# Den Europæiske Unions C 387/13.

| | ISSN 1977-0871 |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | C 387 |
| | |
| Dansk udgave | Meddelelser og oplysninger | 63. årgang13. november 2020 |

ISSN 1977-0871

Den Europæiske Unions

Tidende

C 387

Dansk udgave

Meddelelser og oplysninger

63. årgang13. november 2020

---

| Indhold | Side |
| --- | --- |
| | IV   Oplysninger |
| | OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER |
| | Europa-Kommissionen |
| 2020/C 387/01 | Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten — Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2019 | 1 |
| 2020/C 387/02 | Revisionsrettens revisionserklæring om 8., 9., 10. og 11. EUF til Europa-Parlamentet og Rådet — Den uafhængige revisors beretning | 167 |

Indhold

Side

IV   Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Europa-Kommissionen

2020/C 387/01

Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten — Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2019

1

2020/C 387/02

Revisionsrettens revisionserklæring om 8., 9., 10. og 11. EUF til Europa-Parlamentet og Rådet — Den uafhængige revisors beretning

167

---

| DA | |
| --- | --- |

DA

---

IV Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Europa-Kommissionen

| 13.11.2020 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 387/1

---

MEDDELELSE FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET, RÅDET OG REVISIONSRETTEN

Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2019

(2020/C 387/01)

INDHOLDSFORTEGNELSE

| ATTESTERING AF REGNSKABER | 2 |
| --- | --- |

| GENNEMFØRELSE OG REGNSKABERNE FOR EUF'S RESSOURCER | 3 |
| --- | --- |

| MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| EUF'S ÅRSREGNSKAB | 8 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDE, DER ER INTEGRERET I EUF | 44 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET ÅRSREGNSKAB FOR EUF OG EU'S TRUSTFONDE | 58 |
| --- | --- |

| BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF | 63 |
| --- | --- |

| ÅRSBERETNING OM GENNEMFØRELSEN — MIDLER FORVALTET AF DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK | 95 |
| --- | --- |

ATTESTERING AF REGNSKABER

Årsregnskabet for Den Europæiske Udviklingsfond for regnskabsåret 2019 er udfærdiget i overensstemmelse med afsnit X i finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond og de regnskabsmæssige principper, regler og metoder, der er beskrevet i bemærkningerne til årsregnskabet.

Jeg anerkender mit ansvar for udarbejdelsen og fremlæggelsen af årsregnskabet for Den Europæiske Udviklingsfond i overensstemmelse med artikel 18 i finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond

Jeg har fra den anvisningsberettigede og fra Den Europæiske Investeringsbank, som garanterer pålideligheden heraf, modtaget alle de oplysninger, der var nødvendige for udarbejdelsen af regnskabet, som viser Den Europæiske Udviklingsfonds aktiver og forpligtelser samt budgetgennemførelsen.

Jeg attesterer herved, at jeg på grundlag af disse oplysninger og den kontrol, jeg har anset for at være nødvendig for underskrivelsen af regnskabet, har rimelig sikkerhed for, at regnskabet på alle væsentlige punkter giver et retvisende billede af Den Europæiske Udviklingsfonds finansielle stilling.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Regnskabsfører

16. juni 2020

GENNEMFØRELSE OG REGNSKABERNE FOR EUF'S RESSOURCER

GENNEMFØRELSE OG REGNSKABERNE FOR EUF'S RESSOURCER

1.   BAGGRUND

BAGGRUND

Den Europæiske Union (i det følgende benævnt »EU«) samarbejder med en lang række udviklingslande. Hovedformålet er at fremme den økonomiske, sociale og miljømæssige udvikling med det primære mål på lang sigt at reducere og afhjælpe fattigdom i modtagerlandene ved hjælp af udviklingsstøtte og teknisk bistand. Med henblik herpå udarbejder EU samarbejdsstrategier i samarbejde med partnerlandene og afsætter de finansielle midler, der er nødvendige til deres gennemførelse. EU-midlerne til udviklingssamarbejde kommer fra tre kilder:

| — | EU's budget |
| --- | --- |

—

EU's budget

| — | Den Europæiske Udviklingsfond |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Udviklingsfond

| — | Den Europæiske Investeringsbank. |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Investeringsbank.

Den Europæiske Udviklingsfond (i det følgende benævnt »EUF«) er hovedinstrumentet for EU's bistand til udviklingssamarbejde i landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (i det følgende benævnt »AVS-landene«) og i de oversøiske lande og territorier (i det følgende benævnt »OLT«).

EUF finansieres ikke over EU's budget. Den er oprettet ved en intern aftale mellem repræsentanter for medlemsstaterne, forsamlet i Rådet, og forvaltes af et særligt udvalg. Europa-Kommissionen (i det følgende benævnt »Kommissionen«) har det finansielle ansvar for de aktiviteter, der gennemføres ved hjælp af EUF-midlerne. Den Europæiske Investeringsbank (i det følgende benævnt »EIB«) forvalter Investeringsfaciliteten.

I perioden 2014-2020 vil den geografiske støtte til AVS-landene og OLT fortsat hovedsageligt blive finansieret af EUF. Hver EUF indgås som regel for en femårig periode og er reguleret af en særskilt finansforordning, hvilket kræver, at der skal udarbejdes årsregnskaber for hver enkelt EUF. Der udarbejdes derfor et separat årsregnskab for hver EUF for den del, der forvaltes af Kommissionen. Disse årsregnskaber præsenteres også aggregeret for at give et samlet overblik over den finansielle situation for de midler, som Kommissionen er ansvarlig for.

Den interne aftale om oprettelse af 11. EUF blev underskrevet af de deltagende medlemsstater, forsamlet i Rådet, i juni 2013 (1). Den trådte i kraft den 1. marts 2015.

1

Rådet vedtog i 2018 finansforordningen for 11. EUF (2). Herved ophævedes den foregående forordning, og den nye forordning anvendes ved transaktioner, der finansieres af tidligere EUF'er, uden at dette berører eksisterende retlige forpligtelser. Forordningen finder ikke anvendelse på Investeringsfaciliteten under tidligere EUF'er.

2

Investeringsfaciliteten, der blev oprettet som en del af AVS-EU-partnerskabsaftalen, forvaltes af EIB og anvendes til at støtte udviklingen af den private sektor i AVS-landene, især — men ikke udelukkende — gennem finansiering af private investeringer. Faciliteten fungerer som en selvbærende konstruktion, dvs. at tilbagebetalingerne af lån kan geninvesteres i andre aktiviteter, hvorved Faciliteten bliver selvfornyende og finansielt uafhængig. Da det ikke er Kommissionen, der forvalter Investeringsfaciliteten, indgår den ikke i den første del af årsregnskabet: EUF's årsregnskab og den tilhørende beretning om den finansielle gennemførelse. Årsregnskabet for Investeringsfaciliteten er vedlagt som et særskilt afsnit til årsregnskabet (del II) med det formål at skabe en fuldstændig oversigt over EUF's udviklingsstøtte.

2.   HVORDAN FINANSIERES EUF?

HVORDAN FINANSIERES EUF?

På Det Europæiske Råds møde den 2. december 2013 blev den flerårige finansielle ramme for 2014-2020 vedtaget. Samtidig blev det besluttet, at det geografiske samarbejde med AVS-staterne ikke skulle indgå i EU's budget (dvs. opføres på budgettet), men at det fortsat skulle finansieres ved hjælp af den eksisterende mellemstatslige EUF.

EU's budget er årligt, og ifølge princippet om etårige budgetter planlægges og godkendes udgifter og indtægter for et år ad gangen. Til forskel fra EU-budgettet er EUF en fond med et flerårigt grundlag. Den enkelte EUF udgør en overordnet fond, som anvendes til at gennemføre udviklingssamarbejdet i løbetiden, der normalt er på fem år. Midlerne bevilges på et flerårigt grundlag og kan derfor anvendes i hele EUF's løbetid. I budgetredegørelsen, hvor EUF's budgetgennemførelse sammenholdes med de samlede midler i fonden, gøres der opmærksom på, at budgettet ikke er etårigt.

EUF's midler består af ad hoc-bidrag fra EU's medlemsstater. Medlemsstaternes repræsentanter mødes ca. hvert femte år for på mellemstatsligt niveau at fastlægge det samlede beløb, der skal afsættes til fonden, og for at føre tilsyn med gennemførelsen. Det er Kommissionen, der forvalter fonden i henhold til EU's udviklingspolitik. For at sikre overensstemmelse mellem medlemsstaternes egne udviklings- og bistandspolitikker, der føres parallelt med den fælles EU-politik, er medlemsstaterne nødt til at koordinere deres politik med EU's politik.

Ud over ovennævnte bidrag har medlemsstaterne desuden mulighed for at indgå i samfinansieringsforanstaltninger eller yde frivillige bidrag til EUF.

3.   REGNSKABSAFLÆGGELSE VED ÅRETS UDGANG

REGNSKABSAFLÆGGELSE VED ÅRETS UDGANG

3.1.   ÅRSREGNSKAB

ÅRSREGNSKAB

I overensstemmelse med artikel 18, stk. 3, i EUF's finansforordning udarbejdes EUF's årsregnskab på grundlag af reglerne for periodiserede regnskaber, der igen er udarbejdet på grundlag af de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS). De regnskabsregler, der er vedtaget af Kommissionens regnskabsfører, anvendes af alle EU's institutioner og -organer, således at man har et fælles sæt regler for regnskabsførelse, værdiansættelse og opstilling, der gør det muligt at ensrette proceduren for udarbejdelse og konsolidering af årsregnskabet. EU's regnskabsregler anvendes også på EUF under hensyntagen til dens aktiviteters særlige karakter.

Udarbejdelsen af EUF's årsregnskab er betroet Kommissionens regnskabsfører, som dermed er EUF's regnskabsfører. Regnskabsføreren sikrer, at EUF's årsregnskab giver et retvisende billede af EUF's finansielle situation.

Årsregnskabet er opbygget som følger:

Del I: Midler forvaltet af Kommissionen:

| | i) | Årsregnskab for EUF og bemærkninger dertil |
| --- | --- | --- |

i)

Årsregnskab for EUF og bemærkninger dertil

| ii) | Årsregnskab for EU's trustfonde, der er integreret i EUF's årsregnskab |
| --- | --- |

ii)

Årsregnskab for EU's trustfonde, der er integreret i EUF's årsregnskab

| iii) | Konsolideret årsregnskab for EUF og EU's trustfonde |
| --- | --- |

iii)

Konsolideret årsregnskab for EUF og EU's trustfonde

| iv) | Rapport om den finansielle gennemførelse af EUF |
| --- | --- |

iv)

Rapport om den finansielle gennemførelse af EUF

Del II: Årsberetning om gennemførelsen — Midler forvaltet af EIB:

| | i) | Årsregnskab for Investeringsfaciliteten |
| --- | --- | --- |

i)

Årsregnskab for Investeringsfaciliteten

Afsnittet »Årsregnskab for EU's trustfonde, der er integreret i EUF's årsregnskab« omfatter årsregnskabet for de to trustfonde, der er oprettet under EUF: EU's Bêkoutrustfond (se afsnittet »Årsregnskab for EU's Bêkoutrustfond«) og EU's trustfond for Afrika (se afsnittet »Årsregnskab for EU's trustfond for Afrika«). Trustfondenes årsregnskaber, der udarbejdes hver for sig, hører ind under Kommissionens regnskabsfører og underkastes ekstern revision, der foretages af en privat revisor. Tallene i trustfondenes årsregnskaber er foreløbige.

Årsregnskabet for EUF skal vedtages af Kommissionen senest den 31. juli året efter balancedagen og forelægges Europa-Parlamentet og Rådet med henblik på decharge.

4.   REVISION OG DECHARGE

REVISION OG DECHARGE

4.1.   REVISION

REVISION

EUF's årsregnskaber revideres af den eksterne revisor, Den Europæiske Revisionsret (i det følgende benævnt »Revisionsretten«), der udarbejder en årsberetning til Europa-Parlamentet og Rådet.

4.2.   DECHARGE

DECHARGE

Den endelige kontrol er dechargen for den finansielle gennemførelse af EUF-midlerne i et givet regnskabsår. Efter revisionen og afslutningen af årsregnskabet påhviler det Rådet at henstille og dernæst Europa-Parlamentet at beslutte, om der skal gives decharge til Kommissionen for den finansielle gennemførelse af EUF's midler i et givet regnskabsår. Beslutningen træffes på grundlag af en gennemgang af regnskabet, Den Europæiske Revisionsrets årsberetning (der omfatter en officiel revisionserklæring) samt Kommissionens svar på dechargemyndighedens spørgsmål og yderligere anmodninger om oplysninger.

MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN

MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN

INDHOLDSFORTEGNELSE

INDHOLDSFORTEGNELSE

| EUF'S ÅRSREGNSKAB | 8 |
| --- | --- |

| EUF'S BALANCE | 9 |
| --- | --- |

| EUF'S RESULTATOPGØRELSE | 10 |
| --- | --- |

| EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE | 11 |
| --- | --- |

| OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF | 12 |
| --- | --- |

| SALDO PR. EUF | 13 |
| --- | --- |

| RESULTATOPGØRELSE PR. EUF | 15 |
| --- | --- |

| OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF | 16 |
| --- | --- |

| BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB | 19 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDE, DER ER INTEGRERET I EUF | 44 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB FOR EU's BÊKOUTRUSTFOND 2019 | 45 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDEN FOR AFRIKA 2019 | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET ÅRSREGNSKAB FOR EUF OG EU'S TRUSTFONDE | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET BALANCE | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER | 62 |
| --- | --- |

| BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF | 63 |
| --- | --- |

EUF'S ÅRSREGNSKAB (3)

EUF'S ÅRSREGNSKAB

3

EUF'S BALANCE

EUF'S BALANCE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Finansielle aktiver | 2.1 | 36 | — |
| Forfinansiering | 2.2 | 910 | 887 |
| Trustfondbidrag | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 2.4 | 123 | 138 |
| Kontanter og andre likvide midler | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| AKTIVER I ALT | | 3 803 | 3 061 |
| LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Finansielle forpligtelser | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Gældsforpligtelser | 2.7 | (516) | (241) |
| Periodeafgrænsningsposter | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| FORPLIGTELSER I ALT | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| NETTOAKTIVER | | 1 948 | 1 521 |
| MIDLER OG RESERVER | | | |
| Dagsværdireserve | 2.9 | (2) | — |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETTOAKTIVER | | 1 948 | 1 521 |

(mio. EUR)

Bemærkning

31.12.2019

31.12.2018

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

2.1

2.1

36

36

—

—

Forfinansiering

Forfinansiering

2.2

2.2

910

910

887

887

Trustfondbidrag

Trustfondbidrag

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

2.4

2.4

123

123

138

138

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

3 803

3 803

3 061

3 061

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

FORPLIGTELSER I ALT

FORPLIGTELSER I ALT

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

1 948

1 948

1 521

1 521

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Dagsværdireserve

Dagsværdireserve

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

1 948

1 948

1 521

1 521

EUF'S RESULTATOPGØRELSE

EUF'S RESULTATOPGØRELSE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 2019 | 2018 |
| INDTÆGTER | | | |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | 3.1 | | |
| Inddrivelser | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | 3.2 | | |
| Finansielle indtægter | | 7 | 10 |
| Andre indtægter | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Indtægter i alt | | 74 | 60 |
| UDGIFTER | | | |
| Støtteinstrumenter | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Samfinansieringsudgifter | 3.4 | (14) | 17 |
| Finansieringsomkostninger | 3.5 | (1) | 7 |
| Andre udgifter | 3.6 | (260) | (148) |
| Udgifter i alt | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | (3 956 ) | (4 118 ) |

(mio. EUR)

Bemærkning

2019

2018

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

3.1

3.1

Inddrivelser

Inddrivelser

28

28

4

4

28

28

4

4

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

3.2

3.2

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

7

7

10

10

Andre indtægter

Andre indtægter

39

39

46

46

46

46

57

57

Indtægter i alt

Indtægter i alt

74

74

60

60

UDGIFTER

UDGIFTER

Støtteinstrumenter

Støtteinstrumenter

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Samfinansieringsudgifter

Samfinansieringsudgifter

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Finansieringsomkostninger

Finansieringsomkostninger

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Andre udgifter

Andre udgifter

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Udgifter i alt

Udgifter i alt

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE

EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 2019 | 2018 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Driftsaktivitet | | | |
| Kapitaludvidelse — bidrag (netto) | | 4 385 | 4 250 |
| (Stigning)/fald i trustfondbidrag | | (65) | (38) |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | | 136 | (235) |
| (Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | | 15 | (46) |
| Stigning/(fald) i hensættelser | | — | (4) |
| Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser | | 2 | 3 |
| Stigning/(fald) i gældsforpligtelser | | 275 | (322) |
| Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter | | 37 | 548 |
| Andre ikkelikvide bevægelser | | (2) | — |
| Investeringsaktivitet | | | |
| (Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje | | (36) | — |
| NETTOPENGESTRØMME | | 792 | 40 |
| Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler | | 792 | 40 |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets start | 2.5 | 387 | 347 |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang | 2.5 | 1 179 | 387 |

(mio. EUR)

Bemærkning

2019

2018

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Driftsaktivitet

Driftsaktivitet

Kapitaludvidelse — bidrag (netto)

Kapitaludvidelse — bidrag (netto)

4 385

4 385

4 250

4 250

(Stigning)/fald i trustfondbidrag

(Stigning)/fald i trustfondbidrag

(65)

(65)

(38)

(38)

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

136

136

(235)

(235)

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

15

15

(46)

(46)

Stigning/(fald) i hensættelser

Stigning/(fald) i hensættelser

—

—

(4)

(4)

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

2

2

3

3

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

275

275

(322)

(322)

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

37

37

548

548

Andre ikkelikvide bevægelser

Andre ikkelikvide bevægelser

(2)

(2)

—

—

Investeringsaktivitet

Investeringsaktivitet

(Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

(Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

(36)

(36)

—

—

NETTOPENGESTRØMME

NETTOPENGESTRØMME

792

792

40

40

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

792

792

40

40

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

2.5

2.5

387

387

347

347

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A) – (B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremfø
  (E) | Dagsværdireserve
  (F) | Nettoaktiver i alt
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitaludvidelse — bidrag | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Bevægelser i dagsværdien | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaludvidelse — bidrag | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

(mio. EUR)

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A) – (B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremfø

(E)

Dagsværdireserve

(F)

Nettoaktiver i alt

(C) + (D) + (E) + (F)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Bevægelser i dagsværdien

Bevægelser i dagsværdien

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

SALDO PR. EUF

SALDO PR. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | | | | | | | | | |
| Finansielle aktiver | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Forfinansiering | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Trustfondbidrag | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | | | | | | | | | |
| Forfinansiering | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Mellemregningskonti | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Kontanter og andre likvide midler | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| AKTIVER I ALT | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | | | | | | | | | |
| Finansielle forpligtelser | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | | | | | | | | | |
| Gældsforpligtelser | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Periodeafgrænsningsposter | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| FORPLIGTELSER I ALT | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| NETTOAKTIVER | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Dagsværdireserver | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| NETTOAKTIVER | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Forfinansiering

Forfinansiering

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Trustfondbidrag

Trustfondbidrag

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Mellemregningskonti

Mellemregningskonti

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

FORPLIGTELSER I ALT

FORPLIGTELSER I ALT

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Dagsværdireserver

Dagsværdireserver

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

RESULTATOPGØRELSE PR. EUF

RESULTATOPGØRELSE PR. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| INDTÆGTER | | | | | | | | | | | |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Inddrivelser | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finansielle indtægter | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Andre indtægter | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Indtægter i alt | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| UDGIFTER | | | | | | | | | | | |
| Støtteinstrumenter | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Samfinansieringsudgifter | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Finansieringsomkostninger | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Andre udgifter | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Udgifter i alt | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

(mio. EUR)

2019

2018

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

3.1

3.1

Inddrivelser

Inddrivelser

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

3.2

3.2

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Andre indtægter

Andre indtægter

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Indtægter i alt

Indtægter i alt

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

UDGIFTER

UDGIFTER

Støtteinstrumenter

Støtteinstrumenter

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Samfinansieringsudgifter

Samfinansieringsudgifter

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Finansieringsomkostninger

Finansieringsomkostninger

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Andre udgifter

Andre udgifter

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Udgifter i alt

Udgifter i alt

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| 8. EUF | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A) – (B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | Nettoaktiver i alt
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (7) | (7) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (1) | (1) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

(mio. EUR)

8. EUF

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A) – (B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

Nettoaktiver i alt

(C) + (D) + (E) + (F)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| (mio. EUR) |
| --- |
| 9. EUF | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A) – (B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | Nettoaktiver i alt
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (40) | (40) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (53) | | | (53) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Kapitaludvidelse — bidrag | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (27) | (27) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (34) | | — | (34) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

(mio. EUR)

9. EUF

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A) – (B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

Nettoaktiver i alt

(C) + (D) + (E) + (F)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| (mio. EUR) |
| --- |
| 10. EUF | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A) – (B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | Nettoaktiver i alt
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Overførsler til/fra 8. og 9. EUF | | | — | | | 47 | 47 |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | — | | | (112) | (112) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Overførsler til/fra 8. og 9. EUF | | | — | | | 28 | 28 |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | — | | | 181 | 181 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (529) | | — | (529) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

(mio. EUR)

10. EUF

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A) – (B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

Nettoaktiver i alt

(C) + (D) + (E) + (F)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

—

—

47

47

47

47

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

—

—

28

28

28

28

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

—

—

181

181

181

181

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| (mio. EUR) |
| --- |
| 11. EUF | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A) – (B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | Dagsværdireserve
  (G) | I alt nettoaktiver
  (C) + (D) + (E) + (F) + (G) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Kapitaludvidelse — bidrag | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Overførsler til/fra 8., 9., og 10. EUF | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Bevægelser i dagsværdien | | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaludvidelse — bidrag | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

(mio. EUR)

11. EUF

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A) – (B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

Dagsværdireserve

(G)

I alt nettoaktiver

(C) + (D) + (E) + (F) + (G)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Overførsler til/fra 8., 9., og 10. EUF

Overførsler til/fra 8., 9., og 10. EUF

—

—

—

—

112

112

112

112

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Bevægelser i dagsværdien

Bevægelser i dagsværdien

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB (4)

BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB

4

1.   VÆSENTLIGE REGNSKABSPOLITIKKER

VÆSENTLIGE REGNSKABSPOLITIKKER

1.1.   REGNSKABSPRINCIPPER

REGNSKABSPRINCIPPER

Formålet med årsregnskaber er at give en række oplysninger om et organs finansielle stilling, resultater og pengestrømme, som måtte være nyttige for en bred vifte af brugere.

De overordnede hensyn (eller regnskabsprincipper), der skal følges under udarbejdelsen af årsregnskabet, er fastsat i EU-regnskabsregel 1 »Årsregnskaber« og er de samme som dem, der er beskrevet i IPSAS 1, dvs. principperne om et retvisende billede, periodisering, going concern, ensartethed, væsentlighed, sammendrag af poster, modregning og sammenligningstal. Derudover omfatter de kvalitative karakteristika for årsregnskabet, dvs. at oplysningerne skal være relevante, pålidelige (dvs. giver et retvisende billede), forståelige, aktuelle, sammenlignelige og kontrollerbare.

1.2.   GRUNDLAG FOR OPSTILLINGEN

GRUNDLAG FOR OPSTILLINGEN

1.2.1.   Rapporteringsperiode

Rapporteringsperiode

Der fremlægges et årsregnskab en gang om året. Regnskabsåret går fra den 1. januar til den 31. december.

1.2.2.   Valuta og omregningsgrundlag

Valuta og omregningsgrundlag

Årsregnskabet er opstillet i tusinder euro, idet euroen er EU's funktionelle valuta. Valutatransaktioner omregnes til euro ved hjælp af de gældende valutakurser på transaktionsdagen. Gevinster og tab på udenlandsk valuta fra valutatransaktioner og fra omregning af monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta til de valutakurser, der er gældende ved årets udgang, indregnes på resultatopgørelsen. Der anvendes særlige omregningsmetoder for materielle anlægsaktiver og immaterielle aktiver, nemlig værdiansættelse omregnet til den eurokurs, der var gældende på købsdagen.

Årsopgørelser over monetære aktiver og passiver i udenlandske valutaer omregnes til euro på grundlag af Den Europæiske Centralbanks (ECB) valutakurser gældende den 31. december.

Euroens vekselkurser

Euroens vekselkurser

| Valuta | 31.12.2019 | 31.12.2018 | Valuta | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Valuta

31.12.2019

31.12.2018

Valuta

31.12.2019

31.12.2018

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Anvendelse af skøn

Anvendelse af skøn

I overensstemmelse med IPSAS og almindeligt accepterede regnskabsprincipper omfatter årsregnskabet nødvendigvis beløb, der er baseret på forvaltningens overslag og antagelser på baggrund af de mest pålidelige tilgængelige oplysninger. Vigtige overslag omfatter, men er ikke begrænset til forpligtelser vedrørende personaleydelser, periodeafgrænsningsposter, hensættelser, finansielle risici i forbindelse med tilgodehavender, eventualaktiver og -forpligtelser og værdiforringelse af aktiver. De endelige beløb kan afvige fra disse skøn.

Udøvelsen af rimelige skøn er afgørende for udarbejdelsen af årsregnskaber og påvirker ikke disses pålidelighed. Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn på grund af ændringer af de forhold, der lå til grund for skønnet, eller på grundlag af nye fremkomne oplysninger eller større erfaring. I kraft af deres natur vedrører ændringer af skøn ikke tidligere regnskabsår og anses ikke for korrektion af fejl. Virkningen af en ændring af regnskabsmæssige skøn indføres og afspejles i resultatet i den periode, hvor man får kendskab til den.

1.3.   BALANCEN

BALANCEN

1.3.1.   Immaterielle aktiver

Immaterielle aktiver

Et immaterielt aktiv er et identificerbart, ikkemonetært aktiv uden fysisk substans. Et aktiv er identificerbart, hvis det enten kan adskilles (dvs. adskilles eller udskilles fra enheden, f.eks. sælges, overføres, licenseres, udlejes eller udveksles, enten særskilt eller sammen med en tilknyttet kontrakt, identificerbare aktiver eller forpligtelser, uanset om enheden har til hensigt at gøre det), eller det er et aktiv i kraft af bindende ordninger (herunder kontraktmæssige eller andre juridiske rettigheder), uanset om disse rettigheder kan overdrages til andre eller adskilles fra enheden eller fra andre rettigheder og forpligtelser.

Erhvervede immaterielle aktiver opføres til anskaffelsesværdi med fradrag af akkumulerede amortiseringer og tab ved værdiforringelse. Immaterielle aktiver, der er udviklet internt, kapitaliseres, når de relevante kriterier i EU's regnskabsregler er opfyldt, og udgifterne udelukkende vedrører aktivets udviklingsfase. De omkostninger, der kan kapitaliseres, omfatter alle nødvendige omkostninger, der er direkte forbundet med at oprette, fremstille og forberede aktivet til den af ledelsen planlagte anvendelse. Omkostninger, der er forbundet med forskningsaktiviteter, udviklingsomkostninger, der ikke kan kapitaliseres, og vedligeholdelsesomkostninger bogføres som udgifter, efterhånden som de afholdes.

Immaterielle aktiver amortiseres på lineær basis over deres forventede levetid (3-11 år). Immaterielle aktivers forventede levetid afhænger af deres specifikke økonomiske levetid eller juridiske levetid som fastsat ved aftale.

1.3.2.   Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver

Alle ejendomme og installationer samt alt udstyr opføres til anskaffelsesværdien med fradrag af akkumulerede afskrivninger og tab ved værdiforringelse. Anskaffelsesværdien omfatter udgifter, der direkte kan henføres til anskaffelsen, opførelsen eller overførslen af aktivet. Efterfølgende omkostninger bliver kun medregnet i aktivets regnskabsmæssige værdi eller indregnet som et selvstændigt aktiv, når det er sandsynligt, at det fremtidige økonomiske udbytte heraf eller mulighed for tjenesteydelser vil tilfalde enheden, og dets værdi kan ansættes pålideligt. Reparation og vedligeholdelse opføres på resultatopgørelsen for den regnskabsperiode, hvor udgifterne er afholdt. Grunde afskrives ikke, da de skønnes at have en ubegrænset levetid. Aktiver under opførelse afskrives ikke, da disse aktiver endnu ikke kan anvendes. Andre aktiver afskrives efter den lineære metode, således at anskaffelsesværdien fratrukket deres restværdi fordeles over den skønsmæssige levetid, som følger:

| Aktivtype | Lineær afskrivningssats |
| --- | --- |
| Bygninger | 4 % til 10 % |
| Anlæg og udstyr | 10 % til 25 % |
| Løsøre og køretøjer | 10 % til 25 % |
| IT-udstyr | 25 % til 33 % |
| Andet | 10 % til 33 % |

Aktivtype

Lineær afskrivningssats

Bygninger

Bygninger

4 % til 10 %

4 % til 10 %

Anlæg og udstyr

Anlæg og udstyr

10 % til 25 %

10 % til 25 %

Løsøre og køretøjer

Løsøre og køretøjer

10 % til 25 %

10 % til 25 %

IT-udstyr

IT-udstyr

25 % til 33 %

25 % til 33 %

Andet

Andet

10 % til 33 %

10 % til 33 %

Gevinster eller tab på afhændelser fastlægges ved at sammenligne provenuet minus salgsomkostninger med den regnskabsmæssige værdi og medtages på resultatopgørelsen.

Leasingkontrakter

Leasingkontrakter

En leasingkontrakt er en aftale, ifølge hvilken leasinggiver for en aftalt periode overdrager brugsretten til et aktiv til leasingtager mod en eller flere betalinger. Leasingkontrakter klassificeres enten som finansielle leasingkontrakter eller operationelle leasingkontrakter.

En finansiel leasingkontrakt er en leasingkontrakt, ved hvilken i det væsentlige samtlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten overdrages til leasingtager. Ved indgåelsen af en finansiel leasingkontrakt som leasingtager indregnes de aktiver, der er erhvervet i henhold til den finansielle leasingkontrakt, som aktiver og de tilknyttede leasingforpligtelser som forpligtelser fra påbegyndelsen af leasingperioden. Aktiverne og forpligtelserne indregnes til beløb, som ved indgåelsen af leasingkontrakten svarer til dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne, hvis denne er lavere. Aktiver, der er erhvervet i henhold til finansiel leasing i leasingperioden, afskrives over den korteste periode af aktivets levetid og leasingperioden. Minimumsleasingydelserne skal fordeles mellem finansieringsomkostningen (renteelementet) og reduktionen af den udestående forpligtelse (kapitalelementet). Finansieringsomkostningen skal allokeres til hvert regnskabsår i leasingperioden for at frembringe en konstant periodisk rente på de resterende forpligtelser, der præsenteres som kort- eller langfristede, alt efter hvad der er relevant. Betingede lejeydelser skal indregnes som omkostninger i det regnskabsår, de er afholdt.

En operationel leasingkontrakt er en leasingkontrakt, som ikke er en finansiel leasingkontrakt, dvs. en leasingkontrakt, hvor alle væsentlige risici og afkast forbundet med ejendomsretten til et aktiv bæres af leasinggiver. Ved indgåelsen af en operationel leasingkontrakt som leasingtager indregnes leasingydelserne i henhold til leasingkontrakten som en omkostning i resultatopgørelsen på et lineært grundlag over leasingperioden, og hverken leasede aktiver eller leasingforpligtelser præsenteres i opgørelsen af finansiel stilling.

1.3.3.   Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

Aktiver med ubestemt levetid amortiseres/afskrives ikke, men vurderes årligt med hensyn til nedskrivning på grund af værdiforringelse. Amortisering/afskrivning af aktiver vurderes med hensyn til værdiforringelse, når der på indberetningsdatoen er en angivelse af, at et aktiv kan være værdiforringet. Tab som følge af værdiforringelse bogføres som differencen mellem aktivets regnskabsmæssige værdi og det erholdelige (tjenesteydelse)beløb. Det erholdelige (tjenesteydelse)beløb er det højeste beløb af et aktivs dagsværdi minus salgsomkostninger og brugsværdi.

De immaterielle aktivers og de materielle anlægsaktivers restværdi og levetid vurderes og korrigeres om nødvendigt mindst én gang om året. Hvis de årsager til værdiforringelser, der blev bogført de foregående år, ikke længere er relevante, tilbageføres det tidligere bogførte værdiforringelsestab tilsvarende.

1.3.4.   Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver inddeles i følgende kategorier: »finansielle aktiver målt til dagsværdi via resultatet«, »lån og tilgodehavender«, »hold-til-udløb-investeringer« og »finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje«. Klassifikationen af de finansielle instrumenter bestemmes ved den første bogføring og revurderes pr. hver balancedag.

i)   Finansielle aktiver målt til dagsværdi via resultatet

Finansielle aktiver målt til dagsværdi via resultatet

Et finansielt aktiv klassificeres i denne kategori, hvis det hovedsageligt er erhvervet med henblik på salg på kort sigt eller af enheden er klassificeret i denne kategori. Afledte finansielle instrumenter hører også til i denne kategori. Aktiver i denne kategori klassificeres som kortfristede aktiver, hvis det kan forventes, at de realiseres inden 12 måneder fra balancedagen. I dette regnskabsår havde enheden ingen investeringer i denne kategori.

ii)   Lån og tilgodehavender

Lån og tilgodehavender

Lån og tilgodehavender er ikkeafledte finansielle aktiver med faste eller bestemmelige betalinger, der ikke er noteret på et aktivt marked. De opstår, når enheden tilvejebringer penge, varer eller tjenesteydelser direkte til debitor uden at have til hensigt at handle tilgodehavendet. De er inkluderet i de langfristede aktiver, undtagen hvis de udløber inden for 12 måneder fra balancedagen. Lån og tilgodehavender omfatter indskud med en oprindelig løbetid på over tre måneder.

iii)   Hold-til-udløb-investeringer

Hold-til-udløb-investeringer

Hold-til-udløb-investeringer er ikkeafledte finansielle aktiver med faste eller bestemmelige betalinger og fast løbetid, som enheden agter og formår at beholde til udløb. I dette regnskabsår havde enheden ingen investeringer i denne kategori.

iv)   Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, er ikkeafledte finansielle instrumenter, der enten hører til i denne kategori eller ikke er rubriceret i nogen anden kategori. De klassificeres enten som kortfristede aktiver eller langfristede aktiver afhængigt af, hvor længe enheden forventer at beholde dem, hvilket normalt er udløbstidspunktet. I dette regnskabsår havde enheden ingen investeringer i denne kategori.

Første indregning og måling

Første indregning og måling

Køb og salg af finansielle aktiver reguleret til dagsværdi via resultatopgørelsen, hold-til-udløb-aktiver samt aktiver, der besiddes med handel for øje, indregnes på deres handelsdato, som er den dato, hvor enheden forpligter sig til at købe eller sælge aktivet. Likvide midler og lån indregnes, når der indsættes kontanter i en finansiel institution, eller der udbetales et kontant beløb til låntageren. Finansielle instrumenter indregnes første gang til dagsværdi. Alle finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi via resultatet, indregnes første gang til dagsværdi plus transaktionsomkostninger.

Finansielle instrumenter ophører med at blive indregnet i regnskabet, når rettighederne til at modtage pengestrømme fra investeringerne er ophørt eller overført, eller enheden har overdraget alle væsentlige risici og fordele ved ejendomsretten til en anden part.

Efterfølgende måling

Efterfølgende måling

Finansielle aktiver målt til dagsværdi via resultatet reguleres efterfølgende til dagsværdi, idet gevinster og tab som følge af ændringer i dagsværdien medtages på resultatopgørelsen i den periode, hvor de opstår.

Lån og tilgodehavender og hold-til-udløb-investeringer indregnes til den amortiserede anskaffelsesværdi ved anvendelse af den effektive rentemetode.

Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, indregnes efterfølgende til dagsværdi. Gevinster og tab som følge af ændringer i dagsværdien indregnes i dagsværdireserven. Renter af finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, som udregnes efter den effektive rentes metode, indregnes i resultatopgørelsen.

Enheden vurderer på hver balancedag, om der er objektive beviser for, at værdien af et finansielt aktiv er blevet forringet, og om der skal bogføres en værdiforringelse på resultatopgørelsen.

1.3.5.   Forfinansiering

Forfinansiering

Forfinansiering er en betaling, hvis formål er at yde modtageren et forskud i form af et kontant beløb. Forfinansieringen kan opdeles i et antal betalinger over en periode, der er fastsat i den pågældende kontrakt, afgørelse, aftale eller basisretsakt. Kontantbeløbet eller forskuddet anvendes enten til det formål, det er ydet til, inden for den i aftalen fastlagte periode, eller tilbagebetales. Hvis modtageren ikke afholder udgifter, som er støtteberettigede, skal forskuddet betales tilbage til enheden. Da enheden har kontrol over forfinansieringen og har ret til godtgørelse for den ikkestøtteberettigede del, præsenteres beløbet således som et aktiv.

Forfinansiering indregnes på balancen ved overførslen af kontanter til modtageren. Den måles til det betalte vederlag. Forfinansiering måles i efterfølgende perioder til det oprindeligt indregnede beløb på balancen med fradrag af støtteberettigede omkostninger (herunder eventuelt skønnede beløb) afholdt i perioden.

1.3.6.   Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

EU's regnskabsregler foreskriver, at kommercielle og ikkekommercielle transaktioner præsenteres hver for sig. For at sondre mellem de to kategorier defineres »tilgodehavender« som hidrørende fra kommercielle transaktioner og »inddrivelige beløb« som hidrørende fra ikkekommercielle transaktioner (når EU modtager værdi fra en anden enhed uden direkte at give omtrent den samme værdi tilbage, f.eks. inddrivelige beløb fra medlemsstaterne vedrørende egne indtægter).

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner opfylder definitionen på finansielle instrumenter og klassificeres derfor som lån og tilgodehavender (se 1.3.4 ovenfor).

Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner bogføres til det oprindelige beløb (justeret for renter og bøder) med fradrag af nedskrivninger for værdiforringelse. En nedskrivning for værdiforringelse foretages, når der er objektive beviser for, at enheden ikke vil modtage alle forfaldne beløb i henhold til de oprindelige betingelser for tilgodehavendet. Nedskrivningsbeløbet svarer til differencen mellem aktivets regnskabsmæssige værdi og det erholdelige beløb. Nedskrivningsbeløbet indregnes i resultatopgørelsen.

1.3.7.   Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler er finansielle instrumenter og omfatter kontantbeholdninger, anfordringsindskud i banker eller bankindskud, der kan hæves med kort varsel, og andre kortfristede letomsættelige investeringer med en oprindelig løbetid på tre måneder eller kortere.

1.3.8.   Hensættelser

Hensættelser

Hensættelser indregnes, når enheden som følge af tidligere begivenheder har en aktuel juridisk forpligtelse eller en implicit forpligtelse, og en udbetaling med stor sandsynlighed er nødvendig for at opfylde denne forpligtelse, og der kan foretages et rimeligt skøn over beløbets størrelse. Der foretages ikke hensættelser for fremtidige driftstab. Størrelsen af hensættelsen er det bedst mulige skøn over de forventede udgifter, der er nødvendige for at afregne den aktuelle forpligtelse på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Når hensættelsen omfatter et stort antal poster, værdiansættes forpligtelsen ved at vægte samtlige mulige udfald og disses sandsynlighed (expected value-metoden).

Hensættelser til tabsgivende kontrakter bogføres til nutidsværdien af enten de forventede omkostninger ved opsigelse af kontrakten eller de forventede nettoomkostninger ved videreførelse af kontrakten, alt efter hvad der er lavest.

1.3.9.   Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser omfatter både beløb, der vedrører kommercielle transaktioner, såsom køb af varer og tjenesteydelser, og ikkekommercielle transaktioner, der vedrører f.eks. krav om godtgørelse af udgifter fra støttemodtagere, tilskud eller anden EU-finansiering eller modtaget forfinansiering (se bemærkning 1.4.1).

1.4.1

Hvis der er tale om tilskud eller anden finansiering, opføres kravene om godtgørelse med det krævede beløb, når kravet om godtgørelse modtages. Når de støtteberettigede omkostninger er verificeret og godkendt, værdiansættes gældsforpligtelsen til det godkendte og støtteberettigede beløb.

Gældsforpligtelser, der hidrører fra køb af varer og tjenesteydelser, bogføres ved modtagelse af regningen på det oprindelige beløb, og de tilsvarende udgifter opføres i regnskaberne, når varerne eller ydelserne er leveret og godkendt af enheden.

1.3.10.   Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

Transaktioner og begivenheder indregnes i regnskabet i den periode, de vedrører. Hvis der ikke ved årets udgang er udstedt en faktura, og enheden har leveret ydelserne eller varerne, eller hvis der findes en kontraktlig aftale (f.eks. med henvisning til en kontrakt), skal en periodiseret indtægt indregnes i årsregnskabet. Hvis der ved årets udgang derimod er udstedt en faktura, men ydelserne eller varerne endnu ikke er leveret, vil indtægten blive periodiseret og opført i den efterfølgende regnskabsperiode.

Udgifter bogføres også i den periode, de vedrører. Ved udgangen af regnskabsperioden fastsættes de påløbne (periodiserede) udgifter ved hjælp af et skøn over periodens overførselsforpligtelser. Beregningen af de påløbne udgifter sker i overensstemmelse med detaljerede operationelle og praktiske retningslinjer fra regnskabsføreren, der skal sikre, at årsregnskabet giver et retvisende billede af de økonomiske og andre fænomener, som det giver en fremstilling af. Tilsvarende, hvis der er foretaget forudbetaling for ydelser eller varer, der endnu ikke er modtaget, vil udgiften blive udskudt og bogført i den efterfølgende regnskabsperiode.

1.4.   RESULTATOPGØRELSE

RESULTATOPGØRELSE

1.4.1.   Indtægter

Indtægter

Indtægter omfatter tilførsel af økonomiske fordele eller servicepotentiale, der er eller kan tilfalde enheden, som repræsenterer en stigning i nettoaktiverne, dog ikke stigninger, der skyldes bidrag fra ejere.

Afhængig af karakteren af de underliggende transaktioner på resultatopgørelsen skelnes der mellem:

i)   Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner omfatter skatter og overførsler i situationer, hvor overdrageren overfører midler til modtageren, mens modtageren ikke overfører omtrentlig den samme værdi i direkte udveksling.

Overførsler er tilførsel af fremtidige økonomiske fordele eller servicepotentiale fra andre ikkekommercielle transaktioner end skatter. Enheden indregner et aktiv for så vidt angår overførsler, når den har kontrol over ressourcerne som følge af en tidligere begivenhed (overførslen), forventer en fremtidig økonomisk fordel eller et servicepotentiale fra de pågældende ressourcer, og når der kan fastsættes en pålidelig dagsværdi. Tilførsel af ressourcer fra ikkekommercielle transaktioner bogført som et aktiv (dvs. kontanter) indregnes også som en indtægt, medmindre enheden er pålagt en forpligtelse i forbindelse med overførslen (en betingelse), som skal opfyldes, før indtægten kan bogføres. Indtægten udskydes, indtil betingelsen er opfyldt, og bogføres i mellemtiden som en gældsforpligtelse (modtaget forfinansiering).

ii)   Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser bogføres, når alle væsentlige risici og fordele ved ejendomsretten til varerne er overgået til køber. Indtægter fra transaktioner i forbindelse med tjenesteydelser indregnes på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, i henhold til hvor stor en del af transaktionen der er fuldført.

1.4.2.   Udgifter

Udgifter

Udgifter er fald i økonomiske fordele eller servicepotentiale i løbet af regnskabsåret i form af afgang eller forbrug af aktiver eller påtagelse af forpligtelser, som medfører fald i nettoaktiverne/egenkapitalen. De omfatter såvel udgifter fra kommercielle transaktioner som udgifter fra ikkekommercielle transaktioner.

Udgifter fra kommercielle transaktioner, der hidrører fra køb af varer og tjenesteydelser, indregnes, når ydelserne er leveret til og accepteret af enheden. De værdiansættes til det oprindelige fakturabeløb. På balancedagen bogføres udgifter vedrørende den ydelse, der er leveret i perioden, men for hvilken der endnu ikke er modtaget eller accepteret en faktura, desuden i resultatopgørelsen.

Udgifter fra ikkekommercielle transaktioner vedrører overførsler til modtagere og kan opdeles i tre typer: fordringer, overførsler i henhold til aftaler samt støtte, bidrag og donationer ydet inden for rammerne af de skønsmæssige beføjelser. Overførslerne posteres som udgifter i den periode, hvor den udløsende begivenhed finder sted, forudsat at overførslen er lovlig ifølge bestemmelserne, eller der er indgået en aftale, som tillader overførslen, forudsat at støttemodtageren opfylder berettigelseskriterierne, og forudsat at der kan foretages et rimeligt skøn over beløbets størrelse.

Når en betalingsanmodning eller et godtgørelseskrav modtages og opfylder kriterierne for bogføring, opføres det som en udgift på det støtteberettigede beløb. Ved regnskabsårets udgang skønnes og indregnes støtteberettigede udgifter, der allerede er skyldige, men som endnu ikke er anmeldt, som påløbne udgifter i regnskabet.

1.5.   EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER

EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER

1.5.1.   Eventualaktiver

Eventualaktiver

Et eventualaktiv er et muligt aktiv, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens kun kan bekræftes ved, at en eller flere usikre fremtidige begivenheder, som enheden ikke er alene om at kontrollere, indtræffer. Et eventualaktiv opstår, når der er sandsynlighed for økonomiske fordele eller servicepotentiale.

1.5.2.   Eventualforpligtelser

Eventualforpligtelser

En eventualforpligtelse er en mulig forpligtelse, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens kun kan bekræftes ved, at en eller flere usikre fremtidige begivenheder, som enheden ikke er alene om at kontrollere, indtræffer, eller en nutidig forpligtelse, der hidrører fra tidligere begivenheder, men endnu ikke er blevet bogført, da opfyldelsen af forpligtelsen sandsynligvis ikke nødvendiggør afgang af ressourcer i form af økonomiske fordele eller servicepotentiale, eller fordi forpligtelsen i sjældne tilfælde ikke kan fastsættes med tilstrækkelig sikkerhed. Eventualforpligtelser vurderes hver balancedag for at vurdere sandsynligheden for afgang af ressourcer i form af økonomiske fordele eller servicepotentiale.

1.6.   SAMFINANSIERING

SAMFINANSIERING

De modtagne samfinansieringsbidrag opføres som gæld til medlemsstaterne, tredjelande og andre, eftersom de opfylder kriterierne for betingede indtægter fra andre transaktioner end ikkekommercielle transaktioner. EUF skal anvende bidragene til at levere ydelser til tredjeparter eller returnere aktiverne (de modtagne bidrag). De udestående gældsforpligtelser i forbindelse med samfinansieringsaftaler udgør de modtagne samfinansieringsbidrag minus udgifterne i forbindelse med projektet. Virkningen for nettoaktiverne er nul.

Udgifter i forbindelse med samfinansieringsprojekter indregnes i takt med, at de afholdes. Det hertil svarende bidragsbeløb indregnes som driftsindtægter, og virkningen for regnskabsårets økonomiske resultat er nul.

2.   BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

AKTIVER

AKTIVER

2.1.   FINANSIELLE AKTIVER

FINANSIELLE AKTIVER

EUF's finansielle aktiver beløb sig til 36 mio. EUR pr. 31. december 2019 (2018: nul). De omfatter finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, og som næsten udelukkende er egenkapitalinvesteringer.

2.2.   FORFINANSIERING

FORFINANSIERING

Mange kontrakter indeholder bestemmelser om, at der betales forskud, inden arbejdet påbegyndes eller varer eller ydelser leveres. Undertiden finder betalingerne ifølge kontrakternes betalingsplaner sted på grundlag af statusrapporter. Forfinansieringen udbetales normalt i valutaen i det land eller område, hvor projektet gennemføres.

Fristerne for anvendelse af forfinansiering er bestemmende for, om den opføres som kortfristet eller langfristet forfinansiering. Betingelserne for forfinansieringens anvendelse er fastsat i projektaftalen. Ved enhver anvendelse inden for 12 måneder efter tidspunktet for regnskabsaflæggelsen opføres beløbet som forfinansiering. Da mange EUF-projekter er langsigtede, er det nødvendigt, at de tilhørende forskud er til rådighed i mere end ét år. Nogle forfinansieringsbeløb opføres derfor som langfristede aktiver.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Langfristet forfinansiering | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Kortfristet forfinansiering | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| I alt | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

(mio. EUR)

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Langfristet forfinansiering

Langfristet forfinansiering

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Kortfristet forfinansiering

Kortfristet forfinansiering

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

I alt

I alt

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

Faldet i den samlede forfinansiering pr. 31. december 2019 skyldes hovedsagelig et fald i forfinansieringen i 10. EUF (2018: 964 mio. EUR). I overensstemmelse med EUF's livscyklus blev mange kontrakter i 10. EUF afsluttet og lukket. Antallet af åbne kontrakter i denne EUF faldt fra ca. 2 600 i 2018 til ca. 2 300 i 2019. Derfor faldt forfinansieringsbetalingerne til modtagerne, mens frigørelsen af forfinansieringen steg.

Dette fald blev delvis opvejet af en stigning i forfinansieringen under 11. EUF (2018: 1 328 mio. EUR). 11. EUF påbegyndte sin aktivitet i 2015 og var i 2019 oppe i fulde omdrejninger med hensyn til gennemførelsen af vedtagne foranstaltninger. Antallet af åbne kontrakter steg fra ca. 2 300 i 2018 til 3 400 i 2019, hvilket førte til en stigning i den samlede disponible forfinansiering på 73 mio. EUR.

2.2.1.   Langfristet forfinansiering

Langfristet forfinansiering

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Direkte forvaltning | | |
| Gennemføres af: | | |
| | Kommissionen |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

Gennemføres af:

Gennemføres af:

Kommissionen

Kommissionen

190

190

140

140

| | | EU-forvaltningsorganer |
| --- | --- | --- |

EU-forvaltningsorganer

EU-forvaltningsorganer

6

6

—

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

49

49

48

48

244

244

188

188

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

| | Gennemføres af: |
| --- | --- |

Gennemføres af:

Gennemføres af:

| | | EIB og EIF |
| --- | --- | --- |

EIB og EIF

EIB og EIF

313

313

367

367

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

291

291

280

280

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

22

22

6

6

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

22

22

24

24

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

17

17

21

21

| | | EU-organer og offentlig-private partnerskaber |
| --- | --- | --- |

EU-organer og offentlig-private partnerskaber

EU-organer og offentlig-private partnerskaber

1

1

—

665

665

698

698

I alt

I alt

910

910

887

887

2.2.2.   Kortfristet forfinansiering

Kortfristet forfinansiering

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Forfinansiering (brutto) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Afregnet ved cut-off-procedure | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| I alt | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Forfinansiering (brutto)

Forfinansiering (brutto)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Afregnet ved cut-off-procedure

Afregnet ved cut-off-procedure

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

I alt

I alt

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Modtagne garantier i forbindelse med forfinansiering

Modtagne garantier i forbindelse med forfinansiering

Der tilbageholdes et garantibeløb til sikring af forfinansieringen, som frigøres, når den sidste betalingsanmodning til projektet er betalt. Pr. 31. december 2019 var værdien af de garantier, som var indbetalt til EUF i forbindelse med forfinansiering, faldet til 46 mio. EUR (79 mio. EUR i 2018).

Hovedparten af forfinansieringen udbetales i forbindelse med ordninger under indirekte forvaltning. I sådanne tilfælde er det ikke EUF, men den ordregivende myndighed, der står som begunstiget på garantien. Selv om EUF ikke er modtageren, udgør disse garantier en sikring af dens aktiver.

2.3.   TRUSTFONDBIDRAG

TRUSTFONDBIDRAG

Denne post omfatter de beløb, der er indbetalt som bidrag til EU's trustfond for Afrika og EU's Bêkoutrustfond. Der er tale om nettobidrag før omkostninger afholdt af trustfondene, som kan henføres til EUF.

Trustfondbidragene anvendes af EUF i henhold til reglerne om direkte forvaltning.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Nettobidrag pr. 31.12.2018 | Bidrag betalt i 2019 | Fordeling af trustfondenes nettoudgifter i 2019 | Nettobidrag pr. 31.12.2019 |
| Afrika | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| I alt | 201 | 600 | (535) | 266 |

(mio. EUR)

Nettobidrag pr. 31.12.2018

Bidrag betalt i 2019

Fordeling af trustfondenes nettoudgifter i 2019

Nettobidrag pr. 31.12.2019

Afrika

Afrika

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

I alt

I alt

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   KOMMERCIELLE TILGODEHAVENDER OG IKKEKOMMERCIELLE INDDRIVELIGE BELØB

KOMMERCIELLE TILGODEHAVENDER OG IKKEKOMMERCIELLE INDDRIVELIGE BELØB

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner | 2.4.2 | 91 | 101 |
| I alt | | 123 | 138 |

(mio. EUR)

Bemærkning

31.12.2019

31.12.2018

Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner

Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner

2.4.1

32

32

37

37

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

2.4.2

91

91

101

101

I alt

I alt

123

123

138

138

2.4.1.   Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner

Inddrivelige beløb fra ikkekommercielle transaktioner

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Medlemsstater | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Kunder | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Offentlige organer | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Tredjelande | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Nedskrivninger | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Mellemregningskonti med EU's institutioner | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| I alt | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Medlemsstater

Medlemsstater

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Kunder

Kunder

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Offentlige organer

Offentlige organer

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Tredjelande

Tredjelande

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Nedskrivninger

Nedskrivninger

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Mellemregningskonti med EU's institutioner

Mellemregningskonti med EU's institutioner

—

—

—

4

4

4

4

3

3

I alt

I alt

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Periodiserede indtægter | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Tilgodehavender hos EU | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Mellemregningskonti | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| I alt | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Periodiserede indtægter

Periodiserede indtægter

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Tilgodehavender hos EU

Tilgodehavender hos EU

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Mellemregningskonti

Mellemregningskonti

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

I alt

I alt

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Periodiserede indtægter omfatter renter, der er pålagt forfinansiering vedrørende projekter (65 mio. EUR) og EU's trustfond for Afrika (21 mio. EUR).

Tilgodehavendet hos EU svarer til det beløb, der blev overført til Europa-Kommissionens forvaltningskonto.

Af effektivitetshensyn er den samlede likvide beholdning for alle EUF opført under 11. EUF. Det medfører transaktioner mellem de forskellige EUF'er, som udlignes ved mellemregningskonti mellem de forskellige EUF-balancer.

Mellemregningskonti opføres kun i de enkelte EUF'ers regnskaber. Mellemregningskontiene beløber sig i alt til nul.

2.5.   KONTANTER OG ANDRE LIKVIDE MIDLER (5)

KONTANTER OG ANDRE LIKVIDE MIDLER

5

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Særlige konti | | | | | | |
| Centralbanker | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Anfordringskonti | | | | | | |
| Forretningsbanker | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Kassebeholdning vedrørende finansielle instrumenter | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| I alt | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Særlige konti

Særlige konti

Centralbanker

Centralbanker

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Anfordringskonti

Anfordringskonti

Forretningsbanker

Forretningsbanker

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Kassebeholdning vedrørende finansielle instrumenter

Kassebeholdning vedrørende finansielle instrumenter

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

I alt

I alt

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Stigningen i beløb under denne post på 792 mio. EUR kan hovedsagelig forklares ved, at gennemførelsen af betalinger er lavere end forventet. EUF-betalingerne beløb sig til i alt 3 910 mio. EUR pr. 31. december 2019 i forhold til det årlige mål på 4 400 mio. EUR. To vigtige årsager til denne forskel er suspensionen af undertegnelsen af kontrakten om det globale partnerskab for uddannelse med Verdensbanken og udsættelsen af budgetstøttebetalingerne til Tchad, Haiti og Benin.

Desuden vedrører stigningen under forretningsbanker et kapitalbidrag for 2020 på 264 mio. EUR indsat af Det Forenede Kongerige på bidragskontoen i Natwest ultimo december (se bemærkning 2.7.2.1).

2.7.2.1

I lighed med tidligere år og for at begrænse modpartsrisikoen tilbageholdes der flere kontanter på konti i centralbankerne end i forretningsbankerne (se bemærkning 5.1).

5.1

FORPLIGTELSER

FORPLIGTELSER

2.6.   FINANSIELLE FORPLIGTELSER

FINANSIELLE FORPLIGTELSER

2.6.1.   Samfinansiering — gældsforpligtelser

Samfinansiering — gældsforpligtelser

Gæld vedrørende samfinansiering er de midler, som EUF har modtaget i forbindelse med samfinansieringsaftalerne. EUF skal anvende disse bidrag til at levere aftalte ydelser til tredjeparter eller returnere de uudnyttede midler til bidragyderne. Fristerne for anvendelse af samfinansieringen er afgørende for, om den opføres som kortfristet eller langfristet gæld.

I slutningen af året foretages en individuel vurdering af den samlede gæld vedrørende samfinansiering, og alle beløb, der sandsynligvis ikke vil blive anvendt i de følgende 12 måneder, indregnes som langfristet gæld.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Langfristet gæld vedrørende samfinansiering | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Kortfristet gæld vedrørende samfinansiering | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| I alt | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Langfristet gæld vedrørende samfinansiering

Langfristet gæld vedrørende samfinansiering

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Kortfristet gæld vedrørende samfinansiering

Kortfristet gæld vedrørende samfinansiering

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

I alt

I alt

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Stigningen i de samlede gældsforpligtelser vedrørende samfinansiering på 2,6 mio. EUR er den kombinerede virkning af nye samfinansieringsbeløb modtaget i 2019 (17 mio. EUR) og udgifter afholdt i forbindelse med samfinansieringsprojekter (14,4 mio. EUR). I overensstemmelse med regnskabsreglerne for samfinansiering har de afholdte beløb ikke haft nogen indvirkning på årets resultat, fordi de blev indregnet både i samfinansieringsudgifterne (bemærkning 3.4) og i samfinansieringsindtægterne (bemærkning 3.1.1).

3.4

3.1.1

2.7.   GÆLDSFORPLIGTELSER

GÆLDSFORPLIGTELSER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kortfristet gæld | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Diverse kreditorer | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| I alt | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

(mio. EUR)

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Diverse kreditorer

Diverse kreditorer

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

I alt

I alt

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Kortfristet gæld

Kortfristet gæld

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Leverandører | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Medlemsstater | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Tredjelande | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Offentlige organer | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Andre kortfristede forpligtelser | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| I alt | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Leverandører

Leverandører

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Medlemsstater

Medlemsstater

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Tredjelande

Tredjelande

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Offentlige organer

Offentlige organer

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Andre kortfristede forpligtelser

Andre kortfristede forpligtelser

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

I alt

I alt

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Gældsforpligtelserne omfatter udgiftsopgørelser, som EUF modtager i forbindelse med sin støtteaktivitet. Det krævede beløb registreres, så snart betalingsanmodningen er modtaget. Den samme procedure anvendes i forbindelse med fakturaer og kreditnotaer, der modtages i forbindelse med indkøb. De pågældende godtgørelseskrav er taget i betragtning ved cut-off-proceduren ved årets udgang. Efter cut-off-registreringerne er de anslåede dækningsberettigede beløb blevet opført i resultatopgørelsen. Ikkedækningsberettigede beløb er opført som anden kortfristet gæld.

2.7.2.   Diverse kreditorer

Diverse kreditorer

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Samfinansiering — gældsforpligtelser | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Udskudte kapitalbidrag | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Andre diverse kreditorer | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| I alt | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

(mio. EUR)

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Samfinansiering — gældsforpligtelser

Samfinansiering — gældsforpligtelser

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Udskudte kapitalbidrag

Udskudte kapitalbidrag

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Andre diverse kreditorer

Andre diverse kreditorer

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

I alt

I alt

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Udskudte kapitalbidrag

Udskudte kapitalbidrag

Pr. 31. december 2019 vedrører hele beløbet på 264 mio. EUR Det Forenede Kongeriges indbetalte bidrag for 2020 til EUF ved udgangen af december. Pr. 31. december 2018 var der ingen forudbetalte kapitalbidrag.

2.8.   PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER

PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Periodiserede udgifter | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Andre periodeafgrænsningsposter | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| I alt | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Periodiserede udgifter

Periodiserede udgifter

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Andre periodeafgrænsningsposter

Andre periodeafgrænsningsposter

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

I alt

I alt

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Påløbne udgifter omfatter anslåede driftsudgifter til igangværende eller gennemførte kontrakter, hvor der ikke foreligger validerede godtgørelseskrav, men hvor de støtteberettigede udgifter, der er afholdt af støttemodtagere, er anslået ud fra de bedst tilgængelige oplysninger. Den andel af de anslåede påløbne udgifter, der vedrører forfinansiering, er bogført som en reduktion af forfinansieringsbeløbene (se bemærkning 2.2 ovenfor ovenfor).

2.2

Stigningen under denne post er den kombinerede virkning af en stigning i påløbne udgifter under 11. EUF (2018: 838 mio. EUR) og et fald i påløbne udgifter under 10. EUF (2018:358 mio. EUR). Dette stemmer overens med EUF's livscyklus og hænger også sammen med udviklingen i antallet af åbne kontrakter under disse EUF'er: 11. EUF var oppe i fulde omdrejninger i 2019, og der var således langt flere åbne kontrakter pr. 31. december 2019, for hvilke udgifterne skulle anslås og indregnes som påløbne udgifter. Omvendt blev mange kontrakter afsluttet og lukket under 10. EUF i 2019, hvilket resulterede i et fald i antallet af åbne kontrakter og færre påløbne udgifter under denne EUF.

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

2.9.   DAGSVÆRDIRESERVE

DAGSVÆRDIRESERVE

I overensstemmelse med regnskabsreglerne benyttes dagsværdireserven til justering af AFS-aktiver til dagsværdi.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Medtaget i dagsværdireserven | (2) | — |
| Medtaget i resultatopgørelsen | — | — |
| I alt | (2) | — |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Medtaget i dagsværdireserven

Medtaget i dagsværdireserven

(2)

(2)

—

Medtaget i resultatopgørelsen

Medtaget i resultatopgørelsen

—

—

I alt

I alt

(2)

(2)

—

2.10.   FONDSMIDLER

FONDSMIDLER

2.10.1.   Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| Fondsmidler | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Ikkeindkaldte fondsmidler | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Fondsmidler | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Ikkeindkaldte fondsmidler | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

Fondsmidler

Fondsmidler

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Ikkeindkaldte fondsmidler

Ikkeindkaldte fondsmidler

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2018

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Fondsmidler

Fondsmidler

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Ikkeindkaldte fondsmidler

Ikkeindkaldte fondsmidler

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2019

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Fondsmidlerne er lig med de samlede bidrag, som medlemsstaterne skal indbetale til den pågældende EUF ifølge hver enkelt interne aftale. Ikkeindkaldte midler er den del, der endnu ikke er opkrævet hos medlemsstaterne. Indkaldte fondsmidler er de bidrag, der er blevet indkaldt af EUF og overført til kontantkontiene fra medlemsstaterne (se bemærkning 2.10.2 nedenfor).

2.10.2

2.10.2.   Indkaldte og ikkeindkaldte fondsmidler pr. medlemsstat

Indkaldte og ikkeindkaldte fondsmidler pr. medlemsstat

| (mio. EUR) |
| --- |
| Bidrag til 11. EUF | % | Ikkeindkaldte midler pr. 31.12.2018 | Indkaldte midler i 2019 | Ikkeindkaldte midler pr. 31.12.2019 |
| Østrig | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Belgien | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Bulgarien | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Kroatien | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Cypern | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Tjekkiet | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Danmark | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Estland | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Finland | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Frankrig | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Tyskland | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Grækenland | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Ungarn | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Irland | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Italien | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Letland | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Litauen | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Luxembourg | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Nederlandene | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Polen | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Portugal | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Rumænien | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Slovakiet | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Slovenien | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Spanien | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Sverige | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Det Forenede Kongerige | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| I alt | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

(mio. EUR)

Bidrag til 11. EUF

%

Ikkeindkaldte midler pr. 31.12.2018

Indkaldte midler i 2019

Ikkeindkaldte midler pr. 31.12.2019

Østrig

Østrig

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Belgien

Belgien

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Bulgarien

Bulgarien

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Kroatien

Kroatien

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Cypern

Cypern

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Tjekkiet

Tjekkiet

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Danmark

Danmark

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Estland

Estland

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Finland

Finland

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Frankrig

Frankrig

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Tyskland

Tyskland

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Grækenland

Grækenland

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Ungarn

Ungarn

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Irland

Irland

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Italien

Italien

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Letland

Letland

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Litauen

Litauen

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Luxembourg

Luxembourg

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Nederlandene

Nederlandene

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Polen

Polen

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Portugal

Portugal

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Rumænien

Rumænien

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Slovakiet

Slovakiet

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Slovenien

Slovenien

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Spanien

Spanien

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Sverige

Sverige

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Det Forenede Kongerige

Det Forenede Kongerige

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

I alt

I alt

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Da samtlige midler i 8., 9. og 10. EUF er blevet indkaldt og modtaget i de foregående år, er der i 2019 blevet indkaldt et beløb på 4 400 mio. EUR, som udelukkende vedrører 11. EUF.

2.10.3.   Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Midler overført fra afsluttede EUF'er | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Midler overført fra afsluttede EUF'er

Midler overført fra afsluttede EUF'er

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Denne post omfatter midler, der er overført fra afsluttede EUF'er til 8. og 9. EUF.

2.10.4.   Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| Saldo pr. 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er | — | — | (112) | 112 | — |
| Saldo PR. 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er | — | — | 181 | (181) | — |
| Balance pr. 31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

Saldo pr. 31.12.2017

Saldo pr. 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Saldo PR. 31.12.2018

Saldo PR. 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Balance pr. 31.12.2019

Balance pr. 31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Denne post omfatter midler, der er overført mellem aktive EUF'er.

Siden Cotonouaftalens ikrafttræden er alle uudnyttede midler fra tidligere aktive EUF'er overført til den senest åbnede EUF efter frigørelse. De midler, der overføres fra andre EUF'er, øger tildelingerne til den modtagende fond og reducerer den oprindelige fonds tildelinger. Midler, der er overført til resultatreserverne for 10. og 11. EUF kan kun anvendes til forpligtelser på de særlige betingelser, der er fastsat i de interne aftaler.

3.   BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

INDTÆGTER

INDTÆGTER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 2019 | 2018 |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | 3.1 | 28 | 4 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | 3.2 | 46 | 57 |
| I alt | | 74 | 60 |

(mio. EUR)

Bemærkning

2019

2018

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

3.1

28

28

4

4

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

3.2

46

46

57

57

I alt

I alt

74

74

60

60

3.1.   INDTÆGTER FRA IKKEKOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

INDTÆGTER FRA IKKEKOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Inddrivelse af udgifter | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| Inddrivelse af Stabex-midler | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Samfinansiering — indtægter | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| I alt | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

(mio. EUR)

Bemærkning

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Inddrivelse af udgifter

Inddrivelse af udgifter

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

Inddrivelse af Stabex-midler

Inddrivelse af Stabex-midler

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Samfinansiering — indtægter

Samfinansiering — indtægter

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

I alt

I alt

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

De ikkekommercielle indtægter kan opdeles på forvaltningstype som følger:

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Direkte forvaltning | | |
| | Gennemføres af: |

(mio. EUR)

2019

2018

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

Gennemføres af:

Gennemføres af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

1

1

1

1

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

6

6

3

3

6

6

4

4

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

| | Gennemføres af: |
| --- | --- |

Gennemføres af:

Gennemføres af:

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

15

15

(13)

(13)

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

5

5

12

12

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

2

2

1

1

22

22

—

I alt

I alt

28

28

4

4

3.1.1.   Samfinansiering — indtægter

Samfinansiering — indtægter

De modtagne samfinansieringsbidrag opfylder kriterierne for indtægter fra ikkekommercielle transaktioner, der er underlagt betingelser, og bør som sådan ikke have nogen indvirkning på resultatopgørelsen efter modtagelsen. Bidragene forbliver passiver (se bemærkning 2.6.1), indtil de betingelser, der er knyttet til de donerede midler, er opfyldt, dvs. indtil udgifterne er afholdt (se bemærkning 3.4). De dertil svarende beløb indregnes herefter i resultatopgørelsen som ikkekommercielle indtægter fra samfinansiering. Derfor er virkningen for regnskabsårets økonomiske resultat nul.

2.6.1

3.4

3.2.   INDTÆGTER FRA KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

INDTÆGTER FRA KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Finansielle indtægter | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Andre indtægter | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| I alt | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Andre indtægter

Andre indtægter

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

I alt

I alt

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

De finansielle indtægter omfatter primært renter pålagt indtægtsordrer, der ikke er betalt til tiden (6,6 mio. EUR) og renter pålagt forfinansieringer. Andre indtægter vedrører udelukkende valutakursgevinster. De tilsvarende valutakurstab opføres under andre udgifter (se bemærkning 3.6).

3.6

UDGIFTER

UDGIFTER

3.3.   STØTTEINSTRUMENTER

STØTTEINSTRUMENTER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Programmerbar bistand | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Makroøkonomisk bistand | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Sektorpolitik | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| AVS-interne projekter | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Katastrofebistand | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Institutionel bistand | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Bidrag til trustfonde | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| I alt | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Programmerbar bistand

Programmerbar bistand

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Makroøkonomisk bistand

Makroøkonomisk bistand

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Sektorpolitik

Sektorpolitik

—

0

0

—

—

0

0

2

2

AVS-interne projekter

AVS-interne projekter

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Katastrofebistand

Katastrofebistand

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Institutionel bistand

Institutionel bistand

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Bidrag til trustfonde

Bidrag til trustfonde

—

—

—

535

535

535

535

307

307

I alt

I alt

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

EUF's driftsudgifter omfatter forskellige støtteinstrumenter og kan inddeles i forskellige kategorier afhængig af, hvordan pengene udbetales og forvaltes.

Faldet under denne post er den kombinerede virkning af en stigning i udgifterne under 11. EUF (2018: 3 012 mio. EUR) og et fald i udgifterne under 10. EUF (2018: 984 mio. EUR). Dette stemmer overens med EUF's livscyklus og hænger også sammen med udviklingen i antallet af åbne kontrakter under disse EUF'er: 11. EUF var oppe i fulde omdrejninger i 2019, og der var således langt flere åbne kontrakter pr. 31. december 2019 med påløbne udgifter. Omvendt blev mange kontrakter afsluttet og lukket under 10. EUF i 2019, hvilket resulterede i færre påløbne udgifter under denne EUF.

Som bemærket ændrede udgifterne til støtteinstrumenter struktur under 11. EUF i forhold til 2018. Under denne EUF faldt udgifterne til katastrofebistand betydeligt (2018: 811 mio. EUR), mens udgifterne til programmerbar bistand, AVS-interne projekter og bidrag til trustfondene steg betydeligt (2018: 1 468 mio. EUR, henholdsvis 410 mio. EUR og 307 mio. EUR).

3.4.   SAMFINANSIERINGSUDGIFTER

SAMFINANSIERINGSUDGIFTER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Samfinansiering | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Denne post omfatter udgifter afholdt i forbindelse med samfinansieringsprojekter i 2019. Det bemærkes, at afholdte udgifter omfatter anslåede beløb vedrørende cut-off-proceduren (og dermed tilbageførsel af de anslåede beløb for sidste år).

De dertil svarende indtægter er bogført på resultatopgørelsen (se bemærkning 3.1.1).

3.1.1

Støtteinstrumenter og samfinansieringsudgifter fordelt på forvaltningstype

Støtteinstrumenter og samfinansieringsudgifter fordelt på forvaltningstype

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Direkte forvaltning | | |
| | Gennemføres af: |

(mio. EUR)

2019

2018

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

Gennemføres af:

Gennemføres af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

86

86

122

122

| | | EU-forvaltningsorganer |
| --- | --- | --- |

EU-forvaltningsorganer

EU-forvaltningsorganer

(13)

(13)

31

31

| | | Trustfonde |
| --- | --- | --- |

Trustfonde

Trustfonde

483

483

594

594

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

| | Gennemføres af: |
| --- | --- |

Gennemføres af:

Gennemføres af:

| | | EIB og EIF |
| --- | --- | --- |

EIB og EIF

EIB og EIF

145

145

44

44

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

1 003

1 003

920

920

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

126

126

114

114

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

184

184

231

231

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

613

613

977

977

| | | EU-organer og offentlig-private partnerskaber |
| --- | --- | --- |

EU-organer og offentlig-private partnerskaber

EU-organer og offentlig-private partnerskaber

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

I alt

I alt

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Nedskrivning af tilgodehavender | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Nedskrivning af tilgodehavender

Nedskrivning af tilgodehavender

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

Denne post omfatter de anslåede udgifter til uinddrivelige beløb.

3.6.   ANDRE UDGIFTER

ANDRE UDGIFTER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2019 | 2018 |
| Administrationsudgifter og IT-udgifter | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Hensættelser til tab og omkostninger | — | — | — | — | — | (4) |
| Realiserede tab på varedebitorer | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Kurstab | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| I alt | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2019

2018

Administrationsudgifter og IT-udgifter

Administrationsudgifter og IT-udgifter

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Hensættelser til tab og omkostninger

Hensættelser til tab og omkostninger

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Realiserede tab på varedebitorer

Realiserede tab på varedebitorer

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Kurstab

Kurstab

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

I alt

I alt

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Denne post omfatter primært støtteudgifter, dvs. administrative udgifter i forbindelse med planlægning og gennemførelse af EUF'er. Der er tale om udgifter til forberedelse, opfølgning, tilsyn og evaluering af projekter samt udgifter til IT-netværk, teknisk bistand osv.

4.   EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER SAMT ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER SAMT ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

4.1.   EVENTUALAKTIVER

EVENTUALAKTIVER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Opfyldelsesgarantier | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Tilbageholdelsesgarantier | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| I alt | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Opfyldelsesgarantier

Opfyldelsesgarantier

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Tilbageholdelsesgarantier

Tilbageholdelsesgarantier

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

I alt

I alt

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Der kræves en opfyldelsesgaranti for at sikre, at modtagerne af EUF-midler opfylder forpligtelserne i deres kontrakter med EUF.

Der anvendes kun tilbageholdelsesgarantier i bygge- og anlægskontrakter. Typisk tilbageholdes der 10 % af de foreløbige betalinger til modtagerne for at sikre, at kontrahenterne opfylder deres forpligtelser. De tilbageholdte beløb opføres som tilgodehavender. Forudsat at den ordregivende myndighed er indforstået, kan kontrahenten i stedet stille en tilbageholdelsesgaranti som dækning for de beløb, der ellers ville blive tilbageholdt af de foreløbige betalinger. De stillede garantier opføres som eventualaktiver.

Hvad angår kontrakter, der er underlagt indirekte forvaltning, tilhører garantierne en anden ordregivende myndighed end EUF, og de oplyses således ikke af EUF.

4.2.   ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

4.2.1.   Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Det beløb, der er anført nedenfor, er de uindfriede forpligtelser minus dertil knyttede beløb, som er medtaget som udgifter i resultatopgørelsen. De uindfriede forpligtelser udgør forpligtelser, for hvilke der endnu ikke er sket betaling og/eller frigørelse. Det er den normale følge af flerårige programmer.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

(mio. EUR)

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2019

31.12.2018

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

Pr. 31. december 2019 udgjorde uindfriede forpligtelser på budgettet 10 270 mio. EUR (2018: 10 616 mio. EUR).

5.   STYRING AF FINANSIELLE RISICI

STYRING AF FINANSIELLE RISICI

Følgende oplysninger om EUF's styring af finansielle risici vedrører de likviditetstransaktioner, som Kommissionen udfører på EUF's vegne med henblik på anvendelse af dens midler.

5.1.   POLITIKKER FOR RISIKOSTYRING OG -SIKRING

POLITIKKER FOR RISIKOSTYRING OG -SIKRING

Vilkårene og principperne for styringen af likviditetstransaktionerne er fastlagt i finansforordningen for 11. EUF og i den interne aftale.

Som følge af ovennævnte forordning finder følgende hovedprincipper anvendelse:

| a) | Medlemsstaterne indbetaler EUF-bidragene på særlige konti, som er åbnet i den enkelte medlemsstats seddelbank eller i et af medlemsstaten udpeget pengeinstitut. Bidragene bliver stående på disse særlige konti, indtil EUF har brug for dem til betalinger. |
| --- | --- |

a)

Medlemsstaterne indbetaler EUF-bidragene på særlige konti, som er åbnet i den enkelte medlemsstats seddelbank eller i et af medlemsstaten udpeget pengeinstitut. Bidragene bliver stående på disse særlige konti, indtil EUF har brug for dem til betalinger.

| b) | Medlemsstaternes bidrag indbetales i euro, hvorimod EUF-betalingerne udstedes i euro og andre valutaer. |
| --- | --- |

b)

Medlemsstaternes bidrag indbetales i euro, hvorimod EUF-betalingerne udstedes i euro og andre valutaer.

| c) | Bankkonti, som Kommissionen har åbnet på EUF's vegne, må ikke gå i minus. |
| --- | --- |

c)

Bankkonti, som Kommissionen har åbnet på EUF's vegne, må ikke gå i minus.

Ud over de særlige konti findes der en række andre konti, som Kommissionen åbner på EUF's vegne i forskellige pengeinstitutter (centralbanker og forretningsbanker), og som anvendes til at foretage betalinger og modtage andre indbetalinger end medlemsstaternes budgetbidrag.

Likviditets- og betalingstransaktionerne er i vid udstrækning automatiseret og baseret på moderne informationssystemer. Der anvendes specifikke procedurer for at sikre systemsikkerheden og opsplitning af opgaverne i tråd med finansforordningen, Kommissionens interne kontrolstandarder og revisionsprincipper.

Der foreligger et sæt skriftlige retningslinjer og procedurer for forvaltningen af likviditets- og betalingstransaktionerne med det formål at reducere finansielle og operationelle risici og sikre et hensigtsmæssigt kontrolniveau. Retningslinjerne og procedurerne omfatter forskellige operationelle områder, og det kontrolleres regelmæssigt, at de overholdes.

5.2.   VALUTARISIKO

VALUTARISIKO

EUF's eksponering for valutarisici ved årets udgang — nettostilling

EUF's eksponering for valutarisici ved årets udgang — nettostilling

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Andet | I alt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Andet | I alt |
| Finansielle aktiver | | | | | | | | | | | | | | |
| Tilgodehavender og inddrivelige beløb | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Kontanter og andre likvide midler | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Finansielle forpligtelser | | | | | | | | | | | | | | |
| Langfristede finansielle forpligtelser | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Gældsforpligtelser | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| I alt | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Andet

I alt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Andet

I alt

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

Langfristede finansielle forpligtelser

Langfristede finansielle forpligtelser

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

I alt

I alt

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Alle bidrag føres i euro, og der købes kun andre valutaer, når det er nødvendigt af hensyn til en betaling. EUF's likviditetstransaktioner er således ikke udsat for valutarisici.

5.3.   RENTERISIKO

RENTERISIKO

EUF optager ikke lån og er derfor ikke udsat for nogen renterisiko.

EUF oppebærer imidlertid renter af indeståender på de forskellige bankkonti. Kommissionen sørger derfor på EUF's vegne ved hjælp af forskellige foranstaltninger for, at de oppebårne renter retmæssigt afspejler markedsrenten og eventuelle udsving.

Hver medlemsstat indbetaler sit bidrag til EUF til en særlig konto i et af medlemsstaten designet pengeinstitut. Eftersom den forrentning, der anvendes på nogle af disse konti, på nuværende tidspunkt kan være negativ, anvendes der særlige forvaltningsprocedurer for kontanter med henblik på at minimere saldiene på de pågældende konti. I overensstemmelse med Rådets forordning (EU) 2016/888 (6) afholdes omkostninger ved negativ forrentning af den relevante medlemsstat.

6

Dag-til-dag-indeståender i forretningsbanker forrentes ved hjælp af en dag-til-dag-rente. Forrentningen af indeståender på disse konti sker ved hjælp af en flydende markedsrente, hvorpå der anvendes en kontraktfastsat margen (positiv eller negativ). For de fleste af kontiene beregnes renten ved hjælp af en markedsreferencerente og tilpasses efter udsvingene i denne sats. EUF løber således ikke nogen risiko, som kunne bevirke, at dens indeståender forrentes med en lavere rente end markedsrenten.

5.4.   KREDITRISIKO (MODPARTSRISIKO)

KREDITRISIKO (MODPARTSRISIKO)

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede

| (mio. EUR) |
| --- |
| | I alt | Hverken forfalden eller værdiforringet | Forfalden, men ikke værdiforringet |
| < 1 år | 1-5 år | > 5 år |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| I alt pr. 31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| I alt pr. 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

(mio. EUR)

I alt

Hverken forfalden eller værdiforringet

Forfalden, men ikke værdiforringet

< 1 år

1-5 år

> 5 år

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

123

123

100

100

16

16

7

7

—

I alt pr. 31.12.2019

I alt pr. 31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

138

138

121

121

12

12

5

5

—

I alt pr. 31.12.2018

I alt pr. 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Finansielle aktiver pr. risikokategori

Finansielle aktiver pr. risikokategori

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Tilgodehavender | Kontanter | I alt | Tilgodehavender | Kontanter | I alt |
| Modparter med ekstern kreditvurdering | | | | | | |
| Højeste og høj | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Øverste mellem | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Nederste mellem | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Uden for investeringsklasse | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Modparter uden ekstern kreditvurdering | | | | | | |
| Gruppe 1 (debitorer uden fortilfælde af misligholdelse) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Gruppe 2 (debitorer med fortilfælde af misligholdelse) | — | — | — | — | — | — |
| I alt | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| I alt | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Tilgodehavender

Kontanter

I alt

Tilgodehavender

Kontanter

I alt

Modparter med ekstern kreditvurdering

Modparter med ekstern kreditvurdering

Højeste og høj

Højeste og høj

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Øverste mellem

Øverste mellem

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Nederste mellem

Nederste mellem

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Uden for investeringsklasse

Uden for investeringsklasse

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Modparter uden ekstern kreditvurdering

Modparter uden ekstern kreditvurdering

Gruppe 1 (debitorer uden fortilfælde af misligholdelse)

Gruppe 1 (debitorer uden fortilfælde af misligholdelse)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Gruppe 2 (debitorer med fortilfælde af misligholdelse)

Gruppe 2 (debitorer med fortilfælde af misligholdelse)

—

—

—

—

—

—

I alt

I alt

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

I alt

I alt

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Midler i kategorierne »Uden for investeringsklasse« og investeringsklasse »Nederste mellem« vedrører hovedsageligt medlemsstaternes bidrag til EUF, der er indbetalt til de særlige konti, som medlemsstaterne har åbnet i henhold til artikel 20, stk. 3, i finansforordningen for EUF. I henhold til denne forordning bliver bidragene stående på disse særlige konti, indtil der skal foretages betalinger.

De fleste af EUF's likvide midler står på specialkonti oprettet af medlemsstaterne med henblik på betaling af deres bidrag i overensstemmelse med finansforordningen for EUF. Størstedelen af disse konti er oprettet hos medlemsstaternes statskasse eller centralbank. Disse institutioner udgør den laveste modpartsrisiko for EUF (risikoen er i forhold til dens medlemsstater).

Med hensyn til den del af EUF's likvide midler, der står i forretningsbanker med henblik på betalinger, overføres pengene til disse konti først, når der er brug for dem, og overførslerne styres automatisk af Kommissionens styringssystem for likvide midler. På de enkelte konti står der et minimum af kontanter, som er fastsat efter de gennemsnitlige daglige betalinger, der finder sted over kontiene. Beløbene, der står på disse konti fra dag til dag, er således hele tiden beskedne, hvilket er med til at begrænse EUF's risiko.

Hertil kommer, at forretningsbankerne udvælges ved hjælp af nogle særlige retningslinjer, hvorved modpartsrisikoen for EUF mindskes yderligere.

Samtlige forretningsbanker udvælges efter en udbudsprocedure. For at kunne deltage i udbudsproceduren kræves en kortfristet kreditrating på mindst Moody's P-1 eller tilsvarende (S&P A-1 eller Fitch F1). Der kan under særlige og behørigt begrundede omstændigheder accepteres et lavere niveau.

5.5.   LIKVIDITETSRISIKO

LIKVIDITETSRISIKO

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig løbetid

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig løbetid

| (mio. EUR) |
| --- |
| | < 1 år | 1-5 år | > 5 år | I alt |
| Finansielle forpligtelser | 516 | 2 | 17 | 535 |
| I alt pr. 31.12.2019 | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Finansielle forpligtelser | 241 | 7 | 11 | 259 |
| I alt pr. 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |

(mio. EUR)

< 1 år

1-5 år

> 5 år

I alt

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

516

516

2

2

17

17

535

535

I alt pr. 31.12.2019

I alt pr. 31.12.2019

516

516

6

6

22

22

516

516

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

241

241

7

7

11

11

259

259

I alt pr. 31.12.2018

I alt pr. 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

EUF's budgetprincipper sikrer, at der generelt i budgetperioden altid er tilstrækkelige likvide midler til gennemførelsen af betalinger. Medlemsstaternes samlede bidrag er således lig med de samlede betalingsbevillinger i en given budgetperiode.

Medlemsstaterne indbetaler imidlertid deres bidrag til EUF i tre årlige rater, hvorimod betalingerne er sæsonbestemte.

For at sikre at der altid er tilstrækkeligt med likvide midler til de betalinger, der skal gennemføres i en given måned, udveksles der regelmæssigt oplysninger om likviditetssituationen mellem Kommissionens kasse og de afdelinger, der afholder udgifterne.

Herudover anvendes der i EUF's finanstransaktioner nogle automatiske likviditetsstyringsredskaber til at sikre, at der er tilstrækkelig med likviditet på EUF's bankkonti fra dag til dag.

6.   OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE PARTER

OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE PARTER

EUF's tilknyttede parter er EU's Bêkoutrustfond, EU's trustfond for Afrika og Kommissionen. Transaktioner med disse enheder finder sted som led i EUF's almindelige transaktioner, og der er i dette tilfælde ikke behov for specifikke oplysningskrav for disse transaktioner i henhold til EU's regnskabsregler.

EUF har ingen egen ledelse, idet den forvaltes af Kommissionen. Vederlag og tillæg til nøglepersoner i EU's ledelse, herunder Kommissionen, er offentliggjort i EU's konsoliderede årsregnskab i afsnit 7.2 »Vederlag og tillæg til nøglepersoner i ledelsen«.

7.   BEGIVENHEDER EFTER BALANCEDAGEN

BEGIVENHEDER EFTER BALANCEDAGEN

På tidspunktet for fremsendelsen af dette midlertidige regnskab havde EUF's regnskabsfører hverken kendskab til eller fået meddelelse om nogen væsentlige elementer, som krævede opførelse under dette punkt, bortset fra for så vidt angår det spørgsmål, der er fremhævet nedenfor. Årsregnskabet og de dertil knyttede bemærkninger er udarbejdet ved hjælp af de senest foreliggende oplysninger, hvilket fremgår af ovenstående.

Det Forenede Kongeriges udtræden af Den Europæiske Union

Det Forenede Kongeriges udtræden af Den Europæiske Union

Den 1. februar 2020 trådte Det Forenede Kongerige ud af Den Europæiske Union. Efter indgåelsen af aftalen om Det Forenede Kongerige Storbritannien og Nordirlands udtræden af Den Europæiske Union og Det Europæiske Atomenergifællesskab (»udtrædelsesaftalen«) mellem de to parter forpligtede Det Forenede Kongerige sig til at betale alle sine forpligtelser i henhold til den gældende flerårige finansielle ramme (FFR) samt tidligere finansielle forpligtelser, som om landet stadig var en medlemsstat.

Det fremgår af udtrædelsesaftalen, at Det Forenede Kongerige forbliver part i EUF indtil ophøret af 11. EUF og alle tidligere aktive EUF'er, og at landet i den forbindelse skal opfylde de samme forpligtelser som de øvrige medlemsstater i den interne aftale om oprettelse af EUF samt de forpligtelser, der følger af tidligere EUF'er frem til deres ophør. Landet kan deltage som observatør uden stemmeret i EUF-Udvalget.

Det fremgår også af udtrædelsesaftalen, at Det Forenede Kongeriges andel af beløb fra projekter under 10. EUF eller tidligere EUF'er, som der ikke er indgået forpligtelser for, eller som er blevet frigjort på datoen for aftalens ikrafttræden, ikke genanvendes. Det samme gælder Det Forenede Kongeriges andel af midler, der ikke er indgået forpligtelser for, eller der er blevet frigjort under 11. EUF efter den 31. december 2020.

På tidspunktet for fremsendelsen af dette midlertidige regnskab og i lyset af den indgåede udtrædelsesaftale, som allerede er trådt i kraft, er der ingen finansiel virkning for EUF's årsregnskab for 2019.

Coronavirus 2019 (covid-19)

Coronavirus 2019 (covid-19)

I første kvartal af 2020 har coronavirusudbruddet haft enorme globale virkninger, herunder på de finansielle markeder, hvor der har været betydelige fald i alle større indekser. Dette har ført til øget volatilitet i værdien af finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi, herunder instrumenter, der er opført på EDF's balance. Som en ikkeregulerende begivenhed kræver coronavirusudbruddet ikke regulering af de indberettede tal. I efterfølgende rapporteringsperioder vil covid-19 sandsynligvis påvirke indregningen og målingen af visse aktiver og forpligtelser i årsregnskabet. På grundlag af de oplysninger, der forelå på tidspunktet for fremsendelsen af dette midlertidige regnskab, kan der ikke foretages et pålideligt skøn over den økonomiske virkning af coronavirusudbruddet.

8.   AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

Regnskabsårets økonomiske resultat er beregnet på grundlag af periodiseret regnskabsførelse. Budgetresultatet er derimod baseret på kasseregnskabsprincippet. Da både det økonomiske resultat og budgetresultatet dækker de samme underliggende operationelle transaktioner, er det en nyttig metode til at kontrollere, at de stemmer overens. Tabellen nedenfor viser denne afstemning fordelt på indtægts- og udgiftsposter, idet de vigtigste afstemte beløb fremhæves. Bemærkningerne til tabellen indeholder yderligere oplysninger om de vigtigste afstemningsposter.

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Indtægter | | |
| Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet | — | (1) |
| Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet | (16) | (11) |
| Fordringer, som er konstateret i tidligere år, og som er inddrevet i regnskabsåret | 23 | 11 |
| Nettoresultat af forfinansiering | 53 | 36 |
| Periodiserede indtægter (netto) | (67) | (39) |
| Andet | (3) | (1) |
| Udgifter | | |
| Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt | 107 | 115 |
| Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret | (672) | (366) |
| Nettoresultat af forfinansiering | (44) | (179) |
| Periodiserede udgifter (netto) | 719 | 484 |
| REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT | (3 856 ) | (4 069 ) |

(mio. EUR)

2019

2018

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Indtægter

Indtægter

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

—

(1)

(1)

Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet

Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet

(16)

(16)

(11)

(11)

Fordringer, som er konstateret i tidligere år, og som er inddrevet i regnskabsåret

Fordringer, som er konstateret i tidligere år, og som er inddrevet i regnskabsåret

23

23

11

11

Nettoresultat af forfinansiering

Nettoresultat af forfinansiering

53

53

36

36

Periodiserede indtægter (netto)

Periodiserede indtægter (netto)

(67)

(67)

(39)

(39)

Andet

Andet

(3)

(3)

(1)

(1)

Udgifter

Udgifter

Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt

Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt

107

107

115

115

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

(672)

(672)

(366)

(366)

Nettoresultat af forfinansiering

Nettoresultat af forfinansiering

(44)

(44)

(179)

(179)

Periodiserede udgifter (netto)

Periodiserede udgifter (netto)

719

719

484

484

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   AFSTEMNINGSPOSTER — INDTÆGTER

AFSTEMNINGSPOSTER — INDTÆGTER

Et regnskabsårs budgetindtægter svarer til de indtægter, der i løbet af regnskabsåret inddrives på grundlag af de konstaterede fordringer, og de beløb, der inddrives på grundlag af fordringer konstateret i tidligere regnskabsår.

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet, medtages i regnskabsårets økonomiske resultat, men kan ud fra et budgetmæssigt synspunkt ikke betragtes som indtægter, eftersom det indbetalte beløb overføres til reserver, og der ikke på ny kan indgås forpligtelser for dette beløb uden en rådsafgørelse.

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

Ved afstemning skal de fordringer, der konstateres i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet, trækkes fra det økonomiske resultat, idet de ikke udgør en del af budgetindtægterne. Fordringer, der er konstateret i tidligere år og inddrevet i regnskabsåret, skal derimod lægges til det økonomiske resultat ved afstemningen.

Ved afstemning skal de fordringer, der konstateres i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet

Fordringer, der er konstateret i tidligere år og inddrevet i regnskabsåret

Nettoresultatet af forfinansieringen fremstår efter clearing af forfinansieringsbeløbene inddrevet hos støttemodtagerne. Disse indbetalinger udgør budgetindtægter, men har ikke nogen betydning for det økonomiske resultat og skal derfor ved afstemning lægges til resultatet.

Nettoresultatet af forfinansieringen

De periodiserede nettoindtægter består hovedsagelig af periodeafgrænsningsposter opstillet med henblik på cut-off-proceduren ved årets udgang. Det er kun nettoresultatet, dvs. fastlagte, men endnu ikke modtagne indtægter for regnskabsåret minus tilbageførsel af fastlagte, men endnu ikke modtagne indtægter fra tidligere år, der tages i betragtning.

periodiserede nettoindtægter

8.2.   AFSTEMNINGSPOSTER — UDGIFTER

AFSTEMNINGSPOSTER — UDGIFTER

Endnu ikke betalte udgifter for regnskabsåret skal medtages af hensyn til afstemningen, eftersom de indgår i det økonomiske resultat, men ikke udgør en udgift på budgettet. Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret, skal derimod ved afstemning trækkes fra det økonomiske resultat, eftersom de udgør en del af regnskabsårets budgetudgifter, men ikke har nogen betydning for det økonomiske resultat eller fører til et fald i udgifterne i tilfælde af korrektioner.

Endnu ikke betalte udgifter for regnskabsåret

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

Indtægter, der stammer fra annullerede betalinger, har ingen betydning for det økonomiske resultat, men derimod for budgetresultatet.

annullerede betalinger

Nettoresultatet af forfinansieringen er en kombination af de nye forfinansieringsbeløb, der er betalt i det aktuelle regnskabsår (og opført som en budgetudgift i det pågældende år), og frigørelsen af den forfinansiering, der er betalt i det aktuelle regnskabsår eller i tidligere regnskabsår ved godkendelse af støtteberettigede omkostninger. Sidstnævnte repræsenterer en udgift i periodiseringsmæssig forstand, men ikke i budgetregnskabet, idet betalingen af den oprindelige forfinansiering allerede blev betragtet som en budgetudgift på betalingstidspunktet.

Nettoresultatet af forfinansieringen

Periodiserede nettoudgifter består hovedsagelig af periodeafgrænsningsposter opstillet med henblik på cut-off-proceduren ved årets udgang, dvs. støtteberettigede udgifter, som modtagere af EUF-midler har afholdt, men som de endnu ikke har indberettet til EUF. Det er kun nettoresultatet, dvs. periodiserede udgifter fra regnskabsåret minus tilbageførsel af periodiserede udgifter fra tidligere år, der tages i betragtning.

Periodiserede nettoudgifter

ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDE, DER ER INTEGRERET I EUF

ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDE, DER ER INTEGRERET I EUF

ÅRSREGNSKAB FOR EU's BÊKOUTRUSTFOND 2019 (7)

ÅRSREGNSKAB FOR EU's BÊKOUTRUSTFOND 2019

7

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU'S BÊKOUTRUSTFOND

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU'S BÊKOUTRUSTFOND

Generelle baggrundsoplysninger om EU's trustfonde

Generelle baggrundsoplysninger om EU's trustfonde

I henhold til artikel 234 og 235 i forordningen om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget (i det følgende benævnt »EU-finansforordningen«) (8) og artikel 35 i finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond (i det følgende benævnt »finansforordningen for EUF«) (9) er Kommissionen bemyndiget til at oprette trustfonde for foranstaltninger udadtil (i det følgende benævnt »EU-trustfonde«). EU-trustfonde oprettes i henhold til en aftale, der indgås med andre donorer, med henblik på akutte nødhjælpsforanstaltninger og efterfølgende foranstaltninger, der er nødvendige for at reagere på en krise, eller på tematiske foranstaltninger.

8

9

EU-trustfonde oprettes ved en afgørelse truffet af Europa-Kommissionen efter høring eller godkendelse af Europa-Parlamentet og Rådet. Denne afgørelse indeholder den konstitutive aftale, der er indgået med andre donorer.

EU-trustfonde må kun oprettes og gennemføres på følgende betingelser:

| — | Unionens indsats indeholder en merværdi: Trustfondenes målsætninger kan, navnlig på grund af deres omfang eller potentielle virkninger, bedre nås på EU-plan end på nationalt plan, og anvendelsen af de eksisterende finansieringsinstrumenter ville ikke være tilstrækkelig til at nå Unionens politikmål. |
| --- | --- |

—

Unionens indsats indeholder en merværdi: Trustfondenes målsætninger kan, navnlig på grund af deres omfang eller potentielle virkninger, bedre nås på EU-plan end på nationalt plan, og anvendelsen af de eksisterende finansieringsinstrumenter ville ikke være tilstrækkelig til at nå Unionens politikmål.

| — | Trustfondene tilvejebringer klar politisk synlighed for Unionen og forvaltningsmæssige fordele samt bedre kontrol fra Unionens side med risici og udbetalinger af Unionens og andre donorers bidrag. |
| --- | --- |

—

Trustfondene tilvejebringer klar politisk synlighed for Unionen og forvaltningsmæssige fordele samt bedre kontrol fra Unionens side med risici og udbetalinger af Unionens og andre donorers bidrag.

| — | Trustfondene duplikerer ikke andre eksisterende finansieringskanaler eller lignende instrumenter uden at tilføje noget nyt. |
| --- | --- |

—

Trustfondene duplikerer ikke andre eksisterende finansieringskanaler eller lignende instrumenter uden at tilføje noget nyt.

| — | Trustfondenes målsætninger tilpasses målsætningerne for det EU-instrument eller den EU-budgetkonto, som de finansieres over. |
| --- | --- |

—

Trustfondenes målsætninger tilpasses målsætningerne for det EU-instrument eller den EU-budgetkonto, som de finansieres over.

For hver EU-trustfond oprettes en bestyrelse med Kommissionen som formand for at sikre en retfærdig repræsentation af donorerne og for at træffe afgørelse om anvendelsen af midlerne. Bestyrelsen omfatter en repræsentant for hver af de medlemsstater, der ikke bidrager, som observatør. Reglerne for bestyrelsens sammensætning og vedtægterne er fastlagt i aftalen om oprettelse af EU-trustfonden.

EU-trustfonde oprettes med en begrænset varighed, som fastlægges i aftalen om oprettelse. Denne varighed kan forlænges på anmodning fra trustfondens bestyrelse og efter at Kommissionen har fremlagt en rapport, der begrunder forlængelsen. Europa-Parlamentet og/eller Rådet kan anmode Kommissionen om at indstille bevillingerne til trustfonden eller revidere den konstitutive retsakt med henblik på trustfondens afvikling.

Hvervet som EU-trustfondenes regnskabsfører varetages af Kommissionens regnskabsfører. Regnskabsføreren er ansvarlig for fastlæggelsen af regnskabsprocedurer og en kontoplan, der er fælles for alle EU's trustfonde. Kommissionens interne revisor, OLAF og Revisionsretten har samme beføjelser i forhold til EU-trustfonde som i forhold til andre foranstaltninger, der forestås af Kommissionen. EU-trustfondene underkastes hvert år en uafhængig ekstern revision.

Nuværende EU-trustfonde

Nuværende EU-trustfonde

Kommissionen driver i øjeblikket fire EU-trustfonde:

| — | Bêkoutrustfonden har til formål at yde bistand til alle aspekter af Den Centralafrikanske Republiks arbejde for at komme ud af krisen og genopbygning af landet. Oprettet den 15. juli 2014 |
| --- | --- |

—

Bêkoutrustfonden har til formål at yde bistand til alle aspekter af Den Centralafrikanske Republiks arbejde for at komme ud af krisen og genopbygning af landet. Oprettet den 15. juli 2014

Bêkoutrustfonden

| — | Madadtrustfonden er en regional MADAD oprettet som reaktion på den syriske krise. Oprettet den 15. december 2014 |
| --- | --- |

—

Madadtrustfonden er en regional MADAD oprettet som reaktion på den syriske krise. Oprettet den 15. december 2014

Madadtrustfonden

| — | Trustfonden for Afrika er EU's Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika. Oprettet den 12. november 2015 |
| --- | --- |

—

Trustfonden for Afrika er EU's Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika. Oprettet den 12. november 2015

Trustfonden for Afrika

| — | Trustfonden for Colombia støtter gennemførelsen af fredsaftalen i forbindelse med tidlige genopretnings-/stabiliseringsbestræbelser oven på konflikten. Oprettet den 12. december 2016. |
| --- | --- |

—

Trustfonden for Colombia støtter gennemførelsen af fredsaftalen i forbindelse med tidlige genopretnings-/stabiliseringsbestræbelser oven på konflikten. Oprettet den 12. december 2016.

Trustfonden for Colombia

EU's Bêkoutrustfond

EU's Bêkoutrustfond

EU's første multidonortrustfond, kaldet Bêkou, som betyder »håb« på sango, blev oprettet af Kommissionen (repræsenteret ved GD DEVCO og GD ECHO samt EU-Udenrigstjenesten) og tre EU-medlemsstater (Tyskland, Frankrig og Nederlandene) den 15. juli 2014 med det formål at fremme stabilisering og genopbygning i Den Centralafrikanske Republik. Fonden er oprettet for en periode på maksimalt 60 måneder. I maj 2019 godkendte EU en forlængelse af Bêkoutrustfonden indtil december 2020, og trustfonden vil således have en varighed på 78 måneder.

Bêkoutrustfondens bestyrelse og operationelle udvalg består af repræsentanter for donorerne, Kommissionen og observatører. Bestyrelsen vedtager og reviderer trustfondens strategi. Den samles mindst en gang om året.

Det operationelle udvalg vurderer, godkender og fører tilsyn med gennemførelsen af de aktioner, der finansieres af trustfonden. Det godkender desuden dens årsregnskaber og årsrapporter vedrørende aktiviteter finansieret af trustfonden.

Årsregnskab for EU's Bêkoutrustfond

Årsregnskab for EU's Bêkoutrustfond

I henhold til artikel 8 i aftalen om oprettelse af Den Europæiske Unions trustfond for Den Centralafrikanske Republik, »EU's Bêkoutrustfond«, og artikel 11.2.1 i den konstitutive aftale, består årsregnskabet af to dele: 1) årsberetningen, som trustfondens forvalter er ansvarlig for, og 2) årsregnskabet, der udarbejdes af Kommissionens regnskabsfører, der i henhold til samme artikel også er trustfondens regnskabsfører.

I henhold til artikel 8 i den konstitutive aftale udarbejdes årsregnskabet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er vedtaget af Kommissionens regnskabsfører, dvs. EU's regnskabsregler, som tager udgangspunkt i de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (IPSAS).

Årsregnskabet er underlagt uafhængig ekstern revision, og trustfondens forvalter fremlægger sammen med regnskabsføreren det endelige årsregnskab for det administrative udvalg til vedtagelse (artikel 8.3.4, litra c)).

Årsregnskabet for Bêkoutrustfonden er konsolideret i årsregnskabet for Den Europæiske Udviklingsfond.

Årets højdepunkter

Årets højdepunkter

Siden Bêkoutrustfondens oprettelse i juli 2014 er der vedtaget 19 programmer, og den er nået ud til mere end 2,5 mio. modtagere. Programmerne skal hjælpe Den Centralafrikanske Republik (CAR) og dens befolkning i kølvandet på krisen i 2013. Bêkoutrustfondens målsætninger er mere specifikt at sikre adgang til basale tjenester (navnlig sundhed, vand og sanitet), støtte økonomisk genopretning og jobskabelse og fremme social samhørighed og forsoning.

Til trods for en demokratisk valgt regering og undertegnelsen af en fredsaftale i februar 2019 er sikkerhedssituationen i Den Centralafrikanske Republik fortsat meget usikker. I en så kompleks og skrøbelig situation udnytter Bêkoutrustfonden sine komparative fordele qua sin fleksibilitet og evne til at tilpasse sig skiftende omstændigheder. Samtidig er Bêkoutrustfonden det eneste instrument, der hjælper med at øge såvel befolkningens som statens modstandskraft gennem sammenkobling af nødhjælp, rehabilitering og udvikling (LRRD).

I maj 2019 godkendte EU i lyset af den nuværende situation i Den Centralafrikanske Republik en forlængelse af Bêkoutrustfonden indtil december 2020, og trustfonden vil således have en varighed på 78 måneder i stedet for 60 måneder. Den officielle procedure, som omfatter høring af Europa-Parlamentet og Rådet, blev igangsat i december 2018 på baggrund af en officiel anmodning fra trustfondens bestyrelse.

Operationelle højdepunkter i 2019:

| — | I maj vedtog Bêkoutrustfonden efter undertegnelsen af fredsaftalen en ny tværsektoriel aktion til støtte for den socioøkonomiske genopretning i den sydøstlige del af landet, som er et område, der tidligere var utilgængeligt. Formålet med denne aktion er at forny den sociale kontrakt mellem staten og befolkningen ved at støtte den økonomiske genopretning, genetablere basale sundheds-, vandforsynings- og sanitetstjenester, fremme dialog og social samhørighed og styrke de lokale myndigheder og omstruktureringen af staten. Budgettildeling: 18 mio. EUR. |
| --- | --- |

—

I maj vedtog Bêkoutrustfonden efter undertegnelsen af fredsaftalen en ny tværsektoriel aktion til støtte for den socioøkonomiske genopretning i den sydøstlige del af landet, som er et område, der tidligere var utilgængeligt. Formålet med denne aktion er at forny den sociale kontrakt mellem staten og befolkningen ved at støtte den økonomiske genopretning, genetablere basale sundheds-, vandforsynings- og sanitetstjenester, fremme dialog og social samhørighed og styrke de lokale myndigheder og omstruktureringen af staten. Budgettildeling: 18 mio. EUR.

| — | I oktober vedtog Bêkoutrustfonden et program til støtte for og fremme af iværksætteri i by- og landområder med et samlet budget på 15 mio. EUR. Der blev også vedtaget en ny facilitet for teknisk bistand og kommunikation. Bêkoutrustfonden forhøjede desuden budgettet for tre igangværende aktioner inden for sundhed (yderligere 21,76 mio. EUR), ligestilling (yderligere 0,5 mio. EUR) og socioøkonomisk rehabilitering (yderligere 0,78 mio. EUR). |
| --- | --- |

—

I oktober vedtog Bêkoutrustfonden et program til støtte for og fremme af iværksætteri i by- og landområder med et samlet budget på 15 mio. EUR. Der blev også vedtaget en ny facilitet for teknisk bistand og kommunikation. Bêkoutrustfonden forhøjede desuden budgettet for tre igangværende aktioner inden for sundhed (yderligere 21,76 mio. EUR), ligestilling (yderligere 0,5 mio. EUR) og socioøkonomisk rehabilitering (yderligere 0,78 mio. EUR).

| — | Efter forlængelsen af Bêkoutrustfonden blev den operationelle strategi for 2019-2020 vedtaget af bestyrelsen i november. I strategien identificeres tre brede interventionssektorer, der fortsat er relevante for Bêkoutrustfonden: i) sociale sektorer (hovedsagelig sundhed og vand og sanitet), ii) aktioner til fremme af økonomisk modstandsdygtighed og genopretning, og iii) en styrket støtte til omstruktureringen af staten og til forsoningsbestræbelser. |
| --- | --- |

—

Efter forlængelsen af Bêkoutrustfonden blev den operationelle strategi for 2019-2020 vedtaget af bestyrelsen i november. I strategien identificeres tre brede interventionssektorer, der fortsat er relevante for Bêkoutrustfonden: i) sociale sektorer (hovedsagelig sundhed og vand og sanitet), ii) aktioner til fremme af økonomisk modstandsdygtighed og genopretning, og iii) en styrket støtte til omstruktureringen af staten og til forsoningsbestræbelser.

| — | Projekterne under Bêkoutrustfonden var præget af den ustabile sikkerhedssituation (lokaliserede konflikter i Bangui og baglandet efterfulgt af perioder med relativ stabilitet), men også af den styrkede koordinering mellem regeringen, partnere og humanitære aktører. |
| --- | --- |

—

Projekterne under Bêkoutrustfonden var præget af den ustabile sikkerhedssituation (lokaliserede konflikter i Bangui og baglandet efterfulgt af perioder med relativ stabilitet), men også af den styrkede koordinering mellem regeringen, partnere og humanitære aktører.

På det finansielle plan beløb tilsagnene fra trustfondens bidragydere sig til næsten 296 mio. EUR ved udgangen af 2019. Det er en stigning på 53 mio. EUR sammenlignet med 2018. 31 mio. EUR ud af disse 295 mio. EUR mangler stadig at blive bekræftet.

I 2019 undertegnede Bêkoutrustfonden 11 nye kontrakter for et samlet beløb på mere end 28 mio. EUR. Disse bidrager til gennemførelsen af trustfondens programmer, som sigter mod at styrke sundheden, øge modstandskraften og jobskabelsen i landdistrikter, bringe regioner ud af isolation og styrke den økonomiske genopretning.

Sidst, men ikke mindst, blev der udbetalt næsten 32 mio. EUR i 2019 udover de betalinger, der er foretaget i de foregående år, og de samlede udbetalinger er nået op på næsten 151 mio. EUR siden trustfondens oprettelse.

I årsregnskabet ses virkningerne af ovennævnte aktiviteter især på posterne:

| — | Forfinansiering: et fald på 11 405 000 EUR som følge af indregningen af åbne beløb ved udgangen af 2018 i løbet af 2019 og et fald i udbetalte forskud. |
| --- | --- |

—

Forfinansiering: et fald på 11 405 000 EUR som følge af indregningen af åbne beløb ved udgangen af 2018 i løbet af 2019 og et fald i udbetalte forskud.

| — | Kontanter og andre likvide midler: en stigning på 3 506 000 EUR (se pengestrømsopgørelse), som primært skyldes faldende forfinansieringer som nævnt ovenfor. |
| --- | --- |

—

Kontanter og andre likvide midler: en stigning på 3 506 000 EUR (se pengestrømsopgørelse), som primært skyldes faldende forfinansieringer som nævnt ovenfor.

BALANCEN

BALANCEN

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | | 18 312 | 29 546 |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | | 1 853 | 1 138 |
| Kontanter og andre likvide midler | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| AKTIVER I ALT | | 40 870 | 48 054 |
| LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Finansielle forpligtelser | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Gældsforpligtelser | | (10) | (918) |
| Periodeafgrænsningsposter | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| FORPLIGTELSER I ALT | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| NETTOAKTIVER | | — | — |
| MIDLER OG RESERVER | | | |
| Bidrag fra medlemmer | | — | — |
| Akkumuleret overskud | | — | — |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | — | — |
| NETTOAKTIVER | | — | — |

(1000 EUR)

Bemærkning

31.12.2019

31.12.2018

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

18 312

18 312

29 546

29 546

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

1 853

1 853

1 138

1 138

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

40 870

40 870

48 054

48 054

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

(10)

(10)

(918)

(918)

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

FORPLIGTELSER I ALT

FORPLIGTELSER I ALT

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Bidrag fra medlemmer

Bidrag fra medlemmer

—

—

Akkumuleret overskud

Akkumuleret overskud

—

—

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

RESULTATOPGØRELSE

RESULTATOPGØRELSE

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 2019 | 2018 |
| INDTÆGTER | | | |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | | | |
| Indtægter fra donationer | | 48 343 | 33 682 |
| Inddrivelse af udgifter | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | | | |
| Finansielle indtægter | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Indtægter i alt | | 48 408 | 33 683 |
| UDGIFTER | | | |
| Driftsudgifter | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Andre udgifter | | (789) | (858) |
| Udgifter i alt | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | — | — |

(1000 EUR)

Bemærkning

2019

2018

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra donationer

Indtægter fra donationer

48 343

48 343

33 682

33 682

Inddrivelse af udgifter

Inddrivelse af udgifter

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Indtægter i alt

Indtægter i alt

48 408

48 408

33 683

33 683

UDGIFTER

UDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Andre udgifter

Andre udgifter

(789)

(789)

(858)

(858)

Udgifter i alt

Udgifter i alt

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

—

—

—

—

PENGESTRØMSOPGØRELSE

PENGESTRØMSOPGØRELSE

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | 11 405 | (24 839 ) |
| (Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | (715) | (261) |
| Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Stigning/(fald) i gældsforpligtelser | (908) | 202 |
| Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter | 6 734 | 863 |
| NETTOPENGESTRØMME | 3 506 | (26 017 ) |
| Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler | 3 506 | (26 017 ) |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets start | 13 926 | 39 943 |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang | 17 432 | 13 926 |

(1000 EUR)

2019

2018

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(715)

(715)

(261)

(261)

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

(908)

(908)

202

202

Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter

6 734

6 734

863

863

NETTOPENGESTRØMME

NETTOPENGESTRØMME

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

13 926

13 926

39 943

39 943

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

17 432

17 432

13 926

13 926

ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDEN FOR AFRIKA 2019 (10)

ÅRSREGNSKAB FOR EU-TRUSTFONDEN FOR AFRIKA 2019

10

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM TRUSTFONDEN FOR AFRIKA

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM TRUSTFONDEN FOR AFRIKA

Generelle baggrundsoplysninger om EU-trustfondene

Generelle baggrundsoplysninger om EU-trustfondene

I henhold til artikel 234 og 235 i forordningen om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget (i det følgende benævnt »EU-finansforordningen«) (11) og artikel 35 i finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond (i det følgende benævnt »finansforordningen for EUF«) (12) er Kommissionen bemyndiget til at oprette trustfonde for foranstaltninger udadtil (i det følgende benævnt »EU-trustfonde«). EU-trustfonde oprettes i henhold til en aftale, der indgås med andre donorer, med henblik på akutte nødhjælpsforanstaltninger og efterfølgende foranstaltninger, der er nødvendige for at reagere på en krise, eller på tematiske foranstaltninger.

11

12

EU-trustfonde oprettes ved en afgørelse truffet af Europa-Kommissionen efter høring eller godkendelse af Europa-Parlamentet og Rådet. Denne afgørelse indeholder den konstitutive aftale, der er indgået med andre donorer.

EU-trustfonde må kun oprettes og gennemføres på følgende betingelser:

| — | Unionens indsats indeholder en merværdi: Trustfondenes målsætninger kan, navnlig på grund af deres omfang eller potentielle virkninger, bedre nås på EU-plan end på nationalt plan, og anvendelsen af de eksisterende finansieringsinstrumenter ville ikke være tilstrækkelig til at nå Unionens politikmål. |
| --- | --- |

—

Unionens indsats indeholder en merværdi: Trustfondenes målsætninger kan, navnlig på grund af deres omfang eller potentielle virkninger, bedre nås på EU-plan end på nationalt plan, og anvendelsen af de eksisterende finansieringsinstrumenter ville ikke være tilstrækkelig til at nå Unionens politikmål.

| — | Trustfondene tilvejebringer klar politisk synlighed for Unionen og forvaltningsmæssige fordele samt bedre kontrol fra Unionens side med risici og udbetalinger af Unionens og andre donorers bidrag. |
| --- | --- |

—

Trustfondene tilvejebringer klar politisk synlighed for Unionen og forvaltningsmæssige fordele samt bedre kontrol fra Unionens side med risici og udbetalinger af Unionens og andre donorers bidrag.

| — | Trustfondene duplikerer ikke andre eksisterende finansieringskanaler eller lignende instrumenter uden at tilføje noget nyt. |
| --- | --- |

—

Trustfondene duplikerer ikke andre eksisterende finansieringskanaler eller lignende instrumenter uden at tilføje noget nyt.

| — | Trustfondenes målsætninger tilpasses målsætningerne for det EU-instrument eller den EU-budgetkonto, som de finansieres over. |
| --- | --- |

—

Trustfondenes målsætninger tilpasses målsætningerne for det EU-instrument eller den EU-budgetkonto, som de finansieres over.

For hver EU-trustfond oprettes en bestyrelse med Kommissionen som formand for at sikre en retfærdig repræsentation af donorerne og for at træffe afgørelse om anvendelsen af midlerne. Bestyrelsen omfatter en repræsentant for hver af de medlemsstater, der ikke bidrager, som observatør. Reglerne for bestyrelsens sammensætning og vedtægterne er fastlagt i aftalen om oprettelse af EU-trustfonden.

EU-trustfonde oprettes med en begrænset varighed, som fastlægges i aftalen om oprettelse. Denne varighed kan forlænges på anmodning fra trustfondens bestyrelse og efter at Kommissionen har fremlagt en rapport, der begrunder forlængelsen. Europa-Parlamentet og/eller Rådet kan anmode Kommissionen om at indstille bevillingerne til EUTF'en eller revidere den konstitutive retsakt med henblik på trustfondens afvikling.

Hvervet som EU-trustfondenes regnskabsfører varetages af Kommissionens regnskabsfører. Regnskabsføreren er ansvarlig for fastlæggelsen af regnskabsprocedurer og en kontoplan, der er fælles for alle EU's trustfonde. Kommissionens interne revisor, OLAF og Revisionsretten har samme beføjelser i forhold til EU-trustfonde som i forhold til andre foranstaltninger, der forestås af Kommissionen. EU-trustfondene underkastes hvert år en uafhængig ekstern revision.

Nuværende EU-trustfonde

Nuværende EU-trustfonde

Kommissionen driver i øjeblikket fire EU-trustfonde:

| — | Bêkoutrustfonden har til formål at yde bistand til alle aspekter af Den Centralafrikanske Republiks arbejde for at komme ud af krisen og genopbygning af landet. Oprettet den 15. juli 2014 |
| --- | --- |

—

Bêkoutrustfonden har til formål at yde bistand til alle aspekter af Den Centralafrikanske Republiks arbejde for at komme ud af krisen og genopbygning af landet. Oprettet den 15. juli 2014

Bêkoutrustfonden

| — | Madadtrustfonden er en regional MADAD oprettet som reaktion på den syriske krise. Oprettet den 15. december 2014 |
| --- | --- |

—

Madadtrustfonden er en regional MADAD oprettet som reaktion på den syriske krise. Oprettet den 15. december 2014

Madadtrustfonden

| — | Trustfonden for Afrika er EU's Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika. Oprettet den 12. november 2015 |
| --- | --- |

—

Trustfonden for Afrika er EU's Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika. Oprettet den 12. november 2015

Trustfonden for Afrika

| — | Trustfonden for Colombia støtter gennemførelsen af fredsaftalen i forbindelse med tidlige genopretnings-/stabiliseringsbestræbelser oven på konflikten. Oprettet den 12. december 2016. |
| --- | --- |

—

Trustfonden for Colombia støtter gennemførelsen af fredsaftalen i forbindelse med tidlige genopretnings-/stabiliseringsbestræbelser oven på konflikten. Oprettet den 12. december 2016.

Trustfonden for Colombia

Trustfonden for Afrika

Trustfonden for Afrika

Den Europæiske Unions Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika (»Trustfonden for Afrika«) blev oprettet den 12. november 2015 på Vallettatopmødet om migration. Hovedformålene med denne fond er at støtte alle aspekter med hensyn til stabilitet og bidrage til en bedre migrationsforvaltning samt tackle de underliggende årsager til destabilisering, tvungen fordrivelse og ulovlig migration, navnlig ved at fremme resiliens, økonomiske og lige muligheder, sikkerhed og udvikling samt at sætte ind over for menneskerettighedskrænkelser.

Trustfonden opererer i tre primære geografiske områder, nemlig Sahelregionen og området omkring Tchad Sø-Bassinet, Afrikas Horn og Nordafrika. Nabolandene til de lande, der kan modtage bistand, kan få gavn af trustfondens projekter efter en konkret og individuel vurdering. Trustfonden er oprettet med en begrænset varighed, indtil den 31. december 2020, for på kort og mellemlang sigt at tilvejebringe løsninger på de udfordringer, der er i regionen. Trustfonden forvaltes fra Bruxelles.

Bestyrelsen og det operationelle udvalg i trustfonden for Afrika består af repræsentanter for donorerne og Kommissionen samt repræsentanter for ikkebidragsydende EU-medlemsstater, myndigheder fra støtteberettigede lande og regionale organisationer som observatører.

Bestyrelsen fastlægger og reviderer trustfondens strategi. Den samles mindst en gang om året.

Det operationelle udvalg vurderer, godkender og fører tilsyn med gennemførelsen af de aktioner, der finansieres af trustfonden. Det godkender desuden dens årsregnskaber og årsrapporter vedrørende aktiviteter finansieret af trustfonden.

Årsregnskab for Trustfonden for Afrika

Årsregnskab for Trustfonden for Afrika

I henhold til artikel 7 i aftalen om oprettelse af Den Europæiske Unions Nødtrustfond for Stabilitet og Håndtering af de Grundlæggende Årsager til Irregulær Migration og til Fordrivelse af Personer i Afrika og dens vedtægter (»aftalen«), består årsregnskabet af to dele: 1) årsberetningen, som trustfondens forvalter er ansvarlig for, og 2) årsregnskabet, der udarbejdes af Kommissionens regnskabsfører, der i henhold til samme artikel også er trustfondens regnskabsfører.

I henhold til artikel 8 i den konstitutive aftale udarbejdes årsregnskabet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er vedtaget af Kommissionens regnskabsfører, dvs. EU's regnskabsregler, som tager udgangspunkt i de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (IPSAS).

Årsregnskabet er underlagt uafhængig ekstern revision, og trustfondens forvalter fremlægger sammen med regnskabsføreren det endelige årsregnskab for det administrative udvalg til vedtagelse (artikel 8.3.4, litra c)).

Årets højdepunkter

Årets højdepunkter

I 2019 har EU's Nødtrustfond for Afrika (EUTF) igen vist sig at være et hurtigt og effektivt gennemførelsesredskab. Trustfonden fremmede den politiske dialog med afrikanske partnerlande, anvendte innovative tilgange og frembragte konkrete resultater i de tre regioner i trustfonden (Sahel og Tchadsøen, Afrikas Horn og Nordafrika) ved at samle finansiering og ekspertise fra en bred vifte af interessenter.

Trustfonden har yderligere konsolideret sine resultater i samarbejde med EU-medlemsstaternes udviklingsagenturer, FN-organisationer, NGO'er og partnerlande med de operationelle udvalgs godkendelse af yderligere 36 programmer og 16 supplerende bevillinger i de tre regioner for et samlet beløb på 851 mio. EUR (13). Dette bringer det samlede antal godkendte programmer op på 223 med et samlet budget på 4,4 mia. EUR. Der blev indgået nye kontrakter for et beløb på 951 mio. EUR i 2019 med gennemførelsespartnere, hvilket bringer det samlede beløb for underskrevne kontrakter op på 3,4 mia. EUR. Ved udgangen af 2019 var betalingerne nået op på ca. 2 mia. EUR.

13

I 2019 fortsatte trustfonden arbejdet med at håndtere den dobbelte målsætning om at fremme stabilitet og tackle de underliggende årsager til tvungen fordrivelse og ulovlig migration i Sahelregionen og området omkring Tchad Sø-bassinet, Afrikas Horn og Nordafrika. Trustfonden anvendte fortsat en afbalanceret tilgang til imødegåelse af udfordringerne ved irregulær migration med fokus på områder af fælles interesse for EU og Afrika. Disse omfatter bekæmpelse af smugling af migranter og menneskehandel og støtte til frivillig tilbagevenden til og holdbar reintegration af migranter i deres oprindelsesland.

I det forløbne år fik trustfonden yderligere finansielle tilsagn på 486,6 mio. EUR, herunder 101 mio. EUR fra EU-medlemsstaterne og andre donorer. Pr. 31. december 2019 beløb de tildelte midler i trustfonden sig således til næsten 4,7 mia. EUR, hvoraf 590 mio. EUR blev tildelt af EU-medlemsstaterne og andre donorer (Norge og Schweiz).

Trustfonden har fortsat sit tætte samarbejde med en bred vifte af gennemførelsespartnere (agenturer fra medlemsstaterne, FN og internationale organisationer, lokale og internationale NGO'er) på samme måde som i 2018.

Trustfonden har også påbegyndt gennemførelsen af anbefalingerne i Den Europæiske Revisionsrets særberetning, der blev offentliggjort i slutningen af 2018. Kommissionen har særlig styrket åbenheden og den evidensbaserede tilgang i trustfonden, navnlig ved at vedtage en risikostyringsramme og revidere de operationelle rammer for de tre regioner, der blev vedtaget i 2016.

I løbet af året viste rapporterne vedrørende overvågnings- og læringssystemet for Sahel og Tchadsøen og Afrikas Horn, at trustfonden fortsat opnåede konkrete resultater på forskellige arbejdsområder. Nordafrika etablerede sin overvågnings- og læringsramme med henblik på at styre trustfondens aktioner i regionen og sikre ansvarlighed. Dens første rapport, der blev offentliggjort i september 2019, er nu tilgængelig på trustfondens websted sammen med rapporterne vedrørende overvågnings- og læringssystemerne for de to andre regioner.

I løbet af året blev der gjort gode fremskridt med midtvejsevalueringen af trustfonden. Evalueringsholdet udvalgte ca. 50 programmer til gennemgang og besøgte fire lande i de tre regioner (Senegal, Niger, Etiopien og Marokko), og de gjorde brug af nationale konsulenter til besøg og indsamling af oplysninger om projekter i Somalia og Libyen. Den endelige rapport om midtvejsevalueringen forventes at foreligge i april 2020.

Ansvarligheden og gennemsigtigheden er blevet forbedret gennem øget kommunikation, men situationen er fortsat skrøbelig. Dette er sket gennem regelmæssig ajourføring af trustfondens websted, offentliggørelse af opslag på sociale medier og tilrettelæggelse af kommunikationsarrangementer såsom to fotoudstillinger.

Sahel og området omkring Tchadsøen havde fortsat humanitære, udviklingsmæssige, miljømæssige og sikkerhedsmæssige udfordringer, og situationen var navnlig forværret i Mali og Burkina Faso. På denne baggrund har trustfonden godkendt nye programmer til et samlet beløb på 302,1 mio. EUR, som bidrager til stabiliseringsindsatsen i regionen, hvilket skal styrke sammenhængen mellem humanitær bistand, udvikling og fred. Mere end 70 % af den godkendte finansiering skal bidrage til at styrke modstandsdygtigheden og forbedre regeringsførelsen og sikkerheden i regionen. Mere end 20 % skal bidrage yderligere til EUTF-IOM-initiativet og til nødtransitmekanismen, der skal støtte de mest sårbare migranter og flygtninge frem til udgangen af 2020. Den resterende del af finansieringen skal bidrage til at fremme grøn beskæftigelse og iværksætteri.

På trods af en positiv politisk udvikling såsom tilnærmelsen mellem Etiopien og Eritrea, og dannelsen af en civil overgangsregering i Sudan står Afrikas Horn stadig over for en række udfordringer (herunder politiske, miljømæssige, økonomiske). Levevilkårene er fortsat meget vanskelige, og varige løsninger for flygtninge og fordrevne er fortsat en høj prioritet. For at imødegå sådanne udfordringer har trustfonden godkendt nye programmer til et samlet beløb på 324,4 mio. EUR, som skal yde yderligere støtte til de mest sårbare befolkningsgrupper, herunder flygtninge og internt fordrevne. Disse programmer skal fremme politisk og økonomisk stabilitet og forbedre migrationsforvaltningen. Trustfonden har navnlig godkendt fem nye programmer med yderligere støtte til gennemførelsen af den globale aftale om flygtninge i regionen.

Nordafrika stod over for udfordringer, der krævede en omfattende EU-reaktion for at redde liv, beskytte de mest sårbare, støtte værtssamfund og skabe muligheder for sikker mobilitet. Trustfonden godkendte på denne baggrund en række nye aktioner i 2019, herunder »supplerende bevillinger« til et samlet beløb på 224,8 mio. EUR. Fire af disse programmer skal yde yderligere støtte til Libyen med følgende formål:

| i) | Styrke beskyttelsesaktiviteter |
| --- | --- |

i)

Styrke beskyttelsesaktiviteter

| ii) | Yderligere forbedre den sociale infrastruktur |
| --- | --- |

ii)

Yderligere forbedre den sociale infrastruktur

| iii) | Bygge videre på aktiviteter til fremme af stabilisering af lokalsamfund |
| --- | --- |

iii)

Bygge videre på aktiviteter til fremme af stabilisering af lokalsamfund

| iv) | Øge lokalbefolkningernes og migranternes modstandsdygtighed |
| --- | --- |

iv)

Øge lokalbefolkningernes og migranternes modstandsdygtighed

| v) | Støtte frivillig humanitær tilbagesendelse af strandede migranter. Et omfattende budgetstøtteprogram skal støtte Marokko i forvaltningen af landets grænser og bekæmpelsen af smugling af migranter. |
| --- | --- |

v)

Støtte frivillig humanitær tilbagesendelse af strandede migranter. Et omfattende budgetstøtteprogram skal støtte Marokko i forvaltningen af landets grænser og bekæmpelsen af smugling af migranter.

Desuden skal fire regionale programmer bidrage til at styrke modstandsdygtigheden hos mennesker i nød, støtte flygtninges og asylansøgeres rettigheder, fremme indvandrersamfunds investeringer i oprindelseslande og yderligere fremme arbejdskraftens mobilitet for at fremme lovlig migration. Der blev også godkendt en supplerende bevilling til faciliteten for teknisk samarbejde.

I balancen er stigningen i trustfondens aktiviteter, dvs. undertegnelsen af 188 nye kontrakter, mest synlig i forbindelse med forfinansieringen, der er forøget med 157 912 000 EUR som følge af udbetalte forskud til disse nye kontrakter. I resultatopgørelsen havde de nye aktiviteter den største indvirkning på driftsudgifterne, som steg med 201 322 000 EUR. Samtidig har der været en betydelig stigning i indtægter fra donationer (stigning på 206 775 000 EUR i forhold til 2018) for at understøtte stigningen i udgifterne.

BALANCEN

BALANCEN

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | | 418 569 | 273 214 |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | | 18 471 | 16 656 |
| Kontanter og andre likvide midler | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| AKTIVER I ALT | | 512 495 | 470 878 |
| LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Finansielle forpligtelser | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER | | | |
| Gældsforpligtelser | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Periodeafgrænsningsposter | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| FORPLIGTELSER I ALT | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| NETTOAKTIVER | | — | — |
| MIDLER OG RESERVER | | | |
| Bidrag fra medlemmer | | — | — |
| Akkumuleret overskud | | — | — |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | — | — |
| NETTOAKTIVER | | — | — |

(1000 EUR)

Bemærkning

31.12.2019

31.12.2018

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

418 569

418 569

273 214

273 214

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

18 471

18 471

16 656

16 656

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

512 495

512 495

470 878

470 878

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

FORPLIGTELSER I ALT

FORPLIGTELSER I ALT

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Bidrag fra medlemmer

Bidrag fra medlemmer

—

—

Akkumuleret overskud

Akkumuleret overskud

—

—

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

RESULTATOPGØRELSE

RESULTATOPGØRELSE

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkning | 2019 | 2018 |
| INDTÆGTER | | | |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | | | |
| Inddrivelse af udgifter | | 467 | — |
| Indtægter fra donationer | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | | | |
| Finansielle indtægter | | (7) | 2 |
| Andre kommercielle indtægter | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Indtægter i alt | | 776 405 | 576 808 |
| UDGIFTER | | | |
| Driftsudgifter | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Finansieringsomkostninger | | (9) | — |
| Andre udgifter | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Udgifter i alt | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | — | — |

(1000 EUR)

Bemærkning

2019

2018

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Inddrivelse af udgifter

Inddrivelse af udgifter

467

467

—

Indtægter fra donationer

Indtægter fra donationer

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

(7)

(7)

2

2

Andre kommercielle indtægter

Andre kommercielle indtægter

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Indtægter i alt

Indtægter i alt

776 405

776 405

576 808

576 808

UDGIFTER

UDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Finansieringsomkostninger

Finansieringsomkostninger

(9)

(9)

—

Andre udgifter

Andre udgifter

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Udgifter i alt

Udgifter i alt

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

—

—

—

—

PENGESTRØMSOPGØRELSE

PENGESTRØMSOPGØRELSE

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — |
| Driftsaktivitet | | |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | (159 750 ) | (57 110 ) |
| (Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser | 14 412 | (26 713 ) |
| Stigning/(fald) i gældsforpligtelser | 13 236 | 12 207 |
| Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter | 13 968 | 69 546 |
| NETTOPENGESTRØMME | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets start | 146 864 | 162 571 |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang | 26 915 | 146 864 |

(1000 EUR)

2019

2018

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

Driftsaktivitet

Driftsaktivitet

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

13 236

13 236

12 207

12 207

Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning(fald) i periodeafgrænsningsposter

13 968

13 968

69 546

69 546

NETTOPENGESTRØMME

NETTOPENGESTRØMME

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

146 864

146 864

162 571

162 571

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

26 915

26 915

146 864

146 864

KONSOLIDERET ÅRSREGNSKAB FOR EUF OG EU'S TRUSTFONDE (14)

KONSOLIDERET ÅRSREGNSKAB FOR EUF OG EU'S TRUSTFONDE

14

KONSOLIDERET BALANCE

KONSOLIDERET BALANCE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | |
| Finansielle aktiver | 36 | — |
| Forfinansiering | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | |
| Forfinansiering | 1 725 | 1 751 |
| Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 143 | 156 |
| Kontanter og andre likvide midler | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| AKTIVER I ALT | 4 090 | 3 379 |
| LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER | | |
| Finansielle forpligtelser | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER | | |
| Gældsforpligtelser | (542) | (255) |
| Periodeafgrænsningsposter | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| FORPLIGTELSER I ALT | (2 141 ) | (1 857 ) |
| NETTOAKTIVER | 1 948 | 1 521 |
| MIDLER OG RESERVER | | |
| Dagsværdireserve | (2) | — |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 54 809 | 50 423 |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2 252 | 2 252 |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETTOAKTIVER | 1 948 | 1 521 |

(mio. EUR)

31.12.2019

31.12.2018

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

36

36

—

—

Forfinansiering

Forfinansiering

962

962

924

924

998

998

924

924

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

1 725

1 725

1 751

1 751

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

143

143

156

156

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

4 090

4 090

3 379

3 379

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

KORTFRISTEDE FORPLIGTELSER

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser

(542)

(542)

(255)

(255)

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

FORPLIGTELSER I ALT

FORPLIGTELSER I ALT

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

1 948

1 948

1 521

1 521

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Dagsværdireserve

Dagsværdireserve

(2)

(2)

—

—

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

54 809

54 809

50 423

50 423

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2 252

2 252

2 252

2 252

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

1 948

1 948

1 521

1 521

KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE

KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| INDTÆGTER | | |
| Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner | | |
| Inddrivelser | 28 | 4 |
| Indtægter fra trustfonddonationer | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | | |
| Finansielle indtægter | 7 | 10 |
| Andre indtægter | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Indtægter i alt | 364 | 364 |
| UDGIFTER | | |
| Støtteinstrumenter | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Udgifter afholdt af trustfonde | (804) | (595) |
| Samfinansieringsudgifter | (14) | 17 |
| Finansieringsomkostninger | (1) | 7 |
| Andre udgifter | (282) | (164) |
| Udgifter i alt | (4 320 ) | (4 482 ) |
| ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | (3 956 ) | (4 118 ) |

(mio. EUR)

2019

2018

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Indtægter fra ikkekommercielle transaktioner

Inddrivelser

Inddrivelser

28

28

4

4

Indtægter fra trustfonddonationer

Indtægter fra trustfonddonationer

287

287

303

303

316

316

307

307

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

7

7

10

10

Andre indtægter

Andre indtægter

41

41

46

46

48

48

57

57

Indtægter i alt

Indtægter i alt

364

364

364

364

UDGIFTER

UDGIFTER

Støtteinstrumenter

Støtteinstrumenter

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Udgifter afholdt af trustfonde

Udgifter afholdt af trustfonde

(804)

(804)

(595)

(595)

Samfinansieringsudgifter

Samfinansieringsudgifter

(14)

(14)

17

17

Finansieringsomkostninger

Finansieringsomkostninger

(1)

(1)

7

7

Andre udgifter

Andre udgifter

(282)

(282)

(164)

(164)

Udgifter i alt

Udgifter i alt

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE

KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE

| (mio. EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Driftsaktivitet | | |
| Kapitaludvidelse — bidrag | 4 385 | 4 250 |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | (12) | (317) |
| (Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb | 13 | (60) |
| Stigning/(fald) i hensættelser | — | (4) |
| Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser | (62) | (63) |
| Stigning/(fald) i gældsforpligtelser | 288 | (309) |
| Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter | 58 | 618 |
| Andre ikkelikvide bevægelser | (2) | — |
| Investeringsaktivitet | | |
| (Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje | (36) | — |
| NETTOPENGESTRØMME | 676 | (2) |
| Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler | 676 | (2) |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets start | 548 | 550 |
| Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang | 1 223 | 548 |

(mio. EUR)

2019

2018

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Driftsaktivitet

Driftsaktivitet

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

4 385

4 385

4 250

4 250

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

(12)

(12)

(317)

(317)

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikkekommercielle inddrivelige beløb

13

13

(60)

(60)

Stigning/(fald) i hensættelser

Stigning/(fald) i hensættelser

—

—

(4)

(4)

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

Stigning/(fald) i finansielle forpligtelser

(62)

(62)

(63)

(63)

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

Stigning/(fald) i gældsforpligtelser

288

288

(309)

(309)

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

58

58

618

618

Andre ikkelikvide bevægelser

Andre ikkelikvide bevægelser

(2)

(2)

—

—

Investeringsaktivitet

Investeringsaktivitet

(Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

(Stigning)/fald i finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

(36)

(36)

—

—

NETTOPENGESTRØMME

NETTOPENGESTRØMME

676

676

(2)

(2)

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

Nettostigning/(nettofald) i kontanter og andre likvide midler

676

676

(2)

(2)

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

Kontanter og andre likvide midler ved årets start

548

548

550

550

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

Kontanter og andre likvide midler ved årets udgang

1 223

1 223

548

548

KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER

KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Fondsmidler — aktive EUF'er
  (A) | Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C)=(A)–(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Dagsværdireserve
  (F) | Nettoaktiver i alt
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO PR. 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitaludvidelse — bidrag | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SALDO PR. 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Bevægelser i dagsværdien | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaludvidelse — bidrag | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| SALDO PR. 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

(mio. EUR)

Fondsmidler — aktive EUF'er

(A)

Ikkeindkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C)=(A)–(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Dagsværdireserve

(F)

Nettoaktiver i alt

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO PR. 31.12.2017

SALDO PR. 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SALDO PR. 31.12.2018

SALDO PR. 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Bevægelser i dagsværdien

Bevægelser i dagsværdien

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaludvidelse — bidrag

Kapitaludvidelse — bidrag

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

SALDO PR. 31.12.2019

SALDO PR. 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF

INDLEDENDE BEMÆRKNINGER

INDLEDENDE BEMÆRKNINGER

1.   Tidligere EUF'er

Tidligere EUF'er

Eftersom 6. EUF blev afsluttet i 2006 og 7. EUF blev afsluttet i 2008, indgår der ikke længere nogen tabeller over gennemførelsen af disse EUF i årsregnskaberne. Derimod er gennemførelsen af de overførte restbeløb medtaget i 9. EUF.

For at gøre præsentationen af årsregnskabet for 2019 mere gennemskuelig fremgår det ligesom de foregående år af tabellerne, hvilken del af 8. EUF der anvendes til henholdsvis Lomékonventionens og Cotonouaftalens planlægning.

I overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra b), i den interne aftale om 9. EUF er balancerne og de frigjorte bevillinger for EUF før 9. EUF blevet overført til 9. EUF og i løbet af 9. EUF's løbetid blevet forpligtet som 9. EUF-midler.

I 2019 afsluttede Kommissionen den særlige procedure for afslutning af de resterende projekter under 8. EUF. Den endelige rapport om den finansielle gennemførelse af 8. EUF offentliggøres sammen med dette årsregnskab for 2019. Kommissionen agter at fortsætte disse bestræbelser ved at afslutte 9. EUF ved udgangen af 2020.

2.   11. EUF

11. EUF

AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS-landene), trådte i kraft den 1. april 2003. Cotonouaftalen blev ændret to gange, først ved den aftale, der blev underskrevet i Luxembourg den 25. juni 2005, og dernæst ved den aftale, der blev underskrevet i Ouagadougou den 22. juni 2010.

Rådets afgørelse 2001/822/EF af 27. november 2001 om de oversøiske landes og territoriers (OLT) associering med Den Europæiske Union (»associeringsafgørelsen«) (1) trådte i kraft den 2. december 2001. Denne afgørelse blev ændret den 19. marts 2007 (afgørelse 2007/249/EF) (2).

1

2

Den interne aftale om finansiering af Fællesskabets bistand under den flerårige finansielle ramme 2014-2020, jf. den reviderede Cotonouaftale, blev vedtaget af repræsentanterne for regeringerne for Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater i august 2013 og trådte i kraft i marts 2015.

I henhold til Cotonouaftalen finansieres den tredje periode (2014-2020) af Fællesskabsstøtten til AVS-landene og OLT gennem 11. EUF med et beløb på 30 506 mio. EUR, heraf:

| — | 29 089 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2, litra d), i den interne aftale, hvoraf 27 955 mio. EUR forvaltes af Kommissionen |
| --- | --- |

—

29 089 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2, litra d), i den interne aftale, hvoraf 27 955 mio. EUR forvaltes af Kommissionen

| — | 364,5 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 3, stk. 1, i den interne aftale, hvoraf 359,5 mio. EUR forvaltes af Kommissionen |
| --- | --- |

—

364,5 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 3, stk. 1, i den interne aftale, hvoraf 359,5 mio. EUR forvaltes af Kommissionen

| — | 1 052,5 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 11. EUF's midler, jf. artikel 1, stk. 2, litra a), i den interne aftale. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 11. EUF's midler, jf. artikel 1, stk. 2, litra a), i den interne aftale.

— Resterende midler på resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019

— Resterende midler på resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019

De beløb, der er frigivet fra projekter under 9. EUF og tidligere EUF'er, er blevet overført til resultatreserven for 10. EUF, dog med undtagelse af Stabex-midlerne.

De beløb, der er frigivet fra projekter under 10. EUF, er blevet overført til resultatreserven for 11. EUF.

I 2019 blev alle frigjorte midler fra tidligere EUF'er overført til de respektive reserver.

I overensstemmelse med artikel 1, stk. 4, i den interne aftale om 11. EUF og Rådets afgørelse (EU) 2019/640 (3) er der afsat et beløb i frigjorte midler fra projekter under 10. EUF med henblik på at genopfylde fredsfaciliteten for Afrika for perioden 2019-2020 op til et maksimum på 445 860 000 EUR, hvoraf 14 860 000 EUR afsættes til støtteudgifter.

3

| (mio. EUR) |
| --- |
| I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019 | |
| Reserven, der ikke kan trækkes på, fra frigjorte midler under 8. og 9. EUF | 197,3 |
| Reserven, der ikke kan trækkes på, fra frigjorte midler under 10. EUF | 142,6 |
| I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019 | 339,9 |

(mio. EUR)

I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019

Reserven, der ikke kan trækkes på, fra frigjorte midler under 8. og 9. EUF

197,3

Reserven, der ikke kan trækkes på, fra frigjorte midler under 10. EUF

142,6

I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019

I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2019

339,9

339,9

Med hensyn til EUF-samfinansiering under 10. og 11. EUF er der undertegnet overførselsaftaler om medlemsstaternes samfinansiering, og der er frigjort forpligtelsesbevillinger til et samlet beløb på 275,2 mio. EUR. Der er frigjort betalingsbevillinger svarende til de indbetalte beløb på i alt 258,4 mio. EUR.

Nedenfor vises situationen for samfinansieringsbevillinger pr. 31.12.2019:

| (mio. EUR) |
| --- |
| | Forpligtelsesbevillinger | Betalingsbevillinger |
| Samfinansiering — A-ramme | 230,8 | 214,4 |
| Samfinansiering — internt i AVS | 36,2 | 36,2 |
| Samfinansiering — administrative udgifter | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

(mio. EUR)

Forpligtelsesbevillinger

Betalingsbevillinger

Samfinansiering — A-ramme

230,8

214,4

Samfinansiering — internt i AVS

36,2

36,2

Samfinansiering — administrative udgifter

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

Beløbene i nedenstående tabeller vedrørende de fastsatte, kontraherede og udbetalte beløb er nettobeløb.

nettobeløb

De vedlagte tabeller viser situationen pr. instrument.

Tabel 1.1

Tabel 1.1

8. EUF

8. EUF

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 47 | | | 47 |
| AVS | Strukturtilpasning | — | 18 | | | 18 |
| Vejledende programmer i alt | — | 29 | | | 29 |
| | AVS SUBTOTAL | — | 47 | | | 47 |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| AVS | Bistand til flygtninge | 120 | (20) | | | 100 |
| Katastrofebistand (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Stærkt forgældede fattige lande (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Rentegodtgørelser | 370 | (301) | | | 69 |
| Risikokapital | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturtilpasning | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Vejledende programmer i alt | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Anvendelse af renteindtægter | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 650 | | | 650 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 417 | | | 417 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 233 | | | 233 |
| Renter og andre indtægter | — | — | | | — |
| | AVS SUBTOTAL | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 46 | | | 46 |
| OLT | Rentegodtgørelser | — | 1 | | | 1 |
| Risikokapital | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Vejledende programmer i alt | — | 35 | | | 35 |
| | OLT SUBTOTAL | — | 46 | | | 46 |
| | 8. EUF I ALT | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

47

47

47

47

AVS

Strukturtilpasning

—

18

18

Vejledende programmer i alt

—

29

29

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

—

47

47

47

47

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

AVS

Bistand til flygtninge

120

(20)

100

Katastrofebistand (Lomé)

140

(4)

136

Stærkt forgældede fattige lande (Lomé)

—

1 060

1 060

Rentegodtgørelser

370

(301)

69

Risikokapital

1 000

12

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturtilpasning

1 400

79

—

1 479

Sysmin

575

(474)

101

Vejledende programmer i alt

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Anvendelse af renteindtægter

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

650

650

650

650

A-ramme — Nationale tildelinger

—

417

417

B-ramme — Nationale tildelinger

—

233

233

Renter og andre indtægter

—

—

—

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

46

46

46

46

OLT

Rentegodtgørelser

—

1

1

Risikokapital

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Vejledende programmer i alt

—

35

35

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

—

46

46

46

46

8. EUF I ALT

8. EUF I ALT

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

Tabel 1.2

Tabel 1.2

9. EUF

9. EUF

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | — | | | — |
| AVS | Overførsler fra 7. EUF — Lomé | — | — | | | — |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 50 | | | 50 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 44 | | | 44 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 6 | | | 6 |
| | AVS SUBTOTAL | — | 50 | | | 50 |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 667 | — | (16) | 667 |
| AVS | Overførsler fra 6. EUF — Lomé | — | 20 | | | 20 |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling | 164 | (10) | | | 154 |
| Gennemførelsesomkostninger | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Renter og andre indtægter | — | 63 | | | 63 |
| Andre AVS-interne tildelinger | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Fredsfaciliteten | — | 353 | | | 353 |
| Regionale tildelinger | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | — | 105 | | | 105 |
| Særlig tildeling til Sydsudan | — | 267 | | (18) | 267 |
| Særlig tildeling til Sudan | — | 110 | | (17) | 110 |
| Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | AVS SUBTOTAL | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 3 | | | 3 |
| OLT | Overførsler fra 6. EUF — Lomé | — | — | | | — |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 237 | — | (16) | 236 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 4 | | | 4 |
| Regionale tildelinger | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | — | 1 | | | 1 |
| | OLT SUBTOTAL | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | 9. EUF I ALT | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

—

—

AVS

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

—

—

—

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

50

50

50

50

A-ramme — Nationale tildelinger

—

44

44

B-ramme — Nationale tildelinger

—

6

6

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

—

50

50

50

50

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

667

667

—

(16)

16

667

667

AVS

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

—

20

20

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

—

647

—

(16)

16

647

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

A-ramme — Nationale tildelinger

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

B-ramme — Nationale tildelinger

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling

164

(10)

154

Gennemførelsesomkostninger

125

52

(1)

(16)

16

177

Renter og andre indtægter

—

63

63

Andre AVS-interne tildelinger

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Fredsfaciliteten

—

353

353

Regionale tildelinger

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

—

105

105

Særlig tildeling til Sydsudan

—

267

(18)

18

267

Særlig tildeling til Sudan

—

110

(17)

17

110

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

—

39

(15)

(19)

19

24

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

3

3

3

3

OLT

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

—

—

—

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

A-ramme — Nationale tildelinger

—

237

—

(16)

16

236

B-ramme — Nationale tildelinger

—

4

4

Regionale tildelinger

—

45

—

(16)

16

45

Undersøgelser/faglig bistand OLT

—

1

1

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

9. EUF I ALT

9. EUF I ALT

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

Tabel 1.3

Tabel 1.3

10. EUF

10. EUF

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| AVS | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 9 | | | 9 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | — | | | — |
| | AVS SUBTOTAL | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| AVS | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| A-ramme, reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| B-ramme, reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Gennemførelsesomkostninger | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Renter og andre indtægter | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| AVS-intern reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | — | — | (21) | — |
| NVP/RVP-reserve | 683 | (683) | | | — |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Andre AVS-interne tildelinger | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Fredsfaciliteten | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Regionale tildelinger | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Regionale tildelinger, reserve | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Samfinansiering | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Gennemførelsesomkostninger | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Andre AVS-interne tildelinger | — | 12 | | | 12 |
| Fredsfaciliteten | — | 1 | | | 1 |
| | AVS SUBTOTAL | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| OLT | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| A-ramme, reserve | — | — | | | — |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 15 | — | (21) | 15 |
| B-ramme, reserve | — | — | | | — |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | — | | | — |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Regionale tildelinger | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Regionale tildelinger, reserve | — | — | | | — |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | OLT SUBTOTAL | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | 10. EUF I ALT | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

AVS

A-ramme — Nationale tildelinger

—

57

(1)

(21)

21

56

B-ramme — Nationale tildelinger

—

9

9

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

AVS

A-ramme — Nationale tildelinger

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

A-ramme, reserve

13 500

(13 500 )

—

B-ramme — Nationale tildelinger

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

B-ramme, reserve

1 800

(1 800 )

—

Gennemførelsesomkostninger

430

15

15

(23)

23

460

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

—

230

(5)

(21)

21

226

Renter og andre indtægter

—

85

(14)

(21)

21

71

AVS-intern reserve

2 700

(2 700 )

—

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

(21)

21

—

NVP/RVP-reserve

683

(683)

—

Reserve, der ikke kan trækkes på

—

131

40

(20)

20

171

Andre AVS-interne tildelinger

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Fredsfaciliteten

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Regionale tildelinger

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Regionale tildelinger, reserve

1 783

(1 783 )

—

Samfinansiering

Samfinansiering

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

A-ramme — Nationale tildelinger

—

187

(2)

(22)

22

185

Gennemførelsesomkostninger

—

5

—

(22)

22

5

Andre AVS-interne tildelinger

—

12

12

Fredsfaciliteten

—

1

1

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

OLT

A-ramme — Nationale tildelinger

—

190

(4)

(21)

21

187

A-ramme, reserve

—

—

—

B-ramme — Nationale tildelinger

—

15

—

(21)

21

15

B-ramme, reserve

—

—

—

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

Reserve, der ikke kan trækkes på

—

25

1

(20)

20

26

Regionale tildelinger

—

40

(1)

(21)

21

39

Regionale tildelinger, reserve

—

—

—

Undersøgelser/faglig bistand OLT

—

5

—

(21)

21

5

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

10. EUF I ALT

10. EUF I ALT

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

Tabel 1.4

Tabel 1.4

11. EUF

11. EUF

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

BEVILLINGSSITUATION: 31. december 2019

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | — | 82 | | | 82 |
| AVS | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 65 | | | 65 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 17 | | | 17 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | — | | | — |
| | AVS SUBTOTAL | — | 82 | | | 82 |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| AVS | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 700 | 139 | | 838 |
| B-ramme, reserve | — | — | | | — |
| Gennemførelsesomkostninger | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | — | 246 | (49) | | 197 |
| Renter og andre indtægter | — | 16 | 2 | | 18 |
| AVS-intern reserve | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | — | | | — |
| NVP/RVP-reserve | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Andre AVS-interne tildelinger | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Fredsfaciliteten | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionale tildelinger | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Samfinansiering | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Gennemførelsesomkostninger | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Fredsfaciliteten | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Regionale tildelinger | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | — | 1 | | | 1 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | 1 | | | 1 |
| | AVS SUBTOTAL | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | — | 350 | 5 | | 355 |
| OLT | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 196 | | | 196 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 8 | | | 8 |
| NVP/RVP-reserve | — | 49 | (18) | | 32 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Regionale tildelinger | — | 81 | 18 | | 99 |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | — | 9 | | | 9 |
| Samfinansiering | — | — | | | — |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | — | | | — |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | — | — | | | — |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | — | | | — |
| | OLT SUBTOTAL | — | 350 | | | 355 |
| | Medlemsstaternes faste bidrag | — | 17 | | | 17 |
| | A-ramme — Nationale tildelinger | — | 10 | | | 10 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | — | 7 | | | 7 |
| | SUBTOTAL | — | 17 | | | 17 |
| | 11. EUF I ALT | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. DECEMBER 2018

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2019

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

82

82

82

82

AVS

A-ramme — Nationale tildelinger

—

65

65

B-ramme — Nationale tildelinger

—

17

17

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

—

82

82

82

82

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

AVS

A-ramme — Nationale tildelinger

—

15 354

213

15 567

B-ramme — Nationale tildelinger

—

700

139

838

B-ramme, reserve

—

—

—

Gennemførelsesomkostninger

1 053

—

1 053

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

—

246

(49)

197

Renter og andre indtægter

—

16

2

18

AVS-intern reserve

3 590

(3 521 )

(42)

27

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

NVP/RVP-reserve

24 365

(23 095 )

(731)

540

Reserve, der ikke kan trækkes på

—

311

(181)

(24)

24

130

Andre AVS-interne tildelinger

—

2 700

91

2 791

Fredsfaciliteten

—

1 000

1 000

Regionale tildelinger

—

6 541

379

6 920

Samfinansiering

Samfinansiering

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

A-ramme — Nationale tildelinger

—

23

19

(25)

25

42

Gennemførelsesomkostninger

—

2

1

(25)

25

3

Fredsfaciliteten

—

11

13

(25)

25

24

Regionale tildelinger

—

2

2

(25)

25

4

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

—

1

1

1

1

A-ramme — Nationale tildelinger

—

1

1

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

350

350

5

5

355

355

OLT

A-ramme — Nationale tildelinger

—

196

196

B-ramme — Nationale tildelinger

—

8

8

NVP/RVP-reserve

—

49

(18)

32

Reserve, der ikke kan trækkes på

—

7

5

(24)

24

12

Regionale tildelinger

—

81

18

99

Undersøgelser/faglig bistand OLT

—

9

9

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

—

A-ramme — Nationale tildelinger

—

—

—

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

—

—

—

A-ramme — Nationale tildelinger

—

—

—

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

—

350

350

355

355

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

—

17

17

17

17

A-ramme — Nationale tildelinger

—

10

10

B-ramme — Nationale tildelinger

—

7

7

SUBTOTAL

SUBTOTAL

—

17

17

17

17

11. EUF I ALT

11. EUF I ALT

29 008

740

(139)

29 608

Tabel 2.1

Tabel 2.1

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

STATUSRAPPORT

STATUSRAPPORT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | BEVILLINGER | EUF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | I ALT |
| Lomé | Diverse indtægter | 35 | | | | 35 |
| Vejledende programmer i alt | 4 985 | | | | 4 985 |
| Ikke-programmerbar bistand i alt | 4 707 | | | | 4 707 |
| Overførsel fra andre fonde | | 670 | | | 670 |
| SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Cotonou | A-ramme — Nationale tildelinger | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Overgangsfaciliteten | | | | — | — |
| CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling | | 154 | | | 154 |
| Landereserve | | | — | — | — |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| AVS-interne tildelinger | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| AVS-intern reserve | | | — | 27 | 27 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | | | — | — | — |
| NVP/RVP-reserve | | | — | 571 | 571 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | 197 | 142 | 340 |
| Regionale tildelinger | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Regionale tildelinger, reserve | | | — | | — |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | | 105 | | | 105 |
| Særlig tildeling til Sydsudan | | 267 | | | 267 |
| Særlig tildeling til Sudan | | 110 | | | 110 |
| Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten | | 24 | | | 24 |
| SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE | | | | 1 | 1 |
| A-ramme — Nationale tildelinger | | | 185 | 42 | 227 |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | 5 | 3 | 8 |
| AVS-interne tildelinger | | | 12 | 24 | 36 |
| Regionale tildelinger | | | | 4 | 4 |
| SUBTOTAL: SAMFINANSIERING | | | 203 | 73 | 275 |
| | I ALT | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

(mio. EUR)

BEVILLINGER

EUF

8

9

10

11

I ALT

Lomé

Lomé

Diverse indtægter

35

35

Vejledende programmer i alt

4 985

4 985

Ikke-programmerbar bistand i alt

4 707

4 707

Overførsel fra andre fonde

670

670

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

9 728

670

10 398

Cotonou

Cotonou

A-ramme — Nationale tildelinger

417

8 835

12 939

15 838

38 029

B-ramme — Nationale tildelinger

233

1 213

2 006

870

4 322

Overgangsfaciliteten

—

—

CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling

154

154

Landereserve

—

—

—

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

—

240

535

1 079

1 855

AVS-interne tildelinger

2 937

3 608

3 988

10 534

AVS-intern reserve

—

27

27

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

NVP/RVP-reserve

—

571

571

Reserve, der ikke kan trækkes på

197

142

340

Regionale tildelinger

793

1 941

7 018

9 752

Regionale tildelinger, reserve

—

—

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

105

105

Særlig tildeling til Sydsudan

267

267

Særlig tildeling til Sudan

110

110

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

24

24

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

650

14 678

21 227

29 535

66 089

A-ramme — Nationale tildelinger

1

1

SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE

SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE

1

1

A-ramme — Nationale tildelinger

185

42

227

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

5

3

8

AVS-interne tildelinger

12

24

36

Regionale tildelinger

4

4

SUBTOTAL: SAMFINANSIERING

SUBTOTAL: SAMFINANSIERING

203

73

275

I ALT

I ALT

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | EUF | I alt | Kumulerede tal | Pr. år |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pr.31.12.2019 | Uindfriede forpligtelser | % af bevilling | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Afgørelser | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| I alt | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Tildelte midler | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| I alt | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Betalinger | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| I alt | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

EUF

I alt

Kumulerede tal

Pr. år

Pr.31.12.2019

Uindfriede forpligtelser

% af bevilling

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Afgørelser

Afgørelser

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

I alt

I alt

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Tildelte midler

Tildelte midler

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

I alt

I alt

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Betalinger

Betalinger

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

I alt

I alt

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

Tabel 2.2

Tabel 2.2

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

| (mio. EUR) |
| --- |
| | EUF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lomé | Diverse indtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Afgørelser | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Tildelte midler | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalinger | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Vejledende programmer i alt | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Afgørelser | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Tildelte midler | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Betalinger | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Ikke-programmerbar bistand i alt | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Afgørelser | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Tildelte midler | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Betalinger | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Overførsel fra andre fonde | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Afgørelser | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Betalinger | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | A-ramme — Nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Afgørelser | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Tildelte midler | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Betalinger | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Afgørelser | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Tildelte midler | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Betalinger | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Cotonou | Overgangsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | | | — | | — | |
| Afgørelser | | | | | | | | | | |
| Tildelte midler | | | | | | | | | | |
| Betalinger | | | | | | | | | | |
| CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Afgørelser | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalinger | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Afgørelser | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Tildelte midler | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Betalinger | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| AVS-interne tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Afgørelser | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Tildelte midler | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Betalinger | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Regionale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Afgørelser | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Tildelte midler | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Betalinger | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Afgørelser | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalinger | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Særlig tildeling til Sydsudan | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Afgørelser | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Betalinger | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Cotonou | Særlig tildeling til Sudan | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Afgørelser | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Tildelte midler | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Betalinger | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Afgørelser | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Betalinger | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Afgørelser | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Tildelte midler | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Betalinger | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Afgørelser | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Tildelte midler | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Betalinger | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| AVS-interne tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Afgørelser | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Tildelte midler | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Betalinger | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Regionale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Afgørelser | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Tildelte midler | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Betalinger | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-ramme — Nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Afgørelser | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Tildelte midler | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Betalinger | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | | | | | | | | | | |
| | |
| | Bevillinger | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Cotonou | Landereserve | | | | | — | | — | | — | |
| AVS-intern reserve | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | | | | | — | | — | | — | |
| NVP/RVP-reserve | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Regionale tildelinger, reserve | | | | | — | | | | — | |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Bevillinger | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Afgørelser | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Tildelte midler | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Betalinger | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| I ALT: ALLE TILDELINGER | | | | | | | | | | |

(mio. EUR)

EUF

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lomé

Lomé

Diverse indtægter

Diverse indtægter

Bevillinger

35

35

Afgørelser

35

100 %

35

100 %

Tildelte midler

35

100 %

35

100 %

Betalinger

35

100 %

35

100 %

Vejledende programmer i alt

Vejledende programmer i alt

Bevillinger

4 985

4 985

Afgørelser

4 985

100 %

4 985

100 %

Tildelte midler

4 985

100 %

4 985

100 %

Betalinger

4 985

100 %

4 985

100 %

Ikke-programmerbar bistand i alt

Ikke-programmerbar bistand i alt

Bevillinger

4 707

4 707

Afgørelser

4 706

100 %

4 706

100 %

Tildelte midler

4 706

100 %

4 706

100 %

Betalinger

4 706

100 %

4 706

100 %

Overførsel fra andre fonde

Overførsel fra andre fonde

Bevillinger

670

670

Afgørelser

670

100 %

670

100 %

Tildelte midler

670

100 %

670

100 %

Betalinger

670

100 %

670

100 %

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Cotonou

Cotonou

A-ramme — Nationale tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

Bevillinger

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Afgørelser

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Tildelte midler

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Betalinger

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

B-ramme — Nationale tildelinger

B-ramme — Nationale tildelinger

Bevillinger

233

1 213

2 006

870

4 322

Afgørelser

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Tildelte midler

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Betalinger

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Cotonou

Cotonou

Overgangsfaciliteten

Overgangsfaciliteten

Bevillinger

—

—

Afgørelser

Tildelte midler

Betalinger

CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling

CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling

Bevillinger

154

154

Afgørelser

154

100 %

154

100 %

Tildelte midler

154

100 %

154

100 %

Betalinger

154

100 %

154

100 %

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Bevillinger

—

240

535

1 079

1 855

Afgørelser

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Tildelte midler

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Betalinger

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

AVS-interne tildelinger

AVS-interne tildelinger

Bevillinger

2 937

3 608

3 988

10 534

Afgørelser

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Tildelte midler

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Betalinger

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Regionale tildelinger

Regionale tildelinger

Bevillinger

793

1 941

7 018

9 752

Afgørelser

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Tildelte midler

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Betalinger

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

Bevillinger

105

105

Afgørelser

105

100 %

105

100 %

Tildelte midler

105

100 %

105

100 %

Betalinger

105

100 %

105

100 %

Særlig tildeling til Sydsudan

Særlig tildeling til Sydsudan

Bevillinger

267

267

Afgørelser

266

100 %

266

100 %

Tildelte midler

263

99 %

263

99 %

Betalinger

208

78 %

208

78 %

Cotonou

Cotonou

Særlig tildeling til Sudan

Særlig tildeling til Sudan

Bevillinger

110

110

Afgørelser

107

97 %

107

97 %

Tildelte midler

105

95 %

105

95 %

Betalinger

101

91 %

101

91 %

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

Bevillinger

24

24

Afgørelser

24

100 %

24

100 %

Tildelte midler

24

100 %

24

100 %

Betalinger

24

100 %

24

100 %

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — Nationale tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

Bevillinger

185

42

227

Afgørelser

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Tildelte midler

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Betalinger

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Bevillinger

5

3

8

Afgørelser

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Tildelte midler

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Betalinger

3

51 %

—

1 %

3

31 %

AVS-interne tildelinger

AVS-interne tildelinger

Bevillinger

12

24

36

Afgørelser

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Tildelte midler

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Betalinger

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Regionale tildelinger

Regionale tildelinger

Bevillinger

4

4

Afgørelser

2

50 %

2

50 %

Tildelte midler

2

50 %

2

50 %

Betalinger

2

50 %

2

50 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Cotonou

Cotonou

A-ramme — Nationale tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

Bevillinger

1

1

Afgørelser

1

71 %

1

71 %

Tildelte midler

1

52 %

1

52 %

Betalinger

1

52 %

1

52 %

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Bevillinger

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Cotonou

Cotonou

Landereserve

—

—

—

—

—

—

AVS-intern reserve

—

—

27

27

27

27

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

—

—

—

—

—

NVP/RVP-reserve

—

—

571

571

571

571

Regionale tildelinger, reserve

—

—

—

—

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

197

197

142

142

340

340

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Bevillinger

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Afgørelser

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Tildelte midler

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Betalinger

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

I ALT: ALLE TILDELINGER

I ALT: ALLE TILDELINGER

Tabel 2.3

Tabel 2.3

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 8. EUF

AVS + OLT — 8. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AVS


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Vejledende programmer i alt | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Strukturtilpasning | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| AVS I ALT | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lomé | AVS


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Anvendelse af renteindtægter | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Vejledende programmer i alt | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Bistand til flygtninge | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Katastrofebistand (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Stærkt forgældede fattige lande (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Rentegodtgørelser | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Risikokapital | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturtilpasning | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Cotonou | AVS


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 233 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Renter og andre indtægter | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | — | | | | | | | | | |
| | AVS I ALT (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lomé | OLT


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Vejledende programmer i alt | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Rentegodtgørelser | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Risikokapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | OLT I ALT | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | I ALT: AVS + OLT (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Vejledende programmer i alt

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Strukturtilpasning

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

AVS I ALT

AVS I ALT

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Anvendelse af renteindtægter

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER

SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Vejledende programmer i alt

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Bistand til flygtninge

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Katastrofebistand (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Stærkt forgældede fattige lande (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Rentegodtgørelser

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Risikokapital

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturtilpasning

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — Nationale tildelinger

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B-ramme — Nationale tildelinger

233

Kompensation for eksportindtægter

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Renter og andre indtægter

—

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

—

—

AVS I ALT (A)

AVS I ALT (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lomé

Lomé

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Vejledende programmer i alt

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Rentegodtgørelser

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Risikokapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

OLT I ALT

OLT I ALT

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

I ALT: AVS + OLT (A+B)

I ALT: AVS + OLT (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

Tabel 2.4

Tabel 2.4

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 9. EUF

AVS + OLT — 9. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Cotonou | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 6 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| I ALT: AVS | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lomé | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Cotonou | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 1 203 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Katastrofebistand | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Stærkt forgældede fattige lande | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CVU, TCL OG DEN PARLAMENTARISKE FORSAMLING | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Gennemførelsesomkostninger | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Renter og andre indtægter | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Fredsfaciliteten | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Regionale tildelinger | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Særlig tildeling til Sydsudan | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Særlig tildeling til Sudan | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | I ALT: ACP (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lomé | OLT | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | OLT | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 4 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionale tildelinger | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | I ALT: OLT | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | I ALT: AVS + OLT (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — Nationale tildelinger

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

B-ramme — Nationale tildelinger

6

Katastrofebistand

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

I ALT: AVS

I ALT: AVS

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — Nationale tildelinger

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

B-ramme — Nationale tildelinger

1 203

Kompensation for eksportindtægter

148

148

100 %

148

100 %

Katastrofebistand

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Stærkt forgældede fattige lande

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

CVU, TCL og Den Parlamentariske Forsamling

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: CVU, TCL OG DEN PARLAMENTARISKE FORSAMLING

SUBTOTAL: CVU, TCL OG DEN PARLAMENTARISKE FORSAMLING

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Gennemførelsesomkostninger

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Renter og andre indtægter

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Andre AVS-interne tildelinger

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Fredsfaciliteten

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Regionale tildelinger

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Særlig tildeling til Sydsudan

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Særlig tildeling til Sudan

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN

SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

I ALT: ACP (A)

I ALT: ACP (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lomé

Lomé

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — Nationale tildelinger

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

B-ramme — Nationale tildelinger

4

Katastrofebistand

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Undersøgelser/faglig bistand OLT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionale tildelinger

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

I ALT: OLT

I ALT: OLT

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

I ALT: AVS + OLT (A+B)

I ALT: AVS + OLT (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

Tabel 2.5

Tabel 2.5

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 10. EUF

AVS + OLT — 10. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AVS | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 9 | | | | | | | | | |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | — | | | | | | | | | |
| AVS | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| AVS | B-ramme — Nationale tildelinger | 1 983 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Katastrofebistand | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Stærkt forgældede fattige lande | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Renter og andre indtægter | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Fredsfaciliteten | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Regionale tildelinger | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| AVS | Andre AVS-interne tildelinger | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Fredsfaciliteten | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme, reserve | — | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | — | | | | | | | | | |
| AVS-intern reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | — | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Regionale tildelinger, reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 171 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 171 | | | | | | | | | |
| OLT | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 15 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Regionale tildelinger | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| OLT | Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme, reserve | — | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | — | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | — | | | | | | | | | |
| Regionale tildelinger, reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 26 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 26 | | | | | | | | | |
| | I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

B-ramme — Nationale tildelinger

9

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

9

9

100 %

9

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

—

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

AVS

AVS

B-ramme — Nationale tildelinger

1 983

Kompensation for eksportindtægter

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Katastrofebistand

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Stærkt forgældede fattige lande

49

—

49

100 %

49

100 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Gennemførelsesomkostninger

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Renter og andre indtægter

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Andre AVS-interne tildelinger

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Fredsfaciliteten

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Regionale tildelinger

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Gennemførelsesomkostninger

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

AVS

AVS

Andre AVS-interne tildelinger

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Fredsfaciliteten

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

A-ramme, reserve

—

B-ramme, reserve

—

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

—

AVS-intern reserve

—

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

—

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

—

NVP/RVP-reserve

—

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

—

Regionale tildelinger, reserve

—

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

—

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

171

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

171

171

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

B-ramme — Nationale tildelinger

15

Katastrofebistand

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Undersøgelser/faglig bistand OLT

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Regionale tildelinger

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

OLT

OLT

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

A-ramme, reserve

—

B-ramme, reserve

—

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

—

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

—

Regionale tildelinger, reserve

—

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

—

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

26

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

26

26

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

Tabel 2.6

Tabel 2.6

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 2019

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 11. EUF

AVS + OLT — 11. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % | AGGREGERET | ÅRLIGT | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AVS | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 17 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | — | | | | | | | | | |
| AVS | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| AVS | B-ramme — Nationale tildelinger | 838 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Overgangsfaciliteten | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN | — | | | | | | | | | |
| Gennemførelsesomkostninger | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Renter og andre indtægter | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Fredsfaciliteten | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Regionale tildelinger | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| AVS | Fredsfaciliteten | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Regionale tildelinger | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | — | | | | | | | | | |
| AVS-intern reserve | 27 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE | 27 | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | — | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | 540 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | 540 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 130 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 130 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| OLT | Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 8 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Overgangsfaciliteten | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN | — | | | | | | | | | |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Regionale tildelinger | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | — | | | | | | | | | |
| OLT | Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | 32 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | 32 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 12 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 12 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | — | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — Nationale tildelinger | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| B-ramme — Nationale tildelinger | 7 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 7 | 7 | | | | | | | |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

AGGREGERET

ÅRLIGT

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

B-ramme — Nationale tildelinger

17

Katastrofebistand

17

17

100 %

17

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

—

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

AVS

AVS

B-ramme — Nationale tildelinger

838

Katastrofebistand

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Overgangsfaciliteten

—

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

—

Gennemførelsesomkostninger

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Renter og andre indtægter

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Andre AVS-interne tildelinger

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Fredsfaciliteten

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Regionale tildelinger

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Gennemførelsesomkostninger

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

AVS

AVS

Fredsfaciliteten

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Regionale tildelinger

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

B-ramme, reserve

—

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

—

AVS-intern reserve

27

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

27

27

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

—

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

—

NVP/RVP-reserve

540

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

540

540

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

130

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

130

130

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Reserver

Reserver

A-ramme — Nationale tildelinger

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

B-ramme — Nationale tildelinger

8

Katastrofebistand

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

3

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Overgangsfaciliteten

—

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

—

Undersøgelser/faglig bistand OLT

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Regionale tildelinger

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

—

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

—

OLT

OLT

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

NVP/RVP-reserve

32

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

32

32

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

12

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

12

12

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Reserver

Reserver

A-ramme — Nationale tildelinger

—

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

—

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — Nationale tildelinger

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

B-ramme — Nationale tildelinger

7

Katastrofebistand

7

7

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

ÅRSBERETNING OM GENNEMFØRELSEN — MIDLER FORVALTET AF DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

ÅRSBERETNING OM GENNEMFØRELSEN — MIDLER FORVALTET AF DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

| DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK | CA/531/20


  12. marts 2020 |
| --- | --- |
| | Dokument nr. 20/108 |
| BESTYRELSEN |
| INVESTERINGSFACILITETEN


  ÅRSREGNSKAB


  PR. 31. DECEMBER 2019 |
| a) | Opgørelse af finansiel stilling |

DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

CA/531/20

CA/531/20

12. marts 2020

Dokument nr. 20/108

Dokument nr. 20/108

BESTYRELSEN

BESTYRELSEN

INVESTERINGSFACILITETEN

INVESTERINGSFACILITETEN

ÅRSREGNSKAB

ÅRSREGNSKAB

PR. 31. DECEMBER 2019

PR. 31. DECEMBER 2019

a)

Opgørelse af finansiel stilling

| b) | Resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst |
| --- | --- |

b)

Resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst

| c) | Opgørelse over bevægelser i bidragydernes midler |
| --- | --- |

c)

Opgørelse over bevægelser i bidragydernes midler

| d) | Pengestrømsopgørelse |
| --- | --- |

d)

Pengestrømsopgørelse

| e) | Bemærkninger til årsregnskabet |
| --- | --- |

e)

Bemærkninger til årsregnskabet

OPGØRELSE AF FINANSIEL STILLING

OPGØRELSE AF FINANSIEL STILLING

PR. 31. DECEMBER 2019

PR. 31. DECEMBER 2019

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| AKTIVER | | | |
| Kontanter og andre likvide midler | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Likvide finansielle aktiver | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Afledte finansielle instrumenter | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Lån og forskud | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Andre aktiver | 11 | — | 171 |
| Aktiver i alt | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| FORPLIGTELSER OG BIDRAGYDERES MIDLER | | | |
| FORPLIGTELSER | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 6 | 191 | 8 493 |
| Udskudt indtægt | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Hensættelser til udstedte garantier | 13 | 628 | 793 |
| Hensættelser til låneforpligtelser | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Skyldige beløb til tredjeparter | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Andre forpligtelser | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Forpligtelser i alt | | 220 445 | 213 178 |
| BIDRAGYDERES MIDLER | | | |
| Bidrag indkaldt hos medlemsstaterne | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Overført resultat | | 220 036 | 216 997 |
| Bidragyderes midler i alt | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Forpligtelser og bidragyderes midler i alt | | 3 407 481 | 3 127 175 |

(1000 EUR)

Bemærkninger

31.12.2019

31.12.2018

AKTIVER

AKTIVER

Kontanter og andre likvide midler

5

837 777

573 708

Tilgodehavender hos bidragydere

9/17

86 330

100 000

Likvide finansielle aktiver

10

330 587

335 140

Afledte finansielle instrumenter

6

14 184

9 873

Lån og forskud

7

1 518 675

1 540 991

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

8

619 928

567 292

Andre aktiver

11

—

171

Aktiver i alt

Aktiver i alt

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

FORPLIGTELSER OG BIDRAGYDERES MIDLER

FORPLIGTELSER OG BIDRAGYDERES MIDLER

FORPLIGTELSER

FORPLIGTELSER

Afledte finansielle instrumenter

6

191

8 493

Udskudt indtægt

12

32 566

33 764

Hensættelser til udstedte garantier

13

628

793

Hensættelser til låneforpligtelser

14

37 269

23 822

Skyldige beløb til tredjeparter

15

147 438

143 813

Andre forpligtelser

16

2 353

2 493

Forpligtelser i alt

Forpligtelser i alt

220 445

220 445

213 178

213 178

BIDRAGYDERES MIDLER

BIDRAGYDERES MIDLER

Bidrag indkaldt hos medlemsstaterne

17

2 967 000

2 697 000

Overført resultat

220 036

216 997

Bidragyderes midler i alt

Bidragyderes midler i alt

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Forpligtelser og bidragyderes midler i alt

Forpligtelser og bidragyderes midler i alt

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

RESULTATOPGØRELSE OG OPGØRELSE AF ANDEN TOTALINDKOMST

RESULTATOPGØRELSE OG OPGØRELSE AF ANDEN TOTALINDKOMST

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Fra 1.1.2019 | Fra 1.1.2018 |
| til 31.12.2019 | til 31.12.2018 |
| Renteindtægter og lignende indtægter (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Renter og lignende udgifter | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Renter og lignende indtægter, netto | | 90 975 | 94 191 |
| Indtægter fra provisioner og gebyrer | 20 | 4 438 | 284 |
| Gebyr- og provisionsudgifter | 20 | - 721 | - 106 |
| Gebyr- og provisionsindtægter, netto | | 3 717 | 178 |
| Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter | | 12 611 | -9 987 |
| Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Nettoresultat af lån og forskud målt til FVTPL | 7 | -8 331 | - 702 |
| Nettoresultat af salg af lån | 7 | 2 064 | — |
| Nettoresultat af valutakurser | | -61 998 | -32 436 |
| Nettoresultat af finansielle transaktioner | | -45 750 | -53 304 |
| Ændring i tab ved værdiforringelse af lån og forskud, efter tilbageførsler | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Ændring i hensættelser til garantier efter tilbageførsler | 13 | 107 | - 485 |
| Ændring i hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Generelle administrationsomkostninger | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Regnskabsårets resultat | | 3 039 | -49 602 |
| Øvrig totalindkomst | | — | — |
| Totalindkomst i alt for året | | 3 039 | -49 602 |

(1000 EUR)

Bemærkninger

Fra 1.1.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2019

til 31.12.2018

Renteindtægter og lignende indtægter (5)

5

19

93 923

96 730

Renter og lignende udgifter

19

-2 948

-2 539

Renter og lignende indtægter, netto

Renter og lignende indtægter, netto

90 975

90 975

94 191

94 191

Indtægter fra provisioner og gebyrer

20

4 438

284

Gebyr- og provisionsudgifter

20

- 721

- 106

Gebyr- og provisionsindtægter, netto

Gebyr- og provisionsindtægter, netto

3 717

3 717

178

178

Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter

12 611

-9 987

Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

21

9 904

-10 179

Nettoresultat af lån og forskud målt til FVTPL

7

-8 331

- 702

Nettoresultat af salg af lån

7

2 064

—

Nettoresultat af valutakurser

-61 998

-32 436

Nettoresultat af finansielle transaktioner

Nettoresultat af finansielle transaktioner

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Ændring i tab ved værdiforringelse af lån og forskud, efter tilbageførsler

7

17 243

-22 771

Ændring i hensættelser til garantier efter tilbageførsler

13

107

- 485

Ændring i hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler

14

-13 244

-19 612

Generelle administrationsomkostninger

22

-50 009

-47 799

Regnskabsårets resultat

Regnskabsårets resultat

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Øvrig totalindkomst

Øvrig totalindkomst

—

—

Totalindkomst i alt for året

Totalindkomst i alt for året

3 039

3 039

-49 602

-49 602

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I BIDRAGYDERNES MIDLER

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I BIDRAGYDERNES MIDLER

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Indkaldt bidrag | Overført resultat | I alt |
| Pr. 1. januar 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Fortjeneste i 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Ændringer i bidragydernes midler | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| Pr. 31. december 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Pr. 1. januar 2018 | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året | | 180 000 | — | 180 000 |
| Tab i 2018 | | — | -49 602 | -49 602 |
| Ændringer i bidragydernes midler | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| Pr. 31. december 2018 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

(1000 EUR)

Bemærkninger

Indkaldt bidrag

Overført resultat

I alt

Pr. 1. januar 2019

Pr. 1. januar 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året

17

270 000

—

270 000

Fortjeneste i 2019

—

3 039

3 039

Ændringer i bidragydernes midler

Ændringer i bidragydernes midler

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

Pr. 31. december 2019

Pr. 31. december 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Pr. 1. januar 2018

Pr. 1. januar 2018

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året

180 000

—

180 000

Tab i 2018

—

-49 602

-49 602

Ændringer i bidragydernes midler

Ændringer i bidragydernes midler

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Pr. 31. december 2018

Pr. 31. december 2018

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

PENGESTRØMSOPGØRELSE

PENGESTRØMSOPGØRELSE

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

FOR DET REGNSKABSÅR, DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2019

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Fra 1.1.2019 til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018 til 31.12.2018 |
| DRIFTSAKTIVITETER | | | |
| Regnskabsårets resultat | | 3 039 | -49 602 |
| Justeringer: | | | |
| Nettoresultat i dagsværdi af aktiver og andre variabelt forrentede værdipapirer | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Ændring i tab ved værdiforringelse af lån og forskud, efter tilbageførsler | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Nettoresultat af lån og forskud målt til FVTPL | | 8 331 | 702 |
| Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for lån og forskud | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Nettoændring i hensættelser til udstedte garantier efter tilbageførsler | 13 | - 107 | 309 |
| Nettoændring i hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler | | 13 447 | 19 666 |
| Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter | | -12 611 | 9 987 |
| Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for likvide finansielle aktiver | 10 | 331 | -1 645 |
| Ændring i periodiserede indtægter | | -1 198 | 7 962 |
| Valutakursændringers indvirkning på lån | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Valutakursændringers indvirkning på aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Valutakursændringers indvirkning på indeståender | | 2 369 | 2 561 |
| Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver | | -41 922 | -30 684 |
| Udbetalinger af lån | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Tilbagebetalinger af lån | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Salg af lån | | 2 194 | — |
| Ændring i påløbne renter for kontanter og andre likvide midler | 5 | - 93 | - 178 |
| (Stigning) i likvide finansielle aktiver | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Løbetider på likvide finansielle aktiver | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| (Stigning) i aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Nettogevinst af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | | 71 024 | 32 802 |
| (Fald) i andre aktiver | | - 171 | -4 214 |
| Stigning i andre forpligtelser | | 140 | 31 |
| Stigning i skyldige beløb til Den Europæiske Investeringsbank | | 2 187 | 2 168 |
| Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter | | -24 807 | - 192 271 |
| FINANSIERINGSAKTIVITETER | | | |
| Bidrag fra medlemsstaterne | | 284 820 | 230 000 |
| Beløb modtaget fra medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand | | 30 000 | 20 000 |
| Beløb indbetalt på vegne af medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand | | -28 220 | -35 641 |
| Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter | | 286 600 | 214 359 |
| Nettostigning i kontanter og andre likvide midler | | 261 793 | 22 088 |
| Kortfattet oversigt over pengestrømme: | | | |
| Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets begyndelse | | 573 818 | 549 169 |
| Nettopengestrømme fra: | | | |
| Driftsaktivitet | | -24 937 | - 192 271 |
| Finansieringsaktiviteter | | 286 730 | 214 359 |
| Virkningerne af valutakursændringer på kontanter og andre likvide midler | | 2 369 | 2 561 |
| Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets udgang | | 837 980 | 573 818 |
| Kontanter og andre likvide midler består af: | | | |
| Kassebeholdning | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Tidsindskud (ekskl. påløbne renter) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

(1000 EUR)

Bemærkninger

Fra 1.1.2019 til 31.12.2019

Fra 1.1.2018 til 31.12.2018

DRIFTSAKTIVITETER

DRIFTSAKTIVITETER

Regnskabsårets resultat

3 039

-49 602

Justeringer:

Nettoresultat i dagsværdi af aktiver og andre variabelt forrentede værdipapirer

8

-8 629

20 665

Ændring i tab ved værdiforringelse af lån og forskud, efter tilbageførsler

7

-17 243

22 771

Nettoresultat af lån og forskud målt til FVTPL

8 331

702

Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for lån og forskud

7

-5 087

-1 833

Nettoændring i hensættelser til udstedte garantier efter tilbageførsler

13

- 107

309

Nettoændring i hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler

13 447

19 666

Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter

-12 611

9 987

Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for likvide finansielle aktiver

10

331

-1 645

Ændring i periodiserede indtægter

-1 198

7 962

Valutakursændringers indvirkning på lån

7

-17 752

-44 927

Valutakursændringers indvirkning på aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

8

-6 812

-17 300

Valutakursændringers indvirkning på indeståender

2 369

2 561

Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver

Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Udbetalinger af lån

7

- 311 185

- 259 214

Tilbagebetalinger af lån

7

355 078

354 855

Salg af lån

2 194

—

Ændring i påløbne renter for kontanter og andre likvide midler

5

- 93

- 178

(Stigning) i likvide finansielle aktiver

10

-2 948 021

-2 219 062

Løbetider på likvide finansielle aktiver

10

2 952 905

2 026 659

(Stigning) i aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

8

- 106 943

-95 434

Nettogevinst af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

71 024

32 802

(Fald) i andre aktiver

- 171

-4 214

Stigning i andre forpligtelser

140

31

Stigning i skyldige beløb til Den Europæiske Investeringsbank

2 187

2 168

Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter

Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

FINANSIERINGSAKTIVITETER

FINANSIERINGSAKTIVITETER

Bidrag fra medlemsstaterne

284 820

230 000

Beløb modtaget fra medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand

30 000

20 000

Beløb indbetalt på vegne af medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand

-28 220

-35 641

Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter

Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter

286 600

286 600

214 359

214 359

Nettostigning i kontanter og andre likvide midler

Nettostigning i kontanter og andre likvide midler

261 793

261 793

22 088

22 088

Kortfattet oversigt over pengestrømme:

Kortfattet oversigt over pengestrømme:

Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets begyndelse

Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets begyndelse

573 818

573 818

549 169

549 169

Nettopengestrømme fra:

Driftsaktivitet

-24 937

- 192 271

Finansieringsaktiviteter

286 730

214 359

Virkningerne af valutakursændringer på kontanter og andre likvide midler

2 369

2 561

Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets udgang

Kontanter og andre likvide midler ved regnskabsårets udgang

837 980

837 980

573 818

573 818

Kontanter og andre likvide midler består af:

Kontanter og andre likvide midler består af:

Kassebeholdning

5

72 166

51 936

Tidsindskud (ekskl. påløbne renter)

5

622 991

521 882

Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers)

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Bemærkninger til årsregnskabet pr. 31. december 2019

Bemærkninger til årsregnskabet pr. 31. december 2019

1.   Generelle oplysninger

Generelle oplysninger

Investeringsfaciliteten (»faciliteten«) blev oprettet inden for rammerne af Cotonouaftalen om samarbejde og udviklingsbistand (»aftalen«), der blev indgået mellem landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (»AVS-landene«) og Den Europæiske Union og dens medlemsstater den 23. juni 2000 som revideret den 25. juni 2005 og den 22. juni 2010.

Faciliteten er ikke en særskilt retlig enhed, og Den Europæiske Investeringsbank (»EIB«) forvalter bidragene på vegne af medlemsstaterne (»bidragyderne«) i overensstemmelse med betingelserne i aftalen og fungerer som administrator af faciliteten.

Finansiering under aftalen ydes over EU-medlemsstaternes budgetter. EU-medlemsstaterne bidrager med de beløb, der er tildelt faciliteten, og med tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i henhold til de flerårige finansielle rammer (den første finansprotokol for perioden 2000-2007, også kaldet 9. EUF, den anden finansprotokol for perioden 2008-2013, også kaldet 10. EUF og den tredje finansprotokol, der dækker perioden 2014-2020, også kaldet 11. EUF). EIB står for forvaltningen af:

| — | Faciliteten, en risikobærende revolverende fond på 3 685,5 mio. EUR, der skal fremme den private sektors investeringer i AVS-stater. Af dette beløb afsættes 48,5 mio. EUR til oversøiske lande og territorier (»OLT«) |
| --- | --- |

—

Faciliteten, en risikobærende revolverende fond på 3 685,5 mio. EUR, der skal fremme den private sektors investeringer i AVS-stater. Af dette beløb afsættes 48,5 mio. EUR til oversøiske lande og territorier (»OLT«)

| — | Tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i form af et beløb på maksimalt 1 220,85 mio. EUR til AVS-stater og maksimalt 8,5 mio. EUR til OLT. Op til 15 % af disse godtgørelser kan bruges til at finansiere projektrelateret teknisk bistand. |
| --- | --- |

—

Tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i form af et beløb på maksimalt 1 220,85 mio. EUR til AVS-stater og maksimalt 8,5 mio. EUR til OLT. Op til 15 % af disse godtgørelser kan bruges til at finansiere projektrelateret teknisk bistand.

EU og AVS-staterne har aftalt overgangsordninger, som vil gøre det muligt for EIB at finansiere operationer i AVS-regionen indtil udgangen af 2020 (AVS-EU-Ambassadørudvalgets afgørelse nr. 3/2019 af 17. december 2019 om at træffe overgangsforanstaltninger i henhold til artikel 95, stk. 4, i AVS-EU-partnerskabsaftalen). Banken vil fortsat godkende transaktioner i overensstemmelse med sit mandat indtil udgangen af 2020, som er udløbet af forpligtelsesperioden for anvendelsen af facilitetens revolverende fonde under 11. EUF.

I juni 2018 offentliggjorde Kommissionen også et budgetforslag for EU's optræden udadtil for perioden 2021-2027, forordningen om oprettelse af instrumentet for naboskab, udviklingssamarbejde og internationalt samarbejde (»NDICI«). Et vigtigt aspekt af forslaget er forenklingen af finansieringsarkitekturen, idet ni separate instrumenter og fonde samles samt integreringen af den nuværende EUF uden for budgettet i EU-budgettet. NDICI-forordningen vil udgøre retsgrundlaget for Kommissionens overdragelse af fremtidige EU-mandater til EIB for dens aktiviteter uden for EU. Forordningen vil også tilvejebringe den eksterne investeringsramme for Unionens samarbejde med partnerinstitutioner gennem tilskud eller garantier fra EU-budgettet. NDICI-forhandlingerne er stadig i gang. Med forbehold af en rådsafgørelse drøfter EIB og Kommissionen i øjeblikket et forslag om fortsat at anvende facilitetens tilbageførsler i et aftalt antal år.

Nærværende årsregnskab dækker perioden fra den 1. januar 2019 til den 31. december 2019.

På forslag af EIB's direktion vedtog EIB's bestyrelse årsregnskabet den 12. marts 2020 og tillod, at det blev forelagt styrelsesrådet til godkendelse inden den 24. april 2020.

2.   Væsentlige regnskabspolitikker

Væsentlige regnskabspolitikker

2.1.   
  Grundlag — Erklæring om overensstemmelse

Grundlag — Erklæring om overensstemmelse

Årsregnskabet for faciliteten er udarbejdet i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder (IFRS) som vedtaget af Den Europæiske Union.

2.2.   
  Væsentlige regnskabsmæssige vurderinger og skøn

Væsentlige regnskabsmæssige vurderinger og skøn

Udarbejdelsen af årsregnskaber kræver, at der anvendes regnskabsmæssige skøn. Den kræver også, at EIB's ledelse udøver et skøn ved anvendelsen af facilitetens regnskabspolitikker. De områder, der indebærer en større grad af skøn eller kompleksitet, eller hvor antagelser og skøn er væsentlige for årsregnskabet, er nærmere angivet nedenfor.

Betydningen af vurderinger og skøn er størst ved:

—   Måling af dagsværdien af finansielle instrumenter

Måling af dagsværdien af finansielle instrumenter

Dagsværdierne af finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der handles på aktive markeder, baseres på noterede markedspriser eller mæglers prisnoteringer. Hvis dagsværdierne ikke kan udledes af de aktive markeder, beregnes de ved anvendelse af forskellige værdiansættelsesteknikker, herunder matematiske modeller. Input til disse modeller hentes så vidt muligt fra de observerbare markeder, men hvis dette ikke kan lade sig gøre, må dagsværdien fastsættes med et vist skøn. Disse værdiansættelser kategoriseres på forskellige niveauer i dagsværdihierarkiet på baggrund af de input, som anvendes i de værdiansættelsesteknikker, der er beskrevet og anført i bemærkning 2.4.2 og 4.

—   Tab ved værdiforringelse af lån og forskud

Tab ved værdiforringelse af lån og forskud

Ledelsen skal ved målingen af det forventede kredittab foretage væsentlige vurderinger, navnlig en vurdering af, om kreditrisikoen er steget væsentligt siden første indregning, inddragelse af fremadrettede oplysninger samt et skøn over størrelsen af og tidspunktet for fremtidige pengestrømme og sikkerhedsstillelsesværdier ved bestemmelsen af tab på værdiforringelser. Disse skøn bygger på en række forhold, som i tilfælde af ændringer kan resultere i væsentlige ændringer af tidspunktet for indregning af tab for værdiforringelser samt omfanget heraf (bemærkning 2.4.2).

—   Værdiansættelse af unoterede egenkapitalinvesteringer

Værdiansættelse af unoterede egenkapitalinvesteringer

Værdiansættelsen af unoterede egenkapitalinvesteringer er normalt baseret på et af følgende elementer:

| — | nylige markedstransaktioner på armslængdevilkår |
| --- | --- |

—

nylige markedstransaktioner på armslængdevilkår

| — | den aktuelle dagsværdi af et andet instrument, der i store træk er det samme |
| --- | --- |

—

den aktuelle dagsværdi af et andet instrument, der i store træk er det samme

| — | de forventede pengestrømme tilbagediskonteret til de gældende kurser for aktiver, der er karakteriseret ved samme vilkår og risici |
| --- | --- |

—

de forventede pengestrømme tilbagediskonteret til de gældende kurser for aktiver, der er karakteriseret ved samme vilkår og risici

| — | metoden med korrigerede nettoaktiver, eller |
| --- | --- |

—

metoden med korrigerede nettoaktiver, eller

| — | andre værdiansættelsesmodeller. |
| --- | --- |

—

andre værdiansættelsesmodeller.

Beregningen af pengestrømme og diskonteringsfaktorer for unoterede egenkapitalinvesteringer indebærer en høj grad af skøn. Facilitetens værdiansættelsesmetoder justeres med jævne mellemrum, og gyldigheden testes ved hjælp af priserne på observerbare aktuelle markedstransaktioner gennemført med samme instrument eller ved hjælp af andre tilgængelige observerbare markedsdata.

—   Konsolidering af enheder, som faciliteten har kapitalandele i

Konsolidering af enheder, som faciliteten har kapitalandele i

Faciliteten har foretaget den væsentlige antagelse, at ingen af de enheder, som faciliteten har kapitalandele i, kontrolleres af faciliteten. Det skyldes det faktum, at det i alle sådanne enheder er enten komplementaren, fondsforvalteren eller bestyrelsen eneansvarlig for forvaltningen af og kontrollen med partnerskabets aktiviteter og forretninger og har hjemmel og bemyndigelse til at træffe de nødvendige foranstaltninger til gennemførelse af formålet med og målene for partnerskabet i overensstemmelse med retningslinjerne for investering samt de politiske retningslinjer.

2.3.   
  Ændringer i regnskabspolitikken

Ændringer i regnskabspolitikken

Med undtagelse af de nedenfor beskrevne ændringer har faciliteten konsekvent anvendt de regnskabsprincipper, der beskrives i bemærkning 2.4, på alle perioder, der præsenteres i dette årsregnskab. Faciliteten har vedtaget nedenstående nye standarder og ændringer til standarder.

Vedtagne standarder

Vedtagne standarder

Følgende fortolkninger og ændringer til og revision af eksisterende standarder fik virkning for facilitetens årsregnskab pr. 1. januar 2019:

IFRS 16 Leasingkontrakter

IFRS 16 Leasingkontrakter

IFRS 16 finder anvendelse på regnskabsår, der begynder den 1. januar 2019 eller derefter, og erstatter retningslinjerne i IAS 17. Ifølge denne standard indregnes næsten alle nye leasingkontrakter i balancen, da sondringen mellem operationelle og finansielle leasingkontrakter ophæves. Med denne standard bogføres et aktiv (retten til at anvende den leasede genstand) og en finansiel forpligtelse til at betale leje. De eneste undtagelser er kortfristede og leasingkontrakter og kontrakter af ringe værdi. Regnskabsføringen for udlejere er ikke væsentligt ændret.

Denne ændring havde ingen væsentlige indvirkninger på facilitetens årsregnskab.

Førtidig indfrielse med negativ kompensation — Ændringer til IFRS 9

Førtidig indfrielse med negativ kompensation — Ændringer til IFRS 9

Ændringerne præciserer, at et finansielt aktiv opfylder kriteriet om, at pengestrømme alene består af betaling af afdrag og renter på hovedstolen (»SPPI-kriteriet«), uanset den begivenhed eller omstændighed, som bevirker den førtidige opsigelse af kontrakten, og uanset hvilken part der betaler eller modtager en rimelig kompensation for førtidig opsigelse af kontrakten. Det præciseres i grundlaget for konklusionerne i ændringerne, at en førtidig opsigelse kan bero på en kontraktbestemmelse eller en begivenhed, der ligger uden for aftaleparternes kontrol, såsom en lovændring, der medfører den førtidige opsigelse af kontrakten.

Vedtagelsen af ændringerne havde ingen væsentlige indvirkninger på facilitetens årsregnskab.

Langsigtede investeringer i associerede virksomheder og joint ventures (ændringer til IAS 28)

Langsigtede investeringer i associerede virksomheder og joint ventures (ændringer til IAS 28)

Ændringerne præciserer, at en enhed skal anvende IFRS 9 på langfristede investeringer i en associeret virksomhed eller et joint venture, som den indre værdis metode ikke finder anvendelse på, men som i det væsentlige indgår i nettoinvesteringen i den associerede virksomhed eller joint venturet (langsigtede investeringer). Denne præcisering er relevant, da det betyder, at den forventede kredittabsmodel i IFRS 9 finder anvendelse på sådanne langsigtede investeringer.

Ændringerne præciserer også, at en enhed ved anvendelsen af IFRS 9 ikke skal tage hensyn til den associerede virksomheds eller joint venturets eventuelle tab eller værdiforringelsestab på nettoinvesteringen, som er indregnet som justeringer af nettoinvesteringen i den associerede virksomhed eller joint venturet, og som opstår i forbindelse med anvendelsen af IAS 28 om investeringer i associerede virksomheder og joint ventures.

Ændringerne havde ingen væsentlige indvirkninger på facilitetens årsregnskab.

Ændring af en ordning, nedskæring eller indfrielse (ændringer til IAS 19)

Ændring af en ordning, nedskæring eller indfrielse (ændringer til IAS 19)

Det præciseres i ændringerne, at en virksomhed, efter at der er sket en ændring, nedskæring eller indfrielse af en ordning i regnskabsåret, skal:

| — | opgøre pensionsomkostninger vedrørende den resterende del af det aktuelle regnskabsår efter ændringen af ordningen, nedskæringen eller indfrielsen ved at anvende de aktuarmæssige forudsætninger, der blev anvendt til at foretage den fornyede måling af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse, der afspejler ydelserne under ordningen og ordningens aktiver efter denne begivenhed |
| --- | --- |

—

opgøre pensionsomkostninger vedrørende den resterende del af det aktuelle regnskabsår efter ændringen af ordningen, nedskæringen eller indfrielsen ved at anvende de aktuarmæssige forudsætninger, der blev anvendt til at foretage den fornyede måling af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse, der afspejler ydelserne under ordningen og ordningens aktiver efter denne begivenhed

| — | bestemme nettorenter for den resterende del af regnskabsåret efter ændringen af ordningen, nedskæringen eller indfrielsen ved hjælp af: den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse, der afspejler ydelserne under ordningen og ordningens aktiver efter denne begivenhed, og den diskonteringssats, der anvendes til at foretage en fornyet måling af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse. |
| --- | --- |

—

bestemme nettorenter for den resterende del af regnskabsåret efter ændringen af ordningen, nedskæringen eller indfrielsen ved hjælp af: den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse, der afspejler ydelserne under ordningen og ordningens aktiver efter denne begivenhed, og den diskonteringssats, der anvendes til at foretage en fornyet måling af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse.

Ændringerne havde ingen indvirkninger på facilitetens årsregnskab.

Årlige forbedringer til IFRS for perioden 2015-2017 (Ændringer af IFRS 3, IFRS 11)

Årlige forbedringer til IFRS for perioden 2015-2017 (Ændringer af IFRS 3, IFRS 11)

Disse ændringer har ikke haft nogen virkning for facilitetens årsregnskab, da der ikke er nogen transaktion, hvor der opnås fælles kontrol.

Vedtagne standarder, der endnu ikke er trådt i kraft

Vedtagne standarder, der endnu ikke er trådt i kraft

Definition af »væsentlig« — Ændringer til IAS 1 »Præsentation af årsregnskaber« og lAS 8 »Anvendt regnskabspraksis, ændringer i regnskabsmæssige skøn og fejl«, der finder anvendelse på regnskabsår, som begynder 1. januar 2020 eller senere.

Definition af »væsentlig« — Ændringer til IAS 1 »Præsentation af årsregnskaber« og lAS 8 »Anvendt regnskabspraksis, ændringer i regnskabsmæssige skøn og fejl«, der finder anvendelse på regnskabsår, som begynder 1. januar 2020 eller senere.

Ændringerne præciserer definitionen af »væsentlig« og tilpasser definitionen i begrebsrammen og selve standarderne.

Det fremgår af den ændrede definition, at oplysninger er væsentlige, hvis udeladelse, fejlangivelse eller sløring af oplysningerne med rimelighed kan forventes at påvirke de beslutninger, som de primære brugere af årsregnskaber præsenteret til brug for offentligheden træffer på grundlag af disse årsregnskaber, som giver finansielle oplysninger om en bestemt regnskabsaflæggende virksomhed.

Ændringen præciserer også betydningen af »primære brugere af årsregnskaber præsenteret til brug for offentligheden«, som årsregnskaber er rettet mod, ved at definere dem som »eksisterende og potentielle investorer, långivere og andre kreditorer«, som er nødt til at henholde sig til årsregnskaber præsenteret til brug for offentligheden for en stor del af de finansielle oplysninger, som de har brug for.

Ændringerne finder anvendelse på regnskabsår, som begynder 1. januar 2020 eller senere. Faciliteten vedtog ikke disse ændringer i en tidlig fase og forventer ikke, at den vil have nogen væsentlig indvirkning på facilitetens årsregnskab.

Reform af rentebenchmarks — Ændringer til IFRS 9, IAS 39 og IFRS 7

Reform af rentebenchmarks — Ændringer til IFRS 9, IAS 39 og IFRS 7

I september 2019 udsendte IASB ændringer til IFRS 9, IAS 39 og IFRS 7 med midlertidige lettelser, der indebærer, at den regnskabsmæssige sikring kan fortsætte i den usikre periode forud for udskiftningen af et eksisterende rentebenchmark med en alternativ næsten risikofri rente.

Ændringerne til IFRS 9 omfatter en række lettelser, der gælder for alle sikringsforhold, som er direkte berørt af reformen af rentebenchmarks. De første tre lettelser omfatter:

| — | vurderingen af, om en forventet transaktion (eller en del heraf) er højst sandsynlig |
| --- | --- |

—

vurderingen af, om en forventet transaktion (eller en del heraf) er højst sandsynlig

| — | vurderingen af, hvornår beløbet i reserven vedrørende sikring af pengestrømme skal omklassificeres til resultatet |
| --- | --- |

—

vurderingen af, hvornår beløbet i reserven vedrørende sikring af pengestrømme skal omklassificeres til resultatet

| — | vurderingen af det økonomiske forhold mellem den sikrede post og sikringsinstrumentet. |
| --- | --- |

—

vurderingen af det økonomiske forhold mellem den sikrede post og sikringsinstrumentet.

For hver af disse lettelser antages det, at det benchmark, på hvilke de sikrede pengestrømme er baseret, ikke ændres som følge af rentebenchmarkreformen.

Ifølge den fjerde lettelse skal en ikkekontraktligt bestemt risikokomponent kun være separat identificerbar på tidspunktet for den oprindelige klassificering i sikringsforholdet og ikke løbende.

Lettelserne er obligatoriske og gælder på ubestemt tid, hvis der ikke indtræffer nogen af de begivenheder, der er beskrevet i ændringerne.

Ændringerne indfører også specifikke oplysningskrav for sikringsforhold, som lettelserne finder anvendelse på.

Ændringerne finder anvendelse på regnskabsår, som begynder 1. januar 2020 eller senere. Faciliteten vedtog ikke disse ændringer i en tidlig fase, og banken nedsatte en tværgående IBOR-arbejdsgruppe, der skulle vurdere virkningerne og forvalte overgangen.

Ændringerne af henvisningerne til begrebsrammen i IFRS-standarderne — i kraft pr. 1. januar 2020.

I den reviderede begrebsramme fastsættes en lang række begreber for regnskabsaflæggelse, fastsættelse af standarder, og den indeholder vejledning om udarbejdelse af sammenhængende regnskabspraksis og om forståelsen og fortolkningen af standarderne.

Den reviderede begrebsramme for årsregnskaber er ikke en standard, og ingen af begreberne har forrang for nogen standard eller noget krav i en standard, idet den primært har til formål at hjælpe bestyrelsen med at udvikle standarder, hjælpe med at udvikle sammenhængende regnskabspraksis, hvis der ikke er en gældende standard, og hjælpe alle parter med at forstå og fortolke standarderne.

Begrebsrammen indeholder en række nye begreber, ajourførte definitioner og indregningskriterier for aktiver og forpligtelser, og en række vigtige begreber præciseres. Begrebsrammen gælder for regnskabsår, som begynder 1. januar 2020 eller senere.

Faciliteten vedtog ikke den reviderede begrebsramme i en tidlig fase og forventer ikke, at den vil have nogen væsentlig indvirkning på facilitetens årsregnskab.

2.4.   
  Oversigt over væsentlige regnskabsprincipper

Oversigt over væsentlige regnskabsprincipper

Opgørelsen af finansiel stilling viser aktiver og forpligtelser opstillet efter faldende likviditet, og der sondres ikke mellem løbende og ikke-løbende poster.

2.4.1.   Valutaomregning

Valutaomregning

Faciliteten anvender euro (EUR), som også er den funktionelle valuta, til forelæggelse af sit årsregnskab. Medmindre andet er angivet, er de finansielle oplysninger, der præsenteres i euro, afrundet til nærmeste tusind.

Transaktioner i fremmed valuta omregnes med valutakursen på transaktionsdagen.

Monetære aktiver og forpligtelser i andre valutaer end euro omregnes til euro ved hjælp af de gældende valutakurser på dagen for opgørelse af finansiel stilling. Gevinster eller tab som følge af sådanne omregninger bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst.

Ikke-monetære poster, der opgøres til kostpris i en fremmed valuta, omregnes ved anvendelse af valutakurserne på datoen for den oprindelige transaktion. Ikke-monetære poster, der opgøres til dagsværdien i en fremmed valuta, omregnes ved anvendelse af valutakurserne på den dato, hvor dagsværdien blev fastsat.

Valutakursdifferencer, der opstår ved afvikling af transaktioner til andre kurser end dem, der var gældende på transaktionsdagen, og urealiserede valutakursdifferencer på ikke-afviklede monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta, bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst.

2.4.2.   Finansielle aktiver undtagen afledte finansielle instrumenter

Finansielle aktiver undtagen afledte finansielle instrumenter

Ikke-afledte finansielle instrumenter indregnes første gang på afviklingsdagen.

Klassifikation og måling

Klassifikation og måling

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

Ved den første indregning klassificeres et finansielt aktiv som målt til amortiseret kostpris, målt til dagsværdi med værdiregulering via anden totalindkomst (»FVOCI«) eller målt til dagsværdi med værdiregulering via resultatet (»FVTPL«), mens en finansiel forpligtelse klassificeres som målt til amortiseret kostpris eller FVTPL.

Under IFRS 9 foretages klassificeringen ved først at bestemme, om det finansielle aktiv skal betragtes som et gældsinstrument eller et egenkapitalinstrument. IFRS 9 henviser til definitionerne i IAS 32 Finansielle instrumenter: Præsentation.

Gældsinstrumenter er instrumenter, der opfylder definitionen på en finansiel forpligtelse set ud fra modpartens synspunkt, f.eks. lån og gældsværdipapirer, herunder obligationer, gældsbeviser eller certifikater udstedt af strukturerede enheder, staten eller virksomheder.

Et gældsinstrument klassificeres som målt til amortiseret kostpris, hvis det opfylder begge følgende betingelser og ikke udpeges som målt til FVTPL:

| — | aktivet besiddes i en forretningsmodel, der har til formål at besidde aktiver for at inddrive kontraktlige pengestrømme, og |
| --- | --- |

—

aktivet besiddes i en forretningsmodel, der har til formål at besidde aktiver for at inddrive kontraktlige pengestrømme, og

| — | det finansielle aktivs kontraktlige vilkår medfører på bestemte tidspunkter pengestrømme, som udelukkende består af tilbagebetaling af hovedstolen og renter heraf (SPPI-kriteriet). |
| --- | --- |

—

det finansielle aktivs kontraktlige vilkår medfører på bestemte tidspunkter pengestrømme, som udelukkende består af tilbagebetaling af hovedstolen og renter heraf (SPPI-kriteriet).

Et gældsinstrument klassificeres udelukkende som målt til FVOCI, hvis det opfylder begge følgende betingelser og ikke udpeges som målt til FVTPL:

| — | aktivet besiddes i en forretningsmodel, der har til formål både at inddrive kontraktlige pengestrømme og sælge finansielle aktiver, og |
| --- | --- |

—

aktivet besiddes i en forretningsmodel, der har til formål både at inddrive kontraktlige pengestrømme og sælge finansielle aktiver, og

| — | det finansielle aktivs kontraktlige vilkår medfører på bestemte tidspunkter pengestrømme, som opfylder SPPI-kriteriet. |
| --- | --- |

—

det finansielle aktivs kontraktlige vilkår medfører på bestemte tidspunkter pengestrømme, som opfylder SPPI-kriteriet.

Ovenstående betingelser gælder for hele det finansielle aktiv, også hvis det indeholder et indbygget derivat.

Egenkapitalinstrumenter er instrumenter, der opfylder definitionen set ud fra udstederens synspunkt, dvs. instrumenter, der ikke indeholder en kontraktlig forpligtelse til betaling, og som repræsenterer en andel af udstederens nettoaktiver. Egenkapitalinstrumenter måles til FVTPL.

Ved den første indregning af en egenkapitalinvestering, der ikke besiddes med handel for øje, kan faciliteten uigenkaldeligt beslutte at præsentere efterfølgende ændringer i anden totalindkomst. Denne beslutning foretages særskilt for hver enkelt investering.

Alle andre finansielle aktiver klassificeres som målt til FVTPL.

Vurdering af forretningsmodel

Vurdering af forretningsmodel

EIB foretager som forvalter af faciliteten en vurdering på porteføljeniveau af formålet med den forretningsmodel, som gældsinstrumentet indgår i, fordi dette bedst afspejler den måde, hvorpå virksomheden forvaltes, og oplysningerne videregives til ledelsen. Der ses på følgende oplysninger:

| — | de erklærede politikker for og formål med porteføljen, samt hvordan de politikker udøves i praksis. Navnlig ses der på, hvorvidt ledelsens strategi fokuserer på at optjene kontraktlige renteindtægter, opretholde en bestemt renteprofil, matche de finansielle aktivers løbetid til varigheden af de forpligtelser, der finansierer aktiverne, eller på at realisere pengestrømme ved at sælge aktiverne |
| --- | --- |

—

de erklærede politikker for og formål med porteføljen, samt hvordan de politikker udøves i praksis. Navnlig ses der på, hvorvidt ledelsens strategi fokuserer på at optjene kontraktlige renteindtægter, opretholde en bestemt renteprofil, matche de finansielle aktivers løbetid til varigheden af de forpligtelser, der finansierer aktiverne, eller på at realisere pengestrømme ved at sælge aktiverne

| — | hvordan evalueringen af porteføljens resultater foretages og rapporteres til facilitetens ledelse |
| --- | --- |

—

hvordan evalueringen af porteføljens resultater foretages og rapporteres til facilitetens ledelse

| — | hvilke risici, der påvirker forretningsmodellens resultater (og de finansielle aktiver, der besiddes i denne forretningsmodel), samt hvordan risiciene håndteres, og |
| --- | --- |

—

hvilke risici, der påvirker forretningsmodellens resultater (og de finansielle aktiver, der besiddes i denne forretningsmodel), samt hvordan risiciene håndteres, og

| — | frekvensen og omfanget af samt tidspunktet for salg i tidligere perioder, årsagerne til disse salg og forventningerne til den fremtidige salgsaktivitet. |
| --- | --- |

—

frekvensen og omfanget af samt tidspunktet for salg i tidligere perioder, årsagerne til disse salg og forventningerne til den fremtidige salgsaktivitet.

Der ses imidlertid ikke isoleret på oplysningerne om salgsaktivitet, men som led i en overordnet vurdering af, hvordan facilitetens erklærede formål med forvaltningen af finansielle aktiver opnås, og hvordan pengestrømmene realiseres.

Forretningsmodellen for direkte långivningsoperationer under effektfinansieringsrammen (IFE) er blevet ændret som beskrevet og anført i bemærkning 7 og 24.

Kriteriet om udelukkende at betale hovedstolen og renter heraf (»SPPI-kriteriet«)

Kriteriet om udelukkende at betale hovedstolen og renter heraf (»SPPI-kriteriet«)

I forbindelse med denne vurdering defineres »hovedstol« som gældsinstrumentets dagsværdi ved første indregning. »Renter« defineres som godtgørelse for den tidsmæssige værdi af penge og den kreditrisiko, der knytter sig til den udestående hovedstol i en bestemt periode, samt for andre grundlæggende udlånsrisici og omkostninger (f.eks. likviditetsrisiko og administrative omkostninger) samt fortjenstmargin.

Ved vurderingen af, om de kontraktlige pengestrømme udelukkende består af tilbagebetalinger af hovedstolen og renter heraf, ses der på instrumentets kontraktlige vilkår. Det omfatter en vurdering af, hvorvidt det finansielle aktiv indeholder et kontraktvilkår, der kan ændre tidspunktet eller den beløbsmæssige størrelse af pengestrømmene på en sådan måde, at aktivet ikke opfylder denne betingelse.

Ophør af indregning

Ophør af indregning

Faciliteten ophører med at indregne et finansielt aktiv, når de kontraktlige rettigheder til pengestrømme fra det finansielle aktiv udløber, eller når retten til at modtage kontraktlige pengestrømme overdrages i forbindelse med en transaktion, hvor faciliteten overdrager risici og afkast forbundet med ejendomsretten til det finansielle aktiv eller bibeholder alle væsentlige risici og afkast forbundet med ejendomsretten, men ikke bibeholder kontrollen over det finansielle aktiv.

Ved ophør af indregning af et finansielt aktiv eller en finansiel forpligtelse (bemærkning 2.4.4) indregnes forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af aktivet eller forpligtelsen (eller den regnskabsmæssige værdi af den del af aktivet eller forpligtelsen, der ophører med at blive indregnet) og summen af i) det modtagne eller betalte vederlag og ii) eventuelle akkumulerede gevinster og tab, der tidligere er indregnet i anden totalindkomst, i resultatet, med undtagelse af de akkumulerede gevinster og tab, der er indregnet i anden totalindkomst i forbindelse med egenkapitalinvesteringer målt til dagsværdi gennem anden totalindkomst, som overdrages til reservefonden og ikke indregnes i resultatet.

Reklassificering

Reklassificering

Der foretages ikke reklassificering af finansielle aktiver efter første indregning, medmindre faciliteten ændrer sin forretningsmodel for forvaltning af finansielle aktiver.

Kontraktændring

Kontraktændring

Et finansielt aktiv, der måles til amortiseret kostpris, betragtes som ændret, når dets kontraktlige pengestrømme genforhandles eller på anden måde ændres. Genforhandling eller ændring kan føre til ophør af indregning af det gamle og indregning af det nye finansielle instrument.

En væsentlig kontraktmæssig ændring af pengestrømme fra et finansielt aktiv målt til amortiseret kostpris, som medfører ophør af indregning af det finansielle aktiv, medfører indregning af det nye finansielle aktiv til dagsværdi og indregning af gevinsten eller tabet forbundet med ændringen i den konsoliderede resultatopgørelse under »Resultat af finansielle transaktioner«.

Måling af finansielle instrumenters dagsværdi

Måling af finansielle instrumenters dagsværdi

Dagsværdien er den pris, der ville kunne opnås ved at sælge et aktiv eller ville skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingsdatoen på det primære marked, eller — hvis der ikke er et primært marked — på det mest fordelagtige marked, som faciliteten har adgang til på denne dato.

Hvor det er relevant, måler EIB på vegne af faciliteten dagsværdien af et instrument ved hjælp af den noterede kurs på et aktivt marked for det pågældende instrument. Et aktivt marked er et marked, hvor transaktioner med aktivet eller forpligtelsen finder sted med tilstrækkelig hyppighed og i et tilstrækkeligt omfang til løbende at give prisfastsættelsesoplysninger.

Hvis dagsværdien af de finansielle aktiver og forpligtelser, der er opført i opgørelsen af finansiel stilling, ikke kan udledes af de aktive markeder, beregnes den ved hjælp af forskellige evalueringsteknikker, der anvender matematiske modeller. Input til disse modeller hentes så vidt muligt fra de observerbare markeder, men hvis dette ikke kan lade sig gøre, må dagsværdien fastsættes med et vist skøn. Den valgte værdiansættelsesteknik omfatter alle de faktorer, som markedsdeltagerne ville tage i betragtning ved prisfastsættelsen af en transaktion.

Disse værdiansættelsesteknikker kan omfatte nettonutidsværdien og modeller med tilbagediskonterede pengestrømme, sammenligning med lignende instrumenter, for hvilke der eksisterer observerbare markedspriser, Black-Scholes-modellen, polynominale modeller for prisfastsættelse af optioner og andre værdiansættelsesmodeller. De antagelser og input, der anvendes i værdiansættelsesteknikkerne, omfatter risikofri rentesatser og referencerentesatser, kreditspænd, der anvendes til at anslå diskonteringssatser, obligations- og aktiekurser, valutakurser, aktier og aktieindeks samt forventede prisudsving og priskorrelationer.

Formålet med værdiansættelsesteknikkerne er at komme frem til en dagsværdi, der afspejler den pris, der ville kunne opnås ved at sælge aktivet eller ville skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingsdatoen.

Faciliteten gør brug af almindeligt anerkendte værdiansættelsesmetoder til fastsættelse af dagsværdien af almindelige og mere enkle finansielle instrumenter, såsom renteswaps og valutaswaps, der kun anvender observerbare markedsdata og kun i begrænset omfang er afhængige af ledelsens vurderinger og skøn. Observerbare priser og input til modeller er som regel tilgængelige på markedet for så vidt angår noteret gæld og egenkapitalinstrumenter, børshandlede derivater og enkle OTC-derivater såsom renteswaps. Tilgængeligheden af observerbare markedspriser og input til modeller reducerer afhængigheden af ledelsens vurderinger og skøn samt den usikkerhed, der er forbundet med fastsættelsen af dagsværdier. Tilgængeligheden af observerbare markedspriser og input varierer afhængigt af produktet og markedet og ændringer på baggrund af specifikke hændelser og generelle forhold på de finansielle markeder.

Til mere komplekse instrumenter anvender faciliteten sine egne værdiansættelsesmetoder, som udvikles på basis af anerkendte modeller. Nogle af eller alle de væsentlige input, der anvendes i disse modeller, er muligvis ikke observerbare på markedet og udledes af markedspriser eller -renter eller estimeres på baggrund af antagelser. Eksempler på instrumenter, der anvender væsentlige ikkeobserverbare input, omfatter visse lånetyper og garantier, for hvilke der ikke findes noget aktivt marked. De værdiansættelsesmodeller, der anvender væsentlige ikke-observerbare input, er mere afhængige af ledelsens vurderinger og skøn i forbindelse med fastsættelsen af dagsværdier. Ledelsens vurderinger og skøn er normalt påkrævet til udvælgelse af den mest hensigtsmæssige værdiansættelsesmodel, fastlæggelse af forventede fremtidige pengestrømme for det instrument, der skal værdiansættes, fastlæggelse af sandsynligheden for modpartens misligholdelse og forfinansiering og udvælgelse af passende diskonteringssatser.

Faciliteten måler dagsværdien ved hjælp af dagsværdihierarkiet, som afspejler betydningen af de input, der anvendes til at foretage målingen:

| — | Niveau 1: input, der er officielle (ikke-korrigerede) markedspriser på aktive markeder for identiske instrumenter, som faciliteten har adgang til. |
| --- | --- |

—

Niveau 1: input, der er officielle (ikke-korrigerede) markedspriser på aktive markeder for identiske instrumenter, som faciliteten har adgang til.

| — | Niveau 2: input, bortset fra officielle kurser, som er omfattet af niveau 1, der er direkte (dvs. i form af kurser) eller indirekte (dvs. udledt af kurser) observerbare. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede markedspriser på aktive markeder for lignende instrumenter, noterede priser for identiske eller lignende instrumenter på markeder, der betragtes som mindre end aktive, eller andre værdiansættelsesteknikker, hvor alle væsentlige input er direkte eller indirekte observerbare ud fra markedsdata. |
| --- | --- |

—

Niveau 2: input, bortset fra officielle kurser, som er omfattet af niveau 1, der er direkte (dvs. i form af kurser) eller indirekte (dvs. udledt af kurser) observerbare. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede markedspriser på aktive markeder for lignende instrumenter, noterede priser for identiske eller lignende instrumenter på markeder, der betragtes som mindre end aktive, eller andre værdiansættelsesteknikker, hvor alle væsentlige input er direkte eller indirekte observerbare ud fra markedsdata.

| — | Niveau 3: ikkeobserverbare input. Denne kategori omfatter alle instrumenter, hvor værdiansættelsesteknikken medtager input, som ikke er baseret på observerbare data, og hvor de ikke-observerbare input har en væsentlig betydning for værdiansættelsen af instrumentet. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede priser på lignende instrumenter, og hvor væsentlige ikke-observerbare tilpasninger eller antagelser er nødvendige for at afspejle forskellene mellem instrumenterne. |
| --- | --- |

—

Niveau 3: ikkeobserverbare input. Denne kategori omfatter alle instrumenter, hvor værdiansættelsesteknikken medtager input, som ikke er baseret på observerbare data, og hvor de ikke-observerbare input har en væsentlig betydning for værdiansættelsen af instrumentet. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede priser på lignende instrumenter, og hvor væsentlige ikke-observerbare tilpasninger eller antagelser er nødvendige for at afspejle forskellene mellem instrumenterne.

Faciliteten indregner overførsler mellem niveauerne i dagsværdihierarkiet pr. udgangen af den rapporteringsperiode, hvor ændringen har fundet sted.

Værdiforringelse af finansielle aktiver

Værdiforringelse af finansielle aktiver

Den nye værdiforringelsesmodel baseret på forventet kredittab under IFRS 9 anvendes ved finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris, finansielle garantikontrakter samt ikke-balanceførte forpligtelser. Dette vil indebære et skøn ved bestemmelsen af den underliggende variabel (sandsynlighed for misligholdelse, tab givet misligholdelse, eksponering ved misligholdelse), der skal anvendes til at vurdere, hvordan ændringer i økonomiske og andre forhold indvirker på de forventede kredittab, som fastsættes på sandsynlighedsvægtet basis.

I henhold til IFRS 9 måles hensættelser til tab på en af følgende måder:

| — | som forventet kredittab over 12 måneder: Disse omfatter forventede kredittab, der følger af eventuelle misligholdelsesbegivenheder, som finder sted senest 12 måneder efter rapporteringsdatoen, og |
| --- | --- |

—

som forventet kredittab over 12 måneder: Disse omfatter forventede kredittab, der følger af eventuelle misligholdelsesbegivenheder, som finder sted senest 12 måneder efter rapporteringsdatoen, og

| — | som livslangt forventet kredittab: Disse omfatter forventede kredittab, der følger af eventuelle misligholdelsesbegivenheder, som finder sted i hele det finansielle instruments forventede levetid. |
| --- | --- |

—

som livslangt forventet kredittab: Disse omfatter forventede kredittab, der følger af eventuelle misligholdelsesbegivenheder, som finder sted i hele det finansielle instruments forventede levetid.

IFRS 9-standarden fastsætter en tretrinsmodel for værdiforringelser baseret på ændringer i kreditkvaliteten efter første indregning. Finansielle instrumenter klassificeres i første trin, bortset fra instrumenter for hvilke der er konstateret en væsentlig stigning i kreditrisikoen siden den første indregning. Det omfatter både kvantitative og kvalitative oplysninger og analyser, som bygger på EIB's ekspertise og omfatter fremadrettede oplysninger.

Erhvervede eller oprindeligt værdiforringede aktiver (»POCI-aktiver«) er finansielle aktiver, der fra første indregning anses for at være klassificeret i tredje trin. Ved POCI-aktiver indregnes de akkumulerede ændringer af det livslange forventede kredittab efter første indregning i resultatopgørelsen.

Facilitetens vurdering af trinnet er baseret på en sekventiel tilgang i overensstemmelse med retningslinjerne for kreditrisiko og retningslinjerne og procedurerne for finansiel overvågning, navnlig overvågningslisten, den interne rating og restancer.

Hvis der er sket en væsentlig stigning i kreditrisikoen, flyttes det finansielle instrument til andet trin, men det anses endnu ikke for at være værdiforringet. Hvis der er sket en værdiforringelse af det finansielle instrument, flyttes det til tredje trin.

Ved udpegelsen af eksponeringer i tredje trin fastslår faciliteten, om der er en objektiv indikation på misligholdelse. Et finansielt aktiv betragtes som misligholdt, når det anses for usandsynligt, at låntageren indfrier alle sine gældsforpligtelser til faciliteten, uden at faciliteten griber ind, eller når låntageren er i restance over 90 dage på enhver væsentlig gældsforpligtelse til faciliteten.

I den forbindelse betragtes et finansielt aktiv som misligholdt, når det fastslås, at faciliteten med al sandsynlighed ikke vil kunne inddrive alle skyldige beløb i henhold til bestemmelserne i den oprindelige kontrakt eller den tilsvarende værdi. Vurderingen af de individuelle krediteksponeringer er baseret på låntagerens egenskaber, overordnede finansielle situation, midler og betalingsmønster, udsigterne til støtte fra eventuelle finansielt ansvarlige garantistillere og eventuelt realisationsværdien af modtaget sikkerhedsstillelse.

Mindst hvert halve år gennemgås og analyseres alle værdiforringede fordringer. Efterfølgende ændringer af beløbene og tidspunktet for de forventede pengestrømme i forhold til de tidligere skøn vil resultere i en ændring af hensættelserne til kredittab og indregnes i resultatopgørelsen. En hensættelse til værdiforringelser kan alene tilbageføres, når kreditkvaliteten er tilstrækkelig forbedret til at skabe rimelig sikkerhed for en rettidig opkrævning af hovedstol og renter i henhold til bestemmelserne i den oprindelige lånekontrakt. Der foretages afskrivning, hvis hele eller dele af en fordring anses for uinddrivelig eller eftergivet. Afskrivningerne modregnes i de tidligere fastslåede værdiforringelser eller direkte i resultatopgørelsen og reducerer fordringens hovedstol. En fuld eller delvis tilbagebetaling af tidligere afskrevne beløb krediteres på resultatopgørelsen.

Måling af forventet kredittab — Input, antagelser og teknikker

Måling af forventet kredittab — Input, antagelser og teknikker

Måling af det forventede kredittab i løbetiden anvendes ved aktiver på andet og tredje trin, mens målingen af det forventede kredittab over 12 måneder anvendes ved aktiver på første trin.

De forventede kredittab er beregnet ud fra følgende variabler:

| — | sandsynlighed for misligholdelse (»PD«) |
| --- | --- |

—

sandsynlighed for misligholdelse (»PD«)

| — | tab givet misligholdelse (»LGD«) |
| --- | --- |

—

tab givet misligholdelse (»LGD«)

| — | eksponering ved misligholdelse (»EAD«). |
| --- | --- |

—

eksponering ved misligholdelse (»EAD«).

PD angiver sandsynligheden for, at en modpart misligholder sine finansielle forpligtelser, enten over de kommende 12 måneder eller over forpligtelsens restløbetid. PD anslås på en bestemt dato, som fastsættes ud fra statistiske modeller, og vurderes ved hjælp af ratingredskaber, som er særligt tilpasset de forskellige kategorier af modparter og eksponeringer.

Ratings udgør det primære element for fastsættelsen af rentestrukturen ved PD for eksponeringer. EIB indsamler oplysninger om performance og misligholdelse af facilitetens kreditrisikoeksponeringer. De indsamlede data opdeles efter branche og region. Forskellige brancher og regioner, som reagerer på samme måde på kreditcyklusser, analyseres sammen.

EIB anvender statistiske modeller til at analysere de indsamlede data og foretage skøn over den resterende PD for eksponeringer, og hvordan denne ventes at udvikle sig med tiden.

LGD repræsenterer EIB's forventning om tabet ved en eksponering som følge af modpartens misligholdelse i forhold til det udestående tilgodehavende. LGD kan også defineres som »1 — inddrivelsesraten«. LGD-estimaterne fastslås primært ud fra det geografiske område og typen af modpart ud fra fem overordnede eksponeringsklasser: stater, offentlige institutioner, finansielle institutioner, virksomheder og projektfinansiering. LGD kan justeres yderligere på baggrund af det givne produkt og de særlige kontraktvilkår vedrørende eksponeringen.

EAD angiver den forventede eksponering ved misligholdelse og er baseret på den aktuelle eksponering for modparten og potentielle ændringer af det aktuelle beløb, der er fastsat i aftalen, inklusive amortisering. Et finansielt aktivs EAD er lig med dets regnskabsmæssige bruttoværdi. Ved låneforpligtelser og finansielle garantier omfatter EAD allerede udnyttede beløb samt potentielle fremtidige beløb, der kan udnyttes i henhold til kontrakten.

EIB inddrager fremadrettede oplysninger i såvel vurderingen af, om et instruments kreditrisiko er steget betydeligt siden den første indregning, som i vurderingen af det forventede kredittab.

2.4.2.1.   Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

I forbindelse med faciliteten defineres kontanter og likvide midler som løbende konti, kortfristede indskud eller kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) med oprindelige løbetider på tre måneder eller derunder. Kontanter og andre likvide midler indregnes til amortiseret kostpris i opgørelsen af finansiel stilling.

2.4.2.2.   Likvide finansielle aktiver

Likvide finansielle aktiver

Likvide finansielle aktiver omfatter noterede og unoterede obligationer, der skal beholdes til udløb, og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) med oprindelige løbetider på tre måneder eller derunder, som derfor klassificeres til amortiseret kostpris.

Indledningsvis måles disse obligationer og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) til kostpris, dvs. deres dagsværdi plus transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til dem. Forskellen mellem indgangsprisen og indløsningsværdien amortiseres ved anvendelse af den effektive rentemetode over resten af instrumentets løbetid.

2.4.2.3.   Lån og forskud

Lån og forskud

Porteføljen af lån og forskud kan bestå af gældsinstrumenter såsom lån og gældsværdipapirer, herunder obligationer, gældsbeviser eller certifikater udstedt af strukturerede enheder med det formål at beholde dem til udløb og modtage de kontraktlige pengestrømme.

Lån og forskud omfatter:

| — | lån og forskud målt til kostpris |
| --- | --- |

—

lån og forskud målt til kostpris

| — | lån og forskud, der obligatorisk måles til FVTPL. |
| --- | --- |

—

lån og forskud, der obligatorisk måles til FVTPL.

Lån, der ydes via faciliteten, opføres blandt facilitetens aktiver, når låntageren får udbetalt et kontant beløb. De ikkeudbetalte dele af lånet opføres som ikkebalanceførte forpligtelser til pålydende værdi. Lån, der lever op til SPPI-kriteriet, bogføres indledningsvis til kostprisen (det udbetalte nettobeløb), som er dagsværdien for de kontanter, der anvendes til lånet, inklusive eventuelle transaktionsomkostninger, og måles senere til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.

Gældsværdipapirer opføres blandt facilitetens aktiver, når udstederen får et kontant forskud, og de kan tage form af et kontraktligt knyttet gældsinstrument eller et gældsinstrument i en enkelt tranche. De ikkeudbetalte dele af gældsværdipapirer opføres som ikkebalanceførte forpligtelser til pålydende værdi. Gældsværdipapirer måles indledningsvis til kostpris, dvs. deres dagsværdi plus transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til dem, og måles senere til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode. Forskellen mellem indgangsprisen og indløsningsværdien amortiseres ved anvendelse af den effektive rentemetode over resten af instrumentets løbetid.

Praksis for værdiforringelse af lån og forskud er beskrevet i bemærkning 2.4.2.

Lån og forskud, der ikke opfylder SPPI-kriteriet, skal obligatorisk måles til FVTPL. Teknikken til måling til dagsværdi bygger på modeller med tilbagediskonterede pengestrømme.

2.4.2.4.   Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Faciliteten foretager to former for egenkapitalinvesteringer: i) direkte egenkapitalinvesteringer ii) og investeringer i venturekapitalfonde. Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer opføres første gang til dagsværdi plus transaktionsomkostninger. Efterfølgende ændringer i dagsværdien, herunder valutagevinster og -tab, opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under »Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer«.

Hvis dagsværdien af unoterede investeringer ikke kan udledes af de aktive markeder, bestemmes dagsværdien ved anvendelse af almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker (bemærkning 4.2.1).

De kapitalandele, som faciliteten har erhvervet, er typisk investeringer i kapitalfonde eller venturekapitalfonde. I overensstemmelse med praksis inden for branchen er der generelt tale om investeringer, som er tegnet i fællesskab af en række investorer, hvoraf ingen er i stand til individuelt at udøve indflydelse på en sådan fonds daglige drift eller investeringsaktivitet. En investors medlemskab af en sådan fonds ledelsesorgan giver derfor i princippet ikke investoren ret til at udøve indflydelse på fondens daglige drift. De enkelte investorer i en kapitalfond eller en venturekapitalfond deltager heller ikke i fastlæggelsen af fondens strategi, såsom reglerne for udlodning af udbytte eller lignende. Sådanne beslutninger træffes typisk af fondens ledelse på grundlag af aktionæraftalen, som fastsætter rettighederne og forpligtelserne for fondens ledelse og aktionærer. Aktionæraftalen forhindrer også generelt de enkelte investorer i bilateralt at udføre væsentlige transaktioner med fonden, udveksle ledende personale eller opnå privilegeret adgang til vigtige tekniske oplysninger. Facilitetens investeringer gennemføres i overensstemmelse med ovennævnte almindelige praksis, hvorved det sikres, at faciliteten hverken kontrollerer eller udøver nogen betydelig indflydelse på nogen af disse investeringer, herunder de investeringer, hvor faciliteten besidder mere end 20 % af stemmerettighederne, jf. IFRS 10 og IAS 28.

2.4.3.   Finansielle garantier

Finansielle garantier

Kontrakter på finansielle garantier er kontrakter, som kræver, at faciliteten betaler bestemte beløb i godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til vilkårene for et gældsinstrument.

Ifølge de gældende regler opfylder disse garantier ikke definitionen på en forsikringskontrakt (IFRS 4 Forsikringskontrakter).

I henhold til IFRS 9 — Finansielle instrumenter opføres finansielle garantier enten som »Afledte finansielle instrumenter« eller som »Finansielle garantier« afhængigt af deres egenskaber og karakteristika som defineret i IFRS 9.

Regnskabsprincippet for afledte finansielle instrumenter er beskrevet under bemærkning 2.4.5.

Finansielle garantier opføres i opgørelsen af finansiel stilling under »Hensættelser til udstedte garantier« og måles til dagsværdi plus transaktionsomkostninger, som kan henføres direkte til udstedelsen af den finansielle garanti. Ved første indregning svarer betalingsforpligtelsen til nettonutidsværdien af de forventede præmieindtægter eller de oprindelige forventede tab.

Efter første indregning måles finansielle garantier som følger (den højeste værdi):

| — | størrelsen af hensættelsen til tab som fastsat efter IFRS 9 og |
| --- | --- |

—

størrelsen af hensættelsen til tab som fastsat efter IFRS 9 og

| — | den oprindeligt opførte præmieindtægt minus indregnede indtægter i overensstemmelse med principperne i IFRS 15. |
| --- | --- |

—

den oprindeligt opførte præmieindtægt minus indregnede indtægter i overensstemmelse med principperne i IFRS 15.

Eventuelle stigninger eller fald i den nettoforpligtelse (målt under IFRS 9), der er knyttet til de finansielle garantier, med undtagelse af betaling af fordringer på garantien, opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under »Ændring i hensættelser til garantier«.

Den præmie, der modtages, indregnes i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under »Gebyr- og provisionsindtægter« på baggrund af en amortiseringsplan, der dækker den finansielle garantis løbetid, i overensstemmelse med IFRS 15.

Når en garantiaftale undertegnes, opføres den endvidere som en eventualforpligtelse for faciliteten, og når den udløses, opføres den som en forpligtelse for faciliteten.

2.4.4.   Finansielle forpligtelser bortset fra afledte finansielle instrumenter

Finansielle forpligtelser bortset fra afledte finansielle instrumenter

Klassifikation og måling

Klassifikation og måling

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

En finansiel forpligtelse måles til amortiseret kostpris, bortset fra finansielle forpligtelser, der opfylder definitionen for '»besiddet med handel for øje« (f.eks. ikkeafledte forpligtelser).

Faciliteten ophører med at indregne en finansiel forpligtelse, når dens kontraktlige forpligtelser frigøres, annulleres eller udløber.

2.4.5.   Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter omfatter valutaswaps, valutarenteswaps, kortfristede valutaswaps og renteswaps.

Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang på handelsdagen.

Som led i sine normale aktiviteter kan faciliteten indgå swapkontrakter for at skærme specifikke lånetransaktioner eller valutaforwardkontrakter mod risici for herigennem at afdække sine valutapositioner i andre handlede valutaer end euro med henblik på at udligne eventuelle fortjenester eller tab som følge af udsving i valutakurserne.

Alle afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi via resultatet og posteres som afledte finansielle instrumenter. Dagsværdierne beregnes først og fremmest ved modeller med tilbagediskonterede pengestrømme og prisfastsættelse af optioner samt noteringer fra tredjepart.

Afledte finansielle instrumenter indregnes til dagsværdien og opføres som aktiver, hvis dagsværdien er positiv, og som forpligtelser, hvis dagsværdien er negativ. Ændringer i dagsværdien for afledte finansielle instrumenter opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under »Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter«.

Ifølge adskillelseskravene i IFRS 9 indgår indbyggede derivater ikke længere i vurderingen af finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser, og den kombinerede kontrakt behandles derfor som ét ved klassificeringen af henholdsvis finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser.

2.4.6.   Bidrag

Bidrag

Bidrag fra medlemsstaterne opføres som tilgodehavender i opgørelsen af finansiel stilling på datoen for Rådets afgørelse om fastsættelse af medlemsstaternes finansielle bidrag til faciliteten.

Bidragene fra medlemsstaterne opfylder følgende betingelser og klassificeres følgelig som egenkapital:

| — | som fastsat i bidragsaftalen giver de medlemsstaterne ret til at bestemme, hvordan facilitetens nettoaktiver skal anvendes i tilfælde af facilitetens afvikling |
| --- | --- |

—

som fastsat i bidragsaftalen giver de medlemsstaterne ret til at bestemme, hvordan facilitetens nettoaktiver skal anvendes i tilfælde af facilitetens afvikling

| — | de tilhører en kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter |
| --- | --- |

—

de tilhører en kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter

| — | alle finansielle instrumenter i den kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter, har de samme kendetegn |
| --- | --- |

—

alle finansielle instrumenter i den kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter, har de samme kendetegn

| — | instrumentet har ingen egenskaber, der kræver en klassificering som en forpligtelse, og |
| --- | --- |

—

instrumentet har ingen egenskaber, der kræver en klassificering som en forpligtelse, og

| — | de samlede forventede pengestrømme, der vil kunne henføres til instrumentet i dets løbetid, baseres hovedsageligt på resultatopgørelsen, ændringen i bogførte nettoaktiver eller ændringen i bogførte og ikke-bogførte nettoaktivers dagsværdi. |
| --- | --- |

—

de samlede forventede pengestrømme, der vil kunne henføres til instrumentet i dets løbetid, baseres hovedsageligt på resultatopgørelsen, ændringen i bogførte nettoaktiver eller ændringen i bogførte og ikke-bogførte nettoaktivers dagsværdi.

Bidrage klassificeres i årsregnskabet som målt til amortiseret kostpris.

2.4.7.   Renteindtægter og tilsvarende indtægter

Renteindtægter og tilsvarende indtægter

Renter på lån, der ydes af faciliteten, bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst (»Renter og lignende indtægter«) og i opgørelsen af finansiel stilling (»Lån og forskud«) efter periodiseringsprincippet ved anvendelse af den effektive rentesats, som er den sats, der præcist diskonterer skønnede fremtidige kontante ud- eller indbetalinger i lånets forventede løbetid og til lånets regnskabsmæssige nettoværdi. Når lånets bogførte værdi er blevet reduceret på grund af en værdiforringelse, opføres renteindtægterne fortsat ved at anvende den oprindelige effektive rentesats på den nye regnskabsmæssige værdi.

Renter på POCI-lån bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst (»Renter og lignende indtægter«) og i opgørelsen af finansiel stilling (»Lån og forskud«) efter periodiseringsprincippet ved anvendelse af den kreditjusterede effektive rentesats gennem hele lånets løbetid, som er den sats, der præcist diskonterer skønnede fremtidige kontante ud- eller indbetalinger i lånets forventede løbetid og til lånets amortiserede kostpris.

Tilsagnsgebyrer udskydes og opføres som indtægter ved anvendelse af den effektive rentes metode over perioden fra udbetaling til tilbagebetaling af det pågældende lån og bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under Renter og lignende indtægter.

2.4.8.   Rentegodtgørelser og teknisk bistand

Rentegodtgørelser og teknisk bistand

Som led i sine aktiviteter forvalter faciliteten rentegodtgørelser og teknisk bistand på medlemsstaternes vegne.

Den del af medlemsstaternes bidrag, der afsættes til betaling af rentegodtgørelser og teknisk bistand, opføres ikke under bidragydernes midler, men klassificeres som et beløb, der skyldes til tredjeparter. Faciliteten foretager udbetalingen til de endelige modtagere og nedskriver derefter de beløb, der skyldes til tredjeparter.

Når bidrag vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand ikke godkendes fuldt ud, reklassificeres de som bidrag til faciliteten.

2.4.9.   Renteindtægter fra likvider

Renteindtægter fra likvider

Renteindtægter fra kontanter og andre likvide midler opføres i facilitetens resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst efter periodiseringsprincippet.

2.4.10.   Gebyrer, provisioner og udbytte

Gebyrer, provisioner og udbytte

Gebyrer for tjenesteydelser, der er ydet over en vis tidsperiode, opføres som indtægter, når ydelsen har fundet sted, mens gebyrer på udførelsen af en væsentlig handling, opføres som indtægter, når den væsentlige handling er udført. Disse gebyrer opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst som indtægter fra gebyrer og provisioner.

Udbytte fra aktiver og andre variabelt forrentede værdipapirer bogføres, når det er modtaget, og opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst som realiseret nettogevinst for aktiver og andre variabelt forrentede værdipapirer.

2.4.11.   Skatter og afgifter

Skatter og afgifter

Ifølge protokollen vedrørende De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, der er knyttet som bilag til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, er EU-institutionernes aktiver, indtægter og øvrige ejendom fritaget for alle direkte skatter.

3.   Risikostyring

Risikostyring

Denne bemærkning indeholder oplysninger om facilitetens eksponering for kreditrisici og finansielle risici, især de risici, der er forbundet med anvendelsen af finansielle instrumenter, samt dens styring og kontrol heraf. Der er tale om:

| — | kreditrisici — risikoen for tab som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved alle former for krediteksponering, herunder afviklingsrisici |
| --- | --- |

—

kreditrisici — risikoen for tab som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved alle former for krediteksponering, herunder afviklingsrisici

| — | likviditetsrisici — risikoen for at en enhed ikke kan finansiere stigninger i aktiverne og imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab |
| --- | --- |

—

likviditetsrisici — risikoen for at en enhed ikke kan finansiere stigninger i aktiverne og imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab

| — | markedsrisici — risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter. |
| --- | --- |

—

markedsrisici — risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter.

3.1.   
  Organisering af risikostyringen

Organisering af risikostyringen

EIB tilpasser løbende facilitetens risikostyringsrammer.

EIB's direktorat for risikostyring udpeger, vurderer, overvåger og rapporterer selvstændigt de risici, som faciliteten eksponeres for. Inden for en ramme, hvor funktionerne holdes adskilt, er direktoratet for risikostyring uafhængigt af front office. På EIB-niveau aflægger generaldirektøren for risikostyring rapport om forskellige risici til den udpegede næstformand for risikostyring. Næstformanden for risikostyring fører ligeledes tilsyn med rapporteringen om risici til EIB's direktion og bestyrelse.

3.2.   
  Kreditrisiko

Kreditrisiko

Kreditrisikoen er det potentielle tab, der vil kunne opstå som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved krediteksponering i alle former, herunder afviklingsrisici.

3.2.1.   Kreditrisikopolitik

Kreditrisikopolitik

Ved kreditanalysen af låntagerne vurderer EIB kreditrisikoen og det forventede tab med henblik på at kvantificere og beregne risikoen. EIB har udviklet en intern ratingmetode for fastsættelse af den interne rating for dens kreditrelevante låntagere/garantistillere. Metoden bygger på et system med karaktergivning, der er tilpasset alle de vigtigste typer af modparter (f.eks. virksomheder, banker, offentlige institutioner). Under hensyntagen til både bedste bankpraksis og principperne i Basel II-aftalen inddeles alle modparter, der er væsentlige for kreditprofilen for en specifik transaktion, i interne ratingkategorier på grundlag af IRM for den specifikke type modpart. Den enkelte modpart tildeles — efter en indgående analyse af dennes forretningsmæssige og finansielle risikoprofil og af den risiko, som er forbundet med modpartens land — en intern rating, som afspejler sandsynligheden for, at modparten ikke kan opfylde sine betalingsforpligtelser i udenlandsk valuta.

Ved kreditvurderingen af projektfinansiering og anden struktureret begrænset adgang til transaktioner anvendes kreditrisikoværktøjer, der er relevante for sektoren, og som hovedsagelig er baseret på pengestrømme og afdragsevne. Disse værktøjer omfatter en analyse af projekters kontraktmæssige rammer, en analyse af modparter og simuleringer af pengestrømme. Ligesom for virksomheder og finansielle institutioner tildeles hvert enkelt projekt en intern risikorating.

Alle interne ratings overvåges under lånets løbetid og ajourføres regelmæssigt.

Alle ikke-statslige (eller ikke-statsligt garanterede/assimilerede) transaktioner er underlagt specifikke begrænsninger med hensyn til transaktionernes og modparternes størrelse. Begrænsningerne med hensyn til modparterne fastlægges på konsolideret koncernrisikoniveau, hvor det er relevant. Disse begrænsninger afspejler normalt størrelsen af modparternes egne midler.

For at reducere kreditrisikoen gør EIB, hvor det er relevant og fra sag til sag, brug af forskellige kreditforbedringsarrangementer:

| — | modparts- eller projektrelaterede garantier (f.eks. pant i aktier, pant i aktiver, overdragelse af rettigheder, pant i konti) og/eller |
| --- | --- |

—

modparts- eller projektrelaterede garantier (f.eks. pant i aktier, pant i aktiver, overdragelse af rettigheder, pant i konti) og/eller

| — | garantier, som generelt stilles af sponsoren af det finansierede projekt (f.eks. fuldførelsesgarantier, anfordringsgarantier) eller bankgarantier. |
| --- | --- |

—

garantier, som generelt stilles af sponsoren af det finansierede projekt (f.eks. fuldførelsesgarantier, anfordringsgarantier) eller bankgarantier.

Faciliteten anvender ikke kreditderivater til at reducere kreditrisikoen.

3.2.2.   Maksimal eksponering for kreditrisici uden hensyntagen til sikkerhedsstillelse og andre kreditforbedringsarrangementer

Maksimal eksponering for kreditrisici uden hensyntagen til sikkerhedsstillelse og andre kreditforbedringsarrangementer

Nedenstående tabel viser den maksimale eksponering for kreditrisici for elementerne i opgørelsen af finansiel stilling, herunder afledte finansielle instrumenter. Den maksimale eksponering angives brutto, inden der er opnået en reducerende effekt gennem brugen af sikkerhedsstillelse.

| (1000 EUR) |
| --- |
| Maksimal eksponering | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| AKTIVER | | |
| Kontanter og andre likvide midler | 837 777 | 573 708 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | 86 330 | 100 000 |
| Likvide finansielle aktiver | 330 587 | 335 140 |
| Afledte finansielle instrumenter | 14 184 | 9 873 |
| Lån og forskud | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Andre aktiver | — | 171 |
| I alt | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Hensættelser til låneforpligtelser | -37 269 | -23 822 |
| IKKE-BALANCEFØRTE POSTER | | |
| IKKE-BALANCEFØRTE POSTER | | |
| Eventualforpligtelser | | |
| — | Udstedte garantier |

(1000 EUR)

Maksimal eksponering

31.12.2019

31.12.2018

AKTIVER

AKTIVER

Kontanter og andre likvide midler

837 777

573 708

Tilgodehavender hos bidragydere

86 330

100 000

Likvide finansielle aktiver

330 587

335 140

Afledte finansielle instrumenter

14 184

9 873

Lån og forskud

1 518 675

1 540 991

Andre aktiver

—

171

I alt

I alt

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Hensættelser til låneforpligtelser

Hensættelser til låneforpligtelser

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

Eventualforpligtelser

—

Udstedte garantier

200 013

2 800

Forpligtelser

| — | Ikkeudbetalte lån |
| --- | --- |

—

Ikkeudbetalte lån

1 357 320

1 283 932

| — | Ikkeudstedte garantier |
| --- | --- |

—

Ikkeudstedte garantier

1 359 818

1 553 668

Ikkebalanceførte poster i alt

Ikkebalanceførte poster i alt

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Krediteksponering i alt

Krediteksponering i alt

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3.   Kreditrisiko ved lån og forskud

Kreditrisiko ved lån og forskud

3.2.3.1.   Måling af kreditrisiko ved lån og forskud

Måling af kreditrisiko ved lån og forskud

For alle lån og forskud eller garantier, der ydes gennem faciliteten, foretages der en omfattende risikovurdering og kvantificering af skønnene over forventede tab, som er afspejlet i en risikoklassificering. Transaktioner under effektfinansieringsrammen (IFE) (som beskrevet i bemærkning 24), med undtagelse af formidlede lån, er ikke underlagt retningslinjerne for kreditrisiko, men følger en anden procedure. Denne risikoklassificering foretages i overensstemmelse med almindeligt anerkendte kriterier, på grundlag af låntagerens kreditværdighed, lånets løbetid, garantien og eventuelt garantistilleren.

Systemet til klassificering af risici omfatter de metoder, processer, databaser og IT-systemer, som understøtter vurderingen af kreditrisikoen ved lånetransaktioner og kvantificeringen af de forventede estimater for tab. Det sammenfatter en stor mængde information med henblik på at rangordne kreditrisiciene i forbindelse med lån. Risikoklassificeringen afspejler den aktuelle værdi af det anslåede niveau for »forventede tab«, der er produktet af sandsynligheden for misligholdelse fra de største låntageres side, risikoeksponeringen og tabets omfang i tilfælde af misligholdelse. Risikoklassificeringen anvendes til følgende formål:

| — | som hjælp til en bedre og mere kvantitativ vurdering af risiciene i forbindelse med udlån |
| --- | --- |

—

som hjælp til en bedre og mere kvantitativ vurdering af risiciene i forbindelse med udlån

| — | som hjælp til at fordele overvågningsindsatsen |
| --- | --- |

—

som hjælp til at fordele overvågningsindsatsen

| — | som en beskrivelse af lånets porteføljekvalitet på ethvert givet tidspunkt |
| --- | --- |

—

som en beskrivelse af lånets porteføljekvalitet på ethvert givet tidspunkt

| — | som et af flere input ved beslutninger om risikoberegning på grundlag af det forventede tab. |
| --- | --- |

—

som et af flere input ved beslutninger om risikoberegning på grundlag af det forventede tab.

Følgende faktorer indgår i fastsættelsen af en risikoklassificering:

| i) | Låntagerens kreditværdighed: Ved risikostyringen foretages en uafhængig undersøgelse af låntagerne, og deres kreditværdighed vurderes på grundlag af interne metoder og eksterne oplysninger. I overensstemmelse med den valgte avancerede metode under Basel II har banken udviklet en intern ratingmetode til fastsættelse af den interne rating for låntagere og garantistillere. Denne metode bygger på et system med karaktergivning for bestemte typer af modparter. |
| --- | --- |

i)

Låntagerens kreditværdighed: Ved risikostyringen foretages en uafhængig undersøgelse af låntagerne, og deres kreditværdighed vurderes på grundlag af interne metoder og eksterne oplysninger. I overensstemmelse med den valgte avancerede metode under Basel II har banken udviklet en intern ratingmetode til fastsættelse af den interne rating for låntagere og garantistillere. Denne metode bygger på et system med karaktergivning for bestemte typer af modparter.

| ii) | Misligholdelseskorrelationen: Kvantificerer sandsynligheden for, at låntageren og garantistilleren på én og samme tid kommer i økonomiske vanskeligheder. Jo større korrelation mellem sandsynligheden for låntagerens misligholdelse og garantistillerens misligholdelse, desto lavere er værdien af garantien og dermed risikoklassificeringen. |
| --- | --- |

ii)

Misligholdelseskorrelationen: Kvantificerer sandsynligheden for, at låntageren og garantistilleren på én og samme tid kommer i økonomiske vanskeligheder. Jo større korrelation mellem sandsynligheden for låntagerens misligholdelse og garantistillerens misligholdelse, desto lavere er værdien af garantien og dermed risikoklassificeringen.

| iii) | Værdien af garantiinstrumenter og sikkerhedsstillelser: Værdien vurderes på grundlag af kombinationen af udstederens kreditværdighed og typen af det anvendte instrument. |
| --- | --- |

iii)

Værdien af garantiinstrumenter og sikkerhedsstillelser: Værdien vurderes på grundlag af kombinationen af udstederens kreditværdighed og typen af det anvendte instrument.

| iv) | Gældende inddrivelsesrate: Det beløb, der forventes at skulle inddrives efter den pågældende modparts misligholdelse, udtrykt i procent af den berørte låneeksponering. |
| --- | --- |

iv)

Gældende inddrivelsesrate: Det beløb, der forventes at skulle inddrives efter den pågældende modparts misligholdelse, udtrykt i procent af den berørte låneeksponering.

| v) | De kontraktmæssige rammer: Solide kontraktmæssige rammer vil bidrage til lånets kvalitet og styrke dets interne klassificering. |
| --- | --- |

v)

De kontraktmæssige rammer: Solide kontraktmæssige rammer vil bidrage til lånets kvalitet og styrke dets interne klassificering.

| vi) | Varigheden af lånet eller mere generelt pengestrømme forbundet med lånet: Hvis alle andre faktorer forbliver uændrede, forholder det sig sådan, at jo længere varigheden af lånet er, desto større er risikoen for, at der opstår vanskeligheder i forbindelse med betalingen af lånet. |
| --- | --- |

vi)

Varigheden af lånet eller mere generelt pengestrømme forbundet med lånet: Hvis alle andre faktorer forbliver uændrede, forholder det sig sådan, at jo længere varigheden af lånet er, desto større er risikoen for, at der opstår vanskeligheder i forbindelse med betalingen af lånet.

Det forventede tab ved et lån beregnes ved at kombinere de fem ovennævnte elementer. Alt efter størrelsen af tabet henføres et lån under en af følgende risikoklassificeringsklasser:

| »A« | Lån af højeste kvalitet, inddelt i tre underkategorier:






  — | »A0« omfatter lån ydet til eller garanteret af en EU-medlemsstat, og hvor det forventede tab er 0 % (baseret på EIB's status som foretrukken kreditor og lovfæstede beskyttelse, som anses for at give sikkerhed for en fuld inddrivelse af EIB's aktiver ved udløb). |
| --- | --- | --- |

»A«

Lån af højeste kvalitet, inddelt i tre underkategorier:

—

»A0« omfatter lån ydet til eller garanteret af en EU-medlemsstat, og hvor det forventede tab er 0 % (baseret på EIB's status som foretrukken kreditor og lovfæstede beskyttelse, som anses for at give sikkerhed for en fuld inddrivelse af EIB's aktiver ved udløb).

| — | »A+« omfatter lån, der ydes (eller garanteres af) andre enheder end EU-medlemsstater, og hvor kvaliteten heraf ikke forventes at blive forværret i deres løbetid. |
| --- | --- |

—

»A+« omfatter lån, der ydes (eller garanteres af) andre enheder end EU-medlemsstater, og hvor kvaliteten heraf ikke forventes at blive forværret i deres løbetid.

| — | »A–« omfatter de lånetransaktioner, hvor det er tvivlsomt, om de vil bevare deres aktuelle status, men hvor risikoen for en forværring forventes at være begrænset. |
| --- | --- |

—

»A–« omfatter de lånetransaktioner, hvor det er tvivlsomt, om de vil bevare deres aktuelle status, men hvor risikoen for en forværring forventes at være begrænset.

| »B« | Lån af høj kvalitet: Der er tale om en aktivklasse, som banken føler sig tryg ved, selv om det ikke kan udelukkes, at der i fremtiden kan opstå en mindre forværring. B+ og B– anvendes til at angive den relative sandsynlighed for, at en sådan forværring kan opstå. |
| --- | --- |

»B«

Lån af høj kvalitet: Der er tale om en aktivklasse, som banken føler sig tryg ved, selv om det ikke kan udelukkes, at der i fremtiden kan opstå en mindre forværring. B+ og B– anvendes til at angive den relative sandsynlighed for, at en sådan forværring kan opstå.

| »C« | Lån af god kvalitet: Her kan f.eks. nævnes lån uden sikkerhedsstillelse til sunde banker og virksomheder med et 7-årigt stående eller tilsvarende lån med tilbagebetaling ved låneperiodens udløb. |
| --- | --- |

»C«

Lån af god kvalitet: Her kan f.eks. nævnes lån uden sikkerhedsstillelse til sunde banker og virksomheder med et 7-årigt stående eller tilsvarende lån med tilbagebetaling ved låneperiodens udløb.

| »D« D | enne ratingklasse ligger på grænsen mellem lån af »acceptabel kvalitet« og lån, som der har været visse vanskeligheder med. Denne skillelinje trækker man med underinddelingerne D+ og D–. Lån ratet D– kræver øget overvågning. |
| --- | --- |

»D« D

enne ratingklasse ligger på grænsen mellem lån af »acceptabel kvalitet« og lån, som der har været visse vanskeligheder med. Denne skillelinje trækker man med underinddelingerne D+ og D–. Lån ratet D– kræver øget overvågning.

| »E« | Denne risikoklassificeringskategori omfatter lån med en højere risikoprofil, end hvad der almindeligvis accepteres. Kategorien omfatter også lån, som i deres løbetid har været præget af alvorlige problemer, og det kan derfor ikke udelukkes, at de bliver tabsgivende. Lånene er derfor underlagt nøje overvågning. Underklasserne E+ og E– anvendes til at differentiere mellem disse lån, efter hvor omfattende denne særlige overvågning er, og hvor der ved transaktioner, der er ratet E–, er stor sandsynlighed for, at gælden ikke vil blive afdraget til tiden, og hvor der derfor vil være behov for en vis gældsomlægning, hvilket kan medføre et værdiforringelsestab. |
| --- | --- |

»E«

Denne risikoklassificeringskategori omfatter lån med en højere risikoprofil, end hvad der almindeligvis accepteres. Kategorien omfatter også lån, som i deres løbetid har været præget af alvorlige problemer, og det kan derfor ikke udelukkes, at de bliver tabsgivende. Lånene er derfor underlagt nøje overvågning. Underklasserne E+ og E– anvendes til at differentiere mellem disse lån, efter hvor omfattende denne særlige overvågning er, og hvor der ved transaktioner, der er ratet E–, er stor sandsynlighed for, at gælden ikke vil blive afdraget til tiden, og hvor der derfor vil være behov for en vis gældsomlægning, hvilket kan medføre et værdiforringelsestab.

| »F« | F (fail) betegner lån, som udgør uacceptable risici. Lån ratet F– kan kun udspringe af transaktioner, hvor der efter underskrivelsen er indtruffet uventede, usædvanlige, dramatiske og uheldige omstændigheder. Alle transaktioner, der medfører et hovedstolstab for faciliteten, tildeles en F-rating, og en særlig bestemmelse tages i brug. |
| --- | --- |

»F«

F (fail) betegner lån, som udgør uacceptable risici. Lån ratet F– kan kun udspringe af transaktioner, hvor der efter underskrivelsen er indtruffet uventede, usædvanlige, dramatiske og uheldige omstændigheder. Alle transaktioner, der medfører et hovedstolstab for faciliteten, tildeles en F-rating, og en særlig bestemmelse tages i brug.

Lån, som internt er blevet ratet D– eller derunder, opføres normalt på en overvågningsliste. Hvis et lån oprindeligt blev godkendt med risikoprofilen D– eller lavere, opføres det dog kun på overvågningslisten som følge af en væsentlig kreditbegivenhed, der fører til en yderligere forværring af dets risikoklassificering.

Tabellen i afsnit 3.2.3.3 viser analysen af kreditkvaliteten hvad angår facilitetens låneportefølje på grundlag af de forskellige risikoklassificeringsklasser som beskrevet ovenfor.

3.2.3.2.   Analyse af kreditrisikoen ved udlån

Analyse af kreditrisikoen ved udlån

Nedenstående tabel viser den maksimale eksponering (regnskabsmæssig nettoværdi) for kreditrisici i forbindelse med lån og forskud, som er undertegnet (udbetalt eller ikkeudbetalt), opgjort efter låntager under hensyntagen til de garantier, som er stillet af garantistillere:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31.12.2019 | Garanteret | Andre kreditforbedringsarrangementer | Ikke garanteret | I alt | % af udbetalt i alt |
| Banker | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Virksomheder | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Offentlige institutioner | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Stater | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Udbetalt i alt | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Ikkeudbetalt | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Udbetalt og ikkeudbetalt i alt | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

(1000 EUR)

Pr. 31.12.2019

Garanteret

Andre kreditforbedringsarrangementer

Ikke garanteret

I alt

% af udbetalt i alt

Banker

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Virksomheder

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Offentlige institutioner

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Stater

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Udbetalt i alt

Udbetalt i alt

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Ikkeudbetalt

Ikkeudbetalt

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Udbetalt og ikkeudbetalt i alt

Udbetalt og ikkeudbetalt i alt

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31.12.2018 | Garanteret | Andre kreditforbedringsarrangementer | Ikke garanteret | I alt | % af udbetalt i alt |
| Banker | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Virksomheder | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Offentlige institutioner | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Stater | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Udbetalt i alt | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Ikkeudbetalt | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Udbetalt og ikkeudbetalt i alt | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

(1000 EUR)

Pr. 31.12.2018

Garanteret

Andre kreditforbedringsarrangementer

Ikke garanteret

I alt

% af udbetalt i alt

Banker

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Virksomheder

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Offentlige institutioner

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Stater

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Udbetalt i alt

Udbetalt i alt

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Ikkeudbetalt

Ikkeudbetalt

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Udbetalt og ikkeudbetalt i alt

Udbetalt og ikkeudbetalt i alt

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Direktionen for forvaltning og omstrukturering af transaktioner har ansvaret for at overvåge låntagere og garantistillere samt for den finansielle og kontraktmæssige overvågning af projekter. Kreditværdigheden af facilitetens lån, låntagere og garantistillere overvåges som minimum en gang om året, men også oftere på et behovsbaseret grundlag og som funktion af de kreditbegivenheder, der måtte finde sted. Direktionen for forvaltning og omstrukturering af transaktioner vurderer navnlig, om kontraktmæssige rettigheder overholdes, og træffer afhjælpende foranstaltninger i tilfælde af forværringer af ratingen og/eller manglende opfyldelse af kontrakter. Der iværksættes afbødende foranstaltninger, når det er nødvendigt, i overensstemmelse med retningslinjerne for kreditrisiko. I forbindelse med udløb af bankgarantier, der er modtaget for lånene, sikres det desuden, at disse fornyes, eller at der træffes andre foranstaltninger i tide.

3.2.3.3.   Analyse af kreditkvaliteten efter type låntager

Analyse af kreditkvaliteten efter type låntager

Nedenstående tabel viser analysen af kreditkvaliteten hvad angår facilitetens låneportefølje pr. 31. december 2019 og 31. december 2018, opgjort efter risikoklassificeringerne, på grundlag af de undertegnede engagementer (udbetalte og ikke-udbetalte).

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31.12.2019 | Høj kvalitet | Standardkvalitet | Minimal accepteret Risiko | Høj risiko | Ingen klassificering (26) | I alt | % af i alt |
| A til B- | C | D+ | D- og derunder |
| Låntager | Banker | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Virksomheder | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Offentlige institutioner | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Stater | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| I alt | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

(1000 EUR)

Pr. 31.12.2019

Høj kvalitet

Standardkvalitet

Minimal accepteret Risiko

Høj risiko

Ingen klassificering (26)

26

I alt

% af i alt

A til B-

C

D+

D- og derunder

Låntager

Banker

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Virksomheder

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Offentlige institutioner

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Stater

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

I alt

I alt

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31.12.2018 | Høj kvalitet | Standardkvalitet | Minimal accepteret Risiko | Høj risiko | Ingen klassificering | I alt | % af i alt |
| A til B- | C | D+ | D- og derunder |
| Låntager | Banker | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Virksomheder | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Offentlige institutioner | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Stater | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| I alt | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

(1000 EUR)

Pr. 31.12.2018

Høj kvalitet

Standardkvalitet

Minimal accepteret Risiko

Høj risiko

Ingen klassificering

I alt

% af i alt

A til B-

C

D+

D- og derunder

Låntager

Banker

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Virksomheder

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Offentlige institutioner

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Stater

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

I alt

I alt

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4.   Risikokoncentration for lån og forskud

Risikokoncentration for lån og forskud

3.2.3.4.1.   
  Geografisk analyse

Geografisk analyse

På basis af låntagerens land kan facilitetens låneportefølje analyseres efter følgende geografiske områder:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Låntagerens land | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kenya | 230 837 | 233 269 |
| Nigeria | 179 499 | 172 515 |
| Egypten | 101 316 | 74 431 |
| Tanzania | 96 640 | 124 718 |
| Mauritius | 96 014 | 133 132 |
| Barbados | 75 342 | 74 638 |
| Den Demokratiske Republik Congo | 66 754 | 62 708 |
| Uganda | 64 882 | 81 766 |
| Etiopien | 62 005 | 55 215 |
| Mauretanien | 49 139 | 50 727 |
| Rwanda | 48 839 | 28 704 |
| Den Dominikanske Republik | 45 393 | 54 326 |
| Ny Kaledonien | 43 980 | 21 124 |
| Zambia | 43 036 | 17 700 |
| Senegal | 42 750 | 18 330 |
| Jamaica | 33 436 | 72 165 |
| Cameroun | 32 238 | 14 784 |
| Ghana | 31 635 | 39 246 |
| Malawi | 21 800 | 26 827 |
| Guinea | 20 399 | — |
| Angola | 19 269 | 20 651 |
| Togo | 18 022 | 30 634 |
| Kap Verde | 17 226 | 18 923 |
| Regional–AVS | 14 674 | 24 335 |
| Mozambique | 12 709 | 14 719 |
| Fransk Polynesien | 12 556 | 17 453 |
| Caymanøerne | 12 203 | 13 213 |
| Niger | 5 399 | 9 655 |
| Mali | 4 234 | 4 767 |
| Seychellerne | 4 201 | 4 786 |
| Haiti | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Burkina Faso | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Botswana | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Mikronesien | 648 | 759 |
| Benin | 59 | — |
| Liberia | — | 1 153 |
| Sydafrika | — | 2 |
| I alt | 1 518 675 | 1 540 991 |

(1000 EUR)

Låntagerens land

31.12.2019

31.12.2018

Kenya

230 837

233 269

Nigeria

179 499

172 515

Egypten

101 316

74 431

Tanzania

96 640

124 718

Mauritius

96 014

133 132

Barbados

75 342

74 638

Den Demokratiske Republik Congo

66 754

62 708

Uganda

64 882

81 766

Etiopien

62 005

55 215

Mauretanien

49 139

50 727

Rwanda

48 839

28 704

Den Dominikanske Republik

45 393

54 326

Ny Kaledonien

43 980

21 124

Zambia

43 036

17 700

Senegal

42 750

18 330

Jamaica

33 436

72 165

Cameroun

32 238

14 784

Ghana

31 635

39 246

Malawi

21 800

26 827

Guinea

20 399

—

Angola

19 269

20 651

Togo

18 022

30 634

Kap Verde

17 226

18 923

Regional–AVS

14 674

24 335

Mozambique

12 709

14 719

Fransk Polynesien

12 556

17 453

Caymanøerne

12 203

13 213

Niger

5 399

9 655

Mali

4 234

4 767

Seychellerne

4 201

4 786

Haiti

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Burkina Faso

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Botswana

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Mikronesien

648

759

Benin

59

—

Liberia

—

1 153

Sydafrika

—

2

I alt

I alt

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2.   
  Analyse pr. industrisektor

Analyse pr. industrisektor

Nedenstående tabel indeholder en analyse af facilitetens låneportefølje opgjort efter låntagerens industrisektor. Transaktioner, hvor beløbet først udbetales til en finansiel formidler for siden at blive udbetalt til den endelige modtager, opføres under »Tjenesteydelser og andre«:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Låntagerens industrisektor | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Tjenesteydelser og andre | 932 901 | 957 602 |
| Elektricitet, kul m.m. | 226 314 | 181 317 |
| Byudvikling, renovation og transport | 195 042 | 192 400 |
| Kemiske produkter, plastmateriale og farmaceutiske produkter | 51 865 | 20 436 |
| Grundstoffer og minedrift | 44 746 | 45 820 |
| Lufthavne og lufttrafikstyringssystemer | 26 908 | 29 182 |
| Telekommunikation | 21 546 | 26 095 |
| Fødevarekæden | 8 355 | 15 386 |
| Affaldsgenvinding | 6 812 | 7 564 |
| Investeringsgoder/varige forbrugsgoder | 4 186 | — |
| Forarbejdning af materialer, byggeri | — | 33 144 |
| Veje og motorveje | — | 32 043 |
| Social infrastruktur, uddannelse og sundhed | — | 2 |
| I alt | 1 518 675 | 1 540 991 |

(1000 EUR)

Låntagerens industrisektor

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2018

Tjenesteydelser og andre

932 901

957 602

Elektricitet, kul m.m.

226 314

181 317

Byudvikling, renovation og transport

195 042

192 400

Kemiske produkter, plastmateriale og farmaceutiske produkter

51 865

20 436

Grundstoffer og minedrift

44 746

45 820

Lufthavne og lufttrafikstyringssystemer

26 908

29 182

Telekommunikation

21 546

26 095

Fødevarekæden

8 355

15 386

Affaldsgenvinding

6 812

7 564

Investeringsgoder/varige forbrugsgoder

4 186

—

Forarbejdning af materialer, byggeri

—

33 144

Veje og motorveje

—

32 043

Social infrastruktur, uddannelse og sundhed

—

2

I alt

I alt

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5.   Kreditrisikoeksponering for hver intern risikorating

Kreditrisikoeksponering for hver intern risikorating

Faciliteten anvender en intern ratingmetode i overensstemmelse med den interne ratingbaserede metode under Basel III. Størsteparten af facilitetens modparter har fået tildelt en intern rating ud fra denne metode. Nedenstående tabel viser en oversigt over facilitetens låneportefølje fordelt på den bedste af låntagerens eller garantens interne ratings, hvor det er muligt. Hvis der ikke findes en intern rating, anvendes den eksterne rating.

Tabellen viser både de undertegnede eksponeringer (udbetalte og ikkeudbetalte) og de risikovægtede eksponeringer baseret på den interne metode, som faciliteten anvender til limitmanagement.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | | 2019 |
| | Moody's eller tilsvarende | Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | POCI | FVTPL | I alt |
| Lån og forskud målt til AC | | | | | | | |
| Intern rating 1 — minimal kreditrisiko | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko | Aa1-Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Intern rating 3 — lav kreditrisiko | A1-A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Intern rating 4 — moderat kreditrisiko | Baa1-Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Intern rating 5 — finansielt svag modpart | Ba1-Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Intern rating 6 — høj kreditrisiko | B1-B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko | under Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Intern rating 8 — modpart i misligholdelse | under Caa1, men i misligholdelse | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Lån og forskud målt til FVTPL | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Låneforpligtelser | | | | | | | |
| Intern rating 1 — minimal kreditrisiko | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko | Aa1-Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Intern rating 3 — lav kreditrisiko | A1-A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Intern rating 4 — moderat kreditrisiko | Baa1-Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Intern rating 5 — finansielt svag modpart | Ba1-Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Intern rating 6 — høj kreditrisiko | B1-B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko | under Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Intern rating 8 — modpart i misligholdelse | under Caa1, men i misligholdelse | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Ingen intern vurdering (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Lån og forskud målt til FVTPL | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

(1000 EUR)

2019

Moody's eller tilsvarende

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

POCI

FVTPL

I alt

Lån og forskud målt til AC

Lån og forskud målt til AC

Intern rating 1 — minimal kreditrisiko

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko

Aa1-Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Intern rating 3 — lav kreditrisiko

A1-A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Intern rating 4 — moderat kreditrisiko

Baa1-Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Intern rating 5 — finansielt svag modpart

Ba1-Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Intern rating 6 — høj kreditrisiko

B1-B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko

under Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Intern rating 8 — modpart i misligholdelse

under Caa1, men i misligholdelse

—

—

136 749

—

—

136 749

Lån og forskud målt til FVTPL

Lån og forskud målt til FVTPL

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Låneforpligtelser

Låneforpligtelser

Intern rating 1 — minimal kreditrisiko

Aaa

—

—

—

—

—

—

Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko

Aa1-Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Intern rating 3 — lav kreditrisiko

A1-A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Intern rating 4 — moderat kreditrisiko

Baa1-Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Intern rating 5 — finansielt svag modpart

Ba1-Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Intern rating 6 — høj kreditrisiko

B1-B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko

under Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Intern rating 8 — modpart i misligholdelse

under Caa1, men i misligholdelse

—

—

51 377

—

—

51 377

Ingen intern vurdering (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Lån og forskud målt til FVTPL

Lån og forskud målt til FVTPL

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn

Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| (1000 EUR) |
| --- |
| | | 2018 |
| | Moody's eller tilsvarende | Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | POCI | FVTPL | I alt |
| Lån og forskud målt til AC | | | | | | | |
| Intern rating 1 — minimal kreditrisiko | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko | Aa1-Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Intern rating 3 — lav kreditrisiko | A1-A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Intern rating 4 — moderat kreditrisiko | Baa1-Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Intern rating 5 — finansielt svag modpart | Ba1-Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Intern rating 6 — høj kreditrisiko | B1-B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko | under Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Intern rating 8 — modpart i misligholdelse | under Caa1, men i misligholdelse | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Lån og forskud målt til FVTPL | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Låneforpligtelser | | | | | | | |
| Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko | Aa1-Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Intern rating 3 — lav kreditrisiko | A1-A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Intern rating 4 — moderat kreditrisiko | Baa1-Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Intern rating 5 — finansielt svag modpart | Ba1-Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Intern rating 6 — høj kreditrisiko | B1-B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko | under Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Intern rating 8 — modpart i misligholdelse | under Caa1, men i misligholdelse | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Ingen intern vurdering (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

(1000 EUR)

2018

Moody's eller tilsvarende

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

POCI

FVTPL

I alt

Lån og forskud målt til AC

Lån og forskud målt til AC

Intern rating 1 — minimal kreditrisiko

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko

Aa1-Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Intern rating 3 — lav kreditrisiko

A1-A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Intern rating 4 — moderat kreditrisiko

Baa1-Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Intern rating 5 — finansielt svag modpart

Ba1-Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Intern rating 6 — høj kreditrisiko

B1-B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko

under Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Intern rating 8 — modpart i misligholdelse

under Caa1, men i misligholdelse

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Lån og forskud målt til FVTPL

Lån og forskud målt til FVTPL

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Låneforpligtelser

Låneforpligtelser

Intern rating 2 — meget lav kreditrisiko

Aa1-Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Intern rating 3 — lav kreditrisiko

A1-A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Intern rating 4 — moderat kreditrisiko

Baa1-Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Intern rating 5 — finansielt svag modpart

Ba1-Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Intern rating 6 — høj kreditrisiko

B1-B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Intern rating 7 — meget høj kreditrisiko

under Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Intern rating 8 — modpart i misligholdelse

under Caa1, men i misligholdelse

—

—

16 932

—

—

16 932

Ingen intern vurdering (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

Hensættelse til tab og korrektion for dagsværdi

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn

Regnskabsmæssig værdi af lånetilsagn

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Faciliteten overvåger løbende begivenheder, som påvirker låntagerne og garanterne, særligt banker. Faciliteten foretager navnlig fra sag til sag en vurdering af sine kontraktmæssige rettigheder i tilfælde af en forværring af ratinger og søger afhjælpende foranstaltninger. Den følger også nøje udløb af bankgarantier, der er modtaget for lånene, for at sikre, at disse fornyes, eller at der træffes andre foranstaltninger i tide, hvis det er nødvendigt.

3.2.3.6.   Restancer på lån og værdiforringelser

Restancer på lån og værdiforringelser

Restancer identificeres, overvåges og rapporteres i overensstemmelse med de procedurer, der er beskrevet i »Retningslinjer og procedurer for finansiel overvågning«. Disse procedurer følger bedste bankpraksis og er vedtaget for alle lån, der forvaltes af EIB.

Overvågningen struktureres således, at det sikres, at i) eventuelle restancer bliver opdaget og indberettet til den ansvarlige tjeneste hurtigst muligt, ii) kritiske tilfælde straks videresendes til det rette operationelle niveau og beslutningsniveau og iii) at der jævnligt indberettes til EIB's direktion og til medlemsstaterne om den samlede status for restancer og inddrivelsesforanstaltninger, der allerede er truffet eller vil blive truffet.

Restancer og værdiforringelser på lån kan analyseres som følger:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Lån og forskud | Lån og forskud |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Regnskabsmæssig værdi | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | | |
| Bruttobeløb | 136 749 | 188 861 |
| Hensættelse til tab | - 114 307 | - 144 886 |
| Regnskabsmæssig værdi af livslangt forventet kredittab, kreditforringet | 22 442 | 43 975 |
| Forfalden, men ikke kreditforringet | | |
| Forfalden omfatter | | |
| 0-30 dage | 61 | 804 |
| 30-60 dage | 924 | — |
| 60-90 dage | — | — |
| 90-180 dage | 135 | — |
| mere end 180 dage | 26 | 1 |
| Regnskabsmæssig værdi af forfalden, men ikke kreditforringet | 1 146 | 805 |
| Regnskabsmæssig værdi af hverken forfalden eller kreditforringet | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud, i alt | 1 518 675 | 1 540 991 |

(1000 EUR)

Lån og forskud

Lån og forskud

31.12.2019

31.12.2018

Regnskabsmæssig værdi

Regnskabsmæssig værdi

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

Bruttobeløb

136 749

188 861

Hensættelse til tab

- 114 307

- 144 886

Regnskabsmæssig værdi af livslangt forventet kredittab, kreditforringet

Regnskabsmæssig værdi af livslangt forventet kredittab, kreditforringet

22 442

22 442

43 975

43 975

Forfalden, men ikke kreditforringet

Forfalden, men ikke kreditforringet

Forfalden omfatter

Forfalden omfatter

0-30 dage

61

804

30-60 dage

924

—

60-90 dage

—

—

90-180 dage

135

—

mere end 180 dage

26

1

Regnskabsmæssig værdi af forfalden, men ikke kreditforringet

Regnskabsmæssig værdi af forfalden, men ikke kreditforringet

1 146

1 146

805

805

Regnskabsmæssig værdi af hverken forfalden eller kreditforringet

Regnskabsmæssig værdi af hverken forfalden eller kreditforringet

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud, i alt

Regnskabsmæssig værdi af lån og forskud, i alt

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7.   Genforhandling af lån og henstand

Genforhandling af lån og henstand

Faciliteten betragter det som henstand af lån, hvis der som svar på ugunstige ændringer i en låntagers finansielle stilling foretages genforhandling af de oprindelige vilkår for aftalen med den pågældende låntager, som direkte påvirker det finansielle instruments fremtidige pengestrømme og kan medføre et tab for faciliteten. Den finansielle virkning af omstruktureringsaktiviteter er imidlertid generelt begrænset til eventuelle værdiforringelsestab, eftersom finansiel neutralitet generelt anvendes af faciliteten og afspejles i de genforhandlede prisbetingelser for de omstrukturerede transaktioner.

Som led i de normale aktiviteter ville de pågældende låns risikoklassificering være blevet forværret, og lånet ville være blevet optaget på overvågningslisten inden genforhandlingen. Efter genforhandling overvåger faciliteten fortsat disse lån nøje. Hvis de genforhandlede betalingsbetingelser ikke dækker aktivets oprindelige regnskabsmæssige værdi, betragtes det som værdiforringet. De dertil svarende værditab beregnes på baggrund af de forventede pengestrømme diskonteret til den oprindelige effektive rentesats. Behovet for nedskrivning af alle lån, hvis risikoklassificering er faldet til E-, vurderes regelmæssigt, mens alle lån med risikoklassificering F skal nedskrives. Hvis et låns risikoklassificering forbedres tilstrækkeligt, fjernes det fra overvågningslisten i overensstemmelse med facilitetens procedurer.

Foranstaltninger og procedurer vedrørende henstand, der gennemføres af EIB's omstruktureringsgruppe i rapporteringsperioden, omfatter forlængelse af løbetiden, udskydelse af (udelukkende) kapital, udskydelse af kapital og renter samt kapitalisering af restancer. Sådanne foranstaltninger vedrørende henstand fører ikke til ophør af indregning af den underliggende transaktion, medmindre virkningen af de kontraktmæssige ændringer på lånets nettonutidsværdi på omstruktureringsdagen anses for at være betydelig. Hvis et sådant nyligt bogført finansielt aktiv bliver kreditforringet, opfylder det definitionen på et POCI-aktiv.

Eksponeringer, der er underlagt kontraktmæssige ændringer, som ikke påvirker de fremtidige pengestrømme, såsom sikkerhedsstillelse, andre sikkerhedstiltag eller afkald på kontraktmæssige rettigheder, der er behæftet med klausuler, betragtes ikke som eksponeringer med henstand, og disse begivenheder betragtes derfor ikke som tilstrækkelige til at udløse værdiforringelse i sig selv.

Transaktioner, der er underlagt henstandsforanstaltninger, bogføres som sådanne i tabellen nedenfor:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Antal transaktioner, der er underlagt henstandsforanstaltninger | 28 | 33 |
| Dagsværdier (inkl. renter og restancer) | 245 534 | 280 720 |
| Indregnet hensættelse til forventet kredittab | 7 916 | 9 506 |
| Bogført værdiforringelse | 57 321 | 86 334 |
| Renteindtægter som følge af transaktioner med henstand | 8 985 | 13 465 |
| Afskrevne eksponeringer (som følge af afslutning/salg af fordringen) | 280 | — |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Antal transaktioner, der er underlagt henstandsforanstaltninger

28

33

Dagsværdier (inkl. renter og restancer)

245 534

280 720

Indregnet hensættelse til forventet kredittab

7 916

9 506

Bogført værdiforringelse

57 321

86 334

Renteindtægter som følge af transaktioner med henstand

8 985

13 465

Afskrevne eksponeringer (som følge af afslutning/salg af fordringen)

280

—

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Foranstaltninger vedrørende henstand |
| | 31.12.2018 | Forlængelse af løbetid | Udskydelse af (udelukkende) kapital | Brud på væsentlige finansielle klausuler | Andet | Kontraktlig tilbagebetaling og afslutning (29) | 31.12.2019 |
| Banker | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Virksomheder | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| I alt | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

(1000 EUR)

Foranstaltninger vedrørende henstand

31.12.2018

Forlængelse af løbetid

Udskydelse af (udelukkende) kapital

Brud på væsentlige finansielle klausuler

Andet

Kontraktlig tilbagebetaling og afslutning (29)

29

31.12.2019

Banker

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Virksomheder

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

I alt

I alt

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4.   Kreditrisiko ved kontanter og andre likvide midler

Kreditrisiko ved kontanter og andre likvide midler

Disponible midler investeres i overensstemmelse med facilitetens kontraktmæssige betalingsforpligtelser. Pr. 31. december 2019 og 31. december 2018 havde investeringerne kun form af bankindskud, indlånsbeviser og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers).

De autoriserede enheder har en kreditrating, der minder om den kort- og langfristede kreditrating, der kræves for EIB's egne udstedelser af værdipapirer. I tilfælde af forskellige kreditratings fra mere end ét kreditvurderingsbureau, er det den laveste kreditrating, der gælder. Den maksimalt tilladte grænse for de enkelte autoriserede banker er i øjeblikket 50 000 000 EUR (halvtreds millioner euro). Der er indrømmet en undtagelse til denne regel for Société Générale, hvor faciliteten har sine operationelle kassekonti. Société Générales kortfristede kreditgrænse er pr. 31. december 2019 og 31. december 2018 på 110 000 000 EUR (et hundrede og ti millioner euro). Den hævede grænse finder anvendelse på summen af kontantindskuddene på de operationelle kassekonti og de instrumenter, der er udstedt af denne modpart, og som indgår i investeringsporteføljen.

Alle investeringer er foretaget hos autoriserede enheder med en maksimal løbetid på tre måneder fra valørdato. Alle overskridelser af krediteksponeringsgrænsen er blevet meddelt mandatarerne. Pr. 31. december 2019 og pr. 31. december 2018 havde alle tidsindskud, kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) og kontantbeholdninger i facilitetens investeringsportefølje en kreditrating på mindst P-2 (Moody's eller tilsvarende) på afviklingsdatoen.

Nedenstående tabel viser situationen for kontanter og likvide midler, inkl. påløbne renter:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Kortfristet minimumsrating | Kortfristet maksimumsrating | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| (Moody's) | (Moody's) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| I alt | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

(1000 EUR)

Kortfristet minimumsrating

Kortfristet maksimumsrating

31.12.2019

31.12.2018

(Moody's)

(Moody's)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

I alt

I alt

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditrisiko ved afledte finansielle instrumenter

Kreditrisiko ved afledte finansielle instrumenter

3.2.5.1.   Kreditrisikopolitik for afledte finansielle instrumenter

Kreditrisikopolitik for afledte finansielle instrumenter

Kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter er udtrykt ved det tab, som en given part vil blive påført, hvis aftalens anden part ikke er i stand til at opfylde sine kontraktmæssige forpligtelser. Den kreditrisiko, der er forbundet med afledte produkter, afhænger af en række faktorer (såsom rentesatser og valutakurser) og svarer almindeligvis kun til en lille del af deres nominelle værdi.

Som led i sine normale aktiviteter kan faciliteten indgå swapkontrakter for at skærme specifikke lånetransaktioner eller valutaforwardkontrakter mod risici for herigennem at afdække sine valutapositioner i andre handlede valutaer end euro. Alle swaps gennemføres af EIB med en ekstern modpart. Swaps er underlagt de samme Master Swap-aftaler og kreditstøttebilag, der er indgået mellem EIB og dens eksterne modparter.

3.2.5.2.   Måling af kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter

Måling af kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter

Al handel med swaps, der gennemføres af EIB, og som knytter sig til faciliteten, foregår på grundlag af de samme kontraktmæssige rammer og metoder, som anvendes i forbindelse med de afledte finansielle instrumenter, der forhandles af EIB til egne formål. EIB tager især stilling til, om swapmodparterne kan accepteres efter de samme kriterier som dem, der anvendes ved generelle swapformål.

EIB måler kreditrisikoeksponeringen ved engagementer med swaps og afledte produkter ved at anvende nettomarkedseksponeringen (Net Market Exposure — NME) og potentiel fremtidig eksponering (Potential Future Exposure — PFE) som udgangspunkt for rapportering og overvågning af grænserne. NME og PFE omfatter fuldt ud de afledte produkter, som knytter sig til faciliteten.

Nedenstående tabel viser løbetiden for valutarenteswaps, inddelt efter pålydende værdi og dagsværdi:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Swapkontrakter pr. 31.12.2019 | Mindre end | 1 år | 5 år | Mere end | I alt 2019 |
| 1 år | til 5 år | til 10 år | 10 år |
| Nominel værdi | — | — | — | — | — |
| Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi) | — | — | — | — | — |

(1000 EUR)

Swapkontrakter pr. 31.12.2019

Mindre end

1 år

5 år

Mere end

I alt 2019

1 år

til 5 år

til 10 år

10 år

Nominel værdi

—

—

—

—

—

—

Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi)

—

—

—

—

—

—

| (1000 EUR) |
| --- |
| Swapkontrakter pr. 31.12.2018 | Mindre end | 1 år | 5 år | Mere end | I alt 2018 |
| 1 år | til 5 år | til 10 år | 10 år |
| Nominel værdi | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi) | — | - 325 | — | — | - 325 |

(1000 EUR)

Swapkontrakter pr. 31.12.2018

Mindre end

1 år

5 år

Mere end

I alt 2018

1 år

til 5 år

til 10 år

10 år

Nominel værdi

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Faciliteten indgår kortfristede valutaswaps for at afdække valutarisikoen ved udbetalinger af lån i andre valutaer end euro. Kortfristede valutaswaps har en løbetid på højst tre måneder og forlænges regelmæssigt. Kortfristede valutaswaps havde pr. 31. december 2019 en pålydende værdi på 1 545,0 mio. EUR sammenlignet med 1 460,6 mio. EUR pr. 31. december 2018. Dagsværdien af kortfristede valutaswaps var 14,1 mio. EUR pr. 31. december 2019 sammenlignet med 1,1 mio. EUR pr. 31. december 2018.

Faciliteten indgår renteswapkontrakter for at afdække renterisikoen ved udbetalte lån. Pr. 31. december 2019 er der to uindfriede renteswaps til et nominelt beløb på 24,2 mio. EUR (2018: 28,5 mio. EUR) og en dagsværdi på -0,1 mio. EUR (2018: 0,7 mio. EUR).

3.2.6.   Kreditrisiko ved likvide finansielle aktiver

Kreditrisiko ved likvide finansielle aktiver

Nedenstående tabel viser situationen for den investeringsportefølje, der udelukkende består af kortfristede pengemarkedspapirer udstedt af regionale myndigheder, banker og ikke-banker med en restløbetid på op til tre måneder. EU-medlemsstaterne, deres agenturer, banker og ikke-banker er godkendte udstedere. Den maksimalt tilladte grænse for de enkelte autoriserede udstedere er 50 000 000 EUR (halvtreds millioner euro). Investeringer i mellem- og langfristede obligationer kunne også komme i betragtning i overensstemmelse med retningslinjerne for investeringer og afhængigt af likviditetskravene:

| Kortfristet minimumsrating | Kortfristet maksimumsrating | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody's) | (Moody's) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| I alt | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Kortfristet minimumsrating

Kortfristet maksimumsrating

31.12.2019

31.12.2018

(Moody's)

(Moody's)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

I alt

I alt

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3.   
  Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisikoen henviser til en enheds evne til at finansiere stigninger i aktiverne og til at imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab. Risikoen kan opdeles i finansieringslikviditetsrisiko og markedslikviditetsrisiko. Finansieringslikviditetsrisikoen er risikoen for, at en enhed ikke er i stand til at imødekomme såvel forventede som uventede nuværende og fremtidige pengestrømsbehov, uden at det påvirker dens daglige drift eller dens finansielle situation. Markedslikviditetsrisikoen er risikoen for, at en enhed ikke uden videre kan modregne eller eliminere en position til markedsprisen på grund af utilstrækkelig markedsdybde eller andre forstyrrelser på markedet.

3.3.1.   Styring af likviditetsrisiko

Styring af likviditetsrisiko

Faciliteten finansieres primært med årlige bidrag fra medlemsstaterne og sekundært med tilbageførsler fra dens transaktioner. Faciliteten styrer primært sin finansieringslikviditetsrisiko ved at planlægge sine nettolikviditetsbehov og de nødvendige årlige bidrag fra medlemsstaterne.

For at beregne medlemsstaternes årlige bidrag foretages hele året igennem en analyse og opfølgning af udbetalingsmønstrene for den eksisterende og kommende portefølje. Der tages højde for særlige begivenheder som f.eks. tidlige tilbagebetalinger, salg af aktier eller misligholdelse, således at de årlige likviditetskrav kan korrigeres.

For yderligere at minimere likviditetsrisikoen sørger faciliteten for at bevare en likviditetsreserve, der er tilstrækkelig stor til, at de forventede kontantudbetalinger på et hvilket som helst tidspunkt vil kunne dækkes, som meddelt regelmæssigt af EIB's udlånsafdeling. Midlerne investeres på pengemarkedet og obligationsmarkedet i form af interbankindskud og andre kortfristede finansielle instrumenter under hensyntagen til facilitetens kontantudbetalingsforpligtelser. Facilitetens likvide aktiver forvaltes af EIB's finansafdeling med henblik på at opretholde tilstrækkelig likviditet til, at faciliteten kan opfylde sine forpligtelser.

I overensstemmelse med princippet om adskillelse af funktionerne mellem front office og back office hører ansvaret for afviklingstransaktionerne i forbindelse med investering i disse aktiver ind under planlægnings- og afviklingsenheden i EIB's operative afdeling. Endvidere er det bankens direktorat for risikostyring, der er ansvarlig for godkendelse af modparter og grænser for investering af likvide midler samt overvågningen af disse grænser.

3.3.2.   Måling af likviditetsrisici

Måling af likviditetsrisici

I tabellerne under dette punkt analyseres facilitetens finansielle forpligtelser efter løbetid, dvs. på baggrund af den periode, der resterer mellem balancedagen og det kontraktlige udløbstidspunkt (baseret på ikkediskonterede pengestrømme).

For så vidt angår ikke-afledte finansielle forpligtelser har faciliteten forpligtelser i form af ikkeudbetalte dele af kreditten i henhold til underskrevne låneaftaler, ikkeudbetalte dele af underskrevne aftaler om tegning af kapital/investering, udstedte lånegarantier eller tilsagn om rentegodtgørelser og teknisk bistand.

Lån ydet under faciliteten har en udbetalingsfrist. Udbetalingerne foretages imidlertid på tidspunkter og i mængder, der afspejler forløbet af de underliggende investeringsprojekter. Facilitetens lån udgør desuden transaktioner, der gennemføres i et relativt omskifteligt operationelt miljø, hvorfor udbetalingsplanen er forbundet med en betydelig usikkerhed.

Kapitalinvesteringer forfalder, når og så snart forvaltere af kapitalfonde udsender en gyldig indkaldelse af kapital, der afspejler udviklingen i deres investeringsaktiviteter. Trækningsperioden er normalt tre år, men forlænges ofte med et eller to år. Nogle udbetalingsforpligtelser overlever som regel trækningsperioden, indtil fondens underliggende investeringer er fuldt til rådighed, eftersom fondens likviditet kan være utilstrækkelig til at opfylde betalingsforpligtelserne i forbindelse med gebyrer og andre udgifter.

Garantier er ikke omfattet af specifikke udbetalingsforpligtelser, medmindre en garanti indløses. Summen af uindfriede garantier reduceres i henhold til tilbagebetalingsplanen for garanterede lån.

Afgangen af tilsagn om rentegodtgørelser opstår, når der er tale om rentesubsidierede lån finansieret med EIB's egne midler. De rapporterede afgange repræsenterer derfor kun forpligtelser knyttet til disse lån og ikke til den samlede mængde forpligtede, men ikkeudbetalte rentegodtgørelser. Som det er tilfældet med lån, er udbetalingsplanen forbundet med usikkerhed.

Den »nominelle bruttoafgang« af tilsagn om teknisk bistand i tabellen »Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser« henviser til den samlede ikke-udbetalte andel af underskrevne kontrakter om teknisk bistand. Tidsplanen for udbetalinger er forbundet med en høj grad af usikkerhed. Kontantafgange klassificeret under »3 mdr. eller mindre« afspejler beløbet af udestående fakturaer modtaget pr. rapporteringsdatoen.

Forpligtelser vedrørende ikke-afledte finansielle forpligtelser, for hvilke der ikke er fastsat et kontraktligt udløbstidspunkt, klassificeres under »Ikke fastsat udløbstidspunkt«. Forpligtelser, for hvilke der er noteret en kontantudbetalingsanmodning pr. rapporteringsdatoen, klassificeres under det relevante tidsinterval.

For så vidt angår afledte finansielle forpligtelser repræsenterer udløbsprofilen de kontraktbestemte ikkediskonterede bruttopengestrømme for swapkontrakter, herunder valutaswaps, valutarenteswaps, kortfristede valutaswaps og renteswaps.

| (1000 EUR) |
| --- |
| Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Over 5 år | Ikke fastsat udløbstidspunkt | Nominel bruttoafgang |
| Pr. 31.12.2019 |
| Afgang af tilsagn om lån (ikkeudbetalte lån) | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Afgang af tilsagn om teknisk bistand | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| I alt | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

(1000 EUR)

Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Over 5 år

Ikke fastsat udløbstidspunkt

Nominel bruttoafgang

Pr. 31.12.2019

Afgang af tilsagn om lån (ikkeudbetalte lån)

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning

369

—

—

—

405 551

405 920

Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser

—

—

—

—

350 678

350 678

Afgang af tilsagn om teknisk bistand

3 898

—

—

—

21 166

25 064

I alt

I alt

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| (1000 EUR) |
| --- |
| Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Over 5 år | Ikke fastsat udløbstidspunkt | Nominel bruttoafgang |
| Pr. 31.12.2018 |
| Afgang af tilsagn om lån (ikkeudbetalte lån) | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Afgang af tilsagn om teknisk bistand | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| I alt | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

(1000 EUR)

Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Over 5 år

Ikke fastsat udløbstidspunkt

Nominel bruttoafgang

Pr. 31.12.2018

Afgang af tilsagn om lån (ikkeudbetalte lån)

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser

—

—

—

—

360 655

360 655

Afgang af tilsagn om teknisk bistand

2 373

—

—

—

24 082

26 455

I alt

I alt

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| (1000 EUR) |
| --- |
| Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser | 3 måneder eller mindre | Over 3 måneder til 1 år | Over 1 år til 5 år | Over 5 år | Nominel bruttotilgang/afgang |
| Pr. 31.12.2019 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang | — | — | — | — | — |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang | — | — | — | — | — |
| Kortfristede valutaswaps — Tilgang | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Kortfristede valutaswaps — Afgang | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Renteswaps — Tilgang | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Renteswaps — Afgang | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| I alt | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

(1000 EUR)

Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser

3 måneder eller mindre

Over 3 måneder til 1 år

Over 1 år til 5 år

Over 5 år

Nominel bruttotilgang/afgang

Pr. 31.12.2019

Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang

—

—

—

—

—

Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang

—

—

—

—

—

Kortfristede valutaswaps — Tilgang

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Kortfristede valutaswaps — Afgang

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Renteswaps — Tilgang

310

820

2 045

3 175

Renteswaps — Afgang

—

-1 128

-2 138

-3 266

I alt

I alt

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| (1000 EUR) |
| --- |
| Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser | 3 måneder eller mindre | Over 3 måneder til 1 år | Over 1 år til 5 år | Over 5 år | Nominel bruttotilgang/afgang |
| Pr. 31.12.2018 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Kortfristede valutaswaps — Tilgang | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Kortfristede valutaswaps — Afgang | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Renteswaps — Tilgang | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Renteswaps — Afgang | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| I alt | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

(1000 EUR)

Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser

3 måneder eller mindre

Over 3 måneder til 1 år

Over 1 år til 5 år

Over 5 år

Nominel bruttotilgang/afgang

Pr. 31.12.2018

Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang

5

3 281

1 816

—

5 102

Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Kortfristede valutaswaps — Tilgang

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Kortfristede valutaswaps — Afgang

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Renteswaps — Tilgang

397

1 171

3 473

204

5 245

Renteswaps — Afgang

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

I alt

I alt

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3.   Langfristede finansielle aktiver og forpligtelser

Langfristede finansielle aktiver og forpligtelser

Nedenstående tabel viser den regnskabsmæssige værdi af ikkeafledte finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der forventes at blive inddrevet eller afsluttet mere end 12 måneder rapporteringsdatoen.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Finansielle aktiver: | | |
| Lån og forskud | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 619 928 | 567 292 |
| Andre aktiver | — | 171 |
| I alt | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Finansielle forpligtelser: | | |
| Hensættelser til udstedte garantier | 628 | 793 |
| Skyldige beløb til tredjeparter (30) | 93 531 | 93 641 |
| Hensættelser til låneforpligtelser | 37 269 | 23 822 |
| I alt | 131 428 | 118 256 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Finansielle aktiver:

Finansielle aktiver:

Lån og forskud

1 636 520

1 666 232

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

619 928

567 292

Andre aktiver

—

171

I alt

I alt

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Finansielle forpligtelser:

Finansielle forpligtelser:

Hensættelser til udstedte garantier

628

793

Skyldige beløb til tredjeparter (30)

30

93 531

93 641

Hensættelser til låneforpligtelser

37 269

23 822

I alt

I alt

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4.   
  Markedsrisiko

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter.

3.4.1.   Renterisiko

Renterisiko

Renterisiko opstår som følge af udsving i den økonomiske værdi af de positioner, der oppebærer renter, eller i afkastet heraf, som følge af en negativ udvikling i renten.

Faciliteten påvirkes ikke direkte af udsving i dens økonomiske værdi eller manglende overensstemmelse i prisfastsættelsen mellem forskellige aktiver, forpligtelser og afdækningsinstrumenter, fordi den i) ikke har nogen direkte låneomkostninger eller rentebærende forpligtelser og ii) den accepterer virkningen af udsving i renten på afkastet af dens investeringer.

Faciliteten måler følsomheden i dens låneportefølje og mikroafdækningsswaps over for udsving i renten ved hjælp af en beregning af basispointværdien.

BPV måler gevinster og tab i den relevante porteføljes nettonutidsværdi på grundlag af en stigning i renternes løbetid på 1 basispoint (0,01 %) for renter inden for et specifikt tidsinterval: »pengemarkedet — op til 1 år«, »meget kort — 2 til 3 år«, »kort — 4 til 6 år«, »medium — 7 til 11 år«, »lang — 12 til 20 år« eller »ekstra lang — mere end 21 år«.

For at finde nettonutidsværdien af lånenes pengestrømme i EUR anvender faciliteten EIB's finansieringskurve i EUR (swapkurven i EUR justeret for EIB's globale finansieringsspread). EIB's finansieringskurve i USD anvendes til beregningen af nutidsværdien af lånenes pengestrømme i USD. Nutidsværdien af lånenes pengestrømme i valutaer, for hvilke der ikke er en pålidelig og tilstrækkelig komplet diskonteringskurve til rådighed, fastsættes ved at anvende EIB's finansieringskurve i EUR som tilnærmet værdi.

For at beregne nettonutidsværdien af mikroafdækningsswaps anvender faciliteten swapkurven i EUR for pengestrømme i EUR og swapkurven i USD for pengestrømme i USD.

Som det fremgår af nedenstående tabel ville nettonutidsværdien på låneporteføljen og relaterede mikroafdækningsswaps pr. 31. december 2019 falde med 533 000 EUR (pr. 31. december 2018: fald på 483 000 EUR), hvis renterne stiger simultant med et basispoint.

| (1000 EUR) |
| --- |
| Basispointværdi | Pengemarkedet | Meget kort | Kort | Middel | Lang | Ekstra lang | I alt |
| Markedet |
| Pr. 31.12.2019 | 1 år | 2 til 3 år | 4 til 6 år | 7 til 11 år | 12 til 20 år | 21 år |
| Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

(1000 EUR)

Basispointværdi

Pengemarkedet

Meget kort

Kort

Middel

Lang

Ekstra lang

I alt

Markedet

Pr. 31.12.2019

1 år

2 til 3 år

4 til 6 år

7 til 11 år

12 til 20 år

21 år

Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| (1000 EUR) |
| --- |
| Basispointværdi | Pengemarkedet | Meget kort | Kort | Middel | Lang | Ekstra lang | I alt |
| Markedet |
| Pr. 31.12.2018 | 1 år | 2 til 3 år | 4 til 6 år | 7 til 11 år | 12 til 20 år | 21 år |
| Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

(1000 EUR)

Basispointværdi

Pengemarkedet

Meget kort

Kort

Middel

Lang

Ekstra lang

I alt

Markedet

Pr. 31.12.2018

1 år

2 til 3 år

4 til 6 år

7 til 11 år

12 til 20 år

21 år

Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2.   Valutakursrisiko

Valutakursrisiko

Facilitetens valutakursrisiko er risikoen for tab i indtægter eller fald i økonomisk værdi som følge af en ugunstig udvikling i valutakurserne.

Med udgangspunkt i en regnskabsmæssig referencevaluta (EUR for facilitetens vedkommende) udsættes faciliteten for valutakursrisiko, når der er manglende overensstemmelse mellem aktiver og forpligtelser, der er udstedt i anden valuta end referencevalutaen. Valutarisikoen omfatter ligeledes virkningen af ændringer i værdien af fremtidige pengestrømme udstedt i en anden valuta end referencevalutaen, f.eks. renter eller udbytter, som følge af udsving i valutakurserne.

3.4.2.1.   Valutakursrisiko og likvide aktiver

Valutakursrisiko og likvide aktiver

Facilitetens likvide aktiver er udstedt i EUR eller USD.

Valutakursrisikoen afdækkes gennem valutaspotforretninger eller valutaterminsforretninger, valutaswaps eller valutarenteswaps. EIB's finansafdeling kan, hvis det skønnes nødvendigt og hensigtsmæssigt, i overensstemmelse med bankens politik anvende et hvilket som helst andet instrument, der beskytter mod markedsrisici i forbindelse med facilitetens finansielle aktiviteter.

3.4.2.2.   Valutakursrisiko og transaktioner finansieret eller garanteret af faciliteten

Valutakursrisiko og transaktioner finansieret eller garanteret af faciliteten

Medlemsstaternes bidrag til faciliteten modtages i EUR. Transaktioner, der finansieres eller garanteres af faciliteten, samt rentegodtgørelser afdækkes i EUR, USD eller en anden godkendt valuta.

Valutakursrisikoen (i forhold til referencevalutaen EUR) opstår, når transaktioner i andre valutaer end EUR ikke er afdækket. Facilitetens retningslinjer for afdækning af valutakursrisikoen følger nedenfor.

3.4.2.2.1.   
  Risikoafdækning af transaktioner i USD

Risikoafdækning af transaktioner i USD

Den valutakursrisiko, der opstår i forbindelse med facilitetens transaktioner i USD, afdækkes på aggregeret basis ved hjælp af valutaswaps i EUR/USD, der regelmæssigt forlænges og hvis beløb regelmæssigt justeres. Brugen af valutaswaps tjener to formål. På den ene side genereres den nødvendige likviditet til nye udbetalinger (lån og egenkapital), og på den anden side garanteres en valutakurs-makroafdækning.

I begyndelsen af hver periode foretages en beregning af de pengestrømme, der vil blive modtaget eller betalt i USD i den næste periode, på grundlag af planlagte eller forventede tilbageførsler/udbetalinger. Dernæst forlænges de forfaldne valutaswaps, og deres beløb tilpasses, således at de mindst dækker det forventede likviditetsbehov i USD for den næste periode.

Hvis valutapositionen i USD overskrider de relevante grænseværdier, afdækkes den på månedsbasis ved hjælp af en valutaspotforretning eller valutaterminsforretning.

Inden for en forlængelsesperiode dækkes uventede likviditetsunderskud i USD med ad hoc valutaswaps, mens likviditetsoverskud enten investeres i likvide aktiver eller konverteres til EUR, hvis de opstår som følge af en forøgelse af valutapositionen.

3.4.2.2.2.   
  Afdækning af transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD

Afdækning af transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD

Facilitetens transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD afdækkes gennem valutarenteswapkontrakter med den samme finansielle profil som det underliggende lån, forudsat at der findes et funktionsdygtigt swapmarked.

Faciliteten har transaktioner i valutaer, for hvilke mulighederne for afdækning enten ikke er tilgængelige eller kun er tilgængelige til høje omkostninger. Disse transaktioner gennemføres i lokale valutaer, men afregnes i EUR eller USD. Rammen for facilitetens finansielle risici, der blev godkendt af facilitetens udvalg den 22. januar 2015, giver mulighed for syntetisk at afdække valutakursrisikoen i lokale valutaer, der udviser en signifikant positiv korrelation med USD, ved hjælp af afledte finansielle instrumenter i USD. De lokale valutaer, der afdækkes syntetisk med afledte finansielle instrumenter i USD, er angivet i tabellen i afsnit 3.4.2.2.3 nedenfor under posten »Lokale valutaer (med syntetisk afdækning)«, mens de lokale valutaer, der ikke er afdækket syntetisk med USD er angivet i samme tabel under posten »Lokale valutaer (uden syntetisk afdækning)«.

3.4.2.2.3.   
  Valutaposition (i 1 000 EUR)

Valutaposition (i 1 000 EUR)

Tabellerne i denne bemærkning viser facilitetens valutaposition.

Valutapositionen er vist i tabellerne nedenfor i overensstemmelse med facilitetens risikopolitikker (som beskrevet i rammen for facilitetens finansielle risici). Valutapositionen pr. risikopolitik er baseret på regnskabsoplysninger og defineres som balancen mellem de valgte aktiver og forpligtelser. Aktiverne og forpligtelserne i valutapositionen pr. risikopolitik udvælges således, at det sikres, at indtægternes først konverteres til rapporteringsvalutaen (EUR), når de modtages.

Ændringer i dagsværdien af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer inkluderes i valutapositionen pr. risikopolitik sammen med værdiforringelser af lån og forskud. Afledte finansielle instrumenter i valutapositionen pr. risikopolitik medtages med deres nominelle værdi i stedet for deres dagsværdi, så de kan tilpasses den nettoværdi af aktiverne, der også medtages med deres nominelle værdi justeret for værdiforringelser af lån.

I tabellerne nedenfor er den resterende del af aktiverne og forpligtelserne, der hovedsagelig omfatter påløbne renter på lån, afledte finansielle instrumenter og godtgørelser, vist som »Valutaposition undtaget fra risikopolitikker«.

| Pr. 31. december 2019 | Aktiver og forpligtelser | Forpligtelser og eventualforpligtelser |
| --- | --- | --- |
| Valutaer | Valutaposition pr. risikopolitik | Valutaposition undtaget fra risikopolitikker | Balancens valutaposition |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Lokale valutaer


  (med syntetisk afdækning)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Lokale valutaer


  (uden syntetisk afdækning)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Ikke-EUR-valutaer i alt | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| EUR og ikke-EUR-valutaer i alt | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

Pr. 31. december 2019

Aktiver og forpligtelser

Forpligtelser og eventualforpligtelser

Valutaer

Valutaposition pr. risikopolitik

Valutaposition undtaget fra risikopolitikker

Balancens valutaposition

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(med syntetisk afdækning)
   (6)

(med syntetisk afdækning)

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(uden syntetisk afdækning)
   (6)

(uden syntetisk afdækning)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Ikke-EUR-valutaer i alt

Ikke-EUR-valutaer i alt

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| Pr. 31. december 2018 | Aktiver og forpligtelser | Forpligtelser og eventualforpligtelser |
| --- | --- | --- |
| Valutaer | Valutaposition pr. risikopolitik | Valutaposition undtaget fra risikopolitikker | Balancens valutaposition |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Lokale valutaer


  (med syntetisk afdækning)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Lokale valutaer


  (uden syntetisk afdækning)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Ikke-EUR-valutaer i alt | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| EUR og ikke-EUR-valutaer i alt | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

Pr. 31. december 2018

Aktiver og forpligtelser

Forpligtelser og eventualforpligtelser

Valutaer

Valutaposition pr. risikopolitik

Valutaposition undtaget fra risikopolitikker

Balancens valutaposition

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(med syntetisk afdækning)
   (7)

(med syntetisk afdækning)

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(uden syntetisk afdækning)
   (7)

(uden syntetisk afdækning)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Ikke-EUR-valutaer i alt

Ikke-EUR-valutaer i alt

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3.   Analyse af valutakursfølsomheden

Analyse af valutakursfølsomheden

Pr. 31. december 2019 ville en devaluering på 10 % af EUR over for alle andre valutaer medføre en stigning i bidragydernes midler på 14,0 mio. EUR (pr. 31. december 2018: 8,8 mio. EUR). En revaluering på 10 % af EUR over for alle andre valutaer ville resultere i et fald i bidragydernes midler på 11,4 mio. EUR (pr. 31. december 2018: 7,2 mio. EUR).

3.4.2.4.   Omregningskurser

Omregningskurser

Nedenstående omregningskurser er anvendt ved opgørelsen af balanceposterne pr. 31. december 2019 og 31. december 2018:

| | 31. december 2019 | 31. december 2018 |
| --- | --- | --- |
| Valutaer fra tredjelande | | |
| Botswana — pula (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Den Dominikanske Republik — pesos (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Fiji — dollar (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Haiti — gourde (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Jamaica — dollar (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Kenya — shilling (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Mauretanien — ouguiya (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Mauritius — rupee (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Mozambique — metical (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Nigeria — naira (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Rwanda — franc (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Tanzania — shilling (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Uganda — shilling (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| De Forenede Stater — dollar (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| CFA — franc (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Sydafrika — rand (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Zambia — kvacha (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

31. december 2019

31. december 2018

Valutaer fra tredjelande

Valutaer fra tredjelande

Botswana — pula (BWP)

11,8376

12,2038

Den Dominikanske Republik — pesos (DOP)

59,3644

57,4037

Fiji — dollar (FJD)

2,4045

2,4104

Haiti — gourde (HTG)

100,99

86,92

Jamaica — dollar (JMD)

147,6966

144,081

Kenya — shilling (KES)

113,63

116,24

Mauretanien — ouguiya (MRU)

42,2135

41,1660

Mauritius — rupee (MUR)

40,63

39,05

Mozambique — metical (MZN)

68,64

70,14

Nigeria — naira (NGN)

343,45

351,05

Rwanda — franc (RWF)

1 051,12

1 020,10

Tanzania — shilling (TZS)

2 573,66

2 624,33

Uganda — shilling (UGX)

4 108

4 239

De Forenede Stater — dollar (USD)

1,1234

1,145

CFA — franc (XAF/XOF)

655,957

655,957

Sydafrika — rand (ZAR)

15,7773

16,4594

Zambia — kvacha (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3.   Aktiekursrisiko

Aktiekursrisiko

Aktiekursrisikoen er risikoen for, at dagsværdien af aktieinvesteringer falder som følge af ændringer i kurserne og/eller værdien af kapitalinteresser.

Faciliteten er udsat for aktiekursrisici gennem sine investeringer i kapital- og venturekapitalfonde.

Værdien af unoterede aktiebeholdninger er ikke let tilgængelig med henblik på kontinuerlig overvågning og kontrol. Hvad angår disse beholdninger, omfatter de bedste tilgængelige indikationer priser i henhold til relevante værdiansættelsesmetoder.

Virkningen for midlerne fra Facilitetens bidragydere (som følge af en ændring i dagsværdien af porteføljen af egenkapitalinstrumenter) af en ændring i værdien af private aktieinvesteringer og risikokapitalinvesteringer, på +/– 10 % udgør, når alle øvrige variabler holdes konstant, 62,0 mio. EUR henholdsvis -62,0 mio. EUR pr. 31. december 2019 (56,7 mio. EUR henholdsvis -56,7 mio. EUR pr. 31. december 2018).

4.   Dagsværdi af finansielle instrumenter

Dagsværdi af finansielle instrumenter

4.1.   
  Regnskabsmæssig klassificering og dagsværdi

Regnskabsmæssig klassificering og dagsværdi

Tabellen nedenfor viser den regnskabsmæssige værdi og dagsværdien for de finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, herunder deres niveau i dagsværdihierarkiet. Disse omfatter ikke oplysninger om dagsværdien for finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi, hvis den regnskabsmæssige værdi nærmer sig dagsværdien.

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31. december 2019 | Regnskabsmæssig værdi | Dagsværdi |
| | Afledte finansielle instrumenter | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | Likvider, lån og forskud | Likvide finansielle aktiver | Andre finansielle forpligtelser | I alt | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Venturekapitalfonde | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Lån og forskud | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Finansielle aktiver målt til kostpris | | | | | | | | | | |
| Kontanter og andre likvide midler | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Lån og forskud | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Likvide finansielle aktiver | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Andre aktiver | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Finansielle aktiver i alt | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til FVTPL | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Finansielle forpligtelser målt til kostpris | | | | | | | | | | |
| Hensættelser til udstedte garantier | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Hensættelser til låneforpligtelser | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Skyldige beløb til tredjeparter | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Andre forpligtelser | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til AC i alt | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Finansielle forpligtelser i alt | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

(1000 EUR)

Pr. 31. december 2019

Regnskabsmæssig værdi

Dagsværdi

Afledte finansielle instrumenter

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Likvider, lån og forskud

Likvide finansielle aktiver

Andre finansielle forpligtelser

I alt

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

I alt

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL

Afledte finansielle instrumenter

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Venturekapitalfonde

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Direkte egenkapitalinvesteringer

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Lån og forskud

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Finansielle aktiver målt til kostpris

Finansielle aktiver målt til kostpris

Kontanter og andre likvide midler

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Lån og forskud

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Tilgodehavender hos bidragydere

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Likvide finansielle aktiver

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Andre aktiver

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt

Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Finansielle aktiver i alt

Finansielle aktiver i alt

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL

Afledte finansielle instrumenter

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Finansielle forpligtelser målt til kostpris

Finansielle forpligtelser målt til kostpris

Hensættelser til udstedte garantier

—

—

—

—

- 628

- 628

Hensættelser til låneforpligtelser

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Skyldige beløb til tredjeparter

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Andre forpligtelser

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Finansielle forpligtelser målt til AC i alt

Finansielle forpligtelser målt til AC i alt

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Finansielle forpligtelser i alt

Finansielle forpligtelser i alt

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31. december 2018 | Regnskabsmæssig værdi | Dagsværdi |
| | Afledte finansielle instrumenter | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | Likvider, lån og tilgodehavender | Likvide finansielle aktiver | Andre finansielle forpligtelser | I alt | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Venturekapitalfonde | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Lån og forskud | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finansielle aktiver målt til kostpris | | | | | | | | | | |
| Kontanter og andre likvide midler | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Lån og forskud | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Likvide finansielle aktiver | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Andre aktiver | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Finansielle aktiver i alt | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til FVTPL | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Finansielle forpligtelser målt til kostpris | | | | | | | | | | |
| Hensættelser til udstedte garantier | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Hensættelser til låneforpligtelser | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Skyldige beløb til tredjeparter | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Andre forpligtelser | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til AC i alt | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Finansielle forpligtelser i alt | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

(1000 EUR)

Pr. 31. december 2018

Regnskabsmæssig værdi

Dagsværdi

Afledte finansielle instrumenter

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Likvider, lån og tilgodehavender

Likvide finansielle aktiver

Andre finansielle forpligtelser

I alt

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

I alt

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL

Afledte finansielle instrumenter

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Venturekapitalfonde

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Direkte egenkapitalinvesteringer

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Lån og forskud

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt

Finansielle aktiver, der obligatorisk måles til FVTPL i alt

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finansielle aktiver målt til kostpris

Finansielle aktiver målt til kostpris

Kontanter og andre likvide midler

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Lån og forskud

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Tilgodehavender hos bidragydere

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Likvide finansielle aktiver

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Andre aktiver

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt

Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris i alt

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Finansielle aktiver i alt

Finansielle aktiver i alt

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL

Afledte finansielle instrumenter

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt

Finansielle forpligtelser målt til FVTPL i alt

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Finansielle forpligtelser målt til kostpris

Finansielle forpligtelser målt til kostpris

Hensættelser til udstedte garantier

—

—

—

—

- 793

- 793

Hensættelser til låneforpligtelser

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Skyldige beløb til tredjeparter

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Andre forpligtelser

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Finansielle forpligtelser målt til AC i alt

Finansielle forpligtelser målt til AC i alt

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Finansielle forpligtelser i alt

Finansielle forpligtelser i alt

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2.   
  Måling af dagsværdier

Måling af dagsværdier

4.2.1.   Værdiansættelsesmetoder og væsentlige ikkeobserverbare input

Værdiansættelsesmetoder og væsentlige ikkeobserverbare input

Tabellen nedenfor præsenterer en række oplysninger om de værdiansættelsesmetoder og væsentlige ikke-observerbare input, som anvendes til målingen af finansielle instrumenter, der kategoriseres som niveau 2 og 3 i dagsværdihierarkiet:

| Værdiansættelsesmetode | Væsentlige ikkeobserverbare input | Forhold mellem væsentlige ikkeobserverbare input og dagsværdi |
| --- | --- | --- |
| Finansielle instrumenter målt til dagsværdi | | |
| Afledte finansielle instrumenter | Tilbagediskontering af pengestrømme: Der foretages et skøn af fremtidige pengestrømme på baggrund af terminskurser/terminsrentesatser (på observerbare terminskurser og rentekurver ved udgangen af rapporteringsperioden) og terminskontrakter/rentekontrakter, der diskonteres til en sats, der afspejler forskellige modparters kreditrisiko. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Venturekapitalfond | Metoden med korrigerede nettoaktiver: Dagsværdien fastsættes ved enten at anvende facilitetens procentuelle ejerskab af det for nettoaktivværdien underliggende instrument, som det fremgår af den seneste rapport, justeret for pengestrømme, eller hvis det er muligt, den præcise værdi pr. aktie på samme dato, indgivet af den respektive fondsforvalter. Med henblik på at slå bro over intervallet mellem den seneste tilgængelige nettoaktivværdi og rapporteringen ved udgangen af året gennemføres der efterfølgende en gennemgang af hændelser, og den rapporterede nettoaktivværdi justeres om nødvendigt. | Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter og administrationsgebyrer, efterfølgende ændringer i dagsværdien af venturekapitalfondens underliggende aktiver, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold. | Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden, jo større bliver justeringen. |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | Korrigerede nettoaktiver. | Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter, efterfølgende ændringer i dagsværdien af det underliggende aktiv for den virksomhed, der er investeret i, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold, kapitalforhøjelser samt salg/overdragelse af kontrol.
  Diskontering for manglende muligheder for at sælge (likviditet) fastsættes med reference til de foregående transaktionspriser på lignende aktier i landet/regionen og svinger mellem 5 og 30 %. | Jo højere diskontering, jo lavere dagsværdi. |
| Lån til dagsværdi (IFE) | For going concern-låntagere: Tilbagediskonteret pengestrøm ved hjælp af kontraktlige/forventede fremtidige pengestrømme diskonteret med en passende risikovægtet diskonteringssats, der afspejler risikoen forbundet med lånet (herunder låntagers kreditrisiko). Diskonteringssatsen sammenlignes/vurderes med relevante markedsbenchmarks.
  For låntagere, der ikke er en going concern: Tilgang baseret på nettoaktiver (likvidationsværdi). | Elementer af diskonteringssatsen, der afspejler låntagers kreditrisiko i forhold til den risikofrie markedsrente. | Jo højere diskonteringssats, jo lavere dagsværdi. |
| Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi | | |
| Lån og forskud | Tilbagediskontering af pengestrømme: Værdiansættelsesmodellen anvender kontraktlige pengestrømme, som er betingede af, at debitor ikke misligholder kontrakten, og som ikke tager højde for sikkerhedsstillelsesværdier eller scenarier med tidlig tilbagebetaling. For at finde nettonutidsværdien af lånene tilbagediskonterer modellen de kontraktlige pengestrømme for hvert lån ved hjælp af en tilpasset markedsdiskonteringskurve. Den individuelle nutidsværdi på lånet justeres derpå for at tage højde for det relevante tilknyttede forventede tab. Resultaterne lægges derpå sammen for at få dagsværdien af lån og forskud. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Likvide finansielle aktiver | Tilbagediskontering af pengestrømme. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |

Værdiansættelsesmetode

Væsentlige ikkeobserverbare input

Forhold mellem væsentlige ikkeobserverbare input og dagsværdi

Finansielle instrumenter målt til dagsværdi

Finansielle instrumenter målt til dagsværdi

Afledte finansielle instrumenter

Tilbagediskontering af pengestrømme: Der foretages et skøn af fremtidige pengestrømme på baggrund af terminskurser/terminsrentesatser (på observerbare terminskurser og rentekurver ved udgangen af rapporteringsperioden) og terminskontrakter/rentekontrakter, der diskonteres til en sats, der afspejler forskellige modparters kreditrisiko.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Venturekapitalfond

Metoden med korrigerede nettoaktiver: Dagsværdien fastsættes ved enten at anvende facilitetens procentuelle ejerskab af det for nettoaktivværdien underliggende instrument, som det fremgår af den seneste rapport, justeret for pengestrømme, eller hvis det er muligt, den præcise værdi pr. aktie på samme dato, indgivet af den respektive fondsforvalter. Med henblik på at slå bro over intervallet mellem den seneste tilgængelige nettoaktivværdi og rapporteringen ved udgangen af året gennemføres der efterfølgende en gennemgang af hændelser, og den rapporterede nettoaktivværdi justeres om nødvendigt.

Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter og administrationsgebyrer, efterfølgende ændringer i dagsværdien af venturekapitalfondens underliggende aktiver, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold.

Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden, jo større bliver justeringen.

Direkte egenkapitalinvesteringer

Korrigerede nettoaktiver.

Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter, efterfølgende ændringer i dagsværdien af det underliggende aktiv for den virksomhed, der er investeret i, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold, kapitalforhøjelser samt salg/overdragelse af kontrol.

Diskontering for manglende muligheder for at sælge (likviditet) fastsættes med reference til de foregående transaktionspriser på lignende aktier i landet/regionen og svinger mellem 5 og 30 %.

Jo højere diskontering, jo lavere dagsværdi.

Lån til dagsværdi (IFE)

For going concern-låntagere: Tilbagediskonteret pengestrøm ved hjælp af kontraktlige/forventede fremtidige pengestrømme diskonteret med en passende risikovægtet diskonteringssats, der afspejler risikoen forbundet med lånet (herunder låntagers kreditrisiko). Diskonteringssatsen sammenlignes/vurderes med relevante markedsbenchmarks.

For låntagere, der ikke er en going concern: Tilgang baseret på nettoaktiver (likvidationsværdi).

Elementer af diskonteringssatsen, der afspejler låntagers kreditrisiko i forhold til den risikofrie markedsrente.

Jo højere diskonteringssats, jo lavere dagsværdi.

Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi

Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi

Lån og forskud

Tilbagediskontering af pengestrømme: Værdiansættelsesmodellen anvender kontraktlige pengestrømme, som er betingede af, at debitor ikke misligholder kontrakten, og som ikke tager højde for sikkerhedsstillelsesværdier eller scenarier med tidlig tilbagebetaling. For at finde nettonutidsværdien af lånene tilbagediskonterer modellen de kontraktlige pengestrømme for hvert lån ved hjælp af en tilpasset markedsdiskonteringskurve. Den individuelle nutidsværdi på lånet justeres derpå for at tage højde for det relevante tilknyttede forventede tab. Resultaterne lægges derpå sammen for at få dagsværdien af lån og forskud.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Likvide finansielle aktiver

Tilbagediskontering af pengestrømme.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Ved anvendelsen af IFRS 13 er værdiansættelsestilpasninger inkluderet i dagsværdien på derivater pr. 31. december 2019 og 31. december 2018, nærmere betegnet:

| — | kreditværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til et tab på — 32 800 EUR pr. 31. december 2019 og et tab på — 37 400 EUR pr. 31. december 2018. |
| --- | --- |

—

kreditværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til et tab på — 32 800 EUR pr. 31. december 2019 og et tab på — 37 400 EUR pr. 31. december 2018.

| — | debetværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til en gevinst på +28 700 EUR pr. 31. december 2019 og en gevinst på +15 100 EUR pr. 31. december 2018. |
| --- | --- |

—

debetværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til en gevinst på +28 700 EUR pr. 31. december 2019 og en gevinst på +15 100 EUR pr. 31. december 2018.

4.2.2.   Overførsler mellem niveau 1 og 2

Overførsler mellem niveau 1 og 2

Det er facilitetens politik at bogføre overførsler mellem niveauer pr. dato for hændelsen eller ændringen i de omstændigheder, der forårsager overførslen.

I 2019 og 2018 foretog faciliteten ingen overførsler fra niveau 1 til 2 eller fra niveau 2 til 1 i dagsværdihierarkiet.

4.2.3.   Dagsværdier på niveau 3

Dagsværdier på niveau 3

Afstemning af dagsværdier på niveau 3

Afstemning af dagsværdier på niveau 3

Tabellerne nedenfor viser ændringerne i niveau 3-instrumenterne for det regnskabsår, der udløb den 31. december 2019, og det regnskabsår, der udløb den 31. december 2018:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |
| Saldo pr. 1. januar 2019 | 550 617 |
| Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen: | |
| — | nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |

(1000 EUR)

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Saldo pr. 1. januar 2019

Saldo pr. 1. januar 2019

550 617

550 617

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

—

nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

1 708

| — | nettoændring i dagsværdien af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |
| --- | --- |

—

nettoændring i dagsværdien af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

17 666

I alt

I alt

19 374

19 374

Udbetalinger

106 943

Tilbagebetalinger

-79 435

Valutakursforskelle

6 812

Saldo pr. 31. december 2019

Saldo pr. 31. december 2019

604 311

604 311

| (1000 EUR) |
| --- |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |
| Saldo pr. 1. januar 2018 | 473 081 |
| Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen: | |
| — | nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |

(1000 EUR)

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Saldo pr. 1. januar 2018

Saldo pr. 1. januar 2018

473 081

473 081

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

—

nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

-10 622

| — | nettoændring i dagsværdien af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer |
| --- | --- |

—

nettoændring i dagsværdien af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

-13 411

I alt

I alt

-24 033

-24 033

Udbetalinger

95 434

Tilbagebetalinger

-11 165

Valutakursforskelle

17 300

Saldo pr. 31. december 2018

Saldo pr. 31. december 2018

550 617

550 617

I 2019 og 2018 foretog faciliteten ingen overførsler fra eller til niveau 3 i dagsværdihierarkiet.

5.   Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og andre likvide midler

Kontanter og likvide midler består af:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kassebeholdning | 72 166 | 51 936 |
| Tidsindskud | 622 991 | 521 882 |
| Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) | 142 823 | — |
| Kontanter og andre likvide midler i pengestrømsopgørelsen | 837 980 | 573 818 |
| Påløbne renter | - 203 | - 110 |
| Kontanter og andre likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling | 837 777 | 573 708 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Kassebeholdning

72 166

51 936

Tidsindskud

622 991

521 882

Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers)

142 823

—

Kontanter og andre likvide midler i pengestrømsopgørelsen

Kontanter og andre likvide midler i pengestrømsopgørelsen

837 980

837 980

573 818

573 818

Påløbne renter

- 203

- 110

Kontanter og andre likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling

Kontanter og andre likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter

De vigtigste elementer i afledte finansielle instrumenter, klassificeret i handelsbeholdningen, er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr. 31. december 2019 | Dagsværdi | Nominel værdi |
| Aktiver | Forpligtelser |
| Valutaswaps | — | — | — |
| Renteswaps | 99 | - 191 | 24,181 |
| Valutaswaps | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

(1000 EUR)

Pr. 31. december 2019

Dagsværdi

Nominel værdi

Aktiver

Forpligtelser

Valutaswaps

—

—

—

Renteswaps

99

- 191

24,181

Valutaswaps

14 085

—

1 545 000

Afledte finansielle instrumenter i alt

Afledte finansielle instrumenter i alt

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| (1000 EUR) |
| --- |
| Pr.31. december 2018 | Dagsværdi | Nominel værdi |
| Aktiver | Forpligtelser |
| Valutarenteswaps | 340 | - 665 | 5 245 |
| Renteswaps | 654 | — | 28 470 |
| Valutaswaps | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

(1000 EUR)

Pr.31. december 2018

Pr.31. december 2018

Dagsværdi

Nominel værdi

Aktiver

Forpligtelser

Valutarenteswaps

340

- 665

5 245

Renteswaps

654

—

28 470

Valutaswaps

8 879

-7 828

1 460 608

Afledte finansielle instrumenter i alt

Afledte finansielle instrumenter i alt

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Lån og forskud

Lån og forskud

7.1.   
  Lån og forskud

Lån og forskud

Nedenstående tabel viser en afstemning mellem åbnings- og slutbalancen for lån og forskud ud fra værdiforringelsesmodellen baseret på forventet kredittab under IFRS 9.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Globallån (8) | Prioriterede lån | Efterstillede lån | POCI | I alt |
| Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Udbetalinger | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Afskrivninger | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Tilbagebetalinger | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Salg af lån | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Valutakursforskelle | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Hensættelse til tab pr. 1. januar 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Nettoændring af det forventede kredittab over 12 måneder | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Nettoændring af det livslange forventede kredittab, kreditforringet | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Tilbageførsel af livslangt forventet kredittab, kreditforringet | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Salg af lån | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Afskrivninger | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Valutakursforskelle | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Hensættelse til tab pr. 31. december 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Udbetalinger | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Tilbagebetalinger | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Afskrivninger | — | — | — | — | — |
| Valutakursforskelle | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Nettoændring af dagsværdi | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Justering af dagsværdi pr. 31. december 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Amortiseret kostpris | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Renter | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Lån og forskud pr. 31. december 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

(1000 EUR)

Globallån (8)

8

Prioriterede lån

Efterstillede lån

POCI

I alt

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2019

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Udbetalinger

164 308

123 416

—

—

287 724

Afskrivninger

- 2

- 278

—

—

- 280

Tilbagebetalinger

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Salg af lån

-2 591

—

—

—

-2 591

Ændring af forretningsmodel (IFE) (9)

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Valutakursforskelle

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2019

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2019

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Nettoændring af det forventede kredittab over 12 måneder

5 164

- 86

—

—

5 078

Nettoændring af det livslange forventede kredittab, kreditforringet

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Tilbageførsel af livslangt forventet kredittab, kreditforringet

21 811

5 592

—

—

27 403

Salg af lån

2 591

—

—

—

2 591

Ændring af forretningsmodel (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Afskrivninger

2

278

—

—

280

Valutakursforskelle

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Hensættelse til tab pr. 31. december 2019

Hensættelse til tab pr. 31. december 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2019

Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2019

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Udbetalinger

—

23 461

—

—

23 461

Ændring af forretningsmodel (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Tilbagebetalinger

- 720

- 245

—

—

- 965

Afskrivninger

—

—

—

—

—

Valutakursforskelle

—

- 8

—

—

- 8

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2019

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2019

Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Nettoændring af dagsværdi

—

-8 331

—

—

-8 331

Ændring af forretningsmodel (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Justering af dagsværdi pr. 31. december 2019

Justering af dagsværdi pr. 31. december 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2019

Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Amortiseret kostpris

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Renter

10 451

8 903

—

—

19 354

Lån og forskud pr. 31. december 2019

Lån og forskud pr. 31. december 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Globallån (10) | Prioriterede lån | Efterstillede lån | POCI | I alt |
| Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Udbetalinger | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Afskrivninger | — | — | — | — | — |
| Tilbagebetalinger | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Kapitaliserede renter | — | — | — | — | — |
| Valutakursforskelle | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Nettoændring af det forventede kredittab over 12 måneder | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Nettoændring af det livslange forventede kredittab, kreditforringet | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Tilbageførsel af livslangt forventet kredittab, kreditforringet | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Afskrivninger | — | — | — | — | — |
| Valutakursforskelle | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Udbetalinger | — | — | — | — | — |
| Tilbagebetalinger | — | — | — | — | — |
| Afskrivninger | — | — | — | — | — |
| Valutakursforskelle | — | — | — | — | — |
| Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2018 | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Nettoændring af dagsværdi | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Justering af dagsværdi pr. 31. december 2018 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Amortiseret kostpris | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Renter | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Lån og forskud pr. 31. december 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

(1000 EUR)

Globallån (10)

10

Prioriterede lån

Efterstillede lån

POCI

I alt

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2018

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 1. januar 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Udbetalinger

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Afskrivninger

—

—

—

—

—

Tilbagebetalinger

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Kapitaliserede renter

—

—

—

—

—

Valutakursforskelle

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2018

Pålydende værdi, lån målt til AC pr. 31. december 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Nettoændring af det forventede kredittab over 12 måneder

-1 853

288

—

—

-1 565

Nettoændring af det livslange forventede kredittab, kreditforringet

4 696

870

-2 146

—

3 420

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Tilbageførsel af livslangt forventet kredittab, kreditforringet

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Afskrivninger

—

—

—

—

—

Valutakursforskelle

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018

Hensættelse til tab pr. 1. januar 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2018

Lån og forskud målt til AC pr. 31. december 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2018

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 1. januar 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Udbetalinger

—

—

—

—

—

Tilbagebetalinger

—

—

—

—

—

Afskrivninger

—

—

—

—

—

Valutakursforskelle

—

—

—

—

—

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2018

Pålydende værdi, lån målt til FVTPL pr. 31. december 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2018

Justering af dagsværdi pr. 1. januar 2018

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Nettoændring af dagsværdi

- 702

—

—

—

- 702

Justering af dagsværdi pr. 31. december 2018

Justering af dagsværdi pr. 31. december 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2018

Lån og forskud målt til FVTPL pr. 31. december 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Amortiseret kostpris

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Renter

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Lån og forskud pr. 31. december 2018

Lån og forskud pr. 31. december 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Værdiforringelse af lån og forskud — Hensættelser, efter tilbageførsler

Værdiforringelse af lån og forskud — Hensættelser, efter tilbageførsler

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | POCI | I alt |
| Lån og forskud målt til AC | | | | | |
| Saldo pr. 1. januar 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Salg af lån | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Finansielle aktiver, der er ophørt med at blive indregnet | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Afskrivninger | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Valutakursforskelle | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Saldo pr. 31. december 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

(1000 EUR)

2019

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

POCI

I alt

Lån og forskud målt til AC

Lån og forskud målt til AC

Saldo pr. 1. januar 2019

Saldo pr. 1. januar 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

3 952

—

—

—

3 952

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

-4 005

25 150

—

—

21 145

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

- 46

—

—

- 46

Salg af lån

—

—

-2 591

—

-2 591

Ændring af forretningsmodel (IFE) (11)

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Finansielle aktiver, der er ophørt med at blive indregnet

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Afskrivninger

—

—

- 280

—

- 280

Valutakursforskelle

247

371

2 221

—

2 839

Saldo pr. 31. december 2019

Saldo pr. 31. december 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2018 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | POCI | I alt |
| Lån og forskud målt til AC | | | | | |
| Saldo pr. 1. januar 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Saldo pr. 31. december 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

(1000 EUR)

2018

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

POCI

I alt

Lån og forskud målt til AC

Lån og forskud målt til AC

Saldo pr. 1. januar 2018

Saldo pr. 1. januar 2018

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

2 285

—

—

—

2 285

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

—

-2 633

—

—

-2 633

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

—

27 646

1 794

29 440

Saldo pr. 31. december 2018

Saldo pr. 31. december 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Nedenstående tabel viser en afstemning mellem åbnings- og slutbalancen for egenkapitalinvesteringerne.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Venturekapitalfonde | Direkte egenkapitalinvesteringer | I alt |
| Omkostninger pr. 1. januar 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Udbetalinger | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Tilbagebetalinger/salg | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Valutakursforskelle | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Omkostninger pr. 31. december 2019 | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Nettoændringer i ikkerealiserede gevinster og tab | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Valutakursforskelle | 319 | 86 | 405 |
| Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2019 | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

(1000 EUR)

Venturekapitalfonde

Direkte egenkapitalinvesteringer

I alt

Omkostninger pr. 1. januar 2019

Omkostninger pr. 1. januar 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Udbetalinger

90 972

15 971

106 943

Tilbagebetalinger/salg

-56 387

-13 361

-69 748

Valutakursforskelle

6 126

281

6 407

Omkostninger pr. 31. december 2019

Omkostninger pr. 31. december 2019

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2019

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Nettoændringer i ikkerealiserede gevinster og tab

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Valutakursforskelle

319

86

405

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2019

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2019

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2019

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Venturekapitalfonde | Direkte egenkapitalinvesteringer | I alt |
| Omkostninger pr. 1. januar 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Udbetalinger | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Tilbagebetalinger/salg | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Valutakursforskelle | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Omkostninger pr. 31. december 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nettoændringer i ikkerealiserede gevinster og tab | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Valutakursforskelle | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

(1000 EUR)

Venturekapitalfonde

Direkte egenkapitalinvesteringer

I alt

Omkostninger pr. 1. januar 2018

Omkostninger pr. 1. januar 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Udbetalinger

73 250

22 184

95 434

Tilbagebetalinger/salg

-21 681

- 635

-22 316

Valutakursforskelle

13 938

1 355

15 293

Omkostninger pr. 31. december 2018

Omkostninger pr. 31. december 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2018

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nettoændringer i ikkerealiserede gevinster og tab

-20 493

- 172

-20 665

Valutakursforskelle

2 034

- 27

2 007

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2018

Ikkerealiserede gevinster og tab pr. 31. december 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2018

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer pr. 31. december 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Tilgodehavender hos bidragydere

Tilgodehavender hos bidragydere

Tilgodehavender på 86 330 000 EUR hos bidragydere består udelukkende af indkaldte, men ikke betalte bidrag fra medlemsstaterne.

10.   Likvide finansielle aktiver

Likvide finansielle aktiver

Porteføljen af likvide aktiver består af obligationer i cirkulation, der udløber inden for tre måneder efter rapporteringsdatoen. Nedenstående tabel viser bevægelser i porteføljen af likvide aktiver:

| (1000 EUR) |
| --- |
| Saldo pr. 1. januar 2019 | 335 140 |
| Anskaffelser | 2 948 021 |
| Løbetider | -2 952 905 |
| Ændring i amortisering af over-/underkurs | - 93 |
| Ændring i påløbne renter | 424 |
| Saldo pr. 31. december 2019 | 330 587 |

(1000 EUR)

Saldo pr. 1. januar 2019

Saldo pr. 1. januar 2019

335 140

335 140

Anskaffelser

2 948 021

Løbetider

-2 952 905

Ændring i amortisering af over-/underkurs

- 93

Ændring i påløbne renter

424

Saldo pr. 31. december 2019

Saldo pr. 31. december 2019

330 587

330 587

| (1000 EUR) |
| --- |
| Saldo pr. 1. januar 2018 | 144 382 |
| Anskaffelser | 2 219 062 |
| Løbetider | -2 026 659 |
| Ændring i amortisering af over-/underkurs | 149 |
| Ændring i påløbne renter | -1 794 |
| Saldo pr. 31. december 2018 | 335 140 |

(1000 EUR)

Saldo pr. 1. januar 2018

Saldo pr. 1. januar 2018

144 382

144 382

Anskaffelser

2 219 062

Løbetider

-2 026 659

Ændring i amortisering af over-/underkurs

149

Ændring i påløbne renter

-1 794

Saldo pr. 31. december 2018

Saldo pr. 31. december 2018

335 140

335 140

11.   Andre aktiver

Andre aktiver

De vigtigste elementer i andre aktiver er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Finansielle garantier | — | 171 |
| Andre aktiver i alt | — | 171 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Finansielle garantier

—

171

Andre aktiver i alt

Andre aktiver i alt

—

—

171

171

12.   Periodiserede indtægter

Periodiserede indtægter

De vigtigste elementer i periodiserede indtægter er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Periodiserede rentegodtgørelser | 32 085 | 32 658 |
| Periodiserede provisioner på lån og forskud | 481 | 1 106 |
| Periodiserede indtægter i alt | 32 566 | 33 764 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Periodiserede rentegodtgørelser

32 085

32 658

Periodiserede provisioner på lån og forskud

481

1 106

Periodiserede indtægter i alt

Periodiserede indtægter i alt

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Hensættelser til udstedte garantier efter tilbageførsler

Hensættelser til udstedte garantier efter tilbageførsler

Nedenstående tabeller viser en afstemning mellem åbnings- og slutbalancen for hensættelser til finansielle garantier ud fra modellen baseret på forventet kredittab under IFRS 9.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | I alt |
| Udstedte garantier | | | | |
| Saldo pr. 1. januar | 94 | 699 | — | 793 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 534 | — | — | 534 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | — | — | — | — |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | — | — | — |
| Garantier, der er ophørt med at blive indregnet | — | - 588 | — | - 588 |
| Udnyttede garantier | — | - 53 | — | - 53 |
| Amortisering af startbetalinger | — | - 71 | — | - 71 |
| Valutakursforskelle | — | 13 | — | 13 |
| Saldo pr. 31. december | 628 | — | — | 628 |

(1000 EUR)

2019

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

I alt

Udstedte garantier

Udstedte garantier

Saldo pr. 1. januar

Saldo pr. 1. januar

94

94

699

699

—

—

793

793

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

534

—

—

534

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

—

—

—

—

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

—

—

—

Garantier, der er ophørt med at blive indregnet

—

- 588

—

- 588

Udnyttede garantier

—

- 53

—

- 53

Amortisering af startbetalinger

—

- 71

—

- 71

Valutakursforskelle

—

13

—

13

Saldo pr. 31. december

Saldo pr. 31. december

628

628

—

—

—

—

628

628

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2018 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | I alt |
| Udstedte garantier | | | | |
| Saldo pr. 1. januar | — | 484 | — | 484 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 94 | — | — | 94 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | — | 391 | — | 391 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | — | — | — |
| Garantier, der er ophørt med at blive indregnet | — | — | — | — |
| Udnyttede garantier | — | — | — | — |
| Amortisering af startbetalinger | — | - 128 | — | - 128 |
| Valutakursforskelle | — | - 48 | — | - 48 |
| Saldo pr. 31. december | 94 | 699 | — | 793 |

(1000 EUR)

2018

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

I alt

Udstedte garantier

Udstedte garantier

Saldo pr. 1. januar

Saldo pr. 1. januar

—

—

484

484

—

—

484

484

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

94

—

—

94

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

—

391

—

391

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

—

—

—

Garantier, der er ophørt med at blive indregnet

—

—

—

—

Udnyttede garantier

—

—

—

—

Amortisering af startbetalinger

—

- 128

—

- 128

Valutakursforskelle

—

- 48

—

- 48

Saldo pr. 31. december

Saldo pr. 31. december

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler

Hensættelser til låneforpligtelser efter tilbageførsler

Nedenstående tabel viser en afstemning mellem åbnings- og slutbalancen for hensættelser til ikkeudbetalte lån (låneforpligtelser) ud fra den nye model baseret på forventet kredittab under IFRS 9.

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | I alt |
| Låneforpligtelser | | | | |
| Saldo pr. 1. januar | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | — | — | — |
| Måling af hensættelse til tab, netto | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Ændring af forretningsmodel (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Finansielle aktiver, der er ophørt med at blive indregnet | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Valutakursforskelle | 123 | 80 | — | 203 |
| Saldo pr. 31. december | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

(1000 EUR)

2019

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

I alt

Låneforpligtelser

Låneforpligtelser

Saldo pr. 1. januar

Saldo pr. 1. januar

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

1 669

9 983

—

11 652

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

—

—

—

Måling af hensættelse til tab, netto

696

773

—

1 469

Ændring af forretningsmodel (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Finansielle aktiver, der er ophørt med at blive indregnet

-1 960

-7 858

—

-9 818

Valutakursforskelle

123

80

—

203

Saldo pr. 31. december

Saldo pr. 31. december

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2018 |
| Forventet kredittab over 12 måneder | Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | Livslangt forventet kredittab, kreditforringet | I alt |
| Låneforpligtelser | | | | |
| Saldo pr. 1. januar | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Overført til forventet kredittab over 12 måneder | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet | — | — | — | — |
| Valutakursforskelle | 40 | 14 | — | 54 |
| Saldo pr. 31. december | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

(1000 EUR)

2018

Forventet kredittab over 12 måneder

Livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

Livslangt forventet kredittab, kreditforringet

I alt

Låneforpligtelser

Låneforpligtelser

Saldo pr. 1. januar

Saldo pr. 1. januar

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Overført til forventet kredittab over 12 måneder

5 192

—

—

5 192

Overført til livslangt forventet kredittab, ikke kreditforringet

—

14 420

—

14 420

Overført til livslangt forventet kredittab, kreditforringet

—

—

—

—

Valutakursforskelle

40

14

—

54

Saldo pr. 31. december

Saldo pr. 31. december

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Skyldige beløb til tredjeparter

Skyldige beløb til tredjeparter

De vigtigste elementer i skyldige beløb til tredjeparter er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Generelle nettoadministrationsomkostninger, der skal betales til EIB | 50 009 | 47 799 |
| Andre beløb, der skal betales til EIB | 31 | 54 |
| Endnu ikke udbetalte rentegodtgørelser og teknisk bistand, der skyldes til medlemsstaterne | 97 398 | 95 960 |
| Skyldige beløb til tredjeparter, i alt | 147 438 | 143 813 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Generelle nettoadministrationsomkostninger, der skal betales til EIB

50 009

47 799

Andre beløb, der skal betales til EIB

31

54

Endnu ikke udbetalte rentegodtgørelser og teknisk bistand, der skyldes til medlemsstaterne

97 398

95 960

Skyldige beløb til tredjeparter, i alt

Skyldige beløb til tredjeparter, i alt

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Andre forpligtelser

Andre forpligtelser

De vigtigste elementer i andre forpligtelser er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Tilbagebetalinger af lån modtaget før forfald | 1 961 | 2 124 |
| Periodiserede indtægter fra rentegodtgørelser | 339 | 369 |
| Anmodninger om finansielle garantier | 53 | — |
| Andre forpligtelser i alt | 2 353 | 2 493 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Tilbagebetalinger af lån modtaget før forfald

1 961

2 124

Periodiserede indtægter fra rentegodtgørelser

339

369

Anmodninger om finansielle garantier

53

—

Andre forpligtelser i alt

Andre forpligtelser i alt

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne

Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne

| (1 000 EUR) |
| --- |
| Medlemsstater | Bidrag til faciliteten | Bidrag til rentegodtgørelser og teknisk bistand | I alt bidrag | Indkaldt og ikke betalt (15) |
| Østrig | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Belgien | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Bulgarien | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Cypern | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Tjekkiet | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Danmark | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Estland | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Finland | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Frankrig | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Tyskland | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Grækenland | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Ungarn | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Irland | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Italien | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Letland | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Litauen | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Luxembourg | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Nederlandene | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Polen | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Portugal | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Rumænien | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Slovakiet | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Slovenien | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Spanien | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Sverige | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Det Forenede Kongerige | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| I alt pr. 31. december 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| I alt pr. 31. december 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

(1 000 EUR)

Medlemsstater

Bidrag til faciliteten

Bidrag til rentegodtgørelser og teknisk bistand

I alt bidrag

Indkaldt og ikke betalt (15)

15

Østrig

76 442

9 592

86 034

2 410

Belgien

112 757

14 105

126 862

3 530

Bulgarien

1 274

336

1 610

140

Cypern

819

216

1 035

90

Tjekkiet

4 641

1 224

5 865

510

Danmark

62 220

7 875

70 095

2 000

Estland

455

120

575

50

Finland

43 821

5 655

49 476

1 470

Frankrig

677 756

81 837

759 593

19 550

Tyskland

667 065

82 766

749 831

20 500

Grækenland

39 090

5 324

44 414

1 470

Ungarn

5 005

1 320

6 325

550

Irland

21 034

3 075

24 109

910

Italien

374 974

48 883

423 857

12 860

Letland

637

168

805

70

Litauen

1 092

288

1 380

120

Luxembourg

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

Nederlandene

151 510

19 140

170 650

4 850

Polen

11 830

3 120

14 950

1 300

Portugal

30 418

4 154

34 572

2 300

Rumænien

3 367

888

4 255

370

Slovakiet

1 911

504

2 415

210

Slovenien

1 638

432

2 070

180

Spanien

191 564

27 231

218 795

7 850

Sverige

81 090

10 499

91 589

2 740

Det Forenede Kongerige

395 895

53 802

449 697

—

I alt pr. 31. december 2019

I alt pr. 31. december 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

I alt pr. 31. december 2018

I alt pr. 31. december 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Forpligtelser og eventualforpligtelser

Forpligtelser og eventualforpligtelser

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Forpligtelser | | |
| Ikkeudbetalte lån | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Ikkeudbetalte forpligtelser vedrørende aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 405 920 | 347 167 |
| Udstedte garantier | 200 013 | 2 800 |
| Rentegodtgørelser og teknisk bistand | 455 671 | 457 328 |
| Eventualforpligtelser | | |
| Undertegnede ikke-udstedte garantier | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Forpligtelser og eventualforpligtelser i alt | 3 778 742 | 3 644 894 |

(1000 EUR)

31.12.2019

31.12.2018

Forpligtelser

Forpligtelser

Ikkeudbetalte lån

1 357 320

1 283 931

Ikkeudbetalte forpligtelser vedrørende aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

405 920

347 167

Udstedte garantier

200 013

2 800

Rentegodtgørelser og teknisk bistand

455 671

457 328

Eventualforpligtelser

Eventualforpligtelser

Undertegnede ikke-udstedte garantier

1 359 818

1 553 668

Forpligtelser og eventualforpligtelser i alt

Forpligtelser og eventualforpligtelser i alt

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Renter og lignende indtægter og udgifter

Renter og lignende indtægter og udgifter

De vigtigste elementer i renter og lignende indtægter er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Lån og forskud | 89 244 | 92 506 |
| Rentegodtgørelser | 4 679 | 4 224 |
| Renter og lignende indtægter i alt | 93 923 | 96 730 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Lån og forskud

89 244

92 506

Rentegodtgørelser

4 679

4 224

Renter og lignende indtægter i alt

Renter og lignende indtægter i alt

93 923

93 923

96 730

96 730

De vigtigste elementer i renteudgifter og lignende udgifter er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Afledte finansielle instrumenter | - 261 | - 563 |
| Kontanter og andre likvide midler | - 722 | - 654 |
| Likvide finansielle aktiver | -1 965 | -1 322 |
| Renter og lignende udgifter i alt | -2 948 | -2 539 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Afledte finansielle instrumenter

- 261

- 563

Kontanter og andre likvide midler

- 722

- 654

Likvide finansielle aktiver

-1 965

-1 322

Renter og lignende udgifter i alt

Renter og lignende udgifter i alt

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Indtægter fra og omkostninger ved provisioner og gebyrer

Indtægter fra og omkostninger ved provisioner og gebyrer

De vigtigste elementer i indtægter fra gebyrer og provisioner er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Gebyrer og provisioner på lån og forskud | 4 399 | 107 |
| Gebyrer og provisioner ved finansielle garantier | 39 | 170 |
| Andet | — | 7 |
| Indtægter fra gebyrer og provisioner i alt | 4 438 | 284 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Gebyrer og provisioner på lån og forskud

4 399

107

Gebyrer og provisioner ved finansielle garantier

39

170

Andet

—

7

Indtægter fra gebyrer og provisioner i alt

Indtægter fra gebyrer og provisioner i alt

4 438

4 438

284

284

Det vigtigste element i udgifter i forbindelse med gebyrer og provisioner er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Udbetalt af Kommissionen til tredjeparter i forbindelse med aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | - 721 | - 106 |
| Udgifter ifm. gebyrer og provisioner i alt | - 721 | - 106 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Udbetalt af Kommissionen til tredjeparter i forbindelse med aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

- 721

- 106

Udgifter ifm. gebyrer og provisioner i alt

Udgifter ifm. gebyrer og provisioner i alt

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

De vigtigste elementer i realiseret nettogevinst ved aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | - 133 | 3 166 |
| Modtaget udbytte | 1 408 | 7 320 |
| Nettoændring i dagsværdi | 8 629 | -20 665 |
| Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 9 904 | -10 179 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

- 133

3 166

Modtaget udbytte

1 408

7 320

Nettoændring i dagsværdi

8 629

-20 665

Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

Nettoresultat af aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Generelle administrationsomkostninger

Generelle administrationsomkostninger

De generelle administrationsomkostninger er de faktiske omkostninger, som EIB har afholdt ved forvaltningen af faciliteten, minus indtægter fra sædvanlige bedømmelsesprovisioner, som EIB opkræver direkte hos facilitetens kunder.

De vigtigste elementer i renteudgifter og lignende udgifter er følgende:

| (1000 EUR) |
| --- |
| | Fra 1.1.2019
  til 31.12.2019 | Fra 1.1.2018
  til 31.12.2018 |
| Faktiske omkostninger afholdt af EIB | -52 982 | -50 021 |
| Indtægter fra bedømmelsesprovisioner opkrævet hos facilitetens kunder | 2 973 | 2 222 |
| Generelle administrationsomkostninger i alt | -50 009 | -47 799 |

(1000 EUR)

Fra 1.1.2019

til 31.12.2019

Fra 1.1.2018

til 31.12.2018

Faktiske omkostninger afholdt af EIB

-52 982

-50 021

Indtægter fra bedømmelsesprovisioner opkrævet hos facilitetens kunder

2 973

2 222

Generelle administrationsomkostninger i alt

Generelle administrationsomkostninger i alt

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Engagementer i ikke-konsoliderede, strukturerede enheder (i 1 000 EUR)

Engagementer i ikke-konsoliderede, strukturerede enheder (i 1 000 EUR)

Definition af struktureret enhed

Definition af struktureret enhed

En struktureret enhed er en enhed, der er etableret således, at stemmerettighederne eller lignende rettigheder ikke er den altafgørende faktor i vurderingen af, hvem der har den bestemmende indflydelse på enheden. I henhold til IFRS 12 har en struktureret enhed ofte nogle af eller alle følgende egenskaber:

| — | begrænset aktivitet |
| --- | --- |

—

begrænset aktivitet

| — | en snæver og veldefineret målsætning, f.eks. med henblik på gennemførelse af skatteeffektiv leasing, gennemførelse af forsknings- og udviklingsaktiviteter, formidling af en kapital- eller finansieringskilde til en enhed eller formidling af investeringsmuligheder for investorer ved at overføre risici og vederlag, der er forbundet med den strukturerede enheds aktiver til investorer |
| --- | --- |

—

en snæver og veldefineret målsætning, f.eks. med henblik på gennemførelse af skatteeffektiv leasing, gennemførelse af forsknings- og udviklingsaktiviteter, formidling af en kapital- eller finansieringskilde til en enhed eller formidling af investeringsmuligheder for investorer ved at overføre risici og vederlag, der er forbundet med den strukturerede enheds aktiver til investorer

| — | utilstrækkelig egenkapital til at den strukturerede enhed kan finansiere sine aktiviteter uden underordnet økonomisk støtte |
| --- | --- |

—

utilstrækkelig egenkapital til at den strukturerede enhed kan finansiere sine aktiviteter uden underordnet økonomisk støtte

| — | finansiering i form af flere kontraktligt forbundne instrumenter til investorer, der resulterer i koncentrationer af kredit eller andre risici (trancher). |
| --- | --- |

—

finansiering i form af flere kontraktligt forbundne instrumenter til investorer, der resulterer i koncentrationer af kredit eller andre risici (trancher).

Ikke-konsolideret struktureret enhed

Ikke-konsolideret struktureret enhed

Betegnelsen »ikke-konsolideret struktureret enhed« henviser til alle enheder, der ikke er kontrolleret af faciliteten og omfatter kapitalandele i strukturerede enheder, der ikke er konsoliderede.

Definition af kapitalandele i strukturerede enheder

Definition af kapitalandele i strukturerede enheder

IFRS 12 definerer »kapitalandele« bredt og omfatter kontraktlige og ikkekontraktlige engagementer, der eksponerer en enhed for udsving i afkast i kraft af den anden enheds resultater. Eksempler på sådanne kapitalandele omfatter egenkapital og andre former for engagementer såsom finansiering, likviditetsstøtte, kreditforbedringsarrangementer, forpligtelser og garantier til den anden enhed. I henhold til IFRS 12 har en enhed ikke nødvendigvis kapitalandele i en anden enhed udelukkende som følge af et typisk kunde-/leverandørforhold.

Tabellen nedenfor beskriver de forskellige typer af strukturerede enheder, som faciliteten ikke konsoliderer, men som den har kapitalandele i.

| Type struktureret enhed | Art og formål | Facilitetens kapitalandele |
| --- | --- | --- |
| Projektfinansiering — lån til Special Purposes Vehicles (»SPV«) | Projektfinansieringstransaktioner er transaktioner, hvor faciliteten til afvikling af gælden er afhængig af en låntager, hvis eneste eller primære indtægtskilde stammer fra et enkelt eller et begrænset antal aktiver, der finansieres af en sådan gæld eller af andre eksisterende ressourcer, der er kontraktligt knyttet til projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieres ofte gennem et SPV. | Udbetalte nettobeløb
  Renteindtægter |
| Transaktioner med venturekapital | Faciliteten finansierer venturekapital- og investeringsfonde. Venturekapital- og investeringsfonde samler og forvalter midler fra investorer, der ønsker at investere i kapitalandele i små og mellemstore virksomheder med stort vækstpotentiale eller i infrastrukturprojekter. | Investering i enheder/andele, der er udstedt af en venturekapitalenhed
  Udbytte modtaget som udbytteindtægter. |

Type struktureret enhed

Art og formål

Facilitetens kapitalandele

Projektfinansiering — lån til Special Purposes Vehicles (»SPV«)

Projektfinansieringstransaktioner er transaktioner, hvor faciliteten til afvikling af gælden er afhængig af en låntager, hvis eneste eller primære indtægtskilde stammer fra et enkelt eller et begrænset antal aktiver, der finansieres af en sådan gæld eller af andre eksisterende ressourcer, der er kontraktligt knyttet til projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieres ofte gennem et SPV.

Udbetalte nettobeløb

Renteindtægter

Transaktioner med venturekapital

Faciliteten finansierer venturekapital- og investeringsfonde. Venturekapital- og investeringsfonde samler og forvalter midler fra investorer, der ønsker at investere i kapitalandele i små og mellemstore virksomheder med stort vækstpotentiale eller i infrastrukturprojekter.

Investering i enheder/andele, der er udstedt af en venturekapitalenhed

Udbytte modtaget som udbytteindtægter.

Tabellen nedenfor viser de regnskabsmæssige værdier af de ikke-konsoliderede strukturerede enheder, som faciliteten har kapitalandele i på rapporteringsdatoen, samt facilitetens maksimale eksponering for tab i forbindelse med disse enheder. Den maksimale eksponering for tab omfatter den regnskabsmæssige værdi og den dertil knyttede ikke-udbetalte forpligtelse.

| Type struktureret enhed | Overskrift | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019 | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018 | Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2019 | Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Venturekapitalfonde | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| I alt | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Type struktureret enhed

Overskrift

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2019

Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2018

Venturekapitalfonde

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

504 332

467 152

834 955

797 775

I alt

I alt

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Effektfinansieringsrammen (i 1 000 EUR)

Effektfinansieringsrammen (i 1 000 EUR)

I juni 2013 godkendte det fælles AVS-EU-Ministerråd den nye finansprotokol for 11. Europæiske Udviklingsfond (EUF), der dækker perioden 2014-2020.

Der blev nået til enighed om at tilføre faciliteten et nyt rammebeløb på 500 mio. EUR, den såkaldte »effektfinansieringsramme« eller »IFE«, der gør det muligt for faciliteten at støtte projekter, der kan udløse særlig stor udviklingsmæssig virkning, og samtidig at påtage sig de større risici, som er forbundet med disse investeringer. Denne ramme vil give nye muligheder for at øge facilitetens udlån til den private sektor gennem investeringer i følgende instrumenter:

Kapitalfonde med social indvirkning — fremmes af det stigende antal kapitalfondsforvaltere, der i deres investeringsstrategi fokuserer på at afhjælpe sociale og miljømæssige problemer, men som stadig tilstræber bæredygtighed for såvel fonden som for de virksomheder, den investerer i.

Kapitalfonde med social indvirkning

Lån til finansielle formidlere — (f.eks. mikrofinansieringsinstitutter, lokale banker og kreditinstitutter), der operer i AVS-lande, hvor EIB inden for de gældende retningslinjer for kreditrisiko ikke kan yde finansiering — særligt i lokale valutaer — f.eks. som følge af høje landerisici, udsving i valutakursen eller manglende referencer for prisfastsættelse. Hovedformålet med disse lån er at finansiere projekter, der har en stor udviklingsmæssig virkning, især inden for støtte til mikrovirksomheder og små virksomheder og landbrug, der normalt ikke kommer i betragtning til finansiering gennem faciliteten.

Lån til finansielle formidlere

Instrumenter til fremme af risikodeling — i form af garantier mod første tab (»first loss«-trancher), der fremmer EIB's risikodeling med lokale finansielle formidlere (hovedsageligt forretningsbanker) til fordel for underbetjente SMV'er og mindre projekter, der opfylder effektfinansieringskriterierne i situationer, hvor der er konstateret et uopfyldt behov, hvad angår SMV'ers og mindre projekters adgang til finansiering. »First loss«-trancherne skal udformes som en modgaranti til fordel for højere placerede garantitrancher finansieret af EIB — inden for rammerne af faciliteten — og af andre internationale finansielle institutioner/udviklingsfinansieringsinstitutioner, således at der skabes en betydelig løftestangseffekt.

Instrumenter til fremme af risikodeling

Direkte finansiering — gennem gældsinvesteringer (dvs. lån) eller egenkapitalinvesteringer i projekter med solide og erfarne projektiværksættere og en stor udviklingsmæssig virkning, der imidlertid også er forbundet med højere forventninger om tab og vanskeligheder med tilbagebetaling af investeringen (risici i forbindelse med egenkapitalinvesteringer med højere forventninger om tab end normalt). EIB anvender strenge udvælgelses- og berettigelseskriterier for dette instrument, da disse projekter på trods af deres store udviklingsmæssige virkning, ikke vil kunne opfylde acceptable kriterier for finansiering (dvs. lave forventninger til tilbagebetaling af investeringen eller til kompensation for tabene gennem rentesatser/egenkapitalforrentningen).

Direkte finansiering

Effektfinansieringsrammen muliggør desuden diversificering til nye sektorer såsom sundhed, uddannelse, landbrug og fødevaresikkerhed samt udvikling af nye, innovative risikodelingsinstrumenter.

I finansiel og regnskabsmæssig sammenhæng udgør effektfinansieringsrammen en del af facilitetens portefølje og indgår i facilitetens årsregnskab.

I nedenstående tabel vises de regnskabsmæssige værdier og de afsatte, men ikke-udbetalte beløb, pr. type aktiv:

| Type effektfinansieringsrammeinvestering | Overskrift | Mål | Regnskabsmæssig bruttoværdi pr. 31.12.2019 | Hensættelse til tab/dagsværdi, korrigeret pr. 31.12.2019 | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019 | Ikkeudbetalt beløb pr. 31.12.2019 | Ikkebalanceført forventet kredittab, korrigeret, pr. 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitalfonde med social indvirkning | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | FVTPL | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Lån til finansielle formidlere | Lån og forskud | målt til kostpris | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Instrumenter til fremme af risikodeling | Udstedte garantier | tilgang baseret på den højeste værdi (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Direkte finansiering — kapitalandele | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | FVTPL | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Direkte långivningsoperationer | Lån og forskud | FVTPL | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| I alt | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Type effektfinansieringsrammeinvestering

Overskrift

Mål

Regnskabsmæssig bruttoværdi pr. 31.12.2019

Hensættelse til tab/dagsværdi, korrigeret pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019

Ikkeudbetalt beløb pr. 31.12.2019

Ikkebalanceført forventet kredittab, korrigeret, pr. 31.12.2019

Kapitalfonde med social indvirkning

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

FVTPL

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Lån til finansielle formidlere

Lån og forskud

målt til kostpris

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Instrumenter til fremme af risikodeling

Udstedte garantier

tilgang baseret på den højeste værdi (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Direkte finansiering — kapitalandele

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

FVTPL

58 643

19 626

78 269

14

—

Direkte långivningsoperationer

Lån og forskud

FVTPL

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

I alt

I alt

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Type effektfinansieringsrammeinvestering | Overskrift | Mål | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018 | Ikkeudbetalt beløb pr. 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitalfonde med social indvirkning | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | FVTPL | 19 134 | 53 672 |
| Lån til finansielle formidlere | Lån og forskud | målt til kostpris | 29 566 | 24 700 |
| Instrumenter til fremme af risikodeling | Udstedte garantier | tilgang baseret på den højeste værdi (17) | - 786 | 43 668 |
| Direkte finansiering — kapitalandele | Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer | FVTPL | 53 183 | 1 014 |
| Direkte långivningsoperationer | Lån og forskud | målt til kostpris | 6 711 | 114 629 |
| I alt | | | 107 808 | 237 683 |

Type effektfinansieringsrammeinvestering

Overskrift

Mål

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Ikkeudbetalt beløb pr. 31.12.2018

Kapitalfonde med social indvirkning

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

FVTPL

19 134

53 672

Lån til finansielle formidlere

Lån og forskud

målt til kostpris

29 566

24 700

Instrumenter til fremme af risikodeling

Udstedte garantier

tilgang baseret på den højeste værdi (17)

17

- 786

43 668

Direkte finansiering — kapitalandele

Aktier og andre variabelt forrentede værdipapirer

FVTPL

53 183

1 014

Direkte långivningsoperationer

Lån og forskud

målt til kostpris

6 711

114 629

I alt

I alt

107 808

107 808

237 683

237 683

Ledelsen besluttede at anvende risikoprincipperne under det generelle mandat fra den 1. januar 2019 på direkte långivningsoperationer under effektfinansieringsrammen (med undtagelse af lån til finansielle formidlere) i overensstemmelse med EIB's retningslinjer for kredit- og aktierisiko og at overvåge og rapportere om risikoen forbundet med de direkte långivningsoperationer under effektfinansieringsrammen på grundlag af deres dagsværdi.

I henhold til den nye metode udfører banken kvalitative risikovurderinger med henblik på at vurdere, om rationalet for investeringer i sådanne operationer er solidt, og om de er rentable. I denne forbindelse omklassificeres de direkte långivningsoperationer fra lån målt til amortiseret anskaffelsesværdi til lån målt til dagsværdi.

Ændringen af forretningsmodellen nødvendiggør en fremtidig ændring af porteføljen fra omklassificeringsdatoen. Ændringen har derfor ingen indvirkning på tidligere regnskabsår. Indvirkningen på indeværende års resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst er indregnet under »Ændring i hensættelser til låneforpligtelser« med et beløb på 4,4 mio. EUR.

25.   Senere begivenheder

Senere begivenheder

Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter balancedagen, som kræver nærmere redegørelse eller justeringer af regnskaberne pr. 31. december 2019.

ORDLISTE

ORDLISTE

ABAC

ABAC

Dette er navnet på Kommissionens regnskabssystem, der blev suppleret med nye regler for regnskabsføring efter periodiseringsprincippet i 2005. Ud over kasseregnskaber udarbejder Kommissionen periodiserede regnskaber, hvor indtægter indregnes, når de tjenes, og ikke når de opkræves. Udgifter indregnes, når de afholdes, og ikke når de betales. Dette står i kontrast til regnskabsførelse efter kasseregnskabsprincippet, hvor transaktioner og andre begivenheder først opføres, når en pengesum modtages eller betales.

Regnskabsføring

Regnskabsføring

Bogføring af og rapportering om finansielle transaktioner, herunder oprettelse af transaktionen, indregning, behandling og sammenfatning heraf i årsregnskabet.

Regnskabsfører

Regnskabsfører

Regnskabsførerens rolle, beføjelser og ansvar er fastsat i finansforordningen:

| — | korrekt gennemførelse af betalinger |
| --- | --- |

—

korrekt gennemførelse af betalinger

| — | inddrivelse af indtægter |
| --- | --- |

—

inddrivelse af indtægter

| — | inddrivelse af beløb og modregning |
| --- | --- |

—

inddrivelse af beløb og modregning

| — | bogføring, forberedelse og fremlæggelse af regnskaberne |
| --- | --- |

—

bogføring, forberedelse og fremlæggelse af regnskaberne

| — | fastlæggelse af regnskabsreglerne og -metoderne samt regnskabskontoplanen |
| --- | --- |

—

fastlæggelse af regnskabsreglerne og -metoderne samt regnskabskontoplanen

| — | udformning og godkendelse af regnskabssystemerne og godkendelse af de systemer, som den anvisningsberettigede har udformet med henblik på at levere eller dokumentere regnskabsmæssige oplysninger (lokale systemer) |
| --- | --- |

—

udformning og godkendelse af regnskabssystemerne og godkendelse af de systemer, som den anvisningsberettigede har udformet med henblik på at levere eller dokumentere regnskabsmæssige oplysninger (lokale systemer)

| — | likviditetsstyring |
| --- | --- |

—

likviditetsstyring

| — | udpegelse af forskudsbestyrerne |
| --- | --- |

—

udpegelse af forskudsbestyrerne

| — | åbning og lukning af bankkonti i institutionens navn. |
| --- | --- |

—

åbning og lukning af bankkonti i institutionens navn.

Administrationsbevillinger

Administrationsbevillinger

Administrationsbevillinger dækker institutionernes og andre organers løbende udgifter (personale, bygninger, kontorudstyr).

Justering

Justering

Ændring af budget eller overførsel af midler fra en budgetkonto til en anden.

Vedtaget budget

Vedtaget budget

Forslaget til budget bliver til det vedtagne budget, når det er godkendt af budgetmyndigheden.

Jf. budget

Agenturer

Agenturer

EU-organer, der er juridiske personer, og som kan få delegeret gennemførelsesbeføjelser på strenge betingelser. De meddeles særskilt decharge af dechargemyndigheden.

Ændringsbudget

Ændringsbudget

En afgørelse, der træffes i løbet af regnskabsåret, om at ændre (forhøje, nedsætte, overføre) dele af det vedtagne budget for det pågældende år.

Etårighed

Etårighed

Budgetprincippet ifølge hvilket udgifter og indtægter planlægges og godkendes for ét regnskabsår, der begynder den 1. januar og slutter den 31. december.

Bevillinger

Bevillinger

Budgetmidler

Budgettet indeholder både forpligtelser (retlige tilsagn om at yde finansiering på visse betingelser) og betalinger (kontant- eller bankoverførsler til modtagerne). Bevillingerne til forpligtelser og til betalinger er typisk forskellige — opdelte bevillinger — eftersom alle forpligtelserne i forbindelse med flerårige programmer og projekter normalt indgås i det år, hvor de vedtages, mens betalingerne foretages over flere år, efterhånden som programmerne og projekterne skrider frem. Ikkeopdelte bevillinger anvendes til administrationsudgifter, og forpligtelsesbevillingerne svarer til betalingsbevillingerne.

Eksterne og interne formålsbestemte indtægter

Eksterne og interne formålsbestemte indtægter

Specifikke indtægter, som modtages med henblik på finansiering af bestemte former for udgifter.

Primære kilder til eksterne formålsbestemte indtægter er finansielle bidrag fra tredjelande til programmer, der finansieres af Unionen.

finansielle bidrag fra tredjelande til programmer, der finansieres af Unionen

Den primære kilde til interne formålsbestemte indtægter er indtægter fra tredjemand for levering af varer, tjenesteydelser eller arbejder på dennes anmodning, samt indtægter fra tilbagebetaling af uretmæssigt udbetalte beløb og indtægter fra salg af publikationer og film, også på elektroniske medier.

Den primære kilde til interne formålsbestemte indtægter er indtægter fra tredjemand for levering af varer, tjenesteydelser eller arbejder på dennes anmodning, samt indtægter fra tilbagebetaling af uretmæssigt udbetalte beløb og indtægter fra salg af publikationer og film, også på elektroniske medier.

Den samlede liste over poster, der udgør formålsbestemte indtægter, er anført i finansforordningens artikel 21.

Ved delegation bemyndiget anvisningsberettiget

Ved delegation bemyndiget anvisningsberettiget

Den anvisningsberettigede skal i hver enhed sørge for, at indtægts- og udgiftstransaktioner er i overensstemmelse med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, og sikre deres lovlighed og formelle rigtighed.

Den anvisningsberettigede er ansvarlig for at træffe enhver finansiel beslutning vedrørende foranstaltninger under den anvisningsberettigedes ansvar. Den anvisningsberettigede skal navnlig træffe beslutninger om gennemførelsen af budgettet på grundlag af sin egen risikoanalyse.

Budget

Budget

En årlig finansieringsplan udarbejdet efter budgetprincipper, der for hvert regnskabsår angiver og godkender et skøn over fremtidige udgifter og indtægter og en detaljeret beskrivelse heraf samt en begrundelse herfor indeholdt i budgetanmærkningerne.

Budgetresultat

Budgetresultat

Differencen mellem modtagne indtægter og udbetalte beløb, herunder justeringer for fremførsler, annulleringer og valutakursforskelle.

For agenturer skal differencen tilbagebetales til finansieringsmyndigheden som fastsat i finansforordningen for agenturer.

Budgetgennemførelse

Budgetgennemførelse

Forbrug af budgettet gennem udgifts- og indtægtstransaktioner.

Budgetkonto/budgetpost

Budgetkonto/budgetpost

Hvad angår budgettets struktur vises indtægter og udgifter på budgettet i overensstemmelse med en bindende kontoplan, som afspejler hver posts art og formål som pålagt af budgetmyndigheden. De enkelte budgetposter (afsnit, kapitel, artikel eller konto) indeholder en formel beskrivelse af kontoplanen.

Budgetmyndighed

Budgetmyndighed

Institutioner med beslutningsbeføjelser på budgetområdet, for EU-institutionerne, Europa-Parlamentet og Ministerrådet.

For agenturer og fællesforetagender er budgetmyndigheden disses bestyrelse.

Budgetmæssig forpligtelse

Budgetmæssig forpligtelse

En budgetmæssig forpligtelse er en afsættelse af bevillinger til dækning af efterfølgende udgifter.

Annullering af bevillinger

Annullering af bevillinger

Uudnyttede bevillinger, der ikke længere må benyttes.

Bevillingsfremførsler

Bevillingsfremførsler

En undtagelse fra princippet om etårighed for så vidt som bevillinger, der ikke har kunnet anvendes i et givet regnskabsår, på strenge betingelser ekstraordinært kan fremføres til anvendelse i det efterfølgende år.

Forpligtelsesbevillinger

Forpligtelsesbevillinger

Forpligtelsesbevillinger dækker de samlede udgifter til de retlige forpligtelser (kontrakter, tilskudsaftaler/afgørelser), som vil kunne blive indgået i løbet af regnskabsåret. Finansforordningens artikel 7: Forpligtelsesbevillinger dækker de samlede omkostninger ved de retlige forpligtelser i løbet af regnskabsåret (kontrakter, tilskudsaftaler/afgørelser), der er indgået vedrørende foranstaltninger, der strækker sig over mere end et regnskabsår.

Forpligtelsesbevillinger dækker de samlede omkostninger ved de retlige forpligtelser i løbet af regnskabsåret (kontrakter, tilskudsaftaler/afgørelser), der er indgået vedrørende foranstaltninger, der strækker sig over mere end et regnskabsår.

Frigørelse

Frigørelse

Annullering af afsættelse af bevillinger.

Opdelte bevillinger

Opdelte bevillinger

Opdelte bevillinger anvendes til at finansiere flerårige operationer. De dækker de samlede omkostninger ved de retlige forpligtelser i løbet af regnskabsåret, der er indgået vedrørende foranstaltninger, hvis gennemførelse strækker sig over mere end et regnskabsår. Finansforordningens artikel 7: Opdelte bevillinger anføres for flerårige operationer. De består af forpligtelsesbevillinger og betalingsbevillinger.

Opdelte bevillinger anføres for flerårige operationer. De består af forpligtelsesbevillinger og betalingsbevillinger.

Øremærkede indtægter

Øremærkede indtægter

Indtægter, der er øremærket et bestemt formål, såsom indtægter fra fonde, tilskud, gaver og testamentsarv, herunder hver enkelt EU-institutions egne øremærkede indtægter.

Jf. formålsbestemte indtægter

Økonomisk resultat

Økonomisk resultat

Indvirkning på balancen af udgifter og indtægter baseret på reglerne for periodiserede regnskaber.

Konstaterede fordringer

Konstaterede fordringer

Konstaterede fordringer er indtægtsordrer, som Den Europæiske Union skal udstede med henblik på indkassering af indtægter.

Valutakursdifference

Valutakursdifference

Differencen som følge af de valutakurser, der anvendes på transaktioner med lande uden for euroområdet, eller af revalueringen af aktiver og passiver i udenlandsk valuta ved afslutningen.

Udgifter

Udgifter

Udtryk, der anvendes til at beskrive brug af budgetmidler fra alle typer finansieringskilder.

Finansforordningen

Finansforordningen

I denne forordning, der vedtages efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Den Europæiske Revisionsret, fastsættes reglerne for opstilling og gennemførelse af Den Europæiske Unions almindelige budget.

Jf. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) 2018/1046 af 18. juli 2018 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget, om ændring af forordning (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 og afgørelse nr. 541/2014/EU og om ophævelse af forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (31).

31

Finansieringskilde

Finansieringskilde

Typer af bevillinger

Tilskud

Tilskud

Direkte finansielle bidrag i form af donationer fra budgettet, som ydes til finansiering af en foranstaltning, der skal fremme virkeliggørelsen af et mål, der indgår i en af Unionens politikker, eller driften af et organ, der har et mål af generel interesse for Unionen eller et mål, der indgår i en af Unionens politikker.

Gennemførelse

Gennemførelse

Jf. budgetgennemførelse

Indkomst

Indkomst

Jf. indtægter

Fællesforetagender

Fællesforetagender

Et EU-organ, der er oprettet i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde. Udtrykket kan bruges til at beskrive enhver samarbejdsstruktur, der er nødvendig for »korrekt gennemførelse af programmerne for forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen«.

Bortfaldne bevillinger

Bortfaldne bevillinger

Uudnyttede bevillinger, som annulleres ved regnskabsårets udgang. Bortfald betyder annullering af alle eller dele af tilladelsen til at afholde udgifter og/eller indgå forpligtelser, som repræsenteres af en bevilling.

Bortfald

For så vidt angår fællesforetagender, jf. deres egne finansielle regler, har disse mulighed for at opføre uudnyttede bevillinger i indtægts- og udgiftsoverslagene for de efterfølgende tre regnskabsår (den såkaldte »n+3«-regel). Fællesforetagenders bortfaldne bevillinger kan således reaktiveres frem til regnskabsåret »n+3«.

Retsgrundlag (basisretsakt)

Retsgrundlag (basisretsakt)

Retsgrundlaget eller grundlaget er generelt en lov baseret på en artikel i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, der giver Fællesskabet kompetence på et bestemt politikområde, og som fastsætter betingelserne for udøvelsen af denne kompetence, herunder gennemførelsen af budgettet. Nogle af artiklerne i traktaten bemyndiger Kommissionen til at foretage visse handlinger, som medfører udgifter, uden at der kræves en ny retsakt.

Retlig forpligtelse

Retlig forpligtelse

En retlig forpligtelse indebærer en retlig forpligtelse over for tredjemand.

Ikkeopdelte bevillinger

Ikkeopdelte bevillinger

De ikkeopdelte bevillinger vedrører transaktioner af årlig karakter (finansforordningens artikel 9). I EU-budgettet anvendes ikkeopdelte bevillinger til administrationsudgifter, landbrugsstøtte og direkte betalinger.

Aktionsbevillinger

Aktionsbevillinger

Aktionsbevillinger finansierer de forskellige politikker, hovedsagelig i form af tilskud eller udbud.

Uindfriet forpligtelse

Uindfriet forpligtelse

Uindfriede forpligtelser defineres som de forpligtelsesbevillinger, der endnu ikke har givet anledning til udbetaling, eller retlige forpligtelser, der ikke i fuldt omfang er indfriet gennem betalinger. De er en direkte følge af de flerårige programmer og opdelingen mellem forpligtelses- og betalingsbevillinger.

Resultat

Resultat

Jf. budgetresultat

Betaling

Betaling

En betaling er en udbetaling til indfrielse af retlige forpligtelser.

Betalingsbevillinger

Betalingsbevillinger

Betalingsbevillinger dækker udgifter, der skal betales i det indeværende år, og som følger af retlige forpligtelser, der er indgået i det indeværende år og/eller tidligere år (finansforordningens artikel 7).

Uindfriede forpligtelser

Uindfriede forpligtelser

Samlede uindfriede forpligtelser Jf. uindfriede forpligtelser

Inddrivelse

Inddrivelse

Kommissionens fordringer registreres af den ved delegation bemyndigede anvisningsberettigede på en indtægtsordre med henblik på at indkassere det skyldige beløb. Fordringen giver Kommissionen ret til at inddrive det beløb, som en skyldner, normalt en støttemodtager, skal betale.

Resultat

Resultat

Jf. budgetresultat

Indtægter

Indtægter

Udtryk, der anvendes til at beskrive indtægter fra alle budgetfinansieringskilder.

Anvendelsesbestemmelser

Anvendelsesbestemmelser

Gennemførelsesbestemmelser til finansforordningen. De er fastsat i en kommissionsforordning, der er vedtaget efter høring af alle institutioner, og de kan ikke ændre finansforordningen, som de er baseret på.

Overskud

Overskud

Positiv difference mellem indtægter og udgifter (jf. budgetresultatet), som skal tilbagebetales til finansieringsmyndigheden som fastsat i finansforordningen.

Overførsel

Overførsel

Overførsler mellem budgetposter indebærer en omfordeling af bevillinger fra en budgetpost til en anden i løbet af regnskabsåret, og de udgør dermed en undtagelse til budgetprincippet om specificering. De er imidlertid udtrykkeligt tilladt i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde på de betingelser, der er fastsat i finansforordningen. Finansforordningen fastsætter de forskellige former for overførsler, alt efter om de foretages inden for eller mellem budgetafsnit, -kapitler, -artikler eller -konti, og om de skal godkendes på flere niveauer.

---

(1)  EUT L 210 af 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Rådets forordning (EU) 2018/1877 af 26. november 2018 om finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond og om ophævelse af Rådets forordning (EU) 2015/323 (EUT L 307 af 3.12.2018, s. 1).

2

(3)  Det bemærkes, at tallene er afrundet til millioner euro, og at visse finansielle data i tabellerne nedenfor derfor kan se ud til ikke at stemme.

3

(4)  Det bemærkes, at tallene er afrundet til millioner euro, og at visse finansielle data i tabellerne derfor kan se ud til ikke at stemme.

4

(5)  I henhold til artikel 53 i finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond opføres den likvide beholdning på balancen for 11. EUF. I kapitel 5, Styring af finansielle risici, redegøres der for de forskellige bankkonti.

5

(6)  Rådets forordning (EU) 2016/888 af 6. juni 2016 om ændring af forordning (EU) 2015/323 om finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond for så vidt angår betaling af trancherne (EUT L 149 af 7.6.2016, s. 1).

6

(7)  Det bemærkes, at tallene er afrundet til tusinder euro (1 000 EUR), og at visse finansielle data i tabellerne derfor kan se ud til ikke at stemme.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 2018/1046 af 18. juli 2018 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget, om ændring af forordning (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 og afgørelse nr. 541/2014/EU og om ophævelse af forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 193 af 30.7.2018, s. 1).

8

(9)  Forordning (EU) 2018/1877.

9

(10)  Det bemærkes, at tallene er afrundet til tusinder euro (1 000 EUR), og at visse finansielle data i tabellerne derfor kan se ud til ikke at stemme.

10

(11)  Forordning (EU, Euratom) nr. 2018/1046.

11

(12)  Forordning (EU) 2018/1877.

12

(13)  Der er en tidsforskydning mellem de operationelle udvalgs godkendelse af programmer og »supplerende bevillinger« og den formelle forpligtelse i ABAC. Ved årets udgang var det samlede forpligtede beløb i 2019 722,7 mio. EUR.

13

(14)  Det bemærkes, at tallene er afrundet til millioner euro, og at visse finansielle data i tabellerne derfor kan se ud til ikke at stemme.

14

(1)  EFT L 314 af 30.11.2001, s. 1.

1

(2)  EUT L 109 af 26.4.2007, s. 33.

2

(3)  Rådets afgørelse (EU) 2019/640 af 15. april 2019 om bevilling af midler, der er frigjort fra projekter under 10. Europæiske Udviklingsfond med henblik på at genopfylde Fredsfaciliteten for Afrika (EUT L 109 af 24.4.2019, s. 24).

3

(15)  Fald er frigjorte midler, der overføres til resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på.

15

(16)  Alle fald er frigjorte midler, der overføres til resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på.

16

(17)  Efter Rådets afgørelse 2010/406/EU (EUT L 189 af 22.7.2010, s. 14) blev der tilført 150 mio. EUR fra resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, til Sudan (147 mio. EUR til særlig tildeling til Sudan og 3 mio. EUR til gennemførelsesomkostninger).

17

(18)  Efter Rådets afgørelse 2011/315/EU (EUT L 142 af 28.5.2011, s. 61) blev der tilført 200 mio. EUR fra resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, til Sudan (194 mio. til særlig tildeling til Sydsudan og 6 mio. EUR til gennemførelsesomkostninger).

18

(19)  Alle nedsættelser af frivillige bidrag tilbagebetales til donorer.

19

(20)  Overførsler fra frigjorte midler i 8. og 9. EUF til reserverne i 10. EUF.

20

(21)  Alle fald er frigjorte midler, der overføres til resultatreserven for 11. EUF, der ikke kan trækkes på.

21

(22)  Angående samfinansiering viser tabellen kun forpligtelsesbevillinger.

22

(23)  Efter Rådets afgørelse (EU) 2019/640 blev der tilført 445,86 mio. EUR fra resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, til fredsfaciliteten for Afrika, heraf 408 mio. EUR i 2019.

23

(24)  Overførsler fra frigjorte midler i 10. EUF til reserverne i 10. EUF

24

(25)  Angående samfinansiering viser tabellen kun forpligtelsesbevillinger.

25

(4)  % af bevillinger.

4

(5)  For det regnskabsår, der udløb den 31. december 2019, omfattede renter og lignende indtægter 93,9 mio. EUR (2018: 96,7 mio. EUR) fra aktiver målt til amortiseret kostpris beregnet efter den effektive rentes metode.

5

(26)  Långivningsoperationer målt til FVTPL.

26

(27)  Agentaftaler, for hvilke der på indberetningsdatoen ikke er en underliggende modpart.

27

(28)  Agentaftaler, for hvilke der på indberetningsdatoen ikke er en underliggende modpart.

28

(29)  Fald forklares med tilbagebetaling af kapital i løbet af året for så vidt angår transaktioner, der allerede blev betragtet som transaktioner med henstand pr. 31. december 2019, samt med afslutning af henstandsforanstaltninger i løbet af året.

29

(30)  De beløb, der skyldes til tredjeparter, omfatter endnu ikke udbetalte rentegodtgørelser og teknisk bistand, der skyldes til medlemsstaterne, hvor udløbstidspunktet som regel ikke er fastsat.

30

(6)  Se afsnit 3.4.2.2.2 for forklaringer om syntetisk afdækning.

6

(7)  Se afsnit 3.4.2.2.2 for forklaringer om syntetisk afdækning.

7

(8)  Inkl. agentaftaler.

8

(9)  Se bemærkning 24 for yderligere oplysninger.

9

(10)  Inkl. agentaftaler.

10

(11)  Se bemærkning 24 for yderligere oplysninger.

11

(12)  Indeholder fejlagtige oplysninger om vurderingen af dagsværdi pr. 31. december 2018 vedrørende et beløb på 5 853 000 EUR, som blev korrigeret i 2019. Uden dette beløb ville nettoændringen i ikkerealiserede gevinster og tab beløbe sig til 17 970 000 EUR for regnskabsåret 2019.

12

(13)  Metoden til vurdering af hensættelser til låneforpligtelser pr. 31. december 2019 blev ændret for fase 2-låneforpligtelserne, således at faciliteten ikke anvendte kreditkonverteringsfaktorerne i beregningen. Denne ændring resulterede i et yderligere forventet kredittab på 7,7 mio. EUR.

13

(14)  Se bemærkning 24 for yderligere oplysninger.

14

(15)  Den 24. oktober 2019 fastsatte Rådet, at medlemsstaterne skulle indbetale deres finansielle bidrag inden den 21. januar 2020. Pr. 31. december 2019 var 86 330 EUR ikke betalt.

15

(16)  Se afsnittet om efterfølgende måling i bemærkning 2.4.3 for yderligere oplysninger.

16

(17)  Se afsnittet om efterfølgende måling i bemærkning 2.4.3 for yderligere oplysninger.

17

(31)  EUT L 193 af 30.7.2018, s. 1.

31

---

| 13.11.2020 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 387/167

---

Revisionsrettens revisionserklæring om 8., 9., 10. og 11. EUF til Europa-Parlamentet og Rådet — Den uafhængige revisors beretning

(2020/C 387/02)

Erklæring

| I. | Vi har:






  a) | revideret årsregnskabet for 8., 9., 10. og 11. EUF, som Kommissionen godkendte den 16. juni 2020, og som omfatter balancen, resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på nettoaktiver og beretningen om den finansielle gennemførelse i det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2019, og |
| --- | --- | --- |

I.

a)

revideret årsregnskabet for 8., 9., 10. og 11. EUF, som Kommissionen godkendte den 16. juni 2020, og som omfatter balancen, resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på nettoaktiver og beretningen om den finansielle gennemførelse i det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2019, og

| b) | undersøgt lovligheden og den formelle rigtighed af de underliggende transaktioner, hvor Kommissionen har ansvaret for den økonomiske forvaltning (1). |
| --- | --- |

b)

undersøgt lovligheden og den formelle rigtighed af de underliggende transaktioner, hvor Kommissionen har ansvaret for den økonomiske forvaltning (1).

Regnskabernes rigtighed

| Erklæring om regnskabernes rigtighed









  II. | Det er vores opfattelse, at 8., 9., 10. og 11. EUF's årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2019, i alt væsentligt giver et retvisende billede af deres finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultaterne af deres transaktioner og pengestrømme og af bevægelserne i deres nettoaktiver i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med EUF-finansforordningen og med regnskabsreglerne, der er baseret på de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor. |
| --- | --- |

Erklæring om regnskabernes rigtighed

II.

Lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne

Indtægter

| Erklæring om indtægternes lovlighed og formelle rigtighed









  III. | Det er vores opfattelse, at de indtægter, der ligger til grund for regnskaberne for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2019, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

Erklæring om indtægternes lovlighed og formelle rigtighed

III.

Udgifter

| Afkræftende erklæring om udgifternes lovlighed og formelle rigtighed









  IV. | På grund af væsentligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet »Grundlag for en afkræftende erklæring om udgifternes lovlighed og formelle rigtighed«, er det vores opfattelse, at de udgifter, der er godkendt i regnskabet for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2019, er væsentlig fejlbehæftede. |
| --- | --- |

Afkræftende erklæring om udgifternes lovlighed og formelle rigtighed

IV.

Grundlag for erklæringen

| V. | Vi har udført vores revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision (ISA'erne) og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (ISSAI'erne). Vores ansvar i henhold til disse standarder og regler er beskrevet nærmere i denne beretnings afsnit om »Revisors ansvar«. Vi har også opfyldt uafhængighedskravene og vores etiske forpligtelser i henhold til International Ethics Standards Board for Accountants' etiske kodeks for revisorer. Vi mener, at det indhentede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores erklæring. |
| --- | --- |

V.

Grundlag for en afkræftende erklæring om udgifternes lovlighed og formelle rigtighed

| VI. | De udgifter, der er registreret i 2019 under 8., 9., 10. og 11. EUF, er væsentlig fejlbehæftede. Vi anslår, at fejlforekomsten i de udgifter, der er godkendt i regnskabet, er 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Centrale forhold ved revisionen

| VII. | Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering havde mest betydning for vores revision af regnskabet for den aktuelle periode. Disse forhold blev behandlet som led i revisionen af regnskabet som helhed og ved udformningen af vores erklæring derom, men vi afgiver ikke nogen særskilt erklæring om disse forhold. |
| --- | --- |

VII.

Skyldige omkostninger

| VIII. | Vi vurderede de skyldige omkostninger opført i regnskabet (jf. note 2.8), hvis beregning i høj grad hviler på et skøn. Ved udgangen af 2019 anslog Kommissionen, at de støtteberettigede udgifter, som modtagerne havde afholdt, men endnu ikke anmeldt, beløb sig til 5 074 millioner euro (ved udgangen af 2018: 5 133 millioner euro). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Vi gennemgik beregningen af overslagene og reviderede en stikprøve på 30 individuelle kontrakter for at vurdere risikoen for, at periodiseringen ikke var retvisende. På grundlag af det udførte arbejde konkluderer vi, at beløbet for skyldige omkostninger i det endelige regnskab var korrekt. |
| --- | --- |

IX.

Den potentielle indvirkning på EUF's 2019-regnskab af Det Forenede Kongeriges udtræden af Den Europæiske Union

| X. | Den 29. marts 2017 meddelte Det Forenede Kongerige formelt Det Europæiske Råd, at det agter at forlade EU. Den 12. november 2019 offentliggjorde Kommissionen den udtrædelsesaftale, som fastlægger de nærmere bestemmelser for Det Forenede Kongeriges udtræden af Den Europæiske Union. Det erklæres i aftalen, at Det Forenede Kongerige fortsat vil være part i EUF indtil afslutningen af 11. EUF og alle tidligere EUF'er, der endnu ikke er lukket, og vil påtage sig de samme forpligtelser som medlemsstaterne ifølge den internationale aftale, som 11. EUF blev oprettet under, samt de forpligtelser der opstår fra tidligere EUF'er frem til deres afslutning. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Udtrædelsesaftalen fastsætter endvidere, at hvor der ikke er indgået forpligtelser for beløb fra projekter under 10. EUF eller fra tidligere EUF'er, eller hvor beløb er blevet frigjort på datoen for aftalens ikrafttrædelse, vil Det Forenede Kongeriges andel af disse beløb ikke blive genanvendt. Det samme gælder Det Forenede Kongeriges andel af midler, som der ikke er indgået forpligtelser for, eller som er frigjort under 11. EUF, efter den 31. december 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | I denne situation er der intet grundlag for at rapportere om en finansiel indvirkning på EUF's 2019-regnskab. Vi konkluderer, at EUF-regnskabet pr. 31. december 2019 afspejler udtrædelsesprocessen korrekt pr. denne dato. |
| --- | --- |

XII.

Ledelsens ansvar

| XIII. | Ifølge artikel 310-325 i TEUF og 11. EUF's finansforordning er den daglige ledelse ansvarlig for at udarbejde og aflægge et årsregnskab for EUF'erne på grundlag af de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor, samt for lovligheden og den formelle rigtighed af de underliggende transaktioner. Dette ansvar omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af intern kontrol, som sikrer, at der udarbejdes og aflægges et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Kommissionen har det endelige ansvar for lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for EUF-regnskabet. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Ved udarbejdelsen af EUF-regnskabet er Kommissionen ansvarlig for at vurdere EUF'ernes evne til at fortsætte driften samt oplyse om alle relevante forhold og anvende regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre den har til hensigt at likvidere enheden eller indstille driften, eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Kommissionen er ansvarlig for at overvåge EUF'ernes regnskabsaflæggelse. |
| --- | --- |

XV.

Revisors ansvar for revisionen af EUF-regnskabet og de underliggende transaktioner

| XVI. | Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om EUF-regnskabet er uden væsentlig fejlinformation, og om de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige, samt på grundlag af vores revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet om regnskabernes rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Høj grad af sikkerhed er imidlertid ikke en garanti for, at en revision har opdaget samtlige væsentlige fejlinformationer og tilfælde af manglende regeloverholdelse. Disse kan skyldes besvigelser eller fejl og betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller sammenlagt påvirker økonomiske beslutninger, der træffes på grundlag af EUF-regnskabet. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA'erne og ISSAI'erne, udøver vi professionel dømmekraft og udviser professionel skepsis under hele revisionen. Vi gør endvidere følgende:






  — | Vi identificerer og vurderer risiciene for væsentlig fejlinformation i EUF-regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i EUF's retlige ramme, uanset om dette skyldes besvigelser eller fejl. Vi udformer og gennemfører revisionshandlinger, der tager højde for disse risici, og indhenter revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores erklæring. Forekomster af væsentlige fejlinformationer eller regelbrud som følge af besvigelser er mere vanskelige at opdage end dem, der skyldes fejl, da besvigelser kan involvere hemmelige aftaler, forfalskede dokumenter, forsætlige udeladelser, vildledende oplysninger eller tilsidesættelse af intern kontrol. Risikoen for, at sådanne forekomster ikke opdages, er derfor større. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Vi identificerer og vurderer risiciene for væsentlig fejlinformation i EUF-regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i EUF's retlige ramme, uanset om dette skyldes besvigelser eller fejl. Vi udformer og gennemfører revisionshandlinger, der tager højde for disse risici, og indhenter revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores erklæring. Forekomster af væsentlige fejlinformationer eller regelbrud som følge af besvigelser er mere vanskelige at opdage end dem, der skyldes fejl, da besvigelser kan involvere hemmelige aftaler, forfalskede dokumenter, forsætlige udeladelser, vildledende oplysninger eller tilsidesættelse af intern kontrol. Risikoen for, at sådanne forekomster ikke opdages, er derfor større.

| — | Vi opnår en forståelse af den interne kontrol, der er relevant for revisionen, med henblik på at udforme passende revisionshandlinger, men ikke med det formål at afgive en erklæring om den interne kontrols effektivitet. |
| --- | --- |

—

Vi opnår en forståelse af den interne kontrol, der er relevant for revisionen, med henblik på at udforme passende revisionshandlinger, men ikke med det formål at afgive en erklæring om den interne kontrols effektivitet.

| — | Vi vurderer, om de regnskabspraksis, som ledelsen har anvendt, er hensigtsmæssige, og om dens regnskabsmæssige skøn og oplysningerne i forbindelse hermed er rimelige. |
| --- | --- |

—

Vi vurderer, om de regnskabspraksis, som ledelsen har anvendt, er hensigtsmæssige, og om dens regnskabsmæssige skøn og oplysningerne i forbindelse hermed er rimelige.

| — | Vi konkluderer, om ledelsens anvendelse af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og, på grundlag af det indhentede revisionsbevis, om der er væsentlig usikkerhed på grund af begivenheder eller forhold, der kan så væsentlig tvivl om EUF'ernes evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der eksisterer en sådan væsentlig usikkerhed, skal vi i vores beretning gøre opmærksom på de tilknyttede oplysninger i EUF-regnskabet eller, hvis disse oplysninger er utilstrækkelige, afgive en erklæring med forbehold. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, vi havde indhentet frem til datoen for vores beretning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan imidlertid bevirke, at enheden må ophøre med at fortsætte driften. |
| --- | --- |

—

Vi konkluderer, om ledelsens anvendelse af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og, på grundlag af det indhentede revisionsbevis, om der er væsentlig usikkerhed på grund af begivenheder eller forhold, der kan så væsentlig tvivl om EUF'ernes evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der eksisterer en sådan væsentlig usikkerhed, skal vi i vores beretning gøre opmærksom på de tilknyttede oplysninger i EUF-regnskabet eller, hvis disse oplysninger er utilstrækkelige, afgive en erklæring med forbehold. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, vi havde indhentet frem til datoen for vores beretning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan imidlertid bevirke, at enheden må ophøre med at fortsætte driften.

| — | Vi vurderer årsregnskabets samlede præsentation, struktur og indhold, herunder samtlige oplysninger, og vurderer, om årsregnskabet giver et retvisende billede af de underliggende transaktioner og begivenheder. |
| --- | --- |

—

Vi vurderer årsregnskabets samlede præsentation, struktur og indhold, herunder samtlige oplysninger, og vurderer, om årsregnskabet giver et retvisende billede af de underliggende transaktioner og begivenheder.

| XVIII. | Vi kommunikerer med ledelsen, bl.a. om revisionens planlagte omfang og tidsmæssige placering og om væsentlige revisionsresultater, herunder resultater vedrørende betydelige mangler i intern kontrol. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | For så vidt angår indtægter gennemgår vi alle bidrag fra medlemsstaterne og undersøger en stikprøve af andre typer af indtægtstransaktioner. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | For så vidt angår udgifter undersøger vi betalingstransaktionerne, når udgifterne er afholdt, registreret og godkendt. Denne undersøgelse omfatter alle kategorier af betalinger i det år, hvor de foretages (undtagen forskud). Forskudsbetalinger undersøges, når modtageren har forelagt dokumentation for, at midlerne er blevet anvendt korrekt, og institutionen eller organet har godkendt denne dokumentation ved at afregne forskuddet, hvilket eventuelt først sker et senere år. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Blandt de forhold, vi har drøftet med Kommissionen, afgør vi, hvilke forhold der havde størst betydning for revisionen af EUF-regnskaberne, og derfor er de centrale forhold ved revisionen vedrørende den aktuelle periode. Vi beskriver disse forhold i vores beretning, medmindre lov eller øvrig regulering forhindrer oplysning, eller vi i yderst sjældne tilfælde fastlægger, at et forhold ikke skal kommunikeres i vores beretning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed vil kunne forventes at veje tungere end den offentlige interesses fordele. |
| --- | --- |

XXI.

20. juli 2020.

Klaus-Heiner LEHNE

Formand

Den Europæiske Revisionsret

12, rue Alcide De Gasperi,1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  I overensstemmelse med artikel 43, 48-50 og 58 i finansforordningen for 11. EUF dækker denne revisionserklæring ikke den del af EUF's midler, som EIB forvalter.

1

---