# Jurnalul Oficial C 388/2012

| | ISSN 1977-1029
  doi:10.3000/19771029.C_2012.388.ron |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | C 388 |
| | |
| Ediţia în limba română | Comunicări şi informări | Anul 5515 decembrie 2012 |

ISSN 1977-1029

doi:10.3000/19771029.C_2012.388.ron

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

C 388

Ediţia în limba română

Comunicări şi informări

Anul 5515 decembrie 2012

---

| Informarea nr. | Cuprins | Pagina |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informări |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| | Curtea de Conturi |
| 2012/C 388/01 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 1 |
| 2012/C 388/02 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului | 8 |
| 2012/C 388/03 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul centrului | 12 |
| 2012/C 388/04 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului | 17 |
| 2012/C 388/05 | Raportul privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile colegiului | 23 |
| 2012/C 388/06 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului | 29 |
| 2012/C 388/07 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2011 însoțite de răspunsul agenției | 34 |
| 2012/C 388/08 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 40 |
| 2012/C 388/09 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției | 46 |
| 2012/C 388/10 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 53 |
| 2012/C 388/11 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității bancare europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității | 60 |
| 2012/C 388/12 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului | 66 |
| 2012/C 388/13 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 73 |
| 2012/C 388/14 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 80 |
| 2012/C 388/15 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 86 |
| 2012/C 388/16 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității | 92 |
| 2012/C 388/17 | Raportul privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile institutului | 98 |
| 2012/C 388/18 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității | 104 |
| 2012/C 388/19 | Raportul privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul institutului | 110 |
| 2012/C 388/20 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 116 |
| 2012/C 388/21 | Raportul privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile observatorului | 123 |
| 2012/C 388/22 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 129 |
| 2012/C 388/23 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 135 |
| 2012/C 388/24 | Raportul privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fondului | 142 |
| 2012/C 388/25 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 145 |
| 2012/C 388/26 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 151 |
| 2012/C 388/27 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității | 157 |
| 2012/C 388/28 | Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației | 165 |
| 2012/C 388/29 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 171 |
| 2012/C 388/30 | Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației | 174 |
| 2012/C 388/31 | Raportul privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile Eurojust | 180 |
| 2012/C 388/32 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului | 187 |
| 2012/C 388/33 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 196 |
| 2012/C 388/34 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 202 |
| 2012/C 388/35 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 208 |
| 2012/C 388/36 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului | 214 |
| 2012/C 388/37 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 219 |
| 2012/C 388/38 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției | 226 |
| 2012/C 388/39 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției | 232 |

Informarea nr.

Cuprins

Pagina

IV   Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

2012/C 388/01

Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

1

2012/C 388/02

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

8

2012/C 388/03

Raportul privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul centrului

12

2012/C 388/04

Raportul privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului

17

2012/C 388/05

Raportul privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile colegiului

23

2012/C 388/06

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

29

2012/C 388/07

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2011 însoțite de răspunsul agenției

34

2012/C 388/08

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

40

2012/C 388/09

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției

46

2012/C 388/10

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

53

2012/C 388/11

Raportul privind conturile anuale ale Autorității bancare europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

60

2012/C 388/12

Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului

66

2012/C 388/13

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

73

2012/C 388/14

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

80

2012/C 388/15

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

86

2012/C 388/16

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

92

2012/C 388/17

Raportul privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile institutului

98

2012/C 388/18

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

104

2012/C 388/19

Raportul privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul institutului

110

2012/C 388/20

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

116

2012/C 388/21

Raportul privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile observatorului

123

2012/C 388/22

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

129

2012/C 388/23

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

135

2012/C 388/24

Raportul privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fondului

142

2012/C 388/25

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

145

2012/C 388/26

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

151

2012/C 388/27

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

157

2012/C 388/28

Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației

165

2012/C 388/29

Raportul privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

171

2012/C 388/30

Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației

174

2012/C 388/31

Raportul privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile Eurojust

180

2012/C 388/32

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

187

2012/C 388/33

Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

196

2012/C 388/34

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

202

2012/C 388/35

Raportul privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

208

2012/C 388/36

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

214

2012/C 388/37

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

219

2012/C 388/38

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

226

2012/C 388/39

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției

232

| RO | |
| --- | --- |

RO

---

IV Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/1

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/01

INTRODUCERE

| 1. | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Ljubljana, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea la nivelul Uniunii a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le desfășoară în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora. Prin regulamentul REMIT (Regulamentul privind integritatea și transparența pieței energiei – Regulation on energy market integrity and transparency) (2), agenției, precum și autorităților naționale de reglementare le sunt atribuite în plus noi responsabilități în ceea ce privește monitorizarea pieței europene angro de energie (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Ljubljana, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea la nivelul Uniunii a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le desfășoară în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora. Prin regulamentul REMIT (Regulamentul privind integritatea și transparența pieței energiei – Regulation on energy market integrity and transparency) (2), agenției, precum și autorităților naționale de reglementare le sunt atribuite în plus noi responsabilități în ceea ce privește monitorizarea pieței europene angro de energie (3).

| 2. | Comisia a acordat autonomie financiară agenției la data de 8 martie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 8 iunie-31 decembrie 2011. |
| --- | --- |

2.

Comisia a acordat autonomie financiară agenției la data de 8 martie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 8 iunie-31 decembrie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 3. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

3.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 4. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

4.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 5. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 6. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

6.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 7. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

7.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 8. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

8.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 9. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

9.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 10. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12). |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 11. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

11.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 13. | Bugetul total al agenției se ridica la 4,8 milioane de euro, din care suma de 1,5 milioane de euro (31 %) reprezentând credite nu a fost angajată. Suma respectivă a fost integral rambursată Comisiei. S-au reportat în 2012 credite în valoare de 0,9 milioane de euro (29 % din creditele totale). Nivelul de reportare a fost deosebit de mare pentru titlul II (cheltuielile administrative), și anume de 0,3 milioane de euro (59 % din creditele aferente titlului II), ca și pentru titlul III (cheltuielile operaționale), și anume de 0,4 milioane de euro (59 % din creditele aferente titlului III). Nivelul de plăți în raport cu angajamentele a fost de asemenea redus, și anume de 41 % pentru titlul II și tot de 41 % pentru titlul III. Neutilizarea și reportarea unui volum ridicat de credite, precum și prezența unui nivel scăzut de plăți semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

13.

Bugetul total al agenției se ridica la 4,8 milioane de euro, din care suma de 1,5 milioane de euro (31 %) reprezentând credite nu a fost angajată. Suma respectivă a fost integral rambursată Comisiei. S-au reportat în 2012 credite în valoare de 0,9 milioane de euro (29 % din creditele totale). Nivelul de reportare a fost deosebit de mare pentru titlul II (cheltuielile administrative), și anume de 0,3 milioane de euro (59 % din creditele aferente titlului II), ca și pentru titlul III (cheltuielile operaționale), și anume de 0,4 milioane de euro (59 % din creditele aferente titlului III). Nivelul de plăți în raport cu angajamentele a fost de asemenea redus, și anume de 41 % pentru titlul II și tot de 41 % pentru titlul III. Neutilizarea și reportarea unui volum ridicat de credite, precum și prezența unui nivel scăzut de plăți semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. De exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la numărul maxim de candidați care urmau să fie incluși pe lista de rezervă și nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații. Mai mult, nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora. |
| --- | --- |

14.

Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. De exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la numărul maxim de candidați care urmau să fie incluși pe lista de rezervă și nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații. Mai mult, nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora.

| 15. | În 2011, agenția a plătit diurne în valoare totală de 10 839 de euro către experți detașați care erau cetățeni ai statului în care își are sediul agenția. Această plată este în contradicție cu Normele privind experții naționali detașați, norme care au fost adoptate de Consiliul de administrație al agenției și care prevăd că acordarea unor astfel de diurne este autorizată doar pentru agenții temporari care nu sunt cetățeni ai statului membru în care sunt angajați; prin urmare, aceste plăți sunt neconforme cu reglementările. |
| --- | --- |

15.

În 2011, agenția a plătit diurne în valoare totală de 10 839 de euro către experți detașați care erau cetățeni ai statului în care își are sediul agenția. Această plată este în contradicție cu Normele privind experții naționali detașați, norme care au fost adoptate de Consiliul de administrație al agenției și care prevăd că acordarea unor astfel de diurne este autorizată doar pentru agenții temporari care nu sunt cetățeni ai statului membru în care sunt angajați; prin urmare, aceste plăți sunt neconforme cu reglementările.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 211, 14.8.2009, p. 1.

1

(2)  Regulamentul (UE) nr. 1227/2011 al Parlamentului European și al Consiliului din 25 octombrie 2011 (JO L 326, 8.12.2011, p. 1).

2

(3)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexă

(4)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

4

(5)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

5

(6)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

6

(7)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

7

(8)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

9

(10)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

10

(11)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 19 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.acer.europa.eu.

11

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(12)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

12

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (Ljubljana)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 114 (ex-articolul 95 TCE) și articolul 194 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.
  În contextul instituirii și al funcționării pieței interne și din perspectiva necesității de a conserva și îmbunătăți mediul, politica Uniunii în domeniul energiei urmărește, în spiritul solidarității între statele membre:






  (a) | să asigure funcționarea pieței energiei; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 114 (ex-articolul 95 TCE) și articolul 194 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.

În contextul instituirii și al funcționării pieței interne și din perspectiva necesității de a conserva și îmbunătăți mediul, politica Uniunii în domeniul energiei urmărește, în spiritul solidarității între statele membre:

(a)

să asigure funcționarea pieței energiei;

| (b) | să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune; |
| --- | --- |

(b)

să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune;

| (c) | să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile; și |
| --- | --- |

(c)

să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile; și

| (d) | să promoveze interconectarea rețelelor energetice. |
| --- | --- |

(d)

să promoveze interconectarea rețelelor energetice.

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, stabilesc măsurile necesare pentru realizarea acestor obiective. Aceste măsuri se adoptă după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor.

Competențele agenției

[astfel cum este specificat în Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului; în Regulamentul (UE) nr. 838/2010 al Comisiei; în Regulamentul (UE) nr. 1227/2011 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Obiectivul agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea la nivelul Uniunii a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le desfășoară în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora.

Sarcini

| — | să completeze și să coordoneze activitatea autorităților naționale de reglementare; |
| --- | --- |

—

să completeze și să coordoneze activitatea autorităților naționale de reglementare;

| — | să participe la crearea unor norme aplicabile rețelelor europene; |
| --- | --- |

—

să participe la crearea unor norme aplicabile rețelelor europene;

| — | să adopte, în anumite condiții, decizii individuale obligatorii privind clauzele și condițiile de acces la infrastructura transfrontalieră și de siguranță operațională a acesteia; |
| --- | --- |

—

să adopte, în anumite condiții, decizii individuale obligatorii privind clauzele și condițiile de acces la infrastructura transfrontalieră și de siguranță operațională a acesteia;

| — | să acorde consiliere instituțiilor europene pe diverse teme legate de energia electrică; |
| --- | --- |

—

să acorde consiliere instituțiilor europene pe diverse teme legate de energia electrică;

| — | să monitorizeze evoluțiile de pe piețele de energie și să raporteze cu privire la aceste evoluții; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze evoluțiile de pe piețele de energie și să raporteze cu privire la aceste evoluții;

| — | să formuleze în atenția Comisiei Europene o propunere cu privire la valoarea anuală a compensației pentru infrastructura transfrontalieră în cadrul mecanismului COST; |
| --- | --- |

—

să formuleze în atenția Comisiei Europene o propunere cu privire la valoarea anuală a compensației pentru infrastructura transfrontalieră în cadrul mecanismului COST;

| — | să coopereze cu autoritățile naționale de reglementare, AEVMP, autoritățile financiare competente din statele membre și, după caz, cu autoritățile naționale din domeniul concurenței pentru a monitoriza piețele angro de energie; |
| --- | --- |

—

să coopereze cu autoritățile naționale de reglementare, AEVMP, autoritățile financiare competente din statele membre și, după caz, cu autoritățile naționale din domeniul concurenței pentru a monitoriza piețele angro de energie;

| — | să evalueze funcționarea și transparența unor categorii diverse de piețe și modalități de realizare a tranzacțiilor comerciale; și |
| --- | --- |

—

să evalueze funcționarea și transparența unor categorii diverse de piețe și modalități de realizare a tranzacțiilor comerciale; și

| — | să formuleze recomandări Comisiei cu privire la regulile specifice pieței, la evidențele tranzacțiilor, la ordinele de tranzacționare și la standardele și procedurile care ar putea îmbunătăți integritatea pieței și funcționarea pieței interne. |
| --- | --- |

—

să formuleze recomandări Comisiei cu privire la regulile specifice pieței, la evidențele tranzacțiilor, la ordinele de tranzacționare și la standardele și procedurile care ar putea îmbunătăți integritatea pieței și funcționarea pieței interne.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență:

Doi membri numiți de către Parlamentul European, doi membri numiți de către Comisie și cinci membri numiți de către Consiliu. Fiecare membru are un supleant.

Sarcini:

Consiliul de administrație adoptă programul anual de activitate și bugetul agenției și monitorizează execuția acestora.

Directorul

Este numit de către Consiliul de administrație, în urma unui aviz favorabil al Consiliului autorităților de reglementare și pe baza unei liste de candidați propuși de către Comisie.

Consiliul autorităților de reglementare

Componență:

Câte un reprezentant cu rang înalt din partea autorității de reglementare a fiecărui stat membru și un reprezentant fără drept de vot din partea Comisiei. Fiecare membru are un supleant care este numit de autoritatea națională de reglementare din fiecare stat membru.

Sarcini:

| — | Consiliul autorităților de reglementare emite avize în atenția directorului cu privire la avizele, recomandările și deciziile care sunt examinate spre adoptare; |
| --- | --- |

—

Consiliul autorităților de reglementare emite avize în atenția directorului cu privire la avizele, recomandările și deciziile care sunt examinate spre adoptare;

| — | oferă îndrumări directorului în exercitarea atribuțiilor acestuia; |
| --- | --- |

—

oferă îndrumări directorului în exercitarea atribuțiilor acestuia;

| — | emite un aviz Consiliului de administrație cu privire la candidatul care urmează să fie numit în funcția de director; și |
| --- | --- |

—

emite un aviz Consiliului de administrație cu privire la candidatul care urmează să fie numit în funcția de director; și

| — | aprobă programul de activitate al agenției. |
| --- | --- |

—

aprobă programul de activitate al agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011

Bugetul definitiv

4,8 milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi autorizate: 40

Posturi ocupate: 39

Alte posturi: 12

Total: 39, repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 28 |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 28

| — | sarcini administrative și de sprijin: 11 |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 11

Produse și servicii furnizate în 2011

| — | 5 orientări-cadru (Energie electrică: Conectarea la rețea, Alocarea capacității și managementul congestionării și Operarea sistemului; Gaze naturale: Mecanismele de alocare a capacității pentru rețeaua europeană de transport de gaze, Echilibrarea în cadrul sistemelor de transport de gaze). Consultări publice, inclusiv ateliere, organizate în temeiul articolului 10 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009. |
| --- | --- |

—

5 orientări-cadru (Energie electrică: Conectarea la rețea, Alocarea capacității și managementul congestionării și Operarea sistemului; Gaze naturale: Mecanismele de alocare a capacității pentru rețeaua europeană de transport de gaze, Echilibrarea în cadrul sistemelor de transport de gaze). Consultări publice, inclusiv ateliere, organizate în temeiul articolului 10 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009.

| — | Aviz privind statutele, listele membrilor și regulamentele de procedură ale ENTSO-E și ale ENTSOG. |
| --- | --- |

—

Aviz privind statutele, listele membrilor și regulamentele de procedură ale ENTSO-E și ale ENTSOG.

| — | Adoptarea avizului privind planul ENTSOG de dezvoltare a rețelei pe zece ani la nivelul UE. |
| --- | --- |

—

Adoptarea avizului privind planul ENTSOG de dezvoltare a rețelei pe zece ani la nivelul UE.

| — | Adoptarea avizului privind programul de activitate pentru 2012 al ENTSO-E. |
| --- | --- |

—

Adoptarea avizului privind programul de activitate pentru 2012 al ENTSO-E.

| — | Cerințe referitoare la date, precum și indicatori pentru monitorizarea prevăzută la articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009;
  lansarea oficială (3 martie 2011) și dezvoltarea site-ului agenției; |
| --- | --- |

—

Cerințe referitoare la date, precum și indicatori pentru monitorizarea prevăzută la articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009;

lansarea oficială (3 martie 2011) și dezvoltarea site-ului agenției;

| — | Crearea a două grupuri de lucru în cadrul agenției (pentru energie electrică și, respectiv, pentru gaze naturale) și convenirea asupra normelor privind funcționarea acestor grupuri de lucru. |
| --- | --- |

—

Crearea a două grupuri de lucru în cadrul agenției (pentru energie electrică și, respectiv, pentru gaze naturale) și convenirea asupra normelor privind funcționarea acestor grupuri de lucru.

| — | Preluarea de la ERGEG a rolului de coordonare a activităților realizate în cadrul Inițiativelor regionale. |
| --- | --- |

—

Preluarea de la ERGEG a rolului de coordonare a activităților realizate în cadrul Inițiativelor regionale.

| — | Agenției i s-au atribuit competențe noi prin Regulamentul privind integritatea și transparența pieței de energie, care a intrat în vigoare la 28 decembrie 2011. Seminar organizat la 28 noiembrie 2011. |
| --- | --- |

—

Agenției i s-au atribuit competențe noi prin Regulamentul privind integritatea și transparența pieței de energie, care a intrat în vigoare la 28 decembrie 2011. Seminar organizat la 28 noiembrie 2011.

| — | Publicarea, la 20 decembrie 2011, a unor orientări privind aplicarea definițiilor enumerate la articolul 2 din regulamentul REMIT. Crearea unei platforme web pentru primirea notificărilor din partea participanților la piață și din partea persoanelor care efectuează tranzacții cu titlu profesional referitor la publicarea cu întârziere a unor informații confidențiale și, respectiv, la orice suspiciuni de încălcare a interdicțiilor cu privire la abuzul de piață. |
| --- | --- |

—

Publicarea, la 20 decembrie 2011, a unor orientări privind aplicarea definițiilor enumerate la articolul 2 din regulamentul REMIT. Crearea unei platforme web pentru primirea notificărilor din partea participanților la piață și din partea persoanelor care efectuează tranzacții cu titlu profesional referitor la publicarea cu întârziere a unor informații confidențiale și, respectiv, la orice suspiciuni de încălcare a interdicțiilor cu privire la abuzul de piață.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 13. | ACER a trebuit să angajeze majoritatea personalului în timpul primului său an de funcționare, ceea ce a reprezentat o provocare și a avut drept rezultat ocuparea cu întârziere a posturilor disponibile, fapt care a avut un impact semnificativ asupra ratei de execuție a bugetului agenției. Aceasta a influențat și estimarea nevoilor de achiziții publice și a condus la o concentrare a procedurilor de achiziții publice către sfârșitul anului, având drept rezultat un nivel mare de reportare pentru respectarea angajamentelor juridice și bugetare semnate. Cu majoritatea posturilor ocupate la începutul anului 2012, ACER se află acum într-o poziție mult mai bună pentru punerea în aplicare a sarcinilor sale și pentru execuția bugetului aferent. |
| --- | --- |

13.

ACER a trebuit să angajeze majoritatea personalului în timpul primului său an de funcționare, ceea ce a reprezentat o provocare și a avut drept rezultat ocuparea cu întârziere a posturilor disponibile, fapt care a avut un impact semnificativ asupra ratei de execuție a bugetului agenției. Aceasta a influențat și estimarea nevoilor de achiziții publice și a condus la o concentrare a procedurilor de achiziții publice către sfârșitul anului, având drept rezultat un nivel mare de reportare pentru respectarea angajamentelor juridice și bugetare semnate. Cu majoritatea posturilor ocupate la începutul anului 2012, ACER se află acum într-o poziție mult mai bună pentru punerea în aplicare a sarcinilor sale și pentru execuția bugetului aferent.

| 14. | ACER acceptă observațiile Curții și a pus deja în aplicare măsuri corective. |
| --- | --- |

14.

ACER acceptă observațiile Curții și a pus deja în aplicare măsuri corective.

| 15. | ACER acceptă constatarea preliminară și a oprit deja plățile de diurne către experții naționali detașați din Slovenia. |
| --- | --- |

15.

ACER acceptă constatarea preliminară și a oprit deja plățile de diurne către experții naționali detașați din Slovenia.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/8 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/8

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

2012/C 388/02

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice (OAREC), denumit în continuare „oficiul”, cu sediul la Riga, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina oficiului este ca, sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, să culeagă și să analizeze informații cu privire la comunicațiile electronice, precum și să disemineze în rândul autorităților naționale de reglementare cele mai bune practici de reglementare, precum abordările comune, metodologiile sau liniile directoare privind punerea în aplicare a cadrului de reglementare UE (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice (OAREC), denumit în continuare „oficiul”, cu sediul la Riga, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina oficiului este ca, sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, să culeagă și să analizeze informații cu privire la comunicațiile electronice, precum și să disemineze în rândul autorităților naționale de reglementare cele mai bune practici de reglementare, precum abordările comune, metodologiile sau liniile directoare privind punerea în aplicare a cadrului de reglementare UE (2).

| 2. | Comisia a acordat autonomie financiară oficiului la data de 12 septembrie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 12 septembrie-31 decembrie 2011. |
| --- | --- |

2.

Comisia a acordat autonomie financiară oficiului la data de 12 septembrie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 12 septembrie-31 decembrie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 3. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

3.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 4. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

4.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 5. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 6. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

6.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 7. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

7.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 8. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

8.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 9. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

9.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 10. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 11. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

11.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 13. | Bugetul oficiului pentru 2011, adoptat de Comitetul de gestionare, prezenta creditele doar pe titluri și pe capitole, nefiind subdivizat și pe articole și pe posturi. Această situație contravine principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

13.

Bugetul oficiului pentru 2011, adoptat de Comitetul de gestionare, prezenta creditele doar pe titluri și pe capitole, nefiind subdivizat și pe articole și pe posturi. Această situație contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

| 14. | Curtea a detectat 21 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 94 120 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările. |
| --- | --- |

14.

Curtea a detectat 21 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 94 120 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE OFICIULUI

| 15. | Oficiul nu adoptase și nu implementase încă toate standardele de control intern. În special, nu exista niciun registru central al facturilor și niciun registru în care fie consemnate excepțiile. |
| --- | --- |

15.

Oficiul nu adoptase și nu implementase încă toate standardele de control intern. În special, nu exista niciun registru central al facturilor și niciun registru în care fie consemnate excepțiile.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție, nu exista nicio decizie a autorității împuternicite să facă numiri prin care membrii să fi fost numiți în comisia de selecție, iar gradele membrilor comisiei de selecție nu erau specificate. |
| --- | --- |

16.

Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție, nu exista nicio decizie a autorității împuternicite să facă numiri prin care membrii să fi fost numiți în comisia de selecție, iar gradele membrilor comisiei de selecție nu erau specificate.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 337, 18.12.2009, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al oficiului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 3 iulie 2012 și au fost primite de Curte la data de 3 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.berec.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Oficiul Organismului autorităților europene de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice (Riga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene






  — | Apropierea legislațiilor în domeniul comunicațiilor electronice |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene

—

Apropierea legislațiilor în domeniul comunicațiilor electronice

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului]

Competențele oficiului astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului.

Oficiul menționat la articolul 6 furnizează servicii de sprijin administrativ și profesional către OAREC.

Oficiul își exercită atribuțiile sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare.

Organizare

Oficiul cuprinde:

| (a) | un comitet de gestionare; |
| --- | --- |

(a)

un comitet de gestionare;

| (b) | un director administrativ, |
| --- | --- |

(b)

un director administrativ,

care își împart totalitatea responsabilităților financiare și administrative, inclusiv pe cele legate de personal.

Cu toate acestea, doar Comitetul de gestionare este responsabil de numirea în funcție a personalului [articolul 7 alineatul (4)].

Orientările referitoare la serviciile și la produsele pe care oficiul trebuie să le furnizeze sunt stabilite de Consiliul autorităților de reglementare, astfel cum este specificat în secțiunea „Produse și servicii furnizate în 2011”.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2011

Bugetul definitiv: 1,8 milioane de euro (Bugetul rectificativ nr. 1/2011)

Autonomia financiară a fost obținută la 12 septembrie 2011.

Personal la 31 decembrie 2011: 18

Produse și servicii furnizate în 2011

Sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, oficiul a furnizat următoarele servicii:

| — | servicii de sprijin administrativ și profesional către OAREC; |
| --- | --- |

—

servicii de sprijin administrativ și profesional către OAREC;

| — | culegere de informații de la ANR-uri (autoritățile naționale de reglementare), schimbul și diseminarea de informații; |
| --- | --- |

—

culegere de informații de la ANR-uri (autoritățile naționale de reglementare), schimbul și diseminarea de informații;

| — | diseminare între ANR-uri a celor mai bune practici în domeniul reglementării, în cadrul UE și către terți; |
| --- | --- |

—

diseminare între ANR-uri a celor mai bune practici în domeniul reglementării, în cadrul UE și către terți;

| — | asistență acordată președintelui în pregătirea lucrărilor Consiliului autorităților de reglementare și ale Comitetului de gestionare al oficiului; |
| --- | --- |

—

asistență acordată președintelui în pregătirea lucrărilor Consiliului autorităților de reglementare și ale Comitetului de gestionare al oficiului;

| — | sprijin către grupurile de lucru ale experților, create la cererea Consiliului autorităților de reglementare. |
| --- | --- |

—

sprijin către grupurile de lucru ale experților, create la cererea Consiliului autorităților de reglementare.

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 13. | Oficiul OAREC va renunța la această practică. Bugetul pentru 2012, care este deja subdivizat pe articole și pe posturi, va fi aprobat în detaliu de Comitetul de gestionare și va fi publicat pe site-ul nostru în septembrie 2012. |
| --- | --- |

13.

Oficiul OAREC va renunța la această practică. Bugetul pentru 2012, care este deja subdivizat pe articole și pe posturi, va fi aprobat în detaliu de Comitetul de gestionare și va fi publicat pe site-ul nostru în septembrie 2012.

| 14. | Având în vedere că ne aflam în faza de demarare a activității, ne-a fost dificil să prevedem în mod corect reporturile. În prezent se desfășoară o monitorizare atentă a execuției bugetului. Vor fi comunicate instrucțiuni la sfârșitul exercițiului 2012, iar informațiile relevante vor fi colectate de la unități pentru dezangajarea angajamentelor neutilizate. |
| --- | --- |

14.

Având în vedere că ne aflam în faza de demarare a activității, ne-a fost dificil să prevedem în mod corect reporturile. În prezent se desfășoară o monitorizare atentă a execuției bugetului. Vor fi comunicate instrucțiuni la sfârșitul exercițiului 2012, iar informațiile relevante vor fi colectate de la unități pentru dezangajarea angajamentelor neutilizate.

| 15. | Planul actual de implementare a standardelor de control intern definește termenele de implementare pentru diferite standarde în perioada cuprinsă între noiembrie 2011 și ianuarie 2013. Înregistrarea facturilor și consemnarea excepțiilor se aplică începând cu 18 iunie 2012, ceea ce are un impact asupra înregistrărilor ulterioare în 2012. Este în curs elaborarea instrucțiunilor administrative relevante. |
| --- | --- |

15.

Planul actual de implementare a standardelor de control intern definește termenele de implementare pentru diferite standarde în perioada cuprinsă între noiembrie 2011 și ianuarie 2013. Înregistrarea facturilor și consemnarea excepțiilor se aplică începând cu 18 iunie 2012, ceea ce are un impact asupra înregistrărilor ulterioare în 2012. Este în curs elaborarea instrucțiunilor administrative relevante.

| 16. | Oficiul a urmat aceleași proceduri ca DG INFSO până la primirea constatărilor Curții de Conturi Europene în mai 2012. Din iunie 2012, oficiul și-a actualizat orientările pentru procedurile de recrutare în vederea respectării acestor constatări. |
| --- | --- |

16.

Oficiul a urmat aceleași proceduri ca DG INFSO până la primirea constatărilor Curții de Conturi Europene în mai 2012. Din iunie 2012, oficiul și-a actualizat orientările pentru procedurile de recrutare în vederea respectării acestor constatări.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/12 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/12

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul centrului

2012/C 388/03

INTRODUCERE

| 1. | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Luxemburg, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului (1). Misiunea centrului este de a furniza oricăror instituții și organisme ale Uniunii Europene care îl solicită în acest sens serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Luxemburg, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului (1). Misiunea centrului este de a furniza oricăror instituții și organisme ale Uniunii Europene care îl solicită în acest sens serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul centrului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 51,3 milioane de euro (12), în comparație cu 55,9 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Rezultatul bugetar pe 2011 a scăzut la 1,2 milioane de euro în 2011, în comparație cu 8,3 milioane de euro în 2010. Aceasta rezultă, în principal, dintr-o scădere cu 15 % a veniturilor, ceea ce reflectă noua politică a centrului în materie de stabilire a prețurilor, politică având drept scop alinierea prețurilor produselor la costurile suportate pentru obținerea acestora. |
| --- | --- |

12.

Bugetul centrului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 51,3 milioane de euro (12), în comparație cu 55,9 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Rezultatul bugetar pe 2011 a scăzut la 1,2 milioane de euro în 2011, în comparație cu 8,3 milioane de euro în 2010. Aceasta rezultă, în principal, dintr-o scădere cu 15 % a veniturilor, ceea ce reflectă noua politică a centrului în materie de stabilire a prețurilor, politică având drept scop alinierea prețurilor produselor la costurile suportate pentru obținerea acestora.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR PRIVIND EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 13. | În continuarea tendinței de anul trecut, excedentul bugetar acumulat a scăzut de la 9,2 milioane de euro în 2010 la 3 milioane de euro în 2011. Această reducere reprezintă efectul net al alocărilor realizate din excedentul bugetar din 2011 în vederea constituirii de rezerve pentru stabilizarea prețurilor și pentru investiții excepționale. |
| --- | --- |

13.

În continuarea tendinței de anul trecut, excedentul bugetar acumulat a scăzut de la 9,2 milioane de euro în 2010 la 3 milioane de euro în 2011. Această reducere reprezintă efectul net al alocărilor realizate din excedentul bugetar din 2011 în vederea constituirii de rezerve pentru stabilizarea prețurilor și pentru investiții excepționale.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 314, 7.12.1994, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al centrului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 27 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa www.cdt.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Bugetul rectificativ (JO C 375, 22.12.2011, p. 5-7), inclusiv transferurile bugetare.

12

---

ANEXĂ

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (Luxemburg)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Reprezentanții guvernelor statelor membre au adoptat de comun acord declarația privind înființarea Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii pe lângă serviciile de traducere ale Comisiei, cu sediul la Luxemburg, pentru a furniza serviciile de traducere necesare pentru funcționarea organismelor și a serviciilor ale căror sedii au fost stabilite prin Decizia din 29 octombrie 1993. |
| --- | --- |
| Competențele centrului


  [Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1645/2003 al Consiliului] | Obiective

  Să furnizeze serviciile de traducere necesare pentru funcționarea următoarelor organisme:






  — | Agenția Europeană de Mediu; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Reprezentanții guvernelor statelor membre au adoptat de comun acord declarația privind înființarea Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii pe lângă serviciile de traducere ale Comisiei, cu sediul la Luxemburg, pentru a furniza serviciile de traducere necesare pentru funcționarea organismelor și a serviciilor ale căror sedii au fost stabilite prin Decizia din 29 octombrie 1993.

Competențele centrului

[Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1645/2003 al Consiliului]

Obiective

Să furnizeze serviciile de traducere necesare pentru funcționarea următoarelor organisme:

—

Agenția Europeană de Mediu;

| — | Fundația Europeană de Formare; |
| --- | --- |

—

Fundația Europeană de Formare;

| — | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie; |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie;

| — | Agenția Europeană pentru Medicamente; |
| --- | --- |

—

Agenția Europeană pentru Medicamente;

| — | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă; |
| --- | --- |

—

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă;

| — | Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Mărci, desene și modele industriale); |
| --- | --- |

—

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Mărci, desene și modele industriale);

| — | Oficiul European de Poliție (Europol) și Unitatea antidrog a Europol. |
| --- | --- |

—

Oficiul European de Poliție (Europol) și Unitatea antidrog a Europol.

Organismele înființate de Consiliu, altele decât cele menționate anterior, pot avea acces la serviciile centrului. Instituțiile și organismele Uniunii Europene care dispun deja de propriul serviciu de traducere pot, în cazul în care este necesar, să apeleze la serviciile centrului, în mod voluntar.

Centrul participă activ la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere.

Sarcini

| — | să stabilească modalitățile de cooperare cu organismele și instituțiile; |
| --- | --- |

—

să stabilească modalitățile de cooperare cu organismele și instituțiile;

| — | să participe la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere. |
| --- | --- |

—

să participe la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

| — | un reprezentant numit de fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant numit de fiecare stat membru;

| — | doi reprezentanți ai Comisiei; |
| --- | --- |

—

doi reprezentanți ai Comisiei;

| — | un reprezentant pentru fiecare organism sau instituție care apelează la serviciile centrului. |
| --- | --- |

—

un reprezentant pentru fiecare organism sau instituție care apelează la serviciile centrului.

Sarcini

Adoptă bugetul anual și programul anual de activitate, precum și schema de personal și raportul anual al centrului.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei (IAS).

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

51,3 (55,9) milioane de euro

Personal

225 (225) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care 205 (215) au fost ocupate

- 14 (10) agenți contractuali

Total personal: 219 (225), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | operaționale: 107 (110) |
| --- | --- |

—

operaționale: 107 (110)

| — | administrative: 112 (115) |
| --- | --- |

—

administrative: 112 (115)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Numărul de pagini traduse

712 813(819 598)

Numărul de pagini pe limbi

| — | limbi oficiale: 704 613(813 907) |
| --- | --- |

—

limbi oficiale: 704 613(813 907)

| — | alte limbi: 8 200(5 691) |
| --- | --- |

—

alte limbi: 8 200(5 691)

Numărul de pagini pe client

| — | organisme: 676 925(805 529) |
| --- | --- |

—

organisme: 676 925(805 529)

| — | instituții: 3 888(14 069) |
| --- | --- |

—

instituții: 3 888(14 069)

Numărul de pagini traduse în regim freelance

436 445(448 160)

Sursa: Informații furnizate de centru.

---

RĂSPUNSUL CENTRULUI

Centrul a luat act de raportul Curții.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/17 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/17

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului

2012/C 388/04

INTRODUCERE

| 1. | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Salonic, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să sprijine dezvoltarea formării profesionale la nivelul Uniunii. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv, centrul are drept sarcină alcătuirea și difuzarea de documentație privind sistemele de formare profesională (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Salonic, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să sprijine dezvoltarea formării profesionale la nivelul Uniunii. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv, centrul are drept sarcină alcătuirea și difuzarea de documentație privind sistemele de formare profesională (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul centrului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 18,9 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 0,9 milioane de euro (5 %) (12). Din suma reportată fac parte credite în valoare de 0,6 milioane de euro aferente titlului II „cheltuielile administrative” (reprezentând 37 % din totalul creditelor aferente titlului II). Numai 0,075 milioane de euro (13 %) din această sumă se referă la servicii care au fost prestate în 2011, fiind deci contabilizate cu titlu de cheltuieli angajate. Cauza care stă la baza nivelului scăzut al cheltuielilor angajate este faptul că o serie de contracte s-au semnat aproape de sfârșitul exercițiului, ceea ce înseamnă că cea mai mare parte a bunurilor și a serviciilor la care se referă contractele se vor furniza în 2012. Reportarea unui asemenea volum excesiv de credite pentru titlul II contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Bugetul centrului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 18,9 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 0,9 milioane de euro (5 %) (12). Din suma reportată fac parte credite în valoare de 0,6 milioane de euro aferente titlului II „cheltuielile administrative” (reprezentând 37 % din totalul creditelor aferente titlului II). Numai 0,075 milioane de euro (13 %) din această sumă se referă la servicii care au fost prestate în 2011, fiind deci contabilizate cu titlu de cheltuieli angajate. Cauza care stă la baza nivelului scăzut al cheltuielilor angajate este faptul că o serie de contracte s-au semnat aproape de sfârșitul exercițiului, ceea ce înseamnă că cea mai mare parte a bunurilor și a serviciilor la care se referă contractele se vor furniza în 2012. Reportarea unui asemenea volum excesiv de credite pentru titlul II contravine principiului bugetar al anualității.

| 13. | S-a efectuat un număr considerabil de transferuri bugetare, concentrate, în cea mai mare parte a lor, spre sfârșitul exercițiului (13). O sumă de 0,7 milioane de euro s-a transferat de la titlul I „cheltuielile de personal” la titlul II „cheltuielile administrative” (0,2 milioane de euro) și la titlul III „cheltuielile operaționale” (0,5 milioane de euro). Justificarea acestor transferuri între titluri bugetare era insuficientă, deoarece nu s-a realizat nicio estimare a necesităților. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

13.

S-a efectuat un număr considerabil de transferuri bugetare, concentrate, în cea mai mare parte a lor, spre sfârșitul exercițiului (13). O sumă de 0,7 milioane de euro s-a transferat de la titlul I „cheltuielile de personal” la titlul II „cheltuielile administrative” (0,2 milioane de euro) și la titlul III „cheltuielile operaționale” (0,5 milioane de euro). Justificarea acestor transferuri între titluri bugetare era insuficientă, deoarece nu s-a realizat nicio estimare a necesităților. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE CENTRULUI

| 14. | Centrul oferă anual finanțare sub formă de granturi acordate în domeniul educației și formării profesionale (14), finanțare care se cifrează în total la aproximativ 1 milion de euro (15). S-au înregistrat întârzieri semnificative în ceea ce privește închiderea granturilor pentru exercițiul 2010, cauza fiind transmiterea tardivă de către beneficiari a rapoartelor finale privind activitățile realizate. În plus, centrul a înregistrat și el întârzieri în verificarea acestor rapoarte și în procesarea plăților finale (16). |
| --- | --- |

14.

Centrul oferă anual finanțare sub formă de granturi acordate în domeniul educației și formării profesionale (14), finanțare care se cifrează în total la aproximativ 1 milion de euro (15). S-au înregistrat întârzieri semnificative în ceea ce privește închiderea granturilor pentru exercițiul 2010, cauza fiind transmiterea tardivă de către beneficiari a rapoartelor finale privind activitățile realizate. În plus, centrul a înregistrat și el întârzieri în verificarea acestor rapoarte și în procesarea plăților finale (16).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 39, 13.2.1975, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al centrului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 13 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.cedefop.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Creditele reportate se referă la titlul I „cheltuielile de personal” și titlul II „cheltuielile administrative” (nu s-au efectuat reporturi automate pentru titlul III „cheltuielile operaționale”, deoarece acestea sunt gestionate cu titlu de credite diferențiate).

12

(13)  În total, s-au efectuat 77 de transferuri bugetare, cifrate în total la 1,5 milioane de euro. 67 dintre aceste transferuri (1,3 milioane de euro) s-au efectuat în lunile noiembrie și decembrie 2011.

13

(14)  Centrul acordă granturi Rețelei europene de referință și expertiză pentru educație și formare profesională (ReferNet) pentru a furniza informații cu privire la sistemele și politicile naționale de educație și formare profesională din statele membre și din Norvegia și Islanda.

14

(15)  2011 și 2010: 0,9 milioane de euro.

15

(16)  Plățile finale s-au efectuat, în medie, cu o întârziere de circa 50 de zile.

16

---

ANEXĂ

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (Salonic)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 166 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Colectarea de informații

  Uniunea pune în aplicare o politică de formare profesională care sprijină și completează acțiunile statelor membre, respectând pe deplin responsabilitatea statelor membre față de conținutul și organizarea formării profesionale. |
| --- | --- |
| Competențele centrului


  [articolele 2 și 3 din Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului] | Obiective

  În calitate de centru de referință al Uniunii Europene în domeniul educației și formării profesionale, centrul oferă factorilor de decizie, cercetătorilor și profesioniștilor informații privind tendințele curente, pentru a le permite luarea unor decizii și măsuri bine fundamentate.
  Centrul sprijină Comisia Europeană în promovarea și dezvoltarea educației și formării profesionale la nivelul Uniunii.

  Sarcini







  — | să alcătuiască o documentație selectivă și să realizeze analize de date; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 166 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Colectarea de informații

Uniunea pune în aplicare o politică de formare profesională care sprijină și completează acțiunile statelor membre, respectând pe deplin responsabilitatea statelor membre față de conținutul și organizarea formării profesionale.

Competențele centrului

[articolele 2 și 3 din Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului]

Obiective

În calitate de centru de referință al Uniunii Europene în domeniul educației și formării profesionale, centrul oferă factorilor de decizie, cercetătorilor și profesioniștilor informații privind tendințele curente, pentru a le permite luarea unor decizii și măsuri bine fundamentate.

Centrul sprijină Comisia Europeană în promovarea și dezvoltarea educației și formării profesionale la nivelul Uniunii.

Sarcini

—

să alcătuiască o documentație selectivă și să realizeze analize de date;

| — | să contribuie la dezvoltarea și la coordonarea activității de cercetare; |
| --- | --- |

—

să contribuie la dezvoltarea și la coordonarea activității de cercetare;

| — | să utilizeze și să difuzeze informațiile relevante; |
| --- | --- |

—

să utilizeze și să difuzeze informațiile relevante;

| — | să încurajeze și să sprijine o abordare concertată a problemelor referitoare la dezvoltarea formării profesionale; |
| --- | --- |

—

să încurajeze și să sprijine o abordare concertată a problemelor referitoare la dezvoltarea formării profesionale;

| — | să asigure un cadru de dezbateri la dispoziția unui public larg și diversificat. |
| --- | --- |

—

să asigure un cadru de dezbateri la dispoziția unui public larg și diversificat.

Organizare

Consiliul de conducere

Componență

Pentru fiecare stat membru:

| (a) | un membru care reprezintă guvernul; |
| --- | --- |

(a)

un membru care reprezintă guvernul;

| (b) | un membru care reprezintă organizațiile angajatorilor; |
| --- | --- |

(b)

un membru care reprezintă organizațiile angajatorilor;

| (c) | un membru care reprezintă organizațiile lucrătorilor. |
| --- | --- |

(c)

un membru care reprezintă organizațiile lucrătorilor.

Trei membri care reprezintă Comisia Europeană.

Consiliul îi numește pe membrii menționați la literele (a), (b) și (c). Comisia îi numește pe membrii care o reprezintă.

La ședințele Consiliului de conducere și ale Biroului iau parte, de asemenea, coordonatorii din partea organizațiilor angajatorilor și a organizațiilor lucrătorilor de la nivel european și observatorii din partea țărilor SEE.

Atribuții

Să adopte bugetul, să stabilească prioritățile pe termen mediu (planificarea multianuală a centrului) și programul de activitate, să evalueze și să analizeze raportul anual de activitate și conturile anuale. Să adopte bugetul definitiv și schema de personal.

Biroul

Componență

Președintele și cei trei vicepreședinți ai Consiliului de conducere, un coordonator per grup și un reprezentant suplimentar din partea Comisiei.

Directorul este numit de Comisie dintr-o listă de candidați înaintată de Consiliul de conducere; este responsabil de administrarea centrului și pune în aplicare deciziile Consiliului de conducere și ale Biroului.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

18,83 (18,25) milioane de euro.

Contribuție din partea Uniunii (1): 97,5 % (97,7 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Număr de posturi prevăzute în schema de personal: 101 (101).

Posturi ocupate: 97 (96).

Alte posturi:

agenți contractuali: 25 (24);

experți naționali detașați: 3 (5).

Total personal: 125 (125)

responsabil de sarcini operaționale: 90 (90);

responsabil de sarcini administrative: 35 (35).

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Analize și raportări cu privire la evoluția politicii

Mandatul centrului privind evaluarea progreselor realizate în implementarea inițiativelor comune în domeniul educației și formării profesionale a fost reafirmat și extins în 2010. Centrul a elaborat o abordare nouă, conform căreia: (i) începând din 2010, face anual bilanțul evoluțiilor înregistrate în cadrul acestei politici în diversele țări; (ii) elaborează un raport referitor la politica globală, în care se analizează progresele înregistrate în îndeplinirea până în 2014 a obiectivelor strategice ale politicii. S-a pus în aplicare un nou cadru pentru ReferNet – rețeaua europeană pentru educație și formare profesională, implementată de centru – în scopul colectării sistematice de informații privind sistemele de educație și formare profesională și evoluțiile înregistrate în cadrul acestei politici. Comisarul pentru educație și cultură și cel pentru ocuparea forței de muncă au contribuit la conferința Agora organizată de centru, intitulată A bridge to the future („O punte către viitor”) – Politica europeană în materie de educație și formare profesională 2002-2010. Rezultatele unei analize comparative privind cele mai eficace și mai eficiente mecanisme de partajare a costurilor de finanțare a politicii în materie de educație și formare profesională au fost dezbătute în cadrul unei conferințe organizate de DG EAC în cooperare cu președinția maghiară pe tema educației adulților și în cadrul ILO Skills Development Academy (Academia de dezvoltare a competențelor din cadrul OIM).

Sprijinirea dezvoltării și a punerii în aplicare a instrumentelor comune europene

Centrul a asigurat coordonarea Grupului consultativ pentru Cadrul european al calificărilor în cooperare cu Comisia Europeană (DG EAC). În luna octombrie 2011, a fost publicat raportul Development of national qualifications frameworks in Europe (Dezvoltarea cadrelor naționale ale calificărilor în Europa). Centrul a analizat „rapoartele privind corelarea sistemelor naționale ale calificărilor” pentru 14 țări. Au fost prezentate 24 de analize de fond și 24 de prezentări în cadrul a 16 reuniuni pe teme legate de Cadrul european al calificărilor, aceste analize și prezentări având rolul de a oferi un punct de plecare pentru dezbaterile privind politica (de exemplu, conferința președinției maghiare a Cadrului european al calificărilor). A fost finalizat cel de al doilea raport de monitorizare a ECVET (Sistemul european de credite pentru educație și formare profesională), raport care a pus accentul pe strategiile de implementare a ECVET. S-a acordat în continuare sprijin pentru EQAVET (Cadrul european de referință pentru asigurarea calității în educație și formare profesională); a fost publicată lucrarea intitulată Assuring quality in VET – the role of accrediting VET providers (Asigurarea calității în domeniul educației și formării profesionale – rolul acreditării furnizorilor de educație și formare profesională). A crescut gradul de utilizare de către cetățenii europeni a site-ului Europass – site administrat de centru. De la lansarea site-ului, au fost generate on-line 16,6 milioane de CV-uri [2011: 5,8 milioane (3,8 milioane)]. Pentru a promova o mai mare coerență între instrumentele europene, centrul a organizat un atelier în parteneriat cuParlamentul European, precum și o conferință cu partenerii sociali pe tema rolului jucat de aceștia în implementarea instrumentelor disponibile la nivelul UE. Două note informative – Qualifications frameworks in Europe: modernising education and training (Cadrele calificărilor în Europa: modernizarea educației și a formării) și Shaping lifelong learning: making the most of European tools and principles (Definirea învățării pe tot parcursul vieții: valorificarea la maximum a instrumentelor și principiilor europene) – sintetizau cele mai importante mesaje adresate factorilor de decizie. În anul de învățământ 2010/2011, au fost coordonate 243 de vizite de studiu, pentru 2 723 de specialiști din 31 de țări. Studiile de impact evidențiază o rată ridicată de satisfacție (96 %) (100 %) a partenerilor sociali, precum și atingerea unui nivel înalt de calitate.

Analiza cu privire la abilități și la competențe

Au fost publicate previziunile actualizate cu privire la competențe. A fost organizată o conferință pe tema comparării metodelor de previzionare a necesităților în materie de competențe. S-au convenit abordarea și metoda care urmează să fie utilizate pentru un sondaj realizat în rândul angajatorilor europeni pe tema necesităților întreprinderilor în materie de competențe. Un seminar internațional privind anticiparea competențelor și obținerea unui echilibru între cererea și oferta de competențe a reunit actori majori de la nivel național și internațional în acest domeniu. A fost publicat raportul de sinteză
  Skills for Green Jobs: A Global View
  („Competențe pentru locuri de muncă «verzi»: O viziune globală”), în cooperare cu Organizația Internațională a Muncii (OIM). Studii realizate cu privire la problema neconcordanței dintre cererea și oferta de competențe au pus accentul pe aspectele care țin de migrație. A fost publicat raportul Migrants, minorities, mismatch? (Migranți, minorități, dezechilibru între cerere și ofertă?).

Calificări în contextul învățării pe tot parcursul vieții

În cadrul conferinței președinției poloneze organizate pe tema dezvoltării competențelor tinerilor, au fost prezentate rezultatele cercetărilor referitoare la programele de învățământ și la politicile de evaluare, precum și beneficiile pe care educația le aduce individului. A fost organizat un atelier internațional cu privire la inovarea și reforma programelor de învățământ. Studiul
  Learning while working – Success stories on workplace learning in Europe (Continuarea învățării concomitent cu participarea la viața activă – „povești de succes” despre învățarea la locul de muncă în Europa) a fost prezentat în cadrul unei conferințe a președinției maghiare și a fost dezbătut în cadrul reuniunii directorilor generali responsabili de educație și formare profesională, organizată sub egida președinției poloneze. Un raport privind orientarea profesională pe tot parcursul vieții a evaluat progresele înregistrate în diversele țări în ceea ce privește punerea în aplicare a rezoluției Consiliului privind orientarea profesională pe tot parcursul vieții. A fost finalizată actualizarea în 32 de țări a repertoarului european cu privire la validare (European inventory on validation). S-au publicat o notă informativă și patru lucrări de cercetare pe tema beneficiilor socioeconomice ale educației și formării profesionale.

Impactul organizației

O serie de indicatori-cheie demonstrează un impact semnificativ al organizației: mențiuni în 105 documente de politici ale Uniunii Europene; 16 solicitări adresate la nivelul UE; contribuții directe la 13 documente de politici ale Uniunii Europene. Creșterea utilizării site-ului web; contribuții la peste 100 de conferințe; organizarea a 108 conferințe/evenimente; 130 de publicații; 380 de articole apărute în mass-media tratând despre activitatea centrului. Publicațiile centrului au fost descărcate de peste 496 000 de ori în 2011 (+ 40 % în comparație cu 2010).

Pentru mai multe informații, a se consulta site-ul www.cedefop.europa.eu (Raportul anual și Raportul anual de activitate 2011).

Sursa: Informații furnizate de centru.

---

(1)  Contribuția Uniunii include atât subvenția din partea Uniunii, cât și bugetul rectificativ și suplimentar (BRS).

Sursa: Informații furnizate de centru.

---

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

| 12. | Rapoartele pe 2011 și 2012 privind întocmirea bugetului pe activități arată că peste 57 % (și, respectiv, 53 %) din bugetul aferent titlului II a fost angajat până în iunie 2011 (și până în mai 2012).
  Prin natura lor, unele proiecte durează adesea mai mult de un an și din motive operaționale angajarea cheltuielilor trebuie efectuată în ultimul trimestru al anului. În 2011, 50 % din angajamente au fost efectuate în ultimul trimestru din cauza faptului că proiectele au trebuit să fie amânate spre sfârșitul anului date fiind întârzierile în lucrările de reparații ale clădirilor aflate în afara controlului Centrului. Un procent de peste 75 % din valoarea reportărilor automate de la titlul II a fost angajat și facturat în primul trimestru din 2012.
  Normele financiare prevăd reportări automate cu respectarea deplină a principiului anualității. Centrul a dezvoltat un proces cuprinzător pentru a monitoriza implementarea bugetului și va continua eforturile de a diminua procentul reportărilor automate pentru titlul II. |
| --- | --- |

12.

Rapoartele pe 2011 și 2012 privind întocmirea bugetului pe activități arată că peste 57 % (și, respectiv, 53 %) din bugetul aferent titlului II a fost angajat până în iunie 2011 (și până în mai 2012).

Prin natura lor, unele proiecte durează adesea mai mult de un an și din motive operaționale angajarea cheltuielilor trebuie efectuată în ultimul trimestru al anului. În 2011, 50 % din angajamente au fost efectuate în ultimul trimestru din cauza faptului că proiectele au trebuit să fie amânate spre sfârșitul anului date fiind întârzierile în lucrările de reparații ale clădirilor aflate în afara controlului Centrului. Un procent de peste 75 % din valoarea reportărilor automate de la titlul II a fost angajat și facturat în primul trimestru din 2012.

Normele financiare prevăd reportări automate cu respectarea deplină a principiului anualității. Centrul a dezvoltat un proces cuprinzător pentru a monitoriza implementarea bugetului și va continua eforturile de a diminua procentul reportărilor automate pentru titlul II.

| 13. | Cedefop era conștient din octombrie 2010 de necesitățile bugetare mai mici aferente titlului I și a planificat programul de lucru în mod corespunzător. Centrului i s-a recomandat să nu modifice proiectul de buget în această etapă a procedurii bugetare, ci să prevadă un transfer substanțial de la titlul I pentru a acoperi cheltuielile de la titlurile II și III pentru proiecte incluse în programul de lucru anual. Transferurile rămase se situau la un nivel sub 4 % din buget. Ajustările de acest nivel sunt necesare dacă implementarea bugetului se află la un nivel ridicat (99,18 % pentru subvenția UE).
  Transferurile sunt implementate doar când apar necesități efective pentru aceste fonduri. În consecință, nu poate fi evitată situația ca acestea să fie făcute în mare măsură la sfârșitul anului.
  Centrul efectuează transferuri pe baza evaluării necesităților, dar va documenta justificarea lor mai pe larg în viitor, luând notă de observația Curții. |
| --- | --- |

13.

Cedefop era conștient din octombrie 2010 de necesitățile bugetare mai mici aferente titlului I și a planificat programul de lucru în mod corespunzător. Centrului i s-a recomandat să nu modifice proiectul de buget în această etapă a procedurii bugetare, ci să prevadă un transfer substanțial de la titlul I pentru a acoperi cheltuielile de la titlurile II și III pentru proiecte incluse în programul de lucru anual. Transferurile rămase se situau la un nivel sub 4 % din buget. Ajustările de acest nivel sunt necesare dacă implementarea bugetului se află la un nivel ridicat (99,18 % pentru subvenția UE).

Transferurile sunt implementate doar când apar necesități efective pentru aceste fonduri. În consecință, nu poate fi evitată situația ca acestea să fie făcute în mare măsură la sfârșitul anului.

Centrul efectuează transferuri pe baza evaluării necesităților, dar va documenta justificarea lor mai pe larg în viitor, luând notă de observația Curții.

| 14. | Plățile granturilor se desfășoară în același mod ca orice alte plăți. Centrul a introdus în 2009 o metodă automată de plată eficientă (PAME) și, în ultimii ani, a redus în mod substanțial timpul dintre primirea facturilor/rapoartelor și efectuarea plăților.
  Întârzierea în efectuarea plăților granturilor din 2011 a fost o greșeală, iar conducerea a luat deja toate măsurile necesare pentru a evita repetarea acesteia. |
| --- | --- |

14.

Plățile granturilor se desfășoară în același mod ca orice alte plăți. Centrul a introdus în 2009 o metodă automată de plată eficientă (PAME) și, în ultimii ani, a redus în mod substanțial timpul dintre primirea facturilor/rapoartelor și efectuarea plăților.

Întârzierea în efectuarea plăților granturilor din 2011 a fost o greșeală, iar conducerea a luat deja toate măsurile necesare pentru a evita repetarea acesteia.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/23 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/23

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile colegiului

2012/C 388/05

INTRODUCERE

| 1. | Colegiul European de Poliție (denumit în continuare „colegiul”), cu sediul la Bramshill, a fost instituit prin Decizia 2000/820/JAI a Consiliului, abrogată în 2005 și înlocuită prin Decizia 2005/681/JAI a Consiliului (1). Misiunea colegiului este de a funcționa ca o rețea, reunind institutele naționale de formare a cadrelor de poliție din statele membre cu scopul de a asigura sesiuni de formare, pe baza unor standarde comune, pentru înalții responsabili de poliție (2). |
| --- | --- |

1.

Colegiul European de Poliție (denumit în continuare „colegiul”), cu sediul la Bramshill, a fost instituit prin Decizia 2000/820/JAI a Consiliului, abrogată în 2005 și înlocuită prin Decizia 2005/681/JAI a Consiliului (1). Misiunea colegiului este de a funcționa ca o rețea, reunind institutele naționale de formare a cadrelor de poliție din statele membre cu scopul de a asigura sesiuni de formare, pe baza unor standarde comune, pentru înalții responsabili de poliție (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale colegiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale colegiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale colegiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale colegiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale colegiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale colegiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale colegiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale colegiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale colegiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale colegiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale colegiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale colegiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale colegiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale colegiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul colegiului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat în total la 8,3 milioane de euro. Credite în valoare de 1,8 milioane de euro (22 %) au fost reportate în 2012. Din creditele reportate din 2010, în valoare de 2,5 milioane de euro, 0,7 milioane de euro (27,5 %) au fost anulate în 2011. Nivelul ridicat al reporturilor, precum și nivelul ridicat al anulărilor semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și/sau al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Bugetul colegiului pentru exercițiul 2011 s-a ridicat în total la 8,3 milioane de euro. Credite în valoare de 1,8 milioane de euro (22 %) au fost reportate în 2012. Din creditele reportate din 2010, în valoare de 2,5 milioane de euro, 0,7 milioane de euro (27,5 %) au fost anulate în 2011. Nivelul ridicat al reporturilor, precum și nivelul ridicat al anulărilor semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și/sau al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității.

| 13. | În 2011, colegiul a efectuat 38 de transferuri bugetare, care corespund unei sume de 1,8 milioane de euro. Această situație indică deficiențe la nivelul planificării bugetului și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

13.

În 2011, colegiul a efectuat 38 de transferuri bugetare, care corespund unei sume de 1,8 milioane de euro. Această situație indică deficiențe la nivelul planificării bugetului și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Sediul colegiului este situat la Bramshill, în incinta spațiilor aparținând instituției National Policing Improvement Agency (NPIA) din Regatul Unit. Încheierea activităților NPIA este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012 și nu este clar până când colegiul va putea continua să utilizeze spațiile de care dispune în prezent. |
| --- | --- |

14.

Sediul colegiului este situat la Bramshill, în incinta spațiilor aparținând instituției National Policing Improvement Agency (NPIA) din Regatul Unit. Încheierea activităților NPIA este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012 și nu este clar până când colegiul va putea continua să utilizeze spațiile de care dispune în prezent.

| 15. | Colegiul trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Anunțurile de posturi vacante nu făceau nicio referire la posibilitatea de a introduce contestații; nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție și nu s-au întocmit întotdeauna rapoarte în care să fie sintetizate procedurile de evaluare (screening) și deciziile luate cu privire la înscrierea pe listele de rezervă. |
| --- | --- |

15.

Colegiul trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Anunțurile de posturi vacante nu făceau nicio referire la posibilitatea de a introduce contestații; nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție și nu s-au întocmit întotdeauna rapoarte în care să fie sintetizate procedurile de evaluare (screening) și deciziile luate cu privire la înscrierea pe listele de rezervă.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 256, 1.10.2005, p. 63.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile colegiului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al colegiului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 15 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 3 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.cepol.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Colegiul European de Poliție (Bramshill)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 87 TFUE) | Apropierea legislațiilor









  „(1) | Uniunea instituie o cooperare polițienească care implică toate autoritățile competente din statele membre, inclusiv serviciile de poliție, serviciile vamale și alte servicii specializate de aplicare a legii, în domeniul prevenirii sau al depistării și al cercetării infracțiunilor. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 87 TFUE)

Apropierea legislațiilor

„(1)

| (2) | În înțelesul alineatului (1), Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili măsuri referitoare la: [...]







  (b) | sprijinirea formării profesionale a personalului, precum și cooperarea privind schimbul de personal, echipamentele și cercetarea criminalistică;” [...] |
| --- | --- | --- |

(2)

(b)

sprijinirea formării profesionale a personalului, precum și cooperarea privind schimbul de personal, echipamentele și cercetarea criminalistică;” [...]

Competențele colegiului

Competențele colegiului

(Decizia 2005/681/JAI a Consiliului)

(Decizia 2005/681/JAI a Consiliului)

Obiective

Obiective

Scopul colegiului este de a contribui la formarea înalților responsabili de poliție ai statelor membre prin optimizarea cooperării dintre diversele componente ale acestuia. Colegiul susține și dezvoltă o abordare europeană a principalelor probleme cu care se confruntă statele membre în combaterea criminalității, în prevenirea infracțiunilor și în menținerea legii și ordinii și a siguranței publice, în special în ceea ce privește dimensiunile transfrontaliere ale acestor probleme.

Sarcini

Sarcini

| — | să sporească cunoașterea sistemelor și a structurilor naționale de poliție ale altor state membre, precum și a cooperării transfrontaliere în domeniul poliției în interiorul Uniunii Europene; |
| --- | --- |

—

să sporească cunoașterea sistemelor și a structurilor naționale de poliție ale altor state membre, precum și a cooperării transfrontaliere în domeniul poliției în interiorul Uniunii Europene;

| — | să îmbunătățească cunoașterea instrumentelor internaționale și ale Uniunii Europene, în special în următoarele sectoare:






  (a) | instituțiile Uniunii Europene, funcționarea și rolul acestora, precum și mecanismele decizionale și instrumentele juridice ale Uniunii Europene, în special în ceea ce privește implicațiile acestora pentru cooperarea în domeniul aplicării legii; |
| --- | --- | --- |

—

să îmbunătățească cunoașterea instrumentelor internaționale și ale Uniunii Europene, în special în următoarele sectoare:

(a)

instituțiile Uniunii Europene, funcționarea și rolul acestora, precum și mecanismele decizionale și instrumentele juridice ale Uniunii Europene, în special în ceea ce privește implicațiile acestora pentru cooperarea în domeniul aplicării legii;

| (b) | obiectivele, structura și funcționarea Europol, precum și modalitățile de maximizare a cooperării dintre Europol și serviciile competente de aplicare a legii din statele membre în combaterea criminalității organizate; |
| --- | --- |

(b)

obiectivele, structura și funcționarea Europol, precum și modalitățile de maximizare a cooperării dintre Europol și serviciile competente de aplicare a legii din statele membre în combaterea criminalității organizate;

| (c) | obiectivele, structura și funcționarea Eurojust; |
| --- | --- |

(c)

obiectivele, structura și funcționarea Eurojust;

| — | să asigure cursuri de formare corespunzătoare cu privire la respectarea garanțiilor democratice, în special cu referire la drepturile la apărare. |
| --- | --- |

—

să asigure cursuri de formare corespunzătoare cu privire la respectarea garanțiilor democratice, în special cu referire la drepturile la apărare.

Organizare

Organizare

Consiliul de conducere

Consiliul de conducere

Componență

Componență

Câte o delegație din fiecare stat membru.

Fiecare delegație are dreptul la un vot. Reprezentanții Comisiei Europene, ai Secretariatului General al Consiliului Uniunii Europene și ai Europol sunt invitați să asiste la întruniri ca observatori fără drept de vot.

Directorul

Directorul

Gestionează activitatea colegiului și este numit și demis din funcție de Consiliul de administrație.

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția colegiului în 2011 (2010)

Resurse puse la dispoziția colegiului în 2011 (2010)

Buget

Buget

8,3 (7,8) milioane de euro

(7,8)

Personal

Personal

Schema de personal pentru 2011 a prevăzut: 26 (26) de agenți temporari.

(26)

În plus: au fost prevăzute în buget 8 (10) posturi de agenți contractuali.

(10)

De asemenea, statele membre au detașat în total: 7 (4) experți naționali în cursul exercițiului.

(4)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Cursuri și seminare

Cursuri și seminare

Colegiul a desfășurat în total 88 (91) de activități (cursuri, seminare și conferințe). Potrivit unei analize preliminare a evaluărilor, nivelul general de satisfacție privind activitățile colegiului și rezultatele obținute de acesta pe planul învățării este ridicat (93 %). Colegiul a reunit 2 043(1 997) de participanți din cadrul organismelor de aplicare a legii și 784 (841) de formatori din 37 (36) de țări (state membre ale UE și țări terțe). Colegiul însuși a organizat 17 (10) activități în sprijinul rețelei și a inițiat o procedură de depunere a cererilor în vederea încheierii unor acorduri de grant pentru 2012. Nu s-a amânat nicio activitate pentru următorul an calendaristic.

(91)

(1 997)

(841)

(36)

(10)

Relații externe

Relații externe

Politică externă: Colegiul a semnat două noi acorduri de cooperare cu Georgia și cu Muntenegru. Colegiul continuă cooperarea sa fructuoasă cu parteneri strategici, cu agenții partenere și cu instituții ale UE, inclusiv cu SEAE, fiind identificat în mod clar drept unul dintre principalii furnizori de servicii de formare pentru personalul de poliție care ia parte la misiuni polițienești ale UE.

Elaborarea de manuale și de programe (comune) în domeniul formării

Elaborarea de manuale și de programe (comune) în domeniul formării

În 2011, s-a elaborat un manual pentru formatorii SIRENE, în cooperare cu Comitetul pentru formare SIRENE și cu Grupul de lucru SIRENE/SIS al Consiliului Uniunii Europene.

În ceea ce privește programele comune, au fost elaborate trei documente fundamentale referitor la definirea unui cadru curricular comun: implementare/integrare; comercializarea programelor comune; și asigurarea calității.

Cercetare și știință

Cercetare și știință

Rețeaua de corespondenți naționali pe teme de cercetare și știință și Grupul de lucru pentru cercetare și știință au sprijinit pregătirile pentru Conferința anuală a colegiului din 2011 privind cercetarea și știința în domeniul polițienesc în Europa, intitulată „Cybercrime, Cyber security and Social Networks” (Criminalitate informatică, securitate informatică și rețele sociale), care a avut loc în perioada 28-30 iunie 2011.

S-au publicat pe site-ul web trei numere noi ale publicației European Police Science and Research Bulletin (Buletinul european privind cercetarea și știința în domeniul polițienesc).

web

European Police Science and Research Bulletin

Biblioteca electronică e-Library, care devine din ce în ce mai bogată, este utilizată în mod regulat ca „bancă de informații” pentru utilizatorii înregistrați ai rețelei electronice e-Net.

e-Library

Programul de schimb

Programul de schimb

Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc pentru 2011, derulat de colegiu, a fost implementat între aprilie și decembrie 2011 și a cuprins următoarele elemente:

| — | înalți responsabili de poliție și personal de formare; |
| --- | --- |

—

înalți responsabili de poliție și personal de formare;

| — | comandanți; |
| --- | --- |

—

comandanți;

| — | experți în domeniul criminalității informatice și |
| --- | --- |

—

experți în domeniul criminalității informatice și

| — | vizite de studiu realizate la Europol și la OLAF. |
| --- | --- |

—

vizite de studiu realizate la Europol și la OLAF.

Programul a inclus teme care rezultă din prioritățile din cadrul Programului de la Stockholm, precum și subiecte specializate care au fost selectate în concordanță cu necesitățile în materie de formare ale participanților. Fiecare schimb a avut o durată de 12 zile calendaristice și a fost organizat pe o bază bilaterală, ceea ce înseamnă că fiecare participant a îndeplinit atât rolul de persoană invitată în cadrul schimbului, cât și rolul de îndrumător (gazdă). Trei vizite de studiu au fost organizate la Europol și una la OLAF. În total, la program au luat parte 292 de participanți din 26 de state membre. Programul a dispus de un buget de aproximativ 800 000 de euro, finanțat de colegiu.

Rețeaua electronică (e-Net)

Rețeaua electronică (e-Net)

Rețeaua electronică e-Net a colegiului a înregistrat 109 000(102 000) de vizitatori unici, numărând, la sfârșitul anului 2011, 9 283(6 226) de utilizatori înregistrați (o creștere de 49 % comparativ cu cifra de la sfârșitul anului 2010). Instrumentul Learning Management System (Sistemul de gestionare a învățării) al colegiului s-a dovedit a fi de succes, nu numai prin faptul că sprijină activitățile tradiționale ale colegiului, dar și prin faptul că oferă o platformă de schimb de informații pentru uzul participanților la programul de schimb ISEC/CEPOL și al mai multor grupuri de lucru. De asemenea, s-au pus la dispoziție platforme deschise, care, într-un context de învățare în rețea, permit membrilor comunităților de practică să învețe unii de la alții sau împreună, utilizând tehnologie online.

(102 000)

(6 226)

Learning Management System

Învățare online (e-Learning)

Învățare online (e-Learning)

În 2011, colegiul a dezvoltat cinci module e-Learning având următoarele teme: Europol, Schengen, criminalitate informatică, violență bazată pe gen și CoPPra (Community Policing Preventing Radicalisation and Terrorism – Prevenirea radicalizării și a terorismului de către poliția de proximitate). Modulele pot fi utilizate, în vederea profesionalizării, de către cadre din serviciile de aplicare a legii în orice moment/în orice loc, pentru a sprijini învățarea pe tot parcursul vieții și învățarea pe cont propriu.

Community Policing Preventing Radicalisation and Terrorism

În 2011 a fost introdus un nou produs de succes în domeniul e-Learning – webinars (seminare online). Colegiul a organizat în total 18 astfel de seminare (9 pe teme legate de domeniul polițienesc și 9 în sprijinul Learning Management System), la care au fost prezenți 398 de participanți. Aceste acțiuni consolidează cultura e-Learning existentă în cadrul serviciilor de aplicare a legii, iar reacțiile pozitive primite din partea statelor membre confirmă faptul că, având în vedere contextul actual mondial din domeniul financiar și din domeniul formării, colegiul pune în lumină mijloace noi de îmbunătățire a productivității acestor servicii.

webinars

Learning Management System

Sursa: Informații furnizate de colegiu.

Sursa

---

RĂSPUNSURILE COLEGIULUI

| 12. | Colegiul acceptă observația Curții. Colegiul dorește să atragă atenția asupra faptului că au fost puse în aplicare măsuri care să garanteze menținerea unui nivel minim al creditelor reportate. Procedura de reportare de la sfârșitul exercițiului a fost revizuită și îmbunătățită. Această ameliorare a procesului a condus la reducerea sumelor reportate. |
| --- | --- |

12.

Colegiul acceptă observația Curții. Colegiul dorește să atragă atenția asupra faptului că au fost puse în aplicare măsuri care să garanteze menținerea unui nivel minim al creditelor reportate. Procedura de reportare de la sfârșitul exercițiului a fost revizuită și îmbunătățită. Această ameliorare a procesului a condus la reducerea sumelor reportate.

| 13. | Colegiul ia act de observația Curții. Colegiul a introdus îmbunătățiri pentru consolidarea planificării bugetului. În 2010, au fost finalizate 63 de transferuri, în timp ce în 2011 au existat 38 de transferuri, din care 20 s-au încadrat în capitolele bugetare. |
| --- | --- |

13.

Colegiul ia act de observația Curții. Colegiul a introdus îmbunătățiri pentru consolidarea planificării bugetului. În 2010, au fost finalizate 63 de transferuri, în timp ce în 2011 au existat 38 de transferuri, din care 20 s-au încadrat în capitolele bugetare.

| 14. | Ministerul de interne al Regatului Unit a informat colegiul și Comisia că încheierea activităților National Policing Improvement Agency (NPIA) este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012; ministrul de interne intenționează să înființeze un nou organism de poliție profesional.
  În ceea ce privește viitorul sediului de la Bramshill, nu a fost luată nicio decizie definitivă. În cazul în care sediul de la Bramshill ar fi vândut, este puțin probabil ca vânzarea să aibă loc înainte de anul 2015 (cel mai devreme). În această eventualitate, se asigură faptul că Ministerul de interne al Regatului Unit va colabora strâns cu colegiul și Comisia și că va oferi informații actualizate de îndată ce se va încheia consultarea națională. |
| --- | --- |

14.

Ministerul de interne al Regatului Unit a informat colegiul și Comisia că încheierea activităților National Policing Improvement Agency (NPIA) este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012; ministrul de interne intenționează să înființeze un nou organism de poliție profesional.

În ceea ce privește viitorul sediului de la Bramshill, nu a fost luată nicio decizie definitivă. În cazul în care sediul de la Bramshill ar fi vândut, este puțin probabil ca vânzarea să aibă loc înainte de anul 2015 (cel mai devreme). În această eventualitate, se asigură faptul că Ministerul de interne al Regatului Unit va colabora strâns cu colegiul și Comisia și că va oferi informații actualizate de îndată ce se va încheia consultarea națională.

| 15. | Colegiul acceptă observațiile Curții. Standardele și modelele documentației pentru fiecare etapă a procedurilor de recrutare au fost revizuite în iunie 2012 pentru a asigura o mai mare transparență și claritate a documentației. |
| --- | --- |

15.

Colegiul acceptă observațiile Curții. Standardele și modelele documentației pentru fiecare etapă a procedurilor de recrutare au fost revizuite în iunie 2012 pentru a asigura o mai mare transparență și claritate a documentației.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/29 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/29

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

2012/C 388/06

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Angers, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului din 27 iulie 1994 (1). Misiunea sa principală este să înregistreze și să examineze cererile de acordare a protecției Uniunii pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, precum și să se asigure de realizarea examinărilor tehnice necesare de către oficiile competente din statele membre (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Angers, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului din 27 iulie 1994 (1). Misiunea sa principală este să înregistreze și să examineze cererile de acordare a protecției Uniunii pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, precum și să se asigure de realizarea examinărilor tehnice necesare de către oficiile competente din statele membre (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, președintele execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Președintele este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, președintele execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Președintele este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Consiliului de administrație al oficiului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Consiliului de administrație al oficiului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Totalul creditelor de angajament s-a ridicat la 14,4 milioane de euro, în comparație cu 13,1 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru titlul II, referitor la cheltuielile administrative, o sumă de 0,4 milioane de euro, reprezentând 25 % din creditele de angajament, s-a reportat în 2012, iar suma de 0,3 milioane de euro, reprezentând 15 % din creditele de angajament, a fost anulată. Reportarea și anularea unui volum bugetar atât de ridicat contravin principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Totalul creditelor de angajament s-a ridicat la 14,4 milioane de euro, în comparație cu 13,1 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru titlul II, referitor la cheltuielile administrative, o sumă de 0,4 milioane de euro, reprezentând 25 % din creditele de angajament, s-a reportat în 2012, iar suma de 0,3 milioane de euro, reprezentând 15 % din creditele de angajament, a fost anulată. Reportarea și anularea unui volum bugetar atât de ridicat contravin principiului bugetar al anualității.

| 13. | Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește înregistrarea a patru angajamente juridice anterior angajamentelor bugetare corespunzătoare (18 791 de euro). În mod frecvent, comenzile poartă o dată anterioară aprobării angajamentelor bugetare. |
| --- | --- |

13.

Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește înregistrarea a patru angajamente juridice anterior angajamentelor bugetare corespunzătoare (18 791 de euro). În mod frecvent, comenzile poartă o dată anterioară aprobării angajamentelor bugetare.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Oficiul nu a adoptat normele de aplicare a Statutului funcționarilor în ceea ce privește angajarea și utilizarea personalului contractual, precum și ocuparea temporară a posturilor de conducere. |
| --- | --- |

14.

Oficiul nu a adoptat normele de aplicare a Statutului funcționarilor în ceea ce privește angajarea și utilizarea personalului contractual, precum și ocuparea temporară a posturilor de conducere.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 227, 1.9.1994, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al oficiului.

8

(9)  Articolul 111 din Regulamentul (CE) nr. 2100/94 (JO L 227, 1.9.1994, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 18 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 19 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

---

ANEXĂ

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (Angers)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

  (extras din articolul 36 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Libera circulație a mărfurilor

  Cu toate acestea, interdicțiile sau restricțiile respective [protecția proprietății industriale și comerciale] nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre. |
| --- | --- |
| Competențele oficiului

  [Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului și Planul strategic 2010-2015] | Obiective

  Aplicarea regimului de protecție a Uniunii Europene pentru soiurile de plante ca formă unică și exclusivă de protecție a Uniunii Europene în ceea ce privește proprietatea industrială pentru soiurile de plante.
  Încurajarea inovării în domeniul soiurilor de plante, printr-o procesare de înaltă calitate a cererilor de protecție comunitară pentru soiurile de plante, la costuri abordabile, și, în același timp, prin acordarea de consultanță și de asistență părților interesate, atunci când acestea își exercită drepturile în acest domeniu.

  Sarcini

  Să decidă cu privire la refuzarea sau acordarea protecției Uniunii pentru soiurile de plante.
  Să decidă cu privire la obiecții.
  Să decidă cu privire la recursuri.
  Să decidă cu privire la anularea sau decăderea din dreptul de protecție a Uniunii pentru soiurile de plante. |
| Organizare | Președintele

  Conduce oficiul. Președintele este numit de Consiliu, fiind selectat dintr-o listă de candidați propusă de Comisie după obținerea avizului Consiliului de administrație.

  Consiliul de administrație

  Supraveghează programul de activitate al oficiului și stabilește norme privind metodele de lucru ale acestuia. Consiliul este compus dintr-un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei, precum și din supleanții acestora.
  Deciziile privind acordarea protecției comunitare pentru proprietatea asupra soiurilor de plante sunt luate de către comitete formate din câte trei membri ai personalului oficiului și de către camera de recurs în cazul procedurilor de recurs.

  Controlul legalității actelor oficiului

  Comisia controlează legalitatea acelor acte ale președintelui oficiului pentru care legislația Uniunii Europene nu prevede niciun control al legalității exercitat de un alt organism; Comisia controlează, de asemenea, legalitatea actelor Consiliului de administrație privind bugetul oficiului.

  Auditul extern

  Curtea de Conturi.

  Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

  Consiliul de administrație. |
| Resurse puse la dispoziția oficiului în 2011 (2010) | Bugetul definitiv

  14,4 (13) milioane de euro

  Situația personalului la 31 decembrie 2011

  Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 46 (46)

  Posturi ocupate: 45 (46)

  Total personal: 45 (45), îndeplinind următoarele sarcini: | operaționale: 17,5 (17,5) |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(extras din articolul 36 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Libera circulație a mărfurilor

Cu toate acestea, interdicțiile sau restricțiile respective [protecția proprietății industriale și comerciale] nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului și Planul strategic 2010-2015]

Obiective

Aplicarea regimului de protecție a Uniunii Europene pentru soiurile de plante ca formă unică și exclusivă de protecție a Uniunii Europene în ceea ce privește proprietatea industrială pentru soiurile de plante.

Încurajarea inovării în domeniul soiurilor de plante, printr-o procesare de înaltă calitate a cererilor de protecție comunitară pentru soiurile de plante, la costuri abordabile, și, în același timp, prin acordarea de consultanță și de asistență părților interesate, atunci când acestea își exercită drepturile în acest domeniu.

Sarcini

Să decidă cu privire la refuzarea sau acordarea protecției Uniunii pentru soiurile de plante.

Să decidă cu privire la obiecții.

Să decidă cu privire la recursuri.

Să decidă cu privire la anularea sau decăderea din dreptul de protecție a Uniunii pentru soiurile de plante.

Organizare

Președintele

Conduce oficiul. Președintele este numit de Consiliu, fiind selectat dintr-o listă de candidați propusă de Comisie după obținerea avizului Consiliului de administrație.

Consiliul de administrație

Supraveghează programul de activitate al oficiului și stabilește norme privind metodele de lucru ale acestuia. Consiliul este compus dintr-un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei, precum și din supleanții acestora.

Deciziile privind acordarea protecției comunitare pentru proprietatea asupra soiurilor de plante sunt luate de către comitete formate din câte trei membri ai personalului oficiului și de către camera de recurs în cazul procedurilor de recurs.

Controlul legalității actelor oficiului

Comisia controlează legalitatea acelor acte ale președintelui oficiului pentru care legislația Uniunii Europene nu prevede niciun control al legalității exercitat de un alt organism; Comisia controlează, de asemenea, legalitatea actelor Consiliului de administrație privind bugetul oficiului.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Consiliul de administrație.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

14,4 (13) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 46 (46)

Posturi ocupate: 45 (46)

Total personal: 45 (45), îndeplinind următoarele sarcini:

operaționale: 17,5 (17,5)

| | administrative: 21,5 (21,5) |
| --- | --- |

administrative: 21,5 (21,5)

| | mixte: 6 (6) |
| --- | --- |

mixte: 6 (6)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Cereri primite: 3 184(2 886)

Titluri de protecție acordate: 2 584(2 303)

Titluri ale Uniunii Europene aflate în vigoare la 31 decembrie 2011: 18 907(17 610)

Cooperare internațională în domeniul protecției soiurilor de plante

| — | Contribuție la asigurarea respectării drepturilor de protecție pentru soiurile de plante |
| --- | --- |

—

Contribuție la asigurarea respectării drepturilor de protecție pentru soiurile de plante

| — | Contacte și cooperare cu următoarele organizații: Comisia Europeană (DG SANCO, comitetele permanente), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OCDE (5), MAAP (6) (Japonia). |
| --- | --- |

—

Contacte și cooperare cu următoarele organizații: Comisia Europeană (DG SANCO, comitetele permanente), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OCDE (5), MAAP (6) (Japonia).

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

(1)  Uniunea pentru Protecția Soiurilor Vegetale (Union pour la Protection des Obtentions végétales - UPOV)

(2)  Comunitatea Internațională a Producătorilor de Plante Ornamentale și Fructifere cu Reproducere Asexuată (Communauté Internationale des Obtenteurs de Plantes Ornamentales et Fruitières à Reproduction Asexuée – CIOPORA)

(3)  Asociația europeană a semințelor (European Seed Association – ESA)

(4)  Organizația Africană pentru Proprietate Intelectuală

(5)  Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică

(6)  Ministerul Agriculturii, Alimentației și Pescuitului (Japonia)

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 12. | O rată mare a anulării indică economii realizate pe parcursul exercițiului. De asemenea, trebuie remarcat faptul că nivelul de reportare a creditelor C8 este parțial legat de calendarul evenimentelor care au loc la sfârșitul exercițiului.
  În plus, OCSP a depus eforturi importante, în decursul anilor precedenți, pentru a reduce suma reportată. S-a obținut o scădere semnificativă a sumelor absolute reportate, de la peste 1 milion de euro în 2008 la 450 000 de euro în 2011. De asemenea, s-a obținut o scădere semnificativă a sumei creditelor C8 anulate. Oficiul va continua să depună eforturi în ceea ce privește estimările bugetare de la sfârșitul exercițiului. |
| --- | --- |

12.

O rată mare a anulării indică economii realizate pe parcursul exercițiului. De asemenea, trebuie remarcat faptul că nivelul de reportare a creditelor C8 este parțial legat de calendarul evenimentelor care au loc la sfârșitul exercițiului.

În plus, OCSP a depus eforturi importante, în decursul anilor precedenți, pentru a reduce suma reportată. S-a obținut o scădere semnificativă a sumelor absolute reportate, de la peste 1 milion de euro în 2008 la 450 000 de euro în 2011. De asemenea, s-a obținut o scădere semnificativă a sumei creditelor C8 anulate. Oficiul va continua să depună eforturi în ceea ce privește estimările bugetare de la sfârșitul exercițiului.

| 13. | Oficiul reiterează observația Curții conform căreia, în sistemul actual, comenzile sunt trimise doar după aprobarea angajamentului. Angajamentul juridic devine valabil doar după ce este trimis fizic furnizorului, indiferent de data la care este creat documentul. Riscul trimiterii anterioare a comenzilor este neglijabil și, într-adevăr, după dezvoltarea unei platforme electronice pentru trimiterea comenzilor, acest risc va fi complet eliminat. |
| --- | --- |

13.

Oficiul reiterează observația Curții conform căreia, în sistemul actual, comenzile sunt trimise doar după aprobarea angajamentului. Angajamentul juridic devine valabil doar după ce este trimis fizic furnizorului, indiferent de data la care este creat documentul. Riscul trimiterii anterioare a comenzilor este neglijabil și, într-adevăr, după dezvoltarea unei platforme electronice pentru trimiterea comenzilor, acest risc va fi complet eliminat.

| 14. | Procedura de angajare și utilizare a personalului contractual face obiectul unei revizuiri din partea agențiilor de mai mult timp, ca urmare a adoptării unei noi decizii de către Comisie. OCSP a decis să aștepte până la aprobarea unui nou model de decizie cu scopul de a evita adoptarea mai multor decizii cu privire la același subiect. Din moment ce OCSP nu angajează personal contractual, adoptarea acestei decizii nu a fost considerată urgentă.
  Referitor la decizia privind ocuparea temporară a posturilor de conducere, OCSP nu a considerat-o ca fiind urgentă din moment ce o astfel de situație nu a apărut până în prezent în cadrul OCSP. Cu toate acestea, a fost elaborat un proiect de decizie care face obiectul unei examinări înainte de a fi trimis la Comisie spre aprobare. |
| --- | --- |

14.

Procedura de angajare și utilizare a personalului contractual face obiectul unei revizuiri din partea agențiilor de mai mult timp, ca urmare a adoptării unei noi decizii de către Comisie. OCSP a decis să aștepte până la aprobarea unui nou model de decizie cu scopul de a evita adoptarea mai multor decizii cu privire la același subiect. Din moment ce OCSP nu angajează personal contractual, adoptarea acestei decizii nu a fost considerată urgentă.

Referitor la decizia privind ocuparea temporară a posturilor de conducere, OCSP nu a considerat-o ca fiind urgentă din moment ce o astfel de situație nu a apărut până în prezent în cadrul OCSP. Cu toate acestea, a fost elaborat un proiect de decizie care face obiectul unei examinări înainte de a fi trimis la Comisie spre aprobare.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/34 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/34

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2011 însoțite de răspunsul agenției

2012/C 388/07

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2009/336/CE a Comisiei (1). Agenția are drept misiune gestionarea programelor din domeniul educației, audiovizualului și culturii, stabilite de Comisie, inclusiv implementarea detaliată de proiecte cu caracter tehnic (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2009/336/CE a Comisiei (1). Agenția are drept misiune gestionarea programelor din domeniul educației, audiovizualului și culturii, stabilite de Comisie, inclusiv implementarea detaliată de proiecte cu caracter tehnic (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 101, 21.4.2009, p. 26.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 10).

6

(7)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 8 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://eacea.ec.europa.eu/index_en.php.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 165 alineatul (1), articolul 166 alineatul (1), articolul 167 alineatul (1) și articolul 173 alineatul (1) din tratat] | Colectarea de informații

  Uniunea Europeană contribuie la dezvoltarea unei educații de calitate.
  Uniunea Europeană pune în aplicare o politică de formare profesională.
  Uniunea Europeană contribuie la înflorirea culturilor statelor membre.
  Uniunea Europeană și statele membre veghează la asigurarea condițiilor necesare competitivității industriei Uniunii. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  (Decizia 2009/336/CE a Comisiei) | Obiective

  În cadrul politicilor privind educația, cultura și sectoarele industriale, s-au luat numeroase măsuri pentru a promova educația, formarea profesională, audiovizualul, cultura, tineretul și cetățenia activă în Uniunea Europeană. Principalele obiective ale acestor măsuri constau în consolidarea coeziunii sociale și în asigurarea unei contribuții la competitivitate, la creșterea economică și la o uniune din ce în ce mai puternică între cetățenii Europei.
  Aceste măsuri includ diverse programe.
  Agenția este responsabilă de gestionarea anumitor componente ale acestor programe (de exemplu, „Învățare pe tot parcursul vieții”, „Cultura”, „Tineretul în acțiune”, „Europa pentru cetățeni”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” și „Tempus”). În acest context, agenția implementează ajutorul acordat de Uniune, cu excepția evaluării de programe, a studiilor strategice și a oricărei alte sarcini care necesită puteri discreționare pentru a pune în practică deciziile adoptate la nivel politic.

  Sarcini







  — | Să gestioneze, pe tot parcursul acestora, proiectele specifice care îi sunt încredințate în contextul implementării programelor Uniunii și să efectueze verificările necesare în acest sens, adoptând decizii în consecință, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 165 alineatul (1), articolul 166 alineatul (1), articolul 167 alineatul (1) și articolul 173 alineatul (1) din tratat]

Colectarea de informații

Uniunea Europeană contribuie la dezvoltarea unei educații de calitate.

Uniunea Europeană pune în aplicare o politică de formare profesională.

Uniunea Europeană contribuie la înflorirea culturilor statelor membre.

Uniunea Europeană și statele membre veghează la asigurarea condițiilor necesare competitivității industriei Uniunii.

Competențele agenției

(Decizia 2009/336/CE a Comisiei)

Obiective

În cadrul politicilor privind educația, cultura și sectoarele industriale, s-au luat numeroase măsuri pentru a promova educația, formarea profesională, audiovizualul, cultura, tineretul și cetățenia activă în Uniunea Europeană. Principalele obiective ale acestor măsuri constau în consolidarea coeziunii sociale și în asigurarea unei contribuții la competitivitate, la creșterea economică și la o uniune din ce în ce mai puternică între cetățenii Europei.

Aceste măsuri includ diverse programe.

Agenția este responsabilă de gestionarea anumitor componente ale acestor programe (de exemplu, „Învățare pe tot parcursul vieții”, „Cultura”, „Tineretul în acțiune”, „Europa pentru cetățeni”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” și „Tempus”). În acest context, agenția implementează ajutorul acordat de Uniune, cu excepția evaluării de programe, a studiilor strategice și a oricărei alte sarcini care necesită puteri discreționare pentru a pune în practică deciziile adoptate la nivel politic.

Sarcini

—

Să gestioneze, pe tot parcursul acestora, proiectele specifice care îi sunt încredințate în contextul implementării programelor Uniunii și să efectueze verificările necesare în acest sens, adoptând decizii în consecință, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie.

| — | Să adopte instrumentele de execuție bugetară în ceea ce privește veniturile și cheltuielile și să desfășoare, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie, activitățile necesare gestionării programelor Uniunii, în special cele legate de acordarea granturilor și a contractelor. |
| --- | --- |

—

Să adopte instrumentele de execuție bugetară în ceea ce privește veniturile și cheltuielile și să desfășoare, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie, activitățile necesare gestionării programelor Uniunii, în special cele legate de acordarea granturilor și a contractelor.

| — | Să colecteze, să analizeze și să transmită Comisiei toate informațiile necesare pentru direcționarea implementării programelor Uniunii. |
| --- | --- |

—

Să colecteze, să analizeze și să transmită Comisiei toate informațiile necesare pentru direcționarea implementării programelor Uniunii.

| — | Să implementeze, la nivelul Uniunii, rețeaua de informare privind educația în Europa (Eurydice) pentru colectarea, analiza și diseminarea informațiilor, precum și pentru producerea de studii și publicații. |
| --- | --- |

—

Să implementeze, la nivelul Uniunii, rețeaua de informare privind educația în Europa (Eurydice) pentru colectarea, analiza și diseminarea informațiilor, precum și pentru producerea de studii și publicații.

Organizare

Comitetul executiv

Componență

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană.

Sarcini

Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Controlul intern

Structura de audit intern.

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget

Bugetul administrativ al agenției pentru 2011 a ajuns la 50 (49) de milioane de euro (finanțat 100 % din bugetul general al Uniunii Europene).

Agenția a gestionat 621 (600) de milioane de euro pentru programe și proiecte încredințate agenției de către Comisie.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Agenți temporari: 102 (102) posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal;

Posturi ocupate: 102 (97).

Agenți contractuali: 336 (330) de agenți contractuali;

Posturi ocupate: 331 (315).

Total personal: 433 (412) de posturi ocupate, îndeplinind următoarele sarcini:

| | Operaționale: 352; |
| --- | --- |

Operaționale: 352;

| | Administrative: 81. |
| --- | --- |

Administrative: 81.

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Comunicare

| — | Organizarea a trei zile de informare, actualizarea bazei de date EVE (1) cu rezultatele proiectelor, organizarea de evenimente în colaborare cu direcțiile generale (DG-uri) sub tutela cărora se află agenția. |
| --- | --- |

—

Organizarea a trei zile de informare, actualizarea bazei de date EVE (1) cu rezultatele proiectelor, organizarea de evenimente în colaborare cu direcțiile generale (DG-uri) sub tutela cărora se află agenția.

| — | Organizarea unui sondaj pentru măsurarea satisfacției în rândul solicitanților și al beneficiarilor din perioada 2007-2010. Analiza rezultatelor pentru fiecare program în parte a fost finalizată, iar în 2011 au fost lansate acțiuni de monitorizare. |
| --- | --- |

—

Organizarea unui sondaj pentru măsurarea satisfacției în rândul solicitanților și al beneficiarilor din perioada 2007-2010. Analiza rezultatelor pentru fiecare program în parte a fost finalizată, iar în 2011 au fost lansate acțiuni de monitorizare.

| — | Broșura agenției este disponibilă în trei limbi (EN, FR, DE). |
| --- | --- |

—

Broșura agenției este disponibilă în trei limbi (EN, FR, DE).

| — | S-au organizat la Bruxelles reuniuni de lansare a proiectelor pentru coordonatorii de proiecte și pentru partenerii din cadrul acestora. |
| --- | --- |

—

S-au organizat la Bruxelles reuniuni de lansare a proiectelor pentru coordonatorii de proiecte și pentru partenerii din cadrul acestora.

Selecții

| — | S-au publicat 28 de cereri de propuneri și o invitație de participare la licitație. |
| --- | --- |

—

S-au publicat 28 de cereri de propuneri și o invitație de participare la licitație.

| — | S-au fost publicat, pe site-ul web al agenției, fișe informative detaliate (sau descrieri) corespunzând propunerilor selectate (compendii). |
| --- | --- |

—

S-au fost publicat, pe site-ul web al agenției, fișe informative detaliate (sau descrieri) corespunzând propunerilor selectate (compendii).

| — | Gestionarea a peste 12 000 de propuneri primite. |
| --- | --- |

—

Gestionarea a peste 12 000 de propuneri primite.

| — | Selecția a peste 3 800 de proiecte și a 420 de carte universitare Erasmus. |
| --- | --- |

—

Selecția a peste 3 800 de proiecte și a 420 de carte universitare Erasmus.

Vizite de monitorizare

| — | S-au organizat peste 400 de reuniuni de monitorizare (fie la fața locului, fie la Bruxelles) cu participanții la proiecte cu scopul de a se monitoriza implementarea acestora din urmă. |
| --- | --- |

—

S-au organizat peste 400 de reuniuni de monitorizare (fie la fața locului, fie la Bruxelles) cu participanții la proiecte cu scopul de a se monitoriza implementarea acestora din urmă.

Măsuri de simplificare

| — | Utilizarea formularelor electronice a fost extinsă la mai multe acțiuni, corespunzând unui procent de 75 % din totalitatea solicitărilor. |
| --- | --- |

—

Utilizarea formularelor electronice a fost extinsă la mai multe acțiuni, corespunzând unui procent de 75 % din totalitatea solicitărilor.

| — | S-a introdus o procedură de contractare simplificată (decizii în loc de acorduri de grant) pentru anumite acțiuni. |
| --- | --- |

—

S-a introdus o procedură de contractare simplificată (decizii în loc de acorduri de grant) pentru anumite acțiuni.

| — | S-a redefinit modalitatea de calcul bazată pe sume forfetare, aceasta introducându-se pentru mai multe acțiuni. |
| --- | --- |

—

S-a redefinit modalitatea de calcul bazată pe sume forfetare, aceasta introducându-se pentru mai multe acțiuni.

| — | S-a extins la mai multe acțiuni posibilitatea de a organiza informări la distanță ale experților și evaluări la distanță ale proiectelor. |
| --- | --- |

—

S-a extins la mai multe acțiuni posibilitatea de a organiza informări la distanță ale experților și evaluări la distanță ale proiectelor.

Colaborarea cu direcțiile generale sub tutela cărora se află agenția

| — | Organizarea a patru reuniuni ale Comitetului executiv. |
| --- | --- |

—

Organizarea a patru reuniuni ale Comitetului executiv.

| — | Reuniuni de coordonare periodice pe tema programelor delegate, cu directorii executivi ai direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția (trei reuniuni pe an). |
| --- | --- |

—

Reuniuni de coordonare periodice pe tema programelor delegate, cu directorii executivi ai direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția (trei reuniuni pe an).

| — | Asistență acordată direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția pentru pregătirea generației viitoare de programe. |
| --- | --- |

—

Asistență acordată direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția pentru pregătirea generației viitoare de programe.

| — | Furnizarea de informații cu privire la implementarea programelor către Comisie, la cererea acesteia. |
| --- | --- |

—

Furnizarea de informații cu privire la implementarea programelor către Comisie, la cererea acesteia.

Audituri

S-au finalizat 119 audituri; s-au contractat 105 audituri noi.

Contracte și proiecte: s-au semnat 4 579 de contracte; s-au finalizat 4 589 de proiecte.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Platformă electronică pentru diseminarea și prelucrarea rezultatelor proiectelor susținute prin programe gestionate de Comisia Europeană în domeniile educației, formării, culturii, tineretului și cetățeniei.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/40 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/40

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/08

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, este fosta Agenție Executivă pentru Energie Inteligentă (AEEI). Mandatul său și durata acestuia au fost modificate prin Decizia 2007/372/CE a Comisiei (1) de modificare a Deciziei 2004/20/CE (2). Agenția a fost instituită pentru o perioadă limitată, care a început la 1 ianuarie 2004 și care se va încheia, conform noii decizii, la 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul energiei, al spiritului antreprenorial și al inovării, precum și al transportului durabil de mărfuri (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, este fosta Agenție Executivă pentru Energie Inteligentă (AEEI). Mandatul său și durata acestuia au fost modificate prin Decizia 2007/372/CE a Comisiei (1) de modificare a Deciziei 2004/20/CE (2). Agenția a fost instituită pentru o perioadă limitată, care a început la 1 ianuarie 2004 și care se va încheia, conform noii decizii, la 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul energiei, al spiritului antreprenorial și al inovării, precum și al transportului durabil de mărfuri (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul inițial al agenției pentru exercițiul 2011, în valoare de 16,2 milioane de euro, includea suma de 10,7 milioane de euro pentru costurile de personal. Cheltuielile efective cu personalul s-au cifrat la 10 milioane de euro. Cu toate că bugetul necesar a fost supraestimat cu 0,7 milioane de euro, trebuie menționat că gradul de subutilizare a bugetului disponibil a fost mai puțin marcat decât în alte exerciții anterioare [de exemplu, 1,5 milioane de euro în 2010 (13)]. |
| --- | --- |

12.

Bugetul inițial al agenției pentru exercițiul 2011, în valoare de 16,2 milioane de euro, includea suma de 10,7 milioane de euro pentru costurile de personal. Cheltuielile efective cu personalul s-au cifrat la 10 milioane de euro. Cu toate că bugetul necesar a fost supraestimat cu 0,7 milioane de euro, trebuie menționat că gradul de subutilizare a bugetului disponibil a fost mai puțin marcat decât în alte exerciții anterioare [de exemplu, 1,5 milioane de euro în 2010 (13)].

CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 13. | Conform acordului de închiriere semnat în 2010 pentru noul sediu al agenției, aceasta trebuie să achite o sumă totală de 2,4 milioane de euro pentru renovarea spațiilor de birouri de către proprietar. Agenția a efectuat o plată inițială, în valoare de 2 milioane de euro, în 2010, urmând ca restul sumei să se achite în trei tranșe, în 2011, 2012 și, respectiv, 2013. |
| --- | --- |

13.

Conform acordului de închiriere semnat în 2010 pentru noul sediu al agenției, aceasta trebuie să achite o sumă totală de 2,4 milioane de euro pentru renovarea spațiilor de birouri de către proprietar. Agenția a efectuat o plată inițială, în valoare de 2 milioane de euro, în 2010, urmând ca restul sumei să se achite în trei tranșe, în 2011, 2012 și, respectiv, 2013.

| 14. | Agenția a calculat incorect suma de plată pentru 2011 și, ca urmare a acestui fapt, a plătit cu 108 287 de euro mai mult decât ar fi trebuit. Proprietarul a rambursat această sumă în exces în ianuarie 2012. Faptul că s-a efectuat o plată incorectă indică însă că este necesară consolidarea mecanismelor de control ale agenției, pentru a se putea preveni aceste plăți în exces. |
| --- | --- |

14.

Agenția a calculat incorect suma de plată pentru 2011 și, ca urmare a acestui fapt, a plătit cu 108 287 de euro mai mult decât ar fi trebuit. Proprietarul a rambursat această sumă în exces în ianuarie 2012. Faptul că s-a efectuat o plată incorectă indică însă că este necesară consolidarea mecanismelor de control ale agenției, pentru a se putea preveni aceste plăți în exces.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera II, condusă de domnul Harald NOACK, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 10 octombrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 140, 1.6.2007, p. 52.

1

(2)  JO L 5, 9.1.2004, p. 85.

2

(3)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexă

(4)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

4

(5)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

5

(6)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

6

(7)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 10).

7

(8)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

8

(9)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

9

(10)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

10

(11)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 28 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 28 iunie 2012. Conturile anuale finale sunt disponibile la adresa http://ec.europa.eu/eaci/docs_en.htm.

11

(12)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS).

12

International Public Sector Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

(13)  A se vedea punctul 13 din Raportul privind conturile anuale 2010 (JO C 366, 15.12.2011, p. 81).

13

---

ANEXĂ

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE) | 1. | Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială.

  (articolul 191 TFUE) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE)

1.

Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială.

(articolul 191 TFUE)

| 2. | Politica Uniunii referitoare la industrie asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii, prin accelerarea adaptării industriei la schimbările structurale, prin încurajarea unui mediu favorabil inițiativei și favorabil dezvoltării întreprinderilor, precum și cooperării dintre acestea, și prin favorizarea unei exploatări mai bune a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. Statele membre se consultă reciproc, în cooperare cu Comisia și, în măsura în care este necesar, își coordonează acțiunile. Comisia poate adopta orice inițiativă utilă promovării acestei coordonări.

  (articolul 173 TFUE) |
| --- | --- |

2.

Politica Uniunii referitoare la industrie asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii, prin accelerarea adaptării industriei la schimbările structurale, prin încurajarea unui mediu favorabil inițiativei și favorabil dezvoltării întreprinderilor, precum și cooperării dintre acestea, și prin favorizarea unei exploatări mai bune a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. Statele membre se consultă reciproc, în cooperare cu Comisia și, în măsura în care este necesar, își coordonează acțiunile. Comisia poate adopta orice inițiativă utilă promovării acestei coordonări.

(articolul 173 TFUE)

| 3. | Politica comună în domeniul transporturilor stabilește norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau mai multor state membre. Ea stabilește, de asemenea, condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru, precum și măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor.

  [articolul 91 alineatul (1) și articolul 100 alineatul (2) TFUE] |
| --- | --- |

3.

Politica comună în domeniul transporturilor stabilește norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau mai multor state membre. Ea stabilește, de asemenea, condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru, precum și măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor.

[articolul 91 alineatul (1) și articolul 100 alineatul (2) TFUE]

Competențele agenției

(astfel cum au fost definite prin Decizia 2004/20/CE a Comisiei, modificată prin Decizia 2007/372/CE)

Obiective

În cadrul strategiei de la Lisabona pentru creștere economică și ocuparea forței de muncă, Uniunea Europeană a luat o serie de măsuri cu scopul promovării și al dezvoltării competitivității și inovării. Aceste măsuri includ crearea Programului-cadru pentru competitivitate și inovare (PCI) 2007-2013 (Decizia nr. 1639/2006/CE), dintre componentele căruia se pot menționa în special Programul Energie Inteligentă – Europa (EIE) și Programul pentru spirit antreprenorial și inovare (Entrepreneurship and Innovation Programme - EIP). Printre aceste măsuri se numără, de asemenea, programul Marco Polo (MP) [Regulamentul (CE) nr. 1692/2006]. Principalele obiective sunt acelea de a încuraja competitivitatea întreprinderilor, în special a întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri), de a promova toate formele de inovare, inclusiv ecoinovarea, și de a promova eficiența energetică și noi surse de energie regenerabilă în toate sectoarele, inclusiv cel al transporturilor. În cadrul acestor programe ale UE, agenția este responsabilă de toate sarcinile de implementare privind asistența acordată de UE, cu excepția evaluării programelor, a monitorizării legislației și a studiilor strategice sau cu excepția oricăror alte acțiuni care sunt de competența exclusivă a Comisiei Europene.

Sarcini

Implementarea programelor UE în conformitate cu atribuțiile delegate de Comisie:

| — | gestionarea tuturor etapelor din ciclul de viață al anumitor proiecte; |
| --- | --- |

—

gestionarea tuturor etapelor din ciclul de viață al anumitor proiecte;

| — | realizarea tuturor operațiunilor necesare pentru gestionarea programelor UE, în special a celor legate de execuția bugetului, inclusiv atribuirea contractelor și a granturilor; |
| --- | --- |

—

realizarea tuturor operațiunilor necesare pentru gestionarea programelor UE, în special a celor legate de execuția bugetului, inclusiv atribuirea contractelor și a granturilor;

| — | culegerea, analiza și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare orientării implementării programelor, precum și promovarea coordonării și a sinergiei între programe; |
| --- | --- |

—

culegerea, analiza și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare orientării implementării programelor, precum și promovarea coordonării și a sinergiei între programe;

| — | în ceea ce privește EIP, să răspundă de gestionarea proiectelor și de animarea rețelei Enterprise Europe Network (Rețeaua întreprinderilor europene), de proiectele-pilot și de proiectele de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, precum și de acțiunile de inovare cu un grad ridicat de standardizare (proiect IP Base). |
| --- | --- |

—

în ceea ce privește EIP, să răspundă de gestionarea proiectelor și de animarea rețelei Enterprise Europe Network (Rețeaua întreprinderilor europene), de proiectele-pilot și de proiectele de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, precum și de acțiunile de inovare cu un grad ridicat de standardizare (proiect IP Base).

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget

A.   Bugetul operațional

229,6 (249,8) milioane de euro planificate (finanțate 100 % de la bugetul general al UE). Agenția execută bugetul operațional sub responsabilitatea Comisiei:

| — | pentru EIE: 83,8 (71,0) milioane de euro; |
| --- | --- |

—

pentru EIE: 83,8 (71,0) milioane de euro;

| — | pentru EIP-ecoinovare: 38 (35,2) milioane de euro; |
| --- | --- |

—

pentru EIP-ecoinovare: 38 (35,2) milioane de euro;

| — | pentru EIP-rețele: 50,9 (79,7) milioane de euro; |
| --- | --- |

—

pentru EIP-rețele: 50,9 (79,7) milioane de euro;

| — | pentru MP: 56,8 (63,8) milioane de euro. |
| --- | --- |

—

pentru MP: 56,8 (63,8) milioane de euro.

B.   Bugetul administrativ

15,6 milioane de euro (care provin în proporție de 100 % din subvenția din partea Uniunii) pentru bugetul administrativ, pentru care agenția are autonomie.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

| — | Total personal: 159 (155) de posturi planificate, din care 156 (142) ocupate; |
| --- | --- |

—

Total personal: 159 (155) de posturi planificate, din care 156 (142) ocupate;

| — | Posturi de agenți temporari: 37 (37) planificate, din care 33 (33) ocupate; |
| --- | --- |

—

Posturi de agenți temporari: 37 (37) planificate, din care 33 (33) ocupate;

| — | Agenți contractuali: 122 (118) de posturi planificate, din care 123 (109) ocupate. |
| --- | --- |

—

Agenți contractuali: 122 (118) de posturi planificate, din care 123 (109) ocupate.

Produse și servicii furnizate în 2011

Pentru programul Energie inteligentă – Europa (EIE), s-au primit 384 de propuneri în cadrul cererii de propuneri și s-a luat parte la peste 100 de reuniuni pentru proiecte. Până la sfârșitul lunii martie 2011, agenția finalizase, în cea mai mare parte, negocierile contractuale pentru cele 44 de propuneri selectate în urma cererii de propuneri 2010. Majoritatea contractelor au fost semnate până la sfârșitul lunii aprilie 2011.

Agenția a luat parte la peste 20 de zile de informare naționale. De asemenea, a răspuns unui număr de aproximativ 200 de solicitări vizând preverificarea ideilor de propuneri anterior depunerii propunerilor, într-un termen mediu de sub o săptămână. În cadrul activităților agenției, s-a pus un accent deosebit pe promovarea noii inițiative Build Up Skills („Construim competențe”), vizând formarea și calificarea forței de muncă din sectorul construcțiilor. Agenția a organizat un atelier în data de 16 martie, pentru a informa părțile interesate din sectorul construcțiilor, din cel al formării profesionale și din sfera instituțională cu privire la această inițiativă.

Programul EIP – Rețeaua întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network)

Programul are în componență peste 580 de organizații partenere din 47 de țări, printre care și cele 27 de state membre ale UE. Pe lângă sarcinile de gestionare de proiect pentru 92 de contracte (acorduri de grant individuale) și pe lângă proiectul IPeuropAware, agenția este responsabilă și de animarea Rețelei întreprinderilor europene, precum și de gestionarea instrumentelor informatice și a bazelor de date necesare pentru a asigura comunicarea interactivă între partenerii din cadrul rețelei. În 2011, agenția a implementat următoarele acțiuni în numele Comisiei:

| — | Rețeaua întreprinderilor europene:






  — | operațiuni în cadrul rețelei; |
| --- | --- | --- |

—

Rețeaua întreprinderilor europene:

—

operațiuni în cadrul rețelei;

| — | sprijin pentru rețea (animare); |
| --- | --- |

—

sprijin pentru rețea (animare);

| — | instrumente IT destinate rețelei. |
| --- | --- |

—

instrumente IT destinate rețelei.

| — | Proiecte privind drepturile de proprietate intelectuală și portalul Your Europe Business. |
| --- | --- |

—

Proiecte privind drepturile de proprietate intelectuală și portalul Your Europe Business.

| — | Proiecte de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării. |
| --- | --- |

—

Proiecte de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării.

Ecoinovare

Ecoinovarea este sprijinită prin programul PCI prin intermediul mai multor tipuri de măsuri (instrumente financiare, rețele care reunesc părți interesate de la nivel național și regional, proiecte de primă aplicare și de replicare pe piață). Agenției i s-a încredințat sarcina de a gestiona proiectele de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, cu un buget orientativ de 185 de milioane de euro pentru perioada 2008-2013.

În 2011, eforturile agenției s-au concentrat asupra următoarelor activități:

| — | Finalizarea implementării cererii de propuneri 2010: negocierile au fost finalizate până la sfârșitul lunii noiembrie 2011; toate contractele (47) au fost semnate până la sfârșitul lunii noiembrie. |
| --- | --- |

—

Finalizarea implementării cererii de propuneri 2010: negocierile au fost finalizate până la sfârșitul lunii noiembrie 2011; toate contractele (47) au fost semnate până la sfârșitul lunii noiembrie.

| — | Noua cerere de propuneri 2011: a fost lansată în aprilie 2011 și a atras 280 de propuneri. Evaluarea centrală a avut loc între 21 noiembrie și 9 decembrie. Reuniunea finală a fost fixată pentru 14 februarie 2012. |
| --- | --- |

—

Noua cerere de propuneri 2011: a fost lansată în aprilie 2011 și a atras 280 de propuneri. Evaluarea centrală a avut loc între 21 noiembrie și 9 decembrie. Reuniunea finală a fost fixată pentru 14 februarie 2012.

| — | Generarea și comunicarea de informații cu privire la proiectele de ecoinovare din cadrul EIP, conform celor stabilite în planul de activitate al agenției în materie de comunicare (alerte electronice la apariția de noi informații, actualizări regulate ale site-ului dedicat ecoinovării, transferarea bazei de date a proiectelor de ecoinovare pe un nou server, cu un nou contract pentru servicii de găzduire și de mentenanță, organizarea Zilei de informare europene 2011, în aprilie 2011). |
| --- | --- |

—

Generarea și comunicarea de informații cu privire la proiectele de ecoinovare din cadrul EIP, conform celor stabilite în planul de activitate al agenției în materie de comunicare (alerte electronice la apariția de noi informații, actualizări regulate ale site-ului dedicat ecoinovării, transferarea bazei de date a proiectelor de ecoinovare pe un nou server, cu un nou contract pentru servicii de găzduire și de mentenanță, organizarea Zilei de informare europene 2011, în aprilie 2011).

| — | Gestionarea proiectelor curente. |
| --- | --- |

—

Gestionarea proiectelor curente.

Programul Marco Polo

Activități-cheie:

| — | Finalizarea implementării cererii de propuneri 2010 (s-au primit 101 propuneri). |
| --- | --- |

—

Finalizarea implementării cererii de propuneri 2010 (s-au primit 101 propuneri).

| — | Activități de promovare și implementare a cererii de propuneri 2011, în urma adoptării programului de activitate 2011 al programului Marco Polo; cererea a fost publicată la 21 octombrie, termenul pentru depunerea propunerilor fiind 16 ianuarie 2012. |
| --- | --- |

—

Activități de promovare și implementare a cererii de propuneri 2011, în urma adoptării programului de activitate 2011 al programului Marco Polo; cererea a fost publicată la 21 octombrie, termenul pentru depunerea propunerilor fiind 16 ianuarie 2012.

| — | Generarea și comunicarea de informații cu privire la programul Marco Polo, conform celor stabilite în programul de activitate al agenției în materie de comunicare. |
| --- | --- |

—

Generarea și comunicarea de informații cu privire la programul Marco Polo, conform celor stabilite în programul de activitate al agenției în materie de comunicare.

| — | Elaborarea de recomandări pentru DG MOVE (direcția generală competentă în acest domeniu) cu privire la implementarea programului Marco Polo și la evoluția viitoare a acestuia. |
| --- | --- |

—

Elaborarea de recomandări pentru DG MOVE (direcția generală competentă în acest domeniu) cu privire la implementarea programului Marco Polo și la evoluția viitoare a acestuia.

| — | Gestionarea proiectelor curente. |
| --- | --- |

—

Gestionarea proiectelor curente.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | În conformitate cu recomandările anterioare ale Curții, agenția și-a îmbunătățit previziunile pentru titlul 1 (Cheltuieli de personal). A existat într-adevăr o ușoară supraestimare a bugetului necesar pe 2011, din cauza unor factori externi agenției sau dificil de prevăzut în momentul adoptării bugetului inițial, precum absența unei decizii privind indexarea salariilor, solicitări de concediu pentru creșterea copilului sau de concediu fără plată de către membri ai personalului, rata de rotație a personalului mai mare decât cea prevăzută și proceduri de recrutare pentru anumite funcții cu o durată mai lungă decât cea prevăzută. Bugetul pe 2012 urmează o abordare mai strictă în ceea ce privește previziunile. Execuția bugetară în 2012 arată că estimările pentru cheltuielile de personal sunt mai corecte decât în anii anteriori. Agenția consideră că este puțin probabil ca în viitor să se înregistreze un excedent semnificativ. |
| --- | --- |

12.

În conformitate cu recomandările anterioare ale Curții, agenția și-a îmbunătățit previziunile pentru titlul 1 (Cheltuieli de personal). A existat într-adevăr o ușoară supraestimare a bugetului necesar pe 2011, din cauza unor factori externi agenției sau dificil de prevăzut în momentul adoptării bugetului inițial, precum absența unei decizii privind indexarea salariilor, solicitări de concediu pentru creșterea copilului sau de concediu fără plată de către membri ai personalului, rata de rotație a personalului mai mare decât cea prevăzută și proceduri de recrutare pentru anumite funcții cu o durată mai lungă decât cea prevăzută. Bugetul pe 2012 urmează o abordare mai strictă în ceea ce privește previziunile. Execuția bugetară în 2012 arată că estimările pentru cheltuielile de personal sunt mai corecte decât în anii anteriori. Agenția consideră că este puțin probabil ca în viitor să se înregistreze un excedent semnificativ.

| 13-14. | Plata în exces în cauză a fost recunoscută de agenție. Așa cum a observat Curtea, aceasta a fost imediat rambursată de către proprietar. Cazul a fost documentat, iar lucrările de amenajare aferente acestui contract sunt în prezent integral rambursate. Agenția va lua măsurile necesare pentru a evita situații similare în cazul contractelor viitoare prin rambursări anticipate. |
| --- | --- |

13-14.

Plata în exces în cauză a fost recunoscută de agenție. Așa cum a observat Curtea, aceasta a fost imediat rambursată de către proprietar. Cazul a fost documentat, iar lucrările de amenajare aferente acestui contract sunt în prezent integral rambursate. Agenția va lua măsurile necesare pentru a evita situații similare în cazul contractelor viitoare prin rambursări anticipate.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/46 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/46

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției

2012/C 388/09

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost înființată prin Decizia 2004/858/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/544/CE a Comisiei (2). Agenția a fost înființată pentru o perioadă care începe la 1 ianuarie 2005 și se încheie în 2015 pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul sănătății și în cel al politicii de protecție a consumatorilor (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost înființată prin Decizia 2004/858/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/544/CE a Comisiei (2). Agenția a fost înființată pentru o perioadă care începe la 1 ianuarie 2005 și se încheie în 2015 pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul sănătății și în cel al politicii de protecție a consumatorilor (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 alineatul (1) al doilea paragraf din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 alineatul (1) al doilea paragraf din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observația prezentată în continuare nu pune în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observația prezentată în continuare nu pune în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚIE PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Pentru titlul III – Cheltuieli legate de cheltuielile operaționale, s-a reportat în 2012 o sumă de 0,8 milioane de euro, care reprezintă 46 % din angajamentele efectuate. Nivelul ridicat al sumei reportate contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Pentru titlul III – Cheltuieli legate de cheltuielile operaționale, s-a reportat în 2012 o sumă de 0,8 milioane de euro, care reprezintă 46 % din angajamentele efectuate. Nivelul ridicat al sumei reportate contravine principiului bugetar al anualității.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera I, condusă de domnul Ioannis SARMAS, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 25 iulie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 369, 15.12.2004, p. 73.

1

(2)  JO L 173, 3.7.2008, p. 27.

2

(3)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexă

(4)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, în care se prezintă, printre altele, rata de execuție a creditelor, cu informații în formă sintetizată referitoare la transferurile de credite de la un post bugetar la altul.

4

(5)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de capital și anexa la situațiile financiare, în care este inclusă descrierea principalelor politici contabile, alături de o serie de alte informații cu rol explicativ.

5

(6)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

6

(7)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 6).

7

(8)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

8

(9)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 al Comisiei (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

9

(10)  Articolul 14 din Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului (JO L 11, 16.1.2003, p. 1).

10

(11)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 12 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

11

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(12)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

12

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (Luxemburg)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 168 și 169 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane. Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea umană. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate. Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.
  Pentru a promova interesele consumatorilor și pentru a asigura un nivel ridicat de protecție a consumatorilor, Uniunea contribuie la protecția sănătății, a siguranței și a intereselor economice ale consumatorilor, precum și la promovarea dreptului acestora la informare, educare și organizare în vederea apărării intereselor lor. |
| --- | --- |
| Competențele agenției | Obiective







  — | Agenția este responsabilă de îndeplinirea sarcinilor de implementare din cadrul gestionării celui de Al doilea program de sănătate publică 2008-2013 adoptat prin Decizia nr. 1350/2007/CE, a Programului de protecție a consumatorilor pentru 2007-2013 adoptat prin Decizia nr. 1926/2006/CE și a măsurilor de formare profesională în domeniul siguranței alimentare prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și în Directiva 2000/29/CE. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 168 și 169 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane. Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea umană. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate. Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.

Pentru a promova interesele consumatorilor și pentru a asigura un nivel ridicat de protecție a consumatorilor, Uniunea contribuie la protecția sănătății, a siguranței și a intereselor economice ale consumatorilor, precum și la promovarea dreptului acestora la informare, educare și organizare în vederea apărării intereselor lor.

Competențele agenției

Obiective

—

Agenția este responsabilă de îndeplinirea sarcinilor de implementare din cadrul gestionării celui de Al doilea program de sănătate publică 2008-2013 adoptat prin Decizia nr. 1350/2007/CE, a Programului de protecție a consumatorilor pentru 2007-2013 adoptat prin Decizia nr. 1926/2006/CE și a măsurilor de formare profesională în domeniul siguranței alimentare prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și în Directiva 2000/29/CE.

| — | Agenția gestionează, de asemenea, toate fazele ciclului măsurilor de implementare care îi sunt delegate în cadrul Programului de acțiune a Uniunii în domeniul sănătății publice 2003-2008, adoptat prin Decizia nr. 1786/2002/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 23 septembrie 2002. |
| --- | --- |

—

Agenția gestionează, de asemenea, toate fazele ciclului măsurilor de implementare care îi sunt delegate în cadrul Programului de acțiune a Uniunii în domeniul sănătății publice 2003-2008, adoptat prin Decizia nr. 1786/2002/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 23 septembrie 2002.

Sarcini

În cadrul programelor Uniunii menționate în continuare, agenția este responsabilă de îndeplinirea următoarelor sarcini, astfel cum sunt definite acestea în actul de delegare adoptat la 9 septembrie 2008 (1):

| | Programul de sănătate publică 2003-2008 – Decizia nr. 1786/2002/CE |
| --- | --- |

Programul de sănătate publică 2003-2008 – Decizia nr. 1786/2002/CE

| | Programul de sănătate publică 2008-2013 – Decizia nr. 1350/2007/CE |
| --- | --- |

Programul de sănătate publică 2008-2013 – Decizia nr. 1350/2007/CE

| | Programul de protecție a consumatorilor 2007-2013 – Decizia nr. 1926/2006/CE |
| --- | --- |

Programul de protecție a consumatorilor 2007-2013 – Decizia nr. 1926/2006/CE

| | Măsuri de formare în domeniul siguranței alimentare – Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și Directiva 2000/29/CE:






  (a) | gestionarea tuturor fazelor ciclului proiectelor (în vederea monitorizării și a diseminării, agenția ia măsurile necesare pentru crearea unei baze de date a proiectelor sau pentru dezvoltarea unei baze de date existente, în această bază de date trebuind să figureze o descriere a fiecărui proiect și a rezultatelor finale ale acestuia); |
| --- | --- | --- |

Măsuri de formare în domeniul siguranței alimentare – Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și Directiva 2000/29/CE:

(a)

gestionarea tuturor fazelor ciclului proiectelor (în vederea monitorizării și a diseminării, agenția ia măsurile necesare pentru crearea unei baze de date a proiectelor sau pentru dezvoltarea unei baze de date existente, în această bază de date trebuind să figureze o descriere a fiecărui proiect și a rezultatelor finale ale acestuia);

| (b) | monitorizarea proiectelor implementate în cadrul acestor programe și măsuri, inclusiv controalele necesare; |
| --- | --- |

(b)

monitorizarea proiectelor implementate în cadrul acestor programe și măsuri, inclusiv controalele necesare;

| (c) | colectarea, prelucrarea și difuzarea datelor, în special compilarea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare pentru a orienta implementarea programelor și a măsurilor Uniunii, pentru a promova coordonarea și sinergia cu alte programe ale Uniunii Europene, ale statelor membre sau ale unor organizații internaționale; |
| --- | --- |

(c)

colectarea, prelucrarea și difuzarea datelor, în special compilarea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare pentru a orienta implementarea programelor și a măsurilor Uniunii, pentru a promova coordonarea și sinergia cu alte programe ale Uniunii Europene, ale statelor membre sau ale unor organizații internaționale;

| (d) | organizarea de reuniuni, seminare, dezbateri și acțiuni de formare; |
| --- | --- |

(d)

organizarea de reuniuni, seminare, dezbateri și acțiuni de formare;

| (e) | realizarea unei contribuții la evaluarea impactului programelor, în special la evaluarea anuală și/sau intermediară a implementării programelor, precum și implementarea acțiunilor adoptate de Comisie ca urmare a evaluărilor respective; |
| --- | --- |

(e)

realizarea unei contribuții la evaluarea impactului programelor, în special la evaluarea anuală și/sau intermediară a implementării programelor, precum și implementarea acțiunilor adoptate de Comisie ca urmare a evaluărilor respective;

| (f) | difuzarea rezultatelor activităților de informare planificate și realizate de Comisie; |
| --- | --- |

(f)

difuzarea rezultatelor activităților de informare planificate și realizate de Comisie;

| (g) | producerea de date globale privind controlul și supravegherea; |
| --- | --- |

(g)

producerea de date globale privind controlul și supravegherea;

| (h) | participarea la activități de pregătire a deciziilor de finanțare. |
| --- | --- |

(h)

participarea la activități de pregătire a deciziilor de finanțare.

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Membrii Comitetului director sunt numiți pentru o perioadă de doi ani.

Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Este numit de Comisia Europeană pentru o perioadă de patru ani.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

Bugetul administrativ al agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 7,04 milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

La 31 decembrie 2011, agenția număra 49 de angajați statutari, dintre care 11 erau agenți temporari și 38, agenți contractuali.

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

1.   Monitorizarea granturilor aferente exercițiilor 2005, 2006, 2007, 2008 și 2009 care au fost acordate în cadrul Programului de sănătate publică (PSP) 2003-2008; finalizarea cu succes a negocierilor privind granturile din cadrul cererilor de propuneri pentru 2009, printre care se numără granturi pentru proiecte, granturi pentru conferințe, granturi de funcționare și granturi pentru acțiuni comune; gestionarea cererii de propuneri pentru 2011. S-au atribuit cereri, granturi și contracte în cadrul cererilor de propuneri pentru 2008 și al procedurilor de achiziții aferente Programului de protecție a consumatorilor 2007-2013 și, de asemenea, s-au atribuit proiecte în cadrul procedurilor de achiziții pentru 2007, 2008 și 2009 aferente măsurilor de formare în domeniul siguranței alimentare.

2.1.   Programul de activitate aferent PSP

| — | Punerea în aplicare a cererii de propuneri 2011 din cadrul Programului de sănătate publică. S-au primit 173 de propuneri. Dintre acestea, 115 erau cereri de finanțare privind proiecte, 10 privind acțiuni comune, 25 privind granturi de funcționare, iar 27 privind conferințe. |
| --- | --- |

—

Punerea în aplicare a cererii de propuneri 2011 din cadrul Programului de sănătate publică. S-au primit 173 de propuneri. Dintre acestea, 115 erau cereri de finanțare privind proiecte, 10 privind acțiuni comune, 25 privind granturi de funcționare, iar 27 privind conferințe.

| — | Gestionarea unor contracte încheiate cu organizații internaționale, inclusiv derularea de proiecte transferate agenției de către DG SANCO. |
| --- | --- |

—

Gestionarea unor contracte încheiate cu organizații internaționale, inclusiv derularea de proiecte transferate agenției de către DG SANCO.

| — | Lansarea procedurilor de achiziții și atribuirea contractelor aferente în cadrul programului de activitate 2010 al Programului de sănătate. S-au lansat nouă proceduri de achiziții pentru DG SANCO. |
| --- | --- |

—

Lansarea procedurilor de achiziții și atribuirea contractelor aferente în cadrul programului de activitate 2010 al Programului de sănătate. S-au lansat nouă proceduri de achiziții pentru DG SANCO.

| — | Lansarea cererilor de propuneri pentru 2012: pe lângă cererea de propuneri pentru 2011 (a se vedea detalii mai sus), agenția a lansat cererile de propuneri pentru 2012, conform planului său de activitate 2012, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene la 8 decembrie 2011. |
| --- | --- |

—

Lansarea cererilor de propuneri pentru 2012: pe lângă cererea de propuneri pentru 2011 (a se vedea detalii mai sus), agenția a lansat cererile de propuneri pentru 2012, conform planului său de activitate 2012, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene la 8 decembrie 2011.

| — | Contribuție la politicile aflate sub responsabilitatea DG SANCO: pregătirea evaluării de impact pentru propunerea vizând noul program de sănătate publică (PSP 3): agenția a elaborat o serie de „studii de caz individualizate”, referitoare la acțiuni individuale sau la domenii anume din cadrul programului care au contribuit în mod semnificativ la îndeplinirea obiectivelor celui de al doilea program de sănătate publică. De asemenea, agenția a elaborat un nou model pentru raportări, cu scopul de a le furniza colegilor din cadrul DG SANCO o evaluare mai bună a impactului acțiunilor finanțate în cadrul PSP 1/PSP 2 și a relevanței acestor acțiuni în cadrul procesului de elaborare a politicilor. Acest nou model a fost testat în decembrie 2011 pe un eșantion de 10 rapoarte finale și a fost validat în urma analizei efectuate în acest sens; el va fi utilizat începând din 2012. |
| --- | --- |

—

Contribuție la politicile aflate sub responsabilitatea DG SANCO: pregătirea evaluării de impact pentru propunerea vizând noul program de sănătate publică (PSP 3): agenția a elaborat o serie de „studii de caz individualizate”, referitoare la acțiuni individuale sau la domenii anume din cadrul programului care au contribuit în mod semnificativ la îndeplinirea obiectivelor celui de al doilea program de sănătate publică. De asemenea, agenția a elaborat un nou model pentru raportări, cu scopul de a le furniza colegilor din cadrul DG SANCO o evaluare mai bună a impactului acțiunilor finanțate în cadrul PSP 1/PSP 2 și a relevanței acestor acțiuni în cadrul procesului de elaborare a politicilor. Acest nou model a fost testat în decembrie 2011 pe un eșantion de 10 rapoarte finale și a fost validat în urma analizei efectuate în acest sens; el va fi utilizat începând din 2012.

2.2.   Programul de activitate aferent Programului de protecție a consumatorilor

| — | Cereri de propuneri: în 2011, s-au lansat 7 cereri de propuneri. |
| --- | --- |

—

Cereri de propuneri: în 2011, s-au lansat 7 cereri de propuneri.

| — | Schimburi de funcționari (Directiva privind siguranța generală a produselor/ cooperarea în materie de protecție a consumatorului). În cadrul cererilor de schimburi de funcționari, agenția a acordat 20 de granturi, care au permis personalului cu responsabilități în materie de impunere a aplicării normelor relevante, din mai multe state membre, să facă schimb de experiență și cunoștințe referitor la punerea în aplicare a Directivei 2001/95/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 3 decembrie 2001 privind siguranța generală a produselor și referitor la punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 2006/2004 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 octombrie 2004 privind cooperarea în materie de protecție a consumatorului. Numărul propunerilor depuse în 2011 a cunoscut o creștere ușoară față de 2010 (22 de cereri în 2010, față de 24 de cereri în 2011). |
| --- | --- |

—

Schimburi de funcționari (Directiva privind siguranța generală a produselor/ cooperarea în materie de protecție a consumatorului). În cadrul cererilor de schimburi de funcționari, agenția a acordat 20 de granturi, care au permis personalului cu responsabilități în materie de impunere a aplicării normelor relevante, din mai multe state membre, să facă schimb de experiență și cunoștințe referitor la punerea în aplicare a Directivei 2001/95/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 3 decembrie 2001 privind siguranța generală a produselor și referitor la punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 2006/2004 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 octombrie 2004 privind cooperarea în materie de protecție a consumatorului. Numărul propunerilor depuse în 2011 a cunoscut o creștere ușoară față de 2010 (22 de cereri în 2010, față de 24 de cereri în 2011).

| — | Acțiuni comune (Directiva privind siguranța generală a produselor/ cooperarea în materie de protecție a consumatorului). Agenția a cofinanțat un proiect vizând schimbul de bune practici între statele membre și implementarea acestor bune practici în statele membre, proiect menit să amelioreze cooperarea transfrontalieră și să crească siguranța produselor de consum. Activitățile specifice vizând diversele categorii de produse au inclus supravegherea pieței în următoarele domenii: imitațiile de produse alimentare atrăgătoare pentru copii, costumațiile pentru copii, arătătoarele cu laser, scările, precum și îmbrăcămintea și accesoriile avertizoare. |
| --- | --- |

—

Acțiuni comune (Directiva privind siguranța generală a produselor/ cooperarea în materie de protecție a consumatorului). Agenția a cofinanțat un proiect vizând schimbul de bune practici între statele membre și implementarea acestor bune practici în statele membre, proiect menit să amelioreze cooperarea transfrontalieră și să crească siguranța produselor de consum. Activitățile specifice vizând diversele categorii de produse au inclus supravegherea pieței în următoarele domenii: imitațiile de produse alimentare atrăgătoare pentru copii, costumațiile pentru copii, arătătoarele cu laser, scările, precum și îmbrăcămintea și accesoriile avertizoare.

| — | Granturi de funcționare destinate organizațiilor europene de protecție a consumatorilor. În cadrul cererii referitoare la granturi de funcționare destinate organizațiilor europene de protecție a consumatorilor și organizațiilor de protecție a consumatorilor implicate în procesul de standardizare, agenția a semnat acorduri de grant în regim de parteneriat cu BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – Organizația Europeană a Consumatorilor) și, respectiv, cu ANEC (Asociația Europeană pentru Coordonarea Reprezentării Consumatorului în Standardizare). |
| --- | --- |

—

Granturi de funcționare destinate organizațiilor europene de protecție a consumatorilor. În cadrul cererii referitoare la granturi de funcționare destinate organizațiilor europene de protecție a consumatorilor și organizațiilor de protecție a consumatorilor implicate în procesul de standardizare, agenția a semnat acorduri de grant în regim de parteneriat cu BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – Organizația Europeană a Consumatorilor) și, respectiv, cu ANEC (Asociația Europeană pentru Coordonarea Reprezentării Consumatorului în Standardizare).

| — | Rețeaua Centrelor Europene ale Consumatorilor (ECC-Net). ECC-Net are drept scop furnizarea de informații pentru consumatori cu privire la achizițiile transfrontaliere de bunuri și servicii și sprijinirea soluționării plângerilor și a litigiilor transfrontaliere. În 2010, ECC-Net a tratat peste 71 000 de cazuri, ceea ce reprezintă o creștere cu 15 % a numărului cazurilor legate de drepturile consumatorilor, față de anul 2009. În 2011, agenția a lansat o cerere de propuneri vizând furnizarea de contribuții financiare pentru centrele europene ale consumatorilor, aceasta conducând la încheierea a 29 de acorduri de grant. În contextul vizibilității sporite a rețelei în rândul consumatorilor din Europa, agenția a lansat un studiu care vizează creșterea calității și a atractivității site-urilor naționale ale centrelor europene ale consumatorilor. În prezent, toate centrele europene ale consumatorilor se află în proces de implementare a recomandărilor formulate în urma studiului. |
| --- | --- |

—

Rețeaua Centrelor Europene ale Consumatorilor (ECC-Net). ECC-Net are drept scop furnizarea de informații pentru consumatori cu privire la achizițiile transfrontaliere de bunuri și servicii și sprijinirea soluționării plângerilor și a litigiilor transfrontaliere. În 2010, ECC-Net a tratat peste 71 000 de cazuri, ceea ce reprezintă o creștere cu 15 % a numărului cazurilor legate de drepturile consumatorilor, față de anul 2009. În 2011, agenția a lansat o cerere de propuneri vizând furnizarea de contribuții financiare pentru centrele europene ale consumatorilor, aceasta conducând la încheierea a 29 de acorduri de grant. În contextul vizibilității sporite a rețelei în rândul consumatorilor din Europa, agenția a lansat un studiu care vizează creșterea calității și a atractivității site-urilor naționale ale centrelor europene ale consumatorilor. În prezent, toate centrele europene ale consumatorilor se află în proces de implementare a recomandărilor formulate în urma studiului.

| — | Proceduri de achiziții. Au fost lansate licitații și 4 cereri de servicii specifice. |
| --- | --- |

—

Proceduri de achiziții. Au fost lansate licitații și 4 cereri de servicii specifice.

| — | Agenda școlară Europa. Agenda Europa este o agendă școlară destinată elevilor din învățământul secundar și este concepută ca un instrument în care elevii își pot nota temele și alte informații legate de activitatea școlară. Mai multe direcții generale ale Comisiei, precum și alte instituții ale UE contribuie la elaborarea conținutului și la finanțare. În 2010, a fost atribuit și semnat, cu Fundația „Generation Europe”, un contract-cadru în scopul elaborării, imprimării și distribuirii ediției 2011/2012 a Agendei Europa și a Ghidului profesorului. În calitate de responsabil cu gestiunea contractului-cadru, agenția a coordonat și a monitorizat implementarea acestui proiect: a aprobat 21 de contracte provenind de la diverse direcții generale ale Comisiei și de la Comitetul Economic și Social. |
| --- | --- |

—

Agenda școlară Europa. Agenda Europa este o agendă școlară destinată elevilor din învățământul secundar și este concepută ca un instrument în care elevii își pot nota temele și alte informații legate de activitatea școlară. Mai multe direcții generale ale Comisiei, precum și alte instituții ale UE contribuie la elaborarea conținutului și la finanțare. În 2010, a fost atribuit și semnat, cu Fundația „Generation Europe”, un contract-cadru în scopul elaborării, imprimării și distribuirii ediției 2011/2012 a Agendei Europa și a Ghidului profesorului. În calitate de responsabil cu gestiunea contractului-cadru, agenția a coordonat și a monitorizat implementarea acestui proiect: a aprobat 21 de contracte provenind de la diverse direcții generale ale Comisiei și de la Comitetul Economic și Social.

| — | DOLCETA. În urma încheierii unui contract-cadru, agenția a semnat un contract specific inițial vizând preluarea site-ului Dolceta de către un nou contractant. După analizarea rezultatelor evaluării externe cu privire la „acțiunile de educație a consumatorilor, de informare și de consolidare a capacităților”, au fost lansate două noi cereri de servicii. Aceste noi cereri privesc mentenanța și găzduirea site-ului existent și îmbunătățirea secțiunii dedicate cadrelor didactice. |
| --- | --- |

—

DOLCETA. În urma încheierii unui contract-cadru, agenția a semnat un contract specific inițial vizând preluarea site-ului Dolceta de către un nou contractant. După analizarea rezultatelor evaluării externe cu privire la „acțiunile de educație a consumatorilor, de informare și de consolidare a capacităților”, au fost lansate două noi cereri de servicii. Aceste noi cereri privesc mentenanța și găzduirea site-ului existent și îmbunătățirea secțiunii dedicate cadrelor didactice.

| — | Studii privind piața de consum. Pe baza contractului-cadru pentru studii privind piața de consum, s-au semnat două contracte specifice. De asemenea, în vederea colectării de date care să permită o mai bună înțelegere, monitorizare și luare în considerare a interesului consumatorilor referitor la piața internă, agenția a semnat un contract pentru efectuarea unui sondaj de monitorizare a 51 de piețe de consum, în 27 de state membre. |
| --- | --- |

—

Studii privind piața de consum. Pe baza contractului-cadru pentru studii privind piața de consum, s-au semnat două contracte specifice. De asemenea, în vederea colectării de date care să permită o mai bună înțelegere, monitorizare și luare în considerare a interesului consumatorilor referitor la piața internă, agenția a semnat un contract pentru efectuarea unui sondaj de monitorizare a 51 de piețe de consum, în 27 de state membre.

| — | Campanie de informare cu privire la drepturile consumatorilor în România: în 2011, agenția a încheiat trei contracte pentru desfășurarea în România a unei campanii de informare pe tema drepturilor consumatorilor. Lansarea campaniei este planificată pentru primăvara anului 2012. |
| --- | --- |

—

Campanie de informare cu privire la drepturile consumatorilor în România: în 2011, agenția a încheiat trei contracte pentru desfășurarea în România a unei campanii de informare pe tema drepturilor consumatorilor. Lansarea campaniei este planificată pentru primăvara anului 2012.

| — | În 2011, agenția a încheiat cinci contracte-cadru pentru efectuarea de studii privind comportamentul consumatorilor. DG SANCO și DG JUST au lansat două cereri de studii. |
| --- | --- |

—

În 2011, agenția a încheiat cinci contracte-cadru pentru efectuarea de studii privind comportamentul consumatorilor. DG SANCO și DG JUST au lansat două cereri de studii.

2.3.   Programul de activitate aferent inițiativei BTSF (Better Training for Safer Food – O formare mai bună pentru o hrană mai sigură)

| — | Monitorizarea contractelor transferate de DG SANCO pentru proiecte atribuite în cadrul procedurilor de achiziții 2007 și 2008 și a contractelor atribuite în urma procedurii de achiziții 2009. În urma unui acord încheiat cu DG SANCO, agenției i-a fost transferat un calup de șase contracte semnate în cadrul BTSF. Agenția a monitorizat programe care au fost definite în cadrul a șapte noi contracte atribuite în urma procedurilor de achiziții lansate în 2009. |
| --- | --- |

—

Monitorizarea contractelor transferate de DG SANCO pentru proiecte atribuite în cadrul procedurilor de achiziții 2007 și 2008 și a contractelor atribuite în urma procedurii de achiziții 2009. În urma unui acord încheiat cu DG SANCO, agenției i-a fost transferat un calup de șase contracte semnate în cadrul BTSF. Agenția a monitorizat programe care au fost definite în cadrul a șapte noi contracte atribuite în urma procedurilor de achiziții lansate în 2009.

| — | În 2011, agenția a preluat de la DG SANCO implementarea aproape integrală a inițiativei BTSF. Toate contractele semnate de Comisie în 2008 și 2009 au fost executate în conformitate cu termenele prevăzute și au beneficiat de punctaje de evaluare foarte ridicate din partea participanților. |
| --- | --- |

—

În 2011, agenția a preluat de la DG SANCO implementarea aproape integrală a inițiativei BTSF. Toate contractele semnate de Comisie în 2008 și 2009 au fost executate în conformitate cu termenele prevăzute și au beneficiat de punctaje de evaluare foarte ridicate din partea participanților.

| — | Pe parcursul anului 2011, s-a organizat acțiuni de formare pentru aproape 6 000 de participanți, majoritatea funcționari din statele membre; în total, au avut loc 133 de sesiuni/ateliere de formare, pe întreg teritoriul Uniunii. |
| --- | --- |

—

Pe parcursul anului 2011, s-a organizat acțiuni de formare pentru aproape 6 000 de participanți, majoritatea funcționari din statele membre; în total, au avut loc 133 de sesiuni/ateliere de formare, pe întreg teritoriul Uniunii.

| — | Monitorizarea contractelor atribuite în cadrul procedurilor de achiziții din 2009 (7 contracte) și 2010 (15 contracte). |
| --- | --- |

—

Monitorizarea contractelor atribuite în cadrul procedurilor de achiziții din 2009 (7 contracte) și 2010 (15 contracte).

| — | Lansarea procedurilor de achiziții 2011 și atribuirea contractelor aferente. |
| --- | --- |

—

Lansarea procedurilor de achiziții 2011 și atribuirea contractelor aferente.

3.   Producerea și difuzarea de informații cu privire la Programul de sănătate publică, la Programul de protecție a consumatorilor, la proiectele finanțate prin programul BTSF și la activitățile agenției executive în 2011.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Decizia Comisiei din 9 septembrie 2008 privind delegarea de competențe către agenție.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

| 12. | EAHC a luat act de observațiile Curții, privind nivelul creditelor de angajament neplanificate reportate la titlul III, cheltuielile operaționale ale bugetului de funcționare al agenției.
  Agenția a depus eforturi pe parcursul anilor pentru a reduce nivelul acestor credite neplanificate reportate, astfel îmbunătățind anualitatea execuției bugetului. Spre exemplu, creditele neplanificate reportate la titlul III al bugetului (exprimate în procente din angajamentele asumate) au scăzut de la 73 % în 2007 (primul an de funcționare al agenției) la 59 % în 2010 și 46 % în 2011.
  Această tendință pozitivă va fi menținută în viitor. Acțiunile planificate în Programul de activitate al agenției, în special la titlul III din bugetul de funcționare, vor continua să fie implementate, pe cât posibil, mai timpuriu în cursul anului. |
| --- | --- |

12.

EAHC a luat act de observațiile Curții, privind nivelul creditelor de angajament neplanificate reportate la titlul III, cheltuielile operaționale ale bugetului de funcționare al agenției.

Agenția a depus eforturi pe parcursul anilor pentru a reduce nivelul acestor credite neplanificate reportate, astfel îmbunătățind anualitatea execuției bugetului. Spre exemplu, creditele neplanificate reportate la titlul III al bugetului (exprimate în procente din angajamentele asumate) au scăzut de la 73 % în 2007 (primul an de funcționare al agenției) la 59 % în 2010 și 46 % în 2011.

Această tendință pozitivă va fi menținută în viitor. Acțiunile planificate în Programul de activitate al agenției, în special la titlul III din bugetul de funcționare, vor continua să fie implementate, pe cât posibil, mai timpuriu în cursul anului.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/53 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/53

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/10

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (denumită în continuare „agenția” sau „AESA”), cu sediul la Köln, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1592/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția are ca misiuni menținerea unui nivel ridicat de siguranță a aviației civile și garantarea dezvoltării corespunzătoare a acestei siguranțe, elaborarea specificațiilor de certificare, precum și certificarea produselor aeronautice (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (denumită în continuare „agenția” sau „AESA”), cu sediul la Köln, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1592/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția are ca misiuni menținerea unui nivel ridicat de siguranță a aviației civile și garantarea dezvoltării corespunzătoare a acestei siguranțe, elaborarea specificațiilor de certificare, precum și certificarea produselor aeronautice (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Scăderea coeficientului de țară pentru Germania în iunie 2010 a condus la un surplus semnificativ la nivelul creditelor agenției pentru titlul I (cheltuielile cu personalul) pentru 2011. Aproximativ 3 milioane de euro (7 % din credite) au fost transferate de la titlul I spre diverse linii bugetare din cadrul titlului III (cheltuielile operaționale), în ciuda ratei lor scăzute de execuție în ceea ce privește plățile (12). Acest transfer semnificativ între titluri, care a modificat considerabil structura bugetului, nu a fost supus spre aprobare Consiliului de administrație al agenției (13), întrucât regulamentul financiar al AESA permitea acest lucru. Această situație contravine totuși principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

12.

Scăderea coeficientului de țară pentru Germania în iunie 2010 a condus la un surplus semnificativ la nivelul creditelor agenției pentru titlul I (cheltuielile cu personalul) pentru 2011. Aproximativ 3 milioane de euro (7 % din credite) au fost transferate de la titlul I spre diverse linii bugetare din cadrul titlului III (cheltuielile operaționale), în ciuda ratei lor scăzute de execuție în ceea ce privește plățile (12). Acest transfer semnificativ între titluri, care a modificat considerabil structura bugetului, nu a fost supus spre aprobare Consiliului de administrație al agenției (13), întrucât regulamentul financiar al AESA permitea acest lucru. Această situație contravine totuși principiului bugetar al specializării creditelor.

| 13. | În urma transferului, nivelul creditelor aferente titlului III a crescut, ajungând la 13,7 milioane de euro. La sfârșitul exercițiului, 7,8 milioane de euro au fost însă reportate în 2012. Aceasta contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

13.

În urma transferului, nivelul creditelor aferente titlului III a crescut, ajungând la 13,7 milioane de euro. La sfârșitul exercițiului, 7,8 milioane de euro au fost însă reportate în 2012. Aceasta contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 14. | Este necesar ca agenția să aducă ameliorări în ceea ce privește gestiunea activelor imobilizate. Activele sunt înregistrate în două sisteme diferite care pot fi reconciliate doar manual. Inventarele fizice ar trebui să fie mai bine raportate și rezumate. Estimarea costurilor proiectelor privind activele imobilizate generate pe plan intern nu era adecvată, iar devierile nu erau monitorizate. Nu toate costurile interne cu personalul erau luate în considerare, iar documentarea costurilor externe era insuficientă. |
| --- | --- |

14.

Este necesar ca agenția să aducă ameliorări în ceea ce privește gestiunea activelor imobilizate. Activele sunt înregistrate în două sisteme diferite care pot fi reconciliate doar manual. Inventarele fizice ar trebui să fie mai bine raportate și rezumate. Estimarea costurilor proiectelor privind activele imobilizate generate pe plan intern nu era adecvată, iar devierile nu erau monitorizate. Nu toate costurile interne cu personalul erau luate în considerare, iar documentarea costurilor externe era insuficientă.

| 15. | La sfârșitul exercițiului 2011, agenția deținea solduri bancare în valoare de 55 de milioane de euro (în 2010, acestea erau de 49 de milioane de euro) în cadrul unei singure bănci. Nu era instituită nicio politică de trezorerie prin care să se limiteze acest risc și prin care să se obțină în același timp o rentabilitate adecvată a investițiilor. |
| --- | --- |

15.

La sfârșitul exercițiului 2011, agenția deținea solduri bancare în valoare de 55 de milioane de euro (în 2010, acestea erau de 49 de milioane de euro) în cadrul unei singure bănci. Nu era instituită nicio politică de trezorerie prin care să se limiteze acest risc și prin care să se obțină în același timp o rentabilitate adecvată a investițiilor.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Curtea consideră că este în continuare necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Nu există nicio dovadă că agenția a stabilit înainte de examinarea candidaturilor întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, numărul maxim de candidați pentru lista de rezervă sau punctajul minim pentru a fi înscris pe această listă. |
| --- | --- |

16.

Curtea consideră că este în continuare necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Nu există nicio dovadă că agenția a stabilit înainte de examinarea candidaturilor întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, numărul maxim de candidați pentru lista de rezervă sau punctajul minim pentru a fi înscris pe această listă.

| 17. | Contractul de închiriere pe care îl deține în prezent agenția îi impune acesteia ca, la expirarea contractului, să renoveze spațiile închiriate astfel încât să le aducă la starea inițială. Pe baza estimării efectuate de agenție cu privire la costurile de renovare a spațiilor, s-a înregistrat în conturi un provizion de 1 milion de euro. Estimarea făcută de proprietarul spațiilor este însă de 4 milioane de euro. Este necesar ca agenția să obțină o estimare externă independentă a costurilor de renovare și să reflecte în consecință aceste costuri la nivelul conturilor. |
| --- | --- |

17.

Contractul de închiriere pe care îl deține în prezent agenția îi impune acesteia ca, la expirarea contractului, să renoveze spațiile închiriate astfel încât să le aducă la starea inițială. Pe baza estimării efectuate de agenție cu privire la costurile de renovare a spațiilor, s-a înregistrat în conturi un provizion de 1 milion de euro. Estimarea făcută de proprietarul spațiilor este însă de 4 milioane de euro. Este necesar ca agenția să obțină o estimare externă independentă a costurilor de renovare și să reflecte în consecință aceste costuri la nivelul conturilor.

| 18. | Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv AESA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012). |
| --- | --- |

18.

Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv AESA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 240, 7.9.2002, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.easa.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Linia bugetară 3200 (dezvoltarea de aplicații comerciale) a crescut cu 37 % la 3,5 milioane de euro; linia bugetară 3600 (elaborarea de reglementări) a crescut cu 87 % la 1,4 milioane de euro; linia bugetară 3601 (cooperare internațională) a crescut cu 123 % la 778 000 de euro, iar linia bugetară 3903 (cercetare) a crescut cu 550 % la 1,3 milioane de euro.

12

3200

3600

3601

3903

(13)  Conform atât regulamentului financiar al AESA, cât și Regulamentului financiar general, doar transferurile care depășesc 10 % din credite trebuie prezentate spre aprobare Consiliului de administrație. Cu toate acestea, spre deosebire de Regulamentul financiar general al UE, regulamentul financiar al AESA nu limitează transferurile la cel mult 30 % din creditele din liniile bugetare spre care se efectuează aceste transferuri.

13

---

ANEXĂ

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (Köln)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene. Parlamentul European și Consiliul hotărăsc după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Competențele agenției astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 216/2008 al Parlamentului și al Consiliului („regulamentul de bază”)] | Obiective







  — | să mențină un nivel unitar ridicat de siguranță a aviației civile în Europa și să garanteze funcționarea și dezvoltarea corespunzătoare a siguranței aviației civile. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene. Parlamentul European și Consiliul hotărăsc după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor.

Competențele agenției

[Competențele agenției astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 216/2008 al Parlamentului și al Consiliului („regulamentul de bază”)]

Obiective

—

să mențină un nivel unitar ridicat de siguranță a aviației civile în Europa și să garanteze funcționarea și dezvoltarea corespunzătoare a siguranței aviației civile.

Sarcini

| — | să emită avize și recomandări adresate Comisiei; |
| --- | --- |

—

să emită avize și recomandări adresate Comisiei;

| — | să emită specificații de certificare, inclusiv coduri de navigabilitate, și mijloace acceptabile de punere în conformitate, precum și orice alte documente de îndrumare privind aplicarea regulamentului de bază și a normelor sale de aplicare; |
| --- | --- |

—

să emită specificații de certificare, inclusiv coduri de navigabilitate, și mijloace acceptabile de punere în conformitate, precum și orice alte documente de îndrumare privind aplicarea regulamentului de bază și a normelor sale de aplicare;

| — | să ia decizii în ceea ce privește certificarea în materie de navigabilitate și de mediu, certificarea piloților, certificarea operatorilor aerieni, operatorii din țări terțe, inspecțiile în statele membre și investigarea întreprinderilor; |
| --- | --- |

—

să ia decizii în ceea ce privește certificarea în materie de navigabilitate și de mediu, certificarea piloților, certificarea operatorilor aerieni, operatorii din țări terțe, inspecțiile în statele membre și investigarea întreprinderilor;

| — | să conducă inspecții de standardizare la autoritățile competente din statele membre, din statele asociate și din statele care au făcut parte din Autoritățile de aviație reunite (în acest caz, conform unor acorduri de lucru). |
| --- | --- |

—

să conducă inspecții de standardizare la autoritățile competente din statele membre, din statele asociate și din statele care au făcut parte din Autoritățile de aviație reunite (în acest caz, conform unor acorduri de lucru).

Organizare

Consiliul de administrație

Componență: compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei.

Sarcini: înființează un organ consultativ constituit din părți interesate.

Directorul executiv

Administrează agenția și este numit de Consiliul de administrație, la propunerea Comisiei.

Comisia de apel

Se pronunță cu privire la căile de atac formulate împotriva deciziilor agenției privind certificarea, taxele, tarifele și verificările efectuate la sediile întreprinderilor.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

Bugetul total: 138,7 (137,2) milioane de euro, din care:

Venituri proprii: 75,2 (73) milioane de euro (54,2 %)

Subvenție din partea Uniunii: 34,4 (34,2) milioane de euro (24,8 %)

Contribuție din partea unor țări terțe: 1,7 (1,7) milioane de euro (1,2 %)

Venituri rezultate din taxe și tarife: 24,7 (27,1) milioane de euro (17,8 %)

Alte venituri: 1,4 (0,6) (1 %)

Alte subvenții: 1,2 (0,7) (1 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2011

574 (570) de agenți temporari prevăzuți în schema de personal.

Posturi ocupate: 573 (523)

Alți angajați: 68 (63), dintre care: agenți contractuali – 57 (54), experți naționali detașați – 11 (8), consultanți speciali – 0 (1)

Total agenți temporari: 574 (1)
  (524)

| — | Posturi finanțate din subvenție: 223 (2)
  (206) |
| --- | --- |

—

Posturi finanțate din subvenție: 223 (2)
  (206)

| — | Posturi finanțate din taxe: 350 (2)
  (318) |
| --- | --- |

—

Posturi finanțate din taxe: 350 (2)
  (318)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Avize

7 avize privind modificările aduse Regulamentului (CE) nr. 2042/2003 și Regulamentului (CE) nr. 1702/2003.

Decizii de reglementare

15 decizii adoptate în legătură cu specificațiile de certificare (5), cu mijloacele acceptabile de punere în conformitate și cu documentele de îndrumare (10).

Realizări suplimentare în 2011 (care vor conduce la reglementări în anii următori)

21 de termeni de referință, 20 de note cu privire la modificări propuse, 18 documente de răspuns la comentarii.

Cooperare internațională

8 acorduri de lucru.

12 proceduri de implementare a acordurilor de lucru.

25 de recomandări pentru scrisorile de stat destinate Organizației Internaționale a Aviației Civile (ICAO – International Civil Aviation Organisation).

BASA (Bilateral Aviation Safety Agreement – Acord bilateral privind siguranța aviației)

Intrarea în vigoare a Acordului bilateral UE-SUA privind siguranța aviației și a Acordului bilateral UE-Canada privind siguranța aviației.

Sprijin pentru pregătirea a 2 reuniuni ale Comitetului bilateral de supraveghere, a 2 reuniuni ale Comitetului de supraveghere a certificării și a 2 reuniuni ale Comitetului mixt de coordonare a activităților de întreținere cu Administrația Federală a Aviației (FAA – Federal Aviation Administration) și pentru pregătirea unei reuniuni a Subcomitetului pentru certificare cu Aviația pentru Transport Civil din Canada (TCCA – Transport Canada Civil Aviation).

Decizii de certificare la 31 decembrie 2011

Certificate de tip/certificate de tip restrictive (TC/RTC – Type Certificates/Restricted Type Certificates): 13 (3)

Certificate de tip suplimentare (STC – Supplemental Type Certificates): 656

Instrucțiuni de navigabilitate (AD – Airworthiness Directives): 271

Metode alternative de punere în conformitate (AMOC – Alternative Method of Compliance): 53

Autorizații eliberate în conformitate cu ETSO (European Technical Standard Order – standardele tehnice europene): 236

Modificări majore/reparații majore/derivate TC noi: 903

Modificări minore/reparații minore: 977

Manuale de zbor al aeronavei (AFM – Aircraft Flight Manual): 383

Aprobarea condițiilor de zbor (autorizația de zbor) (PTF): 594

Sprijin în vederea certificării pentru validare (CSV – Certification Support for Validation): 8

Aprobări acordate organizațiilor de proiectare [aprobări acordate organizațiilor de proiectare (DOA – Design Organisation Approval) și proceduri alternative aprobărilor acordate organizațiilor de proiectare (AP-DOA – Alternative Procedures to DOA)] 495

Aprobări acordate organizațiilor de întreținere (bilaterale) (4): 1 533

Aprobări acordate organizațiilor de întreținere (străine) (4): 278

Aprobări acordate organizațiilor de instruire în domeniul întreținerii (4): 45

Aprobări acordate organizațiilor de construcție (4): 23

Inspecții de standardizare (numărul de țări pe tip) la 31 decembrie 2011

În domeniul navigabilității: 26

În domeniul operațiunilor: 25

În domeniul acordării de licențe echipajelor de zbor: 22

În domeniul instrumentelor de formare bazate pe simularea zborului: 9

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Doi piloți cu jumătate de normă ocupă un singur post.

(2)  Împărțirea posturilor ocupate în posturi finanțate din taxe și în posturi finanțate din subvenție poate varia în funcție de o posibilă revizuire a criteriilor de alocare pentru contabilitatea costurilor începând cu 31 decembrie 2011.

(3)  Sunt luate în considerare doar acele certificate de tip/certificate de tip restrictive care au fost eliberate pentru proiectarea unui nou tip. Certificatele de tip eliberate în vederea menținerii unor drepturi dobândite anterior, în vederea transferului sau în vederea unei noi aprobări administrative sunt excluse.

(4)  Activitatea de aprobare a organizațiilor are două componente: o activitate principală de supraveghere a organizațiilor deja aprobate (cu o prelungire a aprobării o dată la doi-trei ani) și o activitate de acordare a noilor aprobări. Datele furnizate aici se referă la numărul total al aprobărilor la 31 decembrie 2011.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Surplusul identificat la titlul I a rezultat în principal din evenimente asupra cărora agenția nu avea niciun control și nu a putut fi prevăzut în stadiul de planificare bugetară. În urma unei examinări minuțioase efectuate de cadrele superioare de conducere, fondurile disponibile de la titlul I au fost realocate unor proiecte prioritare, în conformitate cu normele privind transferul bugetar prevăzute în regulamentul financiar al agenției. |
| --- | --- |

12.

Surplusul identificat la titlul I a rezultat în principal din evenimente asupra cărora agenția nu avea niciun control și nu a putut fi prevăzut în stadiul de planificare bugetară. În urma unei examinări minuțioase efectuate de cadrele superioare de conducere, fondurile disponibile de la titlul I au fost realocate unor proiecte prioritare, în conformitate cu normele privind transferul bugetar prevăzute în regulamentul financiar al agenției.

| 13. | Procedurile de achiziții care, deși au fost lansate rapid, au avut o durată îndelungată, au contribuit în mod semnificativ la volumul mare al reportării de angajamente la sfârșitul anului. În plus, în deciziile lor, ordonatorii de credite ai agenției au încercat întotdeauna să mențină un echilibru just între cerințele, uneori conflictuale, ale principiului anualității, bunei gestiuni financiare și continuității. |
| --- | --- |

13.

Procedurile de achiziții care, deși au fost lansate rapid, au avut o durată îndelungată, au contribuit în mod semnificativ la volumul mare al reportării de angajamente la sfârșitul anului. În plus, în deciziile lor, ordonatorii de credite ai agenției au încercat întotdeauna să mențină un echilibru just între cerințele, uneori conflictuale, ale principiului anualității, bunei gestiuni financiare și continuității.

| 14. | Agenția acceptă constatările și depune eforturi în prezent pentru îmbunătățirea sistemului de inventariere și a gestiunii financiare a costurilor pentru proiectele informatice interne. Cu toate acestea, din cauza valorii mari a pragului, care se ridică la 500 000 de euro, foarte puține proiecte informatice vor fi afectate. |
| --- | --- |

14.

Agenția acceptă constatările și depune eforturi în prezent pentru îmbunătățirea sistemului de inventariere și a gestiunii financiare a costurilor pentru proiectele informatice interne. Cu toate acestea, din cauza valorii mari a pragului, care se ridică la 500 000 de euro, foarte puține proiecte informatice vor fi afectate.

| 15. | Actualul contract de servicii al agenției cu banca sa principală este garantat de un contract-cadru al Comisiei. Totuși, agenția va revizui acest contract pentru a reduce și mai mult riscurile sale financiare. |
| --- | --- |

15.

Actualul contract de servicii al agenției cu banca sa principală este garantat de un contract-cadru al Comisiei. Totuși, agenția va revizui acest contract pentru a reduce și mai mult riscurile sale financiare.

| 16. | Pentru a aduce în continuare îmbunătățiri în ceea ce privește transparența procedurilor sale de selecție a personalului, agenția se va asigura că sunt disponibile dovezi care să confirme faptul că întrebările pentru interviuri și teste sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor. Un nou șablon pentru anunțul de post vacant precizează numărul maxim de candidați pentru lista de rezervă, precum și punctajul minim pentru a fi chemat la interviuri și pentru a fi înscris pe lista de rezervă. |
| --- | --- |

16.

Pentru a aduce în continuare îmbunătățiri în ceea ce privește transparența procedurilor sale de selecție a personalului, agenția se va asigura că sunt disponibile dovezi care să confirme faptul că întrebările pentru interviuri și teste sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor. Un nou șablon pentru anunțul de post vacant precizează numărul maxim de candidați pentru lista de rezervă, precum și punctajul minim pentru a fi chemat la interviuri și pentru a fi înscris pe lista de rezervă.

| 17. | Agenția își continuă investigațiile cu scopul de a îmbunătăți actuala estimare cu privire la viitoarele sale costuri implicate de deteriorarea spațiilor. Suma de 1 065 000 de euro la care se ridică provizioanele din contul pe 2011 a fost totuși cea mai bună estimare furnizată de avocații agenției pentru perioada începând cu martie 2012. |
| --- | --- |

17.

Agenția își continuă investigațiile cu scopul de a îmbunătăți actuala estimare cu privire la viitoarele sale costuri implicate de deteriorarea spațiilor. Suma de 1 065 000 de euro la care se ridică provizioanele din contul pe 2011 a fost totuși cea mai bună estimare furnizată de avocații agenției pentru perioada începând cu martie 2012.

| 18. | Agenția a lansat o obligație de consultare în temeiul contractului-cadru încheiat de DG BUDG privind standardele de control intern, cu scopul de a defini și de a pune în aplicare o politică, la nivelul întregii agenții, privind codul de conduită, ținând seama de raportul Curții privind conflictele de interese. |
| --- | --- |

18.

Agenția a lansat o obligație de consultare în temeiul contractului-cadru încheiat de DG BUDG privind standardele de control intern, cu scopul de a defini și de a pune în aplicare o politică, la nivelul întregii agenții, privind codul de conduită, ținând seama de raportul Curții privind conflictele de interese.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/60

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității bancare europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

2012/C 388/11

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea bancară europeană (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția deponenților și a investitorilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011. |
| --- | --- |

1.

Autoritatea bancară europeană (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția deponenților și a investitorilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul european al inspectorilor bancari la autoritatea în care a evoluat ulterior acesta. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul european al inspectorilor bancari la autoritatea în care a evoluat ulterior acesta.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Angajamentele autorității se ridicau la 9 054 030 de euro, ceea ce reprezintă 71 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute ale angajamentelor, în special în cazul titlului II „Cheltuieli administrative” (57 %) și al titlului III „Cheltuieli operaționale” (46 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului. |
| --- | --- |

12.

Angajamentele autorității se ridicau la 9 054 030 de euro, ceea ce reprezintă 71 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute ale angajamentelor, în special în cazul titlului II „Cheltuieli administrative” (57 %) și al titlului III „Cheltuieli operaționale” (46 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului.

| 13. | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 12,7 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul de instituire a autorității (12), 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 3,6 milioane de euro. În conformitate cu articolul 15 alineatul (4) și cu articolul 16 alineatul (1) din regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. |
| --- | --- |

13.

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 12,7 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul de instituire a autorității (12), 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 3,6 milioane de euro. În conformitate cu articolul 15 alineatul (4) și cu articolul 16 alineatul (1) din regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

| 14. | Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește trei angajamente juridice care au fost asumate înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (742 000 de euro). |
| --- | --- |

14.

Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește trei angajamente juridice care au fost asumate înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (742 000 de euro).

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AUTORITĂȚII

| 15. | Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de către contabil, așa cum se prevede în regulamentul financiar. |
| --- | --- |

15.

Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de către contabil, așa cum se prevede în regulamentul financiar.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Nu toate procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului erau pe deplin conforme cu prevederile Regulamentului financiar general. O serie de contracte în valoare de 299 182 de euro fuseseră lansate în baza normelor naționale, generând plăți în cuantum de 248 775 de euro în 2011. Autoritatea ar trebui să se asigure că toate contractele noi sunt atribuite în deplină conformitate cu normele UE privind achizițiile. |
| --- | --- |

16.

Nu toate procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului erau pe deplin conforme cu prevederile Regulamentului financiar general. O serie de contracte în valoare de 299 182 de euro fuseseră lansate în baza normelor naționale, generând plăți în cuantum de 248 775 de euro în 2011. Autoritatea ar trebui să se asigure că toate contractele noi sunt atribuite în deplină conformitate cu normele UE privind achizițiile.

| 17. | Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție, nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători. În cazul unei proceduri de selecție, încadrarea în grad nu a fost conformă cu cele specificate în anunțul de post vacant. |
| --- | --- |

17.

Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție, nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători. În cazul unei proceduri de selecție, încadrarea în grad nu a fost conformă cu cele specificate în anunțul de post vacant.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 12.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al autorității.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 28 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.eba.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Articolul 62 alineatul (1).

12

---

ANEXĂ

Autoritatea bancară europeană (Londra)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 26 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Articolul 26:

  „(1)   Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor.
  (2)   Piața internă cuprinde un spațiu fără frontiere interne, în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată în conformitate cu dispozițiile tratatelor.
  (3)   Consiliul, la propunerea Comisiei, definește orientările și condițiile necesare asigurării unui progres echilibrat în toate sectoarele vizate.”

  Articolul 114:

  „(1)   Cu excepția cazului în care tratatele dispun altfel, dispozițiile următoare se aplică în vederea realizării obiectivelor enunțate la articolul 26. Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.” |
| --- | --- |
| Competențele autorității


  [Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului și al Consiliului] | Obiective







  (a) | îmbunătățirea funcționării pieței interne, incluzând, în special, un nivel solid, eficient și consistent de reglementare și supraveghere; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Articolul 26:

„(1)   Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor.

(2)   Piața internă cuprinde un spațiu fără frontiere interne, în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată în conformitate cu dispozițiile tratatelor.

(3)   Consiliul, la propunerea Comisiei, definește orientările și condițiile necesare asigurării unui progres echilibrat în toate sectoarele vizate.”

Articolul 114:

„(1)   Cu excepția cazului în care tratatele dispun altfel, dispozițiile următoare se aplică în vederea realizării obiectivelor enunțate la articolul 26. Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.”

Competențele autorității

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului și al Consiliului]

[Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului și al Consiliului]

Obiective

Obiective

(a)

îmbunătățirea funcționării pieței interne, incluzând, în special, un nivel solid, eficient și consistent de reglementare și supraveghere;

| (b) | garantarea integrității, transparenței, eficienței și bunei funcționări a piețelor financiare; |
| --- | --- |

(b)

garantarea integrității, transparenței, eficienței și bunei funcționări a piețelor financiare;

| (c) | consolidarea coordonării internaționale în domeniul supravegherii; |
| --- | --- |

(c)

consolidarea coordonării internaționale în domeniul supravegherii;

| (d) | prevenirea arbitrajului de reglementare și promovarea condițiilor de concurență echitabile; |
| --- | --- |

(d)

prevenirea arbitrajului de reglementare și promovarea condițiilor de concurență echitabile;

| (e) | garantarea unei reglementări și supravegheri corespunzătoare cu privire la asumarea riscurilor de credit și a altor riscuri; și |
| --- | --- |

(e)

garantarea unei reglementări și supravegheri corespunzătoare cu privire la asumarea riscurilor de credit și a altor riscuri; și

| (f) | îmbunătățirea protecției consumatorilor. |
| --- | --- |

(f)

îmbunătățirea protecției consumatorilor.

Sarcini

Sarcini

| (a) | să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere; |
| --- | --- |

(a)

să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere;

| (b) | să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii; |
| --- | --- |

(b)

să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii;

| (c) | să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente; |
| --- | --- |

(c)

să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente;

| (d) | să coopereze îndeaproape cu CERS (1); |
| --- | --- |

(d)

să coopereze îndeaproape cu CERS (1);

1

| (e) | să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente; |
| --- | --- |

(e)

să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente;

inter pares

| (f) | să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență; |
| --- | --- |

(f)

să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență;

| (g) | să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză; |
| --- | --- |

(g)

să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză;

| (h) | să promoveze protecția deponenților și a investitorilor; |
| --- | --- |

(h)

să promoveze protecția deponenților și a investitorilor;

| (i) | să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a deponenților și a investitorilor pe întreg teritoriul Uniunii și elaborând metode de restructurare a instituțiilor financiare falimentare, precum și o evaluare a necesității de a avea instrumente de finanțare corespunzătoare; |
| --- | --- |

(i)

să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a deponenților și a investitorilor pe întreg teritoriul Uniunii și elaborând metode de restructurare a instituțiilor financiare falimentare, precum și o evaluare a necesității de a avea instrumente de finanțare corespunzătoare;

| (j) | să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative; |
| --- | --- |

(j)

să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative;

| (k) | să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate; |
| --- | --- |

(k)

să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate;

| (l) | să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor bancari (CEIB). |
| --- | --- |

(l)

să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor bancari (CEIB).

Organizare

Organizare

Consiliul supraveghetorilor

Consiliul supraveghetorilor

Format din președinte, dintr-un reprezentant din fiecare stat membru [șeful ANS (2)] și din câte un reprezentant din partea Comisiei, din partea BCE (3), din partea CERS, din partea AEAPO (4) și, respectiv, din partea AEVMP (5).

2

3

4

5

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Se compune din președinte și din alți șase membri ai Consiliului supraveghetorilor.

Președinte

Președinte

Este numit de Consiliul supraveghetorilor.

Directorul executiv

Directorul executiv

Este numit de Consiliul supraveghetorilor.

Comisia de apel

Comisia de apel

Este un organism comun al celor trei autorități europene de supraveghere (AES).

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2011

Resurse puse la dispoziția autorității în 2011

Bugetul 2011

Bugetul 2011

12,7 milioane de euro

Incluzând:

Subvenție din partea Uniunii Europene: 5,1 milioane de euro

Contribuțiile statelor membre: 7,4 milioane de euro

Contribuțiile observatorilor: 0,2 milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Situația personalului la 31 decembrie 2011

40 de agenți temporari

6 agenți contractuali

5 experți naționali detașați

Produse și servicii furnizate în 2011

Produse și servicii furnizate în 2011

| — | Test de rezistență realizat la nivelul UE pentru 90 de bănci din 21 de țări, rezultatele acestuia fiind publicate în iulie. |
| --- | --- |

—

Test de rezistență realizat la nivelul UE pentru 90 de bănci din 21 de țări, rezultatele acestuia fiind publicate în iulie.

| — | Recomandare privind recapitalizarea băncilor, publicată în decembrie. |
| --- | --- |

—

Recomandare privind recapitalizarea băncilor, publicată în decembrie.

| — | Participări la 54 de reuniuni ale colegiilor de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Participări la 54 de reuniuni ale colegiilor de supraveghere.

| — | Furnizarea de consultanță tehnică informală Comisiei Europene în legătură cu propunerea acesteia cu privire la un cadru de reglementare unic pentru CRD (6)/CRR (7) și în legătură cu alte propuneri legislative. |
| --- | --- |

—

Furnizarea de consultanță tehnică informală Comisiei Europene în legătură cu propunerea acesteia cu privire la un cadru de reglementare unic pentru CRD (6)/CRR (7) și în legătură cu alte propuneri legislative.

6

7

| — | Orientări privind guvernanța internă, axate pe dezvoltarea și consolidarea așteptărilor în materie de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Orientări privind guvernanța internă, axate pe dezvoltarea și consolidarea așteptărilor în materie de supraveghere.

| — | Orientări cu privire la colectarea datelor referitor la practicile de remunerare. |
| --- | --- |

—

Orientări cu privire la colectarea datelor referitor la practicile de remunerare.

| — | Studiu de punere în aplicare a Orientărilor CEIB referitoare la politicile și practicile de remunerare, orientări care au fost publicate în decembrie 2010. |
| --- | --- |

—

Studiu de punere în aplicare a Orientărilor CEIB referitoare la politicile și practicile de remunerare, orientări care au fost publicate în decembrie 2010.

| — | Aviz conținând observații de natură tehnică referitoare la diverse aspecte ale consultării cu privire la un posibil cadru al UE pentru redresarea și restructurarea băncilor. |
| --- | --- |

—

Aviz conținând observații de natură tehnică referitoare la diverse aspecte ale consultării cu privire la un posibil cadru al UE pentru redresarea și restructurarea băncilor.

| — | Observații referitoare la un număr de propuneri ale IASB (8) privind o serie de proiecte IFRS (9) în legătură cu standardele contabile. |
| --- | --- |

—

Observații referitoare la un număr de propuneri ale IASB (8) privind o serie de proiecte IFRS (9) în legătură cu standardele contabile.

8

9

| — | Observații referitoare la un număr de propuneri ale IAASB (10) privind o serie de proiecte legate de standardele internaționale de audit. |
| --- | --- |

—

Observații referitoare la un număr de propuneri ale IAASB (10) privind o serie de proiecte legate de standardele internaționale de audit.

10

| — | Stabilirea unui nou comitet permanent pentru inovare financiară cu scopul de a sprijini autoritatea în îndeplinirea sarcinilor și a responsabilităților sale legate de protecția consumatorilor. |
| --- | --- |

—

Stabilirea unui nou comitet permanent pentru inovare financiară cu scopul de a sprijini autoritatea în îndeplinirea sarcinilor și a responsabilităților sale legate de protecția consumatorilor.

| — | Organizarea a 7 turnee de prezentare și a 9 sesiuni de formare pentru autoritățile naționale de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Organizarea a 7 turnee de prezentare și a 9 sesiuni de formare pentru autoritățile naționale de supraveghere.

| — | Organizarea a peste 180 de reuniuni cu participanți externi. |
| --- | --- |

—

Organizarea a peste 180 de reuniuni cu participanți externi.

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

Sursa

---

(1)  Comitetul european pentru risc sistemic

1

(2)  Autoritate națională de supraveghere

2

(3)  Banca Centrală Europeană

3

(4)  Autoritatea europeană pentru asigurări și pensii ocupaționale

4

(5)  Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe

5

(6)  Directiva privind cerințele de capital (Capital Requirements Directive)

6

Capital Requirements Directive

(7)  Regulamentul privind cerințele de capital (Capital Requirements Regulation)

7

Capital Requirements Regulation

(8)  Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board)

8

International Accounting Standards Board

(9)  Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards)

9

International Financial Reporting Standards

(10)  Consiliul pentru Standardele Internaționale de Audit și Asigurare (International Auditing and Assurance Standards Board)

10

International Auditing and Assurance Standards Board

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

Sursa

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 12. | Anul 2011 a fost primul an de funcționare a autorității, al cărei regulament de instituire a fost publicat doar la 15 decembrie 2010. Publicarea întârziată nu a permis recrutarea din timp a personalului necesar, și, prin urmare, nici punerea deplină în aplicare a programului de lucru al autorității. Deși nu au fost atinse toate obiectivele informatice ale autorității la nivel intern, au fost totuși realizate cele care aparțineau misiunii sale principale, și anume dezvoltarea și întreținerea unei baze de date centrale. |
| --- | --- |

12.

Anul 2011 a fost primul an de funcționare a autorității, al cărei regulament de instituire a fost publicat doar la 15 decembrie 2010. Publicarea întârziată nu a permis recrutarea din timp a personalului necesar, și, prin urmare, nici punerea deplină în aplicare a programului de lucru al autorității. Deși nu au fost atinse toate obiectivele informatice ale autorității la nivel intern, au fost totuși realizate cele care aparțineau misiunii sale principale, și anume dezvoltarea și întreținerea unei baze de date centrale.

| 13. | Autoritatea este de acord cu observația conform căreia regulamentul său financiar (deși în deplină conformitate cu regulamentul financiar cadru aplicabil agențiilor UE) nu reflectă în mod corespunzător structura sa de finanțare. Cele trei autorități europene de supraveghere (AES) au desfășurat o acțiune comună pentru a găsi o soluție durabilă împreună cu Comisia Europeană. Cele trei AES au solicitat Comisiei Europene găsirea unei soluții pe termen lung în contextul evaluării autorităților în 2014 și, prin urmare, al unei eventuale modificări a regulamentelor autorităților respective. |
| --- | --- |

13.

Autoritatea este de acord cu observația conform căreia regulamentul său financiar (deși în deplină conformitate cu regulamentul financiar cadru aplicabil agențiilor UE) nu reflectă în mod corespunzător structura sa de finanțare. Cele trei autorități europene de supraveghere (AES) au desfășurat o acțiune comună pentru a găsi o soluție durabilă împreună cu Comisia Europeană. Cele trei AES au solicitat Comisiei Europene găsirea unei soluții pe termen lung în contextul evaluării autorităților în 2014 și, prin urmare, al unei eventuale modificări a regulamentelor autorităților respective.

| 14. | Autoritatea recunoaște deficiențele din domeniul informatic din timpul primelor luni de la instituirea acesteia. Toate cazurile de neconformitate au fost abordate fără întârziere în al treilea trimestru al anului 2011, după consolidarea echipei informatice. |
| --- | --- |

14.

Autoritatea recunoaște deficiențele din domeniul informatic din timpul primelor luni de la instituirea acesteia. Toate cazurile de neconformitate au fost abordate fără întârziere în al treilea trimestru al anului 2011, după consolidarea echipei informatice.

| 15. | Validarea propriu-zisă, care a fost amânată din cauza volumului de lucru deosebit de ridicat din primul an de funcționare a autorității, va avea loc în 2012. |
| --- | --- |

15.

Validarea propriu-zisă, care a fost amânată din cauza volumului de lucru deosebit de ridicat din primul an de funcționare a autorității, va avea loc în 2012.

| 16. | Autoritatea a moștenit majoritatea contractelor de achiziții de la predecesorul său, CEBS Secretariat Ltd. Din cauza volumului mare de lucru și a lipsei de resurse din 2011, nu a fost posibilă asigurarea unei conformități depline cu normele de achiziții ale UE în primul an de activitate a autorității. Lipsa deplinei conformități cu normele de achiziții în 2011 a fost recunoscută de conducere și au fost semnate note corespunzătoare privind excepțiile, după caz. S-a elaborat un plan de achiziții care stabilește prioritățile, iar obiectivul principal pe 2012 va fi remedierea neconformității. |
| --- | --- |

16.

Autoritatea a moștenit majoritatea contractelor de achiziții de la predecesorul său, CEBS Secretariat Ltd. Din cauza volumului mare de lucru și a lipsei de resurse din 2011, nu a fost posibilă asigurarea unei conformități depline cu normele de achiziții ale UE în primul an de activitate a autorității. Lipsa deplinei conformități cu normele de achiziții în 2011 a fost recunoscută de conducere și au fost semnate note corespunzătoare privind excepțiile, după caz. S-a elaborat un plan de achiziții care stabilește prioritățile, iar obiectivul principal pe 2012 va fi remedierea neconformității.

| 17. | Autoritatea acceptă observațiile și a luat măsurile corective necesare prin introducerea ponderilor pentru criteriile de selecție și stabilirea punctajelor minime pentru includerea pe lista de rezervă a candidaților. Aceste criterii sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor în cadrul fiecărei proceduri de selecție. |
| --- | --- |

17.

Autoritatea acceptă observațiile și a luat măsurile corective necesare prin introducerea ponderilor pentru criteriile de selecție și stabilirea punctajelor minime pentru includerea pe lista de rezervă a candidaților. Aceste criterii sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor în cadrul fiecărei proceduri de selecție.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/66 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/66

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile centrului

2012/C 388/12

INTRODUCERE

| 1. | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 aprilie 2004 (1). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană de organisme care își desfășoară activitatea în acest domeniu (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 aprilie 2004 (1). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană de organisme care își desfășoară activitatea în acest domeniu (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale centrului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale centrului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale centrului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Argumentele care stau la baza exprimării unei opinii cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În 2009, centrul a încheiat un contract-cadru cu o valoare maximă de 9 milioane de euro, care îi permitea semnarea unor contracte specifice, în limita acestei sume, cu furnizori selectați. În temeiul acestui contract-cadru, centrul a semnat contracte specifice ale căror valori inițiale se ridicau la 8,4 milioane de euro. În urma unor modificări subsecvente, valorile acestor contracte au crescut la 14,9 milioane de euro. Până la sfârșitul lui 2011, plățile efectuate au totalizat 12,2 milioane de euro, din care 3,2 milioane de euro au reprezentat plăți efectuate în 2011. Angajamentele și plățile care depășesc pragul de 9 milioane de euro stabilit în contractul-cadru nu sunt conforme (12). |
| --- | --- |

10.

În 2009, centrul a încheiat un contract-cadru cu o valoare maximă de 9 milioane de euro, care îi permitea semnarea unor contracte specifice, în limita acestei sume, cu furnizori selectați. În temeiul acestui contract-cadru, centrul a semnat contracte specifice ale căror valori inițiale se ridicau la 8,4 milioane de euro. În urma unor modificări subsecvente, valorile acestor contracte au crescut la 14,9 milioane de euro. Până la sfârșitul lui 2011, plățile efectuate au totalizat 12,2 milioane de euro, din care 3,2 milioane de euro au reprezentat plăți efectuate în 2011. Angajamentele și plățile care depășesc pragul de 9 milioane de euro stabilit în contractul-cadru nu sunt conforme (12).

Opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 11. | În opinia Curții, cu excepția aspectelor semnalate la punctul 10, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

11.

În opinia Curții, cu excepția aspectelor semnalate la punctul 10, operațiunile subiacente conturilor anuale ale centrului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 13. | Ca și în exercițiul anterior, a fost reportat un volum bugetar ridicat. Bugetul centrului pe 2011 s-a ridicat la 56,6 milioane de euro, din care 11 milioane de euro (20 %) s-au reportat în 2012, inclusiv 38 % din creditele aferente titlului III (cheltuielile operaționale). Această valoare ridicată a reportului, însoțită de un nivel scăzut de cheltuieli angajate (5,4 milioane de euro), contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

13.

Ca și în exercițiul anterior, a fost reportat un volum bugetar ridicat. Bugetul centrului pe 2011 s-a ridicat la 56,6 milioane de euro, din care 11 milioane de euro (20 %) s-au reportat în 2012, inclusiv 38 % din creditele aferente titlului III (cheltuielile operaționale). Această valoare ridicată a reportului, însoțită de un nivel scăzut de cheltuieli angajate (5,4 milioane de euro), contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE CENTRULUI

| 14. | Neregularitățile care au afectat gestionarea unui contract-cadru și care au condus la o opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor sunt prezentate la punctul 10. Curtea a identificat și alte cazuri în care controalele efectuate de centru nu au putut împiedica slaba gestionare a contractelor:






  — | Într-un caz, în temeiul unui contract-cadru multiplu, centrul a modificat un contract specific în 2010 și, din nou, în 2011. Modificările respectau condițiile contractului-cadru, dar nu erau conforme cu Normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar al centrului. Modificările priveau durata contractului, precum și creșteri care afectau atât întinderea serviciilor, cât și valorile contractelor. Plățile în plus față de valoarea inițială a contractului s-au ridicat la 0,2 milioane de euro; |
| --- | --- | --- |

14.

Neregularitățile care au afectat gestionarea unui contract-cadru și care au condus la o opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor sunt prezentate la punctul 10. Curtea a identificat și alte cazuri în care controalele efectuate de centru nu au putut împiedica slaba gestionare a contractelor:

—

Într-un caz, în temeiul unui contract-cadru multiplu, centrul a modificat un contract specific în 2010 și, din nou, în 2011. Modificările respectau condițiile contractului-cadru, dar nu erau conforme cu Normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar al centrului. Modificările priveau durata contractului, precum și creșteri care afectau atât întinderea serviciilor, cât și valorile contractelor. Plățile în plus față de valoarea inițială a contractului s-au ridicat la 0,2 milioane de euro;

| — | În cazul unui alt contract-cadru încheiat pentru o sumă maximă de 1,7 milioane de euro, cele patru contracte specifice semnate în 2011 pentru punerea sa în aplicare nu făceau nicio referire la volumul sau la valoarea serviciilor care urmau să fie furnizate. În 2011, plățile aferente acestor contracte specifice s-au ridicat la 0,06 milioane de euro. Contractul-cadru propriu-zis avea o durată maximă excesivă, și anume 8 ani (13), iar centrul nu a putut să stabilească o legătură clară între specificațiile tehnice, criteriile de atribuire și structura prețurilor astfel cum erau stabilite acestea în documentația de atribuire trimisă furnizorilor în vederea achiziționării serviciilor. |
| --- | --- |

—

În cazul unui alt contract-cadru încheiat pentru o sumă maximă de 1,7 milioane de euro, cele patru contracte specifice semnate în 2011 pentru punerea sa în aplicare nu făceau nicio referire la volumul sau la valoarea serviciilor care urmau să fie furnizate. În 2011, plățile aferente acestor contracte specifice s-au ridicat la 0,06 milioane de euro. Contractul-cadru propriu-zis avea o durată maximă excesivă, și anume 8 ani (13), iar centrul nu a putut să stabilească o legătură clară între specificațiile tehnice, criteriile de atribuire și structura prețurilor astfel cum erau stabilite acestea în documentația de atribuire trimisă furnizorilor în vederea achiziționării serviciilor.

| 15. | În 2011, un acord de grant pentru suma de 0,2 milioane de euro a fost semnat la mai mult de patru luni de la începerea activităților. Activitățile și cheltuielile efectuate înaintea semnării acordului de grant sunt neeligibile. |
| --- | --- |

15.

În 2011, un acord de grant pentru suma de 0,2 milioane de euro a fost semnat la mai mult de patru luni de la începerea activităților. Activitățile și cheltuielile efectuate înaintea semnării acordului de grant sunt neeligibile.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Ca și în anul anterior, Curtea a identificat deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare a personalului. Nu exista nicio dovadă că întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri și ponderea acestora fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor. O parte din criteriile de selecție nu fuseseră verificate, iar condițiile de eligibilitate au fost modificate în etapa evaluării. |
| --- | --- |

16.

Ca și în anul anterior, Curtea a identificat deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare a personalului. Nu exista nicio dovadă că întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri și ponderea acestora fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor. O parte din criteriile de selecție nu fuseseră verificate, iar condițiile de eligibilitate au fost modificate în etapa evaluării.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 142, 30.4.2004, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al centrului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 28 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.ecdc.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Articolul 117 alineatul (2) din Normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar al centrului prevede următoarele: „Contractele specifice întemeiate pe contractele-cadru se atribuie cu respectarea condițiilor stabilite în contractul-cadru ...”.

12

(13)  Articolul 72 din Normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar al centrului prevede o durată maximă de 4 ani.

13

---

ANEXĂ

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (Stockholm)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | — | În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

—

În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.

| — | Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora. |
| --- | --- |

—

Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora.

Competențele centrului

[Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

| — | Să consolideze sistemele de apărare ale Europei împotriva bolilor infecțioase; mai exact, să identifice, să evalueze și să comunice amenințările existente și noi pe care bolile transmisibile le reprezintă pentru sănătatea umană. |
| --- | --- |

—

Să consolideze sistemele de apărare ale Europei împotriva bolilor infecțioase; mai exact, să identifice, să evalueze și să comunice amenințările existente și noi pe care bolile transmisibile le reprezintă pentru sănătatea umană.

| — | Astfel, centrul gestionează rețele de supraveghere specializate, furnizează avize științifice, gestionează sistemul de alertă precoce și de reacție (early warning and response system - EWRS) și furnizează asistență și formare științifică și tehnică. |
| --- | --- |

—

Astfel, centrul gestionează rețele de supraveghere specializate, furnizează avize științifice, gestionează sistemul de alertă precoce și de reacție (early warning and response system - EWRS) și furnizează asistență și formare științifică și tehnică.

Sarcini

| — | Să gestioneze rețelele specializate de supraveghere a bolilor și să consolideze activitățile în rețea. Centrul are un rol specific în colectarea, validarea, analizarea și difuzarea datelor. |
| --- | --- |

—

Să gestioneze rețelele specializate de supraveghere a bolilor și să consolideze activitățile în rețea. Centrul are un rol specific în colectarea, validarea, analizarea și difuzarea datelor.

| — | Să furnizeze consultanță de specialitate la nivel de experți cu autoritate în domeniu, precum și avize și studii științifice cu privire la bolile transmisibile. |
| --- | --- |

—

Să furnizeze consultanță de specialitate la nivel de experți cu autoritate în domeniu, precum și avize și studii științifice cu privire la bolile transmisibile.

| — | Să gestioneze sistemul de alertă precoce și de reacție. Să elaboreze proceduri pentru identificarea amenințărilor noi pentru sănătate. |
| --- | --- |

—

Să gestioneze sistemul de alertă precoce și de reacție. Să elaboreze proceduri pentru identificarea amenințărilor noi pentru sănătate.

| — | Să consolideze capacitățile statelor membre în ceea ce privește planificarea pregătirii și formarea. |
| --- | --- |

—

Să consolideze capacitățile statelor membre în ceea ce privește planificarea pregătirii și formarea.

| — | Să informeze publicul larg și părțile interesate cu privire la activitatea sa. |
| --- | --- |

—

Să informeze publicul larg și părțile interesate cu privire la activitatea sa.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Câte un membru desemnat de fiecare stat membru, doi membri desemnați de Parlamentul European și trei reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini

Consiliul adoptă programul și bugetul anual al centrului și monitorizează execuția acestora.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuși de Comisie.

Forumul consultativ

Componență

Un reprezentant al fiecărui stat membru și trei reprezentanți, fără drept de vot, ai Comisiei.

Sarcini

Sarcina forumului este de a asigura excelența științifică a activităților centrului, precum și independența activităților și a avizelor acestuia.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Controlul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

56,6 (57,8) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi autorizate: 200 (200)

Posturi ocupate: 177 (175)

Alte posturi: 88 (79)

TOTAL PERSONAL: 265 (254), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 174 (169) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 174 (169)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 91 (85) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 91 (85)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

64 (1)
  (93) de amenințări la adresa sănătății identificate și monitorizate prin intermediul Threat Tracking Tool (TTT – instrumentul de monitorizare a amenințărilor);

52 de rapoarte săptămânale privind amenințările legate de bolile transmisibile, rapoarte trimise unui număr de 331 (52) de destinatari;

Acordarea de sprijin vizând informațiile epidemiologice în cadrul a 3 (5) evenimente de amploare, care au reunit un număr important de participanți;

În plus, s-au monitorizat, de asemenea, 5 (5) evenimente cu caracter excepțional/de importanță publică;

Elaborarea a 17 (32) evaluări ale unor amenințări și a 11 (10) rapoarte de actualizare privind anumite amenințări;

2 (3) ateliere cu exerciții de simulare organizate pentru testarea și ameliorarea gradului de pregătire și de reacție la bolile transmisibile;

98 (80) de specialiști au beneficiat de formare prin intermediul Programului european de formare în domeniul epidemiologiei de intervenție (European Programme for Intervention Epidemiology Training – EPIET);

8 (6) specialiști au beneficiat de formare prin intermediul Programului european de formare în domeniul microbiologiei aplicate în sănătatea publică (European Public Health Microbiology Training – EUPHEM);

181(106) de experți în sănătate publică din 30 de țări UE-SEE au participat la o serie de module de formare de scurtă durată oferite de centru;

500 000(495 000) de vizitatori ai portalului web al centrului (s-a introdus un nou sistem statistic);

122 (35) de documente științifice publicate;

Organizarea celei de a patra Zile Europene de Sensibilizare cu privire la Utilizarea Antibioticelor, cu participarea a 37 (36) de țări;

11,2 (9,8) milioane de înregistrări unice în baza de date TESSy; 845 (628) de utilizatori activi din 53 de țări;

Supraveghere sporită; integrarea în cadrul centrului, până la sfârșitul anului 2011, a 15 (11) dintre cele 17 rețele de supraveghere specializate;

Publicarea raportului epidemiologic anual;

Publicarea rapoartelor anuale privind tuberculoza, HIV/SIDA și rezistența antimicrobiană;

32 (38) de buletine săptămânale privind gripa/rapoarte săptămânale privind supravegherea gripei pentru 2011;

27(20) de avize științifice elaborate, pe baza cererilor formulate de părțile interesate;

Organizarea celei de a cincea Conferințe Științifice Europene privind Epidemiologia Aplicată din Domeniul Bolilor Infecțioase (ESCAIDE), în 6-8 noiembrie 2011, la Stockholm, cu participarea a 500 (562) de persoane;

Organizarea celei de a treia conferințe Eurovaccin cu participarea a 1 000(600) de persoane;

Publicarea săptămânală a jurnalului științific Eurosurveillance, cu 13 302(1 665) abonați on-line.

Sursa: Informații furnizate de centru.

---

(1)  Această scădere se datorează parțial unei modificări a procedurilor privind monitorizarea focarelor de infecție cu legionella propagată de persoanele care călătoresc.

Sursa: Informații furnizate de centru.

---

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

| 10. | Centrul a aflat de acest caz în septembrie 2011 și l-a adus la cunoștința Curții de Conturi în timpul auditului din octombrie 2011. Centrul a dat dovadă de transparență totală în această privință față de Curtea de Conturi. În urma discuțiilor din acel moment, Centrul a adoptat toate măsurile necesare: lansarea imediată a unei noi proceduri de atribuire a contractelor pentru a elabora un nou contract-cadru și înregistrarea cazului în registrul de excepții. În decembrie 2011, Centrul a comunicat Curții informații detaliate referitoare la volumul contractelor care urmau să fie semnate în continuare în temeiul actualului contract-cadru pentru a-și asigura continuitatea activității, un program care conține calendarul noului contract-cadru și măsurile instituite pentru a evita acest lucru în viitor, precum gestionarea noului contract-cadru de către un ordonator de credite și executarea lui de către un gestionar. Alte măsuri, care sunt în prezent în stadiul de implementare, sunt crearea unei unități TIC separate, punerea în aplicare a unui instrument de gestionare a contractelor, furnizarea de formare externă membrilor personalului astfel încât aceștia să devină formatori interni ai Centrului și revizuirea procedurii interne referitoare la procedura de atribuire a contractelor. Centrul subliniază că nu au fost pierdute fonduri și că nicio parte nu a fost dezavantajată. |
| --- | --- |

10.

Centrul a aflat de acest caz în septembrie 2011 și l-a adus la cunoștința Curții de Conturi în timpul auditului din octombrie 2011. Centrul a dat dovadă de transparență totală în această privință față de Curtea de Conturi. În urma discuțiilor din acel moment, Centrul a adoptat toate măsurile necesare: lansarea imediată a unei noi proceduri de atribuire a contractelor pentru a elabora un nou contract-cadru și înregistrarea cazului în registrul de excepții. În decembrie 2011, Centrul a comunicat Curții informații detaliate referitoare la volumul contractelor care urmau să fie semnate în continuare în temeiul actualului contract-cadru pentru a-și asigura continuitatea activității, un program care conține calendarul noului contract-cadru și măsurile instituite pentru a evita acest lucru în viitor, precum gestionarea noului contract-cadru de către un ordonator de credite și executarea lui de către un gestionar. Alte măsuri, care sunt în prezent în stadiul de implementare, sunt crearea unei unități TIC separate, punerea în aplicare a unui instrument de gestionare a contractelor, furnizarea de formare externă membrilor personalului astfel încât aceștia să devină formatori interni ai Centrului și revizuirea procedurii interne referitoare la procedura de atribuire a contractelor. Centrul subliniază că nu au fost pierdute fonduri și că nicio parte nu a fost dezavantajată.

| 13. | Centrul a redus cu succes reportarea cheltuielilor operaționale în 2011 cu 10 % față de 2010, reprezentând un al doilea an succesiv de îmbunătățiri. Centrul își va continua efortul de a reduce reportarea la un nivel acceptabil. De asemenea, nivelul cheltuielilor angajate, proporționale cu reportarea, s-a îmbunătățit de la 35 % la 49 % față de anul precedent. |
| --- | --- |

13.

Centrul a redus cu succes reportarea cheltuielilor operaționale în 2011 cu 10 % față de 2010, reprezentând un al doilea an succesiv de îmbunătățiri. Centrul își va continua efortul de a reduce reportarea la un nivel acceptabil. De asemenea, nivelul cheltuielilor angajate, proporționale cu reportarea, s-a îmbunătățit de la 35 % la 49 % față de anul precedent.

| 14. | Centrul își revizuiește procedurile interne referitoare la atribuirea contractelor și analizează în prezent ce aplicație de gestionare a contractelor corespunde în cea mai mare măsură necesităților sale cu scopul de a consolida gestionarea contractelor Centrului. De asemenea, Centrul intenționează să furnizeze formare externă membrilor personalului astfel încât aceștia să devină formatori interni ai Centrului în domeniu.






  — | Centrul va efectua redeschiderea procedurilor de licitații în mod mai riguros și în conformitate cu normele de punere în aplicare ale Centrului referitoare la Regulamentul său financiar. |
| --- | --- | --- |

14.

Centrul își revizuiește procedurile interne referitoare la atribuirea contractelor și analizează în prezent ce aplicație de gestionare a contractelor corespunde în cea mai mare măsură necesităților sale cu scopul de a consolida gestionarea contractelor Centrului. De asemenea, Centrul intenționează să furnizeze formare externă membrilor personalului astfel încât aceștia să devină formatori interni ai Centrului în domeniu.

—

Centrul va efectua redeschiderea procedurilor de licitații în mod mai riguros și în conformitate cu normele de punere în aplicare ale Centrului referitoare la Regulamentul său financiar.

| — | În domeniul telecomunicațiilor, este o practică obișnuită să se utilizeze modelele de contracte ale furnizorilor. Centrul nu a putut evita această practică deoarece numărul de furnizori de pe piață este foarte mic. |
| --- | --- |

—

În domeniul telecomunicațiilor, este o practică obișnuită să se utilizeze modelele de contracte ale furnizorilor. Centrul nu a putut evita această practică deoarece numărul de furnizori de pe piață este foarte mic.

Durata contractului a fost discutată la reuniunea comitetului CPCG. Durata mai îndelungată a fost justificată prin analogie și cu aceleași argumente ca procedura de ofertare DIGIT/R2/PO/2007/033 „servicii pentru comunicare de voce”, pe baza complexității și a costurilor mari de instalare pe care operatorul ar urma să le recupereze pe durata contractului. Se intenționa ca acest lucru să aibă un efect pozitiv asupra numărului de ofertanți. Articolul 72 din normele de punere în aplicare ale ECDC prevedea: Durata unui contract-cadru nu poate depăși 4 ani, cu excepția cazurilor excepționale temeinic justificate în special de subiectul contractului-cadru. Justificarea oferită în cererea de ofertă a Centrului a fost considerată de Centru ca temeinic justificată, fiind copiată din dispozițiile cererii de ofertă utilizate de Comisia Europeană (DG Digit).

| 15. | Centrul recunoaște că cronologia aplicată pentru stabilirea unui acord specific referitor la coordonarea EPIET este în contradicție cu procesul stipulat în acordul-cadru de parteneriat. Cu toate acestea, o decizie de a înceta coordonarea EPIET ca urmare a absenței acordurilor specifice semnate ar fi cauzat prejudicii semnificative programului EPIET. Centrul și-a îmbunătățit procedurile de gestionare a contractelor, urmărind să inițieze mai devreme procedura cererii de propuneri și să monitorizeze atent etapele critice. |
| --- | --- |

15.

Centrul recunoaște că cronologia aplicată pentru stabilirea unui acord specific referitor la coordonarea EPIET este în contradicție cu procesul stipulat în acordul-cadru de parteneriat. Cu toate acestea, o decizie de a înceta coordonarea EPIET ca urmare a absenței acordurilor specifice semnate ar fi cauzat prejudicii semnificative programului EPIET. Centrul și-a îmbunătățit procedurile de gestionare a contractelor, urmărind să inițieze mai devreme procedura cererii de propuneri și să monitorizeze atent etapele critice.

| 16. | Centrul ia act de observația Curții care se referă în mare măsură la practicile pe care ECDC le-a schimbat deja în cursul anului 2011 și odată cu introducerea procedurii interne revizuite privind recrutarea în ianuarie 2012. De la jumătatea anului 2011, practica este ca acordul Comitetului de selecție cu privire la testele scrise și la întrebările de la interviuri să fie exprimat înaintea primirii candidaturilor. Noua procedură internă include norme detaliate cu privire la rata de promovabilitate și importanța interviului și testelor. Acestea se aplică în prezent cu strictețe. Unele criterii de selecție referitoare la competențele interpersonale și lingvistice nu sunt evaluate direct, ci indirect în timpul interviului și al testului scris ca o sumă de competențe specifice. Cerințele de eligibilitate au fost modificate doar într-un singur caz din cauza unei erori administrative. Cu toate acestea, niciun candidat nu a fost evaluat ca nefiind eligibil ca urmare a modificării de formulare a criteriilor de eligibilitate. |
| --- | --- |

16.

Centrul ia act de observația Curții care se referă în mare măsură la practicile pe care ECDC le-a schimbat deja în cursul anului 2011 și odată cu introducerea procedurii interne revizuite privind recrutarea în ianuarie 2012. De la jumătatea anului 2011, practica este ca acordul Comitetului de selecție cu privire la testele scrise și la întrebările de la interviuri să fie exprimat înaintea primirii candidaturilor. Noua procedură internă include norme detaliate cu privire la rata de promovabilitate și importanța interviului și testelor. Acestea se aplică în prezent cu strictețe. Unele criterii de selecție referitoare la competențele interpersonale și lingvistice nu sunt evaluate direct, ci indirect în timpul interviului și al testului scris ca o sumă de competențe specifice. Cerințele de eligibilitate au fost modificate doar într-un singur caz din cauza unei erori administrative. Cu toate acestea, niciun candidat nu a fost evaluat ca nefiind eligibil ca urmare a modificării de formulare a criteriilor de eligibilitate.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/73 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/73

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/13

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Produse Chimice (denumită în continuare „agenția” sau „ECHA”), cu sediul la Helsinki, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina sa principală este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, precum și libera circulație a substanțelor, ca atare, în preparate sau în articole, sporind totodată competitivitatea și inovația. De asemenea, agenția promovează dezvoltarea unor metode alternative de evaluare a pericolelor pe care le prezintă substanțele (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Produse Chimice (denumită în continuare „agenția” sau „ECHA”), cu sediul la Helsinki, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina sa principală este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, precum și libera circulație a substanțelor, ca atare, în preparate sau în articole, sporind totodată competitivitatea și inovația. De asemenea, agenția promovează dezvoltarea unor metode alternative de evaluare a pericolelor pe care le prezintă substanțele (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 93,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 14,9 milioane de euro (16 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 11,5 milioane de euro (55 %). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 93,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 14,9 milioane de euro (16 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 11,5 milioane de euro (55 %). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 13. | Rezultatele celui mai recent inventar fizic, efectuat în 2011, pun în lumină o serie de deficiențe, vizând în special proporția scăzută de active TIC verificate din punctul de vedere al valorii. Nu există nicio politică oficială cu privire la inventarul imobilizărilor corporale. |
| --- | --- |

13.

Rezultatele celui mai recent inventar fizic, efectuat în 2011, pun în lumină o serie de deficiențe, vizând în special proporția scăzută de active TIC verificate din punctul de vedere al valorii. Nu există nicio politică oficială cu privire la inventarul imobilizărilor corporale.

| 14. | Costurile legate de proiectele TIC date deja în funcțiune sunt înregistrate de agenție cu titlul de cheltuieli, în loc să fie recunoscute ca imobilizări. |
| --- | --- |

14.

Costurile legate de proiectele TIC date deja în funcțiune sunt înregistrate de agenție cu titlul de cheltuieli, în loc să fie recunoscute ca imobilizări.

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Curtea a identificat deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare. Nu există probe care să ateste că pragurile pentru trecerea de la o etapă la alta a procedurilor sau întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise ar fi fost stabilite înaintea examinării candidaturilor. Declarațiile de interese nu erau corespunzătoare din punctul de vedere al capacității de a asigura detecția și prevenirea conflictelor de interese în rândul membrilor comisiei de selecție. Într-un caz, s-a dovedit că procedura de recrutare a unui agent fusese neconformă, întrucât acesta a fost angajat pe un alt post decât cel pentru care se publicase anunțul de post vacant. |
| --- | --- |

15.

Curtea a identificat deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare. Nu există probe care să ateste că pragurile pentru trecerea de la o etapă la alta a procedurilor sau întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise ar fi fost stabilite înaintea examinării candidaturilor. Declarațiile de interese nu erau corespunzătoare din punctul de vedere al capacității de a asigura detecția și prevenirea conflictelor de interese în rândul membrilor comisiei de selecție. Într-un caz, s-a dovedit că procedura de recrutare a unui agent fusese neconformă, întrucât acesta a fost angajat pe un alt post decât cel pentru care se publicase anunțul de post vacant.

| 16. | Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, printre care ECHA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012). |
| --- | --- |

16.

Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, printre care ECHA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 396, 30.12.2006, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 19 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 28 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://echa.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Produse Chimice (Helsinki)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Temeiul juridic al regulamentului de instituire a ECHA, Regulamentul REACH (CE) nr. 1907/2006, este articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Temeiul juridic al regulamentului de instituire a ECHA, Regulamentul REACH (CE) nr. 1907/2006, este articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene.

Competențele agenției

[astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 (Regulamentul REACH) și în Regulamentul (CE) nr. 1272/2008 (Regulamentul CLP – Clasificarea, etichetarea și ambalarea substanțelor și a amestecurilor)]

Obiective

| — | Scopul Regulamentului REACH și al Regulamentului CLP este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, inclusiv promovarea unor metode alternative pentru evaluarea pericolelor pe care le prezintă substanțele, precum și de a asigura libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovația [articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 1 din Regulamentul CLP]; |
| --- | --- |

—

Scopul Regulamentului REACH și al Regulamentului CLP este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, inclusiv promovarea unor metode alternative pentru evaluarea pericolelor pe care le prezintă substanțele, precum și de a asigura libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovația [articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 1 din Regulamentul CLP];

| — | ECHA a fost instituită cu scopul de a administra și, în unele cazuri, de a pune în aplicare aspectele tehnice, științifice și administrative ale Regulamentului REACH, precum și de a asigura coerența, la nivelul Uniunii, în ceea ce privește aceste aspecte (articolul 75 din Regulamentul REACH); de asemenea, ECHA are rolul de a gestiona sarcini legate de clasificarea și de etichetarea substanțelor chimice, în temeiul Regulamentului CLP. |
| --- | --- |

—

ECHA a fost instituită cu scopul de a administra și, în unele cazuri, de a pune în aplicare aspectele tehnice, științifice și administrative ale Regulamentului REACH, precum și de a asigura coerența, la nivelul Uniunii, în ceea ce privește aceste aspecte (articolul 75 din Regulamentul REACH); de asemenea, ECHA are rolul de a gestiona sarcini legate de clasificarea și de etichetarea substanțelor chimice, în temeiul Regulamentului CLP.

Sarcini

| — | Primirea înregistrărilor și a altor dosare pentru substanțele chimice și verificarea exhaustivității acestor dosare (titlul II din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Primirea înregistrărilor și a altor dosare pentru substanțele chimice și verificarea exhaustivității acestor dosare (titlul II din Regulamentul REACH);

| — | Tratarea solicitărilor de informații cu privire la înregistrări și luarea de decizii cu privire la disputele legate de schimbul de date (titlul III din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Tratarea solicitărilor de informații cu privire la înregistrări și luarea de decizii cu privire la disputele legate de schimbul de date (titlul III din Regulamentul REACH);

| — | Examinarea dosarelor de înregistrare în vederea determinării conformității acestora cu Regulamentul REACH și examinarea propunerilor de testare din cadrul dosarelor; coordonarea procesului de evaluare a substanțelor (titlul VI din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Examinarea dosarelor de înregistrare în vederea determinării conformității acestora cu Regulamentul REACH și examinarea propunerilor de testare din cadrul dosarelor; coordonarea procesului de evaluare a substanțelor (titlul VI din Regulamentul REACH);

| — | Tratarea propunerilor de includere pe lista substanțelor candidate a diverse substanțe care prezintă un grad potențial de risc foarte ridicat și formularea de recomandări vizând includerea unora dintre aceste substanțe pe lista substanțelor care fac obiectul autorizării; tratarea cererilor de autorizare (titlul VII din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Tratarea propunerilor de includere pe lista substanțelor candidate a diverse substanțe care prezintă un grad potențial de risc foarte ridicat și formularea de recomandări vizând includerea unora dintre aceste substanțe pe lista substanțelor care fac obiectul autorizării; tratarea cererilor de autorizare (titlul VII din Regulamentul REACH);

| — | Tratarea dosarelor de restricționare (titlul VIII din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Tratarea dosarelor de restricționare (titlul VIII din Regulamentul REACH);

| — | Crearea și menținerea unei sau unor baze de date publice conținând informații cu privire la toate substanțele înregistrate și punerea la dispoziție în mod public a anumitor informații pe internet (articolele 77 și 119 din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

Crearea și menținerea unei sau unor baze de date publice conținând informații cu privire la toate substanțele înregistrate și punerea la dispoziție în mod public a anumitor informații pe internet (articolele 77 și 119 din Regulamentul REACH);

| — | Furnizarea de îndrumări și de instrumente tehnice și științifice, atunci când se dovedește necesar [articolul 77 din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (2) din Regulamentul CLP]; |
| --- | --- |

—

Furnizarea de îndrumări și de instrumente tehnice și științifice, atunci când se dovedește necesar [articolul 77 din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (2) din Regulamentul CLP];

| — | Furnizarea, pentru statele membre și pentru instituțiile Uniunii, a celei mai bune consultanțe științifice și tehnice posibile în problemele (legate de substanțe chimice) care sunt de competența sa și care îi sunt supuse atenției în conformitate cu dispozițiile Regulamentului REACH și ale Regulamentului CLP [articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (1) din Regulamentul CLP]; |
| --- | --- |

—

Furnizarea, pentru statele membre și pentru instituțiile Uniunii, a celei mai bune consultanțe științifice și tehnice posibile în problemele (legate de substanțe chimice) care sunt de competența sa și care îi sunt supuse atenției în conformitate cu dispozițiile Regulamentului REACH și ale Regulamentului CLP [articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (1) din Regulamentul CLP];

| — | Primirea notificărilor privind clasificarea și etichetarea, menținerea unui inventar public de clasificare și etichetare, tratarea cererilor privind denumirile alternative și tratarea propunerilor privind clasificarea și etichetarea armonizată a substanțelor (Regulamentul CLP). |
| --- | --- |

—

Primirea notificărilor privind clasificarea și etichetarea, menținerea unui inventar public de clasificare și etichetare, tratarea cererilor privind denumirile alternative și tratarea propunerilor privind clasificarea și etichetarea armonizată a substanțelor (Regulamentul CLP).

Organizare

Consiliul de administrație

Un reprezentant din fiecare stat membru, numit de Consiliu, și cel mult șase reprezentanți numiți de Comisie, printre care trei persoane fără drept de vot, reprezentând părți interesate; în plus, două persoane independente numite de Parlamentul European (articolul 79 din Regulamentul REACH).

Sarcini: articolul 78 din Regulamentul REACH și regulamentul financiar cadru pentru agenții; în principal, adoptarea programelor de activitate anuale și multianuale, a bugetului definitiv, a unui raport general și a regulamentului de procedură, precum și numirea directorului executiv și exercitarea unei autorități disciplinare în raport cu acesta din urmă; sarcinile includ, de asemenea, numirea Camerei de recurs și a membrilor comitetelor.

Directorul executiv

Sarcini: articolul 83 din Regulamentul REACH.

Comitete În cadrul ECHA există trei comitete științifice (Comitetul pentru evaluarea riscurilor, Comitetul statelor membre și Comitetul pentru analiză socioeconomică).

Sarcini: articolul 76 alineatul (1) literele (c)-(e) din Regulamentul REACH.

Forumul pentru schimbul de informații privind aplicarea

Sarcini: articolul 76 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul REACH.

Secretariatul

Sarcini: articolul 76 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul REACH.

Camera de recurs

Sarcini: articolul 76 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul REACH.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului [articolul 97 alineatul (10) din Regulamentul REACH].

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget (cu luarea în considerare a bugetelor rectificative)

| — | 93,2 (75,5) milioane de euro, din care:






  — | Venituri din redevențe: 33,5 (35,0) milioane de euro; |
| --- | --- | --- |

—

93,2 (75,5) milioane de euro, din care:

—

Venituri din redevențe: 33,5 (35,0) milioane de euro;

| — | Contribuție din partea Uniunii: 0,0 (36,0) milioane de euro. |
| --- | --- |

—

Contribuție din partea Uniunii: 0,0 (36,0) milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

| — | Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 456 (426); |
| --- | --- |

—

Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 456 (426);

| — | Posturi ocupate: 441 (382); |
| --- | --- |

—

Posturi ocupate: 441 (382);

| — | Alți angajați: 101 (90) (agenți contractuali și experți naționali detașați); |
| --- | --- |

—

Alți angajați: 101 (90) (agenți contractuali și experți naționali detașați);

| — | Total personal: 542 (472), repartizat după cum urmează:






  — | Sarcini operaționale: 443 (341); |
| --- | --- | --- |

—

Total personal: 542 (472), repartizat după cum urmează:

—

Sarcini operaționale: 443 (341);

| — | Sarcini administrative și de sprijin: 99 (131). |
| --- | --- |

—

Sarcini administrative și de sprijin: 99 (131).

Activități și servicii furnizate în 2011 (2010)

   (1)

Programul de activitate al agenției a fost împărțit pe următoarele 15 activități:

Înregistrare, preînregistrare și schimbul de date

| — | Număr de dosare de înregistrare (excluzând activitățile de cercetare și dezvoltare orientate spre produse și procese - PPORD) care au fost tratate, inclusiv dosarele reportate din 2010: 6 100 (24 000); |
| --- | --- |

—

Număr de dosare de înregistrare (excluzând activitățile de cercetare și dezvoltare orientate spre produse și procese - PPORD) care au fost tratate, inclusiv dosarele reportate din 2010: 6 100 (24 000);

| — | Numărul evaluărilor finalizate privind cereri de confidențialitate: 630; |
| --- | --- |

—

Numărul evaluărilor finalizate privind cereri de confidențialitate: 630;

| — | Numărul solicitărilor de informare primite: 1970 (1 600); |
| --- | --- |

—

Numărul solicitărilor de informare primite: 1970 (1 600);

| — | Numărul deciziilor emise cu privire la litigii legate de schimbul de date: 3 (6); |
| --- | --- |

—

Numărul deciziilor emise cu privire la litigii legate de schimbul de date: 3 (6);

| — | Numărul substanțelor referitor la care s-au făcut publice informații (cu excepția informațiilor confidențiale): 4 100 (400) 24 000 de dosare. |
| --- | --- |

—

Numărul substanțelor referitor la care s-au făcut publice informații (cu excepția informațiilor confidențiale): 4 100 (400) 24 000 de dosare.

Evaluare

| — | Număr de verificări ale conformității care au fost finalizate: 146 (70); |
| --- | --- |

—

Număr de verificări ale conformității care au fost finalizate: 146 (70);

| — | Număr de decizii definitive privind propunerile de testare: 22 (4). |
| --- | --- |

—

Număr de decizii definitive privind propunerile de testare: 22 (4).

Autorizarea și restricțiile

| — | Număr de substanțe identificate în vederea includerii pe lista de substanțe candidate: 28 (16); |
| --- | --- |

—

Număr de substanțe identificate în vederea includerii pe lista de substanțe candidate: 28 (16);

| — | Număr de recomandări privind includerea unor substanțe în lista substanțelor care fac obiectul autorizării: 1 (1); |
| --- | --- |

—

Număr de recomandări privind includerea unor substanțe în lista substanțelor care fac obiectul autorizării: 1 (1);

| — | Număr de dosare de restricționare înaintate în vederea luării unei decizii de către Comisie: 4 (0); |
| --- | --- |

—

Număr de dosare de restricționare înaintate în vederea luării unei decizii de către Comisie: 4 (0);

| — | Numărul cererilor de autorizare primite: 0 (0); |
| --- | --- |

—

Numărul cererilor de autorizare primite: 0 (0);

| — | Numărul notificărilor cu privire la prezența în articole a unor substanțe din lista de substanțe candidate: 203 (0). |
| --- | --- |

—

Numărul notificărilor cu privire la prezența în articole a unor substanțe din lista de substanțe candidate: 203 (0).

Clasificare și etichetare

| — | Număr de notificări primite privind clasificarea și etichetarea: 3,4 milioane, pentru un număr de peste 110 000 de substanțe; |
| --- | --- |

—

Număr de notificări primite privind clasificarea și etichetarea: 3,4 milioane, pentru un număr de peste 110 000 de substanțe;

| — | Număr de propuneri primite pentru clasificarea și etichetarea armonizată: 56 (81); |
| --- | --- |

—

Număr de propuneri primite pentru clasificarea și etichetarea armonizată: 56 (81);

| — | Număr de solicitări privind denumiri alternative pentru substanțe în amestecuri: 0 (0); |
| --- | --- |

—

Număr de solicitări privind denumiri alternative pentru substanțe în amestecuri: 0 (0);

Consiliere și asistență

| — | Număr de întrebări pentru care s-au furnizat răspunsuri de către serviciul de asistență: 5 400 (10 000); |
| --- | --- |

—

Număr de întrebări pentru care s-au furnizat răspunsuri de către serviciul de asistență: 5 400 (10 000);

| — | Număr de noi documente de orientare emise: 3 (2) și număr de actualizări ale orientărilor: 14 (12). |
| --- | --- |

—

Număr de noi documente de orientare emise: 3 (2) și număr de actualizări ale orientărilor: 14 (12).

Sprijin IT pentru operațiuni

| — | Continuarea dezvoltării sistemului REACH-IT și a altor sisteme IT cu aplicație științifică. |
| --- | --- |

—

Continuarea dezvoltării sistemului REACH-IT și a altor sisteme IT cu aplicație științifică.

Consultanță științifică și practică pentru continuarea dezvoltării legislației

| — | La cererea Comisiei Europene, furnizarea de contribuții pe tema nanomaterialelor, precum și contribuții pentru programul OCDE referitor la orientările în materie de testare și pentru propunerea referitoare la regulamentul privind produsele biocide; |
| --- | --- |

—

La cererea Comisiei Europene, furnizarea de contribuții pe tema nanomaterialelor, precum și contribuții pentru programul OCDE referitor la orientările în materie de testare și pentru propunerea referitoare la regulamentul privind produsele biocide;

| — | Furnizarea primelor rapoarte întocmite în temeiul articolului 117 alineatele (2) și (3) din Regulamentul REACH. |
| --- | --- |

—

Furnizarea primelor rapoarte întocmite în temeiul articolului 117 alineatele (2) și (3) din Regulamentul REACH.

Comitetele și forumul

| — | Număr de acorduri unanime ale Comitetului statelor membre: 70 (26); |
| --- | --- |

—

Număr de acorduri unanime ale Comitetului statelor membre: 70 (26);

| — | Număr de avize ale Comitetului pentru evaluarea riscurilor: 36 (16); |
| --- | --- |

—

Număr de avize ale Comitetului pentru evaluarea riscurilor: 36 (16);

| — | Număr de avize ale Comitetului pentru analiză socioeconomică: 4 (0). |
| --- | --- |

—

Număr de avize ale Comitetului pentru analiză socioeconomică: 4 (0).

Camera de recurs

| — | Număr de acțiuni de recurs introduse: 6 (1); |
| --- | --- |

—

Număr de acțiuni de recurs introduse: 6 (1);

| — | Număr de hotărâri cu privire la recursuri: 2 (0) și număr de decizii procedurale: 10 (1). |
| --- | --- |

—

Număr de hotărâri cu privire la recursuri: 2 (0) și număr de decizii procedurale: 10 (1).

Comunicare

| — | 1 (2) „zi dedicată părților interesate”, cu 430 (700) de participanți; |
| --- | --- |

—

1 (2) „zi dedicată părților interesate”, cu 430 (700) de participanți;

| — | 135 (3 000) de participanți la seminare online organizate pentru solicitanții principali; |
| --- | --- |

—

135 (3 000) de participanți la seminare online organizate pentru solicitanții principali;

| — | Publicarea a 70 (60) de documente/materiale: 1 500 (2 300) de pagini traduse în 21 de limbi ale Uniunii Europene; |
| --- | --- |

—

Publicarea a 70 (60) de documente/materiale: 1 500 (2 300) de pagini traduse în 21 de limbi ale Uniunii Europene;

| — | 2,9 milioane (2,5 milioane) de vizite pe site-ul web, din 200 (200) de țări. |
| --- | --- |

—

2,9 milioane (2,5 milioane) de vizite pe site-ul web, din 200 (200) de țări.

Relații cu instituțiile UE și cooperare internațională

| — | Cooperare științifică și tehnică cu OCDE (ex. eChemPortal; QSAR Toolbox). |
| --- | --- |

—

Cooperare științifică și tehnică cu OCDE (ex. eChemPortal; QSAR Toolbox).

Administrare generală

| — | Continuarea dezvoltării și a îmbunătățirii sistemelor administrative și de gestiune, inclusiv a Sistemului integrat de gestiune a calității. |
| --- | --- |

—

Continuarea dezvoltării și a îmbunătățirii sistemelor administrative și de gestiune, inclusiv a Sistemului integrat de gestiune a calității.

Finanțe, achiziții și contabilitate

| — | Gestiune riguroasă a bugetului și a rezervei de lichidități, inclusiv rambursarea subvenției primite în 2010 din partea Uniunii Europene; |
| --- | --- |

—

Gestiune riguroasă a bugetului și a rezervei de lichidități, inclusiv rambursarea subvenției primite în 2010 din partea Uniunii Europene;

| — | Numărul total al societăților care au făcut obiectul verificării în ceea ce privește statutul de IMM: 245. |
| --- | --- |

—

Numărul total al societăților care au făcut obiectul verificării în ceea ce privește statutul de IMM: 245.

Resurse umane și infrastructură

| — | 24 (35) de proceduri de selecție finalizate; 93 (121) de angajați recrutați (agenți temporari și agenți contractuali). |
| --- | --- |

—

24 (35) de proceduri de selecție finalizate; 93 (121) de angajați recrutați (agenți temporari și agenți contractuali).

Tehnologia informației și comunicațiilor

| — | Mentenanță TIC; punerea la dispoziție a unor noi spații de lucru, pentru noii angajați |
| --- | --- |

—

Mentenanță TIC; punerea la dispoziție a unor noi spații de lucru, pentru noii angajați

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  În cazurile în care acest lucru a fost considerat adecvat, cifrele au fost rotunjite, prin mărire sau prin micșorare, până la cel mai apropiat multiplu de 10, 100 sau 1 000.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | ECHA a îndeplinit obiectivul programului său de lucru referitor la reportări în 2011. Agenția își va reevalua politica privind reportările în 2012 și va stabili o motivare și o limitare mai riguroase referitoare la posibilele sume reportate în exercițiul financiar 2013. |
| --- | --- |

12.

ECHA a îndeplinit obiectivul programului său de lucru referitor la reportări în 2011. Agenția își va reevalua politica privind reportările în 2012 și va stabili o motivare și o limitare mai riguroase referitoare la posibilele sume reportate în exercițiul financiar 2013.

| 13. | ECHA confirmă pe deplin importanța preciziei inventarului fizic. Agenția își va formaliza politica de gestionare a imobilizărilor corporale în 2012, acordând o atenție corespunzătoare controlului fizic de la sfârșitul anului. |
| --- | --- |

13.

ECHA confirmă pe deplin importanța preciziei inventarului fizic. Agenția își va formaliza politica de gestionare a imobilizărilor corporale în 2012, acordând o atenție corespunzătoare controlului fizic de la sfârșitul anului.

| 14. | ECHA va dezvolta în continuare metoda de capitalizare a costurilor pentru dezvoltarea internă de software și le va capitaliza la nivelul diferitelor versiuni de software. Abordarea va fi strâns legată de proiectul de contabilitate a costurilor în curs și va fi integrată în acesta. |
| --- | --- |

14.

ECHA va dezvolta în continuare metoda de capitalizare a costurilor pentru dezvoltarea internă de software și le va capitaliza la nivelul diferitelor versiuni de software. Abordarea va fi strâns legată de proiectul de contabilitate a costurilor în curs și va fi integrată în acesta.

| 15. | ECHA s-a angajat pe deplin să respecte principiile transparenței și egalității de șanse în procedurile sale de selecție și recrutare de personal. ECHA și-a revizuit procedura de recrutare, inclusiv declarațiile de interese, cu scopul de a continua îmbunătățirea acestora și de a asigura respectarea celor mai bune practici. Procedurile actualizate au ținut seama de observațiile Curții de Conturi. Între timp, agentul la care s-a făcut referire a fost transferat pe un post echivalent cu cel publicat. |
| --- | --- |

15.

ECHA s-a angajat pe deplin să respecte principiile transparenței și egalității de șanse în procedurile sale de selecție și recrutare de personal. ECHA și-a revizuit procedura de recrutare, inclusiv declarațiile de interese, cu scopul de a continua îmbunătățirea acestora și de a asigura respectarea celor mai bune practici. Procedurile actualizate au ținut seama de observațiile Curții de Conturi. Între timp, agentul la care s-a făcut referire a fost transferat pe un post echivalent cu cel publicat.

| 16. | Răspunsurile agenției vor fi publicate împreună cu Raportul special al Curții (15/2012). |
| --- | --- |

16.

Răspunsurile agenției vor fi publicate împreună cu Raportul special al Curții (15/2012).

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/80 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/80

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/14

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană de Mediu (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Copenhaga, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1210/90 al Consiliului (1). Agenția are ca misiune instituirea unei rețele de observare care să furnizeze Comisiei, Parlamentului, statelor membre și publicului în general informații fiabile cu privire la starea mediului înconjurător. Aceste informații ar trebui, în special, să permită Uniunii Europene și statelor membre să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul și să evalueze eficacitatea acestor măsuri (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană de Mediu (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Copenhaga, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1210/90 al Consiliului (1). Agenția are ca misiune instituirea unei rețele de observare care să furnizeze Comisiei, Parlamentului, statelor membre și publicului în general informații fiabile cu privire la starea mediului înconjurător. Aceste informații ar trebui, în special, să permită Uniunii Europene și statelor membre să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul și să evalueze eficacitatea acestor măsuri (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI CONTROL ALE AGENȚIEI

| 12. | O plată în valoare de 6 061 de euro a fost efectuată către o organizație internațională de mediu, în legătură cu participarea personalului agenției la o serie de expediții care au fost organizate în cursul lunilor februarie și mai 2011 de către această organizație. Expedițiile respective nu au făcut obiectul niciunei proceduri de achiziții și nu s-a încheiat niciun contract pentru acestea. Cheltuielile de călătorie suplimentare aferente au fost suportate de agenție și s-au ridicat la suma de 11 625 de euro. Directorul executiv al agenției a fost membru al consiliului de administrație al organizației în cauză până în aprilie 2011. Această situație constituie un conflict aparent de interese. |
| --- | --- |

12.

O plată în valoare de 6 061 de euro a fost efectuată către o organizație internațională de mediu, în legătură cu participarea personalului agenției la o serie de expediții care au fost organizate în cursul lunilor februarie și mai 2011 de către această organizație. Expedițiile respective nu au făcut obiectul niciunei proceduri de achiziții și nu s-a încheiat niciun contract pentru acestea. Cheltuielile de călătorie suplimentare aferente au fost suportate de agenție și s-au ridicat la suma de 11 625 de euro. Directorul executiv al agenției a fost membru al consiliului de administrație al organizației în cauză până în aprilie 2011. Această situație constituie un conflict aparent de interese.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Agenția a ameliorat considerabil transparența procedurilor de recrutare de-a lungul anilor. Cu toate acestea, auditul a relevat existența în continuare a unei confuzii între criteriile de eligibilitate și cele de selecție în ceea ce privește numărul relevant de ani de experiență profesională. De asemenea, nu exista nicio dovadă că agenția a stabilit înainte de examinarea candidaturilor conținutul testelor scrise și punctajele minime necesare pentru promovarea lor. |
| --- | --- |

13.

Agenția a ameliorat considerabil transparența procedurilor de recrutare de-a lungul anilor. Cu toate acestea, auditul a relevat existența în continuare a unei confuzii între criteriile de eligibilitate și cele de selecție în ceea ce privește numărul relevant de ani de experiență profesională. De asemenea, nu exista nicio dovadă că agenția a stabilit înainte de examinarea candidaturilor conținutul testelor scrise și punctajele minime necesare pentru promovarea lor.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 120, 11.5.1990, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 31 mai 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa www.eea.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Europeană de Mediu (Copenhaga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 191 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Politica de mediu

  Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.
  Politica Uniunii în domeniul mediului urmărește un nivel ridicat de protecție, ținând seama de diversitatea situațiilor din diferitele regiuni ale Uniunii. Aceasta se bazează pe principiile precauției și acțiunii preventive, pe principiul remedierii, cu prioritate la sursă, a daunelor provocate mediului și pe principiul „poluatorul plătește”. [...] În elaborarea politicii sale [...], Uniunea ține seama de datele științifice și tehnice disponibile, de condițiile de mediu din diferitele regiuni ale Uniunii, de avantajele și costurile care pot rezulta din acțiune sau din inacțiune, de dezvoltarea economică și socială a Uniunii în ansamblul său și de dezvoltarea echilibrată a regiunilor sale. [...] |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CEE) nr. 1210/1990 al Consiliului] | Obiective

  Să instituie o rețea europeană de informare și observare a mediului care să furnizeze Uniunii și statelor membre:






  1. | informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european care să le permită:






  (a) | să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 191 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Politica de mediu

Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.

Politica Uniunii în domeniul mediului urmărește un nivel ridicat de protecție, ținând seama de diversitatea situațiilor din diferitele regiuni ale Uniunii. Aceasta se bazează pe principiile precauției și acțiunii preventive, pe principiul remedierii, cu prioritate la sursă, a daunelor provocate mediului și pe principiul „poluatorul plătește”. [...] În elaborarea politicii sale [...], Uniunea ține seama de datele științifice și tehnice disponibile, de condițiile de mediu din diferitele regiuni ale Uniunii, de avantajele și costurile care pot rezulta din acțiune sau din inacțiune, de dezvoltarea economică și socială a Uniunii în ansamblul său și de dezvoltarea echilibrată a regiunilor sale. [...]

Competențele agenției

[Regulamentul (CEE) nr. 1210/1990 al Consiliului]

Obiective

Să instituie o rețea europeană de informare și observare a mediului care să furnizeze Uniunii și statelor membre:

1.

informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european care să le permită:

(a)

să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul;

| (b) | să evalueze rezultatele aplicării acestor măsuri; |
| --- | --- |

(b)

să evalueze rezultatele aplicării acestor măsuri;

| (c) | să se asigure că publicul este informat în mod corespunzător cu privire la starea mediului. |
| --- | --- |

(c)

să se asigure că publicul este informat în mod corespunzător cu privire la starea mediului.

| 2. | Suportul tehnic și științific necesar. |
| --- | --- |

2.

Suportul tehnic și științific necesar.

Sarcini

| — | Să instituie, în colaborare cu statele membre, și să coordoneze Rețeaua europeană de informare și observare a mediului; |
| --- | --- |

—

Să instituie, în colaborare cu statele membre, și să coordoneze Rețeaua europeană de informare și observare a mediului;

| — | Să furnizeze Uniunii și statelor membre informațiile obiective necesare pentru formularea și punerea în aplicare a unor politici de mediu judicioase și eficiente; |
| --- | --- |

—

Să furnizeze Uniunii și statelor membre informațiile obiective necesare pentru formularea și punerea în aplicare a unor politici de mediu judicioase și eficiente;

| — | Să contribuie la supravegherea măsurilor de mediu prin acordarea unui sprijin adecvat pentru respectarea obligațiilor în materie de informare; |
| --- | --- |

—

Să contribuie la supravegherea măsurilor de mediu prin acordarea unui sprijin adecvat pentru respectarea obligațiilor în materie de informare;

| — | Să consilieze statele membre individuale cu privire la dezvoltarea, crearea și extinderea sistemelor lor de supraveghere a măsurilor de mediu; |
| --- | --- |

—

Să consilieze statele membre individuale cu privire la dezvoltarea, crearea și extinderea sistemelor lor de supraveghere a măsurilor de mediu;

| — | Să înregistreze, să coroboreze și să evalueze datele privind starea mediului; să întocmească rapoarte privind calitatea mediului și presiunile la care este supus acesta pe teritoriul Uniunii; să furnizeze criterii uniforme pentru evaluarea datelor privind mediul care să se aplice în toate statele membre; să dezvolte în continuare și să subvenționeze costurile unui centru de referință pentru informare în probleme de mediu; |
| --- | --- |

—

Să înregistreze, să coroboreze și să evalueze datele privind starea mediului; să întocmească rapoarte privind calitatea mediului și presiunile la care este supus acesta pe teritoriul Uniunii; să furnizeze criterii uniforme pentru evaluarea datelor privind mediul care să se aplice în toate statele membre; să dezvolte în continuare și să subvenționeze costurile unui centru de referință pentru informare în probleme de mediu;

| — | Să contribuie la asigurarea faptului că datele privind mediul la nivel european sunt comparabile și, în cazul în care este necesar, să încurajeze prin mijloace corespunzătoare o mai bună armonizare a metodelor de măsurare; |
| --- | --- |

—

Să contribuie la asigurarea faptului că datele privind mediul la nivel european sunt comparabile și, în cazul în care este necesar, să încurajeze prin mijloace corespunzătoare o mai bună armonizare a metodelor de măsurare;

| — | Să promoveze includerea informațiilor europene privind mediul în programele internaționale de monitorizare a mediului; |
| --- | --- |

—

Să promoveze includerea informațiilor europene privind mediul în programele internaționale de monitorizare a mediului;

| — | Să publice din cinci în cinci ani un raport privind starea, evoluția și perspectivele mediului, suplimentat de rapoarte indicative orientate pe probleme specifice; |
| --- | --- |

—

Să publice din cinci în cinci ani un raport privind starea, evoluția și perspectivele mediului, suplimentat de rapoarte indicative orientate pe probleme specifice;

| — | Să stimuleze elaborarea tehnicilor de prognoză în domeniul mediului, schimbul de informații cu privire la tehnologiile disponibile pentru prevenirea și reducerea daunelor cauzate mediului, metodele de evaluare a costurilor daunelor aduse mediului și a costurilor politicilor de prevenire, de protecție și de restaurare a mediului; |
| --- | --- |

—

Să stimuleze elaborarea tehnicilor de prognoză în domeniul mediului, schimbul de informații cu privire la tehnologiile disponibile pentru prevenirea și reducerea daunelor cauzate mediului, metodele de evaluare a costurilor daunelor aduse mediului și a costurilor politicilor de prevenire, de protecție și de restaurare a mediului;

| — | Să asigure larga difuzare a unor informații fiabile și comparabile privind mediul, în special asupra stării mediului, adresate publicului larg și, în acest scop, să promoveze utilizarea de noi tehnologii telematice în acest domeniu; |
| --- | --- |

—

Să asigure larga difuzare a unor informații fiabile și comparabile privind mediul, în special asupra stării mediului, adresate publicului larg și, în acest scop, să promoveze utilizarea de noi tehnologii telematice în acest domeniu;

| — | Să coopereze în mod activ cu alte organisme și programe ale Uniunii și cu alte organisme internaționale, iar în domeniile de interes comun, cu instituțiile unor țări care nu sunt membre ale Uniunii Europene, ținând seama de necesitatea de a evita orice suprapunere; |
| --- | --- |

—

Să coopereze în mod activ cu alte organisme și programe ale Uniunii și cu alte organisme internaționale, iar în domeniile de interes comun, cu instituțiile unor țări care nu sunt membre ale Uniunii Europene, ținând seama de necesitatea de a evita orice suprapunere;

| — | Să sprijine Comisia în procesul de schimb de informații asupra dezvoltării metodelor și a celor mai bune practici de evaluare a impactului asupra mediului și în difuzarea informațiilor asupra rezultatelor cercetărilor de mediu relevante, într-o formă care să contribuie în mod optim la elaborarea politicilor în acest domeniu. |
| --- | --- |

—

Să sprijine Comisia în procesul de schimb de informații asupra dezvoltării metodelor și a celor mai bune practici de evaluare a impactului asupra mediului și în difuzarea informațiilor asupra rezultatelor cercetărilor de mediu relevante, într-o formă care să contribuie în mod optim la elaborarea politicilor în acest domeniu.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Câte un reprezentant al fiecărui stat membru, câte un reprezentant al fiecărei țări care participă la agenție, doi reprezentanți ai Comisiei și două personalități științifice desemnate de Parlamentul European.

Sarcini

Adoptă programul multianual de activitate și programul anual de activitate și asigură implementarea acestora, adoptă raportul anual privind activitățile agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Comitetul științific

Format din experți având ca domeniu de specialitate mediul, desemnați de Consiliul de administrație.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

62,2 milioane de euro (50,6 milioane de euro)

Subvenție din partea Uniunii: 66 % (80 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 134 (133)

Posturi ocupate: 132 (125), plus 82 (76) de alte posturi (agenți contractuali și experți naționali detașați).

Total posturi: 214 (201), repartizate pentru îndeplinirea următoarele sarcini:

| — | operaționale 90 (89) |
| --- | --- |

—

operaționale 90 (89)

| — | administrative 43 (43) |
| --- | --- |

—

administrative 43 (43)

| — | mixte 1 (1) |
| --- | --- |

—

mixte 1 (1)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

| Articole | 13 |
| --- | --- |
| Puncte de interes | 46 |
| Comunicate de presă | 9 |
| Discursuri | 1 |
| Articole online | 3 |
| Date | 30 |
| Indicatori | 12 |
| Hărți, grafice | 271 |
| Material promoțional | 5 |
| Documente organizaționale | 2 |
| Rapoarte | 7 |
| Rapoarte tehnice | 30 |
| Evaluări pan-europene | 1 |
| SOER 2010 (The European environment – state and outlook 2010) – Mediul European – Starea și Perspectiva 2010 | 1 |

Articole

13

Puncte de interes

46

Comunicate de presă

9

Discursuri

1

Articole online

3

Date

30

Indicatori

12

Hărți, grafice

271

Material promoțional

5

Documente organizaționale

2

Rapoarte

7

Rapoarte tehnice

30

Evaluări pan-europene

1

SOER 2010 (The European environment – state and outlook 2010) – Mediul European – Starea și Perspectiva 2010

1

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Plata efectuată a acoperit cheltuielile pentru hrană și cazare ale personalului aflat în misiune în stațiile de cercetare. După ce a fost informat în aprilie 2011 de către Curtea de Conturi Europeană despre un eventual conflict de interese, directorul executiv a demisionat imediat din Consiliul de administrație, pentru a proteja agenția și pentru a garanta faptul că rezultatele științifice finale nu vor fi compromise. Având în vedere procesul de descărcare de gestiune pentru 2010, Consiliul de administrație și administrația AEM au consolidat politica AEM privind conflictele de interese pentru a evita orice eventuale probleme în viitor. |
| --- | --- |

12.

Plata efectuată a acoperit cheltuielile pentru hrană și cazare ale personalului aflat în misiune în stațiile de cercetare. După ce a fost informat în aprilie 2011 de către Curtea de Conturi Europeană despre un eventual conflict de interese, directorul executiv a demisionat imediat din Consiliul de administrație, pentru a proteja agenția și pentru a garanta faptul că rezultatele științifice finale nu vor fi compromise. Având în vedere procesul de descărcare de gestiune pentru 2010, Consiliul de administrație și administrația AEM au consolidat politica AEM privind conflictele de interese pentru a evita orice eventuale probleme în viitor.

| 13. | Agenția ia act de observațiile Curții și a inițiat deja procesul pentru punerea în aplicare a recomandărilor. |
| --- | --- |

13.

Agenția ia act de observațiile Curții și a inițiat deja procesul pentru punerea în aplicare a recomandărilor.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/86 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/86

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/15

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Vigo, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului din 26 aprilie 2005 (1). Sarcina principală a agenției este de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a normelor politicii comune în domeniul pescuitului (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Vigo, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului din 26 aprilie 2005 (1). Sarcina principală a agenției este de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a normelor politicii comune în domeniul pescuitului (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 12. | Curtea consideră necesară ameliorarea procedurilor de achiziții. Agenția nu a documentat corespunzător modul în care a estimat valorile contractelor în cadrul dosarelor de achiziții. Anumite criterii de selecție a ofertanților trebuie să fie mai precise pentru a ameliora și mai mult transparența procedurilor. |
| --- | --- |

12.

Curtea consideră necesară ameliorarea procedurilor de achiziții. Agenția nu a documentat corespunzător modul în care a estimat valorile contractelor în cadrul dosarelor de achiziții. Anumite criterii de selecție a ofertanților trebuie să fie mai precise pentru a ameliora și mai mult transparența procedurilor.

| 13. | Agenția nu a instituit încă proceduri adecvate pentru înregistrarea și contabilizarea costurilor legate de producerea pe plan intern a unor imobilizări necorporale. |
| --- | --- |

13.

Agenția nu a instituit încă proceduri adecvate pentru înregistrarea și contabilizarea costurilor legate de producerea pe plan intern a unor imobilizări necorporale.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | În cursul procedurii de numire a directorului executiv, un membru al Consiliului de administrație a încălcat normele care reglementează numirile în posturi-cheie, anunțând candidatul pe care Comisia intenționa să îl susțină. |
| --- | --- |

14.

În cursul procedurii de numire a directorului executiv, un membru al Consiliului de administrație a încălcat normele care reglementează numirile în posturi-cheie, anunțând candidatul pe care Comisia intenționa să îl susțină.

| 15. | Curtea consideră necesară ameliorarea în continuare a procedurilor de selecție a personalului. Anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție. Documentația pentru reuniunile comisiei de selecție era insuficientă, iar într-un caz privind o recrutare, autoritatea împuternicită să facă numiri nu a urmat ordinea stabilită în cadrul listei întocmite de comisia de selecție, fără să furnizeze însă o justificare în acest sens. |
| --- | --- |

15.

Curtea consideră necesară ameliorarea în continuare a procedurilor de selecție a personalului. Anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție. Documentația pentru reuniunile comisiei de selecție era insuficientă, iar într-un caz privind o recrutare, autoritatea împuternicită să facă numiri nu a urmat ordinea stabilită în cadrul listei întocmite de comisia de selecție, fără să furnizeze însă o justificare în acest sens.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 128, 21.5.2005, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 5 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://cfca.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului
   (1)
  (Vigo)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 43 TFUE) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, stabilesc organizarea comună a piețelor agricole prevăzută la articolul 40 alineatul (1), precum și celelalte dispoziții necesare pentru îndeplinirea obiectivelor politicii comune în domeniul pescuitului. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului din 26 aprilie 2005, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009] | Obiective







  — | Regulamentul instituie Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului, care are obiectivul de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre și de a le susține în eforturile lor de cooperare în vederea respectării normelor politicii comune în domeniul pescuitului, pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a acestei politici. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 43 TFUE)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, stabilesc organizarea comună a piețelor agricole prevăzută la articolul 40 alineatul (1), precum și celelalte dispoziții necesare pentru îndeplinirea obiectivelor politicii comune în domeniul pescuitului.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului din 26 aprilie 2005, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009]

Obiective

—

Regulamentul instituie Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului, care are obiectivul de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre și de a le susține în eforturile lor de cooperare în vederea respectării normelor politicii comune în domeniul pescuitului, pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a acestei politici.

Sarcini/Misiune

| — | să coordoneze controlul și inspecția efectuate de către statele membre în legătură cu obligațiile de control și inspecție ale UE; |
| --- | --- |

—

să coordoneze controlul și inspecția efectuate de către statele membre în legătură cu obligațiile de control și inspecție ale UE;

| — | să coordoneze desfășurarea mijloacelor naționale de control și inspecție reunite de statele membre în cauză în conformitate cu regulamentul; |
| --- | --- |

—

să coordoneze desfășurarea mijloacelor naționale de control și inspecție reunite de statele membre în cauză în conformitate cu regulamentul;

| — | să asiste statele membre în raportarea informațiilor privind activitățile piscicole și activitățile de control și inspecție atât către Comisie, cât și către terțele părți; |
| --- | --- |

—

să asiste statele membre în raportarea informațiilor privind activitățile piscicole și activitățile de control și inspecție atât către Comisie, cât și către terțele părți;

| — | să asiste, în limitele sale de competență, statele membre să își îndeplinească sarcinile și obligațiile care intră sub incidența normelor politicii comune în domeniul pescuitului; |
| --- | --- |

—

să asiste, în limitele sale de competență, statele membre să își îndeplinească sarcinile și obligațiile care intră sub incidența normelor politicii comune în domeniul pescuitului;

| — | să asiste statele membre și Comisia în armonizarea aplicării politicii comune în domeniul pescuitului în întreaga UE; |
| --- | --- |

—

să asiste statele membre și Comisia în armonizarea aplicării politicii comune în domeniul pescuitului în întreaga UE;

| — | să contribuie la efortul statelor membre și al Comisiei de cercetare și dezvoltare a tehnicilor de control și inspecție; |
| --- | --- |

—

să contribuie la efortul statelor membre și al Comisiei de cercetare și dezvoltare a tehnicilor de control și inspecție;

| — | să contribuie la coordonarea formării profesionale a inspectorilor și a schimbului de experiență între statele membre; |
| --- | --- |

—

să contribuie la coordonarea formării profesionale a inspectorilor și a schimbului de experiență între statele membre;

| — | să coordoneze operațiunile de combatere a pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat, în conformitate cu normele UE; |
| --- | --- |

—

să coordoneze operațiunile de combatere a pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat, în conformitate cu normele UE;

| — | să asiste la punerea în aplicare uniformă a sistemului de control al politicii comune în domeniul pescuitului, în special la:






  1. | organizarea coordonării operaționale a activităților de control ale statelor membre pentru punerea în aplicare de programe specifice de control și de inspecție, de programe de control legate de pescuitul ilegal, nedeclarat și nereglementat („INN”) și de programe internaționale de control și inspecție; |
| --- | --- | --- |

—

să asiste la punerea în aplicare uniformă a sistemului de control al politicii comune în domeniul pescuitului, în special la:

1.

organizarea coordonării operaționale a activităților de control ale statelor membre pentru punerea în aplicare de programe specifice de control și de inspecție, de programe de control legate de pescuitul ilegal, nedeclarat și nereglementat („INN”) și de programe internaționale de control și inspecție;

| 2. | inspecțiile necesare pentru îndeplinirea sarcinilor agenției. |
| --- | --- |

2.

inspecțiile necesare pentru îndeplinirea sarcinilor agenției.

Trebuie menționat faptul că, în urma modificării regulamentului de instituire a agenției prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009 al Consiliului, printre alte competențe:

| 1. | funcționarii agenției pot fi numiți în calitate de inspectori ai Uniunii în apele internaționale; |
| --- | --- |

1.

funcționarii agenției pot fi numiți în calitate de inspectori ai Uniunii în apele internaționale;

| 2. | agenția poate achiziționa, închiria sau navlosi echipamentul care este necesar pentru punerea în aplicare a planurilor de desfășurare comune; |
| --- | --- |

2.

agenția poate achiziționa, închiria sau navlosi echipamentul care este necesar pentru punerea în aplicare a planurilor de desfășurare comune;

| 3. | agenția, acționând în baza unei notificări din partea Comisiei sau din proprie inițiativă, instituie o unitate de criză atunci când se identifică un risc grav la adresa politicii comune în domeniul pescuitului. |
| --- | --- |

3.

agenția, acționând în baza unei notificări din partea Comisiei sau din proprie inițiativă, instituie o unitate de criză atunci când se identifică un risc grav la adresa politicii comune în domeniul pescuitului.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Format din câte un reprezentant din partea fiecărui stat membru și șase reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini

Adoptă bugetul, programul de activitate și raportul anual. Adoptă bugetul definitiv și schema de personal. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație, dintr-un număr de cel puțin doi candidați propuși de Comisie.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Controlul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

Bugetul total pe 2011: 12,85 (11,01) milioane de euro

| — | Titlul I – 6,04 (6,03) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul I – 6,04 (6,03) milioane de euro

| — | Titlul II – 1,23 (0,96) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul II – 1,23 (0,96) milioane de euro

| — | Titlul III – 5,57 (4,01, inclusiv 2,60 reprezentând venituri alocate) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul III – 5,57 (4,01, inclusiv 2,60 reprezentând venituri alocate) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

53 (53) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 52 (52)

- 5 (5) posturi de agenți contractuali prevăzute, dintre care ocupate 4 (2)

Total posturi prevăzute: 58 (58), dintre care ocupate 56 (54)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Coordonarea operațională

| — | Implementarea PDC-ului (planul de desfășurare comun) pentru pescuitul de cod în Marea Nordului, Skagerrak, Kattegat și în partea de est a Canalului Mânecii, precum și în apele occidentale (vestul Scoției și Marea Irlandei); |
| --- | --- |

—

Implementarea PDC-ului (planul de desfășurare comun) pentru pescuitul de cod în Marea Nordului, Skagerrak, Kattegat și în partea de est a Canalului Mânecii, precum și în apele occidentale (vestul Scoției și Marea Irlandei);

| — | PDC pentru pescuitul de cod în Marea Baltică; |
| --- | --- |

—

PDC pentru pescuitul de cod în Marea Baltică;

| — | PDC pentru pescuitul de ton roșu în Marea Mediterană și în Atlanticul de Est; |
| --- | --- |

—

PDC pentru pescuitul de ton roșu în Marea Mediterană și în Atlanticul de Est;

| — | Implementarea PDC-ului în zona Organizației de Pescuit în Atlanticul de Nord-Vest și în zona Comisiei pentru Pescuit în Atlanticul de Nord-Est; |
| --- | --- |

—

Implementarea PDC-ului în zona Organizației de Pescuit în Atlanticul de Nord-Vest și în zona Comisiei pentru Pescuit în Atlanticul de Nord-Est;

| — | PDC pentru speciile pelagice din apele occidentale ale Uniunii Europene; |
| --- | --- |

—

PDC pentru speciile pelagice din apele occidentale ale Uniunii Europene;

| — | Activități în sprijinul combaterii pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat; |
| --- | --- |

—

Activități în sprijinul combaterii pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat;

| — | Consolidarea PDC-urilor prin promovarea unei abordări regionale; |
| --- | --- |

—

Consolidarea PDC-urilor prin promovarea unei abordări regionale;

| — | Formarea inspectorilor din statele membre care participă la PDC-uri și combaterea pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat. |
| --- | --- |

—

Formarea inspectorilor din statele membre care participă la PDC-uri și combaterea pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat.

Consolidarea capacităților

| — | Studiu de cartografiere a sistemelor de informare pe care se sprijină controalele din domeniul pescuitului în Uniunea Europeană; |
| --- | --- |

—

Studiu de cartografiere a sistemelor de informare pe care se sprijină controalele din domeniul pescuitului în Uniunea Europeană;

| — | Elaborarea unui document indicativ cu privire la structura și la conținutul planului de bază în materie de formare; |
| --- | --- |

—

Elaborarea unui document indicativ cu privire la structura și la conținutul planului de bază în materie de formare;

| — | Dezvoltarea unei platforme web de colaborare în domeniul formării; |
| --- | --- |

—

Dezvoltarea unei platforme web de colaborare în domeniul formării;

| — | Asistență pentru programele naționale de formare ale statelor membre; |
| --- | --- |

—

Asistență pentru programele naționale de formare ale statelor membre;

| — | Operarea, întreținerea, consolidarea și dezvoltarea capacităților TIC de monitorizare: Sistemul de monitorizare a navelor de pescuit, Sistemul electronic de raportare, Fishnet; |
| --- | --- |

—

Operarea, întreținerea, consolidarea și dezvoltarea capacităților TIC de monitorizare: Sistemul de monitorizare a navelor de pescuit, Sistemul electronic de raportare, Fishnet;

| — | Mentenanța oficiului de coordonare pentru PDC-uri al agenției; |
| --- | --- |

—

Mentenanța oficiului de coordonare pentru PDC-uri al agenției;

| — | Încheierea unui contract de servicii în vederea navlosirii unei nave de patrulare în scop de control al pescuitului. |
| --- | --- |

—

Încheierea unui contract de servicii în vederea navlosirii unei nave de patrulare în scop de control al pescuitului.

(Pentru detalii, a se vedea Programul anual de activitate 2011 al agenției.)

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Trebuie menționat faptul că, de la 1 ianuarie 2012, numele agenției s-a modificat din „Agenția Comunitară pentru Controlul Pescuitului” în „Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului”.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Agenția a stabilit un set de proceduri interne care să asigure o bază solidă pentru estimarea valorii contractelor și pentru documentarea acestui proces. Cu toate acestea, agenția ia notă de observația Curții și va îmbunătăți documentarea dosarelor de achiziții. Agenția va ține cont, de asemenea, de observația Curții referitoare la criteriile de selecție. |
| --- | --- |

12.

Agenția a stabilit un set de proceduri interne care să asigure o bază solidă pentru estimarea valorii contractelor și pentru documentarea acestui proces. Cu toate acestea, agenția ia notă de observația Curții și va îmbunătăți documentarea dosarelor de achiziții. Agenția va ține cont, de asemenea, de observația Curții referitoare la criteriile de selecție.

| 13. | Agenția subliniază că costurile interne care trebuie înregistrate și contabilizate sunt destul de limitate. Cu toate acestea, agenția își revizuiește în prezent activitățile administrative și operaționale și va ține cont de observațiile Curții în cursul acestui proces. |
| --- | --- |

13.

Agenția subliniază că costurile interne care trebuie înregistrate și contabilizate sunt destul de limitate. Cu toate acestea, agenția își revizuiește în prezent activitățile administrative și operaționale și va ține cont de observațiile Curții în cursul acestui proces.

| 14. | Acțiunile membrilor Consiliului de administrație nu sunt controlate de agenție, astfel încât directorul executiv nu este responsabil pentru procedură. |
| --- | --- |

14.

Acțiunile membrilor Consiliului de administrație nu sunt controlate de agenție, astfel încât directorul executiv nu este responsabil pentru procedură.

| 15. | Agenția va adăuga aceste informații în anunțurile sale de posturi vacante și va modifica modelul standard al procesului-verbal pe baza sugestiilor Curții. Agenția consideră că toți candidații de pe listă propuși de comisia de selecție sunt eligibili pentru angajare. În cazul menționat, era vorba de doi candidați care obținuseră punctaje mult mai mari decât ceilalți. Având în vedere diferența foarte mică între punctajele celor doi candidați, autoritatea împuternicită să facă numiri l-a ales pe unul dintre ei, care a fost considerat în cele din urmă ca fiind cel mai potrivit. |
| --- | --- |

15.

Agenția va adăuga aceste informații în anunțurile sale de posturi vacante și va modifica modelul standard al procesului-verbal pe baza sugestiilor Curții. Agenția consideră că toți candidații de pe listă propuși de comisia de selecție sunt eligibili pentru angajare. În cazul menționat, era vorba de doi candidați care obținuseră punctaje mult mai mari decât ceilalți. Având în vedere diferența foarte mică între punctajele celor doi candidați, autoritatea împuternicită să facă numiri l-a ales pe unul dintre ei, care a fost considerat în cele din urmă ca fiind cel mai potrivit.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/92 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/92

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

2012/C 388/16

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (denumită în continuare „autoritatea” sau „EFSA” – European Food Safety Authority), cu sediul la Parma, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principalele atribuții ale autorității sunt de a furniza informațiile științifice necesare pentru elaborarea legislației Uniunii, de a colecta și a analiza datele care permit identificarea și monitorizarea riscurilor, precum și de a furniza informații independente referitoare la aceste riscuri (2). |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (denumită în continuare „autoritatea” sau „EFSA” – European Food Safety Authority), cu sediul la Parma, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principalele atribuții ale autorității sunt de a furniza informațiile științifice necesare pentru elaborarea legislației Uniunii, de a colecta și a analiza datele care permit identificarea și monitorizarea riscurilor, precum și de a furniza informații independente referitoare la aceste riscuri (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | În 2011, s-au efectuat 13 transferuri bugetare, ceea ce a condus la creșterea considerabilă a creditelor pentru cheltuielile din domeniul informatic (12). În total, s-au transferat 2,5 milioane de euro de la titlul I (cheltuielile cu personalul) la titlul II (cheltuielile administrative), ceea ce reprezintă 21 % din creditele inițiale aferente titlului II. În ceea ce privește titlul III (cheltuielile operaționale), s-a anulat o sumă de 1,8 milioane de euro reprezentând credite de plată diferențiate, ceea ce însemna 25 % din creditele inițiale diferențiate. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

12.

În 2011, s-au efectuat 13 transferuri bugetare, ceea ce a condus la creșterea considerabilă a creditelor pentru cheltuielile din domeniul informatic (12). În total, s-au transferat 2,5 milioane de euro de la titlul I (cheltuielile cu personalul) la titlul II (cheltuielile administrative), ceea ce reprezintă 21 % din creditele inițiale aferente titlului II. În ceea ce privește titlul III (cheltuielile operaționale), s-a anulat o sumă de 1,8 milioane de euro reprezentând credite de plată diferențiate, ceea ce însemna 25 % din creditele inițiale diferențiate. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

| 13. | În decembrie 2011, autoritatea a achiziționat o nouă clădire pentru sediul său, contra sumei de 36,8 milioane de euro, care va fi plătită în tranșe trimestriale de-a lungul unei perioade de 25 de ani, dobânzile aferente ridicându-se la 18,5 milioane de euro. Curtea se întreabă dacă nu ar fi fost posibil să i se solicite autorității bugetare o alternativă mai economică, potrivit principiului bunei gestiuni financiare și cu asigurarea respectării depline a Regulamentului financiar. |
| --- | --- |

13.

În decembrie 2011, autoritatea a achiziționat o nouă clădire pentru sediul său, contra sumei de 36,8 milioane de euro, care va fi plătită în tranșe trimestriale de-a lungul unei perioade de 25 de ani, dobânzile aferente ridicându-se la 18,5 milioane de euro. Curtea se întreabă dacă nu ar fi fost posibil să i se solicite autorității bugetare o alternativă mai economică, potrivit principiului bunei gestiuni financiare și cu asigurarea respectării depline a Regulamentului financiar.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurii de recrutare. Întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după examinarea candidaturilor de către comisia de selecție, ai cărei membri au semnat declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese doar la momentul evaluării candidaturilor și nu în prealabil. |
| --- | --- |

14.

Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurii de recrutare. Întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după examinarea candidaturilor de către comisia de selecție, ai cărei membri au semnat declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese doar la momentul evaluării candidaturilor și nu în prealabil.

| 15. | Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv EFSA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv EFSA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 31, 1.2.2002, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al autorității.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 14 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 28 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.efsa.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Cele 13 transferuri priveau un număr ridicat de linii bugetare. De exemplu, transferul din mai 2011 privea 63 de linii bugetare, iar cele trei transferuri din decembrie 2011 priveau 87 de linii bugetare. Anumite linii bugetare au scăzut și au crescut într-un interval scurt de timp. Creditele pentru colectarea de date informatice și pentru introducerea în rețeaua informatică au crescut cu 116 % la 5,2 milioane de euro, iar 90 % din ele au fost reportate.

12

---

ANEXĂ

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (Parma)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Politica agricolă comună (articolul 38 din tratat) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Politica agricolă comună (articolul 38 din tratat)

| — | Funcționarea pieței interne (articolul 114 din tratat) |
| --- | --- |

—

Funcționarea pieței interne (articolul 114 din tratat)

| — | Sănătatea publică (articolul 168 din tratat) |
| --- | --- |

—

Sănătatea publică (articolul 168 din tratat)

| — | Politica comercială comună (articolul 206 din tratat) |
| --- | --- |

—

Politica comercială comună (articolul 206 din tratat)

Competențele autorității

[Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

| — | Să emită avize științifice și să acorde asistență științifică și tehnică pentru legislația și politicile care au un impact direct sau indirect asupra siguranței produselor alimentare și a siguranței hranei pentru animale; |
| --- | --- |

—

Să emită avize științifice și să acorde asistență științifică și tehnică pentru legislația și politicile care au un impact direct sau indirect asupra siguranței produselor alimentare și a siguranței hranei pentru animale;

| — | să furnizeze informații independente referitoare la riscurile legate de siguranța alimentară; |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații independente referitoare la riscurile legate de siguranța alimentară;

| — | să contribuie la atingerea unui nivel ridicat de protecție a vieții și a sănătății umane; |
| --- | --- |

—

să contribuie la atingerea unui nivel ridicat de protecție a vieții și a sănătății umane;

| — | să colecteze și să analizeze datele necesare care să permită caracterizarea și monitorizarea riscurilor. |
| --- | --- |

—

să colecteze și să analizeze datele necesare care să permită caracterizarea și monitorizarea riscurilor.

Sarcini

| — | Să emită avize și studii științifice; |
| --- | --- |

—

Să emită avize și studii științifice;

| — | să promoveze metodologii uniforme de evaluare a riscului; |
| --- | --- |

—

să promoveze metodologii uniforme de evaluare a riscului;

| — | să acorde asistență Comisiei; |
| --- | --- |

—

să acorde asistență Comisiei;

| — | să caute, să analizeze și să rezume datele științifice și tehnice necesare; |
| --- | --- |

—

să caute, să analizeze și să rezume datele științifice și tehnice necesare;

| — | să identifice și să caracterizeze riscurile emergente; |
| --- | --- |

—

să identifice și să caracterizeze riscurile emergente;

| — | să creeze o rețea de organizații care funcționează în domenii similare; |
| --- | --- |

—

să creeze o rețea de organizații care funcționează în domenii similare;

| — | să asigure asistență științifică și tehnică pentru gestionarea crizelor; |
| --- | --- |

—

să asigure asistență științifică și tehnică pentru gestionarea crizelor;

| — | să îmbunătățească cooperarea internațională; |
| --- | --- |

—

să îmbunătățească cooperarea internațională;

| — | să ofere publicului și părților interesate informații fiabile, obiective și ușor de înțeles; |
| --- | --- |

—

să ofere publicului și părților interesate informații fiabile, obiective și ușor de înțeles;

| — | să participe la sistemul rapid de alertă al Comisiei. |
| --- | --- |

—

să participe la sistemul rapid de alertă al Comisiei.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

14 membri desemnați de Consiliu (în cooperare cu Parlamentul European și cu Comisia) și un reprezentant al Comisiei.

Sarcină

Să adopte programul de activitate și bugetul și să se asigure de execuția acestora.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuse de Comisie și în urma unei audieri în fața Parlamentului European.

Forumul consultativ

Componență

Câte un reprezentant din fiecare stat membru.

Sarcină

Consilierea directorului executiv.

Comitetul științific și grupurile științifice

Redactează avizele științifice ale autorității.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Structura de audit intern a EFSA.

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2011 (2010)

Buget

78,8 (74,7) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniunea Europeană este de 100 % (100 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

posturi prevăzute în schema de personal: 355 (355), din care ocupate:

personal (agenți temporari și funcționari permanenți): 334 (330)

alte categorii de personal (agenți contractuali, experți naționali detașați): 109 (103)

total personal (1): 443 (433), responsabil de:

Sarcini operaționale: 326 (323)

Sarcini administrative: 117 (110)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Documente științifice și materiale conexe 2011 (2010)

Activitatea 1:   Furnizarea de avize științifice și de consiliere științifică, precum și prezentarea unor abordări în materie de evaluare a riscurilor

| — | Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice 9 (2) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice 9 (2)

| — | Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice 38 (48) |
| --- | --- |

—

Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice 38 (48)

| — | Rapoarte științifice ale EFSA 3 (5) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale EFSA 3 (5)

| — | Declarații ale EFSA 3 (4) |
| --- | --- |

—

Declarații ale EFSA 3 (4)

| — | Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice 4 (7) |
| --- | --- |

—

Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice 4 (7)

Total documente științifice pentru activitatea 1 = 57 (66)

Activitatea 2:   Evaluarea produselor, a substanțelor și a mențiunilor supuse autorizării

| — | Concluzie cu privire la examinarea inter pares a pesticidelor 54 (73) |
| --- | --- |

—

Concluzie cu privire la examinarea inter pares a pesticidelor 54 (73)

| — | Documente de orientare ale EFSA 2 (1) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale EFSA 2 (1)

| — | Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice 17 (6) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice 17 (6)

| — | Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice 298 (244) |
| --- | --- |

—

Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice 298 (244)

| — | Rapoarte științifice ale EFSA 1 (2) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale EFSA 1 (2)

| — | Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice 9 (5) |
| --- | --- |

—

Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice 9 (5)

| — | Declarații ale EFSA 3 (0) |
| --- | --- |

—

Declarații ale EFSA 3 (0)

Total documente științifice pentru activitatea 2 = 384 (331)

Activitatea 3:   Colectarea de date, cooperare științifică și activități în sprijinul rețelelor

| — | Documente de orientare ale EFSA 3 (3) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale EFSA 3 (3)

| — | Declarații ale EFSA 0 (2) |
| --- | --- |

—

Declarații ale EFSA 0 (2)

| — | Avize motivate 88 (68) |
| --- | --- |

—

Avize motivate 88 (68)

| — | Rapoarte științifice ale EFSA 16 (38) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale EFSA 16 (38)

Total documente științifice pentru activitatea 3 = 107 (111)

Materiale conexe

| — | Rapoarte cu privire la evenimente 8 (7) |
| --- | --- |

—

Rapoarte cu privire la evenimente 8 (7)

| — | Rapoarte științifice externe 37 (33) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice externe 37 (33)

| — | Rapoarte tehnice 65 (17) |
| --- | --- |

—

Rapoarte tehnice 65 (17)

Total materiale conexe = 110 (57)

Total documente = 658 (565)

| — | Documente științifice a căror publicare a fost însoțită de activități de comunicare: 35 % (34 %). |
| --- | --- |

—

Documente științifice a căror publicare a fost însoțită de activități de comunicare: 35 % (34 %).

| — | Consultări publice: 78 (78) |
| --- | --- |

—

Consultări publice: 78 (78)

| — | Vizite pe site-ul web: 3,5 milioane (3,0) |
| --- | --- |

—

Vizite pe site-ul web: 3,5 milioane (3,0)

| — | Abonați ai buletinului EFSA Highlights: 27 933(26 934) |
| --- | --- |

—

Abonați ai buletinului EFSA Highlights: 27 933(26 934)

| — | Apariții în mass-media: 9 397(8 330) |
| --- | --- |

—

Apariții în mass-media: 9 397(8 330)

| — | Întrebări din partea mass-mediei: 1 086(857) |
| --- | --- |

—

Întrebări din partea mass-mediei: 1 086(857)

| — | Comunicate de presă: 15 (16) |
| --- | --- |

—

Comunicate de presă: 15 (16)

| — | Știri pe site-ul web: 63 (59) |
| --- | --- |

—

Știri pe site-ul web: 63 (59)

| — | Interviuri: 126 (116) |
| --- | --- |

—

Interviuri: 126 (116)

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

---

(1)  Inclusiv 7 scrisori de ofertă transmise la 31.12.2011

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 12. | Schimbarea modelului organizațional și achiziționarea unui nou sediu și mutarea în acesta au necesitat unele adaptări (mai ales ale sistemului informatic), în timp ce unele recrutări au fost amânate în mod intenționat cu câteva luni, ceea ce a creat un mediu mai puțin previzibil care a dus la o nevoie mai mare de executare a transferurilor bugetare (6 % în 2011, față de 4 % în 2010).
  EFSA va lua în considerare adaptarea structurii sale bugetare în cadrul bugetar general pentru a reduce fragmentarea și nevoia de transferuri în viitor.
  Subutilizarea creditelor de plată diferențiate este consecința dificultății de estimare a structurii exacte a plăților pentru proiectele multianuale de cooperare științifică introduse în 2009. |
| --- | --- |

12.

Schimbarea modelului organizațional și achiziționarea unui nou sediu și mutarea în acesta au necesitat unele adaptări (mai ales ale sistemului informatic), în timp ce unele recrutări au fost amânate în mod intenționat cu câteva luni, ceea ce a creat un mediu mai puțin previzibil care a dus la o nevoie mai mare de executare a transferurilor bugetare (6 % în 2011, față de 4 % în 2010).

EFSA va lua în considerare adaptarea structurii sale bugetare în cadrul bugetar general pentru a reduce fragmentarea și nevoia de transferuri în viitor.

Subutilizarea creditelor de plată diferențiate este consecința dificultății de estimare a structurii exacte a plăților pentru proiectele multianuale de cooperare științifică introduse în 2009.

| 13. | EFSA a achiziționat clădirea destinată sediului său conform condițiilor aprobate de autoritatea bugetară care prevedeau plata sumei de-a lungul unei perioade de 25 de ani. EFSA a cerut recent Comisiei Europene să ia în considerare solicitarea de resurse suplimentare de la autoritatea bugetară pentru a scurta această perioadă. Achiziția anticipată este posibilă fără costuri suplimentare pentru EFSA. |
| --- | --- |

13.

EFSA a achiziționat clădirea destinată sediului său conform condițiilor aprobate de autoritatea bugetară care prevedeau plata sumei de-a lungul unei perioade de 25 de ani. EFSA a cerut recent Comisiei Europene să ia în considerare solicitarea de resurse suplimentare de la autoritatea bugetară pentru a scurta această perioadă. Achiziția anticipată este posibilă fără costuri suplimentare pentru EFSA.

| 14. | Procedurile de recrutare ale EFSA sunt în deplină conformitate cu cerințele de reglementare.
  Pentru a spori atenția acordată dimensiunii specifice a transparenței, în ianuarie 2012, EFSA și-a adaptat procedurile relevante pentru a asigura că: | instrumentele de evaluare a competențelor sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor; |
| --- | --- | --- |

14.

Procedurile de recrutare ale EFSA sunt în deplină conformitate cu cerințele de reglementare.

Pentru a spori atenția acordată dimensiunii specifice a transparenței, în ianuarie 2012, EFSA și-a adaptat procedurile relevante pentru a asigura că:

instrumentele de evaluare a competențelor sunt stabilite înainte de examinarea candidaturilor;

| | declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese ale membrilor comisiei de selecție sunt semnate și analizate sistematic la începutul procedurii. |
| --- | --- |

declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese ale membrilor comisiei de selecție sunt semnate și analizate sistematic la începutul procedurii.

| 15. | Răspunsurile EFSA sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

Răspunsurile EFSA sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012).

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/98 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/98

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile institutului

2012/C 388/17

INTRODUCERE

| 1. | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Vilnius, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 (1). Misiunea institutului este de a colecta, analiza și difuza informații privind egalitatea de gen, precum și de a elabora, analiza, evalua și difuza instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate (2). Institutul a devenit complet autonom în 2010. |
| --- | --- |

1.

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Vilnius, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 (1). Misiunea institutului este de a colecta, analiza și difuza informații privind egalitatea de gen, precum și de a elabora, analiza, evalua și difuza instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate (2). Institutul a devenit complet autonom în 2010.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale institutului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale institutului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale institutului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale institutului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale institutului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale institutului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale institutului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale institutului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale institutului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale institutului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Totalul creditelor bugetare s-a ridicat la 7,5 milioane de euro, în comparație cu 5,9 milioane de euro pentru exercițiul precedent, suma pentru care s-au contractat angajamente bugetare fiind de 6,7 milioane de euro. Creditele reportate în 2012 se ridică la 3,3 milioane de euro, mai exact 50 % din totalul angajamentelor. Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Totalul creditelor bugetare s-a ridicat la 7,5 milioane de euro, în comparație cu 5,9 milioane de euro pentru exercițiul precedent, suma pentru care s-au contractat angajamente bugetare fiind de 6,7 milioane de euro. Creditele reportate în 2012 se ridică la 3,3 milioane de euro, mai exact 50 % din totalul angajamentelor. Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE INSTITUTULUI

| 13. | Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare în ceea ce privește inventarul fizic realizat pentru activele imobilizate și în ceea ce privește estimarea cheltuielilor angajate. |
| --- | --- |

13.

Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare în ceea ce privește inventarul fizic realizat pentru activele imobilizate și în ceea ce privește estimarea cheltuielilor angajate.

| 14. | În decembrie 2011, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a efectuat la sediul institutului o „examinare limitată a implementării standardelor de control intern”. Institutul a acceptat recomandările Comisiei vizând finalizarea procedurii de implementare a standardelor de control intern și conducerea a adoptat un plan de acțiune care să fie pus în aplicare în 2012. |
| --- | --- |

14.

În decembrie 2011, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a efectuat la sediul institutului o „examinare limitată a implementării standardelor de control intern”. Institutul a acceptat recomandările Comisiei vizând finalizarea procedurii de implementare a standardelor de control intern și conducerea a adoptat un plan de acțiune care să fie pus în aplicare în 2012.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 403, 30.12.2006, p. 9.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile institutului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al institutului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 6 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 13 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.eige.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (Vilnius)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 2 și 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană) | Uniunea se întemeiază pe valorile respectării demnității umane, libertății, democrației, egalității, statului de drept, precum și pe respectarea drepturilor omului, inclusiv a drepturilor persoanelor care aparțin minorităților. Aceste valori sunt comune statelor membre într-o societate caracterizată prin pluralism, nediscriminare, toleranță, justiție, solidaritate și egalitate între femei și bărbați.
  Uniunea combate excluziunea socială și discriminările și promovează justiția și protecția socială, egalitatea între femei și bărbați, solidaritatea între generații și protecția drepturilor copilului. |
| --- | --- |
| Competențele institutului


  [Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective

  Să consolideze și să contribuie la promovarea egalității de gen, inclusiv la abordarea integratoare a egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate, și la combaterea discriminării pe criteriul sexului și să sporească gradul de sensibilizare a cetățenilor UE cu privire la egalitatea de gen.

  Sarcini







  — | Colectează, analizează și difuzează informații relevante obiective, comparabile și fiabile privind egalitatea de gen; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 2 și 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană)

Uniunea se întemeiază pe valorile respectării demnității umane, libertății, democrației, egalității, statului de drept, precum și pe respectarea drepturilor omului, inclusiv a drepturilor persoanelor care aparțin minorităților. Aceste valori sunt comune statelor membre într-o societate caracterizată prin pluralism, nediscriminare, toleranță, justiție, solidaritate și egalitate între femei și bărbați.

Uniunea combate excluziunea socială și discriminările și promovează justiția și protecția socială, egalitatea între femei și bărbați, solidaritatea între generații și protecția drepturilor copilului.

Competențele institutului

[Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să consolideze și să contribuie la promovarea egalității de gen, inclusiv la abordarea integratoare a egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate, și la combaterea discriminării pe criteriul sexului și să sporească gradul de sensibilizare a cetățenilor UE cu privire la egalitatea de gen.

Sarcini

—

Colectează, analizează și difuzează informații relevante obiective, comparabile și fiabile privind egalitatea de gen;

| — | elaborează metode pentru ameliorarea obiectivității, a comparabilității și a fiabilității datelor la nivel european; |
| --- | --- |

—

elaborează metode pentru ameliorarea obiectivității, a comparabilității și a fiabilității datelor la nivel european;

| — | elaborează, analizează, evaluează și difuzează instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate și pentru a sprijini abordarea integratoare a egalității de gen în toate instituțiile și organismele Uniunii; |
| --- | --- |

—

elaborează, analizează, evaluează și difuzează instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate și pentru a sprijini abordarea integratoare a egalității de gen în toate instituțiile și organismele Uniunii;

| — | realizează anchete privind situația egalității de gen în Europa; |
| --- | --- |

—

realizează anchete privind situația egalității de gen în Europa;

| — | creează și coordonează o rețea europeană pentru egalitatea de gen; |
| --- | --- |

—

creează și coordonează o rețea europeană pentru egalitatea de gen;

| — | organizează reuniuni ad-hoc ale experților pentru a susține activitatea de cercetare a institutului; |
| --- | --- |

—

organizează reuniuni ad-hoc ale experților pentru a susține activitatea de cercetare a institutului;

| — | pentru a spori gradul de sensibilizare a cetățenilor UE în legătură cu egalitatea de gen, organizează, împreună cu părțile interesate relevante, conferințe, campanii și reuniuni la nivel european și prezintă Comisiei constatările și concluziile acestora; |
| --- | --- |

—

pentru a spori gradul de sensibilizare a cetățenilor UE în legătură cu egalitatea de gen, organizează, împreună cu părțile interesate relevante, conferințe, campanii și reuniuni la nivel european și prezintă Comisiei constatările și concluziile acestora;

| — | difuzează informații despre exemplele pozitive de roluri atipice pentru femei și bărbați în toate sectoarele societății și își prezintă concluziile și inițiativele menite să facă publice și să valorifice astfel de exemple de succes; |
| --- | --- |

—

difuzează informații despre exemplele pozitive de roluri atipice pentru femei și bărbați în toate sectoarele societății și își prezintă concluziile și inițiativele menite să facă publice și să valorifice astfel de exemple de succes;

| — | dezvoltă dialogul și cooperarea cu organizații neguvernamentale și cu organizații care militează pentru egalitatea de șanse, cu universități și experți, centre de cercetare, parteneri sociali; |
| --- | --- |

—

dezvoltă dialogul și cooperarea cu organizații neguvernamentale și cu organizații care militează pentru egalitatea de șanse, cu universități și experți, centre de cercetare, parteneri sociali;

| — | creează sursele documentare accesibile publicului; |
| --- | --- |

—

creează sursele documentare accesibile publicului;

| — | pune la dispoziția organizațiilor publice și private informații privind abordarea integratoare a egalității de gen; |
| --- | --- |

—

pune la dispoziția organizațiilor publice și private informații privind abordarea integratoare a egalității de gen;

| — | furnizează instituțiilor Uniunii informații privind egalitatea de gen și abordarea integratoare a egalității de gen în statele în curs de aderare și în țările candidate. |
| --- | --- |

—

furnizează instituțiilor Uniunii informații privind egalitatea de gen și abordarea integratoare a egalității de gen în statele în curs de aderare și în țările candidate.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

18 reprezentanți numiți de către Consiliu, pe baza unei propuneri din partea fiecărui stat membru, și un membru care reprezintă Comisia, numit de către Comisie. Membrii Consiliului de administrație sunt numiți astfel încât să fie asigurate celemai înalte standarde de competență și o gamă largă de competențe utile și transdisciplinare în domeniul egalității de gen. Se urmărește să se asigure o reprezentare echilibrată a femeilor și bărbaților în cadrul Consiliului de administrație. Membrii numiți de către Consiliu reprezintă 18 state membre, în ordinea președințiilor rotative.

Sarcini

Adoptă programul anual de activitate și programul de activitate pe termen mediu, bugetul și raportul anual. Adoptă regulamentul de procedură al institutului și pe cel al Consiliului de administrație.

Forumul de experți

Componență

Forumul de experți este alcătuit din membri ai organismelor competente specializate pe chestiuni privind egalitatea de gen, pe baza unui reprezentant desemnat de fiecare stat membru, din doi membri reprezentând alte organizații relevante specializate pe chestiuni privind egalitatea de gen, desemnați de Parlamentul European, precum și din trei membri desemnați de Comisie.

Sarcini

Acordă sprijin directorului în ceea ce privește asigurarea excelenței și a independenței activităților institutului, constituie un mecanism pentru schimbul de informații și pentru punerea în comun a cunoștințelor privind problemele de egalitate de gen și se asigură că există o strânsă cooperare între institut și organismele competente din statele membre.

Directorul este numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuși de Comisie, în urma unui concurs general.

Sarcini

Este responsabil de executarea sarcinilor menționate în Regulamentul (CE) nr. 1922/2006, de întocmirea și punerea în aplicare a programelor de activitate anuale și pe termen mediu ale institutului, de pregătirea ședințelor Consiliului de administrație și ale Forumului de experți, de întocmirea și publicarea raportului anual, de toate aspectele privind personalul, de probleme de administrare curentă și de punerea în aplicare a unor proceduri eficiente de monitorizare și de evaluare a performanțelor institutului.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Controlul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția institutului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

7,5 (5,9) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniune este de 100 % (100 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

27 (25) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 26 (23),

8 (4) alte posturi (agenți contractuali, experți naționali detașați, stagiar).

Total personal

35 (29), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | operaționale: 24 (18) |
| --- | --- |

—

operaționale: 24 (18)

| — | administrative: 8 (8) |
| --- | --- |

—

administrative: 8 (8)

| — | mixte: 3 (3) |
| --- | --- |

—

mixte: 3 (3)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Domenii principale de acțiune: Date comparabile și fiabile și indicatori pentru egalitatea de gen; metode și practici de colectare și prelucrare în domeniul egalității de gen; centrul de documentare și cercetare; sensibilizare, cooperarea în rețea și comunicare.

Număr de studii lansate: 6 (8)

Număr de contribuții aduse țărilor care au deținut președinția: 2 (2)

Număr de reuniuni ale experților și ale grupurilor de lucru: 19 (12)

Conferință internațională: 1 (0)

Număr de rapoarte de cercetare: 2 (0)

Rapoarte anuale: 1 (1)

Sursa: Informații furnizate de institut.

---

RĂSPUNSURILE INSTITUTULUI

| 12. | De acord. Începând din 2011 EIGE a introdus raportarea și monitorizarea execuției bugetare adecvate. Astfel cum s-a discutat deja cu Curtea în 2011, EIGE a introdus plafoane acceptabile pentru raportările de credite, pe titlu, de exemplu: Titlul I până la 10 %; Titlul II până la 20 %; Titlul III până la 35 %. Fiind în etapa de început, în 2011 ne așteptam și ne așteptăm și în 2012 să avem o creștere procentuală mai mare de raportări de credite, în special pentru Titlul III – Activități operaționale. Începând din 2013, EIGE va opera în limitele plafoanelor. |
| --- | --- |

12.

De acord. Începând din 2011 EIGE a introdus raportarea și monitorizarea execuției bugetare adecvate. Astfel cum s-a discutat deja cu Curtea în 2011, EIGE a introdus plafoane acceptabile pentru raportările de credite, pe titlu, de exemplu: Titlul I până la 10 %; Titlul II până la 20 %; Titlul III până la 35 %. Fiind în etapa de început, în 2011 ne așteptam și ne așteptăm și în 2012 să avem o creștere procentuală mai mare de raportări de credite, în special pentru Titlul III – Activități operaționale. Începând din 2013, EIGE va opera în limitele plafoanelor.

| 13. | De acord. Toate activele EIGE vor fi documentate, etichetate și înregistrate în mod corespunzător. În plus, EIGE va dezvolta și implementa „Procedura de inventar a EIGE” pentru a asigura gestionarea adecvată a activelor noastre. Procedura documentată va începe după semnarea unei decizii a directorului în ultimul trimestru din 2012. Estimarea cheltuielilor legate de angajamente va fi îmbunătățită. |
| --- | --- |

13.

De acord. Toate activele EIGE vor fi documentate, etichetate și înregistrate în mod corespunzător. În plus, EIGE va dezvolta și implementa „Procedura de inventar a EIGE” pentru a asigura gestionarea adecvată a activelor noastre. Procedura documentată va începe după semnarea unei decizii a directorului în ultimul trimestru din 2012. Estimarea cheltuielilor legate de angajamente va fi îmbunătățită.

| 14. | De acord. Planul de acțiune al EIGE a fost adoptat și este în curs de aplicare. Curtea va fi informată despre progres înainte de următoarea sa misiune la Vilnius. |
| --- | --- |

14.

De acord. Planul de acțiune al EIGE a fost adoptat și este în curs de aplicare. Curtea va fi informată despre progres înainte de următoarea sa misiune la Vilnius.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/104 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/104

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

2012/C 388/18

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Frankfurt, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 (1). Misiunea autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011. |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Frankfurt, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 (1). Misiunea autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul european al inspectorilor de asigurări și pensii ocupaționale la autoritatea europeană în care a evoluat ulterior acesta. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul european al inspectorilor de asigurări și pensii ocupaționale la autoritatea europeană în care a evoluat ulterior acesta.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Angajamentele autorității s-au ridicat la 6 579 663 de euro, ceea ce reprezintă 62 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute ale angajamentelor, în special în cazul titlului II „Cheltuielile administrative” (60 %) și al titlului III „Cheltuielile operaționale” (12 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. |
| --- | --- |

12.

Angajamentele autorității s-au ridicat la 6 579 663 de euro, ceea ce reprezintă 62 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute ale angajamentelor, în special în cazul titlului II „Cheltuielile administrative” (60 %) și al titlului III „Cheltuielile operaționale” (12 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate.

| 13. | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 10,7 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 55 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 45 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 2,8 milioane de euro. În conformitate cu prevederile regulamentului său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. |
| --- | --- |

13.

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 10,7 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 55 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 45 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 2,8 milioane de euro. În conformitate cu prevederile regulamentului său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AUTORITĂȚII

| 14. | Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de către contabil, așa cum se prevede în regulamentul financiar. |
| --- | --- |

14.

Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de către contabil, așa cum se prevede în regulamentul financiar.

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului nu erau pe deplin conforme cu prevederile regulamentului financiar general. În cazul a cinci achiziții de echipamente IT (valoare totală, 160 117 euro), criteriile de atribuire aplicate nu au fost stabilite în prealabil și nu s-au încheiat contracte în scris. Într-un alt caz, legat de servicii de recrutare (55 000 de euro), criteriile de atribuire au fost aplicate în mod eronat. Autoritatea ar trebui să se asigure că atribuirea tuturor noilor contracte se realizează cu respectarea deplină a normelor UE în materie de achiziții. |
| --- | --- |

15.

Procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului nu erau pe deplin conforme cu prevederile regulamentului financiar general. În cazul a cinci achiziții de echipamente IT (valoare totală, 160 117 euro), criteriile de atribuire aplicate nu au fost stabilite în prealabil și nu s-au încheiat contracte în scris. Într-un alt caz, legat de servicii de recrutare (55 000 de euro), criteriile de atribuire au fost aplicate în mod eronat. Autoritatea ar trebui să se asigure că atribuirea tuturor noilor contracte se realizează cu respectarea deplină a normelor UE în materie de achiziții.

| 16. | Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători și întrebările pentru testele orale și scrise nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri. |
| --- | --- |

16.

Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători și întrebările pentru testele orale și scrise nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 48.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al autorității.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 28 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.eiopa.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (Frankfurt am Main)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 26, 114, 290, 291 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | — | Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26, 114, 290, 291 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

—

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor.

| — | Elaborarea de proiecte de standarde tehnice ca etapă pregătitoare pentru acte fără caracter legislativ și cu domeniu de aplicare general, care completează sau modifică anumite elemente neesențiale ale actului legislativ sau în cazul în care sunt necesare condiții unitare de punere în aplicare a actelor obligatorii din punct de vedere juridic ale Uniunii. |
| --- | --- |

—

Elaborarea de proiecte de standarde tehnice ca etapă pregătitoare pentru acte fără caracter legislativ și cu domeniu de aplicare general, care completează sau modifică anumite elemente neesențiale ale actului legislativ sau în cazul în care sunt necesare condiții unitare de punere în aplicare a actelor obligatorii din punct de vedere juridic ale Uniunii.

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 de instituire a autorității, articolul 1 alineatul (6) și articolul 8 („Sarcinile și competențele”)]

Obiective

Protejarea interesului public prin contribuția la stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar pe termen scurt, mediu și lung, pentru economia, cetățenii și întreprinderile Uniunii.

Sarcini

| — | Să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere; |
| --- | --- |

—

Să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere;

| — | să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii; să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente; |
| --- | --- |

—

să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii; să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente;

| — | să coopereze îndeaproape cu CERS (Comitetul european pentru risc sistemic); |
| --- | --- |

—

să coopereze îndeaproape cu CERS (Comitetul european pentru risc sistemic);

| — | să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente; |
| --- | --- |

—

să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente;

| — | să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență;

| — | să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză; |
| --- | --- |

—

să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză;

| — | să promoveze protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor; |
| --- | --- |

—

să promoveze protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor;

| — | să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a titularilor de polițe și a beneficiarilor pe întreg teritoriul Uniunii; |
| --- | --- |

—

să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a titularilor de polițe și a beneficiarilor pe întreg teritoriul Uniunii;

| — | să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulamentul de înființare sau în alte acte legislative; |
| --- | --- |

—

să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulamentul de înființare sau în alte acte legislative;

| — | să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate; |
| --- | --- |

—

să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate;

| — | să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor pentru asigurări și pensii ocupaționale (CEIAPO). |
| --- | --- |

—

să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor pentru asigurări și pensii ocupaționale (CEIAPO).

Organizare

[Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 de instituire a autorității: articolele 40-44: Consiliul supraveghetorilor; articolele 45-47: Consiliul de administrație; articolele 48-50: Președintele; articolele 51-53: Directorul executiv]

Consiliul supraveghetorilor

Componență: șefii autorităților de supraveghere relevante din fiecare stat membru al UE; președintele autorității; reprezentanți ai Comisiei Europene, ai Comitetului european pentru risc sistemic, ai Autorității Bancare Europene, ai Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe; observatori.

Sarcini: principalul organ de decizie al autorității.

Consiliul de administrație

Componență: președintele autorității, șase reprezentanți ai autorităților naționale de supraveghere și un reprezentant al Comisiei Europene.

Sarcini: garant al respectării misiunii autorității și al execuției sarcinilor încredințate acesteia; competențe bugetare; responsabil de planul privind politica de personal și de măsurile de aplicare relevante în domeniu.

Președintele autorității

Reprezintă autoritatea; pregătește lucrările Consiliului supraveghetorilor și prezidează întrunirile acestuia.

Directorul executiv al autorității

Responsabil de gestionarea activității autorității, de implementarea programului anual de lucru și de execuția bugetului; pregătește lucrările Consiliului de administrație și întocmește bugetul și programul de lucru.

Comitetul pentru controlul calității

Componență: președintele supleant al autorității, 2 membri ai Consiliului de administrație, directorul executiv.

Sarcini: monitorizarea și evaluarea modului de implementare a procedurilor și deciziilor interne.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2011

Bugetul definitiv

Credite în bugetul definitiv: 10,66 milioane de euro

Posturi prevăzute în schema de personal

Personal statutar

46 de posturi autorizate în schema de personal, dintre care ocupate: 46

Ocupare 100 % pentru posturile prevăzute în schema de personal

Agenți contractuali

7 posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 6

Experți naționali detașați

6 posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 4

Total personal: 56

Produse și servicii furnizate în 2011

Sarcini în materie de reglementare

| — | Al cincilea studiu de impact cantitativ; |
| --- | --- |

—

Al cincilea studiu de impact cantitativ;

| — | 11 consultări publice legate de diferite aspecte din cadrul domeniului de competență al autorității (asigurări și pensii). |
| --- | --- |

—

11 consultări publice legate de diferite aspecte din cadrul domeniului de competență al autorității (asigurări și pensii).

Sarcini în materie de supraveghere

| — | Participarea autorității în cadrul colegiilor de supraveghere; |
| --- | --- |

—

Participarea autorității în cadrul colegiilor de supraveghere;

| — | Planul de acțiune 2011 privind colegiile de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Planul de acțiune 2011 privind colegiile de supraveghere.

Protecția consumatorilor și inovația în domeniul financiar

| — | Raport privind inițiativele de formare și educare în domeniul financiar derulate de autoritățile competente; |
| --- | --- |

—

Raport privind inițiativele de formare și educare în domeniul financiar derulate de autoritățile competente;

| — | Contribuție în cadrul procesului de revizuire de către Comisie a Directivei privind intermedierea de asigurări. |
| --- | --- |

—

Contribuție în cadrul procesului de revizuire de către Comisie a Directivei privind intermedierea de asigurări.

Sprijinirea unei culturi comune în materie de supraveghere

| — | 3 seminare transsectoriale; |
| --- | --- |

—

3 seminare transsectoriale;

| — | 15 seminare adresate autorităților naționale competente; |
| --- | --- |

—

15 seminare adresate autorităților naționale competente;

| — | Punerea la punct a metodologiei pentru 3 evaluări inter pares. |
| --- | --- |

—

Punerea la punct a metodologiei pentru 3 evaluări inter pares.

Stabilitatea financiară

| — | 2 rapoarte semestriale privind stabilitatea financiară; |
| --- | --- |

—

2 rapoarte semestriale privind stabilitatea financiară;

| — | 1 test de rezistență (stress test) pentru sectorul asigurărilor, desfășurat la nivel european; |
| --- | --- |

—

1 test de rezistență (stress test) pentru sectorul asigurărilor, desfășurat la nivel european;

| — | 1 exercițiu auxiliar vizând estimarea efectelor care ar fi generate de existența pe o perioadă prelungită a unui nivel scăzut al dobânzilor; |
| --- | --- |

—

1 exercițiu auxiliar vizând estimarea efectelor care ar fi generate de existența pe o perioadă prelungită a unui nivel scăzut al dobânzilor;

| — | Crearea unui „tablou al riscurilor”, în variantă pilot. |
| --- | --- |

—

Crearea unui „tablou al riscurilor”, în variantă pilot.

Gestionarea crizelor

| — | Elaborarea, în cooperare cu celelalte autorități europene de supraveghere, a unor proceduri preliminare pentru gestionarea situațiilor de urgență; |
| --- | --- |

—

Elaborarea, în cooperare cu celelalte autorități europene de supraveghere, a unor proceduri preliminare pentru gestionarea situațiilor de urgență;

| — | Punerea la punct a unui cadru privind procesul decizional legat de situațiile de criză, cadru care tratează în detaliu procedurile pe care trebuie să le urmeze autoritatea pentru a se achita de responsabilitățile sale în materie de prevenire și gestionare a crizelor. |
| --- | --- |

—

Punerea la punct a unui cadru privind procesul decizional legat de situațiile de criză, cadru care tratează în detaliu procedurile pe care trebuie să le urmeze autoritatea pentru a se achita de responsabilitățile sale în materie de prevenire și gestionare a crizelor.

Relații externe

| — | Crearea a 2 grupuri ale părților interesate, pentru domeniul asigurărilor și, respectiv, pentru domeniul pensiilor ocupaționale; |
| --- | --- |

—

Crearea a 2 grupuri ale părților interesate, pentru domeniul asigurărilor și, respectiv, pentru domeniul pensiilor ocupaționale;

| — | Dialoguri pe teme legate de reglementare și supraveghere, cu: Asociația Națională a Autorităților de Reglementare a Asigurărilor din Statele și Teritoriile S.U.A. (US National Association of Insurance Commissioners – NAIC); Comisia de Reglementare a Asigurărilor – China (China Insurance Regulatory Commission – CIRC), Autoritatea de Supraveghere pentru Servicii Financiare – Japonia (FSA – Financial Services Authority); Asociația Latinoamericană a Autorităților de Supraveghere a Asigurărilor (Asociación de Supervisores de Seguros de América Latina – ASSAL); autoritatea braziliană competentă în materie de supraveghere a asigurărilor private (Superintendência de Seguros Privados – SUSEP); Oficiul Federal pentru Asigurări – S.U.A. (Federal Insurance Office – FIO); |
| --- | --- |

—

Dialoguri pe teme legate de reglementare și supraveghere, cu: Asociația Națională a Autorităților de Reglementare a Asigurărilor din Statele și Teritoriile S.U.A. (US National Association of Insurance Commissioners – NAIC); Comisia de Reglementare a Asigurărilor – China (China Insurance Regulatory Commission – CIRC), Autoritatea de Supraveghere pentru Servicii Financiare – Japonia (FSA – Financial Services Authority); Asociația Latinoamericană a Autorităților de Supraveghere a Asigurărilor (Asociación de Supervisores de Seguros de América Latina – ASSAL); autoritatea braziliană competentă în materie de supraveghere a asigurărilor private (Superintendência de Seguros Privados – SUSEP); Oficiul Federal pentru Asigurări – S.U.A. (Federal Insurance Office – FIO);

| — | Membră a Asociației Internaționale a Autorităților de Supraveghere a Asigurărilor (International Association of Insurance Supervisors); reprezentată în fiecare comitet executiv din cadrul acestei asociații; |
| --- | --- |

—

Membră a Asociației Internaționale a Autorităților de Supraveghere a Asigurărilor (International Association of Insurance Supervisors); reprezentată în fiecare comitet executiv din cadrul acestei asociații;

| — | 3 rapoarte privind echivalența (Elveția, Bermude, Japonia). |
| --- | --- |

—

3 rapoarte privind echivalența (Elveția, Bermude, Japonia).

Conferințe/alte evenimente publice în 2011

| — | 3 conferințe și evenimente (Conferința TIGS; conferința anuală a autorității; zi dedicată strategiei în materie de protecție a consumatorilor). |
| --- | --- |

—

3 conferințe și evenimente (Conferința TIGS; conferința anuală a autorității; zi dedicată strategiei în materie de protecție a consumatorilor).

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 12. | Pe parcursul primului an de funcționare a AEAPO, rata de execuție în cazul titlurilor II și III a fost într-adevăr scăzută. Explicația acestui fapt constă într-o decizie conștientă a directorului executiv de a nu angaja (și de a nu cheltui) suma alocată din buget pentru domeniul informatic (30 % din totalul bugetului AEAPO), ca urmare a unei lipse de orientare strategică din partea Consiliului supraveghetorilor din cadrul AEAPO pe parcursul anului 2011. Complexitatea deciziilor care trebuie luate, precum și vastele implicații ale acestora nu au permis angajarea și cheltuirea creditelor aferente. Decizia strategică necesară a fost luată de Consiliul supraveghetorilor din cadrul AEAPO în februarie 2012. Proiectul este în prezent în derulare și este conceput de asa manieră încât să permită îndeplinirea integrală și în timp util a scopurilor și obiectivelor sale. |
| --- | --- |

12.

Pe parcursul primului an de funcționare a AEAPO, rata de execuție în cazul titlurilor II și III a fost într-adevăr scăzută. Explicația acestui fapt constă într-o decizie conștientă a directorului executiv de a nu angaja (și de a nu cheltui) suma alocată din buget pentru domeniul informatic (30 % din totalul bugetului AEAPO), ca urmare a unei lipse de orientare strategică din partea Consiliului supraveghetorilor din cadrul AEAPO pe parcursul anului 2011. Complexitatea deciziilor care trebuie luate, precum și vastele implicații ale acestora nu au permis angajarea și cheltuirea creditelor aferente. Decizia strategică necesară a fost luată de Consiliul supraveghetorilor din cadrul AEAPO în februarie 2012. Proiectul este în prezent în derulare și este conceput de asa manieră încât să permită îndeplinirea integrală și în timp util a scopurilor și obiectivelor sale.

| 13. | AEAPO recunoaște că regulamentul financiar prevede ca întregul excedent să fie înregistrat în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană, în timp ce regulamentul de înființare menționează contribuții bugetare și din partea statelor membre și a țărilor AELS. Împreună cu celelalte autorități europene de supraveghere (AES), AEAPO a ajuns la un acord cu Comisia Europeană pentru alinierea distribuirii excedentului cu regulamentul de înființare. |
| --- | --- |

13.

AEAPO recunoaște că regulamentul financiar prevede ca întregul excedent să fie înregistrat în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană, în timp ce regulamentul de înființare menționează contribuții bugetare și din partea statelor membre și a țărilor AELS. Împreună cu celelalte autorități europene de supraveghere (AES), AEAPO a ajuns la un acord cu Comisia Europeană pentru alinierea distribuirii excedentului cu regulamentul de înființare.

| 14. | AEAPO a luat notă de observația Curții, iar contabilul institutiei va lua măsurile necesare pentru realizarea procesului de validare în 2012. |
| --- | --- |

14.

AEAPO a luat notă de observația Curții, iar contabilul institutiei va lua măsurile necesare pentru realizarea procesului de validare în 2012.

| 15. | AEAPO a luat toate măsurile necesare în 2011 pentru a ajunge la un acord cu OLAF. Observația Curții ar trebui înlăturată. |
| --- | --- |

15.

AEAPO a luat toate măsurile necesare în 2011 pentru a ajunge la un acord cu OLAF. Observația Curții ar trebui înlăturată.

| 16. | Autoritatea ia toate măsurile necesare pentru a se asigura că, în viitor, toate contractele vor fi atribuite cu respectarea deplină a regulamentului financiar. A fost recrutată o persoană responsabilă cu achizițiile. |
| --- | --- |

16.

Autoritatea ia toate măsurile necesare pentru a se asigura că, în viitor, toate contractele vor fi atribuite cu respectarea deplină a regulamentului financiar. A fost recrutată o persoană responsabilă cu achizițiile.

| 17. | AEAPO a luat notă de observația Curții, iar procedurile de recrutare vor fi în continuare îmbunătățite. |
| --- | --- |

17.

AEAPO a luat notă de observația Curții, iar procedurile de recrutare vor fi în continuare îmbunătățite.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/110 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/110

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul institutului

2012/C 388/19

INTRODUCERE

| 1. | Institutul European de Inovare și Tehnologie (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Budapesta, a fost înființat prin Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Uniunii Europene. Institutul acordă granturi „comunităților de cunoaștere și inovare”, entități care reunesc instituții de învățământ superior, organizații de cercetare, precum și întreprinderi și care impulsionează, astfel, inovația și spiritul antreprenorial (2). |
| --- | --- |

1.

Institutul European de Inovare și Tehnologie (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Budapesta, a fost înființat prin Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Uniunii Europene. Institutul acordă granturi „comunităților de cunoaștere și inovare”, entități care reunesc instituții de învățământ superior, organizații de cercetare, precum și întreprinderi și care impulsionează, astfel, inovația și spiritul antreprenorial (2).

| 2. | Comisia a acordat autonomie financiară institutului la data de 8 iunie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 8 iunie-31 decembrie 2011. |
| --- | --- |

2.

Comisia a acordat autonomie financiară institutului la data de 8 iunie 2011. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2011 este 8 iunie-31 decembrie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 3. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

3.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 4. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale institutului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

4.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale institutului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 5. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale institutului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale institutului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 6. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale institutului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

6.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale institutului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 7. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

7.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 8. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

8.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 9. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

9.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 10. | În opinia Curții, conturile anuale ale institutului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, conturile anuale ale institutului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 11. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale institutului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

11.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale institutului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 13. | Rata de execuție a bugetului institutului pentru perioada care a făcut obiectul auditului (perioada cu autonomie financiară – a se vedea punctul 2) a fost una scăzută. Dacă se realizează o comparație între plăți și creditele angajate, rezultă o rată de execuție bugetară de 56 % pentru titlul I (cheltuielile cu personalul), de 30 % pentru titlul II (cheltuielile administrative) și de 11 % pentru titlul III (cheltuielile operaționale). |
| --- | --- |

13.

Rata de execuție a bugetului institutului pentru perioada care a făcut obiectul auditului (perioada cu autonomie financiară – a se vedea punctul 2) a fost una scăzută. Dacă se realizează o comparație între plăți și creditele angajate, rezultă o rată de execuție bugetară de 56 % pentru titlul I (cheltuielile cu personalul), de 30 % pentru titlul II (cheltuielile administrative) și de 11 % pentru titlul III (cheltuielile operaționale).

| 14. | Semnarea de către Comisia Europeană (Direcția Generală Educație și Cultură) și de către institut a acordurilor de grant pe baza cărora s-au efectuat plăți în 2011 a avut loc în mod sistematic după ce majoritatea activităților aferente fuseseră deja implementate. În perioada septembrie-decembrie 2011, institutul a efectuat plăți finale (12) în cuantum de 4,2 milioane de euro pentru trei acorduri de grant semnate cu mult timp după demararea activităților (13). Aceasta reprezintă o problemă din punctul de vedere al bunei gestiuni financiare. |
| --- | --- |

14.

Semnarea de către Comisia Europeană (Direcția Generală Educație și Cultură) și de către institut a acordurilor de grant pe baza cărora s-au efectuat plăți în 2011 a avut loc în mod sistematic după ce majoritatea activităților aferente fuseseră deja implementate. În perioada septembrie-decembrie 2011, institutul a efectuat plăți finale (12) în cuantum de 4,2 milioane de euro pentru trei acorduri de grant semnate cu mult timp după demararea activităților (13). Aceasta reprezintă o problemă din punctul de vedere al bunei gestiuni financiare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 97, 9.4.2008, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile institutului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al institutului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 28 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 10 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eit.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Plățile în avans fuseseră efectuate de Comisia Europeană.

12

(13)  Într-unul din cazuri, contractul a fost semnat cu 14 zile înaintea sfârșitului perioadei de implementare, această perioadă fiind de 13 luni.

13

---

ANEXĂ

Institutul European de Inovare și Tehnologie (Budapesta)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 173 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii.
  În acest scop, în conformitate cu un sistem de piețe deschise și concurențiale, acțiunea acestora urmărește:






  — | să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 173 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii.

În acest scop, în conformitate cu un sistem de piețe deschise și concurențiale, acțiunea acestora urmărește:

—

să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale;

| — | să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor din întreaga Uniune și, în special, a întreprinderilor mici și mijlocii; |
| --- | --- |

—

să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor din întreaga Uniune și, în special, a întreprinderilor mici și mijlocii;

| — | să încurajeze un mediu propice cooperării dintre întreprinderi; |
| --- | --- |

—

să încurajeze un mediu propice cooperării dintre întreprinderi;

| — | să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. |
| --- | --- |

—

să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică.

Competențele institutului

[Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Consiliului]

Obiective

Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Comunității. Institutul realizează acest lucru prin promovarea și integrarea învățământului superior, a inovării și a cercetării la cele mai înalte standarde.

Sarcini

În vederea realizării obiectivului său, institutul:

| (a) | identifică domeniile sale prioritare; |
| --- | --- |

(a)

identifică domeniile sale prioritare;

| (b) | sensibilizează potențialele organizații partenere și încurajează participarea acestora la activitățile sale; |
| --- | --- |

(b)

sensibilizează potențialele organizații partenere și încurajează participarea acestora la activitățile sale;

| (c) | selectează și desemnează „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI-uri) în domeniile prioritare și definește drepturile și obligațiile acestora prin acorduri; le acordă sprijinul corespunzător; aplică măsuri adecvate de control al calității; monitorizează continuu și evaluează periodic activitățile acestora; și asigură un nivel adecvat de coordonare între acestea; |
| --- | --- |

(c)

selectează și desemnează „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI-uri) în domeniile prioritare și definește drepturile și obligațiile acestora prin acorduri; le acordă sprijinul corespunzător; aplică măsuri adecvate de control al calității; monitorizează continuu și evaluează periodic activitățile acestora; și asigură un nivel adecvat de coordonare între acestea;

| (d) | mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu prevederile regulamentului prin care a fost înființat; urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii; |
| --- | --- |

(d)

mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu prevederile regulamentului prin care a fost înființat; urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii;

| (e) | încurajează recunoașterea în statele membre a calificărilor și a diplomelor care sunt acordate de instituții de învățământ superior care sunt partenere ale CCI-urilor și care pot fi denumite titluri și diplome EIT (European Institute of Innovation and Technology – Institutul European de Inovare și Tehnologie); |
| --- | --- |

(e)

încurajează recunoașterea în statele membre a calificărilor și a diplomelor care sunt acordate de instituții de învățământ superior care sunt partenere ale CCI-urilor și care pot fi denumite titluri și diplome EIT (European Institute of Innovation and Technology – Institutul European de Inovare și Tehnologie);

| (f) | promovează difuzarea de bune practici privind integrarea triunghiului cunoașterii în scopul dezvoltării unei culturi comune a inovării și a transferului de cunoștințe; |
| --- | --- |

(f)

promovează difuzarea de bune practici privind integrarea triunghiului cunoașterii în scopul dezvoltării unei culturi comune a inovării și a transferului de cunoștințe;

| (g) | își propune să devină un organism de talie mondială în domeniul excelenței în învățământ superior, cercetare și inovare; |
| --- | --- |

(g)

își propune să devină un organism de talie mondială în domeniul excelenței în învățământ superior, cercetare și inovare;

| (h) | asigură complementaritatea și sinergia între activitățile sale și alte programe comunitare. |
| --- | --- |

(h)

asigură complementaritatea și sinergia între activitățile sale și alte programe comunitare.

Organizare

Consiliul de conducere

Componență:

Consiliul de conducere al institutului este format din 18 „membri numiți”, selectați astfel încât să se asigure un echilibru între cei cu experiență și realizări deosebite în domeniul afacerilor, cei care s-au distins în sfera învățământului superior și cei care posedă experiență și realizări deosebite în cercetare, la care se adaugă patru „membri reprezentativi”, propuși de comunitățile de cunoaștere și inovare. Cei patru „membri reprezentativi” identificați de CCI-uri s-au alăturat Consiliului de conducere în 2011, în conformitate cu prevederile regulamentului de înființare a institutului. Comisia Europeană are statutul de observator.

Sarcini:

Consiliul de conducere are sarcina de a ghida activitățile institutului și, de asemenea, este responsabil de selectarea, desemnarea și evaluarea CCI-urilor, precum și de orice alte decizii strategice.

Comitetul executiv

Componență:

Comitetul executiv este format din cinci membri ai Consiliului de conducere, printre care președintele și vicepreședintele Consiliului de conducere. Comitetul este prezidat de președintele Consiliului de conducere.

Sarcini:

Comitetul executiv supraveghează funcționarea institutului și ia decizii, după cum este necesar, între reuniunile Consiliului de conducere.

Directorul

Numit de Consiliul de conducere; responsabil în fața acestuia pentru gestionarea administrativă și financiară a institutului. Este reprezentantul legal al institutului.

Domnul José Manuel Leceta a fost numit în această funcție la 19 mai 2011.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția institutului în 2011

Bugetul definitiv

65,85 milioane de euro (institutului i s-a acordat autonomia financiară la 8 iunie 2011; până la data respectivă, bugetul a fost executat de Comisia Europeană).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi autorizate: 52 (35)

Posturi ocupate: 40 (24)

Alte posturi: 0 (0)

Total personal: 40 (24), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 19 (10) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 19 (10)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 21 (14) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 21 (14)

Produse și servicii furnizate în 2011

| — | Participarea președintelui Consiliului de conducere la reuniunea informală a Consiliului Competitivitate la 12 aprilie 2011. |
| --- | --- |

—

Participarea președintelui Consiliului de conducere la reuniunea informală a Consiliului Competitivitate la 12 aprilie 2011.

| — | Organizarea primei conferințe EIT’s Vision for the Future („Viziunea EIT pentru viitor”), destinată părților interesate relevante, la Budapesta (Ungaria), în data de 14 aprilie 2011. |
| --- | --- |

—

Organizarea primei conferințe EIT’s Vision for the Future („Viziunea EIT pentru viitor”), destinată părților interesate relevante, la Budapesta (Ungaria), în data de 14 aprilie 2011.

| — | Transmiterea către Comisia Europeană a proiectului de „agendă strategică de inovare” a institutului, la 15 iunie 2011. |
| --- | --- |

—

Transmiterea către Comisia Europeană a proiectului de „agendă strategică de inovare” a institutului, la 15 iunie 2011.

| — | Participarea directorului institutului la evenimentul Friends of EIT („Prietenii EIT”) găzduit de Parlamentul European, alături de comisarul Androulla Vassiliou și de directorii executivi ai CCI-urilor, la 21 septembrie 2011. |
| --- | --- |

—

Participarea directorului institutului la evenimentul Friends of EIT („Prietenii EIT”) găzduit de Parlamentul European, alături de comisarul Androulla Vassiliou și de directorii executivi ai CCI-urilor, la 21 septembrie 2011.

| — | Organizarea primei conferințe Youth and Entrepreneurship („Tinerii și antreprenoriatul”), la Cracovia (Polonia), în zilele de 20-21 octombrie 2011, cu 200 de participanți. |
| --- | --- |

—

Organizarea primei conferințe Youth and Entrepreneurship („Tinerii și antreprenoriatul”), la Cracovia (Polonia), în zilele de 20-21 octombrie 2011, cu 200 de participanți.

| — | Lansarea Forumului EIT – CCI-uri (o platformă creată pentru a permite menținerea unui dialog regulat între directorul institutului și directorii executivi ai CCI-urilor). Prima reuniune a avut loc la Budapesta, la 11 noiembrie 2011. |
| --- | --- |

—

Lansarea Forumului EIT – CCI-uri (o platformă creată pentru a permite menținerea unui dialog regulat între directorul institutului și directorii executivi ai CCI-urilor). Prima reuniune a avut loc la Budapesta, la 11 noiembrie 2011.

| — | Contribuție comună a președintelui Consiliului de conducere al institutului, a directorului institutului și a directorilor executivi ai CCI-urilor la prima „Convenție europeană pentru inovare” organizată de Comisia Europeană, în 5-6 decembrie 2011. Numărul partenerilor din cadrul CCI-urilor a crescut constant, de la 75 în 2010 la aproximativ 400 în 2012. Contribuția totală a institutului este de aproximativ 160 de milioane de euro (aproape 25 % din bugetul total al CCI-urilor) pentru perioada 2010-2012. Printre rezultatele-cheie obținute de CCI-uri în 2010 și 2011 se numără următoarele:






  — | CCI Climate: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și a instituit cinci co-locații și șase centre regionale de inovare. Printre alte activități, CCI Climate a lansat școala de vară Contextual Learning Journey Summer School („Traseul de învățare contextuală”), cu 50 de participanți în 2010 și 70 de participanți în 2011; un portofoliu de 12 proiecte de inovare și 4 proiecte exploratorii; programul Pioneers into Practice („Stagii pentru deschizători de drumuri”). |
| --- | --- | --- |

—

Contribuție comună a președintelui Consiliului de conducere al institutului, a directorului institutului și a directorilor executivi ai CCI-urilor la prima „Convenție europeană pentru inovare” organizată de Comisia Europeană, în 5-6 decembrie 2011. Numărul partenerilor din cadrul CCI-urilor a crescut constant, de la 75 în 2010 la aproximativ 400 în 2012. Contribuția totală a institutului este de aproximativ 160 de milioane de euro (aproape 25 % din bugetul total al CCI-urilor) pentru perioada 2010-2012. Printre rezultatele-cheie obținute de CCI-uri în 2010 și 2011 se numără următoarele:

—

CCI Climate: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și a instituit cinci co-locații și șase centre regionale de inovare. Printre alte activități, CCI Climate a lansat școala de vară Contextual Learning Journey Summer School („Traseul de învățare contextuală”), cu 50 de participanți în 2010 și 70 de participanți în 2011; un portofoliu de 12 proiecte de inovare și 4 proiecte exploratorii; programul Pioneers into Practice („Stagii pentru deschizători de drumuri”).

| — | EIT ICT Labs: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și dispune de cinci co-locații. Printre alte activități, a lansat o școală de studii de master (EIT ICT Labs Master School), având la bază 7 specializări principale tehnice și o specializare secundară în inovație și antreprenoriat; școli de vară la care au participat 368 de cursanți; un „sistem de sprijin pentru antrepenoriat” în cadrul fiecărui nod al rețelei organizației; mentorat pentru 19 întreprinderi, printre care 4 întreprinderi noi, a căror creare a fost sprijinită sau impulsionată de EIT ICT Labs; 5 noi potențiale produse și servicii. |
| --- | --- |

—

EIT ICT Labs: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și dispune de cinci co-locații. Printre alte activități, a lansat o școală de studii de master (EIT ICT Labs Master School), având la bază 7 specializări principale tehnice și o specializare secundară în inovație și antreprenoriat; școli de vară la care au participat 368 de cursanți; un „sistem de sprijin pentru antrepenoriat” în cadrul fiecărui nod al rețelei organizației; mentorat pentru 19 întreprinderi, printre care 4 întreprinderi noi, a căror creare a fost sprijinită sau impulsionată de EIT ICT Labs; 5 noi potențiale produse și servicii.

| — | CCI InnoEnergy: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și dispune de șase colocații. Printre alte activități, a lansat patru programe de studii de master în științe și 3 programe de studii postuniversitare avansate, cu 155 de studenți; a acordat 120 de burse; a lansat un portofoliu de 35 de proiecte de inovare în șase domenii tematice, cu implicarea a 45 de întreprinderi; a prezentat 82 de planuri de afaceri pentru noi proiecte antreprenoriale; a furnizat mentorat pentru 27 de întreprinderi; a preidentificat 56 de brevete; a înregistrat 7 noi brevete; a implementat 45 de procese legate de tehnologiile aferente activității sale, în 29 de IMM-uri; 20 de potențiale produse și servicii. |
| --- | --- |

—

CCI InnoEnergy: entitate juridică, structurată financiar; are o echipă de management condusă de un director executiv și dispune de șase colocații. Printre alte activități, a lansat patru programe de studii de master în științe și 3 programe de studii postuniversitare avansate, cu 155 de studenți; a acordat 120 de burse; a lansat un portofoliu de 35 de proiecte de inovare în șase domenii tematice, cu implicarea a 45 de întreprinderi; a prezentat 82 de planuri de afaceri pentru noi proiecte antreprenoriale; a furnizat mentorat pentru 27 de întreprinderi; a preidentificat 56 de brevete; a înregistrat 7 noi brevete; a implementat 45 de procese legate de tehnologiile aferente activității sale, în 29 de IMM-uri; 20 de potențiale produse și servicii.

| — | Primele „povești de succes” rezultate în urma implementării activităților CCI-ului. |
| --- | --- |

—

Primele „povești de succes” rezultate în urma implementării activităților CCI-ului.

| — | 129 332 de vizite unice pe site-ul web (138 072) |
| --- | --- |

—

129 332 de vizite unice pe site-ul web (138 072)

Sursa: Informații furnizate de institut.

---

RĂSPUNSUL INSTITUTULUI

| 14. | Repartizarea cheltuielilor are un caracter sezonier, mai ales în ceea ce privește granturile. Acordurile de grant au fost încheiate la începutul anului și, în consecință, plățile de prefinanțare au fost executate anterior perioadei cu autonomie financiară a institutului. Întrucât granturile reprezintă aproximativ 90 % din bugetul institutului, impactul acestora asupra execuției bugetului este semnificativ. Ratele de execuție sunt mult mai mari pentru întregul an calendaristic decât pentru perioada cu autonomie financiară care a făcut obiectul auditului. Cu toate acestea, pentru a îmbunătăți execuția bugetului, institutul a introdus o raportare lunară privind execuția bugetară și un proces de revizuire pentru a evalua în detaliu execuția bugetară și programul de lucru al EIT, formulând astfel în timp util măsuri corective și de reorientare, după caz, pe parcursul întregului exercițiu. |
| --- | --- |

14.

Repartizarea cheltuielilor are un caracter sezonier, mai ales în ceea ce privește granturile. Acordurile de grant au fost încheiate la începutul anului și, în consecință, plățile de prefinanțare au fost executate anterior perioadei cu autonomie financiară a institutului. Întrucât granturile reprezintă aproximativ 90 % din bugetul institutului, impactul acestora asupra execuției bugetului este semnificativ. Ratele de execuție sunt mult mai mari pentru întregul an calendaristic decât pentru perioada cu autonomie financiară care a făcut obiectul auditului. Cu toate acestea, pentru a îmbunătăți execuția bugetului, institutul a introdus o raportare lunară privind execuția bugetară și un proces de revizuire pentru a evalua în detaliu execuția bugetară și programul de lucru al EIT, formulând astfel în timp util măsuri corective și de reorientare, după caz, pe parcursul întregului exercițiu.

Alte observații

EIT acceptă observația Curții și se angajează să reducă decalajul dintre data de începere a acordurilor de grant și data semnării. Acest decalaj a fost redus între 2010 și 2012 (și anume, acordul de grant pentru 2012 a fost semnat în martie și aprilie cu „comunitățile de cunoaștere și inovare” – CCI-uri). Între timp, EIT, în cooperare cu CCI-urile, a stabilit o foaie de parcurs, inclusiv elaborarea de modele de planuri de activitate și rapoarte, care vor conduce la semnarea acordurilor de grant pentru 2013 la începutul anului 2013 (și anume, în ianuarie).

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/116 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/116

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/20

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Medicamente (denumită în continuare „agenția” sau „EMA” – European Medicines Agency), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 2309/93 al Consiliului, care a fost înlocuit de Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția funcționează prin intermediul unei rețele și coordonează resursele științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile naționale pentru a asigura evaluarea și supravegherea medicamentelor de uz uman și veterinar (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Medicamente (denumită în continuare „agenția” sau „EMA” – European Medicines Agency), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 2309/93 al Consiliului, care a fost înlocuit de Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția funcționează prin intermediul unei rețele și coordonează resursele științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile naționale pentru a asigura evaluarea și supravegherea medicamentelor de uz uman și veterinar (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 9,6 milioane de euro pentru titlul II (cheltuielile administrative), reprezentând 29 % din bugetul aferent acestui titlu. S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 10,3 milioane de euro pentru titlul III (cheltuielile operaționale), reprezentând 34 % din bugetul aferent acestui titlu (12). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului anualității. |
| --- | --- |

12.

S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 9,6 milioane de euro pentru titlul II (cheltuielile administrative), reprezentând 29 % din bugetul aferent acestui titlu. S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 10,3 milioane de euro pentru titlul III (cheltuielile operaționale), reprezentând 34 % din bugetul aferent acestui titlu (12). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 13. | În 2011, agenția a mărit pachetul financiar al unui contract-cadru neconform încheiat în 2009 pentru servicii informatice și pentru care Curtea formulase o opinie cu rezerve cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor din 2009 ale agenției. Plafonul inițial al contractului fusese stabilit la 30 de milioane de euro. În 2011, acest plafon a fost majorat în mod neconform cu 8 milioane de euro și s-au semnat contracte specifice în valoare de 8,1 milioane de euro, ceea ce a condus la cheltuieli angajate și la plăți neconforme în valoare de 3,6 milioane de euro în 2011. Proiectul informatic este în curs de desfășurare, iar agenția a demarat, în 2011, pregătirea unui nou contract-cadru. |
| --- | --- |

13.

În 2011, agenția a mărit pachetul financiar al unui contract-cadru neconform încheiat în 2009 pentru servicii informatice și pentru care Curtea formulase o opinie cu rezerve cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor din 2009 ale agenției. Plafonul inițial al contractului fusese stabilit la 30 de milioane de euro. În 2011, acest plafon a fost majorat în mod neconform cu 8 milioane de euro și s-au semnat contracte specifice în valoare de 8,1 milioane de euro, ceea ce a condus la cheltuieli angajate și la plăți neconforme în valoare de 3,6 milioane de euro în 2011. Proiectul informatic este în curs de desfășurare, iar agenția a demarat, în 2011, pregătirea unui nou contract-cadru.

| 14. | Transparența procedurilor de achiziții poate fi ameliorată în ceea ce privește justificarea volumelor estimative ale contractelor, precum și definirea, publicarea și aplicarea criteriilor de selecție. |
| --- | --- |

14.

Transparența procedurilor de achiziții poate fi ameliorată în ceea ce privește justificarea volumelor estimative ale contractelor, precum și definirea, publicarea și aplicarea criteriilor de selecție.

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Membrii comisiilor de selecție nu și-au completat întotdeauna declarațiile privind conflictul de interese sau nu au făcut acest lucru la timp și nu a existat nicio dovadă că s-ar fi luat vreo măsură pentru a se remedia problemele identificate prin intermediul acestor declarații. Procedurile aplicate de comisia de selecție nu erau documentate întotdeauna în mod corespunzător și nu există nicio dovadă a modului în care era stabilită metoda de preselecție a candidaților sau a faptului că întrebările pentru testele scrise sau pentru interviuri erau formulate înainte de examinarea candidaților. |
| --- | --- |

15.

Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Membrii comisiilor de selecție nu și-au completat întotdeauna declarațiile privind conflictul de interese sau nu au făcut acest lucru la timp și nu a existat nicio dovadă că s-ar fi luat vreo măsură pentru a se remedia problemele identificate prin intermediul acestor declarații. Procedurile aplicate de comisia de selecție nu erau documentate întotdeauna în mod corespunzător și nu există nicio dovadă a modului în care era stabilită metoda de preselecție a candidaților sau a faptului că întrebările pentru testele scrise sau pentru interviuri erau formulate înainte de examinarea candidaților.

| 16. | Ca și în rapoartele anterioare, Curtea a indicat că este necesar să se introducă, pentru serviciile prestate de autoritățile statelor membre, un sistem de remunerare care să se bazeze pe costurile reale suportate de acestea din urmă. |
| --- | --- |

16.

Ca și în rapoartele anterioare, Curtea a indicat că este necesar să se introducă, pentru serviciile prestate de autoritățile statelor membre, un sistem de remunerare care să se bazeze pe costurile reale suportate de acestea din urmă.

| 17. | Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv EMA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012). |
| --- | --- |

17.

Curtea a realizat un audit având drept obiectiv evaluarea politicilor și a procedurilor utilizate în vederea gestionării situațiilor de conflict de interese în cadrul a patru agenții europene, inclusiv EMA. Rezultatele auditului sunt prezentate într-un document separat (Raportul special nr. 15/2012).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  (JO L 214, 24.8.1993, p. 1) și (JO L 136, 30.4.2004, p. 1). În temeiul celui de al doilea regulament, denumirea inițială a agenției, Agenția Europeană pentru Evaluarea Medicamentelor, a fost modificată în cea de Agenția Europeană pentru Medicamente.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.ema.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Cifrele prezentate pentru titlul III nu cuprind suma reportată (18,3 milioane de euro) din creditele de plată pentru evaluarea medicamentelor (71,9 milioane de euro, linia bugetară 3010), în cazul căreia reportul este justificat, având în vedere natura plăților către autoritățile naționale.

12

3010

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Medicamente (Londra)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Colectarea de informații

  În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.
  Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective







  — | Coordonarea resurselor științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile statelor membre în vederea autorizării și a supravegherii medicamentelor de uz uman și veterinar. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Colectarea de informații

În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.

Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

—

Coordonarea resurselor științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile statelor membre în vederea autorizării și a supravegherii medicamentelor de uz uman și veterinar.

| — | Furnizarea de consiliere științifică statelor membre și instituțiilor Uniunii Europene, cu privire la medicamentele de uz uman sau veterinar. |
| --- | --- |

—

Furnizarea de consiliere științifică statelor membre și instituțiilor Uniunii Europene, cu privire la medicamentele de uz uman sau veterinar.

Sarcini

| — | Să coordoneze evaluarea științifică a medicamentelor care fac obiectul procedurilor de autorizare de către Uniune a introducerii pe piață. |
| --- | --- |

—

Să coordoneze evaluarea științifică a medicamentelor care fac obiectul procedurilor de autorizare de către Uniune a introducerii pe piață.

| — | Să coordoneze supravegherea medicamentelor autorizate pe teritoriul Uniunii (farmacovigilență). |
| --- | --- |

—

Să coordoneze supravegherea medicamentelor autorizate pe teritoriul Uniunii (farmacovigilență).

| — | Să emită avize cu privire la limitele maxime ale reziduurilor medicamentelor veterinare care pot fi acceptate în alimentele de origine animală. |
| --- | --- |

—

Să emită avize cu privire la limitele maxime ale reziduurilor medicamentelor veterinare care pot fi acceptate în alimentele de origine animală.

| — | Să coordoneze verificarea respectării principiilor de bune practici de fabricație, de laborator și clinice. |
| --- | --- |

—

Să coordoneze verificarea respectării principiilor de bune practici de fabricație, de laborator și clinice.

| — | Să înregistreze statutul autorizațiilor de introducere pe piață acordate pentru medicamente. |
| --- | --- |

—

Să înregistreze statutul autorizațiilor de introducere pe piață acordate pentru medicamente.

Organizare

Comitetul pentru medicamente de uz uman (CHMP), format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, la care se adaugă 5 membri cooptați, oferă avize cu privire la orice aspect legat de evaluarea medicamentelor de uz uman.

Comitetul pentru medicamente de uz veterinar (CVMP), format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, oferă avize cu privire la orice aspect legat de evaluarea medicamentelor de uz veterinar.

Comitetul pentru medicamente orfane (COMP), format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, oferă avize cu privire la orice aspect legat de evaluarea medicamentelor orfane.

Comitetul pentru medicamente din plante (HMPC), format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, la care se adaugă 5 membri cooptați, oferă avize cu privire la orice aspect legat de evaluarea medicamentelor din plante.

Comitetul pediatric (PDCO), format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, precum și din șase membri și șase membri supleanți care îi reprezintă pe profesioniștii din domeniul sănătății și asociațiile pacienților; comitetul răspunde de evaluarea științifică și de aprobarea planurilor de investigație pediatrică, precum și de sistemul de derogări și amânări aferent.

Comitetul pentru terapii avansate (CAT), format din cinci membri ai CHMP și supleanții acestora (cinci), din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, din doi membri și doi membri supleanți care îi reprezintă pe profesioniștii clinicieni și din doi membri și doi membri supleanți care reprezintă asociațiile pacienților; comitetul răspunde de orice teme legate de evaluarea medicamentelor pentru terapie avansată și de certificarea și clasificarea acestora.

Consiliul de administrație este alcătuit din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, doi reprezentanți ai Comisiei, doi reprezentanți numiți de Parlamentul European, doi reprezentanți din partea organizațiilor pacienților, un reprezentant din partea organizațiilor medicilor și un reprezentant din partea organizațiilor medicilor veterinari. Consiliul de administrație adoptă programul de activitate și raportul anual.

Directorul executiv este numit de Consiliul de administrație, la propunerea Comisiei.

Auditul intern, Serviciul de Audit Intern al Comisiei (IAS).

Structura de audit intern, Serviciul de audit intern al EMA (IAC).

Auditul extern, Curtea de Conturi Europeană (CCE).

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune, Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

208,863 milioane de euro (1) (208,387); contribuția din partea Uniunii: 13,4 % (2) [13,6 %
   (3)]

Situația personalului la 31 decembrie 2011

567 (567) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 552 (546)

177 (152) de alți angajați (agenți contractuali, experți naționali detașați, personal angajat prin agenții de ocupare a forței de muncă).

Total personal: 728 (698), îndeplinind următoarele sarcini: operaționale: 584 (556), administrative: 144 (142)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Medicamente de uz uman

| — | Cereri de autorizație de introducere pe piață: 100 (91) |
| --- | --- |

—

Cereri de autorizație de introducere pe piață: 100 (91)

| — | Avize favorabile: 87 (51) |
| --- | --- |

—

Avize favorabile: 87 (51)

| — | Perioada medie de evaluare: 178 de zile (167) |
| --- | --- |

—

Perioada medie de evaluare: 178 de zile (167)

| — | Avize ulterioare autorizării: 4 982(3 154) |
| --- | --- |

—

Avize ulterioare autorizării: 4 982(3 154)

| — | Farmacovigilență (raportări privind reacțiile adverse la medicamente observate în state membre SEE și în state care nu sunt membre SEE cu privire la medicamente făcând obiectul autorizării centralizate): 362 231 de rapoarte (302 362) |
| --- | --- |

—

Farmacovigilență (raportări privind reacțiile adverse la medicamente observate în state membre SEE și în state care nu sunt membre SEE cu privire la medicamente făcând obiectul autorizării centralizate): 362 231 de rapoarte (302 362)

| — | Raportări periodice actualizate privind siguranța: 583 (559) |
| --- | --- |

—

Raportări periodice actualizate privind siguranța: 583 (559)

| — | Avize științifice finalizate: 430 (322) |
| --- | --- |

—

Avize științifice finalizate: 430 (322)

| — | Proceduri de recunoaștere reciprocă și proceduri descentralizate: inițiate 6 401(21 433); încheiate 6 715(11 100) |
| --- | --- |

—

Proceduri de recunoaștere reciprocă și proceduri descentralizate: inițiate 6 401(21 433); încheiate 6 715(11 100)

| — | Cereri pentru planuri de investigație pediatrică: 187 (326) referitoare la 220 (403) de indicații. |
| --- | --- |

—

Cereri pentru planuri de investigație pediatrică: 187 (326) referitoare la 220 (403) de indicații.

Medicamente de uz veterinar

| — | Cereri de autorizație de introducere pe piață: 11 (18) |
| --- | --- |

—

Cereri de autorizație de introducere pe piață: 11 (18)

| — | Cereri cu privire la variante: 287 (162) |
| --- | --- |

—

Cereri cu privire la variante: 287 (162)

Inspecții

Inspecții: 449 (300)

Medicamente din plante

Monografii ale unor plante medicinale: 20 (19)

Lista substanțelor vegetale, a preparatelor din plante și a combinațiilor acestora: 0 (3)

Medicamente orfane

| — | Cereri: 166 (174) |
| --- | --- |

—

Cereri: 166 (174)

| — | Avize favorabile: 111 (123) |
| --- | --- |

—

Avize favorabile: 111 (123)

Întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri)

| — | Cereri pentru stabilirea statutului de IMM: 433 (251) |
| --- | --- |

—

Cereri pentru stabilirea statutului de IMM: 433 (251)

| — | Cereri de reducere a taxelor sau de amânare a plății acestora: 350 (161) |
| --- | --- |

—

Cereri de reducere a taxelor sau de amânare a plății acestora: 350 (161)

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Acesta este bugetul definitiv și nu rezultatul efectiv al conturilor bugetare.

(2)  Acesta este procentul contribuției bugetare din partea Uniunii (excluzând contribuția specială pentru reducerile de taxe pentru medicamentele orfane și utilizarea de către autoritatea bugetară a excedentului rezultat în urma exercițiului financiar n-2) pentru bugetul definitiv.

(3)  Acesta este procentul contribuției bugetare din partea Uniunii (excluzând contribuția specială pentru reducerile de taxe pentru medicamentele orfane și utilizarea de către autoritatea bugetară a excedentului rezultat în urma exercițiului financiar n-2) pentru bugetul definitiv.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | În ultimii ani, agenția a depus toate eforturile pentru a reduce volumul de reportări la un nivel acceptabil, și anume 30 % pentru titlurile II și III considerate în ansamblu, și a reușit într-adevăr să îl reducă în permanență. Întrucât operațiunile agenției au un caracter multianual și nu sunt legate de anul calendaristic, un anumit volum de reportări nu poate fi evitat. |
| --- | --- |

12.

În ultimii ani, agenția a depus toate eforturile pentru a reduce volumul de reportări la un nivel acceptabil, și anume 30 % pentru titlurile II și III considerate în ansamblu, și a reușit într-adevăr să îl reducă în permanență. Întrucât operațiunile agenției au un caracter multianual și nu sunt legate de anul calendaristic, un anumit volum de reportări nu poate fi evitat.

| 13. | După cum s-a explicat în detaliu în răspunsurile agenției la observațiile privind descărcarea de gestiune pentru exercițiul 2009, agenția nu consideră neconform contractul-cadru încheiat pentru servicii informatice. În consecință, nici prelungirea contractului-cadru nu este considerată neconformă. |
| --- | --- |

13.

După cum s-a explicat în detaliu în răspunsurile agenției la observațiile privind descărcarea de gestiune pentru exercițiul 2009, agenția nu consideră neconform contractul-cadru încheiat pentru servicii informatice. În consecință, nici prelungirea contractului-cadru nu este considerată neconformă.

| 14. | Agenția a luat notă de observațiile Curții și și-a actualizat procedurile pentru îmbunătățireatransparenței și a documentării. |
| --- | --- |

14.

Agenția a luat notă de observațiile Curții și și-a actualizat procedurile pentru îmbunătățireatransparenței și a documentării.

| 15. | Agenția a luat notă de observațiile Curții și și-a actualizat procedurile pentru îmbunătățirea transparenței și a documentării în timp util. |
| --- | --- |

15.

Agenția a luat notă de observațiile Curții și și-a actualizat procedurile pentru îmbunătățirea transparenței și a documentării în timp util.

| 16. | O propunere pentru un nou sistem de plată a fost prezentată Consiliului de administrație în 2009, dar aceasta nu a făcut obiectul niciunui acord. Consiliului de administrație i se va solicita să aprobe un nou plan de acțiune la reuniunea care urmează să aibă loc în octombrie 2012. Având în vedere că orice nou sistem de taxe va implica o modificare a legislației, Comisiei Europene i se va solicita să includă acest aspect în revizuirea planificată a regulamentului agenției privind taxele. |
| --- | --- |

16.

O propunere pentru un nou sistem de plată a fost prezentată Consiliului de administrație în 2009, dar aceasta nu a făcut obiectul niciunui acord. Consiliului de administrație i se va solicita să aprobe un nou plan de acțiune la reuniunea care urmează să aibă loc în octombrie 2012. Având în vedere că orice nou sistem de taxe va implica o modificare a legislației, Comisiei Europene i se va solicita să includă acest aspect în revizuirea planificată a regulamentului agenției privind taxele.

| 17. | Răspunsurile agenției la rezultatele acestui audit vor fi publicate împreună cu raportul special. |
| --- | --- |

17.

Răspunsurile agenției la rezultatele acestui audit vor fi publicate împreună cu raportul special.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/123 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/123

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile observatorului

2012/C 388/21

INTRODUCERE

| 1. | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (denumit în continuare „observatorul”), cu sediul la Lisabona, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 302/93 al Consiliului din 8 februarie 1993 (1). Principala sa misiune este de a colecta, de a analiza și de a difuza date cu privire la fenomenul drogurilor și al toxicomaniei în scopul elaborării și al difuzării de informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european. Informațiile sunt destinate să ofere o bază pentru analiza cererii de droguri și a modalităților de reducere a acestei cereri, precum și a fenomenelor asociate pieței de droguri în general (2). |
| --- | --- |

1.

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (denumit în continuare „observatorul”), cu sediul la Lisabona, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 302/93 al Consiliului din 8 februarie 1993 (1). Principala sa misiune este de a colecta, de a analiza și de a difuza date cu privire la fenomenul drogurilor și al toxicomaniei în scopul elaborării și al difuzării de informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european. Informațiile sunt destinate să ofere o bază pentru analiza cererii de droguri și a modalităților de reducere a acestei cereri, precum și a fenomenelor asociate pieței de droguri în general (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale observatorului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale observatorului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale observatorului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale observatorului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale observatorului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale observatorului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale observatorului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale observatorului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale observatorului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale observatorului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale observatorului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale observatorului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale observatorului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale observatorului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Curtea a detectat 51 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 90 053 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice existente și ar fi trebuit să fie dezangajate și restituite Comisiei. Cu toate acestea, observatorul a demarat procesul prea târziu. În consecință, din cauza unor restricții impuse de sistemul informatic, fondurile vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și restituite doar la sfârșitul exercițiului 2012. |
| --- | --- |

12.

Curtea a detectat 51 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 90 053 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice existente și ar fi trebuit să fie dezangajate și restituite Comisiei. Cu toate acestea, observatorul a demarat procesul prea târziu. În consecință, din cauza unor restricții impuse de sistemul informatic, fondurile vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și restituite doar la sfârșitul exercițiului 2012.

| 13. | În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 275 000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru spațiul de birouri neutilizat. |
| --- | --- |

13.

În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 275 000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru spațiul de birouri neutilizat.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE OBSERVATORULUI

| 14. | Observatorul nu a adoptat și nu a implementat încă o politică de trezorerie pentru a minimiza și pentru a repartiza riscul financiar, vizând în același timp obținerea unei rentabilități adecvate. |
| --- | --- |

14.

Observatorul nu a adoptat și nu a implementat încă o politică de trezorerie pentru a minimiza și pentru a repartiza riscul financiar, vizând în același timp obținerea unei rentabilități adecvate.

| 15. | Observatorul nu a adoptat încă o politică cuprinzătoare cu privire la excepții și la devieri de la procesele și de la procedurile stabilite (12). |
| --- | --- |

15.

Observatorul nu a adoptat încă o politică cuprinzătoare cu privire la excepții și la devieri de la procesele și de la procedurile stabilite (12).

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Sunt posibile progrese suplimentare în ceea ce privește ameliorarea procedurilor de recrutare. Întrebările pentru testele orale și scrise nu erau formulate înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție. |
| --- | --- |

16.

Sunt posibile progrese suplimentare în ceea ce privește ameliorarea procedurilor de recrutare. Întrebările pentru testele orale și scrise nu erau formulate înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție.

| 17. | Dosarele de achiziții ale observatorului nu erau întotdeauna complete și organizate în mod adecvat (13). |
| --- | --- |

17.

Dosarele de achiziții ale observatorului nu erau întotdeauna complete și organizate în mod adecvat (13).

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 36, 12.2.1993, p. 1. Acest regulament și modificările sale au fost abrogate prin Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 376, 27.12.2006, p. 1).

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile observatorului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al observatorului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 21 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 17 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.emcdda.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Standardul de control intern nr. 8.

12

(13)  Lipseau o serie de documente relevante, cum ar fi documente cuprinzând estimarea valorilor contractului sau scrisori adresate ofertanților respinși.

13

---

ANEXĂ

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (Lisabona)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 168 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire. |
| --- | --- |
| Competențele observatorului


  [Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului și al Consiliului din 12 decembrie 2006] | Obiective

  Să furnizeze Uniunii și statelor membre informații faptice, obiective, fiabile și comparabile la nivelul Uniunii privind fenomenul drogurilor și al toxicomaniei și consecințele acestora.
  Observatorul se concentrează asupra următoarelor domenii prioritare:






  1. | supravegherea situației fenomenului drogurilor și urmărirea noilor tendințe, în special a celor care implică policonsumul de droguri; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 168 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.

Competențele observatorului

[Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului și al Consiliului din 12 decembrie 2006]

Obiective

Să furnizeze Uniunii și statelor membre informații faptice, obiective, fiabile și comparabile la nivelul Uniunii privind fenomenul drogurilor și al toxicomaniei și consecințele acestora.

Observatorul se concentrează asupra următoarelor domenii prioritare:

1.

supravegherea situației fenomenului drogurilor și urmărirea noilor tendințe, în special a celor care implică policonsumul de droguri;

| 2. | urmărirea soluțiilor și furnizarea de informații privind cele mai bune practici; |
| --- | --- |

2.

urmărirea soluțiilor și furnizarea de informații privind cele mai bune practici;

| 3. | evaluarea riscurilor noilor substanțe psihoactive și menținerea unui sistem de informare rapidă; |
| --- | --- |

3.

evaluarea riscurilor noilor substanțe psihoactive și menținerea unui sistem de informare rapidă;

| 4. | dezvoltarea unor mijloace și instrumente care să servească statelor membre în supravegherea și evaluarea politicilor naționale și Comisiei în supravegherea și evaluarea politicilor Uniunii. |
| --- | --- |

4.

dezvoltarea unor mijloace și instrumente care să servească statelor membre în supravegherea și evaluarea politicilor naționale și Comisiei în supravegherea și evaluarea politicilor Uniunii.

Sarcini

| — | Să colecteze și să analizeze date; |
| --- | --- |

—

Să colecteze și să analizeze date;

| — | să îmbunătățească metodologia de comparare a datelor; |
| --- | --- |

—

să îmbunătățească metodologia de comparare a datelor;

| — | să difuzeze date; |
| --- | --- |

—

să difuzeze date;

| — | să coopereze cu organisme și organizații europene și internaționale și cu țări terțe; |
| --- | --- |

—

să coopereze cu organisme și organizații europene și internaționale și cu țări terțe;

| — | să identifice noile evoluții și tendințele în schimbare. |
| --- | --- |

—

să identifice noile evoluții și tendințele în schimbare.

Organizare

Consiliul de administrație

Compus din câte un reprezentant din fiecare stat membru, doi reprezentanți ai Comisiei și doi experți independenți desemnați de Parlamentul European, cu o înaltă calificare în domeniul drogurilor.

Adoptă programul de activitate, raportul general de activități și bugetul. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Comitetul executiv

Componență

| — | președintele Consiliului de administrație; |
| --- | --- |

—

președintele Consiliului de administrație;

| — | vicepreședintele Consiliului de administrație; |
| --- | --- |

—

vicepreședintele Consiliului de administrație;

| — | doi alți membri aleși dintre membrii Consiliului de administrație care reprezintă statele membre; |
| --- | --- |

—

doi alți membri aleși dintre membrii Consiliului de administrație care reprezintă statele membre;

| — | doi reprezentanți ai Comisiei. |
| --- | --- |

—

doi reprezentanți ai Comisiei.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație, la propunerea Comisiei.

Comitetul științific

Prezintă avize. Este compus din cel mult cincisprezece oameni de știință de renume, numiți pe baza excelenței lor în sfera profesională de către Consiliul de administrație, în urma publicării unei invitații de manifestare a interesului. De asemenea, Consiliul de administrație poate extinde Comitetul științific, desemnând un grup de experți responsabili de evaluarea riscurilor asociate noilor substanțe psihoactive.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția observatorului în 2011 (2010)

Buget

16,27 milioane de euro (15,90 milioane de euro). Subvenție din partea Uniunii 94,63 % (94,34 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Număr de posturi prevăzute în schema de personal: 84 (84)

Posturi ocupate: 77 (78)

- 27 (27) de alte posturi (experți naționali detașați, agenți contractuali și interimari)

Total personal: 104 (105)

Repartizarea pe sarcini

operaționale: 64 (63,5)

administrative și de sprijin informatic: 28,5 (29,5)

mixte: 11,5 (12)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Rețea

Observatorul dispune de o rețea informatizată pentru colectarea și schimbul de informații, denumită „rețeaua europeană de informații privind drogurile și toxicomania” (Reitox); această rețea pune în legătură rețelele naționale de informații privind drogurile, centrele specializate din statele membre și sistemele de informații ale organizațiilor internaționale care cooperează cu observatorul.

Publicații

| — | Raport anual privind situația drogurilor în Europa; 22 (23) de versiuni lingvistice, publicație și site web interactiv; |
| --- | --- |

—

Raport anual privind situația drogurilor în Europa; 22 (23) de versiuni lingvistice, publicație și site web interactiv;

| — | Publicații privind diverse teme 3 (3), în engleză; |
| --- | --- |

—

Publicații privind diverse teme 3 (3), în engleză;

| — | Buletin statistic și site web interactiv conținând peste 350 (350) de tabele și 100 (100) de grafice; |
| --- | --- |

—

Buletin statistic și site web interactiv conținând peste 350 (350) de tabele și 100 (100) de grafice;

| — | Raport general de activități – anual, în engleză; |
| --- | --- |

—

Raport general de activități – anual, în engleză;

| — | Buletin informativ Drugnet Europe – 4 (4) numere, în engleză; |
| --- | --- |

—

Buletin informativ Drugnet Europe – 4 (4) numere, în engleză;

| — | „Drogurile în obiectiv” (serie de informări privind politicile de profil) – 2 (0) numere; |
| --- | --- |

—

„Drogurile în obiectiv” (serie de informări privind politicile de profil) – 2 (0) numere;

| — | Monografie științifică publicată de observator – 0 (1), în engleză; |
| --- | --- |

—

Monografie științifică publicată de observator – 0 (1), în engleză;

| — | Insights (Informări din partea observatorului) – 0 (0), în engleză; |
| --- | --- |

—

Insights (Informări din partea observatorului) – 0 (0), în engleză;

| — | Lucrări tematice ale observatorului – 1 (1); |
| --- | --- |

—

Lucrări tematice ale observatorului – 1 (1);

| — | Publicații comune – 3: prima și cea de a doua în engleză; cea de a treia în arabă, în croată și în rusă (3); |
| --- | --- |

—

Publicații comune – 3: prima și cea de a doua în engleză; cea de a treia în arabă, în croată și în rusă (3);

| — | Profiluri droguri – 1 (3) profil nou și 17 (14) profiluri actualizate, în germană, în engleză și în franceză; |
| --- | --- |

—

Profiluri droguri – 1 (3) profil nou și 17 (14) profiluri actualizate, în germană, în engleză și în franceză;

| — | Studii tehnice și științifice, inclusiv articole și rezumate științifice 39 (26); |
| --- | --- |

—

Studii tehnice și științifice, inclusiv articole și rezumate științifice 39 (26);

| — | Postere științifice: 2 (1); |
| --- | --- |

—

Postere științifice: 2 (1);

| — | Sistem de colectare, validare, arhivare și interogare de date (Fonte). |
| --- | --- |

—

Sistem de colectare, validare, arhivare și interogare de date (Fonte).

Alte site-uri web

Reorganizare/actualizare/dezvoltare a conținutului site-ului public al observatorului, incluzând:

| — | Analize generale de țară; |
| --- | --- |

—

Analize generale de țară;

| — | Prezentări generale privind tratamentul dependenței de droguri, profiluri de prevenire; |
| --- | --- |

—

Prezentări generale privind tratamentul dependenței de droguri, profiluri de prevenire;

| — | Baza de date legislativă europeană privind drogurile; |
| --- | --- |

—

Baza de date legislativă europeană privind drogurile;

| — | Arhiva de instrumente de evaluare; |
| --- | --- |

—

Arhiva de instrumente de evaluare;

| — | Portal de bune practici (acțiune de schimb de informații privind reducerea cererii de droguri, module privind reducerea riscurilor și tratamentul); |
| --- | --- |

—

Portal de bune practici (acțiune de schimb de informații privind reducerea cererii de droguri, module privind reducerea riscurilor și tratamentul);

| — | Pagini tematice; |
| --- | --- |

—

Pagini tematice;

| — | Bază de date cu publicațiile. |
| --- | --- |

—

Bază de date cu publicațiile.

Material promoțional

Materiale de conferință 1 (0), în engleză.

Produse adresate mass-mediei: 13 (14) comunicate de presă (4 în 23 de limbi) și 7 (9) fișe informative, în engleză; 1 prezentare Power Point în engleză (23).

Participări la conferințe internaționale și la reuniuni tehnice și științifice: 245 (266).

Sursa: Informații furnizate de observator.

---

RĂSPUNSURILE OBSERVATORULUI

| 12. | OEDT va reexamina procedurile interne pentru ca, în cel mai scurt termen și în măsura posibilului, angajamentele restante care nu corespund unor angajamente juridice să fie deblocate înainte de sfârșitul anului, pe baza informațiilor disponibile și previzibile la acel moment. |
| --- | --- |

12.

OEDT va reexamina procedurile interne pentru ca, în cel mai scurt termen și în măsura posibilului, angajamentele restante care nu corespund unor angajamente juridice să fie deblocate înainte de sfârșitul anului, pe baza informațiilor disponibile și previzibile la acel moment.

| 13. | OEDT își continuă și își intensifică eforturile în acest domeniu, conform observațiilor și recomandărilor Curții. În acest scop au fost luate inițiative specifice împreună cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale competente. |
| --- | --- |

13.

OEDT își continuă și își intensifică eforturile în acest domeniu, conform observațiilor și recomandărilor Curții. În acest scop au fost luate inițiative specifice împreună cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale competente.

| 14. | Conform observațiilor Curții și ca urmare a măsurilor prudente luate deja pentru a reduce riscul respectiv, OEDT va institui o politică adecvată care să vizeze supravegherea periodică a evoluției posibile a riscului. |
| --- | --- |

14.

Conform observațiilor Curții și ca urmare a măsurilor prudente luate deja pentru a reduce riscul respectiv, OEDT va institui o politică adecvată care să vizeze supravegherea periodică a evoluției posibile a riscului.

| 15. | Conform observațiilor Curții și ca urmare a procedurilor deja existente, OEDT își va reexamina politica cu privire la excepții pentru a cuprinde în mod explicit orice excepție care reprezintă o deviere de la orice normă adoptată în mod formal și care este în vigoare la OEDT. |
| --- | --- |

15.

Conform observațiilor Curții și ca urmare a procedurilor deja existente, OEDT își va reexamina politica cu privire la excepții pentru a cuprinde în mod explicit orice excepție care reprezintă o deviere de la orice normă adoptată în mod formal și care este în vigoare la OEDT.

| 16. | Ca urmare a recomandării Curții, OEDT va evalua posibilitatea formulării mai timpurii a întrebărilor de la testele orale și scrise, luând în considerare posibilele riscuri, costuri și beneficii ale unei asemenea măsuri. |
| --- | --- |

16.

Ca urmare a recomandării Curții, OEDT va evalua posibilitatea formulării mai timpurii a întrebărilor de la testele orale și scrise, luând în considerare posibilele riscuri, costuri și beneficii ale unei asemenea măsuri.

| 17. | Documentele care nu se aflau în dosarele care au făcut obiectul auditului au fost furnizate corespunzător, conform cerințelor. OEDT a instituit liste de control specifice pentru dosarele de achiziții pentru a se garanta că toate documentele solicitate sunt incluse și organizate corespunzător. |
| --- | --- |

17.

Documentele care nu se aflau în dosarele care au făcut obiectul auditului au fost furnizate corespunzător, conform cerințelor. OEDT a instituit liste de control specifice pentru dosarele de achiziții pentru a se garanta că toate documentele solicitate sunt incluse și organizate corespunzător.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/129 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/129

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/22

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lisabona, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile agenției constau în asigurarea unui nivel ridicat de siguranță maritimă, în prevenirea poluării cauzate de navele maritime, în furnizarea de asistență tehnică statelor membre și Comisiei și în monitorizarea aplicării legislației Uniunii, precum și în evaluarea eficacității acesteia (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lisabona, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile agenției constau în asigurarea unui nivel ridicat de siguranță maritimă, în prevenirea poluării cauzate de navele maritime, în furnizarea de asistență tehnică statelor membre și Comisiei și în monitorizarea aplicării legislației Uniunii, precum și în evaluarea eficacității acesteia (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 (12) s-a ridicat la 56 de milioane de euro, în comparație cu 51 de milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru anumite angajamente bugetare în cuantum de 0,9 milioane de euro, nu existau angajamente juridice corespunzătoare, ceea ce înseamnă că agenția ar fi trebuit să procedeze la dezangajarea și la rambursarea acestei sume către Comisie la începutul anului 2012. Agenția a lansat însă acest proces prea târziu, astfel încât, din cauza restricțiilor impuse de sistemul informatic, fondurile în cauză vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și rambursate abia la sfârșitul anului 2012. |
| --- | --- |

12.

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 (12) s-a ridicat la 56 de milioane de euro, în comparație cu 51 de milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru anumite angajamente bugetare în cuantum de 0,9 milioane de euro, nu existau angajamente juridice corespunzătoare, ceea ce înseamnă că agenția ar fi trebuit să procedeze la dezangajarea și la rambursarea acestei sume către Comisie la începutul anului 2012. Agenția a lansat însă acest proces prea târziu, astfel încât, din cauza restricțiilor impuse de sistemul informatic, fondurile în cauză vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și rambursate abia la sfârșitul anului 2012.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 13. | Curtea a considerat că este necesară ameliorarea modului în care agenția își gestionează activele. Există diferențe nejustificate între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată. În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile sunt lipsite de fiabilitate. Nu există dovezi care să ateste că s-a realizat un inventar fizic al echipamentelor administrative în termenul prescris. |
| --- | --- |

13.

Curtea a considerat că este necesară ameliorarea modului în care agenția își gestionează activele. Există diferențe nejustificate între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată. În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile sunt lipsite de fiabilitate. Nu există dovezi care să ateste că s-a realizat un inventar fizic al echipamentelor administrative în termenul prescris.

| 14. | În decembrie 2011, agenția a vândut două sisteme cu brațe de îndepărtat petrolul de la suprafața apei, destinate serviciilor de recuperare a petrolului deversat în mare. Obiectivul agenției era de a obține cel puțin valoarea contabilă netă a echipamentelor, care se cifra la 319 050 de euro. Dar, din cauză că prețul minim a fost fixat în mod incorect la o valoare mai mică decât valoarea contabilă netă, vânzarea echipamentelor a antrenat o pierdere de 93 950 de euro. |
| --- | --- |

14.

În decembrie 2011, agenția a vândut două sisteme cu brațe de îndepărtat petrolul de la suprafața apei, destinate serviciilor de recuperare a petrolului deversat în mare. Obiectivul agenției era de a obține cel puțin valoarea contabilă netă a echipamentelor, care se cifra la 319 050 de euro. Dar, din cauză că prețul minim a fost fixat în mod incorect la o valoare mai mică decât valoarea contabilă netă, vânzarea echipamentelor a antrenat o pierdere de 93 950 de euro.

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu, nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri și nici ponderea corespunzătoare a acestora pentru evaluarea candidaților. |
| --- | --- |

15.

Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu, nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri și nici ponderea corespunzătoare a acestora pentru evaluarea candidaților.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 208, 5.8.2002, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa www.emsa.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Conform celui de al treilea buget rectificativ datat din 3 decembrie 2011, nepublicat încă în Jurnalul Oficial; doar creditele aferente exercițiului în cauză.

12

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (Lisabona)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Politica comună în domeniul transporturilor


  „Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene.” |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003 și Regulamentul (CE) nr. 724/2004] | Obiective

  Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă a fost instituită cu scopul de a asigura, pe teritoriul Uniunii, un nivel ridicat, uniform și eficace de siguranță maritimă, securitate maritimă și prevenirea poluării și răspunsul la poluarea cauzată de către nave.
  Agenția oferă statelor membre și Comisiei asistența tehnică și științifică necesară, precum și un nivel ridicat de expertiză, pentru a le ajuta:






  — | să verifice dacă legislația Uniunii este corect aplicată în domeniul siguranței maritime, al securității maritime și al prevenirii poluării de către nave; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Politica comună în domeniul transporturilor

„Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene.”

Competențele agenției

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003 și Regulamentul (CE) nr. 724/2004]

[Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003 și Regulamentul (CE) nr. 724/2004]

Obiective

Obiective

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă a fost instituită cu scopul de a asigura, pe teritoriul Uniunii, un nivel ridicat, uniform și eficace de siguranță maritimă, securitate maritimă și prevenirea poluării și răspunsul la poluarea cauzată de către nave.

Agenția oferă statelor membre și Comisiei asistența tehnică și științifică necesară, precum și un nivel ridicat de expertiză, pentru a le ajuta:

—

să verifice dacă legislația Uniunii este corect aplicată în domeniul siguranței maritime, al securității maritime și al prevenirii poluării de către nave;

| — | să monitorizeze aplicarea legislației în cauză; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze aplicarea legislației în cauză;

| — | să evalueze eficiența măsurilor adoptate. |
| --- | --- |

—

să evalueze eficiența măsurilor adoptate.

Agenția a dezvoltat și ulterior a oferit statelor membre și Comisiei servicii operaționale destinate să abordeze problema poluării cauzate de nave în Uniune, precum și în domeniul monitorizării traficului navelor și al supravegherii maritime. Agenția a dezvoltat un număr de sisteme menite să sprijine punerea în aplicare a legislației relevante (sistemul THETIS, în domeniul controlului de către statul portului, EMCIP în domeniul anchetării accidentelor, STCW-IS în domeniul formării și certificării navigatorilor etc.).

Sarcini

Sarcini

Sarcinile agenției se împart în patru domenii principale, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său de înființare și cu cele ale legislației UE în materie. În primul rând, agenția sprijină Comisia în activitatea acesteia de monitorizare a aplicării legislației UE privind, printre altele, supravegherea și certificarea navelor, certificarea echipamentelor marine, securitatea navelor, formarea navigatorilor și controlul statului portului.

sprijină Comisia în activitatea acesteia de monitorizare a aplicării legislației UE

În al doilea rând, agenția dezvoltă sisteme de informații maritime la nivelul UE și asigură funcționarea acestora. Printre principalele exemple se numără sistemul SafeSeaNet (SSN) de monitorizare a traficului navelor maritime, destinat să permită o urmărire eficace, la nivelul UE, a navelor și a încărcăturilor acestora, precum și a incidentelor la bord, și Centrul de date de identificare și urmărire a navelor la mare distanță al Uniunii Europene (LRIT), destinat să asigure identificarea și urmărirea în toată lumea a navelor care navighează sub pavilionul unui stat membru al UE.

sisteme de informații maritime la nivelul UE

În paralel, o structură însărcinată cu pregătirea pentru cazurile de poluare marină, cu detectarea poluării și cu răspunsul la situațiile de poluare, care include o rețea europeană de nave de intervenție pentru cazurile de deversări de petrol, precum și un serviciu european de monitorizare prin satelit a deversărilor de petrol și de detectare a navelor (CleanSeaNet), contribuie la crearea unui sistem eficace de protecție a coastelor și a apelor Uniunii Europene împotriva poluării cauzate de nave.

pregătirea pentru cazurile de poluare marină, cu detectarea poluării și cu răspunsul la situațiile de poluare

Nu în ultimul rând, agenția acordă consiliere tehnică și științifică Comisiei în domeniul siguranței maritime și al prevenirii poluării cauzate de nave, în cadrul unui proces continuu de evaluare a eficacității măsurilor instituite și în cadrul actualizării legislației sau al elaborării unei legislații noi. În plus, agenția acordă sprijin statelor membre și facilitează cooperarea între acestea, diseminând, de asemenea, cele mai bune practici.

consiliere tehnică și științifică

Organizare

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Componență

Componență

Câte un reprezentant din fiecare stat membru, patru reprezentanți ai Comisiei și patru reprezentanți, fără drept de vot, ai sectoarelor profesionale interesate.

Sarcini

Sarcini

| — | să adopte planul multianual în materie de politică de personal, bugetul anual, programul de activitate, raportul anual și planul de acțiune detaliat al agenției în materie de pregătire pentru cazurile de poluare și de răspuns la poluare; |
| --- | --- |

—

să adopte planul multianual în materie de politică de personal, bugetul anual, programul de activitate, raportul anual și planul de acțiune detaliat al agenției în materie de pregătire pentru cazurile de poluare și de răspuns la poluare;

| — | să supravegheze activitățile desfășurate de directorul executiv. |
| --- | --- |

—

să supravegheze activitățile desfășurate de directorul executiv.

Directorul executiv

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație. Comisia poate propune unul sau mai mulți candidați.

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Auditul intern

| — | Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene; |
| --- | --- |

—

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene;

| — | Structura de audit intern a agenției. |
| --- | --- |

—

Structura de audit intern a agenției.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

Bugetul definitiv

Credite de angajament (C1)

Credite de angajament (C1)

56,4 (54,4) milioane de euro

(54,4)

Credite de plată (C1)

Credite de plată (C1)

56,4 (50,6) milioane de euro

(50,6)

Bugetele rectificative publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene acoperă diverse surse de finanțare, dar care constau aproape exclusiv în credite C1. Din motive de claritate și de transparență, sunt menționate doar creditele bugetare C1, adică creditele care predomină și deci care prezintă relevanță.

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Personal statutar

Personal statutar

208 (200) posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 197 (196).

(200)

(196)

Agenți contractuali

Agenți contractuali

29 (27) de posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 25 (23).

(27)

(23)

Experți naționali detașați

Experți naționali detașați

15 (15) posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 15 (10).

(15)

(10)

Produse și servicii furnizate în 2011

Produse și servicii furnizate în 2011

| — | 51 de ateliere și alte evenimente (1 442 de participanți la ateliere); |
| --- | --- |

—

51 de ateliere și alte evenimente (1 442 de participanți la ateliere);

| — | 27 de diverse sesiuni de formare, care au avut drept rezultat asigurarea de formare pentru 713 de experți naționali; |
| --- | --- |

—

27 de diverse sesiuni de formare, care au avut drept rezultat asigurarea de formare pentru 713 de experți naționali;

| — | 90 de inspecții și vizite; |
| --- | --- |

—

90 de inspecții și vizite;

| — | SSN a fost disponibil 99,28 % din timp de-a lungul anului în cauză; |
| --- | --- |

—

SSN a fost disponibil 99,28 % din timp de-a lungul anului în cauză;

| — | au fost comandate și analizate prin CleanSeaNet 2 481 de imagini prin satelit; |
| --- | --- |

—

au fost comandate și analizate prin CleanSeaNet 2 481 de imagini prin satelit;

| — | Centrul de date LRIT al Uniunii Europene a fost disponibil 99,36 % din timp de-a lungul anului în cauză; |
| --- | --- |

—

Centrul de date LRIT al Uniunii Europene a fost disponibil 99,36 % din timp de-a lungul anului în cauză;

| — | 16 nave antipoluare contractate; |
| --- | --- |

—

16 nave antipoluare contractate;

| — | 64 de simulări și 26 de exerciții cu navele antipoluare (13 exerciții operaționale și 13 exerciții de notificare); |
| --- | --- |

—

64 de simulări și 26 de exerciții cu navele antipoluare (13 exerciții operaționale și 13 exerciții de notificare);

| — | Serviciile de sprijin maritim ale EMSA au funcționat 24 de ore din 24, șapte zile pe săptămână; |
| --- | --- |

—

Serviciile de sprijin maritim ale EMSA au funcționat 24 de ore din 24, șapte zile pe săptămână;

| — | THETIS a fost disponibil 99,07 % din timp de-a lungul anului în cauză. |
| --- | --- |

—

THETIS a fost disponibil 99,07 % din timp de-a lungul anului în cauză.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

Sursa

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Agenția își va revizui procedurile de sfârșit de an pentru a asigura că balanțele adecvate ale angajamentelor care nu sunt legate de obligațiile legale existente sunt dezangajate înainte de sfârșitul anului. Ordonatorii de credite sunt instruiți să inițieze procedura de dezangajare imediat ce există certitudinea că o măsură nu este sau nu va fi pusă în aplicare. |
| --- | --- |

12.

Agenția își va revizui procedurile de sfârșit de an pentru a asigura că balanțele adecvate ale angajamentelor care nu sunt legate de obligațiile legale existente sunt dezangajate înainte de sfârșitul anului. Ordonatorii de credite sunt instruiți să inițieze procedura de dezangajare imediat ce există certitudinea că o măsură nu este sau nu va fi pusă în aplicare.

| 13. | Diferențele între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată au fost generate în special de procedurile privind deprecierea și includerea activelor transferate de la terți și deja parțial depreciate. Ghidurile pentru activele necorporale generate intern sunt actualizate împreună cu alocarea adecvată a costurilor bazată pe „scadențele acceptate în mod formal” și procentul de finalizare respectiv. Agenția efectuează un inventar fizic al activelor sale, inclusiv cerificare fizică. S-a stabilit să finalizeze acest inventar în al treilea trimestru din 2012. |
| --- | --- |

13.

Diferențele între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată au fost generate în special de procedurile privind deprecierea și includerea activelor transferate de la terți și deja parțial depreciate. Ghidurile pentru activele necorporale generate intern sunt actualizate împreună cu alocarea adecvată a costurilor bazată pe „scadențele acceptate în mod formal” și procentul de finalizare respectiv. Agenția efectuează un inventar fizic al activelor sale, inclusiv cerificare fizică. S-a stabilit să finalizeze acest inventar în al treilea trimestru din 2012.

| 14. | Vânzarea publică de echipament APM uzat este un concept nou al EMSA. Agenția a indicat ca valoare țintă valoarea contabilă netă (costul de achiziție minus deprecierea) dar prețul final urma să fie stabilit de piață. A fost primită o singură ofertă care a dus la o vânzare suboptimă. A fost elaborată o procedură pentru a calcula și verifica valoarea contabilă depreciată, pe baza primei experiențe de vânzare. |
| --- | --- |

14.

Vânzarea publică de echipament APM uzat este un concept nou al EMSA. Agenția a indicat ca valoare țintă valoarea contabilă netă (costul de achiziție minus deprecierea) dar prețul final urma să fie stabilit de piață. A fost primită o singură ofertă care a dus la o vânzare suboptimă. A fost elaborată o procedură pentru a calcula și verifica valoarea contabilă depreciată, pe baza primei experiențe de vânzare.

| 15. | EMSA sprijină recomandările Curții și a actualizat deja procedurile sale de recrutare în mod corespunzător. |
| --- | --- |

15.

EMSA sprijină recomandările Curții și a actualizat deja procedurile sale de recrutare în mod corespunzător.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/135 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/135

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/23

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Heraklion, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1), modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1007/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (2) și prin Regulamentul (CE) nr. 580/2011 (3). Principala misiune a agenției este să consolideze capacitatea Uniunii de a preveni și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, sprijinindu-se pe eforturile naționale și pe cele ale Uniunii (4). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Heraklion, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1), modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1007/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (2) și prin Regulamentul (CE) nr. 580/2011 (3). Principala misiune a agenției este să consolideze capacitatea Uniunii de a preveni și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, sprijinindu-se pe eforturile naționale și pe cele ale Uniunii (4).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (5) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (6) și „rapoartele privind execuția bugetară” (7) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (5) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (6) și „rapoartele privind execuția bugetară” (7) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (8). Directorul este responsabil de punerea la punct (9) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (10) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (8). Directorul este responsabil de punerea la punct (9) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (10) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (11), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (11), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (12) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (13). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (12) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (13).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | La fel ca în 2010, bugetul agenției s-a ridicat la 8,1 milioane de euro. Execuția bugetului a cunoscut ameliorări în comparație cu exercițiul anterior. Creditele totale reportate în 2012 s-au ridicat însă la 1,1 milioane de euro. Pentru titlul II (cheltuielile administrative), s-au reportat credite în valoare de 0,2 milioane de euro (34 %), iar pentru titlul III (cheltuielile operaționale), s-au reportat credite în valoare de 0,8 milioane de euro (33 %). Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

La fel ca în 2010, bugetul agenției s-a ridicat la 8,1 milioane de euro. Execuția bugetului a cunoscut ameliorări în comparație cu exercițiul anterior. Creditele totale reportate în 2012 s-au ridicat însă la 1,1 milioane de euro. Pentru titlul II (cheltuielile administrative), s-au reportat credite în valoare de 0,2 milioane de euro (34 %), iar pentru titlul III (cheltuielile operaționale), s-au reportat credite în valoare de 0,8 milioane de euro (33 %). Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 13. | Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare a activelor imobilizate. Achizițiile de active imobilizate sunt înregistrate la nivel de factură și nu la nivelul individual al fiecărui obiect achiziționat. Atunci când mai multe active noi sunt cuprinse într-o singură factură, există o singură intrare pentru toate activele achiziționate și pentru suma totală. |
| --- | --- |

13.

Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare a activelor imobilizate. Achizițiile de active imobilizate sunt înregistrate la nivel de factură și nu la nivelul individual al fiecărui obiect achiziționat. Atunci când mai multe active noi sunt cuprinse într-o singură factură, există o singură intrare pentru toate activele achiziționate și pentru suma totală.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Este necesar ca agenția să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu s-au luat măsuri adecvate pentru a se aborda problema lipsei de transparență subliniată de Curte în 2010. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu, nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri și nici ponderea acestora. De asemenea, nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi înscriși pe o listă de candidați care pot fi recrutați. |
| --- | --- |

14.

Este necesar ca agenția să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu s-au luat măsuri adecvate pentru a se aborda problema lipsei de transparență subliniată de Curte în 2010. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu, nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri și nici ponderea acestora. De asemenea, nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi înscriși pe o listă de candidați care pot fi recrutați.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 77, 13.3.2004, p. 1.

1

(2)  JO L 293, 31.10.2008, p. 1.

2

(3)  JO L 165, 24.6.2011, p. 3.

3

(4)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

4

anexă

(5)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

5

(6)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

6

(7)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

7

(8)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

8

(9)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

9

(10)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

10

(11)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

11

(12)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 25 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.enisa.europa.eu/.

12

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(13)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

13

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor (Heraklion)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.
  Responsabilitatea în ceea ce privește piața internă ține de competența partajată între Uniune și statele membre [articolul 4 alineatul (2) litera (a) TFUE]. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului și al Consiliului] | Obiective







  1. | Agenția consolidează capacitatea Uniunii, a statelor membre și a comunității de afaceri din Uniune de a preveni, de a aborda și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.

Responsabilitatea în ceea ce privește piața internă ține de competența partajată între Uniune și statele membre [articolul 4 alineatul (2) litera (a) TFUE].

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului și al Consiliului]

Obiective

1.

Agenția consolidează capacitatea Uniunii, a statelor membre și a comunității de afaceri din Uniune de a preveni, de a aborda și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor.

| 2. | Agenția furnizează asistență și oferă consultanță Comisiei și statelor membre în problemele legate de securitatea rețelelor informatice și a datelor care sunt de competența sa. |
| --- | --- |

2.

Agenția furnizează asistență și oferă consultanță Comisiei și statelor membre în problemele legate de securitatea rețelelor informatice și a datelor care sunt de competența sa.

| 3. | Agenția dobândește un nivel înalt de expertiză, pe care o folosește pentru a stimula o cooperare largă între actorii de profil din sectoarele public și privat. |
| --- | --- |

3.

Agenția dobândește un nivel înalt de expertiză, pe care o folosește pentru a stimula o cooperare largă între actorii de profil din sectoarele public și privat.

| 4. | Agenția colaborează cu Comisia, în cazul în care este solicitată, în activitățile pregătitoare cu caracter tehnic pentru actualizarea și elaborarea legislației comunitare în domeniul securității rețelelor informatice și a datelor. |
| --- | --- |

4.

Agenția colaborează cu Comisia, în cazul în care este solicitată, în activitățile pregătitoare cu caracter tehnic pentru actualizarea și elaborarea legislației comunitare în domeniul securității rețelelor informatice și a datelor.

Sarcini

Agenția:

| (a) | colectează informații cu privire la riscurile prezente și emergente care pot avea impact asupra rețelelor de comunicații electronice; |
| --- | --- |

(a)

colectează informații cu privire la riscurile prezente și emergente care pot avea impact asupra rețelelor de comunicații electronice;

| (b) | furnizează consultanță și asistență Parlamentului European, Comisiei și organismelor europene sau organismelor naționale competente; |
| --- | --- |

(b)

furnizează consultanță și asistență Parlamentului European, Comisiei și organismelor europene sau organismelor naționale competente;

| (c) | consolidează cooperarea dintre diferiții actori care operează în acest domeniu; |
| --- | --- |

(c)

consolidează cooperarea dintre diferiții actori care operează în acest domeniu;

| (d) | facilitează cooperarea în ceea ce privește elaborarea unor metodologii comune pentru a aborda probleme de securitate a rețelelor informatice și a datelor; |
| --- | --- |

(d)

facilitează cooperarea în ceea ce privește elaborarea unor metodologii comune pentru a aborda probleme de securitate a rețelelor informatice și a datelor;

| (e) | contribuie la sensibilizarea utilizatorilor cu privire la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, prin, inter alia, promovarea schimburilor de bune practici actuale, inclusiv metodele de alertare a utilizatorilor și stabilirea unei sinergii între inițiativele din sectoarele public și privat; |
| --- | --- |

(e)

contribuie la sensibilizarea utilizatorilor cu privire la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, prin, inter alia, promovarea schimburilor de bune practici actuale, inclusiv metodele de alertare a utilizatorilor și stabilirea unei sinergii între inițiativele din sectoarele public și privat;

| (f) | sprijină Comisia și statele membre în dialogul lor cu întreprinderile din acest domeniu; |
| --- | --- |

(f)

sprijină Comisia și statele membre în dialogul lor cu întreprinderile din acest domeniu;

| (g) | urmărește elaborarea standardelor pentru produse și servicii destinate asigurării securității rețelelor informatice și a datelor; |
| --- | --- |

(g)

urmărește elaborarea standardelor pentru produse și servicii destinate asigurării securității rețelelor informatice și a datelor;

| (h) | notifică Comisia cu privire la cercetările din domeniul securității rețelelor informatice și a datelor, precum și cu privire la folosirea tehnologiilor de prevenire a riscurilor; |
| --- | --- |

(h)

notifică Comisia cu privire la cercetările din domeniul securității rețelelor informatice și a datelor, precum și cu privire la folosirea tehnologiilor de prevenire a riscurilor;

| (i) | promovează activități de evaluare a riscurilor cu privire la soluțiile referitoare la gestionarea măsurilor de prevenire; |
| --- | --- |

(i)

promovează activități de evaluare a riscurilor cu privire la soluțiile referitoare la gestionarea măsurilor de prevenire;

| (j) | contribuie la cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale; |
| --- | --- |

(j)

contribuie la cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale;

| (k) | exprimă în mod independent propriile sale concluzii și orientări și acordă consultanță în chestiuni care țin de domeniul său de competență și de obiectivele sale. |
| --- | --- |

(k)

exprimă în mod independent propriile sale concluzii și orientări și acordă consultanță în chestiuni care țin de domeniul său de competență și de obiectivele sale.

Organizare

Consiliul de administrație

Un reprezentant al fiecărui stat membru, trei reprezentanți numiți de Comisie, precum și trei reprezentanți propuși de Comisie și numiți de Consiliu, fără drept de vot, fiecare dintre aceștia din urmă reprezentând unul dintre următoarele grupuri:

| (a) | industria tehnologiei informației și comunicațiilor; |
| --- | --- |

(a)

industria tehnologiei informației și comunicațiilor;

| (b) | grupurile de consumatori; |
| --- | --- |

(b)

grupurile de consumatori;

| (c) | experți universitari în materie de securitate a rețelelor informatice și a datelor. |
| --- | --- |

(c)

experți universitari în materie de securitate a rețelelor informatice și a datelor.

Grupul permanent al factorilor interesați

| — | 30 de experți de nivel înalt care reprezintă factorii interesați corespunzători, ca de exemplu industria tehnologiei informației și comunicațiilor (TIC), organizațiile de utilizatori TIC și experții universitari în materie de securitate a rețelelor informatice și a datelor; |
| --- | --- |

—

30 de experți de nivel înalt care reprezintă factorii interesați corespunzători, ca de exemplu industria tehnologiei informației și comunicațiilor (TIC), organizațiile de utilizatori TIC și experții universitari în materie de securitate a rețelelor informatice și a datelor;

| — | în urma unui anunț deschis, membrii sunt selectați de către directorul executiv, care, după ce informează Consiliul de administrație cu privire la decizia sa, numește candidații selectați ad personam pentru un mandat de doi ani și jumătate. |
| --- | --- |

—

în urma unui anunț deschis, membrii sunt selectați de către directorul executiv, care, după ce informează Consiliul de administrație cu privire la decizia sa, numește candidații selectați ad personam pentru un mandat de doi ani și jumătate.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație dintr-o listă de candidați propuși de Comisia Europeană și în urma unei audieri în Parlamentul European, pentru un mandat de cinci ani.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

8,1 milioane de euro (8,1 milioane de euro), din care subvenția acordată de Uniune este de 100 % (100 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

44 (44) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 41 (40).

Alte posturi ocupate: 13 (11) agenți contractuali, 4 (2) experți naționali detașați.

Total personal: 58 (53), îndeplinind următoarele sarcini:

operaționale: 40 (34)

administrative: 18 (19)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Acțiunea
   (1)
  1:   Agenția, ca moderator pentru ameliorarea cooperării

Obiectivul principal al primei acțiuni era de a sprijini Comisia Europeană și statele membre să continue programele de cooperare aflate în curs, pentru a intensifica schimbul de informații și cooperarea între statele membre. Aceasta presupune furnizarea de date și de avize Comisiei, cu scopul de o asista la elaborarea unei noi reglementări, precum și identificarea și promovarea unor bune practici în sprijinul unei astfel de legislații. Această activitate este luată în considerare și a alimentat discuțiile din cadrul Forumului european al statelor membre și din cadrul Parteneriatului public-privat european pentru reziliență (EP3R). Problemele care trebuie soluționate au fost descrise în alte documente, în special comunicărileComisiei Europene privind securitatea [COM(2006) 251] și protecția infrastructurilor critice de informație [COM(2009) 149], care au subliniat importanța securității și a rezilienței rețelelor informatice și a datelor pentru crearea unui spațiu unic european al informației, precum și agenda digitală. Întrucât relațiile de interdependență devin complexe, o perturbare la nivelul unei infrastructuri poate să se propage cu ușurință dincolo de frontiere (geografice și juridice), precum și la nivelul altor infrastructuri și să aibă un impact la scară europeană. Caracterul global al telecomunicațiilor impune o abordare comună pentru a trata aspecte precum reziliența și securitatea rețelelor publice de comunicație.

Numărul rezultatelor: 13

Acțiunea 2:   Ameliorarea protecției infrastructurilor critice de informație (CIIP)
   (2)
  și a rezilienței la nivel european

Obiectivul celei de a doua acțiuni este de a asista statele membre la implementarea unor sisteme TIC sigure și reziliente și de a crește nivelul de protecție al infrastructurilor și al serviciilor critice de informație în Europa.

Această acțiune este îndeaproape aliniată la planul de acțiune pentru protecția infrastructurilor critice de informație descris în comunicările Comisiei din martie 2009 și din martie 2011. O mare parte a acestei acțiuni susține, de asemenea, în mod direct obiectivele stabilite în documentul de strategie privind securitatea internă, precum și agenda digitală. În domeniul protecției infrastructurilor critice de informație, pachetele de activitate reprezintă, în cea mai mare parte, o continuare firească a activității desfășurate în cadrul programului de activitate 2010.

În concret, obiectivele acestei acțiuni sunt:

| — | să consolideze capacitățile operaționale ale statelor membre, sprijinind părțile interesate să își mărească nivelul de eficiență și de eficacitate; |
| --- | --- |

—

să consolideze capacitățile operaționale ale statelor membre, sprijinind părțile interesate să își mărească nivelul de eficiență și de eficacitate;

| — | să susțină și să promoveze exercițiile la nivel european; |
| --- | --- |

—

să susțină și să promoveze exercițiile la nivel european;

| — | să identifice și să facă față provocărilor legate de securitatea datelor în domeniul protecției infrastructurilor critice de informație; |
| --- | --- |

—

să identifice și să facă față provocărilor legate de securitatea datelor în domeniul protecției infrastructurilor critice de informație;

| — | să identifice și să trateze chestiunile legate de securitatea datelor din sectorul TIC și al rețelelor interconectate; |
| --- | --- |

—

să identifice și să trateze chestiunile legate de securitatea datelor din sectorul TIC și al rețelelor interconectate;

| — | să sprijine grupul de lucru UE-SUA privind securitatea informatică și criminalitatea informatică, grup constituit în contextul întâlnirii la nivel înalt UE-SUA din 20 noiembrie 2010. |
| --- | --- |

—

să sprijine grupul de lucru UE-SUA privind securitatea informatică și criminalitatea informatică, grup constituit în contextul întâlnirii la nivel înalt UE-SUA din 20 noiembrie 2010.

Numărul rezultatelor: 16

Acțiunea 3:   Agenția, ca promotor al confidențialității și al încrederii

Acțiunea 3 cuprinde patru pachete de activitate:

| — | înțelegerea și analizarea stimulentelor economice și a obstacolelor în calea securității datelor; |
| --- | --- |

—

înțelegerea și analizarea stimulentelor economice și a obstacolelor în calea securității datelor;

| — | asigurarea faptului că identitatea, confidențialitatea și încrederea sunt corect integrate în noile servicii; |
| --- | --- |

—

asigurarea faptului că identitatea, confidențialitatea și încrederea sunt corect integrate în noile servicii;

| — | sprijinirea punerii în aplicare a articolului 4 din Directiva asupra confidențialității și comunicațiilor electronice (2002/58/CE); |
| --- | --- |

—

sprijinirea punerii în aplicare a articolului 4 din Directiva asupra confidențialității și comunicațiilor electronice (2002/58/CE);

| — | promovarea lansării unei luni europene a securității informatice. |
| --- | --- |

—

promovarea lansării unei luni europene a securității informatice.

În cadrul primului pachet de activitate s-au analizat obstacolele și stimulentele economice pentru ameliorarea securității informatice la nivel european. Agenția a analizat motoarele economice și obstacolele din domeniile juridic, politic, tehnic și educațional și a identificat posibile ameliorări.

În cadrul celui de al doilea pachet de activitate s-a examinat modul în care confidențialitatea, identitatea și încrederea sunt integrate în noile servicii, propunându-se recomandări în vederea ameliorării. Obiectivul era acela de a examina și de a evalua realizările aflate în curs în ceea ce privește protecția vieții private a persoanelor și creșterea nivelului de încredere în serviciile de rețea.

Cel de al treilea pachet de activitate a acoperit sprijinul pe care agenția l-a furnizat pentru punerea în aplicare a articolului 4 din Directiva asupra confidențialității și comunicațiilor electronice. Aceasta reprezenta o continuare a colaborării cu grupul de lucru „articolul 29”, cu Autoritatea Europeană pentru Protecția Datelor și cu Comisia Europeană (DG JUST și DG INFSO), obiectivul fiind acela de a se determina modul în care să se pună în aplicare, din punct de vedere practic, dispozițiile articolului 4, la nivelul UE.

În fine, agenția a colaborat cu statele membre pentru a organiza luna europeană a securității informatice.

Numărul rezultatelor: 5

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  În engleză: work stream (WS).

(2)  Critical Information Infrastructure Protection.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Astfel cum a menționat Curtea, execuția bugetară s-a îmbunătățit în 2011. Pentru reducerea suplimentară a creditelor reportate, agenția a început să planifice achizițiile pe 2012 și a reușit să lanseze în ultimul trimestru al anului 2011 proceduri de achiziție care corespund activităților prevăzute în Programul de lucru 2012. Rezultatele acestei practici ar trebui să se vadă la sfârșitul anului 2012. |
| --- | --- |

12.

Astfel cum a menționat Curtea, execuția bugetară s-a îmbunătățit în 2011. Pentru reducerea suplimentară a creditelor reportate, agenția a început să planifice achizițiile pe 2012 și a reușit să lanseze în ultimul trimestru al anului 2011 proceduri de achiziție care corespund activităților prevăzute în Programul de lucru 2012. Rezultatele acestei practici ar trebui să se vadă la sfârșitul anului 2012.

| 13. | Agenția a eficientizat gestionarea activelor sale prin introducerea modulului de gestionare a activelor (ABAC Assets), introdus de Comisie și utilizat de către instituții și agenții. Acest instrument, integral implementat și utilizat în 2012, permite identificarea unică a tuturor activelor înregistrate, așadar, s-a răspuns pe deplin la observația Curții. |
| --- | --- |

13.

Agenția a eficientizat gestionarea activelor sale prin introducerea modulului de gestionare a activelor (ABAC Assets), introdus de Comisie și utilizat de către instituții și agenții. Acest instrument, integral implementat și utilizat în 2012, permite identificarea unică a tuturor activelor înregistrate, așadar, s-a răspuns pe deplin la observația Curții.

| 14. | Agenția a adoptat orientări relevante privind recrutarea de personal la 2 martie 2012, care răspund pe deplin la observația Curții. Aceste orientări sunt transmise membrilor comisiilor de selecție de îndată ce sunt numiți de directorul executiv. |
| --- | --- |

14.

Agenția a adoptat orientări relevante privind recrutarea de personal la 2 martie 2012, care răspund pe deplin la observația Curții. Aceste orientări sunt transmise membrilor comisiilor de selecție de îndată ce sunt numiți de directorul executiv.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/142

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fondului

2012/C 388/24

INTRODUCERE

| 1. | Fondul de pensii al Europol (denumit în continuare „fondul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin articolul 37 din apendicele 6 la fostul Statut al personalului Oficiului European de Poliție (Europol) de la Haga. Normele de aplicare ale fondului au fost instituite prin Actul Consiliului din 12 martie 1999 (1) și au fost modificate prin Decizia Consiliului din 28 iunie 2011 (2). Obiectivul fondului constă în finanțarea și plata pensiilor pentru personalul care era deja angajat de Europol înainte ca acesta să devină agenție a Uniunii Europene la 1 ianuarie 2010. |
| --- | --- |

1.

Fondul de pensii al Europol (denumit în continuare „fondul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin articolul 37 din apendicele 6 la fostul Statut al personalului Oficiului European de Poliție (Europol) de la Haga. Normele de aplicare ale fondului au fost instituite prin Actul Consiliului din 12 martie 1999 (1) și au fost modificate prin Decizia Consiliului din 28 iunie 2011 (2). Obiectivul fondului constă în finanțarea și plata pensiilor pentru personalul care era deja angajat de Europol înainte ca acesta să devină agenție a Uniunii Europene la 1 ianuarie 2010.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale fondului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale fondului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene și cu cele ale articolului 10 alineatul (4) din Decizia Consiliului din 28 iunie 2011, Curtea a auditat conturile anuale ale fondului (3) și legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene și cu cele ale articolului 10 alineatul (4) din Decizia Consiliului din 28 iunie 2011, Curtea a auditat conturile anuale ale fondului (3) și legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Directorul Europol și Consiliul de administrație al fondului dețin în comun responsabilitatea pentru administrarea fondului și pentru punerea la punct a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea conturilor finale. Consiliul de administrație al fondului este singurul răspunzător de întocmirea conturilor finale și de garantarea faptului că aceste conturi nu sunt afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori –, precum și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

Directorul Europol și Consiliul de administrație al fondului dețin în comun responsabilitatea pentru administrarea fondului și pentru punerea la punct a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea conturilor finale. Consiliul de administrație al fondului este singurul răspunzător de întocmirea conturilor finale și de garantarea faptului că aceste conturi nu sunt afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori –, precum și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (4), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fondului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (4), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fondului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fondului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fondului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația aplicabilă fondului, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația aplicabilă fondului, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale fondului (5) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile Actului Consiliului din 12 martie 1999, astfel cum a fost modificat prin Decizia Consiliului din 28 iunie 2011, precum și cu dispozițiile directivei 610 din normele de raportare financiară în vigoare în Țările de Jos și cu cele ale Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale fondului (5) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile Actului Consiliului din 12 martie 1999, astfel cum a fost modificat prin Decizia Consiliului din 28 iunie 2011, precum și cu dispozițiile directivei 610 din normele de raportare financiară în vigoare în Țările de Jos și cu cele ale Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fondului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fondului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 11. | Curtea atrage atenția asupra notei 2.6 din Raportul anual 2011 al fondului. Consiliul de administrație al fondului a întocmit conturile plecând de la ipoteza continuității activității. Cu toate acestea, la 1 iulie 2015 nu va mai exista niciun participant activ. În viitorul apropiat, se preconizează un număr ridicat de transferuri de drepturi la pensie și de plăți compensatorii pentru retragerea din fond, ceea ce va reduce substanțial activitățile fondului, activele acestuia și obligațiile sale de plată a pensiilor. Consiliul de administrație al fondului și Consiliul de administrație al Europol sunt în curs de a analiza opțiunile posibile pentru viitorul fondului, una dintre acestea fiind lichidarea la scurt timp după 1 iulie 2015. |
| --- | --- |

11.

Curtea atrage atenția asupra notei 2.6 din Raportul anual 2011 al fondului. Consiliul de administrație al fondului a întocmit conturile plecând de la ipoteza continuității activității. Cu toate acestea, la 1 iulie 2015 nu va mai exista niciun participant activ. În viitorul apropiat, se preconizează un număr ridicat de transferuri de drepturi la pensie și de plăți compensatorii pentru retragerea din fond, ceea ce va reduce substanțial activitățile fondului, activele acestuia și obligațiile sale de plată a pensiilor. Consiliul de administrație al fondului și Consiliul de administrație al Europol sunt în curs de a analiza opțiunile posibile pentru viitorul fondului, una dintre acestea fiind lichidarea la scurt timp după 1 iulie 2015.

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Curtea a constatat anumite carențe în ceea ce privește procedura propusă de Europol personalului său pentru retragerea din fond. În momentul în care a devenit, în 2010, o agenție cu drepturi depline a Uniunii Europene, Europol a solicitat membrilor personalului său care nu mai contribuiau la fond (6) să se retragă din acesta, fie primind o compensație pentru retragerea din fond, fie transferându-și drepturile la pensie acumulate către alte sisteme de pensii (de exemplu, către Oficiul de Administrare și Plată a Drepturilor Individuale – PMO, către sisteme de pensii naționale sau către societăți private). Nu s-a fixat însă niciun termen până la care personalul să aibă obligația de a lua o decizie în acest sens. |
| --- | --- |

13.

Curtea a constatat anumite carențe în ceea ce privește procedura propusă de Europol personalului său pentru retragerea din fond. În momentul în care a devenit, în 2010, o agenție cu drepturi depline a Uniunii Europene, Europol a solicitat membrilor personalului său care nu mai contribuiau la fond (6) să se retragă din acesta, fie primind o compensație pentru retragerea din fond, fie transferându-și drepturile la pensie acumulate către alte sisteme de pensii (de exemplu, către Oficiul de Administrare și Plată a Drepturilor Individuale – PMO, către sisteme de pensii naționale sau către societăți private). Nu s-a fixat însă niciun termen până la care personalul să aibă obligația de a lua o decizie în acest sens.

| 14. | La sfârșitul exercițiului, fondul deținea active financiare nete în valoare de 16 milioane de euro, din care suma de 15,98 milioane de euro era depozitată într-o singură bancă. |
| --- | --- |

14.

La sfârșitul exercițiului, fondul deținea active financiare nete în valoare de 16 milioane de euro, din care suma de 15,98 milioane de euro era depozitată într-o singură bancă.

| 15. | Consiliul de administrație nu a elaborat încă proceduri pentru verificarea anuală a drepturilor pensionarilor, inclusiv pentru obținerea dovezii că pensionarii mai sunt în viață. În 2011, s-a solicitat celor șase persoane care beneficiau de pensie la momentul respectiv să furnizeze o confirmare a locului lor de reședință; doar o singură persoană dintre acestea a răspuns. |
| --- | --- |

15.

Consiliul de administrație nu a elaborat încă proceduri pentru verificarea anuală a drepturilor pensionarilor, inclusiv pentru obținerea dovezii că pensionarii mai sunt în viață. În 2011, s-a solicitat celor șase persoane care beneficiau de pensie la momentul respectiv să furnizeze o confirmare a locului lor de reședință; doar o singură persoană dintre acestea a răspuns.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  Documentul 5397/99 din registrul public al Consiliului: http://register.consilium.europa.eu/.

1

(2)  JO L 179, 7.7.2011, p. 5.

2

(3)  Conturile cuprind bilanțul, situația veniturilor și cheltuielilor, tabelul fluxurilor de numerar și notele explicative.

3

(4)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

4

(5)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 10 iulie 2012 și au fost primite de Curte la data de 12 iulie 2012.

5

(6)  Care intră în prezent sub incidența Statutului funcționarilor Uniunii Europene.

6

---

RĂSPUNSURILE FONDULUI

| 13. | Personalul care s-a retras din Fondul de pensii al Europol (fondul) a fost informat despre obligația de a alege una dintre diferitele opțiuni de retragere. O prezentare fără caracter financiar în legătură cu diferitele opțiuni, precum și posibilitatea de a participa la o întâlnire personală (incluzând informații financiare) au fost comunicate personalului în cauză. Majoritatea membrilor personalului a profitat de posibilitatea de a participa la o întâlnire specială privind opțiunile de retragere.
  Europol nu a primit nicio plângere formală din partea membrilor personalului pe motiv că nu au fost informați în mod corespunzător despre drepturile de pensie aferente. |
| --- | --- |

13.

Personalul care s-a retras din Fondul de pensii al Europol (fondul) a fost informat despre obligația de a alege una dintre diferitele opțiuni de retragere. O prezentare fără caracter financiar în legătură cu diferitele opțiuni, precum și posibilitatea de a participa la o întâlnire personală (incluzând informații financiare) au fost comunicate personalului în cauză. Majoritatea membrilor personalului a profitat de posibilitatea de a participa la o întâlnire specială privind opțiunile de retragere.

Europol nu a primit nicio plângere formală din partea membrilor personalului pe motiv că nu au fost informați în mod corespunzător despre drepturile de pensie aferente.

| 14. | După cum s-a convenit în cadrul reuniunii Consiliului de administrație al fondului, care a avut loc la 11 noiembrie 2011, fondul utilizează serviciile unei a doua bănci de la începutul anului 2012. La reuniunea sa din 19 iunie 2012, consiliul a solicitat, de asemenea, să se caute și alte bănci pentru repartizarea potențialelor riscuri. |
| --- | --- |

14.

După cum s-a convenit în cadrul reuniunii Consiliului de administrație al fondului, care a avut loc la 11 noiembrie 2011, fondul utilizează serviciile unei a doua bănci de la începutul anului 2012. La reuniunea sa din 19 iunie 2012, consiliul a solicitat, de asemenea, să se caute și alte bănci pentru repartizarea potențialelor riscuri.

| 15. | La reuniunea sa din 19 iunie 2012, Consiliul de administrație al fondului a convenit cu privire la o procedură anuală pentru verificarea drepturilor pensionarilor (începând cu anul 2013).
  Cu privire la procedura în curs pentru anul 2012, s-a hotărât, în cadrul aceleiași reuniuni, să se trimită o notificare pensionarilor, cu termen de răspuns de o lună. În lipsa confirmării până la termenul stabilit, plata pensiei va fi suspendată. |
| --- | --- |

15.

La reuniunea sa din 19 iunie 2012, Consiliul de administrație al fondului a convenit cu privire la o procedură anuală pentru verificarea drepturilor pensionarilor (începând cu anul 2013).

Cu privire la procedura în curs pentru anul 2012, s-a hotărât, în cadrul aceleiași reuniuni, să se trimită o notificare pensionarilor, cu termen de răspuns de o lună. În lipsa confirmării până la termenul stabilit, plata pensiei va fi suspendată.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/145 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/145

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/25

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană a Căilor Ferate (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lille și la Valenciennes, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a crește nivelul de interoperabilitate a sistemelor feroviare și de a dezvolta o abordare comună privind siguranța, pentru a contribui la crearea unui sector feroviar european mai competitiv, care să garanteze un înalt nivel de siguranță (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană a Căilor Ferate (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lille și la Valenciennes, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a crește nivelul de interoperabilitate a sistemelor feroviare și de a dezvolta o abordare comună privind siguranța, pentru a contribui la crearea unui sector feroviar european mai competitiv, care să garanteze un înalt nivel de siguranță (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Nivelul plăților, în raport cu creditele bugetare, a cunoscut ameliorări pentru toate titlurile, însă a rămas scăzut pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 47 % (39 % în 2010). Această situație contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Nivelul plăților, în raport cu creditele bugetare, a cunoscut ameliorări pentru toate titlurile, însă a rămas scăzut pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 47 % (39 % în 2010). Această situație contravine principiului bugetar al anualității.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Regulamentul de înființare a agenției stabilește perioade maxime de angajare a personalului temporar recrutat de agenție din rândul specialiștilor din sectorul feroviar. Pentru a fi în conformitate cu dispozițiile acestui regulament, agenția va trebui să înlocuiască jumătate din personalul său operațional în perioada 2013-2015, ceea ce poate cauza perturbări majore la nivelul activităților operaționale ale agenției (12). |
| --- | --- |

13.

Regulamentul de înființare a agenției stabilește perioade maxime de angajare a personalului temporar recrutat de agenție din rândul specialiștilor din sectorul feroviar. Pentru a fi în conformitate cu dispozițiile acestui regulament, agenția va trebui să înlocuiască jumătate din personalul său operațional în perioada 2013-2015, ceea ce poate cauza perturbări majore la nivelul activităților operaționale ale agenției (12).

| 14. | Se pot aduce ameliorări în ceea ce privește procedurile de recrutare ale agenției, cu scopul de a se asigura o transparență deplină și un tratament perfect egal al candidaților. Cu titlu de exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare, cerință care era însă utilizată drept criteriu de selecție. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici notele de trecere pentru interviuri și pentru listele de rezervă, nici punctajul acordat criteriilor de selecție, nici întrebările pentru testele orale și scrise și nici ponderea testelor scrise în raport cu cele orale. |
| --- | --- |

14.

Se pot aduce ameliorări în ceea ce privește procedurile de recrutare ale agenției, cu scopul de a se asigura o transparență deplină și un tratament perfect egal al candidaților. Cu titlu de exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare, cerință care era însă utilizată drept criteriu de selecție. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici notele de trecere pentru interviuri și pentru listele de rezervă, nici punctajul acordat criteriilor de selecție, nici întrebările pentru testele orale și scrise și nici ponderea testelor scrise în raport cu cele orale.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 220, 21.6.2004, p. 3.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 4 iulie 2012 și au fost primite de Curte la data de 7 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa www.era.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Articolul 24 din Regulamentul (CE) nr. 881/2004.

12

---

ANEXĂ

Agenția Europeană a Căilor Ferate (Lille/Valenciennes)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 91 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | „În vederea punerii în aplicare a articolului 90 și ținând seama de aspectele speciale privind transporturile, Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor, stabilesc:







  (a) | norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau al mai multor state membre; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 91 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

„În vederea punerii în aplicare a articolului 90 și ținând seama de aspectele speciale privind transporturile, Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor, stabilesc:

(a)

norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau al mai multor state membre;

| (b) | condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru; |
| --- | --- |

(b)

condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru;

| (c) | măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor; |
| --- | --- |

(c)

măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor;

| (d) | orice altă dispoziție utilă.” |
| --- | --- |

(d)

orice altă dispoziție utilă.”

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să contribuie, cu privire la problemele tehnice, la punerea în aplicare a legislației Uniunii ce vizează:

| — | îmbunătățirea poziției concurențiale a sistemelor feroviare; |
| --- | --- |

—

îmbunătățirea poziției concurențiale a sistemelor feroviare;

| — | dezvoltarea unei abordări comune a siguranței la nivelul sistemului feroviar european, |
| --- | --- |

—

dezvoltarea unei abordări comune a siguranței la nivelul sistemului feroviar european,

pentru a contribui la crearea unei zone feroviare europene fără frontiere și la garantarea unui înalt nivel de siguranță.

Sarcini

1.   Să adreseze recomandări Comisiei cu privire la:

| — | metodele de siguranță comune (MSC) și obiectivele de siguranță comune (OSC) prevăzute de Directiva privind siguranța feroviară (2004/49/CE); |
| --- | --- |

—

metodele de siguranță comune (MSC) și obiectivele de siguranță comune (OSC) prevăzute de Directiva privind siguranța feroviară (2004/49/CE);

| — | certificatele de siguranță și măsurile în domeniul siguranței; |
| --- | --- |

—

certificatele de siguranță și măsurile în domeniul siguranței;

| — | elaborarea specificațiilor tehnice de interoperabilitate; |
| --- | --- |

—

elaborarea specificațiilor tehnice de interoperabilitate;

| — | competențele profesionale; |
| --- | --- |

—

competențele profesionale;

| — | înregistrarea materialului rulant. |
| --- | --- |

—

înregistrarea materialului rulant.

2.   Să emită avize cu privire la:

| — | normele de siguranță naționale; |
| --- | --- |

—

normele de siguranță naționale;

| — | monitorizarea calității activității organismelor notificate; |
| --- | --- |

—

monitorizarea calității activității organismelor notificate;

| — | interoperabilitatea rețelei transeuropene. |
| --- | --- |

—

interoperabilitatea rețelei transeuropene.

3.   Să coordoneze organismele naționale

Coordonarea autorităților de siguranță și a organismelor de anchetă naționale (astfel cum sunt descrise acestea la articolele 17 și 21 din Directiva 2004/49/CE).

4.   Publicații și baze de date:

| — | raport privind performanța în ceea ce privește siguranța (o dată la doi ani); |
| --- | --- |

—

raport privind performanța în ceea ce privește siguranța (o dată la doi ani);

| — | raport cu privire la stadiul interoperabilității (o dată la doi ani); |
| --- | --- |

—

raport cu privire la stadiul interoperabilității (o dată la doi ani);

| — | bază de date publică conținând documente privind siguranța; |
| --- | --- |

—

bază de date publică conținând documente privind siguranța;

| — | registru public al documentelor privind interoperabilitatea. |
| --- | --- |

—

registru public al documentelor privind interoperabilitatea.

Organizare

Consiliul de administrație

Este compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru, patru reprezentanți ai Comisiei și șase reprezentanți, fără drept de vot, din partea sectoarelor profesionale vizate.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget

26 (24) de milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi prevăzute în schema de personal: 144 (139)

Posturi ocupate la 31.12.2011: 140 (133)

Alți angajați: 14 (15)

Total personal: 154 (148), din care responsabil de:

| — | sarcini operaționale: 107 (101) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 107 (101)

| — | sarcini administrative: 47 (47) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 47 (47)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Recomandări privind certificarea siguranței, inclusiv privind trecerea la certificatele unice de siguranță ale Uniunii, recomandări privind un model la nivelul Uniunii pentru permisele de conducere ale mecanicilor de locomotivă și pentru un registru al mecanicilor. Activități de urmărire a măsurilor întreprinse ca urmare a recomandărilor referitoare la certificarea entităților responsabile de întreținere.

Recomandări privind reglementările în materie de siguranță, inclusiv evaluarea modului în care se pun la dispoziție normele de siguranță naționale și examinarea transpunerii în statele membre a Directivei privind siguranța feroviară.

Recomandări privind raportarea cu privire la siguranță, inclusiv indicatorii comuni de siguranță, coordonarea autorităților de siguranță și a organismelor de anchetă și elaborarea raportului privind performanțele în materie de siguranță în statele membre.

Recomandări privind evaluarea siguranței, inclusiv privind metodele de siguranță comune.

Recomandări privind specificațiile tehnice de interoperabilitate și revizuirea acestora. Evaluarea extinderii sferei de aplicabilitate și corectarea erorilor.

Recomandare privind criteriile comune în ceea ce privește competențele profesionale și evaluarea personalului din domeniul feroviar implicat în activități operaționale și de întreținere.

Rapoarte cu privire la siguranța și la interoperabilitatea feroviară.

Avize tehnice privind normele naționale și monitorizarea activității organismelor notificate.

Crearea și ținerea unei serii de registre pentru siguranță și interoperabilitate.

Activitate în calitate de autoritate responsabilă de ansamblul sistemului ERTMS (Sistemul european de management al traficului feroviar) și în calitate de organism responsabil de gestionarea controlului modificărilor pentru ERTMS, furnizând asistență Comisiei pentru evaluarea proiectelor ERTMS.

Definirea și întocmirea documentului de referință în care sunt compilate toate normele naționale pentru autorizarea vehiculelor; clasificarea echivalenței acestor norme pentru acceptarea reciprocă.

Anexarea unui studiu de impact la toate recomandările.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | În 2010 și 2011 s-au depus eforturi majore pentru a reduce termenele plăților și a armoniza durata contractelor cu anul calendaristic pentru conformarea cu principiul anualității. Este important de observat că pe parcursul ultimilor ani nivelul reporturilor neutilizate este foarte scăzut (sub 5 %). |
| --- | --- |

12.

În 2010 și 2011 s-au depus eforturi majore pentru a reduce termenele plăților și a armoniza durata contractelor cu anul calendaristic pentru conformarea cu principiul anualității. Este important de observat că pe parcursul ultimilor ani nivelul reporturilor neutilizate este foarte scăzut (sub 5 %).

| 13. | Agenția este conștientă de riscurile utilizării pe scară largă a angajării pe termen scurt menționate de Regulamentul de înființare a agenției. Principala măsură de atenuare a fost să se gestioneze cu grijă durata contractelor personalului angajat pe termen scurt pentru a se evita pe cât posibil ca personalul cu experiență în același domeniu să părăsească agenția în același timp. |
| --- | --- |

13.

Agenția este conștientă de riscurile utilizării pe scară largă a angajării pe termen scurt menționate de Regulamentul de înființare a agenției. Principala măsură de atenuare a fost să se gestioneze cu grijă durata contractelor personalului angajat pe termen scurt pentru a se evita pe cât posibil ca personalul cu experiență în același domeniu să părăsească agenția în același timp.

| 14. | În ceea ce privește anunțurile de posturi vacante viitoare, agenția va furniza informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare. Cu toate acestea, agenția consideră că celelalte elemente menționate de Curte nu periclitează imparțialitatea procedurii de selecție deoarece candidaturile sunt examinate pe baza acelorași criterii de selecție și comparate cu numărul total de candidați. Acest aspect este valabil și pentru întrebările testelor scrise și interviurilor. Cu toate acestea, aspectele ridicate de Curte vor fi luate în considerare la următoarea revizuire ale procedurilor de selecție a agenției. |
| --- | --- |

14.

În ceea ce privește anunțurile de posturi vacante viitoare, agenția va furniza informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare. Cu toate acestea, agenția consideră că celelalte elemente menționate de Curte nu periclitează imparțialitatea procedurii de selecție deoarece candidaturile sunt examinate pe baza acelorași criterii de selecție și comparate cu numărul total de candidați. Acest aspect este valabil și pentru întrebările testelor scrise și interviurilor. Cu toate acestea, aspectele ridicate de Curte vor fi luate în considerare la următoarea revizuire ale procedurilor de selecție a agenției.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/151 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/151

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/26

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei din 14 decembrie 2007 (1). Agenția a fost instituită pentru perioada 1 ianuarie 2008-31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona programul specific „Idei” în domeniul cercetării de frontieră (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei din 14 decembrie 2007 (1). Agenția a fost instituită pentru perioada 1 ianuarie 2008-31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona programul specific „Idei” în domeniul cercetării de frontieră (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 12. | Agenția nu a exercitat un control suficient pe parcursul dezvoltării unui activ informatic intern denumit e-Stream, care avea drept scop automatizarea proceselor de aprobare a fluxurilor de lucru din cadrul Departamentului de gestionare științifică. Studiul economic inițial pentru acest proiect nu a fost definit în mod corespunzător, riscurile nu au fost identificate și combătute în mod adecvat, iar conducerea nu a asigurat monitorizarea evoluției proiectului. Aceste deficiențe au contribuit la eșecul proiectului informatic, fapt ce a avut drept rezultat o ajustare pentru depreciere în cuantum de 258 967 de euro. |
| --- | --- |

12.

Agenția nu a exercitat un control suficient pe parcursul dezvoltării unui activ informatic intern denumit e-Stream, care avea drept scop automatizarea proceselor de aprobare a fluxurilor de lucru din cadrul Departamentului de gestionare științifică. Studiul economic inițial pentru acest proiect nu a fost definit în mod corespunzător, riscurile nu au fost identificate și combătute în mod adecvat, iar conducerea nu a asigurat monitorizarea evoluției proiectului. Aceste deficiențe au contribuit la eșecul proiectului informatic, fapt ce a avut drept rezultat o ajustare pentru depreciere în cuantum de 258 967 de euro.

| 13. | Directorul interimar al agenției a fost numit la 1 ianuarie 2011 printr-o decizie a Comisiei. În februarie 2012, la data la care s-a desfășurat auditul, durata acestui interimat depășise cu o lună durata maximă de un an prevăzută în Statutul funcționarilor. Întrucât funcția precedentă a directorului, cea de șef de departament, a fost preluată temporar de un șef de unitate, se poate constata și în acest caz aceeași nerespectare a Statutului funcționarilor. Un alt șef de unitate a fost șef interimar al departamentului între iunie 2009 și februarie 2011, durata interimatului respectiv fiind, de asemenea, neconformă cu reglementările. |
| --- | --- |

13.

Directorul interimar al agenției a fost numit la 1 ianuarie 2011 printr-o decizie a Comisiei. În februarie 2012, la data la care s-a desfășurat auditul, durata acestui interimat depășise cu o lună durata maximă de un an prevăzută în Statutul funcționarilor. Întrucât funcția precedentă a directorului, cea de șef de departament, a fost preluată temporar de un șef de unitate, se poate constata și în acest caz aceeași nerespectare a Statutului funcționarilor. Un alt șef de unitate a fost șef interimar al departamentului între iunie 2009 și februarie 2011, durata interimatului respectiv fiind, de asemenea, neconformă cu reglementările.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 11 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 9, 12.1.2008, p. 15.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 10).

6

(7)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 27 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 28 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://erc.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 182 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | 1. | Parlamentul European și Consiliul, după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă un program-cadru multianual, în care sunt prevăzute toate acțiunile Uniunii. Programul-cadru:






  — | stabilește obiectivele științifice și tehnologice care trebuie realizate prin acțiunile preconizate la articolul 180, precum și prioritățile conexe; |
| --- | --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 182 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

1.

Parlamentul European și Consiliul, după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă un program-cadru multianual, în care sunt prevăzute toate acțiunile Uniunii. Programul-cadru:

—

stabilește obiectivele științifice și tehnologice care trebuie realizate prin acțiunile preconizate la articolul 180, precum și prioritățile conexe;

| — | indică liniile directoare ale acestor acțiuni; |
| --- | --- |

—

indică liniile directoare ale acestor acțiuni;

| — | stabilește cuantumul global maxim și condițiile de participare financiară a Uniunii la programul-cadru, precum și cotele-părți alocate fiecărei acțiuni preconizate. |
| --- | --- |

—

stabilește cuantumul global maxim și condițiile de participare financiară a Uniunii la programul-cadru, precum și cotele-părți alocate fiecărei acțiuni preconizate.

| 2. | Programul-cadru se adaptează sau se completează în funcție de evoluția situației. |
| --- | --- |

2.

Programul-cadru se adaptează sau se completează în funcție de evoluția situației.

| 3. | Programul-cadru este pus în aplicare prin intermediul unor programe specifice, dezvoltate în cadrul fiecărei acțiuni. Fiecare program specific precizează condițiile de realizare, stabilește durata și prevede mijloacele considerate necesare. Totalul cuantumurilor considerate necesare, stabilite de programele specifice, nu poate depăși cuantumul global maxim stabilit pentru programul-cadru și pentru fiecare acțiune. |
| --- | --- |

3.

Programul-cadru este pus în aplicare prin intermediul unor programe specifice, dezvoltate în cadrul fiecărei acțiuni. Fiecare program specific precizează condițiile de realizare, stabilește durata și prevede mijloacele considerate necesare. Totalul cuantumurilor considerate necesare, stabilite de programele specifice, nu poate depăși cuantumul global maxim stabilit pentru programul-cadru și pentru fiecare acțiune.

| 4. | Consiliul, hotărând în conformitate cu o procedură legislativă specială și după consultarea Parlamentului European și a Comitetului Economic și Social, adoptă programele specifice. |
| --- | --- |

4.

Consiliul, hotărând în conformitate cu o procedură legislativă specială și după consultarea Parlamentului European și a Comitetului Economic și Social, adoptă programele specifice.

Competențele agenției

(Decizia 2008/37/CE a Comisiei)

Obiective

Agenția a fost înființată în decembrie 2007 prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei cu scopul de a gestiona programul comunitar specific „Idei” în domeniul cercetării de frontieră, în vederea aplicării Regulamentului (CE) nr. 58/2003 al Consiliului. Programul „Idei” este implementat de Consiliul European pentru Cercetare, care cuprinde un Consiliu științific independent, ce stabilește strategia științifică a Consiliului European pentru Cercetare și monitorizează punerea ei în aplicare de către agenție, care se ocupă de gestionarea operațională. Agenția a devenit autonomă de Direcția Generală Cercetare și Inovare la 15 iulie 2009.

Sarcini

Sarcinile care trebuie îndeplinite de agenție sunt descrise în actul de delegare [a se vedea Decizia C(2008) 5694 a Comisiei], în special la articolele 5-7. Agenției i-au fost încredințate, printre altele, sarcini care acoperă:

| — | toate aspectele ce țin de implementarea administrativă și de execuția programelor, în special, procedurile de evaluare, evaluarea inter pares și procesul de selecție, în conformitate cu principiile stabilite de Consiliul științific; |
| --- | --- |

—

toate aspectele ce țin de implementarea administrativă și de execuția programelor, în special, procedurile de evaluare, evaluarea inter pares și procesul de selecție, în conformitate cu principiile stabilite de Consiliul științific;

| — | gestionarea financiară și științifică a granturilor. |
| --- | --- |

—

gestionarea financiară și științifică a granturilor.

Organizare

[Deciziile C(2008) 5132 și C(2011) 4877 ale Comisiei]

(Deciziile 2007/134/CE și 2011/12/UE ale Comisiei)

(Decizia 2006/972/CE a Consiliului)

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului]

Comitetul director

Comitetul director este organismul care supraveghează funcționarea agenției și membrii acestuia sunt numiți de Comisie [a se vedea Decizia C(2008) 5132 a Comisiei]. Comitetul director adoptă programul anual de activitate al agenției (după aprobarea de către Comisie), precum și bugetul administrativ și rapoartele anuale. Este format din cinci membri și un observator.

Consiliul științific al Consiliului European pentru Cercetare

Consiliul științific are, conform Deciziei 2007/134/CE a Comisiei, misiunea de a stabili o strategie științifică pentru programul specific „Idei”, de a lua decizii privind tipul de cercetări ce primesc finanțare, în conformitate cu articolul 5 alineatul (3) din Decizia 2006/972/CE a Consiliului, și de a acționa ca garant al calității activității Consiliului European pentru Cercetare din perspectivă științifică. Sarcinile sale cuprind, în special, elaborarea programului anual de activitate al programului specific „Idei”, punerea la punct a procedurii de evaluare inter pares, precum și monitorizarea și controlul calității privind implementarea programului specific „Idei”, fără a aduce atingere responsabilității Comisiei. Este format din 22 de membri numiți de Comisie.

Directorul agenției

Este numit de Comisia Europeană pentru o perioadă de patru ani.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget

35,6 (29,3) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Bugetul de funcționare pentru 2011 prevede, în schema de personal, 100 (100) de agenți temporari, 253 (215) de agenți contractuali și 7 (15) experți naționali detașați, efectivul total de personal ridicându-se la 360 (330) de posturi, dintre care, la sfârșitul exercițiului 2011, erau ocupate 350 (316):

| — | 97 (94) de agenți temporari, dintre care 13 (13) agenți temporari detașați și 84 (81) de agenți temporari externi; |
| --- | --- |

—

97 (94) de agenți temporari, dintre care 13 (13) agenți temporari detașați și 84 (81) de agenți temporari externi;

| — | 245 (218) de agenți contractuali; |
| --- | --- |

—

245 (218) de agenți contractuali;

| — | 8 (4) experți naționali detașați. |
| --- | --- |

—

8 (4) experți naționali detașați.

Repartizat după cum urmează:

| — | activități operaționale (departamentul de gestionare științifică și departamentul de gestionare a granturilor): 68 %; |
| --- | --- |

—

activități operaționale (departamentul de gestionare științifică și departamentul de gestionare a granturilor): 68 %;

| — | activități administrative (alte departamente): 32 %. |
| --- | --- |

—

activități administrative (alte departamente): 32 %.

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

| 1. | Monitorizarea acordurilor de grant încheiate în cadrul programului de activitate al programului specific „Idei” pentru 2010 și 2011, precum și a cererilor de propuneri pentru granturi destinate cercetătorilor debutanți, pentru granturi destinate cercetătorilor confirmați și pentru granturile pentru validarea conceptului. Implementarea programului de activitate aferent programului „Idei” se realizează prin publicarea unor cereri de propuneri anuale, urmate de o evaluare (efectuată de experți externi), de întocmirea și de semnarea acordurilor de grant și, în final, de monitorizarea implementării proiectelor. Fiecare cerere de propuneri generează o serie de acorduri de grant, încheiate pentru un ciclu de proiect cu o durată preconizată de circa cinci ani. |
| --- | --- |

1.

Monitorizarea acordurilor de grant încheiate în cadrul programului de activitate al programului specific „Idei” pentru 2010 și 2011, precum și a cererilor de propuneri pentru granturi destinate cercetătorilor debutanți, pentru granturi destinate cercetătorilor confirmați și pentru granturile pentru validarea conceptului. Implementarea programului de activitate aferent programului „Idei” se realizează prin publicarea unor cereri de propuneri anuale, urmate de o evaluare (efectuată de experți externi), de întocmirea și de semnarea acordurilor de grant și, în final, de monitorizarea implementării proiectelor. Fiecare cerere de propuneri generează o serie de acorduri de grant, încheiate pentru un ciclu de proiect cu o durată preconizată de circa cinci ani.

| 2. | Execuția cererilor de propuneri pentru 2011 din cadrul programului de activitate aferent programului „Idei” [granturi destinate cercetătorilor debutanți (Starting Grants), granturi destinate cercetătorilor confirmați (Advanced Grants) și granturi pentru validarea conceptului (Proof-of-Concept Grants)]: au fost depuse 6 515 propuneri în 2011, dintre care 4 080 pentru granturile destinate cercetătorilor debutanți, 2 284 pentru granturile destinate cercetătorilor confirmați și 151 pentru granturile pentru validarea conceptului. 6 400 dintre aceste propuneri erau eligibile, astfel că au fost evaluate de comisiile de evaluare. Au fost selectate, în total, 822 de propuneri în vederea procesului de atribuire a granturilor (794 pe listele principale și 28 pe listele de rezervă). |
| --- | --- |

2.

Execuția cererilor de propuneri pentru 2011 din cadrul programului de activitate aferent programului „Idei” [granturi destinate cercetătorilor debutanți (Starting Grants), granturi destinate cercetătorilor confirmați (Advanced Grants) și granturi pentru validarea conceptului (Proof-of-Concept Grants)]: au fost depuse 6 515 propuneri în 2011, dintre care 4 080 pentru granturile destinate cercetătorilor debutanți, 2 284 pentru granturile destinate cercetătorilor confirmați și 151 pentru granturile pentru validarea conceptului. 6 400 dintre aceste propuneri erau eligibile, astfel că au fost evaluate de comisiile de evaluare. Au fost selectate, în total, 822 de propuneri în vederea procesului de atribuire a granturilor (794 pe listele principale și 28 pe listele de rezervă).

| 3. | Producerea și difuzarea de informații privind programul specific „Idei” și privind activitățile agenției din cursul anului 2011. |
| --- | --- |

3.

Producerea și difuzarea de informații privind programul specific „Idei” și privind activitățile agenției din cursul anului 2011.

| 4. | Sprijin acordat Consiliului științific al Consiliului European pentru Cercetare: în perioada care face obiectul raportării, s-au organizat cinci sesiuni plenare ale Consiliului științific. În vederea facilitării discuțiilor referitoare la strategie din cadrul Consiliului științific, agenția, în cooperare cu secretarul general al Consiliului European pentru Cercetare, a realizat analiza funcționării, a portofoliului de proiecte finanțate și a primelor indicii ale impactului pe care îl are Consiliul European pentru Cercetare asupra comunității științifice, precum și asupra peisajului european al cercetării. Agenția a organizat reuniuni (de obicei, de două ori pe an) pentru cele patru grupuri de lucru existente în cadrul Consiliului European pentru Cercetare, și anume grupurile pentru „relațiile cu întreprinderile”, „liberul acces”, „participarea țărilor terțe” și „echilibrul de gen”, precum și pentru cele două comitete permanente ale Consiliului științific (Comitetul pentru evaluare inter pares și Comitetul pentru conflicte de interese și abateri științifice). Agenția a elaborat, în cooperare cu membrii grupurilor menționate anterior, o serie de documente în care se analizează și se furnizează informații esențiale cu privire la problemele specifice abordate de grupurile de lucru și de comitete; aceste documente au fost supuse dezbaterii/adoptării în cadrul reuniunilor plenare ale Consiliului științific. Ca și în anii anteriori, agenția a oferit sprijin Consiliului științific pentru elaborarea programului anual de activitate aferent programului specific „Idei”. |
| --- | --- |

4.

Sprijin acordat Consiliului științific al Consiliului European pentru Cercetare: în perioada care face obiectul raportării, s-au organizat cinci sesiuni plenare ale Consiliului științific. În vederea facilitării discuțiilor referitoare la strategie din cadrul Consiliului științific, agenția, în cooperare cu secretarul general al Consiliului European pentru Cercetare, a realizat analiza funcționării, a portofoliului de proiecte finanțate și a primelor indicii ale impactului pe care îl are Consiliul European pentru Cercetare asupra comunității științifice, precum și asupra peisajului european al cercetării. Agenția a organizat reuniuni (de obicei, de două ori pe an) pentru cele patru grupuri de lucru existente în cadrul Consiliului European pentru Cercetare, și anume grupurile pentru „relațiile cu întreprinderile”, „liberul acces”, „participarea țărilor terțe” și „echilibrul de gen”, precum și pentru cele două comitete permanente ale Consiliului științific (Comitetul pentru evaluare inter pares și Comitetul pentru conflicte de interese și abateri științifice). Agenția a elaborat, în cooperare cu membrii grupurilor menționate anterior, o serie de documente în care se analizează și se furnizează informații esențiale cu privire la problemele specifice abordate de grupurile de lucru și de comitete; aceste documente au fost supuse dezbaterii/adoptării în cadrul reuniunilor plenare ale Consiliului științific. Ca și în anii anteriori, agenția a oferit sprijin Consiliului științific pentru elaborarea programului anual de activitate aferent programului specific „Idei”.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Eșecul proiectului eStream se datorează combinației mai multor factori tehnici și circumstanțiali. ERCEA a recunoscut deficiențele în gestionarea proiectelor informatice și a făcut progrese semnificative în planul său de acțiune pentru rezolvarea acestor deficiențe. Trebuie subliniat, de asemenea, că ajustarea pentru depreciere în cuantum de 258 967 de euro reprezintă aproximativ 2,5 % din bugetul informatic al agenției pentru perioada de dezvoltare a proiectului eStream. |
| --- | --- |

12.

Eșecul proiectului eStream se datorează combinației mai multor factori tehnici și circumstanțiali. ERCEA a recunoscut deficiențele în gestionarea proiectelor informatice și a făcut progrese semnificative în planul său de acțiune pentru rezolvarea acestor deficiențe. Trebuie subliniat, de asemenea, că ajustarea pentru depreciere în cuantum de 258 967 de euro reprezintă aproximativ 2,5 % din bugetul informatic al agenției pentru perioada de dezvoltare a proiectului eStream.

| 13. | În cazul directorului interimar al ERCEA, prelungirea interimatului peste termenul de un an este în interesul serviciului, având în vedere că postul a fost publicat în martie 2012 și că procedura de selecție este în curs. În cazul șefului de unitate care a preluat funcția de șef de departament ocupată anterior de actualul director interimar, interimatul fusese prevăzut să fie efectiv până la ocuparea postului de director. Prelungirea interimatului peste termenul de un an este în interesul serviciului, conform articolului 7 din Statutul funcționarilor.
  În al doilea caz al unui șef de unitate într-o funcție de șef de departament, acest interimat a luat sfârșit la 15 februarie 2011, iar noul șef de departament și-a preluat funcția la 16 februarie 2011 în urma unei proceduri de selecție deschise candidaților externi. |
| --- | --- |

13.

În cazul directorului interimar al ERCEA, prelungirea interimatului peste termenul de un an este în interesul serviciului, având în vedere că postul a fost publicat în martie 2012 și că procedura de selecție este în curs. În cazul șefului de unitate care a preluat funcția de șef de departament ocupată anterior de actualul director interimar, interimatul fusese prevăzut să fie efectiv până la ocuparea postului de director. Prelungirea interimatului peste termenul de un an este în interesul serviciului, conform articolului 7 din Statutul funcționarilor.

În al doilea caz al unui șef de unitate într-o funcție de șef de departament, acest interimat a luat sfârșit la 15 februarie 2011, iar noul șef de departament și-a preluat funcția la 16 februarie 2011 în urma unei proceduri de selecție deschise candidaților externi.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/157 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/157

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile autorității

2012/C 388/27

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Paris, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Autoritatea are drept misiune să îmbunătățească funcționarea pieței financiare interne a Uniunii Europene, prin garantarea unui nivel ridicat, eficient și consecvent de reglementare și supraveghere, să promoveze integritatea și stabilitatea sistemului financiar și să consolideze coordonarea internațională în domeniul supravegherii pentru a asigura stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011. |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Paris, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Autoritatea are drept misiune să îmbunătățească funcționarea pieței financiare interne a Uniunii Europene, prin garantarea unui nivel ridicat, eficient și consecvent de reglementare și supraveghere, să promoveze integritatea și stabilitatea sistemului financiar și să consolideze coordonarea internațională în domeniul supravegherii pentru a asigura stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale autorității, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale autorității, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale autorității și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale autorității pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul autorităților europene de reglementare a piețelor valorilor mobiliare la autoritatea europeană în care a evoluat ulterior acesta. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Aceste observații ar trebui să fie avute în vedere în contextul tranziției de la Comitetul autorităților europene de reglementare a piețelor valorilor mobiliare la autoritatea europeană în care a evoluat ulterior acesta.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Angajamentele autorității s-au ridicat la 12 841 997 de euro, ceea ce reprezintă 76 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute de angajament în special în cazul titlului III „Cheltuielile operaționale” (47 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului. |
| --- | --- |

12.

Angajamentele autorității s-au ridicat la 12 841 997 de euro, ceea ce reprezintă 76 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute de angajament în special în cazul titlului III „Cheltuielile operaționale” (47 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului.

| 13. | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 16,9 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 4,3 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar (12), întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. |
| --- | --- |

13.

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 16,9 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 4,3 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar (12), întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

| 14. | Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește asumarea a șase angajamente juridice înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (483 845 de euro). |
| --- | --- |

14.

Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește asumarea a șase angajamente juridice înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (483 845 de euro).

| 15. | Curtea a detectat un număr de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 207 442 de euro, în care creditele de plată reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările și ar trebui să fie anulate. |
| --- | --- |

15.

Curtea a detectat un număr de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 207 442 de euro, în care creditele de plată reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările și ar trebui să fie anulate.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AUTORITĂȚII

| 16. | Autoritatea nu adoptase încă standarde de control intern. |
| --- | --- |

16.

Autoritatea nu adoptase încă standarde de control intern.

| 17. | Este necesară ameliorarea modului în care autoritatea realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale dezvoltate de autoritate, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate. |
| --- | --- |

17.

Este necesară ameliorarea modului în care autoritatea realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale dezvoltate de autoritate, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate.

ALTE OBSERVAȚII

| 18. | Nu fuseseră încă adoptate norme de aplicare a Statutului funcționarilor. |
| --- | --- |

18.

Nu fuseseră încă adoptate norme de aplicare a Statutului funcționarilor.

| 19. | Autoritatea nu încheiase încă un acord interinstituțional cu Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) referitor la investigarea fraudelor. Autoritatea ar trebui să se asigure că regulamentul său financiar este pus în aplicare integral în această privință. |
| --- | --- |

19.

Autoritatea nu încheiase încă un acord interinstituțional cu Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) referitor la investigarea fraudelor. Autoritatea ar trebui să se asigure că regulamentul său financiar este pus în aplicare integral în această privință.

| 20. | Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu a fost respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru un post dat, au fost acceptate candidaturi după expirarea termenului de depunere, întrebările pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri. |
| --- | --- |

20.

Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu a fost respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru un post dat, au fost acceptate candidaturi după expirarea termenului de depunere, întrebările pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 84.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al autorității.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.esma.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Articolul 15 alineatul (4) și articolul 16 alineatul (1).

12

---

ANEXĂ

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (Paris)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne. |
| --- | --- |
| Competențele autorității


  [Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului și al Consiliului și Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului și al Consiliului] | Sarcini







  — | Să elaboreze proiecte de standarde tehnice de reglementare; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului și al Consiliului și Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului și al Consiliului]

Sarcini

—

Să elaboreze proiecte de standarde tehnice de reglementare;

| — | să elaboreze proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare; |
| --- | --- |

—

să elaboreze proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare;

| — | să emită ghiduri și recomandări; |
| --- | --- |

—

să emită ghiduri și recomandări;

| — | să emită recomandări în acele cazuri în care autoritățile competente naționale nu au pus în aplicare acte sectoriale sau le-au pus în aplicare într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii; |
| --- | --- |

—

să emită recomandări în acele cazuri în care autoritățile competente naționale nu au pus în aplicare acte sectoriale sau le-au pus în aplicare într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii;

| — | să ia decizii individuale adresate autorităților competente în anumite situații de urgență și în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere; |
| --- | --- |

—

să ia decizii individuale adresate autorităților competente în anumite situații de urgență și în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere;

| — | în cazurile legate de dreptul direct aplicabil al Uniunii, să ia decizii individuale adresate participanților la piața financiară în următoarele cazuri: (i) atunci când autoritățile competente naționale nu au pus în aplicare acte sectoriale sau le-au pus în aplicare într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii sau atunci când o autoritate competentă nu a respectat avizul formal al Comisiei; (ii) în anumite situații de urgență, atunci când o autoritate competentă nu respectă decizia adoptată de autoritate; sau (iii) în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere, atunci când o autoritate competentă nu a respectat decizia autorității; |
| --- | --- |

—

în cazurile legate de dreptul direct aplicabil al Uniunii, să ia decizii individuale adresate participanților la piața financiară în următoarele cazuri: (i) atunci când autoritățile competente naționale nu au pus în aplicare acte sectoriale sau le-au pus în aplicare într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii sau atunci când o autoritate competentă nu a respectat avizul formal al Comisiei; (ii) în anumite situații de urgență, atunci când o autoritate competentă nu respectă decizia adoptată de autoritate; sau (iii) în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere, atunci când o autoritate competentă nu a respectat decizia autorității;

| — | să emită avize către Parlamentul European, Consiliu sau Comisie cu privire la orice chestiuni care țin de domeniile sale de competență; |
| --- | --- |

—

să emită avize către Parlamentul European, Consiliu sau Comisie cu privire la orice chestiuni care țin de domeniile sale de competență;

| — | să colecteze toate informațiile referitoare la participanții la piața financiară care îi sunt necesare pentru îndeplinirea mandatului care i-a fost conferit; |
| --- | --- |

—

să colecteze toate informațiile referitoare la participanții la piața financiară care îi sunt necesare pentru îndeplinirea mandatului care i-a fost conferit;

| — | să dezvolte metodologii comune pentru evaluarea efectului pe care caracteristicile produselor și procesele de distribuție îl au asupra poziției financiare a participanților la piața financiară și asupra protecției consumatorilor; |
| --- | --- |

—

să dezvolte metodologii comune pentru evaluarea efectului pe care caracteristicile produselor și procesele de distribuție îl au asupra poziției financiare a participanților la piața financiară și asupra protecției consumatorilor;

| — | să furnizeze o bază de date accesibilă la nivel central cu toți participanții la piața financiară înregistrați în domeniul său de competență, în cazurile specificate în legislația sectorială; |
| --- | --- |

—

să furnizeze o bază de date accesibilă la nivel central cu toți participanții la piața financiară înregistrați în domeniul său de competență, în cazurile specificate în legislația sectorială;

| — | să emită avertizări în cazul în care o activitate financiară pune semnificativ în pericol îndeplinirea obiectivelor sale; |
| --- | --- |

—

să emită avertizări în cazul în care o activitate financiară pune semnificativ în pericol îndeplinirea obiectivelor sale;

| — | să interzică sau să restricționeze temporar anumite activități financiare care amenință buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea întregului sistem financiar din Uniune sau a unei părți a acestuia în cazurile specificate în legislația sectorială și în condițiile prevăzute în legislația respectivă sau dacă acest lucru este necesar într-o situație de urgență; |
| --- | --- |

—

să interzică sau să restricționeze temporar anumite activități financiare care amenință buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea întregului sistem financiar din Uniune sau a unei părți a acestuia în cazurile specificate în legislația sectorială și în condițiile prevăzute în legislația respectivă sau dacă acest lucru este necesar într-o situație de urgență;

| — | să participe la activitățile colegiilor de supraveghere, inclusiv la examinări la fața locului efectuate în comun de două sau mai multe autorități competente; |
| --- | --- |

—

să participe la activitățile colegiilor de supraveghere, inclusiv la examinări la fața locului efectuate în comun de două sau mai multe autorități competente;

| — | să abordeze toate riscurile de perturbare a serviciilor financiare care sunt cauzate de o disfuncționalitate a întregului sistem financiar sau a unor părți ale acestuia și pot să genereze consecințe negative grave pentru piața internă și economia reală; |
| --- | --- |

—

să abordeze toate riscurile de perturbare a serviciilor financiare care sunt cauzate de o disfuncționalitate a întregului sistem financiar sau a unor părți ale acestuia și pot să genereze consecințe negative grave pentru piața internă și economia reală;

| — | să elaboreze ghiduri și recomandări suplimentare pentru participanții cheie la piețele financiare, pentru a ține seama de riscul sistemic prezentat de aceștia; |
| --- | --- |

—

să elaboreze ghiduri și recomandări suplimentare pentru participanții cheie la piețele financiare, pentru a ține seama de riscul sistemic prezentat de aceștia;

| — | să desfășoare o investigație pentru un anumit tip de activitate financiară sau tip de produs sau tip de conduită pentru a evalua amenințările potențiale la adresa integrității piețelor financiare sau a stabilității sistemului financiar și pentru a formula recomandări corespunzătoare adresate autorităților competente vizate privind măsurile necesare; |
| --- | --- |

—

să desfășoare o investigație pentru un anumit tip de activitate financiară sau tip de produs sau tip de conduită pentru a evalua amenințările potențiale la adresa integrității piețelor financiare sau a stabilității sistemului financiar și pentru a formula recomandări corespunzătoare adresate autorităților competente vizate privind măsurile necesare;

| — | să execute sarcinile și responsabilitățile delegate de autoritățile competente; |
| --- | --- |

—

să execute sarcinile și responsabilitățile delegate de autoritățile competente;

| — | să emită avize destinate autorităților competente; |
| --- | --- |

—

să emită avize destinate autorităților competente;

| — | să realizeze evaluări inter pares ale activităților autorităților competente; |
| --- | --- |

—

să realizeze evaluări inter pares ale activităților autorităților competente;

| — | să asigure coordonarea între autoritățile competente, în special în cazul unor evoluții negative care ar putea periclita grav buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea sistemului financiar din Uniune; |
| --- | --- |

—

să asigure coordonarea între autoritățile competente, în special în cazul unor evoluții negative care ar putea periclita grav buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea sistemului financiar din Uniune;

| — | să inițieze și să coordoneze evaluările la nivelul Uniunii ale rezistenței participanților la piețele financiare la evoluțiile negative ale pieței; |
| --- | --- |

—

să inițieze și să coordoneze evaluările la nivelul Uniunii ale rezistenței participanților la piețele financiare la evoluțiile negative ale pieței;

| — | să ia decizii cu privire la cererile de certificare și de înregistrare a agențiilor de rating de credit și cu privire la retragerea certificării sau a înregistrării; |
| --- | --- |

—

să ia decizii cu privire la cererile de certificare și de înregistrare a agențiilor de rating de credit și cu privire la retragerea certificării sau a înregistrării;

| — | să încheie acorduri de cooperare cu autoritățile relevante de supraveghere a agențiilor de rating de credit din țările terțe; |
| --- | --- |

—

să încheie acorduri de cooperare cu autoritățile relevante de supraveghere a agențiilor de rating de credit din țările terțe;

| — | să efectueze investigații și inspecții la fața locului la sediile agențiilor de rating de credit, ale entităților cărora li se acordă ratinguri sau ale părților terțe legate de acestea; |
| --- | --- |

—

să efectueze investigații și inspecții la fața locului la sediile agențiilor de rating de credit, ale entităților cărora li se acordă ratinguri sau ale părților terțe legate de acestea;

| — | în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit o încălcare a legislației, să ia următoarele decizii: să retragă înregistrarea acesteia, să interzică temporar agenției de rating de credit să emită ratinguri de credit, să suspende utilizarea în scopuri de reglementare a ratingurilor de credit emise de agenția de rating de credit în cauză, să solicite agenției în cauză să pună capăt încălcării și să emită anunțuri publice; |
| --- | --- |

—

în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit o încălcare a legislației, să ia următoarele decizii: să retragă înregistrarea acesteia, să interzică temporar agenției de rating de credit să emită ratinguri de credit, să suspende utilizarea în scopuri de reglementare a ratingurilor de credit emise de agenția de rating de credit în cauză, să solicite agenției în cauză să pună capăt încălcării și să emită anunțuri publice;

| — | să aplice o amendă în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit, în mod intenționat sau din neglijență, o încălcare a legislației. |
| --- | --- |

—

să aplice o amendă în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit, în mod intenționat sau din neglijență, o încălcare a legislației.

Organizare

Consiliul supraveghetorilor

Componență: Președinte (fără drept de vot); șefii autorităților publice naționale cu competență de supraveghere a participanților la piețele financiare din fiecare stat membru; un reprezentant din partea Comisiei (fără drept de vot); un reprezentant din partea Comitetului european pentru risc sistemic (fără drept de vot); un reprezentant din partea fiecăreia dintre celelalte două autorități europene de supraveghere (fără drept de vot).

Sarcini: Oferă consiliere pentru lucrările autorității și este responsabil cu luarea deciziilor menționate la capitolul II din regulamentul de înființare.

Consiliul de administrație

Componență: Președinte și alți șase membri ai Consiliului supraveghetorilor, aleși de către și dintre membrii cu drept de vot ai Consiliului supraveghetorilor. Directorul executiv și un reprezentant al Comisiei participă la reuniuni fără a avea drept de vot (deși reprezentantul Comisiei poate vota cu privire la aspectele bugetare).

Sarcini: Se asigură că autoritatea își duce la îndeplinire misiunea și își exercită atribuțiile care îi revin în conformitate cu regulamentul de înființare.

Președinte

Reprezentant al autorității, în ale cărui responsabilități intră: pregătirea lucrărilor Consiliului supraveghetorilor și prezidarea întrunirilor Consiliului supraveghetorilor și ale Consiliului de administrație. Este numit de Consiliul supraveghetorilor, după ce a fost audiat de Parlamentul European.

Directorul executiv

Este numit de Consiliul supraveghetorilor, după confirmarea de către Parlamentul European. Este responsabil cu gestionarea autorității și pregătește lucrările Consiliului de administrație.

Auditul intern

Autoritatea a avut o serie de prime întrevederi cu Serviciul de Audit Intern, care va organiza prima sa vizită în luna iunie 2012.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2011

Bugetul definitiv

Bugetul total: 16,9 milioane de euro, din care:

Subvenție din partea Uniunii: 6,8 milioane de euro;

Contribuții din partea autorităților competente naționale: 10,1 milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

| — | personal statutar 58 de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 50; |
| --- | --- |

—

personal statutar 58 de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 50;

| — | agenți contractuali: 5 posturi de agenți contractuali prevăzute în buget, dintre care ocupate: 5; |
| --- | --- |

—

agenți contractuali: 5 posturi de agenți contractuali prevăzute în buget, dintre care ocupate: 5;

| — | experți naționali detașați: 12 posturi de experți naționali detașați prevăzute în buget, dintre care ocupate: 2. |
| --- | --- |

—

experți naționali detașați: 12 posturi de experți naționali detașați prevăzute în buget, dintre care ocupate: 2.

Produse și servicii furnizate în 2011

| — | Înregistrarea a 15 agenții de rating de credit; |
| --- | --- |

—

Înregistrarea a 15 agenții de rating de credit;

| — | Primele inspecții derulate la fața locului la sediile unor agenții de rating de credit, printre care Fitch, Moody's și Standard & Poor’s; |
| --- | --- |

—

Primele inspecții derulate la fața locului la sediile unor agenții de rating de credit, printre care Fitch, Moody's și Standard & Poor’s;

| — | A evaluat conformitatea a trei propuneri noi în materie de derogare de la obligațiile de transparență înainte de tranzacționare instaurate prin directiva PIF (piețele de instrumente financiare); |
| --- | --- |

—

A evaluat conformitatea a trei propuneri noi în materie de derogare de la obligațiile de transparență înainte de tranzacționare instaurate prin directiva PIF (piețele de instrumente financiare);

| — | A publicat o poziție finală cu privire la tranzacționarea automatizată de mare frecvență (HTF); |
| --- | --- |

—

A publicat o poziție finală cu privire la tranzacționarea automatizată de mare frecvență (HTF);

| — | Continuarea activităților cu privire la materiile prime și la reexaminarea directivei PIF; |
| --- | --- |

—

Continuarea activităților cu privire la materiile prime și la reexaminarea directivei PIF;

| — | Activități pregătitoare pentru elaborarea unor propuneri de standarde tehnice pentru reglementarea instrumentelor financiare derivate extrabursiere, a contrapartidelor centrale pentru compensare și a registrelor centrale de tranzacții (Regulamentul privind infrastructura pieței europene); |
| --- | --- |

—

Activități pregătitoare pentru elaborarea unor propuneri de standarde tehnice pentru reglementarea instrumentelor financiare derivate extrabursiere, a contrapartidelor centrale pentru compensare și a registrelor centrale de tranzacții (Regulamentul privind infrastructura pieței europene);

| — | A elaborat norme detaliate privind administratorii de fonduri de investiții alternative; |
| --- | --- |

—

A elaborat norme detaliate privind administratorii de fonduri de investiții alternative;

| — | A contribuit la elaborarea Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS); |
| --- | --- |

—

A contribuit la elaborarea Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS);

| — | A acordat asistență în ceea ce privește aplicarea standardelor IFRS în contextul tratării problemelor legate de datoriile suverane; |
| --- | --- |

—

A acordat asistență în ceea ce privește aplicarea standardelor IFRS în contextul tratării problemelor legate de datoriile suverane;

| — | Activități în cadrul schimbului de experiență și al discuțiilor cu privire la implicațiile dintre entitățile naționale de supraveghere în ceea ce privește problemele de supraveghere a pieței și aspectele legate de Directiva privind prospectele de emisiune și Directiva privind transparența, precum și de ofertele publice de cumpărare etc.; |
| --- | --- |

—

Activități în cadrul schimbului de experiență și al discuțiilor cu privire la implicațiile dintre entitățile naționale de supraveghere în ceea ce privește problemele de supraveghere a pieței și aspectele legate de Directiva privind prospectele de emisiune și Directiva privind transparența, precum și de ofertele publice de cumpărare etc.;

| — | Activități comune derulate cu alte autorități europene de supraveghere; |
| --- | --- |

—

Activități comune derulate cu alte autorități europene de supraveghere;

| — | A contribuit în mod activ la activitățile Comitetului european pentru risc sistemic legate de stabilitatea financiară, inclusiv prin elaborarea unor rapoarte regulate referitoare la riscuri; |
| --- | --- |

—

A contribuit în mod activ la activitățile Comitetului european pentru risc sistemic legate de stabilitatea financiară, inclusiv prin elaborarea unor rapoarte regulate referitoare la riscuri;

| — | A intensificat protecția din punct de vedere financiar a consumatorilor grație unor reguli și cerințe suplimentare care se adresează intermediarilor și administratorilor de fonduri; |
| --- | --- |

—

A intensificat protecția din punct de vedere financiar a consumatorilor grație unor reguli și cerințe suplimentare care se adresează intermediarilor și administratorilor de fonduri;

| — | Primul mecanism de alertă paneuropean cu privire la schimbul valutar, destinat investitorilor; |
| --- | --- |

—

Primul mecanism de alertă paneuropean cu privire la schimbul valutar, destinat investitorilor;

| — | A gestionat o bază de date, la nivel european, pentru rapoartele privind tranzacțiile; |
| --- | --- |

—

A gestionat o bază de date, la nivel european, pentru rapoartele privind tranzacțiile;

| — | A dezvoltat o soluție informatică performantă pentru publicarea ratingurilor istorice ale agențiilor de rating de credit; |
| --- | --- |

—

A dezvoltat o soluție informatică performantă pentru publicarea ratingurilor istorice ale agențiilor de rating de credit;

| — | A coordonat reacțiile la criza financiară a entităților naționale de supraveghere; |
| --- | --- |

—

A coordonat reacțiile la criza financiară a entităților naționale de supraveghere;

| — | A efectuat două evaluări inter pares privind abuzul de piață și prospectele de emisiune. |
| --- | --- |

—

A efectuat două evaluări inter pares privind abuzul de piață și prospectele de emisiune.

Sursa: Informații furnizate de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 12. | Primul an de funcționare a autorității a fost 2011, deși regulamentul de instituire a acesteia fusese publicat doar la 15 decembrie 2010. Această publicare tardivă a regulamentului a împiedicat autoritatea să își lanseze procedurile de recrutare în timp util, cu impact direct asupra ratei de utilizare. În plus, majoritatea obiectivelor/proiectelor informatice ale autorității au fost amânate din cauza evoluției lente a legislației pentru punerea în aplicare a acestor sisteme. |
| --- | --- |

12.

Primul an de funcționare a autorității a fost 2011, deși regulamentul de instituire a acesteia fusese publicat doar la 15 decembrie 2010. Această publicare tardivă a regulamentului a împiedicat autoritatea să își lanseze procedurile de recrutare în timp util, cu impact direct asupra ratei de utilizare. În plus, majoritatea obiectivelor/proiectelor informatice ale autorității au fost amânate din cauza evoluției lente a legislației pentru punerea în aplicare a acestor sisteme.

| 13. | Regulamentul financiar al ESMA (care derivă din regulamentul financiar cadru) nu reflectă în mod corespunzător structura de finanțare a autorității. În octombrie 2011, autoritatea a solicitat DG BUDG să indice procedura de rambursare a rezultatului bugetar pozitiv. În martie 2012, DG BUDG a confirmat că excedentul ar trebui înregistrat ca datorie față de Comisie. În mai 2012, DG BUDG a propus o procedură practică pentru a se asigura că acest excedent este rambursat autorității, care va rambursa, la rândul ei, statele membre și Comisia în mod proporțional cu contribuțiile lor inițiale. |
| --- | --- |

13.

Regulamentul financiar al ESMA (care derivă din regulamentul financiar cadru) nu reflectă în mod corespunzător structura de finanțare a autorității. În octombrie 2011, autoritatea a solicitat DG BUDG să indice procedura de rambursare a rezultatului bugetar pozitiv. În martie 2012, DG BUDG a confirmat că excedentul ar trebui înregistrat ca datorie față de Comisie. În mai 2012, DG BUDG a propus o procedură practică pentru a se asigura că acest excedent este rambursat autorității, care va rambursa, la rândul ei, statele membre și Comisia în mod proporțional cu contribuțiile lor inițiale.

| 14. | Autoritatea este succesorul legal al Comitetului autorităților europene de reglementare a piețelor valorilor mobiliare (CESR). Prin urmare, unele angajamente juridice au fost semnate de CESR înainte de înființarea ESMA, în momentul în care procedurile utilizate erau încă diferite de reglementările financiare ale UE și de alte proceduri de achiziții specifice UE, aplicabile organismelor UE. Din cauza unor dificultăți tehnice și a întârzierii punerii în aplicare a sistemului ABAC, angajamentele bugetare corespunzătoare au fost înregistrate în conturi doar la sfârșitul anului 2011. |
| --- | --- |

14.

Autoritatea este succesorul legal al Comitetului autorităților europene de reglementare a piețelor valorilor mobiliare (CESR). Prin urmare, unele angajamente juridice au fost semnate de CESR înainte de înființarea ESMA, în momentul în care procedurile utilizate erau încă diferite de reglementările financiare ale UE și de alte proceduri de achiziții specifice UE, aplicabile organismelor UE. Din cauza unor dificultăți tehnice și a întârzierii punerii în aplicare a sistemului ABAC, angajamentele bugetare corespunzătoare au fost înregistrate în conturi doar la sfârșitul anului 2011.

| 15. | Autoritatea acceptă această constatare care a venit ca urmare a volumului de muncă neașteptat de mare de la sfârșitul anului 2011 și a operațiunilor de reportare în sistemul bugetar al UE realizate în primul său an de funcționare. |
| --- | --- |

15.

Autoritatea acceptă această constatare care a venit ca urmare a volumului de muncă neașteptat de mare de la sfârșitul anului 2011 și a operațiunilor de reportare în sistemul bugetar al UE realizate în primul său an de funcționare.

| 16. | În perioada de înființare, autoritatea a convenit cu DG tutelară asupra unui plan pentru adoptarea standardelor de control intern ale UE. În octombrie 2011, DG MARKT a primit documentația și a verificat-o. În 2012, autoritatea intenționează să formalizeze și mai mult aceste controale și să obțină aprobarea aferentă din partea Consiliului de administrație. |
| --- | --- |

16.

În perioada de înființare, autoritatea a convenit cu DG tutelară asupra unui plan pentru adoptarea standardelor de control intern ale UE. În octombrie 2011, DG MARKT a primit documentația și a verificat-o. În 2012, autoritatea intenționează să formalizeze și mai mult aceste controale și să obțină aprobarea aferentă din partea Consiliului de administrație.

| 17. | Cu privire la activele imobilizate, în septembrie 2011 autoritatea a pus în aplicare sistemul „ABAC Assets”. Cu privire la activele necorporale, începând cu 1 ianuarie 2012, autoritatea a pus în aplicare fișe de pontaj pentru personalul intern implicat în proiecte informatice și se află în plin proces de îmbunătățire a procedurilor relevante. |
| --- | --- |

17.

Cu privire la activele imobilizate, în septembrie 2011 autoritatea a pus în aplicare sistemul „ABAC Assets”. Cu privire la activele necorporale, începând cu 1 ianuarie 2012, autoritatea a pus în aplicare fișe de pontaj pentru personalul intern implicat în proiecte informatice și se află în plin proces de îmbunătățire a procedurilor relevante.

| 18. | În ianuarie 2011, Consiliul de administrație al autorității a aprobat în mod provizoriu normele sale de aplicare în domeniul resurselor umane, prezentându-le Comisiei la 17 ianuarie 2011. La sfârșitul primăverii anului 2010, DG HR a solicitat norme comune din partea celor trei autorități europene de supraveghere. La 21 decembrie 2011 s-a transmis o nouă versiune către DG HR. |
| --- | --- |

18.

În ianuarie 2011, Consiliul de administrație al autorității a aprobat în mod provizoriu normele sale de aplicare în domeniul resurselor umane, prezentându-le Comisiei la 17 ianuarie 2011. La sfârșitul primăverii anului 2010, DG HR a solicitat norme comune din partea celor trei autorități europene de supraveghere. La 21 decembrie 2011 s-a transmis o nouă versiune către DG HR.

| 19. | La 14 decembrie 2011, autoritatea a trimis OLAF o scrisoare care conținea normele antifraudă, aprobate de Consiliul său de administrație, cu scopul de a încheia acordul în cauză. Până în prezent, OLAF nu a răspuns. |
| --- | --- |

19.

La 14 decembrie 2011, autoritatea a trimis OLAF o scrisoare care conținea normele antifraudă, aprobate de Consiliul său de administrație, cu scopul de a încheia acordul în cauză. Până în prezent, OLAF nu a răspuns.

| 20. | În urma primei vizite a Curții de Conturi în octombrie 2011, autoritatea și-a revizuit procedurile de recrutare pentru a aborda aspectele menționate în februarie 2012. |
| --- | --- |

20.

În urma primei vizite a Curții de Conturi în octombrie 2011, autoritatea și-a revizuit procedurile de recrutare pentru a aborda aspectele menționate în februarie 2012.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/165 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/165

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației

2012/C 388/28

INTRODUCERE

| 1. | Fundația Europeană de Formare (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Torino, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului (1). Misiunea fundației este să sprijine reforma formării profesionale în țările partenere ale Uniunii Europene. Astfel, fundația asistă Comisia în implementarea a diverse programe (Phare, Tacis, CARDS și MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Fundația Europeană de Formare (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Torino, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului (1). Misiunea fundației este să sprijine reforma formării profesionale în țările partenere ale Uniunii Europene. Astfel, fundația asistă Comisia în implementarea a diverse programe (Phare, Tacis, CARDS și MEDA) (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale fundației, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale fundației, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale fundației, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale fundației, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fundației și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fundației și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale fundației (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale fundației (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fundației pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fundației pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE FUNDAȚIEI

| 12. | Fundația nu a adoptat și nu a implementat încă o politică de trezorerie pentru a minimiza și pentru a repartiza riscul financiar, vizând în același timp obținerea unei rentabilități adecvate. Contul este deținut într-o bancă care nu mai este notată cu ratingul minim specificat de Comisie. |
| --- | --- |

12.

Fundația nu a adoptat și nu a implementat încă o politică de trezorerie pentru a minimiza și pentru a repartiza riscul financiar, vizând în același timp obținerea unei rentabilități adecvate. Contul este deținut într-o bancă care nu mai este notată cu ratingul minim specificat de Comisie.

| 13. | Curtea a identificat 64 de contracte, cu o valoare totală de 2 milioane de euro, care nu fuseseră contrasemnate de contractantul fundației, fapt care creează insecuritate juridică. |
| --- | --- |

13.

Curtea a identificat 64 de contracte, cu o valoare totală de 2 milioane de euro, care nu fuseseră contrasemnate de contractantul fundației, fapt care creează insecuritate juridică.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Din momentul în care consorțiul însărcinat cu gestionarea spațiilor fundației a intrat în lichidare, în noiembrie 2011, nu se mai asigură întreținerea spațiilor acesteia și nici servicii esențiale precum furnizarea de căldură sau alimentarea cu apă și electricitate. Această situație este nesatisfăcătoare și riscă să aducă atingere continuității activității fundației. |
| --- | --- |

14.

Din momentul în care consorțiul însărcinat cu gestionarea spațiilor fundației a intrat în lichidare, în noiembrie 2011, nu se mai asigură întreținerea spațiilor acesteia și nici servicii esențiale precum furnizarea de căldură sau alimentarea cu apă și electricitate. Această situație este nesatisfăcătoare și riscă să aducă atingere continuității activității fundației.

| 15. | Este necesar ca fundația să aducă în continuare ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor sale de recrutare. Punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri nu au fost stabilite în prealabil și întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost formulate anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție. |
| --- | --- |

15.

Este necesar ca fundația să aducă în continuare ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor sale de recrutare. Punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri nu au fost stabilite în prealabil și întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost formulate anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 131, 23.5.1990, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile fundației.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al fundației.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 2 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.etf.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Fundația Europeană de Formare (Torino)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 166 alineatul (3) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Uniunea și statele membre favorizează cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale care au competențe în domeniul formării profesionale. |
| --- | --- |
| Competențele fundației


  [Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului] | Obiective







  — | Să contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în următoarele țări: țări eligibile pentru sprijin în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1085/2006, al Regulamentului (CE) nr. 1638/2006 și al actelor juridice conexe adoptate ulterior; alte țări desemnate prin decizia Consiliului de conducere, pe baza unei propuneri sprijinite de două treimi din membrii săi și a unui aviz al Comisiei, și acoperite de un instrument al Uniunii sau de un acord internațional care cuprinde un element de dezvoltare a capitalului uman, și în limita resurselor disponibile; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 166 alineatul (3) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Uniunea și statele membre favorizează cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale care au competențe în domeniul formării profesionale.

Competențele fundației

[Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului]

Obiective

—

Să contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în următoarele țări: țări eligibile pentru sprijin în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1085/2006, al Regulamentului (CE) nr. 1638/2006 și al actelor juridice conexe adoptate ulterior; alte țări desemnate prin decizia Consiliului de conducere, pe baza unei propuneri sprijinite de două treimi din membrii săi și a unui aviz al Comisiei, și acoperite de un instrument al Uniunii sau de un acord internațional care cuprinde un element de dezvoltare a capitalului uman, și în limita resurselor disponibile;

| — | în sensul acestui regulament, „dezvoltarea capitalului uman” se definește ca activitatea care contribuie la dezvoltarea pe tot parcursul vieții a aptitudinilor și a competențelor persoanelor prin îmbunătățirea educației profesionale și a sistemelor de formare. |
| --- | --- |

—

în sensul acestui regulament, „dezvoltarea capitalului uman” se definește ca activitatea care contribuie la dezvoltarea pe tot parcursul vieții a aptitudinilor și a competențelor persoanelor prin îmbunătățirea educației profesionale și a sistemelor de formare.

Sarcini

Pentru atingerea obiectivului menționat, fundația, respectând competențele atribuite Consiliului de conducere și în conformitate cu orientările generale definite la nivelul Uniunii, are următoarele funcții:

| — | furnizează informații, analize strategice și consultanță pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman în țările partenere; |
| --- | --- |

—

furnizează informații, analize strategice și consultanță pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman în țările partenere;

| — | promovează cunoașterea și analiza aptitudinilor necesare pe piața muncii la nivel național și local; |
| --- | --- |

—

promovează cunoașterea și analiza aptitudinilor necesare pe piața muncii la nivel național și local;

| — | sprijină factorii implicați relevanți din țările partenere să își consolideze capacitățile în domeniul dezvoltării capitalului uman; |
| --- | --- |

—

sprijină factorii implicați relevanți din țările partenere să își consolideze capacitățile în domeniul dezvoltării capitalului uman;

| — | facilitează schimbul de informații și experiență între donatorii angajați în reforma dezvoltării capitalului uman în țările partenere; |
| --- | --- |

—

facilitează schimbul de informații și experiență între donatorii angajați în reforma dezvoltării capitalului uman în țările partenere;

| — | sprijină asistența furnizată de Uniune țărilor partenere în domeniul dezvoltării capitalului uman; |
| --- | --- |

—

sprijină asistența furnizată de Uniune țărilor partenere în domeniul dezvoltării capitalului uman;

| — | difuzează informații și încurajează crearea de rețele și schimbul de experiență și de bune practici între UE și țările partenere, precum și în rândul țărilor partenere, pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman; |
| --- | --- |

—

difuzează informații și încurajează crearea de rețele și schimbul de experiență și de bune practici între UE și țările partenere, precum și în rândul țărilor partenere, pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman;

| — | contribuie, la cererea Comisiei, la analizarea eficacității de ansamblu a asistenței în domeniul formării profesionale, acordate țărilor partenere; |
| --- | --- |

—

contribuie, la cererea Comisiei, la analizarea eficacității de ansamblu a asistenței în domeniul formării profesionale, acordate țărilor partenere;

| — | întreprinde și alte acțiuni ce pot fi convenite între Consiliul de conducere și Comisie, în cadrul general al acestui regulament. |
| --- | --- |

—

întreprinde și alte acțiuni ce pot fi convenite între Consiliul de conducere și Comisie, în cadrul general al acestui regulament.

Organizare

Consiliul de conducere

Un reprezentant din fiecare stat membru.

Trei reprezentanți ai Comisiei.

Trei experți fără drept de vot numiți de Parlamentul European.

În plus, trei reprezentanți ai țărilor partenere pot participa la reuniunile Consiliului de conducere în calitate de observatori.

Directorul

Numit de către Consiliul de conducere, pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția fundației în 2011 (2010)

Buget

| — | 20,3 (18,8) milioane de euro pentru angajamente și 19,8 (19,3) milioane de euro pentru plăți, din care 19,3 milioane de euro sunt finanțați prin subvenție acordată de Comisie. |
| --- | --- |

—

20,3 (18,8) milioane de euro pentru angajamente și 19,8 (19,3) milioane de euro pentru plăți, din care 19,3 milioane de euro sunt finanțați prin subvenție acordată de Comisie.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

| — | 96 (96) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care 90 (92) de posturi ocupate; |
| --- | --- |

—

96 (96) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care 90 (92) de posturi ocupate;

| — | 35 (36) de alte posturi (agenți locali, agenți contractuali, experți naționali detașați). |
| --- | --- |

—

35 (36) de alte posturi (agenți locali, agenți contractuali, experți naționali detașați).

| — | Total personal: 125 (128), repartizat după cum urmează: |
| --- | --- |

—

Total personal: 125 (128), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 70 (70); |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 70 (70);

| — | sarcini administrative: 28 (31); |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 28 (31);

| — | sarcini de coordonare și de comunicare organizațională: 27 (27). |
| --- | --- |

—

sarcini de coordonare și de comunicare organizațională: 27 (27).

Produse și servicii furnizate în exercițiul financiar 2011 (2010)

Activități

Fundația contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în 30 de țări partenere desemnate de regulamentele aferente și de Consiliul de conducere. Activitățile principale ale fundației constau în sprijinirea politicilor și a proiectelor UE, în furnizarea de analize strategice, în diseminarea și schimbul de informații și de experiență și în sprijinirea consolidării capacităților țărilor partenere.

Valoarea adăugată a fundației provine din baza sa de cunoștințe, recunoscută, neutră, necomercială și unică, constând în expertiză în domeniul dezvoltării capitalului uman și în expertiză privind legătura dintre dezvoltarea acestui capital și ocuparea forței de muncă. Această valoare adăugată include expertiză în adaptarea abordărilor privind dezvoltarea capitalului uman de la nivelul UE și al statelor sale membre la contextul specific din țările partenere.

În 2011, fundația a organizat cu succes o conferință (9 mai) pentru a prezenta rezultatele primului an de aplicare a Procesului de la Torino (evaluări ale politicilor din domeniul educației și al formării profesionale în 24 de țări partenere) și pentru a dezbate politicile strategice, scopul fiind de a promova cele mai bune practici pentru dezvoltare și de a facilita coordonarea și armonizarea, inclusiv în ceea ce privește dimensiunea externă a politicilor interne ale Uniunii Europene. De asemenea, fundația a desfășurat activități pregătitoare pentru următoarea rundă, preconizată a se derula în 2012, a analizei progreselor care se înregistrează în fiecare țară. Cealaltă conferință organizată de fundație a tratat tema acordurilor instituționale pentru punerea în aplicare a cadrelor privind calificările, conferință care a reprezentat prilejul de lansare a platformei electronice privind calificările, cu ajutorul căreia se promovează schimbul de informații furnizate de experți între țările partenere care sunt în curs de a dezvolta cadre privind calificările.

De asemenea, fundația a continuat să își îndeplinească funcțiile sale principale, după cum urmează:

| — | sprijinirea ciclului de politici și de proiecte ale Uniunii Europene din cadrul instrumentelor de relații externe vizând țările partenere: 30 (30) de realizări; |
| --- | --- |

—

sprijinirea ciclului de politici și de proiecte ale Uniunii Europene din cadrul instrumentelor de relații externe vizând țările partenere: 30 (30) de realizări;

| — | consolidarea capacităților țărilor partenere: 72 (22) de realizări; |
| --- | --- |

—

consolidarea capacităților țărilor partenere: 72 (22) de realizări;

| — | analiză de politici în domeniu: 22 (29) de analize; |
| --- | --- |

—

analiză de politici în domeniu: 22 (29) de analize;

| — | activități de diseminare și activități în cadrul și în sprijinul rețelelor: 24 (30) de realizări. |
| --- | --- |

—

activități de diseminare și activități în cadrul și în sprijinul rețelelor: 24 (30) de realizări.

Prin realizări se măsoară obținerea rezultatelor în cadrul unui proiect dat și tot prin acestea bugetul este pus în relație cu funcțiile fundației.

Pe lângă îndeplinirea acestor funcții în contextul programului său de activitate, fundația a răspuns, de asemenea, unei serii de solicitări directe primite din partea Comisiei Europene în cursul anului. Pentru 2011, fundația a raportat un număr de 100 de solicitări de sprijin din partea Comisiei, aflate încă în curs. 44 % se refereau la țările vizate de IPA, 45 %, la IEVP, iar 10 % erau legate de DCI. (În 2010, fundația a raportat un număr de 105 solicitări directe de sprijin din partea Comisiei, aflate încă în curs. 62 % se refereau la țările vizate de IPA, 30 %, la IEVP, iar 7 % erau legate de DCI.)

IPA: Instrumentul de asistență pentru preaderare (Balcanii de Vest, Turcia și Islanda).

IEVP: Instrumentul european de vecinătate și parteneriat (regiunea mediteraneană de sud-est și Europa de Est).

DCI: Instrumentul de cooperare pentru dezvoltare (Development Cooperation Instrument) (țările din Asia Centrală).

Sursa: Informații furnizate de fundație.

---

RĂSPUNSURILE FUNDAȚIEI

| 12. | Fundația va adopta o politică de trezorerie care va include monitorizarea ratingurilor creditelor bancare, cu scopul de a repartiza riscul financiar și de a asigura o rentabilitate adecvată a depozitelor în numerar. |
| --- | --- |

12.

Fundația va adopta o politică de trezorerie care va include monitorizarea ratingurilor creditelor bancare, cu scopul de a repartiza riscul financiar și de a asigura o rentabilitate adecvată a depozitelor în numerar.

| 13. | Această observație se referă la comenzi emise în baza unui anumit contract-cadru. În urma observațiilor Curții, fundația și-a adus practica din acest caz în conformitate cu cea din toate celelalte contracte-cadru, în baza cărora toate comenzile sunt contrasemnate de contractant. |
| --- | --- |

13.

Această observație se referă la comenzi emise în baza unui anumit contract-cadru. În urma observațiilor Curții, fundația și-a adus practica din acest caz în conformitate cu cea din toate celelalte contracte-cadru, în baza cărora toate comenzile sunt contrasemnate de contractant.

| 14. | Fundația face tot ce îi stă în putință, prin punctele sale de contact la nivel local, regional și național din Italia, precum și prin intermediul consiliului său de conducere și al Comisiei Europene, pentru a restabili o perspectivă pe termen lung privind amplasarea la Torino în spații adecvate, astfel cum este prevăzut în acordul privind sediul. Au avut loc reuniuni între președintele consiliului de conducere al fundației și autoritățile italiene și a existat o corespondență între Comisie și Guvernul Italiei. Fundația va depune toate eforturile pentru a ajunge la o soluționare satisfăcătoare prin toate mijloacele posibile, fără a exclude acțiunile în justiție, în cazul în care acestea ar fi necesare. |
| --- | --- |

14.

Fundația face tot ce îi stă în putință, prin punctele sale de contact la nivel local, regional și național din Italia, precum și prin intermediul consiliului său de conducere și al Comisiei Europene, pentru a restabili o perspectivă pe termen lung privind amplasarea la Torino în spații adecvate, astfel cum este prevăzut în acordul privind sediul. Au avut loc reuniuni între președintele consiliului de conducere al fundației și autoritățile italiene și a existat o corespondență între Comisie și Guvernul Italiei. Fundația va depune toate eforturile pentru a ajunge la o soluționare satisfăcătoare prin toate mijloacele posibile, fără a exclude acțiunile în justiție, în cazul în care acestea ar fi necesare.

| 15. | Fundația a adoptat un punctaj minim standard de 70 % în toate etapele procedurii de selecție. Cu privire la momentul formulării întrebărilor de la teste și interviuri, procedura de selecție a fundației prevede ca întrebările de la teste și interviuri să fie formulate înainte de distribuirea CV-urilor către comisia de selecție. Fundația își va consolida procedurile de control pentru a asigura respectarea și justificarea clară a acestora în cadrul dosarelor. |
| --- | --- |

15.

Fundația a adoptat un punctaj minim standard de 70 % în toate etapele procedurii de selecție. Cu privire la momentul formulării întrebărilor de la teste și interviuri, procedura de selecție a fundației prevede ca întrebările de la teste și interviuri să fie formulate înainte de distribuirea CV-urilor către comisia de selecție. Fundația își va consolida procedurile de control pentru a asigura respectarea și justificarea clară a acestora în cadrul dosarelor.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/171 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/171

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/29

INTRODUCERE

| 1. | Agenția de Aprovizionare a Euratom (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost creată în 1958 (1). Statutul anterior al agenției a fost înlocuit prin Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului (2). Principalele sarcini ale agenției sunt de a pune la dispoziția Uniunii competențe specializate în domeniul pieței materialelor și a serviciilor nucleare, precum și de a monitoriza această piață. |
| --- | --- |

1.

Agenția de Aprovizionare a Euratom (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost creată în 1958 (1). Statutul anterior al agenției a fost înlocuit prin Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului (2). Principalele sarcini ale agenției sunt de a pune la dispoziția Uniunii competențe specializate în domeniul pieței materialelor și a serviciilor nucleare, precum și de a monitoriza această piață.

| 2. | Din 2008, agenția nu a mai beneficiat de un buget propriu pentru acoperirea costurilor operațiunilor sale. Toate cheltuielile efectuate de agenție pentru implementarea activităților sale din 2011 au fost asumate de Comisie. Pentru exercițiul financiar 2012, Comisia a acordat agenției un buget propriu. |
| --- | --- |

2.

Din 2008, agenția nu a mai beneficiat de un buget propriu pentru acoperirea costurilor operațiunilor sale. Toate cheltuielile efectuate de agenție pentru implementarea activităților sale din 2011 au fost asumate de Comisie. Pentru exercițiul financiar 2012, Comisia a acordat agenției un buget propriu.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale ale agenției (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale ale agenției (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere (4). Directorul este responsabil de punerea la punct (5) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (6) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere (4). Directorul este responsabil de punerea la punct (5) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (6) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (8) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (9). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (8) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (9).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 11. | Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 10, Curtea dorește să atragă, din nou, atenția asupra aspectului prezentat în continuare. La articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice, se prevede că agenția dispune de autonomie financiară. La articolul 7 din statutul agenției, se prevăd următoarele: „Cheltuielile agenției constau în cheltuieli administrative cu personalul și comitetul consultativ, precum și cheltuieli rezultate din contractele încheiate cu terți”. Cu toate acestea, începând din 2008, agenției nu i s-a mai acordat un buget. În aceste condiții, Comisia Europeană a achitat în mod direct cheltuielile agenției care sunt menționate la articolul 7, citat mai sus. În opinia Curții, această situație contravine statutului agenției. Curtea consideră că agenția și Comisia ar trebui, împreună cu toate părțile interesate, să analizeze posibile măsuri în vederea eliminării acestei situații. |
| --- | --- |

11.

Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 10, Curtea dorește să atragă, din nou, atenția asupra aspectului prezentat în continuare. La articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice, se prevede că agenția dispune de autonomie financiară. La articolul 7 din statutul agenției, se prevăd următoarele: „Cheltuielile agenției constau în cheltuieli administrative cu personalul și comitetul consultativ, precum și cheltuieli rezultate din contractele încheiate cu terți”. Cu toate acestea, începând din 2008, agenției nu i s-a mai acordat un buget. În aceste condiții, Comisia Europeană a achitat în mod direct cheltuielile agenției care sunt menționate la articolul 7, citat mai sus. În opinia Curții, această situație contravine statutului agenției. Curtea consideră că agenția și Comisia ar trebui, împreună cu toate părțile interesate, să analizeze posibile măsuri în vederea eliminării acestei situații.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO 27, 6.12.1958, p. 534.

1

(2)  JO L 41, 15.2.2008, p. 15.

2

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

4

(5)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

5

(6)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

6

(7)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

7

(8)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 3 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html.

8

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(9)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

9

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

| 11. | Agenția este de acord cu concluzia Curții de Conturi.
  În 2011, Comisia a adoptat propunerea de redeschidere a unei linii bugetare specifice pentru Agenția de Aprovizionare a Euratom. Prin urmare, pentru 2012 agenția a primit de la Comisie o subvenție de 98 000 EUR, cu un buget total pentru 2012 de 104 000 EUR (care include veniturile financiare). |
| --- | --- |

11.

Agenția este de acord cu concluzia Curții de Conturi.

În 2011, Comisia a adoptat propunerea de redeschidere a unei linii bugetare specifice pentru Agenția de Aprovizionare a Euratom. Prin urmare, pentru 2012 agenția a primit de la Comisie o subvenție de 98 000 EUR, cu un buget total pentru 2012 de 104 000 EUR (care include veniturile financiare).

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/174 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/174

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile fundației

2012/C 388/30

INTRODUCERE

| 1. | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Dublin, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului din 26 mai 1975 (1). Misiunea fundației este să contribuie la conceperea și la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă în Uniune, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect (2). |
| --- | --- |

1.

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Dublin, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului din 26 mai 1975 (1). Misiunea fundației este să contribuie la conceperea și la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă în Uniune, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu o analiză a declarațiilor conducerii. În perspectiva modificărilor propuse pentru Regulamentul financiar al UE, Curtea a angajat serviciile unei firme de audit pentru efectuarea auditului, aceasta având însă obligația de a aplica abordarea de audit și procedurile de audit ale Curții. Curtea a revizuit activitatea desfășurată și a utilizat-o în sprijinul opiniei sale. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu o analiză a declarațiilor conducerii. În perspectiva modificărilor propuse pentru Regulamentul financiar al UE, Curtea a angajat serviciile unei firme de audit pentru efectuarea auditului, aceasta având însă obligația de a aplica abordarea de audit și procedurile de audit ale Curții. Curtea a revizuit activitatea desfășurată și a utilizat-o în sprijinul opiniei sale.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale fundației, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale fundației, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale fundației, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale fundației, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fundației și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale fundației și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale fundației (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale fundației (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fundației pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale fundației pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Fundația a reportat 3,4 milioane de euro, mai exact 47 %, din creditele aferente titlului III (cheltuielile operaționale), din care suma de 1,6 milioane de euro nu era planificată (22 % din titlul III). Această situație contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Fundația a reportat 3,4 milioane de euro, mai exact 47 %, din creditele aferente titlului III (cheltuielile operaționale), din care suma de 1,6 milioane de euro nu era planificată (22 % din titlul III). Această situație contravine principiului bugetar al anualității.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: nu exista întotdeauna o consemnare documentară suficientă a reuniunilor comisiei de selecție și nu exista nicio dovadă că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră stabilite înainte de examinări. |
| --- | --- |

13.

Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: nu exista întotdeauna o consemnare documentară suficientă a reuniunilor comisiei de selecție și nu exista nicio dovadă că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră stabilite înainte de examinări.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 139, 30.5.1975, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile fundației.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al fundației.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.eurofound.europa.eu.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (Dublin)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 151 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea și statele membre, conștiente de drepturile sociale fundamentale precum cele enunțate în Carta socială europeană semnată la Torino la 18 octombrie 1961 și în Carta comunitară a drepturilor sociale fundamentale ale lucrătorilor adoptată în 1989, au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii. [...] |
| --- | --- |
| Competențele fundației


  [Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1111/2005] | Obiective

  Scopul fundației este să contribuie la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect. În special, fundația trebuie să își îndrepte atenția asupra aspectelor următoare:






  — | omul și locul său de muncă; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 151 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea și statele membre, conștiente de drepturile sociale fundamentale precum cele enunțate în Carta socială europeană semnată la Torino la 18 octombrie 1961 și în Carta comunitară a drepturilor sociale fundamentale ale lucrătorilor adoptată în 1989, au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii. [...]

Competențele fundației

[Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1111/2005]

Obiective

Scopul fundației este să contribuie la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect. În special, fundația trebuie să își îndrepte atenția asupra aspectelor următoare:

—

omul și locul său de muncă;

| — | organizarea muncii, în special conceperea posturilor de lucru; |
| --- | --- |

—

organizarea muncii, în special conceperea posturilor de lucru;

| — | problemele specifice anumitor categorii de lucrători; |
| --- | --- |

—

problemele specifice anumitor categorii de lucrători;

| — | aspecte pe termen lung ale îmbunătățirii calității mediului; |
| --- | --- |

—

aspecte pe termen lung ale îmbunătățirii calității mediului;

| — | distribuția activităților umane în timp și spațiu. |
| --- | --- |

—

distribuția activităților umane în timp și spațiu.

Sarcini

| — | Să încurajeze schimbul de informații și de experiență în aceste domenii; |
| --- | --- |

—

Să încurajeze schimbul de informații și de experiență în aceste domenii;

| — | să faciliteze contactele între universități, institute de studii și de cercetare, administrațiile și organizațiile din viața economică și socială; |
| --- | --- |

—

să faciliteze contactele între universități, institute de studii și de cercetare, administrațiile și organizațiile din viața economică și socială;

| — | să întreprindă studii sau să încheie contracte vizând realizarea de studii și să ofere asistență pentru proiecte-pilot; |
| --- | --- |

—

să întreprindă studii sau să încheie contracte vizând realizarea de studii și să ofere asistență pentru proiecte-pilot;

| — | să coopereze cât mai strâns cu instituțiile specializate existente în statele membre și la nivel internațional. |
| --- | --- |

—

să coopereze cât mai strâns cu instituțiile specializate existente în statele membre și la nivel internațional.

Organizare

Consiliul de conducere

| — | Din fiecare stat membru: un reprezentant al guvernului, un reprezentant al organizațiilor de angajatori și un reprezentant al lucrătorilor, |
| --- | --- |

—

Din fiecare stat membru: un reprezentant al guvernului, un reprezentant al organizațiilor de angajatori și un reprezentant al lucrătorilor,

| — | trei reprezentanți din partea Comisiei. |
| --- | --- |

—

trei reprezentanți din partea Comisiei.

| — | o singură reuniune ordinară pe an. |
| --- | --- |

—

o singură reuniune ordinară pe an.

Biroul Consiliului de Conducere

| — | Compus din 11 membri; trei membri din partea fiecăruia dintre partenerii sociali și trei membri din partea guvernelor, precum și doi membri din partea Comisiei; |
| --- | --- |

—

Compus din 11 membri; trei membri din partea fiecăruia dintre partenerii sociali și trei membri din partea guvernelor, precum și doi membri din partea Comisiei;

| — | urmărește punerea în aplicare a deciziilor Consiliului de conducere și ia măsurile necesare pentru buna gestionare a fundației în intervalul dintre reuniunile Consiliului de conducere; |
| --- | --- |

—

urmărește punerea în aplicare a deciziilor Consiliului de conducere și ia măsurile necesare pentru buna gestionare a fundației în intervalul dintre reuniunile Consiliului de conducere;

| — | 6 reuniuni ordinare pe an. |
| --- | --- |

—

6 reuniuni ordinare pe an.

Directorul și directorul adjunct sunt numiți de Comisie dintr-o listă de candidați prezentată de Consiliul de conducere. Directorul pune în aplicare deciziile Consiliului de conducere și ale biroului acestuia și asigură administrarea fundației.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția fundației în 2011 (2010)

Buget

20,6 milioane de euro (20,85 milioane de euro)

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Agenți temporari:

101 posturi prevăzute în schema de personal, din care erau ocupate 97 (91) la 31 decembrie 2011.

Alte posturi:

| | Experți naționali detașați: 0 (0) |
| --- | --- |

Experți naționali detașați: 0 (0)

| | Agenți contractuali: 9 (10) |
| --- | --- |

Agenți contractuali: 9 (10)

| | Total personal angajat: 106 (101) |
| --- | --- |

Total personal angajat: 106 (101)

Responsabil de:

Activități operaționale: 72 (66)

Sarcini administrative: 29 (31)

Sarcini mixte: 5 (4)

Activități și servicii furnizate în 2011 (2010)

Monitorizare și sondaje

Rețeaua observatoarelor europene (Network of European Observatories – NEO):

| — | Observatorul European pentru Relații Industriale (European Industrial Relations Observatory – EIRO): 326 de actualizări de informații; 4 studii de reprezentativitate; 2 actualizări anuale de informații privind remunerarea și timpul de lucru; evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010; 4 rapoarte analitice comparative; 1 raport de studiu; |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Relații Industriale (European Industrial Relations Observatory – EIRO): 326 de actualizări de informații; 4 studii de reprezentativitate; 2 actualizări anuale de informații privind remunerarea și timpul de lucru; evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010; 4 rapoarte analitice comparative; 1 raport de studiu;

| — | Observatorul European pentru Condițiile de Muncă (European Working Conditions Observatory – EWCO): 99 de actualizări de informații; 3 rapoarte analitice comparative; evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010; 9 rapoarte de studiu; |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Condițiile de Muncă (European Working Conditions Observatory – EWCO): 99 de actualizări de informații; 3 rapoarte analitice comparative; evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010; 9 rapoarte de studiu;

| — | Monitorul European al Restructurărilor (European Restructuring Monitor – ERM): 1 350 de fișe informative adăugate cu privire la restructurări; 3 rapoarte analitice comparative. |
| --- | --- |

—

Monitorul European al Restructurărilor (European Restructuring Monitor – ERM): 1 350 de fișe informative adăugate cu privire la restructurări; 3 rapoarte analitice comparative.

Sondaje:

| — | Al cincilea sondaj privind condițiile de muncă în Europa: publicarea primelor constatări și pregătirea raportului general și a analizei secundare; |
| --- | --- |

—

Al cincilea sondaj privind condițiile de muncă în Europa: publicarea primelor constatări și pregătirea raportului general și a analizei secundare;

| — | Al doilea sondaj privind calitatea vieții în Europa: analiză secundară privind calitatea vieții în Croația, în fosta Republică iugoslavă a Macedoniei și în Turcia; Calitatea vieții în zonele caracterizate prin diversitate etnică; Participarea la activități de voluntariat și muncă neremunerată; |
| --- | --- |

—

Al doilea sondaj privind calitatea vieții în Europa: analiză secundară privind calitatea vieții în Croația, în fosta Republică iugoslavă a Macedoniei și în Turcia; Calitatea vieții în zonele caracterizate prin diversitate etnică; Participarea la activități de voluntariat și muncă neremunerată;

| — | Al doilea studiu al întreprinderilor europene (European Company Survey); analiză secundară privind remunerarea în funcție de performanță și relațiile de muncă în întreprinderile europene; Reprezentarea lucrătorilor la nivel de întreprindere în Europa; Practici manageriale și performanța organizațională durabilă. |
| --- | --- |

—

Al doilea studiu al întreprinderilor europene (European Company Survey); analiză secundară privind remunerarea în funcție de performanță și relațiile de muncă în întreprinderile europene; Reprezentarea lucrătorilor la nivel de întreprindere în Europa; Practici manageriale și performanța organizațională durabilă.

Ocuparea forței de muncă și competitivitate

| — | Monitorul European al Restructurărilor – Raportul MER din 2011: Instrumente publice pentru sprijinirea restructurării în Europa; |
| --- | --- |

—

Monitorul European al Restructurărilor – Raportul MER din 2011: Instrumente publice pentru sprijinirea restructurării în Europa;

| — | Monitorul European al Locurilor de Muncă (European Jobs Monitor – EJM) – Raportul EJM: Modificări ale structurii locurilor de muncă în Europa în timpul Marii Recesiuni; |
| --- | --- |

—

Monitorul European al Locurilor de Muncă (European Jobs Monitor – EJM) – Raportul EJM: Modificări ale structurii locurilor de muncă în Europa în timpul Marii Recesiuni;

| — | Tinerii și categoria NEET în Europa (Not in Employment, Education or Training – „nu sunt încadrați profesional și nu urmează un program de educație sau formare”): Provocări și soluții pentru o participare mai mare a tinerilor pe piața muncii; |
| --- | --- |

—

Tinerii și categoria NEET în Europa (Not in Employment, Education or Training – „nu sunt încadrați profesional și nu urmează un program de educație sau formare”): Provocări și soluții pentru o participare mai mare a tinerilor pe piața muncii;

| — | Raport privind forme emergente de antreprenoriat; |
| --- | --- |

—

Raport privind forme emergente de antreprenoriat;

| — | Parteneriate comune locale de tip public-privat pentru ocuparea forței de muncă pentru a face față recesiunii; |
| --- | --- |

—

Parteneriate comune locale de tip public-privat pentru ocuparea forței de muncă pentru a face față recesiunii;

| — | Măsuri publice pentru sprijinirea activităților independente și a creării de locuri de muncă în întreprinderile individuale și microîntreprinderi; |
| --- | --- |

—

Măsuri publice pentru sprijinirea activităților independente și a creării de locuri de muncă în întreprinderile individuale și microîntreprinderi;

| — | Impactul formelor emergente de relații între întreprinderi asupra ocupării forței de muncă și condițiilor de lucru. |
| --- | --- |

—

Impactul formelor emergente de relații între întreprinderi asupra ocupării forței de muncă și condițiilor de lucru.

Relații industriale și dezvoltarea la locul de muncă

| — | Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010; |
| --- | --- |

—

Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2010;

| — | Dialogul social și condițiile de muncă; |
| --- | --- |

—

Dialogul social și condițiile de muncă;

| — | IMM-urile în timpul crizei: ocuparea forței de muncă, relații industriale și parteneriate locale; |
| --- | --- |

—

IMM-urile în timpul crizei: ocuparea forței de muncă, relații industriale și parteneriate locale;

| — | Sprijinirea tinerilor lucrători în timpul crizei: contribuții ale partenerilor sociali și ale autorităților publice; |
| --- | --- |

—

Sprijinirea tinerilor lucrători în timpul crizei: contribuții ale partenerilor sociali și ale autorităților publice;

| — | Ocuparea forței de muncă și relațiile industriale în sectorul asistenței medicale; |
| --- | --- |

—

Ocuparea forței de muncă și relațiile industriale în sectorul asistenței medicale;

| — | Dialogul social în sectorul bancar. |
| --- | --- |

—

Dialogul social în sectorul bancar.

Coeziunea socială și calitatea vieții

| — | Incluziunea activă a tinerilor cu probleme de sănătate sau cu handicap; |
| --- | --- |

—

Incluziunea activă a tinerilor cu probleme de sănătate sau cu handicap;

| — | Gestionarea datoriilor la nivelul fiecărei gospodării; |
| --- | --- |

—

Gestionarea datoriilor la nivelul fiecărei gospodării;

| — | Promovarea antreprenoriatului etnic în orașele europene; |
| --- | --- |

—

Promovarea antreprenoriatului etnic în orașele europene;

| — | Inițiative ale întreprinderilor pentru lucrătorii care au responsabilități de îngrijire a unor copii sau adulți cu handicap; |
| --- | --- |

—

Inițiative ale întreprinderilor pentru lucrătorii care au responsabilități de îngrijire a unor copii sau adulți cu handicap;

| — | Voluntariatul în rândul persoanelor în vârstă în UE. |
| --- | --- |

—

Voluntariatul în rândul persoanelor în vârstă în UE.

Comunicare și schimbul de idei și de experiență

73 952 de publicații difuzate în format tipărit; 4 alerte electronice totalizând 18 440 de e-mailuri; 895 de publicații noi prezentate pe internet sau în format tipărit; 873 de contacte și de reuniuni de informare cu factori decizionali de la nivel european; peste 2 milioane de sesiuni de utilizare; 20 de activități media care au permis informarea a 178 de milioane de cetățeni europeni; 228 de solicitări de informații din partea jurnaliștilor; peste 3 300 de menționări în media europeană, peste 450 de menționări ale cercetării realizate de fundație în diverse publicații științifice din Europa.

Peste 170 de documente de politică a UE care fac referire la constatările și la expertiza fundației.

| — | 15 expoziții și 33 de vizite primite de fundație din partea a 328 de vizitatori. |
| --- | --- |

—

15 expoziții și 33 de vizite primite de fundație din partea a 328 de vizitatori.

| — | Cooperarea cu alte agenții ale UE în cadrul unui seminar comun Parlamentul European/alte agenții ale UE cu privire la ocuparea forței de muncă în rândul tinerilor. |
| --- | --- |

—

Cooperarea cu alte agenții ale UE în cadrul unui seminar comun Parlamentul European/alte agenții ale UE cu privire la ocuparea forței de muncă în rândul tinerilor.

Sursa: Informații furnizate de fundație.

---

RĂSPUNSURILE FUNDAȚIEI

| 12. | Eurofound s-a angajat în mod ferm să continue și chiar să intensifice eforturile pentru a reduce suma creditelor neplanificate reportate printr-o monitorizare mai strictă a bugetului. |
| --- | --- |

12.

Eurofound s-a angajat în mod ferm să continue și chiar să intensifice eforturile pentru a reduce suma creditelor neplanificate reportate printr-o monitorizare mai strictă a bugetului.

| 13. | Procedurile au făcut obiectul auditului înainte ca ameliorările inițiate ca urmare a auditurilor anterioare să fi devenit pe deplin vizibile. Criteriile pentru preselecție și interviuri sunt întocmai cele publicate în anunțul de post vacant. Întrebările de la interviuri sunt direct legate de aceste criterii. Prin urmare, subiectele abordate în întrebări și, astfel, întrebările sunt stabilite din momentul în care anunțul de post vacant este aprobat și publicat. Testele scrise sunt întotdeauna stabilite înainte de preselecția candidaților. |
| --- | --- |

13.

Procedurile au făcut obiectul auditului înainte ca ameliorările inițiate ca urmare a auditurilor anterioare să fi devenit pe deplin vizibile. Criteriile pentru preselecție și interviuri sunt întocmai cele publicate în anunțul de post vacant. Întrebările de la interviuri sunt direct legate de aceste criterii. Prin urmare, subiectele abordate în întrebări și, astfel, întrebările sunt stabilite din momentul în care anunțul de post vacant este aprobat și publicat. Testele scrise sunt întotdeauna stabilite înainte de preselecția candidaților.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/180 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/180

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile Eurojust

2012/C 388/31

INTRODUCERE

| 1. | Unitatea de cooperare judiciară a Uniunii Europene (denumită în continuare „Eurojust”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Decizia 2002/187/JAI a Consiliului (1) cu scopul de a intensifica lupta împotriva formelor grave de criminalitate organizată. Misiunea sa constă în îmbunătățirea coordonării cercetărilor și a urmăririlor penale transfrontaliere între statele membre ale Uniunii Europene, precum și între state membre și țări terțe (2). |
| --- | --- |

1.

Unitatea de cooperare judiciară a Uniunii Europene (denumită în continuare „Eurojust”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Decizia 2002/187/JAI a Consiliului (1) cu scopul de a intensifica lupta împotriva formelor grave de criminalitate organizată. Misiunea sa constă în îmbunătățirea coordonării cercetărilor și a urmăririlor penale transfrontaliere între statele membre ale Uniunii Europene, precum și între state membre și țări terțe (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale Eurojust. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale Eurojust. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale Eurojust, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale Eurojust, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale Eurojust, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale Eurojust, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale Eurojust și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale Eurojust și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale Eurojust și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale Eurojust și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale Eurojust (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale Eurojust (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | S-au reportat din 2010 în 2011 credite de plată în valoare de 6,1 milioane de euro. În Raportul său pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a subliniat faptul că un nivel atât de ridicat al reportului era excesiv. 1,3 milioane de euro din suma reportată au trebuit anulate în 2011. S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 5,2 milioane de euro (16 % din totalul creditelor de plată). Din această sumă, 3,1 milioane de euro priveau titlul III (cheltuielile operaționale), ceea ce reprezintă 39 % din creditele de plată aferente acestui titlu. Acest nivel de reportare este de asemenea excesiv și contravine principiului anualității. |
| --- | --- |

12.

S-au reportat din 2010 în 2011 credite de plată în valoare de 6,1 milioane de euro. În Raportul său pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a subliniat faptul că un nivel atât de ridicat al reportului era excesiv. 1,3 milioane de euro din suma reportată au trebuit anulate în 2011. S-au reportat în 2012 credite de plată în valoare de 5,2 milioane de euro (16 % din totalul creditelor de plată). Din această sumă, 3,1 milioane de euro priveau titlul III (cheltuielile operaționale), ceea ce reprezintă 39 % din creditele de plată aferente acestui titlu. Acest nivel de reportare este de asemenea excesiv și contravine principiului anualității.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare (12). Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011. |
| --- | --- |

13.

În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare (12). Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011.

| 14. | Eurojust nu a adoptat încă toate normele de punere în aplicare a Statutului funcționarilor (13). |
| --- | --- |

14.

Eurojust nu a adoptat încă toate normele de punere în aplicare a Statutului funcționarilor (13).

| 15. | Curtea a identificat din nou deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare. În mai multe cazuri, componența comisiilor de selecție nu era pe deplin conformă cu cerințele din Statutul funcționarilor: nu toți membrii comisiei de selecție aveau gradul minim necesar pentru a face parte din comisie. Într-una din procedurile de selecție, președintele comisiei era superiorul direct al singurului candidat invitat la interviu și selectat pentru postul respectiv. |
| --- | --- |

15.

Curtea a identificat din nou deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare. În mai multe cazuri, componența comisiilor de selecție nu era pe deplin conformă cu cerințele din Statutul funcționarilor: nu toți membrii comisiei de selecție aveau gradul minim necesar pentru a face parte din comisie. Într-una din procedurile de selecție, președintele comisiei era superiorul direct al singurului candidat invitat la interviu și selectat pentru postul respectiv.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  Decizia din 28 februarie 2002 de instituire a Eurojust (JO L 63, 6.3.2002, p. 1).

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile Eurojust.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al Eurojust.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 30 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 5 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Articolele 28, 29, 30 și 36 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI a Consiliului (JO L 245, 29.9.2003, p. 44) și prin Decizia 2009/426/JAI a Consiliului (JO L 138, 4.6.2009, p. 14).

12

(13)  Lipsesc normele de punere în aplicare pentru următoarele domenii: „Reclasificarea”, „Anchetele administrative și procedura disciplinară”, „Activitatea cu normă redusă”, „Partajarea postului”, „Cadre medii de conducere”, „Ocuparea temporară a posturilor de conducere”, „Evaluarea cadrelor superioare de conducere”, „Pensionarea anticipată fără reducerea drepturilor la pensie”, „Acordarea concediilor”, „Comitetul personalului” și „Ghidul privind misiunile”.

13

---

ANEXĂ

Eurojust (Haga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 85 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Eurojust are misiunea de a susține și consolida coordonarea și cooperarea dintre autoritățile naționale de cercetare și urmărire penală în legătură cu formele grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre sau care impun urmărirea penală pe baze comune, prin operațiuni întreprinse de autoritățile statelor membre și de Europol și prin informații furnizate de acestea. [...] |
| --- | --- |
| Competențele Eurojust


  (astfel cum sunt definite la articolele 3, 5, 6 și 7 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI a Consiliului și prin Decizia 2009/426/JAI a Consiliului) | Obiective


  Articolul 3 din Decizia Eurojust a Consiliului

  În cadrul cercetărilor și al urmăririlor penale implicând două sau mai multe state membre și privind comportamentele criminale prevăzute la articolul 4 în domeniul criminalității grave, în special când aceasta este organizată, obiectivele Eurojust sunt următoarele:






  (a) | promovarea și ameliorarea coordonării între autoritățile competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale în statele membre, ținând cont de oricare cerere formulată de o autoritate competentă a unui stat membru și de orice informație furnizată de un organ competent, în temeiul dispozițiilor adoptate în cadrul tratatelor; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 85 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Eurojust are misiunea de a susține și consolida coordonarea și cooperarea dintre autoritățile naționale de cercetare și urmărire penală în legătură cu formele grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre sau care impun urmărirea penală pe baze comune, prin operațiuni întreprinse de autoritățile statelor membre și de Europol și prin informații furnizate de acestea. [...]

Competențele Eurojust

(astfel cum sunt definite la articolele 3, 5, 6 și 7 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI a Consiliului și prin Decizia 2009/426/JAI a Consiliului)

Obiective

Articolul 3 din Decizia Eurojust a Consiliului

În cadrul cercetărilor și al urmăririlor penale implicând două sau mai multe state membre și privind comportamentele criminale prevăzute la articolul 4 în domeniul criminalității grave, în special când aceasta este organizată, obiectivele Eurojust sunt următoarele:

(a)

promovarea și ameliorarea coordonării între autoritățile competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale în statele membre, ținând cont de oricare cerere formulată de o autoritate competentă a unui stat membru și de orice informație furnizată de un organ competent, în temeiul dispozițiilor adoptate în cadrul tratatelor;

| (b) | ameliorarea cooperării dintre autoritățile competente ale statelor membre, în special prin facilitarea executării cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor privind cooperarea judiciară, inclusiv a celor privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce; |
| --- | --- |

(b)

ameliorarea cooperării dintre autoritățile competente ale statelor membre, în special prin facilitarea executării cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor privind cooperarea judiciară, inclusiv a celor privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce;

| (c) | susținerea, în orice alt fel, a autorităților competente din statele membre, pentru a consolida eficiența cercetărilor și a urmăririlor penale. |
| --- | --- |

(c)

susținerea, în orice alt fel, a autorităților competente din statele membre, pentru a consolida eficiența cercetărilor și a urmăririlor penale.

Sarcini

Articolul 5 din Decizia Eurojust a Consiliului

| (1) | Pentru a-și realiza obiectivele, Eurojust își îndeplinește funcțiile:






  (a) | prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali interesați, în conformitate cu articolul 6; sau |
| --- | --- | --- |

(1)

Pentru a-și realiza obiectivele, Eurojust își îndeplinește funcțiile:

(a)

prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali interesați, în conformitate cu articolul 6; sau

| (b) | în calitate de colegiu, în conformitate cu articolul 7, în cazurile:






  (i) | în care unul sau mai mulți membri naționali interesați de o cauză tratată de Eurojust fac o cerere cu privire la aceasta; sau |
| --- | --- | --- |

(b)

în calitate de colegiu, în conformitate cu articolul 7, în cazurile:

(i)

în care unul sau mai mulți membri naționali interesați de o cauză tratată de Eurojust fac o cerere cu privire la aceasta; sau

| (ii) | referitoare la cercetări sau urmăriri penale care au repercusiuni la nivelul Uniunii sau care pot afecta alte state membre decât cele implicate în mod direct; sau |
| --- | --- |

(ii)

referitoare la cercetări sau urmăriri penale care au repercusiuni la nivelul Uniunii sau care pot afecta alte state membre decât cele implicate în mod direct; sau

| (iii) | în care este vorba de o problemă generală referitoare la realizarea obiectivelor sale; sau |
| --- | --- |

(iii)

în care este vorba de o problemă generală referitoare la realizarea obiectivelor sale; sau

| (iv) | prevăzute de alte dispoziții ale prezentei decizii. |
| --- | --- |

(iv)

prevăzute de alte dispoziții ale prezentei decizii.

| (2) | Atunci când își îndeplinește sarcinile, Eurojust indică dacă acționează prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali, în sensul articolului 6, sau în calitate de colegiu, în sensul articolului 7. |
| --- | --- |

(2)

Atunci când își îndeplinește sarcinile, Eurojust indică dacă acționează prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali, în sensul articolului 6, sau în calitate de colegiu, în sensul articolului 7.

Articolul 6 din Decizia Eurojust a Consiliului

| (1) | În cazul în care Eurojust acționează prin intermediul membrilor săi naționali interesați, acesta:






  (a) | poate să solicite, prezentând motivele care stau la baza cererii sale, autorităților competente ale statelor membre vizate:






  (i) | să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- | --- | --- |

(1)

În cazul în care Eurojust acționează prin intermediul membrilor săi naționali interesați, acesta:

(a)

poate să solicite, prezentând motivele care stau la baza cererii sale, autorităților competente ale statelor membre vizate:

(i)

să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (ii) | să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- |

(ii)

să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (iii) | să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate; |
| --- | --- |

(iii)

să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate;

| (iv) | să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante; |
| --- | --- |

(iv)

să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante;

| (v) | să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile; |
| --- | --- |

(v)

să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile;

| (vi) | să dispună măsuri de anchetă speciale; |
| --- | --- |

(vi)

să dispună măsuri de anchetă speciale;

| (vii) | să dispună orice altă măsură necesară pentru cercetarea sau urmărirea penală; |
| --- | --- |

(vii)

să dispună orice altă măsură necesară pentru cercetarea sau urmărirea penală;

| (b) | asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre interesate cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință; |
| --- | --- |

(b)

asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre interesate cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință;

| (c) | asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale; |
| --- | --- |

(c)

asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale;

| (d) | oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre; |
| --- | --- |

(d)

oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre;

| (e) | cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei; |
| --- | --- |

(e)

cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei;

| (f) | în cazurile prevăzute la articolul 3 alineatele (2) și (3) și cu acordul colegiului, asistă cercetările și urmăririle penale privind autoritățile competente ale unui singur stat membru. |
| --- | --- |

(f)

în cazurile prevăzute la articolul 3 alineatele (2) și (3) și cu acordul colegiului, asistă cercetările și urmăririle penale privind autoritățile competente ale unui singur stat membru.

| (2) | Statele membre se asigură că autoritățile naționale competente răspund fără întârziere nejustificată cererilor formulate în temeiul prezentului articol. |
| --- | --- |

(2)

Statele membre se asigură că autoritățile naționale competente răspund fără întârziere nejustificată cererilor formulate în temeiul prezentului articol.

Articolul 7 din Decizia Eurojust a Consiliului

| (1) | Atunci când Eurojust acționează în calitate de colegiu, acesta:






  (a) | poate, în ceea ce privește tipurile de criminalitate și infracțiunile vizate la articolul 4 alineatul (1), să solicite autorităților competente ale statelor membre interesate, motivându-și cererea;






  (i) | să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- | --- | --- |

(1)

Atunci când Eurojust acționează în calitate de colegiu, acesta:

(a)

poate, în ceea ce privește tipurile de criminalitate și infracțiunile vizate la articolul 4 alineatul (1), să solicite autorităților competente ale statelor membre interesate, motivându-și cererea;

(i)

să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (ii) | să accepte că una dintre autoritățile competente poate fi mai bine plasată pentru a începe o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- |

(ii)

să accepte că una dintre autoritățile competente poate fi mai bine plasată pentru a începe o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (iii) | să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre interesate; |
| --- | --- |

(iii)

să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre interesate;

| (iv) | să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante; |
| --- | --- |

(iv)

să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante;

| (v) | să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile; |
| --- | --- |

(v)

să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile;

| (b) | asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință și care au incidență la nivelul Uniunii sau care ar putea să intereseze alte state membre decât cele direct interesate; |
| --- | --- |

(b)

asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință și care au incidență la nivelul Uniunii sau care ar putea să intereseze alte state membre decât cele direct interesate;

| (c) | asistă, la solicitarea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale; |
| --- | --- |

(c)

asistă, la solicitarea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale;

| (d) | oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre, în special pe baza analizei făcute de Europol; |
| --- | --- |

(d)

oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre, în special pe baza analizei făcute de Europol;

| (e) | cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei; |
| --- | --- |

(e)

cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei;

| (f) | poate asista Europol, în special furnizându-i avize, pe baza analizelor efectuate de Europol; |
| --- | --- |

(f)

poate asista Europol, în special furnizându-i avize, pe baza analizelor efectuate de Europol;

| (g) | poate să ofere sprijin logistic în cazurile prevăzute la literele (a), (c) și (d). Acest sprijin logistic poate include asistență la traducerea, interpretarea și organizarea reuniunilor de coordonare. |
| --- | --- |

(g)

poate să ofere sprijin logistic în cazurile prevăzute la literele (a), (c) și (d). Acest sprijin logistic poate include asistență la traducerea, interpretarea și organizarea reuniunilor de coordonare.

| (2) | În cazul în care doi sau mai mulți membri naționali nu pot cădea de acord cu privire la soluționarea unui caz de conflict de jurisdicție în ceea ce privește desfășurarea cercetării sau a urmăririi penale în temeiul articolului 6 și în special al articolului 6 alineatul (1) litera (c), colegiului i se solicită să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente implicate. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. Prezentul alineat nu aduce atingere alineatului (1) litera (a) punctul (ii). |
| --- | --- |

(2)

În cazul în care doi sau mai mulți membri naționali nu pot cădea de acord cu privire la soluționarea unui caz de conflict de jurisdicție în ceea ce privește desfășurarea cercetării sau a urmăririi penale în temeiul articolului 6 și în special al articolului 6 alineatul (1) litera (c), colegiului i se solicită să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente implicate. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. Prezentul alineat nu aduce atingere alineatului (1) litera (a) punctul (ii).

| (3) | Fără a aduce atingere dispozițiilor cuprinse în orice instrument adoptat de Uniunea Europeană cu privire la cooperarea judiciară, o autoritate competentă poate raporta Eurojust refuzurile sau dificultățile recurente referitoare la executarea cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor cu privire la această cooperare, inclusiv privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce și poate solicita colegiului să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente sau prin participarea membrilor naționali vizați. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. |
| --- | --- |

(3)

Fără a aduce atingere dispozițiilor cuprinse în orice instrument adoptat de Uniunea Europeană cu privire la cooperarea judiciară, o autoritate competentă poate raporta Eurojust refuzurile sau dificultățile recurente referitoare la executarea cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor cu privire la această cooperare, inclusiv privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce și poate solicita colegiului să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente sau prin participarea membrilor naționali vizați. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate.

Organizare

(articolele 2, 9, 23, 28, 29 și 36 din Decizia Eurojust 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI a Consiliului și prin Decizia 2009/426/JAI a Consiliului; articolul 3 din Regulamentul de procedură al Eurojust)

Colegiul

Colegiul este responsabil de organizarea și de funcționarea Eurojust. Colegiul este format din membri naționali detașați de fiecare stat membru în conformitate cu propriul sistem juridic, având calitatea de procurori, judecători sau ofițeri de poliție cu competențe echivalente. Colegiul își alege președintele dintre membrii naționali.

Directorul

Directorul administrativ este numit de colegiu cu o majoritate de două treimi.

Organul de control comun supraveghează modul de prelucrare a datelor cu caracter personal.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului, care decide cu majoritate calificată.

Resurse puse la dispoziția Eurojust în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

31,4 (32,3) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Agenți temporari 186 (185)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Numărul de reuniuni de coordonare: 204 (141)

Numărul total de cazuri: 1 441(1 424)

Fraudă: 575 (631); 39 % (45 %)

Trafic de droguri: 242 (254); 16 % (18 %)

Terorism: 27 (25); 1 % (2 %)

Omucideri: 88 (83); 6 % (6 %)

Trafic de persoane: 79 (87); 5 % (6 %)

Sursa: Informații furnizate de Eurojust.

---

RĂSPUNSURILE EUROJUST

| 12. | Eurojust ia notă de observațiile Curții. Eurojust a luat o serie de măsuri pentru îmbunătățirea previziunilor bugetare și a execuției bugetare, cum sunt noile rapoarte lunare de prognoză și alte instrumente de monitorizare, care vor avea ca rezultat un număr redus de reportări și de transferuri bugetare. |
| --- | --- |

12.

Eurojust ia notă de observațiile Curții. Eurojust a luat o serie de măsuri pentru îmbunătățirea previziunilor bugetare și a execuției bugetare, cum sunt noile rapoarte lunare de prognoză și alte instrumente de monitorizare, care vor avea ca rezultat un număr redus de reportări și de transferuri bugetare.

| 13. | Eurojust atrage din nou atenția Curții asupra faptului că stabilirea funcțiilor și a responsabilităților, în afara măsurilor interne care au fost deja luate de către Eurojust, revine legislatorului UE, în cadrul pregătirii noului regulament privind Eurojust.
  Structura de gestiune a Eurojust se bazează pe deciziile Consiliului privind Eurojust (2002/187/JAI, 2003/659/JAI și 2009/426/JAI). Din acest motiv, Colegiul nu dispune de mijloace pentru a aduce modificări substanțiale situației prezente. Noul regulament privind Eurojust, în conformitate cu articolul 85 a doua teză din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), va oferi posibilitatea stabilirii adecvate a funcțiilor și a responsabilităților în cadrul Eurojust. |
| --- | --- |

13.

Eurojust atrage din nou atenția Curții asupra faptului că stabilirea funcțiilor și a responsabilităților, în afara măsurilor interne care au fost deja luate de către Eurojust, revine legislatorului UE, în cadrul pregătirii noului regulament privind Eurojust.

Structura de gestiune a Eurojust se bazează pe deciziile Consiliului privind Eurojust (2002/187/JAI, 2003/659/JAI și 2009/426/JAI). Din acest motiv, Colegiul nu dispune de mijloace pentru a aduce modificări substanțiale situației prezente. Noul regulament privind Eurojust, în conformitate cu articolul 85 a doua teză din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), va oferi posibilitatea stabilirii adecvate a funcțiilor și a responsabilităților în cadrul Eurojust.

| 14. | Eurojust recunoaște că o serie de norme de aplicare nu au fost încă adoptate în conformitate cu articolul 110 aliniatul (1) din Statutul personalului (SP) și că, în viitorul apropiat, va adopta toate normele de aplicare care lipsesc. Eurojust intenționează să transmită Comisiei, în 2012, toate proiectele restante ale normelor de aplicare și estimează că acestea vor fi adoptate în 2012 și în 2013. |
| --- | --- |

14.

Eurojust recunoaște că o serie de norme de aplicare nu au fost încă adoptate în conformitate cu articolul 110 aliniatul (1) din Statutul personalului (SP) și că, în viitorul apropiat, va adopta toate normele de aplicare care lipsesc. Eurojust intenționează să transmită Comisiei, în 2012, toate proiectele restante ale normelor de aplicare și estimează că acestea vor fi adoptate în 2012 și în 2013.

| 15. | Eurojust ia act de observațiile Curții. Totuși, Eurojust dorește să reamintească faptul că este o agenție relativ mică, cu grade mici în comparație cu alte agenții, ceea ce a făcut ca uneori, în trecut, să fie dificil pentru membrii comisiei de evaluare să respecte cerințele pentru același grad sau pentru un grad superior. Eurojust a luat măsurile de corecție necesare în această privință, în special a fost actualizată politica de recrutare, pentru a respecta pe deplin cerințele Statutului personalului. Procedura specifică menționată a fost desfășurată în mod transparent și nepărtinitor față de candidatul selectat. |
| --- | --- |

15.

Eurojust ia act de observațiile Curții. Totuși, Eurojust dorește să reamintească faptul că este o agenție relativ mică, cu grade mici în comparație cu alte agenții, ceea ce a făcut ca uneori, în trecut, să fie dificil pentru membrii comisiei de evaluare să respecte cerințele pentru același grad sau pentru un grad superior. Eurojust a luat măsurile de corecție necesare în această privință, în special a fost actualizată politica de recrutare, pentru a respecta pe deplin cerințele Statutului personalului. Procedura specifică menționată a fost desfășurată în mod transparent și nepărtinitor față de candidatul selectat.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/187 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/187

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

2012/C 388/32

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul European de Poliție (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin Decizia Consiliului (2009/371/JAI) (1). Obiectivul oficiului constă în susținerea și consolidarea acțiunii autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și a cooperării acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul European de Poliție (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin Decizia Consiliului (2009/371/JAI) (1). Obiectivul oficiului constă în susținerea și consolidarea acțiunii autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și a cooperării acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | În 2010, a trebuit să fie anulată o sumă de peste 1,6 milioane de euro, iar în 2011, a fost anulată suma de 1,9 milioane de euro (echivalentul a 9 % din creditele reportate din 2010). Ca și în 2010, reporturile de credite de angajament au avut volume ridicate în 2011, și anume 4,2 milioane de euro (41 %) pentru titlul II (cheltuielile administrative) și 10,6 milioane de euro (46 %) pentru titlul III (cheltuielile operaționale). Nivelurile ridicate de reportare și de anulare, precum și numărul mare (11) al transferurilor bugetare care au avut loc în 2011 semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului. |
| --- | --- |

12.

În 2010, a trebuit să fie anulată o sumă de peste 1,6 milioane de euro, iar în 2011, a fost anulată suma de 1,9 milioane de euro (echivalentul a 9 % din creditele reportate din 2010). Ca și în 2010, reporturile de credite de angajament au avut volume ridicate în 2011, și anume 4,2 milioane de euro (41 %) pentru titlul II (cheltuielile administrative) și 10,6 milioane de euro (46 %) pentru titlul III (cheltuielile operaționale). Nivelurile ridicate de reportare și de anulare, precum și numărul mare (11) al transferurilor bugetare care au avut loc în 2011 semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului.

| 13. | Nivelul plăților era scăzut în raport cu angajamentele, și anume de 34 % pentru titlul II și de 45 % pentru titlul III, și contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

13.

Nivelul plăților era scăzut în raport cu angajamentele, și anume de 34 % pentru titlul II și de 45 % pentru titlul III, și contravine principiului bugetar al anualității.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE OFICIULUI

| 14. | Nu s-au adoptat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri. S-au înregistrat excepții și devieri pentru 7 % din plățile aferente exercițiului 2011. |
| --- | --- |

14.

Nu s-au adoptat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri. S-au înregistrat excepții și devieri pentru 7 % din plățile aferente exercițiului 2011.

| 15. | Sistemul contabil nu a fost în întregime validat de contabil – o serie de procese esențiale, cum ar fi închiderea de la sfârșitul exercițiului și determinarea drepturilor financiare ale membrilor personalului, nu sunt încă acoperite. |
| --- | --- |

15.

Sistemul contabil nu a fost în întregime validat de contabil – o serie de procese esențiale, cum ar fi închiderea de la sfârșitul exercițiului și determinarea drepturilor financiare ale membrilor personalului, nu sunt încă acoperite.

| 16. | S-au constatat deficiențe în ceea ce privește verificarea fizică și înregistrarea activelor anterior și ulterior mutării în noul sediu. În plus, contractele de asigurare nu reflectă valoarea activelor oficiului. Anterior mutării, activele nete erau asigurate la o valoare mai mare cu circa 17 milioane de euro față de valoarea reală, în timp ce, în prezent, sunt asigurate la o valoare mai mică cu circa 21 de milioane de euro față de valoarea reală. |
| --- | --- |

16.

S-au constatat deficiențe în ceea ce privește verificarea fizică și înregistrarea activelor anterior și ulterior mutării în noul sediu. În plus, contractele de asigurare nu reflectă valoarea activelor oficiului. Anterior mutării, activele nete erau asigurate la o valoare mai mare cu circa 17 milioane de euro față de valoarea reală, în timp ce, în prezent, sunt asigurate la o valoare mai mică cu circa 21 de milioane de euro față de valoarea reală.

| 17. | Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește elaborarea, execuția și consemnarea în documente a procedurilor de achiziții. |
| --- | --- |

17.

Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește elaborarea, execuția și consemnarea în documente a procedurilor de achiziții.

ALTE OBSERVAȚII

| 18. | Regulamentul financiar al oficiului face trimitere la norme și proceduri detaliate stabilite în normele de aplicare a acestui regulament. Totuși, aceste norme de aplicare nu au fost încă adoptate. |
| --- | --- |

18.

Regulamentul financiar al oficiului face trimitere la norme și proceduri detaliate stabilite în normele de aplicare a acestui regulament. Totuși, aceste norme de aplicare nu au fost încă adoptate.

| 19. | Condițiile generale ale contractului încheiat între oficiu și țara-gazdă cu privire la utilizarea noului sediu nu fac referire la niciun provizion pentru costurile de renovare a spațiilor (12). Cu toate acestea, în anexa IV la contractul de închiriere, se stipulează că oficiul va trebui să elimine din aceste spații un număr semnificativ de elemente la data la care va expira contractul. Nu s-a elaborat nicio estimare a costurilor aferente și nu s-a înregistrat în conturi niciun provizion în acest sens. |
| --- | --- |

19.

Condițiile generale ale contractului încheiat între oficiu și țara-gazdă cu privire la utilizarea noului sediu nu fac referire la niciun provizion pentru costurile de renovare a spațiilor (12). Cu toate acestea, în anexa IV la contractul de închiriere, se stipulează că oficiul va trebui să elimine din aceste spații un număr semnificativ de elemente la data la care va expira contractul. Nu s-a elaborat nicio estimare a costurilor aferente și nu s-a înregistrat în conturi niciun provizion în acest sens.

| 20. | Se pot realiza progrese considerabile în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisiile de selecție nu au consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat. |
| --- | --- |

20.

Se pot realiza progrese considerabile în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisiile de selecție nu au consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat.

| 21. | Conform Statutului funcționarilor UE, nu poate fi reportat în anul următor decât un număr maxim de 12 zile de concediu anual. Un număr mai mare de zile poate fi reportat doar în circumstanțe excepționale. Totuși, oficiul a acceptat reportarea unui număr mai mare de 12 zile pentru circa 25 % din personalul său, care are un efectiv de aproximativ 500 de membri. |
| --- | --- |

21.

Conform Statutului funcționarilor UE, nu poate fi reportat în anul următor decât un număr maxim de 12 zile de concediu anual. Un număr mai mare de zile poate fi reportat doar în circumstanțe excepționale. Totuși, oficiul a acceptat reportarea unui număr mai mare de 12 zile pentru circa 25 % din personalul său, care are un efectiv de aproximativ 500 de membri.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 121, 15.5.2009, p. 37.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al oficiului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 10 iulie 2012 și au fost primite de Curte la data de 12 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.europol.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Costul pe care îl implică, la expirarea contractului de închiriere, readucerea clădirii la starea inițială.

12

---

ANEXĂ

Oficiul European de Poliție (Haga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 88 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | „Europol are misiunea de a susține și a consolida acțiunea autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și cooperarea acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii.” |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Decizia 2009/371/JAI a Consiliului privind înființarea Oficiului European de Poliție (Europol)] | Competență

  Competența Europol include criminalitatea organizată, terorismul și alte forme grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre, astfel încât să fie necesară o abordare comună din partea statelor membre, ca urmare a amplorii, a importanței și a consecințelor infracțiunilor.
  Competența Europol include și infracțiunile conexe, așa cum sunt definite acestea la articolul 4 alineatul (3) din Decizia Consiliului de înființare a Europol.

  Sarcini principale







  — | Să culeagă, să stocheze, să prelucreze, să analizeze și să facă schimb de informații publice și secrete; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 88 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

„Europol are misiunea de a susține și a consolida acțiunea autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și cooperarea acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii.”

Competențele oficiului

[Decizia 2009/371/JAI a Consiliului privind înființarea Oficiului European de Poliție (Europol)]

Competență

Competența Europol include criminalitatea organizată, terorismul și alte forme grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre, astfel încât să fie necesară o abordare comună din partea statelor membre, ca urmare a amplorii, a importanței și a consecințelor infracțiunilor.

Competența Europol include și infracțiunile conexe, așa cum sunt definite acestea la articolul 4 alineatul (3) din Decizia Consiliului de înființare a Europol.

Sarcini principale

—

Să culeagă, să stocheze, să prelucreze, să analizeze și să facă schimb de informații publice și secrete;

| — | să comunice fără întârziere autorităților competente ale statelor membre, prin intermediul unităților naționale menționate la articolul 8, informațiile care le privesc, precum și orice conexiuni constatate între infracțiuni; |
| --- | --- |

—

să comunice fără întârziere autorităților competente ale statelor membre, prin intermediul unităților naționale menționate la articolul 8, informațiile care le privesc, precum și orice conexiuni constatate între infracțiuni;

| — | să sprijine anchetele desfășurate în statele membre, în special prin transmiterea tuturor informațiilor relevante către unitățile naționale; |
| --- | --- |

—

să sprijine anchetele desfășurate în statele membre, în special prin transmiterea tuturor informațiilor relevante către unitățile naționale;

| — | să solicite autorităților competente ale statelor membre implicate să inițieze, să deruleze sau să coordoneze anchete și să sugereze în anumite cazuri constituirea de echipe comune de anchetă; |
| --- | --- |

—

să solicite autorităților competente ale statelor membre implicate să inițieze, să deruleze sau să coordoneze anchete și să sugereze în anumite cazuri constituirea de echipe comune de anchetă;

| — | să furnizeze informații secrete și sprijin analitic statelor membre cu privire la evenimente internaționale majore; |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații secrete și sprijin analitic statelor membre cu privire la evenimente internaționale majore;

| — | să pregătească evaluări privind amenințările, analize strategice și rapoarte generale de situație care au legătură cu obiectivul său, inclusiv evaluări privind amenințările care decurg din criminalitatea organizată; |
| --- | --- |

—

să pregătească evaluări privind amenințările, analize strategice și rapoarte generale de situație care au legătură cu obiectivul său, inclusiv evaluări privind amenințările care decurg din criminalitatea organizată;

| — | să sprijine statele membre în culegerea și analizarea informațiilor de pe internet în vederea identificării actelor cu caracter infracțional facilitate de internet sau comise prin intermediul internetului. |
| --- | --- |

—

să sprijine statele membre în culegerea și analizarea informațiilor de pe internet în vederea identificării actelor cu caracter infracțional facilitate de internet sau comise prin intermediul internetului.

Sarcini suplimentare

| — | Să dobândească cunoștințe de specialitate în domeniul procedurilor de investigație ale autorităților competente ale statelor membre și să ofere consiliere în desfășurarea anchetelor; |
| --- | --- |

—

Să dobândească cunoștințe de specialitate în domeniul procedurilor de investigație ale autorităților competente ale statelor membre și să ofere consiliere în desfășurarea anchetelor;

| — | să furnizeze informații secrete strategice pentru a sprijini și a promova utilizarea eficientă și efectivă a resurselor disponibile la nivel național și la nivelul Uniunii pentru activități operaționale și să sprijine aceste activități. |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații secrete strategice pentru a sprijini și a promova utilizarea eficientă și efectivă a resurselor disponibile la nivel național și la nivelul Uniunii pentru activități operaționale și să sprijine aceste activități.

În plus, să sprijine statele membre prin asigurarea de asistență, consiliere și activități de cercetare în următoarele domenii:

| — | formarea membrilor autorităților competente ale acestora, după caz în colaborare cu Colegiul European de Poliție; |
| --- | --- |

—

formarea membrilor autorităților competente ale acestora, după caz în colaborare cu Colegiul European de Poliție;

| — | organizarea și dotarea autorităților respective, prin facilitarea furnizării de sprijin tehnic între statele membre; |
| --- | --- |

—

organizarea și dotarea autorităților respective, prin facilitarea furnizării de sprijin tehnic între statele membre;

| — | metode de prevenire a criminalității; |
| --- | --- |

—

metode de prevenire a criminalității;

| — | analiza și metodele tehnice și de medicină legală, precum și procedurile de investigație. |
| --- | --- |

—

analiza și metodele tehnice și de medicină legală, precum și procedurile de investigație.

Europol îndeplinește, de asemenea, rolul de birou central pentru combaterea falsificării monedei euro, în conformitate cu Decizia 2005/511/JAI a Consiliului din 12 iulie 2005 privind protecția monedei euro împotriva falsificării.

Europol prelucrează și transferă datele de mesagerie financiară în conformitate cu Acordul dintre Uniunea Europeană și Statele Unite ale Americii privind prelucrarea și transferul datelor de mesagerie financiară din Uniunea Europeană către Statele Unite ale Americii în cadrul Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste.

De asemenea, Europol depune în continuare eforturi în vederea creării serviciului de asistență Prüm pentru a susține aplicarea cotidiană a „Deciziilor Prüm”, în conformitate cu Concluziile Consiliului din 13 decembrie 2011 privind intensificarea punerii în aplicare a „Deciziilor Prüm”.

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație este compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei.

Directorul

| — | Este numit de către Consiliu, hotărând cu majoritate calificată, pe baza unei liste care cuprinde cel puțin trei candidați propuși de Consiliul de administrație, pentru un mandat de patru ani (care poate fi prelungit o singură dată pentru o perioadă de maximum patru ani); |
| --- | --- |

—

Este numit de către Consiliu, hotărând cu majoritate calificată, pe baza unei liste care cuprinde cel puțin trei candidați propuși de Consiliul de administrație, pentru un mandat de patru ani (care poate fi prelungit o singură dată pentru o perioadă de maximum patru ani);

| — | este asistat de trei directori adjuncți, numiți pentru un mandat de patru ani, care poate fi prelungit o singură dată; |
| --- | --- |

—

este asistat de trei directori adjuncți, numiți pentru un mandat de patru ani, care poate fi prelungit o singură dată;

| — | conduce Europol și răspunde în fața Consiliului de administrație pentru îndeplinirea sarcinilor sale; |
| --- | --- |

—

conduce Europol și răspunde în fața Consiliului de administrație pentru îndeplinirea sarcinilor sale;

| — | este reprezentantul legal al Europol. |
| --- | --- |

—

este reprezentantul legal al Europol.

Auditul extern

| — | Curtea de Conturi Europeană; |
| --- | --- |

—

Curtea de Conturi Europeană;

| — | Serviciul de Audit Intern al Comisiei; |
| --- | --- |

—

Serviciul de Audit Intern al Comisiei;

| — | Organismul comun de supraveghere; |
| --- | --- |

—

Organismul comun de supraveghere;

| — | în plus: serviciul de audit intern și responsabilul pentru protecția datelor – independenți din punct de vedere funcțional, asociați cu organizația de linie (înființați în baza Deciziei Consiliului de înființare a Europol). |
| --- | --- |

—

în plus: serviciul de audit intern și responsabilul pentru protecția datelor – independenți din punct de vedere funcțional, asociați cu organizația de linie (înființați în baza Deciziei Consiliului de înființare a Europol).

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, ținând seama de recomandarea Consiliului, care decide cu majoritate calificată.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2011 (2010)

Bugetul definitiv pe 2011

84,8 (92,8) milioane de euro.

Schema de personal pe 2011

| — | 457 (453) de agenți temporari; |
| --- | --- |

—

457 (453) de agenți temporari;

| — | 25 (25) de experți naționali detașați; |
| --- | --- |

—

25 (25) de experți naționali detașați;

| — | 73 (78) de agenți contractuali. |
| --- | --- |

—

73 (78) de agenți contractuali.

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Europol ca principal centru de asistență în UE pentru operațiunile de aplicare a legii

Fișiere de lucru pentru analiză, rapoarte de analiză operațională și alte tipuri de raportare, asistență operațională la fața locului și de la sediul central, echipe comune de anchetă

| — | Europol a sprijinit autoritățile competente din statele membre ale UE în 13 697 de cazuri transfrontaliere, o creștere cu 17 % față de 2010. 21 % din aceste cazuri transfrontaliere erau legate de droguri; |
| --- | --- |

—

Europol a sprijinit autoritățile competente din statele membre ale UE în 13 697 de cazuri transfrontaliere, o creștere cu 17 % față de 2010. 21 % din aceste cazuri transfrontaliere erau legate de droguri;

| — | Europol a lansat sau a susținut activ 694 de anchete desfășurate în statele membre (din care majoritatea sunt încă în curs), oferind asistență operațională și analitică aprofundată. Operațiunile pentru care s-a acordat cel mai frecvent sprijinul Europol se axau pe domenii precum canabisul, formele organizate de imigrație ilegală, drogurile sintetice și traficul de ființe umane; |
| --- | --- |

—

Europol a lansat sau a susținut activ 694 de anchete desfășurate în statele membre (din care majoritatea sunt încă în curs), oferind asistență operațională și analitică aprofundată. Operațiunile pentru care s-a acordat cel mai frecvent sprijinul Europol se axau pe domenii precum canabisul, formele organizate de imigrație ilegală, drogurile sintetice și traficul de ființe umane;

| — | Europol a elaborat 984 de rapoarte de identificare a unor elemente comune între anchete și 340 de rapoarte de analiză operațională; |
| --- | --- |

—

Europol a elaborat 984 de rapoarte de identificare a unor elemente comune între anchete și 340 de rapoarte de analiză operațională;

| — | Anchetatorii principali în cadrul operațiunilor desfășurate în statele membre și experții din partea statelor membre au exprimat un nivel ridicat de satisfacție față de asistența operațională și analitică acordată de Europol; |
| --- | --- |

—

Anchetatorii principali în cadrul operațiunilor desfășurate în statele membre și experții din partea statelor membre au exprimat un nivel ridicat de satisfacție față de asistența operațională și analitică acordată de Europol;

| — | S-a înregistrat o creștere sensibilă a nivelului de asistență operațională acordată statelor membre, ceea ce confirmă tendința observată în anii anteriori, și anume cea de creștere a numărului solicitărilor adresate tuturor serviciilor din cadrul Europol. Europol a continuat să furnizeze sprijin financiar pentru participarea la reuniunile operaționale și să ofere susținere anchetelor legate de falsificarea monedei euro; |
| --- | --- |

—

S-a înregistrat o creștere sensibilă a nivelului de asistență operațională acordată statelor membre, ceea ce confirmă tendința observată în anii anteriori, și anume cea de creștere a numărului solicitărilor adresate tuturor serviciilor din cadrul Europol. Europol a continuat să furnizeze sprijin financiar pentru participarea la reuniunile operaționale și să ofere susținere anchetelor legate de falsificarea monedei euro;

| — | Europol a depus un volum semnificativ de eforturi în vederea dezvoltării noului concept pentru gestionarea fișierelor de lucru pentru analiză, care va genera un număr de beneficii importante pentru statele membre, de exemplu creșterea rapidității de răspuns la solicitările adresate de statele membre; |
| --- | --- |

—

Europol a depus un volum semnificativ de eforturi în vederea dezvoltării noului concept pentru gestionarea fișierelor de lucru pentru analiză, care va genera un număr de beneficii importante pentru statele membre, de exemplu creșterea rapidității de răspuns la solicitările adresate de statele membre;

| — | Europol a oferit sprijin pentru 17 echipe comune de anchetă, la care a participat în calitate de membru deplin; |
| --- | --- |

—

Europol a oferit sprijin pentru 17 echipe comune de anchetă, la care a participat în calitate de membru deplin;

| — | Europol a creat un centru operațional modernizat, care permite o mai bună coordonare a tuturor informațiilor primite și direcționarea centralizată a informațiilor operaționale și care asigură o funcție de gestionare și de coordonare și o funcție de ierarhizare a priorităților operaționale; |
| --- | --- |

—

Europol a creat un centru operațional modernizat, care permite o mai bună coordonare a tuturor informațiilor primite și direcționarea centralizată a informațiilor operaționale și care asigură o funcție de gestionare și de coordonare și o funcție de ierarhizare a priorităților operaționale;

| — | Europol a acordat un sprijin activ pentru stabilirea și implementarea ciclului 2011-2013 de politici al UE, care se bazează pe OCTA 2011 (Organised Crime Threat Assessment 2011 – Evaluarea privind amenințarea pe care o reprezintă criminalitatea organizată – 2011). Europol a organizat o serie de ateliere destinate să stabilească obiectivele strategice pentru fiecare dintre cele opt priorități ale luptei împotriva criminalității organizate și să transpună aceste obiective strategice în planuri operaționale de acțiune anuale bazate pe modelul elaborat de Europol; |
| --- | --- |

—

Europol a acordat un sprijin activ pentru stabilirea și implementarea ciclului 2011-2013 de politici al UE, care se bazează pe OCTA 2011 (Organised Crime Threat Assessment 2011 – Evaluarea privind amenințarea pe care o reprezintă criminalitatea organizată – 2011). Europol a organizat o serie de ateliere destinate să stabilească obiectivele strategice pentru fiecare dintre cele opt priorități ale luptei împotriva criminalității organizate și să transpună aceste obiective strategice în planuri operaționale de acțiune anuale bazate pe modelul elaborat de Europol;

| — | Unitatea specializată creată în cadrul Europol a continuat să desfășoare activități în vederea îndeplinirii rolului atribuit Europol în cadrul Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste; unitatea în cauză a prelucrat toate solicitările în acest sens adresate de Statele Unite ale Americii și a urmărit toate pistele comunicate. În plus, Europol a lansat o campanie de sensibilizare a diferiților practicieni din cadrul autorităților competente, a procurorilor etc., cu privire la Programul de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste. Europol a participat, de asemenea, la reuniunile experților de la Bruxelles, în cadrul cărora a fost dezbătut sistemul din UE echivalent al Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste al Statelor Unite ale Americii. |
| --- | --- |

—

Unitatea specializată creată în cadrul Europol a continuat să desfășoare activități în vederea îndeplinirii rolului atribuit Europol în cadrul Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste; unitatea în cauză a prelucrat toate solicitările în acest sens adresate de Statele Unite ale Americii și a urmărit toate pistele comunicate. În plus, Europol a lansat o campanie de sensibilizare a diferiților practicieni din cadrul autorităților competente, a procurorilor etc., cu privire la Programul de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste. Europol a participat, de asemenea, la reuniunile experților de la Bruxelles, în cadrul cărora a fost dezbătut sistemul din UE echivalent al Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste al Statelor Unite ale Americii.

Capacitatea de analiză strategică

Rapoarte de analiză strategică (evaluări privind amenințările, rapoarte de situație și notificări de informații)

| — | Evaluări privind amenințările: Frauda legată de cărțile de credit; Traficul de ființe umane; Comparație între prioritățile și metodele UE și cele ale Statelor Unite ale Americii în materie de combatere a criminalității organizate transfrontaliere; Evaluarea privind amenințarea pe care o reprezintă criminalitatea organizată (OCTA); Criminalitatea organizată în zona danubiană; Evenimente sportive internaționale majore (Cupa Europeană de Fotbal din Polonia și Ucraina); Liberalizarea regimului vizelor pentru Ucraina: impactul asupra securității UE; Liberalizarea regimului vizelor pentru Moldova: impactul asupra securității UE; |
| --- | --- |

—

Evaluări privind amenințările: Frauda legată de cărțile de credit; Traficul de ființe umane; Comparație între prioritățile și metodele UE și cele ale Statelor Unite ale Americii în materie de combatere a criminalității organizate transfrontaliere; Evaluarea privind amenințarea pe care o reprezintă criminalitatea organizată (OCTA); Criminalitatea organizată în zona danubiană; Evenimente sportive internaționale majore (Cupa Europeană de Fotbal din Polonia și Ucraina); Liberalizarea regimului vizelor pentru Ucraina: impactul asupra securității UE; Liberalizarea regimului vizelor pentru Moldova: impactul asupra securității UE;

| — | Rapoarte de situație: Raport comun (Frontex, OLAF, DG TAXUD, Comisia Europeană) cu privire la criminalitatea organizată la frontierele UE; Evenimente nucleare și radioactive; Raport privind situația și evoluția terorismului în UE (TE-SAT); |
| --- | --- |

—

Rapoarte de situație: Raport comun (Frontex, OLAF, DG TAXUD, Comisia Europeană) cu privire la criminalitatea organizată la frontierele UE; Evenimente nucleare și radioactive; Raport privind situația și evoluția terorismului în UE (TE-SAT);

| — | Notificări OC-SCAN privind existența unor amenințări: traficul cu specii pe cale de dispariție realizat de grupuri infracționale organizate; implicarea unui grup infracțional organizat mobil în comerțul ilegal cu coarne de rinocer; eliminarea ilegală a deșeurilor și traficul ilegal de deșeuri; intensificarea comercializării de pesticide contrafăcute și de alte pesticide ilegale pe teritoriul Europei; |
| --- | --- |

—

Notificări OC-SCAN privind existența unor amenințări: traficul cu specii pe cale de dispariție realizat de grupuri infracționale organizate; implicarea unui grup infracțional organizat mobil în comerțul ilegal cu coarne de rinocer; eliminarea ilegală a deșeurilor și traficul ilegal de deșeuri; intensificarea comercializării de pesticide contrafăcute și de alte pesticide ilegale pe teritoriul Europei;

| — | Produse bazate pe cunoaștere: contribuția Europol la manualul pentru misiunile derulate în cadrul politicii de securitate și apărare comune; fișă informativă și profil de risc pentru operațiunea polițienească comună „Eurocar”. |
| --- | --- |

—

Produse bazate pe cunoaștere: contribuția Europol la manualul pentru misiunile derulate în cadrul politicii de securitate și apărare comune; fișă informativă și profil de risc pentru operațiunea polițienească comună „Eurocar”.

Europol ca centru de informare al UE privind criminalitatea

Capacitățile de gestionare a informațiilor, Aplicația de rețea pentru schimbul securizat de informații (Secure Information Exchange Network Application – SIENA), Sistemul informațional Europol (Europol Information System – EIS), Rețeaua de birouri de legătură

| — | În 2011, Europol, statele membre și partenerii externi au primit, în total, 222 135 de mesaje prin SIENA, ceea ce reprezintă o creștere de 34 % față de 2010; |
| --- | --- |

—

În 2011, Europol, statele membre și partenerii externi au primit, în total, 222 135 de mesaje prin SIENA, ceea ce reprezintă o creștere de 34 % față de 2010;

| — | Până la sfârșitul anului 2011, erau conectate la SIENA birourile naționale de recuperare a bunurilor din 15 state membre. Proiectul va continua în 2012; |
| --- | --- |

—

Până la sfârșitul anului 2011, erau conectate la SIENA birourile naționale de recuperare a bunurilor din 15 state membre. Proiectul va continua în 2012;

| — | La sfârșitul anului 2011, 13 state membre utilizau soluții automatizate de încărcare de date care să le permită alimentarea automatizată a datelor în EIS. Proiectul va continua în 2012; |
| --- | --- |

—

La sfârșitul anului 2011, 13 state membre utilizau soluții automatizate de încărcare de date care să le permită alimentarea automatizată a datelor în EIS. Proiectul va continua în 2012;

| — | La 28 octombrie 2011, conținutul sistemului EIS cuprindea 200 000 de obiecte; |
| --- | --- |

—

La 28 octombrie 2011, conținutul sistemului EIS cuprindea 200 000 de obiecte;

| — | S-au continuat activitățile privind îmbunătățirea funcțiilor de căutare concomitentă („federată”) în toate aplicațiile de la nivelul Europol; |
| --- | --- |

—

S-au continuat activitățile privind îmbunătățirea funcțiilor de căutare concomitentă („federată”) în toate aplicațiile de la nivelul Europol;

| — | Aplicația Europol Links Manager (ELM) a devenit operațională la sfârșitul lunii octombrie 2011. Noua funcție permite verificarea încrucișată automatizată a fișierelor de lucru pentru analiză, a depozitului de date creat în temeiul articolului 10 alineatul (4), a sistemului EIS și a sistemului ERES (Enhanced Risk Entities Solution); |
| --- | --- |

—

Aplicația Europol Links Manager (ELM) a devenit operațională la sfârșitul lunii octombrie 2011. Noua funcție permite verificarea încrucișată automatizată a fișierelor de lucru pentru analiză, a depozitului de date creat în temeiul articolului 10 alineatul (4), a sistemului EIS și a sistemului ERES (Enhanced Risk Entities Solution);

| — | Ofițerii de legătură ai Europol asigură o legătură activă între sediul Europol de la Haga și cele 27 de unități naționale ale Europol din capitalele statelor membre. Aceasta este o rețea unică de 145 de ofițeri de legătură care au un rol important în activitățile cotidiene de aplicare a legii prin facilitarea schimbului de informații, precum și prin oferirea de asistență și coordonare pentru anchetele în curs. Europol găzduiește, de asemenea, ofițeri de legătură din 10 țări care nu sunt membre UE și din organizații care colaborează cu Europol pe baza acordurilor de cooperare. Această rețea de birouri de legătură este sprijinită de canale securizate de comunicare puse la dispoziție de Europol. În plus, Europol a detașat doi ofițeri de legătură la Washington (SUA) și unul la sediul Interpol de la Lyon (Franța). |
| --- | --- |

—

Ofițerii de legătură ai Europol asigură o legătură activă între sediul Europol de la Haga și cele 27 de unități naționale ale Europol din capitalele statelor membre. Aceasta este o rețea unică de 145 de ofițeri de legătură care au un rol important în activitățile cotidiene de aplicare a legii prin facilitarea schimbului de informații, precum și prin oferirea de asistență și coordonare pentru anchetele în curs. Europol găzduiește, de asemenea, ofițeri de legătură din 10 țări care nu sunt membre UE și din organizații care colaborează cu Europol pe baza acordurilor de cooperare. Această rețea de birouri de legătură este sprijinită de canale securizate de comunicare puse la dispoziție de Europol. În plus, Europol a detașat doi ofițeri de legătură la Washington (SUA) și unul la sediul Interpol de la Lyon (Franța).

Europol ca pol de expertiză în UE în materie de aplicare a legii

Platforme Europol dedicate experților (Europol Platforms for Experts - EPE), platforme pentru schimbul de date și soluții de stocare, produse și servicii bazate pe cunoaștere, formare, conferințe și sesiuni de sensibilizare

| — | Au fost create 19 platforme pe Platforma Europol dedicată experților, numărul de conturi create pe această platformă și de utilizatori activi ai acesteia fiind în continuă creștere; |
| --- | --- |

—

Au fost create 19 platforme pe Platforma Europol dedicată experților, numărul de conturi create pe această platformă și de utilizatori activi ai acesteia fiind în continuă creștere;

| — | În ceea ce privește criminalitatea informatică, Europol a lut măsuri în vederea consolidării expertizei sale operaționale și strategice în domenii-cheie de activitate precum infracțiunile online, inclusiv atingerea adusă vieții private și furtul de identitate, exploatare sexuală a copiilor, frauda prin intermediul marketingului de masă, frauda cu carduri de plată și furtul de proprietate intelectuală. S-au adus îmbunătățiri infrastructurii și instrumentelor Centrului pentru criminalitate informatică. Europol a întărit, de asemenea, parteneriatele existente încheiate cu alte organisme responsabile de securitatea informatică în UE, cum ar fi Agenția Europeană pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor (ENISA), Eurojust, Colegiul European de Poliție (CEPOL), astfel încât UE să poată furniza o reacție colectivă la amenințarea reprezentată de criminalitatea informatică, aflată în permanentă evoluție; |
| --- | --- |

—

În ceea ce privește criminalitatea informatică, Europol a lut măsuri în vederea consolidării expertizei sale operaționale și strategice în domenii-cheie de activitate precum infracțiunile online, inclusiv atingerea adusă vieții private și furtul de identitate, exploatare sexuală a copiilor, frauda prin intermediul marketingului de masă, frauda cu carduri de plată și furtul de proprietate intelectuală. S-au adus îmbunătățiri infrastructurii și instrumentelor Centrului pentru criminalitate informatică. Europol a întărit, de asemenea, parteneriatele existente încheiate cu alte organisme responsabile de securitatea informatică în UE, cum ar fi Agenția Europeană pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Datelor (ENISA), Eurojust, Colegiul European de Poliție (CEPOL), astfel încât UE să poată furniza o reacție colectivă la amenințarea reprezentată de criminalitatea informatică, aflată în permanentă evoluție;

| — | Comisia Europeană/OLAF, Banca Centrală Europeană și Europol au organizat împreună cea de a Doua Conferință Internațională privind Protejarea Monedei Euro împotriva Falsificării (Conferința privind euro din 2011) la noul sediu al Europol din Haga, între 23 și 25 noiembrie 2011; |
| --- | --- |

—

Comisia Europeană/OLAF, Banca Centrală Europeană și Europol au organizat împreună cea de a Doua Conferință Internațională privind Protejarea Monedei Euro împotriva Falsificării (Conferința privind euro din 2011) la noul sediu al Europol din Haga, între 23 și 25 noiembrie 2011;

| — | Europol a oferit sprijin pentru CEPOL pentru elaborarea și predarea modulelor de formare/sensibilizare destinate să contribuie și mai mult la asistența acordată statelor membre în ceea ce privește implementarea modelelor naționale de informații. Europol a participat, în 2011, la un seminar cu durata de o săptămână organizat la sediul CEPOL în vederea planificării modulelor de formare. |
| --- | --- |

—

Europol a oferit sprijin pentru CEPOL pentru elaborarea și predarea modulelor de formare/sensibilizare destinate să contribuie și mai mult la asistența acordată statelor membre în ceea ce privește implementarea modelelor naționale de informații. Europol a participat, în 2011, la un seminar cu durata de o săptămână organizat la sediul CEPOL în vederea planificării modulelor de formare.

Relații externe

Relații cu partenerii de cooperare

| — | Europol cooperează cu mai mulți parteneri din UE, precum și cu țări terțe și diverse organizații. Schimbul de informații cu acești parteneri are loc pe baza acordurilor de cooperare. Acordurile strategice fac posibilă comunicarea tuturor informațiilor, cu excepția datelor cu caracter personal, între părțile implicate, în timp ce acordurile operaționale permit și schimbul de date cu caracter personal; |
| --- | --- |

—

Europol cooperează cu mai mulți parteneri din UE, precum și cu țări terțe și diverse organizații. Schimbul de informații cu acești parteneri are loc pe baza acordurilor de cooperare. Acordurile strategice fac posibilă comunicarea tuturor informațiilor, cu excepția datelor cu caracter personal, între părțile implicate, în timp ce acordurile operaționale permit și schimbul de date cu caracter personal;

| — | În prezent, Europol cooperează cu 18 țări din afara UE, cu 9 organisme și agenții ale UE și cu 3 alte organizații internaționale, inclusiv Interpol, care este prezent în numeroase aspecte ale activității operaționale a Europol; |
| --- | --- |

—

În prezent, Europol cooperează cu 18 țări din afara UE, cu 9 organisme și agenții ale UE și cu 3 alte organizații internaționale, inclusiv Interpol, care este prezent în numeroase aspecte ale activității operaționale a Europol;

| — | În octombrie 2011, Interpol (1) și Europol au adoptat, în cooperare, un plan de acțiune operațional în domenii-cheie cu implicații pentru securitate; |
| --- | --- |

—

În octombrie 2011, Interpol (1) și Europol au adoptat, în cooperare, un plan de acțiune operațional în domenii-cheie cu implicații pentru securitate;

| — | La sfârșitul anului 2011, patru parteneri în materie de cooperare operațională se serveau de accesul direct la aplicația SIENA. Proiectul va continua în 2012; |
| --- | --- |

—

La sfârșitul anului 2011, patru parteneri în materie de cooperare operațională se serveau de accesul direct la aplicația SIENA. Proiectul va continua în 2012;

| — | Șefii unităților naționale ale Europol din toate statele membre ale UE, inclusiv observatori din partea partenerilor de cooperare (precum Eurojust și Interpol) și a Comisiei Europene, se reunesc periodic pentru a sprijini Europol cu privire la aspecte operaționale și pentru oferirea de asistență în constituirea echipelor comune de anchetă în care este implicat Europol. |
| --- | --- |

—

Șefii unităților naționale ale Europol din toate statele membre ale UE, inclusiv observatori din partea partenerilor de cooperare (precum Eurojust și Interpol) și a Comisiei Europene, se reunesc periodic pentru a sprijini Europol cu privire la aspecte operaționale și pentru oferirea de asistență în constituirea echipelor comune de anchetă în care este implicat Europol.

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

(1)  Organizația Internațională de Poliție Criminală.

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 12. | O sumă de 22,6 milioane de euro a fost reportată din 2010 în 2011. Europol consideră că scăderea reporturilor la 15 milioane de euro în cadrul bugetului constituie o îmbunătățire semnificativă.
  În cursul anului 2011, execuția bugetară a fost împiedicată de circumstanțe speciale, precum mutarea întârziată (cu 3 luni) în noua clădire. Întrucât 2011 este al doilea an de funcționare financiară a Europol în calitate de agenție a UE, au fost adoptate acțiuni suplimentare specifice pentru a continua alinierea activităților cu principiul anualității bugetului. Un audit efectuat în 2011 de Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene privind procesul de planificare și elaborare a bugetului a confirmat evoluțiile pozitive în această privință. |
| --- | --- |

12.

O sumă de 22,6 milioane de euro a fost reportată din 2010 în 2011. Europol consideră că scăderea reporturilor la 15 milioane de euro în cadrul bugetului constituie o îmbunătățire semnificativă.

În cursul anului 2011, execuția bugetară a fost împiedicată de circumstanțe speciale, precum mutarea întârziată (cu 3 luni) în noua clădire. Întrucât 2011 este al doilea an de funcționare financiară a Europol în calitate de agenție a UE, au fost adoptate acțiuni suplimentare specifice pentru a continua alinierea activităților cu principiul anualității bugetului. Un audit efectuat în 2011 de Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene privind procesul de planificare și elaborare a bugetului a confirmat evoluțiile pozitive în această privință.

| 13. | Se face referire la răspunsul Europol de la punctul 12. |
| --- | --- |

13.

Se face referire la răspunsul Europol de la punctul 12.

| 14. | Se înregistrează excepțiile în ceea ce privește recrutarea, activitățile privind achizițiile și toate tranzacțiile financiare. Europol a elaborat un cadru procedural propriu care se bazează pe standarde și norme aplicabile recunoscute de Europol. Cu toate acestea, Europol ia act de observația Curții și va raționaliza în continuare gestionarea și înregistrarea excepțiilor de la procesele (financiare) pentru a respecta pe deplin observațiile adresate de Curte. |
| --- | --- |

14.

Se înregistrează excepțiile în ceea ce privește recrutarea, activitățile privind achizițiile și toate tranzacțiile financiare. Europol a elaborat un cadru procedural propriu care se bazează pe standarde și norme aplicabile recunoscute de Europol. Cu toate acestea, Europol ia act de observația Curții și va raționaliza în continuare gestionarea și înregistrarea excepțiilor de la procesele (financiare) pentru a respecta pe deplin observațiile adresate de Curte.

| 15. | Procesele esențiale introduse în sistemul contabil al Europol erau validate, inclusiv angajamentele bugetare și procedurile de plată care acoperă, de asemenea, cheltuielile aferente pentru salarii. Cu toate acestea, Europol ia act de observația Curții și își va extinde activitățile de validare în această privință. |
| --- | --- |

15.

Procesele esențiale introduse în sistemul contabil al Europol erau validate, inclusiv angajamentele bugetare și procedurile de plată care acoperă, de asemenea, cheltuielile aferente pentru salarii. Cu toate acestea, Europol ia act de observația Curții și își va extinde activitățile de validare în această privință.

| 16. | Au fost depuse eforturi considerabile pentru a confirma localizarea fizică a activelor respective pentru conturile finale.
  De îndată ce a fost cunoscută valoarea finală a activelor transferate de statul gazdă, au fost actualizate politicile de asigurare respective.
  Având în vedere că procesul de transfer al activelor din statul gazdă este în prezent încheiat, Europol va efectua încă un control fizic complet al activelor și va acționa cu prioritate în funcție de rezultate. |
| --- | --- |

16.

Au fost depuse eforturi considerabile pentru a confirma localizarea fizică a activelor respective pentru conturile finale.

De îndată ce a fost cunoscută valoarea finală a activelor transferate de statul gazdă, au fost actualizate politicile de asigurare respective.

Având în vedere că procesul de transfer al activelor din statul gazdă este în prezent încheiat, Europol va efectua încă un control fizic complet al activelor și va acționa cu prioritate în funcție de rezultate.

| 17. | Europol recunoaște necesitatea de a se aduce îmbunătățiri în ceea ce privește elaborarea și execuția procedurilor de achiziții, inclusiv consemnarea în documentele corespunzătoare. Pe lângă îmbunătățirile procesului, punerea în aplicare a unor modificări organizatorice de consolidare este preconizată pentru sfârșitul anului 2012. |
| --- | --- |

17.

Europol recunoaște necesitatea de a se aduce îmbunătățiri în ceea ce privește elaborarea și execuția procedurilor de achiziții, inclusiv consemnarea în documentele corespunzătoare. Pe lângă îmbunătățirile procesului, punerea în aplicare a unor modificări organizatorice de consolidare este preconizată pentru sfârșitul anului 2012.

| 18. | Europol va elabora și va adopta normele de aplicare a regulamentului financiar aplicabil Europol, în urma adoptării noului regulament financiar cadru la nivelul UE. Normele actuale de aplicare a regulamentului financiar cadru al UE sunt aplicate prin analogie în cadrul Europol. |
| --- | --- |

18.

Europol va elabora și va adopta normele de aplicare a regulamentului financiar aplicabil Europol, în urma adoptării noului regulament financiar cadru la nivelul UE. Normele actuale de aplicare a regulamentului financiar cadru al UE sunt aplicate prin analogie în cadrul Europol.

| 19. | Costurile implicate de deteriorarea spațiilor pentru noua clădire a Europol și pentru locația externă pentru recuperare în caz de dezastru erau înregistrate ca aranjamente condiționate în conturile anuale finale din 2011. Europol va căuta garanții independente cu privire la costurile estimate, ținând seama de costurile implicate de o asemenea analiză. |
| --- | --- |

19.

Costurile implicate de deteriorarea spațiilor pentru noua clădire a Europol și pentru locația externă pentru recuperare în caz de dezastru erau înregistrate ca aranjamente condiționate în conturile anuale finale din 2011. Europol va căuta garanții independente cu privire la costurile estimate, ținând seama de costurile implicate de o asemenea analiză.

| 20. | Europol consideră ca fiind foarte importantă confidențialitatea testelor de selecție. Accesul la materialul de testare este restricționat.
  Punctajele minime pentru admiterea la teste și la interviuri au fost introduse începând cu luna iulie 2012.
  Europol consideră că toate constatările principale ale comisiilor de selecție, relevante pentru numiri, sunt consemnate în documente în mod corespunzător. Cu toate acestea, Europol va adopta noi măsuri pentru a identifica îmbunătățirile suplimentare subliniate de Curte. |
| --- | --- |

20.

Europol consideră ca fiind foarte importantă confidențialitatea testelor de selecție. Accesul la materialul de testare este restricționat.

Punctajele minime pentru admiterea la teste și la interviuri au fost introduse începând cu luna iulie 2012.

Europol consideră că toate constatările principale ale comisiilor de selecție, relevante pentru numiri, sunt consemnate în documente în mod corespunzător. Cu toate acestea, Europol va adopta noi măsuri pentru a identifica îmbunătățirile suplimentare subliniate de Curte.

| 21. | Europol ia în considerare observația Curții în contextul monitorizării performanței referitoare la resursele umane. |
| --- | --- |

21.

Europol ia în considerare observația Curții în contextul monitorizării performanței referitoare la resursele umane.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/196 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/196

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/33

INTRODUCERE

| 1. | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Viena, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului (1). Obiectivul agenției este de a furniza asistență și expertiză autorităților relevante ale Uniunii și ale statelor membre atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii privind drepturile fundamentale (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Viena, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului (1). Obiectivul agenției este de a furniza asistență și expertiză autorităților relevante ale Uniunii și ale statelor membre atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii privind drepturile fundamentale (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 53, 22.2.2007, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 februarie 2012 și au fost primite de Curte la data de 25 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.fra.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (Viena)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Pentru îndeplinirea sarcinilor care îi sunt încredințate, Comisia poate solicita și primi toate informațiile și poate proceda la toate verificările necesare, în limitele și condițiile stabilite de Consiliu hotărând cu majoritate simplă, în conformitate cu dispozițiile tratatelor. (articolul 337) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Pentru îndeplinirea sarcinilor care îi sunt încredințate, Comisia poate solicita și primi toate informațiile și poate proceda la toate verificările necesare, în limitele și condițiile stabilite de Consiliu hotărând cu majoritate simplă, în conformitate cu dispozițiile tratatelor. (articolul 337)

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului]

Obiective

| — | Să furnizeze instituțiilor, organelor și organismelor relevante ale Uniunii și ale statelor membre, atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii, asistență și expertiză în domeniul drepturilor fundamentale, cu scopul de a le susține pe acestea de fiecare dată când iau măsuri sau formulează acțiuni în cadrul domeniilor proprii de competență, astfel încât acestea să respecte pe deplin drepturile fundamentale. |
| --- | --- |

—

Să furnizeze instituțiilor, organelor și organismelor relevante ale Uniunii și ale statelor membre, atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii, asistență și expertiză în domeniul drepturilor fundamentale, cu scopul de a le susține pe acestea de fiecare dată când iau măsuri sau formulează acțiuni în cadrul domeniilor proprii de competență, astfel încât acestea să respecte pe deplin drepturile fundamentale.

Sarcini

| — | Să colecteze, să înregistreze, să analizeze și să difuzeze informații și date relevante, obiective, fiabile și comparabile; |
| --- | --- |

—

Să colecteze, să înregistreze, să analizeze și să difuzeze informații și date relevante, obiective, fiabile și comparabile;

| — | Să dezvolte metode și standarde pentru îmbunătățirea comparabilității, a obiectivității și a fiabilității datelor la nivel european; |
| --- | --- |

—

Să dezvolte metode și standarde pentru îmbunătățirea comparabilității, a obiectivității și a fiabilității datelor la nivel european;

| — | Să efectueze sau să încurajeze efectuarea de cercetări și studii științifice, de studii pregătitoare și de studii de fezabilitate sau să coopereze în cadrul efectuării acestor acțiuni; |
| --- | --- |

—

Să efectueze sau să încurajeze efectuarea de cercetări și studii științifice, de studii pregătitoare și de studii de fezabilitate sau să coopereze în cadrul efectuării acestor acțiuni;

| — | Să formuleze și să publice concluzii și avize privind diverse sfere tematice, pentru instituțiile Uniunii și pentru statele membre, în cadrul procesului de punere în aplicare a legislației Uniunii; |
| --- | --- |

—

Să formuleze și să publice concluzii și avize privind diverse sfere tematice, pentru instituțiile Uniunii și pentru statele membre, în cadrul procesului de punere în aplicare a legislației Uniunii;

| — | Să publice un raport anual privind acele chestiuni referitoare la drepturile fundamentale care intră în domeniul de activitate al agenției; |
| --- | --- |

—

Să publice un raport anual privind acele chestiuni referitoare la drepturile fundamentale care intră în domeniul de activitate al agenției;

| — | Să publice rapoarte tematice, pe baza propriilor analize, cercetări și studii; |
| --- | --- |

—

Să publice rapoarte tematice, pe baza propriilor analize, cercetări și studii;

| — | Să publice un raport anual cu privire la activitatea sa; |
| --- | --- |

—

Să publice un raport anual cu privire la activitatea sa;

| — | Să dezvolte o strategie de comunicare și să promoveze dialogul cu societatea civilă. |
| --- | --- |

—

Să dezvolte o strategie de comunicare și să promoveze dialogul cu societatea civilă.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

O persoană independentă desemnată de către fiecare stat membru, o persoană independentă desemnată de Consiliul Europei și doi reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini

Să adopte bugetul, programul de activitate și rapoartele anuale. Să adopte bugetul definitiv și schema de personal. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Comitetul executiv

Componență

| — | președintele Consiliului de administrație; |
| --- | --- |

—

președintele Consiliului de administrație;

| — | vicepreședintele Consiliului de administrație; |
| --- | --- |

—

vicepreședintele Consiliului de administrație;

| — | un reprezentant al Comisiei; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Comisiei;

| — | alți doi membri aleși din rândul membrilor Consiliului de administrație; |
| --- | --- |

—

alți doi membri aleși din rândul membrilor Consiliului de administrație;

| — | persoana desemnată de Consiliul Europei ca membru al Consiliului de administrație poate participa la ședințele Comitetului executiv. |
| --- | --- |

—

persoana desemnată de Consiliul Europei ca membru al Consiliului de administrație poate participa la ședințele Comitetului executiv.

Comitetul științific

Componență

| — | 11 persoane independente, cu înaltă calificare în domeniul drepturilor fundamentale; |
| --- | --- |

—

11 persoane independente, cu înaltă calificare în domeniul drepturilor fundamentale;

| — | membrii comitetului sunt desemnați de Consiliul de administrație în urma unui apel la candidaturi transparent și a unei proceduri de selecție transparente. |
| --- | --- |

—

membrii comitetului sunt desemnați de Consiliul de administrație în urma unui apel la candidaturi transparent și a unei proceduri de selecție transparente.

Directorul

| — | Este numit de către Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei, după obținerea avizului Parlamentului European și al Consiliului Uniunii Europene (care își exprimă preferința). |
| --- | --- |

—

Este numit de către Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei, după obținerea avizului Parlamentului European și al Consiliului Uniunii Europene (care își exprimă preferința).

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Controlul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

20,180 milioane de euro (20,214), din care subvenția acordată de Uniune este de 99 % (99 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2011

72 (72) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 70 (69) +

22 (18) de alte posturi (agenți contractuali, experți naționali detașați)

Total personal: 94 (90), îndeplinind următoarele sarcini:

| | operaționale: 59 (55) |
| --- | --- |

operaționale: 59 (55)

| | administrative: 29 (29) |
| --- | --- |

administrative: 29 (29)

| | mixte: 6 (6) |
| --- | --- |

mixte: 6 (6)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

   (1)

RAXEN

Număr de contribuții din partea punctelor focale naționale: 1 (162)

Număr de reuniuni: 0 (1)

FRALEX

Număr de contribuții din partea experților juridici: 0 (131)

Număr de reuniuni: 0 (0)

FRANET
   (2)

Număr de contribuții din partea celor 29 de puncte focale naționale: 29 (0)

Număr de reuniuni: 2 (0) (1 cu 5 reprezentanți ai contractanților și 1 cu 60 de reprezentanți ai contractanților)

Rapoarte de cercetare

Număr de rapoarte: 26 plus 113 versiuni lingvistice (37, inclusiv versiunile lingvistice)

Număr de reuniuni: 11 (20)

Rapoarte anuale: 2 plus 2 versiuni lingvistice (3, inclusiv versiunile lingvistice)

Rezumatul raportului anual: 1 plus 4 versiuni lingvistice

Fișe informative: 10 plus 149 de versiuni lingvistice

Poster: 1

Materiale care nu țin de sfera cercetării

Diverse publicații ale agenției: 5 plus 27 de versiuni lingvistice (3)

Conferințe și evenimente importante

Conferința drepturilor fundamentale: 1 (1)

Evenimentul „Ziua diversității”: 1 (2)

Simpozionul agenției: 1 (1)

Cooperarea cu statele membre și cu alte instituții

Statele membre: 13 (12)

Consiliul UE: 9 (6)

Comisia Europeană: 18 (20)

Parlamentul European: 10 (5)

Curtea de Justiție a UE: 1 (0)

Comitetul Regiunilor: 3 (2)

Comitetul Economic și Social European: 1 (1)

Platforma drepturilor fundamentale: 3 (2)

Consiliul Europei: 10 (16)

Banca Europeană de Investiții: 1 (0)

OSCE: 3 (3)

Organizația Națiunilor Unite: 2 (6)

Părți interesate din exterior: 48 (30)

Organisme specializate (instituții naționale din domeniul drepturilor omului și organisme din domeniul egalității): 4 (7)

Alte reuniuni și mese rotunde: 20 (20)

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

(1)  Trebuie menționat că, pentru exercițiul 2011, rapoartele sunt separate de fișele informative și, de asemenea, se indică în mod explicit numărul total de versiuni lingvistice pentru fiecare categorie.

(2)  Rețeaua FRANET înlocuiește rețelele RAXEN și FRALEX.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/202 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/202

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/34

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Varșovia, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a coordona activitățile statelor membre în domeniul gestionării frontierelor externe (sprijin pentru cooperarea operativă, asistență tehnică și operativă, analiza riscurilor) (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Varșovia, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a coordona activitățile statelor membre în domeniul gestionării frontierelor externe (sprijin pentru cooperarea operativă, asistență tehnică și operativă, analiza riscurilor) (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 118,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 38,7 milioane de euro (33 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 36 de milioane de euro (41 %). Ca și în exercițiul anterior, nivelul sumelor reportate este excesiv, contravenind principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 118,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 38,7 milioane de euro (33 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 36 de milioane de euro (41 %). Ca și în exercițiul anterior, nivelul sumelor reportate este excesiv, contravenind principiului bugetar al anualității.

| 13. | Din suma totală reportată, 5,1 milioane de euro reprezentau angajamente globale. Regulamentul financiar al agenției nu furnizează însă un temei juridic clar pentru un asemenea tip de reportare (12). |
| --- | --- |

13.

Din suma totală reportată, 5,1 milioane de euro reprezentau angajamente globale. Regulamentul financiar al agenției nu furnizează însă un temei juridic clar pentru un asemenea tip de reportare (12).

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 14. | În 2011, agenția a finanțat cu 74 de milioane de euro o serie de granturi pentru operațiuni comune. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (state membre și țări asociate la spațiul Schengen), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor. |
| --- | --- |

14.

În 2011, agenția a finanțat cu 74 de milioane de euro o serie de granturi pentru operațiuni comune. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (state membre și țări asociate la spațiul Schengen), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor.

| 15. | Sistemul contabil al agenției nu a fost încă validat de către contabil, situația din acest punct de vedere rămânând, așadar, neschimbată față de exercițiul anterior. |
| --- | --- |

15.

Sistemul contabil al agenției nu a fost încă validat de către contabil, situația din acest punct de vedere rămânând, așadar, neschimbată față de exercițiul anterior.

| 16. | Au fost identificate deficiențe la nivelul controlului intern în ceea ce privește gestionarea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea imobilizărilor corporale, iar inventarul fizic este incomplet. |
| --- | --- |

16.

Au fost identificate deficiențe la nivelul controlului intern în ceea ce privește gestionarea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea imobilizărilor corporale, iar inventarul fizic este incomplet.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 349, 25.11.2004, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 11 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.frontex.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  În regulamentul financiar al agenției, la articolul 62 alineatul (2), se prevede că „angajamentele bugetare globale acoperă costul total al angajamentelor juridice individuale aferente încheiate până la data de 31 decembrie a exercițiului N+1”. Nici regulamentul financiar aplicabil la nivelul UE și nici regulamentul financiar al agenției nu conțin însă prevederi clare referitor la utilizarea de angajamente globale pentru creditele nediferențiate. Agenția a invocat angajamentele globale ca motiv al reportării automate de credite nediferențiate.

12

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex (Varșovia)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 74 și articolul 77 alineatul (2) literele (b) și (d) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Articolul 74: „Consiliul adoptă măsuri în vederea asigurării cooperării administrative între serviciile competente ale statelor membre în domeniile menționate în prezentul titlu, precum și între serviciile respective și Comisie. [...]”
  Articolul 77 alineatul (2): „[...] Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, adoptă măsurile privind: | [...] (b) controalele la care sunt supuse persoanele la trecerea frontierelor externe; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 74 și articolul 77 alineatul (2) literele (b) și (d) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Articolul 74: „Consiliul adoptă măsuri în vederea asigurării cooperării administrative între serviciile competente ale statelor membre în domeniile menționate în prezentul titlu, precum și între serviciile respective și Comisie. [...]”

Articolul 77 alineatul (2): „[...] Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, adoptă măsurile privind:

[...] (b) controalele la care sunt supuse persoanele la trecerea frontierelor externe;

| | [...] (d) orice măsură necesară pentru instituirea treptată a unui sistem integrat de administrare a frontierelor externe; [...]”. |
| --- | --- |

[...] (d) orice măsură necesară pentru instituirea treptată a unui sistem integrat de administrare a frontierelor externe; [...]”.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 863/2007 al Parlamentului European și al Consiliului și prin Regulamentul (UE) nr. 1168/2011 al Parlamentului European și al Consiliului]

(Ultima modificare a intrat în vigoare la 12.12.2011; conținutul tabelului reflectă situația așa cum se prezintă aceasta după această ultimă modificare.)

Obiective

Agenția a fost instituită în scopul îmbunătățirii gestionării integrate a frontierelor externe ale statelor membre ale Uniunii Europene.

Sarcini principale

| (a) | Să coordoneze cooperarea operativă între statele membre în domeniul gestionării frontierelor externe; |
| --- | --- |

(a)

Să coordoneze cooperarea operativă între statele membre în domeniul gestionării frontierelor externe;

| (b) | să sprijine statele membre în ceea ce privește formarea polițiștilor de frontieră naționali și să formuleze standarde comune de formare; |
| --- | --- |

(b)

să sprijine statele membre în ceea ce privește formarea polițiștilor de frontieră naționali și să formuleze standarde comune de formare;

| (c) | să efectueze analize ale riscurilor, inclusiv evaluarea capacității statelor membre de a face față amenințărilor și situațiilor de presiune la frontierele externe; |
| --- | --- |

(c)

să efectueze analize ale riscurilor, inclusiv evaluarea capacității statelor membre de a face față amenințărilor și situațiilor de presiune la frontierele externe;

| (d) | să participe la progresul cercetărilor relevante pentru controlul și supravegherea frontierelor externe; |
| --- | --- |

(d)

să participe la progresul cercetărilor relevante pentru controlul și supravegherea frontierelor externe;

| (e) | să sprijine statele membre în situațiile care impun o asistență tehnică și operativă sporită, în special acele state membre care se confruntă cu presiuni specifice și disproporționate; |
| --- | --- |

(e)

să sprijine statele membre în situațiile care impun o asistență tehnică și operativă sporită, în special acele state membre care se confruntă cu presiuni specifice și disproporționate;

| (f) | să furnizeze statelor membre sprijinul necesar, inclusiv, la cererea acestora, prin coordonarea sau organizarea operațiunilor comune de returnare; |
| --- | --- |

(f)

să furnizeze statelor membre sprijinul necesar, inclusiv, la cererea acestora, prin coordonarea sau organizarea operațiunilor comune de returnare;

| (g) | să creeze „echipe europene de polițiști de frontieră”, care să fie utilizate în cadrul operațiunilor comune, al proiectelor pilot și al intervențiilor rapide; |
| --- | --- |

(g)

să creeze „echipe europene de polițiști de frontieră”, care să fie utilizate în cadrul operațiunilor comune, al proiectelor pilot și al intervențiilor rapide;

| (h) | să dezvolte și să gestioneze sisteme informaționale pentru schimbul de date, inclusiv ICOnet; |
| --- | --- |

(h)

să dezvolte și să gestioneze sisteme informaționale pentru schimbul de date, inclusiv ICOnet;

| (i) | să furnizeze asistența necesară pentru dezvoltarea și funcționarea unui sistem european de supraveghere a frontierelor (EUROSUR). |
| --- | --- |

(i)

să furnizeze asistența necesară pentru dezvoltarea și funcționarea unui sistem european de supraveghere a frontierelor (EUROSUR).

Organizare

Consiliul de administrație

Componență:

Un reprezentant din partea fiecărui stat membru, doi reprezentanți ai Comisiei și câte un reprezentant pentru fiecare țară asociată la spațiul Schengen (Islanda, Norvegia, Elveția și Liechtenstein).

Sarcini:

| (a) | numește directorul executiv; |
| --- | --- |

(a)

numește directorul executiv;

| (b) | adoptă raportul general al agenției; |
| --- | --- |

(b)

adoptă raportul general al agenției;

| (c) | adoptă programul de activitate al agenției; |
| --- | --- |

(c)

adoptă programul de activitate al agenției;

| (d) | stabilește procedurile de adoptare a deciziilor privind sarcinile operaționale ale agenției; |
| --- | --- |

(d)

stabilește procedurile de adoptare a deciziilor privind sarcinile operaționale ale agenției;

| (e) | se achită de responsabilitățile care îi revin în ceea ce privește bugetul agenției; |
| --- | --- |

(e)

se achită de responsabilitățile care îi revin în ceea ce privește bugetul agenției;

| (f) | exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv și asupra directorului adjunct; |
| --- | --- |

(f)

exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv și asupra directorului adjunct;

| (g) | își stabilește regulamentul de procedură; |
| --- | --- |

(g)

își stabilește regulamentul de procedură;

| (h) | stabilește structura organizatorică a agenției și adoptă politica de personal a agenției; |
| --- | --- |

(h)

stabilește structura organizatorică a agenției și adoptă politica de personal a agenției;

| (i) | adoptă planul multianual al agenției. |
| --- | --- |

(i)

adoptă planul multianual al agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

118,2 (93,2) milioane de euro

Subvenție din partea Uniunii: 111 (89,1) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi prevăzute în schema de personal:

Posturi de agenți temporari, planificate: 143 (143) – Posturi de agenți temporari, ocupate: 141 (139)

Alte posturi:

Posturi de agenți contractuali, planificate: 88 (79) – Posturi de agenți contractuali, ocupate: 85 (79)

Posturi de experți naționali detașați, planificate: 83 (76) – Posturi de experți naționali detașați, ocupate: 78 (76)

Total posturi: 314 (298) – din care ocupate: 304 (294)

Personalul de pe posturile ocupate este repartizat astfel: sarcini operaționale: 214 (203) – sarcini administrative: 90 (91)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Unitatea de analiză a riscurilor a elaborat 20 (14) de evaluări strategice, 4 (4) rapoarte trimestriale, 469 (294) de produse analitice în sprijinul operațiunilor comune (inclusiv informări săptămânale, precum și noi tipuri de rapoarte menite să permită o precizie crescută a orientării acțiunilor și o capacitate îmbunătățită de reacție, pe plan operativ) și 112 (64) raportări de alte tipuri, inclusiv informări pentru conducerea Frontex, pentru Comisia Europeană și pentru alte entități; publicarea a 6 rapoarte de strategie pe site-ul agenției, pentru publicul larg. În 2011, s-a finalizat o actualizare exhaustivă a Modelului comun de analiză integrată a riscurilor (CIRAM v 2.0). De asemenea, s-au organizat 4 (4) reuniuni ordinare în cadrul Rețelei Frontex de analiză a riscurilor, 2 reuniuni tactice de analiză a riscurilor și 5 (2) reuniuni regionale ale experților.

Unitatea „Operațiuni comune” a organizat 19 (17) operațiuni comune, 14 (9) proiecte pilot și 15 (4) conferințe. De asemenea, agenția a coordonat 42 (40) de operațiuni comune de returnare, în cadrul cărora au fost returnate 2 059(2 038) de persoane. Operațiunea RABIT (Rapid Border Intervention Team - echipă de intervenție rapidă la frontieră), lansată în noiembrie 2010, s-a finalizat în martie 2011. Intensitatea activității a crescut, la nivel global, pe plan operativ, atingându-se un număr total de 7 754(6 471) de zile operative pentru ansamblul operațiunilor comune. Numărul zilelor-om operative care au fost acumulate a crescut, atingând nivelul de 105 038(54 976).

Centrul de situații al Frontex a asigurat 1 900 (500) de rapoarte de situație, rapoarte rapide și alerte referitoare la documente falsificate, precum și 11 (14) informări privind misiunile, pentru clienți interni și externi. S-au furnizat buletine informative zilnice unui număr de 400 (350) de clienți. Centrul de situații al Frontex, în calitate de punct unic de contact pentru schimbul de informații cu clienții externi, a gestionat aproximativ 24 000 (20 000) de mesaje și a implementat Frontex-One-Stop-Shop (FOSS), un portal web de informare accesat de 2 600 (900) de utilizatori și de 35 (30) de țări.

Pe lângă o participare intensă la programul EUROSUR, s-au dezvoltat și/sau implementat, integral sau parțial, patru proiecte de automatizare a proceselor de lucru.

Unitatea de formare a organizat 223 (176) de activități, la care au participat 3 490(4 015) de persoane (experți în domeniul formării, cursanți etc.), în cadrul a 20 (18) de proiecte. Părțile interesate au dedicat un număr total de 12 947(11 000) de zile-om activităților de formare.

Unitatea „Resurse comune” a implementat 6 (9) proiecte în vederea creșterii eficacității de ansamblu a operațiunilor Frontex. De asemenea, această unitate a coordonat implementarea resurselor – desfășurarea a 576 de ofițeri, cu un ansamblu de echipamente tehnice format din 67 de aparate – în cadrul operațiunii RABIT, pe toată durata acesteia (61 de zile).

Unitatea „Cercetare și dezvoltare” a continuat, în strânsă colaborare cu alte unități din cadrul agenției, dezvoltarea programului EUROSUR, care prezintă o importanță deosebită pentru Frontex. Unitatea „Cercetare și dezvoltare” a organizat și a derulat 34 (32) de reuniuni, printre care conferințe, ateliere și evenimente bilaterale desfășurate împreună cu statele membre. Personalul acestei unități a participat la aproximativ 130 (110) de ateliere, conferințe și întâlniri de lucru, în cadrul agenției și în afara acesteia. Unitatea „Cercetare și dezvoltare” a elaborat 19 (10) rapoarte de țară, 15 rapoarte aferente reuniunilor și 11 rapoarte de evaluare pentru propuneri de proiecte în cadrul componentei privind securitatea a PC 7. De asemenea, unitatea a finanțat trei studii în mediul academic.

Parteneriatul și cooperarea cu țările terțe: În 2011, au fost încheiate două noi acorduri de lucru, cu Poliția Națională a Capului Verde și, respectiv, cu Centrul Regional MARRI (Migration, Asylum and Refugees Regional Initiative – Inițiativa regională pentru migrație, azil și refugiați); numărul total al acordurilor de lucru a crescut, astfel, la 16 (14). Pe baza acordurilor de lucru existente, agenția a intensificat cooperarea specifică cu partenerii din țările terțe pe teme de securitate/gestionare operativă și tehnică a frontierelor, în vederea construirii unor parteneriate durabile.

Cooperarea cu organismele UE și cu organizațiile internaționale: Până la sfârșitul anului 2011, se realizase semnarea unui acord de lucru în cadrul Centrului pentru Controlul Democratic al Forțelor Armate (DCAF), numărul total al acordurilor de lucru crescând, astfel, la 11 (10). Toate acordurile de lucru sunt implementate prin intermediul mai multor activități ale agenției; organizarea Zilei de Luptă împotriva Traficului de Persoane, la Varșovia, împreună cu alte agenții din domeniul JAI și alături de Comisia Europeană, a reprezentant un eveniment foarte important în acest sens.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Intensificarea activităților operaționale legate de evenimentele survenite în regiunea mediteraneeană a fost însoțită de o rectificare bugetară care se ridică la 31,8 milioane de euro. O mare parte a fondurilor suplimentare a ajuns abia la sfârșitul lunii octombrie 2011, ceea ce a condus la o situație în care rezultatul a fost o reportare semnificativă.
  Nivelul mare al sumei reportate este parțial o consecință a procedurii bugetare în vigoare, care nu este adecvată pentru reacții la evenimente excepționale. Frontex dorește să menționeze, de asemenea, că sumele reportate din 2010 au fost utilizate până la un nivel de 81 %. |
| --- | --- |

12.

Intensificarea activităților operaționale legate de evenimentele survenite în regiunea mediteraneeană a fost însoțită de o rectificare bugetară care se ridică la 31,8 milioane de euro. O mare parte a fondurilor suplimentare a ajuns abia la sfârșitul lunii octombrie 2011, ceea ce a condus la o situație în care rezultatul a fost o reportare semnificativă.

Nivelul mare al sumei reportate este parțial o consecință a procedurii bugetare în vigoare, care nu este adecvată pentru reacții la evenimente excepționale. Frontex dorește să menționeze, de asemenea, că sumele reportate din 2010 au fost utilizate până la un nivel de 81 %.

| 13. | Agenția consideră că Regulamentul financiar al Frontex nu este suficient de clar, ceea ce lasă loc la interpretări. Agenția se va abține de la reportarea angajamentelor globale. |
| --- | --- |

13.

Agenția consideră că Regulamentul financiar al Frontex nu este suficient de clar, ceea ce lasă loc la interpretări. Agenția se va abține de la reportarea angajamentelor globale.

| 14. | Din ianuarie 2012, Frontex solicită documente justificative pentru majoritatea costurilor efectuate în operațiunile comune de returnare. Pentru alte subvenții acordate pentru operațiuni comune, se solicită documente justificative în caz de discrepanțe detectate în declarațiile financiare finale.
  Frontex dezvoltă o politică privind controale ex ante, care va fi finalizată și pusă în aplicare începând cu 30 septembrie 2012. |
| --- | --- |

14.

Din ianuarie 2012, Frontex solicită documente justificative pentru majoritatea costurilor efectuate în operațiunile comune de returnare. Pentru alte subvenții acordate pentru operațiuni comune, se solicită documente justificative în caz de discrepanțe detectate în declarațiile financiare finale.

Frontex dezvoltă o politică privind controale ex ante, care va fi finalizată și pusă în aplicare începând cu 30 septembrie 2012.

| 15. | Contabilul a început validarea sistemului contabil în primul trimestru al exercițiului 2012 și o va finaliza până în septembrie 2012. |
| --- | --- |

15.

Contabilul a început validarea sistemului contabil în primul trimestru al exercițiului 2012 și o va finaliza până în septembrie 2012.

| 16. | Descrierile procesului privind gestionarea activelor fac în prezent obiectul procedurii de aprobare; o politică privind gestionarea activelor (acoperind și cedarea/casarea) și orientări privind activele dezvoltate intern urmează să fie adoptate până la sfârșitul celui de-al treilea trimestru al exercițiului 2012. Un audit privind înregistrarea activelor și realizarea de inventare va fi finalizat până în august 2012, iar conducerea intenționează să pună în aplicare acțiuni corective pentru a aborda potențialele deficiențe identificate. |
| --- | --- |

16.

Descrierile procesului privind gestionarea activelor fac în prezent obiectul procedurii de aprobare; o politică privind gestionarea activelor (acoperind și cedarea/casarea) și orientări privind activele dezvoltate intern urmează să fie adoptate până la sfârșitul celui de-al treilea trimestru al exercițiului 2012. Un audit privind înregistrarea activelor și realizarea de inventare va fi finalizat până în august 2012, iar conducerea intenționează să pună în aplicare acțiuni corective pentru a aborda potențialele deficiențe identificate.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/208 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/208

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/35

INTRODUCERE

| 1. | Agenția GNSS (Global Navigation Satellite System - Sistemul global de navigație prin satelit) European (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1) de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1321/2004 al Consiliului (2) și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 683/2008 (3), pentru a gestiona interesele publice legate de programele referitoare la Sistemul global de navigație prin satelit (GNSS) european și pentru a acționa în calitate de agenție de reglementare a programului Galileo pe parcursul etapelor de implementare și de exploatare ale acestuia. Odată cu adoptarea Regulamentului (CE) nr. 683/2008 al Parlamentului European și al Consiliului, responsabilitățile agenției au fost reduse la controlul securității sistemelor Galileo și la pregătirea comercializării acestora (4). Conform Deciziei 2010/803/UE a statelor membre (5), sediul Agenției GNSS European va fi situat la Praga începând cu 1 septembrie 2012. |
| --- | --- |

1.

Agenția GNSS (Global Navigation Satellite System - Sistemul global de navigație prin satelit) European (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1) de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1321/2004 al Consiliului (2) și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 683/2008 (3), pentru a gestiona interesele publice legate de programele referitoare la Sistemul global de navigație prin satelit (GNSS) european și pentru a acționa în calitate de agenție de reglementare a programului Galileo pe parcursul etapelor de implementare și de exploatare ale acestuia. Odată cu adoptarea Regulamentului (CE) nr. 683/2008 al Parlamentului European și al Consiliului, responsabilitățile agenției au fost reduse la controlul securității sistemelor Galileo și la pregătirea comercializării acestora (4). Conform Deciziei 2010/803/UE a statelor membre (5), sediul Agenției GNSS European va fi situat la Praga începând cu 1 septembrie 2012.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (6) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (7) și „rapoartele privind execuția bugetară” (8) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (6) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (7) și „rapoartele privind execuția bugetară” (8) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (9). Directorul este responsabil de punerea la punct (10) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (11) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (9). Directorul este responsabil de punerea la punct (10) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (11) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (12), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (12), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (13) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (14). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (13) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (14).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 12. | Auditurile ex post efectuate pentru agenție de o societate externă de audit cu privire la o serie de plăți aferente unor granturi acordate, în ani anteriori, în cadrul celui de Al șaselea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC6) (15) au pus frecvent în discuție declarațiile de cheltuieli prezentate de beneficiari. La sfârșitul anului 2011, sumele contestate erau estimate la 1,7 milioane de euro, și anume la 5 % din granturile auditate. |
| --- | --- |

12.

Auditurile ex post efectuate pentru agenție de o societate externă de audit cu privire la o serie de plăți aferente unor granturi acordate, în ani anteriori, în cadrul celui de Al șaselea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC6) (15) au pus frecvent în discuție declarațiile de cheltuieli prezentate de beneficiari. La sfârșitul anului 2011, sumele contestate erau estimate la 1,7 milioane de euro, și anume la 5 % din granturile auditate.

| 13. | În 2011, agenția a efectuat în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC7) plăți în valoare de 5,8 milioane de euro în contul unor granturi. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (entități publice și private care desfășoară activități de cercetare), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor. |
| --- | --- |

13.

În 2011, agenția a efectuat în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC7) plăți în valoare de 5,8 milioane de euro în contul unor granturi. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (entități publice și private care desfășoară activități de cercetare), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor.

| 14. | În 2011, s-au realizat plăți în cuantum de 4,8 milioane de euro (22 % din sumele plătite în cursul anului) după încheierea termenelor stipulate în Regulamentul financiar (16). |
| --- | --- |

14.

În 2011, s-au realizat plăți în cuantum de 4,8 milioane de euro (22 % din sumele plătite în cursul anului) după încheierea termenelor stipulate în Regulamentul financiar (16).

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Curtea a emis o opinie cu rezerve cu privire la fiabilitatea conturilor aferente exercițiului 2010 ale agenției, din cauza tratamentului contabil incorect care a fost aplicat pentru imobilizările corporale legate de programul Galileo de radionavigație prin satelit (17). Aceste imobilizări au fost încorporate în cadrul a doi sateliți care au fost lansați în octombrie 2011. La 27 septembrie 2012, Curtea a primit confirmarea din partea DG ENTR că aceste imobilizări se află în prezent sub controlul Comisiei și, în concordanță cu standardele internaționale de contabilitate (18), nu urmează să fie capitalizate în conturile agenției. Curtea consideră că nu mai există niciun element care să justifice o astfel de opinie cu rezerve în 2011. |
| --- | --- |

15.

Curtea a emis o opinie cu rezerve cu privire la fiabilitatea conturilor aferente exercițiului 2010 ale agenției, din cauza tratamentului contabil incorect care a fost aplicat pentru imobilizările corporale legate de programul Galileo de radionavigație prin satelit (17). Aceste imobilizări au fost încorporate în cadrul a doi sateliți care au fost lansați în octombrie 2011. La 27 septembrie 2012, Curtea a primit confirmarea din partea DG ENTR că aceste imobilizări se află în prezent sub controlul Comisiei și, în concordanță cu standardele internaționale de contabilitate (18), nu urmează să fie capitalizate în conturile agenției. Curtea consideră că nu mai există niciun element care să justifice o astfel de opinie cu rezerve în 2011.

| 16. | După cum se observă și în raportul aferent exercițiului precedent, procedurile de selecție a personalului care au făcut obiectul auditului indicau faptul că nu s-au stabilit punctaje necesare calificării pentru testele scrise și pentru interviuri sau pentru înscrierea pe lista candidaților considerați adecvați. Practicile menționate au pus în pericol transparența procedurilor de recrutare. |
| --- | --- |

16.

După cum se observă și în raportul aferent exercițiului precedent, procedurile de selecție a personalului care au făcut obiectul auditului indicau faptul că nu s-au stabilit punctaje necesare calificării pentru testele scrise și pentru interviuri sau pentru înscrierea pe lista candidaților considerați adecvați. Practicile menționate au pus în pericol transparența procedurilor de recrutare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 octombrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 276, 20.10.2010, p. 11.

1

(2)  JO L 246, 20.7.2004, p. 1.

2

(3)  JO L 196, 24.7.2008, p. 1.

3

(4)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

4

anexă

(5)  JO L 342, 28.12.2010, p. 15.

5

(6)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

6

(7)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

7

(8)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

8

(9)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

9

(10)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

10

(11)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

11

(12)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

12

(13)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 15 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://gsa.europa.eu/.

13

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(14)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

14

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(15)  Granturile auditate reprezintă 50 % din totalitatea granturilor PC6 atribuite în cadrul celei de a doua și al celei de a treia cereri de propuneri (65,3 milioane de euro).

15

(16)  În medie, cu aproximativ 9 zile întârziere.

16

(17)  Regulamentul (CE) nr. 683/2008 privind punerea în aplicare în continuare a programelor europene de radionavigație prin satelit (EGNOS și Galileo).

17

(18)  Standardul de contabilitate IPSAS 1.

18

---

ANEXĂ

Agenția GNSS European (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | — | Competitivitate pentru creștere și ocuparea forței de muncă. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

—

Competitivitate pentru creștere și ocuparea forței de muncă.

Competențele agenției

(Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 22 septembrie 2010]

Obiective

| — | Să contribuie la realizarea unor sisteme europene de navigație prin satelit complet operaționale, stabilite în cadrul programelor EGNOS și Galileo. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la realizarea unor sisteme europene de navigație prin satelit complet operaționale, stabilite în cadrul programelor EGNOS și Galileo.

Sarcini

| — | asigură acreditarea de securitate și funcționarea centrelor de securitate Galileo; |
| --- | --- |

—

asigură acreditarea de securitate și funcționarea centrelor de securitate Galileo;

| — | asigură funcționarea centrelor de monitorizare a securității Galileo (GSMC); |
| --- | --- |

—

asigură funcționarea centrelor de monitorizare a securității Galileo (GSMC);

| — | contribuie la pregătirea comercializării sistemelor, inclusiv la efectuarea analizelor de piață necesare; |
| --- | --- |

—

contribuie la pregătirea comercializării sistemelor, inclusiv la efectuarea analizelor de piață necesare;

| — | execută alte sarcini care îi pot fi încredințate de către Comisie, cum ar fi promovarea aplicațiilor și serviciilor pe piața sistemelor de radionavigație prin satelit, garantarea certificării componentelor sistemelor de către organismele de certificare adecvate, autorizate corespunzător. |
| --- | --- |

—

execută alte sarcini care îi pot fi încredințate de către Comisie, cum ar fi promovarea aplicațiilor și serviciilor pe piața sistemelor de radionavigație prin satelit, garantarea certificării componentelor sistemelor de către organismele de certificare adecvate, autorizate corespunzător.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență:

| — | un reprezentant numit de fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant numit de fiecare stat membru;

| — | cinci reprezentanți ai Comisiei; |
| --- | --- |

—

cinci reprezentanți ai Comisiei;

| — | un reprezentant fără drept de vot, numit de Parlamentul European; |
| --- | --- |

—

un reprezentant fără drept de vot, numit de Parlamentul European;

| — | un reprezentant al ÎR (Înaltul Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate) și un reprezentant al ASE (Agenția Spațială Europeană), invitați în calitate de observatori. |
| --- | --- |

—

un reprezentant al ÎR (Înaltul Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate) și un reprezentant al ASE (Agenția Spațială Europeană), invitați în calitate de observatori.

Sarcini:

| — | numește directorul executiv; |
| --- | --- |

—

numește directorul executiv;

| — | adoptă programul anual de activitate; |
| --- | --- |

—

adoptă programul anual de activitate;

| — | întocmește un raport estimativ al veniturilor și cheltuielilor; |
| --- | --- |

—

întocmește un raport estimativ al veniturilor și cheltuielilor;

| — | adoptă bugetul; |
| --- | --- |

—

adoptă bugetul;

| — | emite un aviz cu privire la situațiile financiare ale agenției; |
| --- | --- |

—

emite un aviz cu privire la situațiile financiare ale agenției;

| — | supraveghează funcționarea Centrului de monitorizare a securității Galileo; |
| --- | --- |

—

supraveghează funcționarea Centrului de monitorizare a securității Galileo;

| — | exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv; |
| --- | --- |

—

exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv;

| — | adoptă dispozițiile speciale necesare pentru punerea în aplicare a dreptului de acces la documente; |
| --- | --- |

—

adoptă dispozițiile speciale necesare pentru punerea în aplicare a dreptului de acces la documente;

| — | adoptă raportul anual privind activitățile și perspectivele agenției. |
| --- | --- |

—

adoptă raportul anual privind activitățile și perspectivele agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație.

Consiliul de acreditare de securitate

Componență:

| — | un reprezentant al fiecărui stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al fiecărui stat membru;

| — | un reprezentant al Comisiei; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Comisiei;

| — | un reprezentant al ÎR; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al ÎR;

| — | un reprezentant al ASE invitat în calitate de observator. |
| --- | --- |

—

un reprezentant al ASE invitat în calitate de observator.

Sarcini:

Să acționeze în calitate de autoritate de acreditare de securitate.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul definitiv

38,7 (15,9) milioane de euro, constând într-o subvenție din partea UE în valoare de 8,2 (8,7) milioane de euro, care reprezintă subvenția de funcționare din partea Comisiei, și în fonduri operaționale din partea Comisiei în valoare de 30,5 (7,2) milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi autorizate: 29 (28)

Posturi ocupate: 28 (26)

Alte posturi: 14 (14)

Total personal: 42 (40), responsabil de:

| — | sarcini operaționale: 20 (18) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 20 (18)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 14 (14) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 14 (14)

| — | sarcini mixte: 8 (8) |
| --- | --- |

—

sarcini mixte: 8 (8)

Produse și servicii furnizate în 2011

Programe

Sprijin acordat Comisiei Europene pentru implementarea programelor EGNOS și Galileo.

Securitatea sistemelor

Securitatea sistemelor aferente Galileo și EGNOS (acreditarea de securitate Galileo, Comitetul de siguranță și securitate a sistemului - 3SC, cerințe de securitate GNSS, securitate EGNOS);

Serviciul public reglementat (Public Regulated Service - PRS) – pregătirea segmentului utilizatori ai PRS;

Centrul de monitorizare a securității Galileo – GSMC;

Regimul de control al tehnologiei GNSS.

Dezvoltarea pieței

Lansarea pe piață a EGNOS (sectorul aviatic, sectorul agriculturii, sectorul rutier, EDAS, monitorizarea evoluției pe piață);

Activități la nivel internațional (America Latină, Israel, China, Africa);

Activități de informare și de sensibilizare (portalul de informare EGNOS).

Cercetare și dezvoltare

Gestionarea de proiecte în cadrul celui de Al șaselea și al celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare (prima, a doua și a treia cerere de propuneri);

Implementarea/actualizarea unui instrument online de gestionare și de diseminare a cunoștințelor.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 13. | Acordurile de grant gestionate de Agenția GNSS European în cadrul celui de Al șaselea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC6) au fost moștenite de la predecesorul său, Întreprinderea comună Galileo. Întreprinderea comună Galileo și Agenția Spațială Europeană au stabilit propriile norme privind PC6, puțin diferite de normele Comisiei Europene. Auditurile ex-post privind PC6 au fost finalizate în 2012. În concluziile lor finale, auditorii au constatat, în cazul eșantionului auditat, o supraestimare a costurilor cu 455 836,66 EUR, sau 1,4 % din granturile auditate. Agenția intenționează să recupereze majoritatea sumelor pe care auditorii externi le-au considerat incorecte, în așteptarea acordului cu Comisia Europeană. |
| --- | --- |

13.

Acordurile de grant gestionate de Agenția GNSS European în cadrul celui de Al șaselea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC6) au fost moștenite de la predecesorul său, Întreprinderea comună Galileo. Întreprinderea comună Galileo și Agenția Spațială Europeană au stabilit propriile norme privind PC6, puțin diferite de normele Comisiei Europene. Auditurile ex-post privind PC6 au fost finalizate în 2012. În concluziile lor finale, auditorii au constatat, în cazul eșantionului auditat, o supraestimare a costurilor cu 455 836,66 EUR, sau 1,4 % din granturile auditate. Agenția intenționează să recupereze majoritatea sumelor pe care auditorii externi le-au considerat incorecte, în așteptarea acordului cu Comisia Europeană.

| 14. | Analiza costurilor efectuată de agenție se bazează pe: propunerea de proiect, rezultatele din cursul ciclului de viață al proiectului (rapoarte trimestriale), rezultatele finale și costurile suportate. Trebuie menționat că propunerile includ un program de lucru detaliat cu diferite activități necesare pentru atingerea obiectivelor proiectului. În funcție de resursele necesare pentru punerea în aplicare a programului de lucru, beneficiarii trebuie să întocmească un buget pentru proiect. Aceste propuneri sunt evaluate, iar granturile sunt acordate de experți la sediul Comisiei. În viitor, agenția intenționează să pună în aplicare măsuri de control care să permită o verificare eficientă a costurilor proiectului. |
| --- | --- |

14.

Analiza costurilor efectuată de agenție se bazează pe: propunerea de proiect, rezultatele din cursul ciclului de viață al proiectului (rapoarte trimestriale), rezultatele finale și costurile suportate. Trebuie menționat că propunerile includ un program de lucru detaliat cu diferite activități necesare pentru atingerea obiectivelor proiectului. În funcție de resursele necesare pentru punerea în aplicare a programului de lucru, beneficiarii trebuie să întocmească un buget pentru proiect. Aceste propuneri sunt evaluate, iar granturile sunt acordate de experți la sediul Comisiei. În viitor, agenția intenționează să pună în aplicare măsuri de control care să permită o verificare eficientă a costurilor proiectului.

| 15. | În 2011, agenția a prelucrat 1 195 cereri de plată, din care 140 (11,72 %) cu oarecare întârziere. Concluziile auditului sunt foarte mult influențate de câteva tranzacții foarte speciale care reprezintă sume considerabile, de exemplu transferuri de fonduri neutilizate către CE și plăți în baza unor acorduri de grant foarte complexe. În plus, dată fiind dimensiunea redusă a agenției, în perioadele de concedii se poate ajunge foarte ușor la amânarea plăților din cauza lipsei de personal de înlocuire în unele posturi operaționale și administrative strategice. Începând cu luna aprilie 2012, au fost puse în aplicare circuite financiare îmbunătățite care ar trebui să ajute la reducerea la minim a întârzierilor de plată. |
| --- | --- |

15.

În 2011, agenția a prelucrat 1 195 cereri de plată, din care 140 (11,72 %) cu oarecare întârziere. Concluziile auditului sunt foarte mult influențate de câteva tranzacții foarte speciale care reprezintă sume considerabile, de exemplu transferuri de fonduri neutilizate către CE și plăți în baza unor acorduri de grant foarte complexe. În plus, dată fiind dimensiunea redusă a agenției, în perioadele de concedii se poate ajunge foarte ușor la amânarea plăților din cauza lipsei de personal de înlocuire în unele posturi operaționale și administrative strategice. Începând cu luna aprilie 2012, au fost puse în aplicare circuite financiare îmbunătățite care ar trebui să ajute la reducerea la minim a întârzierilor de plată.

| 16. | Agenția a revizuit procedura de selecție. Din 2012, comitetul de preselecție stabilește punctajele necesare calificării în etapa conceperii anunțului de post vacant. Aceste punctaje sunt în prezent publicate în anunțul de post vacant. Întrebările și testele scrise sunt elaborate de experții comitetului de selecție în același timp cu anunțul de post vacant și trebuie să fie finalizate înainte ca membrii comitetului de selecție să aibă acces la dosarele de candidatură. |
| --- | --- |

16.

Agenția a revizuit procedura de selecție. Din 2012, comitetul de preselecție stabilește punctajele necesare calificării în etapa conceperii anunțului de post vacant. Aceste punctaje sunt în prezent publicate în anunțul de post vacant. Întrebările și testele scrise sunt elaborate de experții comitetului de selecție în același timp cu anunțul de post vacant și trebuie să fie finalizate înainte ca membrii comitetului de selecție să aibă acces la dosarele de candidatură.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/214 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/214

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile oficiului

2012/C 388/36

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Alicante, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului (1). Misiunea oficiului este să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Alicante, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului (1). Misiunea oficiului este să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale oficiului, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, președintele execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Președintele este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, președintele execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale oficiului, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Președintele este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale oficiului și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale oficiului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Curtea a identificat anumite deficiențe în ceea ce privește acordul privind nivelul serviciilor pentru 2011 încheiat de oficiu cu Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT). Acordul a fost semnat de oficiu la 20 iunie 2011 și, potrivit articolului 10, intra în vigoare la 1 ianuarie 2011, ceea ce înseamnă că executarea contractului a început anterior semnării acestuia. La cererea CdT, oficiul a efectuat o plată de 1,8 milioane de euro cu titlu de compensație (12). În plus, această plată a fost autorizată fără să existe un angajament bugetar și în absența unor credite disponibile (13). |
| --- | --- |

12.

Curtea a identificat anumite deficiențe în ceea ce privește acordul privind nivelul serviciilor pentru 2011 încheiat de oficiu cu Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT). Acordul a fost semnat de oficiu la 20 iunie 2011 și, potrivit articolului 10, intra în vigoare la 1 ianuarie 2011, ceea ce înseamnă că executarea contractului a început anterior semnării acestuia. La cererea CdT, oficiul a efectuat o plată de 1,8 milioane de euro cu titlu de compensație (12). În plus, această plată a fost autorizată fără să existe un angajament bugetar și în absența unor credite disponibile (13).

| 13. | Curtea a identificat cinci cazuri, cărora le corespundea o valoare totală de 2,9 milioane de euro, în care angajamentele bugetare au fost aprobate ulterior aprobării angajamentelor juridice. |
| --- | --- |

13.

Curtea a identificat cinci cazuri, cărora le corespundea o valoare totală de 2,9 milioane de euro, în care angajamentele bugetare au fost aprobate ulterior aprobării angajamentelor juridice.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE OFICIULUI

| 14. | Este necesară ameliorarea modului în care oficiul realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale generate de oficiu, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate. |
| --- | --- |

14.

Este necesară ameliorarea modului în care oficiul realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale generate de oficiu, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate.

| 15. | Valoarea totală a numerarului de care dispunea oficiul la 31 decembrie 2011 era de 520 de milioane de euro (495 de milioane de euro în 2010). În conformitate cu politica de trezorerie aprobată de Comitetul bugetar în 2010, numerarul era depus în conturi într-un număr total de 9 bănci, în 5 state membre. |
| --- | --- |

15.

Valoarea totală a numerarului de care dispunea oficiul la 31 decembrie 2011 era de 520 de milioane de euro (495 de milioane de euro în 2010). În conformitate cu politica de trezorerie aprobată de Comitetul bugetar în 2010, numerarul era depus în conturi într-un număr total de 9 bănci, în 5 state membre.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri nu au fost stabilite în prealabil și întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisiile de selecție. În plus, nu a existat o decizie emisă de autoritatea împuternicită să facă numiri prin care să se desemneze membrii comisiei de selecție, iar într-un caz nu s-a asigurat segregarea funcțiilor între autoritatea împuternicită să facă numiri și comisia de selecție. |
| --- | --- |

16.

Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri nu au fost stabilite în prealabil și întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisiile de selecție. În plus, nu a existat o decizie emisă de autoritatea împuternicită să facă numiri prin care să se desemneze membrii comisiei de selecție, iar într-un caz nu s-a asigurat segregarea funcțiilor între autoritatea împuternicită să facă numiri și comisia de selecție.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 11, 14.1.1994, p. 1.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al oficiului.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 27 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://www.oami.europa.eu/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Valoarea minimă stabilită în acord era de 16,3 milioane de euro. Valoarea totală a serviciilor furnizate în 2011 a fost de 14,5 milioane de euro.

12

(13)  Această plată s-a efectuat de la bugetul aferent exercițiului 2012.

13

---

ANEXĂ

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Alicante)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 36 și 56 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Libera circulație a mărfurilor

  Interdicțiile sau restricțiile justificate pe motive de protecție a proprietății industriale și comerciale nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.
  Sunt interzise restricțiile privind libera prestare a serviciilor în cadrul Uniunii cu privire la resortisanții statelor membre stabiliți într-un alt stat membru decât cel al beneficiarului serviciilor. |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului] | Obiective

  Să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene.

  Sarcini







  — | să primească cererile de înregistrare și să efectueze depozitul acestora; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 36 și 56 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Libera circulație a mărfurilor

Interdicțiile sau restricțiile justificate pe motive de protecție a proprietății industriale și comerciale nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.

Sunt interzise restricțiile privind libera prestare a serviciilor în cadrul Uniunii cu privire la resortisanții statelor membre stabiliți într-un alt stat membru decât cel al beneficiarului serviciilor.

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului]

Obiective

Să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene.

Sarcini

—

să primească cererile de înregistrare și să efectueze depozitul acestora;

| — | să examineze condițiile pentru efectuarea unei înscrieri în registru, precum și compatibilitatea cu legislația Uniunii; |
| --- | --- |

—

să examineze condițiile pentru efectuarea unei înscrieri în registru, precum și compatibilitatea cu legislația Uniunii;

| — | să efectueze cercetări pe lângă serviciile din domeniul proprietății industriale ale statelor membre în ceea ce privește existența unor mărci naționale anterioare; |
| --- | --- |

—

să efectueze cercetări pe lângă serviciile din domeniul proprietății industriale ale statelor membre în ceea ce privește existența unor mărci naționale anterioare;

| — | să publice cererile; |
| --- | --- |

—

să publice cererile;

| — | să examineze opozițiile formulate de terți; |
| --- | --- |

—

să examineze opozițiile formulate de terți;

| — | să înregistreze sau să respingă cererile; |
| --- | --- |

—

să înregistreze sau să respingă cererile;

| — | să examineze cererile de revocare sau de declarare a nulității; |
| --- | --- |

—

să examineze cererile de revocare sau de declarare a nulității;

| — | să gestioneze recursurile împotriva deciziilor. |
| --- | --- |

—

să gestioneze recursurile împotriva deciziilor.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

| — | un reprezentant al fiecărui stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al fiecărui stat membru;

| — | un reprezentant al Comisiei, precum și supleanții acestora. |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Comisiei, precum și supleanții acestora.

Sarcini

| — | să îl consilieze pe președinte în ceea ce privește aspectele care țin de competența oficiului; |
| --- | --- |

—

să îl consilieze pe președinte în ceea ce privește aspectele care țin de competența oficiului;

| — | să întocmească liste de candidați (articolul 125) pentru funcțiile de președinte și vicepreședinte, ca și pentru cele de președinte și membru al camerelor de recurs. |
| --- | --- |

—

să întocmească liste de candidați (articolul 125) pentru funcțiile de președinte și vicepreședinte, ca și pentru cele de președinte și membru al camerelor de recurs.

Președintele oficiului

| — | numit de către Consiliu pe baza unei liste de cel mult trei candidați, întocmită de Consiliul de administrație. |
| --- | --- |

—

numit de către Consiliu pe baza unei liste de cel mult trei candidați, întocmită de Consiliul de administrație.

Comitetul bugetar

Componență

| — | un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora. |
| --- | --- |

—

un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora.

Sarcină

| — | să adopte bugetul și regulamentul financiar, să acorde descărcare de gestiune președintelui și să determine costurile rapoartelor de cercetare. |
| --- | --- |

—

să adopte bugetul și regulamentul financiar, să acorde descărcare de gestiune președintelui și să determine costurile rapoartelor de cercetare.

Decizii privind cererile

Deciziile sunt luate de către:

| (a) | examinatori; |
| --- | --- |

(a)

examinatori;

| (b) | diviziile de opoziție; |
| --- | --- |

(b)

diviziile de opoziție;

| (c) | Divizia pentru administrarea mărcilor și aspecte juridice; |
| --- | --- |

(c)

Divizia pentru administrarea mărcilor și aspecte juridice;

| (d) | diviziile de anulare; |
| --- | --- |

(d)

diviziile de anulare;

| (e) | camerele de recurs. |
| --- | --- |

(e)

camerele de recurs.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Comitetul bugetar al oficiului.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2011 (2010)

Buget

387 (365) de milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

687 (643) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care posturi ocupate: 629 (608) + 116 (133) alte posturi (agenți auxiliari, experți naționali detașați, agenți locali, personal angajat prin agenții de ocupare a forței de muncă, consilieri speciali)

Total personal: 745 (741)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

Mărci

Număr de cereri: 105 859(98 200) Număr de înregistrări: 93 849(100 800)

Cazuri de opoziție: 17 026(17 700)

Recursuri în fața camerelor de recurs: 2 622 (2 570) Recursuri nesoluționate încă: 2 573(2 157)

Modele și desene industriale

Primite: 87 473(74 700) Înregistrate: 77 665(73 500)

Sursa: Informații furnizate de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 12. | Acordul pentru 2010 a fost reînnoit în mod tacit și, întrucât acordul pentru 2011 a fost finalizat doar în luna iunie 2011, acesta s-a aplicat retroactiv. Deoarece numărul minim de pagini de tradus în 2011 era mai mic decât cel planificat, părțile au convenit asupra unei compensații pentru a menține valoarea totală de 16,3 milioane de euro. Angajamentul bugetar corespunzător a fost înregistrat în bugetul pe 2012. Oficiul a centralizat gestionarea tuturor tranzacțiilor într-o singură unitate operațională pentru a consolida comunicarea între unități și pentru a evita validările ex post ale angajamentelor bugetare. |
| --- | --- |

12.

Acordul pentru 2010 a fost reînnoit în mod tacit și, întrucât acordul pentru 2011 a fost finalizat doar în luna iunie 2011, acesta s-a aplicat retroactiv. Deoarece numărul minim de pagini de tradus în 2011 era mai mic decât cel planificat, părțile au convenit asupra unei compensații pentru a menține valoarea totală de 16,3 milioane de euro. Angajamentul bugetar corespunzător a fost înregistrat în bugetul pe 2012. Oficiul a centralizat gestionarea tuturor tranzacțiilor într-o singură unitate operațională pentru a consolida comunicarea între unități și pentru a evita validările ex post ale angajamentelor bugetare.

| 13. | Conform misiunii Curții, angajamentele bugetare suplimentare au fost realizate înainte de sfârșitului exercițiului 2011. |
| --- | --- |

13.

Conform misiunii Curții, angajamentele bugetare suplimentare au fost realizate înainte de sfârșitului exercițiului 2011.

| 14. | Oficiul ia act de observații și va continua să îmbunătățească procedurile și practica în legătură cu precizia informațiilor despre dezvoltarea programelor informatice. |
| --- | --- |

14.

Oficiul ia act de observații și va continua să îmbunătățească procedurile și practica în legătură cu precizia informațiilor despre dezvoltarea programelor informatice.

| 15. | La 31 decembrie 2011, numerarul oficiului era depus în 9 bănci, în 5 state membre. Fondurile erau plasate în entități cu un rating de cel puțin o notație dublă A, în conformitate cu ratingul minim inclus în orientările de trezorerie aprobate de Comitetul bugetar, precum și în conformitate cu instrucțiunile Comisiei. În 2012, oficiul a deschis conturi bancare la alte două bănci centrale pentru diversificarea suplimentară a riscurilor. |
| --- | --- |

15.

La 31 decembrie 2011, numerarul oficiului era depus în 9 bănci, în 5 state membre. Fondurile erau plasate în entități cu un rating de cel puțin o notație dublă A, în conformitate cu ratingul minim inclus în orientările de trezorerie aprobate de Comitetul bugetar, precum și în conformitate cu instrucțiunile Comisiei. În 2012, oficiul a deschis conturi bancare la alte două bănci centrale pentru diversificarea suplimentară a riscurilor.

| 16. | Pentru a ameliora transparența procedurilor de selecție, oficiul își finalizează orientările privind procedurile de selecție. În plus, oficiul intenționează să elaboreze norme interne de funcționare pentru comisiile de selecție. Practica oficiului este ca, la prima lor reuniune, comisiile de selecție să discute despre interpretarea criteriilor din anunțul de post vacant și să definească conținutul și structura interviului. Această reuniune are loc înainte de examinarea CV-urilor. Oficiul va acorda o atenție deosebită evitării oricărui tip de neconcordanțe în numirile comisiilor de selecție. |
| --- | --- |

16.

Pentru a ameliora transparența procedurilor de selecție, oficiul își finalizează orientările privind procedurile de selecție. În plus, oficiul intenționează să elaboreze norme interne de funcționare pentru comisiile de selecție. Practica oficiului este ca, la prima lor reuniune, comisiile de selecție să discute despre interpretarea criteriilor din anunțul de post vacant și să definească conținutul și structura interviului. Această reuniune are loc înainte de examinarea CV-urilor. Oficiul va acorda o atenție deosebită evitării oricărui tip de neconcordanțe în numirile comisiilor de selecție.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/219 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/219

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/37

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bilbao, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului (1). Agenția are drept misiune colectarea și difuzarea de informații referitoare la prioritățile naționale și la cele ale Uniunii din domeniul sănătății și securității în muncă, sprijinirea organizațiilor naționale și a celor existente la nivelul Uniunii implicate în formularea și aplicarea de politici, precum și furnizarea de informații în ceea ce privește măsurile preventive (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bilbao, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului (1). Agenția are drept misiune colectarea și difuzarea de informații referitoare la prioritățile naționale și la cele ale Uniunii din domeniul sănătății și securității în muncă, sprijinirea organizațiilor naționale și a celor existente la nivelul Uniunii implicate în formularea și aplicarea de politici, precum și furnizarea de informații în ceea ce privește măsurile preventive (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 16,4 milioane de euro, în comparație cu 15,5 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Rata de anulare a creditelor s-a dublat, de la 4 % în 2010 la 8 % (1,3 milioane de euro) din bugetul total pentru 2011, lucru care indică existența unor dificultăți în ceea ce privește implementarea acțiunilor prevăzute în programul anual de activitate și în ceea ce privește respectarea principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 16,4 milioane de euro, în comparație cu 15,5 milioane de euro pentru exercițiul precedent. Rata de anulare a creditelor s-a dublat, de la 4 % în 2010 la 8 % (1,3 milioane de euro) din bugetul total pentru 2011, lucru care indică existența unor dificultăți în ceea ce privește implementarea acțiunilor prevăzute în programul anual de activitate și în ceea ce privește respectarea principiului bugetar al anualității.

| 13. | În perioada 16 septembrie-31 decembrie 2011, toate operațiunile financiare (angajamentele bugetare și juridice, plățile) efectuate de ordonatorii de credite delegați au fost realizate pe baza unor delegări caduce, care nu mai fuseseră reînnoite după sosirea noului director. |
| --- | --- |

13.

În perioada 16 septembrie-31 decembrie 2011, toate operațiunile financiare (angajamentele bugetare și juridice, plățile) efectuate de ordonatorii de credite delegați au fost realizate pe baza unor delegări caduce, care nu mai fuseseră reînnoite după sosirea noului director.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE-CHEIE DIN CADRUL SISTEMELOR DE SUPRAVEGHERE ȘI DE CONTROL ALE AGENȚIEI

| 14. | Deși regulamentul financiar al agenției și normele de aplicare aferente prevăd realizarea unui inventar fizic cel puțin o dată la trei ani, ultimul inventar fizic a fost efectuat în 2006. |
| --- | --- |

14.

Deși regulamentul financiar al agenției și normele de aplicare aferente prevăd realizarea unui inventar fizic cel puțin o dată la trei ani, ultimul inventar fizic a fost efectuat în 2006.

ALTE OBSERVAȚII

| 15. | Spre deosebire de celelalte două agenții europene cu sediul în Spania (OAPI din Alicante și ACCP din Vigo), în cazul de față nu s-a încheiat un acord cu privire la sediu. |
| --- | --- |

15.

Spre deosebire de celelalte două agenții europene cu sediul în Spania (OAPI din Alicante și ACCP din Vigo), în cazul de față nu s-a încheiat un acord cu privire la sediu.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 5 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 216, 20.8.1994, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1112/2005 al Consiliului (JO L 184, 15.7.2005, p. 5).

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 33 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

6

(7)  Articolul 38 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VII capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 652/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 23), și sunt încorporate ca atare în regulamentul financiar al agenției.

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 29 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 3 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://osha.europa.eu/en/about/finance/.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

---

ANEXĂ

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (Bilbao)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 151 și 153 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea și statele membre [...] au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii.
  În vederea realizării obiectivelor menționate la articolul 151, Uniunea susține și completează acțiunea statelor membre în domeniile următoare:






  (a) | îmbunătățirea, în special, a mediului de muncă, pentru a proteja sănătatea și securitatea lucrătorilor; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 151 și 153 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea și statele membre [...] au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii.

În vederea realizării obiectivelor menționate la articolul 151, Uniunea susține și completează acțiunea statelor membre în domeniile următoare:

(a)

îmbunătățirea, în special, a mediului de muncă, pentru a proteja sănătatea și securitatea lucrătorilor;

| (b) | condițiile de muncă; |
| --- | --- |

(b)

condițiile de muncă;

| (c) | informarea și consultarea lucrătorilor; |
| --- | --- |

(c)

informarea și consultarea lucrătorilor;

| (d) | integrarea persoanelor excluse de pe piața forței de muncă, fără a aduce atingere articolului 166; |
| --- | --- |

(d)

integrarea persoanelor excluse de pe piața forței de muncă, fără a aduce atingere articolului 166;

| (e) | egalitatea dintre bărbați și femei în ceea ce privește șansele pe piața forței de muncă și tratamentul la locul de muncă; |
| --- | --- |

(e)

egalitatea dintre bărbați și femei în ceea ce privește șansele pe piața forței de muncă și tratamentul la locul de muncă;

| (f) | lupta împotriva marginalizării sociale. |
| --- | --- |

(f)

lupta împotriva marginalizării sociale.

Competențele agenției

[Regulamentul (CEE) nr. 2062/94 al Consiliului]

Obiective

Pentru a îmbunătăți mediul de lucru în ceea ce privește protecția sănătății și securității lucrătorilor astfel cum prevăd tratatul și strategiile și programele de acțiune succesive vizând sănătatea și securitatea la locul de muncă, obiectivul agenției este de a oferi organismelor Uniunii, statelor membre, partenerilor sociali și altor medii interesate informații tehnice, științifice și economice utile în domeniul sănătății și securității în muncă (articolul 2).

Sarcini

| — | să colecteze, să analizeze și să difuzeze informații legate de prioritățile naționale și de cele ale Uniunii, precum și informații privind cercetarea; |
| --- | --- |

—

să colecteze, să analizeze și să difuzeze informații legate de prioritățile naționale și de cele ale Uniunii, precum și informații privind cercetarea;

| — | să promoveze cooperarea și schimbul de informații, inclusiv informații legate de programele de formare profesională; |
| --- | --- |

—

să promoveze cooperarea și schimbul de informații, inclusiv informații legate de programele de formare profesională;

| — | să pună la dispoziția organismelor Uniunii și a statelor membre informațiile necesare pentru formularea și aplicarea de politici, în special informații cu privire la impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii; |
| --- | --- |

—

să pună la dispoziția organismelor Uniunii și a statelor membre informațiile necesare pentru formularea și aplicarea de politici, în special informații cu privire la impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii;

| — | să furnizeze informații cu privire la activitățile preventive; |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații cu privire la activitățile preventive;

| — | să contribuie la dezvoltarea de strategii și de programe de acțiune ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

să contribuie la dezvoltarea de strategii și de programe de acțiune ale Uniunii;

| — | să constituie o rețea care să includă puncte focale naționale și centre tematice. |
| --- | --- |

—

să constituie o rețea care să includă puncte focale naționale și centre tematice.

Organizare

Consiliul de conducere

| — | un reprezentant al guvernului fiecărui stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al guvernului fiecărui stat membru;

| — | un reprezentant al organizațiilor de angajatori din fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al organizațiilor de angajatori din fiecare stat membru;

| — | un reprezentant al organizațiilor de lucrători din fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al organizațiilor de lucrători din fiecare stat membru;

| — | trei reprezentanți ai Comisiei; |
| --- | --- |

—

trei reprezentanți ai Comisiei;

| — | membrii și membrii supleanți din primele trei categorii sunt numiți din rândul membrilor și al membrilor supleanți ai Comitetului consultativ pentru sănătate și securitate în muncă. |
| --- | --- |

—

membrii și membrii supleanți din primele trei categorii sunt numiți din rândul membrilor și al membrilor supleanți ai Comitetului consultativ pentru sănătate și securitate în muncă.

Biroul Consiliului de Conducere

| — | președintele Consiliului de conducere și cei trei vicepreședinți ai acestuia; |
| --- | --- |

—

președintele Consiliului de conducere și cei trei vicepreședinți ai acestuia;

| — | coordonatori din partea fiecăruia dintre cele trei grupuri de interes; |
| --- | --- |

—

coordonatori din partea fiecăruia dintre cele trei grupuri de interes;

| — | un membru suplimentar din fiecare grup, precum și un membru suplimentar din partea Comisiei. |
| --- | --- |

—

un membru suplimentar din fiecare grup, precum și un membru suplimentar din partea Comisiei.

Directorul este numit de Consiliul de conducere și este ales dintr-o listă scurtă înaintată de Comisie.

Comitete

Consultare obligatorie a Comisiei și a Comitetului consultativ pentru sănătate și securitate în muncă în ceea ce privește programul de activitate și bugetul.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Buget

16,4 (15,5) milioane de euro, din care:

| — | subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 91,0 % (94,0 %) |
| --- | --- |

—

subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 91,0 % (94,0 %)

| — | subvenție din partea Uniunii, DG Extindere: 8,0 % (3,4 %) |
| --- | --- |

—

subvenție din partea Uniunii, DG Extindere: 8,0 % (3,4 %)

| — | altele: 1,0 % (2,6 %) |
| --- | --- |

—

altele: 1,0 % (2,6 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2011

44 (44) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care 41 (41) de posturi erau ocupate.

Alte posturi:

| — | experți naționali detașați: 0 (0) |
| --- | --- |

—

experți naționali detașați: 0 (0)

| — | agenți contractuali: 26 (25) (dintre care unul finanțat din fonduri special alocate) |
| --- | --- |

—

agenți contractuali: 26 (25) (dintre care unul finanțat din fonduri special alocate)

| — | agenți locali: 1 (1) |
| --- | --- |

—

agenți locali: 1 (1)

Total personal angajat: 68 (67)

Responsabil de:

| — | activități operaționale: 50 (49) |
| --- | --- |

—

activități operaționale: 50 (49)

| — | sarcini administrative: 10 (10) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 10 (10)

| — | sarcini mixte: 8 (8) |
| --- | --- |

—

sarcini mixte: 8 (8)

Produse și servicii furnizate în 2011

(Colectarea și analizarea de informații)

Observatorul european al riscurilor: anticiparea schimbărilor

Difuzarea rezultatelor „Sondajului european în rândul întreprinderilor privind riscurile noi și emergente” (European Survey of Enterprises on New and Emerging Risks – ESENER): evenimente naționale suplimentare pentru a lansa și a difuza raportul și documentul de sinteză (publicat în 22 de limbi).

S-a finalizat faza a 2-a a studiului de previziune cu privire la impactul în materie de sănătate și securitate în muncă al inovațiilor tehnologice în domeniul „locurilor de muncă ecologice” până în 2020. A fost lansată faza a 3-a, care include șapte ateliere de elaborare de scenarii la care participă experți și factori de decizie.

Publicații pe următoarele teme:

| — | Studiul de previziune cu privire la riscurile noi și emergente în materie de securitate și sănătate în muncă, asociate noilor tehnologii în domeniul „locurilor de muncă ecologice” până în 2020: faza 1 – principalii factori ai schimbărilor și faza 2 – principalele tehnologii; |
| --- | --- |

—

Studiul de previziune cu privire la riscurile noi și emergente în materie de securitate și sănătate în muncă, asociate noilor tehnologii în domeniul „locurilor de muncă ecologice” până în 2020: faza 1 – principalii factori ai schimbărilor și faza 2 – principalele tehnologii;

| — | Securitatea și sănătatea la locul de muncă în cifre: Securitatea și sănătatea la locul de muncă în sectorul transporturilor – imagine de ansamblu; |
| --- | --- |

—

Securitatea și sănătatea la locul de muncă în cifre: Securitatea și sănătatea la locul de muncă în sectorul transporturilor – imagine de ansamblu;

| — | Serviciile de urgență: trecere în revistă a literaturii de specialitate pe tema riscurilor în materie de securitate și sănătate în muncă; |
| --- | --- |

—

Serviciile de urgență: trecere în revistă a literaturii de specialitate pe tema riscurilor în materie de securitate și sănătate în muncă;

| — | Violența și hărțuirea la locul de muncă: imagine la nivel european; |
| --- | --- |

—

Violența și hărțuirea la locul de muncă: imagine la nivel european;

| — | Rezumat online al seminarului „Femeile și securitatea și sănătatea la locul de muncă”. |
| --- | --- |

—

Rezumat online al seminarului „Femeile și securitatea și sănătatea la locul de muncă”.

Finalizarea platformei online „OSHwiki” și a celor 78 de articole care au fost solicitate de la autori experți.

Informații privind mediul de lucru: difuzarea de informații cu privire la bunele practici la locul de muncă

Asistență specializată pentru campania europeană cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță, inclusiv participarea la evenimente naționale și internaționale și publicarea următoarelor documente:

| — | Fișe informative – (Legionella și boala legionarilor, Securitatea lucrărilor de mentenanță în agricultură); |
| --- | --- |

—

Fișe informative – (Legionella și boala legionarilor, Securitatea lucrărilor de mentenanță în agricultură);

| — | Maintenance in Agriculture – A Safety and Health Guide (Lucrările de mentenanță în agricultură – ghid privind securitatea și sănătatea); |
| --- | --- |

—

Maintenance in Agriculture – A Safety and Health Guide (Lucrările de mentenanță în agricultură – ghid privind securitatea și sănătatea);

| — | European good practice awards 2010/11 – a European campaign on safe maintenance (Premiile europene pentru bune practici 2010/11 – campania europeană cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță); |
| --- | --- |

—

European good practice awards 2010/11 – a European campaign on safe maintenance (Premiile europene pentru bune practici 2010/11 – campania europeană cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță);

| — | Legionella and Legionnaires’ disease: a policy overview (Legionella și boala legionarilor: prezentarea generală a politicii în domeniu); |
| --- | --- |

—

Legionella and Legionnaires’ disease: a policy overview (Legionella și boala legionarilor: prezentarea generală a politicii în domeniu);

| — | Trei publicații electronice (e-facts) în sprijinul campaniei cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță. |
| --- | --- |

—

Trei publicații electronice (e-facts) în sprijinul campaniei cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță.

Lansarea proiectului privind „Instrumentul interactiv online de evaluare a riscurilor” (Online Interactive Risk Assessment Tool – OiRA) în cadrul Congresului Internațional de Sănătate și Securitate în Muncă.

Dezvoltarea de instrumente OiRA în zece țări și dezbaterea dezvoltării acestui tip de instrument în alte opt țări.

Publicarea de fișe informative, de rapoarte și de studii de caz pe teme precum transporturile rutiere, cultura în materie de siguranță, promovarea sănătății psihice, stimulentele economice și securitatea lucrărilor de mentenanță.

Comunicare, campanii și promovare

Campania europeană cu privire la securitatea lucrărilor de mentenanță: cel de al doilea (și ultimul) an. Ceremonia de decernare a premiilor pentru bune practici; organizarea unei reuniuni la nivel înalt; Pachetul european de sprijin în campanie (European Campaign Assistance Package); 53 de parteneri oficiali de campanie ai UE; dezvoltarea unui instrumentar online pentru activitățile desfășurate în cadrul unei campanii; pregătirea campaniei din 2012-2013 pe tema colaborării pentru prevenirea riscurilor.

Publicații, documente informative, instrumente și servicii multilingve legate de sănătatea și securitatea în muncă, furnizate atât electronic, cât și pe suport hârtie.

Promovarea informațiilor privind securitatea și sănătatea în muncă, inclusiv proiecte privind securitatea și sănătatea în muncă și transporturile; securitatea și sănătatea în muncă și fumul de țigară din mediul ambiant; securitatea și sănătatea în muncă a femeilor; rezultatele sondajului ESENER (patru seminare la nivel național în 2011).

Lansarea publică a proiectului OiRA (instrumentul interactiv online de evaluare a riscurilor) și elaborarea unei strategii de promovare și de diseminare a acestui instrument.

Participare activă sau pasivă la peste 160 de evenimente, expoziții și conferințe în domeniul securității și sănătății în muncă.

Dezvoltarea și testarea în regim pilot a unui instrumentar pentru cadrele didactice având la bază popularul personaj de animație Napo.

Organizarea unui concurs de fotografie, axat pe prevenirea riscurilor; premiu decernat pentru cel mai bun film documentar dedicat locurilor de muncă sănătoase.

Conceperea unui sondaj de opinie paneuropean privind atitudinile publicului față de securitatea și sănătatea în muncă, precum și activitate desfășurată pe teren pentru realizarea acestui sondaj.

Monitorizare și evaluare: studiu privind ușurința de utilizare a site-ului web; evaluarea premiului pentru cel mai bun film dedicat locurilor de muncă sănătoase; revizuirea personajelor de animație Salus; monitorizare media.

Dezvoltarea rețelelor și coordonare

Continuarea dezvoltării rețelei de puncte focale, a guvernanței agenției și a contactelor cu alte organizații europene și internaționale.

Coordonarea rețelei directorilor de agenții și a rețelei șefilor de administrație.

Consolidarea capacității instituționale în țările candidate și în țările potențial candidate (fonduri special alocate).

Evaluarea strategiei agenției pentru perioada 2009-2013.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Nivelul execuției bugetare pentru exercițiul financiar 2011 a fost în general mai bun decât cel pentru exercițiul financiar anterior, în special în ceea ce privește anulările creditelor C8 și reducerea reportării creditelor C1 pentru titlul III – Activități operaționale.
  Rata de anulare mai mare pentru creditele din 2011 se datorează parțial unor posturi vacante și necesității de a nu se angaja într-o activitate importantă (OSHwiki) până la asigurarea cooperării internaționale (Conferință mondială). |
| --- | --- |

12.

Nivelul execuției bugetare pentru exercițiul financiar 2011 a fost în general mai bun decât cel pentru exercițiul financiar anterior, în special în ceea ce privește anulările creditelor C8 și reducerea reportării creditelor C1 pentru titlul III – Activități operaționale.

Rata de anulare mai mare pentru creditele din 2011 se datorează parțial unor posturi vacante și necesității de a nu se angaja într-o activitate importantă (OSHwiki) până la asigurarea cooperării internaționale (Conferință mondială).

| 13. | În opinia agenției, delegațiile anterioare erau în continuare valabile.
  După ce a luat act, în cadrul auditului la fața locului, de faptul că această supoziție nu era susținută de Curte, directorul actual a semnat la 2 martie 2012 noi delegații prin care erau confirmate toate delegațiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

În opinia agenției, delegațiile anterioare erau în continuare valabile.

După ce a luat act, în cadrul auditului la fața locului, de faptul că această supoziție nu era susținută de Curte, directorul actual a semnat la 2 martie 2012 noi delegații prin care erau confirmate toate delegațiile anterioare.

| 14. | Agenția ia act de recomandarea Curții de Conturi și va efectua un inventar fizic detaliat al tuturor activelor sale până la sfârșitul anului 2012. |
| --- | --- |

14.

Agenția ia act de recomandarea Curții de Conturi și va efectua un inventar fizic detaliat al tuturor activelor sale până la sfârșitul anului 2012.

| 15. | Agenția a depus eforturi timp de mulți ani pentru a încheia un acord cu privire la sediu. Sunt în curs negocieri cu autoritățile spaniole, acestea urmând să fie finalizate în 2012. |
| --- | --- |

15.

Agenția a depus eforturi timp de mulți ani pentru a încheia un acord cu privire la sediu. Sunt în curs negocieri cu autoritățile spaniole, acestea urmând să fie finalizate în 2012.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/226 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/226

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsurile agenției

2012/C 388/38

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2008/46/CE a Comisiei (1). Agenția a fost creată pe o perioadă limitată, și anume 1 ianuarie 2008 - 31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona anumite activități ale Uniunii în domeniul cercetării (2). La data de 15 iunie 2009, Comisia Europeană a acordat agenției în mod oficial autonomie administrativă și operațională. |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2008/46/CE a Comisiei (1). Agenția a fost creată pe o perioadă limitată, și anume 1 ianuarie 2008 - 31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona anumite activități ale Uniunii în domeniul cercetării (2). La data de 15 iunie 2009, Comisia Europeană a acordat agenției în mod oficial autonomie administrativă și operațională.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (3) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (4) și „rapoartele privind execuția bugetară” (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (6). Directorul este responsabil de punerea la punct (7) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (8) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor prezentate în continuare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (10) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (11).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | În 2011 au fost anulate reporturi în valoare de 1,2 milioane de euro (reprezentând 35 % din totalitatea creditelor reportate în 2011). Acesta a fost în special cazul titlului I (cheltuielile cu personalul) și al titlului II (cheltuielile de infrastructură și cheltuielile de funcționare), în cadrul cărora au fost anulate 0,3 milioane de euro (52 % din credite), respectiv 0,7 milioane de euro (41 % din credite). Această situație contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

În 2011 au fost anulate reporturi în valoare de 1,2 milioane de euro (reprezentând 35 % din totalitatea creditelor reportate în 2011). Acesta a fost în special cazul titlului I (cheltuielile cu personalul) și al titlului II (cheltuielile de infrastructură și cheltuielile de funcționare), în cadrul cărora au fost anulate 0,3 milioane de euro (52 % din credite), respectiv 0,7 milioane de euro (41 % din credite). Această situație contravine principiului bugetar al anualității.

| 13. | Numeroase transferuri bugetare au fost efectuate spre sfârșitul exercițiului. Creditele pentru cheltuielile cu tehnologia informației și pentru cheltuielile operaționale au crescut în mod semnificativ (12). Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. |
| --- | --- |

13.

Numeroase transferuri bugetare au fost efectuate spre sfârșitul exercițiului. Creditele pentru cheltuielile cu tehnologia informației și pentru cheltuielile operaționale au crescut în mod semnificativ (12). Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

ALTE OBSERVAȚII

| 14. | Se pot realiza progrese în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; punctajele minime pentru înscrierea pe lista de rezervă nu au fost stabilite în prealabil; comisia de selecție nu a consemnat integral în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat. |
| --- | --- |

14.

Se pot realiza progrese în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; punctajele minime pentru înscrierea pe lista de rezervă nu au fost stabilite în prealabil; comisia de selecție nu a consemnat integral în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 11, 15.1.2008, p. 9.

1

(2)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexă

(3)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

3

(4)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

5

(6)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 10).

6

(7)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

7

(8)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolele 1 și 2 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

8

(9)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

9

(10)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 20 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 4 iulie 2012. Conturile anuale finale, consolidate cu cele ale Comisiei, se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene până la data de 15 noiembrie a exercițiului următor. Aceste documente sunt disponibile la adresa http://eca.europa.eu sau la adresa http://ec.europa.eu/rea.

10

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

(11)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

11

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(12)  Creditele pentru cheltuielile cu tehnologia informației (linia bugetară 2103) au crescut cu 80 %, de la 1,9 milioane de euro la 3,4 milioane de euro. Creditele pentru platforma comună de evaluare a PC7 (linia bugetară 3303) au crescut cu 194 %, de la 0,7 milioane de euro la 2,1 milioane de euro.

12

2103

3303

---

ANEXĂ

Agenția Executivă pentru Cercetare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 179 și 180 TFUE) | Colectarea de informații

  Uniunea are ca obiectiv consolidarea bazelor sale științifice și tehnologice, prin crearea unui spațiu european de cercetare în care cercetătorii, cunoștințele științifice și tehnologiile să circule liber, precum și favorizarea creșterii competitivității sale, inclusiv în industrie.
  În acest scop, aceasta încurajează în întreaga Uniune întreprinderile, inclusiv întreprinderile mici și mijlocii, centrele de cercetare și universitățile, în eforturile lor de cercetare și dezvoltare tehnologică de înaltă calitate; aceasta susține eforturile de cooperare ale acestora, urmărind, în special, să permită cercetătorilor să coopereze liber, dincolo de frontiere, iar întreprinderilor să exploateze pe deplin potențialul pieței interne, îndeosebi prin [...] definirea normelor comune și prin eliminarea obstacolelor juridice și fiscale din calea acestei cooperări. [...]
  Urmărind aceste obiective, Uniunea desfășoară următoarele acțiuni care completează acțiunile întreprinse în statele membre:






  (a) | pune în aplicare programele de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative, promovând cooperarea cu și între întreprinderi, centre de cercetare și universități; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 179 și 180 TFUE)

Colectarea de informații

Uniunea are ca obiectiv consolidarea bazelor sale științifice și tehnologice, prin crearea unui spațiu european de cercetare în care cercetătorii, cunoștințele științifice și tehnologiile să circule liber, precum și favorizarea creșterii competitivității sale, inclusiv în industrie.

În acest scop, aceasta încurajează în întreaga Uniune întreprinderile, inclusiv întreprinderile mici și mijlocii, centrele de cercetare și universitățile, în eforturile lor de cercetare și dezvoltare tehnologică de înaltă calitate; aceasta susține eforturile de cooperare ale acestora, urmărind, în special, să permită cercetătorilor să coopereze liber, dincolo de frontiere, iar întreprinderilor să exploateze pe deplin potențialul pieței interne, îndeosebi prin [...] definirea normelor comune și prin eliminarea obstacolelor juridice și fiscale din calea acestei cooperări. [...]

Urmărind aceste obiective, Uniunea desfășoară următoarele acțiuni care completează acțiunile întreprinse în statele membre:

(a)

pune în aplicare programele de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative, promovând cooperarea cu și între întreprinderi, centre de cercetare și universități;

| (b) | promovează cooperarea în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă a Uniunii cu țările terțe și organizațiile internaționale; |
| --- | --- |

(b)

promovează cooperarea în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă a Uniunii cu țările terțe și organizațiile internaționale;

| (c) | diseminează și valorifică rezultatele activităților în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă ale Uniunii; |
| --- | --- |

(c)

diseminează și valorifică rezultatele activităților în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă ale Uniunii;

| (d) | stimulează formarea profesională și mobilitatea cercetătorilor din Uniune. |
| --- | --- |

(d)

stimulează formarea profesională și mobilitatea cercetătorilor din Uniune.

Competențele agenției

(Decizia 2008/46/CE a Comisiei)

Obiective

Obiectivul agenției este de a gestiona în mod eficient și eficace programele care i-au fost încredințate în cadrul celui de al Al șaptelea program-cadru al Uniunii Europene pentru activități de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative (2007-2013) (denumit în continuare „PC7”) (programul „Oameni”, acțiunile privind IMM-urile din cadrul programului „Capacități” și temele legate de securitate și spațiu din programul „Cooperare”), de a furniza comunității de cercetare servicii eficiente și eficace și de a oferi diverselor departamente implicate ale Comisiei servicii de sprijin centralizate privind PC7 pentru toate domeniile din cadrul programelor specifice „Cooperare, „Capacități” și „Oameni”.

În ceea ce privește implementarea eficientă și eficace a programelor, agenția – în calitatea sa de promotor al Spațiului european de cercetare – urmărește să îmbunătățească gestionarea proiectelor, să stabilească legături strânse cu beneficiarii finali și să obțină un grad ridicat de vizibilitate a Uniunii Europene.

Sarcini

În ceea ce privește gestionarea proiectelor, agenția încheie și gestionează acorduri de grant, desfășurând, în acest scop, următoarele activități:

| — | elaborarea și publicarea cererilor de propuneri; |
| --- | --- |

—

elaborarea și publicarea cererilor de propuneri;

| — | evaluarea propunerilor; |
| --- | --- |

—

evaluarea propunerilor;

| — | elaborarea și semnarea acordurilor de grant; |
| --- | --- |

—

elaborarea și semnarea acordurilor de grant;

| — | monitorizarea implementării proiectelor, inclusiv aprobarea rapoartelor și recepționarea diverselor alte elemente care trebuie executate în cadrul proiectelor; |
| --- | --- |

—

monitorizarea implementării proiectelor, inclusiv aprobarea rapoartelor și recepționarea diverselor alte elemente care trebuie executate în cadrul proiectelor;

| — | plăți, recuperări și aplicarea de sancțiuni în înțelesul articolului 114 alineatul (4) din Regulamentul financiar general, în special atunci când, în urma auditurilor ex post efectuate la nivelul beneficiarilor finali, se identifică erori în cheltuielile declarate; |
| --- | --- |

—

plăți, recuperări și aplicarea de sancțiuni în înțelesul articolului 114 alineatul (4) din Regulamentul financiar general, în special atunci când, în urma auditurilor ex post efectuate la nivelul beneficiarilor finali, se identifică erori în cheltuielile declarate;

| — | publicitate ex post și diseminarea rezultatelor. |
| --- | --- |

—

publicitate ex post și diseminarea rezultatelor.

În ceea ce privește serviciile de sprijin legate de PC7, agenția execută următoarele sarcini:

| — | sprijin administrativ pentru publicarea cererilor de propuneri; |
| --- | --- |

—

sprijin administrativ pentru publicarea cererilor de propuneri;

| — | gestionarea primirii propunerilor pe cale electronică; |
| --- | --- |

—

gestionarea primirii propunerilor pe cale electronică;

| — | sprijin pentru evaluarea de la distanță și de pe teren; |
| --- | --- |

—

sprijin pentru evaluarea de la distanță și de pe teren;

| — | sprijin pentru întocmirea scrisorilor de numire a experților și pentru plata acestor experți; |
| --- | --- |

—

sprijin pentru întocmirea scrisorilor de numire a experților și pentru plata acestor experți;

| — | gestionarea bazei de date centrale a participanților la PC7 [Unique Registration Facility (URF) – mecanism de înregistrare unică], inclusiv sprijin pentru verificarea capacității financiare a beneficiarilor selectați; |
| --- | --- |

—

gestionarea bazei de date centrale a participanților la PC7 [Unique Registration Facility (URF) – mecanism de înregistrare unică], inclusiv sprijin pentru verificarea capacității financiare a beneficiarilor selectați;

| — | gestionarea Serviciului de informare în domeniul cercetării (Research Enquiry Service). |
| --- | --- |

—

gestionarea Serviciului de informare în domeniul cercetării (Research Enquiry Service).

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Adoptă organigrama agenției și programul anual de activitate al acesteia, după obținerea aprobării Comisiei. Adoptă, de asemenea, bugetul administrativ al agenției și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Este numit de Comisia Europeană; administrează agenția, împreună cu Comitetul director, execută bugetul administrativ, instituie sisteme de gestionare și de control intern adaptate sarcinilor care au fost încredințate agenției și întocmește rapoartele pe care agenția trebuie să le prezinte Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului. În ceea ce privește execuția bugetului administrativ al agenției, descărcarea de gestiune este adresată directorului. Răspunderea pentru execuția bugetului operațional delegat agenției de către Comisie revine acesteia din urmă.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2011 (2010)

Bugetul operațional 2011 (2010)

1 340,6(962,6) milioane de euro de credite de angajament și 1 059(1 709) de milioane de euro de credite de plată. Agenția execută bugetul operațional al Comisiei în baza unei decizii de delegare luate de Comisie.

Bugetul administrativ 2011 (2010)

39,2 (33,6) milioane de euro. Agenția își execută în mod autonom bugetul administrativ.

Situația personalului la 31 decembrie 2011(2010)

Posturi de agenți temporari: 117 (106) posturi prevăzute în schema de personal, din care erau ocupate 103 (99).

Agenți contractuali: 349 (318) de agenți prevăzuți, din care la data de 31 decembrie 2011 erau angajați 351 (309).

Total personal angajat: 454 (408), repartizat pe sarcini după cum urmează:

| — | implementarea programelor: 287 (254) |
| --- | --- |

—

implementarea programelor: 287 (254)

| — | servicii de sprijin pentru PC7: 88 (81) |
| --- | --- |

—

servicii de sprijin pentru PC7: 88 (81)

| — | funcții de gestiune și administrative: 79 (73) |
| --- | --- |

—

funcții de gestiune și administrative: 79 (73)

Produse și servicii furnizate în 2011 (2010)

În ceea ce privește programul „Oameni”, în 2011 au fost închise zece cereri de propuneri și au fost finalizate zece evaluări. Au fost semnate 1 615 noi acorduri de grant și au fost efectuate 2 676 de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate pentru evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 5 159(4 125) de proiecte în cadrul acestui program.

În ceea ce privește acțiunile privind IMM-urile din cadrul programului „Capacități”, au fost închise trei cereri de propuneri și au fost finalizate trei evaluări. Au fost semnate 162 de noi acorduri de grant și au fost efectuate 385 de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate pentru evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 522 (408) de proiecte în cadrul acestui program.

În ceea ce privește temele legate de securitate și spațiu din programul „Cooperare”, în 2011 au fost închise două cereri de propuneri și au fost finalizate două evaluări. Au fost semnate 118 noi acorduri de grant și au fost efectuate 183 de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate către evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 271 (153) de proiecte în cadrul acestor teme.

În ceea ce privește serviciile de sprijin pentru PC7, în 2011 s-au obținut rezultatele următoare:

| — | s-a furnizat sprijin pentru publicarea a 64 (88) de cereri de propuneri; |
| --- | --- |

—

s-a furnizat sprijin pentru publicarea a 64 (88) de cereri de propuneri;

| — | s-au primit 26 838(21 766) de propuneri prin instrumentul electronic de depunere a propunerilor; |
| --- | --- |

—

s-au primit 26 838(21 766) de propuneri prin instrumentul electronic de depunere a propunerilor;

| — | au fost contractate serviciile a 3 897(3 847) de evaluatori experți și s-au efectuat 3 620(2 615) de plăți către experți (doar pentru programele gestionate de agenție); |
| --- | --- |

—

au fost contractate serviciile a 3 897(3 847) de evaluatori experți și s-au efectuat 3 620(2 615) de plăți către experți (doar pentru programele gestionate de agenție);

| — | au fost finalizate 6 252(5 896) de validări ale participanților; |
| --- | --- |

—

au fost finalizate 6 252(5 896) de validări ale participanților;

| — | au fost transmise 7 123(7 171) de răspunsuri în urma întrebărilor adresate Serviciului de informare în domeniul cercetării. |
| --- | --- |

—

au fost transmise 7 123(7 171) de răspunsuri în urma întrebărilor adresate Serviciului de informare în domeniul cercetării.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Anulările de reporturi (exprimate în procente din bugetul exercițiului anterior) s-au redus de la 7 %, pentru reportul din 2009 în 2010, la doar 3 %, pentru reportul din 2010 în 2011. Se așteaptă ca totalitatea creditelor reportate în 2012 și ulterior anulate să se reducă în continuare, întrucât agenția a acordat mai multă atenție pentru a se asigura că soldul angajamentelor provizorii de la sfârșitul exercițiului reflectă o estimare corectă a obligațiilor reale de plată restante. |
| --- | --- |

12.

Anulările de reporturi (exprimate în procente din bugetul exercițiului anterior) s-au redus de la 7 %, pentru reportul din 2009 în 2010, la doar 3 %, pentru reportul din 2010 în 2011. Se așteaptă ca totalitatea creditelor reportate în 2012 și ulterior anulate să se reducă în continuare, întrucât agenția a acordat mai multă atenție pentru a se asigura că soldul angajamentelor provizorii de la sfârșitul exercițiului reflectă o estimare corectă a obligațiilor reale de plată restante.

| 13. | Transferurile bugetare mai semnificative sunt legate de contribuțiile neașteptat de mari datorate Comisiei pentru utilizarea instrumentelor informatice și a mecanismelor de evaluare a propunerilor, comune tuturor serviciilor care gestionează PC7. Agenția și Comisia au convenit asupra unei noi proceduri care să permită exprimarea unor previziuni bugetare mai corecte pentru următorul exercițiu financiar. |
| --- | --- |

13.

Transferurile bugetare mai semnificative sunt legate de contribuțiile neașteptat de mari datorate Comisiei pentru utilizarea instrumentelor informatice și a mecanismelor de evaluare a propunerilor, comune tuturor serviciilor care gestionează PC7. Agenția și Comisia au convenit asupra unei noi proceduri care să permită exprimarea unor previziuni bugetare mai corecte pentru următorul exercițiu financiar.

| 14. | Agenția atrage atenția asupra faptului că procedurile sale de recrutare erau în deplină conformitate cu normele de aplicare a statutului personalului, adoptate în conformitate cu modelul elaborat de Comisie și folosit de toate agențiile executive, și că imparțialitatea procedurilor de recrutare nu a fost compromisă. Cu toate acestea, în cursul verii 2012, împreună cu Comisia s-a convenit la o actualizare a acestor norme de aplicare a statutului personalului, iar observațiile Curții vor fi luate în considerare la următoarea revizuire a procedurilor de recrutare ale agenției. |
| --- | --- |

14.

Agenția atrage atenția asupra faptului că procedurile sale de recrutare erau în deplină conformitate cu normele de aplicare a statutului personalului, adoptate în conformitate cu modelul elaborat de Comisie și folosit de toate agențiile executive, și că imparțialitatea procedurilor de recrutare nu a fost compromisă. Cu toate acestea, în cursul verii 2012, împreună cu Comisia s-a convenit la o actualizare a acestor norme de aplicare a statutului personalului, iar observațiile Curții vor fi luate în considerare la următoarea revizuire a procedurilor de recrutare ale agenției.

---

| 15.12.2012 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 388/232 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 388/232

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2011 însoțit de răspunsul agenției

2012/C 388/39

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2007/60/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/593/CE a Comisiei (2). Agenția a fost înființată pentru perioada 1 noiembrie 2006 - 31 decembrie 2015, în scopul gestionării acțiunii UE în domeniul rețelei transeuropene de transport (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2007/60/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/593/CE a Comisiei (2). Agenția a fost înființată pentru perioada 1 noiembrie 2006 - 31 decembrie 2015, în scopul gestionării acțiunii UE în domeniul rețelei transeuropene de transport (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

| 3. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

3.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (4) ale agenției, care cuprind „situațiile financiare” (5) și „rapoartele privind execuția bugetară” (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011, și a auditat, de asemenea, legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

4.

În calitate de ordonator de credite, directorul execută veniturile și cheltuielile bugetare în conformitate cu normele financiare ale agenției, pe propria răspundere și în limitele creditelor autorizate (7). Directorul este responsabil de punerea la punct (8) a structurii organizatorice și a sistemelor și procedurilor de gestiune internă și de control intern necesare pentru întocmirea unor conturi finale (9) care să nu fie afectate de denaturări semnificative – fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori – și de garantarea conformității operațiunilor subiacente acestor conturi cu legile și reglementările în vigoare.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale agenției și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora.

| 6. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codurile deontologice ale IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Un audit implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile furnizate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care include evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt cauzate de fraudă, fie că sunt cauzate de eroare. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, scopul fiind acela de a defini proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Un audit include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile utilizate și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile elaborate, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12). |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției (11) prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (12).

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

| 12. | Pentru titlul III – Cheltuieli aferente sprijinului tehnic și administrativ, a fost utilizat în cursul exercițiului doar un procent de 41 % din bugetul inițial de 0,6 milioane de euro. Aceasta s-a datorat, în special, unor costuri de evaluare mai scăzute decât cele estimate inițial, ca urmare a amânării pentru 2012 a cererii de propuneri pentru programul de activitate pe 2011 al agenției. Creditele neutilizate au fost transferate în cadrul titlului II – Cheltuieli de infrastructură și cheltuieli de funcționare, astfel încât bugetul definitiv total de 9,9 milioane de euro a rămas neschimbat. Cu toate acestea, neutilizarea integrală a bugetului aferent titlului III constituie un aspect divergent față de cele prevăzute în programul anual de activitate al agenției. |
| --- | --- |

12.

Pentru titlul III – Cheltuieli aferente sprijinului tehnic și administrativ, a fost utilizat în cursul exercițiului doar un procent de 41 % din bugetul inițial de 0,6 milioane de euro. Aceasta s-a datorat, în special, unor costuri de evaluare mai scăzute decât cele estimate inițial, ca urmare a amânării pentru 2012 a cererii de propuneri pentru programul de activitate pe 2011 al agenției. Creditele neutilizate au fost transferate în cadrul titlului II – Cheltuieli de infrastructură și cheltuieli de funcționare, astfel încât bugetul definitiv total de 9,9 milioane de euro a rămas neschimbat. Cu toate acestea, neutilizarea integrală a bugetului aferent titlului III constituie un aspect divergent față de cele prevăzute în programul anual de activitate al agenției.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera II, condusă de domnul Harald NOACK, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 10 octombrie 2012.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 32, 6.2.2007, p. 88.

1

(2)  JO L 190, 18.7.2008, p. 35.

2

(3)  În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexă

(4)  Aceste conturi sunt însoțite de un raport privind gestiunea bugetară și financiară din cursul exercițiului, raport care furnizează informații suplimentare referitoare la execuția și la gestiunea bugetului.

4

(5)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor de active nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

5

(6)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la acesta.

6

(7)  Articolul 25 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004 al Comisiei (JO L 297, 22.9.2004, p. 6).

7

(8)  Articolul 29 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004.

8

(9)  Normele referitoare la prezentarea conturilor și la ținerea contabilității de către agenții sunt prevăzute la titlul VI capitolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 1653/2004, modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 651/2008 (JO L 181, 10.7.2008, p. 15).

9

(10)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

10

(11)  Conturile anuale finale au fost întocmite la data de 15 iunie 2012 și au fost primite de Curte la data de 29 iunie 2012. Conturile anuale finale sunt disponibile la adresa http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.

11

(12)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) sau, în lipsa acestora, din Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS).

12

International Public Sector Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

---

ANEXĂ

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene


  (articolele 26, 170, 171, 172 și 174 din tratat) | Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne. Piața internă cuprinde un spațiu în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată.
  În scopul promovării unei dezvoltări armonioase a întregii Uniuni, aceasta își dezvoltă și desfășoară acțiunea care conduce la consolidarea coeziunii sale economice, sociale și teritoriale.
  Pentru a contribui la realizarea acestor obiective și pentru a permite cetățenilor Uniunii, agenților economici, precum și colectivităților regionale și locale să beneficieze pe deplin de avantajele care decurg din realizarea unui spațiu fără frontiere interne, Uniunea contribuie la crearea și dezvoltarea de rețele transeuropene în sectoarele infrastructurilor de transporturi, telecomunicații și energie. Acțiunea Uniunii urmărește să favorizeze interconectarea și interoperabilitatea rețelelor naționale, precum și accesul la aceste rețele.
  În scopul realizării acestor obiective, Uniunea stabilește un ansamblu de orientări care cuprinde obiectivele, prioritățile, precum și liniile directoare ale acțiunilor preconizate în domeniul rețelelor transeuropene (Trans-European Networks - TEN). |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Decizia 661/2010/UE a PE și a Consiliului privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea TEN-T (reformare)]


  (Regulamentul nr. 2236/95 al Consiliului)


  [Regulamentul (CE) nr. 58/2003]


  (Decizia 2007/60/CE a Comisiei, modificată ultima dată prin Decizia 2008/593/CE) | Obiective

  Decizia privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea rețelei transeuropene de transport (TEN-T) stabilește orientările privind obiectivele, prioritățile, precum și liniile generale preconizate în domeniul TEN-T. Pentru a permite aplicarea acestor orientări, s-au adoptat norme generale privind finanțarea TEN de către Uniune.
  Regulamentul nr. 58/2003 al Consiliului conferă Comisiei competența de a înființa agenții executive care să îndeplinească sarcini legate de programele Uniunii. Agenția executivă TEN-T a fost, așadar, creată pentru a gestiona acțiunea Uniunii în domeniul rețelelor transeuropene de transport, în temeiul Orientărilor TEN-T și al Regulamentului financiar, precum și pentru a adăuga valoare în cadrul gestionării programului TEN-T. Agenția rămâne sub supravegherea DG MOVE, direcția generală sub tutela căreia se află și care deține responsabilitatea pentru chestiunile legate de politici.
  Agenția executivă TEN-T este responsabilă de gestionarea implementării programului TEN-T din punct de vedere tehnic și financiar, prin urmărirea întregului ciclu de viață al proiectelor. În activitatea sa cotidiană, agenția urmărește să amelioreze eficacitatea și flexibilitatea punerii în aplicare a TEN-T, la un cost mai scăzut, mobilizând în același timp expertiză de un nivel înalt, prin facilitarea recrutării de personal specializat. Agenția contribuie, de asemenea, la consolidarea legăturilor dintre TEN-T și părțile interesate care joacă un rol determinant în acest domeniu; asigură o mai bună coordonare a fondurilor cu alte instrumente ale UE; permite sporirea vizibilității și a beneficiilor rezultate în urma finanțării acordate de UE și acordă sprijin/feedback Comisiei. |
| Organizare | Comitetul executiv

  Activitățile agenției sunt supervizate de un comitet executiv, format din cinci membri provenind de la următoarele direcții generale ale Comisiei Europene: Mobilitate și Transporturi, Politica Regională, Mediu și Resurse Umane, la care se adaugă un observator din partea Băncii Europene de Investiții. Comitetul se reunește de patru ori pe an, aprobă bugetul administrativ al agenției, programul de activitate, raportul anual de activitate, conturile aferente tuturor veniturilor și tuturor cheltuielilor, raportul de evaluare externă și adoptă alte norme specifice de punere în aplicare.

  Directorul

  Numit de Comisia Europeană.

  Auditul intern

  Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene și structura de audit intern a agenției.

  Auditul extern

  Curtea de Conturi.

  Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

  Parlamentul European, la recomandarea Consiliului. |
| Resurse la dispoziția agenției în 2011 | Buget







  A. | 8 miliarde de euro (care provin în proporție de 100 % de la bugetul general al Uniunii Europene) pentru bugetul TEN-T care se înscrie în Perspectiva financiară 2007-2013. |

Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene

(articolele 26, 170, 171, 172 și 174 din tratat)

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne. Piața internă cuprinde un spațiu în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată.

În scopul promovării unei dezvoltări armonioase a întregii Uniuni, aceasta își dezvoltă și desfășoară acțiunea care conduce la consolidarea coeziunii sale economice, sociale și teritoriale.

Pentru a contribui la realizarea acestor obiective și pentru a permite cetățenilor Uniunii, agenților economici, precum și colectivităților regionale și locale să beneficieze pe deplin de avantajele care decurg din realizarea unui spațiu fără frontiere interne, Uniunea contribuie la crearea și dezvoltarea de rețele transeuropene în sectoarele infrastructurilor de transporturi, telecomunicații și energie. Acțiunea Uniunii urmărește să favorizeze interconectarea și interoperabilitatea rețelelor naționale, precum și accesul la aceste rețele.

În scopul realizării acestor obiective, Uniunea stabilește un ansamblu de orientări care cuprinde obiectivele, prioritățile, precum și liniile directoare ale acțiunilor preconizate în domeniul rețelelor transeuropene (Trans-European Networks - TEN).

Competențele agenției

[Decizia 661/2010/UE a PE și a Consiliului privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea TEN-T (reformare)]

(Regulamentul nr. 2236/95 al Consiliului)

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003]

(Decizia 2007/60/CE a Comisiei, modificată ultima dată prin Decizia 2008/593/CE)

Obiective

Decizia privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea rețelei transeuropene de transport (TEN-T) stabilește orientările privind obiectivele, prioritățile, precum și liniile generale preconizate în domeniul TEN-T. Pentru a permite aplicarea acestor orientări, s-au adoptat norme generale privind finanțarea TEN de către Uniune.

Regulamentul nr. 58/2003 al Consiliului conferă Comisiei competența de a înființa agenții executive care să îndeplinească sarcini legate de programele Uniunii. Agenția executivă TEN-T a fost, așadar, creată pentru a gestiona acțiunea Uniunii în domeniul rețelelor transeuropene de transport, în temeiul Orientărilor TEN-T și al Regulamentului financiar, precum și pentru a adăuga valoare în cadrul gestionării programului TEN-T. Agenția rămâne sub supravegherea DG MOVE, direcția generală sub tutela căreia se află și care deține responsabilitatea pentru chestiunile legate de politici.

Agenția executivă TEN-T este responsabilă de gestionarea implementării programului TEN-T din punct de vedere tehnic și financiar, prin urmărirea întregului ciclu de viață al proiectelor. În activitatea sa cotidiană, agenția urmărește să amelioreze eficacitatea și flexibilitatea punerii în aplicare a TEN-T, la un cost mai scăzut, mobilizând în același timp expertiză de un nivel înalt, prin facilitarea recrutării de personal specializat. Agenția contribuie, de asemenea, la consolidarea legăturilor dintre TEN-T și părțile interesate care joacă un rol determinant în acest domeniu; asigură o mai bună coordonare a fondurilor cu alte instrumente ale UE; permite sporirea vizibilității și a beneficiilor rezultate în urma finanțării acordate de UE și acordă sprijin/feedback Comisiei.

Organizare

Comitetul executiv

Activitățile agenției sunt supervizate de un comitet executiv, format din cinci membri provenind de la următoarele direcții generale ale Comisiei Europene: Mobilitate și Transporturi, Politica Regională, Mediu și Resurse Umane, la care se adaugă un observator din partea Băncii Europene de Investiții. Comitetul se reunește de patru ori pe an, aprobă bugetul administrativ al agenției, programul de activitate, raportul anual de activitate, conturile aferente tuturor veniturilor și tuturor cheltuielilor, raportul de evaluare externă și adoptă alte norme specifice de punere în aplicare.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene și structura de audit intern a agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse la dispoziția agenției în 2011

Buget

A.

8 miliarde de euro (care provin în proporție de 100 % de la bugetul general al Uniunii Europene) pentru bugetul TEN-T care se înscrie în Perspectiva financiară 2007-2013.

| B. | 9,9 milioane de euro (buget administrativ) care provin în proporție de 100 % din subvenția din partea UE, pentru care agenția are autonomie. |
| --- | --- |

B.

9,9 milioane de euro (buget administrativ) care provin în proporție de 100 % din subvenția din partea UE, pentru care agenția are autonomie.

Situația personalului la 31 decembrie 2011

Posturi de agenți temporari: 33 de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 100 %.

Agenți contractuali: 67 de posturi planificate, dintre care ocupate: 66 (99 %).

Total personal: 100 (posturi ocupate: 99)

Responsabil de:

| (a) | activități operaționale: 65 (posturi ocupate: 65) |
| --- | --- |

(a)

activități operaționale: 65 (posturi ocupate: 65)

| (b) | activități administrative: 35 (posturi ocupate: 34) |
| --- | --- |

(b)

activități administrative: 35 (posturi ocupate: 34)

Produse și servicii furnizate în 2011

Selecții

| — | cerere de propuneri pentru programul multianual, care include 3 domenii, cu o valoare totală de 180 de milioane de euro. 19 experți externi au evaluat 47 de propuneri prin care se solicitau 326,7 milioane de euro și au recomandat în vederea finanțării 26 de propuneri prin care se solicitau 161,3 milioane de euro; |
| --- | --- |

—

cerere de propuneri pentru programul multianual, care include 3 domenii, cu o valoare totală de 180 de milioane de euro. 19 experți externi au evaluat 47 de propuneri prin care se solicitau 326,7 milioane de euro și au recomandat în vederea finanțării 26 de propuneri prin care se solicitau 161,3 milioane de euro;

| — | pregătirea cererii anuale de propuneri pentru 2011, care s-a ridicat la o sumă totală de 200 de milioane de euro și s-a publicat în 2012. |
| --- | --- |

—

pregătirea cererii anuale de propuneri pentru 2011, care s-a ridicat la o sumă totală de 200 de milioane de euro și s-a publicat în 2012.

Gestionarea proiectelor

| — | pregătirea a 49 de noi decizii de finanțare (cererile de propuneri pentru 2010) – 316 deschise la sfârșitul lui 2011; |
| --- | --- |

—

pregătirea a 49 de noi decizii de finanțare (cererile de propuneri pentru 2010) – 316 deschise la sfârșitul lui 2011;

| — | gestionarea a 137 de cereri de introducere a unor modificări formulate de beneficiari – 98 de noi cereri în 2011; |
| --- | --- |

—

gestionarea a 137 de cereri de introducere a unor modificări formulate de beneficiari – 98 de noi cereri în 2011;

| — | analiza a 228 de rapoarte de monitorizare a progresului (principalul instrument de monitorizare a progreselor înregistrate în implementarea proiectelor) și a 48 de planuri de acțiune strategică; |
| --- | --- |

—

analiza a 228 de rapoarte de monitorizare a progresului (principalul instrument de monitorizare a progreselor înregistrate în implementarea proiectelor) și a 48 de planuri de acțiune strategică;

| — | 70 de reuniuni în cadrul proiectelor, desfășurate fie la fața locului, fie la sediul agenției; |
| --- | --- |

—

70 de reuniuni în cadrul proiectelor, desfășurate fie la fața locului, fie la sediul agenției;

| — | utilizarea integrală a creditelor de plată disponibile, cu o durată medie pentru efectuarea plății de numai 13 zile. |
| --- | --- |

—

utilizarea integrală a creditelor de plată disponibile, cu o durată medie pentru efectuarea plății de numai 13 zile.

Măsuri de simplificare

| — | introducerea unor modele de scrisori pentru informarea beneficiarilor cu privire la produse/rezultate și cu privire la termene; |
| --- | --- |

—

introducerea unor modele de scrisori pentru informarea beneficiarilor cu privire la produse/rezultate și cu privire la termene;

| — | simplificarea procedurilor pentru revizuirea rapoartelor de monitorizare a progresului și pentru evaluarea/selecția proiectelor; |
| --- | --- |

—

simplificarea procedurilor pentru revizuirea rapoartelor de monitorizare a progresului și pentru evaluarea/selecția proiectelor;

| — | Grupul de lucru pentru bune practici (agenție și beneficiari) și-a urmărit obiectivul de a discuta despre constrângerile de la nivelul procedurilor, de a face schimb de experiență în ceea ce privește bunele practici și de a identifica domenii în care se pot aduce îmbunătățiri; |
| --- | --- |

—

Grupul de lucru pentru bune practici (agenție și beneficiari) și-a urmărit obiectivul de a discuta despre constrângerile de la nivelul procedurilor, de a face schimb de experiență în ceea ce privește bunele practici și de a identifica domenii în care se pot aduce îmbunătățiri;

| — | modificarea metodologiei de control ex ante. |
| --- | --- |

—

modificarea metodologiei de control ex ante.

Comunicare

| — | adăugarea de secțiuni pe site-ul agenției cu privire la sistemul de transport inteligent (STI) și la ingineria financiară – 150 000 de vizite în 2011. Site-ul serviciului de asistență pentru autostrăzile maritime (Motorways of the Sea Helpdesk) a înregistrat un număr de 2 700 de vizitatori; |
| --- | --- |

—

adăugarea de secțiuni pe site-ul agenției cu privire la sistemul de transport inteligent (STI) și la ingineria financiară – 150 000 de vizite în 2011. Site-ul serviciului de asistență pentru autostrăzile maritime (Motorways of the Sea Helpdesk) a înregistrat un număr de 2 700 de vizitatori;

| — | campania „10 out of TEN” cu privire la realizările proiectelor TEN-T, campanie care include broșuri și postere; |
| --- | --- |

—

campania „10 out of TEN” cu privire la realizările proiectelor TEN-T, campanie care include broșuri și postere;

| — | publicarea a 9 buletine informative în format electronic destinate beneficiarilor, a 53 de comunicate de presă în 14 limbi cu privire la noi proiecte selectate și a unei noi broșuri „Raportul bienal 2008-2010”; |
| --- | --- |

—

publicarea a 9 buletine informative în format electronic destinate beneficiarilor, a 53 de comunicate de presă în 14 limbi cu privire la noi proiecte selectate și a unei noi broșuri „Raportul bienal 2008-2010”;

| — | organizarea a diverse evenimente, printre care se numără cel de al treilea atelier privind gestionarea proiectelor și Ziua de informare cu privire la cererile de propuneri, precum și participarea la Zilele TEN-T organizate de DG MOVE, precum și la evenimente organizate de Comitetul Regiunilor și de Comitetul Economic și Social European. |
| --- | --- |

—

organizarea a diverse evenimente, printre care se numără cel de al treilea atelier privind gestionarea proiectelor și Ziua de informare cu privire la cererile de propuneri, precum și participarea la Zilele TEN-T organizate de DG MOVE, precum și la evenimente organizate de Comitetul Regiunilor și de Comitetul Economic și Social European.

Cooperare cu direcția generală sub tutela căreia se află

| — | urmărirea evaluării la jumătatea perioadei a portofoliului de proiecte din cadrul programului multianual și evaluarea la jumătatea perioadei a componentei TEN-T a cererii de propuneri aferente Planului european de redresare economică (39 de proiecte); |
| --- | --- |

—

urmărirea evaluării la jumătatea perioadei a portofoliului de proiecte din cadrul programului multianual și evaluarea la jumătatea perioadei a componentei TEN-T a cererii de propuneri aferente Planului european de redresare economică (39 de proiecte);

| — | elaborarea de statistici, de rapoarte și de hărți în cadrul programului, de exemplu, „Raportul privind evaluarea implementării programului TEN-T”; |
| --- | --- |

—

elaborarea de statistici, de rapoarte și de hărți în cadrul programului, de exemplu, „Raportul privind evaluarea implementării programului TEN-T”;

| — | contribuție la revizuirea Orientărilor TEN-T și la mecanismul Conectarea Europei (MCE). |
| --- | --- |

—

contribuție la revizuirea Orientărilor TEN-T și la mecanismul Conectarea Europei (MCE).

Audituri

Au fost realizate 26 de audituri, care au acoperit 30 % din plățile intermediare/finale (valoare monetară) din 2010.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

| 12. | În 2010, agenția a făcut o previziune bugetară rezonabilă pe 2011, care a inclus o sumă semnificativă aferentă titlului III pentru organizarea evaluării externe a cererii anuale de propuneri pe 2011. Cu toate acestea, Comisia a decis amânarea acestei cereri de propuneri pentru 2012, iar bugetul planificat nu a fost necesar. Această amânare a avut, de asemenea, un impact asupra bugetului pentru experți și pentru activitățile de comunicare și traducere, toate aflate în cadrul titlului III.
  Economiile au permis agenției să avanseze în ceea ce privește rambursarea sumei restante pentru amenajarea sediului și să reducă dobânzile aferente. Fondurile au putut fi, de asemenea, transferate la titlul II capitolul 21 (echipamente informatice), pentru a da curs recomandării Serviciului de audit intern al Comisiei de „accelerare a eforturilor agenției de a achiziționa sau dezvolta un sistem informatic de gestiune complex” și pentru a contribui la realizarea acțiunilor din domeniul IT prevăzute în programul de activitate al agenției, în planul de acțiune privind standardele de control intern și în registrul riscurilor. Transferurile bugetare au fost deci efectuate ca urmare a unui eveniment neprevăzut (amânarea cererii anuale de propuneri din 2011), iar agenția consideră că a luat măsurile adecvate pentru a asigura o bună gestiune financiară și o execuție bugetară eficientă pentru exercițiul financiar 2011. |
| --- | --- |

12.

În 2010, agenția a făcut o previziune bugetară rezonabilă pe 2011, care a inclus o sumă semnificativă aferentă titlului III pentru organizarea evaluării externe a cererii anuale de propuneri pe 2011. Cu toate acestea, Comisia a decis amânarea acestei cereri de propuneri pentru 2012, iar bugetul planificat nu a fost necesar. Această amânare a avut, de asemenea, un impact asupra bugetului pentru experți și pentru activitățile de comunicare și traducere, toate aflate în cadrul titlului III.

Economiile au permis agenției să avanseze în ceea ce privește rambursarea sumei restante pentru amenajarea sediului și să reducă dobânzile aferente. Fondurile au putut fi, de asemenea, transferate la titlul II capitolul 21 (echipamente informatice), pentru a da curs recomandării Serviciului de audit intern al Comisiei de „accelerare a eforturilor agenției de a achiziționa sau dezvolta un sistem informatic de gestiune complex” și pentru a contribui la realizarea acțiunilor din domeniul IT prevăzute în programul de activitate al agenției, în planul de acțiune privind standardele de control intern și în registrul riscurilor. Transferurile bugetare au fost deci efectuate ca urmare a unui eveniment neprevăzut (amânarea cererii anuale de propuneri din 2011), iar agenția consideră că a luat măsurile adecvate pentru a asigura o bună gestiune financiară și o execuție bugetară eficientă pentru exercițiul financiar 2011.

---