9 054 030 euro, ofwel 71 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel II „Administratieve uitgaven” (57 %) en titel III „Beleidsuitgaven” (46 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden bereikt. De lage begrotingsuitvoeringspercentages wijzen op problemen bij de planning en uitvoering van de begroting. |
| --- | --- |

12.

De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 9 054 030 euro, ofwel 71 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel II „Administratieve uitgaven” (57 %) en titel III „Beleidsuitgaven” (46 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden bereikt. De lage begrotingsuitvoeringspercentages wijzen op problemen bij de planning en uitvoering van de begroting.

| 13. | De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 12,7 miljoen euro. Overeenkomstig haar oprichtingsverordening (12) werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de EU-begroting. Eind 2011 boekte de Autoriteit een positief begrotingsresultaat van 3,6 miljoen euro. Overeenkomstig de artikelen 15, lid 4, en 16, lid 1, van haar financieel reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de boekhouding opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie. |
| --- | --- |

13.

De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 12,7 miljoen euro. Overeenkomstig haar oprichtingsverordening (12) werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de EU-begroting. Eind 2011 boekte de Autoriteit een positief begrotingsresultaat van 3,6 miljoen euro. Overeenkomstig de artikelen 15, lid 4, en 16, lid 1, van haar financieel reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de boekhouding opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie.

| 14. | Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van drie juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren aangegaan (742 000 euro). |
| --- | --- |

14.

Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van drie juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren aangegaan (742 000 euro).

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN DE AUTORITEIT

| 15. | Het boekhoudsysteem van de Autoriteit moet nog door de rekenplichtige worden gevalideerd, zoals voorgeschreven in het Financieel Reglement. |
| --- | --- |

15.

Het boekhoudsysteem van de Autoriteit moet nog door de rekenplichtige worden gevalideerd, zoals voorgeschreven in het Financieel Reglement.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | Niet alle gecontroleerde aanbestedingsprocedures strookten volledig met de bepalingen van het algemene Financieel Reglement. Contracten ter waarde van 299 182 euro werden krachtens de nationale regelgeving gegund en leidden in 2011 tot betalingen van 248 775 euro. De Autoriteit moet waarborgen dat alle nieuwe contracten worden gegund met volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften van de EU. |
| --- | --- |

16.

Niet alle gecontroleerde aanbestedingsprocedures strookten volledig met de bepalingen van het algemene Financieel Reglement. Contracten ter waarde van 299 182 euro werden krachtens de nationale regelgeving gegund en leidden in 2011 tot betalingen van 248 775 euro. De Autoriteit moet waarborgen dat alle nieuwe contracten worden gegund met volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften van de EU.

| 17. | De Autoriteit dient de transparantie van de wervingsprocedures te verbeteren: voorafgaand aan de beoordeling van aanvragen werden er geen wegingsfactoren voor selectiecriteria vastgesteld, noch minimaal vereiste cijfers om te worden uitgenodigd voor sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen in de lijst met geschikte kandidaten. Bij één selectieprocedure was de toegekende graad niet in overeenstemming met de kennisgeving van vacature. |
| --- | --- |

17.

De Autoriteit dient de transparantie van de wervingsprocedures te verbeteren: voorafgaand aan de beoordeling van aanvragen werden er geen wegingsfactoren voor selectiecriteria vastgesteld, noch minimaal vereiste cijfers om te worden uitgenodigd voor sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen in de lijst met geschikte kandidaten. Bij één selectieprocedure was de toegekende graad niet in overeenstemming met de kennisgeving van vacature.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Autoriteit.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 28 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://eba.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  artikel 62, lid 1.

12

---

BIJLAGE

Europese Bankautoriteit (Londen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 26 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 26:

  „1.   De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren, overeenkomstig de bepalingen terzake van de Verdragen.
  2.   De interne markt omvat een ruimte zonder binnengrenzen waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd volgens de bepalingen van de Verdragen.
  3.   Op voorstel van de Commissie stelt de Raad de noodzakelijke beleidslijnen en voorwaarden vast om een evenwichtige vooruitgang in het geheel der betrokken sectoren te garanderen.”.

  Artikel 114:

  „1.   Tenzij in de Verdragen anders is bepaald, zijn de volgende bepalingen van toepassing voor de verwezenlijking van de doeleinden van artikel 26. Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.”. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Autoriteit


  (Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  a) | De verbetering van de werking van de interne markt, daaronder met name begrepen een solide, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 26 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 26:

„1.   De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren, overeenkomstig de bepalingen terzake van de Verdragen.

2.   De interne markt omvat een ruimte zonder binnengrenzen waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd volgens de bepalingen van de Verdragen.

3.   Op voorstel van de Commissie stelt de Raad de noodzakelijke beleidslijnen en voorwaarden vast om een evenwichtige vooruitgang in het geheel der betrokken sectoren te garanderen.”.

Artikel 114:

„1.   Tenzij in de Verdragen anders is bepaald, zijn de volgende bepalingen van toepassing voor de verwezenlijking van de doeleinden van artikel 26. Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.”.

Bevoegdheden van de Autoriteit

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad)

(Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Doelstellingen

a)

De verbetering van de werking van de interne markt, daaronder met name begrepen een solide, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht;

| b) | het verzekeren van de integriteit, transparantie, efficiëntie en ordelijke werking van de financiële markten; |
| --- | --- |

b)

het verzekeren van de integriteit, transparantie, efficiëntie en ordelijke werking van de financiële markten;

| c) | de versterking van de internationale coördinatie van het toezicht; |
| --- | --- |

c)

de versterking van de internationale coördinatie van het toezicht;

| d) | het voorkomen van reguleringsarbitrage en het bevorderen van gelijke concurrentievoorwaarden; |
| --- | --- |

d)

het voorkomen van reguleringsarbitrage en het bevorderen van gelijke concurrentievoorwaarden;

| e) | het waarborgen van behoorlijke regulering en toezicht met betrekking tot het aangaan van kredietrisico’s en andere risico’s, en |
| --- | --- |

e)

het waarborgen van behoorlijke regulering en toezicht met betrekking tot het aangaan van kredietrisico’s en andere risico’s, en

| f) | een betere consumentenbescherming. |
| --- | --- |

f)

een betere consumentenbescherming.

Taken

Taken

| a) | Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken; |
| --- | --- |

a)

Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken;

| b) | bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie; |
| --- | --- |

b)

bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie;

| c) | stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

c)

stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten;

| d) | nauw samenwerken met het ESRB (1); |
| --- | --- |

d)

nauw samenwerken met het ESRB (1);

1

| e) | organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

e)

organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten;

| f) | volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied; |
| --- | --- |

f)

volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied;

| g) | verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten; |
| --- | --- |

g)

verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten;

| h) | bevorderen van de bescherming van depositohouders en beleggers; |
| --- | --- |

h)

bevorderen van de bescherming van depositohouders en beleggers;

| i) | bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan depositohouders en beleggers en er methoden voor de afwikkeling van failliet gaande financiële instellingen worden ontwikkeld alsmede een beoordeling van de noodzaak tot passende financieringsinstrumenten; |
| --- | --- |

i)

bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan depositohouders en beleggers en er methoden voor de afwikkeling van failliet gaande financiële instellingen worden ontwikkeld alsmede een beoordeling van de noodzaak tot passende financieringsinstrumenten;

| j) | vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld; |
| --- | --- |

j)

vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld;

| k) | bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten; |
| --- | --- |

k)

bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten;

| l) | overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese bankentoezichthouders (CEBT). |
| --- | --- |

l)

overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese bankentoezichthouders (CEBT).

Organisatie

Organisatie

Raad van toezichthouders

Raad van toezichthouders

Samengesteld uit de voorzitter, één vertegenwoordiger per lidstaat (hoofd van NSA (2)), Commissie, ECB (3), ESRB, EIOPA (4) en ESMA (5).

2

3

4

5

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samengesteld uit de voorzitter en zes andere leden van de raad van toezichthouders.

Voorzitter

Voorzitter

Benoemd door de raad van toezichthouders.

Uitvoerend Directeur

Uitvoerend Directeur

Benoemd door de raad van toezichthouders.

De bezwaarcommissie

De bezwaarcommissie

Gemengd orgaan van de drie ETA’s.

Externe controle

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement.

In 2011 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

In 2011 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Begroting 2011

Begroting 2011

12,7 miljoen euro

waarvan:

subsidie van de Europese Unie: 5,1 miljoen euro

bijdragen van de lidstaten: 7,4 miljoen euro

bijdragen van waarnemers: 0,2 miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Personeelsbestand per 31 december 2011

40 tijdelijke personeelsleden

6 arbeidscontractanten

5 gedetacheerde nationale deskundigen

In 2011 verrichte activiteiten en diensten

In 2011 verrichte activiteiten en diensten

| — | EU-brede stresstest van 90 banken in 21 landen, waarvan de resultaten in juli werden gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

EU-brede stresstest van 90 banken in 21 landen, waarvan de resultaten in juli werden gepubliceerd.

| — | Een aanbeveling inzake bankherkapitalisatie die in december werd gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

Een aanbeveling inzake bankherkapitalisatie die in december werd gepubliceerd.

| — | 54 bijgewoonde bijeenkomsten van het college van toezichthouders. |
| --- | --- |

—

54 bijgewoonde bijeenkomsten van het college van toezichthouders.

| — | Informeel technisch advies aan de Europese Commissie over haar voorstel voor één Europees „wetboek” met betrekking tot RKV (6)/VKV (7) en andere wetgevingsvoorstellen. |
| --- | --- |

—

Informeel technisch advies aan de Europese Commissie over haar voorstel voor één Europees „wetboek” met betrekking tot RKV (6)/VKV (7) en andere wetgevingsvoorstellen.

6

7

| — | Richtlijnen betreffende intern bestuur, gericht op de verbetering en consolidering van verwachtingen voor het toezicht. |
| --- | --- |

—

Richtlijnen betreffende intern bestuur, gericht op de verbetering en consolidering van verwachtingen voor het toezicht.

| — | Richtlijnen inzake gegevensverzameling over beloningspraktijken. |
| --- | --- |

—

Richtlijnen inzake gegevensverzameling over beloningspraktijken.

| — | Omzettingsonderzoek naar de CEBS-richtlijnen inzake beloningsbeleid en beloningspraktijken dat werd gepubliceerd in december 2010. |
| --- | --- |

—

Omzettingsonderzoek naar de CEBS-richtlijnen inzake beloningsbeleid en beloningspraktijken dat werd gepubliceerd in december 2010.

| — | Advies dat technische opmerkingen plaatst bij diverse aspecten van de raadpleging inzake een mogelijk EU-kader voor herstel en sanering van banken. |
| --- | --- |

—

Advies dat technische opmerkingen plaatst bij diverse aspecten van de raadpleging inzake een mogelijk EU-kader voor herstel en sanering van banken.

| — | Opmerkingen bij een aantal voorstellen van IASB (8) inzake een ontwerp IFRS (9) met betrekking tot boekhoudstandaarden. |
| --- | --- |

—

Opmerkingen bij een aantal voorstellen van IASB (8) inzake een ontwerp IFRS (9) met betrekking tot boekhoudstandaarden.

8

9

| — | Opmerkingen bij voorstellen van IAASB (10) inzake het ontwerp voor internationale controlestandaarden. |
| --- | --- |

—

Opmerkingen bij voorstellen van IAASB (10) inzake het ontwerp voor internationale controlestandaarden.

10

| — | Oprichting van een nieuwe Permanente Commissie financiële innovatie om de Autoriteit te ondersteunen bij het vervullen van haar taken en verantwoordelijkheden inzake consumentenbescherming. |
| --- | --- |

—

Oprichting van een nieuwe Permanente Commissie financiële innovatie om de Autoriteit te ondersteunen bij het vervullen van haar taken en verantwoordelijkheden inzake consumentenbescherming.

| — | 7 promotiecampagnes en 9 trainingssessies die werden georganiseerd voor nationale toezichthoudende autoriteiten. |
| --- | --- |

—

7 promotiecampagnes en 9 trainingssessies die werden georganiseerd voor nationale toezichthoudende autoriteiten.

| — | Organisatie van meer dan 180 bijeenkomsten met externe deelnemers. |
| --- | --- |

—

Organisatie van meer dan 180 bijeenkomsten met externe deelnemers.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

Bron:

---

(1)  Europees Comité voor systeemrisico’s.

1

(2)  Nationale toezichthoudende autoriteit.

2

(3)  Europese Centrale Bank.

3

(4)  Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen.

4

(5)  Europese Autoriteit voor effecten en markten.

5

(6)  Richtlijn kapitaalvereisten.

6

(7)  Verordening kapitaalvereisten.

7

(8)  International Accounting Standards Board.

8

(9)  International Financial Reporting Standards.

9

(10)  International Auditing and Assurance Standards Board.

10

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

Bron:

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 12. | Aangezien de oprichtingsverordening pas op 15 december 2010 gepubliceerd werd, was 2011 voor EBA het eerste operationele jaar. Door de laattijdige publicatie kon EBA de procedures om het noodzakelijke personeel te werven niet op tijd aanvangen, en zodoende kon zij haar werkprogramma niet volledig ten uitvoer brengen. Ook al heeft EBA niet al haar IT-doelstellingen bereikt, de doelstellingen die deel uitmaken van haar hoofdtaak, waaronder de ontwikkeling en het onderhoud van een centrale database, zijn verwezenlijkt. |
| --- | --- |

12.

Aangezien de oprichtingsverordening pas op 15 december 2010 gepubliceerd werd, was 2011 voor EBA het eerste operationele jaar. Door de laattijdige publicatie kon EBA de procedures om het noodzakelijke personeel te werven niet op tijd aanvangen, en zodoende kon zij haar werkprogramma niet volledig ten uitvoer brengen. Ook al heeft EBA niet al haar IT-doelstellingen bereikt, de doelstellingen die deel uitmaken van haar hoofdtaak, waaronder de ontwikkeling en het onderhoud van een centrale database, zijn verwezenlijkt.

| 13. | EBA is het eens met de opmerking dat het financieel reglement van EBA (dat volledig in overeenstemming is met de Financiële Kaderregeling van toepassing op EU-agentschappen) de financieringsstructuur van EBA niet adequaat weergeeft. De drie Europese Toezichthoudende Autoriteiten (ETA’s) hebben gezamenlijk actie ondernomen om samen met de Europese Commissie tot een duurzame oplossing te komen. De ETA’s hebben bij de Europese Commissie een verzoek ingediend voor een langetermijnoplossing in het kader van de ETA-beoordeling in 2014 en derhalve voor een eventuele wijziging van de respectievelijke verordeningen. |
| --- | --- |

13.

EBA is het eens met de opmerking dat het financieel reglement van EBA (dat volledig in overeenstemming is met de Financiële Kaderregeling van toepassing op EU-agentschappen) de financieringsstructuur van EBA niet adequaat weergeeft. De drie Europese Toezichthoudende Autoriteiten (ETA’s) hebben gezamenlijk actie ondernomen om samen met de Europese Commissie tot een duurzame oplossing te komen. De ETA’s hebben bij de Europese Commissie een verzoek ingediend voor een langetermijnoplossing in het kader van de ETA-beoordeling in 2014 en derhalve voor een eventuele wijziging van de respectievelijke verordeningen.

| 14. | EBA erkent de zwakke plekken op IT-gebied in de eerste maanden na de oprichting van de Autoriteit. Elke niet-inachtneming werd in het derde kwartaal van 2011 na versterking van het IT-team meteen aangepakt. |
| --- | --- |

14.

EBA erkent de zwakke plekken op IT-gebied in de eerste maanden na de oprichting van de Autoriteit. Elke niet-inachtneming werd in het derde kwartaal van 2011 na versterking van het IT-team meteen aangepakt.

| 15. | De validering die als gevolg van de uitzonderlijke werklast in het eerste activiteitenjaar van EBA was uitgesteld, wordt in 2012 uitgevoerd. |
| --- | --- |

15.

De validering die als gevolg van de uitzonderlijke werklast in het eerste activiteitenjaar van EBA was uitgesteld, wordt in 2012 uitgevoerd.

| 16. | EBA heeft het merendeel van haar aanbestedingsovereenkomsten geërfd van haar voorganger, het secretariaat van het Comité voor Europese bankentoezichthouders (CEBT). Als gevolg van de hoge werklast en het gebrek aan middelen in 2011 was het niet mogelijk om volledige inachtneming van de EU-aanbestedingsvoorschriften in het eerste activiteitenjaar van EBA te waarborgen. Het management erkent evenwel het gebrek aan volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften in 2011, maar heeft in voorkomende gevallen verzoeknota’s tot uitzondering ondertekend. Een aanbestedingsplan met prioriteiten is opgesteld en correctie van de niet-inachtneming is een belangrijke doelstelling voor 2012. |
| --- | --- |

16.

EBA heeft het merendeel van haar aanbestedingsovereenkomsten geërfd van haar voorganger, het secretariaat van het Comité voor Europese bankentoezichthouders (CEBT). Als gevolg van de hoge werklast en het gebrek aan middelen in 2011 was het niet mogelijk om volledige inachtneming van de EU-aanbestedingsvoorschriften in het eerste activiteitenjaar van EBA te waarborgen. Het management erkent evenwel het gebrek aan volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften in 2011, maar heeft in voorkomende gevallen verzoeknota’s tot uitzondering ondertekend. Een aanbestedingsplan met prioriteiten is opgesteld en correctie van de niet-inachtneming is een belangrijke doelstelling voor 2012.

| 17. | EBA stemt in met de opmerkingen en heeft de noodzakelijke corrigerende maatregelen genomen door wegingsfactoren voor de selectiecriteria en minimumcijfers voor opname op de lijst van geschikte kandidaten in te voeren. Deze criteria worden allemaal en in elke selectieprocedure vastgesteld voorafgaand aan de beoordeling van de sollicitaties. |
| --- | --- |

17.

EBA stemt in met de opmerkingen en heeft de noodzakelijke corrigerende maatregelen genomen door wegingsfactoren voor de selectiecriteria en minimumcijfers voor opname op de lijst van geschikte kandidaten in te voeren. Deze criteria worden allemaal en in elke selectieprocedure vastgesteld voorafgaand aan de beoordeling van de sollicitaties.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/66 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/66

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

2012/C 388/12

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna: „Centrum”), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna: „Centrum”), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Grondslag voor een verklaring met beperking over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Het Centrum sloot in 2009 een kadercontract voor een maximumbedrag van 9 miljoen euro, waardoor het tot dit bedrag specifieke contracten kon sluiten met geselecteerde leveranciers. Binnen dit kadercontract ondertekende het Centrum specifieke contracten met een oorspronkelijke waarde van 8,4 miljoen euro. Door latere wijzigingen steeg de waarde van deze contracten tot 14,9 miljoen euro. Eind 2011 was in totaal 12,2 miljoen euro betaald, waarvan 3,2 miljoen euro in 2011. De vastleggingen en betalingen boven het in het kadercontract vastgelegde maximum van 9 miljoen euro zijn onregelmatig (12). |
| --- | --- |

10.

Het Centrum sloot in 2009 een kadercontract voor een maximumbedrag van 9 miljoen euro, waardoor het tot dit bedrag specifieke contracten kon sluiten met geselecteerde leveranciers. Binnen dit kadercontract ondertekende het Centrum specifieke contracten met een oorspronkelijke waarde van 8,4 miljoen euro. Door latere wijzigingen steeg de waarde van deze contracten tot 14,9 miljoen euro. Eind 2011 was in totaal 12,2 miljoen euro betaald, waarvan 3,2 miljoen euro in 2011. De vastleggingen en betalingen boven het in het kadercontract vastgelegde maximum van 9 miljoen euro zijn onregelmatig (12).

Verklaring met beperking over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig, behoudens de in paragraaf 10 vermelde kwesties. |
| --- | --- |

11.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig, behoudens de in paragraaf 10 vermelde kwesties.

| 12. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Evenals in het voorgaande jaar wordt voor 2011 een hoog niveau van overdrachten gemeld. De begroting 2011 van het Centrum bedroeg 56,6 miljoen euro, waarvan 11 miljoen euro (20 %) werd overgedragen naar 2012, inclusief 38 % van de kredieten voor titel III (beleidsuitgaven). Dit hoge niveau van overdrachten, dat gepaard gaat met een laag niveau van transitorische passiva (5,4 miljoen euro), is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

13.

Evenals in het voorgaande jaar wordt voor 2011 een hoog niveau van overdrachten gemeld. De begroting 2011 van het Centrum bedroeg 56,6 miljoen euro, waarvan 11 miljoen euro (20 %) werd overgedragen naar 2012, inclusief 38 % van de kredieten voor titel III (beleidsuitgaven). Dit hoge niveau van overdrachten, dat gepaard gaat met een laag niveau van transitorische passiva (5,4 miljoen euro), is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET CENTRUM

| 14. | Onregelmatigheden in het beheer van een kadercontract, die leidden tot een verklaring met beperking over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen, worden vermeld in paragraaf 10. De Rekenkamer ontdekte nog bijkomende gevallen waarin de controles van het Centrum een slecht contractbeheer niet konden voorkomen:






  — | in één geval was een specifiek contract op basis van een meervoudig kadercontract door het Centrum gewijzigd in 2010 en nogmaals in 2011. De wijzigingen voldeden wel aan de voorwaarden van het kadercontract, maar niet aan de uitvoeringsbepalingen bij het financieel reglement van het Centrum. Ze hadden betrekking op de looptijd van het contract, uitbreiding van de diensten en verhoging van de contractbedragen. De betalingen boven de oorspronkelijke contractwaarde bedroegen 0,2 miljoen euro; |
| --- | --- | --- |

14.

Onregelmatigheden in het beheer van een kadercontract, die leidden tot een verklaring met beperking over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen, worden vermeld in paragraaf 10. De Rekenkamer ontdekte nog bijkomende gevallen waarin de controles van het Centrum een slecht contractbeheer niet konden voorkomen:

—

in één geval was een specifiek contract op basis van een meervoudig kadercontract door het Centrum gewijzigd in 2010 en nogmaals in 2011. De wijzigingen voldeden wel aan de voorwaarden van het kadercontract, maar niet aan de uitvoeringsbepalingen bij het financieel reglement van het Centrum. Ze hadden betrekking op de looptijd van het contract, uitbreiding van de diensten en verhoging van de contractbedragen. De betalingen boven de oorspronkelijke contractwaarde bedroegen 0,2 miljoen euro;

| — | bij een ander kadercontract, dat werd gesloten voor een maximumbedrag van 1,7 miljoen euro, maakten de vier specifieke contracten die in 2011 ter uitvoering ervan werden ondertekend geen melding van de omvang of waarde van de te leveren diensten. In 2011 beliepen de betalingen voor deze specifieke contracten 0,06 miljoen euro. Het kadercontract zelf had een buitensporige maximale looptijd van acht jaar (13) en het Centrum had nagelaten een duidelijk verband te leggen tussen de technische specificaties, de gunningscriteria en de prijsstructuur zoals die was opgenomen in de inschrijvingsdocumenten die aan de leveranciers waren toegezonden om de contractuele diensten te verkrijgen. |
| --- | --- |

—

bij een ander kadercontract, dat werd gesloten voor een maximumbedrag van 1,7 miljoen euro, maakten de vier specifieke contracten die in 2011 ter uitvoering ervan werden ondertekend geen melding van de omvang of waarde van de te leveren diensten. In 2011 beliepen de betalingen voor deze specifieke contracten 0,06 miljoen euro. Het kadercontract zelf had een buitensporige maximale looptijd van acht jaar (13) en het Centrum had nagelaten een duidelijk verband te leggen tussen de technische specificaties, de gunningscriteria en de prijsstructuur zoals die was opgenomen in de inschrijvingsdocumenten die aan de leveranciers waren toegezonden om de contractuele diensten te verkrijgen.

| 15. | Een subsidieovereenkomst voor een bedrag van 0,2 miljoen euro werd in 2011 meer dan vier maanden na aanvang van de activiteiten ondertekend. Activiteiten en uitgaven die plaatsvinden voordat de subsidieovereenkomst is ondertekend, zijn niet subsidiabel. |
| --- | --- |

15.

Een subsidieovereenkomst voor een bedrag van 0,2 miljoen euro werd in 2011 meer dan vier maanden na aanvang van de activiteiten ondertekend. Activiteiten en uitgaven die plaatsvinden voordat de subsidieovereenkomst is ondertekend, zijn niet subsidiabel.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | Evenals vorig jaar constateerde de Rekenkamer gebreken in verband met de procedures voor personeelswerving. Er was geen bewijs dat de vragen voor de schriftelijke toetsen en de sollicitatiegesprekken alsmede de weging daarvan waren vastgesteld vóór het onderzoek van de sollicitaties. Een deel van de selectiecriteria werd niet gecontroleerd en de voorwaarden om in aanmerking te komen, werden gewijzigd in de beoordelingsfase. |
| --- | --- |

16.

Evenals vorig jaar constateerde de Rekenkamer gebreken in verband met de procedures voor personeelswerving. Er was geen bewijs dat de vragen voor de schriftelijke toetsen en de sollicitatiegesprekken alsmede de weging daarvan waren vastgesteld vóór het onderzoek van de sollicitaties. Een deel van de selectiecriteria werd niet gecontroleerd en de voorwaarden om in aanmerking te komen, werden gewijzigd in de beoordelingsfase.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 142 van 30.4.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 28 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://www.ecdc.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Artikel 117, lid 2, van de uitvoeringsbepalingen bij het financieel reglement van het Centrum stelt dat specifieke contracten op basis van kadercontracten moeten worden gegund overeenkomstig de bepalingen van het kadercontract.

12

(13)  In de uitvoeringsbepalingen bij het financieel reglement van het Centrum wordt in artikel 72 een maximum van vier jaar genoemd.

13

---

BIJLAGE

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (Stockholm)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | — | Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

—

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.

| — | Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. |
| --- | --- |

—

Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid.

Bevoegdheden van het Centrum

(Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

| — | Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa, meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten. |
| --- | --- |

—

Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa, meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten.

| — | Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde surveillancenetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding. |
| --- | --- |

—

Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde surveillancenetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding.

Taken

| — | Beheer van de gespecialiseerde surveillancenetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van de gegevens; |
| --- | --- |

—

Beheer van de gespecialiseerde surveillancenetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van de gegevens;

| — | gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken; |
| --- | --- |

—

gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken;

| — | beheer van het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen. Opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid; |
| --- | --- |

—

beheer van het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen. Opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid;

| — | versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding; |
| --- | --- |

—

versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding;

| — | het grote publiek en de belanghebbenden informeren over zijn werkzaamheden. |
| --- | --- |

—

het grote publiek en de belanghebbenden informeren over zijn werkzaamheden.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door elke lidstaat benoemd lid, twee door het Europees Parlement aangewezen leden en drie leden die de Commissie vertegenwoordigen.

Taken

De raad stelt het jaarprogramma en de jaarbegroting van het Centrum vast en ziet toe op de uitvoering ervan.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een lijst van door de Commissie voorgedragen kandidaten.

Adviesforum

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en drie vertegenwoordigers van de Commissie zonder stemrecht.

Taken

Het forum heeft tot taak, het hoge wetenschappelijke niveau en de onafhankelijkheid van de werkzaamheden en adviezen van het Centrum te waarborgen.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Definitieve begroting

56,6 (57,8) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Toegestaan: 200 (200)

Bezet: 177 (175)

Andere dienstverbanden: 88 (79)

TOTAAL: 265 (254), waarvan er

| — | 174 (169) uitvoerende taken, en |
| --- | --- |

—

174 (169) uitvoerende taken, en

| — | 91 (85) administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

91 (85) administratieve en ondersteunende taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Opsporing van en toezicht op 64 (1)
  (93) bedreigingen met behulp van de Threat Tracking Tool (TTT);

52 aan 331 (52) ontvangers verzonden wekelijkse verslagen over bedreigingen door overdraagbare ziekten;

ondersteuning bij epidemiologische informatieverzameling voor 3 (5) grote massale evenementen;

daarnaast werd ook toezicht gehouden bij 5 (5) evenementen van uitzonderlijke aard/openbaar belang;

voorbereiding van 17 (32) eerste beoordelingen en 11(10) actualiseringen van bedreigingen;

organisatie van 2 (3) simulatieworkshops om de voorbereiding en reactie op overdraagbare ziekten te testen en te verbeteren;

98 (80) onderzoeksassistenten gesteund via het European Programme for Intervention Epidemiology Training (EPIET);

8 (6) onderzoeksassistenten gesteund via de European Public Health Microbiology Training (EUPHEM);

181 (106) deskundigen op het gebied van volksgezondheid uit 30 EU/EER-landen namen deel aan korte opleidingsmodules van het Centrum;

500 000 bezoekers op het internetportaal van het Centrum (495 000, nieuw statistieksysteem ingevoerd);

122 (35) wetenschappelijke publicaties uitgebracht;

organisatie van de vierde Europese dag ter bewustmaking van antibiotica met deelname van 37 (36) landen;

11,2 (9,8) miljoen hits op de databases TESSy, 845 (628) actieve gebruikers uit 53 landen;

versterkte bewaking; eind 2011 waren 15 (11) van de 17 specifieke bewakingsnetwerken in het ECDC geïntegreerd;

jaarlijks epidemiologisch verslag gepubliceerd;

jaarlijkse verslagen over tuberculose, hiv/aids en antimicrobiële resistentie gepubliceerd;

32 (38) wekelijkse griepbulletins/wekelijkse griepbewakingsoverzichten voor 2011;

27 (20) wetenschappelijke adviezen uitgebracht, op basis van verzoeken van belanghebbenden;

organisatie van de vijfde Europese wetenschappelijke conferentie over toegepaste epidemiologie voor besmettelijke ziekten (ESCAIDE) van 6 t/m 8 november 2011 in Stockholm met 500 (562) deelnemers;

organisatie van de derde Eurovaccine-conferentie met 1 000(600) deelnemers;

wekelijkse publicatie van het wetenschappelijke tijdschrift Eurosurveillance, met 13 302(1 665) online abonnees.

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

---

(1)  De afname houdt gedeeltelijk verband met een wijziging in de procedures voor het toezicht op aan reizen gekoppelde legionellaclusters.

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET CENTRUM

| 10. | Het Centrum ervoer dit in september 2011 en heeft dit tijdens de audit van de Rekenkamer in oktober 2011 onder de aandacht gebracht. Het Centrum is over deze kwestie volledig transparant geweest. Na de destijds gevoerde gesprekken heeft het Centrum alle noodzakelijke maatregelen genomen om onmiddellijk een nieuwe aanbestedingsprocedure te starten voor het kunnen aangaan van een nieuw kadercontract en inschrijving hiervan op de lijst van uitzonderingen. In december 2011 heeft het Centrum de Rekenkamer gedetailleerde informatie gestuurd over de opdrachtenvolumes die, om zijn bedrijfscontinuïteit te waarborgen, nog onder het lopende kadercontract zouden vallen. Verder werd een tijdschema voor het nieuwe kadercontract toegezonden en zijn de genomen maatregelen om dergelijke situaties in de toekomst te vermijden toegelicht, zoals het beheer van het nieuwe kadercontract door één ordonnateur en één functionaris voor het gebruik van de begrotingsmiddelen. Andere maatregelen die nog worden uitgewerkt, zijn de oprichting van een aparte ICT-eenheid, de invoering van een contractbeheertool, externe scholing van het personeel om interne trainers van het Centrum te kunnen worden en de herziening van de interne aanbestedingsprocedure. Het Centrum benadrukt dat er geen middelen verloren zijn gegaan en dat geen enkele partij benadeeld is. |
| --- | --- |

10.

Het Centrum ervoer dit in september 2011 en heeft dit tijdens de audit van de Rekenkamer in oktober 2011 onder de aandacht gebracht. Het Centrum is over deze kwestie volledig transparant geweest. Na de destijds gevoerde gesprekken heeft het Centrum alle noodzakelijke maatregelen genomen om onmiddellijk een nieuwe aanbestedingsprocedure te starten voor het kunnen aangaan van een nieuw kadercontract en inschrijving hiervan op de lijst van uitzonderingen. In december 2011 heeft het Centrum de Rekenkamer gedetailleerde informatie gestuurd over de opdrachtenvolumes die, om zijn bedrijfscontinuïteit te waarborgen, nog onder het lopende kadercontract zouden vallen. Verder werd een tijdschema voor het nieuwe kadercontract toegezonden en zijn de genomen maatregelen om dergelijke situaties in de toekomst te vermijden toegelicht, zoals het beheer van het nieuwe kadercontract door één ordonnateur en één functionaris voor het gebruik van de begrotingsmiddelen. Andere maatregelen die nog worden uitgewerkt, zijn de oprichting van een aparte ICT-eenheid, de invoering van een contractbeheertool, externe scholing van het personeel om interne trainers van het Centrum te kunnen worden en de herziening van de interne aanbestedingsprocedure. Het Centrum benadrukt dat er geen middelen verloren zijn gegaan en dat geen enkele partij benadeeld is.

| 13. | Het Centrum heeft zijn overdracht van operationele uitgaven in 2011 succesvol gereduceerd met 10 % ten opzichte van 2010, wat een tweede keer op rij een verbetering betekent. Het Centrum blijft zich inspannen om de overdrachten terug te brengen tot een aanvaardbaar niveau. De hoogte van de te betalen lasten in verhouding tot de overdrachten is ook verbeterd van 35 % afgelopen jaar naar 49 % dit jaar. |
| --- | --- |

13.

Het Centrum heeft zijn overdracht van operationele uitgaven in 2011 succesvol gereduceerd met 10 % ten opzichte van 2010, wat een tweede keer op rij een verbetering betekent. Het Centrum blijft zich inspannen om de overdrachten terug te brengen tot een aanvaardbaar niveau. De hoogte van de te betalen lasten in verhouding tot de overdrachten is ook verbeterd van 35 % afgelopen jaar naar 49 % dit jaar.

| 14. | Het Centrum herziet zijn interne procedures op het gebied van aanbestedingen en beoordeelt momenteel welke contractbeheerapplicatie het beste voldoet aan de behoefte tot verbetering van het contractbeheer. Het Centrum plant ook externe scholing aan te bieden aan zijn medewerkers om deze later als interne trainer op dit gebied te kunnen inzetten.






  — | Het Centrum zal bij nieuwe oproepen tot mededinging de uitvoeringsvoorschriften van zijn financieel reglement rigoureuzer naleven. |
| --- | --- | --- |

14.

Het Centrum herziet zijn interne procedures op het gebied van aanbestedingen en beoordeelt momenteel welke contractbeheerapplicatie het beste voldoet aan de behoefte tot verbetering van het contractbeheer. Het Centrum plant ook externe scholing aan te bieden aan zijn medewerkers om deze later als interne trainer op dit gebied te kunnen inzetten.

—

Het Centrum zal bij nieuwe oproepen tot mededinging de uitvoeringsvoorschriften van zijn financieel reglement rigoureuzer naleven.

| — | Op het gebied van telecommunicatie is het gebruikelijk om de modelcontracten van de leverancier te gebruiken. Het Centrum heeft deze praktijk overgenomen aangezien het aantal dienstverleners op de markt erg beperkt is. |
| --- | --- |

—

Op het gebied van telecommunicatie is het gebruikelijk om de modelcontracten van de leverancier te gebruiken. Het Centrum heeft deze praktijk overgenomen aangezien het aantal dienstverleners op de markt erg beperkt is.

De looptijd van het contract is besproken tijdens de CPCG-bijeenkomst. De langere looptijd werd naar analogie gerechtvaardigd met dezelfde argumenten als in aanbestedingsoproep DIGIT/R2/PO/2007/033 „diensten op het gebied van spraakcommunicatie” op grond van de complexiteit en hoge installatiekosten die de ondernemer tijdens de duur van het contract moest terugkrijgen. Dit zou een gunstig effect op het aantal bieders moeten hebben. Artikel 72 van de uitvoeringsvoorschriften van het ECDC stelt: De duur van een kadercontract mag niet langer zijn dan vier jaar, behalve in uitzonderingsgevallen die naar behoren worden gemotiveerd, met name door het voorwerp van het kadercontract. Het Centrum beschouwde zijn rechtvaardiging in de aanbesteding als „naar behoren gerechtvaardigd”, aangezien deze uit de aanbestedingsspecificaties van de Europese Commissie (DG DIGIT) gekopieerd was.

| 15. | Het Centrum geeft toe dat de toegepaste chronologie voor het sluiten van een specifieke overeenkomst over de EPIET-coördinatie niet in overeenstemming is met de in de kaderpartnerschapsovereenkomst vastgelegde procedures. Een besluit om de EPIET-coödinatie te onderbreken op grond van het ontbreken van een ondertekende specifieke overeenkomst zou aanzienlijke schade hebben toegebracht aan het EPIET-programma. Het Centrum heeft zijn contractbeheerprocedures verbeterd met het doel de procedure van een oproep tot voorstellen vroeger te laten aanvangen en kritische mijlpalen van nabij te bewaken. |
| --- | --- |

15.

Het Centrum geeft toe dat de toegepaste chronologie voor het sluiten van een specifieke overeenkomst over de EPIET-coördinatie niet in overeenstemming is met de in de kaderpartnerschapsovereenkomst vastgelegde procedures. Een besluit om de EPIET-coödinatie te onderbreken op grond van het ontbreken van een ondertekende specifieke overeenkomst zou aanzienlijke schade hebben toegebracht aan het EPIET-programma. Het Centrum heeft zijn contractbeheerprocedures verbeterd met het doel de procedure van een oproep tot voorstellen vroeger te laten aanvangen en kritische mijlpalen van nabij te bewaken.

| 16. | Het Centrum neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer, die grotendeels betrekking heeft op praktijken die door ECDC in de loop van 2011 al en dankzij de invoering in januari 2012 van de herziene interne procedure voor personeelswerving gewijzigd zijn. Sinds halverwege 2011 bereiken de selectiecomités vóór ontvangst van de sollicitaties overeenstemming over schriftelijke toetsen en vragen voor sollicitatiegesprekken. De nieuwe interne procedure bevat ook gedetailleerde regels over het slagingscijfer en de weging van het gesprek en de schriftelijke toetsen. Dit wordt nu op strikte wijze toegepast. Een aantal selectiecriteria met betrekking tot taal- en interpersoonlijke vaardigheden wordt niet rechtstreeks beoordeeld, maar indirect tijdens het sollicitatiegesprek en in de schriftelijke toets als som van bijzondere vaardigheden. Toelatingseisen werden in slechts een geval gewijzigd als gevolg van een administratieve fout. Geen enkele kandidaat werd echter uitgesloten van deelname als gevolg van de gewijzigde formulering van de selectiecriteria. |
| --- | --- |

16.

Het Centrum neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer, die grotendeels betrekking heeft op praktijken die door ECDC in de loop van 2011 al en dankzij de invoering in januari 2012 van de herziene interne procedure voor personeelswerving gewijzigd zijn. Sinds halverwege 2011 bereiken de selectiecomités vóór ontvangst van de sollicitaties overeenstemming over schriftelijke toetsen en vragen voor sollicitatiegesprekken. De nieuwe interne procedure bevat ook gedetailleerde regels over het slagingscijfer en de weging van het gesprek en de schriftelijke toetsen. Dit wordt nu op strikte wijze toegepast. Een aantal selectiecriteria met betrekking tot taal- en interpersoonlijke vaardigheden wordt niet rechtstreeks beoordeeld, maar indirect tijdens het sollicitatiegesprek en in de schriftelijke toets als som van bijzondere vaardigheden. Toelatingseisen werden in slechts een geval gewijzigd als gevolg van een administratieve fout. Geen enkele kandidaat werd echter uitgesloten van deelname als gevolg van de gewijzigde formulering van de selectiecriteria.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/73 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/73

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/13

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna: „Agentschap” of „ECHA”), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen als zodanig, in preparaten of voorwerpen, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Het Agentschap bevordert ook de ontwikkeling van alternatieve methoden voor de beoordeling van gevaren met betrekking tot stoffen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna: „Agentschap” of „ECHA”), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen als zodanig, in preparaten of voorwerpen, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Het Agentschap bevordert ook de ontwikkeling van alternatieve methoden voor de beoordeling van gevaren met betrekking tot stoffen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten, alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten, alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Agentschap beliep 93,2 miljoen euro, waarvan 14,9 miljoen euro (16 %) werd overgedragen naar 2012. De overdrachten die verband hielden met titel III (beleidsuitgaven) beliepen 11,5 miljoen euro (55 %). Het niveau van overdrachten is buitensporig en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Agentschap beliep 93,2 miljoen euro, waarvan 14,9 miljoen euro (16 %) werd overgedragen naar 2012. De overdrachten die verband hielden met titel III (beleidsuitgaven) beliepen 11,5 miljoen euro (55 %). Het niveau van overdrachten is buitensporig en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De resultaten van de meest recente fysieke inventarisatie die werd verricht in 2011 vertonen verschillende gebreken, met name op het punt van het geringe aantal ICT-activa waarvan de waarde werd gecontroleerd. Er bestaat geen formeel beleid inzake de inventarisatie van vaste activa. |
| --- | --- |

13.

De resultaten van de meest recente fysieke inventarisatie die werd verricht in 2011 vertonen verschillende gebreken, met name op het punt van het geringe aantal ICT-activa waarvan de waarde werd gecontroleerd. Er bestaat geen formeel beleid inzake de inventarisatie van vaste activa.

| 14. | Het Agentschap boekt de kosten in verband met reeds opgeleverde ICT-projecten als uitgaven in plaats van deze aan te merken als vaste activa. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap boekt de kosten in verband met reeds opgeleverde ICT-projecten als uitgaven in plaats van deze aan te merken als vaste activa.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | De Rekenkamer constateerde gebreken in de wervingsprocedures. Er is geen bewijs waaruit blijkt dat de drempelvoorwaarden voor toelating tot de diverse fasen van de procedures of de vragen voor sollicitatiegesprekken of schriftelijke tests werden vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. De opgaven van belangen waren ontoereikend om belangenconflicten van juryleden op te sporen en te voorkomen. In één geval was de selectieprocedure onregelmatig, aangezien de functionaris werd aangenomen voor een andere post dan de post die was gepubliceerd. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer constateerde gebreken in de wervingsprocedures. Er is geen bewijs waaruit blijkt dat de drempelvoorwaarden voor toelating tot de diverse fasen van de procedures of de vragen voor sollicitatiegesprekken of schriftelijke tests werden vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. De opgaven van belangen waren ontoereikend om belangenconflicten van juryleden op te sporen en te voorkomen. In één geval was de selectieprocedure onregelmatig, aangezien de functionaris werd aangenomen voor een andere post dan de post die was gepubliceerd.

| 16. | De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder ECHA. De resultaten van de controle worden gepresenteerd in een afzonderlijk document (Speciaal verslag nr. 15/2012). |
| --- | --- |

16.

De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder ECHA. De resultaten van de controle worden gepresenteerd in een afzonderlijk document (Speciaal verslag nr. 15/2012).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 396 van 30.12.2006, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 19 juni 2012 opgesteld en op 28 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://echa.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor chemische stoffen (Helsinki)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Verzamelen van informatie







  — | De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van ECHA, de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006, is artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de EU. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Verzamelen van informatie

—

De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van ECHA, de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006, is artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de EU.

Bevoegdheden van het Agentschap

(zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1907/2006 (REACH-verordening) en Verordening (EG) nr. 1272/2008 (Indeling, etikettering en verpakking van stoffen en mengsels))

Doelstellingen

| — | Het doel van de REACH- en CLP-verordeningen is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten (artikel 1, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 1 van de CLP-verordening). |
| --- | --- |

—

Het doel van de REACH- en CLP-verordeningen is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten (artikel 1, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 1 van de CLP-verordening).

| — | ECHA werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op Unie-niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen (artikel 75 van de REACH-verordening) en om taken te beheren die verband houden met de indeling en etikettering van chemische stoffen en die zijn afgeleid uit de CLP-verordening. |
| --- | --- |

—

ECHA werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op Unie-niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen (artikel 75 van de REACH-verordening) en om taken te beheren die verband houden met de indeling en etikettering van chemische stoffen en die zijn afgeleid uit de CLP-verordening.

Taken

| — | Ontvangen van registraties en andere dossiers inzake chemische stoffen en verrichten van een volledigheidscontrole daarop (titel II van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

Ontvangen van registraties en andere dossiers inzake chemische stoffen en verrichten van een volledigheidscontrole daarop (titel II van de REACH-verordening);

| — | verwerken van informatieverzoeken met betrekking tot de registraties en nemen van besluiten inzake geschillen over het gezamenlijk gebruik van gegevens (titel III van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

verwerken van informatieverzoeken met betrekking tot de registraties en nemen van besluiten inzake geschillen over het gezamenlijk gebruik van gegevens (titel III van de REACH-verordening);

| — | beoordelen van registratiedossiers wat betreft de naleving van de REACH-verordening, alsmede van de daarin opgenomen testvoorstellen, en coördineren van de stoffenbeoordelingsprocedure (titel VI van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

beoordelen van registratiedossiers wat betreft de naleving van de REACH-verordening, alsmede van de daarin opgenomen testvoorstellen, en coördineren van de stoffenbeoordelingsprocedure (titel VI van de REACH-verordening);

| — | verwerken van voorstellen voor de opname van zeer zorgwekkende stoffen in de kandidatenlijst en aanbevelingen doen voor de opname van een aantal van deze stoffen in de autorisatielijst en autorisatieaanvragen afhandelen (titel VII van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

verwerken van voorstellen voor de opname van zeer zorgwekkende stoffen in de kandidatenlijst en aanbevelingen doen voor de opname van een aantal van deze stoffen in de autorisatielijst en autorisatieaanvragen afhandelen (titel VII van de REACH-verordening);

| — | verwerken van beperkingsdossiers (titel VIII van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

verwerken van beperkingsdossiers (titel VIII van de REACH-verordening);

| — | opzetten en beheren van (een) publieke databank(en) met informatie over alle geregistreerde stoffen en het gratis openbaar maken van bepaalde informatie op internet (artikelen 77 en 119 van de REACH-verordening); |
| --- | --- |

—

opzetten en beheren van (een) publieke databank(en) met informatie over alle geregistreerde stoffen en het gratis openbaar maken van bepaalde informatie op internet (artikelen 77 en 119 van de REACH-verordening);

| — | verstrekken van technisch en wetenschappelijk advies en richtsnoeren waar nodig (artikel 77 van de REACH-verordening, artikel 50, lid 2, van de CLP-verordening); |
| --- | --- |

—

verstrekken van technisch en wetenschappelijk advies en richtsnoeren waar nodig (artikel 77 van de REACH-verordening, artikel 50, lid 2, van de CLP-verordening);

| — | verstrekken van zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies aan de lidstaten en de instellingen van de EU over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH- en CLP-verordeningen aan het Agentschap worden voorgelegd (artikel 77, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 50, lid 1, van de CLP-verordening); |
| --- | --- |

—

verstrekken van zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies aan de lidstaten en de instellingen van de EU over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH- en CLP-verordeningen aan het Agentschap worden voorgelegd (artikel 77, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 50, lid 1, van de CLP-verordening);

| — | ontvangen van I&E-berichtgevingen, onderhouden van een openbare I&E-inventaris, afhandelen van verzoeken voor alternatieve namen en verwerken van voorstellen voor de geharmoniseerde indeling en etikettering van stoffen (CLP). |
| --- | --- |

—

ontvangen van I&E-berichtgevingen, onderhouden van een openbare I&E-inventaris, afhandelen van verzoeken voor alternatieve namen en verwerken van voorstellen voor de geharmoniseerde indeling en etikettering van stoffen (CLP).

Bestuur

Raad van bestuur

Eén door de Raad benoemde vertegenwoordiger uit elke lidstaat en ten hoogste zes door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, waaronder drie leden zonder stemrecht afkomstig van de belanghebbende partijen, alsmede twee door het Europees Parlement benoemde onafhankelijke personen (artikel 79 van de REACH-verordening)

Taken: artikel 78 van de REACH-verordening en de financiële kaderregeling voor agentschappen, hoofdzakelijk het vaststellen van het jaarlijkse en meerjarenwerkprogramma, de definitieve begroting, een algemeen verslag en de interne regels en procedures, en het aanstellen van een tuchtraad ten aanzien van de uitvoerend directeur. Tevens de benoeming van de kamer van beroep en van de leden van de comités.

Uitvoerend directeur

Taken: artikel 83 van de REACH-verordening.

Comités

Het ECHA omvat drie wetenschappelijke comités (risicobeoordeling, lidstaten en sociaaleconomische analyse)

Taken: artikel 76, lid 1, onder c)-e), van de REACH-verordening.

Forum voor uitwisseling van handhavingsinformatie

Taken: artikel 76, lid 1, onder f), van de REACH-verordening.

Secretariaat

Taken: artikel 76, lid 1, onder g), van de REACH-verordening.

Kamer van beroep

Taken: artikel 76, lid 1, onder h), van de REACH-verordening.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit (DIA) van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad (artikel 97, lid 10, van de REACH-verordening).

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting (inclusief gewijzigde begrotingen)

| — | 93,2 (75,5) miljoen euro waarvan:






  — | Inkomsten uit vergoedingen: 33,5 (35,0) miljoen euro |
| --- | --- | --- |

—

93,2 (75,5) miljoen euro waarvan:

—

Inkomsten uit vergoedingen: 33,5 (35,0) miljoen euro

| — | bijdrage van de Unie: 0,0 (36,0) miljoen euro |
| --- | --- |

—

bijdrage van de Unie: 0,0 (36,0) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

| — | Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 456 (426), |
| --- | --- |

—

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 456 (426),

| — | waarvan 441 (382) bezet. |
| --- | --- |

—

waarvan 441 (382) bezet.

| — | Andere personeelsleden: 101 (90) (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen) |
| --- | --- |

—

Andere personeelsleden: 101 (90) (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen)

| — | Totaalaantal personeelsleden: 542 (472), waarvan er






  — | 443 (341) uitvoerende, en |
| --- | --- | --- |

—

Totaalaantal personeelsleden: 542 (472), waarvan er

—

443 (341) uitvoerende, en

| — | 99 (131) administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

99 (131) administratieve en ondersteunende taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde activiteiten en diensten
   (1)

Het werkprogramma van ECHA was onderverdeeld in de volgende 15 activiteiten:

Registratie, preregistratie en gegevensuitwisseling

| — | Aantal afgewerkte registratiedossiers (excl. ‘PPORD’s’), incl. de overdracht uit 2010: 6 100 (24 000) |
| --- | --- |

—

Aantal afgewerkte registratiedossiers (excl. ‘PPORD’s’), incl. de overdracht uit 2010: 6 100 (24 000)

| — | Aantal beoordelingen van vertrouwelijkheidsverzoeken afgerond: 630 |
| --- | --- |

—

Aantal beoordelingen van vertrouwelijkheidsverzoeken afgerond: 630

| — | Aantal informatieverzoeken ontvangen: 1970 (1 600) |
| --- | --- |

—

Aantal informatieverzoeken ontvangen: 1970 (1 600)

| — | Aantal besluiten over geschillen over gegevensdeling: 3 (6) |
| --- | --- |

—

Aantal besluiten over geschillen over gegevensdeling: 3 (6)

| — | Aantal stoffen waarover informatie openbaar is gemaakt (excl. vertrouwelijke informatie): 4 100 (400), 24 000 dossiers |
| --- | --- |

—

Aantal stoffen waarover informatie openbaar is gemaakt (excl. vertrouwelijke informatie): 4 100 (400), 24 000 dossiers

Evaluatie

| — | Aantal uitgevoerde conformiteitscontroles: 146 (70) |
| --- | --- |

—

Aantal uitgevoerde conformiteitscontroles: 146 (70)

| — | Aantal definitieve besluiten over testvoorstellen: 22 (4) |
| --- | --- |

—

Aantal definitieve besluiten over testvoorstellen: 22 (4)

Autorisaties en beperkingen

| — | Aantal stoffen waarvan is vastgesteld dat ze in kandidatenlijst kunnen worden opgenomen: 28 (16) |
| --- | --- |

—

Aantal stoffen waarvan is vastgesteld dat ze in kandidatenlijst kunnen worden opgenomen: 28 (16)

| — | Aantal aanbevelingen inzake stoffen die in de autorisatielijst kunnen worden opgenomen: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Aantal aanbevelingen inzake stoffen die in de autorisatielijst kunnen worden opgenomen: 1 (1)

| — | Aantal beperkingsdossiers ingediend bij de Commissie voor goedkeuring: 4 (0) |
| --- | --- |

—

Aantal beperkingsdossiers ingediend bij de Commissie voor goedkeuring: 4 (0)

| — | Aantal autorisatieaanvragen ontvangen: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Aantal autorisatieaanvragen ontvangen: 0 (0)

| — | Aantal kennisgevingen van stoffen op de kandidatenlijst in artikelen: 203 (0) |
| --- | --- |

—

Aantal kennisgevingen van stoffen op de kandidatenlijst in artikelen: 203 (0)

Indeling en etikettering (I&E)

| — | Aantal ontvangen I&E-kennisgevingen: 3,4 miljoen voor meer dan 110 000 stoffen |
| --- | --- |

—

Aantal ontvangen I&E-kennisgevingen: 3,4 miljoen voor meer dan 110 000 stoffen

| — | Aantal ontvangen voorstellen voor geharmoniseerde indeling en etikettering: 56 (81) |
| --- | --- |

—

Aantal ontvangen voorstellen voor geharmoniseerde indeling en etikettering: 56 (81)

| — | Aantal aanvragen voor alternatieve namen voor stoffen in mengsels: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Aantal aanvragen voor alternatieve namen voor stoffen in mengsels: 0 (0)

Advisering en ondersteuning

| — | Aantal door de helpdesk beantwoorde vragen: 5 400 (10 000) |
| --- | --- |

—

Aantal door de helpdesk beantwoorde vragen: 5 400 (10 000)

| — | Aantal uitgebrachte nieuwe richtsnoeren: 3 (2) en aantal uitgebrachte updates van richtsnoeren: 14 (12) |
| --- | --- |

—

Aantal uitgebrachte nieuwe richtsnoeren: 3 (2) en aantal uitgebrachte updates van richtsnoeren: 14 (12)

IT-ondersteuning van activiteiten

| — | Verdere ontwikkeling van het REACH-IT-systeem en andere wetenschappelijke IT-systemen |
| --- | --- |

—

Verdere ontwikkeling van het REACH-IT-systeem en andere wetenschappelijke IT-systemen

Wetenschappelijk en praktisch advies voor de verdere ontwikkeling van wetgeving

| — | Op verzoek van de Europese Commissie bijdragen over nanomaterialen voor zowel het OESO-programma inzake testrichtsnoeren als het voorstel voor een verordening over biociden |
| --- | --- |

—

Op verzoek van de Europese Commissie bijdragen over nanomaterialen voor zowel het OESO-programma inzake testrichtsnoeren als het voorstel voor een verordening over biociden

| — | Oplevering van eerste verslagen in het kader van REACH-artikel 117, leden 2 en 3 |
| --- | --- |

—

Oplevering van eerste verslagen in het kader van REACH-artikel 117, leden 2 en 3

Comités en forum

| — | Aantal unanieme besluiten van het lidstatencomité (MSC): 70 (26) |
| --- | --- |

—

Aantal unanieme besluiten van het lidstatencomité (MSC): 70 (26)

| — | Aantal adviezen van het Comité risicobeoordeling (RAC): 36 (16) |
| --- | --- |

—

Aantal adviezen van het Comité risicobeoordeling (RAC): 36 (16)

| — | Aantal adviezen van het Comité sociaaleconomische analyse (SEAC): 4 (0) |
| --- | --- |

—

Aantal adviezen van het Comité sociaaleconomische analyse (SEAC): 4 (0)

Kamer van beroep

| — | Aantal ingestelde beroepen: 6 (1) |
| --- | --- |

—

Aantal ingestelde beroepen: 6 (1)

| — | Aantal besluiten over beroepen: 2 (0) en aantal procedurebesluiten: 10 (1) |
| --- | --- |

—

Aantal besluiten over beroepen: 2 (0) en aantal procedurebesluiten: 10 (1)

Communicatie

| — | 1 (2) dagen voor belanghebbenden met 430 (700) deelnemers |
| --- | --- |

—

1 (2) dagen voor belanghebbenden met 430 (700) deelnemers

| — | 135 (3 000) deelnemers aan belangrijke ‘webinars’ voor registranten |
| --- | --- |

—

135 (3 000) deelnemers aan belangrijke ‘webinars’ voor registranten

| — | 70 (60) publicaties – 1 500 (2 300) pagina’s vertaald in 21 EU-talen |
| --- | --- |

—

70 (60) publicaties – 1 500 (2 300) pagina’s vertaald in 21 EU-talen

| — | 2,9 miljoen (2,5 miljoen) websitebezoeken uit 200 (200) landen |
| --- | --- |

—

2,9 miljoen (2,5 miljoen) websitebezoeken uit 200 (200) landen

Betrekkingen met EU-instellingen en internationale samenwerking

| — | Wetenschappelijke en technische samenwerking met de OESO, bijv. eChemPortal; QSAR Toolbox) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke en technische samenwerking met de OESO, bijv. eChemPortal; QSAR Toolbox)

Beheer

| — | Voortdurende ontwikkeling en verbetering van de administratieve en beheerssystemen, incl. IQMS |
| --- | --- |

—

Voortdurende ontwikkeling en verbetering van de administratieve en beheerssystemen, incl. IQMS

Financiën, aanbestedingen en boekhouding

| — | Strikt beheer van de begroting en de kasgeldreserve, inclusief terugbetaling van de in 2010 ontvangen EU-subsidie |
| --- | --- |

—

Strikt beheer van de begroting en de kasgeldreserve, inclusief terugbetaling van de in 2010 ontvangen EU-subsidie

| — | Totaalaantal bedrijven gecontroleerd wat betreft mkb-status: 245 |
| --- | --- |

—

Totaalaantal bedrijven gecontroleerd wat betreft mkb-status: 245

Personeelszaken en infrastructuur

| — | 24 (35) selectieprocedures afgerond; 93 (121) personeelsleden aangesteld (TA en CA) |
| --- | --- |

—

24 (35) selectieprocedures afgerond; 93 (121) personeelsleden aangesteld (TA en CA)

Informatie- en communicatietechnologie

| — | Onderhoud van ICT; oplevering van nieuwe werkplekken aan nieuwe personeelsleden |
| --- | --- |

—

Onderhoud van ICT; oplevering van nieuwe werkplekken aan nieuwe personeelsleden

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

(1)  Waar nodig zijn de getallen naar boven of naar beneden afgerond naar het dichtstbijzijnde tien-, honderd- of duizendtal.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | ECHA heeft zijn doelstelling in het werkprogramma wat betreft overdrachten voor 2011 gehaald. Het Agentschap zal in 2012 zijn beleid inzake overdrachten opnieuw beoordelen en een rigoureuzere motivering en beperking van een mogelijke overdracht naar het begrotingsjaar 2013 vaststellen. |
| --- | --- |

12.

ECHA heeft zijn doelstelling in het werkprogramma wat betreft overdrachten voor 2011 gehaald. Het Agentschap zal in 2012 zijn beleid inzake overdrachten opnieuw beoordelen en een rigoureuzere motivering en beperking van een mogelijke overdracht naar het begrotingsjaar 2013 vaststellen.

| 13. | ECHA erkent ten volle het belang van een nauwkeurige fysieke inventarisatie. Het Agentschap zal zijn beleid inzake de inventarisatie van vaste activa in 2012 formaliseren en de juiste aandacht besteden aan de fysieke controle aan het einde van het jaar. |
| --- | --- |

13.

ECHA erkent ten volle het belang van een nauwkeurige fysieke inventarisatie. Het Agentschap zal zijn beleid inzake de inventarisatie van vaste activa in 2012 formaliseren en de juiste aandacht besteden aan de fysieke controle aan het einde van het jaar.

| 14. | ECHA zal de methode voor het kapitaliseren van de uitgaven voor intern ontwikkelde software verder uitbouwen en de verschillende versies van de software als vaste activa aanmerken. Deze aanpak is nauw verbonden en geïntegreerd met het lopende kostenberekeningsproject. |
| --- | --- |

14.

ECHA zal de methode voor het kapitaliseren van de uitgaven voor intern ontwikkelde software verder uitbouwen en de verschillende versies van de software als vaste activa aanmerken. Deze aanpak is nauw verbonden en geïntegreerd met het lopende kostenberekeningsproject.

| 15. | ECHA staat volledig achter de beginselen van doorzichtigheid en gelijke kansen bij de werving van personeel en in selectieprocedures. ECHA heeft zijn wervingsprocedures herzien, waaronder de belangenverklaring, met als doel deze te verbeteren en te voldoen aan de normen voor goede praktijken. Bij het bijwerken van de procedures is rekening gehouden met de door de Rekenkamer gemaakte opmerkingen. In de tussentijd is de betrokken medewerker overgeplaatst naar een post die equivalent is aan de gepubliceerde. |
| --- | --- |

15.

ECHA staat volledig achter de beginselen van doorzichtigheid en gelijke kansen bij de werving van personeel en in selectieprocedures. ECHA heeft zijn wervingsprocedures herzien, waaronder de belangenverklaring, met als doel deze te verbeteren en te voldoen aan de normen voor goede praktijken. Bij het bijwerken van de procedures is rekening gehouden met de door de Rekenkamer gemaakte opmerkingen. In de tussentijd is de betrokken medewerker overgeplaatst naar een post die equivalent is aan de gepubliceerde.

| 16. | De antwoorden van het Agentschap worden samen met Speciaal verslag nr. 15/2012 van de Rekenkamer bekendgemaakt. |
| --- | --- |

16.

De antwoorden van het Agentschap worden samen met Speciaal verslag nr. 15/2012 van de Rekenkamer bekendgemaakt.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/80 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/80

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/14

INLEIDING

| 1. | Het Europees Milieuagentschap (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten om de Commissie, het Europees Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu te verschaffen. Deze informatie moet de Europese Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Milieuagentschap (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten om de Commissie, het Europees Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu te verschaffen. Deze informatie moet de Europese Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Er werd een betaling gedaan aan een internationale milieuorganisatie ten belope van 6 061 euro die betrekking had op de deelname door personeelsleden van het Agentschap aan door deze organisatie georganiseerde reizen in februari en mei 2011. Er was geen aanbestedingsprocedure gevolgd en er was geen contract opgesteld voor deze reizen. Bijkomende reiskosten die hieraan waren verbonden en door het Agentschap werden gedragen, beliepen 11 625 euro. De uitvoerend directeur was tot april 2011 lid van raad van beheer van de organisatie. Hier is duidelijk sprake van een belangenconflict. |
| --- | --- |

12.

Er werd een betaling gedaan aan een internationale milieuorganisatie ten belope van 6 061 euro die betrekking had op de deelname door personeelsleden van het Agentschap aan door deze organisatie georganiseerde reizen in februari en mei 2011. Er was geen aanbestedingsprocedure gevolgd en er was geen contract opgesteld voor deze reizen. Bijkomende reiskosten die hieraan waren verbonden en door het Agentschap werden gedragen, beliepen 11 625 euro. De uitvoerend directeur was tot april 2011 lid van raad van beheer van de organisatie. Hier is duidelijk sprake van een belangenconflict.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | Het Agentschap verbeterde de doorzichtigheid van de wervingsprocedures aanzienlijk in de loop der jaren. Uit de controle bleek echter nog steeds verwarring van toelatings- en selectiecriteria wat betreft het aantal jaren relevante werkervaring. Er was ook geen bewijs dat de inhoud van en de minimaal vereiste score voor toelating tot de schriftelijke tests werden vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap verbeterde de doorzichtigheid van de wervingsprocedures aanzienlijk in de loop der jaren. Uit de controle bleek echter nog steeds verwarring van toelatings- en selectiecriteria wat betreft het aantal jaren relevante werkervaring. Er was ook geen bewijs dat de inhoud van en de minimaal vereiste score voor toelating tot de schriftelijke tests werden vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 120 van 11.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 31 mei 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.eea.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europees Milieuagentschap (Kopenhagen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 191 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Milieubeleid

  Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot het nastreven van de volgende doelstellingen: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.
  De Unie streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Unie. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. (...) Bij het bepalen van haar beleid (...) houdt de Unie rekening met: de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens; de milieuomstandigheden in de onderscheiden regio's van de Unie; de voordelen en lasten die kunnen voortvloeien uit optreden, onderscheidenlijk niet-optreden; de economische en sociale ontwikkeling van de Unie als geheel en de evenwichtige ontwikkeling van haar regio's (...). |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad) | Doelstellingen

  De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Unie en de lidstaten te voorzien van:






  1. | objectieve, betrouwbare, en vergelijkbare informatie op Europees niveau, op grond waarvan zij:






  a) | de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 191 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Milieubeleid

Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot het nastreven van de volgende doelstellingen: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.

De Unie streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Unie. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. (...) Bij het bepalen van haar beleid (...) houdt de Unie rekening met: de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens; de milieuomstandigheden in de onderscheiden regio's van de Unie; de voordelen en lasten die kunnen voortvloeien uit optreden, onderscheidenlijk niet-optreden; de economische en sociale ontwikkeling van de Unie als geheel en de evenwichtige ontwikkeling van haar regio's (...).

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad)

Doelstellingen

De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Unie en de lidstaten te voorzien van:

1.

objectieve, betrouwbare, en vergelijkbare informatie op Europees niveau, op grond waarvan zij:

a)

de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen;

| b) | de resultaten daarvan kunnen beoordelen; |
| --- | --- |

b)

de resultaten daarvan kunnen beoordelen;

| c) | het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu. |
| --- | --- |

c)

het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu.

| 2. | De benodigde technische en wetenschappelijke ondersteuning. |
| --- | --- |

2.

De benodigde technische en wetenschappelijke ondersteuning.

Taken

| — | De vorming, in samenwerking met de lidstaten, en coördinatie van een Europees milieuobservatie- en informatienetwerk; |
| --- | --- |

—

De vorming, in samenwerking met de lidstaten, en coördinatie van een Europees milieuobservatie- en informatienetwerk;

| — | de Unie en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid; |
| --- | --- |

—

de Unie en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid;

| — | assisteren bij het toezicht op milieumaatregelen door middel van geschikte ondersteuning op het gebied van rapportagevoorschriften; |
| --- | --- |

—

assisteren bij het toezicht op milieumaatregelen door middel van geschikte ondersteuning op het gebied van rapportagevoorschriften;

| — | adviseren van individuele lidstaten inzake de ontwikkeling, vaststelling en uitbreiding van hun systemen voor het toezicht op milieumaatregelen; |
| --- | --- |

—

adviseren van individuele lidstaten inzake de ontwikkeling, vaststelling en uitbreiding van hun systemen voor het toezicht op milieumaatregelen;

| — | registreren, compileren en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Unie, aanleggen van uniforme criteria voor milieu-informatie in alle lidstaten, verdere ontwikkeling en behoud van een referentiecentrum van milieu-informatie; |
| --- | --- |

—

registreren, compileren en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Unie, aanleggen van uniforme criteria voor milieu-informatie in alle lidstaten, verdere ontwikkeling en behoud van een referentiecentrum van milieu-informatie;

| — | bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen;

| — | bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale milieubewakingsprogramma’s; |
| --- | --- |

—

bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale milieubewakingsprogramma’s;

| — | om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren, aangevuld met indicatorrapporten over specifieke vraagstukken; |
| --- | --- |

—

om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren, aangevuld met indicatorrapporten over specifieke vraagstukken;

| — | stimuleren van de ontwikkeling van technieken voor milieuprognoses, van uitwisselingen van informatie over de technologie die beschikbaar is om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, van methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op preventie en bescherming en herstel van het milieu; |
| --- | --- |

—

stimuleren van de ontwikkeling van technieken voor milieuprognoses, van uitwisselingen van informatie over de technologie die beschikbaar is om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, van methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op preventie en bescherming en herstel van het milieu;

| — | zorgen voor een ruime verspreiding van betrouwbare en vergelijkbare milieu-informatie, met name over de toestand van het milieu, onder het grote publiek en daartoe het gebruik van nieuwe telematicatechnologieën bevorderen; |
| --- | --- |

—

zorgen voor een ruime verspreiding van betrouwbare en vergelijkbare milieu-informatie, met name over de toestand van het milieu, onder het grote publiek en daartoe het gebruik van nieuwe telematicatechnologieën bevorderen;

| — | actief samenwerken met andere instanties en programma’s van de Unie, andere internationale instanties en — op gebieden van gemeenschappelijk belang — met die instellingen in landen die geen lid zijn van de Unie, rekening houdend met de noodzaak overlappingen te vermijden; |
| --- | --- |

—

actief samenwerken met andere instanties en programma’s van de Unie, andere internationale instanties en — op gebieden van gemeenschappelijk belang — met die instellingen in landen die geen lid zijn van de Unie, rekening houdend met de noodzaak overlappingen te vermijden;

| — | de Commissie assisteren bij de uitwisseling van informatie over de ontwikkeling van methodieken en beste praktijken voor milieubeoordelingen en bij de verspreiding van informatie over de resultaten van relevant milieuonderzoek in een vorm die de beleidsontwikkeling het beste dient. |
| --- | --- |

—

de Commissie assisteren bij de uitwisseling van informatie over de ontwikkeling van methodieken en beste praktijken voor milieubeoordelingen en bij de verspreiding van informatie over de resultaten van relevant milieuonderzoek in een vorm die de beleidsontwikkeling het beste dient.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Één vertegenwoordiger van iedere lidstaat, één van ieder EER-land dat is aangesloten bij het Agentschap, twee vertegenwoordigers van de Commissie, en twee wetenschappers aangewezen door het Europees Parlement.

Taken

Vaststellen van de meerjarige en jaarlijkse werkprogramma’s en toezien op de uitvoering ervan, en vaststellen van het jaarverslag over de activiteiten van het Agentschap.

Uitvoerend directeur

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

Wetenschappelijk comité

Bestaat uit personen die gekwalificeerd zijn op milieugebied, aangewezen door de raad van bestuur.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

62,2 miljoen euro (50,6 miljoen euro)

Subsidie van de Unie: 66 % (80 %)

Personeelsbestand per 31 december 2011

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 134 (133),

waarvan 132 (125) bezet, plus 82 (76) andere posten (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaalaantal personeelsleden: 214 (201), waarvan er

| — | 90 (89) uitvoerende taken, |
| --- | --- |

—

90 (89) uitvoerende taken,

| — | 43 (43) administratieve taken en |
| --- | --- |

—

43 (43) administratieve taken en

| — | 1 (1) gemengde taken verrichten. |
| --- | --- |

—

1 (1) gemengde taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

| Artikelen | 13 |
| --- | --- |
| EMA-Highlights | 46 |
| Persberichten | 9 |
| Toespraken | 1 |
| Webartikelen | 3 |
| Gegevensverzamelingen | 30 |
| Indicatoren | 12 |
| Kaarten en grafieken | 271 |
| Promotiemateriaal | 5 |
| Bedrijfsdocumenten | 2 |
| Rapporten | 7 |
| Technische rapporten | 30 |
| Pan-Europese beoordelingen | 1 |
| SOER2010 | 1 |

Artikelen

13

EMA-Highlights

46

Persberichten

9

Toespraken

1

Webartikelen

3

Gegevensverzamelingen

30

Indicatoren

12

Kaarten en grafieken

271

Promotiemateriaal

5

Bedrijfsdocumenten

2

Rapporten

7

Technische rapporten

30

Pan-Europese beoordelingen

1

SOER2010

1

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | De betaling betrof vergoeding van maaltijden en verblijf van medewerkers bij de onderzoeksstations. Toen de uitvoerend directeur in april 2011 door de Europese Rekenkamer erop werd gewezen dat haar lidmaatschap van de raad van beheer van de internationale milieuorganisatie mogelijk als een belangenconflict kan worden gezien, heeft zij onmiddellijk dit lidmaatschap opgegeven, teneinde het Agentschap te vrijwaren en te waarborgen dat de uiteindelijke wetenschappelijke resultaten niet in gevaar zouden komen. In het licht van de kwijtingsprocedure van 2010 hebben de raad van bestuur en de administratie van het Agentschap het beleid inzake belangenconflicten aangescherpt om potentiële problemen in de toekomst te voorkomen. |
| --- | --- |

12.

De betaling betrof vergoeding van maaltijden en verblijf van medewerkers bij de onderzoeksstations. Toen de uitvoerend directeur in april 2011 door de Europese Rekenkamer erop werd gewezen dat haar lidmaatschap van de raad van beheer van de internationale milieuorganisatie mogelijk als een belangenconflict kan worden gezien, heeft zij onmiddellijk dit lidmaatschap opgegeven, teneinde het Agentschap te vrijwaren en te waarborgen dat de uiteindelijke wetenschappelijke resultaten niet in gevaar zouden komen. In het licht van de kwijtingsprocedure van 2010 hebben de raad van bestuur en de administratie van het Agentschap het beleid inzake belangenconflicten aangescherpt om potentiële problemen in de toekomst te voorkomen.

| 13. | Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft al het proces in gang gezet om de aanbevelingen ten uitvoer te brengen. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft al het proces in gang gezet om de aanbevelingen ten uitvoer te brengen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/86 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/86

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/15

INLEIDING

| 1. | Het Europees Bureau voor visserijcontrole (hierna: „Bureau”), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad van 26 april 2005 (1). De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Bureau voor visserijcontrole (hierna: „Bureau”), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad van 26 april 2005 (1). De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET BUREAU

| 12. | De Rekenkamer constateerde dat de procedures voor de plaatsing van opdrachten verbeterd moeten worden. Het Bureau documenteerde de schatting van de waarde van opdrachten niet naar behoren in de aanbestedingsdossiers. Een aantal selectiecriteria voor inschrijvers moet specifieker zijn teneinde de transparantie van de procedures verder te verbeteren. |
| --- | --- |

12.

De Rekenkamer constateerde dat de procedures voor de plaatsing van opdrachten verbeterd moeten worden. Het Bureau documenteerde de schatting van de waarde van opdrachten niet naar behoren in de aanbestedingsdossiers. Een aantal selectiecriteria voor inschrijvers moet specifieker zijn teneinde de transparantie van de procedures verder te verbeteren.

| 13. | Het Bureau beschikt nog niet over passende procedures voor de vastlegging en verantwoording van kosten die verband houden met het creëren van interne immateriële activa. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau beschikt nog niet over passende procedures voor de vastlegging en verantwoording van kosten die verband houden met het creëren van interne immateriële activa.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Tijdens de benoemingsprocedure van de uitvoerend directeur handelde een lid van de raad van bestuur in strijd met de regels die gelden voor benoemingen op belangrijke posten door aan te kondigen voor welke kandidaat de Commissie zou gaan stemmen. |
| --- | --- |

14.

Tijdens de benoemingsprocedure van de uitvoerend directeur handelde een lid van de raad van bestuur in strijd met de regels die gelden voor benoemingen op belangrijke posten door aan te kondigen voor welke kandidaat de Commissie zou gaan stemmen.

| 15. | De Rekenkamer constateerde dat de procedures voor personeelsselectie verder moeten worden verbeterd. De kennisgevingen van vacature bevatten geen informatie over klachten- en beroepsprocedures. De vergaderingen van de jury werden onvoldoende gedocumenteerd en bij één werving week het tot aanstelling bevoegd gezag af van de volgorde van de lijst van de jury zonder dit te motiveren. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer constateerde dat de procedures voor personeelsselectie verder moeten worden verbeterd. De kennisgevingen van vacature bevatten geen informatie over klachten- en beroepsprocedures. De vergaderingen van de jury werden onvoldoende gedocumenteerd en bij één werving week het tot aanstelling bevoegd gezag af van de volgorde van de lijst van de jury zonder dit te motiveren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 128 van 21.5.2005, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 5 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://cfca.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europees Bureau voor visserijcontrole
   (1)
  (Vigo)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 43 VWEU) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de in artikel 40, lid 1, bedoelde gemeenschappelijke ordening van de landbouwmarkten in en stellen de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk landbouw- en visserijbeleid na te streven. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad van 26 april 2005, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1224/2009) | Doelstellingen







  — | Bij deze verordening wordt een Europees Bureau voor visserijcontrole (EFCA) opgericht, dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten te helpen met hun samenwerking, zodat ze voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid om te verzekeren dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 43 VWEU)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de in artikel 40, lid 1, bedoelde gemeenschappelijke ordening van de landbouwmarkten in en stellen de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk landbouw- en visserijbeleid na te streven.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad van 26 april 2005, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1224/2009)

Doelstellingen

—

Bij deze verordening wordt een Europees Bureau voor visserijcontrole (EFCA) opgericht, dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten te helpen met hun samenwerking, zodat ze voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid om te verzekeren dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast.

Taken/Opdracht

| — | De door de lidstaten in verband met de controle- en inspectieverplichtingen van de EU verrichte controles en inspecties coördineren; |
| --- | --- |

—

De door de lidstaten in verband met de controle- en inspectieverplichtingen van de EU verrichte controles en inspecties coördineren;

| — | de door de lidstaten overeenkomstig deze verordening gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren; |
| --- | --- |

—

de door de lidstaten overeenkomstig deze verordening gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren;

| — | de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties aan de Commissie en aan derden bijstaan; |
| --- | --- |

—

de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties aan de Commissie en aan derden bijstaan;

| — | de lidstaten binnen zijn bevoegdheden bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid; |
| --- | --- |

—

de lidstaten binnen zijn bevoegdheden bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid;

| — | de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Unie; |
| --- | --- |

—

de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Unie;

| — | bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken;

| — | bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten;

| — | de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de voorschriften van de EU coördineren; |
| --- | --- |

—

de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de voorschriften van de EU coördineren;

| — | de uniforme uitvoering van de controleregeling van het gemeenschappelijk visserijbeleid ondersteunen, met inbegrip van met name:






  1) | de organisatie van de operationele coördinatie van controleactiviteiten van de lidstaten voor de uitvoering van specifieke controle- en inspectieprogramma's, controleprogramma's betreffende illegale, ongemelde en ongereglementeerde („IOO”) visserij en internationale controle- en inspectieprogramma's; |
| --- | --- | --- |

—

de uniforme uitvoering van de controleregeling van het gemeenschappelijk visserijbeleid ondersteunen, met inbegrip van met name:

1)

de organisatie van de operationele coördinatie van controleactiviteiten van de lidstaten voor de uitvoering van specifieke controle- en inspectieprogramma's, controleprogramma's betreffende illegale, ongemelde en ongereglementeerde („IOO”) visserij en internationale controle- en inspectieprogramma's;

| 2) | de inspecties die nodig zijn voor de vervulling van de taken van het Bureau. |
| --- | --- |

2)

de inspecties die nodig zijn voor de vervulling van de taken van het Bureau.

Opgemerkt zij dat, naast andere bevoegdheden, na de wijziging van de oprichtingsverordening van het Bureau bij Verordening (EG) nr. 1224/2009 van de Raad:

| 1) | functionarissen van het Bureau als inspecteur van de Unie kunnen worden aangewezen in internationale wateren; |
| --- | --- |

1)

functionarissen van het Bureau als inspecteur van de Unie kunnen worden aangewezen in internationale wateren;

| 2) | het Bureau de uitrusting mag aanschaffen of huren die voor de uitvoering van deze gezamenlijke inzetplannen nodig is; |
| --- | --- |

2)

het Bureau de uitrusting mag aanschaffen of huren die voor de uitvoering van deze gezamenlijke inzetplannen nodig is;

| 3) | het Bureau na een kennisgeving door de Commissie of op eigen initiatief een noodeenheid opzet wanneer zich ernstig risico voor het gemeenschappelijk visserijbeleid voordoet. |
| --- | --- |

3)

het Bureau na een kennisgeving door de Commissie of op eigen initiatief een noodeenheid opzet wanneer zich ernstig risico voor het gemeenschappelijk visserijbeleid voordoet.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en zes vertegenwoordigers van de Commissie.

Taken

Vaststellen van de begroting, het werkprogramma en het jaarverslag. Vaststellen van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten. Advies uitbrengen over de definitieve rekeningen.

Uitvoerend Directeur

Benoemd door de raad van bestuur uit een lijst van ten minste twee kandidaten die door de Commissie zijn voorgedragen.

Externe audit

Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

Totale begroting 2011: 12,85 (11,01) miljoen euro

| — | titel I — 6,04 (6,03) miljoen euro |
| --- | --- |

—

titel I — 6,04 (6,03) miljoen euro

| — | titel II — 1,23 (0,96) miljoen euro |
| --- | --- |

—

titel II — 1,23 (0,96) miljoen euro

| — | titel III — 5,57 (4,01 waaronder bestemmingsontvangsten à 2,60) miljoen euro |
| --- | --- |

—

titel III — 5,57 (4,01 waaronder bestemmingsontvangsten à 2,60) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

53 (53) tijdelijke functionarissen opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 52 (52) bezet

- 5 (5) arbeidscontractanten opgenomen, waarvan 4 (2) bezet

Totaalaantal posten: 58 (58), waarvan 56 (54) bezet.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Operationele coördinatie

| — | Tenuitvoerlegging van het PGS (Plan voor gezamenlijke stationering) kabeljauwvisserij in de Noordzee, het Skagerrak, het Kattegat en het oostelijk deel van het Kanaal en de westelijke wateren (ten westen van Schotland en de Ierse Zee); |
| --- | --- |

—

Tenuitvoerlegging van het PGS (Plan voor gezamenlijke stationering) kabeljauwvisserij in de Noordzee, het Skagerrak, het Kattegat en het oostelijk deel van het Kanaal en de westelijke wateren (ten westen van Schotland en de Ierse Zee);

| — | PGS kabeljauwvisserij in de Baltische Zee; |
| --- | --- |

—

PGS kabeljauwvisserij in de Baltische Zee;

| — | PGS blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en het oostelijk deel van de Atlantische Oceaan; |
| --- | --- |

—

PGS blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en het oostelijk deel van de Atlantische Oceaan;

| — | tenuitvoerlegging van het PGS in het gebied van de Visserijorganisatie voor het noordwestelijk deel van de Atlantische Oceaan en het gebied van de Visserijorganisatie voor het noordoostelijk deel van de Atlantische Oceaan; |
| --- | --- |

—

tenuitvoerlegging van het PGS in het gebied van de Visserijorganisatie voor het noordwestelijk deel van de Atlantische Oceaan en het gebied van de Visserijorganisatie voor het noordoostelijk deel van de Atlantische Oceaan;

| — | PSG pelagische soorten in de westelijke wateren van de Europese Unie; |
| --- | --- |

—

PSG pelagische soorten in de westelijke wateren van de Europese Unie;

| — | ondersteunende activiteiten ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij; |
| --- | --- |

—

ondersteunende activiteiten ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij;

| — | consolidatie van de PGS's door een regionale aanpak te stimuleren; |
| --- | --- |

—

consolidatie van de PGS's door een regionale aanpak te stimuleren;

| — | opleiding van inspecteurs van de lidstaten die deelnemen aan de PSG's en die IOO-bevissing bestrijden. |
| --- | --- |

—

opleiding van inspecteurs van de lidstaten die deelnemen aan de PSG's en die IOO-bevissing bestrijden.

Capaciteitsopbouw

| — | In kaart brengen van informatiesystemen die de visserijcontrole in de Europese Unie ondersteunen; |
| --- | --- |

—

In kaart brengen van informatiesystemen die de visserijcontrole in de Europese Unie ondersteunen;

| — | ontwerpen van een indicatieve structuur en inhoud voor het kerncurriculum van de opleiding; |
| --- | --- |

—

ontwerpen van een indicatieve structuur en inhoud voor het kerncurriculum van de opleiding;

| — | ontwikkeling van een samenwerkingsplatform voor opleiding op internet; |
| --- | --- |

—

ontwikkeling van een samenwerkingsplatform voor opleiding op internet;

| — | ondersteuning ten behoeve van de nationale opleidingsprogramma's van de lidstaten; |
| --- | --- |

—

ondersteuning ten behoeve van de nationale opleidingsprogramma's van de lidstaten;

| — | beheer, onderhoud, verbetering en ontwikkeling van de ICT-toezichtcapaciteiten; Systeem voor toezicht op schepen (VMS), Elektronisch rapportagesysteem (ERS), Fishnet; |
| --- | --- |

—

beheer, onderhoud, verbetering en ontwikkeling van de ICT-toezichtcapaciteiten; Systeem voor toezicht op schepen (VMS), Elektronisch rapportagesysteem (ERS), Fishnet;

| — | onderhoud van de coördinatieruimte van het Bureau voor de PGS's; |
| --- | --- |

—

onderhoud van de coördinatieruimte van het Bureau voor de PGS's;

| — | verlening van contractuele diensten om een patrouillevaartuig voor EFCA-visserij te huren. |
| --- | --- |

—

verlening van contractuele diensten om een patrouillevaartuig voor EFCA-visserij te huren.

(zie het jaarlijkse werkprogramma 2011 van het Bureau voor nadere informatie)

Bron: Door het Bureau verstrekte informatie.

---

(1)

NB: De naam van het Bureau is per 1 januari 2012 veranderd van „Communautair Bureau voor visserijcontrole” in „Europees Bureau voor visserijcontrole”.

Bron: Door het Bureau verstrekte informatie.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 12. | Het Bureau beschikt over een reeks interne procedures om een stevige basis voor de schatting van de waarde van opdrachten te waarborgen en legt dit proces schriftelijk vast. Het Bureau neemt evenwel nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal de documentatie van de aanbestedingsbestanden verbeteren. Het Bureau zal eveneens de opmerking van de Rekenkamer over de selectiecriteria verwerken. |
| --- | --- |

12.

Het Bureau beschikt over een reeks interne procedures om een stevige basis voor de schatting van de waarde van opdrachten te waarborgen en legt dit proces schriftelijk vast. Het Bureau neemt evenwel nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal de documentatie van de aanbestedingsbestanden verbeteren. Het Bureau zal eveneens de opmerking van de Rekenkamer over de selectiecriteria verwerken.

| 13. | Het Bureau wijst er op dat de vast te leggen en te verantwoorden interne kosten gering zijn. Het Bureau herziet momenteel echter de administratieve en operationele activiteiten en zal de opmerkingen van de Rekenkamer in dit proces meenemen. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau wijst er op dat de vast te leggen en te verantwoorden interne kosten gering zijn. Het Bureau herziet momenteel echter de administratieve en operationele activiteiten en zal de opmerkingen van de Rekenkamer in dit proces meenemen.

| 14. | Het Bureau heeft geen zeggenschap over het handelen van leden van de raad van bestuur; de uitvoerend directeur is derhalve niet verantwoordelijk voor de gang van zaken. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau heeft geen zeggenschap over het handelen van leden van de raad van bestuur; de uitvoerend directeur is derhalve niet verantwoordelijk voor de gang van zaken.

| 15. | Het Bureau zal deze informatie toevoegen aan de kennisgevingen van vacature en het standaardmodel voor de notulen aanpassen aan de voorstellen van de Rekenkamer. Het Bureau heeft begrepen dat alle kandidaten die door de jury op de lijst worden gezet, geschikt zijn voor indienstneming. In dit geval waren er twee kandidaten met aanzienlijk hogere scores dan de anderen. Gezien het kleine verschil tussen de scores van de twee kandidaten heeft het tot aanstelling bevoegde gezag uiteindelijk een van de twee kandidaten als de meest geschikte gekozen. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau zal deze informatie toevoegen aan de kennisgevingen van vacature en het standaardmodel voor de notulen aanpassen aan de voorstellen van de Rekenkamer. Het Bureau heeft begrepen dat alle kandidaten die door de jury op de lijst worden gezet, geschikt zijn voor indienstneming. In dit geval waren er twee kandidaten met aanzienlijk hogere scores dan de anderen. Gezien het kleine verschil tussen de scores van de twee kandidaten heeft het tot aanstelling bevoegde gezag uiteindelijk een van de twee kandidaten als de meest geschikte gekozen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/92 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/92

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

2012/C 388/16

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna: „Autoriteit” of „EFSA”), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van wetgeving voor de Unie en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna: „Autoriteit” of „EFSA”), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van wetgeving voor de Unie en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | In 2011 werden 13 begrotingsoverschrijvingen gedaan, die de kredieten voor IT-uitgaven aanzienlijk verhoogden (12). In totaal werd 2,5 miljoen euro overgeschreven van titel I (personeelsuitgaven) naar titel II (administratieve uitgaven), hetgeen overeenkwam met 21 % van de oorspronkelijke kredieten voor titel II. Voor titel III (beleidsuitgaven) werd een bedrag van 1,8 miljoen euro aan gesplitste betalingskredieten geannuleerd, ofwel 25 % van de oorspronkelijke gesplitste kredieten. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning en uitvoering van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel. |
| --- | --- |

12.

In 2011 werden 13 begrotingsoverschrijvingen gedaan, die de kredieten voor IT-uitgaven aanzienlijk verhoogden (12). In totaal werd 2,5 miljoen euro overgeschreven van titel I (personeelsuitgaven) naar titel II (administratieve uitgaven), hetgeen overeenkwam met 21 % van de oorspronkelijke kredieten voor titel II. Voor titel III (beleidsuitgaven) werd een bedrag van 1,8 miljoen euro aan gesplitste betalingskredieten geannuleerd, ofwel 25 % van de oorspronkelijke gesplitste kredieten. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning en uitvoering van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

| 13. | De Autoriteit kocht in december 2011 een nieuw hoofdgebouw tegen de prijs van 36,8 miljoen euro, die zal worden betaald in kwartaaltermijnen over 25 jaar, hetgeen rentebetalingen ad 18,5 miljoen euro met zich brengt. De Rekenkamer vraagt zich af of er geen zuiniger alternatieve oplossing te vinden was bij de begrotingsautoriteiten overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer en in volledige overeenstemming met het Financieel Reglement. |
| --- | --- |

13.

De Autoriteit kocht in december 2011 een nieuw hoofdgebouw tegen de prijs van 36,8 miljoen euro, die zal worden betaald in kwartaaltermijnen over 25 jaar, hetgeen rentebetalingen ad 18,5 miljoen euro met zich brengt. De Rekenkamer vraagt zich af of er geen zuiniger alternatieve oplossing te vinden was bij de begrotingsautoriteiten overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer en in volledige overeenstemming met het Financieel Reglement.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | De doorzichtigheid van de wervingsprocedure is voor verbetering vatbaar. De vragen voor de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden bepaald nadat de jury de sollicitaties had onderzocht en de juryleden ondertekenden de verklaringen over de vertrouwelijkheid en omtrent de afwezigheid van belangenconflicten pas tijdens, en niet vóór de beoordeling van de sollicitaties. |
| --- | --- |

14.

De doorzichtigheid van de wervingsprocedure is voor verbetering vatbaar. De vragen voor de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden bepaald nadat de jury de sollicitaties had onderzocht en de juryleden ondertekenden de verklaringen over de vertrouwelijkheid en omtrent de afwezigheid van belangenconflicten pas tijdens, en niet vóór de beoordeling van de sollicitaties.

| 15. | De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en de procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder de EFSA. De resultaten van deze controle worden gepresenteerd in een apart document (Speciaal verslag nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer verrichtte een controle ter beoordeling van de beleidslijnen en de procedures voor de omgang met belangenconflicten bij vier Europese Agentschappen, waaronder de EFSA. De resultaten van deze controle worden gepresenteerd in een apart document (Speciaal verslag nr. 15/2012).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 31 van 1.2.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Autoriteit.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 14 juni 2012 opgesteld en op 28 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://www.efsa.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De 13 overschrijvingen hadden betrekking op een groot aantal begrotingsonderdelen. Zo betrof de overschrijving van mei 2011 63 begrotingsonderdelen en de drie overschrijvingen van december 2011 betroffen 87 begrotingsonderdelen. Bepaalde onderdelen werden in korte tijd verlaagd en dan weer verhoogd. De kredieten voor het verzamelen van IT-gegevens en netwerken werden met 116 % verhoogd tot 5,2 miljoen euro en daarvan werd 90 % overgedragen.

12

---

BIJLAGE

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (Parma)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Verzamelen van informatie







  — | Gemeenschappelijk landbouwbeleid (artikel 38 van het Verdrag) |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Verzamelen van informatie

—

Gemeenschappelijk landbouwbeleid (artikel 38 van het Verdrag)

| — | Werking van de interne markt (artikel 114 van het Verdrag) |
| --- | --- |

—

Werking van de interne markt (artikel 114 van het Verdrag)

| — | Volksgezondheid (artikel 168 van het Verdrag) |
| --- | --- |

—

Volksgezondheid (artikel 168 van het Verdrag)

| — | Gemeenschappelijke handelspolitiek (artikel 206 van het Verdrag) |
| --- | --- |

—

Gemeenschappelijke handelspolitiek (artikel 206 van het Verdrag)

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

| — | Verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid die direct of indirect invloed hebben op het voedsel en de voedselveiligheid; |
| --- | --- |

—

Verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid die direct of indirect invloed hebben op het voedsel en de voedselveiligheid;

| — | verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid; |
| --- | --- |

—

verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid;

| — | bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens;

| — | verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord. |
| --- | --- |

—

verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord.

Taken

| — | Verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies; |
| --- | --- |

—

Verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies;

| — | bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden; |
| --- | --- |

—

bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden;

| — | ondersteuning van de Commissie; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de Commissie;

| — | onderzoek, analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens; |
| --- | --- |

—

onderzoek, analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens;

| — | opsporing en karakterisering van nieuwe risico's; |
| --- | --- |

—

opsporing en karakterisering van nieuwe risico's;

| — | instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn; |
| --- | --- |

—

instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn;

| — | verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement; |
| --- | --- |

—

verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement;

| — | verbetering van internationale samenwerking; |
| --- | --- |

—

verbetering van internationale samenwerking;

| — | verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden; |
| --- | --- |

—

verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden;

| — | bijdragen aan het systeem voor snelle waarschuwingen van de Commissie. |
| --- | --- |

—

bijdragen aan het systeem voor snelle waarschuwingen van de Commissie.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling:

14 door de Raad benoemde leden (in samenwerking met het Europees Parlement en de Commissie) en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Taak

Werkprogramma en begroting opstellen en toezien op de uitvoering ervan.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een door de Commissie voorgestelde lijst van kandidaten en na een hoorzitting in het Europees Parlement.

Adviserend lichaam

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger per lidstaat.

Taak

De uitvoerend directeur adviseren.

Wetenschappelijk comité en wetenschappelijke panels

Opstellen van de wetenschappelijke adviezen van de Autoriteit.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Interne-auditfunctie van EFSA.

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Begroting

78,8 (74,7) miljoen euro waarvan 100 % (100 %) subsidie van de Europese Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2011

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 355 (355), waarvan bezet:

personeelsleden (tijdelijke functionarissen en ambtenaren): 334 (330)

andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen): 109 (103)

Totaalaantal personeelsleden (1) 443 (433) waarvan er:

326 (323) uitvoerende taken, en

117 (110) administratieve taken verrichten

Producten en diensten 2011 (2010)

Wetenschappelijke output en ondersteunende publicaties in 2011 (2010)

Activiteit 1:   Verstrekken van wetenschappelijke adviezen en verklaringen & richtsnoeren voor risicobeoordeling

| — | Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 9 (2) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 9 (2)

| — | Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 38 (48) |
| --- | --- |

—

Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 38 (48)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 3 (5) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 3 (5)

| — | Verklaring van EFSA: 3 (4) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 3 (4)

| — | Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 4 (7) |
| --- | --- |

—

Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 4 (7)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 1 = 57 (66)

Activiteit 2:   Beoordeling van producten, substanties en te autoriseren aanvragen

| — | Conclusies van de peer review inzake pesticiden: 54 (73) |
| --- | --- |

—

Conclusies van de peer review inzake pesticiden: 54 (73)

| — | Richtsnoeren van EFSA: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van EFSA: 2 (1)

| — | Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 17 (6) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 17 (6)

| — | Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 298 (244) |
| --- | --- |

—

Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 298 (244)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 1 (2)

| — | Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 9 (5) |
| --- | --- |

—

Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 9 (5)

| — | Verklaring van EFSA: 3 (0) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 3 (0)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 2 = 384 (331)

Activiteit 3:   Gegevensverzameling, wetenschappelijke samenwerking en netwerken

| — | Richtsnoeren van EFSA: 3 (3) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van EFSA: 3 (3)

| — | Verklaring van EFSA: 0 (2) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 0 (2)

| — | Met redenen omkleed advies: 88 (68) |
| --- | --- |

—

Met redenen omkleed advies: 88 (68)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 16 (38) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 16 (38)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 3 = 107 (111)

Ondersteunende publicaties

| — | Evenementenverslag: 8 (7) |
| --- | --- |

—

Evenementenverslag: 8 (7)

| — | Extern wetenschappelijk verslag: 37 (33) |
| --- | --- |

—

Extern wetenschappelijk verslag: 37 (33)

| — | Technisch verslag: 65 (17) |
| --- | --- |

—

Technisch verslag: 65 (17)

Totaal ondersteunende publicaties = 110 (57)

Totaal output = 658 (565)

| — | Wetenschappelijke output die gepaard ging met communicatieactiviteiten: 35 % (34 %) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke output die gepaard ging met communicatieactiviteiten: 35 % (34 %)

| — | Openbare raadplegingen: 78 (78) |
| --- | --- |

—

Openbare raadplegingen: 78 (78)

| — | Bezoeken aan de website: 3,5 (3,0) miljoen |
| --- | --- |

—

Bezoeken aan de website: 3,5 (3,0) miljoen

| — | Abonnees op „EFSA Highlights”: 27 933(26 934) |
| --- | --- |

—

Abonnees op „EFSA Highlights”: 27 933(26 934)

| — | Media-aandacht: 9 397(8 330) |
| --- | --- |

—

Media-aandacht: 9 397(8 330)

| — | Vragen van de media: 1 086(857) |
| --- | --- |

—

Vragen van de media: 1 086(857)

| — | Persberichten: 15 (16) |
| --- | --- |

—

Persberichten: 15 (16)

| — | Webnieuwsverhalen: 63 (59) |
| --- | --- |

—

Webnieuwsverhalen: 63 (59)

| — | Interviews: 126 (116) |
| --- | --- |

—

Interviews: 126 (116)

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

---

(1)  Inclusief 7 aanstellingsbrieven, verzonden per 31.12.2011.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 12. | Een wijziging in het organisatiemodel evenals de aankoop van een nieuw gebouw plus de verhuizing daarheen vereisten aanpassingen (in het bijzonder van de IT-systemen). Een aantal aanwervingen werd vrijwillig met een paar maanden uitgesteld. Dit alles zorgde voor een minder voorspelbaar klimaat en leidde tot een grotere behoefte aan kredietoverdrachten (6 % in 2011 vergeleken met 4 % in 2010).
  EFSA bestudeert de mogelijkheid haar begrotingsstructuur aan te passen aan het algehele begrotingskader om fragmentatie en behoeften aan overdrachten in de toekomst terug te dringen.
  De lagere consumptie van gesplitste betalingskredieten komt voort uit een moeilijk te voorspellen exact betalingspatroon van meerjarige wetenschappelijke samenwerkingsprojecten die in 2009 zijn ingevoerd. |
| --- | --- |

12.

Een wijziging in het organisatiemodel evenals de aankoop van een nieuw gebouw plus de verhuizing daarheen vereisten aanpassingen (in het bijzonder van de IT-systemen). Een aantal aanwervingen werd vrijwillig met een paar maanden uitgesteld. Dit alles zorgde voor een minder voorspelbaar klimaat en leidde tot een grotere behoefte aan kredietoverdrachten (6 % in 2011 vergeleken met 4 % in 2010).

EFSA bestudeert de mogelijkheid haar begrotingsstructuur aan te passen aan het algehele begrotingskader om fragmentatie en behoeften aan overdrachten in de toekomst terug te dringen.

De lagere consumptie van gesplitste betalingskredieten komt voort uit een moeilijk te voorspellen exact betalingspatroon van meerjarige wetenschappelijke samenwerkingsprojecten die in 2009 zijn ingevoerd.

| 13. | EFSA heeft haar hoofdkantoor gekocht overeenkomstig modaliteiten voor een gespreide betaling gedurende 25 jaar, die door de begrotingsautoriteit zijn toegestaan. EFSA heeft de Europese Commissie onlangs verzocht een verzoek aan de begrotingsautoriteit om extra middelen in overweging te nemen om het tijdschema voor de aankoop in te korten. Een dergelijke, geanticipeerde betaling is mogelijk zonder extra kosten voor EFSA. |
| --- | --- |

13.

EFSA heeft haar hoofdkantoor gekocht overeenkomstig modaliteiten voor een gespreide betaling gedurende 25 jaar, die door de begrotingsautoriteit zijn toegestaan. EFSA heeft de Europese Commissie onlangs verzocht een verzoek aan de begrotingsautoriteit om extra middelen in overweging te nemen om het tijdschema voor de aankoop in te korten. Een dergelijke, geanticipeerde betaling is mogelijk zonder extra kosten voor EFSA.

| 14. | De wervingsprocedures van EFSA voldoen ten volle aan de wettelijke vereisten.
  Om meer aandacht te geven aan de specifieke dimensie van doorzichtigheid heeft EFSA in januari 2012 de relevante procedures aangepast om te waarborgen dat de instrumenten voor het beoordelen van de vakbekwaamheid van kandidaten vóór evaluatie van de sollicitaties worden vastgelegd.
  De geheimhoudingsverklaringen van de leden van het selectiecomité en de verklaring omtrent eventuele belangen worden in een eerder stadium van de procedure ondertekend en systematisch beoordeeld. |
| --- | --- |

14.

De wervingsprocedures van EFSA voldoen ten volle aan de wettelijke vereisten.

Om meer aandacht te geven aan de specifieke dimensie van doorzichtigheid heeft EFSA in januari 2012 de relevante procedures aangepast om te waarborgen dat de instrumenten voor het beoordelen van de vakbekwaamheid van kandidaten vóór evaluatie van de sollicitaties worden vastgelegd.

De geheimhoudingsverklaringen van de leden van het selectiecomité en de verklaring omtrent eventuele belangen worden in een eerder stadium van de procedure ondertekend en systematisch beoordeeld.

| 15. | De antwoorden van EFSA worden gepresenteerd in een apart document (Speciaal verslag nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

De antwoorden van EFSA worden gepresenteerd in een apart document (Speciaal verslag nr. 15/2012).

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/98 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/98

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Instituut

2012/C 388/17

INLEIDING

| 1. | Het Europees Instituut voor gendergelijkheid (hierna: „Instituut”), gevestigd te Vilnius, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 20 december 2006 (1). Het Instituut heeft tot taak het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie betreffende gendergelijkheid en het ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen (2). Het Instituut werd volledig autonoom in 2010. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Instituut voor gendergelijkheid (hierna: „Instituut”), gevestigd te Vilnius, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 20 december 2006 (1). Het Instituut heeft tot taak het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie betreffende gendergelijkheid en het ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen (2). Het Instituut werd volledig autonoom in 2010.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Instituut, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Instituut, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Instituut, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Instituut, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Instituut en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Instituut en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Instituut betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Instituut betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De totale begrotingskredieten bedroegen 7,5 miljoen euro, tegen 5,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Er werden begrotingsvastleggingen gedaan voor een bedrag van 6,7 miljoen euro. De naar 2012 overgedragen kredieten bedragen 3,3 miljoen euro; dit vertegenwoordigt 50 % van de totale vastleggingen. Dit hoge percentage kredietoverdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De totale begrotingskredieten bedroegen 7,5 miljoen euro, tegen 5,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Er werden begrotingsvastleggingen gedaan voor een bedrag van 6,7 miljoen euro. De naar 2012 overgedragen kredieten bedragen 3,3 miljoen euro; dit vertegenwoordigt 50 % van de totale vastleggingen. Dit hoge percentage kredietoverdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET INSTITUUT

| 13. | De Rekenkamer constateerde dat het noodzakelijk was om de documentatie over de fysieke inventarisatie voor vaste activa en de schatting van transitorische passiva te verbeteren. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer constateerde dat het noodzakelijk was om de documentatie over de fysieke inventarisatie voor vaste activa en de schatting van transitorische passiva te verbeteren.

| 14. | De dienst Interne Audit van de Europese Commissie verrichtte in december 2011 een beperkte beoordeling van de tenuitvoerlegging van internecontrolenormen bij het Instituut. Het Instituut aanvaardde de aanbevelingen om de procedure voor de tenuitvoerlegging van de internecontrolenormen af te ronden en de leiding stelde een actieplan vast dat in 2012 dient te worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

14.

De dienst Interne Audit van de Europese Commissie verrichtte in december 2011 een beperkte beoordeling van de tenuitvoerlegging van internecontrolenormen bij het Instituut. Het Instituut aanvaardde de aanbevelingen om de procedure voor de tenuitvoerlegging van de internecontrolenormen af te ronden en de leiding stelde een actieplan vast dat in 2012 dient te worden uitgevoerd.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 403 van 30.12.2006, blz. 9.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Instituut.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 652/2008 van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Instituut.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 6 juni 2012 opgesteld en op 13 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://www.eige.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europees Instituut voor gendergelijkheid (Vilnius)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 2 en 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie) | De waarden waarop de Unie berust, zijn eerbied voor de menselijke waardigheid, vrijheid, democratie, gelijkheid, de rechtsstaat en eerbiediging van de mensenrechten, waaronder de rechten van personen die tot minderheden behoren. Deze waarden hebben de lidstaten gemeen in een samenleving die gekenmerkt wordt door pluralisme, non-discriminatie, verdraagzaamheid, rechtvaardigheid, solidariteit en gelijkheid van vrouwen en mannen.
  De Unie bestrijdt sociale uitsluiting en discriminatie, en bevordert sociale rechtvaardigheid en bescherming, de gelijkheid van vrouwen en mannen, de solidariteit tussen generaties en de bescherming van de rechten van het kind. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Instituut


  (Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen

  Bijdragen tot en versterken van de bevordering van gendergelijkheid, waaronder de integratie van de genderdimensie in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid, en tot de bestrijding van discriminatie op basis van geslacht, alsmede een grotere bewustwording van gendergelijkheid onder de burgers van de Unie bewerkstelligen.

  Taken







  — | Verzamelen, analyseren en verspreiden van relevante, onderling vergelijkbare en betrouwbare informatie over gendergelijkheid; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 2 en 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie)

De waarden waarop de Unie berust, zijn eerbied voor de menselijke waardigheid, vrijheid, democratie, gelijkheid, de rechtsstaat en eerbiediging van de mensenrechten, waaronder de rechten van personen die tot minderheden behoren. Deze waarden hebben de lidstaten gemeen in een samenleving die gekenmerkt wordt door pluralisme, non-discriminatie, verdraagzaamheid, rechtvaardigheid, solidariteit en gelijkheid van vrouwen en mannen.

De Unie bestrijdt sociale uitsluiting en discriminatie, en bevordert sociale rechtvaardigheid en bescherming, de gelijkheid van vrouwen en mannen, de solidariteit tussen generaties en de bescherming van de rechten van het kind.

Bevoegdheden van het Instituut

(Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Bijdragen tot en versterken van de bevordering van gendergelijkheid, waaronder de integratie van de genderdimensie in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid, en tot de bestrijding van discriminatie op basis van geslacht, alsmede een grotere bewustwording van gendergelijkheid onder de burgers van de Unie bewerkstelligen.

Taken

—

Verzamelen, analyseren en verspreiden van relevante, onderling vergelijkbare en betrouwbare informatie over gendergelijkheid;

| — | ontwikkelen van methoden ter verbetering van de objectiviteit, onderlinge vergelijkbaarheid en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau; |
| --- | --- |

—

ontwikkelen van methoden ter verbetering van de objectiviteit, onderlinge vergelijkbaarheid en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau;

| — | ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen en om gendermainstreaming in alle instellingen en organen van de Unie te ondersteunen; |
| --- | --- |

—

ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen en om gendermainstreaming in alle instellingen en organen van de Unie te ondersteunen;

| — | verrichten van enquêtes over de situatie met betrekking tot gendergelijkheid in Europa; |
| --- | --- |

—

verrichten van enquêtes over de situatie met betrekking tot gendergelijkheid in Europa;

| — | zorgen voor de oprichting en de coördinatie van een Europees Netwerk voor Gendergelijkheid; |
| --- | --- |

—

zorgen voor de oprichting en de coördinatie van een Europees Netwerk voor Gendergelijkheid;

| — | organiseren van ad-hocbijeenkomsten van deskundigen ter ondersteuning van zijn onderzoekswerkzaamheden; |
| --- | --- |

—

organiseren van ad-hocbijeenkomsten van deskundigen ter ondersteuning van zijn onderzoekswerkzaamheden;

| — | samen met de belanghebbenden conferenties, campagnes en bijeenkomsten op Europees niveau organiseren teneinde de bewustwording met betrekking tot gendergelijkheid onder de burgers van de Unie te vergroten, en voorleggen van zijn bevindingen en conclusies aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

samen met de belanghebbenden conferenties, campagnes en bijeenkomsten op Europees niveau organiseren teneinde de bewustwording met betrekking tot gendergelijkheid onder de burgers van de Unie te vergroten, en voorleggen van zijn bevindingen en conclusies aan de Commissie;

| — | verspreiden van informatie over positieve voorbeelden van niet-stereotiepe rollen van vrouwen en mannen in alle facetten van het leven, en zijn bevindingen en initiatieven bekendmaken om deze succesverhalen in de openbaarheid te brengen en erop voort te bouwen; |
| --- | --- |

—

verspreiden van informatie over positieve voorbeelden van niet-stereotiepe rollen van vrouwen en mannen in alle facetten van het leven, en zijn bevindingen en initiatieven bekendmaken om deze succesverhalen in de openbaarheid te brengen en erop voort te bouwen;

| — | zorgen voor dialoog en samenwerking met niet-gouvernementele organisaties, organisaties voor gelijke kansen, universiteiten en deskundigen, onderzoekscentra, sociale partners; |
| --- | --- |

—

zorgen voor dialoog en samenwerking met niet-gouvernementele organisaties, organisaties voor gelijke kansen, universiteiten en deskundigen, onderzoekscentra, sociale partners;

| — | opzetten van een voor het publiek toegankelijk bestand aan documentatie; |
| --- | --- |

—

opzetten van een voor het publiek toegankelijk bestand aan documentatie;

| — | informatie over gendermainstreaming ter beschikking van overheids- en particuliere organisaties stellen; |
| --- | --- |

—

informatie over gendermainstreaming ter beschikking van overheids- en particuliere organisaties stellen;

| — | verstrekken van informatie aan de instellingen van de Unie over gendergelijkheid en gendermainstreaming in de toetredingslanden en kandidaat-lidstaten. |
| --- | --- |

—

verstrekken van informatie aan de instellingen van de Unie over gendergelijkheid en gendermainstreaming in de toetredingslanden en kandidaat-lidstaten.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

18 vertegenwoordigers die door de Raad op voordracht van elke lidstaat worden benoemd en een lid dat de Commissie vertegenwoordigt en door de Commissiewordt benoemd op basis van de hoogste graad van bekwaamheid en een uitgebreide en relevante en transdisciplinaire deskundigheid op het gebied van gendergelijkheid. Er wordt gestreefd naar een evenwichtige deelname van mannen en vrouwen in de raad van bestuur. De door de Raad benoemde leden vertegenwoordigen 18 lidstaten waarbij de toerbeurtvolgorde van de voorzitterschappen wordt aangehouden.

Taken

Het jaarlijkse werkprogramma en het werkprogramma op middellange termijn, de begroting en het jaarverslag vaststellen. Het huishoudelijk reglement van het Instituut en het reglement van orde van de raad van bestuur vaststellen.

Deskundigenforum

Samenstelling

Leden van bevoegde instanties die gespecialiseerd zijn in gendergelijkheidszaken, waarbij elke lidstaat één vertegenwoordiger aanwijst, twee door het Europees Parlement aan te wijzen leden van andere relevante organisaties die gespecialiseerd zijn in gendergelijkheidszaken, alsmede drie leden die door de Commissie worden aangewezen.

Taken

De directeur helpen het hoge niveau en de onafhankelijkheid van de werkzaamheden van het Instituut te waarborgen, een instantie vormen voor de uitwisseling van informatie over gendergelijkheidszaken, kennis bundelen en zorgen voor nauwe samenwerking tussen het Instituut en de bevoegde organen in de lidstaten.

De directeur wordt door de raad van bestuur benoemd uit een lijst van kandidaten die door de Commissie is opgesteld na een vergelijkend examen.

Taken

Verantwoordelijk voor de uitvoering van de in Verordening (EG) nr. 1922/2006 omschreven taken, de opstelling en uitvoering van het jaarlijkse werkprogramma en het werkprogramma op middellange termijn van het Instituut, de voorbereiding van de vergaderingen van de raad van bestuur en het deskundigenforum, de opstelling en publicatie van het jaarverslag, alle personeelszaken, alle aangelegenheden die verband houden met het dagelijks beheer, en de uitvoering van doeltreffende toezicht- en evaluatieprocedures met betrekking tot de prestaties van het Instituut.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Instituut gestelde middelen

Definitieve begroting

7,5 (5,9) miljoen euro, waarvan 100 % (100 %) subsidie van de Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2011

27 (25) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 26 (23) bezet.

8 (4) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen, stagiair).

Totaalaantal personeelsleden

35 (29), waarvan:

| — | 24 (18) uitvoerende, |
| --- | --- |

—

24 (18) uitvoerende,

| — | 8 (8) administratieve taken en |
| --- | --- |

—

8 (8) administratieve taken en

| — | 3 (3) gemengde taken verrichten. |
| --- | --- |

—

3 (3) gemengde taken verrichten.

In 2011 (2010) verrichte activiteiten en diensten

Prioritaire gebieden: vergelijkbare en betrouwbare gegevens en indicatoren voor gendergelijkheid; verzamel- en verwerkingsmethoden en -praktijken voor werk op het gebied van gendergelijkheid; resource- en documentatiecentrum; bewustmaking, netwerken en communicatie.

Aantal gestarte onderzoeken: 6 (8)

Aantal bijdragen voor landen die het voorzitterschap bekleden: 2 (2)

Aantal vergaderingen van deskundigen en werkgroepen: 19 (12)

Internationale conferentie: 1 (0)

Aantal onderzoeksverslagen: 2 (0)

Jaarverslagen: 1 (1)

Bron: Door het Instituut verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET INSTITUUT

| 12. | Dit is waar. Met ingang van 2011 heeft EIGE een adequaat systeem voor verslaglegging van en toezicht op de uitvoering van de begroting ingevoerd. Zoals reeds in 2011 met de Rekenkamer is besproken, heeft EIGE per titel acceptabele plafonds ingesteld voor over te dragen kredieten, zoals maximaal 10 % voor titel I, maximaal 20 % voor titel II en maximaal 35 % voor titel III. Vanwege de beginfase verwachtten we voor 2011 en verwachten we voor 2012 nog steeds een hoger percentage overgedragen kredieten te hebben, met name voor titel III — operationele activiteiten. Vanaf 2013 zal EIGE binnen de maximumpercentages blijven. |
| --- | --- |

12.

Dit is waar. Met ingang van 2011 heeft EIGE een adequaat systeem voor verslaglegging van en toezicht op de uitvoering van de begroting ingevoerd. Zoals reeds in 2011 met de Rekenkamer is besproken, heeft EIGE per titel acceptabele plafonds ingesteld voor over te dragen kredieten, zoals maximaal 10 % voor titel I, maximaal 20 % voor titel II en maximaal 35 % voor titel III. Vanwege de beginfase verwachtten we voor 2011 en verwachten we voor 2012 nog steeds een hoger percentage overgedragen kredieten te hebben, met name voor titel III — operationele activiteiten. Vanaf 2013 zal EIGE binnen de maximumpercentages blijven.

| 13. | Dit is waar. Alle activa van EIGE zullen naar behoren worden gedocumenteerd, geoormerkt en vastgelegd. Daarnaast zal EIGE een inventarisatieprocedure opstellen en invoeren, teneinde een goed beheer van onze activa te waarborgen. De gedocumenteerde procedure zal in werking treden na ondertekening van de beslissing van de directeur in het laatste kwartaal van 2012. |
| --- | --- |

13.

Dit is waar. Alle activa van EIGE zullen naar behoren worden gedocumenteerd, geoormerkt en vastgelegd. Daarnaast zal EIGE een inventarisatieprocedure opstellen en invoeren, teneinde een goed beheer van onze activa te waarborgen. De gedocumenteerde procedure zal in werking treden na ondertekening van de beslissing van de directeur in het laatste kwartaal van 2012.

| 14. | Dit is waar. Het actieplan van EIGE is vastgesteld en wordt momenteel ingevoerd. De Rekenkamer zal voorafgaand aan haar volgende bezoek aan Vilnius worden geïnformeerd over de voortgang. |
| --- | --- |

14.

Dit is waar. Het actieplan van EIGE is vastgesteld en wordt momenteel ingevoerd. De Rekenkamer zal voorafgaand aan haar volgende bezoek aan Vilnius worden geïnformeerd over de voortgang.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/104 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/104

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

2012/C 388/18

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (hierna: „Autoriteit”), gevestigd te Frankfurt, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 (1). De Autoriteit heeft als taak, bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en beoordelen, en de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011. |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (hierna: „Autoriteit”), gevestigd te Frankfurt, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 (1). De Autoriteit heeft als taak, bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en beoordelen, en de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de overgang van de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen, naar een Europese Autoriteit. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de overgang van de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen, naar een Europese Autoriteit.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 6 579 663 euro, ofwel 62 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel II Administratieve uitgaven (60 %) en titel III Beleidsuitgaven (12 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden bereikt. |
| --- | --- |

12.

De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 6 579 663 euro, ofwel 62 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel II Administratieve uitgaven (60 %) en titel III Beleidsuitgaven (12 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden bereikt.

| 13. | De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 10,7 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 55 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit de bijdragen van de lidstaten en EVA-landen, en 45 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte de Autoriteit een positief begrotingsuitvoeringsresultaat van 2,8 miljoen euro. Overeenkomstig haar financieel reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de boekhouding opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie. |
| --- | --- |

13.

De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 10,7 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 55 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit de bijdragen van de lidstaten en EVA-landen, en 45 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte de Autoriteit een positief begrotingsuitvoeringsresultaat van 2,8 miljoen euro. Overeenkomstig haar financieel reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de boekhouding opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN DE AUTORITEIT

| 14. | Het boekhoudsysteem van de Autoriteit moet nog door de rekenplichtige worden gevalideerd, zoals voorgeschreven in het Financieel Reglement. |
| --- | --- |

14.

Het boekhoudsysteem van de Autoriteit moet nog door de rekenplichtige worden gevalideerd, zoals voorgeschreven in het Financieel Reglement.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | De gecontroleerde aanbestedingsprocedures strookten niet volledig met de bepalingen van het algemeen Financieel Reglement. Voor vijf aankopen van IT-materiaal (totaalbedrag van 160 117 euro) werden de toegepaste gunningscriteria niet vooraf bepaald en werden geen schriftelijke contracten ondertekend. In een ander geval dat verband hield met de werving van personeel (55 000 euro) werden de gunningscriteria onjuist toegepast. De Autoriteit dient ervoor te zorgen dat alle nieuwe contracten worden gegund met volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften van de EU. |
| --- | --- |

15.

De gecontroleerde aanbestedingsprocedures strookten niet volledig met de bepalingen van het algemeen Financieel Reglement. Voor vijf aankopen van IT-materiaal (totaalbedrag van 160 117 euro) werden de toegepaste gunningscriteria niet vooraf bepaald en werden geen schriftelijke contracten ondertekend. In een ander geval dat verband hield met de werving van personeel (55 000 euro) werden de gunningscriteria onjuist toegepast. De Autoriteit dient ervoor te zorgen dat alle nieuwe contracten worden gegund met volledige inachtneming van de aanbestedingsvoorschriften van de EU.

| 16. | De Autoriteit dient de transparantie van haar wervingsprocedures te verbeteren: noch de minimumcijfers om te worden toegelaten tot de schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen op de lijst van geschikte kandidaten, noch de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht, en er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag inzake de benoeming van de jury’s. |
| --- | --- |

16.

De Autoriteit dient de transparantie van haar wervingsprocedures te verbeteren: noch de minimumcijfers om te worden toegelaten tot de schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen op de lijst van geschikte kandidaten, noch de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht, en er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag inzake de benoeming van de jury’s.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Autoriteit.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 28 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.eiopa.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (Frankfurt am Main)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 26, 114, 290 en 291 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | — | De interne markt tot stand brengen en de werking ervan verzekeren, overeenkomstig de relevante Verdragsbepalingen. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 26, 114, 290 en 291 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

—

De interne markt tot stand brengen en de werking ervan verzekeren, overeenkomstig de relevante Verdragsbepalingen.

| — | Het opstellen van ontwerpen voor technische normen als voorbereidend werk voor niet-wetgevingshandelingen van algemene strekking ter aanvulling of wijziging van bepaalde niet-essentiële onderdelen van de wetgevingshandeling, of wanneer het nodig is dat juridisch bindende handelingen van de Unie volgens eenvormige voorwaarden worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

—

Het opstellen van ontwerpen voor technische normen als voorbereidend werk voor niet-wetgevingshandelingen van algemene strekking ter aanvulling of wijziging van bepaalde niet-essentiële onderdelen van de wetgevingshandeling, of wanneer het nodig is dat juridisch bindende handelingen van de Unie volgens eenvormige voorwaarden worden uitgevoerd.

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1094/2010 tot oprichting van de Autoriteit, taken en bevoegdheden op grond van artikel 1, lid 6, en artikel 8)

Doelstellingen

De collectieve belangen beschermen door bij te dragen tot de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel op de korte, middellange en lange termijn, in het belang van de economie, de burgers en het bedrijfsleven van de Unie.

Taken

| — | Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken; |
| --- | --- |

—

Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken;

| — | bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten;

| — | nauw samenwerken met het ESRB; |
| --- | --- |

—

nauw samenwerken met het ESRB;

| — | organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten;

| — | volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied; |
| --- | --- |

—

volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied;

| — | verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten; |
| --- | --- |

—

verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten;

| — | bevorderen van de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden; |
| --- | --- |

—

bevorderen van de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden;

| — | bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan verzekeringnemers en begunstigden; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan verzekeringnemers en begunstigden;

| — | vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld; |
| --- | --- |

—

vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld;

| — | bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten; |
| --- | --- |

—

bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten;

| — | overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen (CETVB). |
| --- | --- |

—

overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen (CETVB).

Bestuur

(Verordening (EU) nr. 1094/2010 tot oprichting van de Autoriteit: artikelen 40-44: raad van toezichthouders; artikelen 45-47 raad van bestuur; artikelen 48-50: voorzitter; artikelen 51-53: uitvoerend directeur)

Raad van toezichthouders

Samenstelling: de hoofden van de betreffende toezichthoudende instanties uit alle Europese lidstaten, de voorzitter van de Autoriteit, vertegenwoordigers van de Europese Commissie, de Europese Raad voor systeemrisico's, de Europese Bankautoriteit en de Europese Autoriteit voor effecten en markten, en waarnemers.

Taken: het belangrijkste besluitvormingsorgaan van de Autoriteit.

Raad van bestuur

Samenstelling: de voorzitter van de Autoriteit, zes vertegenwoordigers van de nationale toezichthoudende instanties en een vertegenwoordiger van de Europese Commissie.

Taken: ziet erop toe dat de Autoriteit haar opdracht vervult en de haar opgedragen werkzaamheden, begrotingsbevoegdheden, het personeelsbeleidsplan en de uitvoeringsmaatregelen van het Statuut uitvoert.

De voorzitter van de Autoriteit

Vertegenwoordigt de Autoriteit, bereidt de werkzaamheden van de raad van toezichthouders voor en zit de vergaderingen van de raden voor.

De uitvoerend directeur van de Autoriteit

Verantwoordelijk voor het beheer van de Autoriteit en voor de tenuitvoerlegging van het jaarlijkse werkprogramma en de begroting; bereidt de werkzaamheden van de raad van bestuur voor, evenals de begroting en het werkprogramma.

Comité kwaliteitscontrole

Samenstelling: de plaatsvervangend voorzitter van de Autoriteit, twee leden van de raad van bestuur, de uitvoerend directeur.

Taken: toezien op en beoordelen van de goede uitvoering van de interne procedures en besluiten.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Definitieve begroting

Definitieve begrotingskredieten: 10,66 miljoen euro

Personeelsbestand

Statutair personeel:

46 posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan 46 bezet

Lijst van het aantal ambten: 100 % vervuld

Arbeidscontractanten:

7 posten opgenomen in de begroting, waarvan 6 bezet

Gedetacheerde nationale deskundigen:

6 posten opgenomen in de begroting, waarvan 4 bezet

Totaal: 56 personeelsleden

Producten en diensten in 2011

Reguleringstaken

| — | Vijfde kwantitatieve impactstudie; |
| --- | --- |

—

Vijfde kwantitatieve impactstudie;

| — | 11 openbare raadplegingen met betrekking tot verschillende activiteitenterreinen van de Autoriteit (verzekeringen en pensioenen). |
| --- | --- |

—

11 openbare raadplegingen met betrekking tot verschillende activiteitenterreinen van de Autoriteit (verzekeringen en pensioenen).

Toezichttaken

| — | Deelname van de Autoriteit aan het College van toezichthouders; |
| --- | --- |

—

Deelname van de Autoriteit aan het College van toezichthouders;

| — | actieplan voor de colleges van 2011. |
| --- | --- |

—

actieplan voor de colleges van 2011.

Consumentenbescherming en financiële innovatie

| — | Verslag over de financiële basiskennis van de bevoegde autoriteiten en de door hen genomen educatieve initiatieven; |
| --- | --- |

—

Verslag over de financiële basiskennis van de bevoegde autoriteiten en de door hen genomen educatieve initiatieven;

| — | inbreng bij de herziening door de Commissie van de richtlijn betreffende verzekeringsbemiddeling (IMD). |
| --- | --- |

—

inbreng bij de herziening door de Commissie van de richtlijn betreffende verzekeringsbemiddeling (IMD).

Gemeenschappelijke toezichtcultuur

| — | 3 sectoroverschrijdende seminars; |
| --- | --- |

—

3 sectoroverschrijdende seminars;

| — | 15 seminars voor bevoegde nationale autoriteiten; |
| --- | --- |

—

15 seminars voor bevoegde nationale autoriteiten;

| — | ontwikkeling van de methodologie voor 3 collegiale toetsingen. |
| --- | --- |

—

ontwikkeling van de methodologie voor 3 collegiale toetsingen.

Financiële stabiliteit

| — | 2 tweejaarlijkse verslagen inzake financiële stabiliteit; |
| --- | --- |

—

2 tweejaarlijkse verslagen inzake financiële stabiliteit;

| — | 1 Europabrede stresstest voor de verzekeringssector; |
| --- | --- |

—

1 Europabrede stresstest voor de verzekeringssector;

| — | 1 satellietproject ter beoordeling van de effecten van het optreden van een langere periode van lage rentetarieven; |
| --- | --- |

—

1 satellietproject ter beoordeling van de effecten van het optreden van een langere periode van lage rentetarieven;

| — | opzetten van een pilot-„risicodashboard”. |
| --- | --- |

—

opzetten van een pilot-„risicodashboard”.

Crisisbeheer

| — | Een samenstel van tijdelijke procedures voor de omgang met noodsituaties, ontwikkeld door de Autoriteit in samenwerking met de andere ETA's; |
| --- | --- |

—

Een samenstel van tijdelijke procedures voor de omgang met noodsituaties, ontwikkeld door de Autoriteit in samenwerking met de andere ETA's;

| — | een alomvattend besluitvormingskader dat in detail de processen beschrijft die de Autoriteit zal hanteren om zich te kwijten van haar verantwoordelijkheden inzake de voorkoming van crises en crisisbeheer. |
| --- | --- |

—

een alomvattend besluitvormingskader dat in detail de processen beschrijft die de Autoriteit zal hanteren om zich te kwijten van haar verantwoordelijkheden inzake de voorkoming van crises en crisisbeheer.

Externe betrekkingen

| — | Opzetten van twee groepen van belanghebbenden voor verzekeringen en bedrijfspensioenen; |
| --- | --- |

—

Opzetten van twee groepen van belanghebbenden voor verzekeringen en bedrijfspensioenen;

| — | regelgevings- en toezichtdialogen met de US National Association of Insurance Commissioners (NAIC), de China Insurance Regulatory Commission (CIRC), de Japanse Financial Services Authority (Japanse FSA), de Latijns-Amerikaanse Association of Insurance Supervisors (ASSAL), de Braziliaanse bevoegde toezichtautoriteit voor de particuliere verzekeringssector (SUSEP) en het US Federal Insurance Office (FIO); |
| --- | --- |

—

regelgevings- en toezichtdialogen met de US National Association of Insurance Commissioners (NAIC), de China Insurance Regulatory Commission (CIRC), de Japanse Financial Services Authority (Japanse FSA), de Latijns-Amerikaanse Association of Insurance Supervisors (ASSAL), de Braziliaanse bevoegde toezichtautoriteit voor de particuliere verzekeringssector (SUSEP) en het US Federal Insurance Office (FIO);

| — | lid van de internationale vereniging van verzekeringstoezichthouders, inclusief het lidmaatschap van alle uitvoerende comités; |
| --- | --- |

—

lid van de internationale vereniging van verzekeringstoezichthouders, inclusief het lidmaatschap van alle uitvoerende comités;

| — | 3 equivalentieverslagen (Zwitserland, Bermuda en Japan). |
| --- | --- |

—

3 equivalentieverslagen (Zwitserland, Bermuda en Japan).

Conferenties/andere openbare evenementen in 2011

| — | 3 conferenties en evenementen (TIGS, de jaarlijkse EIOPA-conferentie, dag van de consumentenstrategie). |
| --- | --- |

—

3 conferenties en evenementen (TIGS, de jaarlijkse EIOPA-conferentie, dag van de consumentenstrategie).

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 12. | In het eerste jaar van de Autoriteit was het uitvoeringspercentage van de begroting onder titel II en III inderdaad laag. Dit was een bewust besluit van de uitvoerend directeur om het begrote bedrag voor IT (30 % van de totale begroting van de EAVB) niet vast te leggen (en niet te besteden) wegens het ontbreken in 2011 van een beleidsoriëntatie van de raad van toezichthouders. De ingewikkelde procedure om besluiten te nemen, en de grote gevolgen daarvan, maakten vastlegging en besteding van de hiermee verband houdende kredieten onmogelijk. De raad van toezichthouders van de Autoriteit heeft in februari 2012 het noodzakelijke strategische besluit genomen. Het project is nu van start gegaan en zodanig opgezet dat de doelstellingen volledig en tijdig kunnen worden bereikt. |
| --- | --- |

12.

In het eerste jaar van de Autoriteit was het uitvoeringspercentage van de begroting onder titel II en III inderdaad laag. Dit was een bewust besluit van de uitvoerend directeur om het begrote bedrag voor IT (30 % van de totale begroting van de EAVB) niet vast te leggen (en niet te besteden) wegens het ontbreken in 2011 van een beleidsoriëntatie van de raad van toezichthouders. De ingewikkelde procedure om besluiten te nemen, en de grote gevolgen daarvan, maakten vastlegging en besteding van de hiermee verband houdende kredieten onmogelijk. De raad van toezichthouders van de Autoriteit heeft in februari 2012 het noodzakelijke strategische besluit genomen. Het project is nu van start gegaan en zodanig opgezet dat de doelstellingen volledig en tijdig kunnen worden bereikt.

| 13. | De Autoriteit erkent dat het volledige positieve saldo van de begrotingsuitvoering volgens haar financieel reglement moet worden geboekt als verplichting aan de Europese Commissie, terwijl volgens de oprichtingsverordening de begroting ook wordt gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen. Wij hebben samen met de overige Europese toezichthoudende autoriteiten een overeenkomst met de Europese Commissie bereikt over een saldoverdeling die strookt met de oprichtingsverordening. |
| --- | --- |

13.

De Autoriteit erkent dat het volledige positieve saldo van de begrotingsuitvoering volgens haar financieel reglement moet worden geboekt als verplichting aan de Europese Commissie, terwijl volgens de oprichtingsverordening de begroting ook wordt gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen. Wij hebben samen met de overige Europese toezichthoudende autoriteiten een overeenkomst met de Europese Commissie bereikt over een saldoverdeling die strookt met de oprichtingsverordening.

| 14. | Wij nemen nota van de opmerking van de Rekenkamer en onze rekenplichtige zal de noodzakelijke stappen zetten om het valideringsproces in 2012 af te ronden. |
| --- | --- |

14.

Wij nemen nota van de opmerking van de Rekenkamer en onze rekenplichtige zal de noodzakelijke stappen zetten om het valideringsproces in 2012 af te ronden.

| 15. | De Autoriteit heeft in 2011 alle noodzakelijke maatregelen getroffen om een overeenkomst met OLAF te bereiken. Deze opmerking van de Rekenkamer zou moeten worden geschrapt. |
| --- | --- |

15.

De Autoriteit heeft in 2011 alle noodzakelijke maatregelen getroffen om een overeenkomst met OLAF te bereiken. Deze opmerking van de Rekenkamer zou moeten worden geschrapt.

| 16. | De Autoriteit neemt alle noodzakelijke maatregelen om ervoor te zorgen dat alle contracten voortaan gegund worden in volledige overeenstemming met het Financieel Reglement. Er werd een aanbestedingsfunctionaris aangeworven. |
| --- | --- |

16.

De Autoriteit neemt alle noodzakelijke maatregelen om ervoor te zorgen dat alle contracten voortaan gegund worden in volledige overeenstemming met het Financieel Reglement. Er werd een aanbestedingsfunctionaris aangeworven.

| 17. | Wij nemen nota van de opmerking van de Rekenkamer en werken aan een verdere verbetering van de wervingsprocedures. |
| --- | --- |

17.

Wij nemen nota van de opmerking van de Rekenkamer en werken aan een verdere verbetering van de wervingsprocedures.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/110 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/110

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Instituut

2012/C 388/19

INLEIDING

| 1. | Het Europees Instituut voor innovatie en technologie (hierna: „Instituut”), gevestigd te Boedapest, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 294/2008 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het instituut heeft als doel, de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Europese Unie te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Het Instituut kent subsidies toe aan „kennis- en innovatiegemeenschappen” die het hoger onderwijs, de onderzoekssector en het bedrijfsleven samenbrengen en zodoende innovatie en ondernemerschap stimuleren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Instituut voor innovatie en technologie (hierna: „Instituut”), gevestigd te Boedapest, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 294/2008 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het instituut heeft als doel, de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Europese Unie te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Het Instituut kent subsidies toe aan „kennis- en innovatiegemeenschappen” die het hoger onderwijs, de onderzoekssector en het bedrijfsleven samenbrengen en zodoende innovatie en ondernemerschap stimuleren (2).

| 2. | De Commissie heeft het Instituut financiële autonomie verleend op 8 juni 2011. De gecontroleerde periode voor het begrotingsjaar 2011 loopt dus van 8 juni tot 31 december 2011. |
| --- | --- |

2.

De Commissie heeft het Instituut financiële autonomie verleend op 8 juni 2011. De gecontroleerde periode voor het begrotingsjaar 2011 loopt dus van 8 juni tot 31 december 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van het toezicht- en controlesysteem van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van „management representations”. |
| --- | --- |

3.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van het toezicht- en controlesysteem van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 4. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het instituut, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

4.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het instituut, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Instituut, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Instituut, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Instituut en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Instituut en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 8. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico’s op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico’s op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Instituut betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Instituut betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 12. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De begroting van het Instituut tijdens de gecontroleerde periode waarin het financieel autonoom was (zie paragraaf 2), kende een lage uitvoeringsgraad. Bij vergelijking van de betalingen met de vastgelegde kredieten bedraagt de uitvoeringsgraad voor titel I (personeelsuitgaven) 56 %, voor titel II (administratieve uitgaven) 30 % en voor titel III (beleidsuitgaven) 11 %. |
| --- | --- |

13.

De begroting van het Instituut tijdens de gecontroleerde periode waarin het financieel autonoom was (zie paragraaf 2), kende een lage uitvoeringsgraad. Bij vergelijking van de betalingen met de vastgelegde kredieten bedraagt de uitvoeringsgraad voor titel I (personeelsuitgaven) 56 %, voor titel II (administratieve uitgaven) 30 % en voor titel III (beleidsuitgaven) 11 %.

| 14. | Subsidieovereenkomsten die leidden tot betalingen in 2011, werden systematisch door de Europese Commissie (Directoraat-generaal Onderwijs en Cultuur) en door het Instituut ondertekend nadat de meeste activiteiten reeds waren afgerond. Tussen september en december 2011 verrichtte het Instituut saldobetalingen (12) ten bedrage van 4,2 miljoen euro voor drie subsidieovereenkomsten die lang na de aanvang van de activiteiten waren ondertekend (13). Dit is problematisch uit het oogpunt van goed financieel beheer. |
| --- | --- |

14.

Subsidieovereenkomsten die leidden tot betalingen in 2011, werden systematisch door de Europese Commissie (Directoraat-generaal Onderwijs en Cultuur) en door het Instituut ondertekend nadat de meeste activiteiten reeds waren afgerond. Tussen september en december 2011 verrichtte het Instituut saldobetalingen (12) ten bedrage van 4,2 miljoen euro voor drie subsidieovereenkomsten die lang na de aanvang van de activiteiten waren ondertekend (13). Dit is problematisch uit het oogpunt van goed financieel beheer.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 97 van 9.4.2008, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Instituut.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een samenvatting van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Instituut.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 28 juni 2012 opgesteld en op 10 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website: http://eit.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De Europese Commissie had voorschotbetalingen verricht.

12

(13)  In één geval werd het contract 14 dagen voor het eind van de uitvoeringsperiode van 13 maanden ondertekend

13

---

BIJLAGE

Europees Instituut voor innovatie en technologie (Boedapest)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 173 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn.
  Hiertoe is hun optreden, overeenkomstig een systeem van open en concurrerende markten, erop gericht:






  — | de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 173 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn.

Hiertoe is hun optreden, overeenkomstig een systeem van open en concurrerende markten, erop gericht:

—

de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen;

| — | een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; |
| --- | --- |

—

een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen;

| — | een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen; |
| --- | --- |

—

een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen;

| — | een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. |
| --- | --- |

—

een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren.

Bevoegdheden van het Instituut

(Verordening (EG) nr. 294/2008 van de Raad)

Doelstelling

Doel van het Instituut is de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Gemeenschap te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Hiertoe worden hoger onderwijs, onderzoek en innovatie van het allerhoogste niveau bevorderd en geïntegreerd.

Taken

Om zijn doelstellingen te verwezenlijken heeft het Instituut tot taak om:

| a) | zijn prioritaire gebieden vast te stellen; |
| --- | --- |

a)

zijn prioritaire gebieden vast te stellen;

| b) | mogelijke partnerorganisaties bewust te maken en hun deelneming aan zijn werkzaamheden aan te moedigen; |
| --- | --- |

b)

mogelijke partnerorganisaties bewust te maken en hun deelneming aan zijn werkzaamheden aan te moedigen;

| c) | op prioritaire gebieden KIG’s te selecteren en aan te wijzen; hun rechten en plichten in overeenkomsten vast te leggen; hun de nodige steun te geven; passende maatregelen voor kwaliteitscontrole toe te passen; hun activiteiten doorlopend te monitoren en regelmatig te evalueren; en voor voldoende onderlinge coördinatie tussen de KIG’s te zorgen; |
| --- | --- |

c)

op prioritaire gebieden KIG’s te selecteren en aan te wijzen; hun rechten en plichten in overeenkomsten vast te leggen; hun de nodige steun te geven; passende maatregelen voor kwaliteitscontrole toe te passen; hun activiteiten doorlopend te monitoren en regelmatig te evalueren; en voor voldoende onderlinge coördinatie tussen de KIG’s te zorgen;

| d) | financiële middelen uit de publieke en de particuliere sector aan te trekken en deze in overeenstemming met deze verordening aan te wenden. Het zal met name trachten een aanzienlijk, stijgend aandeel van zijn begroting uit particuliere bronnen en uit door de eigen activiteiten gegenereerd inkomen te betrekken; |
| --- | --- |

d)

financiële middelen uit de publieke en de particuliere sector aan te trekken en deze in overeenstemming met deze verordening aan te wenden. Het zal met name trachten een aanzienlijk, stijgend aandeel van zijn begroting uit particuliere bronnen en uit door de eigen activiteiten gegenereerd inkomen te betrekken;

| e) | aan te moedigen dat de graden en diploma’s in de lidstaten worden erkend die zijn afgegeven door instellingen voor hoger onderwijs die een partnerorganisatie zijn, en die EIT-graden en –diploma’s mogen worden genoemd; |
| --- | --- |

e)

aan te moedigen dat de graden en diploma’s in de lidstaten worden erkend die zijn afgegeven door instellingen voor hoger onderwijs die een partnerorganisatie zijn, en die EIT-graden en –diploma’s mogen worden genoemd;

| f) | de verspreiding van de goede praktijken voor de integratie van de kennisdriehoek te bevorderen met het oog op de ontwikkeling van een gemeenschappelijke cultuur van innovatie en kennisoverdracht; |
| --- | --- |

f)

de verspreiding van de goede praktijken voor de integratie van de kennisdriehoek te bevorderen met het oog op de ontwikkeling van een gemeenschappelijke cultuur van innovatie en kennisoverdracht;

| g) | te trachten een instelling van mondiaal niveau te worden van topkwaliteit inzake hoger onderwijs, onderzoek en innovatie; |
| --- | --- |

g)

te trachten een instelling van mondiaal niveau te worden van topkwaliteit inzake hoger onderwijs, onderzoek en innovatie;

| h) | te zorgen voor complementariteit en synergie tussen de activiteiten van het Instituut en de andere communautaire programma’s. |
| --- | --- |

h)

te zorgen voor complementariteit en synergie tussen de activiteiten van het Instituut en de andere communautaire programma’s.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling:

De raad van bestuur (RB) van het Instituut bestaat uit 18 benoemde leden met een evenwichtige samenstelling uit personen met ervaring en uitmuntendheid in het bedrijfsleven, het hoger onderwijs en de onderzoekssector, alsook uit vier vertegenwoordigers voorgedragen door de kennis- en innovatiegemeenschappen (KIG’s). Zoals bepaald in de verordening, traden de vier door de KIG’s aangewezen vertegenwoordigende leden toe tot de raad van bestuur in 2011. De Europese Commissie is waarnemer.

Taken:

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het aansturen van de activiteiten van het Instituut, voor de selectie, aanwijzing en evaluatie van de KIG’s en voor alle andere strategische besluiten.

Uitvoerend comité

Samenstelling:

Het uitvoerend comité bestaat uit vijf leden van de raad van bestuur, onder wie de voorzitter en de vicevoorzitter. Het wordt voorgezeten door de voorzitter van de raad van bestuur.

Taken:

Het uitvoerend comité ziet toe op de werking van het Instituut en neemt de nodige besluiten tussen de vergaderingen van de raad van bestuur.

Directeur

Benoemd door en verantwoordelijk jegens de raad van bestuur voor het administratief en financieel beheer van het Instituut; wettelijk vertegenwoordiger van het Instituut.

Jose Manuel Leceta werd benoemd op 19 mei 2011.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 ter beschikking van het Instituut gestelde middelen

Definitieve begroting

65,85 miljoen euro (Het Instituut werd financieel autonoom op 8 juni 2011; tot die datum werd de begroting uitgevoerd door de Commissie.)

Personeelsbestand per 31 december 2011

Toegestane posten: 52 (35)

Bezette posten: 40 (24)

Overige posten: 0 (0)

Totaal: 40 (24), waarvan er:

| — | 19 (10) uitvoerende taken, en |
| --- | --- |

—

19 (10) uitvoerende taken, en

| — | 21 (14) administratieve en uitvoerende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

21 (14) administratieve en uitvoerende taken verrichten.

Producten en diensten in 2011

| — | Deelneming door de voorzitter van de raad van bestuur aan de op 12 april 2011 gehouden vergadering van de informele Raad concurrentievermogen. |
| --- | --- |

—

Deelneming door de voorzitter van de raad van bestuur aan de op 12 april 2011 gehouden vergadering van de informele Raad concurrentievermogen.

| — | Organisatie van de eerste conferentie van belanghebbenden „EIT’s Vision for the Future” (de toekomstvisie van het EIT) in Boedapest (Hongarije) op 14 april 2011. |
| --- | --- |

—

Organisatie van de eerste conferentie van belanghebbenden „EIT’s Vision for the Future” (de toekomstvisie van het EIT) in Boedapest (Hongarije) op 14 april 2011.

| — | Voorlegging van het ontwerp voor de strategische innovatieagenda (SIA) van het EIT aan de Europese Commissie op 15 juni 2011. |
| --- | --- |

—

Voorlegging van het ontwerp voor de strategische innovatieagenda (SIA) van het EIT aan de Europese Commissie op 15 juni 2011.

| — | Deelneming van de directeur van het Instituut aan het door het Europees Parlement samen met commissaris Vassiliou en de CEO’s van de KIG’s georganiseerde evenement „Friends of EIT” op 21 september 2011. |
| --- | --- |

—

Deelneming van de directeur van het Instituut aan het door het Europees Parlement samen met commissaris Vassiliou en de CEO’s van de KIG’s georganiseerde evenement „Friends of EIT” op 21 september 2011.

| — | Organisatie van de eerste conferentie „Youth and Entrepreneurship” in Krakau (PL) op 20 en 21 oktober 2011, met 200 deelnemers. |
| --- | --- |

—

Organisatie van de eerste conferentie „Youth and Entrepreneurship” in Krakau (PL) op 20 en 21 oktober 2011, met 200 deelnemers.

| — | Start van het EIT-forum met de KIG’s (een platform voor een regelmatige dialoog tussen de directeur van het Instituut en de CEO’s van de KIG’s). Eerste forum in Boedapest op 11 november 2011. |
| --- | --- |

—

Start van het EIT-forum met de KIG’s (een platform voor een regelmatige dialoog tussen de directeur van het Instituut en de CEO’s van de KIG’s). Eerste forum in Boedapest op 11 november 2011.

| — | Gezamenlijke bijdrage van de voorzitter van de raad van bestuur van het Instituut, de directeur van het Instituut en de CEO’s van de KIG’s aan de eerste innovatieconventie, georganiseerd door de Europese Commissie op 5 en 6 december 2011. Het aantal KIG-partners steeg voortdurend, van 75 in 2010 tot ongeveer 400 in 2012. De totale bijdrage van het Instituut beloopt ongeveer 160 miljoen euro (iets minder dan 25 % van de totale begroting van de KIG’s) over de periode 2010-2012. Enkele belangrijke resultaten van de KIG’s in 2010 en 2011 worden hierna beschreven.






  — | KIG Klimaat: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam, vijf vestigingen en zes regionale innovatiecentra. Naast andere activiteiten heeft de KIG de „Contextual Learning Journey Summer School” opgestart, met 50 deelnemers in 2010 en 70 deelnemers in 2011; een portefeuille met 12 innovatie- en 4 verkennende projecten; het programma „Pioneers into Practice”. |
| --- | --- | --- |

—

Gezamenlijke bijdrage van de voorzitter van de raad van bestuur van het Instituut, de directeur van het Instituut en de CEO’s van de KIG’s aan de eerste innovatieconventie, georganiseerd door de Europese Commissie op 5 en 6 december 2011. Het aantal KIG-partners steeg voortdurend, van 75 in 2010 tot ongeveer 400 in 2012. De totale bijdrage van het Instituut beloopt ongeveer 160 miljoen euro (iets minder dan 25 % van de totale begroting van de KIG’s) over de periode 2010-2012. Enkele belangrijke resultaten van de KIG’s in 2010 en 2011 worden hierna beschreven.

—

KIG Klimaat: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam, vijf vestigingen en zes regionale innovatiecentra. Naast andere activiteiten heeft de KIG de „Contextual Learning Journey Summer School” opgestart, met 50 deelnemers in 2010 en 70 deelnemers in 2011; een portefeuille met 12 innovatie- en 4 verkennende projecten; het programma „Pioneers into Practice”.

| — | EIT ICT Labs: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam en vijf vestigingen. Naast andere activiteiten heeft deze entiteit een master-opleiding opgericht met zeven technische hoofdvakken en een bijvak Innovatie en ondernemerschap; zomercursussen gevolgd door 368 studenten; een steunsysteem voor ondernemerschap op elk knooppunt; 19 ondernemingen begeleid, waaronder vier startende ondernemingen met de KIG als katalysator; vijf nieuwe potentiële producten en diensten. |
| --- | --- |

—

EIT ICT Labs: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam en vijf vestigingen. Naast andere activiteiten heeft deze entiteit een master-opleiding opgericht met zeven technische hoofdvakken en een bijvak Innovatie en ondernemerschap; zomercursussen gevolgd door 368 studenten; een steunsysteem voor ondernemerschap op elk knooppunt; 19 ondernemingen begeleid, waaronder vier startende ondernemingen met de KIG als katalysator; vijf nieuwe potentiële producten en diensten.

| — | KIG InnoEnergy: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam en zes vestigingen. Naast andere activiteiten heeft deze entiteit vier wetenschappelijke master-opleidingen en drie uitvoeringsprogramma’s met 155 studenten ingevoerd, 120 studiebeurzen verleend, een portefeuille gevormd met 35 innovatieprojecten betreffende zes thema’s waarbij 45 ondernemingen waren betrokken; 82 „Business Plans” voor nieuwe bedrijven gepresenteerd, 27 firma’s gesteund; 56 patenten geselecteerd; zeven nieuwe patenten geregistreerd; 45 processen in verband met KIG-technologieën ingevoerd bij 29 kmo’s; 20 potentiële producten en diensten. |
| --- | --- |

—

KIG InnoEnergy: een juridische entiteit met een financiële structuur, een door een CEO geleid managementteam en zes vestigingen. Naast andere activiteiten heeft deze entiteit vier wetenschappelijke master-opleidingen en drie uitvoeringsprogramma’s met 155 studenten ingevoerd, 120 studiebeurzen verleend, een portefeuille gevormd met 35 innovatieprojecten betreffende zes thema’s waarbij 45 ondernemingen waren betrokken; 82 „Business Plans” voor nieuwe bedrijven gepresenteerd, 27 firma’s gesteund; 56 patenten geselecteerd; zeven nieuwe patenten geregistreerd; 45 processen in verband met KIG-technologieën ingevoerd bij 29 kmo’s; 20 potentiële producten en diensten.

| — | Eerste succesverhalen dankzij de uitvoering van KIG-activiteiten. |
| --- | --- |

—

Eerste succesverhalen dankzij de uitvoering van KIG-activiteiten.

| — | 129 332 hits op de website (138 072). |
| --- | --- |

—

129 332 hits op de website (138 072).

Bron: Door het Instituut verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET INSTITUUT

| 14. | De uitgaven, vooral wat de subsidies betreft, zijn niet gelijkmatig over alle maanden verdeeld. In het begin van het jaar werden subsidieovereenkomsten getekend. Daarom vonden de voorfinancieringsbetalingen plaats voordat het Instituut financieel autonoom werd. Omdat subsidies ongeveer 90 % van de begroting van het Instituut uitmaken, is de invloed ervan op de begrotingsuitvoering aanzienlijk. De uitvoeringspercentages voor het volledige kalenderjaar vallen veel hoger uit dan voor de gecontroleerde periode van financiële autonomie. Het Instituut heeft een maandelijkse rapportage voor een betere begrotingsuitvoering ingevoerd alsook een herzieningsproces voor een uitvoerige beoordeling van de uitvoering van de begroting en van zijn werkprogramma, waarbij zo nodig in de loop van het jaar corrigerende en heroriënterende maatregelen worden geformuleerd. |
| --- | --- |

14.

De uitgaven, vooral wat de subsidies betreft, zijn niet gelijkmatig over alle maanden verdeeld. In het begin van het jaar werden subsidieovereenkomsten getekend. Daarom vonden de voorfinancieringsbetalingen plaats voordat het Instituut financieel autonoom werd. Omdat subsidies ongeveer 90 % van de begroting van het Instituut uitmaken, is de invloed ervan op de begrotingsuitvoering aanzienlijk. De uitvoeringspercentages voor het volledige kalenderjaar vallen veel hoger uit dan voor de gecontroleerde periode van financiële autonomie. Het Instituut heeft een maandelijkse rapportage voor een betere begrotingsuitvoering ingevoerd alsook een herzieningsproces voor een uitvoerige beoordeling van de uitvoering van de begroting en van zijn werkprogramma, waarbij zo nodig in de loop van het jaar corrigerende en heroriënterende maatregelen worden geformuleerd.

Overige opmerkingen

EIT aanvaardt de opmerking van de Rekenkamer en streeft naar een geringer interval tussen de aanvangsdatum van de subsidieovereenkomsten en de datum van ondertekening. Die kloof werd al kleiner in de periode van 2010 tot 2012 (de subsidieovereenkomsten 2012 werden in maart/april met de kennis- en innovatiegemeenschappen (KIG’s) getekend). Intussen heeft het EIT in samenwerking met de KIG’s een stappenplan vastgesteld en modellen voor bedrijfsplannen en -verslagen ontwikkeld, die ertoe zullen leiden dat de subsidieovereenkomsten voor 2013 in het begin van dat jaar (dat wil zeggen januari) worden ondertekend.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/116 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/116

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/20

INLEIDING

| 1. | Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna: „Bureau”), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna: „Bureau”), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Voor titel II (administratieve uitgaven) werden er betalingskredieten ten bedrage van 9,6 miljoen euro overgedragen naar 2012, welk bedrag 29 % van de begroting voor titel II uitmaakt. Voor titel III (beleidsuitgaven) werden er betalingskredieten ter hoogte van 10,3 miljoen euro overgedragen naar 2012, ofwel 34 % van de begroting voor titel III (12). Dit bedrag aan overdrachten is buitensporig hoog en is in strijd met het het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

12.

Voor titel II (administratieve uitgaven) werden er betalingskredieten ten bedrage van 9,6 miljoen euro overgedragen naar 2012, welk bedrag 29 % van de begroting voor titel II uitmaakt. Voor titel III (beleidsuitgaven) werden er betalingskredieten ter hoogte van 10,3 miljoen euro overgedragen naar 2012, ofwel 34 % van de begroting voor titel III (12). Dit bedrag aan overdrachten is buitensporig hoog en is in strijd met het het jaarperiodiciteitsbeginsel.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET BUREAU

| 13. | Het Bureau verhoogde in 2011 de financiële toewijzing van een onregelmatig kadercontract voor IT-dienstverlening dat in 2009 was gesloten, en waarvoor de Rekenkamer een verklaring met beperking had afgegeven ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau over 2009. Het maximale contractbedrag was oorspronkelijk 30 miljoen euro. Dit werd in 2011 op onregelmatige wijze met 8 miljoen euro verhoogd en er werden specifieke contracten voor een bedrag van 8,1 miljoen euro gesloten, hetgeen leidde tot onregelmatige betalingen en transitorische passiva in 2011 ad 3,6 miljoen euro. Het IT-project loopt nog en het Bureau is in 2011 begonnen met de voorbereiding van een nieuw kadercontract. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau verhoogde in 2011 de financiële toewijzing van een onregelmatig kadercontract voor IT-dienstverlening dat in 2009 was gesloten, en waarvoor de Rekenkamer een verklaring met beperking had afgegeven ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau over 2009. Het maximale contractbedrag was oorspronkelijk 30 miljoen euro. Dit werd in 2011 op onregelmatige wijze met 8 miljoen euro verhoogd en er werden specifieke contracten voor een bedrag van 8,1 miljoen euro gesloten, hetgeen leidde tot onregelmatige betalingen en transitorische passiva in 2011 ad 3,6 miljoen euro. Het IT-project loopt nog en het Bureau is in 2011 begonnen met de voorbereiding van een nieuw kadercontract.

| 14. | Er is ruimte om de doorzichtigheid van de aanbestedingsprocedures te verbeteren wat betreft de geraamde volumes van de contracten en de definitie, bekendmaking en toepassing van selectiecriteria. |
| --- | --- |

14.

Er is ruimte om de doorzichtigheid van de aanbestedingsprocedures te verbeteren wat betreft de geraamde volumes van de contracten en de definitie, bekendmaking en toepassing van selectiecriteria.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de personeelswervingsprocedures verbetering behoeft. Juryleden vulden niet altijd hun verklaring omtrent de afwezigheid van belangenconflicten in of deden dit niet tijdig, en er was geen bewijs dat de vraagstukken rond deze verklaringen werden opgelost. De documentatie van de werkzaamheden van de jury was niet altijd toereikend en er is geen bewijs waaruit blijkt hoe de methode voor de voorselectie van kandidaten werd bepaald en dat de vragen voor de schriftelijke tests of sollicitatiegesprekken vóór het onderzoek waren vastgesteld. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de personeelswervingsprocedures verbetering behoeft. Juryleden vulden niet altijd hun verklaring omtrent de afwezigheid van belangenconflicten in of deden dit niet tijdig, en er was geen bewijs dat de vraagstukken rond deze verklaringen werden opgelost. De documentatie van de werkzaamheden van de jury was niet altijd toereikend en er is geen bewijs waaruit blijkt hoe de methode voor de voorselectie van kandidaten werd bepaald en dat de vragen voor de schriftelijke tests of sollicitatiegesprekken vóór het onderzoek waren vastgesteld.

| 16. | Evenals in eerdere verslagen stelde de Rekenkamer de noodzaak vast om een systeem van vergoedingen in te voeren voor door autoriteiten van de lidstaten verleende diensten op basis van hun reële kosten. |
| --- | --- |

16.

Evenals in eerdere verslagen stelde de Rekenkamer de noodzaak vast om een systeem van vergoedingen in te voeren voor door autoriteiten van de lidstaten verleende diensten op basis van hun reële kosten.

| 17. | De Rekenkamer verrichtte een controle die erop gericht was de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten te beoordelen bij vier Europese agentschappen, waaronder het EMA. De resultaten van de controle worden in een afzonderlijk document gepresenteerd (Speciaal verslag nr. 15/2012). |
| --- | --- |

17.

De Rekenkamer verrichtte een controle die erop gericht was de beleidslijnen en procedures voor de omgang met belangenconflicten te beoordelen bij vier Europese agentschappen, waaronder het EMA. De resultaten van de controle worden in een afzonderlijk document gepresenteerd (Speciaal verslag nr. 15/2012).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  (PB L 214 van 24.8.1993, blz. 1) en (PB L 136 van 30.4.2004, blz. 1). Krachtens de laatste verordening is de oorspronkelijke naam van het agentschap, Europees Agentschap voor de geneesmiddelenbeoordeling, vervangen door Europees Geneesmiddelenbureau.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.ema.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  In de voor titel III vermelde cijfers is niet de overdracht (18,3 miljoen euro) van betalingskredieten voor de beoordeling van geneesmiddelen (71,9 miljoen euro, begrotingsonderdeel 3010) begrepen, waarvoor de overdracht gerechtvaardigd is vanwege de aard van de betalingen aan de nationale autoriteiten.

12

3010

---

BIJLAGE

Europees Geneesmiddelenbureau (Londen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Verzamelen van informatie

  Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.
  Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  — | Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik te zijner beschikking zijn gesteld. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Verzamelen van informatie

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.

Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

—

Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik te zijner beschikking zijn gesteld.

| — | De lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik. |
| --- | --- |

—

De lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik.

Taken

| — | Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de EU-procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen. |
| --- | --- |

—

Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de EU-procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen.

| — | Coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Unie een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking). |
| --- | --- |

—

Coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Unie een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking).

| — | Het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard. |
| --- | --- |

—

Het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard.

| — | Coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken. |
| --- | --- |

—

Coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken.

| — | Het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen. |
| --- | --- |

—

Het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen.

Bestuur

Het Comité voor geneesmiddelen voor menselijk gebruik (CHMP), bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat en 5 gecoöpteerde leden, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor menselijk gebruik.

Het Comité voor geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik (CVMP), bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik.

Het Comité voor weesgeneesmiddelen (COMP), bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van weesgeneesmiddelen.

Het Comité voor kruidengeneesmiddelen (HMPC), bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat en 5 gecoöpteerde leden, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van kruidengeneesmiddelen.

Het Comité pediatrie (PDCO), bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, zes leden en plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van gezondheidswerkers en patiëntenverenigingen, is verantwoordelijk voor de wetenschappelijke beoordeling en goedkeuring van plannen voor pediatrisch onderzoek en voor het systeem van vrijstellingen en opschortingen in verband met die plannen.

Het Comité voor geavanceerde therapieën (CAT), bestaande uit vijf leden van het eerstgenoemde comité en hun (vijf) plaatsvervangers, één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, twee leden en plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van klinische specialisten, twee leden en plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van patiëntenverenigingen, is verantwoordelijk voor alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor geavanceerde therapie en met de certificering en indeling daarvan.

De raad van beheer, bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie, twee door het Europees Parlement aangewezen vertegenwoordigers, twee vertegenwoordigers van de patiëntenverenigingen, één vertegenwoordiger van de artsenverenigingen en één vertegenwoordiger van de dierenartsenverenigingen. De raad stelt het werkprogramma en het jaarverslag vast.

De directeur wordt op voorstel van de Commissie door de raad van beheer benoemd.

Interne audit: dienst Interne Audit van de Commissie (DIA).

Interne-auditfunctie: interne-auditfuntie van EMA (IAF).

Externe controle: Rekenkamer (ERK).

Kwijtingverlenende autoriteit: Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

208,863 miljoen euro (1) (208,387); bijdrage van de Unie: 13,4 % (2) (13,6 %
   (3))

Personeelsbestand per 31 december 2011

567 (567) opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 552 (546) bezet

177 (152) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten)

Totaalaantal personeelsleden: 728 (698), waarvan er 584 (556) uitvoerende, en 144 (142) administratieve taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Geneesmiddelen voor menselijk gebruik

| — | Aanvragen van vergunning voor het in de handel brengen: 100 (91) |
| --- | --- |

—

Aanvragen van vergunning voor het in de handel brengen: 100 (91)

| — | Gunstige adviezen: 87 (51) |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen: 87 (51)

| — | Gemiddelde beoordelingstermijn: 178 dagen (167) |
| --- | --- |

—

Gemiddelde beoordelingstermijn: 178 dagen (167)

| — | Adviezen na vergunning: 4 982(3 154) |
| --- | --- |

—

Adviezen na vergunning: 4 982(3 154)

| — | Geneesmiddelenbewaking (verslagen over centraal toegelaten producten (CAP) — ongewenste bijwerkingen (ADR) EER- en niet-EER-landen): 362 231 verslagen (302 362) |
| --- | --- |

—

Geneesmiddelenbewaking (verslagen over centraal toegelaten producten (CAP) — ongewenste bijwerkingen (ADR) EER- en niet-EER-landen): 362 231 verslagen (302 362)

| — | Periodieke verslagen betreffende de veiligheid: 583 (559) |
| --- | --- |

—

Periodieke verslagen betreffende de veiligheid: 583 (559)

| — | Afgeronde wetenschappelijke adviezen: 430 (322) |
| --- | --- |

—

Afgeronde wetenschappelijke adviezen: 430 (322)

| — | Procedures voor wederzijdse erkenning en gedecentraliseerde procedures: gestart 6 401(21 433); afgerond 6 715(11 100) |
| --- | --- |

—

Procedures voor wederzijdse erkenning en gedecentraliseerde procedures: gestart 6 401(21 433); afgerond 6 715(11 100)

| — | Aanvragen voor plannen inzake pediatrisch onderzoek: 187 (326) met betrekking tot 220 (403) indicaties |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor plannen inzake pediatrisch onderzoek: 187 (326) met betrekking tot 220 (403) indicaties

Geneesmiddelenproducten voor diergeneeskundig gebruik

| — | Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 11 (18) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 11 (18)

| — | Aanvragen voor varianten: 287 (162) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor varianten: 287 (162)

Inspecties

Inspecties: 449 (300)

Kruidengeneesmiddelen

Kruidenmonografieën: 20 (19)

Lijst van plantaardige stoffen, bereidingen en combinaties daarvan: 0 (3)

Weesgeneesmiddelen

| — | Aanvragen: 166 (174) |
| --- | --- |

—

Aanvragen: 166 (174)

| — | Gunstige adviezen: 111 (123) |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen: 111 (123)

Kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s)

| — | Aanvragen voor kmo-status: 433 (251) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor kmo-status: 433 (251)

| — | Aanvragen voor verlaging van vergoeding of uitstel: 350 (161) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor verlaging van vergoeding of uitstel: 350 (161)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

(1)  Het gaat hier om de definitieve begroting, niet om de feitelijke resultaten van de begrotingsrekeningen.

(2)  Dit is het percentage van de begrote EU-bijdrage (exclusief speciale bijdrage voor verlagingen van de vergoeding voor weesgeneesmiddelen en exclusief de gebruikmaking door de begrotingsautoriteit van een overschot voortvloeiend uit het begrotingsjaar n-2) in verhouding tot de definitieve begroting.

(3)  Dit is het percentage van de begrote EU-bijdrage (exclusief speciale bijdrage voor verlagingen van de vergoeding voor weesgeneesmiddelen en exclusief de gebruikmaking door de begrotingsautoriteit van een overschot voortvloeiend uit het begrotingsjaar n-2) in verhouding tot de definitieve begroting.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET GENEESMIDDELENBUREAU

| 12. | De afgelopen jaren heeft het Bureau zich grote moeite getroost om de overdracht terug te brengen tot een aanvaardbaar niveau, d.w.z. 30 % voor titels II en III in het algemeen, en heeft het in feite voortdurend een vermindering bewerkstelligd. Aangezien de verrichtingen van het Bureau een meerjarenkarakter hebben en niet gekoppeld zijn aan het kalenderjaar is een bepaalde mate van overdracht onvermijdelijk. |
| --- | --- |

12.

De afgelopen jaren heeft het Bureau zich grote moeite getroost om de overdracht terug te brengen tot een aanvaardbaar niveau, d.w.z. 30 % voor titels II en III in het algemeen, en heeft het in feite voortdurend een vermindering bewerkstelligd. Aangezien de verrichtingen van het Bureau een meerjarenkarakter hebben en niet gekoppeld zijn aan het kalenderjaar is een bepaalde mate van overdracht onvermijdelijk.

| 13. | Zoals in detail uitgelegd in de antwoorden van het Bureau op de opmerkingen betreffende de kwijting voor 2009 is het Bureau van mening dat het IT-kadercontract niet onregelmatig was. Als gevolg hiervan wordt de verlenging van het kadercontract evenmin als onregelmatig beschouwd. |
| --- | --- |

13.

Zoals in detail uitgelegd in de antwoorden van het Bureau op de opmerkingen betreffende de kwijting voor 2009 is het Bureau van mening dat het IT-kadercontract niet onregelmatig was. Als gevolg hiervan wordt de verlenging van het kadercontract evenmin als onregelmatig beschouwd.

| 14. | Het Bureau heeft nota genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft zijn procedures met het oog op transparantie en documentatie bijgewerkt. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau heeft nota genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft zijn procedures met het oog op transparantie en documentatie bijgewerkt.

| 15. | Het Bureau heeft nota genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft zijn procedures met het oog op transparantie en tijdige documentatie bijgewerkt. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau heeft nota genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer en heeft zijn procedures met het oog op transparantie en tijdige documentatie bijgewerkt.

| 16. | In 2009 werd een voorstel voor een nieuw betalingssysteem gepresenteerd aan de raad van beheer, maar er werd geen overeenstemming bereikt. De raad van beheer wordt tijdens de vergadering in oktober 2012 verzocht goedkeuring te geven aan een nieuw actieplan. Aangezien voor een nieuw vergoedingensysteem een wijziging in de wetgeving nodig is, zal de Europese Commissie benaderd worden om deze kwestie in haar geplande herziening van de vergoedingsregeling te integreren. |
| --- | --- |

16.

In 2009 werd een voorstel voor een nieuw betalingssysteem gepresenteerd aan de raad van beheer, maar er werd geen overeenstemming bereikt. De raad van beheer wordt tijdens de vergadering in oktober 2012 verzocht goedkeuring te geven aan een nieuw actieplan. Aangezien voor een nieuw vergoedingensysteem een wijziging in de wetgeving nodig is, zal de Europese Commissie benaderd worden om deze kwestie in haar geplande herziening van de vergoedingsregeling te integreren.

| 17. | De antwoorden van het Bureau op de uitkomsten van deze audit worden samen met het speciaal verslag bekendgemaakt. |
| --- | --- |

17.

De antwoorden van het Bureau op de uitkomsten van deze audit worden samen met het speciaal verslag bekendgemaakt.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/123 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/123

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

2012/C 388/21

INLEIDING

| 1. | Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna: „Centrum”), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad van 8 februari 1993 (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en in Europa verspreiden van objectieve, betrouwbare en vergelijkbare gegevens. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna: „Centrum”), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad van 8 februari 1993 (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en in Europa verspreiden van objectieve, betrouwbare en vergelijkbare gegevens. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De Rekenkamer ontdekte 51 gevallen met een totale waarde van 90 053 euro waarin de naar 2012 overgedragen kredieten geen verband hielden met bestaande juridische verbintenissen; deze kredieten moesten dus worden vrijgemaakt en terugbetaald aan de Commissie. Het Centrum startte dit proces echter te laat. Als gevolg daarvan, en vanwege met het IT-systeem samenhangende beperkingen, worden de middelen gedurende een jaar geblokkeerd en worden ze pas eind 2012 vrijgemaakt en terugbetaald. |
| --- | --- |

12.

De Rekenkamer ontdekte 51 gevallen met een totale waarde van 90 053 euro waarin de naar 2012 overgedragen kredieten geen verband hielden met bestaande juridische verbintenissen; deze kredieten moesten dus worden vrijgemaakt en terugbetaald aan de Commissie. Het Centrum startte dit proces echter te laat. Als gevolg daarvan, en vanwege met het IT-systeem samenhangende beperkingen, worden de middelen gedurende een jaar geblokkeerd en worden ze pas eind 2012 vrijgemaakt en terugbetaald.

| 13. | Het Centrum draagt momenteel jaarlijkse kosten ten belope van ongeveer 275 000 euro voor ongebruikte kantoorruimte in zijn oude gebouw en in de nieuwe vestiging. Het Centrum moet samen met de Europese Commissie en de nationale overheid blijven zoeken naar adequate oplossingen voor de ongebruikte kantoorruimte. |
| --- | --- |

13.

Het Centrum draagt momenteel jaarlijkse kosten ten belope van ongeveer 275 000 euro voor ongebruikte kantoorruimte in zijn oude gebouw en in de nieuwe vestiging. Het Centrum moet samen met de Europese Commissie en de nationale overheid blijven zoeken naar adequate oplossingen voor de ongebruikte kantoorruimte.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET CENTRUM

| 14. | Het Centrum heeft nog geen beleid vastgesteld en uitgevoerd voor het beheer van de kasmiddelen om financiële risico's te beperken en te spreiden en tegelijkertijd te streven naar een behoorlijk rendement. |
| --- | --- |

14.

Het Centrum heeft nog geen beleid vastgesteld en uitgevoerd voor het beheer van de kasmiddelen om financiële risico's te beperken en te spreiden en tegelijkertijd te streven naar een behoorlijk rendement.

| 15. | Het Centrum heeft nog geen alomvattend beleid vastgesteld met betrekking tot uitzonderingen op en afwijkingen van de bestaande processen en procedures (12). |
| --- | --- |

15.

Het Centrum heeft nog geen alomvattend beleid vastgesteld met betrekking tot uitzonderingen op en afwijkingen van de bestaande processen en procedures (12).

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | Er is ruimte voor verdere verbetering van de wervingsprocedures. De vragen voor mondelinge en schriftelijke tests waren niet vastgesteld voordat de jury de sollicitaties beoordeelde. |
| --- | --- |

16.

Er is ruimte voor verdere verbetering van de wervingsprocedures. De vragen voor mondelinge en schriftelijke tests waren niet vastgesteld voordat de jury de sollicitaties beoordeelde.

| 17. | De aanbestedingsdossiers van het Centrum waren niet altijd compleet en behoorlijk georganiseerd (13). |
| --- | --- |

17.

De aanbestedingsdossiers van het Centrum waren niet altijd compleet en behoorlijk georganiseerd (13).

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 36 van 12.2.1993, blz. 1. Deze Verordening en de wijzigingen daarop werden ingetrokken bij Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 376 van 27.12.2006, blz. 1).

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 21 juni 2012 opgesteld en op 17 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.emcdda.europa.eu/.

10

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Internecontrolenorm nr. 8.

12

(13)  Verscheidene relevante documenten ontbraken, bijvoorbeeld de raming van de contractwaarden en de brieven aan afgewezen inschrijvers.

13

---

BIJLAGE

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (Lissabon)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 168 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Centrum


  (Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 12 december 2006) | Doelstellingen

  De Unie en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op het niveau van de Unie vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.
  De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:






  1) | het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 168 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

Bevoegdheden van het Centrum

(Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 12 december 2006)

Doelstellingen

De Unie en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op het niveau van de Unie vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.

De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:

1)

het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik;

| 2) | het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken; |
| --- | --- |

2)

het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken;

| 3) | het beoordelen van de risico’s van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing; |
| --- | --- |

3)

het beoordelen van de risico’s van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing;

| 4) | de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit kunnen evalueren en de Commissie gemakkelijker op het beleid van de Unie kan toezien en dit kan evalueren. |
| --- | --- |

4)

de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit kunnen evalueren en de Commissie gemakkelijker op het beleid van de Unie kan toezien en dit kan evalueren.

Taken

| — | Verzamelen en analyseren van gegevens; |
| --- | --- |

—

Verzamelen en analyseren van gegevens;

| — | verbeteren van de methoden voor gegevensvergelijking; |
| --- | --- |

—

verbeteren van de methoden voor gegevensvergelijking;

| — | verspreiden van de gegevens; |
| --- | --- |

—

verspreiden van de gegevens;

| — | samenwerken met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met derde landen; |
| --- | --- |

—

samenwerken met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met derde landen;

| — | signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends. |
| --- | --- |

—

signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends.

Organisatie

Raad van bestuur

Bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie en twee onafhankelijke deskundigen die door het Europees Parlement zijn aangewezen en bijzondere kennis hebben op het gebied van drugs.

De raad stelt het werkprogramma, het algemeen activiteitenverslag en de begroting vast en geeft een oordeel over de definitieve jaarrekening.

Uitvoerend comité

Samenstelling

De voorzitter en vicevoorzitter van de raad van bestuur, twee andere gekozen leden van de raad van bestuur ter vertegenwoordiging van de lidstaten en twee vertegenwoordigers van de Commissie.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie.

Wetenschappelijk comité

Brengt advies uit. Het wetenschappelijk comité bestaat uit maximaal 15 bekende wetenschappers die, na een oproep tot het indienen van blijken van belangstelling, op grond van hun deskundigheid van hoog niveau door de raad van bestuur worden benoemd. De raad van bestuur kan ook een panel van deskundigen voor het uitgebreide wetenschappelijk comité benoemen ter beoordeling van het risico van nieuwe psychoactieve stoffen.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Begroting

16,27 miljoen euro (15,90 miljoen euro). Subsidie van de Unie 94,63 % (94,34 %).

Personeelsbestand per 31 december 2011

84 (84) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 77 (78) bezet

- 27 (27) andere dienstverbanden (gedetacheerde nationale deskundigen, arbeidscontractanten en tijdelijke vervangers)

Totaalaantal personeelsleden: 104 (105),

waarvan er

64 (63,5) uitvoerende taken,

28,5 (29,5) administratieve en IT-ondersteuningstaken en

11,5 (12) gemengde taken vervullen.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Netwerk

Het Centrum beheert een geïnformatiseerd netwerk voor het verzamelen en uitwisselen van gegevens, het Europees Netwerk voor informatie over drugs en drugsverslaving (Reitox); dit netwerk verbindt de nationale netwerken voor informatie over drugs, de gespecialiseerde centra in de lidstaten en de informatiesystemen van de internationale organisaties die met het Waarnemingscentrum samenwerken.

Publicaties

| — | Jaarverslag over de stand van de drugsproblematiek in Europa: 23 (23) taalversies, publicatie en interactieve website; |
| --- | --- |

—

Jaarverslag over de stand van de drugsproblematiek in Europa: 23 (23) taalversies, publicatie en interactieve website;

| — | Capita selecta: 3 (3), EN; |
| --- | --- |

—

Capita selecta: 3 (3), EN;

| — | Statistisch bulletin en interactieve website met ruim 350 (350) tabellen, 100 (100) grafieken; |
| --- | --- |

—

Statistisch bulletin en interactieve website met ruim 350 (350) tabellen, 100 (100) grafieken;

| — | Algemeen activiteitenverslag: jaarlijks, 1 (1) (EN); |
| --- | --- |

—

Algemeen activiteitenverslag: jaarlijks, 1 (1) (EN);

| — | Nieuwsbrief „Drugnet Europe”: 4 (4) afleveringen (EN); |
| --- | --- |

—

Nieuwsbrief „Drugnet Europe”: 4 (4) afleveringen (EN);

| — | Drugs in beeld (beleidsrapporten): 2 (0) afleveringen; |
| --- | --- |

—

Drugs in beeld (beleidsrapporten): 2 (0) afleveringen;

| — | Wetenschappelijke monografie van het Centrum: 0 (1) (EN); |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke monografie van het Centrum: 0 (1) (EN);

| — | „Insights” van het Centrum: 0 (0) (EN); |
| --- | --- |

—

„Insights” van het Centrum: 0 (0) (EN);

| — | Thematische documenten van het Centrum: 1 (1); |
| --- | --- |

—

Thematische documenten van het Centrum: 1 (1);

| — | Gezamenlijke publicaties: 3 (EN, 1ste), 2de (EN), 3de AR, HR, RU (3); |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke publicaties: 3 (EN, 1ste), 2de (EN), 3de AR, HR, RU (3);

| — | Drugsprofielen: 1 (3) nieuw en 17 (14) bijgewerkt (DE, EN, FR); |
| --- | --- |

—

Drugsprofielen: 1 (3) nieuw en 17 (14) bijgewerkt (DE, EN, FR);

| — | Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 39 (26); |
| --- | --- |

—

Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 39 (26);

| — | Wetenschappelijke posters: 2 (1); |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke posters: 2 (1);

| — | Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte). |
| --- | --- |

—

Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte).

Andere websites

Reorganiseren/bijwerken/ontwikkelen van de inhoud van de openbare EMCDDA-website:

| — | Overzichten per land; |
| --- | --- |

—

Overzichten per land;

| — | „Drug treatment overviews”, preventieprofielen; |
| --- | --- |

—

„Drug treatment overviews”, preventieprofielen;

| — | Europese juridische database over drugs; |
| --- | --- |

—

Europese juridische database over drugs;

| — | „Evaluation instruments bank” (database voor evaluatie-instrumenten); |
| --- | --- |

—

„Evaluation instruments bank” (database voor evaluatie-instrumenten);

| — | Portal met beste praktijken (modules voor uitwisseling betreffende de vermindering van de vraag naar drugs, schadebeperking en behandeling); |
| --- | --- |

—

Portal met beste praktijken (modules voor uitwisseling betreffende de vermindering van de vraag naar drugs, schadebeperking en behandeling);

| — | Thematische pagina’s; |
| --- | --- |

—

Thematische pagina’s;

| — | Database van publicaties. |
| --- | --- |

—

Database van publicaties.

Promotiemateriaal

Conferentiemateriaal 1 EN (0);

media-artikelen: 13 (14); nieuwsberichten (4 in 23 talen) en 7 (9) „fact sheets” EN; 1 PowerPointpresentatie EN (23).

Deelname aan internationale conferenties, technische en wetenschappelijke vergaderingen 245 (266)
  .

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET WAARNEMINGSCENTRUM

| 12. | Het EWDD zal zijn interne procedures herzien om ervoor te zorgen dat uitstaande verplichtingen die geen verband houden met juridische verbintenissen zo spoedig en zo veel mogelijk vóór het einde van het jaar, op basis van de beschikbare en tegen die tijd voorzienbare informatie, worden geannuleerd. |
| --- | --- |

12.

Het EWDD zal zijn interne procedures herzien om ervoor te zorgen dat uitstaande verplichtingen die geen verband houden met juridische verbintenissen zo spoedig en zo veel mogelijk vóór het einde van het jaar, op basis van de beschikbare en tegen die tijd voorzienbare informatie, worden geannuleerd.

| 13. | Het EWDD zet zijn inspanningen op dit terrein versterkt voort, in lijn met de opmerking en aanbeveling van de Rekenkamer. Er zijn specifieke initiatieven genomen samen met de Europese Commissie en de betrokken nationale instanties. |
| --- | --- |

13.

Het EWDD zet zijn inspanningen op dit terrein versterkt voort, in lijn met de opmerking en aanbeveling van de Rekenkamer. Er zijn specifieke initiatieven genomen samen met de Europese Commissie en de betrokken nationale instanties.

| 14. | In overeenstemming met de opmerking van de Rekenkamer en in vervolg op de behoedzame maatregelen die al zijn getroffen om dit risico te verminderen, zal het EWDD een passend beleid opzetten voor een periodiek volgen van de mogelijke ontwikkeling van dit risico. |
| --- | --- |

14.

In overeenstemming met de opmerking van de Rekenkamer en in vervolg op de behoedzame maatregelen die al zijn getroffen om dit risico te verminderen, zal het EWDD een passend beleid opzetten voor een periodiek volgen van de mogelijke ontwikkeling van dit risico.

| 15. | In de lijn van de opmerking van de Rekenkamer en in aansluiting op de reeds ingevoerde procedures gaat het EWDD zijn beleid met betrekking tot uitzonderingen zodanig herzien dat het iedere uitzondering dekt die blijkt af te wijken van ongeacht welke formeel goedgekeurde en van kracht zijnde regels bij het EWDD. |
| --- | --- |

15.

In de lijn van de opmerking van de Rekenkamer en in aansluiting op de reeds ingevoerde procedures gaat het EWDD zijn beleid met betrekking tot uitzonderingen zodanig herzien dat het iedere uitzondering dekt die blijkt af te wijken van ongeacht welke formeel goedgekeurde en van kracht zijnde regels bij het EWDD.

| 16. | In aansluiting op de aanbeveling van de Rekenkamer zal het EWDD bezien of het mogelijk is de vragen voor de mondelinge en schriftelijke tests eerder vast te stellen, door de mogelijke risico’s, kosten en baten van zo’n maatregel te beoordelen. |
| --- | --- |

16.

In aansluiting op de aanbeveling van de Rekenkamer zal het EWDD bezien of het mogelijk is de vragen voor de mondelinge en schriftelijke tests eerder vast te stellen, door de mogelijke risico’s, kosten en baten van zo’n maatregel te beoordelen.

| 17. | De documenten die zich niet in de gecontroleerde dossiers bevonden, werden desgevraagd tijdig verstrekt. Het EWDD heeft specifieke controlelijsten voor aanbestedingsdossiers ingevoerd om ervoor te zorgen dat alle vereiste documenten zijn opgenomen en naar behoren gestructureerd. |
| --- | --- |

17.

De documenten die zich niet in de gecontroleerde dossiers bevonden, werden desgevraagd tijdig verstrekt. Het EWDD heeft specifieke controlelijsten voor aanbestedingsdossiers ingevoerd om ervoor te zorgen dat alle vereiste documenten zijn opgenomen en naar behoren gestructureerd.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/129 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/129

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/22

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Lissabon, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en het voorkomen van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de wetgeving van de Unie en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Lissabon, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en het voorkomen van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de wetgeving van de Unie en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Agentschap (12) beliep 56 miljoen euro, tegen 51 miljoen euro het voorgaande jaar. Een bedrag van 0,9 miljoen euro aan begrotingsvastleggingen hield geen verband met bestaande juridische verbintenissen; het Agentschap had over moeten gaan tot vrijmaking en het bedrag begin 2012 moeten terugbetalen aan de Commissie. Het Agentschap startte dit proces echter te laat. Als gevolg daarvan, en vanwege door het IT-systeem optredende beperkingen, worden de middelen gedurende een jaar geblokkeerd en worden ze pas eind 2012 vrijgemaakt en terugbetaald. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Agentschap (12) beliep 56 miljoen euro, tegen 51 miljoen euro het voorgaande jaar. Een bedrag van 0,9 miljoen euro aan begrotingsvastleggingen hield geen verband met bestaande juridische verbintenissen; het Agentschap had over moeten gaan tot vrijmaking en het bedrag begin 2012 moeten terugbetalen aan de Commissie. Het Agentschap startte dit proces echter te laat. Als gevolg daarvan, en vanwege door het IT-systeem optredende beperkingen, worden de middelen gedurende een jaar geblokkeerd en worden ze pas eind 2012 vrijgemaakt en terugbetaald.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De Rekenkamer stelde vast dat het Agentschap het beheer van zijn activa moet verbeteren. Er zijn onverklaarde verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en de gecumuleerde afschrijvingen. De boekhoudprocedures en de kosteninformatie zijn niet betrouwbaar voor intern gecreëerde immateriële activa. Er ontbreken bewijsstukken voor een fysieke inventarisatie van administratieve uitrusting binnen de voorgeschreven periode. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer stelde vast dat het Agentschap het beheer van zijn activa moet verbeteren. Er zijn onverklaarde verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en de gecumuleerde afschrijvingen. De boekhoudprocedures en de kosteninformatie zijn niet betrouwbaar voor intern gecreëerde immateriële activa. Er ontbreken bewijsstukken voor een fysieke inventarisatie van administratieve uitrusting binnen de voorgeschreven periode.

| 14. | In december 2011 verkocht het Agentschap twee veegarmsystemen voor de opruiming van olieverontreiniging op zee. Het Agentschap streefde ernaar ten minste de nettoboekwaarde ad 319 050 euro te ontvangen. Omdat de minimumprijs echter ten onrechte lager werd vastgesteld dan de nettoboekwaarde, werd de uitrusting verkocht met een verlies van 93 950 euro. |
| --- | --- |

14.

In december 2011 verkocht het Agentschap twee veegarmsystemen voor de opruiming van olieverontreiniging op zee. Het Agentschap streefde ernaar ten minste de nettoboekwaarde ad 319 050 euro te ontvangen. Omdat de minimumprijs echter ten onrechte lager werd vastgesteld dan de nettoboekwaarde, werd de uitrusting verkocht met een verlies van 93 950 euro.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | Er is ruimte om de doorzichtigheid van de wervingsprocedures te verbeteren. De minimumvoorwaarden waaraan kandidaten moesten voldoen om te worden uitgenodigd voor een sollicitatiegesprek, de vragen voor schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken en de bijbehorende wegingsfactoren om kandidaten te beoordelen, werden niet voorafgaand aan de beoordeling van de sollicitaties vastgesteld. |
| --- | --- |

15.

Er is ruimte om de doorzichtigheid van de wervingsprocedures te verbeteren. De minimumvoorwaarden waaraan kandidaten moesten voldoen om te worden uitgenodigd voor een sollicitatiegesprek, de vragen voor schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken en de bijbehorende wegingsfactoren om kandidaten te beoordelen, werden niet voorafgaand aan de beoordeling van de sollicitaties vastgesteld.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 208 van 5.8.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.emsa.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Volgens de derde begrotingswijziging van 3.12.2011, nog niet gepubliceerd in het Publicatieblad; uitsluitend kredieten van het huidige jaar.

12

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (Lissabon)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Gemeenschappelijk vervoerbeleid


  „Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en luchtvaart.” |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, gewijzigd bij Verordeningen (EG) nrs. 1644/2003 en 724/2004) | Doelstellingen

  Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid is opgericht om een hoog uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en voorkoming en bestrijding van verontreiniging door schepen binnen de Unie te waarborgen.
  Het Agentschap verstrekt de lidstaten en de Commissie de nodige technische en wetenschappelijke bijstand en deskundigheid van hoog niveau, teneinde hen te helpen bij:






  — | de correcte toepassing van de wetgeving van de Unie op het gebied van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en de voorkoming van verontreiniging door schepen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Gemeenschappelijk vervoerbeleid

„Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en luchtvaart.”

Bevoegdheden van het Agentschap

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, gewijzigd bij Verordeningen (EG) nrs. 1644/2003 en 724/2004)

(Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, gewijzigd bij Verordeningen (EG) nrs. 1644/2003 en 724/2004)

Doelstellingen

Doelstellingen

Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid is opgericht om een hoog uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en voorkoming en bestrijding van verontreiniging door schepen binnen de Unie te waarborgen.

Het Agentschap verstrekt de lidstaten en de Commissie de nodige technische en wetenschappelijke bijstand en deskundigheid van hoog niveau, teneinde hen te helpen bij:

—

de correcte toepassing van de wetgeving van de Unie op het gebied van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en de voorkoming van verontreiniging door schepen;

| — | de controle op de uitvoering daarvan; |
| --- | --- |

—

de controle op de uitvoering daarvan;

| — | de beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen. |
| --- | --- |

—

de beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen.

Er zijn operationele diensten ontwikkeld en aangeboden aan de lidstaten en de Commissie teneinde van schepen afkomstige verontreiniging binnen de Unie aan te pakken, en tevens op het gebied van toezicht op het zeeverkeer en maritieme inspecties. Er zijn systemen ontwikkeld ter ondersteuning van de tenuitvoerlegging van de desbetreffende wetgeving (THETIS op het gebied van havenstaatcontrole, EMCIP op het gebied van ongevallenonderzoek, STCW-IS op het gebied van opleiding en certificering van zeevaarders, enz.).

Taken

Taken

De taken van het Agentschap zijn grofweg verdeeld in vier kernterreinen, overeenkomstig de oprichtingsverordening en de relevante EU-wetgeving. In de eerste plaats heeft het Agentschap de taak de Commissie bij te staan bij het toezicht op de uitvoering van EU-wetgeving met betrekking tot onder andere scheepsinspectie en –certificering, de certificering van scheepsuitrusting, de veiligheid van schepen, het opleiden van zeevaarders en havenstaatcontrole.

de Commissie bij te staan bij het toezicht op de uitvoering van EU-wetgeving

Ten tweede ontwikkelt en beheert het Agentschap de maritieme informatievoorzieningen op EU-niveau. Belangrijke voorbeelden zijn het systeem SafeSeaNet (SSN) voor toezicht op het scheepvaartverkeer, om het in de gehele EU volgen van schepen en hun ladingen en incidenten aan boord mogelijk te maken, en het LRIT-datacentrum van de EU, om schepen onder EU-vlag wereldwijd te identificeren en volgen.

de maritieme informatievoorzieningen op EU-niveau.

Daarnaast is er een systeem voor paraatheid, opsporing en reactie inzake zeeverontreiniging, dat een Europees netwerk van oproepbare schepen voor de bestrijding van olielekkages alsmede een Europese dienst voor satelliettoezicht op olielekkages (CleanSeaNet) omvat, om bij te dragen tot een doeltreffende keten ter bescherming van de kusten en wateren van de EU tegen verontreiniging door schepen.

systeem voor paraatheid, opsporing en reactie inzake zeeverontreiniging

Ten slotte verstrekt het Agentschap technisch en wetenschappelijk advies aan de Commissie op het gebied van maritieme veiligheid en voorkoming van verontreiniging door schepen aan de hand van een voortdurend proces van evaluatie van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen, en door het bijwerken en ontwikkelen van nieuwe wetgeving. Het verleent tevens steun aan, en bevordert samenwerking tussen de lidstaten en verspreidt beste praktijken.

technisch en wetenschappelijk advies

Bestuur

Bestuur

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van iedere lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie en vier niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken beroepssectoren.

Taken

Taken

| — | Vaststellen van het meerjarenplan voor personeelsbeleid, de jaarlijkse begroting, het werkprogramma, het jaarverslag en een gedetailleerd plan voor de activiteiten van het Agentschap betreffende de paraatheid en reactie inzake verontreiniging. |
| --- | --- |

—

Vaststellen van het meerjarenplan voor personeelsbeleid, de jaarlijkse begroting, het werkprogramma, het jaarverslag en een gedetailleerd plan voor de activiteiten van het Agentschap betreffende de paraatheid en reactie inzake verontreiniging.

| — | Toezien op de werkzaamheden van de uitvoerend directeur. |
| --- | --- |

—

Toezien op de werkzaamheden van de uitvoerend directeur.

Uitvoerend directeur

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur. De Commissie kan één of meer kandidaten voordragen.

Externe controle

Externe controle

Rekenkamer.

Interne audit

Interne audit

| — | Dienst Interne Audit van de Europese Commissie. |
| --- | --- |

—

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie.

| — | Interne-auditfunctie van het Agentschap. |
| --- | --- |

—

Interne-auditfunctie van het Agentschap.

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2011 (2010

Definitieve begroting

Definitieve begroting

Vastleggingskredieten (C1)

Vastleggingskredieten (C1)

56,4 (54,4) miljoen euro

(54,4)

Betalingskredieten (C1)

Betalingskredieten (C1)

56,4 (50,6) miljoen euro

(50,6)

De in het Publicatieblad van de Europese Unie gepubliceerde gewijzigde begrotingen bestrijken een veelheid aan financieringsbronnen, waarbij C1 welhaast de enige financieringsbron is. Omwille van de duidelijkheid en transparantie worden alleen de voornaamste en dus relevante C1-begrotingskredieten genoemd.

Publicatieblad van de Europese Unie

Personeelsbestand per 31 december 2011

Personeelsbestand per 31 december 2011

Statutair personeel

Statutair personeel

208 (200) posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan 197 (196) bezet.

(200)

(196)

Arbeidscontractanten

Arbeidscontractanten

29 (27) posten opgenomen in de begroting, waarvan 25 (23) bezet.

(27)

(23)

Gedetacheerde nationale deskundigen

Gedetacheerde nationale deskundigen

15 (15) posten opgenomen in de begroting, waarvan 15 (10) bezet.

(15)

(10)

In 2011 geleverde producten en diensten

In 2011 geleverde producten en diensten

| — | 51 workshops en andere evenementen (met 1 442 deelnemers bij de workshops); |
| --- | --- |

—

51 workshops en andere evenementen (met 1 442 deelnemers bij de workshops);

| — | 27 verschillende trainingssessies waarbij 713 nationale experts zijn opgeleid; |
| --- | --- |

—

27 verschillende trainingssessies waarbij 713 nationale experts zijn opgeleid;

| — | 90 inspecties en bezoeken; |
| --- | --- |

—

90 inspecties en bezoeken;

| — | SSN was 99,28 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar; |
| --- | --- |

—

SSN was 99,28 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar;

| — | 2 481 satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet; |
| --- | --- |

—

2 481 satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet;

| — | EU LRIT Datacentrum was 99,36 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar; |
| --- | --- |

—

EU LRIT Datacentrum was 99,36 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar;

| — | 16 contracten voor antivervuilingsschepen; |
| --- | --- |

—

16 contracten voor antivervuilingsschepen;

| — | 64 trainingen en 26 oefeningen met de antivervuilingsschepen (13 operationele oefeningen en 13 waarschuwingsoefeningen); |
| --- | --- |

—

64 trainingen en 26 oefeningen met de antivervuilingsschepen (13 operationele oefeningen en 13 waarschuwingsoefeningen);

| — | de Diensten voor maritieme bijstand van EMSA waren op 24/7-basis actief; |
| --- | --- |

—

de Diensten voor maritieme bijstand van EMSA waren op 24/7-basis actief;

| — | THETIS was 99,07 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar. |
| --- | --- |

—

THETIS was 99,07 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar.

Bron: Door het Agentschap verstrekte informatie.

Bron

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het Agentschap zal de procedures voor de jaarafsluiting herzien om ervoor te zorgen dat de uitstaande begrotingsvastleggingen die geen verband houden met bestaande juridische verbintenissen worden vrijgemaakt vóór de jaarafsluiting. De ordonnateurs krijgen instructies de vrijmakingsprocedure te starten zodra zeker is dat een maatregel niet of niet volledig wordt uitgevoerd. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap zal de procedures voor de jaarafsluiting herzien om ervoor te zorgen dat de uitstaande begrotingsvastleggingen die geen verband houden met bestaande juridische verbintenissen worden vrijgemaakt vóór de jaarafsluiting. De ordonnateurs krijgen instructies de vrijmakingsprocedure te starten zodra zeker is dat een maatregel niet of niet volledig wordt uitgevoerd.

| 13. | De verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en gecumuleerde afschrijvingen zijn voornamelijk veroorzaakt door gebreken in de procedures en door het opnemen van door derden overgeboekte en deels reeds afgeschreven activa. De richtsnoeren voor intern gecreëerde immateriële activa worden geactualiseerd in samenhang met een passende kostentoerekening die is gebaseerd op „formeel geaccepteerde mijlpalen” en het daarbij behorende percentage van voltooiing. Het Agenschap voert een fysieke inventarisatie en verificatie van de activa uit. De planning is om dit in het derde kwartaal van 2012 af te ronden. |
| --- | --- |

13.

De verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en gecumuleerde afschrijvingen zijn voornamelijk veroorzaakt door gebreken in de procedures en door het opnemen van door derden overgeboekte en deels reeds afgeschreven activa. De richtsnoeren voor intern gecreëerde immateriële activa worden geactualiseerd in samenhang met een passende kostentoerekening die is gebaseerd op „formeel geaccepteerde mijlpalen” en het daarbij behorende percentage van voltooiing. Het Agenschap voert een fysieke inventarisatie en verificatie van de activa uit. De planning is om dit in het derde kwartaal van 2012 af te ronden.

| 14. | Voor EMSA is de openbare verkoop van gebruikt materieel ter bestrijding van verontreiniging een nieuw concept. Het Agentschap hanteerde de nettoboekwaarde (aankoopkosten minus de afschrijving) als streefbedrag, maar de uiteindelijke prijs moest door de markt worden bepaald. Er werd slechts één bod ontvangen, waardoor de verkoop minder gunstig uitviel. Op grond van de ervaringen met deze eerste verkoop is een procedure ontwikkeld voor het berekenen en controleren van de afgeschreven boekwaarde. |
| --- | --- |

14.

Voor EMSA is de openbare verkoop van gebruikt materieel ter bestrijding van verontreiniging een nieuw concept. Het Agentschap hanteerde de nettoboekwaarde (aankoopkosten minus de afschrijving) als streefbedrag, maar de uiteindelijke prijs moest door de markt worden bepaald. Er werd slechts één bod ontvangen, waardoor de verkoop minder gunstig uitviel. Op grond van de ervaringen met deze eerste verkoop is een procedure ontwikkeld voor het berekenen en controleren van de afgeschreven boekwaarde.

| 15. | EMSA stemt in met de aanbevelingen van de Rekenkamer en heeft de wervingsprocedures reeds dienovereenkomstig aangepast. |
| --- | --- |

15.

EMSA stemt in met de aanbevelingen van de Rekenkamer en heeft de wervingsprocedures reeds dienovereenkomstig aangepast.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/135 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/135

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/23

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Heraklion, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1), gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1007/2008 van het Europees Parlement en de Raad (2) en bij Verordening (EG) nr. 580/2011 (3). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en Unie-inspanningen, de Unie in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (4). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Heraklion, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1), gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1007/2008 van het Europees Parlement en de Raad (2) en bij Verordening (EG) nr. 580/2011 (3). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en Unie-inspanningen, de Unie in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (4).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voorkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voorkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (5) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (6) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (7) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (5) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (6) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (7) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (10) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (10) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (11) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (11) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (12) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (13). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (12) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (13).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Evenals in 2010 beliep de begroting van het Agentschap 8,1 miljoen euro. De begrotingsuitvoering verbeterde in vergelijking met het voorgaande jaar. De naar 2012 overgedragen kredieten bedragen echter 1,1 miljoen euro. Voor titel II (administratieve uitgaven) werd 0,2 miljoen euro (34 %) aan kredieten overgedragen, en voor titel III (beleidsuitgaven) 0,8 miljoen euro (33 %). Dit hoge bedrag aan overdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

Evenals in 2010 beliep de begroting van het Agentschap 8,1 miljoen euro. De begrotingsuitvoering verbeterde in vergelijking met het voorgaande jaar. De naar 2012 overgedragen kredieten bedragen echter 1,1 miljoen euro. Voor titel II (administratieve uitgaven) werd 0,2 miljoen euro (34 %) aan kredieten overgedragen, en voor titel III (beleidsuitgaven) 0,8 miljoen euro (33 %). Dit hoge bedrag aan overdrachten is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De Rekenkamer stelde vast dat verbetering van de documentatie van vaste activa noodzakelijk was. Aankopen van vaste activa worden per factuur, en niet per stuk geboekt. Wanneer diverse nieuwe activa in één enkele factuur zijn opgenomen, is er slechts één boeking voor alle aangekochte activa en het totaalbedrag. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer stelde vast dat verbetering van de documentatie van vaste activa noodzakelijk was. Aankopen van vaste activa worden per factuur, en niet per stuk geboekt. Wanneer diverse nieuwe activa in één enkele factuur zijn opgenomen, is er slechts één boeking voor alle aangekochte activa en het totaalbedrag.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Het Agentschap dient de transparantie van wervingsprocedures te verbeteren. Er werden geen toereikende maatregelen getroffen om het door de Rekenkamer in 2010 gemelde gebrek aan transparantie te verhelpen. De minimaal vereiste score die kandidaten moesten behalen om te worden uitgenodigd voor een gesprek, de vragen voor schriftelijke tests en interviews en de weging ervan werden niet voorafgaand aan het onderzoek van de sollicitaties vastgesteld. Voordat de sollicitaties werden onderzocht, werden geen minimumcijfers vastgesteld die moesten zijn behaald om op een lijst van geschikte kandidaten te worden geplaatst. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap dient de transparantie van wervingsprocedures te verbeteren. Er werden geen toereikende maatregelen getroffen om het door de Rekenkamer in 2010 gemelde gebrek aan transparantie te verhelpen. De minimaal vereiste score die kandidaten moesten behalen om te worden uitgenodigd voor een gesprek, de vragen voor schriftelijke tests en interviews en de weging ervan werden niet voorafgaand aan het onderzoek van de sollicitaties vastgesteld. Voordat de sollicitaties werden onderzocht, werden geen minimumcijfers vastgesteld die moesten zijn behaald om op een lijst van geschikte kandidaten te worden geplaatst.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 77 van 13.3.2004, blz. 1.

1

(2)  PB L 293 van 31.10.2008, blz. 1.

2

(3)  PB L 165 van 24.6.2011, blz. 3.

3

(4)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

4

bijlage

(5)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

5

(6)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

6

(7)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

7

(8)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

8

(9)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

9

(10)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

10

(11)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

11

(12)  De definitieve jaarrekening is op 25 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.enisa.europa.eu/.

12

Publicatieblad van de Europese Unie

(13)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants (IFAC), of, bij ontbreken daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board (IASB).

13

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (Heraklion)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.
  De verantwoordelijkheid voor de interne markt is een gedeelde bevoegdheid tussen de Unie en de lidstaten (artikel 4, lid 2, onder a), VWEU). |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap

  (Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  1. | Het Agentschap stelt de Unie, de lidstaten en bijgevolg het bedrijfsleven in staat om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen, aan te pakken en het hoofd te bieden. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

De verantwoordelijkheid voor de interne markt is een gedeelde bevoegdheid tussen de Unie en de lidstaten (artikel 4, lid 2, onder a), VWEU).

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

1.

Het Agentschap stelt de Unie, de lidstaten en bijgevolg het bedrijfsleven in staat om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen, aan te pakken en het hoofd te bieden.

| 2. | Het Agentschap verleent bijstand en geeft advies aan de Commissie en de lidstaten in verband met vraagstukken inzake netwerk- en informatiebeveiliging die vallen onder zijn bevoegdheden zoals die zijn vastgesteld in deze verordening. |
| --- | --- |

2.

Het Agentschap verleent bijstand en geeft advies aan de Commissie en de lidstaten in verband met vraagstukken inzake netwerk- en informatiebeveiliging die vallen onder zijn bevoegdheden zoals die zijn vastgesteld in deze verordening.

| 3. | Het Agentschap ontwikkelt een hoog niveau van deskundigheid en wendt deze deskundigheid aan om een ruime samenwerking tussen de betrokkenen uit de publieke en particuliere sector te bevorderen. |
| --- | --- |

3.

Het Agentschap ontwikkelt een hoog niveau van deskundigheid en wendt deze deskundigheid aan om een ruime samenwerking tussen de betrokkenen uit de publieke en particuliere sector te bevorderen.

| 4. | Het Agentschap assisteert de Commissie desgevraagd bij de technische voorbereiding van de aanpassing en de ontwikkeling van de communautaire wetgeving op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging. |
| --- | --- |

4.

Het Agentschap assisteert de Commissie desgevraagd bij de technische voorbereiding van de aanpassing en de ontwikkeling van de communautaire wetgeving op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging.

Taken

| a) | Informatie verzamelen over bestaande en nieuwe risico's die gevolgen hebben voor elektronische-communicatienetwerken; |
| --- | --- |

a)

Informatie verzamelen over bestaande en nieuwe risico's die gevolgen hebben voor elektronische-communicatienetwerken;

| b) | advies en bijstand verlenen aan het Europees Parlement, de Commissie, Europese instanties of bevoegde nationale instanties; |
| --- | --- |

b)

advies en bijstand verlenen aan het Europees Parlement, de Commissie, Europese instanties of bevoegde nationale instanties;

| c) | de samenwerking tussen de verschillende spelers op het betrokken terrein versterken; |
| --- | --- |

c)

de samenwerking tussen de verschillende spelers op het betrokken terrein versterken;

| d) | de samenwerking inzake gemeenschappelijke methoden bevorderen, teneinde problemen op het gebied van de netwerk- en informatiebeveiliging aan te pakken; |
| --- | --- |

d)

de samenwerking inzake gemeenschappelijke methoden bevorderen, teneinde problemen op het gebied van de netwerk- en informatiebeveiliging aan te pakken;

| e) | bijdragen tot de bewustmaking van alle gebruikers van netwerk- en informatiebeveiliging, onder andere door stimulering van de uitwisseling van actuele beste praktijken, waaronder waarschuwingsmethoden voor gebruikers, en het creëren van synergie tussen initiatieven uit de openbare en particuliere sector; |
| --- | --- |

e)

bijdragen tot de bewustmaking van alle gebruikers van netwerk- en informatiebeveiliging, onder andere door stimulering van de uitwisseling van actuele beste praktijken, waaronder waarschuwingsmethoden voor gebruikers, en het creëren van synergie tussen initiatieven uit de openbare en particuliere sector;

| f) | de Commissie en de lidstaten assisteren bij de dialoog met het bedrijfsleven; |
| --- | --- |

f)

de Commissie en de lidstaten assisteren bij de dialoog met het bedrijfsleven;

| g) | de ontwikkeling van standaarden voor producten en diensten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging volgen; |
| --- | --- |

g)

de ontwikkeling van standaarden voor producten en diensten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging volgen;

| h) | de Commissie adviseren inzake onderzoek op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging en over het effectieve gebruik van risicopreventietechnologieën; |
| --- | --- |

h)

de Commissie adviseren inzake onderzoek op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging en over het effectieve gebruik van risicopreventietechnologieën;

| i) | activiteiten op het gebied van risicoanalyse inzake preventief beheer binnen organisaties stimuleren; |
| --- | --- |

i)

activiteiten op het gebied van risicoanalyse inzake preventief beheer binnen organisaties stimuleren;

| j) | bijdragen tot de samenwerking met derde landen en internationale organisaties; |
| --- | --- |

j)

bijdragen tot de samenwerking met derde landen en internationale organisaties;

| k) | onafhankelijke conclusies, beleidslijnen en adviezen formuleren betreffende vraagstukken die tot zijn taakgebied behoren. |
| --- | --- |

k)

onafhankelijke conclusies, beleidslijnen en adviezen formuleren betreffende vraagstukken die tot zijn taakgebied behoren.

Bestuur

Raad van bestuur

Eén vertegenwoordiger per lidstaat, drie door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, en drie door de Commissie voorgestelde en door de Raad benoemde vertegenwoordigers zonder stemrecht die ieder een van de volgende groepen vertegenwoordigen:

| a) | de ict-industrie; |
| --- | --- |

a)

de ict-industrie;

| b) | consumentenorganisaties; |
| --- | --- |

b)

consumentenorganisaties;

| c) | universitaire deskundigen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging. |
| --- | --- |

c)

universitaire deskundigen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging.

Permanente groep van belanghebbenden

| — | 30 deskundigen op hoog niveau die de betrokken belanghebbenden vertegenwoordigen, zoals de informatie- en communicatietechnologie-industrie, consumentengroeperingen en academische deskundigen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging; |
| --- | --- |

—

30 deskundigen op hoog niveau die de betrokken belanghebbenden vertegenwoordigen, zoals de informatie- en communicatietechnologie-industrie, consumentengroeperingen en academische deskundigen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging;

| — | na een open uitnodiging worden de leden gekozen door de uitvoerend directeur, die — nadat hij de raad van bestuur van zijn besluit in kennis heeft gesteld — de geselecteerde kandidaat op persoonlijke titel aanstelt voor een mandaat van tweeënhalf jaar. |
| --- | --- |

—

na een open uitnodiging worden de leden gekozen door de uitvoerend directeur, die — nadat hij de raad van bestuur van zijn besluit in kennis heeft gesteld — de geselecteerde kandidaat op persoonlijke titel aanstelt voor een mandaat van tweeënhalf jaar.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een kandidatenlijst die door de Europese Commissie wordt voorgesteld en na een hoorzitting in het Europees Parlement, voor een termijn van vijf jaar.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

8,1 miljoen euro (8,1 miljoen euro), waarvan 100 % (100 %) EU-subsidie.

Personeelsbestand per 31 december 2011

44 (44) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 41 (40) bezet.

Andere dienstverbanden: 13 (11) arbeidscontractanten, 4 (2) gedetacheerde nationale deskundigen.

Totaalaantal personeelsleden: 58 (53), waarvan er:

40 (34) uitvoerende, en

18 (19) administratieve taken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

WS
   (1)
  1:   Enisa als katalysator voor een verbeterde samenwerking

Het hoofddoel van de eerste werkstroom was de Europese Commissie en de lidstaten te ondersteunen bij het voortbouwen op de huidige samenwerkingsregelingen ter intensivering van de uitwisseling van informatie en van de samenwerking tussen de lidstaten. Hieronder valt het verschaffen van gegevens en adviezen aan de Commissie teneinde haar bij te staan bij het opstellen van nieuwe regelgeving alsmede bijhet onderkennen en bevorderen van goede praktijken ter onderbouwing van dergelijke regelgeving. Dit werk diende als inspiratie voor de — daarin tevens in aanmerking genomen — besprekingen binnen het Europees Forum voor de lidstaten (EFMS) en het Europees publiek-privaat partnerschap voor veerkracht (EP3R). De op te lossen problemen zijn in andere documenten beschreven, met name de mededelingen van de Europese Commissie inzake veiligheid (COM(2006) 251), de CIIP (COM(2009) 149), waarin het belang van netwerk- en informatiebeveiliging en veerkracht voor het creëren van een gemeenschappelijke Europese Informatieruimte wordt benadrukt, en de Digitale Agenda. Naarmate de onderlinge afhankelijkheid complexer wordt, kan de ontwrichting van één infrastructuur eenvoudig doorwerken over de grenzen heen (in geografisch en juridisch opzicht), alsmede in andere infrastructuren, en door heel Europa impact hebben. Het mondiale karakter van de telecommunicatie-industrie vergt een gemeenschappelijke benadering om zaken als veerkracht en beveiliging van openbare communicatienetwerken aan te pakken.

Aantal producten: 13

WS2:   Verbetering pan-Europese CIIP
   (2)
  & veerkracht

De doelstelling van werkstroom 2 is, de lidstaten bij te staan bij het implementeren van veilige en veerkrachtige ICT-systemen en tot een hoger beveiligingsniveau van kritieke informatie-infrastructuren en –diensten in Europa te komen.

Deze werkstroom sluit nauw aan bij het CIIP-actieplan, omschreven in de mededeling van de Commissie van maart 2009 en maart 2011. Veel van dit werk draagt ook rechtstreeks bij tot doelstellingen die zijn opgenomen in het document over de interne veiligheidsstrategie, evenals de Digitale Agenda. Werkpakketten op het gebied van CIIP liggen per definitie grotendeels in het verlengde van werk dat als onderdeel van het werkprogramma van 2010 werd verricht.

Meer in het bijzonder kent deze werkstroom de volgende doelstellingen:

| — | verbetering van de operationele capaciteit van de lidstaten om de relevante belanghebbenden te helpen hun efficiëntie en effectiviteit te verbeteren; |
| --- | --- |

—

verbetering van de operationele capaciteit van de lidstaten om de relevante belanghebbenden te helpen hun efficiëntie en effectiviteit te verbeteren;

| — | ondersteuning en bevordering van toepassingen op pan-Europees niveau; |
| --- | --- |

—

ondersteuning en bevordering van toepassingen op pan-Europees niveau;

| — | onderkennen en aangaan van de uitdagingen op het gebied van informatiebeveiliging in de CIIP; |
| --- | --- |

—

onderkennen en aangaan van de uitdagingen op het gebied van informatiebeveiliging in de CIIP;

| — | onderkennen en aanpakken van vraagstukken op het gebied van informatiebeveiliging in de ICT en onderling verbonden netwerken; |
| --- | --- |

—

onderkennen en aanpakken van vraagstukken op het gebied van informatiebeveiliging in de ICT en onderling verbonden netwerken;

| — | ondersteunen van de EU-VS-werkgroep cyberbeveiliging en cybercriminaliteit, die in het kader van de EU-VS-top van 20 november 2010 werd ingesteld. |
| --- | --- |

—

ondersteunen van de EU-VS-werkgroep cyberbeveiliging en cybercriminaliteit, die in het kader van de EU-VS-top van 20 november 2010 werd ingesteld.

Aantal producten: 16

WS3:   Enisa als stimulans voor privacy & vertrouwen

WS3 bestond uit vier werkpakketten (WPK):

| — | begrip en analyse van economische prikkels en belemmeringen voor informatiebeveiliging; |
| --- | --- |

—

begrip en analyse van economische prikkels en belemmeringen voor informatiebeveiliging;

| — | waarborgen dat privacy, identiteit en vertrouwen op de juiste wijze zijn geïntegreerd in nieuwe diensten; |
| --- | --- |

—

waarborgen dat privacy, identiteit en vertrouwen op de juiste wijze zijn geïntegreerd in nieuwe diensten;

| — | ondersteunen van de tenuitvoerlegging van artikel 4 van de ePrivacy-richtlijn (2002/58/EG); |
| --- | --- |

—

ondersteunen van de tenuitvoerlegging van artikel 4 van de ePrivacy-richtlijn (2002/58/EG);

| — | bevorderen van het instellen van een Europese maand voor cyberveiligheid. |
| --- | --- |

—

bevorderen van het instellen van een Europese maand voor cyberveiligheid.

In het eerste WPK werden de economische belemmeringen en prikkels voor de verbetering van informatiebeveiliging op pan-Europees niveau geanalyseerd. Enisa analyseerde economische drijfveren en belemmeringen op juridisch, beleidsmatig, technisch en onderwijsgebied en stelde mogelijke verbeteringen vast.

In het tweede WPK werd onderzocht hoe privacy, identiteit en vertrouwen zijn geïntegreerd in nieuwe diensten, waarbij aanbevelingen voor verbeteringen werden gedaan. Het doel was, de huidige ontwikkelingen in de privacybescherming van individuele personen alsmede in de verbetering van het vertrouwensniveau in netwerkdiensten te beoordelen en te evalueren.

Het derde WPK betrof de ondersteuning die Enisa biedt bij de tenuitvoerlegging van artikel 4 van de ePrivacy-richtlijn. Dit vormde de voortzetting van de samenwerking met artikel 29, de EDPS (de Europese controleambtenaar voor gegevensbescherming) alsmede de Europese Commissie (DG’s JUST en INFSO), en was erop gericht na te gaan hoe de bepalingen van artikel 4 op EU-niveau praktisch moeten worden toegepast.

Ten slotte werkte Enisa samen met de lidstaten aan de organisatie van een Europese maand voor cyberveiligheid.

Aantal producten: 5

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

(1)  WS: Werkstroom.

(2)  CIIP: bescherming van kritieke informatie-infrastructuren.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Zoals de Rekenkamer heeft bevestigd, is de begrotingsuitvoering in 2011 verbeterd. Teneinde de overgedragen kredieten verder te reduceren, is het Agentschap tijdig begonnen met de planning van de aanbestedingen voor 2012; het is gelukt om in het laatste kwartaal van 2011 te starten met de aanbestedingsprocedures met betrekking tot de activiteiten in het werkprogramma voor 2012. Eind 2012 zouden de resultaten van deze praktijk zichtbaar moeten worden. |
| --- | --- |

12.

Zoals de Rekenkamer heeft bevestigd, is de begrotingsuitvoering in 2011 verbeterd. Teneinde de overgedragen kredieten verder te reduceren, is het Agentschap tijdig begonnen met de planning van de aanbestedingen voor 2012; het is gelukt om in het laatste kwartaal van 2011 te starten met de aanbestedingsprocedures met betrekking tot de activiteiten in het werkprogramma voor 2012. Eind 2012 zouden de resultaten van deze praktijk zichtbaar moeten worden.

| 13. | Met de invoering van ABAC heeft het Agentschap het beheer van de activa gestroomlijnd; ABAC is de beheersmodule die door de Commissie is geïntroduceerd en die door de instellingen en agentschappen wordt gebruikt. Dit hulpmiddel, dat in 2012 volledig operationeel is geworden, voorziet in een eenduidige identificatie van alle geregistreerde activa; hiermee is geheel tegemoetgekomen aan de opmerking van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

13.

Met de invoering van ABAC heeft het Agentschap het beheer van de activa gestroomlijnd; ABAC is de beheersmodule die door de Commissie is geïntroduceerd en die door de instellingen en agentschappen wordt gebruikt. Dit hulpmiddel, dat in 2012 volledig operationeel is geworden, voorziet in een eenduidige identificatie van alle geregistreerde activa; hiermee is geheel tegemoetgekomen aan de opmerking van de Rekenkamer.

| 14. | Het Agentschap heeft op 2 maart 2012 richtsnoeren voor personeelswerving vastgesteld die volledig in lijn zijn met de opmerkingen van de Rekenkamer. De leden van de selectiecomités krijgen deze richtsnoeren uitgereikt zodra zij door de uitvoerend directeur zijn benoemd. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap heeft op 2 maart 2012 richtsnoeren voor personeelswerving vastgesteld die volledig in lijn zijn met de opmerkingen van de Rekenkamer. De leden van de selectiecomités krijgen deze richtsnoeren uitgereikt zodra zij door de uitvoerend directeur zijn benoemd.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/142

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Fonds

2012/C 388/24

INLEIDING

| 1. | Het pensioenfonds van Europol (hierna: „Fonds”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij artikel 37, aanhangsel 6, van het voormalige statuut van de Europese Politiedienst, Den Haag (Europol). Regels betreffende de tenuitvoerlegging van het Fonds werden vastgesteld bij besluit van de Raad van 12 maart 1999 (1) en gewijzigd bij besluit van de Raad van 28 juni 2011 (2). Het Fonds heeft als doel, de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd. |
| --- | --- |

1.

Het pensioenfonds van Europol (hierna: „Fonds”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij artikel 37, aanhangsel 6, van het voormalige statuut van de Europese Politiedienst, Den Haag (Europol). Regels betreffende de tenuitvoerlegging van het Fonds werden vastgesteld bij besluit van de Raad van 12 maart 1999 (1) en gewijzigd bij besluit van de Raad van 28 juni 2011 (2). Het Fonds heeft als doel, de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de interne controles van het Fonds. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de interne controles van het Fonds. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie en artikel 10, lid 4, van het besluit van de Raad van 28 juni 2011 controleerde de Rekenkamer de jaarrekening van het Fonds (3) en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie en artikel 10, lid 4, van het besluit van de Raad van 28 juni 2011 controleerde de Rekenkamer de jaarrekening van het Fonds (3) en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De directeur van Europol en de raad van bestuur van het Fonds dragen gezamenlijk de verantwoordelijkheid voor het beheer van het Fonds en voor het opzetten van de ter zake dienende organisatorische structuur en de interne beheers- en controlesystemen en -procedures voor het opstellen van de definitieve rekeningen. De raad van bestuur van het Fonds draagt de uitsluitende verantwoordelijkheid voor het opstellen van de definitieve rekeningen alsmede voor de waarborging dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

De directeur van Europol en de raad van bestuur van het Fonds dragen gezamenlijk de verantwoordelijkheid voor het beheer van het Fonds en voor het opzetten van de ter zake dienende organisatorische structuur en de interne beheers- en controlesystemen en -procedures voor het opstellen van de definitieve rekeningen. De raad van bestuur van het Fonds draagt de uitsluitende verantwoordelijkheid voor het opstellen van de definitieve rekeningen alsmede voor de waarborging dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (4) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Fonds en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (4) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Fonds en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Fonds geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Fonds geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de regelgeving van het Fonds, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de regelgeving van het Fonds, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Fonds (5) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van het besluit van de Raad van 12 maart 1999 zoals gewijzigd bij besluit van de Raad van 28 juni 2011 en richtlijn 610 van de Nederlandse richtlijnen voor de jaarverslaggeving en de International Financial Reporting Standards (IFRS). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Fonds (5) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van het besluit van de Raad van 12 maart 1999 zoals gewijzigd bij besluit van de Raad van 28 juni 2011 en richtlijn 610 van de Nederlandse richtlijnen voor de jaarverslaggeving en de International Financial Reporting Standards (IFRS).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Fonds betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Fonds betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Toelichtende paragraaf

| 11. | De Rekenkamer vestigt de aandacht op noot 2.6 bij het Jaarverslag 2011 van het Fonds. De raad van bestuur van het Fonds stelde de rekeningen op basis van het continuïteitsbeginsel op. Tegen 1 juli 2015 zullen er echter geen actieve deelnemers meer zijn. Voor de nabije toekomst wordt een groot aantal overdrachten van pensioenrechten en uitkeringen bij vertrek verwacht, waardoor de activiteiten, activa en pensioenverplichtingen van het Fonds aanzienlijk zullen teruglopen. De raad van bestuur van het Fonds en die van Europol evalueren thans de openstaande opties voor de toekomst van het Fonds, waaronder die van liquidatie kort na 1 juli 2015. |
| --- | --- |

11.

De Rekenkamer vestigt de aandacht op noot 2.6 bij het Jaarverslag 2011 van het Fonds. De raad van bestuur van het Fonds stelde de rekeningen op basis van het continuïteitsbeginsel op. Tegen 1 juli 2015 zullen er echter geen actieve deelnemers meer zijn. Voor de nabije toekomst wordt een groot aantal overdrachten van pensioenrechten en uitkeringen bij vertrek verwacht, waardoor de activiteiten, activa en pensioenverplichtingen van het Fonds aanzienlijk zullen teruglopen. De raad van bestuur van het Fonds en die van Europol evalueren thans de openstaande opties voor de toekomst van het Fonds, waaronder die van liquidatie kort na 1 juli 2015.

| 12. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | De Rekenkamer constateerde tekortkomingen in de procedure die Europol zijn personeel bood om het Fonds te verlaten. Toen de dienst Europol in 2010 een volwaardig Europees Agentschap werd, verzocht hij zijn personeel dat niet langer aan het Fonds bijdroeg (6) om eruit te stappen door ofwel een uitkering bij vertrek aan te nemen, ofwel door de gecumuleerde pensioenrechten over te dragen naar alternatieve pensioenregelingen (zoals PMO, nationale pensioenregelingen, particuliere bedrijven). Er werd echter geen termijn bepaald waarbinnen het personeel moest beslissen. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer constateerde tekortkomingen in de procedure die Europol zijn personeel bood om het Fonds te verlaten. Toen de dienst Europol in 2010 een volwaardig Europees Agentschap werd, verzocht hij zijn personeel dat niet langer aan het Fonds bijdroeg (6) om eruit te stappen door ofwel een uitkering bij vertrek aan te nemen, ofwel door de gecumuleerde pensioenrechten over te dragen naar alternatieve pensioenregelingen (zoals PMO, nationale pensioenregelingen, particuliere bedrijven). Er werd echter geen termijn bepaald waarbinnen het personeel moest beslissen.

| 14. | Tegen het eind van het jaar beschikte het Fonds over netto financiële activa ad 16 miljoen euro, waarvan 15,98 miljoen euro bij één bank werd aangehouden. |
| --- | --- |

14.

Tegen het eind van het jaar beschikte het Fonds over netto financiële activa ad 16 miljoen euro, waarvan 15,98 miljoen euro bij één bank werd aangehouden.

| 15. | De raad van bestuur heeft nog geen procedures vastgesteld voor de jaarlijkse verificatie van de rechten van gepensioneerden, onder meer van bewijs dat de gepensioneerden nog in leven zijn. In 2011 werden de zes personen die destijds pensioenen genoten, om bevestiging van hun woonplaats verzocht; slechts één van hen heeft geantwoord. |
| --- | --- |

15.

De raad van bestuur heeft nog geen procedures vastgesteld voor de jaarlijkse verificatie van de rechten van gepensioneerden, onder meer van bewijs dat de gepensioneerden nog in leven zijn. In 2011 werden de zes personen die destijds pensioenen genoten, om bevestiging van hun woonplaats verzocht; slechts één van hen heeft geantwoord.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Document 5397/99 uit het openbaar register van de Raad: http://register.consilium.europa.eu/).

1

(2)  PB L 179 van 7.7.2011, blz. 5.

2

(3)  De jaarrekening omvat de balans, de staat van ontvangsten en uitgaven, de tabel van de kasstromen en de toelichting.

3

(4)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

4

(5)  De definitieve jaarrekening is op 10 juli 2012 opgesteld en op 12 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen.

5

(6)  Dit valt nu onder het Statuut van de EU.

6

---

ANTWOORDEN VAN HET FONDS

| 13. | Het personeel dat het pensioenfonds van Europol moest verlaten, werd geïnformeerd over de noodzaak te kiezen tussen de verschillende uitstapopties. Zij hebben een niet-financieel overzicht van de verschillende opties gekregen en hun is de mogelijkheid geboden tot het hebben van een persoonlijk gesprek (mét financiële gegevens). Het merendeel van de medewerkers heeft ervoor gekozen in een persoonlijk gesprek hun uitstapopties te bespreken.
  Europol heeft van zijn medewerkers geen enkele formele klacht ontvangen over onvolledige of onjuiste informatie met betrekking tot pensioenrechten. |
| --- | --- |

13.

Het personeel dat het pensioenfonds van Europol moest verlaten, werd geïnformeerd over de noodzaak te kiezen tussen de verschillende uitstapopties. Zij hebben een niet-financieel overzicht van de verschillende opties gekregen en hun is de mogelijkheid geboden tot het hebben van een persoonlijk gesprek (mét financiële gegevens). Het merendeel van de medewerkers heeft ervoor gekozen in een persoonlijk gesprek hun uitstapopties te bespreken.

Europol heeft van zijn medewerkers geen enkele formele klacht ontvangen over onvolledige of onjuiste informatie met betrekking tot pensioenrechten.

| 14. | Zoals overeengekomen tijdens de vergadering van de raad van bestuur van het pensioenfonds van Europol op 11 november 2011 maakt het pensioenfonds sinds begin 2012 gebruik van de diensten van een tweede bank. Tijdens zijn vergadering van 19 juni 2012 heeft de raad ook verzocht uit te kijken naar andere banken om het potentiële risico verder te spreiden. |
| --- | --- |

14.

Zoals overeengekomen tijdens de vergadering van de raad van bestuur van het pensioenfonds van Europol op 11 november 2011 maakt het pensioenfonds sinds begin 2012 gebruik van de diensten van een tweede bank. Tijdens zijn vergadering van 19 juni 2012 heeft de raad ook verzocht uit te kijken naar andere banken om het potentiële risico verder te spreiden.

| 15. | De raad van bestuur van 19 juni 2012 heeft een jaarlijkse procedure vastgesteld ter verificatie van de rechten van gepensioneerden (met ingang van 2013).
  Wat betreft de uitstaande procedure voor 2012 werd tijdens dezelfde vergadering besloten een herinnering te sturen aan de gepensioneerden met een antwoordtermijn van een maand. Indien tot dan geen antwoord ontvangen is, wordt de betaling van het pensioen voorlopig stopgezet. |
| --- | --- |

15.

De raad van bestuur van 19 juni 2012 heeft een jaarlijkse procedure vastgesteld ter verificatie van de rechten van gepensioneerden (met ingang van 2013).

Wat betreft de uitstaande procedure voor 2012 werd tijdens dezelfde vergadering besloten een herinnering te sturen aan de gepensioneerden met een antwoordtermijn van een maand. Indien tot dan geen antwoord ontvangen is, wordt de betaling van het pensioen voorlopig stopgezet.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/145 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/145

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/25

INLEIDING

| 1. | Het Europees Spoorwegbureau (hierna: „Bureau”), gevestigd te Lille en Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft als taak, het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten, en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen aan de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Spoorwegbureau (hierna: „Bureau”), gevestigd te Lille en Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft als taak, het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten, en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen aan de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Het niveau van de betalingen ten laste van de begrotingskredieten verbeterde voor alle titels, maar bleef laag voor titel III (beleidsuitgaven): 47 % (39 % in 2010). Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

Het niveau van de betalingen ten laste van de begrotingskredieten verbeterde voor alle titels, maar bleef laag voor titel III (beleidsuitgaven): 47 % (39 % in 2010). Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | In de oprichtingsverordening van het Bureau wordt een maximale contractduur bepaald voor tijdelijk personeel dat door het Bureau wordt aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de spoorwegsector. Volgens deze bepalingen moet het Bureau in de periode 2013-2015 de helft van zijn uitvoerend personeel vervangen, hetgeen de operationele activiteiten van het Bureau ernstig kan verstoren (12). |
| --- | --- |

13.

In de oprichtingsverordening van het Bureau wordt een maximale contractduur bepaald voor tijdelijk personeel dat door het Bureau wordt aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de spoorwegsector. Volgens deze bepalingen moet het Bureau in de periode 2013-2015 de helft van zijn uitvoerend personeel vervangen, hetgeen de operationele activiteiten van het Bureau ernstig kan verstoren (12).

| 14. | Er is ruimte om de wervingsprocedures van het Bureau te verbeteren teneinde de transparantie en een gelijke behandeling van kandidaten ten volle te waarborgen. De vacatures bevatten bijvoorbeeld geen informatie over het minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies dat moest zijn genoten, een criterium dat wel voor de selectie werd gebruikt. Het minimumcijfer dat wordt gehanteerd voor sollicitatiegesprekken en reservelijsten, de toekenning van punten aan selectiecriteria, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen en de wegingsfactoren tussen schriftelijke en mondelinge toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld. |
| --- | --- |

14.

Er is ruimte om de wervingsprocedures van het Bureau te verbeteren teneinde de transparantie en een gelijke behandeling van kandidaten ten volle te waarborgen. De vacatures bevatten bijvoorbeeld geen informatie over het minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies dat moest zijn genoten, een criterium dat wel voor de selectie werd gebruikt. Het minimumcijfer dat wordt gehanteerd voor sollicitatiegesprekken en reservelijsten, de toekenning van punten aan selectiecriteria, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen en de wegingsfactoren tussen schriftelijke en mondelinge toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 220 van 21.6.2004, blz. 3.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 4 juli 2012 opgesteld en op 7 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.era.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Verordening (EG) nr. 881/2004, artikel 24.

12

---

BIJLAGE

Europees Spoorwegbureau (Lille/Valenciennes)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 91, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | „Ter uitvoering van artikel 90 stellen het Europees Parlement en de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:







  a) | gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van één of meer lidstaten; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 91, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

„Ter uitvoering van artikel 90 stellen het Europees Parlement en de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:

a)

gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van één of meer lidstaten;

| b) | de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn; |
| --- | --- |

b)

de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn;

| c) | de maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren; |
| --- | --- |

c)

de maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren;

| d) | alle overige dienstige bepalingen.” |
| --- | --- |

d)

alle overige dienstige bepalingen.”

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Het leveren van een bijdrage op technisch gebied aan de uitvoering van de wetgeving van de Unie die gericht is op:

| — | de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen; |
| --- | --- |

—

de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen;

| — | de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem. |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem.

Teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte zonder grenzen, onder waarborging van een hoog niveau van veiligheid.

Taken

1 -   Aanbevelingen doen aan de Commissie betreffende:

| — | de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG), |
| --- | --- |

—

de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG),

| — | veiligheidscertificaten en maatregelen op het gebied van veiligheid, |
| --- | --- |

—

veiligheidscertificaten en maatregelen op het gebied van veiligheid,

| — | de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit, |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit,

| — | beroepsbekwaamheden, |
| --- | --- |

—

beroepsbekwaamheden,

| — | de registratie van rollend materieel. |
| --- | --- |

—

de registratie van rollend materieel.

2 -   Adviezen uitbrengen inzake:

| — | nationale veiligheidsvoorschriften, |
| --- | --- |

—

nationale veiligheidsvoorschriften,

| — | het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties, |
| --- | --- |

—

het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties,

| — | de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk. |
| --- | --- |

—

de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk.

3 -   Coördinatie van nationale instanties

Coördinatie van nationale veiligheidsinstanties en nationale onderzoeksorganen (zoals omschreven in Richtlijn 2004/49/EG, artikelen 17 en 21).

4 -   Publicaties en databases:

| — | verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks), |
| --- | --- |

—

verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks),

| — | verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks), |
| --- | --- |

—

verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks),

| — | openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid, |
| --- | --- |

—

openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid,

| — | openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit. |
| --- | --- |

—

openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit.

Bestuur

Raad van bestuur

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie en zes niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken bedrijfssectoren.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie

Externe controle

Rekenkamer

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Begroting

26 (24) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 144 (139)

Waarvan 140 (133) bezet per 31 december 2011

Andere dienstverbanden: 14 (15)

Totaalaantal personeelsleden: 154 (148), waarvan er:

| — | 107 (101) uitvoerende taken, en |
| --- | --- |

—

107 (101) uitvoerende taken, en

| — | 47 (47) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

47 (47) administratieve taken verrichten.

In 2010 (2010) geleverde producten en diensten

Aanbevelingen over veiligheidscertificering, inclusief de migratie naar een enkelvoudig veiligheidscertificaat van de Unie, aanbevelingen voor een EU-model voor rijvaardigheidsbewijzen en registers voor machinisten. Follow-up-activiteiten inzake de certificering van entiteiten belast met onderhoudswerkzaamheden.

Aanbevelingen over veiligheidsregelgeving, inclusief evaluatie van de wijze waarop nationale veiligheidsvoorschriften beschikbaar worden gesteld, onderzoek van de omzetting van de spoorwegveiligheidsrichtlijn in de lidstaten.

Aanbevelingen over veiligheidsrapportage, inclusief gemeenschappelijke veiligheidsindicatoren, coördinatie van veiligheidsinstanties en onderzoeksorganen, rapportage over veiligheidsprestaties in de lidstaten.

Aanbevelingen over veiligheidsbeoordeling, inclusief gemeenschappelijke veiligheidsmethoden.

Aanbevelingen over technische specificaties voor interoperabiliteit en herziening daarvan. Evaluatie van uitbreiding van bereik en foutencorrectie.

Aanbeveling over gemeenschappelijke criteria met betrekking tot beroepsvaardigheden en de beoordeling van spoorwegpersoneel dat betrokken is bij exploitatie en onderhoud.

Verslagen over spoorwegveiligheid en interoperabiliteit.

Technische adviezen over nationale regels en toezicht op het werk van de aangemelde instanties.

Opzetten en bijhouden van een reeks registers voor veiligheid en interoperabiliteit.

Optreden als systeeminstantie en wisselcontrolebeheerder voor het ERTMS (Europees systeem voor het beheer van de spoorwegveiligheid) en de Commissie helpen bij de evaluatie van ERTMS-projecten.

Definitie en opstelling van het referentiedocument van nationale regels inzake voertuigautorisatie en de equivalentie ervan vaststellen voor wederzijdse acceptatie.

Alle aanbevelingen voorzien van een impactbeoordeling.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 12. | Voor een betere naleving van het beginsel van jaarperiodiciteit zijn in 2010 en 2011 grote inspanningen verricht om de betalingstermijnen te verkorten en om de duur van de contracten meer in lijn met het kalenderjaar te brengen. Opgemerkt zij dat het percentage niet-gebruikte overdrachten de afgelopen jaren zeer laag is geweest (minder dan 5 %). |
| --- | --- |

12.

Voor een betere naleving van het beginsel van jaarperiodiciteit zijn in 2010 en 2011 grote inspanningen verricht om de betalingstermijnen te verkorten en om de duur van de contracten meer in lijn met het kalenderjaar te brengen. Opgemerkt zij dat het percentage niet-gebruikte overdrachten de afgelopen jaren zeer laag is geweest (minder dan 5 %).

| 13. | Het Bureau is zich volledig bewust van de risico's die zijn verbonden aan het grootschalige gebruik van tijdelijk personeel, zoals dat voortvloeit uit de oprichtingsverordening. Als voornaamste maatregel is getracht de lengte van de contracten van tijdelijk personeel zodanig af te stemmen dat zoveel mogelijk wordt voorkomen dat personeel met ervaring op hetzelfde gebied het Bureau op hetzelfde tijdstip moet verlaten. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau is zich volledig bewust van de risico's die zijn verbonden aan het grootschalige gebruik van tijdelijk personeel, zoals dat voortvloeit uit de oprichtingsverordening. Als voornaamste maatregel is getracht de lengte van de contracten van tijdelijk personeel zodanig af te stemmen dat zoveel mogelijk wordt voorkomen dat personeel met ervaring op hetzelfde gebied het Bureau op hetzelfde tijdstip moet verlaten.

| 14. | Bij toekomstige vacatures zal het Bureau informatie verstrekken over het vereiste minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies. Het Agentschap is echter van mening dat de andere door de Rekenkamer ingebrachte elementen geen nadelige invloed hebben op de onafhankelijkheid van de selectieprocedure, aangezien de inzendingen worden beoordeeld op grond van dezelfde criteria en worden vergeleken met de totale groep sollicitanten. Dit geldt ook voor de vragen voor de schriftelijke en mondelinge toetsen. De door de Rekenkamer opgeworpen kwesties zullen desalniettemin in aanmerking worden genomen bij de komende herziening van de selectieprocedure van het Bureau. |
| --- | --- |

14.

Bij toekomstige vacatures zal het Bureau informatie verstrekken over het vereiste minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies. Het Agentschap is echter van mening dat de andere door de Rekenkamer ingebrachte elementen geen nadelige invloed hebben op de onafhankelijkheid van de selectieprocedure, aangezien de inzendingen worden beoordeeld op grond van dezelfde criteria en worden vergeleken met de totale groep sollicitanten. Dit geldt ook voor de vragen voor de schriftelijke en mondelinge toetsen. De door de Rekenkamer opgeworpen kwesties zullen desalniettemin in aanmerking worden genomen bij de komende herziening van de selectieprocedure van het Bureau.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/151 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/151

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/26

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/37/EG van de Commissie van 14 december 2007 (1). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017 voor het beheer van het specifiek programma „Ideeën” op het gebied van grensverleggend onderzoek (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/37/EG van de Commissie van 14 december 2007 (1). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017 voor het beheer van het specifiek programma „Ideeën” op het gebied van grensverleggend onderzoek (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het Agentschap heeft niet voldoende controle uitgeoefend tijdens de ontwikkeling van een interne IT-toepassing, „e-Stream” genaamd, die tot doel had de goedkeuringsprocessen voor de workflow van de afdeling wetenschappelijk beheer te automatiseren. Het dossier voor dit project was niet adequaat gedefinieerd, de risico’s waren niet adequaat vastgesteld en ondervangen en de leiding slaagde er niet in toezicht te houden op de voortgang van het project. Deze tekortkomingen droegen bij aan het mislukken van het IT-project; dit resulteerde in een waardevermindering van 258 967 euro. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap heeft niet voldoende controle uitgeoefend tijdens de ontwikkeling van een interne IT-toepassing, „e-Stream” genaamd, die tot doel had de goedkeuringsprocessen voor de workflow van de afdeling wetenschappelijk beheer te automatiseren. Het dossier voor dit project was niet adequaat gedefinieerd, de risico’s waren niet adequaat vastgesteld en ondervangen en de leiding slaagde er niet in toezicht te houden op de voortgang van het project. Deze tekortkomingen droegen bij aan het mislukken van het IT-project; dit resulteerde in een waardevermindering van 258 967 euro.

| 13. | De waarnemend directeur van het Agentschap werd op 1 januari 2011 aangesteld bij besluit van de Commissie. In februari 2012, ten tijde van de controle, overschreed de duur van deze aanstelling het in het Statuut vastgestelde maximum van één jaar met één maand. Aangezien de oorspronkelijke taak van de directeur als hoofd van de afdeling tijdelijk was overgenomen door een eenheidshoofd, was ook daar sprake van eenzelfde niet-naleving van het Statuut. Een ander eenheidshoofd trad tussen juni 2009 en februari 2011 op als afdelingshoofd en ook in dit geval was de duur van de bezetting van de post onrechtmatig. |
| --- | --- |

13.

De waarnemend directeur van het Agentschap werd op 1 januari 2011 aangesteld bij besluit van de Commissie. In februari 2012, ten tijde van de controle, overschreed de duur van deze aanstelling het in het Statuut vastgestelde maximum van één jaar met één maand. Aangezien de oorspronkelijke taak van de directeur als hoofd van de afdeling tijdelijk was overgenomen door een eenheidshoofd, was ook daar sprake van eenzelfde niet-naleving van het Statuut. Een ander eenheidshoofd trad tussen juni 2009 en februari 2011 op als afdelingshoofd en ook in dit geval was de duur van de bezetting van de post onrechtmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 11 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 9 van 12.1.2008, blz. 15.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 10).

6

(7)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 27 juni 2012 opgesteld en op 28 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://erc.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 182 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | 1. | Het Europees Parlement en de Raad stellen, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité, een meerjarenkaderprogramma vast waarin alle activiteiten van de Unie zijn opgenomen. In dit kaderprogramma:






  — | worden de wetenschappelijke en technologische doelstellingen die met de in artikel 180 bedoelde activiteiten moeten worden verwezenlijkt, evenals de daarmee samenhangende prioriteiten vastgesteld; |
| --- | --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 182 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

1.

Het Europees Parlement en de Raad stellen, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité, een meerjarenkaderprogramma vast waarin alle activiteiten van de Unie zijn opgenomen. In dit kaderprogramma:

—

worden de wetenschappelijke en technologische doelstellingen die met de in artikel 180 bedoelde activiteiten moeten worden verwezenlijkt, evenals de daarmee samenhangende prioriteiten vastgesteld;

| — | worden de grote lijnen van deze activiteiten aangegeven; |
| --- | --- |

—

worden de grote lijnen van deze activiteiten aangegeven;

| — | worden het totale maximumbedrag van en nadere regels voor de financiële deelneming van de Unie aan het kaderprogramma evenals de onderscheiden deelbedragen voor elk van de overwogen activiteiten vastgesteld. |
| --- | --- |

—

worden het totale maximumbedrag van en nadere regels voor de financiële deelneming van de Unie aan het kaderprogramma evenals de onderscheiden deelbedragen voor elk van de overwogen activiteiten vastgesteld.

| 2. | Het kaderprogramma wordt naargelang van de ontwikkeling van de situatie aangepast of aangevuld. |
| --- | --- |

2.

Het kaderprogramma wordt naargelang van de ontwikkeling van de situatie aangepast of aangevuld.

| 3. | Het kaderprogramma wordt ten uitvoer gelegd door middel van specifieke programma’s die binnen elke activiteit worden ontwikkeld. In elk specifiek programma worden de nadere bepalingen voor de uitvoering ervan, de looptijd en de noodzakelijk geachte middelen vastgesteld. Het totaal van de in de specifieke programma’s vastgestelde noodzakelijk geachte bedragen mag niet meer belopen dan het voor het kaderprogramma en voor elke activiteit vastgestelde totale maximumbedrag. |
| --- | --- |

3.

Het kaderprogramma wordt ten uitvoer gelegd door middel van specifieke programma’s die binnen elke activiteit worden ontwikkeld. In elk specifiek programma worden de nadere bepalingen voor de uitvoering ervan, de looptijd en de noodzakelijk geachte middelen vastgesteld. Het totaal van de in de specifieke programma’s vastgestelde noodzakelijk geachte bedragen mag niet meer belopen dan het voor het kaderprogramma en voor elke activiteit vastgestelde totale maximumbedrag.

| 4. | De Raad stelt de specifieke programma’s vast overeenkomstig een bijzondere wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Parlement en het Europees Economisch en Sociaal Comité. |
| --- | --- |

4.

De Raad stelt de specifieke programma’s vast overeenkomstig een bijzondere wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Parlement en het Europees Economisch en Sociaal Comité.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Besluit 2008/37/EG van de Commissie)

Doelstellingen

Het Agentschap werd in december 2007 opgericht bij Besluit 2008/37/EG van de Commissie voor het beheer van het specifiek programma „Ideeën” op het gebied van grensverleggend onderzoek, ingevolge Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad. „Ideeën” wordt uitgevoerd door de Europese Onderzoeksraad (ERC), die een onafhankelijke wetenschappelijke raad omvat die de wetenschappelijke strategie van de ERC vaststelt en toezicht houdt op de uitvoering ervan door het Agentschap, dat belast is met het operationele beheer. Het Agentschap werd op 15 juli 2009 onafhankelijk van directoraat-generaal Onderzoek en innovatie.

Taken

Het taken van het Agentschap worden beschreven in het delegatiebesluit (zie Besluit C(2008) 5694 van de Commissie), namelijk in de artikelen 5-7 hiervan. Het Agentschap is onder meer belast met:

| — | alle aspecten van de administratieve tenuitvoerlegging en uitvoering van het programma en met name de beoordelings-, collegiale toetsings- en selectieprocedures overeenkomstig de door de wetenschappelijke raad vastgestelde beginselen; |
| --- | --- |

—

alle aspecten van de administratieve tenuitvoerlegging en uitvoering van het programma en met name de beoordelings-, collegiale toetsings- en selectieprocedures overeenkomstig de door de wetenschappelijke raad vastgestelde beginselen;

| — | het financiële en wetenschappelijke beheer van de subsidies. |
| --- | --- |

—

het financiële en wetenschappelijke beheer van de subsidies.

Organisatie

(Besluit C(2008) 5132 van de Commissie, en Besluit C(2011) 4877 van de Commissie)

(Besluit 2007/134/EG van de Commissie en Besluit 2011/12/EU van de Commissie)

(Besluit 2006/972/EG van de Raad)

(Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad)

Directiecomité

Een door de Commissie benoemd directiecomité houdt toezicht op de activiteiten van het Agentschap (zie Besluit C(2008) 5132 van de Commissie). Het stelt het jaarlijkse werkprogramma voor het Agentschap vast (na goedkeuring door de Commissie) alsmede de administratieve begroting en jaarverslagen. Het bestaat uit vijf leden en één waarnemend lid.

Wetenschappelijke raad van de ERC

De wetenschappelijke raad van de ERC heeft krachtens Besluit 2007/134/EG van de Commissie tot taak een wetenschappelijke strategie vast te stellen voor het specifiek programma „Ideeën”, te bepalen welk type onderzoek zal worden gefinancierd overeenkomstig artikel 5, lid 3, van Beschikking 2006/972/EG van de Raad en borg te staan voor de kwaliteit van de activiteiten vanuit wetenschappelijk perspectief. Zijn taken omvatten met name de vaststelling van het jaarlijks werkprogramma voor het specifiek programma „Ideeën”, de vaststelling van het proces van peer review evenals de voortgangs- en kwaliteitscontrole op de uitvoering van het specifiek programma „Ideeën”, onverminderd de verantwoordelijkheid van de Commissie. Het is samengesteld uit 22 leden die door de Commissie worden aangesteld.

Directeur van het Agentschap

Aangesteld door de Europese Commissie voor een periode van vier jaar.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingsautoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

35,6 (29,3) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

De operationele begroting 2011 voorziet in een lijst van het aantal ambten met 100 (100) tijdelijke functionarissen (TF) en een budget voor 253 (215) arbeidscontractanten (AC) en 7 (15) gedetacheerde nationale deskundigen (END), dus een totaalaantal posten van 360 (330) waarvan er eind 2011 350 (316) bezet waren:

| — | 97 (94) tijdelijke functionarissen, waarvan 13 (13) gedetacheerde TF en 84 (81) externe TF; |
| --- | --- |

—

97 (94) tijdelijke functionarissen, waarvan 13 (13) gedetacheerde TF en 84 (81) externe TF;

| — | 245 (218) arbeidscontractanten; |
| --- | --- |

—

245 (218) arbeidscontractanten;

| — | 8 (4) END’s; |
| --- | --- |

—

8 (4) END’s;

waarvan:

| — | 68 % uitvoerende taken (wetenschappelijke en subsidiebeheerafdeling), en |
| --- | --- |

—

68 % uitvoerende taken (wetenschappelijke en subsidiebeheerafdeling), en

| — | 32 % administratieve taken (overige afdelingen) verricht. |
| --- | --- |

—

32 % administratieve taken (overige afdelingen) verricht.

In 2011 (2010) verrichte activiteiten en diensten

| 1. | Monitoring van de op grond van de oproepen voor subsidies voor starters en voor gevorderden alsmede voor subsidies voor experimenteel ontwerpen in het kader van de werkprogramma’s „Ideeën” 2010 en 2011 afgesloten subsidieovereenkomsten. Het werkprogramma „Ideeën” wordt uitgevoerd door de publicatie van jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen, gevolgd door een evaluatie (door externe deskundigen), voorbereiding en ondertekening van subsidieovereenkomsten en ten slotte monitoring van de projectuitvoering. Elke oproep tot het indienen van voorstellen leidt tot een reeks subsidieovereenkomsten met een verwachte projectcyclus van ongeveer vijf jaar. |
| --- | --- |

1.

Monitoring van de op grond van de oproepen voor subsidies voor starters en voor gevorderden alsmede voor subsidies voor experimenteel ontwerpen in het kader van de werkprogramma’s „Ideeën” 2010 en 2011 afgesloten subsidieovereenkomsten. Het werkprogramma „Ideeën” wordt uitgevoerd door de publicatie van jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen, gevolgd door een evaluatie (door externe deskundigen), voorbereiding en ondertekening van subsidieovereenkomsten en ten slotte monitoring van de projectuitvoering. Elke oproep tot het indienen van voorstellen leidt tot een reeks subsidieovereenkomsten met een verwachte projectcyclus van ongeveer vijf jaar.

| 2. | Afhandeling van de oproepen tot het indienen van voorstellen 2011 voor het werkprogramma „Ideeën” (subsidies voor starters en voor gevorderden en subsidies voor experimenteel ontwerpen): in 2011 werden 6 515 voorstellen ingediend, waarvan 4 080 voor subsidies voor starters, 2 284 voor gevorderden en 151 voor subsidies voor experimenteel ontwerpen. Daarvan kwamen er in totaal 6 400 in aanmerking voor subsidie, die dus werden beoordeeld door de evaluatiepanels. In totaal werden 822 voorstellen geselecteerd voor het proces van subsidieverlening (794 op de hoofdlijsten, 28 op de reservelijsten). |
| --- | --- |

2.

Afhandeling van de oproepen tot het indienen van voorstellen 2011 voor het werkprogramma „Ideeën” (subsidies voor starters en voor gevorderden en subsidies voor experimenteel ontwerpen): in 2011 werden 6 515 voorstellen ingediend, waarvan 4 080 voor subsidies voor starters, 2 284 voor gevorderden en 151 voor subsidies voor experimenteel ontwerpen. Daarvan kwamen er in totaal 6 400 in aanmerking voor subsidie, die dus werden beoordeeld door de evaluatiepanels. In totaal werden 822 voorstellen geselecteerd voor het proces van subsidieverlening (794 op de hoofdlijsten, 28 op de reservelijsten).

| 3. | Productie en verspreiding van informatie over het specifiek programma „Ideeën” en de activiteiten van het Agentschap in 2011. |
| --- | --- |

3.

Productie en verspreiding van informatie over het specifiek programma „Ideeën” en de activiteiten van het Agentschap in 2011.

| 4. | Ondersteuning van de wetenschappelijke raad van de ERC: in de verslagperiode werden vijf plenaire zittingen van de wetenschappelijke raad georganiseerd. Om de strategiebesprekingen in de wetenschappelijke raad te vergemakkelijken, verrichtte het Agentschap samen met de secretaris-generaal van de ERC een analyse van de activiteit, de portfolio van gefinancierde projecten en vroege tekenen van de invloed van de ERC op de wetenschappelijke gemeenschap evenals op het onderzoekslandschap in Europa. Het Agentschap organiseerde vergaderingen (gewoonlijk twee per jaar) van de vier bestaande ERC-werkgroepen „Betrekkingen met het bedrijfsleven”, „Vrije toegang”, „Deelneming van derde landen” en „Genderevenwicht”, evenals de bijeenkomsten van de twee permanente comités van de wetenschappelijke raad (het comité inzake panels en het comité inzake belangenverstrengeling en schending van de wetenschappelijke gedragscode). Samen met de leden van de genoemde werkgroepen stelde het Agentschap een reeks documenten op met analyses en kernmededelingen betreffende de specifieke onderwerpen die door de werkgroepen en de comités waren behandeld; deze werden ter discussie/goedkeuring aangeboden aan de plenaire bijeenkomsten van de wetenschappelijke raad. Evenals in alle voorgaande jaren ondersteunde het Agentschap de wetenschappelijke raad bij de vaststelling van het jaarlijkse werkprogramma van het specifiek programma „Ideeën”. |
| --- | --- |

4.

Ondersteuning van de wetenschappelijke raad van de ERC: in de verslagperiode werden vijf plenaire zittingen van de wetenschappelijke raad georganiseerd. Om de strategiebesprekingen in de wetenschappelijke raad te vergemakkelijken, verrichtte het Agentschap samen met de secretaris-generaal van de ERC een analyse van de activiteit, de portfolio van gefinancierde projecten en vroege tekenen van de invloed van de ERC op de wetenschappelijke gemeenschap evenals op het onderzoekslandschap in Europa. Het Agentschap organiseerde vergaderingen (gewoonlijk twee per jaar) van de vier bestaande ERC-werkgroepen „Betrekkingen met het bedrijfsleven”, „Vrije toegang”, „Deelneming van derde landen” en „Genderevenwicht”, evenals de bijeenkomsten van de twee permanente comités van de wetenschappelijke raad (het comité inzake panels en het comité inzake belangenverstrengeling en schending van de wetenschappelijke gedragscode). Samen met de leden van de genoemde werkgroepen stelde het Agentschap een reeks documenten op met analyses en kernmededelingen betreffende de specifieke onderwerpen die door de werkgroepen en de comités waren behandeld; deze werden ter discussie/goedkeuring aangeboden aan de plenaire bijeenkomsten van de wetenschappelijke raad. Evenals in alle voorgaande jaren ondersteunde het Agentschap de wetenschappelijke raad bij de vaststelling van het jaarlijkse werkprogramma van het specifiek programma „Ideeën”.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het mislukken van het e-Streamproject is te wijten aan een combinatie van technische factoren en milieu-aspecten. Het ERCEA erkent dat er zwakke punten zijn in het beheer van IT-projecten en heeft in zijn actieplan om deze zwakke punten aan te pakken, aanzienlijke voortgang geboekt. Ook moet benadrukt worden dat de waardevermindering van 258 967 EUR ongeveer 2,5 % van de IT-begroting van het agentschap weerspiegelt, die tijdens de periode van ontwikkeling van e-Stream beschikbaar was. |
| --- | --- |

12.

Het mislukken van het e-Streamproject is te wijten aan een combinatie van technische factoren en milieu-aspecten. Het ERCEA erkent dat er zwakke punten zijn in het beheer van IT-projecten en heeft in zijn actieplan om deze zwakke punten aan te pakken, aanzienlijke voortgang geboekt. Ook moet benadrukt worden dat de waardevermindering van 258 967 EUR ongeveer 2,5 % van de IT-begroting van het agentschap weerspiegelt, die tijdens de periode van ontwikkeling van e-Stream beschikbaar was.

| 13. | In het geval van de waarnemend directeur van het agentschap was verlenging van de tijdelijke aanstelling van één jaar in het belang van de dienst, gezien het feit dat de functie in maart 2012 bekendgemaakt werd en de sollicitatieprocedure nog niet is afgerond. De tijdelijke aanstelling van het eenheidshoofd als waarnemend afdelingshoofd — post die voorheen bezet werd door de huidige waarnemend directeur — was bedoeld voor de tijdsduur tot aan bezetting van de directeurspost. Verlenging van de tijdelijke aanstelling tot langer dan één jaar is in het belang van de dienst, zoals vorzien in artikel 7 van het personeelsstatuut.
  In het tweede geval van het eenheidshoofd dat de functie van afdelingshoofd waarnam, eindigde de tijdelijke aanstelling op 15 februari 2011 en werd het nieuwe afdelingshoofd op 16 februari 2011 benoemd in zijn functie na een succesvolle wervingsprocedure die openstond voor externe kandidaten. |
| --- | --- |

13.

In het geval van de waarnemend directeur van het agentschap was verlenging van de tijdelijke aanstelling van één jaar in het belang van de dienst, gezien het feit dat de functie in maart 2012 bekendgemaakt werd en de sollicitatieprocedure nog niet is afgerond. De tijdelijke aanstelling van het eenheidshoofd als waarnemend afdelingshoofd — post die voorheen bezet werd door de huidige waarnemend directeur — was bedoeld voor de tijdsduur tot aan bezetting van de directeurspost. Verlenging van de tijdelijke aanstelling tot langer dan één jaar is in het belang van de dienst, zoals vorzien in artikel 7 van het personeelsstatuut.

In het tweede geval van het eenheidshoofd dat de functie van afdelingshoofd waarnam, eindigde de tijdelijke aanstelling op 15 februari 2011 en werd het nieuwe afdelingshoofd op 16 februari 2011 benoemd in zijn functie na een succesvolle wervingsprocedure die openstond voor externe kandidaten.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/157 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/157

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

2012/C 388/27

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor effecten en markten (hierna: „Autoriteit” of „EAEM”), gevestigd te Parijs, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak, de werking van de interne financiële markt van de EU te verbeteren door een hoog, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht te verzekeren, de integriteit en de stabiliteit van de financiële stelsels te bevorderen en de internationale coördinatie van het toezicht te versterken teneinde de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel te garanderen (2). EAEM werd opgericht op 1 januari 2011. |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor effecten en markten (hierna: „Autoriteit” of „EAEM”), gevestigd te Parijs, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak, de werking van de interne financiële markt van de EU te verbeteren door een hoog, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht te verzekeren, de integriteit en de stabiliteit van de financiële stelsels te bevorderen en de internationale coördinatie van het toezicht te versterken teneinde de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel te garanderen (2). EAEM werd opgericht op 1 januari 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de overgang van de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese effectenregelgevers, naar een Europese Autoriteit. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. Ze moeten worden bezien in het licht van de overgang van de Autoriteit van haar voorloper, het Comité van Europese effectenregelgevers, naar een Europese Autoriteit.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 12 841 997 euro, ofwel 76 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel III „Beleidsuitgaven” (47 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden verwezenlijkt. De lage begrotingsuitvoeringspercentages wijzen op problemen bij de planning en uitvoering van de begroting. |
| --- | --- |

12.

De vastleggingen van de Autoriteit beliepen 12 841 997 euro, ofwel 76 % van de begroting 2011. De vastleggingspercentages waren met name laag voor titel III „Beleidsuitgaven” (47 %). Dit had gevolgen voor de IT-doelstellingen van de Autoriteit, die niet volledig werden verwezenlijkt. De lage begrotingsuitvoeringspercentages wijzen op problemen bij de planning en uitvoering van de begroting.

| 13. | De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 16,9 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte de EAEM een positief begrotingsresultaat van 4,3 miljoen euro. Overeenkomstig haar financieel reglement (12) werd het volledige bedrag vervolgens in de rekeningen opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie. |
| --- | --- |

13.

De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 16,9 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte de EAEM een positief begrotingsresultaat van 4,3 miljoen euro. Overeenkomstig haar financieel reglement (12) werd het volledige bedrag vervolgens in de rekeningen opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie.

| 14. | Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van zes juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren gedaan (483 845 euro). |
| --- | --- |

14.

Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van zes juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren gedaan (483 845 euro).

| 15. | De Rekenkamer trof een aantal gevallen aan, met een totale waarde van 207 442 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten niet overeenkwamen met de aangegane juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig en moeten worden geannuleerd. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer trof een aantal gevallen aan, met een totale waarde van 207 442 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten niet overeenkwamen met de aangegane juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig en moeten worden geannuleerd.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN DE AUTORITEIT

| 16. | De Autoriteit had nog geen internecontrolenormen vastgesteld. |
| --- | --- |

16.

De Autoriteit had nog geen internecontrolenormen vastgesteld.

| 17. | Het beheer van vaste activa door de Autoriteit behoeft verbetering. De boekhoudprocedures en kosteninformatie waren niet betrouwbaar voor de door de Autoriteit ontwikkelde immateriële activa. |
| --- | --- |

17.

Het beheer van vaste activa door de Autoriteit behoeft verbetering. De boekhoudprocedures en kosteninformatie waren niet betrouwbaar voor de door de Autoriteit ontwikkelde immateriële activa.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 18. | Er waren geen uitvoeringsvoorschriften vastgesteld bij het Statuut. |
| --- | --- |

18.

Er waren geen uitvoeringsvoorschriften vastgesteld bij het Statuut.

| 19. | EAEM had nog geen interinstitutioneel akkoord bereikt met het Europees Bureau voor fraudebestrijding (OLAF) inzake fraudeonderzoeken. De Autoriteit dient ervoor te zorgen dat haar financieel reglement in dit opzicht volledig ten uitvoer wordt gelegd. |
| --- | --- |

19.

EAEM had nog geen interinstitutioneel akkoord bereikt met het Europees Bureau voor fraudebestrijding (OLAF) inzake fraudeonderzoeken. De Autoriteit dient ervoor te zorgen dat haar financieel reglement in dit opzicht volledig ten uitvoer wordt gelegd.

| 20. | De Autoriteit dient de doorzichtigheid van haar wervingsprocedures te verbeteren. Het vereiste aantal jaren ervaring voor een bepaalde functie werd niet in acht genomen, na de gestelde termijn ontvangen sollicitaties werden aanvaard, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen werden niet vastgesteld voordat de jury de sollicitaties onderzocht en er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag inzake de benoeming van een jury. |
| --- | --- |

20.

De Autoriteit dient de doorzichtigheid van haar wervingsprocedures te verbeteren. Het vereiste aantal jaren ervaring voor een bepaalde functie werd niet in acht genomen, na de gestelde termijn ontvangen sollicitaties werden aanvaard, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen werden niet vastgesteld voordat de jury de sollicitaties onderzocht en er was geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag inzake de benoeming van een jury.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 84.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Autoriteit.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.esma.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Artikel 15, lid 4, en artikel 16, lid 1.

12

---

BIJLAGE

Europese Autoriteit voor effecten en markten (Parijs)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Autoriteit


  (Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (EG) nr. 1060/2009 van het Europees Parlement en de Raad) | Taken







  — | Voorstellen voor technische reguleringsnormen ontwikkelen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (EG) nr. 1060/2009 van het Europees Parlement en de Raad)

Taken

—

Voorstellen voor technische reguleringsnormen ontwikkelen;

| — | voorstellen voor technische uitvoeringsnormen ontwikkelen; |
| --- | --- |

—

voorstellen voor technische uitvoeringsnormen ontwikkelen;

| — | richtsnoeren en aanbevelingen geven; |
| --- | --- |

—

richtsnoeren en aanbevelingen geven;

| — | aanbevelingen doen ingeval een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht; |
| --- | --- |

—

aanbevelingen doen ingeval een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht;

| — | individuele besluiten nemen die gericht zijn tot bevoegde autoriteiten in bepaalde noodsituaties of bij de schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties; |
| --- | --- |

—

individuele besluiten nemen die gericht zijn tot bevoegde autoriteiten in bepaalde noodsituaties of bij de schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties;

| — | in gevallen die betrekking hebben op rechtstreeks toepasselijk Unierecht, individuele besluiten nemen die gericht zijn tot financiëlemarktdeelnemers, in het geval: i) dat een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht en ingeval de bevoegde autoriteit een formeel advies van de Commissie niet heeft nageleefd; ii) van bepaalde noodsituaties waarin een bevoegde autoriteit het door de Autoriteit vastgestelde besluit niet naleeft; of iii), van schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties wanneer een bevoegde autoriteit het besluit van de Autoriteit niet heeft nageleefd; |
| --- | --- |

—

in gevallen die betrekking hebben op rechtstreeks toepasselijk Unierecht, individuele besluiten nemen die gericht zijn tot financiëlemarktdeelnemers, in het geval: i) dat een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht en ingeval de bevoegde autoriteit een formeel advies van de Commissie niet heeft nageleefd; ii) van bepaalde noodsituaties waarin een bevoegde autoriteit het door de Autoriteit vastgestelde besluit niet naleeft; of iii), van schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties wanneer een bevoegde autoriteit het besluit van de Autoriteit niet heeft nageleefd;

| — | adviezen verstrekken aan het Europees Parlement, de Raad of de Commissie over alle aangelegenheden die verband houden met haar bevoegdheidsgebied; |
| --- | --- |

—

adviezen verstrekken aan het Europees Parlement, de Raad of de Commissie over alle aangelegenheden die verband houden met haar bevoegdheidsgebied;

| — | de nodige informatie over financiëlemarktdeelnemers verzamelen om de haar opgedragen verplichtingen uit te voeren; |
| --- | --- |

—

de nodige informatie over financiëlemarktdeelnemers verzamelen om de haar opgedragen verplichtingen uit te voeren;

| — | gemeenschappelijke methoden ter beoordeling van het effect van bepaalde productkenmerken en distributieprocessen op de financiële positie van financiëlemarktdeelnemers en op de consumentenbescherming ontwikkelen; |
| --- | --- |

—

gemeenschappelijke methoden ter beoordeling van het effect van bepaalde productkenmerken en distributieprocessen op de financiële positie van financiëlemarktdeelnemers en op de consumentenbescherming ontwikkelen;

| — | een centraal toegankelijke gegevensbank opzetten van geregistreerde financiëlemarktdeelnemers in haar ambtsgebied, indien dat in de sectorwetgeving is gespecificeerd; |
| --- | --- |

—

een centraal toegankelijke gegevensbank opzetten van geregistreerde financiëlemarktdeelnemers in haar ambtsgebied, indien dat in de sectorwetgeving is gespecificeerd;

| — | waarschuwingen geven ingeval een financiële activiteit een ernstige bedreiging vormt van haar doelstellingen; |
| --- | --- |

—

waarschuwingen geven ingeval een financiële activiteit een ernstige bedreiging vormt van haar doelstellingen;

| — | bepaalde financiële activiteiten tijdelijk verbieden of beperken als zij een bedreiging vormen voor het ordelijk functioneren en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het gehele financiële systeem van de Unie of een deel ervan in de gevallen die gespecificeerd zijn en onder de voorwaarden die zijn vastgelegd in de wetgevingshandelingen of indien dit in een noodsituatie vereist is; |
| --- | --- |

—

bepaalde financiële activiteiten tijdelijk verbieden of beperken als zij een bedreiging vormen voor het ordelijk functioneren en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het gehele financiële systeem van de Unie of een deel ervan in de gevallen die gespecificeerd zijn en onder de voorwaarden die zijn vastgelegd in de wetgevingshandelingen of indien dit in een noodsituatie vereist is;

| — | deelnemen aan de activiteiten van de colleges van toezichthouders, inclusief inspecties ter plaatse, die gezamenlijk worden uitgevoerd door twee of meer bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

deelnemen aan de activiteiten van de colleges van toezichthouders, inclusief inspecties ter plaatse, die gezamenlijk worden uitgevoerd door twee of meer bevoegde autoriteiten;

| — | risico's op verstoring van de financiële dienstverlening aanpakken wanneer deze verstoring veroorzaakt wordt door een verzwakking van het gehele financiële systeem of van delen daarvan en mogelijk ernstige negatieve gevolgen kan hebben voor de interne markt en de reële economie; |
| --- | --- |

—

risico's op verstoring van de financiële dienstverlening aanpakken wanneer deze verstoring veroorzaakt wordt door een verzwakking van het gehele financiële systeem of van delen daarvan en mogelijk ernstige negatieve gevolgen kan hebben voor de interne markt en de reële economie;

| — | aanvullende richtsnoeren en aanbevelingen opstellen voor belangrijke financiëlemarktdeelnemers, teneinde rekening te houden met het systeemrisico dat zij opleveren; |
| --- | --- |

—

aanvullende richtsnoeren en aanbevelingen opstellen voor belangrijke financiëlemarktdeelnemers, teneinde rekening te houden met het systeemrisico dat zij opleveren;

| — | een onderzoek verrichten naar een bijzondere soort financiële activiteit, product of gedraging teneinde mogelijke bedreigingen van de integriteit van de financiële markten of van de stabiliteit van het financieel stelsel te beoordelen en de betrokken bevoegde autoriteiten passende aanbevelingen voor maatregelen te doen; |
| --- | --- |

—

een onderzoek verrichten naar een bijzondere soort financiële activiteit, product of gedraging teneinde mogelijke bedreigingen van de integriteit van de financiële markten of van de stabiliteit van het financieel stelsel te beoordelen en de betrokken bevoegde autoriteiten passende aanbevelingen voor maatregelen te doen;

| — | taken en verantwoordelijkheden uitoefenen die zijn gedelegeerd door bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

taken en verantwoordelijkheden uitoefenen die zijn gedelegeerd door bevoegde autoriteiten;

| — | advies verstrekken aan bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

advies verstrekken aan bevoegde autoriteiten;

| — | collegiale toetsingen houden van de activiteiten van bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

collegiale toetsingen houden van de activiteiten van bevoegde autoriteiten;

| — | een coördinerende rol vervullen tussen bevoegde autoriteiten, met name in omstandigheden waar ongunstige ontwikkelingen de ordelijke werking en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het financiële stelsel in de Unie in gevaar kunnen brengen; |
| --- | --- |

—

een coördinerende rol vervullen tussen bevoegde autoriteiten, met name in omstandigheden waar ongunstige ontwikkelingen de ordelijke werking en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het financiële stelsel in de Unie in gevaar kunnen brengen;

| — | het initiatief nemen tot het op Unieschaal beoordelen van de veerkracht van financiëlemarktdeelnemers bij ongunstige marktontwikkelingen, en deze beoordelingen coördineren; |
| --- | --- |

—

het initiatief nemen tot het op Unieschaal beoordelen van de veerkracht van financiëlemarktdeelnemers bij ongunstige marktontwikkelingen, en deze beoordelingen coördineren;

| — | besluiten nemen over aanvragen tot certificatie en registratie van ratingbureaus en over de intrekking van een dergelijke certificatie en registratie; |
| --- | --- |

—

besluiten nemen over aanvragen tot certificatie en registratie van ratingbureaus en over de intrekking van een dergelijke certificatie en registratie;

| — | samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor ratingbureaus van derde landen; |
| --- | --- |

—

samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor ratingbureaus van derde landen;

| — | verrichten van onderzoeken van en inspecties ter plaatse ten kantore van de ratingbureaus, de van een rating voorziene entiteiten en betrokken derden; |
| --- | --- |

—

verrichten van onderzoeken van en inspecties ter plaatse ten kantore van de ratingbureaus, de van een rating voorziene entiteiten en betrokken derden;

| — | ingeval een ratingbureau een overtreding beging, besluiten nemen tot intrekking van de registratie, het ratingbureau tijdelijk verbieden om ratings af te geven, het gebruik van de door het ratingbureau afgegeven ratings voor regelgevingsdoeleinden opschorten, eisen dat de overtredingen worden beëindigd, en/of berichten publiceren; |
| --- | --- |

—

ingeval een ratingbureau een overtreding beging, besluiten nemen tot intrekking van de registratie, het ratingbureau tijdelijk verbieden om ratings af te geven, het gebruik van de door het ratingbureau afgegeven ratings voor regelgevingsdoeleinden opschorten, eisen dat de overtredingen worden beëindigd, en/of berichten publiceren;

| — | ingeval een ratingbureau opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete. |
| --- | --- |

—

ingeval een ratingbureau opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete.

Bestuur

Raad van toezichthouders

Samenstelling: voorzitter (zonder stemrecht); het hoofd van de nationale overheidsautoriteit met de bevoegdheid tot toezicht op de financiëlemarktdeelnemers in elke lidstaat; één vertegenwoordiger van de Commissie (zonder stemrecht); één vertegenwoordiger van het Europees Comité voor systeemrisico's (zonder stemrecht); één vertegenwoordiger van elk van de twee Europese toezichthoudende autoriteiten (zonder stemrecht).

Taken: stuurt de werkzaamheden van de Autoriteit aan en is belast met het nemen van de in hoofdstuk II van de oprichtingsverordening bedoelde besluiten.

Raad van bestuur

Samenstelling: de voorzitter en zes andere leden van de raad van toezichthouders die door en uit de stemgerechtigde leden van de raad van toezichthouders worden verkozen. De uitvoerend directeur en een vertegenwoordiger van de Commissie nemen deel aan de bijeenkomsten van de raad van bestuur, maar hebben geen stemrecht (hoewel de vertegenwoordiger van de Commissie stemgerechtigd is in begrotingsaangelegenheden).

Taken: ziet erop toe dat de Autoriteit haar opdracht vervult en de haar opgedragen werkzaamheden verricht overeenkomstig de oprichtingsverordening.

Voorzitter

Vertegenwoordiger van de Autoriteit, verantwoordelijk voor het voorbereiden van de werkzaamheden van de raad van toezichthouders; zit de vergaderingen van de raad van toezichthouders en de raad van bestuur voor. Wordt door de raad van toezichthouders benoemd na gehoord te zijn door het Europees Parlement.

Uitvoerend Directeur

Wordt door de raad van toezichthouders benoemd na bevestiging door het Europees Parlement. Verantwoordelijk voor het beheer van de Autoriteit, bereidt de werkzaamheden van de raad van bestuur voor.

Interne controle

De Autoriteit heeft inleidende gesprekken gevoerd met de dienst Interne Audit, die haar eerste bezoek plant voor juni 2012.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Definitieve begroting

Totale begroting: 16,9 miljoen euro, waarvan:

subsidie van de Unie: 6,8 miljoen euro

bijdragen van nationale bevoegde autoriteiten: 10,1 miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

| — | Statutair personeel: 58 tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 50 bezet |
| --- | --- |

—

Statutair personeel: 58 tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 50 bezet

| — | Arbeidscontractanten: 5 posten voor arbeidscontractanten opgenomen in de begroting, waarvan 5 bezet |
| --- | --- |

—

Arbeidscontractanten: 5 posten voor arbeidscontractanten opgenomen in de begroting, waarvan 5 bezet

| — | Gedetacheerde nationaal deskundigen: 12 posten voor gedetacheerde nationaal deskundigen gepland in de begroting, waarvan 2 bezet |
| --- | --- |

—

Gedetacheerde nationaal deskundigen: 12 posten voor gedetacheerde nationaal deskundigen gepland in de begroting, waarvan 2 bezet

Producten en diensten in 2011

| — | 15 ratingbureaus geregistreerd; |
| --- | --- |

—

15 ratingbureaus geregistreerd;

| — | eerste inspecties ter plaatse bij ratingbureaus, waaronder Fitch, Moody's en Standard & Poor's; |
| --- | --- |

—

eerste inspecties ter plaatse bij ratingbureaus, waaronder Fitch, Moody's en Standard & Poor's;

| — | beoordeling van de conformiteit van drie nieuwe voorstellen voor vrijstellingen van de verplichtingen inzake de transparantie vóór de handel in het kader van MiFID; |
| --- | --- |

—

beoordeling van de conformiteit van drie nieuwe voorstellen voor vrijstellingen van de verplichtingen inzake de transparantie vóór de handel in het kader van MiFID;

| — | eindoordeel gepubliceerd inzake geautomatiseerde „high-frequency trading” (HFT); |
| --- | --- |

—

eindoordeel gepubliceerd inzake geautomatiseerde „high-frequency trading” (HFT);

| — | voortzetting van de werkzaamheden inzake de goederenhandel en de MiFID-beoordeling; |
| --- | --- |

—

voortzetting van de werkzaamheden inzake de goederenhandel en de MiFID-beoordeling;

| — | voorbereidende werkzaamheden voor de voorgestelde technische normen voor wetgeving inzake OTC-derivaten, „Central Clearing Counterparties” (clearinginstellingen als centrale tegenpartij — CCP's) en transactieregisters (verordening betreffende de Europese marktinfrastructuur — EMIR); |
| --- | --- |

—

voorbereidende werkzaamheden voor de voorgestelde technische normen voor wetgeving inzake OTC-derivaten, „Central Clearing Counterparties” (clearinginstellingen als centrale tegenpartij — CCP's) en transactieregisters (verordening betreffende de Europese marktinfrastructuur — EMIR);

| — | gedetailleerde regelgeving opgesteld voor beheerders van alternatieve beleggingsfondsen; |
| --- | --- |

—

gedetailleerde regelgeving opgesteld voor beheerders van alternatieve beleggingsfondsen;

| — | bijgedragen aan de ontwikkeling van de internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS); |
| --- | --- |

—

bijgedragen aan de ontwikkeling van de internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS);

| — | assistentie verleend inzake de toepassing van IFRS bij de omgang met overheidsschulden; |
| --- | --- |

—

assistentie verleend inzake de toepassing van IFRS bij de omgang met overheidsschulden;

| — | ervaringen gedeeld met nationale toezichthouders en met hen aspecten besproken van kwesties inzake markttoezicht en de prospectusrichtlijn (PR), de transparantierichtlijn (TR), overnamebiedingen, enz.; |
| --- | --- |

—

ervaringen gedeeld met nationale toezichthouders en met hen aspecten besproken van kwesties inzake markttoezicht en de prospectusrichtlijn (PR), de transparantierichtlijn (TR), overnamebiedingen, enz.;

| — | gezamenlijke werkzaamheden met andere ETA's; |
| --- | --- |

—

gezamenlijke werkzaamheden met andere ETA's;

| — | actief bijgedragen aan de ESRB op het gebied van financiële stabiliteit, met inbegrip van regelmatige risicorapportages; |
| --- | --- |

—

actief bijgedragen aan de ESRB op het gebied van financiële stabiliteit, met inbegrip van regelmatige risicorapportages;

| — | verbeterde financiële consumentenbescherming door middel van aanvullende regels en voorschriften voor tussenpersonen en fondsbeheerders; |
| --- | --- |

—

verbeterde financiële consumentenbescherming door middel van aanvullende regels en voorschriften voor tussenpersonen en fondsbeheerders;

| — | eerste Europabrede productwaarschuwing aan beleggers inzake valutatransacties; |
| --- | --- |

—

eerste Europabrede productwaarschuwing aan beleggers inzake valutatransacties;

| — | beheren van een EU-brede database voor transactierapporten; |
| --- | --- |

—

beheren van een EU-brede database voor transactierapporten;

| — | succesvolle ontwikkeling van IT-oplossing voor de publicatie van historische ratings van ratingbureaus; |
| --- | --- |

—

succesvolle ontwikkeling van IT-oplossing voor de publicatie van historische ratings van ratingbureaus;

| — | coördinatie van de respons van nationale toezichthouders op de financiële crisis; |
| --- | --- |

—

coördinatie van de respons van nationale toezichthouders op de financiële crisis;

| — | twee collegiale toetsingen verricht inzake marktmisbruik en prospectus. |
| --- | --- |

—

twee collegiale toetsingen verricht inzake marktmisbruik en prospectus.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 12. | Aangezien de oprichtingsverordening pas op 15 december 2010 gepubliceerd werd, was 2011 voor ESMA het eerste operationele jaar. Door de laattijdige publicatie kon ESMA haar wervingsprocedures niet op tijd aanvangen, hetgeen rechtstreeks invloed had op haar uitgavenpercentage. Bovendien werden de meeste IT-doelstellingen/projecten van ESMA uitgesteld door vertragingen in de voor de implementatie van dergelijke systemen vereiste wetgeving. |
| --- | --- |

12.

Aangezien de oprichtingsverordening pas op 15 december 2010 gepubliceerd werd, was 2011 voor ESMA het eerste operationele jaar. Door de laattijdige publicatie kon ESMA haar wervingsprocedures niet op tijd aanvangen, hetgeen rechtstreeks invloed had op haar uitgavenpercentage. Bovendien werden de meeste IT-doelstellingen/projecten van ESMA uitgesteld door vertragingen in de voor de implementatie van dergelijke systemen vereiste wetgeving.

| 13. | Het financieel reglement van ESMA (dat afgeleid is van de Financiële Kaderregeling) geeft de financieringsstructuur van ESMA niet adequaat weer. ESMA heeft DG BUDG in oktober 2011 gevraagd aan te geven hoe de procedure is in geval van een positief begrotingsresultaat. DG BUDG heeft in maart 2012 bevestigd dat het overschot geboekt moest worden als een verplichting aan de Europese Commissie. In mei 2012 deed DG BUDG het praktische voorstel ervoor te zorgen dat dit overschot aan ESMA wordt teruggeboekt, opdat ESMA de lidstaten en de Commissie terugbetaalt op proportionele basis van hun oorspronkelijke bijdragen. |
| --- | --- |

13.

Het financieel reglement van ESMA (dat afgeleid is van de Financiële Kaderregeling) geeft de financieringsstructuur van ESMA niet adequaat weer. ESMA heeft DG BUDG in oktober 2011 gevraagd aan te geven hoe de procedure is in geval van een positief begrotingsresultaat. DG BUDG heeft in maart 2012 bevestigd dat het overschot geboekt moest worden als een verplichting aan de Europese Commissie. In mei 2012 deed DG BUDG het praktische voorstel ervoor te zorgen dat dit overschot aan ESMA wordt teruggeboekt, opdat ESMA de lidstaten en de Commissie terugbetaalt op proportionele basis van hun oorspronkelijke bijdragen.

| 14. | ESMA is de rechtsopvolger van het CEER. Daarom werden sommige juridische verbintenissen getekend door het CEER vóór de oprichting van ESMA, toen de procedures in gebruik nog afweken van het Financieel Reglement van de EU en andere specifieke, op de EU-agentschappen van toepassing zijnde aanbestedingsprocedures. Door technische problemen en de late invoering van ABAC werden de corresponderende begrotingsverplichtingen pas eind 2011 vastgelegd in de rekeningen. |
| --- | --- |

14.

ESMA is de rechtsopvolger van het CEER. Daarom werden sommige juridische verbintenissen getekend door het CEER vóór de oprichting van ESMA, toen de procedures in gebruik nog afweken van het Financieel Reglement van de EU en andere specifieke, op de EU-agentschappen van toepassing zijnde aanbestedingsprocedures. Door technische problemen en de late invoering van ABAC werden de corresponderende begrotingsverplichtingen pas eind 2011 vastgelegd in de rekeningen.

| 15. | ESMA erkent deze bevinding die te wijten is aan de onverwacht hoge werklast aan het einde van 2011 en de overdracht van kredieten in het EU-begrotingssysteem in het eerste operationele jaar. |
| --- | --- |

15.

ESMA erkent deze bevinding die te wijten is aan de onverwacht hoge werklast aan het einde van 2011 en de overdracht van kredieten in het EU-begrotingssysteem in het eerste operationele jaar.

| 16. | Tijdens haar opzet is ESMA met haar toezichthoudende DG overeengekomen om interne EU-controlenormen op te zetten. Documentatie hierover werd in oktober 2011 ingediend bij en gecontroleerd door DG MARKT. In 2012 wil ESMA dergelijke controles verder formaliseren en door de raad van bestuur goed laten keuren. |
| --- | --- |

16.

Tijdens haar opzet is ESMA met haar toezichthoudende DG overeengekomen om interne EU-controlenormen op te zetten. Documentatie hierover werd in oktober 2011 ingediend bij en gecontroleerd door DG MARKT. In 2012 wil ESMA dergelijke controles verder formaliseren en door de raad van bestuur goed laten keuren.

| 17. | Wat vaste activa betreft, heeft ESMA in september 2011 ABAC-activa ingevoerd. Aangaande immateriële activa heeft ESMA tijdkaarten voor interne medewerkers ingevoerd, die sinds 1 januari 2012 aan IT-projecten werken en is zij bezig met het verbeteren van de relevante procedures. |
| --- | --- |

17.

Wat vaste activa betreft, heeft ESMA in september 2011 ABAC-activa ingevoerd. Aangaande immateriële activa heeft ESMA tijdkaarten voor interne medewerkers ingevoerd, die sinds 1 januari 2012 aan IT-projecten werken en is zij bezig met het verbeteren van de relevante procedures.

| 18. | In januari 2011 heeft de raad van bestuur van ESMA de voorlopige uitvoeringsbepalingen op het gebied van personeelszaken vastgesteld, alvorens deze op 17 januari 2011 voor te leggen aan de Commissie. Eind voorjaar 2011 verlangde DG HR gemeenschappelijke regels voor de drie ESA’s. Op 21 december 2011 werd een nieuwe versie voorgelegd aan DG HR. |
| --- | --- |

18.

In januari 2011 heeft de raad van bestuur van ESMA de voorlopige uitvoeringsbepalingen op het gebied van personeelszaken vastgesteld, alvorens deze op 17 januari 2011 voor te leggen aan de Commissie. Eind voorjaar 2011 verlangde DG HR gemeenschappelijke regels voor de drie ESA’s. Op 21 december 2011 werd een nieuwe versie voorgelegd aan DG HR.

| 19. | Op 14 december 2011 heeft ESMA een brief gestuurd aan OLAF met de door de raad van bestuur goedgekeurde regels voor fraudebestrijding om een begin te maken met het opstellen van dit akkoord. OLAF heeft tot op heden niet geantwoord. |
| --- | --- |

19.

Op 14 december 2011 heeft ESMA een brief gestuurd aan OLAF met de door de raad van bestuur goedgekeurde regels voor fraudebestrijding om een begin te maken met het opstellen van dit akkoord. OLAF heeft tot op heden niet geantwoord.

| 20. | Na het eerste bezoek van de Rekenkamer in oktober 2011 heeft ESMA haar wervingsprocedures herzien om de in februari 2012 genoemde problemen aan te pakken. |
| --- | --- |

20.

Na het eerste bezoek van de Rekenkamer in oktober 2011 heeft ESMA haar wervingsprocedures herzien om de in februari 2012 genoemde problemen aan te pakken.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/165 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/165

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

2012/C 388/28

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting voor opleiding (hierna: „Stichting”), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (Phare, Tacis, Cards en MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting voor opleiding (hierna: „Stichting”), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (Phare, Tacis, Cards en MEDA) (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN DE STICHTING

| 12. | De Stichting heeft nog geen kasmiddelenbeleid vastgesteld en ten uitvoer gelegd om financiële risico’s zoveel mogelijk te beperken en te spreiden en tegelijk een behoorlijk rendement na te streven. De rekening loopt bij een bank die niet langer de door de Commissie aangegeven minimale kredietbeoordeling heeft. |
| --- | --- |

12.

De Stichting heeft nog geen kasmiddelenbeleid vastgesteld en ten uitvoer gelegd om financiële risico’s zoveel mogelijk te beperken en te spreiden en tegelijk een behoorlijk rendement na te streven. De rekening loopt bij een bank die niet langer de door de Commissie aangegeven minimale kredietbeoordeling heeft.

| 13. | De Rekenkamer stuitte op 64 contracten met een totale waarde van 2 miljoen euro die niet medeondertekend waren door de contractant van de Stichting, waardoor rechtsonzekerheid ontstond. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer stuitte op 64 contracten met een totale waarde van 2 miljoen euro die niet medeondertekend waren door de contractant van de Stichting, waardoor rechtsonzekerheid ontstond.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Het is niet gegarandeerd dat er gezorgd wordt voor onderhoud en essentiële voorzieningen zoals verwarming, water en elektriciteit voor het kantoorgebouw van de Stichting, aangezien het consortium dat verantwoordelijk is voor het facilitair management, in november 2011 failliet ging. De situatie omtrent het kantoorgebouw van de Stichting is onbevredigend en het gevaar bestaat dat de activiteiten van de Stichting worden verstoord. |
| --- | --- |

14.

Het is niet gegarandeerd dat er gezorgd wordt voor onderhoud en essentiële voorzieningen zoals verwarming, water en elektriciteit voor het kantoorgebouw van de Stichting, aangezien het consortium dat verantwoordelijk is voor het facilitair management, in november 2011 failliet ging. De situatie omtrent het kantoorgebouw van de Stichting is onbevredigend en het gevaar bestaat dat de activiteiten van de Stichting worden verstoord.

| 15. | De Stichting moet de doorzichtigheid van haar wervingsprocedures verder verbeteren. De minimaal vereiste score voor toelating tot sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests was niet vooraf vastgesteld en de vragen voor de schriftelijke en mondelinge tests waren niet vastgesteld voordat de jury’s de sollicitaties onderzochten. |
| --- | --- |

15.

De Stichting moet de doorzichtigheid van haar wervingsprocedures verder verbeteren. De minimaal vereiste score voor toelating tot sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests was niet vooraf vastgesteld en de vragen voor de schriftelijke en mondelinge tests waren niet vastgesteld voordat de jury’s de sollicitaties onderzochten.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 131 van 23.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Stichting.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 2 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.etf.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europese Stichting voor Opleiding (Turijn)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 166, lid 3, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten bevorderen de samenwerking met derde landen en met de inzake beroepsopleiding bevoegde internationale organisaties. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Stichting


  (Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad) | Doelstellingen







  — | In het kader van het externe beleid van de EU bijdragen tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in de volgende landen: de landen die in aanmerking komen voor steun krachtens de Verordeningen (EG) nrs. 1085/2006 en 1638/2006 en latere, daaraan gerelateerde wetsbesluiten; andere landen die bij besluit van de raad van bestuur zijn aangewezen op basis van een voorstel dat wordt gesteund door tweederde van zijn leden en een advies van de Commissie, en dat valt onder een instrument van de Unie of een internationale overeenkomst met een onderdeel voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal, voor zover hiervoor de beschikbare middelen voorhanden zijn. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 166, lid 3, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten bevorderen de samenwerking met derde landen en met de inzake beroepsopleiding bevoegde internationale organisaties.

Bevoegdheden van de Stichting

(Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad)

Doelstellingen

—

In het kader van het externe beleid van de EU bijdragen tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in de volgende landen: de landen die in aanmerking komen voor steun krachtens de Verordeningen (EG) nrs. 1085/2006 en 1638/2006 en latere, daaraan gerelateerde wetsbesluiten; andere landen die bij besluit van de raad van bestuur zijn aangewezen op basis van een voorstel dat wordt gesteund door tweederde van zijn leden en een advies van de Commissie, en dat valt onder een instrument van de Unie of een internationale overeenkomst met een onderdeel voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal, voor zover hiervoor de beschikbare middelen voorhanden zijn.

| — | Voor de toepassing van deze verordening wordt de ontwikkeling van menselijk kapitaal omschreven als „werkzaamheden die bijdragen tot de levenslange ontwikkeling van de vaardigheden en bekwaamheden van eenieder door middel van betere stelsels voor beroepsonderwijs en beroepsopleiding”. |
| --- | --- |

—

Voor de toepassing van deze verordening wordt de ontwikkeling van menselijk kapitaal omschreven als „werkzaamheden die bijdragen tot de levenslange ontwikkeling van de vaardigheden en bekwaamheden van eenieder door middel van betere stelsels voor beroepsonderwijs en beroepsopleiding”.

Taken

Met het oog op de verwezenlijking van de genoemde doelstelling vervult de Stichting, met inachtneming van de aan de raad van bestuur toegekende bevoegdheden en overeenkomstig de op het niveau van de Unie vastgestelde algemene richtsnoeren, de volgende taken:

| — | zij verstrekt informatie, beleidsanalyses en -advies over de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de partnerlanden; |
| --- | --- |

—

zij verstrekt informatie, beleidsanalyses en -advies over de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de partnerlanden;

| — | zij bevordert de kennis en de analyse van de behoeften aan vaardigheden op de nationale en lokale arbeidsmarkt; |
| --- | --- |

—

zij bevordert de kennis en de analyse van de behoeften aan vaardigheden op de nationale en lokale arbeidsmarkt;

| — | zij ondersteunt de belanghebbenden in de partnerlanden bij het opbouwen van capaciteit op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

zij ondersteunt de belanghebbenden in de partnerlanden bij het opbouwen van capaciteit op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | zij vergemakkelijkt de uitwisseling van informatie en ervaringen tussen donoren die in de partnerlanden betrokken zijn bij de hervorming van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

zij vergemakkelijkt de uitwisseling van informatie en ervaringen tussen donoren die in de partnerlanden betrokken zijn bij de hervorming van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | zij ondersteunt de verlening van bijstand van de Unie aan de partnerlanden op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

zij ondersteunt de verlening van bijstand van de Unie aan de partnerlanden op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | zij verspreidt informatie en stimuleert de vorming van netwerken en de uitwisseling van ervaringen en goede praktijken tussen de EU en de partnerlanden en tussen de partnerlanden onderling op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

zij verspreidt informatie en stimuleert de vorming van netwerken en de uitwisseling van ervaringen en goede praktijken tussen de EU en de partnerlanden en tussen de partnerlanden onderling op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | zij draagt op verzoek van de Commissie bij tot de analyse van de algemene doeltreffendheid van de bijstand aan de partnerlanden op het gebied van opleiding; |
| --- | --- |

—

zij draagt op verzoek van de Commissie bij tot de analyse van de algemene doeltreffendheid van de bijstand aan de partnerlanden op het gebied van opleiding;

| — | zij voert in het algemene kader van deze verordening andere taken uit waarover tussen de raad van bestuur en de Commissie overeenstemming is bereikt. |
| --- | --- |

—

zij voert in het algemene kader van deze verordening andere taken uit waarover tussen de raad van bestuur en de Commissie overeenstemming is bereikt.

Organisatie

Raad van bestuur

Eén vertegenwoordiger per lidstaat;

drie vertegenwoordigers van de Commissie;

drie door het Europees Parlement benoemde deskundigen zonder stemrecht.

Bovendien kunnen drie vertegenwoordigers van de partnerlanden als waarnemers de vergaderingen van de raad van bestuur bijwonen.

Directeur

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

Externe controle

Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

Begroting:

| — | 20,3 (18,8) miljoen euro voor vastleggingen en 19,8 (19,3) miljoen euro voor betalingen, waarvan 19,3 miljoen euro gefinancierd met een subsidie van de Commissie. |
| --- | --- |

—

20,3 (18,8) miljoen euro voor vastleggingen en 19,8 (19,3) miljoen euro voor betalingen, waarvan 19,3 miljoen euro gefinancierd met een subsidie van de Commissie.

Personeelsbestand per 31 december 2011

| — | 96 (96) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 90 (92) bezet |
| --- | --- |

—

96 (96) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 90 (92) bezet

| — | 35 (36) andere personeelsleden (plaatselijke functionarissen, arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen) |
| --- | --- |

—

35 (36) andere personeelsleden (plaatselijke functionarissen, arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen)

| — | Totaalaantal personeelsleden: 125 (128), waarvan er: |
| --- | --- |

—

Totaalaantal personeelsleden: 125 (128), waarvan er:

| — | 70 (70) beleidstaken, |
| --- | --- |

—

70 (70) beleidstaken,

| — | 28 (31) administratieve taken, en |
| --- | --- |

—

28 (31) administratieve taken, en

| — | 27 (27) taken op het gebied van bedrijfscoördinatie en communicatietaken verrichten. |
| --- | --- |

—

27 (27) taken op het gebied van bedrijfscoördinatie en communicatietaken verrichten.

In 2011 (2010) geleverde producten en diensten

Activiteiten

In het kader van het externe beleid van de Unie draagt de Stichting bij tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in 30 partnerlanden die in haar verordening en door de raad van bestuur zijn aangewezen. Hoofdactiviteiten zijn ondersteuning van de beleidslijnen en projecten van de Unie, formulering van beleidsanalyses, verspreiding en uitwisseling van informatie en ervaringen en ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de partnerlanden.

De meerwaarde van de Stichting ligt in haar neutrale, niet-commerciële en unieke kennisbasis van deskundigheid in de ontwikkeling van menselijk kapitaal en de verbanden daarvan met de werkgelegenheid. Dat omvat ook het aanpassen van de aanpak voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de EU en de lidstaten aan de situatie in de partnerlanden.

In 2011 organiseerde de Stichting met succes een conferentie (9 mei) om de resultaten van het eerste jaar van het Proces van Turijn (beoordeling van het beleid voor beroepsopleidingen in 24 partnerlanden) te presenteren en strategisch beleid te bespreken, hetgeen de ontwikkeling van beste praktijken stimuleerde en coördinatie en harmonisatie bevorderde, evenals de externe dimensie van het interne EU-beleid. Zij bereidde ook de volgende ronde van landenvoortgangsanalyses voor die in 2012 zal plaatsvinden. De andere conferentie van de Stichting had betrekking op de institutionele regelingen voor de toepassing van kwalificatiekaders, een gelegenheid om het elektronische kwalificatiekader te lanceren dat de uitwisseling stimuleert van informatie van deskundigen tussen partnerlanden die kwalificatiekaders ontwikkelen.

Zij werkte ook als volgt aan haar hoofdtaken:

| — | ondersteuning van het EU-beleid en de projectcyclus van de instrumenten voor externe betrekkingen voor de partnerlanden: 30 (30) outputs; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van het EU-beleid en de projectcyclus van de instrumenten voor externe betrekkingen voor de partnerlanden: 30 (30) outputs;

| — | capaciteitsopbouw in de partnerlanden: 72 (22) outputs; |
| --- | --- |

—

capaciteitsopbouw in de partnerlanden: 72 (22) outputs;

| — | beleidsanalyses: 22 (29) outputs; |
| --- | --- |

—

beleidsanalyses: 22 (29) outputs;

| — | verspreiding en netwerkvorming: 24 (30) outputs. |
| --- | --- |

—

verspreiding en netwerkvorming: 24 (30) outputs.

Outputs meten de verwezenlijking van de projectresultaten en leggen een verband tussen de begroting en de taken van de Stichting

Naast deze taken in het kader van haar werkprogramma heeft de Stichting ook gereageerd op rechtstreekse aanvragen van de Europese Commissie gedurende het jaar. In 2011 meldde zij 100 lopende aanvragen van de Commissie; 44 % was gericht aan IPA-landen, 45 % aan ENPI-landen en 10 % aan DCI-landen. (In 2010 waren er 105 lopende rechtstreekse aanvragen; 62 % was gericht aan IPA-landen, 30 % aan ENPI-landen en 7 % aan DCI-landen).

IPA: Instrument voor pretoetredingssteun (westelijke Balkan, Turkije en IJsland).

ENPI: Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument (zuidoostelijk Middellandse Zeegebied en Oost-Europa).

DCI: Instrument voor ontwikkelingssamenwerking (Centraal-Azië).

Bron: Door de Stichting verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN DE STICHTING

| 12. | ETF zal een kasmiddelenbeleid vaststellen, waaronder de bewaking van kredietratings van banken, om het financiële risico te spreiden en een behoorlijk rendement te waarborgen. |
| --- | --- |

12.

ETF zal een kasmiddelenbeleid vaststellen, waaronder de bewaking van kredietratings van banken, om het financiële risico te spreiden en een behoorlijk rendement te waarborgen.

| 13. | Deze opmerking betreft kooporders die onder een specifiek kadercontract uitgegeven waren. In navolging van de opmerkingen van de Rekenkamer heeft ETF haar handelwijze in dezen aangepast aan de praktijk van alle andere kadercontracten, waarbij alle kooporders medeondertekend worden door de contractant. |
| --- | --- |

13.

Deze opmerking betreft kooporders die onder een specifiek kadercontract uitgegeven waren. In navolging van de opmerkingen van de Rekenkamer heeft ETF haar handelwijze in dezen aangepast aan de praktijk van alle andere kadercontracten, waarbij alle kooporders medeondertekend worden door de contractant.

| 14. | ETF doet al het mogelijke via haar contacten op lokaal, regionaal en nationaal niveau in Italië en via haar raad van bestuur en de Europese Commissie om te zorgen voor een langetermijnperspectief voor haar onderkomen in een geschikt kantoorgebouw in Turijn, zoals voorzien in de zetelovereenkomst. Er zijn vergaderingen geweest met de voorzitter van de raad van bestuur van ETF en de Italiaanse autoriteiten en er heeft een briefwisseling plaatsgevonden tussen de Commissie en de Italiaanse overheid. ETF zal niet nalaten zich in te spannen en alle haar ter beschikking staande middelen uit te buiten om tot een tevredenstellende oplossing te komen, waarbij zij juridische stappen, indien nodig, niet uitsluit. |
| --- | --- |

14.

ETF doet al het mogelijke via haar contacten op lokaal, regionaal en nationaal niveau in Italië en via haar raad van bestuur en de Europese Commissie om te zorgen voor een langetermijnperspectief voor haar onderkomen in een geschikt kantoorgebouw in Turijn, zoals voorzien in de zetelovereenkomst. Er zijn vergaderingen geweest met de voorzitter van de raad van bestuur van ETF en de Italiaanse autoriteiten en er heeft een briefwisseling plaatsgevonden tussen de Commissie en de Italiaanse overheid. ETF zal niet nalaten zich in te spannen en alle haar ter beschikking staande middelen uit te buiten om tot een tevredenstellende oplossing te komen, waarbij zij juridische stappen, indien nodig, niet uitsluit.

| 15. | ETF heeft nu een standaarddrempelwaarde voor toelating van 70 % in alle selectieprocedures vastgelegd. Wat betreft het tijdstip van vaststelling van de vragen voor de schriftelijke en mondelinge tests voorziet de selectieprocedure van ETF dat de schriftelijke en mondelinge vragen vast moeten staan alvorens de cv’s aan het selectiecomité worden uitgedeeld. ETF versterkt haar controleprocedures om te waarborgen dat de procedures nageleefd en duidelijk gedocumenteerd worden. |
| --- | --- |

15.

ETF heeft nu een standaarddrempelwaarde voor toelating van 70 % in alle selectieprocedures vastgelegd. Wat betreft het tijdstip van vaststelling van de vragen voor de schriftelijke en mondelinge tests voorziet de selectieprocedure van ETF dat de schriftelijke en mondelinge vragen vast moeten staan alvorens de cv’s aan het selectiecomité worden uitgedeeld. ETF versterkt haar controleprocedures om te waarborgen dat de procedures nageleefd en duidelijk gedocumenteerd worden.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/171 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/171

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2012/C 388/29

INLEIDING

| 1. | Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het heeft als voornaamste taken de Unie te voorzien van deskundigheid betreffende de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten en de markt te volgen. |
| --- | --- |

1.

Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het heeft als voornaamste taken de Unie te voorzien van deskundigheid betreffende de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten en de markt te volgen.

| 2. | Sinds 2008 ontving het Agentschap geen eigen begroting ter dekking van zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle uitgaven van het Agentschap ter uitvoering van de activiteiten in 2011 voor haar rekening. Voor 2012 ontving het Agentschap van de Commissie een eigen begroting. |
| --- | --- |

2.

Sinds 2008 ontving het Agentschap geen eigen begroting ter dekking van zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle uitgaven van het Agentschap ter uitvoering van de activiteiten in 2011 voor haar rekening. Voor 2012 ontving het Agentschap van de Commissie een eigen begroting.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap voor het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap voor het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid (4). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (5) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (6) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid (4). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (5) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (6) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controleprocedures die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controleprocedures die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (8) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (9). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (8) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (9).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Toelichting

| 11. | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 10 gegeven oordeel, wil de Rekenkamer andermaal de aandacht vestigen op de volgende kwestie. Artikel 54 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie bepaalt dat het Agentschap financiële zelfstandigheid bezit. Artikel 7 van de statuten van het Agentschap bepaalt dat „de uitgaven van het Agentschap bestaan uit de administratieve uitgaven voor het personeelsbestand en het Comité, alsmede uit de uitgaven ten gevolge van contracten met derde partijen”. In werkelijkheid heeft het Agentschap sinds 2008 geen budget meer gekregen. Gezien deze situatie heeft de Europese Commissie de in artikel 7 genoemde uitgaven rechtstreeks voldaan. Naar het oordeel van de Rekenkamer is deze situatie in strijd met de statuten van het Agentschap en de Rekenkamer is van mening dat het Agentschap en de Commissie samen met alle betrokken partijen maatregelen moeten overwegen om een einde te maken aan deze situatie. |
| --- | --- |

11.

Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 10 gegeven oordeel, wil de Rekenkamer andermaal de aandacht vestigen op de volgende kwestie. Artikel 54 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie bepaalt dat het Agentschap financiële zelfstandigheid bezit. Artikel 7 van de statuten van het Agentschap bepaalt dat „de uitgaven van het Agentschap bestaan uit de administratieve uitgaven voor het personeelsbestand en het Comité, alsmede uit de uitgaven ten gevolge van contracten met derde partijen”. In werkelijkheid heeft het Agentschap sinds 2008 geen budget meer gekregen. Gezien deze situatie heeft de Europese Commissie de in artikel 7 genoemde uitgaven rechtstreeks voldaan. Naar het oordeel van de Rekenkamer is deze situatie in strijd met de statuten van het Agentschap en de Rekenkamer is van mening dat het Agentschap en de Commissie samen met alle betrokken partijen maatregelen moeten overwegen om een einde te maken aan deze situatie.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB 27 van 6.12.1958, blz. 534.

1

(2)  PB L 41 van 15.2.2008, blz. 15.

2

(3)  Deze omvat de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

4

(5)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

5

(6)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

6

(7)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

7

(8)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 3 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html.

8

Publicatieblad van de Europese Unie

(9)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

9

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap is het eens met de conclusie van de Rekenkamer.
  In 2011 heeft de Commissie het voorstel aangenomen om opnieuw een specifiek begrotingsonderdeel in te voeren voor het Voorzieningsagentschap van Euratom. Als gevolg daarvan is door de Commissie aan het Agentschap een subsidie van 98 000 euro verleend, met een totaal aan begrotingsmiddelen van 104 000 euro (inclusief financiële inkomsten) voor 2012. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap is het eens met de conclusie van de Rekenkamer.

In 2011 heeft de Commissie het voorstel aangenomen om opnieuw een specifiek begrotingsonderdeel in te voeren voor het Voorzieningsagentschap van Euratom. Als gevolg daarvan is door de Commissie aan het Agentschap een subsidie van 98 000 euro verleend, met een totaal aan begrotingsmiddelen van 104 000 euro (inclusief financiële inkomsten) voor 2012.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/174 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/174

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

2012/C 388/30

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna: „Stichting”), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad van 26 mei 1975 (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna: „Stichting”), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad van 26 mei 1975 (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog een analyse van de „management representations”. Ter voorbereiding op de voorgestelde wijzigingen van het Financieel Reglement van de EU gaf de Rekenkamer een accountantskantoor opdracht om de controle te verrichten met toepassing van de controleaanpak en -procedures van de Rekenkamer. De Rekenkamer heeft het verrichte werk onderzocht en gebruikt ter onderbouwing van haar oordeel. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog een analyse van de „management representations”. Ter voorbereiding op de voorgestelde wijzigingen van het Financieel Reglement van de EU gaf de Rekenkamer een accountantskantoor opdracht om de controle te verrichten met toepassing van de controleaanpak en -procedures van de Rekenkamer. De Rekenkamer heeft het verrichte werk onderzocht en gebruikt ter onderbouwing van haar oordeel.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De Stichting heeft 47 % van de kredieten van titel III (beleidsuitgaven) ten bedrage van 3,4 miljoen euro overgedragen, waarvan 1,6 miljoen euro niet was gepland (22 % van titel II). Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

12.

De Stichting heeft 47 % van de kredieten van titel III (beleidsuitgaven) ten bedrage van 3,4 miljoen euro overgedragen, waarvan 1,6 miljoen euro niet was gepland (22 % van titel II). Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de wervingsprocedures verbetering behoeft: vergaderingen van de jury waren niet altijd voldoende gedocumenteerd en er is geen bewijs dat de vragen voor sollicitatiegesprekken of schriftelijke tests reeds vóór de onderzoeken waren vastgesteld. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer constateerde dat de doorzichtigheid van de wervingsprocedures verbetering behoeft: vergaderingen van de jury waren niet altijd voldoende gedocumenteerd en er is geen bewijs dat de vragen voor sollicitatiegesprekken of schriftelijke tests reeds vóór de onderzoeken waren vastgesteld.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 139 van 30.5.1975, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Stichting.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.eurofound.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (Dublin)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 151 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten stellen zich, indachtig sociale grondrechten zoals vastgelegd in het op 18 oktober 1961 te Turijn ondertekend Europees Sociaal Handvest en in het Gemeenschapshandvest van de sociale grondrechten van de werkenden van 1989, ten doel de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, alsmede een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Stichting


  (Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005) | Doelstellingen

  De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandigheden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:






  — | de arbeidsomstandigheden van de mens; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 151 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten stellen zich, indachtig sociale grondrechten zoals vastgelegd in het op 18 oktober 1961 te Turijn ondertekend Europees Sociaal Handvest en in het Gemeenschapshandvest van de sociale grondrechten van de werkenden van 1989, ten doel de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, alsmede een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting.

Bevoegdheden van de Stichting

(Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005)

Doelstellingen

De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandigheden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:

—

de arbeidsomstandigheden van de mens;

| — | de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak; |
| --- | --- |

—

de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak;

| — | de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers; |
| --- | --- |

—

de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers;

| — | de aspecten op lange termijn van de milieuverbetering; |
| --- | --- |

—

de aspecten op lange termijn van de milieuverbetering;

| — | de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte. |
| --- | --- |

—

de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte.

Taken

| — | De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen; |
| --- | --- |

—

De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen;

| — | de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeksinstellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken; |
| --- | --- |

—

de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeksinstellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken;

| — | studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten; |
| --- | --- |

—

studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten;

| — | zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen. |
| --- | --- |

—

zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen.

Organisatie

Raad van bestuur (RvB)

| — | Per lidstaat: één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemers, |
| --- | --- |

—

Per lidstaat: één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemers,

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie, |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie,

| — | één gewone vergadering per jaar. |
| --- | --- |

—

één gewone vergadering per jaar.

Het presidium van de RvB

| — | Bestaat uit elf leden, drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie, |
| --- | --- |

—

Bestaat uit elf leden, drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie,

| — | houdt toezicht op de uitvoering van de besluiten van de RvB en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de RvB alle voor een behoorlijk beheer noodzakelijke maatregelen, |
| --- | --- |

—

houdt toezicht op de uitvoering van de besluiten van de RvB en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de RvB alle voor een behoorlijk beheer noodzakelijke maatregelen,

| — | zes gewone vergaderingen per jaar. |
| --- | --- |

—

zes gewone vergaderingen per jaar.

De directeur en de adjunct-directeur worden benoemd door de Commissie op basis van een door de RvB ingediende kandidatenlijst. De directeur voert de beslissingen van de RvB en zijn presidium uit en leidt de Stichting.

Interne audit

Dienst Interne Audit (DIA) van de Commissie

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

Begroting

20,6 miljoen euro (20,85 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31 december 2011

Tijdelijke functionarissen:

101 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 97 (91) bezet per31 december 2011.

Andere dienstverbanden:

| | Gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0) |
| --- | --- |

Gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0)

| | Arbeidscontractanten: 9 (10) |
| --- | --- |

Arbeidscontractanten: 9 (10)

| | Totaalaantal personeelsleden: 106 (101) |
| --- | --- |

Totaalaantal personeelsleden: 106 (101)

Toegewezen aan:

Uitvoerende taken: 72 (66)

Administratieve taken: 29 (31)

Gemengde taken: 5 (4)

In 2011 (2010) verzorgde activiteiten en geleverde diensten

Toezicht en onderzoeken

Netwerk van Europese waarnemingscentra (NEO):

| — | Europese waarnemingspost voor arbeidsverhoudingen (EIRO): 326 maal informatie bijgewerkt; 4 representativiteitsonderzoeken, 2 jaarlijkse actualiseringen van gegevens over loon en werktijd; ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en arbeidsomstandigheden in Europa in 2010; 4 vergelijkende analytische verslagen; een toezichtsverslag |
| --- | --- |

—

Europese waarnemingspost voor arbeidsverhoudingen (EIRO): 326 maal informatie bijgewerkt; 4 representativiteitsonderzoeken, 2 jaarlijkse actualiseringen van gegevens over loon en werktijd; ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en arbeidsomstandigheden in Europa in 2010; 4 vergelijkende analytische verslagen; een toezichtsverslag

| — | Europees waarnemingscentrum voor arbeidsomstandigheden (EWCO): 99 maal informatie bijgewerkt; 3 vergelijkende analytische verslagen, ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en arbeidsomstandigheden in Europa in 2010; 9 toezichtverslagen |
| --- | --- |

—

Europees waarnemingscentrum voor arbeidsomstandigheden (EWCO): 99 maal informatie bijgewerkt; 3 vergelijkende analytische verslagen, ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en arbeidsomstandigheden in Europa in 2010; 9 toezichtverslagen

| — | European Restructuring Monitor (ERM): 1 350 informatiebladen over herstructurering toegevoegd; drie vergelijkende analytische verslagen |
| --- | --- |

—

European Restructuring Monitor (ERM): 1 350 informatiebladen over herstructurering toegevoegd; drie vergelijkende analytische verslagen

Onderzoeken:

| — | vijfde Europees onderzoek naar arbeidsomstandigheden: publicatie van de eerste bevindingen en voorbereiding van overzichtsverslag en secundaire analyses |
| --- | --- |

—

vijfde Europees onderzoek naar arbeidsomstandigheden: publicatie van de eerste bevindingen en voorbereiding van overzichtsverslag en secundaire analyses

| — | tweede Europees onderzoek inzake levenskwaliteit: secundaire analyse over de levenskwaliteit in Kroatië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië en Turkije; Levenskwaliteit in wijken met etnische diversiteit; deelname aan vrijwillig en onbetaald werk |
| --- | --- |

—

tweede Europees onderzoek inzake levenskwaliteit: secundaire analyse over de levenskwaliteit in Kroatië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië en Turkije; Levenskwaliteit in wijken met etnische diversiteit; deelname aan vrijwillig en onbetaald werk

| — | tweede Europees bedrijfsonderzoek: secundaire analyse inzake prestatiegerelateerde beloning en arbeidsverhoudingen in Europese bedrijven; werknemersvertegenwoordiging op bedrijfsniveau in Europa; beheerspraktijken en duurzame organisatorische prestaties |
| --- | --- |

—

tweede Europees bedrijfsonderzoek: secundaire analyse inzake prestatiegerelateerde beloning en arbeidsverhoudingen in Europese bedrijven; werknemersvertegenwoordiging op bedrijfsniveau in Europa; beheerspraktijken en duurzame organisatorische prestaties

Werkgelegenheid en concurrentievermogen

| — | European Restructuring Monitor — Verslag over 2011: overheidsinstrumenten ter ondersteuning van de herstructurering in Europa |
| --- | --- |

—

European Restructuring Monitor — Verslag over 2011: overheidsinstrumenten ter ondersteuning van de herstructurering in Europa

| — | Europese banenmonitor — Verslag: Verschuivingen in de banenstructuur in Europa tijdens de grote recessie |
| --- | --- |

—

Europese banenmonitor — Verslag: Verschuivingen in de banenstructuur in Europa tijdens de grote recessie

| — | Jongeren en NEET's („Not in Employment, Education or Training”, niet aan het werk, op school of in opleiding): Uitdagingen en oplossingen voor een grotere deelname van jongeren aan de arbeidsmarkt |
| --- | --- |

—

Jongeren en NEET's („Not in Employment, Education or Training”, niet aan het werk, op school of in opleiding): Uitdagingen en oplossingen voor een grotere deelname van jongeren aan de arbeidsmarkt

| — | Verslag over opkomende vormen van ondernemerschap |
| --- | --- |

—

Verslag over opkomende vormen van ondernemerschap

| — | Publiek/private lokale partnerschappen voor werkgelegenheid ter bestrijding van de recessie |
| --- | --- |

—

Publiek/private lokale partnerschappen voor werkgelegenheid ter bestrijding van de recessie

| — | Overheidsmaatregelen ter ondersteuning van zelfstandig werk en banenschepping in eenmans- en microbedrijven |
| --- | --- |

—

Overheidsmaatregelen ter ondersteuning van zelfstandig werk en banenschepping in eenmans- en microbedrijven

| — | Impact van relaties tussen bedrijven — werkgelegenheid en arbeidsvoorwaarden |
| --- | --- |

—

Impact van relaties tussen bedrijven — werkgelegenheid en arbeidsvoorwaarden

Arbeidsverhoudingen en ontwikkeling van de werkplek

| — | Ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en -omstandigheden in Europa 2010 |
| --- | --- |

—

Ontwikkelingen inzake arbeidsverhoudingen en -omstandigheden in Europa 2010

| — | Sociale dialoog en arbeidsomstandigheden |
| --- | --- |

—

Sociale dialoog en arbeidsomstandigheden

| — | Het mkb (midden- en kleinbedrijf) in de crisis: werkgelegenheid, arbeidsverhoudingen en lokale partnerschappen |
| --- | --- |

—

Het mkb (midden- en kleinbedrijf) in de crisis: werkgelegenheid, arbeidsverhoudingen en lokale partnerschappen

| — | Hulp voor jonge werknemers tijdens de crisis: bijdragen van sociale partners en overheidsinstanties |
| --- | --- |

—

Hulp voor jonge werknemers tijdens de crisis: bijdragen van sociale partners en overheidsinstanties

| — | Werkgelegenheid en arbeidsverhoudingen in de sector gezondheidszorg |
| --- | --- |

—

Werkgelegenheid en arbeidsverhoudingen in de sector gezondheidszorg

| — | Sociale dialoog in de banksector |
| --- | --- |

—

Sociale dialoog in de banksector

Sociale cohesie en levenskwaliteit

| — | Actieve integratie voor jongeren met handicaps of gezondheidsproblemen |
| --- | --- |

—

Actieve integratie voor jongeren met handicaps of gezondheidsproblemen

| — | Beheer van de schuldenlast door huishoudens |
| --- | --- |

—

Beheer van de schuldenlast door huishoudens

| — | Bevordering van etnisch ondernemerschap in Europese steden |
| --- | --- |

—

Bevordering van etnisch ondernemerschap in Europese steden

| — | Bedrijfsinitiatieven voor werknemers belast met de zorg voor gehandicapte kinderen of volwassenen |
| --- | --- |

—

Bedrijfsinitiatieven voor werknemers belast met de zorg voor gehandicapte kinderen of volwassenen

| — | Vrijwilligerswerk door ouderen in de EU |
| --- | --- |

—

Vrijwilligerswerk door ouderen in de EU

Communicatie en uitwisseling van ideeën en ervaring

73 952 gedrukte publicaties verspreid; vier e-alerts met in totaal 18 440 e-mails; 895 nieuwe gedrukte en webpublicaties; 873 contacten en informatiebijeenkomsten met beleidsmakers op Europees niveau; meer dan 2 miljoen gebruikerssessies; 20 persactiviteiten waarmee 178 miljoen Europese burgers werden bereikt; 228 informatieverzoeken van journalisten; meer dan 3 300 vermeldingen in de Europese pers, meer dan 450 vermeldingen van onderzoek van de Stichting in wetenschappelijke tijdschriften in Europa.

Meer dan 170 EU-beleidsdocumenten met verwijzingen naar bevindingen en ervaring van de Stichting.

| — | 15 tentoonstellingen en 33 bezoeken aan de Stichting van 328 bezoekers. |
| --- | --- |

—

15 tentoonstellingen en 33 bezoeken aan de Stichting van 328 bezoekers.

| — | Samenwerking met andere EU-agentschappen aan een gemeenschappelijk seminar van het Europees Parlement en de EU-agentschappen over jeugd en werkgelegenheid. |
| --- | --- |

—

Samenwerking met andere EU-agentschappen aan een gemeenschappelijk seminar van het Europees Parlement en de EU-agentschappen over jeugd en werkgelegenheid.

Bron: Door de Stichting verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN DE STICHTING

| 12. | De Stichting doet er alles aan om het bedrag aan niet-geplande kredietoverdrachten terug te brengen door de begrotingsuitvoering nauwgezetter te bewaken. |
| --- | --- |

12.

De Stichting doet er alles aan om het bedrag aan niet-geplande kredietoverdrachten terug te brengen door de begrotingsuitvoering nauwgezetter te bewaken.

| 13. | De gecontroleerde procedures vonden plaats voordat de verbeteringen die na voorgaande audits in gang waren gezet, volledig zichtbaar werden. De voordrachten en criteria voor de sollicitatiegesprekken zijn precies zoals ze in de vacatureaankondigingen worden gepubliceerd. De vragen zijn rechtstreeks aan deze criteria gekoppeld. De terreinen van ondervraging, en dus ook de vragen zelf, staan dan ook vast vanaf het moment dat de aankondiging van vacature is goedgekeurd en gepubliceerd. De schriftelijke tests worden altijd vastgesteld voordat er kandidaten worden geselecteerd. |
| --- | --- |

13.

De gecontroleerde procedures vonden plaats voordat de verbeteringen die na voorgaande audits in gang waren gezet, volledig zichtbaar werden. De voordrachten en criteria voor de sollicitatiegesprekken zijn precies zoals ze in de vacatureaankondigingen worden gepubliceerd. De vragen zijn rechtstreeks aan deze criteria gekoppeld. De terreinen van ondervraging, en dus ook de vragen zelf, staan dan ook vast vanaf het moment dat de aankondiging van vacature is goedgekeurd en gepubliceerd. De schriftelijke tests worden altijd vastgesteld voordat er kandidaten worden geselecteerd.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/180 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/180

---

VERSLAG

over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van Eurojust

2012/C 388/31

INLEIDING

| 1. | De Eenheid voor justitiële samenwerking van de Europese Unie (hierna „Eurojust”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Zij heeft tot doel de coördinatie te verbeteren van grensoverschrijdende onderzoeken en vervolgingen tussen de lidstaten van de Europese Unie, alsook tussen lidstaten en derde landen (2). |
| --- | --- |

1.

De Eenheid voor justitiële samenwerking van de Europese Unie (hierna „Eurojust”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Zij heeft tot doel de coördinatie te verbeteren van grensoverschrijdende onderzoeken en vervolgingen tussen de lidstaten van de Europese Unie, alsook tussen lidstaten en derde landen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van Eurojust. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van Eurojust. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van Eurojust, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van Eurojust, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van Eurojust, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van Eurojust, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van Eurojust en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van Eurojust en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van Eurojust geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van Eurojust geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van Eurojust (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van Eurojust (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van Eurojust betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van Eurojust betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Betalingskredieten ter waarde van 6,1 miljoen euro werden van 2010 overgedragen naar 2011. De Rekenkamer benadrukte in haar verslag over het begrotingsjaar 2010 dat een dergelijk niveau van overdrachten buitensporig hoog was. Van het overgedragen bedrag moest 1,3 miljoen euro in 2011 worden geannuleerd. Betalingskredieten ter waarde van 5,2 miljoen euro (16 % van de totale betalingskredieten) werden overgedragen naar 2012. Van dit bedrag had 3,1 miljoen euro betrekking op titel III (operationele uitgaven) hetgeen 39 % van de betalingskredieten van titel III vertegenwoordigt. Dit niveau is wederom buitensporig hoog en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

12.

Betalingskredieten ter waarde van 6,1 miljoen euro werden van 2010 overgedragen naar 2011. De Rekenkamer benadrukte in haar verslag over het begrotingsjaar 2010 dat een dergelijk niveau van overdrachten buitensporig hoog was. Van het overgedragen bedrag moest 1,3 miljoen euro in 2011 worden geannuleerd. Betalingskredieten ter waarde van 5,2 miljoen euro (16 % van de totale betalingskredieten) werden overgedragen naar 2012. Van dit bedrag had 3,1 miljoen euro betrekking op titel III (operationele uitgaven) hetgeen 39 % van de betalingskredieten van titel III vertegenwoordigt. Dit niveau is wederom buitensporig hoog en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | In het verslag over het begrotingsjaar 2010 verklaarde de Rekenkamer dat er ruimte was om te overwegen de respectieve rollen en verantwoordelijkheden van de directeur en het college van Eurojust opnieuw te definiëren teneinde de overlapping van verantwoordelijkheden, die momenteel voortkomt uit de oprichtingsverordening, op doeltreffende wijze weg te nemen (12). Er werden in 2011 geen corrigerende maatregelen genomen. |
| --- | --- |

13.

In het verslag over het begrotingsjaar 2010 verklaarde de Rekenkamer dat er ruimte was om te overwegen de respectieve rollen en verantwoordelijkheden van de directeur en het college van Eurojust opnieuw te definiëren teneinde de overlapping van verantwoordelijkheden, die momenteel voortkomt uit de oprichtingsverordening, op doeltreffende wijze weg te nemen (12). Er werden in 2011 geen corrigerende maatregelen genomen.

| 14. | Eurojust heeft nog niet alle uitvoeringsbepalingen van het personeelsstatuut vastgesteld (13). |
| --- | --- |

14.

Eurojust heeft nog niet alle uitvoeringsbepalingen van het personeelsstatuut vastgesteld (13).

| 15. | De Rekenkamer trof opnieuw tekortkomingen aan bij de wervingsprocedures. De samenstelling van de jury’s was in verschillende gevallen niet volledig in overeenstemming met de bepalingen van het statuut: niet alle leden van de jury beschikten over de vereiste minimale rang. Bij één selectieprocedure was de voorzitter van de jury de directe hiërarchische meerdere van de enige kandidaat die voor het sollicitatiegesprek werd uitgenodigd en voor de functie werd geselecteerd. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer trof opnieuw tekortkomingen aan bij de wervingsprocedures. De samenstelling van de jury’s was in verschillende gevallen niet volledig in overeenstemming met de bepalingen van het statuut: niet alle leden van de jury beschikten over de vereiste minimale rang. Bij één selectieprocedure was de voorzitter van de jury de directe hiërarchische meerdere van de enige kandidaat die voor het sollicitatiegesprek werd uitgenodigd en voor de functie werd geselecteerd.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Besluit van 28 februari 2002 betreffende de oprichting van Eurojust (PB L 63 van 6.3.2002, blz. 1).

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van Eurojust.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van Eurojust.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 30 juni 2012 opgesteld en op 5 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  Artikelen 28, 29, 30 en 36 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ van de Raad (PB L 245 van 29.9.2003, blz. 44) en 2009/426/JBZ (PB L 138 van 4.6.2009, blz. 14).

12

(13)  Er ontbreken uitvoeringsbepalingen voor de gebieden: „Herindeling”, „Administratief onderzoek en tuchtprocedures”, „Deeltijdwerk”, „Duobanen”, „Middenkader”, „Tijdelijke invulling van leidinggevende functies”, „Beoordeling van hoger leidinggevend personeel”, „Vervroegd pensioen zonder vermindering van pensioenrechten”, „Verlof”, „Personeelscomité” en „Gids voor dienstreizen”.

13

---

BIJLAGE

Eurojust (Den Haag)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 85 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De opdracht van Eurojust bestaat in het ondersteunen en versterken van de coördinatie en de samenwerking tussen de nationale autoriteiten die belast zijn met het onderzoek en de vervolging van zware criminaliteit welke twee of meer lidstaten schaadt of een vervolging op gemeenschappelijke basis vereist, op basis van de door de autoriteiten van de lidstaten en Europol uitgevoerde operaties en verstrekte informatie. [...] |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van Eurojust


  (zoals omschreven in artikelen 3, 5, 6 en 7 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ van de Raad en Besluit 2009/426/JBZ van de Raad) | Doelstellingen


  Artikel 3 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

  In gevallen waarin twee of meer lidstaten betrokken zijn bij onderzoek naar en vervolging van de in artikel 4 genoemde criminele gedragingen in verband met zware, in het bijzonder georganiseerde criminaliteit, heeft Eurojust tot doel:






  a) | de coördinatie tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging in de lidstaten te stimuleren en te verbeteren, rekening houdend met elk verzoek dat uitgaat van een bevoegde instantie van een lidstaat en met alle informatie die wordt verstrekt door een orgaan dat bevoegd is krachtens de in het kader van de Verdragen vastgestelde bepalingen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 85 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De opdracht van Eurojust bestaat in het ondersteunen en versterken van de coördinatie en de samenwerking tussen de nationale autoriteiten die belast zijn met het onderzoek en de vervolging van zware criminaliteit welke twee of meer lidstaten schaadt of een vervolging op gemeenschappelijke basis vereist, op basis van de door de autoriteiten van de lidstaten en Europol uitgevoerde operaties en verstrekte informatie. [...]

Bevoegdheden van Eurojust

(zoals omschreven in artikelen 3, 5, 6 en 7 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ van de Raad en Besluit 2009/426/JBZ van de Raad)

Doelstellingen

Artikel 3 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

In gevallen waarin twee of meer lidstaten betrokken zijn bij onderzoek naar en vervolging van de in artikel 4 genoemde criminele gedragingen in verband met zware, in het bijzonder georganiseerde criminaliteit, heeft Eurojust tot doel:

a)

de coördinatie tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging in de lidstaten te stimuleren en te verbeteren, rekening houdend met elk verzoek dat uitgaat van een bevoegde instantie van een lidstaat en met alle informatie die wordt verstrekt door een orgaan dat bevoegd is krachtens de in het kader van de Verdragen vastgestelde bepalingen;

| b) | de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, in het bijzonder door het faciliteren van de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning; |
| --- | --- |

b)

de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, in het bijzonder door het faciliteren van de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning;

| c) | de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bij te staan, om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden. |
| --- | --- |

c)

de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bij te staan, om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden.

Taken

Artikel 5 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Ter verwezenlijking van zijn doelstellingen vervult Eurojust zijn taken:






  a) | door middel van één of meer van de betrokken nationale leden, overeenkomstig artikel 6, of |
| --- | --- | --- |

1.

Ter verwezenlijking van zijn doelstellingen vervult Eurojust zijn taken:

a)

door middel van één of meer van de betrokken nationale leden, overeenkomstig artikel 6, of

| b) | als college, overeenkomstig artikel 7, wanneer:






  i) | één of meer nationale leden die betrokken zijn bij een door Eurojust behandelde zaak daartoe een verzoek indienen; hetzij |
| --- | --- | --- |

b)

als college, overeenkomstig artikel 7, wanneer:

i)

één of meer nationale leden die betrokken zijn bij een door Eurojust behandelde zaak daartoe een verzoek indienen; hetzij

| ii) | een onderzoek of vervolging van invloed is op de Europese Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zou kunnen raken; hetzij |
| --- | --- |

ii)

een onderzoek of vervolging van invloed is op de Europese Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zou kunnen raken; hetzij

| iii) | een algemene vraag in verband met de verwezenlijking van zijn doelstellingen aan de orde is; hetzij |
| --- | --- |

iii)

een algemene vraag in verband met de verwezenlijking van zijn doelstellingen aan de orde is; hetzij

| iv) | anders is bepaald in dit besluit. |
| --- | --- |

iv)

anders is bepaald in dit besluit.

| 2. | Bij de vervulling van zijn taken geeft Eurojust aan of het handelt door middel van één of meer van de nationale leden in de zin van artikel 6, dan wel als college in de zin van artikel 7. |
| --- | --- |

2.

Bij de vervulling van zijn taken geeft Eurojust aan of het handelt door middel van één of meer van de nationale leden in de zin van artikel 6, dan wel als college in de zin van artikel 7.

Artikel 6 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Eurojust, handelend door middel van de betrokken nationale leden:






  a) | kan de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten, onder vermelding van de reden, verzoeken:






  i) | ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Eurojust, handelend door middel van de betrokken nationale leden:

a)

kan de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten, onder vermelding van de reden, verzoeken:

i)

ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| ii) | te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- |

ii)

te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| iii) | het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren; |
| --- | --- |

iii)

het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren;

| iv) | overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen; |
| --- | --- |

iv)

overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen;

| v) | alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten; |
| --- | --- |

v)

alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten;

| vi) | speciale onderzoeksmaatregelen te treffen; |
| --- | --- |

vi)

speciale onderzoeksmaatregelen te treffen;

| vii) | alle andere voor de opsporing of de vervolging gerechtvaardigde maatregelen te treffen; |
| --- | --- |

vii)

alle andere voor de opsporing of de vervolging gerechtvaardigde maatregelen te treffen;

| b) | zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de betrokken staten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft; |
| --- | --- |

b)

zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de betrokken staten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft;

| c) | staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging; |
| --- | --- |

c)

staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging;

| d) | verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren; |
| --- | --- |

d)

verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren;

| e) | werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan; |
| --- | --- |

e)

werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan;

| f) | verleent in de in artikel 3, leden 2 en 3, bedoelde gevallen en met instemming van het college steun aan onderzoek en vervolging waarbij de bevoegde autoriteiten van een enkele lidstaat betrokken zijn. |
| --- | --- |

f)

verleent in de in artikel 3, leden 2 en 3, bedoelde gevallen en met instemming van het college steun aan onderzoek en vervolging waarbij de bevoegde autoriteiten van een enkele lidstaat betrokken zijn.

| 2. | De lidstaten zorgen er ook voor dat de bevoegde nationale autoriteiten de krachtens dit artikel gedane verzoeken zonder nodeloze vertraging behandelen. |
| --- | --- |

2.

De lidstaten zorgen er ook voor dat de bevoegde nationale autoriteiten de krachtens dit artikel gedane verzoeken zonder nodeloze vertraging behandelen.

Artikel 7 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Eurojust, handelend als college:






  a) | kan, in verband met de in artikel 4, lid 1, bedoelde soorten criminaliteit en strafbare feiten, de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten onder opgave van redenen verzoeken om:






  i) | ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Eurojust, handelend als college:

a)

kan, in verband met de in artikel 4, lid 1, bedoelde soorten criminaliteit en strafbare feiten, de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten onder opgave van redenen verzoeken om:

i)

ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| ii) | te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- |

ii)

te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| iii) | het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren; |
| --- | --- |

iii)

het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren;

| iv) | overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen; |
| --- | --- |

iv)

overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen;

| v) | alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten; |
| --- | --- |

v)

alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten;

| b) | zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft en die van invloed zijn op de Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zouden kunnen raken; |
| --- | --- |

b)

zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft en die van invloed zijn op de Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zouden kunnen raken;

| c) | staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging; |
| --- | --- |

c)

staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging;

| d) | verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, onder meer op basis van de door Europol verrichte analyse; |
| --- | --- |

d)

verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, onder meer op basis van de door Europol verrichte analyse;

| e) | werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruik makend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan; |
| --- | --- |

e)

werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruik makend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan;

| f) | kan zijn medewerking verlenen aan Europol, onder meer door adviezen te geven op basis van de analyses van Europol; |
| --- | --- |

f)

kan zijn medewerking verlenen aan Europol, onder meer door adviezen te geven op basis van de analyses van Europol;

| g) | kan logistieke steun verlenen in de onder a), c) en d) bedoelde gevallen. Deze logistieke steun kan met name steun voor vertaling, vertolking en organisatie in verband met coördinatievergaderingen omvatten. |
| --- | --- |

g)

kan logistieke steun verlenen in de onder a), c) en d) bedoelde gevallen. Deze logistieke steun kan met name steun voor vertaling, vertolking en organisatie in verband met coördinatievergaderingen omvatten.

| 2. | Wanneer twee of meer nationale leden het niet eens kunnen worden over de oplossing van een jurisdictiegeschil met betrekking tot het instellen van een onderzoek of vervolging op grond van artikel 6 en met name artikel 6, lid 1, onder c), wordt het college gevraagd ter zake een schriftelijk niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde nationale autoriteiten kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. Dit lid laat lid 1, onder a), ii), onverlet. |
| --- | --- |

2.

Wanneer twee of meer nationale leden het niet eens kunnen worden over de oplossing van een jurisdictiegeschil met betrekking tot het instellen van een onderzoek of vervolging op grond van artikel 6 en met name artikel 6, lid 1, onder c), wordt het college gevraagd ter zake een schriftelijk niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde nationale autoriteiten kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. Dit lid laat lid 1, onder a), ii), onverlet.

| 3. | Niettegenstaande de bepalingen in door de Europese Unie aangenomen rechtsinstrumenten betreffende justitiële samenwerking, kan een bevoegde autoriteit herhaalde weigeringen of moeilijkheden in verband met de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning, aan Eurojust melden en het college verzoeken ter zake een schriftelijk, niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde autoriteiten of met de hulp van de betrokken nationale leden kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. |
| --- | --- |

3.

Niettegenstaande de bepalingen in door de Europese Unie aangenomen rechtsinstrumenten betreffende justitiële samenwerking, kan een bevoegde autoriteit herhaalde weigeringen of moeilijkheden in verband met de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning, aan Eurojust melden en het college verzoeken ter zake een schriftelijk, niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde autoriteiten of met de hulp van de betrokken nationale leden kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden.

Organisatie

(Artikelen 2, 9, 23, 28, 29 en 36 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad betreffende Eurojust, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ van de Raad en Besluit 2009/426/JBZ van de Raad; artikel 3 van het reglement van orde van Eurojust)

College

Het college is verantwoordelijk voor de organisatie en de werking van Eurojust. Het college bestaat uit door elk van de lidstaten overeenkomstig het eigen rechtsstelsel gedetacheerde nationale leden, die de hoedanigheid hebben van officier van justitie, rechter of politiefunctionaris met gelijkwaardige bevoegdheden. Het college kiest een voorzitter uit de nationale leden.

Directeur

De administratief directeur wordt met 2/3 meerderheid van stemmen door het college benoemd.

Het gemeenschappelijk controleorgaan houdt toezicht op de verwerking van persoonsgegevens.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen.

In 2011 (2010) ter beschikking van Eurojust gestelde middelen

Definitieve begroting

31,4 (32,3) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Tijdelijke ambtenaren 186 (185)

Producten en diensten in 2011 (2010)

Aantal coördinatievergaderingen: 204 (141)

Totaalaantal zaken: 1 441(1 424)

Fraude: 575 (631); 39 % (45 %)

Drugshandel: 242 (254); 16 % (18 %)

Terrorisme: 27 (25); 1 % (2 %)

Moord: 88 (83); 6 % (6 %)

Mensenhandel: 79 (87); 5 % (6 %)

Bron: Door Eurojust verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN EUROJUST

| 12. | Eurojust erkent de opmerking van de Rekenkamer. Eurojust heeft een reeks maatregelen getroffen om de vooruitberekening en uitvoering van de begroting te verbeteren, zoals nieuwe maandelijkse prognoserapporten en andere controlemiddelen, die zullen leiden tot minder doorgeschoven bedragen en begrotingsoverdracht. |
| --- | --- |

12.

Eurojust erkent de opmerking van de Rekenkamer. Eurojust heeft een reeks maatregelen getroffen om de vooruitberekening en uitvoering van de begroting te verbeteren, zoals nieuwe maandelijkse prognoserapporten en andere controlemiddelen, die zullen leiden tot minder doorgeschoven bedragen en begrotingsoverdracht.

| 13. | Eurojust maakt de Rekenkamer er nogmaals op attent dat een dergelijke omschrijving van functies en verantwoordelijkheden, met uitzondering van de interne maatregelen die Eurojust reeds heeft getroffen, overeenkomt met de EU-wetgeving, binnen het kader van de opstelling van de nieuwe Verordening inzake Eurojust.
  De controlestructuur van Eurojust is gebaseerd op de besluiten van de Raad inzake Eurojust (2002/187/JBZ, 2003/659/JBZ en 2009/426/JBZ). Het College beschikt derhalve niet over de middelen om grote veranderingen aan te brengen in de huidige situatie. De voorziene nieuwe Verordening inzake Eurojust, overeenkomstig artikel 85, tweede zin, van het Verdrag betreffende de werking van de EU (VwEU), zal het mogelijk maken om de functies en verantwoordelijkheden binnen Eurojust naar behoren vast te leggen. |
| --- | --- |

13.

Eurojust maakt de Rekenkamer er nogmaals op attent dat een dergelijke omschrijving van functies en verantwoordelijkheden, met uitzondering van de interne maatregelen die Eurojust reeds heeft getroffen, overeenkomt met de EU-wetgeving, binnen het kader van de opstelling van de nieuwe Verordening inzake Eurojust.

De controlestructuur van Eurojust is gebaseerd op de besluiten van de Raad inzake Eurojust (2002/187/JBZ, 2003/659/JBZ en 2009/426/JBZ). Het College beschikt derhalve niet over de middelen om grote veranderingen aan te brengen in de huidige situatie. De voorziene nieuwe Verordening inzake Eurojust, overeenkomstig artikel 85, tweede zin, van het Verdrag betreffende de werking van de EU (VwEU), zal het mogelijk maken om de functies en verantwoordelijkheden binnen Eurojust naar behoren vast te leggen.

| 14. | Eurojust erkent dat een aantal uitvoeringsbepalingen nog niet is aanvaard overeenkomstig artikel 110, lid 1, van het Statuut voor personeelsleden en zal alle ontbrekende uitvoeringsbepalingen binnenkort aanvaarden. Eurojust streeft ernaar alle nog ontbrekende ontwerpuitvoeringsbepalingen in 2012 voor te leggen aan de Commissie en verwacht dat ze in 2012 en 2013 zullen worden aanvaard. |
| --- | --- |

14.

Eurojust erkent dat een aantal uitvoeringsbepalingen nog niet is aanvaard overeenkomstig artikel 110, lid 1, van het Statuut voor personeelsleden en zal alle ontbrekende uitvoeringsbepalingen binnenkort aanvaarden. Eurojust streeft ernaar alle nog ontbrekende ontwerpuitvoeringsbepalingen in 2012 voor te leggen aan de Commissie en verwacht dat ze in 2012 en 2013 zullen worden aanvaard.

| 15. | Eurojust neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer. Eurojust wil er echter op wijzen dat het een relatief klein agentschap is met lage indelingen vergeleken met andere agentschappen; hierdoor was het in het verleden soms moeilijk om te voldoen aan de vereiste van dezelfde of een hogere indeling voor de leden van een selectiepanel. Eurojust heeft de corrigerende maatregelen getroffen die noodzakelijk waren in dit opzicht; in het bijzonder is het wervingsbeleid bijgewerkt zodat het volledig voldoet aan de vereisten van het Statuut voor personeelsleden. De genoemde specifieke procedure werd op transparante wijze uitgevoerd en was niet beïnvloed ten gunste van de geselecteerde kandidaat. |
| --- | --- |

15.

Eurojust neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer. Eurojust wil er echter op wijzen dat het een relatief klein agentschap is met lage indelingen vergeleken met andere agentschappen; hierdoor was het in het verleden soms moeilijk om te voldoen aan de vereiste van dezelfde of een hogere indeling voor de leden van een selectiepanel. Eurojust heeft de corrigerende maatregelen getroffen die noodzakelijk waren in dit opzicht; in het bijzonder is het wervingsbeleid bijgewerkt zodat het volledig voldoet aan de vereisten van het Statuut voor personeelsleden. De genoemde specifieke procedure werd op transparante wijze uitgevoerd en was niet beïnvloed ten gunste van de geselecteerde kandidaat.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/187 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/187

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van de Dienst

2012/C 388/32

INLEIDING

| 1. | De Europese politiedienst (hierna: „Dienst”), gevestigd in Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2009/371/JBZ van de Raad (1). De Dienst heeft ten doel het optreden van de politieautoriteiten van de lidstaten en hun onderlinge samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waarbij twee of meer lidstaten betrokken zijn, te ondersteunen en te versterken (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese politiedienst (hierna: „Dienst”), gevestigd in Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2009/371/JBZ van de Raad (1). De Dienst heeft ten doel het optreden van de politieautoriteiten van de lidstaten en hun onderlinge samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waarbij twee of meer lidstaten betrokken zijn, te ondersteunen en te versterken (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Dienst. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van de Dienst. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Dienst, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Dienst, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Dienst, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Dienst, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Dienst en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Dienst en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Dienst geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Dienst geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Dienst (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Dienst (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Dienst betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Dienst betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | In 2010 moest meer dan 1,6 miljoen euro worden geannuleerd en in 2011 werd 1,9 miljoen euro (9 % van de uit 2010 overgedragen kredieten) geannuleerd. Evenals in 2010 waren de overdrachten van vastleggingskredieten ook in 2011 hoog, met 4,2 miljoen euro (41 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 10,6 miljoen euro (46 %) voor titel III (beleidsuitgaven). Het hoge niveau van overdrachten en annuleringen alsmede het hoge aantal van in 2011 gedane begrotingsoverschrijvingen (elf) wijzen op moeilijkheden bij de planning en/of uitvoering van de activiteiten van de Dienst. |
| --- | --- |

12.

In 2010 moest meer dan 1,6 miljoen euro worden geannuleerd en in 2011 werd 1,9 miljoen euro (9 % van de uit 2010 overgedragen kredieten) geannuleerd. Evenals in 2010 waren de overdrachten van vastleggingskredieten ook in 2011 hoog, met 4,2 miljoen euro (41 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 10,6 miljoen euro (46 %) voor titel III (beleidsuitgaven). Het hoge niveau van overdrachten en annuleringen alsmede het hoge aantal van in 2011 gedane begrotingsoverschrijvingen (elf) wijzen op moeilijkheden bij de planning en/of uitvoering van de activiteiten van de Dienst.

| 13. | Het niveau van betalingen ten laste van vastleggingen was laag (34 % voor titel II en 45 % voor titel III); dit is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

13.

Het niveau van betalingen ten laste van vastleggingen was laag (34 % voor titel II en 45 % voor titel III); dit is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN DE DIENST

| 14. | Er zijn geen procedures opgezet met betrekking tot de vaststelling, goedkeuring en vastlegging van uitzonderingen en afwijkingen van het beleid en de procedures. Er werden uitzonderingen en afwijkingen vastgelegd bij 7 % van de betalingen in 2011. |
| --- | --- |

14.

Er zijn geen procedures opgezet met betrekking tot de vaststelling, goedkeuring en vastlegging van uitzonderingen en afwijkingen van het beleid en de procedures. Er werden uitzonderingen en afwijkingen vastgelegd bij 7 % van de betalingen in 2011.

| 15. | Het boekhoudsysteem is niet volledig gevalideerd door de rekenplichtige. Essentiële processen zoals de afsluiting van het begrotingsjaar en de vaststelling van de financiële rechten van het personeel worden nog niet bestreken. |
| --- | --- |

15.

Het boekhoudsysteem is niet volledig gevalideerd door de rekenplichtige. Essentiële processen zoals de afsluiting van het begrotingsjaar en de vaststelling van de financiële rechten van het personeel worden nog niet bestreken.

| 16. | Er werden onvolkomenheden aangetroffen met betrekking tot de fysieke verificatie en de boeking van activa voor en na de verhuizing naar het nieuwe hoofdkantoor. Bovendien komt de waarde van de activa van de Dienst niet tot uitdrukking in de verzekeringscontracten. Terwijl de nettoactiva voor de verhuizing met ongeveer 17 miljoen euro oververzekerd waren, zijn ze momenteel met ongeveer 21 miljoen euro onderverzekerd. |
| --- | --- |

16.

Er werden onvolkomenheden aangetroffen met betrekking tot de fysieke verificatie en de boeking van activa voor en na de verhuizing naar het nieuwe hoofdkantoor. Bovendien komt de waarde van de activa van de Dienst niet tot uitdrukking in de verzekeringscontracten. Terwijl de nettoactiva voor de verhuizing met ongeveer 17 miljoen euro oververzekerd waren, zijn ze momenteel met ongeveer 21 miljoen euro onderverzekerd.

| 17. | Er is aanzienlijke ruimte voor de verbetering van de voorbereiding, uitvoering en verslaglegging van aanbestedingsprocedures. |
| --- | --- |

17.

Er is aanzienlijke ruimte voor de verbetering van de voorbereiding, uitvoering en verslaglegging van aanbestedingsprocedures.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 18. | Het financieel reglement van de Dienst verwijst naar gedetailleerde regels en procedures die zijn vastgelegd in de uitvoeringsvoorschriften ervan. Deze zijn echter nog niet vastgesteld. |
| --- | --- |

18.

Het financieel reglement van de Dienst verwijst naar gedetailleerde regels en procedures die zijn vastgelegd in de uitvoeringsvoorschriften ervan. Deze zijn echter nog niet vastgesteld.

| 19. | De algemene voorwaarden van het contract tussen de Dienst en het gastland over het gebruik van het nieuwe hoofdkantoor bevatten geen bepaling voor de kosten van verval (12). Bijlage IV van het huurcontract bepaalt echter dat de Dienst een significant aantal zaken zal moeten verwijderen wanneer het contract afloopt. Er is geen schatting van de betrokken kosten en er is geen voorziening voor getroffen in de rekeningen. |
| --- | --- |

19.

De algemene voorwaarden van het contract tussen de Dienst en het gastland over het gebruik van het nieuwe hoofdkantoor bevatten geen bepaling voor de kosten van verval (12). Bijlage IV van het huurcontract bepaalt echter dat de Dienst een significant aantal zaken zal moeten verwijderen wanneer het contract afloopt. Er is geen schatting van de betrokken kosten en er is geen voorziening voor getroffen in de rekeningen.

| 20. | Er is aanzienlijke ruimte voor de verbetering van de transparantie van wervingsprocedures: de vragen voor de schriftelijke tests en de sollicitatiegesprekken werden vastgesteld na onderzoek van de sollicitaties door de jury; er waren geen drempelvoorwaarden vastgesteld voor toelating tot schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken of voor opneming op de lijst van geschikte kandidaten; de jury’s documenteerden niet al hun bijeenkomsten en besluiten. |
| --- | --- |

20.

Er is aanzienlijke ruimte voor de verbetering van de transparantie van wervingsprocedures: de vragen voor de schriftelijke tests en de sollicitatiegesprekken werden vastgesteld na onderzoek van de sollicitaties door de jury; er waren geen drempelvoorwaarden vastgesteld voor toelating tot schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken of voor opneming op de lijst van geschikte kandidaten; de jury’s documenteerden niet al hun bijeenkomsten en besluiten.

| 21. | Krachtens het Statuut kunnen er maximaal twaalf verlofdagen naar het volgende jaar worden overgedragen. In uitzonderlijke gevallen kunnen er meer dagen worden overgedragen. De Dienst stond echter bij 25 % van zijn ongeveer 500 personeelsleden overdrachten toe van meer dan twaalf dagen. |
| --- | --- |

21.

Krachtens het Statuut kunnen er maximaal twaalf verlofdagen naar het volgende jaar worden overgedragen. In uitzonderlijke gevallen kunnen er meer dagen worden overgedragen. De Dienst stond echter bij 25 % van zijn ongeveer 500 personeelsleden overdrachten toe van meer dan twaalf dagen.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 121 van 15.5.2009, blz. 37.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Dienst.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Dienst.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 10 juli 2012 opgesteld en op 12 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.europol.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De kosten om het gebouw weer terug te brengen in de oorspronkelijke staat wanneer de huur eindigt.

12

---

BIJLAGE

Europese Politiedienst (Den Haag)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 88 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | „De opdracht van Europol is het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort, te ondersteunen en te versterken”. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Dienst


  (Besluit 2009/371/JBZ van de Raad tot oprichting van de Europese Politiedienst (Europol) (ECD)) | Bevoegdheid

  Europol is bevoegd voor georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten getroffen worden op een wijze die, gezien de omvang, de ernst en de gevolgen van de strafbare feiten, een gemeenschappelijke aanpak van de lidstaten noodzakelijk maakt.
  De bevoegdheid van Europol strekt zich ook uit tot de daarmee samenhangende strafbare feiten, zoals vastgelegd in artikel 4, lid 3, ECD.

  Hoofdtaken







  — | Het verzamelen, opslaan, verwerken, analyseren en uitwisselen van informatie en inlichtingen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 88 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

„De opdracht van Europol is het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort, te ondersteunen en te versterken”.

Bevoegdheden van de Dienst

(Besluit 2009/371/JBZ van de Raad tot oprichting van de Europese Politiedienst (Europol) (ECD))

Bevoegdheid

Europol is bevoegd voor georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten getroffen worden op een wijze die, gezien de omvang, de ernst en de gevolgen van de strafbare feiten, een gemeenschappelijke aanpak van de lidstaten noodzakelijk maakt.

De bevoegdheid van Europol strekt zich ook uit tot de daarmee samenhangende strafbare feiten, zoals vastgelegd in artikel 4, lid 3, ECD.

Hoofdtaken

—

Het verzamelen, opslaan, verwerken, analyseren en uitwisselen van informatie en inlichtingen;

| — | de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, via de nationale eenheden als omschreven in artikel 8, onverwijld voorzien van informatie die voor hen van belang is, en hun onmiddellijk informatie geven over de verbanden tussen strafbare feiten die aan het licht zijn gekomen; |
| --- | --- |

—

de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, via de nationale eenheden als omschreven in artikel 8, onverwijld voorzien van informatie die voor hen van belang is, en hun onmiddellijk informatie geven over de verbanden tussen strafbare feiten die aan het licht zijn gekomen;

| — | onderzoeken in de lidstaten ondersteunen, met name door de nationale eenheden alle relevante informatie te verstrekken; |
| --- | --- |

—

onderzoeken in de lidstaten ondersteunen, met name door de nationale eenheden alle relevante informatie te verstrekken;

| — | de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten verzoeken onderzoek in te stellen, te verrichten of te coördineren, en, in specifieke gevallen, voorstellen een gemeenschappelijk onderzoeksteam op te richten; |
| --- | --- |

—

de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten verzoeken onderzoek in te stellen, te verrichten of te coördineren, en, in specifieke gevallen, voorstellen een gemeenschappelijk onderzoeksteam op te richten;

| — | de lidstaten inlichtingen verstrekken en analytische ondersteuning bieden bij grote internationale evenementen; |
| --- | --- |

—

de lidstaten inlichtingen verstrekken en analytische ondersteuning bieden bij grote internationale evenementen;

| — | dreigingsbeelden, strategische analyses en situatierapporten met betrekking tot zijn doel opstellen, met inbegrip van dreigingsbeelden met betrekking tot georganiseerde criminaliteit; |
| --- | --- |

—

dreigingsbeelden, strategische analyses en situatierapporten met betrekking tot zijn doel opstellen, met inbegrip van dreigingsbeelden met betrekking tot georganiseerde criminaliteit;

| — | de lidstaten ondersteunen bij het verzamelen en analyseren van informatie op internet om te helpen bij de opsporing van strafbare feiten die door internet zijn mogelijk gemaakt of met behulp van internet zijn gepleegd. |
| --- | --- |

—

de lidstaten ondersteunen bij het verzamelen en analyseren van informatie op internet om te helpen bij de opsporing van strafbare feiten die door internet zijn mogelijk gemaakt of met behulp van internet zijn gepleegd.

Bijkomende taken

| — | Deskundigheid ontwikkelen over de opsporingsmethoden van de bevoegde autoriteiten van de lidstaten en van advies dienen bij onderzoeken; |
| --- | --- |

—

Deskundigheid ontwikkelen over de opsporingsmethoden van de bevoegde autoriteiten van de lidstaten en van advies dienen bij onderzoeken;

| — | strategische inlichtingen verstrekken die een efficiënt en effectief gebruik van de middelen die op nationaal niveau en op het niveau van de Unie beschikbaar zijn voor operationele activiteiten en de ondersteuning daarvan, ondersteunen en bevorderen. |
| --- | --- |

—

strategische inlichtingen verstrekken die een efficiënt en effectief gebruik van de middelen die op nationaal niveau en op het niveau van de Unie beschikbaar zijn voor operationele activiteiten en de ondersteuning daarvan, ondersteunen en bevorderen.

Voorts de lidstaten bijstaan met ondersteuning, advies en onderzoek op de volgende gebieden:

| — | opleiding van de leden van hun bevoegde autoriteiten, waar nodig in samenwerking met de Europese Politieacademie; |
| --- | --- |

—

opleiding van de leden van hun bevoegde autoriteiten, waar nodig in samenwerking met de Europese Politieacademie;

| — | organisatie en uitrusting van deze autoriteiten, door de verlening van technische ondersteuning tussen de lidstaten onderling te vergemakkelijken; |
| --- | --- |

—

organisatie en uitrusting van deze autoriteiten, door de verlening van technische ondersteuning tussen de lidstaten onderling te vergemakkelijken;

| — | methoden van criminaliteitspreventie; |
| --- | --- |

—

methoden van criminaliteitspreventie;

| — | technische en forensische methoden en analyse, alsmede opsporingsmethoden. |
| --- | --- |

—

technische en forensische methoden en analyse, alsmede opsporingsmethoden.

En Europol treedt ook op als het centrale bureau voor de bestrijding van eurovalsmunterij overeenkomstig Besluit 2005/511/JBZ van de Raad van 12 juli 2005 over de bescherming van de euro tegen valsemunterij.

Europol zal doorgaan met de verwerking en overdracht van gegevens over financiële berichten in overeenstemming met de overeenkomst tussen de Europese Unie en de Verenigde Staten over de verwerking en overdracht van gegevens over financiële berichten van de Europese Unie naar de Verenigde Staten ten behoeve van het „programma voor het opsporen van de financiering van terroristische activiteiten (TFTP)”.

En Europol zal doorgaan met inspanningen om de Prümhelpdesk op te zetten om de dagelijkse uitvoering van de „Prümbesluiten” te ondersteunen in overeenstemming met de conclusies van de Raad van 13 december 2011 over de intensivering van de uitvoering van de „Prümbesluiten”.

Organisatie

Raad van bestuur

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Directeur

| — | Door de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen voor vier jaar benoemd uit een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten minste drie kandidaten (kan eenmaal met maximaal vier jaar worden verlengd); |
| --- | --- |

—

Door de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen voor vier jaar benoemd uit een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten minste drie kandidaten (kan eenmaal met maximaal vier jaar worden verlengd);

| — | wordt bijgestaan door drie adjunct-directeuren die voor een eenmaal verlengbare periode van vier jaar worden benoemd; |
| --- | --- |

—

wordt bijgestaan door drie adjunct-directeuren die voor een eenmaal verlengbare periode van vier jaar worden benoemd;

| — | leidt de Dienst en legt aan de raad van bestuur verantwoording af over zijn taakuitoefening; |
| --- | --- |

—

leidt de Dienst en legt aan de raad van bestuur verantwoording af over zijn taakuitoefening;

| — | is de wettige vertegenwoordiger van Europol. |
| --- | --- |

—

is de wettige vertegenwoordiger van Europol.

Externe controle

| — | Europese Rekenkamer (ERK); |
| --- | --- |

—

Europese Rekenkamer (ERK);

| — | Dienst Interne Audit (DIA) van de Commissie; |
| --- | --- |

—

Dienst Interne Audit (DIA) van de Commissie;

| — | Gemeenschappelijk controleorgaan (GCO); |
| --- | --- |

—

Gemeenschappelijk controleorgaan (GCO);

| — | Bijkomend: de interne auditfunctie (IAF) en de gegevensbeschermingsfunctionaris — functioneel onafhankelijk en geassocieerd met de lijnorganisatie (opgericht op basis van het besluit van de Raad over Europol). |
| --- | --- |

—

Bijkomend: de interne auditfunctie (IAF) en de gegevensbeschermingsfunctionaris — functioneel onafhankelijk en geassocieerd met de lijnorganisatie (opgericht op basis van het besluit van de Raad over Europol).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, rekening houdend met de aanbeveling van de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen.

In 2011 (2010) ter beschikking van de Dienst gestelde middelen

Definitieve begroting 2011

83,9 (92,8) miljoen euro

Personeelsformatie 2011

| — | 457 (453) tijdelijke functionarissen |
| --- | --- |

—

457 (453) tijdelijke functionarissen

| — | 25 (25) gedetacheerde nationale deskundigen |
| --- | --- |

—

25 (25) gedetacheerde nationale deskundigen

| — | 73 (78) arbeidscontractanten |
| --- | --- |

—

73 (78) arbeidscontractanten

Producten en diensten in 2011 (2010)

Europol als het belangrijkste EU-centrum voor ondersteuning van rechtshandhavingsacties

Analysebestanden, operationele analyseverslagen en andere rapportage, operationele ondersteuning ter plaatse en vanuit het hoofdkwartier, gemeenschappelijke onderzoeksteams.

| — | Europol ondersteunde de bevoegde autoriteiten in de EU-lidstaten bij 13 697 grensoverschrijdende zaken, een toename van 17 % tegenover 2010. 21 % van deze grensoverschrijdende zaken had betrekking op drugs. |
| --- | --- |

—

Europol ondersteunde de bevoegde autoriteiten in de EU-lidstaten bij 13 697 grensoverschrijdende zaken, een toename van 17 % tegenover 2010. 21 % van deze grensoverschrijdende zaken had betrekking op drugs.

| — | Europol startte of ondersteunde 694 onderzoeken in de lidstaten actief met intensieve analytische en operationele ondersteuning, waarvan de meeste nog altijd lopen. Operaties die waren gericht op de gebieden van cannabis, hulpverlening bij illegale immigratie, synthetische drugs en mensenhandel werden het meest door Europol ondersteund. |
| --- | --- |

—

Europol startte of ondersteunde 694 onderzoeken in de lidstaten actief met intensieve analytische en operationele ondersteuning, waarvan de meeste nog altijd lopen. Operaties die waren gericht op de gebieden van cannabis, hulpverlening bij illegale immigratie, synthetische drugs en mensenhandel werden het meest door Europol ondersteund.

| — | Europol produceerde 984 verslagen over kruiscontroles en 340 operationele analyseverslagen. |
| --- | --- |

—

Europol produceerde 984 verslagen over kruiscontroles en 340 operationele analyseverslagen.

| — | Toonaangevende onderzoeker(s) van operaties in de lidstaten en deskundigen van de lidstaten toonden zich zeer tevreden met de analyse en operationele ondersteuning die door Europol wordt geleverd. |
| --- | --- |

—

Toonaangevende onderzoeker(s) van operaties in de lidstaten en deskundigen van de lidstaten toonden zich zeer tevreden met de analyse en operationele ondersteuning die door Europol wordt geleverd.

| — | Er was een significante toename van de aan de lidstaten geleverde operationele ondersteuning, hetgeen de tendens van de afgelopen jaren van een toenemende vraag naar de diensten van Europol bevestigt. Europol ging door met het bieden van financiële ondersteuning voor het bijwonen van operationele bijeenkomsten en met het ondersteunen van onderzoeken naar eurovalsmunterij. |
| --- | --- |

—

Er was een significante toename van de aan de lidstaten geleverde operationele ondersteuning, hetgeen de tendens van de afgelopen jaren van een toenemende vraag naar de diensten van Europol bevestigt. Europol ging door met het bieden van financiële ondersteuning voor het bijwonen van operationele bijeenkomsten en met het ondersteunen van onderzoeken naar eurovalsmunterij.

| — | Europol verzette een aanzienlijke hoeveelheid werk om het nieuwe concept (NAC) voor analysebestanden te ontwikkelen dat zal leiden tot verschillende belangrijke voordelen voor de lidstaten waaronder een snellere beantwoording van verzoeken uit de lidstaten. |
| --- | --- |

—

Europol verzette een aanzienlijke hoeveelheid werk om het nieuwe concept (NAC) voor analysebestanden te ontwikkelen dat zal leiden tot verschillende belangrijke voordelen voor de lidstaten waaronder een snellere beantwoording van verzoeken uit de lidstaten.

| — | Europol ondersteunde in 2011 17 gezamenlijke onderzoeksteams als volwaardig lid. |
| --- | --- |

—

Europol ondersteunde in 2011 17 gezamenlijke onderzoeksteams als volwaardig lid.

| — | Europol zette een verbeterd operationeel centrum op om een betere coördinatie van alle binnenkomende informatie, een gecentraliseerde verspreiding van operationele informatie, een beheers- en coördinatiefunctie en een functie voor het opstellen van operationele prioriteiten mogelijk te maken. |
| --- | --- |

—

Europol zette een verbeterd operationeel centrum op om een betere coördinatie van alle binnenkomende informatie, een gecentraliseerde verspreiding van operationele informatie, een beheers- en coördinatiefunctie en een functie voor het opstellen van operationele prioriteiten mogelijk te maken.

| — | Europol bood intensieve ondersteuning voor de vaststelling en uitvoering van de EU-beleidscyclus 2011-2013 die is gebaseerd op OCTA 2011. Er werden verschillende workshops georganiseerd bij Europol om strategische doelen uit te werken voor elk van de acht prioriteiten voor de bestrijding van georganiseerde criminaliteit, en om deze strategische doelen om te zetten in jaarlijkse operationele actieplannen op basis van het door Europol ontwikkelde model. |
| --- | --- |

—

Europol bood intensieve ondersteuning voor de vaststelling en uitvoering van de EU-beleidscyclus 2011-2013 die is gebaseerd op OCTA 2011. Er werden verschillende workshops georganiseerd bij Europol om strategische doelen uit te werken voor elk van de acht prioriteiten voor de bestrijding van georganiseerde criminaliteit, en om deze strategische doelen om te zetten in jaarlijkse operationele actieplannen op basis van het door Europol ontwikkelde model.

| — | Een specifieke eenheid binnen Europol bleef de rol van Europol vervullen in het programma voor het opsporen van de financiering van terroristische activiteiten (TFTP) en verwerkte alle gerelateerde van de VS afkomstige verzoeken en aanwijzingen. Europol startte tevens een bewustmakingscampagne over de TFTP voor veldwerkers afkomstig van de bevoegde autoriteiten, officiers van justitie etc., en op bijeenkomsten van deskundigen in Brussel waar een vergelijkbaar systeem als het TFTP van de VS voor de EU werd besproken. |
| --- | --- |

—

Een specifieke eenheid binnen Europol bleef de rol van Europol vervullen in het programma voor het opsporen van de financiering van terroristische activiteiten (TFTP) en verwerkte alle gerelateerde van de VS afkomstige verzoeken en aanwijzingen. Europol startte tevens een bewustmakingscampagne over de TFTP voor veldwerkers afkomstig van de bevoegde autoriteiten, officiers van justitie etc., en op bijeenkomsten van deskundigen in Brussel waar een vergelijkbaar systeem als het TFTP van de VS voor de EU werd besproken.

Strategische-analysecapaciteit

Strategische-analyseverslagen (dreigingsbeelden, situatierapporten en inlichtingennota’s)

| — | Dreigingsevaluaties: kredietkaartfraude; mensenhandel; vergelijking van prioriteiten en methoden in de VS en de EU bij de bestrijding van georganiseerde grensoverschrijdende criminaliteit; dreigingsevaluatie voor georganiseerde criminaliteit (OCTA); georganiseerde criminaliteit in de Donauregio; grote internationale sportevenementen (Europacup voetbal Polen en Oekraïne); visumliberalisering voor Oekraïne: impact op de veiligheid van de EU: visumliberalisering voor Moldavië: impact op de veiligheid van de EU. |
| --- | --- |

—

Dreigingsevaluaties: kredietkaartfraude; mensenhandel; vergelijking van prioriteiten en methoden in de VS en de EU bij de bestrijding van georganiseerde grensoverschrijdende criminaliteit; dreigingsevaluatie voor georganiseerde criminaliteit (OCTA); georganiseerde criminaliteit in de Donauregio; grote internationale sportevenementen (Europacup voetbal Polen en Oekraïne); visumliberalisering voor Oekraïne: impact op de veiligheid van de EU: visumliberalisering voor Moldavië: impact op de veiligheid van de EU.

| — | Situatierapporten: gezamenlijk rapport (Frontex, OLAF, Taxud, Europese Commissie) inzake georganiseerde criminaliteit aan de EU-grenzen; nucleaire en radioactieve gebeurtenissen; verslag over terrorisme, situatie en tendensen in de EU (TE-SAT). |
| --- | --- |

—

Situatierapporten: gezamenlijk rapport (Frontex, OLAF, Taxud, Europese Commissie) inzake georganiseerde criminaliteit aan de EU-grenzen; nucleaire en radioactieve gebeurtenissen; verslag over terrorisme, situatie en tendensen in de EU (TE-SAT).

| — | Dreigingsberichten (OC-SCAN): handel in bedreigde diersoorten door georganiseerde misdaadgroepen; betrokkenheid van een mobiele georganiseerde misdaadgroep bij de illegale handel in het ivoor van neushoorns; illegale handel en dump van afvalstoffen; toename van de handel van valse en overige illegale pesticiden in Europa. |
| --- | --- |

—

Dreigingsberichten (OC-SCAN): handel in bedreigde diersoorten door georganiseerde misdaadgroepen; betrokkenheid van een mobiele georganiseerde misdaadgroep bij de illegale handel in het ivoor van neushoorns; illegale handel en dump van afvalstoffen; toename van de handel van valse en overige illegale pesticiden in Europa.

| — | Kennis van producten: bijdrage van Europol aan het handboek voor GVDB-missies; „fact sheet” en risicoprofiel voor de gezamenlijke politieoperatie „Eurocar”. |
| --- | --- |

—

Kennis van producten: bijdrage van Europol aan het handboek voor GVDB-missies; „fact sheet” en risicoprofiel voor de gezamenlijke politieoperatie „Eurocar”.

Europol als EU-informatiecentrum over criminaliteit

Informatiebeheerscapaciteit, applicatie voor veilige informatie-uitwisseling (SIENA), Europol informatiesysteem (EIS), netwerk van verbindingsbureaus

| — | Er werden in 2011 in totaal 222 135 SIENA-berichten ontvangen door Europol, lidstaten en externe partners. Dit is een toename van 34 % ten opzichte van 2010. |
| --- | --- |

—

Er werden in 2011 in totaal 222 135 SIENA-berichten ontvangen door Europol, lidstaten en externe partners. Dit is een toename van 34 % ten opzichte van 2010.

| — | Eind 2011 waren de nationale bureaus voor de ontneming van vermogensbestanddelen van 15 lidstaten gekoppeld aan SIENA. Het project wordt voortgezet in 2012. |
| --- | --- |

—

Eind 2011 waren de nationale bureaus voor de ontneming van vermogensbestanddelen van 15 lidstaten gekoppeld aan SIENA. Het project wordt voortgezet in 2012.

| — | Eind 2011 gebruikten 13 lidstaten automatische gegevensladers om de automatische invoer van gegevens in het EIS mogelijk te maken. Het project wordt voortgezet in 2012. |
| --- | --- |

—

Eind 2011 gebruikten 13 lidstaten automatische gegevensladers om de automatische invoer van gegevens in het EIS mogelijk te maken. Het project wordt voortgezet in 2012.

| — | De inhoud van het EIS kwam op 28 oktober 2011 op 200 000 objecten. |
| --- | --- |

—

De inhoud van het EIS kwam op 28 oktober 2011 op 200 000 objecten.

| — | Er werd verder gewerkt aan de verbetering van de federale zoekmogelijkheden voor alle Europol-toepassingen. |
| --- | --- |

—

Er werd verder gewerkt aan de verbetering van de federale zoekmogelijkheden voor alle Europol-toepassingen.

| — | De Europol Links Manager (ELM) werd eind oktober 2011 in gebruik genomen. De nieuwe functie maakt automatische kruiscontroles van AWF’s, de 10.4-opslagplaats, het EIS, en het ERES mogelijk. |
| --- | --- |

—

De Europol Links Manager (ELM) werd eind oktober 2011 in gebruik genomen. De nieuwe functie maakt automatische kruiscontroles van AWF’s, de 10.4-opslagplaats, het EIS, en het ERES mogelijk.

| — | De verbindingsofficieren van Europol zorgen voor permanent contact tussen het hoofdkwartier van Europol in Den Haag en de 27 nationale eenheden van Europol in de hoofdsteden van de lidstaten. Dit is een uniek netwerk van 145 verbindingsofficieren die een belangrijke rol spelen in de dagelijkse rechtshandhaving door de informatie-uitwisseling te bevorderen en lopende onderzoeken te ondersteunen en te coördineren. Europol ontvangt ook verbindingsofficieren uit tien niet-EU-landen en organisaties die samenwerken met Europol op basis van samenwerkingsovereenkomsten. Dit netwerk van verbindingsbureaus steunt op de veilige communicatiekanalen van Europol. Tevens heeft Europol twee verbindingsofficieren gedetacheerd naar Washington (VS) en een naar het hoofdkwartier van Interpol in Lyon (Frankrijk). |
| --- | --- |

—

De verbindingsofficieren van Europol zorgen voor permanent contact tussen het hoofdkwartier van Europol in Den Haag en de 27 nationale eenheden van Europol in de hoofdsteden van de lidstaten. Dit is een uniek netwerk van 145 verbindingsofficieren die een belangrijke rol spelen in de dagelijkse rechtshandhaving door de informatie-uitwisseling te bevorderen en lopende onderzoeken te ondersteunen en te coördineren. Europol ontvangt ook verbindingsofficieren uit tien niet-EU-landen en organisaties die samenwerken met Europol op basis van samenwerkingsovereenkomsten. Dit netwerk van verbindingsbureaus steunt op de veilige communicatiekanalen van Europol. Tevens heeft Europol twee verbindingsofficieren gedetacheerd naar Washington (VS) en een naar het hoofdkwartier van Interpol in Lyon (Frankrijk).

Europol als EU-centrum voor rechtshandhavingsexpertise

Europol-platforms voor deskundigen, data-uitwisselingsplatforms en opslagsystemen, kennis van producten en diensten, opleiding, conferenties en bewustmakingssessies

| — | Er zijn 19 platforms gecreëerd op het Europol-platform voor deskundigen waarvan het aantal accounts en het aantal actieve gebruikers voortdurend groeit. |
| --- | --- |

—

Er zijn 19 platforms gecreëerd op het Europol-platform voor deskundigen waarvan het aantal accounts en het aantal actieve gebruikers voortdurend groeit.

| — | Met betrekking tot cybercriminaliteit heeft Europol stappen genomen om haar operationele en strategische deskundigheid te consolideren op essentiële werkgebieden betreffende online criminaliteit, inclusief indringing en identiteitsdiefstal, seksuele uitbuiting van kinderen, „mass marketing fraud”, fraude met betaalkaarten en diefstal van intellectuele eigendom. Er werden verbeteringen aangebracht aan de infrastructuur en instrumenten van het cybercrimecentrum. Europol heeft ook voortgebouwd op bestaande partnerschappen met andere EU-instanties voor cyberbeveiliging zoals het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (Enisa), Eurojust, de Europese Politieacademie (Cepol) om te garanderen dat de EU een collectief antwoord geeft op de evoluerende dreiging van cybercriminaliteit. |
| --- | --- |

—

Met betrekking tot cybercriminaliteit heeft Europol stappen genomen om haar operationele en strategische deskundigheid te consolideren op essentiële werkgebieden betreffende online criminaliteit, inclusief indringing en identiteitsdiefstal, seksuele uitbuiting van kinderen, „mass marketing fraud”, fraude met betaalkaarten en diefstal van intellectuele eigendom. Er werden verbeteringen aangebracht aan de infrastructuur en instrumenten van het cybercrimecentrum. Europol heeft ook voortgebouwd op bestaande partnerschappen met andere EU-instanties voor cyberbeveiliging zoals het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (Enisa), Eurojust, de Europese Politieacademie (Cepol) om te garanderen dat de EU een collectief antwoord geeft op de evoluerende dreiging van cybercriminaliteit.

| — | De Europese Commissie/OLAF, de Europese Centrale Bank en Europol organiseerden van 23 t/m 25 november 2011 gezamenlijk de tweede internationale conferentie betreffende de bescherming van de euro tegen valsmunterij (Euroconferentie 2011) in het nieuwe hoofdkwartier van Europol in Den Haag. |
| --- | --- |

—

De Europese Commissie/OLAF, de Europese Centrale Bank en Europol organiseerden van 23 t/m 25 november 2011 gezamenlijk de tweede internationale conferentie betreffende de bescherming van de euro tegen valsmunterij (Euroconferentie 2011) in het nieuwe hoofdkwartier van Europol in Den Haag.

| — | Europol ondersteunde Cepol bij de ontwikkeling en levering van onderwijs- en bewustwordingspakketten om de lidstaten verder te ondersteunen bij de uitvoering van nationale inlichtingenmodellen. Europol nam in 2011 deel aan een seminar van één week bij Cepol voor het plannen van de cursuspakketten. |
| --- | --- |

—

Europol ondersteunde Cepol bij de ontwikkeling en levering van onderwijs- en bewustwordingspakketten om de lidstaten verder te ondersteunen bij de uitvoering van nationale inlichtingenmodellen. Europol nam in 2011 deel aan een seminar van één week bij Cepol voor het plannen van de cursuspakketten.

Externe betrekkingen

Betrekkingen met samenwerkingspartners

| — | Europol werkt samen met een aantal EU-partners en met derde landen en organisaties. De gegevensuitwisseling met deze partners vindt plaats op basis van samenwerkingsovereenkomsten. In het kader van strategische overeenkomsten kunnen de twee betrokken partijen alle informatie uitwisselen met uitzondering van persoonsgegevens; in het kader van operationele overeenkomsten worden ook persoonsgegevens uitgewisseld. |
| --- | --- |

—

Europol werkt samen met een aantal EU-partners en met derde landen en organisaties. De gegevensuitwisseling met deze partners vindt plaats op basis van samenwerkingsovereenkomsten. In het kader van strategische overeenkomsten kunnen de twee betrokken partijen alle informatie uitwisselen met uitzondering van persoonsgegevens; in het kader van operationele overeenkomsten worden ook persoonsgegevens uitgewisseld.

| — | Europol werkt momenteel samen met 18 landen buiten de EU, 9 organen en agentschappen van de EU en 3 andere internationale organisaties waaronder Interpol, dat betrokken is bij vele aspecten van de operationele activiteiten van Europol. |
| --- | --- |

—

Europol werkt momenteel samen met 18 landen buiten de EU, 9 organen en agentschappen van de EU en 3 andere internationale organisaties waaronder Interpol, dat betrokken is bij vele aspecten van de operationele activiteiten van Europol.

| — | Interpol (1) en Europol keurden een gezamenlijk operationeel actieplan voor kerngebieden inzake veiligheid goed in oktober 2011. |
| --- | --- |

—

Interpol (1) en Europol keurden een gezamenlijk operationeel actieplan voor kerngebieden inzake veiligheid goed in oktober 2011.

| — | Eind 2011 maakten vier operationele samenwerkingspartners gebruik van de rechtstreekse toegang tot SIENA. Het project zal worden voortgezet in 2012. |
| --- | --- |

—

Eind 2011 maakten vier operationele samenwerkingspartners gebruik van de rechtstreekse toegang tot SIENA. Het project zal worden voortgezet in 2012.

| — | De hoofden van de nationale eenheden van Europol in alle EU-lidstaten, alsmede waarnemers van samenwerkingspartners (zoals Eurojust en Interpol) en van de Commissie, komen regelmatig bijeen om Europol bij te staan inzake operationele aangelegenheden en om steun te verlenen bij de oprichting van gemeenschappelijke onderzoeksteams waarbij Europol betrokken is. |
| --- | --- |

—

De hoofden van de nationale eenheden van Europol in alle EU-lidstaten, alsmede waarnemers van samenwerkingspartners (zoals Eurojust en Interpol) en van de Commissie, komen regelmatig bijeen om Europol bij te staan inzake operationele aangelegenheden en om steun te verlenen bij de oprichting van gemeenschappelijke onderzoeksteams waarbij Europol betrokken is.

Bron: Door de Dienst verstrekte gegevens.

---

(1)  Internationale Organisatie van Criminele Politie (ICPO).

Bron: Door de Dienst verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN EUROPOL

| 12. | Een bedrag van 22,6 miljoen EUR werd overgedragen van 2010 naar 2011. Europol beschouwt het als een opmerkelijke verbetering dat het bedrag aan kredietoverdrachten van diverse begrotingslijnen teruggebracht is tot 15 miljoen EUR.
  Bijzondere omstandigheden in 2011 hebben de begrotingsuitvoering vertraagd, zoals de met drie maanden uitgestelde verhuizing naar het nieuwe gebouw. Aangezien 2011 het tweede jaar was waarin Europol financieel opereerde als een EU-agentschap, werden extra maatregelen getroffen om de activiteiten verder in overeenstemming te brengen met het beginsel van jaarperiodiciteit van de begroting. Een in 2011 door de dienst Interne Audit van de Europese Commissie uitgevoerde audit naar het planning- en begrotingsproces bevestigde de positieve ontwikkelingen in dit opzicht. |
| --- | --- |

12.

Een bedrag van 22,6 miljoen EUR werd overgedragen van 2010 naar 2011. Europol beschouwt het als een opmerkelijke verbetering dat het bedrag aan kredietoverdrachten van diverse begrotingslijnen teruggebracht is tot 15 miljoen EUR.

Bijzondere omstandigheden in 2011 hebben de begrotingsuitvoering vertraagd, zoals de met drie maanden uitgestelde verhuizing naar het nieuwe gebouw. Aangezien 2011 het tweede jaar was waarin Europol financieel opereerde als een EU-agentschap, werden extra maatregelen getroffen om de activiteiten verder in overeenstemming te brengen met het beginsel van jaarperiodiciteit van de begroting. Een in 2011 door de dienst Interne Audit van de Europese Commissie uitgevoerde audit naar het planning- en begrotingsproces bevestigde de positieve ontwikkelingen in dit opzicht.

| 13. | Verwezen wordt naar het antwoord van Europol onder punt 12. |
| --- | --- |

13.

Verwezen wordt naar het antwoord van Europol onder punt 12.

| 14. | Uitzonderingen op het gebied van personeelswerving, aanbestedingsprocedures en alle financiële transacties worden vastgelegd. Europol heeft zijn eigen proceskader ontwikkeld, dat gebaseerd is op geldende en erkende standaarden en normen. Desalniettemin neemt Europol nota van de opmerkingen van de Rekenkamer en zal het het beheer en de vastlegging van uitzonderingen op (financiële) procedures verder stroomlijnen om hieraan volledig te voldoen. |
| --- | --- |

14.

Uitzonderingen op het gebied van personeelswerving, aanbestedingsprocedures en alle financiële transacties worden vastgelegd. Europol heeft zijn eigen proceskader ontwikkeld, dat gebaseerd is op geldende en erkende standaarden en normen. Desalniettemin neemt Europol nota van de opmerkingen van de Rekenkamer en zal het het beheer en de vastlegging van uitzonderingen op (financiële) procedures verder stroomlijnen om hieraan volledig te voldoen.

| 15. | Essentiële processen in het boekhoudsysteem van Europol zijn gevalideerd, waaronder de begrotingsvastleggingen en de betalingsprocessen voor onder meer salarisuitbetalingen. Europol neemt evenwel nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal de valideringsactiviteiten in dit opzicht uitbreiden. |
| --- | --- |

15.

Essentiële processen in het boekhoudsysteem van Europol zijn gevalideerd, waaronder de begrotingsvastleggingen en de betalingsprocessen voor onder meer salarisuitbetalingen. Europol neemt evenwel nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal de valideringsactiviteiten in dit opzicht uitbreiden.

| 16. | Aanzienlijke inspanningen zijn geleverd om de fysieke locatie van de betrokken activa voor de definitieve rekeningen te bevestigen.
  Zodra de de definitieve waarde van de door het gastland overgedragen activa bekend was, werden de desbetreffende verzekeringspolissen aangepast.
  Nu de activa definitief zijn overgedragen door het gastland zal Europol opnieuw een fysieke verificatie van de activa uitvoeren en de resultaten prioritair verwerken. |
| --- | --- |

16.

Aanzienlijke inspanningen zijn geleverd om de fysieke locatie van de betrokken activa voor de definitieve rekeningen te bevestigen.

Zodra de de definitieve waarde van de door het gastland overgedragen activa bekend was, werden de desbetreffende verzekeringspolissen aangepast.

Nu de activa definitief zijn overgedragen door het gastland zal Europol opnieuw een fysieke verificatie van de activa uitvoeren en de resultaten prioritair verwerken.

| 17. | Europol erkent de noodzaak voor het verbeteren van de voorbereiding en uitvoering van aanbestedingsprocedures, met inbegrip van de onderliggende documentatie. Naast het verfijnen van de procedures overweegt Europol voor het einde van 2012 ondersteunende organisatorische veranderingen door te voeren. |
| --- | --- |

17.

Europol erkent de noodzaak voor het verbeteren van de voorbereiding en uitvoering van aanbestedingsprocedures, met inbegrip van de onderliggende documentatie. Naast het verfijnen van de procedures overweegt Europol voor het einde van 2012 ondersteunende organisatorische veranderingen door te voeren.

| 18. | Europol zal uitvoeringsvoorschriften van zijn financieel reglement opstellen en aannemen in aansluiting op de goedkeuring van de nieuwe financiële kaderregeling op EU-niveau. De huidige uitvoeringsbepalingen van de financiële kaderregeling van de EU worden naar analogie toegepast bij Europol. |
| --- | --- |

18.

Europol zal uitvoeringsvoorschriften van zijn financieel reglement opstellen en aannemen in aansluiting op de goedkeuring van de nieuwe financiële kaderregeling op EU-niveau. De huidige uitvoeringsbepalingen van de financiële kaderregeling van de EU worden naar analogie toegepast bij Europol.

| 19. | De kosten van verval voor het nieuwe gebouw van Europol en de externe locatie voor herstel ingeval van calamiteiten werden weergegeven als voorwaardelijke passiva in de definitieve rekeningen voor 2011. Europol zal een onafhankelijke schatting laten maken van de kosten, rekening houdend met de kosten van een dergelijke analyse. |
| --- | --- |

19.

De kosten van verval voor het nieuwe gebouw van Europol en de externe locatie voor herstel ingeval van calamiteiten werden weergegeven als voorwaardelijke passiva in de definitieve rekeningen voor 2011. Europol zal een onafhankelijke schatting laten maken van de kosten, rekening houdend met de kosten van een dergelijke analyse.

| 20. | Europol beschouwt de vertrouwelijkheid van selectieteksten van groot belang. De toegang tot testmateriaal is beperkt.
  Drempelvoorwaarden voor toelating tot tests en gesprekken zijn in juli 2012 ingevoerd.
  Europol is van mening dat alle belangrijke bevindingen van selectiecomités die relevant zijn voor benoemingen naar behoren zijn gedocumenteerd. Desalniettemin neemt Europol verdere maatregelen om de procedures extra te verfijnen, zoals aangegeven door de Rekenkamer. |
| --- | --- |

20.

Europol beschouwt de vertrouwelijkheid van selectieteksten van groot belang. De toegang tot testmateriaal is beperkt.

Drempelvoorwaarden voor toelating tot tests en gesprekken zijn in juli 2012 ingevoerd.

Europol is van mening dat alle belangrijke bevindingen van selectiecomités die relevant zijn voor benoemingen naar behoren zijn gedocumenteerd. Desalniettemin neemt Europol verdere maatregelen om de procedures extra te verfijnen, zoals aangegeven door de Rekenkamer.

| 21. | Europol neemt de opmerking van de Rekenkamer wat betreft naleving van regels op het gebied van personeelszaken ter harte. |
| --- | --- |

21.

Europol neemt de opmerking van de Rekenkamer wat betreft naleving van regels op het gebied van personeelszaken ter harte.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/196 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/196

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Bureau

2012/C 388/33

INLEIDING

| 1. | Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna: „Bureau”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad (1). Het Bureau heeft ten doel, de betrokken instanties van de Unie en haar lidstaten bij de toepassing van het recht van de Unie betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna: „Bureau”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad (1). Het Bureau heeft ten doel, de betrokken instanties van de Unie en haar lidstaten bij de toepassing van het recht van de Unie betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 53 van 22.2.2007, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 80).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 februari 2012 opgesteld en op 25 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.fra.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants, of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accouting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (Wenen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Gegevens verzamelen







  — | Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad met gewone meerderheid overeenkomstig de bepalingen van de Verdragen vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten. (Artikel 337) |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Gegevens verzamelen

—

Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad met gewone meerderheid overeenkomstig de bepalingen van de Verdragen vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten. (Artikel 337)

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad)

Doelstellingen

| — | De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Unie en haar lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie bijstand en expertise verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken. |
| --- | --- |

—

De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Unie en haar lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie bijstand en expertise verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken.

Taken

| — | Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden; |
| --- | --- |

—

Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden;

| — | methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau; |
| --- | --- |

—

methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau;

| — | wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen; |
| --- | --- |

—

wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen;

| — | ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren; |
| --- | --- |

—

ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren;

| — | een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen;

| — | thematische verslagen op basis van zijn analyses, onderzoek en enquêtes publiceren; |
| --- | --- |

—

thematische verslagen op basis van zijn analyses, onderzoek en enquêtes publiceren;

| — | een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren;

| — | een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijk middenveld bevorderen. |
| --- | --- |

—

een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijk middenveld bevorderen.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door elke lidstaat aangewezen onafhankelijk persoon, één door de Raad van Europa aangewezen onafhankelijk persoon en twee vertegenwoordigers van de Commissie.

Taken

Vaststellen van de begroting, het werkprogramma en de jaarverslagen. Vaststellen van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten. Advies uitbrengen over de definitieve rekeningen.

Dagelijks bestuur

Samenstelling

| — | Voorzitter van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

Voorzitter van de raad van bestuur;

| — | vicevoorzitter van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

vicevoorzitter van de raad van bestuur;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie;

| — | twee andere verkozen leden van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

twee andere verkozen leden van de raad van bestuur;

| — | de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen. |
| --- | --- |

—

de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen.

Wetenschappelijk comité

Samenstelling

| — | Elf onafhankelijke personen die hooggekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten; |
| --- | --- |

—

Elf onafhankelijke personen die hooggekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten;

| — | de raad van bestuur stelt de leden aan na een transparante sollicitatie- en selectieprocedure. |
| --- | --- |

—

de raad van bestuur stelt de leden aan na een transparante sollicitatie- en selectieprocedure.

Directeur

| — | Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie, met inachtneming van het advies van het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie (die hun voorkeur aangeven). |
| --- | --- |

—

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie, met inachtneming van het advies van het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie (die hun voorkeur aangeven).

Externe controle

Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

20,180 (20,214) miljoen euro, waarvan 99 % (99 %) subsidie van de Unie

Personeelsbestand per 31 december 2011

72 (72) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 70 (69) bezet +

22 (18) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen)

Totaalaantal personeelsleden: 94 (90), waarvan er:

| | 59 (55) uitvoerende, |
| --- | --- |

59 (55) uitvoerende,

| | 29 (29) administratieve, en |
| --- | --- |

29 (29) administratieve, en

| | 6 (6) gemengde taken verrichten. |
| --- | --- |

6 (6) gemengde taken verrichten.

Producten en diensten 2011 (2010)
   (1)

RAXEN

Aantal bijdragen van de nationale contactpunten 1 (162)

Aantal vergaderingen: 0 (1)

FRALEX

Aantal bijdragen van juridische deskundigen: 0 (131)

Aantal vergaderingen: 0 (0)

FRANET
   (2)

Aantal bijdragen van de 29 nationale contactpunten: 29 (0)

Aantal vergaderingen: 2 (0) (1 met 5 vertegenwoordigers van contractanten en 1 met 60 vertegenwoordigers van contractanten)

Onderzoeksverslagen

Aantal verslagen: 26 plus 113 taalversies (37, incl. taalversies)

Aantal vergaderingen: 11 (20)

Jaarverslagen: 2 plus 2 taalversies (3, incl. taalversies)

Samenvatting jaarverslag: 1 plus 4 taalversies

Factsheets: 10 plus 149 taalversies

Poster: 1

Niet-onderzoeksdocumenten

Diverse publicaties van het Bureau: 5 plus 27 taalversies (3)

Voornaamste conferenties en evenementen

Conferentie over de grondrechten: 1 (1)

Evenement „Diversity Day”: 1 (2)

Symposium van het Bureau: 1 (1)

Samenwerking met lidstaten en andere instellingen

Lidstaten: 13 (12)

Raad van de EU: 9 (6)

Europese Commissie: 18 (20)

Europees Parlement: 10 (5)

Hof van Justitie van de EU: 1 (0)

Comité van de Regio’s: 3 (2)

Europees Economisch en Sociaal Comité: 1 (1)

Platform grondrechten: 3 (2)

Raad van Europa: 10 (16)

Europese Investeringsbank: 1 (0)

OVSE: 3 (3)

Verenigde Naties: 2 (6)

Externe belanghebbenden: 48 (30)

Gespecialiseerde organen (nationale mensenrechtenorganisaties en organen voor de bevordering van gelijke behandeling): 4 (7)

Overige vergaderingen en rondetafelconferenties: 20 (20)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

(1)  NB: Voor het jaar 2011 hebben we onderscheid gemaakt tussen verslagen en factsheets en tevens vermelden we voor elke categorie uitdrukkelijk het totale aantal taalversies.

(2)  FRANET komt in de plaats van de netwerken RAXEN en FRALEX.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

Het Bureau neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/202 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/202

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/34

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad (1). De taak van het Agentschap is, de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand en risicoanalyse) (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad (1). De taak van het Agentschap is, de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand en risicoanalyse) (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Agentschap beliep 118,2 miljoen euro, waarvan 38,7 miljoen euro (33 %) werd overgedragen naar 2012. Overdrachten met betrekking tot titel III (operationele uitgaven) bedroegen 36 miljoen euro (41 %). Evenals vorig jaar is dit niveau van overdrachten buitensporig hoog en in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Agentschap beliep 118,2 miljoen euro, waarvan 38,7 miljoen euro (33 %) werd overgedragen naar 2012. Overdrachten met betrekking tot titel III (operationele uitgaven) bedroegen 36 miljoen euro (41 %). Evenals vorig jaar is dit niveau van overdrachten buitensporig hoog en in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | Van het totale overgedragen bedrag droeg het Agentschap globale vastleggingen ter waarde van 5,1 miljoen euro over. Het financieel reglement van het Agentschap biedt echter geen duidelijke grondslag voor dergelijke overdrachten (12). |
| --- | --- |

13.

Van het totale overgedragen bedrag droeg het Agentschap globale vastleggingen ter waarde van 5,1 miljoen euro over. Het financieel reglement van het Agentschap biedt echter geen duidelijke grondslag voor dergelijke overdrachten (12).

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 14. | In 2011 financierde het Agentschap subsidies voor gezamenlijke operaties ter waarde van 74 miljoen euro. Om de door de begunstigden (lidstaten en met Schengen geassocieerde landen) gedeclareerde uitgaven te controleren, vraagt het Agentschap, hoewel het redelijkheidscontroles verricht, gewoonlijk geen bewijsstukken waarmee het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden aangepakt. |
| --- | --- |

14.

In 2011 financierde het Agentschap subsidies voor gezamenlijke operaties ter waarde van 74 miljoen euro. Om de door de begunstigden (lidstaten en met Schengen geassocieerde landen) gedeclareerde uitgaven te controleren, vraagt het Agentschap, hoewel het redelijkheidscontroles verricht, gewoonlijk geen bewijsstukken waarmee het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden aangepakt.

| 15. | Net zoals vorig jaar moet het boekhoudsysteem van het Agentschap nog worden gevalideerd door de rekenplichtige. |
| --- | --- |

15.

Net zoals vorig jaar moet het boekhoudsysteem van het Agentschap nog worden gevalideerd door de rekenplichtige.

| 16. | Er werden tekortkomingen in de interne controle vastgesteld ten aanzien van het beheer van vaste activa. Er is geen procedure voor het afstoten van vaste activa en de fysieke inventaris is onvolledig. |
| --- | --- |

16.

Er werden tekortkomingen in de interne controle vastgesteld ten aanzien van het beheer van vaste activa. Er is geen procedure voor het afstoten van vaste activa en de fysieke inventaris is onvolledig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 349 van 25.11.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 juni 2012 opgesteld en op 11 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.frontex.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  In artikel 62, lid 2, van het financieel reglement van het Agentschap wordt bepaald: „De globale vastleggingen hebben betrekking op de totale kosten van de betrokken individuele juridische verbintenissen die zijn aangegaan tot 31 december van het jaar n + 1”. Noch het Financieel Reglement van de EU, noch het financieel reglement van het Agentschap geeft echter duidelijkheid over het gebruik van globale vastleggingen voor niet-gesplitste kredieten. Het Agentschap gebruikte globale vastleggingen om een automatische overdracht van niet-gesplitste kredieten te rechtvaardigen.

12

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen (Warschau)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 74 en 77, lid 2, onder b) en d), van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 74: „De Raad stelt maatregelen vast voor de administratieve samenwerking tussen de diensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen deze diensten en de Commissie. [...]”.
  Artikel 77, lid 2: „[...] het Europees Parlement en de Raad [stellen] volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor: | [...] b) de controles waaraan personen bij het overschrijden van de buitengrenzen worden onderworpen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 74 en 77, lid 2, onder b) en d), van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 74: „De Raad stelt maatregelen vast voor de administratieve samenwerking tussen de diensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen deze diensten en de Commissie. [...]”.

Artikel 77, lid 2: „[...] het Europees Parlement en de Raad [stellen] volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor:

[...] b) de controles waaraan personen bij het overschrijden van de buitengrenzen worden onderworpen;

| | [...] d) de geleidelijke invoering van een geïntegreerd systeem van beheer van de buitengrenzen; [...]”. |
| --- | --- |

[...] d) de geleidelijke invoering van een geïntegreerd systeem van beheer van de buitengrenzen; [...]”.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 863/2007 van het Europees Parlement en de Raad gewijzigd bij Verordening (EU) nr. 1168/2011 van het Europees Parlement en de Raad)

(De laatste wijziging trad op 12.12.2011 in werking; de inhoud van de tabel geeft de situatie weer na deze laatste wijziging)

Doelstellingen

Het Agentschap werd opgericht met het oogmerk, het geïntegreerd beheer van de buitengrenzen van de lidstaten van de EU te verbeteren.

Hoofdtaken

| a) | De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren; |
| --- | --- |

a)

De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren;

| b) | de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen; |
| --- | --- |

b)

de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen;

| c) | risicoanalyses uitvoeren, waaronder een inschatting van de capaciteit van de lidstaten om het hoofd te bieden aan dreigingen en druk aan de buitengrenzen; |
| --- | --- |

c)

risicoanalyses uitvoeren, waaronder een inschatting van de capaciteit van de lidstaten om het hoofd te bieden aan dreigingen en druk aan de buitengrenzen;

| d) | bijdragen aan de ontwikkelingen op het gebied van onderzoek dat relevant is voor de controle en de bewaking van de buitengrenzen; |
| --- | --- |

d)

bijdragen aan de ontwikkelingen op het gebied van onderzoek dat relevant is voor de controle en de bewaking van de buitengrenzen;

| e) | de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen, in het bijzonder indien zij onder specifieke en onevenredige druk staan; |
| --- | --- |

e)

de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen, in het bijzonder indien zij onder specifieke en onevenredige druk staan;

| f) | de lidstaten de nodige ondersteuning bieden, waaronder het op verzoek coördineren of organiseren van gezamenlijke terugkeeroperaties; |
| --- | --- |

f)

de lidstaten de nodige ondersteuning bieden, waaronder het op verzoek coördineren of organiseren van gezamenlijke terugkeeroperaties;

| g) | het opzetten van Europese grenswachtteams die worden ingezet tijdens gezamenlijke operaties, proefprojecten en snelle interventies; |
| --- | --- |

g)

het opzetten van Europese grenswachtteams die worden ingezet tijdens gezamenlijke operaties, proefprojecten en snelle interventies;

| h) | het ontwikkelen en beheren van informatiesystemen voor de uitwisseling van informatie, inclusief ICONet; |
| --- | --- |

h)

het ontwikkelen en beheren van informatiesystemen voor de uitwisseling van informatie, inclusief ICONet;

| i) | de nodige steun verlenen voor de ontwikkeling en het beheer van een Europees grensbewakingssysteem (Eurosur). |
| --- | --- |

i)

de nodige steun verlenen voor de ontwikkeling en het beheer van een Europees grensbewakingssysteem (Eurosur).

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling:

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie en één vertegenwoordiger per met Schengen geassocieerd land (IJsland, Noorwegen, Zwitserland en Liechtenstein).

Taken:

| a) | de uitvoerend directeur benoemen; |
| --- | --- |

a)

de uitvoerend directeur benoemen;

| b) | het algemeen verslag van het Agentschap goedkeuren; |
| --- | --- |

b)

het algemeen verslag van het Agentschap goedkeuren;

| c) | het werkprogramma van het Agentschap vaststellen; |
| --- | --- |

c)

het werkprogramma van het Agentschap vaststellen;

| d) | procedures vaststellen voor het nemen van besluiten in verband met de operationele taken van het Agentschap; |
| --- | --- |

d)

procedures vaststellen voor het nemen van besluiten in verband met de operationele taken van het Agentschap;

| e) | zijn taken met betrekking tot de begroting van het Agentschap verrichten; |
| --- | --- |

e)

zijn taken met betrekking tot de begroting van het Agentschap verrichten;

| f) | optreden als tuchtinstantie ten aanzien van de (plaatsvervangend) uitvoerend directeur; |
| --- | --- |

f)

optreden als tuchtinstantie ten aanzien van de (plaatsvervangend) uitvoerend directeur;

| g) | zijn reglement van orde vaststellen; |
| --- | --- |

g)

zijn reglement van orde vaststellen;

| h) | de organisatorische structuur van het agentschap bepalen en het personeelsbeleid van het agentschap vaststellen; |
| --- | --- |

h)

de organisatorische structuur van het agentschap bepalen en het personeelsbeleid van het agentschap vaststellen;

| i) | het meerjarige plan van het Agentschap vaststellen. |
| --- | --- |

i)

het meerjarige plan van het Agentschap vaststellen.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

118,2 (93,2) miljoen euro

waarvan bijdrage van de Unie: 111 (89,1) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2011

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten:

posten voor tijdelijke functionarissen: 143 (143), waarvan 141 (139) bezet

Andere dienstverbanden:

posten voor arbeidscontractanten: 88 (79), waarvan 85 (79) bezet

posten voor gedetacheerde nationale deskundigen: 83 (76), waarvan 78 (76) bezet

Totaalaantal personeelsleden: 314 (298), waarvan 304 (294) bezet,

waarvan er 214 (203) uitvoerende, en 90 (91) administratieve taken vervullen.

In 2011 (2010) verrichte activiteiten en diensten

De eenheid Risicoanalyse produceerde 20 (14) strategische beoordelingen, 4 (4) kwartaalverslagen, 469 (294) analyses ter ondersteuning van gezamenlijke acties (inclusief wekelijkse briefings en nieuwe soorten verslagen die zijn gericht op de verbetering van de operationele gerichtheid en reacties), 112 (64) andere verslagen, inclusief briefings aan het management van het Agentschap, de Europese Commissie en anderen; publicatie van 6 strategische verslagen voor het publiek via de website van het Agentschap. Een uitgebreide update van het gemeenschappelijk geïntegreerd risicoanalysemodel (CIRAM v 2.0) werd in 2011 afgerond. Er werden 4 (4) reguliere vergaderingen van het netwerk voor risicoanalyse van Frontex, 2 bijeenkomsten voor tactische risicoanalyse en 5 (2) regionale deskundigenvergaderingen georganiseerd.

De eenheid Gezamenlijke Operaties organiseerde 19 (17) gezamenlijke operaties, 14 (9) proefprojecten en 15 (4) conferenties. Bovendien werden er tijdens 42 (40) door het Agentschap gecoördineerde gezamenlijke terugkeeroperaties 2 059(2 038) mensen teruggebracht. De operatie RABIT („Rapid Border Intervention Team” — snel grensinterventieteam) werd in november 2010 gestart en in maart 2011 afgerond. De algehele operationele intensiteit nam toe, aangezien een totaal van 7 754(6 471) operationele dagen werd gecumuleerd in alle gezamenlijke operaties, het aantal gecumuleerde operationele mandagen nam toe tot 105 038(54 976).

Het Frontex Situation Centre
  (FSC) leverde 1 900(500) situatieverslagen, nieuwsbulletins, waarschuwingsberichten betreffende vervalste documenten en 11 (14) taakverslagen voor interne en externe cliënten. Er werden dagelijkse nieuwsbrieven bezorgd bij 400 (350)„accounts”. Het FSC beheerde, als het enige contactpunt voor informatie-uitwisseling met externe cliënten, circa 24 000(20 000) correspondentiestukken en beheerde de Frontex-One-Stop-Shop, een webportaal voor informatie-uitwisseling dat wordt gebruikt door 35 (30) landen en 2 600(900) gebruikers.

Naast intensieve deelname aan het Eurosur-programma, werden er vier projecten voor procesautomatisering (volledig en/of gedeeltelijk) ontwikkeld en/of uitgevoerd.

De opleidingseenheid organiseerde 223 (176) activiteiten, die werden bijgewoond door 3 490(4 015) mensen (opleidingsdeskundigen, stagiaires, etc.) binnen het kader van 20 (18) projecten; de betrokkenen besteedden in totaal 12 947(11 000) mandagen aan opleidingsactiviteiten.

De eenheid Gezamenlijke Middelen (Pooled Resources Unit, PRU) voerde 6 (9) projecten uit om de algehele doeltreffendheid van de Frontex-operaties te verbeteren. Tevens coördineerde de eenheid de afwikkeling van de operatie RABIT gedurende de gehele looptijd van 61 dagen. De inzet van 567 officieren werd gecoördineerd, evenals de inzet van 67 technische uitrustingsstukken.

De eenheid Onderzoek en Ontwikkeling ontwikkelde het Eurosur-programma, dat zeer belangrijk is voor het Agentschap, verder — in nauwe samenwerking met andere eenheden binnen het Agentschap. De eenheid organiseerde en hield 34 (32) bijeenkomsten waaronder conferenties, workshops en met de lidstaten georganiseerde bilaterale evenementen. Het personeel van de eenheid nam deel aan ongeveer 130 (110) interne en externe workshops, conferenties en werkvergaderingen. De eenheid produceerde 19 (10) landenverslagen, 15 vergaderverslagen, 11 evaluatieverslagen betreffende projectvoorstellen voor FP7 SEC en financierde drie academische studies.

Partnerschap en samenwerking met derde landen: in 2011 werden twee werkafspraken (WA’s) gemaakt met de Kaapverdische nationale politiediensten en het regionale centrum voor het Regionale Initiatief voor migratie, asiel en vluchtelingen (MARRI), waarmee het totale aantal WA’s toenam tot 16 (14). Op basis van de bestaande WA’s is de specifieke samenwerking met betrekking tot operationele en technische kwesties inzake grensbeveiliging/-beheer tussen het Agentschap en de partners in derde landen toegenomen om toe te werken naar duurzame partnerschappen.

Samenwerking met de EU-organen en internationale organisaties: eind 2011 werd een werkafspraak (WA) ondertekend binnen het DCAF; dit bracht het totale aantal op 11 (10). Alle WA’s worden uitgevoerd door middel van een aantal van de activiteiten van het Agentschap; de organisatie van de Dag tegen mensenhandel in Warschau samen met andere JBZ-agentschappen en de Commissie was in dit opzicht een belangrijke gebeurtenis.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | De toegenomen operationele activiteiten in verband met de ontwikkelingen in het Middellandse-Zeegebied gingen gepaard met een begrotingswjiziging van 31,8 miljoen euro. De extra middelen werden grotendeels pas eind oktober 2011 ontvangen. Dit moest wel leiden tot aanzienlijke overdrachten.
  Het hoge percentage overdrachten is deels een gevolg van de geldende begrotingsprocedure, die niet geschikt is voor reacties op uitzonderlijke ontwikkelingen. Frontex wil hierbij ook meedelen dat 81 % van de overdrachten van 2010 werd aangewend. |
| --- | --- |

12.

De toegenomen operationele activiteiten in verband met de ontwikkelingen in het Middellandse-Zeegebied gingen gepaard met een begrotingswjiziging van 31,8 miljoen euro. De extra middelen werden grotendeels pas eind oktober 2011 ontvangen. Dit moest wel leiden tot aanzienlijke overdrachten.

Het hoge percentage overdrachten is deels een gevolg van de geldende begrotingsprocedure, die niet geschikt is voor reacties op uitzonderlijke ontwikkelingen. Frontex wil hierbij ook meedelen dat 81 % van de overdrachten van 2010 werd aangewend.

| 13. | Het Agentschap is van mening dat zijn financieel reglement aan duidelijkheid tekortschiet en ruimte biedt voor uiteenlopende interpretaties. Het zal afzien van overdrachten van globale vastleggingen. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap is van mening dat zijn financieel reglement aan duidelijkheid tekortschiet en ruimte biedt voor uiteenlopende interpretaties. Het zal afzien van overdrachten van globale vastleggingen.

| 14. | Sinds januari 2012 verlangt Frontex ondersteunende documenten voor de meeste kosten bij gezamenlijke terugkeeroperaties. Bij andere subsidies voor gezamenlijke operaties worden bewijsstukken verlangd als er tegenstrijdigheden in de definitieve financiële staten worden vastgesteld.
  Frontex werkt aan een beleid van voorafgaande controles dat wordt afgerond en ingevoerd per 30 september 2012. |
| --- | --- |

14.

Sinds januari 2012 verlangt Frontex ondersteunende documenten voor de meeste kosten bij gezamenlijke terugkeeroperaties. Bij andere subsidies voor gezamenlijke operaties worden bewijsstukken verlangd als er tegenstrijdigheden in de definitieve financiële staten worden vastgesteld.

Frontex werkt aan een beleid van voorafgaande controles dat wordt afgerond en ingevoerd per 30 september 2012.

| 15. | De rekenplichtige is in het eerste kwartaal van 2012 begonnen met de validering van het boekhoudsysteem en zal dit in september 2012 gereed hebben. |
| --- | --- |

15.

De rekenplichtige is in het eerste kwartaal van 2012 begonnen met de validering van het boekhoudsysteem en zal dit in september 2012 gereed hebben.

| 16. | Momenteel bevinden procesbeschrijvingen voor activabeheer zich in de goedkeuringsfase; een beleid voor activabeheer (waaronder ook het afstoten van activa valt) en richtsnoeren voor in eigen huis ontwikkelde activa zullen naar verwachting aan het einde van het derde kwartaal van 2012 worden vastgesteld. Een audit naar de registratie van activa en het vaststellen van de inventaris zal in augustus 2012 gereed zijn en de directie is voornemens vastgestelde potentiële zwakke punten te corrigeren. |
| --- | --- |

16.

Momenteel bevinden procesbeschrijvingen voor activabeheer zich in de goedkeuringsfase; een beleid voor activabeheer (waaronder ook het afstoten van activa valt) en richtsnoeren voor in eigen huis ontwikkelde activa zullen naar verwachting aan het einde van het derde kwartaal van 2012 worden vastgesteld. Een audit naar de registratie van activa en het vaststellen van de inventaris zal in augustus 2012 gereed zijn en de directie is voornemens vastgestelde potentiële zwakke punten te corrigeren.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/208 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/208

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/35

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het wereldwijde satellietnavigatiesysteem (Global Navigation Satellite System — GNSS) (hierna „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1) tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad (2) en tot wijziging van Verordening (EG) nr. 683/2008 (3) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma’s te behartigen en als bevoegd agentschap voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van het Galileo-programma. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad werden de verantwoordelijkheden van het Agentschap beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan (4). Overeenkomstig Besluit 2010/803/EU van de lidstaten (5) wordt het Agentschap per 1 september 2012 overgeplaatst naar Praag. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het wereldwijde satellietnavigatiesysteem (Global Navigation Satellite System — GNSS) (hierna „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1) tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad (2) en tot wijziging van Verordening (EG) nr. 683/2008 (3) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma’s te behartigen en als bevoegd agentschap voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van het Galileo-programma. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad werden de verantwoordelijkheden van het Agentschap beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan (4). Overeenkomstig Besluit 2010/803/EU van de lidstaten (5) wordt het Agentschap per 1 september 2012 overgeplaatst naar Praag.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (6) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (7) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (8) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (6) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (7) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (8) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (9). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (10) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (11) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (9). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (10) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (11) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (12) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (12) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (13) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (14). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (13) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (14).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Bij de door een extern accountantskantoor voor het Agentschap verrichte controles achteraf van in voorgaande jaren gedane subsidiebetalingen krachtens het zesde kaderprogramma voor onderzoek en ontwikkeling (KP6) (15) rezen vaak vragen over de kostendeclaraties door de begunstigden. Eind 2011 werden de ter discussie staande bedragen geschat op 1,7 miljoen euro ofwel 5 % van de gecontroleerde subsidies. |
| --- | --- |

12.

Bij de door een extern accountantskantoor voor het Agentschap verrichte controles achteraf van in voorgaande jaren gedane subsidiebetalingen krachtens het zesde kaderprogramma voor onderzoek en ontwikkeling (KP6) (15) rezen vaak vragen over de kostendeclaraties door de begunstigden. Eind 2011 werden de ter discussie staande bedragen geschat op 1,7 miljoen euro ofwel 5 % van de gecontroleerde subsidies.

| 13. | In 2011 deed het Agentschap subsidiebetalingen krachtens het zevende kaderprogramma voor onderzoek en ontwikkeling (KP7) voor een bedrag van 5,8 miljoen euro. Ter verificatie van de door de begunstigden (particuliere en openbare entiteiten die onderzoek verrichten) opgegeven uitgaven onderzoekt het Agentschap wel de redelijkheid daarvan, maar vraagt het doorgaans geen bewijsstukken waardoor het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden ondervangen. |
| --- | --- |

13.

In 2011 deed het Agentschap subsidiebetalingen krachtens het zevende kaderprogramma voor onderzoek en ontwikkeling (KP7) voor een bedrag van 5,8 miljoen euro. Ter verificatie van de door de begunstigden (particuliere en openbare entiteiten die onderzoek verrichten) opgegeven uitgaven onderzoekt het Agentschap wel de redelijkheid daarvan, maar vraagt het doorgaans geen bewijsstukken waardoor het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden ondervangen.

| 14. | In 2011 werden betalingen ten belope van 4,8 miljoen euro (22 % van de in de loop van het jaar betaalde bedragen) gedaan na de in het Financieel Reglement voorgeschreven termijn (16). |
| --- | --- |

14.

In 2011 werden betalingen ten belope van 4,8 miljoen euro (22 % van de in de loop van het jaar betaalde bedragen) gedaan na de in het Financieel Reglement voorgeschreven termijn (16).

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | De Rekenkamer had over de betrouwbaarheid van de jaarrekening 2010 van het Agentschap een verklaring met beperking afgegeven wegens de onjuiste boeking van materiële vaste activa met betrekking tot het satellietenprogramma Galileo (17). Deze activa werden opgenomen in twee satellieten die in oktober 2011 werden gelanceerd. De Rekenkamer ontving op 27 september 2012 van DG ENTR bevestiging dat deze activa nu onder de controle van de Commissie staan en niet moeten worden gekapitaliseerd in de rekeningen van het Agentschap, overeenkomstig internationale boekhoudnormen (18). De Rekenkamer is van oordeel dat er in 2012 om die reden geen grondslag meer is voor een beperking. |
| --- | --- |

15.

De Rekenkamer had over de betrouwbaarheid van de jaarrekening 2010 van het Agentschap een verklaring met beperking afgegeven wegens de onjuiste boeking van materiële vaste activa met betrekking tot het satellietenprogramma Galileo (17). Deze activa werden opgenomen in twee satellieten die in oktober 2011 werden gelanceerd. De Rekenkamer ontving op 27 september 2012 van DG ENTR bevestiging dat deze activa nu onder de controle van de Commissie staan en niet moeten worden gekapitaliseerd in de rekeningen van het Agentschap, overeenkomstig internationale boekhoudnormen (18). De Rekenkamer is van oordeel dat er in 2012 om die reden geen grondslag meer is voor een beperking.

| 16. | Zoals werd opgemerkt in het verslag van het voorgaande jaar, waren bij de gecontroleerde procedures voor personeelsselectie geen drempelwaarden vastgesteld voor toelating tot de schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken of voor opneming op de lijst van geschikte kandidaten. Deze praktijken brachten de doorzichtigheid van de wervingsprocedures in het gedrang. |
| --- | --- |

16.

Zoals werd opgemerkt in het verslag van het voorgaande jaar, waren bij de gecontroleerde procedures voor personeelsselectie geen drempelwaarden vastgesteld voor toelating tot de schriftelijke toetsen en sollicitatiegesprekken of voor opneming op de lijst van geschikte kandidaten. Deze praktijken brachten de doorzichtigheid van de wervingsprocedures in het gedrang.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 16 oktober 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 276 van 20.10.2010, blz. 11.

1

(2)  PB L 246 van 20.7.2004, blz. 1.

2

(3)  PB L 196 van 24.7.2008, blz. 1.

3

(4)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

4

bijlage

(5)  PB L 342 van 28.12.2010, blz. 15.

5

(6)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

6

(7)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

7

(8)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

8

(9)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

9

(10)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

10

(11)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

11

(12)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

12

(13)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekend gemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of http://gsa.europa.eu.

13

Publicatieblad van de Europese Unie

(14)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

14

(15)  De gecontroleerde subsidies waren goed voor 50 % van alle KP6-subsidies na de tweede en derde oproep (65,3 miljoen euro).

15

(16)  Gemiddeld ongeveer negen dagen te laat.

16

(17)  Verordening (EG) nr. 683/2008 betreffende de voortzetting van de uitvoering van de Europese programma’s voor navigatie per satelliet (Egnos en Galileo).

17

(18)  IPSAS-boekhoudregel nr. 1.

18

---

BIJLAGE

Europees GNSS-Agentschap (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | — | Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

—

Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EU)) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 22 september 2010)

Doelstellingen

| — | Bijdragen aan het realiseren van volledig operationele Europese systemen voor satellietnavigatie in het kader van de programma’s Egnos en Galileo. |
| --- | --- |

—

Bijdragen aan het realiseren van volledig operationele Europese systemen voor satellietnavigatie in het kader van de programma’s Egnos en Galileo.

Taken

| — | Zorgen voor de veiligheidsaccreditatie en de exploitatie van de Galileo-veiligheidscentra; |
| --- | --- |

—

Zorgen voor de veiligheidsaccreditatie en de exploitatie van de Galileo-veiligheidscentra;

| — | de werking garanderen van de Galileo-centra voor beveiligingstoezicht (GSMC); |
| --- | --- |

—

de werking garanderen van de Galileo-centra voor beveiligingstoezicht (GSMC);

| — | meewerken aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyse; |
| --- | --- |

—

meewerken aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyse;

| — | andere taken vervullen die de Commissie aan het Agentschap toevertrouwt, zoals het promoten van toepassingen en diensten op de markt voor satellietnavigatie of het garanderen dat de systeemcomponenten worden gecertificeerd door passende en behoorlijk gemachtigde organen. |
| --- | --- |

—

andere taken vervullen die de Commissie aan het Agentschap toevertrouwt, zoals het promoten van toepassingen en diensten op de markt voor satellietnavigatie of het garanderen dat de systeemcomponenten worden gecertificeerd door passende en behoorlijk gemachtigde organen.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling:

| — | één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | vijf vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

vijf vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | een niet-stemgerechtigd vertegenwoordiger van het Europees Parlement; |
| --- | --- |

—

een niet-stemgerechtigd vertegenwoordiger van het Europees Parlement;

| — | één vertegenwoordiger van de HV en één van ESA kunnen worden uitgenodigd als waarnemers. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de HV en één van ESA kunnen worden uitgenodigd als waarnemers.

Taken:

| — | benoemt de uitvoerend directeur (UD); |
| --- | --- |

—

benoemt de uitvoerend directeur (UD);

| — | keurt het jaarlijks werkprogramma goed; |
| --- | --- |

—

keurt het jaarlijks werkprogramma goed;

| — | stelt een verklaring op met een raming van de ontvangsten en uitgaven; |
| --- | --- |

—

stelt een verklaring op met een raming van de ontvangsten en uitgaven;

| — | stelt de begroting vast; |
| --- | --- |

—

stelt de begroting vast;

| — | brengt advies uit over de definitieve jaarrekening van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

brengt advies uit over de definitieve jaarrekening van het Agentschap;

| — | houdt toezicht op de werking van het Galileo-centrum voor beveiligingstoezicht; |
| --- | --- |

—

houdt toezicht op de werking van het Galileo-centrum voor beveiligingstoezicht;

| — | heeft disciplinaire bevoegdheid tegenover de UD; |
| --- | --- |

—

heeft disciplinaire bevoegdheid tegenover de UD;

| — | stelt de nodige specifieke bepalingen vast ter uitoefening van het recht op toegang tot documenten; |
| --- | --- |

—

stelt de nodige specifieke bepalingen vast ter uitoefening van het recht op toegang tot documenten;

| — | keurt het jaarverslag over de activiteiten en vooruitzichten van het Agentschap goed. |
| --- | --- |

—

keurt het jaarverslag over de activiteiten en vooruitzichten van het Agentschap goed.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur.

Raad voor veiligheidsaccreditatie

Samenstelling:

| — | één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger van de HV; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de HV;

| — | één vertegenwoordiger van ESA kan worden uitgenodigd als waarnemer. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van ESA kan worden uitgenodigd als waarnemer.

Taken:

Optreden als instantie voor veiligheidsaccreditatie;

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

38,7 (15,9) miljoen euro; dit bestaat uit een EU-subsidie van 8,2 (8,7) miljoen euro — de uitvoeringssubsidie van de Commissie — en 30,5 (7,2) miljoen euro aan operationele middelen van de Commissie.

Personeelsbestand per 31 december 2011

Toegestaan: 29 (28)

Bezet: 28 (26)

Overige posten: 14 (14)

Totaalaantal personeelsleden: 42 (40),

waarvan er:

| — | 20 (18) uitvoerende taken |
| --- | --- |

—

20 (18) uitvoerende taken

| — | 14 (14) administratieve en ondersteunende taken en |
| --- | --- |

—

14 (14) administratieve en ondersteunende taken en

| — | 8 (8) gemengde taken verrichten. |
| --- | --- |

—

8 (8) gemengde taken verrichten.

Producten en diensten in 2011

Programma’s

Steun aan de Europese Commissie bij de uitvoering van de programma’s Egnos en Galileo.

Systeembeveiliging

Systeembeveiliging van Galileo en Egnos (beveiligingsaccreditatie Galileo, Comité voor veiligheid en beveiliging van het systeem — 3SC, GNSS veiligheidsvoorschriften, Egnos-beveiliging);

Public Regulated Service — PRS (voorbereiding van het PRS-gebruikerssegment);

Galileo Security Monitoring Centre — GSMC (Galileo-centrum voor beveiligingstoezicht);

GNSS Technology Control Regime (GNSS-stelsel voor controle van de technologie).

Marktontwikkeling

Markttoetreding van EGNOS (luchtvaart, landbouw, wegtransport, EDAS, markttoezicht);

internationale activiteiten (Latijns-Amerika, Israël, China, Afrika);

informatie en dienstverlening (Egnos-informatieportaal).

Onderzoek en ontwikkeling

Beheer van projecten in het kader van het zesde en zevende kaderprogramma voor onderzoek (1ste, 2de en 3de oproep);

implementatie/actualisering van een internettool voor kennisbeheer en -spreiding.

Bron: Door het Agentschap verstrekte informatie.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De door het Agentschap beheerde subsidieovereenkomsten onder KP6 zijn overgenomen van zijn voorganger, de Gemeenschappelijke Onderneming Galileo. Deze had samen met de Europese Ruimtevaartorganisatie (ESA) de KP6-regels vastgesteld, die iets afweken van de voorschriften van de Europese Commissie. De ex-postcontroles van KP6 werden in 2012 afgerond. Uit de definitieve bevindingen van de controleurs blijkt dat de kosten van de steekproefcontrole 455 836,66 euro te hoog waren geraamd, ofwel 1,4 % van de gecontroleerde subsidies. Het Agentschap is voornemens het grootste deel van de door onze externe controleurs onjuist bevonden bedragen terug te vorderen, maar wacht nog een overeenkomst met de Europese Commissie af. |
| --- | --- |

13.

De door het Agentschap beheerde subsidieovereenkomsten onder KP6 zijn overgenomen van zijn voorganger, de Gemeenschappelijke Onderneming Galileo. Deze had samen met de Europese Ruimtevaartorganisatie (ESA) de KP6-regels vastgesteld, die iets afweken van de voorschriften van de Europese Commissie. De ex-postcontroles van KP6 werden in 2012 afgerond. Uit de definitieve bevindingen van de controleurs blijkt dat de kosten van de steekproefcontrole 455 836,66 euro te hoog waren geraamd, ofwel 1,4 % van de gecontroleerde subsidies. Het Agentschap is voornemens het grootste deel van de door onze externe controleurs onjuist bevonden bedragen terug te vorderen, maar wacht nog een overeenkomst met de Europese Commissie af.

| 14. | De kostenanalyse door het Agentschap is op het volgende gebaseerd: het projectvoorstel, de resultaten tijdens de looptijd van het project (kwartaalverslagen), de eindresultaten en de uitgaven. Er zij op gewezen dat in de voorstellen een uitvoerig werkplan is opgenomen met de verschillende activiteiten die noodzakelijk zijn om de projectdoelstellingen te behalen. De begunstigden moeten een projectbegroting opstellen voor de middelen die zij nodig hebben om het werkplan uit te voeren. Deze voorstellen worden beoordeeld en de subsidies worden toegekend door deskundigen ten kantore van de Commissie. Het Agentschap is van plan controles door te voeren die een doeltreffende verificatie van de projectkosten mogelijk maken. |
| --- | --- |

14.

De kostenanalyse door het Agentschap is op het volgende gebaseerd: het projectvoorstel, de resultaten tijdens de looptijd van het project (kwartaalverslagen), de eindresultaten en de uitgaven. Er zij op gewezen dat in de voorstellen een uitvoerig werkplan is opgenomen met de verschillende activiteiten die noodzakelijk zijn om de projectdoelstellingen te behalen. De begunstigden moeten een projectbegroting opstellen voor de middelen die zij nodig hebben om het werkplan uit te voeren. Deze voorstellen worden beoordeeld en de subsidies worden toegekend door deskundigen ten kantore van de Commissie. Het Agentschap is van plan controles door te voeren die een doeltreffende verificatie van de projectkosten mogelijk maken.

| 15. | In 2011 heeft het Agentschap 1 195 betalingsopdrachten uitgevoerd, waarvan 140 (11,72 %) met enige vertraging. De bevindingen van de controleur zijn in hoge mate beïnvloed door enkele heel specifieke, maar omvangrijke transacties, zoals overdrachten van niet-bestede middelen aan de Commissie en betalingen uit hoofde van zeer complexe subsidieovereenkomsten. Voorts kunnen betalingen tijdens vakantieperiodes in een klein agentschap gemakkelijk vertragingen oplopen door een tekort aan vervangend personeel in enkele operationele en administratieve sleutelposities. De financiële procedures zijn sinds april 2012 verbeterd. Dit zou ertoe moeten bijdragen de vertragingen bij de betalingen tot een minimum te beperken. |
| --- | --- |

15.

In 2011 heeft het Agentschap 1 195 betalingsopdrachten uitgevoerd, waarvan 140 (11,72 %) met enige vertraging. De bevindingen van de controleur zijn in hoge mate beïnvloed door enkele heel specifieke, maar omvangrijke transacties, zoals overdrachten van niet-bestede middelen aan de Commissie en betalingen uit hoofde van zeer complexe subsidieovereenkomsten. Voorts kunnen betalingen tijdens vakantieperiodes in een klein agentschap gemakkelijk vertragingen oplopen door een tekort aan vervangend personeel in enkele operationele en administratieve sleutelposities. De financiële procedures zijn sinds april 2012 verbeterd. Dit zou ertoe moeten bijdragen de vertragingen bij de betalingen tot een minimum te beperken.

| 16. | Het Agentschap heeft de selectieprocedure herzien. Sinds 2012 stelt het voorselectiepanel de drempelwaarden vast in de fase dat de kennisgeving van een vacature wordt opgesteld. Deze worden dan in de kennisgeving van een vacature gepubliceerd. De vragen en schriftelijke tests worden door de deskundigen in het selectiecomité voorbereid, samen met de kennisgeving van een vacature, en moeten gereed zijn voordat de leden van het selectiecomité toegang krijgen tot de sollicitatiedossiers. |
| --- | --- |

16.

Het Agentschap heeft de selectieprocedure herzien. Sinds 2012 stelt het voorselectiepanel de drempelwaarden vast in de fase dat de kennisgeving van een vacature wordt opgesteld. Deze worden dan in de kennisgeving van een vacature gepubliceerd. De vragen en schriftelijke tests worden door de deskundigen in het selectiecomité voorbereid, samen met de kennisgeving van een vacature, en moeten gereed zijn voordat de leden van het selectiecomité toegang krijgen tot de sollicitatiedossiers.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/214 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/214

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2012/C 388/36

INLEIDING

| 1. | Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna: „Bureau”), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak de regelgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (2). |
| --- | --- |

1.

Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna: „Bureau”), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak de regelgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten alsmede voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De Rekenkamer constateerde verschillende tekortkomingen ten aanzien van de overeenkomst inzake het dienstverleningsniveau uit 2011 tussen het Bureau en het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (CdT). De overeenkomst was door het Bureau ondertekend op 20 juni 2011 en was volgens artikel 10 van toepassing vanaf 1 januari 2011. De uitvoering van het contract begon voorafgaand aan de ondertekening van het contract. Op verzoek van het CdT verrichtte het Bureau een betaling van 1,8 miljoen euro ter compensatie (12). Bovendien werd deze betaling geautoriseerd zonder begrotingsvastlegging en zonder beschikbare kredieten (13). |
| --- | --- |

12.

De Rekenkamer constateerde verschillende tekortkomingen ten aanzien van de overeenkomst inzake het dienstverleningsniveau uit 2011 tussen het Bureau en het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (CdT). De overeenkomst was door het Bureau ondertekend op 20 juni 2011 en was volgens artikel 10 van toepassing vanaf 1 januari 2011. De uitvoering van het contract begon voorafgaand aan de ondertekening van het contract. Op verzoek van het CdT verrichtte het Bureau een betaling van 1,8 miljoen euro ter compensatie (12). Bovendien werd deze betaling geautoriseerd zonder begrotingsvastlegging en zonder beschikbare kredieten (13).

| 13. | De Rekenkamer identificeerde vijf gevallen met een waarde van 2,9 miljoen euro waarbij begrotingsvastleggingen werden goedgekeurd na de juridische verbintenissen. |
| --- | --- |

13.

De Rekenkamer identificeerde vijf gevallen met een waarde van 2,9 miljoen euro waarbij begrotingsvastleggingen werden goedgekeurd na de juridische verbintenissen.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET BUREAU

| 14. | Het Bureau dient het beheer van zijn vaste activa te verbeteren. Voor door het Bureau ontwikkelde immateriële activa waren de boekhoudprocedures en de gegevens over de kosten niet betrouwbaar. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau dient het beheer van zijn vaste activa te verbeteren. Voor door het Bureau ontwikkelde immateriële activa waren de boekhoudprocedures en de gegevens over de kosten niet betrouwbaar.

| 15. | Het Bureau beschikte per 31 december 2011 over in totaal 520 miljoen euro aan kasmiddelen (495 miljoen euro in 2010). Overeenkomstig het in 2010 door het begrotingscomité goedgekeurde kasmiddelenbeleid werden de middelen bij negen banken in vijf lidstaten aangehouden. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau beschikte per 31 december 2011 over in totaal 520 miljoen euro aan kasmiddelen (495 miljoen euro in 2010). Overeenkomstig het in 2010 door het begrotingscomité goedgekeurde kasmiddelenbeleid werden de middelen bij negen banken in vijf lidstaten aangehouden.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 16. | Het Bureau moet de doorzichtigheid van zijn wervingsprocedures verbeteren. De drempelwaarden voor toelating tot sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests waren niet vooraf vastgesteld en de vragen voor de mondelinge en schriftelijke tests waren niet vastgesteld voordat de jury's de sollicitaties onderzochten. Bovendien was er geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag om de jury aan te stellen en in één geval was de scheiding van functies tussen het tot aanstelling bevoegd gezag en de jury niet gegarandeerd. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau moet de doorzichtigheid van zijn wervingsprocedures verbeteren. De drempelwaarden voor toelating tot sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests waren niet vooraf vastgesteld en de vragen voor de mondelinge en schriftelijke tests waren niet vastgesteld voordat de jury's de sollicitaties onderzochten. Bovendien was er geen besluit van het tot aanstelling bevoegd gezag om de jury aan te stellen en in één geval was de scheiding van functies tussen het tot aanstelling bevoegd gezag en de jury niet gegarandeerd.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 11 van 14.1.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 27 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.oami.europa.eu/.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De minimale waarde werd in de overeenkomst vastgesteld op 16,3 miljoen euro. De in 2011 geleverde diensten bedroegen in totaal 14,5 miljoen euro.

12

(13)  Deze betaling werd uit de begroting 2012 gedaan.

13

---

BIJLAGE

Harmonisatiebureauvoor voor de interne markt (Alicante)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 36 en 56 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Vrij verkeer van goederen

  [...] de verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. [...]
  [...] de beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Unie zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een andere lidstaat zijn gevestigd dan die, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht. [...] |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad) | Doelstellingen

  Toepassing van de wetgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Unie.

  Taken







  — | Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 36 en 56 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Vrij verkeer van goederen

[...] de verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. [...]

[...] de beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Unie zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een andere lidstaat zijn gevestigd dan die, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht. [...]

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad)

Doelstellingen

Toepassing van de wetgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Unie.

Taken

—

Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving.

| — | Onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de wetgeving van de Unie. |
| --- | --- |

—

Onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de wetgeving van de Unie.

| — | Recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken. |
| --- | --- |

—

Recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken.

| — | Publicatie van aanvragen. |
| --- | --- |

—

Publicatie van aanvragen.

| — | Onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden. |
| --- | --- |

—

Onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden.

| — | Inschrijving of afwijzing van de aanvraag. |
| --- | --- |

—

Inschrijving of afwijzing van de aanvraag.

| — | Onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring. |
| --- | --- |

—

Onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring.

| — | Behandeling van tegen beslissingen ingesteld beroep. |
| --- | --- |

—

Behandeling van tegen beslissingen ingesteld beroep.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger per lidstaat. |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger per lidstaat.

| — | Eén vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | Dient de voorzitter van advies over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen. |
| --- | --- |

—

Dient de voorzitter van advies over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen.

| — | Stelt de lijsten met kandidaten op (artikel 125) voor voorzitter, ondervoorzitters, en voorzitters en leden van de kamers van beroep. |
| --- | --- |

—

Stelt de lijsten met kandidaten op (artikel 125) voor voorzitter, ondervoorzitters, en voorzitters en leden van de kamers van beroep.

Voorzitter van het Bureau

| — | Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten. |
| --- | --- |

—

Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten.

Begrotingscomité

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | Stelt de begroting en het financieel reglement vast, verleent de voorzitter kwijting, stelt de prijs van de rechercheverslagen vast. |
| --- | --- |

—

Stelt de begroting en het financieel reglement vast, verleent de voorzitter kwijting, stelt de prijs van de rechercheverslagen vast.

Beslissingen in verband met de aanvragen

Worden genomen door:

| a) | de onderzoekers; |
| --- | --- |

a)

de onderzoekers;

| b) | de oppositieafdelingen; |
| --- | --- |

b)

de oppositieafdelingen;

| c) | de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden; |
| --- | --- |

c)

de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden;

| d) | de nietigheidsafdelingen; |
| --- | --- |

d)

de nietigheidsafdelingen;

| e) | de kamers van beroep. |
| --- | --- |

e)

de kamers van beroep.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Begrotingscomité van het Bureau.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Begroting

387 (365) miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2011

687 (643) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 629 (608) bezet + 116 (133) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, gedetacheerde nationale deskundigen, plaatselijke functionarissen en uitzendkrachten, bijzondere adviseurs)

Totaalaantal personeelsleden: 745 (741)

Producten en diensten in 2011 (2010)

Merken

Aantal aanvragen: 105 859(98 200) Aantal inschrijvingen: 93 849(100 800)

Aantal gevallen van oppositie: 17 026(17 700)

Beroep ingesteld bij de kamers van beroep: 2 622 (2 570) Hangende beroepen: 2 573(2 157)

Modellen en tekeningen

Ontvangen: 87 473(74 700) Ingeschreven: 77 665(73 500)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 12. | De overeenkomst voor 2010 werd stilzwijgend verlengd; aangezien de overeenkomst voor 2011 pas in juni 2011 was afgerond, werd deze met terugwerkende kracht toegepast. Het minimale aantal te vertalen bladzijden was voor 2011 lager dan verwacht; derhalve kwamen partijen een compensatie overeen tot handhaving van het totale bedrag van 16,3 miljoen EUR. De bijbehorende begrotingsvastlegging heeft in de begroting van 2012 plaatsgevonden. Het Bureau heeft het beheer van alle transacties in één operationele eenheid gecentraliseerd teneinde de communicatie tussen de eenheden te bevorderen en valideringen achteraf van begrotingsverplichtingen te voorkomen. |
| --- | --- |

12.

De overeenkomst voor 2010 werd stilzwijgend verlengd; aangezien de overeenkomst voor 2011 pas in juni 2011 was afgerond, werd deze met terugwerkende kracht toegepast. Het minimale aantal te vertalen bladzijden was voor 2011 lager dan verwacht; derhalve kwamen partijen een compensatie overeen tot handhaving van het totale bedrag van 16,3 miljoen EUR. De bijbehorende begrotingsvastlegging heeft in de begroting van 2012 plaatsgevonden. Het Bureau heeft het beheer van alle transacties in één operationele eenheid gecentraliseerd teneinde de communicatie tussen de eenheden te bevorderen en valideringen achteraf van begrotingsverplichtingen te voorkomen.

| 13. | Na het bezoek van de Rekenkamer zijn de aanvullende begrotingsvastleggingen vóór het einde van 2011 uitgevoerd. |
| --- | --- |

13.

Na het bezoek van de Rekenkamer zijn de aanvullende begrotingsvastleggingen vóór het einde van 2011 uitgevoerd.

| 14. | Het Bureau neemt goede nota van de opmerkingen en zal blijven werken aan het verbeteren van de procedures en praktijken met betrekking tot de exactheid van de informatie over softwareontwikkeling. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau neemt goede nota van de opmerkingen en zal blijven werken aan het verbeteren van de procedures en praktijken met betrekking tot de exactheid van de informatie over softwareontwikkeling.

| 15. | Op 31 december 2011 beschikte het Bureau over kasmiddelen bij 9 banken in 5 lidstaten. Deze middelen waren geplaatst bij entiteiten met een rating van ten minste dubbel A, wat in overeenstemming is met de door het begrotingscomité opgestelde richtsnoeren voor financieel beleid, alsmede met de instructies van de Commissie. In 2012 heeft het Bureau bij nog twee centrale banken bankrekeningen geopend, teneinde de risico's nog beter te spreiden. |
| --- | --- |

15.

Op 31 december 2011 beschikte het Bureau over kasmiddelen bij 9 banken in 5 lidstaten. Deze middelen waren geplaatst bij entiteiten met een rating van ten minste dubbel A, wat in overeenstemming is met de door het begrotingscomité opgestelde richtsnoeren voor financieel beleid, alsmede met de instructies van de Commissie. In 2012 heeft het Bureau bij nog twee centrale banken bankrekeningen geopend, teneinde de risico's nog beter te spreiden.

| 16. | Het Bureau legt de laatste hand aan richtsnoeren om de doorzichtigheid van zijn wervingsprocedures te verbeteren. Bovendien is het Bureau voornemens interne regels voor het functioneren van selectiecomités op te stellen. Het is praktijk bij het Bureau dat jury's in hun eerste bijeenkomst de interpretatie van de sollicitatiecriteria bespreken, en de inhoud en structuur van het sollicitatiegesprek vaststellen. Deze bijeenkomst vindt plaats voordat de cv's worden onderzocht. Het Bureau zal er in het bijzonder op letten dat elke vorm van onregelmatigheid bij de benoeming van selectiecomités wordt vermeden. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau legt de laatste hand aan richtsnoeren om de doorzichtigheid van zijn wervingsprocedures te verbeteren. Bovendien is het Bureau voornemens interne regels voor het functioneren van selectiecomités op te stellen. Het is praktijk bij het Bureau dat jury's in hun eerste bijeenkomst de interpretatie van de sollicitatiecriteria bespreken, en de inhoud en structuur van het sollicitatiegesprek vaststellen. Deze bijeenkomst vindt plaats voordat de cv's worden onderzocht. Het Bureau zal er in het bijzonder op letten dat elke vorm van onregelmatigheid bij de benoeming van selectiecomités wordt vermeden.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/219 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/219

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/37

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale prioriteiten en prioriteiten van de Unie op het gebied van gezondheid en veiligheid op het werk, evenals het ondersteunen van de nationale en EU-autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale prioriteiten en prioriteiten van de Unie op het gebied van gezondheid en veiligheid op het werk, evenals het ondersteunen van de nationale en EU-autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (waar relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (waar relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | In overeenstemming met het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, evenals de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

In overeenstemming met het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, evenals de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit in overeenstemming met de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten evenals voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit in overeenstemming met de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten evenals voor de waarborging dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd in overeenstemming met de internationale controlestandaarden en de regels betreffende beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd in overeenstemming met de internationale controlestandaarden en de regels betreffende beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de complete presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordelingen kijkt de controleur naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de complete presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, in overeenstemming met de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, in overeenstemming met de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | De begroting 2011 van het Agentschap bedroeg 16,4 miljoen euro, tegenover 15,5 miljoen euro in het voorgaande jaar. Het percentage kredietannuleringen verdubbelde van 4 % in 2010 tot 8 % (1,3 miljoen euro) van de totale begroting 2011, hetgeen wijst op problemen met de uitvoering van de in het jaarlijks werkprogramma opgenomen acties en met de inachtneming van het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

De begroting 2011 van het Agentschap bedroeg 16,4 miljoen euro, tegenover 15,5 miljoen euro in het voorgaande jaar. Het percentage kredietannuleringen verdubbelde van 4 % in 2010 tot 8 % (1,3 miljoen euro) van de totale begroting 2011, hetgeen wijst op problemen met de uitvoering van de in het jaarlijks werkprogramma opgenomen acties en met de inachtneming van het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | Tussen 16 september en 31 december 2011 werden alle financiële verrichtingen door de gedelegeerde ordonnateurs (budgettaire en juridische verbintenissen, betalingen) uitgevoerd op basis van vervallen delegaties die niet waren vernieuwd na de aankomst van de nieuwe directeur. |
| --- | --- |

13.

Tussen 16 september en 31 december 2011 werden alle financiële verrichtingen door de gedelegeerde ordonnateurs (budgettaire en juridische verbintenissen, betalingen) uitgevoerd op basis van vervallen delegaties die niet waren vernieuwd na de aankomst van de nieuwe directeur.

OPMERKINGEN OVER ESSENTIËLE CONTROLES VAN DE TOEZICHT- EN CONTROLESYSTEMEN VAN HET AGENTSCHAP

| 14. | Hoewel volgens het financieel reglement van het Agentschap en de uitvoeringsbepalingen daarbij ten minste om de drie jaar een fysieke inventarisatie moet worden verricht, gebeurde dat voor het laatst in 2006. |
| --- | --- |

14.

Hoewel volgens het financieel reglement van het Agentschap en de uitvoeringsbepalingen daarbij ten minste om de drie jaar een fysieke inventarisatie moet worden verricht, gebeurde dat voor het laatst in 2006.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | Anders dan bij de twee andere in Spanje gevestigde Europese agentschappen (OHIM in Alicante en CFCA in Vigo) werd voor dit agentschap geen zetelovereenkomst gesloten. |
| --- | --- |

15.

Anders dan bij de twee andere in Spanje gevestigde Europese agentschappen (OHIM in Alicante en CFCA in Vigo) werd voor dit agentschap geen zetelovereenkomst gesloten.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 5 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 216 van 20.8.1994, blz. 1. De verordening werd laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1112/2005 van de Raad (PB L 184 van 15.7.2005, blz. 5).

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 29 juni 2012 opgesteld en op 3 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.era.europa.eu.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

---

BIJLAGE

Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (Bilbao)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Uit de artikelen 151 en 153 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten stellen zich [...] ten doel, [...] de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, evenals een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting.
  Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 151 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Unie ondersteund en aangevuld:






  a) | de verbetering van vooral het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Uit de artikelen 151 en 153 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten stellen zich [...] ten doel, [...] de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, evenals een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting.

Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 151 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Unie ondersteund en aangevuld:

a)

de verbetering van vooral het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen;

| b) | de arbeidsvoorwaarden; |
| --- | --- |

b)

de arbeidsvoorwaarden;

| c) | de informatie en de raadpleging van de werknemers; |
| --- | --- |

c)

de informatie en de raadpleging van de werknemers;

| d) | de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten, onverminderd artikel 166; |
| --- | --- |

d)

de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten, onverminderd artikel 166;

| e) | de gelijkheid van mannen en vrouwen wat hun kansen op de arbeidsmarkt en de behandeling op het werk betreft; |
| --- | --- |

e)

de gelijkheid van mannen en vrouwen wat hun kansen op de arbeidsmarkt en de behandeling op het werk betreft;

| f) | de bestrijding van sociale uitsluiting. |
| --- | --- |

f)

de bestrijding van sociale uitsluiting.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EEG) nr. 2062/94 van de Raad)

Doelstellingen

Het Agentschap heeft als doel de instanties van de Unie, de lidstaten, de sociale partners en de belanghebbende kringen alle dienstige technische, wetenschappelijke en economische informatie op het gebied van de veiligheid en de gezondheid op het werk te verstrekken, teneinde het arbeidsmilieu te verbeteren ten aanzien van de bescherming van de veiligheid en de gezondheid van de werknemers, zoals in het Verdrag en in de achtereenvolgende strategieën en actieprogramma’s inzake de veiligheid en de gezondheid op het werk is bepaald (artikel 2).

Taken

| — | Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en Unie-prioriteiten alsmede over onderzoek; |
| --- | --- |

—

Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en Unie-prioriteiten alsmede over onderzoek;

| — | bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma’s; |
| --- | --- |

—

bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma’s;

| — | aan de instanties van de Unie en de lidstaten informatie verstrekken voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen; |
| --- | --- |

—

aan de instanties van de Unie en de lidstaten informatie verstrekken voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen;

| — | ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie; |
| --- | --- |

—

ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie;

| — | een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en actieprogramma’s van de Unie; |
| --- | --- |

—

een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en actieprogramma’s van de Unie;

| — | een netwerk opzetten met nationale knooppunten en thematische centra. |
| --- | --- |

—

een netwerk opzetten met nationale knooppunten en thematische centra.

Organisatie

Raad van bestuur (RVB)

| — | 1 vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

1 vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat;

| — | 1 vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

1 vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat;

| — | 1 vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

1 vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat;

| — | 3 vertegenwoordigers van de Commissie. |
| --- | --- |

—

3 vertegenwoordigers van de Commissie.

| — | De leden en plaatsvervangende leden uit de eerste drie categorieën worden benoemd uit de leden en plaatsvervangende leden van het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk. |
| --- | --- |

—

De leden en plaatsvervangende leden uit de eerste drie categorieën worden benoemd uit de leden en plaatsvervangende leden van het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk.

Bureau van de RvB

| — | Voorzitter en drie vice-voorzitters van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

Voorzitter en drie vice-voorzitters van de raad van bestuur;

| — | coördinatoren van elk van de drie groepen belanghebbenden; |
| --- | --- |

—

coördinatoren van elk van de drie groepen belanghebbenden;

| — | één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie. |
| --- | --- |

—

één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie.

De directeur wordt benoemd door de raad van bestuur op basis van een shortlist van de Commissie.

Comités

Verplichte raadpleging van de Commissie en het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het werkprogramma en de begroting.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2011 (2010) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

16,4 (15,5) miljoen euro waarvan:

| — | subsidie van de Unie, DG Werkgelegenheid: 91,0 % (94,0 %) |
| --- | --- |

—

subsidie van de Unie, DG Werkgelegenheid: 91,0 % (94,0 %)

| — | subsidie van de Unie, DG Uitbreiding: 8,0 % (3,4 %) |
| --- | --- |

—

subsidie van de Unie, DG Uitbreiding: 8,0 % (3,4 %)

| — | overige: 1,0 % (2,6 %) |
| --- | --- |

—

overige: 1,0 % (2,6 %)

Personeelsbestand per 31 december 2011

44 (44) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 41 (41) posten bezet.

Andere personeelsleden:

| — | gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0) |
| --- | --- |

—

gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0)

| — | arbeidscontractanten: 26 (25) (waarvan één gefinancierd uit middelen met een bestemming) |
| --- | --- |

—

arbeidscontractanten: 26 (25) (waarvan één gefinancierd uit middelen met een bestemming)

| — | plaatselijke functionarissen: 1 (1) |
| --- | --- |

—

plaatselijke functionarissen: 1 (1)

Totaalaantal personeelsleden: 68 (67)

waarvan:

| — | met uitvoerende taken: 50 (49) |
| --- | --- |

—

met uitvoerende taken: 50 (49)

| — | met administratieve taken: 10 (10) |
| --- | --- |

—

met administratieve taken: 10 (10)

| — | met gemengde taken: 8 (8) |
| --- | --- |

—

met gemengde taken: 8 (8)

In 2011 geleverde producten en diensten

(Verzamelen en analyseren van informatie)

Europees risico-observatorium: anticiperen op verandering

Verspreiding van de resultaten van de Europese bedrijvenenquête over nieuwe en opkomende risico’s (ESENER): bijkomende nationale evenementen voor het uitbrengen en verspreiden van het rapport en de samenvatting (gepubliceerd in 22 talen).

Afgeronde fase 2 van de vooruitzichten betreffende de invloed van technologische innovaties op veiligheid en gezondheid in ‘groene banen’ tegen 2020; fase 3 werd gestart met onder meer zeven werkgroepen met deskundigen en beleidsmakers over scenario-ontwerpen.

Publicaties:

| — | Vooruitzicht inzake nieuwe en opkomende risico’s voor VGW in verband met nieuwe technologieën in „groene banen” tegen 2020’: fase 1 — voornaamste stimuli voor verandering, en fase 2 — voornaamste technologieën; |
| --- | --- |

—

Vooruitzicht inzake nieuwe en opkomende risico’s voor VGW in verband met nieuwe technologieën in „groene banen” tegen 2020’: fase 1 — voornaamste stimuli voor verandering, en fase 2 — voornaamste technologieën;

| — | VGW in cijfers: veiligheid en gezondheid op het werk in de transportsector — Een overzicht; |
| --- | --- |

—

VGW in cijfers: veiligheid en gezondheid op het werk in de transportsector — Een overzicht;

| — | Spoeddiensten: literatuurlijst inzake risico’s voor de veiligheid en gezondheid op het werk; |
| --- | --- |

—

Spoeddiensten: literatuurlijst inzake risico’s voor de veiligheid en gezondheid op het werk;

| — | Geweld en pesterij op het werk: een Europees beeld. |
| --- | --- |

—

Geweld en pesterij op het werk: een Europees beeld.

| — | Online-samenvatting van de studiedag „Vrouwen en VGW”. |
| --- | --- |

—

Online-samenvatting van de studiedag „Vrouwen en VGW”.

Voltooiing van het „OSHwiki” onlineplatform en de 78 artikelen waarvoor deskundige auteurs opdracht kregen.

Informatie over werkomgeving: delen van kennis over goede praktijken op de werkplek

Bieden van deskundigheid op het gebied van VGW (veiligheid en gezondheid op het werk) voor de Europese campagne voor veilig onderhoud, inclusief deelname aan nationale en internationale evenementen, en publicatie van:

| — | „Factsheets” — (Legionella en legionairsziekte; Veilig onderhoud in de landbouw); |
| --- | --- |

—

„Factsheets” — (Legionella en legionairsziekte; Veilig onderhoud in de landbouw);

| — | Onderhoud in de landbouw — Gids voor veiligheid en gezondheid; |
| --- | --- |

—

Onderhoud in de landbouw — Gids voor veiligheid en gezondheid;

| — | Europese prijs voor goede praktijken 2011 — Een Europese campagne voor veilig onderhoud; |
| --- | --- |

—

Europese prijs voor goede praktijken 2011 — Een Europese campagne voor veilig onderhoud;

| — | Legionella en legionairsziekte: beleidsoverzicht; |
| --- | --- |

—

Legionella en legionairsziekte: beleidsoverzicht;

| — | Drie e-feiten ter onderbouwing van de campagne voor veilig onderhoud; |
| --- | --- |

—

Drie e-feiten ter onderbouwing van de campagne voor veilig onderhoud;

Start van het project Online interactief instrument voor Risicoanalyse (OiiR) op het wereldcongres over veiligheid en gezondheid op het werk.

Ontwikkeling van OiiR-instrumenten in tien landen en ontwikkelingsbesprekingen in acht andere landen.

Publicatie van factsheets, rappporten en dossierstudies over wegvervoer, veiligheidscultuur, bevordering van de mentale gezondheid, economische prikkels en veilig onderhoud.

Communicatie, campagne voeren en promotie

Tweede en laatste jaar van de Europese campagne voor veilig onderhoud; ceremonie van de prijs voor goede praktijken; Top; Steunpakket voor Europese campagnes; 53 officiële partners voor EU-campagnes; ontwikkeling van een online-instrument voor campagne voeren; voorbereiding van de campagne in 2012-2013 „Working together for risk prevention”.

Meertalige web-based en gedrukte publicaties en voorlichtingsproducten, instrumenten en diensten inzake veiligheid en gezondheid op het werk.

Promotie van VGW-informatie, onder meer projecten over VGW en vervoer, VGW en omgevingstabaksrook, vrouwen op de werkplek, ESENER-bevindingen (vier nationale seminars in 2011).

Publieke start van het project OiiR (Online interactief instrument voor Risicoanalyse) en ontwikkeling van een OiiR promotie- en verspreidingsstrategie.

Actieve of passieve deelname aan meer dan 160 VGW-evenementen, tentoonstellingen en conferenties.

Ontwikkelen en proefdraaien van een lesinstrument met het populaire tekenfilm figuurtje Napo.

Fotocompetitie „Focus on risk prevention”; prijs voor documentaires over veiligheid op de werkplek.

Ontwikkeling en veldwerk voor een Europawijde enquête naar de houding van het publiek tegenover VGW.

Monitoring en evaluatie: studie over de bruikbaarheid van de website; evaluatie van de prijs voor films over gezonde werkplekken; bespreking van de Salus-stripfiguren; mediatoezicht.

Netwerken en coördinatie

Verdere ontwikkeling van het steunpuntennetwerk, de organisatie van het Agentschap en de verbinding met Europese en internationale organisaties.

Coördinatie van de netwerken voor hoofden van de agentschappen en hoofden administratie.

Opbouwen van institutionele capaciteit in de kandidaat-lidstaten en potentiële kandidaat-lidstaten (middelen met een bestemming).

Evaluatie van de strategie 2009-2013 van EU-OSHA.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | In het algemeen waren de niveaus van begrotingsuitvoering beter dan in het voorgaande jaar, met name met betrekking tot de annuleringen van C8-kredieten en het reduceren van de overdrachten van C1-kredieten voor titel III — Operationele activiteiten.
  De hogere mate van kredietannuleringen voor 2011 wordt deels veroorzaakt door enkele vacatures en door de noodzaak niet deel te nemen aan een grootschalige activiteit (OSHwiki) totdat de internationale samenwerking zeker gesteld was (Wereldconferentie). |
| --- | --- |

12.

In het algemeen waren de niveaus van begrotingsuitvoering beter dan in het voorgaande jaar, met name met betrekking tot de annuleringen van C8-kredieten en het reduceren van de overdrachten van C1-kredieten voor titel III — Operationele activiteiten.

De hogere mate van kredietannuleringen voor 2011 wordt deels veroorzaakt door enkele vacatures en door de noodzaak niet deel te nemen aan een grootschalige activiteit (OSHwiki) totdat de internationale samenwerking zeker gesteld was (Wereldconferentie).

| 13. | Het Agentschap had begrepen dat de vorige delegaties geldig zouden blijven.
  Nadat tijdens de controle ter plaatse was gebleken dat de Rekenkamer het met deze aanname niet eens was, zijn op 2 maart 2012 door de huidige directeur nieuwe delegaties ter bevestiging van alle voorgaande delegaties getekend. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap had begrepen dat de vorige delegaties geldig zouden blijven.

Nadat tijdens de controle ter plaatse was gebleken dat de Rekenkamer het met deze aanname niet eens was, zijn op 2 maart 2012 door de huidige directeur nieuwe delegaties ter bevestiging van alle voorgaande delegaties getekend.

| 14. | Het Agentschap neemt kennis van de aanbeveling van de Rekenkamer en zal voor het einde van 2012 een uitgebreide fysieke inventarisatie van alle activa verrichten. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap neemt kennis van de aanbeveling van de Rekenkamer en zal voor het einde van 2012 een uitgebreide fysieke inventarisatie van alle activa verrichten.

| 15. | Het Agentschap streeft al vele jaren naar het sluiten van een overeenkomst over zijn vestigingsplaats. De onderhandelingen met de Spaanse autoriteiten zijn gaande en worden naar verwachting in 2012 afgerond. |
| --- | --- |

15.

Het Agentschap streeft al vele jaren naar het sluiten van een overeenkomst over zijn vestigingsplaats. De onderhandelingen met de Spaanse autoriteiten zijn gaande en worden naar verwachting in 2012 afgerond.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/226 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/226

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2012/C 388/38

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap onderzoek (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/46/EG van de Commissie (1). Het werd ingesteld voor een beperkte periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017, met het oog op het beheer van specifieke acties van de Unie op het gebied van onderzoek (2). Op 15 juni 2009 verleende de Commissie het Agentschap officieel zijn administratieve en operationele autonomie. |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap onderzoek (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/46/EG van de Commissie (1). Het werd ingesteld voor een beperkte periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017, met het oog op het beheer van specifieke acties van de Unie op het gebied van onderzoek (2). Op 15 juni 2009 verleende de Commissie het Agentschap officieel zijn administratieve en operationele autonomie.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (11).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Overdrachten ten bedrage van 1,2 miljoen euro (ofwel 35 % van alle naar 2011 overgedragen kredieten) werden in 2011 geannuleerd. Dit betrof meer bepaald titel I (Personeelsuitgaven) en titel II (Infrastructuur- en beleidsuitgaven), waarbij respectievelijk 0,3 miljoen euro (52 % van de kredieten) en 0,7 miljoen euro (41 % van de kredieten) werden geannuleerd. Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

Overdrachten ten bedrage van 1,2 miljoen euro (ofwel 35 % van alle naar 2011 overgedragen kredieten) werden in 2011 geannuleerd. Dit betrof meer bepaald titel I (Personeelsuitgaven) en titel II (Infrastructuur- en beleidsuitgaven), waarbij respectievelijk 0,3 miljoen euro (52 % van de kredieten) en 0,7 miljoen euro (41 % van de kredieten) werden geannuleerd. Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

| 13. | Vele begrotingsoverschrijvingen vonden plaats aan het einde van het jaar. De kredieten voor IT- en beleidsuitgaven stegen aanzienlijk (12). Deze situatie wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning en -programmering en is in strijd met het specialiteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Vele begrotingsoverschrijvingen vonden plaats aan het einde van het jaar. De kredieten voor IT- en beleidsuitgaven stegen aanzienlijk (12). Deze situatie wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning en -programmering en is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | De doorzichtigheid van de wervingsprocedures is voor verbetering vatbaar. De vragen voor de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden bepaald nadat de jury de sollicitaties had onderzocht; de minimaal vereiste score voor opname in de lijst van geslaagde kandidaten waren niet vooraf vastgesteld en de jury heeft niet al zijn vergaderingen en besluiten behoorlijk gedocumenteerd. |
| --- | --- |

14.

De doorzichtigheid van de wervingsprocedures is voor verbetering vatbaar. De vragen voor de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden bepaald nadat de jury de sollicitaties had onderzocht; de minimaal vereiste score voor opname in de lijst van geslaagde kandidaten waren niet vooraf vastgesteld en de jury heeft niet al zijn vergaderingen en besluiten behoorlijk gedocumenteerd.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Louis GALEA, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 18 september 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 11 van 15.1.2008, blz. 9.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 10).

6

(7)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in de hoofdstukken 1 en 2 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

8

(9)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 20 juni 2012 opgesteld en op 4 juli 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.ec.europa.eu/rea.

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, bij gebreke daarvan, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

11

(12)  De kredieten voor IT-uitgaven (begrotingsonderdeel 2103) stegen met 80 % van 1,9 tot 3,4 miljoen euro. De kredieten voor het gemeenschappelijke KP7-beoordelingsplatform (begrotingsonderdeel 3303) stegen met 194 % van 0,7 tot 2,1 miljoen euro.

12

2103

3303

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap onderzoek (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 179 en 180 van het VWEU) | Verzamelen van informatie

  De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.
  Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan.
  Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen:






  a) | tenuitvoerlegging van programma’s voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 179 en 180 van het VWEU)

Verzamelen van informatie

De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.

Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan.

Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen:

a)

tenuitvoerlegging van programma’s voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd;

| b) | bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; |
| --- | --- |

b)

bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie;

| c) | verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; |
| --- | --- |

c)

verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie;

| d) | stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie. |
| --- | --- |

d)

stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Besluit 2008/46/EG van de Commissie)

Doelstellingen

Het Agentschap heeft tot doel de in het kader van het zevende kaderprogramma van de Unie voor activiteiten op het gebied van onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie (2007-2013) (hierna: KP7) aan het Agentschap toevertrouwde programma’s doelmatig en doeltreffend te beheren (het programma Mensen, de kmo-acties van het programma Capaciteiten en de thema’s Ruimte en Veiligheid van het programma Samenwerking), om de onderzoeksgemeenschap doelmatige en doeltreffende diensten te verlenen en de betrokken diensten van de Commissie gecentraliseerde KP7-ondersteunende diensten te bieden op alle gebieden van de specifieke programma’s Samenwerking, Capaciteiten en Mensen.

In het kader van een doelmatige en doeltreffende uitvoering van de programma’s wil het Agentschap ter bevordering van de Europese Onderzoeksruimte het projectbeheer verbeteren, nauwe contacten leggen met de eindbegunstigden en de Europese Unie grote zichtbaarheid geven.

Taken

In verband met het projectbeheer sluit en beheert het Agentschap de subsidieovereenkomsten, waarbij het de volgende werkzaamheden verricht:

| — | opstelling en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen; |
| --- | --- |

—

opstelling en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen;

| — | evaluatie van de voorstellen; |
| --- | --- |

—

evaluatie van de voorstellen;

| — | opstelling en ondertekening van de subsidieovereenkomsten; |
| --- | --- |

—

opstelling en ondertekening van de subsidieovereenkomsten;

| — | houden van toezicht op de uitvoering van de projecten, inclusief aanvaarding van verslagen en andere producten; |
| --- | --- |

—

houden van toezicht op de uitvoering van de projecten, inclusief aanvaarding van verslagen en andere producten;

| — | betalingen, invorderingen en toepassing van sancties in de zin van artikel 114, lid 4, van het algemeen Financieel Reglement, met name wanneer bij controles achteraf op het niveau van de eindbegunstigden fouten zijn ontdekt in de opgegeven kosten; |
| --- | --- |

—

betalingen, invorderingen en toepassing van sancties in de zin van artikel 114, lid 4, van het algemeen Financieel Reglement, met name wanneer bij controles achteraf op het niveau van de eindbegunstigden fouten zijn ontdekt in de opgegeven kosten;

| — | bekendmaking achteraf en verspreiding van de resultaten. |
| --- | --- |

—

bekendmaking achteraf en verspreiding van de resultaten.

Wat betreft KP7-ondersteunende diensten verricht het Agentschap de volgende taken:

| — | administratieve steun bij de publicatie van oproepen; |
| --- | --- |

—

administratieve steun bij de publicatie van oproepen;

| — | beheer van de elektronische ontvangst van de voorstellen; |
| --- | --- |

—

beheer van de elektronische ontvangst van de voorstellen;

| — | steun voor evaluaties op afstand en ter plaatse; |
| --- | --- |

—

steun voor evaluaties op afstand en ter plaatse;

| — | steun voor de opstelling van aanstellingsbrieven en betalingen voor deskundigen; |
| --- | --- |

—

steun voor de opstelling van aanstellingsbrieven en betalingen voor deskundigen;

| — | beheer van de centrale databank voor KP7-deelnemers (algemene registratiefaciliteit — URF), inclusief steun voor controles van de financiële capaciteit van geselecteerde begunstigden; |
| --- | --- |

—

beheer van de centrale databank voor KP7-deelnemers (algemene registratiefaciliteit — URF), inclusief steun voor controles van de financiële capaciteit van geselecteerde begunstigden;

| — | beheer van de „Research Enquiry Service”. |
| --- | --- |

—

beheer van de „Research Enquiry Service”.

Organisatie

Directiecomité

Bestaat uit vijf door de Europese Commissie benoemde leden. Stelt na goedkeuring van de Commissie het organisatieschema en het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Het stelt bovendien de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Benoemd door de Commissie; beheert het Agentschap samen met het directiecomité, voert de administratieve begroting uit, zet systemen voor beheer en interne controle op die zijn afgestemd op de aan het Agentschap toevertrouwde taken en stelt de aan de Commissie voor te leggen verslagen op.

Externe controle

De Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Het Europees Parlement, op aanbeveling van de Europese Raad. Wat betreft de uitvoering van zijn administratieve begroting door het Agentschap is het kwijtingsbesluit gericht aan de directeur. De Commissie blijft verantwoordelijk voor de door haar aan het Agentschap gedelegeerde uitvoering van de operationele begroting.

In (2010) 2011 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Operationele begroting 2011 (2010)

1 340,6(962,6) miljoen euro vastleggingskredieten en 1 059(1 709) miljoen euro betalingskredieten. Het Agentschap voert de operationele begroting van de Commissie uit krachtens een delegatiebesluit van de Commissie.

Administratieve begroting 2011 (2010)

39,2 (33,6) miljoen euro. Het Agentschap voert de administratieve begroting autonoom uit.

Personeelsbestand per 31 december 2011 (2010)

Tijdelijke ambten: 117 (106) opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 103 (99) bezet.

Arbeidscontractanten: 349 (318) gepland, waarvan 351 (309) in dienst op 31 december 2011.

Totaalaantal personeelsleden: 454 (408) voor de vervulling van de volgende taken:

| — | programmabeheer: 287 (254); |
| --- | --- |

—

programmabeheer: 287 (254);

| — | ondersteunende diensten voor KP7: 88 (81); |
| --- | --- |

—

ondersteunende diensten voor KP7: 88 (81);

| — | beheers- en administratieve taken: 79 (73). |
| --- | --- |

—

beheers- en administratieve taken: 79 (73).

Producten en diensten 2011 (2010)

Voor het programma Mensen werden in 2011 tien oproepen afgewikkeld en tien evaluaties voltooid. 1 615 nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend en 2676 betalingen verricht (exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Het Agentschap beheert nu in totaal 5 159 (4 125) projecten van dit programma.

Voor de kmo-acties van het programma Capaciteiten werden drie oproepen afgewikkeld en drie evaluaties voltooid. 162 nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend en 385 betalingen verricht (exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Het Agentschap beheert nu in totaal 522 (408) projecten in het kader van deze regeling.

Voor de thema’s Ruimte en Veiligheid van het programma Samenwerking werden in 2011 twee oproepen afgewikkeld en twee evaluaties voltooid. 118 nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend en 183 betalingen verricht (exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Het Agentschap beheert nu in totaal 271 (153) projecten voor deze thema’s.

Wat betreft de KP7-ondersteunende diensten zijn de behaalde resultaten voor 2011 als volgt:

| — | 64 (88) publicaties van oproepen gesteund; |
| --- | --- |

—

64 (88) publicaties van oproepen gesteund;

| — | 26 838 (21 766) voorstellen ontvangen via het elektronisch systeem voor indiening; |
| --- | --- |

—

26 838 (21 766) voorstellen ontvangen via het elektronisch systeem voor indiening;

| — | 3 897 (3 847) deskundige beoordelaars gecontracteerd en 3 620 (2 615) betalingen aan deskundigen verricht (alleen voor de door het Agentschap beheerde programma’s); |
| --- | --- |

—

3 897 (3 847) deskundige beoordelaars gecontracteerd en 3 620 (2 615) betalingen aan deskundigen verricht (alleen voor de door het Agentschap beheerde programma’s);

| — | 6 252 (5 896) selecties van deelnemers voltooid; |
| --- | --- |

—

6 252 (5 896) selecties van deelnemers voltooid;

| — | 7 123 (7 171) antwoorden verzonden op vragen aan de Research Enquiry Service. |
| --- | --- |

—

7 123 (7 171) antwoorden verzonden op vragen aan de Research Enquiry Service.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Annuleringen van overdrachten — uitgedrukt in een percentage van de begroting van het voorgaande jaar — zijn verminderd van 7 % van de overdracht van 2009 naar 2010 naar slechts 3 % van de overdracht van 2010 naar 2011; naar verwachting zal het aantal naar 2012 overgedragen en vervolgens te annuleren kredieten verder afnemen, aangezien het Agentschap er extra aandacht aan heeft besteed dat het saldo van de voorlopige verplichtingen aan het einde van het jaar een betrouwbare raming van de daadwerkelijk uitstaande betalingsverplichtingen weergeeft. |
| --- | --- |

12.

Annuleringen van overdrachten — uitgedrukt in een percentage van de begroting van het voorgaande jaar — zijn verminderd van 7 % van de overdracht van 2009 naar 2010 naar slechts 3 % van de overdracht van 2010 naar 2011; naar verwachting zal het aantal naar 2012 overgedragen en vervolgens te annuleren kredieten verder afnemen, aangezien het Agentschap er extra aandacht aan heeft besteed dat het saldo van de voorlopige verplichtingen aan het einde van het jaar een betrouwbare raming van de daadwerkelijk uitstaande betalingsverplichtingen weergeeft.

| 13. | De aanzienlijke begrotingsoverschrijdingen hebben te maken met de onverwacht hoge afdrachten aan de Commissie voor het gebruik van IT-hulpmiddelen en met de faciliteiten voor voorstelevaluatie voor alle diensten gezamenlijk bij het beheer van KP7. Het Agentschap heeft met de Commissie een nieuwe procedure afgesproken om voor het volgende financiële jaar in betrouwbaardere begrotingsramingen te voorzien. |
| --- | --- |

13.

De aanzienlijke begrotingsoverschrijdingen hebben te maken met de onverwacht hoge afdrachten aan de Commissie voor het gebruik van IT-hulpmiddelen en met de faciliteiten voor voorstelevaluatie voor alle diensten gezamenlijk bij het beheer van KP7. Het Agentschap heeft met de Commissie een nieuwe procedure afgesproken om voor het volgende financiële jaar in betrouwbaardere begrotingsramingen te voorzien.

| 14. | Het Agentschap wijst erop dat zijn sollicitatieprocedures volledig in overeenstemming waren met de uitvoeringsbepalingen voor het personeelsbeleid, die zijn vastgesteld in lijn met het door de Commissie ontwikkelde model dat door alle uitvoerende agentschappen wordt gebruikt, alsmede dat de onpartijdigheid van de aanwervingen niet in gevaar is geweest. In de zomer van 2012 is evenwel met de Commissie een aanpassing van deze uitvoeringsbepalingen overeengekomen, en de opmerkingen van de Rekenkamer zullen bij de komende herziening van de wervingsprocedures van het Agentschap in aanmerking worden genomen. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap wijst erop dat zijn sollicitatieprocedures volledig in overeenstemming waren met de uitvoeringsbepalingen voor het personeelsbeleid, die zijn vastgesteld in lijn met het door de Commissie ontwikkelde model dat door alle uitvoerende agentschappen wordt gebruikt, alsmede dat de onpartijdigheid van de aanwervingen niet in gevaar is geweest. In de zomer van 2012 is evenwel met de Commissie een aanpassing van deze uitvoeringsbepalingen overeengekomen, en de opmerkingen van de Rekenkamer zullen bij de komende herziening van de wervingsprocedures van het Agentschap in aanmerking worden genomen.

---

| 15.12.2012 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 388/232 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 388/232

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2011 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2012/C 388/39

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2007/60/EG van de Commissie (1), zoals gewijzigd bij Besluit 2008/593/EG van de Commissie (2). Het Agentschap werd voor een periode die begon op 1 november 2006 en eindigt op 31 december 2015 opgericht voor het beheer van de acties van de EU op het gebied van het trans-Europees vervoersnetwerk (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (hierna: „Agentschap”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2007/60/EG van de Commissie (1), zoals gewijzigd bij Besluit 2008/593/EG van de Commissie (2). Het Agentschap werd voor een periode die begon op 1 november 2006 en eindigt op 31 december 2015 opgericht voor het beheer van de acties van de EU op het gebied van het trans-Europees vervoersnetwerk (3).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat analytische controleprocedures, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële controles van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie die voortkomt uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

4.

Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de interne beheers- en controlesystemen en -procedures die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening.

| 6. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen wettig en regelmatig zijn.

| 7. | Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

Een controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat een beoordeling omvat van de risico's op afwijkingen van materieel belang in de rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met de EU-regelgeving, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risicobeoordeling kijkt de controleur naar de interne controles met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Een controle houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12). |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2011 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (12).

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2011 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

BUDGETTAIR EN FINANCIEEL BEHEER

| 12. | Voor titel III — Uitgaven voor technische en administratieve bijstand — werd slechts 41 % van de oorspronkelijke begroting van 0,6 miljoen euro gebruikt gedurende het jaar, voornamelijk omdat de beoordelingskosten lager waren dan verwacht doordat de oproep tot het indienen van voorstellen voor het werkprogramma 2011 van het Agentschap werd uitgesteld tot 2012. De niet-gebruikte kredieten werden overgedragen naar titel II — Infrastructuur en operationele uitgaven — zodat de totale definitieve begroting van 9,9 miljoen euro ongewijzigd bleef. Niettemin betekent de onderbesteding in titel III dat van het goedgekeurde jaarlijkse werkprogramma van het Agentschap wordt afgeweken. |
| --- | --- |

12.

Voor titel III — Uitgaven voor technische en administratieve bijstand — werd slechts 41 % van de oorspronkelijke begroting van 0,6 miljoen euro gebruikt gedurende het jaar, voornamelijk omdat de beoordelingskosten lager waren dan verwacht doordat de oproep tot het indienen van voorstellen voor het werkprogramma 2011 van het Agentschap werd uitgesteld tot 2012. De niet-gebruikte kredieten werden overgedragen naar titel II — Infrastructuur en operationele uitgaven — zodat de totale definitieve begroting van 9,9 miljoen euro ongewijzigd bleef. Niettemin betekent de onderbesteding in titel III dat van het goedgekeurde jaarlijkse werkprogramma van het Agentschap wordt afgeweken.

Dit verslag werd door kamer II onder voorzitterschap van de heer Harald NOACK, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 10 oktober 2012.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 32 van 6.2.2007, blz. 88.

1

(2)  PB L 190 van 18.7.2008, blz. 35.

2

(3)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

bijlage

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het budgettair en financieel beheer tijdens het jaar, dat nadere informatie verschaft over de uitvoering en het beheer van de begroting.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van belangrijke grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

7

(8)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en de boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

9

(10)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2012 opgesteld en op 29 juni 2012 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening is te vinden op de volgende website: http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.

11

(12)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) of, bij gebreke daarvan, de International Financial Reporting Standards (IFRS).

12

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie


  (Artikelen 26, 170, 171, 172 en 174 van het Verdrag) | De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren. De interne markt omvat een ruimte waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd.
  Teneinde de harmonische ontwikkeling van de Unie in haar geheel te bevorderen, ontwikkelt en vervolgt de Unie haar optreden gericht op de versterking van de economische, sociale en territoriale samenhang.
  Teneinde bij te dragen tot de verwezenlijking van deze doelstellingen en om de burgers van de Unie, de economische subjecten, alsmede de regionale en lokale gemeenschappen in staat te stellen ten volle profijt te trekken van de voordelen die uit de totstandkoming van een ruimte zonder binnengrenzen voortvloeien, draagt de Unie bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoers-, telecommunicatie- en energie-infrastructuur. Het optreden van de Unie is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.
  Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen stelt de Unie een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Autoriteit


  (Besluit nr. 661/2010/EU van het Europees Parlement en de Raad betreffende uniale richtsnoeren voor de ontwikkeling van een trans-Europees vervoersnet)


  (Verordening (EG) nr. 2236/95 van de Raad)


  (Verordening (EG) nr. 58/2003)


  (Besluit 2007/60/EG van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij 2008/593/EG) | Doelstellingen

  Het besluit betreffende uniale richtsnoeren voor de ontwikkeling van een trans-Europees vervoersnet stelt de richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van het TEN-T overwogen maatregelen. Er werden algemene regels opgesteld voor de EU-financiering van de trans-Europese netwerken om zodoende de tenuitvoerlegging van deze richtlijnen mogelijk te maken.
  Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad verleent de Commissie de bevoegdheid om uitvoerende agentschappen op te richten om taken te verrichten met betrekking tot programma’s van de Unie. TEN-T EA werd daarom opgericht om de activiteit van de Unie op het gebied van het TEN-T te beheren op basis van de richtsnoeren en het financieel reglement van TEN-T, en om een toegevoegde waarde op te leveren voor het beheer van het TEN-T-programma. Het toezichthoudende DG, DG MOVE, blijft verantwoordelijk voor beleidskwesties.
  TEN-TEA is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van het TEN-T-programma door het volgen van de hele levenscyclus van het project. In zijn dagelijkse werkzaamheden beoogt het de doeltreffendheid en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging van TEN-T te verbeteren, de kosten ervan te verminderen en tegelijkertijd een hoog niveau van deskundigheid te mobiliseren door de aanwerving van gespecialiseerd personeel te vergemakkelijken. Tevens versterkt het de banden tussen TEN-T en de voornaamste belanghebbenden, garandeert het dat de financieringen beter met die van de andere instrumenten van de EU gecoördineerd worden, verbetert het Agentschap het profiel en de voordelen van EU-financiering en levert het ondersteuning/feedback aan de Commissie. |
| Bestuur | Directiecomité

  Op de activiteiten van het Agentschap wordt toezicht uitgeoefend door een directiecomité dat bestaat uit vijf leden uit de directoraten-generaal Mobiliteit en Vervoer, Regionaal Beleid, Milieu en Personeelszaken van de Commissie en één waarnemer van de Europese Investeringsbank. Het comité vergadert vier maal per jaar en keurt de administratieve begroting, het werkprogramma, het jaarlijks activiteitenverslag, de jaarrekening met alle ontvangsten en uitgaven en het externe evaluatierapport van het Agentschap goed en stelt de overige specifieke uitvoeringsvoorschriften vast.

  Directeur

  Benoemd door de Europese Commissie.

  Interne controle

  De dienst Interne Audit van de Europese Commissie en de interne-auditcapaciteit van het Agentschap.

  Externe controle

  Rekenkamer

  Kwijtingverlenende autoriteit

  Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad. |
| Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen 2011 | Begroting







  A) | 8,0 miljard euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie) voor de TEN-T-begroting in het kader van de financiële vooruitzichten 2007-2013. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie

(Artikelen 26, 170, 171, 172 en 174 van het Verdrag)

De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren. De interne markt omvat een ruimte waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd.

Teneinde de harmonische ontwikkeling van de Unie in haar geheel te bevorderen, ontwikkelt en vervolgt de Unie haar optreden gericht op de versterking van de economische, sociale en territoriale samenhang.

Teneinde bij te dragen tot de verwezenlijking van deze doelstellingen en om de burgers van de Unie, de economische subjecten, alsmede de regionale en lokale gemeenschappen in staat te stellen ten volle profijt te trekken van de voordelen die uit de totstandkoming van een ruimte zonder binnengrenzen voortvloeien, draagt de Unie bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoers-, telecommunicatie- en energie-infrastructuur. Het optreden van de Unie is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.

Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen stelt de Unie een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen.

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Besluit nr. 661/2010/EU van het Europees Parlement en de Raad betreffende uniale richtsnoeren voor de ontwikkeling van een trans-Europees vervoersnet)

(Verordening (EG) nr. 2236/95 van de Raad)

(Verordening (EG) nr. 58/2003)

(Besluit 2007/60/EG van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij 2008/593/EG)

Doelstellingen

Het besluit betreffende uniale richtsnoeren voor de ontwikkeling van een trans-Europees vervoersnet stelt de richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van het TEN-T overwogen maatregelen. Er werden algemene regels opgesteld voor de EU-financiering van de trans-Europese netwerken om zodoende de tenuitvoerlegging van deze richtlijnen mogelijk te maken.

Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad verleent de Commissie de bevoegdheid om uitvoerende agentschappen op te richten om taken te verrichten met betrekking tot programma’s van de Unie. TEN-T EA werd daarom opgericht om de activiteit van de Unie op het gebied van het TEN-T te beheren op basis van de richtsnoeren en het financieel reglement van TEN-T, en om een toegevoegde waarde op te leveren voor het beheer van het TEN-T-programma. Het toezichthoudende DG, DG MOVE, blijft verantwoordelijk voor beleidskwesties.

TEN-TEA is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van het TEN-T-programma door het volgen van de hele levenscyclus van het project. In zijn dagelijkse werkzaamheden beoogt het de doeltreffendheid en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging van TEN-T te verbeteren, de kosten ervan te verminderen en tegelijkertijd een hoog niveau van deskundigheid te mobiliseren door de aanwerving van gespecialiseerd personeel te vergemakkelijken. Tevens versterkt het de banden tussen TEN-T en de voornaamste belanghebbenden, garandeert het dat de financieringen beter met die van de andere instrumenten van de EU gecoördineerd worden, verbetert het Agentschap het profiel en de voordelen van EU-financiering en levert het ondersteuning/feedback aan de Commissie.

Bestuur

Directiecomité

Op de activiteiten van het Agentschap wordt toezicht uitgeoefend door een directiecomité dat bestaat uit vijf leden uit de directoraten-generaal Mobiliteit en Vervoer, Regionaal Beleid, Milieu en Personeelszaken van de Commissie en één waarnemer van de Europese Investeringsbank. Het comité vergadert vier maal per jaar en keurt de administratieve begroting, het werkprogramma, het jaarlijks activiteitenverslag, de jaarrekening met alle ontvangsten en uitgaven en het externe evaluatierapport van het Agentschap goed en stelt de overige specifieke uitvoeringsvoorschriften vast.

Directeur

Benoemd door de Europese Commissie.

Interne controle

De dienst Interne Audit van de Europese Commissie en de interne-auditcapaciteit van het Agentschap.

Externe controle

Rekenkamer

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen 2011

Begroting

A)

8,0 miljard euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie) voor de TEN-T-begroting in het kader van de financiële vooruitzichten 2007-2013.

| B) | 9,9 miljoen euro (administratieve begroting), 100 % subsidie van de Unie, waarover het Agentschap zelfstandig beschikt. |
| --- | --- |

B)

9,9 miljoen euro (administratieve begroting), 100 % subsidie van de Unie, waarover het Agentschap zelfstandig beschikt.

Personeelsbestand per 31 december 2011

Posten voor tijdelijke functionarissen: 33 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 100 % bezet.

Arbeidscontractanten: 67 posten gepland, waarvan 66 (99 %) bezet.

Totaalaantal personeelsleden: 100 (99 posten bezet),

waarvan er:

| a) | 65 (65 bezet) operationele, en |
| --- | --- |

a)

65 (65 bezet) operationele, en

| b) | 35 (34 bezet) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

b)

35 (34 bezet) administratieve taken verrichten.

In 2011 geleverde producten en diensten

Selecties

| — | Een meerjarenprogramma voor oproepen tot het indienen van voorstellen georganiseerd voor 3 terreinen voor in totaal 180 miljoen euro; 47 voorstellen met aanvragen voor 326,7 miljoen euro werden geëvalueerd door 19 externe experts en 26 voorstellen voor 161,3 miljoen euro werden aanbevolen voor financiering; |
| --- | --- |

—

Een meerjarenprogramma voor oproepen tot het indienen van voorstellen georganiseerd voor 3 terreinen voor in totaal 180 miljoen euro; 47 voorstellen met aanvragen voor 326,7 miljoen euro werden geëvalueerd door 19 externe experts en 26 voorstellen voor 161,3 miljoen euro werden aanbevolen voor financiering;

| — | de voorbereiding voor de jaarlijkse oproep 2011 voor in totaal 200 miljoen euro werd in 2012 gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

de voorbereiding voor de jaarlijkse oproep 2011 voor in totaal 200 miljoen euro werd in 2012 gepubliceerd.

Projectbeheer

| — | Voorbereiding van 49 nieuwe financieringsbesluiten (oproepen 2010) – hiervan stonden er eind 2010 316 open; |
| --- | --- |

—

Voorbereiding van 49 nieuwe financieringsbesluiten (oproepen 2010) – hiervan stonden er eind 2010 316 open;

| — | behandeling van 137 verzoeken tot wijzigingen van de begunstigden – 98 nieuwe in 2011; |
| --- | --- |

—

behandeling van 137 verzoeken tot wijzigingen van de begunstigden – 98 nieuwe in 2011;

| — | analyse van 228 activiteitenstatusverslagen (ASR’s — het voornaamste instrument voor het monitoren van de voortgang van projecten) en 48 strategische activiteitenplannen (SAPs); |
| --- | --- |

—

analyse van 228 activiteitenstatusverslagen (ASR’s — het voornaamste instrument voor het monitoren van de voortgang van projecten) en 48 strategische activiteitenplannen (SAPs);

| — | 70 projectbijeenkomsten die ter plaatse of op het kantoor van het Agentschap werden gehouden; |
| --- | --- |

—

70 projectbijeenkomsten die ter plaatse of op het kantoor van het Agentschap werden gehouden;

| — | volledig gebruik van de beschikbare betalingskredieten, met een gemiddelde betalingstermijn van slechts 13 dagen. |
| --- | --- |

—

volledig gebruik van de beschikbare betalingskredieten, met een gemiddelde betalingstermijn van slechts 13 dagen.

Vereenvoudigingsmaatregelen

| — | Introductie van modelbrieven om begunstigden te informeren over producten en termijnen; |
| --- | --- |

—

Introductie van modelbrieven om begunstigden te informeren over producten en termijnen;

| — | stroomlijnen van processen voor het beoordelen van de ASR’s en voor de evaluatie/selectie van projecten; |
| --- | --- |

—

stroomlijnen van processen voor het beoordelen van de ASR’s en voor de evaluatie/selectie van projecten;

| — | de werkgroep voor goede praktijken (Agentschap en begunstigden) had tot doel beperkingen in de procedures te bespreken, goede praktijken uit te wisselen en gebieden voor verbetering vast te stellen; |
| --- | --- |

—

de werkgroep voor goede praktijken (Agentschap en begunstigden) had tot doel beperkingen in de procedures te bespreken, goede praktijken uit te wisselen en gebieden voor verbetering vast te stellen;

| — | wijziging van de methodologie van controles vooraf. |
| --- | --- |

—

wijziging van de methodologie van controles vooraf.

Communicatie

| — | Toegevoegde secties op de website over ITS en financieringsinstrumenten — 150 000 bezoeken in 2011. De helpdeskwebsite inzake de „snelwegen op zee” had 2 700 bezoekers; |
| --- | --- |

—

Toegevoegde secties op de website over ITS en financieringsinstrumenten — 150 000 bezoeken in 2011. De helpdeskwebsite inzake de „snelwegen op zee” had 2 700 bezoekers;

| — | campagne „10 out of TEN” over de projectresultaten in het kader van TEN-T met een brochure en posters; |
| --- | --- |

—

campagne „10 out of TEN” over de projectresultaten in het kader van TEN-T met een brochure en posters;

| — | publicatie van 9 elektronische nieuwsbrieven voor begunstigden, 53 persberichten in 14 talen over geselecteerde nieuwe projecten, en een nieuwe brochure „Biennial Report 2008-2010” („Tweejaarlijks verslag 2008-2010”); |
| --- | --- |

—

publicatie van 9 elektronische nieuwsbrieven voor begunstigden, 53 persberichten in 14 talen over geselecteerde nieuwe projecten, en een nieuwe brochure „Biennial Report 2008-2010” („Tweejaarlijks verslag 2008-2010”);

| — | evenementen omvatten de Derde workshop voor projectbeheer, de voorlichtingsdag over oproepen, deelname aan de TEN-T dagen van DG MOVE, en door het CvdR en het EESC georganiseerde evenementen. |
| --- | --- |

—

evenementen omvatten de Derde workshop voor projectbeheer, de voorlichtingsdag over oproepen, deelname aan de TEN-T dagen van DG MOVE, en door het CvdR en het EESC georganiseerde evenementen.

Samenwerking met de toezichthoudende DG’s

| — | Follow-up van de tussentijdse beoordeling van de projectportfolio voor het meerjarenprogramma en de tussentijdse beoordeling van de oproep tot het indienen van voorstellen voor het onderdeel TEN-T van het Europees economisch herstelplan (39 projecten); |
| --- | --- |

—

Follow-up van de tussentijdse beoordeling van de projectportfolio voor het meerjarenprogramma en de tussentijdse beoordeling van de oproep tot het indienen van voorstellen voor het onderdeel TEN-T van het Europees economisch herstelplan (39 projecten);

| — | productie van statistieken, verslagen en kaarten met betrekking tot het programma, bijv. „the Report on the Assessment of TEN-T Programme Implementation” („het Verslag over de beoordeling van de programma-uitvoering van TEN-T”); |
| --- | --- |

—

productie van statistieken, verslagen en kaarten met betrekking tot het programma, bijv. „the Report on the Assessment of TEN-T Programme Implementation” („het Verslag over de beoordeling van de programma-uitvoering van TEN-T”);

| — | bijdrage aan de herziening van de TEN-T-beleidsrichtsnoeren en de Financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen (CEF). |
| --- | --- |

—

bijdrage aan de herziening van de TEN-T-beleidsrichtsnoeren en de Financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen (CEF).

Controles

Er werden 26 controles uitgevoerd die 30 % van de tussentijdse/saldobetalingen (geldwaarde) van 2010 vertegenwoordigen.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | In 2010 had het Agentschap een redelijke begrotingsprognose voor het jaar 2011 gemaakt, met onder meer een aanzienlijk bedrag onder titel III voor de organisatie van de externe evaluatie van de uitnodiging voor het indienen van voorstellen voor het jaar 2011. De Commissie besloot deze uitnodiging echter tot het jaar 2012 uit te stellen en de geplande begroting was daarom niet nodig. Dit uitstel had ook gevolgen voor de begroting voor deskundigen, alsook voor de communicatie- en vertaalwerkzaamheden onder titel III.
  Dankzij de besparingen kon het Agentschap het uitstaande bedrag voor het opknappen van zijn gebouw eerder terugbetalen en zo hiermee verband houdende rentebetalingen verlagen. Ook konden er middelen worden overgedragen naar hoofdstuk 21 van titel II (computeruitrusting), in antwoord op de aanbeveling van de dienst Interne Controle van de Commissie voor meer inspanningen van het Agentschap om een uitvoerig managementinformatiesysteem te verwerven of te ontwikkelen, en ten behoeve van de voltooiing van de IT-acties uit het Werkprogramma van het Agentschap, het actieplan voor internecontrolenormen en het risicoregister. De begrotingsoverdrachten vonden dan ook plaats als gevolg van een onvoorziene gebeurtenis (het uitstel van de uitnodiging tot het indienen van voorstellen in het jaar 2011) en het Agentschap is van mening dat het de juiste stappen heeft gezet bij het waarborgen van een gezond financieel beheer en een doelmatige uitvoering van de begroting van 2011. |
| --- | --- |

12.

In 2010 had het Agentschap een redelijke begrotingsprognose voor het jaar 2011 gemaakt, met onder meer een aanzienlijk bedrag onder titel III voor de organisatie van de externe evaluatie van de uitnodiging voor het indienen van voorstellen voor het jaar 2011. De Commissie besloot deze uitnodiging echter tot het jaar 2012 uit te stellen en de geplande begroting was daarom niet nodig. Dit uitstel had ook gevolgen voor de begroting voor deskundigen, alsook voor de communicatie- en vertaalwerkzaamheden onder titel III.

Dankzij de besparingen kon het Agentschap het uitstaande bedrag voor het opknappen van zijn gebouw eerder terugbetalen en zo hiermee verband houdende rentebetalingen verlagen. Ook konden er middelen worden overgedragen naar hoofdstuk 21 van titel II (computeruitrusting), in antwoord op de aanbeveling van de dienst Interne Controle van de Commissie voor meer inspanningen van het Agentschap om een uitvoerig managementinformatiesysteem te verwerven of te ontwikkelen, en ten behoeve van de voltooiing van de IT-acties uit het Werkprogramma van het Agentschap, het actieplan voor internecontrolenormen en het risicoregister. De begrotingsoverdrachten vonden dan ook plaats als gevolg van een onvoorziene gebeurtenis (het uitstel van de uitnodiging tot het indienen van voorstellen in het jaar 2011) en het Agentschap is van mening dat het de juiste stappen heeft gezet bij het waarborgen van een gezond financieel beheer en een doelmatige uitvoering van de begroting van 2011.

---