# Europos Sąjungos C 388/2012

| | ISSN 1977-0960
  doi:10.3000/19770960.C_2012.388.lit |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 388 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir prane_imai | 55 tomas2012m. gruodžio 15d. |

ISSN 1977-0960

doi:10.3000/19770960.C_2012.388.lit

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 388

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir prane_imai

55 tomas2012m. gruodžio 15d.

---

| Prane_imo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Audito Rūmai |
| 2012/C 388/01 | Ataskaita dėl Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 1 |
| 2012/C 388/02 | Ataskaita dėl Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais | 8 |
| 2012/C 388/03 | Ataskaita dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymu | 12 |
| 2012/C 388/04 | Ataskaita dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 17 |
| 2012/C 388/05 | Ataskaita dėl Europos policijos koledžo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais | 23 |
| 2012/C 388/06 | Ataskaita dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 29 |
| 2012/C 388/07 | Ataskaita dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu | 34 |
| 2012/C 388/08 | Ataskaita dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 40 |
| 2012/C 388/09 | Ataskaita dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu | 46 |
| 2012/C 388/10 | Ataskaita dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 53 |
| 2012/C 388/11 | Ataskaita dėl Europos bankininkystės institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais | 60 |
| 2012/C 388/12 | Ataskaita dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 66 |
| 2012/C 388/13 | Ataskaita dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 73 |
| 2012/C 388/14 | Ataskaita dėl Europos aplinkos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 80 |
| 2012/C 388/15 | Ataskaita dėl Europos žuvininkystės kontrolės agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 86 |
| 2012/C 388/16 | Ataskaita dėl Europos maisto saugos tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 92 |
| 2012/C 388/17 | Ataskaita dėl Europos lyčių lygybės instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymais | 98 |
| 2012/C 388/18 | Ataskaita dėl Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais | 104 |
| 2012/C 388/19 | Ataskaita dėl Europos inovacijų ir technologijų instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymu | 110 |
| 2012/C 388/20 | Ataskaita dėl Europos vaistų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 116 |
| 2012/C 388/21 | Ataskaita dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 123 |
| 2012/C 388/22 | Ataskaita dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 129 |
| 2012/C 388/23 | Ataskaita dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 135 |
| 2012/C 388/24 | Ataskaita dėl Europolo pensijų fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais | 142 |
| 2012/C 388/25 | Ataskaita dėl Europos geležinkelio agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 145 |
| 2012/C 388/26 | Ataskaita dėl Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 151 |
| 2012/C 388/27 | Ataskaita dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais | 157 |
| 2012/C 388/28 | Ataskaita dėl Europos mokymo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais | 165 |
| 2012/C 388/29 | Ataskaita dėl Euratomo tiekimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu | 171 |
| 2012/C 388/30 | Ataskaita dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais | 174 |
| 2012/C 388/31 | Ataskaita dėl Eurojusto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais | 180 |
| 2012/C 388/32 | Ataskaita dėl Europos policijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais | 187 |
| 2012/C 388/33 | Ataskaita dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu | 196 |
| 2012/C 388/34 | Ataskaita dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 202 |
| 2012/C 388/35 | Ataskaita dėl Europos GNSS agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 208 |
| 2012/C 388/36 | Ataskaita dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 214 |
| 2012/C 388/37 | Ataskaita dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 219 |
| 2012/C 388/38 | Ataskaita dėl Mokslinių tyrimų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 226 |
| 2012/C 388/39 | Ataskaita dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu | 232 |

Prane_imo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

2012/C 388/01

Ataskaita dėl Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

1

2012/C 388/02

Ataskaita dėl Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais

8

2012/C 388/03

Ataskaita dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymu

12

2012/C 388/04

Ataskaita dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

17

2012/C 388/05

Ataskaita dėl Europos policijos koledžo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais

23

2012/C 388/06

Ataskaita dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

29

2012/C 388/07

Ataskaita dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu

34

2012/C 388/08

Ataskaita dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

40

2012/C 388/09

Ataskaita dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

46

2012/C 388/10

Ataskaita dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

53

2012/C 388/11

Ataskaita dėl Europos bankininkystės institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

60

2012/C 388/12

Ataskaita dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

66

2012/C 388/13

Ataskaita dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

73

2012/C 388/14

Ataskaita dėl Europos aplinkos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

80

2012/C 388/15

Ataskaita dėl Europos žuvininkystės kontrolės agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

86

2012/C 388/16

Ataskaita dėl Europos maisto saugos tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

92

2012/C 388/17

Ataskaita dėl Europos lyčių lygybės instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymais

98

2012/C 388/18

Ataskaita dėl Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

104

2012/C 388/19

Ataskaita dėl Europos inovacijų ir technologijų instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymu

110

2012/C 388/20

Ataskaita dėl Europos vaistų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

116

2012/C 388/21

Ataskaita dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

123

2012/C 388/22

Ataskaita dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

129

2012/C 388/23

Ataskaita dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

135

2012/C 388/24

Ataskaita dėl Europolo pensijų fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

142

2012/C 388/25

Ataskaita dėl Europos geležinkelio agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

145

2012/C 388/26

Ataskaita dėl Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

151

2012/C 388/27

Ataskaita dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

157

2012/C 388/28

Ataskaita dėl Europos mokymo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

165

2012/C 388/29

Ataskaita dėl Euratomo tiekimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

171

2012/C 388/30

Ataskaita dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

174

2012/C 388/31

Ataskaita dėl Eurojusto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais

180

2012/C 388/32

Ataskaita dėl Europos policijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais

187

2012/C 388/33

Ataskaita dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

196

2012/C 388/34

Ataskaita dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

202

2012/C 388/35

Ataskaita dėl Europos GNSS agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

208

2012/C 388/36

Ataskaita dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

214

2012/C 388/37

Ataskaita dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

219

2012/C 388/38

Ataskaita dėl Mokslinių tyrimų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

226

2012/C 388/39

Ataskaita dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu

232

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/1

---

ATASKAITA

dėl Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/01

ĮVADAS

| 1. | Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Liublianoje, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 713/2009 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – padėti nacionalinėms reguliavimo institucijoms vykdyti Sąjungos lygmeniu reguliavimo užduotis, kurias jos vykdo valstybėse narėse, ir, jei prireikia, koordinuoti jų veiksmus. Pagal REMIT reglamentą (2) agentūrai suteikiami nauji įpareigojimai kartu su nacionalinėmis reguliavimo institucijomis stebint Europos didmeninę energijos rinką (3). |
| --- | --- |

1.

Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Liublianoje, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 713/2009 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – padėti nacionalinėms reguliavimo institucijoms vykdyti Sąjungos lygmeniu reguliavimo užduotis, kurias jos vykdo valstybėse narėse, ir, jei prireikia, koordinuoti jų veiksmus. Pagal REMIT reglamentą (2) agentūrai suteikiami nauji įpareigojimai kartu su nacionalinėmis reguliavimo institucijomis stebint Europos didmeninę energijos rinką (3).

| 2. | 2011 m. kovo 8 d. Komisija suteikė Agentūrai finansinį savarankiškumą. Todėl 2011 finansinių metų audituotasis laikotarpis yra nuo 2011 m. kovo 8 d. iki gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

2.

2011 m. kovo 8 d. Komisija suteikė Agentūrai finansinį savarankiškumą. Todėl 2011 finansinių metų audituotasis laikotarpis yra nuo 2011 m. kovo 8 d. iki gruodžio 31 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 3. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

3.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 4. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

4.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 5. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 8. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12). |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 13. | Visas Agentūros biudžetas sudarė 4,8 milijono eurų, iš kurių 1,5 milijono eurų (31 %) asignavimų nebuvo paskirti. Visa ši suma buvo grąžinta Komisijai. 0,9 milijono eurų asignavimų (29 % visų asignavimų) buvo perkelti Į 2012 m. Ypač daug perkėlimų teko II antraštinei daliai (administracinės išlaidos) – 0,3 milijono eurų (59 % visų II antraštinės dalies asignavimų) ir III antraštinei daliai (veiklos išlaidos) – 0,4 milijono eurų (59 % III antraštinės dalies asignavimų). Mokėjimų lygis palyginti su įsipareigojimais taip pat buvo mažas – 41 % II antraštinėje dalyje ir taip pat 41 % III antraštinėje dalyje. Didelis nepanaudotų asignavimų ir perkėlimų lygis, taip pat mažas mokėjimų lygis rodo biudžeto planavimo ir vykdymo trūkumus ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Visas Agentūros biudžetas sudarė 4,8 milijono eurų, iš kurių 1,5 milijono eurų (31 %) asignavimų nebuvo paskirti. Visa ši suma buvo grąžinta Komisijai. 0,9 milijono eurų asignavimų (29 % visų asignavimų) buvo perkelti Į 2012 m. Ypač daug perkėlimų teko II antraštinei daliai (administracinės išlaidos) – 0,3 milijono eurų (59 % visų II antraštinės dalies asignavimų) ir III antraštinei daliai (veiklos išlaidos) – 0,4 milijono eurų (59 % III antraštinės dalies asignavimų). Mokėjimų lygis palyginti su įsipareigojimais taip pat buvo mažas – 41 % II antraštinėje dalyje ir taip pat 41 % III antraštinėje dalyje. Didelis nepanaudotų asignavimų ir perkėlimų lygis, taip pat mažas mokėjimų lygis rodo biudžeto planavimo ir vykdymo trūkumus ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

KITOS PASTABOS

| 14. | Agentūra privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Pavyzdžiui, pranešime apie laisvą darbo vietą nebuvo nurodytas maksimalus į rezervo sąrašą įtrauktinų kandidatų skaičius ir nebuvo nurodyta apeliacijos galimybė. Be to, prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai bei nenurodytas už juos skiriamų balų skaičius. |
| --- | --- |

14.

Agentūra privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Pavyzdžiui, pranešime apie laisvą darbo vietą nebuvo nurodytas maksimalus į rezervo sąrašą įtrauktinų kandidatų skaičius ir nebuvo nurodyta apeliacijos galimybė. Be to, prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai bei nenurodytas už juos skiriamų balų skaičius.

| 15. | 2011 m. Agentūra išmokėjo 10 839 eurų dienpinigių komandiruotiems ekspertams, kurie buvo valstybės, kurioje Agentūra įsikūrusi, piliečiai. Šis mokėjimas prieštarauja Agentūros administracinės valdybos priimtoms nacionalinių ekspertų komandiravimo taisyklėms, kuriose nustatyta, kad tokie dienpinigiai skiriami tik laikiniesiems darbuotojams, kurie nėra valstybės narės, kurioje jie įdarbinti, piliečiai; tokie mokėjimai yra neteisėti. |
| --- | --- |

15.

2011 m. Agentūra išmokėjo 10 839 eurų dienpinigių komandiruotiems ekspertams, kurie buvo valstybės, kurioje Agentūra įsikūrusi, piliečiai. Šis mokėjimas prieštarauja Agentūros administracinės valdybos priimtoms nacionalinių ekspertų komandiravimo taisyklėms, kuriose nustatyta, kad tokie dienpinigiai skiriami tik laikiniesiems darbuotojams, kurie nėra valstybės narės, kurioje jie įdarbinti, piliečiai; tokie mokėjimai yra neteisėti.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 211, 2009 8 14, p. 1.

1

(2)  2011 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1227/2011, OL L 326, 2011 12 8, p. 1.

2

(3)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 19 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.acer.europa.eu/.

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

12

---

PRIEDAS

Energetikos reguliavimo institucijų bendradarbiavimo agentūra (Liubliana)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis (buvęs EB sutarties 95 straipsnis) ir 194 straipsnis) | Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.
  Kuriant vidaus rinką ar jai veikiant ir atsižvelgiant į poreikį išsaugoti ir gerinti aplinką, Sąjungos energetikos politika, vadovaujantis valstybių narių solidarumu, siekiama:






  a) | užtikrinti energijos rinkos veikimą; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis (buvęs EB sutarties 95 straipsnis) ir 194 straipsnis)

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.

Kuriant vidaus rinką ar jai veikiant ir atsižvelgiant į poreikį išsaugoti ir gerinti aplinką, Sąjungos energetikos politika, vadovaujantis valstybių narių solidarumu, siekiama:

a)

užtikrinti energijos rinkos veikimą;

| b) | užtikrinti energijos tiekimo saugumą Sąjungoje; |
| --- | --- |

b)

užtikrinti energijos tiekimo saugumą Sąjungoje;

| c) | skatinti energijos vartojimo efektyvumą bei taupymą ir naujų bei atsinaujinančių energijos formų plėtojimą; |
| --- | --- |

c)

skatinti energijos vartojimo efektyvumą bei taupymą ir naujų bei atsinaujinančių energijos formų plėtojimą;

| d) | skatinti energetikos tinklų sujungimą. |
| --- | --- |

d)

skatinti energetikos tinklų sujungimą.

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, priima šiems tikslams pasiekti būtinas priemones. Tokios priemonės priimamos pasikonsultavus su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu.

Agentūros kompetencijos sritys

(Kaip nustatyta Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 713/2009; Komisijos reglamente (ES) Nr. 838/2010; Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) Nr. 1227/2011)

Tikslai

Agentūros tikslas – padėti nacionalinėms reguliavimo institucijoms atlikti Sąjungos lygmeniu reguliavimo užduotis, kurias jos atlieka valstybėse narėse ir, prireikus, koordinuoti jų veiksmus.

Užduotys

| — | papildyti ir koordinuoti nacionalinių reguliavimo institucijų darbą, |
| --- | --- |

—

papildyti ir koordinuoti nacionalinių reguliavimo institucijų darbą,

| — | dalyvauti kuriant Europos tinklo taisykles, |
| --- | --- |

—

dalyvauti kuriant Europos tinklo taisykles,

| — | esant tam tikroms sąlygoms, priimti privalomus individualius sprendimus dėl tarpvalstybinės infrastruktūros naudojimo ir veiklos saugumo nuostatų bei sąlygų, |
| --- | --- |

—

esant tam tikroms sąlygoms, priimti privalomus individualius sprendimus dėl tarpvalstybinės infrastruktūros naudojimo ir veiklos saugumo nuostatų bei sąlygų,

| — | konsultuoti Europos institucijas įvairiais su energija susijusiais klausimais, |
| --- | --- |

—

konsultuoti Europos institucijas įvairiais su energija susijusiais klausimais,

| — | stebėti energijos rinkų pokyčius ir pranešti stebėjimo rezultatus, |
| --- | --- |

—

stebėti energijos rinkų pokyčius ir pranešti stebėjimo rezultatus,

| — | parengti pasiūlymą ES Komisijai dėl tarpvalstybinės infrastruktūros metinės kompensacijos sumos PTK mechanizmui, |
| --- | --- |

—

parengti pasiūlymą ES Komisijai dėl tarpvalstybinės infrastruktūros metinės kompensacijos sumos PTK mechanizmui,

| — | siekiant stebėti didmenines energetikos rinkas, bendradarbiauti su nacionalinėmis reguliavimo institucijomis, Europos pažangiojo skaičiavimo asociacija (angl. ESMA), kompetentingomis valstybių narių finansinėmis institucijomis ir, prireikus, su nacionalinėmis konkurencijos institucijomis, |
| --- | --- |

—

siekiant stebėti didmenines energetikos rinkas, bendradarbiauti su nacionalinėmis reguliavimo institucijomis, Europos pažangiojo skaičiavimo asociacija (angl. ESMA), kompetentingomis valstybių narių finansinėmis institucijomis ir, prireikus, su nacionalinėmis konkurencijos institucijomis,

| — | vertinti įvairių kategorijų rinkų ir prekybos būdų veikimą ir skaidrumą, |
| --- | --- |

—

vertinti įvairių kategorijų rinkų ir prekybos būdų veikimą ir skaidrumą,

| — | teikti rekomendacijas Komisijai dėl rinkos taisyklių, sandorių registravimo, pavedimų prekiauti, standartų ir procedūrų, galinčių pagerinti rinkos vientisumą ir vidaus rinkos veikimą. |
| --- | --- |

—

teikti rekomendacijas Komisijai dėl rinkos taisyklių, sandorių registravimo, pavedimų prekiauti, standartų ir procedūrų, galinčių pagerinti rinkos vientisumą ir vidaus rinkos veikimą.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis:

Du Europos Parlamento paskirti nariai, du Komisijos paskirti nariai ir penki Tarybos paskirti nariai. Visi nariai turi po pakaitinį narį.

Užduotys:

Administracinė valdyba priima Agentūros metinę programą ir biudžetą bei prižiūri jų vykdymą.

Direktorius

Gavusi teigiamą reguliavimo valdybos nuomonę, jį skiria Administracinė valdyba iš Komisijos pasiūlyto kandidatų sąrašo.

Reguliavimo valdyba

Sudėtis:

Po vieną vyriausiąjį atstovą iš kiekvienos valstybės narės reguliavimo institucijos ir vienas balso teisės neturintis Komisijos atstovas. Kiekvienas narys turi pakaitinį narį, kurį skiria atitinkamos valstybės narės nacionalinė reguliavimo institucija.

Užduotys:

| — | Valdyba teikia nuomones direktoriui dėl priimti teikiamų nuomonių, rekomendacijų ir sprendimų, |
| --- | --- |

—

Valdyba teikia nuomones direktoriui dėl priimti teikiamų nuomonių, rekomendacijų ir sprendimų,

| — | teikia patarimus direktoriui šiam atliekant savo užduotis, |
| --- | --- |

—

teikia patarimus direktoriui šiam atliekant savo užduotis,

| — | teikia Administracinei valdybai nuomonę apie kandidatą užimti direktoriaus pareigas, |
| --- | --- |

—

teikia Administracinei valdybai nuomonę apie kandidatą užimti direktoriaus pareigas,

| — | tvirtina Agentūros darbo programą. |
| --- | --- |

—

tvirtina Agentūros darbo programą.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

4,8 milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Skirti etatai: 40

Įdarbinta: 39

Kiti darbuotojai: 12

Iš viso: 39, iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 28 |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 28

| — | administracine ir pagalbine veikla: 11 |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 11

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | 5 bendros rekomendacijos (Elektra: dėl jungimo prie tinklo, dėl pajėgumų paskirstymo ir perkrovos valdymo ir dėl sistemos veikimo; dujos: dėl pajėgumų paskirstymo Europos dujų perdavimo tinklui mechanizmo, dėl dujų pusiausvyros perdavimo sistemose). Viešos konsultacijos, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 713/2009 buvusiame 10 straipsnyje, įskaitant pratybas; |
| --- | --- |

—

5 bendros rekomendacijos (Elektra: dėl jungimo prie tinklo, dėl pajėgumų paskirstymo ir perkrovos valdymo ir dėl sistemos veikimo; dujos: dėl pajėgumų paskirstymo Europos dujų perdavimo tinklui mechanizmo, dėl dujų pusiausvyros perdavimo sistemose). Viešos konsultacijos, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 713/2009 buvusiame 10 straipsnyje, įskaitant pratybas;

| — | Nuomonė dėl elektros energijos sektoriaus EPSOT-E ir dujų sektoriaus EPSOT-D įstatų, narių sąrašo ir darbo tvarkos taisyklių; |
| --- | --- |

—

Nuomonė dėl elektros energijos sektoriaus EPSOT-E ir dujų sektoriaus EPSOT-D įstatų, narių sąrašo ir darbo tvarkos taisyklių;

| — | Priimta nuomonė dėl visos ES EPSOT-D dešimtmečio vystymo plano; |
| --- | --- |

—

Priimta nuomonė dėl visos ES EPSOT-D dešimtmečio vystymo plano;

| — | Priimta nuomonė dėl EPSOT-E 2012 m. darbo programos; |
| --- | --- |

—

Priimta nuomonė dėl EPSOT-E 2012 m. darbo programos;

| — | Reikalavimai stebėjimo duomenims ir rodikliai pagal Reglamento (EB) Nr. 713/2009 buvusį 11 straipsnį;
  Oficialus agentūros svetainės atidarymas (2011 m. kovo 3 d.) ir tobulinimas; |
| --- | --- |

—

Reikalavimai stebėjimo duomenims ir rodikliai pagal Reglamento (EB) Nr. 713/2009 buvusį 11 straipsnį;

Oficialus agentūros svetainės atidarymas (2011 m. kovo 3 d.) ir tobulinimas;

| — | Sukurtos dvi Agentūros darbo grupės (elektros reikalų ir dujų reikalų) ir patvirtintos šių darbo grupių veiklos taisyklės; |
| --- | --- |

—

Sukurtos dvi Agentūros darbo grupės (elektros reikalų ir dujų reikalų) ir patvirtintos šių darbo grupių veiklos taisyklės;

| — | Iš Europos elektros energijos ir dujų reguliavimo grupės (ERGEG) perimtas regioninių iniciatyvų koordinavimo vaidmuo; |
| --- | --- |

—

Iš Europos elektros energijos ir dujų reguliavimo grupės (ERGEG) perimtas regioninių iniciatyvų koordinavimo vaidmuo;

| — | Naują kompetenciją Agentūra įgijo pagal Reglamentą dėl energijos rinkos vientisumo ir skaidrumo, kuris įsigaliojo 2011 m. gruodžio 28 d.2011 m. lapkričio 28 d. seminaras. |
| --- | --- |

—

Naują kompetenciją Agentūra įgijo pagal Reglamentą dėl energijos rinkos vientisumo ir skaidrumo, kuris įsigaliojo 2011 m. gruodžio 28 d.2011 m. lapkričio 28 d. seminaras.

| — | 2011 m. gruodžio 20 d. paskelbti praktiniai nurodymai kaip taikyti REMIT reglamento 2 straipsnyje pateiktas apibrėžtis. Sukurta žiniatinklio platforma, skirta gauti pranešimus apie pavėluotai skelbiamą vidaus informaciją ir įtariamus rinkos veikėjų ir atitinkamai sandorius rengiančių asmenų daromus draudimo piktnaudžiauti rinka pažeidimus. |
| --- | --- |

—

2011 m. gruodžio 20 d. paskelbti praktiniai nurodymai kaip taikyti REMIT reglamento 2 straipsnyje pateiktas apibrėžtis. Sukurta žiniatinklio platforma, skirta gauti pranešimus apie pavėluotai skelbiamą vidaus informaciją ir įtariamus rinkos veikėjų ir atitinkamai sandorius rengiančių asmenų daromus draudimo piktnaudžiauti rinka pažeidimus.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Per pirmuosius veiklos metus ACER turėjo įdarbinti didžiąją darbuotojų dalį. Agentūrai tai buvo didžiulis uždavinys ir darbuotojų samdymas užtruko ir tai iš esmės paveikė biudžeto įvykdymo lygį. Tai taip pat paveikė viešųjų pirkimų poreikių įvertinimą ir dėl to kone visos viešųjų pirkimų procedūros vykdytos metų pabaigoje. Dėl to laikantis teisinių ir biudžetinių įsipareigojimų, atlikta daug perkėlimų. Kadangi dauguma etatų užpildyti 2012 m. pradžioje, ACER dabar gali geriau atlikti jai paskirtas užduotis ir vykdyti biudžetą. |
| --- | --- |

13.

Per pirmuosius veiklos metus ACER turėjo įdarbinti didžiąją darbuotojų dalį. Agentūrai tai buvo didžiulis uždavinys ir darbuotojų samdymas užtruko ir tai iš esmės paveikė biudžeto įvykdymo lygį. Tai taip pat paveikė viešųjų pirkimų poreikių įvertinimą ir dėl to kone visos viešųjų pirkimų procedūros vykdytos metų pabaigoje. Dėl to laikantis teisinių ir biudžetinių įsipareigojimų, atlikta daug perkėlimų. Kadangi dauguma etatų užpildyti 2012 m. pradžioje, ACER dabar gali geriau atlikti jai paskirtas užduotis ir vykdyti biudžetą.

| 14. | ACER sutinka su Audito Rūmų pastabomis ir jau ėmėsi taisomųjų priemonių. |
| --- | --- |

14.

ACER sutinka su Audito Rūmų pastabomis ir jau ėmėsi taisomųjų priemonių.

| 15. | ACER sutinka su preliminariomis išvadomis ir jau nustojo mokėti išmokas Slovėnijos deleguotiems nacionaliniams ekspertams. |
| --- | --- |

15.

ACER sutinka su preliminariomis išvadomis ir jau nustojo mokėti išmokas Slovėnijos deleguotiems nacionaliniams ekspertams.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/8 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/8

---

ATASKAITA

dėl Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais

2012/C 388/02

ĮVADAS

| 1. | Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos (EERRI) biuras (toliau – Biuras), įsikūręs Rygoje, įsteigtas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1211/2009 (1). Biuro užduotis – vadovaujantis Reguliuotojų valdybos rekomendacijomis, rinkti ir analizuoti informaciją apie elektroninius ryšius ir platinti geriausią praktiką tarp nacionalinių reguliavimo institucijų, kaip antai ES reglamentavimo pagrindo įgyvendinimo bendrus metodus, metodikas ar gaires (2). |
| --- | --- |

1.

Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos (EERRI) biuras (toliau – Biuras), įsikūręs Rygoje, įsteigtas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1211/2009 (1). Biuro užduotis – vadovaujantis Reguliuotojų valdybos rekomendacijomis, rinkti ir analizuoti informaciją apie elektroninius ryšius ir platinti geriausią praktiką tarp nacionalinių reguliavimo institucijų, kaip antai ES reglamentavimo pagrindo įgyvendinimo bendrus metodus, metodikas ar gaires (2).

| 2. | 2011 m. spalio 12 d. Komisija Biurui suteikė finansinę autonomiją. Todėl audituotas 2011 finansinių metų laikotarpis apima laikotarpį nuo 2011 m. rugsėjo 12 d. iki gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

2.

2011 m. spalio 12 d. Komisija Biurui suteikė finansinę autonomiją. Todėl audituotas 2011 finansinių metų laikotarpis apima laikotarpį nuo 2011 m. rugsėjo 12 d. iki gruodžio 31 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 3. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bei Biuro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

3.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bei Biuro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 4. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

4.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 5. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Biuro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Biuro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Biuro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Biuro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Biuro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Biuro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 8. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, Biuro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Biuro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, Biuro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Biuro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 13. | Valdymo komiteto priimtame 2011 m. Biuro biudžete asignavimai atskleisti tik pagal antraštines dalis ir skyrius ir jis nebuvo suskirstytas į straipsnius ir punktus. Tokia padėtis prieštarauja konkretumo principui. |
| --- | --- |

13.

Valdymo komiteto priimtame 2011 m. Biuro biudžete asignavimai atskleisti tik pagal antraštines dalis ir skyrius ir jis nebuvo suskirstytas į straipsnius ir punktus. Tokia padėtis prieštarauja konkretumo principui.

| 14. | Audito Rūmai nustatė 21 atvejį, kai į 2012 m. perkelti asignavimai neatitiko teisinių įsipareigojimų (šių asignavimų bendra vertė – 94 120 eurų). Todėl šie perkėlimai buvo netvarkingi. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmai nustatė 21 atvejį, kai į 2012 m. perkelti asignavimai neatitiko teisinių įsipareigojimų (šių asignavimų bendra vertė – 94 120 eurų). Todėl šie perkėlimai buvo netvarkingi.

PASTABOS DĖL BIURO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 15. | Biuras dar nepatvirtino ir neįgyvendino visų vidaus kontrolės standartų. Antai jis neįdiegė centrinio sąskaitų faktūrų registro ir išimčių registro. |
| --- | --- |

15.

Biuras dar nepatvirtino ir neįgyvendino visų vidaus kontrolės standartų. Antai jis neįdiegė centrinio sąskaitų faktūrų registro ir išimčių registro.

KITOS PASTABOS

| 16. | Biuras privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, paskyrimų institucija nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijos paskyrimo ir nebuvo nurodytas atrankos komisijos narių pareigybės lygis. |
| --- | --- |

16.

Biuras privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, paskyrimų institucija nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijos paskyrimo ir nebuvo nurodytas atrankos komisijos narių pareigybės lygis.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 337, 2009 12 18, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Institucijos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. liepos 3 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 3 d.. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.berec.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos elektroninių ryšių reguliuotojų institucijos biuras (Ryga)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis) | Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis






  — | Įstatymų derinimas elektroninių ryšių srityje |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis)

Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis

—

Įstatymų derinimas elektroninių ryšių srityje

Biuro kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1211/2009)

Biuro kompetencijos sritys, nustatytos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 1211/2009.

6 straipsnyje nurodytas Biuras teikia administracinę ir profesinę paramą EERRI.

Savo funkcijas jis vykdo vadovaudamasis Reguliuotojų valdybos rekomendacijomis.

Valdymas

Biurą sudaro:

| a) | Valdymo komitetas; |
| --- | --- |

a)

Valdymo komitetas;

| b) | Administracijos vadovas, |
| --- | --- |

b)

Administracijos vadovas,

Jie bendrai vykdo visas administracines ir finansines pareigas, įskaitant personalo valdymą.

Tačiau tik Valdymo komitetas yra atsakingas už darbuotojų skyrimą (7 straipsnio 4 dalis);

Rekomendacijas dėl Biuro teikiamų paslaugų ir laukiamų veiklos rezultatų teikia Reguliuotojų valdyba: išsamiau žr. „2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos“.

2011 m. Biurui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas 1,8 milijono eurų (2011/1 pataisytas biudžetas)

2011 m. rugsėjo 12 d. jam suteikta finansinė autonomija.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.: 18

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Vadovaudamasis Reguliuotojų valdybos rekomendacijomis, Biuras suteikė šias paslaugas:

| — | profesinės ir administracinės pagalbos paslaugas EERRI, |
| --- | --- |

—

profesinės ir administracinės pagalbos paslaugas EERRI,

| — | rinko informaciją iš NRI ir vykdė keitimąsi informacija ir jos perdavimą, |
| --- | --- |

—

rinko informaciją iš NRI ir vykdė keitimąsi informacija ir jos perdavimą,

| — | platino geriausią reguliavimo praktiką tarp NRI Europos Sąjungoje ir trečiosioms šalims, |
| --- | --- |

—

platino geriausią reguliavimo praktiką tarp NRI Europos Sąjungoje ir trečiosioms šalims,

| — | padėjo pirmininkui rengti Reguliuotojų valdybos ir Biuro valdymo komiteto darbą, |
| --- | --- |

—

padėjo pirmininkui rengti Reguliuotojų valdybos ir Biuro valdymo komiteto darbą,

| — | padėjo Reguliuotojų valdybos sudarytoms ekspertų darbo grupėms. |
| --- | --- |

—

padėjo Reguliuotojų valdybos sudarytoms ekspertų darbo grupėms.

Šaltinis: Biuro pateikta informacija

---

BIURO ATSAKYMAI

| 13. | EERRI biuras šios praktikos nebetaikys. 2012 m. biudžetą, kuris jau suskirstytas į straipsnius ir punktus, Valdymo komitetas smulkiai išnagrinės, patvirtins ir paskelbs mūsų tinklalapyje 2012 m. rugsėjo mėnesį. |
| --- | --- |

13.

EERRI biuras šios praktikos nebetaikys. 2012 m. biudžetą, kuris jau suskirstytas į straipsnius ir punktus, Valdymo komitetas smulkiai išnagrinės, patvirtins ir paskelbs mūsų tinklalapyje 2012 m. rugsėjo mėnesį.

| 14. | Tiksliai numatyti asignavimų perkėlimą buvo sudėtinga dėl to, kad biuras buvo tik pradėjęs veiklą. Dabar jau veikia biudžeto įgyvendinimo atidaus stebėjimo sistema. 2012 m. pabaigoje bus duoti atitinkami nurodymai ir iš skyrių surinkta atitinkama informacija, kad nepanaudoti įsipareigojimai būtų panaikinti. |
| --- | --- |

14.

Tiksliai numatyti asignavimų perkėlimą buvo sudėtinga dėl to, kad biuras buvo tik pradėjęs veiklą. Dabar jau veikia biudžeto įgyvendinimo atidaus stebėjimo sistema. 2012 m. pabaigoje bus duoti atitinkami nurodymai ir iš skyrių surinkta atitinkama informacija, kad nepanaudoti įsipareigojimai būtų panaikinti.

| 15. | Dabartiniame vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo plane įvairių standartų įgyvendinimo terminai nustatyti tarp 2011 m. lapkričio ir 2013 m. sausio mėnesių. Sąskaitos faktūros ir išimtys pradėtos registruoti nuo 2012 m. birželio 18 d. ir tai turės poveikį tolesnei registracijai 2012 m. Šiuo metu rengiamos atitinkamos administracinės instrukcijos. |
| --- | --- |

15.

Dabartiniame vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo plane įvairių standartų įgyvendinimo terminai nustatyti tarp 2011 m. lapkričio ir 2013 m. sausio mėnesių. Sąskaitos faktūros ir išimtys pradėtos registruoti nuo 2012 m. birželio 18 d. ir tai turės poveikį tolesnei registracijai 2012 m. Šiuo metu rengiamos atitinkamos administracinės instrukcijos.

| 16. | Biuras iki 2012 m. gegužės mėnesį gautų Audito Rūmų išvadų taikė tokias pat įdarbinimo procedūras kaip GD INFSO. Kad išspręstų išvadose nurodytas problemas, 2012 m. birželio mėnesį biuras atnaujino savo Įdarbinimo procedūrų gaires. |
| --- | --- |

16.

Biuras iki 2012 m. gegužės mėnesį gautų Audito Rūmų išvadų taikė tokias pat įdarbinimo procedūras kaip GD INFSO. Kad išspręstų išvadose nurodytas problemas, 2012 m. birželio mėnesį biuras atnaujino savo Įdarbinimo procedūrų gaires.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/12 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/12

---

ATASKAITA

dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymu

2012/C 388/03

ĮVADAS

| 1. | Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (toliau – Centras), įsikūręs Liuksemburge, buvo įsteigtas Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2965/94 (1). Centro užduotis – teikti ES institucijoms ir įstaigoms, kurios kreipiasi į jį pagalbos, jų veiklai reikalingas vertimo paslaugas (2). |
| --- | --- |

1.

Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (toliau – Centras), įsikūręs Liuksemburge, buvo įsteigtas Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2965/94 (1). Centro užduotis – teikti ES institucijoms ir įstaigoms, kurios kreipiasi į jį pagalbos, jų veiklai reikalingas vertimo paslaugas (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditoriai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditoriai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2011 m. Centro biudžetas sudarė 51,3 milijono eurų (12), palyginti su praėjusių metų 55,9 milijono eurų biudžetu. 2011 m. biudžeto rezultatas 2011 m. sumažėjo iki 1,2 milijono eurų, palyginti su 8,3 milijono eurų 2010 m. Tai iš esmės susiję su 15 % pajamų sumažėjimu, atspindinčiu Centro naują kainų politiką, kurią taikant siekiama sulyginti produktų kainas su jų sąnaudomis. |
| --- | --- |

12.

2011 m. Centro biudžetas sudarė 51,3 milijono eurų (12), palyginti su praėjusių metų 55,9 milijono eurų biudžetu. 2011 m. biudžeto rezultatas 2011 m. sumažėjo iki 1,2 milijono eurų, palyginti su 8,3 milijono eurų 2010 m. Tai iš esmės susiję su 15 % pajamų sumažėjimu, atspindinčiu Centro naują kainų politiką, kurią taikant siekiama sulyginti produktų kainas su jų sąnaudomis.

ATSIŽVELGIMAS Į PRAĖJUSIŲ METŲ PASTABAS

| 13. | Tęsiant praėjusių metų tendenciją, sukauptas biudžeto perviršis sumažėjo nuo 9,2 milijono eurų 2010 m. iki 3,0 milijono eurų 2011 m. Šis sumažėjimas yra susijęs su 2011 m. biudžeto perviršio ir asignavimų, skirtų kainų stabilumo ir specialiųjų investicijų rezervui, grynuoju poveikiu. |
| --- | --- |

13.

Tęsiant praėjusių metų tendenciją, sukauptas biudžeto perviršis sumažėjo nuo 9,2 milijono eurų 2010 m. iki 3,0 milijono eurų 2011 m. Šis sumažėjimas yra susijęs su 2011 m. biudžeto perviršio ir asignavimų, skirtų kainų stabilumo ir specialiųjų investicijų rezervui, grynuoju poveikiu.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 314, 1994 12 7, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 27 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.cdt.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Iš dalies pakeistas biudžetas (OL L 375, 2011 12 22, p. 5–7); su biudžetiniais perskirstymais.

12

---

PRIEDAS

Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (Liuksemburgas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | Valstybių narių vyriausybių atstovai abipusiu susitarimu priėmė deklaraciją, kuria nusprendė prie Liuksemburge veikiančių Komisijos vertimo tarnybų įsteigti Europos Sąjungos įstaigų vertimo centrą, kuris teiktų įstaigų ir tarnybų, kurių buveinės buvo nustatytos 1993 m. spalio 29 d. Sprendimu, veiklai reikalingas vertimo paslaugas. |
| --- | --- |
| Centro kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2965/94, su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1645/2003) | Tikslai

  Teikti reikalingas vertimo paslaugas šioms įstaigoms:






  — | Europos aplinkos agentūrai; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Valstybių narių vyriausybių atstovai abipusiu susitarimu priėmė deklaraciją, kuria nusprendė prie Liuksemburge veikiančių Komisijos vertimo tarnybų įsteigti Europos Sąjungos įstaigų vertimo centrą, kuris teiktų įstaigų ir tarnybų, kurių buveinės buvo nustatytos 1993 m. spalio 29 d. Sprendimu, veiklai reikalingas vertimo paslaugas.

Centro kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2965/94, su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1645/2003)

Tikslai

Teikti reikalingas vertimo paslaugas šioms įstaigoms:

—

Europos aplinkos agentūrai;

| — | Europos mokymo fondui; |
| --- | --- |

—

Europos mokymo fondui;

| — | Europos narkotikų ir narkomanijos stebėjimo centrui; |
| --- | --- |

—

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėjimo centrui;

| — | Europos vaistų agentūrai; |
| --- | --- |

—

Europos vaistų agentūrai;

| — | Europos saugos ir sveikatos darbe agentūrai; |
| --- | --- |

—

Europos saugos ir sveikatos darbe agentūrai;

| — | Vidaus rinkos derinimo tarnybai (prekių ženklai ir dizainas); |
| --- | --- |

—

Vidaus rinkos derinimo tarnybai (prekių ženklai ir dizainas);

| — | Europos policijos biurui (Europolui) ir Europolo narkotikų padaliniui. |
| --- | --- |

—

Europos policijos biurui (Europolui) ir Europolo narkotikų padaliniui.

Centro paslaugomis gali naudotis pirmiau neišvardintos Tarybos įsteigtos įstaigos. Europos Sąjungos institucijos ir įstaigos, kurios turi savo nuosavas vertimo tarnybas, jei pageidauja, gali naudotis Centro paslaugomis.

Centras visapusiškai dalyvauja Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe.

Užduotys

| — | Tartis dėl bendradarbiavimo su įstaigomis ir institucijomis. |
| --- | --- |

—

Tartis dėl bendradarbiavimo su įstaigomis ir institucijomis.

| — | Dalyvauti Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe. |
| --- | --- |

—

Dalyvauti Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe.

Valdymas

Valdyba

Sudėtis:

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | du Komisijos atstovai; |
| --- | --- |

—

du Komisijos atstovai;

| — | po vieną atstovą iš kiekvienos įstaigos arba institucijos, besinaudojančios Centro paslaugomis. |
| --- | --- |

—

po vieną atstovą iš kiekvienos įstaigos arba institucijos, besinaudojančios Centro paslaugomis.

Užduotys

Tvirtinti Centro metinį biudžetą, darbo programą, personalo planą ir metinę ataskaitą.

Direktorius

Skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Centrui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

51,3 (55,9) milijono eurų

Darbuotojai

Personalo plane numatytos 225 (225) darbo vietos, iš kurių 205 (215) užimtos.

- 14 (10) sutartininkų

Iš viso darbuotojų: 219 (225), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 107 (110) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 107 (110)

| — | administracinė veikla: 112 (115) |
| --- | --- |

—

administracinė veikla: 112 (115)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

Išverstų puslapių skaičius

712 813(819 598)

Puslapių skaičius pagal kalbas

| — | oficialios kalbos: 704 613(813 907) |
| --- | --- |

—

oficialios kalbos: 704 613(813 907)

| — | kitos kalbos: 8 200(5 691) |
| --- | --- |

—

kitos kalbos: 8 200(5 691)

Puslapių skaičius pagal užsakovą

| — | įstaigos: 676 925(805 529) |
| --- | --- |

—

įstaigos: 676 925(805 529)

| — | institucijos: 3 888(14 069) |
| --- | --- |

—

institucijos: 3 888(14 069)

Laisvai samdomų vertėjų išverstų puslapių skaičius

436 445(448 160)

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

CENTRO ATSAKYMAS

Centras atsižvelgė į Audito Rūmų ataskaitos pastabas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/17 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/17

---

ATASKAITA

dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2012/C 388/04

ĮVADAS

| 1. | Europos profesinio mokymo plėtros centras (toliau – Centras), įsikūręs Salonikuose, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 337/75 (1). Jo pagrindinė funkcija – prisidėti prie profesinio mokymo plėtros Sąjungos lygmeniu. Kad būtų pasiektas šis tikslas, jam patikėtas uždavinys kaupti ir platinti su profesinio mokymo sistemomis susijusią dokumentaciją (2). |
| --- | --- |

1.

Europos profesinio mokymo plėtros centras (toliau – Centras), įsikūręs Salonikuose, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 337/75 (1). Jo pagrindinė funkcija – prisidėti prie profesinio mokymo plėtros Sąjungos lygmeniu. Kad būtų pasiektas šis tikslas, jam patikėtas uždavinys kaupti ir platinti su profesinio mokymo sistemomis susijusią dokumentaciją (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Centro priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Centro priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2011 m. Centro biudžetas sudarė 18,9 milijono eurų, iš kurių 0,9 milijono eurų (5 %) buvo perkelti į 2012 m. (12) Perkėlimai apima 0,6 milijono eurų asignavimų pagal II antraštinę dalį „administracinės išlaidos“ (37 % visų II antraštinės dalies asignavimų). Iš jų tik 0,075 milijono eurų (13 %) suma buvo susijusi su 2011 m. gautomis paslaugomis ir buvo laikoma sukauptomis sąnaudomis. Žemą sukauptų sumų lygį sąlygojo tai, kad sutartys, pagal kurias dauguma paslaugų bus teikiamos ir dauguma prekių tiekiamos 2012 m., buvo pasirašomos prieš pat metų pabaigą. Šis pernelyg aukštas II antraštinės dalies perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

2011 m. Centro biudžetas sudarė 18,9 milijono eurų, iš kurių 0,9 milijono eurų (5 %) buvo perkelti į 2012 m. (12) Perkėlimai apima 0,6 milijono eurų asignavimų pagal II antraštinę dalį „administracinės išlaidos“ (37 % visų II antraštinės dalies asignavimų). Iš jų tik 0,075 milijono eurų (13 %) suma buvo susijusi su 2011 m. gautomis paslaugomis ir buvo laikoma sukauptomis sąnaudomis. Žemą sukauptų sumų lygį sąlygojo tai, kad sutartys, pagal kurias dauguma paslaugų bus teikiamos ir dauguma prekių tiekiamos 2012 m., buvo pasirašomos prieš pat metų pabaigą. Šis pernelyg aukštas II antraštinės dalies perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

| 13. | Buvo atliktas reikšmingas skaičius biudžetinių perskirstymų, kurie buvo daugiausiai susitelkę metų pabaigoje (13). 0,7 milijono eurų suma buvo perskirstyta iš I antraštinės dalies „personalo išlaidos“ į II antraštinę dalį „administracinės išlaidos“ (0,2 milijono eurų) ir III antraštinę dalį „Veiklos išlaidos“ (0,5 milijono eurų). Šių biudžetinių perskirstymų pagrindimas buvo nepakankamas, nes nebuvo atliktas poreikių vertinimas. Tai atspindi biudžeto planavimo ir programavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui. |
| --- | --- |

13.

Buvo atliktas reikšmingas skaičius biudžetinių perskirstymų, kurie buvo daugiausiai susitelkę metų pabaigoje (13). 0,7 milijono eurų suma buvo perskirstyta iš I antraštinės dalies „personalo išlaidos“ į II antraštinę dalį „administracinės išlaidos“ (0,2 milijono eurų) ir III antraštinę dalį „Veiklos išlaidos“ (0,5 milijono eurų). Šių biudžetinių perskirstymų pagrindimas buvo nepakankamas, nes nebuvo atliktas poreikių vertinimas. Tai atspindi biudžeto planavimo ir programavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui.

PASTABOS DĖL CENTRO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Profesinio rengimo ir mokymo (PRM) (14) dotacijoms kasmet Centro skiriamos lėšos sudaro apie 1 milijoną eurų (15). Buvo reikšmingų vėlavimų užbaigiant 2010 m. dotacijas, nes naudos gavėjai per vėlai pateikė savo galutines veiklos ataskaitas. Pats Centras vėlavo patikrinti šias ataskaitas ir atlikti galutinius mokėjimus (16). |
| --- | --- |

14.

Profesinio rengimo ir mokymo (PRM) (14) dotacijoms kasmet Centro skiriamos lėšos sudaro apie 1 milijoną eurų (15). Buvo reikšmingų vėlavimų užbaigiant 2010 m. dotacijas, nes naudos gavėjai per vėlai pateikė savo galutines veiklos ataskaitas. Pats Centras vėlavo patikrinti šias ataskaitas ir atlikti galutinius mokėjimus (16).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 39, 1975 2 13, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 13 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cedefop.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Perkelti asignavimai susiję su I antraštine dalimi „personalo išlaidos“ ir II antraštine dalimi „administracinės išlaidos“ (automatiniai III antraštinės dalies „veiklos išlaidos“ asignavimų perkėlimai neatliekami, kadangi jie valdomi kaip atsieti asignavimai).

12

(13)  Iš viso buvo atlikti 77 biudžetiniai perskirstymai, kurie sudarė 1,5 milijono eurų. Iš jų 67 perskirstymai (1,3 milijono eurų) buvo atlikti 2011 m. lapkričio ir gruodžio mėn.

13

(14)  Centras teikia dotacijas Europos informacijos ir žinių tinklui („Refernet“), skirtas teikti informaciją apie valstybėse narėse, Norvegijoje ir Islandijoje taikomas nacionalines profesinio rengimo ir mokymo sistemas.

14

(15)  2011 ir 2010 m.: 0,9 milijono eurų

15

(16)  Vidutiniškai galutiniai mokėjimai vėlavo apie 50 dienų.

16

---

PRIEDAS

Europos profesinio mokymo plėtros centras (Salonikai)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 166 straipsnio 1 dalis) | Informacijos rinkimas

  Sąjunga įgyvendina profesinio mokymo politiką, kuri remia ir papildo valstybių narių veiksmus, kartu pripažindama visišką valstybių narių atsakomybę už profesinio mokymo turinį ir organizavimą. |
| --- | --- |
| Centro kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamento (EEB) Nr. 337/75 2 ir 3 straipsniai) | Tikslai

  Kaip Europos Sąjungos profesinio rengimo ir mokymo informacijos centras, Centras politiką formuojantiems asmenims, tyrėjams ir profesionalams teikia reikiamus duomenis apie dabartines tendencijas, sudarydamas jiems galimybę pagrįstai priimti sprendimus ir vykdyti veiksmus.
  Centras padeda Europos Komisijai Sąjungos lygmeniu skatinti ir plėtoti profesinį rengimą ir mokymą.

  Užduotys







  — | kaupti atrinktą dokumentaciją ir atlikti duomenų analizę; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 166 straipsnio 1 dalis)

Informacijos rinkimas

Sąjunga įgyvendina profesinio mokymo politiką, kuri remia ir papildo valstybių narių veiksmus, kartu pripažindama visišką valstybių narių atsakomybę už profesinio mokymo turinį ir organizavimą.

Centro kompetencijos sritys

(Tarybos reglamento (EEB) Nr. 337/75 2 ir 3 straipsniai)

Tikslai

Kaip Europos Sąjungos profesinio rengimo ir mokymo informacijos centras, Centras politiką formuojantiems asmenims, tyrėjams ir profesionalams teikia reikiamus duomenis apie dabartines tendencijas, sudarydamas jiems galimybę pagrįstai priimti sprendimus ir vykdyti veiksmus.

Centras padeda Europos Komisijai Sąjungos lygmeniu skatinti ir plėtoti profesinį rengimą ir mokymą.

Užduotys

—

kaupti atrinktą dokumentaciją ir atlikti duomenų analizę;

| — | prisidėti prie tyrimų plėtros ir koordinavimo; |
| --- | --- |

—

prisidėti prie tyrimų plėtros ir koordinavimo;

| — | naudotis svarbia informacija ir ją platinti; |
| --- | --- |

—

naudotis svarbia informacija ir ją platinti;

| — | skatinti ir remti bet kokį suderintą požiūrį į dalykus, susijusius su profesinio mokymo plėtra; |
| --- | --- |

—

skatinti ir remti bet kokį suderintą požiūrį į dalykus, susijusius su profesinio mokymo plėtra;

| — | suteikti galimybę plačiajai visuomenei pareikšti savo nuomonę. |
| --- | --- |

—

suteikti galimybę plačiajai visuomenei pareikšti savo nuomonę.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis

Iš kiekvienos valstybės narės:

| a) | po vieną narį, atstovaujantį vyriausybei; |
| --- | --- |

a)

po vieną narį, atstovaujantį vyriausybei;

| b) | po vieną narį, atstovaujantį darbdavių organizacijoms; |
| --- | --- |

b)

po vieną narį, atstovaujantį darbdavių organizacijoms;

| c) | po vieną narį, atstovaujantį darbuotojų organizacijoms. |
| --- | --- |

c)

po vieną narį, atstovaujantį darbuotojų organizacijoms.

Trys nariai atstovauja Europos Komisijai.

a, b ir c punktuose nurodytus narius skiria Taryba. Komisija skiria jai atstovaujančius narius.

Europos lygmeniu veikiančių darbdavių organizacijų ir darbuotojų organizacijų koordinatoriai ir EEE šalių stebėtojai taip pat dalyvauja Administracinės valdybos ir Biuro posėdžiuose.

Pareigos

Tvirtinti biudžetą, vidutinės trukmės laikotarpio prioritetus (Centro daugiametis planavimas), darbo programą ir įvertinti ir analizuoti metinę veiklos ataskaitą ir metines finansines ataskaitas. Tvirtinti galutinį biudžetą ir personalo planą.

Biuras

Sudėtis

Administracinės valdybos pirmininkas ir trys pirmininko pavaduotojai, po vieną kiekvienos grupės koordinatorių bei vienas papildomas Komisijos atstovas.

Direktorių skiria Komisija iš Administracinės valdybos pateikto kandidatų sąrašo; jis / ji vadovauja Centrui ir vykdo Administracinės valdybos ir Biuro sprendimus.

Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Centrui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

18,83 (18,25) milijono eurų

Sąjungos įnašas (1): 97,5 % (97,7 %)

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 101 (101)

Užimtos darbo vietos: 97 (96)

Kiti darbuotojai:

sutartininkai 25 (24)

deleguoti nacionaliniai ekspertai 3 (5)

Iš viso darbuotojų: 125 (125)

Pagrindinė veikla: 90 (90)

Administracinė veikla: 35 (35)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Politikos pokyčių analizė ir ataskaitų teikimas

2010 m. buvo patvirtinti ir išplėsti Centro įgaliojimai peržiūrėti PRM bendrų prioritetų įgyvendinimo pažangą. Centras parengė naują metodą: i) nuo 2010 m. kasmet rinkti duomenis apie politikos pokyčius šalyse; ii) parengti visapusišką politikos ataskaitą apie pažangą siekiant strateginių politikos tikslų 2014 m. Buvo įgyvendintas naujas ReferNet – Centro Europos PRM tinklo – modelis, skirtas sistemingai rinkti informaciją apie PRM sistemas ir politikos pokyčius. Už švietimą ir kultūrą atsakingi bei už užimtumą atsakingi Komisijos nariai prisidėjo prie Centro Agoros konferencijos„Tiltas į ateitį – Europos profesinio rengimo ir mokymo politika 2002–2010 m.“ DG EAC ir pirmininkaujančios Vengrijos konferencijoje, skirtoje suaugusiųjų mokymuisi, ir Tarptautinės darbo organizacijos (TDO) įgūdžių ugdymo akademijoje buvo aptarti veiksmingiausių ir efektyviausių sąnaudų dalijimosi mechanizmų finansuojant PRM lyginamosios analizės rezultatai.

Bendrų Europos priemonių plėtrai ir įgyvendinimui skirta parama

Kartu su Europos Komisija (DG EAC) Centras koordinavo Europos kvalifikacijų sąrangos patariamąją grupę. Ataskaita „Nacionalinių kvalifikacijų sistemų Europoje plėtra“ – paskelbta 2011 m. spalio mėn. Centras išanalizavo 14 šalių „atitikmenų ataskaitas“. 24 informaciniai pranešimai ir 24 pristatymai su Europos kvalifikacijų sąranga susijusiuose 16 susitikimų suteikė informacijos politiniams debatams (pavyzdžiui, pirmininkaujančios Vengrijos Europos kvalifikacijų sąrangai skirtoje konferencijoje). Užbaigta antra ECVET stebėjimo ataskaita, kurioje daugiausia dėmesio buvo skirta ECVET įgyvendinimo strategijoms. Toliau buvo remiama EQAVET; paskelbtas leidinys „PRM kokybės užtikrinimas – PRM teikėjų akreditavimo vaidmuo“. Europos piliečiai vis daugiau naudojosi Centro valdoma Europaso svetaine. Ją įdiegus, internetu buvo užpildyta 16,6 milijono gyvenimo aprašymų (CV) (2011 m.: 5,8 milijono (3,8 milijono). Skatinant didesnę Europos priemonių darną, Centras organizavo bendrą seminarą Europos Parlamente ir konferenciją su socialiniais partneriais dėl jų vaidmens įgyvendinant ES priemones. Dviejuose apibendrinamuosiuose pranešimuose „Kvalifikacijų sistemos Europoje: mokymo ir rengimo modernizavimas“ ir „Mokymosi visą gyvenimą formavimas: kaip efektyviausiai pasinaudoti Europos priemonėmis ir principais“ buvo pateikti svarbiausi pranešimai politiką formuojantiemsasmenims. 2010–2011 m. 2 723 specialistams iš 31 šalies buvo koordinuojami 243 studijų vizitai. Poveikio tyrimuose akcentuojamas aukštas socialinių partnerių pasitenkinimo lygis 96 % (100 %) ir kokybė.

Įgūdžių ir kompetencijos analizė

Paskelbta atnaujinta kvalifikacijos poreikių prognozė. Įvyko konferencija, skirta kvalifikacijos poreikių prognozavimo metodų palyginimui. Susitarta dėl Europos darbdavių apklausai dėl kvalifikacijos poreikių įmonėse taikomų principų ir metodų. Tarptautiniame seminare, skirtame kvalifikacijos poreikių numatymui ir suderinimui, susirinko pagrindiniai tarptautiniai ir nacionaliniai šios srities veikėjai. Su TDO buvo paskelbta apibendrinamoji ataskaita „Įgūdžiai ekologiškose darbo vietose: bendras požiūris“. Su kvalifikacijos neatitikimu susijęs tyrimas, visų pirma atsižvelgiant į migraciją. Paskelbta tyrimo ataskaita „Migrantai, mažumos, neatitikimas?“.

Mokymosi visą gyvenimą kvalifikacijos

Pirmininkaujančios Lenkijos surengtoje jaunimo kompetencijos ugdymui skirtoje konferencijoje buvo paskelbtos tyrimo dėl mokymo programų ir vertinimo politikos bei poveikio besimokančiųjų rezultatams išvados. Organizuotas mokymo programų inovacijai ir reformai skirtas tarptautinis praktinis seminaras. Pirmininkaujant Vengrijai surengtoje konferencijoje pristatytas ir pirmininkaujant Lenkijai PRM skirtame generalinių direktorių susitikime aptartas tyrimas „Mokymasis dirbant – sėkmingo mokymosi darbo vietoje Europoje pavyzdžiai“. Mokymosi visą gyvenimą orientavimo ataskaitoje apžvelgta šalių pažanga įgyvendinant mokymosi visą gyvenimą orientavimo Tarybos rezoliuciją. Užbaigtas atnaujintas Europos patvirtinimų 32 šalyse aprašas. Paskelbtas apibendrinamasis pranešimas ir keturi mokslo tiriamieji darbai apie PRM socialinę ir ekonominę naudą.

Organizacinis poveikis

Pagrindiniai rodikliai rodo didelį organizacinį poveikį: citatos 105 ES politikos dokumentuose, 16 įgaliojimų ES lygmeniu; tiesioginiai įnašai į 13 ES politikos dokumentų. Padidėjęs interneto svetainės duomenų srautas; pranešimai daugiau kaip 100 konferencijų; Centras organizavo 108 konferencijas / renginius; 130 leidinių; užregistruota 380 su Centro darbu susijusių straipsnių žiniasklaidoje. 2011 m. parsisiųsta daugiau kaip 496 000 Centro leidinių (+ 40 % palyginti su 2010 m.).

Daugiau informacijos pateikta www.cedefop.europa.eu (metinėje ataskaitoje ir 2011 m. metinėje veiklos ataskaitoje).

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

(1)  Sąjungos įnašas apima Sąjungos subsidiją bei papildomus ir taisomuosius biudžetus.

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

CENTRO ATSAKYMAI

| 12. | 2011 m. ir 2012 m. biudžeto sudarymo pagal veiklą ataskaitos rodo, kad iki 2011 m. birželio mėnesio paskirstyta daugiau nei 57 % II antraštinės dalies biudžeto (atitinkamai 53 % iki 2012 m. gegužės mėnesio).
  Kai kurie projektai dažnai trunka ilgiau nei metus ir dėl su veikla susijusių priežasčių išlaidų įsipareigojimai atliekami paskutinį metų ketvirtį. 2011 m. 50 % įsipareigojimų atlikti paskutinį metų ketvirtį, kadangi projektus reikėjo atidėti iki metų galo, nes, dėl nuo Centro nepriklausančių priežasčių, vėlavo pastato remonto darbai. Per pirmąjį 2012 m. ketvirtį atlikta daugiau nei 75 % visų automatinių perkėlimų į II antraštinę dalį ir pateiktos sąskaitos.
  Finansinėse taisyklėse numatyta, kad automatiniai perkėlimai atliekami tik visiškai atsižvelgiant į metinio periodiškumo principą. Centras parengė išsamų biudžeto įgyvendinimo stebėjimo procesą ir toliau stengsis mažinti automatinius perkėlimus į II antraštinę dalį. |
| --- | --- |

12.

2011 m. ir 2012 m. biudžeto sudarymo pagal veiklą ataskaitos rodo, kad iki 2011 m. birželio mėnesio paskirstyta daugiau nei 57 % II antraštinės dalies biudžeto (atitinkamai 53 % iki 2012 m. gegužės mėnesio).

Kai kurie projektai dažnai trunka ilgiau nei metus ir dėl su veikla susijusių priežasčių išlaidų įsipareigojimai atliekami paskutinį metų ketvirtį. 2011 m. 50 % įsipareigojimų atlikti paskutinį metų ketvirtį, kadangi projektus reikėjo atidėti iki metų galo, nes, dėl nuo Centro nepriklausančių priežasčių, vėlavo pastato remonto darbai. Per pirmąjį 2012 m. ketvirtį atlikta daugiau nei 75 % visų automatinių perkėlimų į II antraštinę dalį ir pateiktos sąskaitos.

Finansinėse taisyklėse numatyta, kad automatiniai perkėlimai atliekami tik visiškai atsižvelgiant į metinio periodiškumo principą. Centras parengė išsamų biudžeto įgyvendinimo stebėjimo procesą ir toliau stengsis mažinti automatinius perkėlimus į II antraštinę dalį.

| 13. | 2010 m. spalio mėnesį CEDEFOP jau žinojo, kad lėšų I antraštinėje dalyje reikės mažiau ir pagal tai parengė savo darbo programą. Atitinkamu biudžetinės procedūros metu Centrui patarta nekeisti biudžeto projekto, tačiau numatyti reikšmingą perkėlimą iš I antraštinės dalies į II ir III dalis, siekiant padengti metinėje darbo programoje numatytų projektų išlaidas. Likusieji perkėlimai nesiekė 4 % biudžeto lėšų. Jei biudžeto vykdymo lygis yra aukštas (99,18 % ES subsidijos), būtina pakoreguoti šio dydžio perkėlimus.
  Perkėlimai atliekami tik tada, kai iškyla realus lėšų poreikis. Todėl perkėlimai neišvengiamai daugiausia atliekami metų pabaigoje.
  Centras atlieka perkėlimus tik įvertinęs poreikius, tačiau atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabas, stengsis ateityje tiksliau pagrįsti savo poreikius. |
| --- | --- |

13.

2010 m. spalio mėnesį CEDEFOP jau žinojo, kad lėšų I antraštinėje dalyje reikės mažiau ir pagal tai parengė savo darbo programą. Atitinkamu biudžetinės procedūros metu Centrui patarta nekeisti biudžeto projekto, tačiau numatyti reikšmingą perkėlimą iš I antraštinės dalies į II ir III dalis, siekiant padengti metinėje darbo programoje numatytų projektų išlaidas. Likusieji perkėlimai nesiekė 4 % biudžeto lėšų. Jei biudžeto vykdymo lygis yra aukštas (99,18 % ES subsidijos), būtina pakoreguoti šio dydžio perkėlimus.

Perkėlimai atliekami tik tada, kai iškyla realus lėšų poreikis. Todėl perkėlimai neišvengiamai daugiausia atliekami metų pabaigoje.

Centras atlieka perkėlimus tik įvertinęs poreikius, tačiau atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabas, stengsis ateityje tiksliau pagrįsti savo poreikius.

| 14. | Dotacijų mokėjimai atliekami taip pat kaip ir bet kurie kiti mokėjimai. 2009 m. Centras pradėjo naudoti veiksmingo mokėjimo automatizavimo metodą (PAME) ir per pastaruosius metus reikšmingai sumažino laikotarpį tarp sąskaitų /ataskaitų gavimo ir jų apmokėjimo.
  2011 m. pavėluotas dotacijos išmokėjimas buvo klaida ir vadovybė jau ėmėsi visų reikalingų priemonių, kad tai nepasikartotų. |
| --- | --- |

14.

Dotacijų mokėjimai atliekami taip pat kaip ir bet kurie kiti mokėjimai. 2009 m. Centras pradėjo naudoti veiksmingo mokėjimo automatizavimo metodą (PAME) ir per pastaruosius metus reikšmingai sumažino laikotarpį tarp sąskaitų /ataskaitų gavimo ir jų apmokėjimo.

2011 m. pavėluotas dotacijos išmokėjimas buvo klaida ir vadovybė jau ėmėsi visų reikalingų priemonių, kad tai nepasikartotų.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/23 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/23

---

ATASKAITA

dėl Europos policijos koledžo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais

2012/C 388/05

ĮVADAS

| 1. | Europos policijos koledžas (toliau – Koledžas), įsikūręs Bramshile, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2000/820/TVR, kuris 2005 m. buvo panaikintas ir pakeistas Tarybos sprendimu 2005/681/TVR (1). Jo užduotis – veikiant tinklo pagrindu suburti nacionalines valstybių narių policijos mokymo įstaigas, siekiant teikti bendrais standartais pagrįstus mokymo kursus vyresniesiems policijos pareigūnams (2). |
| --- | --- |

1.

Europos policijos koledžas (toliau – Koledžas), įsikūręs Bramshile, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2000/820/TVR, kuris 2005 m. buvo panaikintas ir pakeistas Tarybos sprendimu 2005/681/TVR (1). Jo užduotis – veikiant tinklo pagrindu suburti nacionalines valstybių narių policijos mokymo įstaigas, siekiant teikti bendrais standartais pagrįstus mokymo kursus vyresniesiems policijos pareigūnams (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Koledžo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Koledžo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Koledžo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Koledžo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Koledžo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Koledžo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Koledžo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Koledžo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Koledžo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Koledžo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Koledžo 2011 m. biudžetas iš viso sudarė 8,3 milijono eurų. 1,8 milijono eurų asignavimų (22 % visų asignavimų) buvo perkelti į 2012 m. Iš 2010 m. perkeltų 2,5 milijono eurų asignavimų, 0,7 milijono eurų (27,5 %) 2011 m. buvo panaikinti. Didelis perkėlimų lygis ir didelis panaikinimų lygis rodo biudžeto planavimo ir / arba vykdymo trūkumus ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Koledžo 2011 m. biudžetas iš viso sudarė 8,3 milijono eurų. 1,8 milijono eurų asignavimų (22 % visų asignavimų) buvo perkelti į 2012 m. Iš 2010 m. perkeltų 2,5 milijono eurų asignavimų, 0,7 milijono eurų (27,5 %) 2011 m. buvo panaikinti. Didelis perkėlimų lygis ir didelis panaikinimų lygis rodo biudžeto planavimo ir / arba vykdymo trūkumus ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

| 13. | 2011 m. Koledžas atliko 38 biudžetinius perskirstymus, kurie sudarė 1,8 milijono eurų. Ši padėtis rodo biudžeto planavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui. |
| --- | --- |

13.

2011 m. Koledžas atliko 38 biudžetinius perskirstymus, kurie sudarė 1,8 milijono eurų. Ši padėtis rodo biudžeto planavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui.

KITOS PASTABOS

| 14. | Koledžas yra įsikūręs Bramshile ir naudojasi JK Nacionalinės policijos veiklos gerinimo agentūros (NPIA) patalpomis. Agentūra NPIA 2012 m. pabaigoje turi baigti savo veiklą ir nėra aišku, iki kada Koledžas dar gali naudoti savo dabartines patalpas. |
| --- | --- |

14.

Koledžas yra įsikūręs Bramshile ir naudojasi JK Nacionalinės policijos veiklos gerinimo agentūros (NPIA) patalpomis. Agentūra NPIA 2012 m. pabaigoje turi baigti savo veiklą ir nėra aišku, iki kada Koledžas dar gali naudoti savo dabartines patalpas.

| 15. | Koledžas privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Pranešimuose apie laisvą darbo vietą nebuvo nurodoma apeliacijos galimybė; prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo nustatomi atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir ne visuomet buvo rengiamos ataskaitos, apibendrinančios patikrinimo procedūras ir sprendimus dėl rezervo sąrašų. |
| --- | --- |

15.

Koledžas privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Pranešimuose apie laisvą darbo vietą nebuvo nurodoma apeliacijos galimybė; prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo nustatomi atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir ne visuomet buvo rengiamos ataskaitos, apibendrinančios patikrinimo procedūras ir sprendimus dėl rezervo sąrašų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 256, 2005 10 1, p. 63.

1

(2)  Priede apibendrinta Koledžo kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Koledžo finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 3 d.. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cepol.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos policijos koledžas (Bramshilas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (SESV 87 straipsnis) | Įstatymų derinimas









  „1. | Sąjunga nustato policijos bendradarbiavimą užkardant, išaiškinant ir tiriant nusikalstamas veikas, kuriame dalyvauja visos valstybių narių kompetentingos valdžios institucijos, įskaitant policijos, muitinės ir kitas specializuotas teisėsaugos tarnybas. |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(SESV 87 straipsnis)

Įstatymų derinimas

„1.

| 2. | Taikant 1 dalį, Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, gali patvirtinti priemones dėl: [...]







  b) | paramos darbuotojų mokymui, taip pat bendradarbiavimo keičiantis darbuotojais, įranga ir tyrimais nusikaltimų išaiškinimo srityse;“ [...] |
| --- | --- | --- |

2.

b)

paramos darbuotojų mokymui, taip pat bendradarbiavimo keičiantis darbuotojais, įranga ir tyrimais nusikaltimų išaiškinimo srityse;“ [...]

Koledžo kompetencijos sritys

Koledžo kompetencijos sritys

(Tarybos sprendimas 2005/681/TVR)

Tarybos sprendimas 2005/681/TVR

Tikslai

Tikslai

Koledžo tikslas – prisidėti prie vyresniųjų policijos pareigūnų mokymo valstybėse narėse, optimizuojant įvairių Koledžo struktūrinių dalių bendradarbiavimą. Koledžas palaiko ir tobulina europinį požiūrį į pagrindines valstybių narių problemas, susijusias su kova su nusikalstamumu, nusikalstamumo prevencija ir įstatymų, tvarkos bei viešojo saugumo palaikymu, visų pirma atsižvelgdamas į tarpvalstybinį šių problemų aspektą.

Užduotys

Užduotys

| — | Gilinti žinias apie kitų valstybių narių nacionalines policijos sistemas ir struktūras bei tarpvalstybinį policijos bendradarbiavimą Europos Sąjungoje. |
| --- | --- |

—

Gilinti žinias apie kitų valstybių narių nacionalines policijos sistemas ir struktūras bei tarpvalstybinį policijos bendradarbiavimą Europos Sąjungoje.

| — | Gilinti žinias apie tarptautinius ir Europos Sąjungos instrumentus, ypač šiose srityse:






  (a) | Europos Sąjungos institucijos, jų veikimas ir vaidmuo, taip pat – Europos Sąjungos sprendimų priėmimo mechanizmai ir jos teisiniai instrumentai, visų pirma susiję su jų poveikiu teisėsaugos institucijų bendradarbiavimui; |
| --- | --- | --- |

—

Gilinti žinias apie tarptautinius ir Europos Sąjungos instrumentus, ypač šiose srityse:

(a)

Europos Sąjungos institucijos, jų veikimas ir vaidmuo, taip pat – Europos Sąjungos sprendimų priėmimo mechanizmai ir jos teisiniai instrumentai, visų pirma susiję su jų poveikiu teisėsaugos institucijų bendradarbiavimui;

| (b) | Europolo tikslai, struktūra ir veikimas, taip pat – būdai, kaip maksimaliai pagerinti bendradarbiavimą tarp Europolo ir atitinkamų teisėsaugos tarnybų valstybėse narėse, kovojant su organizuotu nusikalstamumu; |
| --- | --- |

(b)

Europolo tikslai, struktūra ir veikimas, taip pat – būdai, kaip maksimaliai pagerinti bendradarbiavimą tarp Europolo ir atitinkamų teisėsaugos tarnybų valstybėse narėse, kovojant su organizuotu nusikalstamumu;

| (c) | Eurojusto tikslai, struktūra ir veikimas. |
| --- | --- |

(c)

Eurojusto tikslai, struktūra ir veikimas.

| — | Organizuoti tinkamus mokymus, pabrėžiant pagarbą demokratinėms apsaugos priemonėms, ypatingą dėmesį skiriant gynybos teisėms. |
| --- | --- |

—

Organizuoti tinkamus mokymus, pabrėžiant pagarbą demokratinėms apsaugos priemonėms, ypatingą dėmesį skiriant gynybos teisėms.

Valdymas

Valdymas

Administracinė valdyba

Administracinė valdyba

Sudėtis

Sudėtis

Po vieną delegaciją iš kiekvienos valstybės narės.

Kiekviena delegacija turi vieną balsą. Europos Komisijos, Europos Sąjungos Tarybos generalinio sekretoriato ir Europolo atstovai kviečiami dalyvauti posėdžiuose nebalsuojančių stebėtojų teisėmis.

Direktorius

Direktorius

Vadovauja Koledžui. Jį skiria ir atleidžia Valdyba.

Išorės auditas

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Koledžui skirti ištekliai

2011 m. (2010 m.

Biudžetas

Biudžetas

8,3 (7,8) milijono eurų

(7,8)

Darbuotojai

Darbuotojai

2011 m. personalo plane buvo numatyti: 26 (26) laikinieji darbuotojai.

(26)

Be to: biudžete numatyta 8 (10) sutartininkų etatų.

(10)

Taip pat valstybės narės per šiuos metus iš viso delegavo: 7 (4) nacionalinius ekspertus.

(4)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

2011 m. (2010 m.

Kursai ir seminarai

Kursai ir seminarai

Koledžas surengė 88 (91) mokymo renginius, (kursus, seminarus ir konferencijas). Preliminarus dalyvių vertinimų apibendrinimas rodo, kad iš esmės jų pasitenkinimas Koledžo veikla ir jo rengtų mokymų rezultatais yra didelis (93 %). CEPOL veikloje dalyvavo 2 043 (1 997) teisėsaugos pareigūnai ir 784 (841) dėstytojai iš 37 (36) šalių (ES valstybių narių ir trečiųjų šalių). Pats Koledžas surengė 17 (10) renginių tinklui paremti ir inicijavo paraiškų pagal susitarimą dėl dotacijų teikimo procesą 2012 metams. Į kitus kalendorinius metus neperkelta jokia veikla.

Išorės santykiai

Išorės santykiai

Išorės politika: CEPOL pasirašė du naujus bendradarbiavimo susitarimus su Gruzija ir Juodkalnija. CEPOL toliau sėkmingai bendradarbiauja su strateginiais partneriais, agentūromis partnerėmis ir ES institucijomis, tarp jų su Europos išorės veiksmų tarnyba (EIVT), ir buvo aiškiai pripažintas kaip vienas svarbiausių mokymo teikėjų ES policijos misijose dalyvaujantiems policijos pareigūnams.

Mokymo vadovų ir (bendrų) mokymo planų rengimas

Mokymo vadovų ir (bendrų) mokymo planų rengimas

Bendradarbiaujant su SIRENE mokymo komitetu ir SIRENE/SIS darbo grupe Europos Sąjungos Taryboje, 2011 m. buvo parengtas SIRENE mokymams skirtas mokytojo vadovas.

Bendrųjų mokymo planų lygmeniu buvo parengti trys bendrųjų mokymo planų nustatymo dokumentai: įgyvendinimas/integravimas; bendrųjų mokymo planų rinkodara; ir kokybės užtikrinimas.

Moksliniai tyrimai ir mokslas

Moksliniai tyrimai ir mokslas

Nacionalinių mokslinių tyrimų ir mokslo korespondentų tinklas kartu su Mokslinių tyrimų ir mokslo darbo grupe padėjo pasirengti 2011 m. metinei CEPOL Europos policijos mokslinių tyrimų ir mokslo konferencijai „Elektroniniai nusikaltimai, kibernetinis saugumas ir socialiniai tinklai“, kuri vyko 2011 m. birželio 28–30 d.

Interneto svetainėje paskelbti trys nauji „Europos mokslo ir mokslinių tyrimų biuletenio“ numeriai.

Registruoti e-Net tinklo naudotojai reguliariai kaip žinių talpykla naudojasi nuolat papildoma elektronine biblioteka.

Mainų programa

Mainų programa

2011 m. balandžio–gruodžio mėn. buvo įgyvendinta CEPOL Europos policijos mainų programa 2011, kurią sudarė šios temos:

| — | Vyresnieji policijos pareigūnai ir dėstytojai; |
| --- | --- |

—

Vyresnieji policijos pareigūnai ir dėstytojai;

| — | Vadai; |
| --- | --- |

—

Vadai;

| — | Elektroninių nusikaltimų ekspertai; ir |
| --- | --- |

—

Elektroninių nusikaltimų ekspertai; ir

| — | Mokomosios išvykos į Europolą ir OLAF. |
| --- | --- |

—

Mokomosios išvykos į Europolą ir OLAF.

Į programą buvo įtrauktos temos, susijusios su Stokholmo programos prioritetais, ir specialistų / ekspertų temos, atitinkančios partnerių mokymo poreikius. Kiekvienas mainų vizitas truko 12 kalendorinių dienų ir buvo surengtas abipusiu pagrindu, kai kiekvienas dalyvis buvo ir stažuotojas, ir kuratorius (šeimininkas). Buvo surengti trys studijų vizitai į Europolą, o vienas – į OLAF. Iš viso dalyvavo 292 dalyviai iš 26 valstybių narių. Programos biudžetą, kuris siekė apie 800 000 eurų, finansavo CEPOL.

Elektroninis tinklas (e-Net)

Elektroninis tinklas (e-Net)

Koledžo e-Net svetainėje (elektroniniame tinkle) apsilankė 109 000 (102 000) lankytojų ir 2011 m. pabaigoje joje buvo 9 283 (6 226) registruoti naudotojai (49 % daugiau nei jų buvo 2010 m. pabaigoje). Paaiškėjo, kad CEPOL mokymosi valdymo sistema (LMS) yra labai naudinga ne tik remiant tradicinę CEPOL veiklą, bet ir kaip informacijos mainų platforma CEPOL / ISEC mainų programos dalyviams ir kelioms darbo grupėms. Atviromis platformomis taip pat buvo leista naudotis tais atvejais, kai iš jų ir vienos iš kitų gali mokytis į tinklą sujungtos su mokymu susijusios bendruomenės, lengvai naudojančios internetines technologijas.

102 000

6 226

El. mokymasis

El. mokymasis

2011 m. Koledžas parengė penkis el. mokymosi modulius Europolo, Šengeno, elektroninių nusikaltimų, smurto dėl lyties ir CoPPra (bendruomenės veikla palaikant tvarką, stabdanti radikalizmą ir terorizmą) temomis. Šiuos modulius teisėsaugos pareigūnai gali naudoti bet kuriuo metu ir bet kurioje vietoje profesiniam lygiui kelti, mokymuisi visą gyvenimą palaikyti ir asmeninius tikslus atitinkančiai savišvietai.

2011 m. el. mokymosi srityje pradėtas naudoti naujas veiksmingas produktas – žiniatinklio seminarai. Koledžas surengė iš viso 18 žiniatinklio seminarų (9 su policija susijusiomis temomis ir 9 kaip paramą mokymosi valdymo sistemai), kurie susilaukė 398 dalyvių. Šios priemonės pagerina esamą el. mokymosi kultūrą teisėsaugos tarnybose, o teigiami valstybių narių atsiliepimai patvirtina, kad šiuolaikinėje globalioje finansinėje ir mokymosi aplinkoje Koledžas atveria naujus kelius jų našumui didinti.

Šaltinis: Koledžo pateikta informacija.

Šaltinis

---

KOLEDŽO ATSAKYMAI

| 12. | Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Koledžas norėtų atkreipti dėmesį į tai, kad imtasi priemonių asignavimų perkėlimams sumažinti iki minimumo. Metų pabaigos procedūra peržiūrėta ir patobulinta. Dėl to sumažėjo perkeliamos sumos. |
| --- | --- |

12.

Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Koledžas norėtų atkreipti dėmesį į tai, kad imtasi priemonių asignavimų perkėlimams sumažinti iki minimumo. Metų pabaigos procedūra peržiūrėta ir patobulinta. Dėl to sumažėjo perkeliamos sumos.

| 13. | Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Jis ėmėsi priemonių, kad pagerintų biudžeto planavimą. 2010 m. atlikti 63 biudžeto perskirstymai, o 2011 m. – 38 perskirstymai, iš kurių 20 atlikta biudžeto skyriuose. |
| --- | --- |

13.

Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Jis ėmėsi priemonių, kad pagerintų biudžeto planavimą. 2010 m. atlikti 63 biudžeto perskirstymai, o 2011 m. – 38 perskirstymai, iš kurių 20 atlikta biudžeto skyriuose.

| 14. | Vidaus reikalų ministerija informavo Koledžą ir Komisiją, kad Nacionalinė policijos veiklos gerinimo agentūra (NPIA) baigs savo veiklą 2012 m. pabaigoje. Vidaus reikalų sekretorius ketina steigti naują policijos profesinę įstaigą.
  Kol kas nepriimtas joks finansinis galutinis sprendimas dėl Bramshilo patalpų. Jei jos bus parduodamos, tai ne anksčiau kaip 2015 m. Tokiu atveju JK Vidaus reikalų ministerija glaudžiai bendradarbiaus su Koledžu ir Komisija ir pateiks naujausią informaciją, kai bus užbaigtos vidaus konsultacijos. |
| --- | --- |

14.

Vidaus reikalų ministerija informavo Koledžą ir Komisiją, kad Nacionalinė policijos veiklos gerinimo agentūra (NPIA) baigs savo veiklą 2012 m. pabaigoje. Vidaus reikalų sekretorius ketina steigti naują policijos profesinę įstaigą.

Kol kas nepriimtas joks finansinis galutinis sprendimas dėl Bramshilo patalpų. Jei jos bus parduodamos, tai ne anksčiau kaip 2015 m. Tokiu atveju JK Vidaus reikalų ministerija glaudžiai bendradarbiaus su Koledžu ir Komisija ir pateiks naujausią informaciją, kai bus užbaigtos vidaus konsultacijos.

| 15. | Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Kad būtų užtikrintas dokumentacijos skaidrumas ir aiškumas, 2012 m. birželio mėnesį peržiūrėti kiekvieno samdymo procedūros etapo dokumentų standartai ir šablonai. |
| --- | --- |

15.

Koledžas sutinka su Audito Rūmų pastaba. Kad būtų užtikrintas dokumentacijos skaidrumas ir aiškumas, 2012 m. birželio mėnesį peržiūrėti kiekvieno samdymo procedūros etapo dokumentų standartai ir šablonai.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/29 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/29

---

ATASKAITA

dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2012/C 388/06

ĮVADAS

| 1. | Bendrijos augalų veislių tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Anžė, įsteigta 1994 m. liepos 27 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2100/94 (1). Jos pagrindinė užduotis – registruoti ir nagrinėti prašymus suteikti Sąjungos pramoninės nuosavybės apsaugą augalų veislėms bei užtikrinti, kad kompetentingos valstybių narių tarnybos atliktų reikalingus techninius tyrimus (2). |
| --- | --- |

1.

Bendrijos augalų veislių tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Anžė, įsteigta 1994 m. liepos 27 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2100/94 (1). Jos pagrindinė užduotis – registruoti ir nagrinėti prašymus suteikti Sąjungos pramoninės nuosavybės apsaugą augalų veislėms bei užtikrinti, kad kompetentingos valstybių narių tarnybos atliktų reikalingus techninius tyrimus (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Pirmininkas, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Pirmininkas, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Tarnybos administracinei valdybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Tarnybos administracinei valdybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Visi įsipareigojimų asignavimai sudarė 14,4 milijono eurų, palyginti su 13,1 milijono eurų praėjusiais metais. Dėl su administracinėmis išlaidomis susijusios II antraštinės dalies, 0,4 milijono eurų suma arba 25 % įsipareigojimų asignavimų buvo perkelta į 2012 metus, o 0,3 milijono eurų arba 15 % įsipareigojimų asignavimų buvo panaikinta. Šis didelis perkėlimų ir panaikinimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Visi įsipareigojimų asignavimai sudarė 14,4 milijono eurų, palyginti su 13,1 milijono eurų praėjusiais metais. Dėl su administracinėmis išlaidomis susijusios II antraštinės dalies, 0,4 milijono eurų suma arba 25 % įsipareigojimų asignavimų buvo perkelta į 2012 metus, o 0,3 milijono eurų arba 15 % įsipareigojimų asignavimų buvo panaikinta. Šis didelis perkėlimų ir panaikinimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

| 13. | Pastebėta trūkumų dėl to, kad keturi teisiniai įsipareigojimai buvo registruoti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (18 791 euro). Pirkimo užsakymai dažnai datuojami prieš biudžetinių įsipareigojimų patvirtinimą. |
| --- | --- |

13.

Pastebėta trūkumų dėl to, kad keturi teisiniai įsipareigojimai buvo registruoti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (18 791 euro). Pirkimo užsakymai dažnai datuojami prieš biudžetinių įsipareigojimų patvirtinimą.

KITOS PASTABOS

| 14. | Tarnyba nepriėmė Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių, susijusių su sutartininkų samdymu ir jų paslaugomis ir laikinu vadovaujamų pareigų ėjimu. |
| --- | --- |

14.

Tarnyba nepriėmė Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių, susijusių su sutartininkų samdymu ir jų paslaugomis ir laikinu vadovaujamų pareigų ėjimu.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 227, 1994 9 1, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Tarnybos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

8

(9)  Reglamento (EB) Nr. 2100/94 111 straipsnis (OL L 227, 1994 9 1, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 18 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 19 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

---

PRIEDAS

Bendrijos augalų veislių tarnyba (Anžė)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

  (Ištrauka iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 36 straipsnio) | Laisvas prekių judėjimas

  Draudimai arba apribojimai [apsaugantys pramoninę ir komercinę nuosavybę] neturi tapti savavališka diskriminavimo priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu. |
| --- | --- |
| Tarnybos kompetencijos sritys

  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2100/94 ir 2010–2015 m. strateginis planas) | Tikslai

  Taikyti augalų veislių teisinės apsaugos Europos Sąjungoje sistemą, kaip vienintelę ir išimtinę Europos Sąjungos pramoninės nuosavybės teisių taikymo augalų veislėms formą.
  Skatinti naujoves augalų veislių srityje, kuo efektyviau ir ekonomiškiau nagrinėjant Bendrijos augalų veislių teisių prašymus, teikti politikos gaires ir pagalbą, taikant šias teises suinteresuotųjų šalių naudai.

  Užduotys

  Priimti sprendimus dėl Sąjungos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo ar atsisakymo ją suteikti.
  Priimti sprendimus dėl prieštaravimų.
  Priimti sprendimus dėl apeliacijų.
  Priimti sprendimus dėl Europos Sąjungos augalų veislių teisinės apsaugos pripažinimo negaliojančia ar dėl teisės į ją netekimo. |
| Valdymas | Pirmininkas

  Vadovauja Tarnybai. Jį skiria Taryba pagal kandidatų sąrašą, kurį atsižvelgdama į Administracinės valdybos nuomonę pateikia Komisija.

  Administracinė valdyba

  Prižiūri Tarnybos darbo programos vykdymą ir parengia Tarnybos darbo metodus reglamentuojančias taisykles. Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas, taip pat – jų pakaitiniai nariai.
  Sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo priima komitetai, susidedantys iš trijų Tarnybos personalo narių, o apeliacijos atveju – apeliacinis kabinetas.

  Tarnybos veiksmų teisėtumo kontrolė

  Tarnybos pirmininko veiksmų, kurių atžvilgiu Europos Sąjungos teisė nenumato kitos institucijos vykdomos teisėtumo kontrolės, ir Administracinės valdybos veiksmų, susijusių su Tarnybos biudžetu, teisėtumą kontroliuoja Komisija.

  Išorės auditas

  Audito Rūmai.

  Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

  Administracinė valdyba. |
| 2011 m. (2010) Tarnybai skirti ištekliai | Galutinis biudžetas

  14,4 (13) milijono eurų

  Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

  Personalo plane numatytos darbo vietos: 46 (46)

  Užimtos darbo vietos: 45 (46).
  Iš viso darbuotojų: 45 (45), iš kurių užsiima: | pagrindinė veikla: 17,5 (17,5) |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Ištrauka iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 36 straipsnio)

Laisvas prekių judėjimas

Draudimai arba apribojimai [apsaugantys pramoninę ir komercinę nuosavybę] neturi tapti savavališka diskriminavimo priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu.

Tarnybos kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2100/94 ir 2010–2015 m. strateginis planas)

Tikslai

Taikyti augalų veislių teisinės apsaugos Europos Sąjungoje sistemą, kaip vienintelę ir išimtinę Europos Sąjungos pramoninės nuosavybės teisių taikymo augalų veislėms formą.

Skatinti naujoves augalų veislių srityje, kuo efektyviau ir ekonomiškiau nagrinėjant Bendrijos augalų veislių teisių prašymus, teikti politikos gaires ir pagalbą, taikant šias teises suinteresuotųjų šalių naudai.

Užduotys

Priimti sprendimus dėl Sąjungos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo ar atsisakymo ją suteikti.

Priimti sprendimus dėl prieštaravimų.

Priimti sprendimus dėl apeliacijų.

Priimti sprendimus dėl Europos Sąjungos augalų veislių teisinės apsaugos pripažinimo negaliojančia ar dėl teisės į ją netekimo.

Valdymas

Pirmininkas

Vadovauja Tarnybai. Jį skiria Taryba pagal kandidatų sąrašą, kurį atsižvelgdama į Administracinės valdybos nuomonę pateikia Komisija.

Administracinė valdyba

Prižiūri Tarnybos darbo programos vykdymą ir parengia Tarnybos darbo metodus reglamentuojančias taisykles. Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas, taip pat – jų pakaitiniai nariai.

Sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo priima komitetai, susidedantys iš trijų Tarnybos personalo narių, o apeliacijos atveju – apeliacinis kabinetas.

Tarnybos veiksmų teisėtumo kontrolė

Tarnybos pirmininko veiksmų, kurių atžvilgiu Europos Sąjungos teisė nenumato kitos institucijos vykdomos teisėtumo kontrolės, ir Administracinės valdybos veiksmų, susijusių su Tarnybos biudžetu, teisėtumą kontroliuoja Komisija.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Administracinė valdyba.

2011 m. (2010) Tarnybai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

14,4 (13) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 46 (46)

Užimtos darbo vietos: 45 (46).

Iš viso darbuotojų: 45 (45), iš kurių užsiima:

pagrindinė veikla: 17,5 (17,5)

| | administracinė veikla: 21,5 (21,5) |
| --- | --- |

administracinė veikla: 21,5 (21,5)

| | mišria veikla: 6 (6) |
| --- | --- |

mišria veikla: 6 (6)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

Gauta paraiškų: 3 184(2 886)

Suteikta teisių: 2 584(2 303)

Europos Sąjungos teisės, galiojusios 2011 m. gruodžio 31 d.: 18 907(17 610)

Tarptautinis bendradarbiavimas augalų veislių apsaugos srityje:

| — | įnašas įtvirtinant teisinę augalų veislių apsaugą |
| --- | --- |

—

įnašas įtvirtinant teisinę augalų veislių apsaugą

| — | ryšiai ir bendradarbiavimas su šiomis organizacijomis: Europos Komisija (DG SANCO, nuolatiniai komitetai) UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japonija). |
| --- | --- |

—

ryšiai ir bendradarbiavimas su šiomis organizacijomis: Europos Komisija (DG SANCO, nuolatiniai komitetai) UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japonija).

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

---

(1)  Naujų augalų veislių apsaugos sąjunga.

(2)  Tarptautinė nelytiniu būdu veisiamų dekoratyvinių ir vaisinių augalų augintojų bendrija.

(3)  Europos sėklų asociacija.

(4)  Afrikos intelektinės nuosavybės organizacija.

(5)  Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacija.

(6)  Žemės ūkio ministerija, maisto produktai ir žuvininkystė (JP).

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

---

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 12. | Aukštas panaikintų asignavimų lygis rodo per metus sutaupytas lėšas. Taip pat reikia pažymėti, kad C8 lėšų perkėlimą iš dalies lėmė metų pabaigoje vykę renginiai.
  Be to, per pastaruosius metus Tarnyba dėjo visas pastangas siekdama sumažinti perkėlimų sumą. Absoliučiais skaičiavimais, perkeltų lėšų suma žymiai sumažėjo – nuo daugiau nei 1 mln. EUR 2008 m. iki 450 tūkst. EUR 2011 m. Panaikintų C8 biudžeto asignavimų suma taip pat smarkiai sumažėjo. Tarnyba ir toliau stengsis rengti tikslias metų pabaigos biudžeto lėšų prognozes. |
| --- | --- |

12.

Aukštas panaikintų asignavimų lygis rodo per metus sutaupytas lėšas. Taip pat reikia pažymėti, kad C8 lėšų perkėlimą iš dalies lėmė metų pabaigoje vykę renginiai.

Be to, per pastaruosius metus Tarnyba dėjo visas pastangas siekdama sumažinti perkėlimų sumą. Absoliučiais skaičiavimais, perkeltų lėšų suma žymiai sumažėjo – nuo daugiau nei 1 mln. EUR 2008 m. iki 450 tūkst. EUR 2011 m. Panaikintų C8 biudžeto asignavimų suma taip pat smarkiai sumažėjo. Tarnyba ir toliau stengsis rengti tikslias metų pabaigos biudžeto lėšų prognozes.

| 13. | Tarnyba patvirtina Audito Rūmų pastabą, kad pagal dabartinę sistemą pirkimo užsakymai išsiunčiami tik patvirtinus įsipareigojimą. Teisiškai įsipareigojimas atsiranda tik jį fiziškai nusiuntus tiekėjui, neatsižvelgiant į dokumento parengimo datą. Rizika išsiųsti pirkimo užsakymą per anksti yra labai maža ir sukūrus pirkimo užsakymų siuntimo el. platformą šios rizikos neliks visai. |
| --- | --- |

13.

Tarnyba patvirtina Audito Rūmų pastabą, kad pagal dabartinę sistemą pirkimo užsakymai išsiunčiami tik patvirtinus įsipareigojimą. Teisiškai įsipareigojimas atsiranda tik jį fiziškai nusiuntus tiekėjui, neatsižvelgiant į dokumento parengimo datą. Rizika išsiųsti pirkimo užsakymą per anksti yra labai maža ir sukūrus pirkimo užsakymų siuntimo el. platformą šios rizikos neliks visai.

| 14. | Komisijai priėmus naują sprendimą, agentūros jau kurį laiką tikslina sutartininkų įdarbinimo ir darbo procedūras. Tarnyba nusprendė palaukti, kol bus susitarta dėl naujo sprendimo modelio, kad dėl to paties klausimo nereikėtų priimti kelių sprendimų. Kadangi Tarnyboje sutartininkų nėra, šio sprendimo priėmimas nelaikytas skubia užduotimi.
  Tarnyba taip pat nemanė, kad reikia skubiai priimti sprendimą dėl laikinai skiriamų asmenų į vadovybės pareigybes, kadangi tokia situacija Tarnyboje dar nebuvo susiklosčiusi. Tačiau jau parengtas sprendimo projektas, kuris bus suderintas ir nusiųstas Komisijai tvirtinti. |
| --- | --- |

14.

Komisijai priėmus naują sprendimą, agentūros jau kurį laiką tikslina sutartininkų įdarbinimo ir darbo procedūras. Tarnyba nusprendė palaukti, kol bus susitarta dėl naujo sprendimo modelio, kad dėl to paties klausimo nereikėtų priimti kelių sprendimų. Kadangi Tarnyboje sutartininkų nėra, šio sprendimo priėmimas nelaikytas skubia užduotimi.

Tarnyba taip pat nemanė, kad reikia skubiai priimti sprendimą dėl laikinai skiriamų asmenų į vadovybės pareigybes, kadangi tokia situacija Tarnyboje dar nebuvo susiklosčiusi. Tačiau jau parengtas sprendimo projektas, kuris bus suderintas ir nusiųstas Komisijai tvirtinti.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/34 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/34

---

ATASKAITA

dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu

2012/C 388/07

ĮVADAS

| 1. | Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu 2009/336/EB (1). Įstaigos užduotis – valdyti švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse Komisijos patvirtintas programas ir nuosekliai įgyvendinti techninius projektus (2). |
| --- | --- |

1.

Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu 2009/336/EB (1). Įstaigos užduotis – valdyti švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse Komisijos patvirtintas programas ir nuosekliai įgyvendinti techninius projektus (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 101, 2009 4 21, p. 26.

1

(2)  Priede apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 10).

6

(7)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23).

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 8 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d.. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://eacea.ec.europa.eu/index_en.php.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties 165 straipsnio 1 dalis, 166 straipsnio 1 dalis, 167 straipsnio 1 dalis ir 173 straipsnio 1 dalis) | Informacijos rinkimas

  Europos Sąjunga prisideda prie geros kokybės švietimo plėtojimo.
  Europos Sąjunga įgyvendina profesinio mokymo politiką.
  Europos Sąjunga prisideda prie valstybių narių kultūrų klestėjimo.
  Europos Sąjunga ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Sąjungos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos. |
| --- | --- |
| Įstaigos kompetencijos sritys


  (Komisijos sprendimas 2009/336/EB) | Tikslai

  Švietimo, kultūros ir pramonės politikos kontekste buvo imtasi daugelio priemonių Europos Sąjungoje skatinti švietimą, profesinį mokymą, garso ir vaizdo, kultūros bei jaunimo sritis ir aktyvų pilietiškumą. Pagrindiniai šių priemonių tikslai yra sustiprinti socialinę sanglaudą, skatinti konkurencingumą, ekonominį augimą ir glaudesnę Europos tautų sąjungą.
  Šios priemonės apima įvairias programas.
  Įstaiga yra atsakinga už kai kurių šių programų dalių valdymą [pavyzdžiui, „Visą gyvenimą trunkantis mokymasis“, „Kultūra“, „Veiklus jaunimas“, „Europa piliečiams“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ ir „Tempus“]. Šiuo atžvilgiu ji įgyvendina Sąjungos pagalbą, išskyrus programų vertinimą, strateginius tyrimus ir bet kurias kitas užduotis, kurioms reikia įgaliojimų, leidžiančių veikti savo nuožiūra įgyvendinant politinį pasirinkimą.

  Užduotys







  — | Įgyvendinant Sąjungos programas valdyti konkrečius Įstaigai patikėtus projektus per visą jų vykdymo laikotarpį ir atlikti šiam tikslui būtinas patikras, priimant atitinkamus sprendimus, jei Komisija Įstaigai suteikė šiuos įgaliojimus. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties 165 straipsnio 1 dalis, 166 straipsnio 1 dalis, 167 straipsnio 1 dalis ir 173 straipsnio 1 dalis)

Informacijos rinkimas

Europos Sąjunga prisideda prie geros kokybės švietimo plėtojimo.

Europos Sąjunga įgyvendina profesinio mokymo politiką.

Europos Sąjunga prisideda prie valstybių narių kultūrų klestėjimo.

Europos Sąjunga ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Sąjungos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos.

Įstaigos kompetencijos sritys

(Komisijos sprendimas 2009/336/EB)

Tikslai

Švietimo, kultūros ir pramonės politikos kontekste buvo imtasi daugelio priemonių Europos Sąjungoje skatinti švietimą, profesinį mokymą, garso ir vaizdo, kultūros bei jaunimo sritis ir aktyvų pilietiškumą. Pagrindiniai šių priemonių tikslai yra sustiprinti socialinę sanglaudą, skatinti konkurencingumą, ekonominį augimą ir glaudesnę Europos tautų sąjungą.

Šios priemonės apima įvairias programas.

Įstaiga yra atsakinga už kai kurių šių programų dalių valdymą [pavyzdžiui, „Visą gyvenimą trunkantis mokymasis“, „Kultūra“, „Veiklus jaunimas“, „Europa piliečiams“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ ir „Tempus“]. Šiuo atžvilgiu ji įgyvendina Sąjungos pagalbą, išskyrus programų vertinimą, strateginius tyrimus ir bet kurias kitas užduotis, kurioms reikia įgaliojimų, leidžiančių veikti savo nuožiūra įgyvendinant politinį pasirinkimą.

Užduotys

—

Įgyvendinant Sąjungos programas valdyti konkrečius Įstaigai patikėtus projektus per visą jų vykdymo laikotarpį ir atlikti šiam tikslui būtinas patikras, priimant atitinkamus sprendimus, jei Komisija Įstaigai suteikė šiuos įgaliojimus.

| — | Nustatyti biudžeto pajamų ir išlaidų vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, įgyvendinti visus veiksmus, kurių reikia Sąjungos programoms valdyti, visų pirma veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu. |
| --- | --- |

—

Nustatyti biudžeto pajamų ir išlaidų vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, įgyvendinti visus veiksmus, kurių reikia Sąjungos programoms valdyti, visų pirma veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu.

| — | Rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovaujant Sąjungos programų įgyvendinimui. |
| --- | --- |

—

Rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovaujant Sąjungos programų įgyvendinimui.

| — | Sąjungos lygmeniu įgyvendinti Europos švietimo informacijos tinklą (Eurydice), siekiant rinkti, nagrinėti ir skleisti informaciją bei rengti tyrimus ir leidinius. |
| --- | --- |

—

Sąjungos lygmeniu įgyvendinti Europos švietimo informacijos tinklą (Eurydice), siekiant rinkti, nagrinėti ir skleisti informaciją bei rengti tyrimus ir leidinius.

Valdymas

Valdymo komitetas

Sudėtis

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos paskirtų narių.

Pareigos

Europos Komisijai patvirtinus jis priima Įstaigos metinę darbo programą. Be to, jis priima Įstaigos administracinį biudžetą ir jos metinę veiklos ataskaitą.

Direktorius

Skiria Europos Komisija.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus kontrolė

Vidaus audito skyrius.

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Įstaigai skirti ištekliai

Biudžetas

2011 m. Įstaigos administracinis biudžetas sudarė 50 (49) milijonus eurų (100 % finansuojama iš Europos Sąjungos bendrojo biudžeto).

Įstaiga valdė 621 (600) milijoną eurų, susijusius su Komisijos vykdomajai įstaigai patikėtomis programomis ir projektais.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Laikini darbuotojai: personalo plane numatytos 102 (102) darbo vietos laikiniems darbuotojams

Užimtos darbo vietos: 102 (97)

Sutartininkai: 336 (330)

Užimtos darbo vietos: 331 (315)

Iš viso darbuotojų: 433 (412) užimtos darbo vietos. Šie darbuotojai užsiima:

| | pagrindine veikla: 352 |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 352

| | administracine veikla: 81. |
| --- | --- |

administracine veikla: 81.

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Komunikacija

| — | Surengtos trys informacinės dienos, atnaujinta EVE (1) duomenų bazė, į ją įtraukiant projektų rezultatus, ir organizuoti renginiai bendradarbiaujant su kuruojančiais generaliniais direktoratais (GD). |
| --- | --- |

—

Surengtos trys informacinės dienos, atnaujinta EVE (1) duomenų bazė, į ją įtraukiant projektų rezultatus, ir organizuoti renginiai bendradarbiaujant su kuruojančiais generaliniais direktoratais (GD).

| — | Surengta 2007–2010 m. laikotarpį apimanti pareiškėjų ir naudos gavėjų pasitenkinimo apklausa. Atliktos kiekvienos programos rezultatų analizės, 2011 m. pradėti vykdyti tolesni veiksmai. |
| --- | --- |

—

Surengta 2007–2010 m. laikotarpį apimanti pareiškėjų ir naudos gavėjų pasitenkinimo apklausa. Atliktos kiekvienos programos rezultatų analizės, 2011 m. pradėti vykdyti tolesni veiksmai.

| — | Parengtas naujas EACEA lankstinukas trimis kalbomis (anglų, prancūzų ir vokiečių). |
| --- | --- |

—

Parengtas naujas EACEA lankstinukas trimis kalbomis (anglų, prancūzų ir vokiečių).

| — | Briuselyje projektų koordinatoriams ir partneriams surengti pradedamieji susirinkimai. |
| --- | --- |

—

Briuselyje projektų koordinatoriams ir partneriams surengti pradedamieji susirinkimai.

Atrankos

| — | Paskelbti 28 kvietimai teikti pasiūlymus ir 1 kvietimas dalyvauti konkurse. |
| --- | --- |

—

Paskelbti 28 kvietimai teikti pasiūlymus ir 1 kvietimas dalyvauti konkurse.

| — | Įstaigos svetainėje paskelbti atitinkami išsamūs atrinktų pasiūlymų (santraukų) žiniaraščiai (ar aprašymai). |
| --- | --- |

—

Įstaigos svetainėje paskelbti atitinkami išsamūs atrinktų pasiūlymų (santraukų) žiniaraščiai (ar aprašymai).

| — | Administruota daugiau nei 12 000 gautų pasiūlymų. |
| --- | --- |

—

Administruota daugiau nei 12 000 gautų pasiūlymų.

| — | Atrinkta daugiau nei 3 800 projektų ir 420 Erasmus universitetų chartijų. |
| --- | --- |

—

Atrinkta daugiau nei 3 800 projektų ir 420 Erasmus universitetų chartijų.

Stebėjimo vizitai

| — | Su projektų dalyviais buvo surengta daugiau kaip 400 tolesnių posėdžių (vietoje ar Briuselyje) siekiant stebėti, kaip įgyvendinami projektai. |
| --- | --- |

—

Su projektų dalyviais buvo surengta daugiau kaip 400 tolesnių posėdžių (vietoje ar Briuselyje) siekiant stebėti, kaip įgyvendinami projektai.

Supaprastinimo priemonės

| — | Išplėstas e. formų naudojimas, siekiant apimti daugiau veiksmų, susijusių su 75 % visų paraiškų. |
| --- | --- |

—

Išplėstas e. formų naudojimas, siekiant apimti daugiau veiksmų, susijusių su 75 % visų paraiškų.

| — | Vykdant kai kuriuos veiksmus pradėta taikyti supaprastinta sutarčių sudarymo procedūra (užuot sudarius susitarimus dėl dotacijų, yra priimami sprendimai). |
| --- | --- |

—

Vykdant kai kuriuos veiksmus pradėta taikyti supaprastinta sutarčių sudarymo procedūra (užuot sudarius susitarimus dėl dotacijų, yra priimami sprendimai).

| — | Iš naujo nustatyta ir didesnei veiksmų daliai pradėta taikyti vienkartinėmis išmokomis pagrįsta skaičiavimo sistema. |
| --- | --- |

—

Iš naujo nustatyta ir didesnei veiksmų daliai pradėta taikyti vienkartinėmis išmokomis pagrįsta skaičiavimo sistema.

| — | Didesnės veiksmų dalies įvertinimams taikyti nuotoliniai ekspertų susitikimai ir nuotoliniai projektų vertinimai. |
| --- | --- |

—

Didesnės veiksmų dalies įvertinimams taikyti nuotoliniai ekspertų susitikimai ir nuotoliniai projektų vertinimai.

Bendradarbiavimas su kuruojančiais GD

| — | Surengti keturi valdymo komiteto posėdžiai. |
| --- | --- |

—

Surengti keturi valdymo komiteto posėdžiai.

| — | Su kuruojančių generalinių direktoratų direktoriais periodiškai organizuoti koordinaciniai susitikimai dėl programų, kurių valdymas yra perduotas Įstaigai (trys susitikimai per metus). |
| --- | --- |

—

Su kuruojančių generalinių direktoratų direktoriais periodiškai organizuoti koordinaciniai susitikimai dėl programų, kurių valdymas yra perduotas Įstaigai (trys susitikimai per metus).

| — | Kuruojantiems GD suteikta pagalba rengiant kitos kartos programas. |
| --- | --- |

—

Kuruojantiems GD suteikta pagalba rengiant kitos kartos programas.

| — | Komisijai paprašius, buvo teikta su programų įgyvendinimu susijusi informacija. |
| --- | --- |

—

Komisijai paprašius, buvo teikta su programų įgyvendinimu susijusi informacija.

Auditai

| — | Užbaigta 119 auditų, o 105 nauji auditai buvo pavesti atlikti pagal sutartis. |
| --- | --- |

—

Užbaigta 119 auditų, o 105 nauji auditai buvo pavesti atlikti pagal sutartis.

| — | Sutartys ir projektai: pasirašytos 4 579 sutartys ir užbaigti 4 589 projektai. |
| --- | --- |

—

Sutartys ir projektai: pasirašytos 4 579 sutartys ir užbaigti 4 589 projektai.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

(1)  Elektroninė projektų, remiamų pagal Europos Komisijos valdomas programas švietimo, mokymo, kultūros, jaunimo ir pilietiškumo srityse, rezultatų sklaidos ir panaudojimo bazė.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAS

Agentūra susipažino su Audito Rūmų ataskaita.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/40 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/40

---

ATASKAITA

dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2012/C 388/08

ĮVADAS

| 1. | Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (toliau - Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje - tai buvusioji Pažangios energetikos vykdomoji įstaiga. Jos įgaliojimai ir kadencija buvo pakeisti Komisijos sprendimu 2007/372/EB (1), iš dalies keičiančiu Sprendimą 2004/20/EB (2). Įstaiga buvo sukurta ribotam laikotarpiui nuo 2004 m. sausio 1 d. iki dabar nustatytos 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas - administruoti ES veiksmus energetikos, verslininkystės ir inovacijų bei tvaraus krovininio transporto srityse (3). |
| --- | --- |

1.

Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (toliau - Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje - tai buvusioji Pažangios energetikos vykdomoji įstaiga. Jos įgaliojimai ir kadencija buvo pakeisti Komisijos sprendimu 2007/372/EB (1), iš dalies keičiančiu Sprendimą 2004/20/EB (2). Įstaiga buvo sukurta ribotam laikotarpiui nuo 2004 m. sausio 1 d. iki dabar nustatytos 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas - administruoti ES veiksmus energetikos, verslininkystės ir inovacijų bei tvaraus krovininio transporto srityse (3).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (11) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (11) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMAS

| 12. | Įstaigos pradiniame 2011 m. 16,2 milijono eurų biudžete 10,7 milijono eurų sudarė personalo išlaidos. Faktinės personalo išlaidos sudarė 10 milijonų eurų. Nors biudžetas buvo pervertintas 0,7 milijono eurų suma, jo nepanaudojimas buvo mažesnis nei ankstesniais metais (pavyzdžiui, 1,5 milijono eurų 2010 m. (13)). |
| --- | --- |

12.

Įstaigos pradiniame 2011 m. 16,2 milijono eurų biudžete 10,7 milijono eurų sudarė personalo išlaidos. Faktinės personalo išlaidos sudarė 10 milijonų eurų. Nors biudžetas buvo pervertintas 0,7 milijono eurų suma, jo nepanaudojimas buvo mažesnis nei ankstesniais metais (pavyzdžiui, 1,5 milijono eurų 2010 m. (13)).

ĮSTAIGOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINĖS KONTROLĖS PRIEMONĖS

| 13. | Pagal 2010 m. sudarytą sutartį dėl naujų biuro patalpų nuomos Įstaiga turi iš viso sumokėti 2,4 milijono eurų už patalpų savininko atliekamus renovavimo darbus. 2010 m. Įstaiga atliko pradinį 2 milijonų eurų mokėjimą. Likusi suma turėjo būti sumokėta trimis dalimis 2011, 2012 ir 2013 m. |
| --- | --- |

13.

Pagal 2010 m. sudarytą sutartį dėl naujų biuro patalpų nuomos Įstaiga turi iš viso sumokėti 2,4 milijono eurų už patalpų savininko atliekamus renovavimo darbus. 2010 m. Įstaiga atliko pradinį 2 milijonų eurų mokėjimą. Likusi suma turėjo būti sumokėta trimis dalimis 2011, 2012 ir 2013 m.

| 14. | Įstaiga neteisingai apskaičiavo 2011 m. mokėtiną sumą, todėl buvo permokėta 108 287 eurų suma. Patalpų savininkas atlygino permokėtą sumą 2012 m. sausio mėn. Tačiau neteisingas Įstaigos mokėjimas rodo būtinybę sustiprinti jos kontrolę, kad būtų išvengta panašių permokėjimų. |
| --- | --- |

14.

Įstaiga neteisingai apskaičiavo 2011 m. mokėtiną sumą, todėl buvo permokėta 108 287 eurų suma. Patalpų savininkas atlygino permokėtą sumą 2012 m. sausio mėn. Tačiau neteisingas Įstaigos mokėjimas rodo būtinybę sustiprinti jos kontrolę, kad būtų išvengta panašių permokėjimų.

Šią ataskaitą priėmė II kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Harald NOACK, 2012 m. spalio 10 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 140, 2007 6 1, p. 52.

1

(2)  OL L 5, 2004 1 9, p. 85.

2

(3)  Priede apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 10).

7

(8)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

9

(10)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 28 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 28 d. Galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos interneto svetainėje http://ec.europa.eu/eaci/docs_en.htm.

11

(12)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

12

(13)  Žr. 2010 finansinių metų metinės ataskaitos 13 dalį (OL L 366, 2009 12 15, p. 81).

13

---

PRIEDAS

Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | 1. | Sąjungos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę, saugoti žmonių sveikatą, apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius, remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms.

  (SESV 191 straipsnis) |
| --- | --- | --- |

Sutartyje dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

1.

Sąjungos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę, saugoti žmonių sveikatą, apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius, remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms.

(SESV 191 straipsnis)

| 2. | Bendrijos pramonės politika užtikrina Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingas sąlygas spartinant pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių, skatinant palankios aplinkos įmonių iniciatyvai ir plėtrai kūrimą, skatinant aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą, siekiant geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą. Valstybės narės konsultuojasi tarpusavyje, palaikydamos ryšį su Komisija, o prireikus koordinuoja savo veiklą. Komisija gali imtis bet kokios naudingos iniciatyvos šiam koordinavimui skatinti.

  (SESV 173 straipsnis) |
| --- | --- |

2.

Bendrijos pramonės politika užtikrina Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingas sąlygas spartinant pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių, skatinant palankios aplinkos įmonių iniciatyvai ir plėtrai kūrimą, skatinant aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą, siekiant geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą. Valstybės narės konsultuojasi tarpusavyje, palaikydamos ryšį su Komisija, o prireikus koordinuoja savo veiklą. Komisija gali imtis bet kokios naudingos iniciatyvos šiam koordinavimui skatinti.

(SESV 173 straipsnis)

| 3. | Pagal bendrą transporto politiką nustatomos bendros taisyklės, taikomos tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją. Joje taip pat nustatomos sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas bei priemonės transporto saugumui gerinti.

  (SESV 91 straipsnio 1 dalis ir 100 straipsnio 2 dalis) |
| --- | --- |

3.

Pagal bendrą transporto politiką nustatomos bendros taisyklės, taikomos tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją. Joje taip pat nustatomos sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas bei priemonės transporto saugumui gerinti.

(SESV 91 straipsnio 1 dalis ir 100 straipsnio 2 dalis)

Įstaigos kompetencijos sritys

(nustatytos Komisijos sprendimu 2004/20/EB, iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu 2007/372/EB)

Tikslai

Vadovaudamasi Lisabonos Ekonomikos augimo ir darbo vietų kūrimo strategija Europos Sąjunga ėmėsi priemonių, skirtų skatinti ir plėtoti konkurencingumą ir inovacijas. Viena šių priemonių – įsteigti Konkurencingumo ir inovacijų bendrąją programą (KIP) 2007–2013 m. (Sprendimas Nr. 1639/2006/EB), panaudojant Pažangios energetikos Europai (PEE) ir Verslininkystės ir inovacijų (VIP) programas. Jos taip pat apima Marko Polo programą (Reglamentas (EB) Nr. 1692/2006). Pagrindiniai tikslai: skatinti įmonių, ypač MVĮ, konkurencingumą; skatinti visas inovacijų formas, įskaitant ekologines inovacijas; skatinti energijos vartojimo efektyvumą ir naujų bei atsinaujinančių energijos šaltinių naudojimą visuose sektoriuose, įskaitant transporto sektorių. Pagal šias ES programas Įstaiga atsako už visų užduočių, susijusių su ES pagalba, įgyvendinimą, išskyrus programos vertinimą, teisės aktų ir strateginių studijų stebėjimą ar bet kurį kitą veiksmą, kuris priklauso išimtinei Europos Komisijos kompetencijai.

Užduotys

Įgyvendinant ES programas, kurių atžvilgiu Komisija Įstaigai buvo perdavusi užduočių vykdymą:

| — | valdyti visus konkrečių projektų gyvavimo ciklo etapus; |
| --- | --- |

—

valdyti visus konkrečių projektų gyvavimo ciklo etapus;

| — | vykdyti visus veiksmus, kurių reikia ES programoms valdyti, ypač veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu; |
| --- | --- |

—

vykdyti visus veiksmus, kurių reikia ES programoms valdyti, ypač veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu;

| — | rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia programų įgyvendinimui, bei skatinti programų koordinavimą ir sinergiją; |
| --- | --- |

—

rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia programų įgyvendinimui, bei skatinti programų koordinavimą ir sinergiją;

| — | VIP programos srityje būti atsakingai už Europos įmonių tinklo valdymą ir palaikymą, ekologinių inovacijų bandomuosius ir pateikimo į rinką projektus ir inovacijų veiklą palaikant aukštą standartizavimo lygį (IP pagrindų projektas). |
| --- | --- |

—

VIP programos srityje būti atsakingai už Europos įmonių tinklo valdymą ir palaikymą, ekologinių inovacijų bandomuosius ir pateikimo į rinką projektus ir inovacijų veiklą palaikant aukštą standartizavimo lygį (IP pagrindų projektas).

Valdymas

Valdymo komitetas

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos paskirtų narių. Europos Komisijai patvirtinus jis priima Įstaigos metinę darbo programą. Be to, jis priima Įstaigos administracinį biudžetą ir jos metinę veikos ataskaitą.

Direktorius

Skiria Europos Komisija.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Įstaigai skirti ištekliai

Biudžetas

A)   Veiklos biudžetas

Planuoti 229,6 (249,8) milijono eurų (100 % iš bendrojo ES biudžeto). Įstaiga vykdo veiklos biudžetą, už kurį yra atsakinga Komisija:

| — | 83,8 (71,0) milijono eurų PEE programai; |
| --- | --- |

—

83,8 (71,0) milijono eurų PEE programai;

| — | 38 (35,2) milijono eurų VIP-ekologinėms inovacijoms; |
| --- | --- |

—

38 (35,2) milijono eurų VIP-ekologinėms inovacijoms;

| — | 50,9 (79,7) milijono eurų VIP-tinklams; |
| --- | --- |

—

50,9 (79,7) milijono eurų VIP-tinklams;

| — | 56,8 (63,8) milijono eurų Marko Polo programai; |
| --- | --- |

—

56,8 (63,8) milijono eurų Marko Polo programai;

B)   Administracinis biudžetas

15,6 milijono eurų (100 % ES subsidija) administraciniam biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai.

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

| — | Iš viso darbuotojų: numatytos 159 (155) darbo vietos, iš kurių 156 (142) buvo užimtos; |
| --- | --- |

—

Iš viso darbuotojų: numatytos 159 (155) darbo vietos, iš kurių 156 (142) buvo užimtos;

| — | laikinieji etatai: numatytos 37 (37) darbo vietos, iš kurių 33 (33) buvo užimtos; |
| --- | --- |

—

laikinieji etatai: numatytos 37 (37) darbo vietos, iš kurių 33 (33) buvo užimtos;

| — | sutartininkai: numatyta 122 (118) darbo vietos, iš kurių 123 (109) buvo užimtos. |
| --- | --- |

—

sutartininkai: numatyta 122 (118) darbo vietos, iš kurių 123 (109) buvo užimtos.

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

Pažangios energetikos Europai (PEE) programos srityje paskelbus kvietimą teikti pasiūlymus gautos 384 paraiškos. Surengta daugiau nei 100 projektų aptarimo posėdžių. 2011 m. kovo mėn. pabaigoje Įstaiga buvo užbaigusi derybas dėl didžiosios sutarčių dalies, susijusias su 44 atrinktais 2010 m. kvietimo pasiūlymais. 2011 m. balandžio mėn. pabaigoje buvo pasirašyta didžioji sutarčių dalis.

Įstaiga dalyvavo daugiau nei 20 nacionalinių informacinių dienų. Vidutiniškai mažiau nei per savaitę ji taip pat atsakė į maždaug 200 prašymų dėl išankstinių pasiūlymų tikrinimų. Ypatingos pastangos buvo skirtos skatinti naują iniciatyvą (Build Up Skills), kuria siekiama apmokyti statybininkus ir suteikti jiems kvalifikaciją. Kovo 16 d. Įstaiga surengė seminarą suinteresuotosioms šalims, skirtą informaciją apie šią iniciatyvą suteikti statybų ir mokymo sektoriaus subjektams bei institucijoms.

VIP programa. Europos įmonių tinklas

Programa sudaryta iš daugiau nei 580 partnerių organizacijų 47 šalyse, įskaitant 27 ES valstybes nares. Be projektų valdymo užduočių (92 sutartys) (specialūs susitarimai dėl dotacijų) ir IPeuropAware projekto, Įstaiga taip pat atsakinga už Europos įmonių tinklo palaikymą ir IT priemonių bei interaktyvaus bendravimo tarp tinklo partnerių duomenų bazių valdymą. 2011 m. Įstaiga Komisijos vardu įgyvendino šias priemones:

| — | Europos įmonių tinklas:






  — | tinklo operacijos |
| --- | --- | --- |

—

Europos įmonių tinklas:

—

tinklo operacijos

| — | tinklo parama (palaikymas) |
| --- | --- |

—

tinklo parama (palaikymas)

| — | tinklo IT priemonės |
| --- | --- |

—

tinklo IT priemonės

| — | INT projektai ir Your Europe Business portalas |
| --- | --- |

—

INT projektai ir Your Europe Business portalas

| — | ekologinių inovacijų pradinio taikymo ir pateikimo į rinką projektai |
| --- | --- |

—

ekologinių inovacijų pradinio taikymo ir pateikimo į rinką projektai

Ekologinės inovacijos

Ekologinės inovacijos remiamos taikant įvairias KIP priemones (finansinius instrumentus, nacionalinių ir regioninių subjektų tinklus, pradinio taikymo ir pateikimo į rinką projektus). Įstaigai patikėtas ekologinių inovacijų pradinio taikymo ir pateikimo į rinką projektų valdymas; 2008–2013 m. orientacinis biudžetas sudarė 185 milijonus eurų.

2011 m. rezultatai:

| — | užbaigta 2010 m. kvietimo teikti pasiūlymus procedūra: 2011 m. lapkričio mėn. pabaigoje derybos buvo baigtos ir visos sutartys (47) pasirašytos; |
| --- | --- |

—

užbaigta 2010 m. kvietimo teikti pasiūlymus procedūra: 2011 m. lapkričio mėn. pabaigoje derybos buvo baigtos ir visos sutartys (47) pasirašytos;

| — | naujas 2011 m. kvietimas teikti pasiūlymus. 2011 m, kvietimas teikti pasiūlymus buvo paskelbtas 2011 m. balandžio mėn., gauta 280 pasiūlymų. Pagrindinis įvertinimas buvo atliekamas lapkričio 21–gruodžio 9 d. Galutinį posėdį planuota surengti 2012 m. vasario 14 d.; |
| --- | --- |

—

naujas 2011 m. kvietimas teikti pasiūlymus. 2011 m, kvietimas teikti pasiūlymus buvo paskelbtas 2011 m. balandžio mėn., gauta 280 pasiūlymų. Pagrindinis įvertinimas buvo atliekamas lapkričio 21–gruodžio 9 d. Galutinį posėdį planuota surengti 2012 m. vasario 14 d.;

| — | informacijos apie VIP ekologinių inovacijų projektus rengimas ir skleidimas pagal Įstaigos komunikacijos darbo planą (nauji elektroniniai perspėjimai, reguliarus ekologinių inovacijų svetainės atnaujinimas, ekologinių inovacijų projektų duomenų bazės perkėlimas į naują serverį, nauja prieglobos ir techninės priežiūros sutartis; 2011 m. balandžio mėn. organizuota 2011 Europos informacijos diena; |
| --- | --- |

—

informacijos apie VIP ekologinių inovacijų projektus rengimas ir skleidimas pagal Įstaigos komunikacijos darbo planą (nauji elektroniniai perspėjimai, reguliarus ekologinių inovacijų svetainės atnaujinimas, ekologinių inovacijų projektų duomenų bazės perkėlimas į naują serverį, nauja prieglobos ir techninės priežiūros sutartis; 2011 m. balandžio mėn. organizuota 2011 Europos informacijos diena;

| — | įgyvendinamų projektų valdymas. |
| --- | --- |

—

įgyvendinamų projektų valdymas.

Marko Polo programa

Pagrindinė veikla:

| — | 2010 m. kvietimų teikti pasiūlymus procedūros užbaigimas (gauta 101 paraiška); |
| --- | --- |

—

2010 m. kvietimų teikti pasiūlymus procedūros užbaigimas (gauta 101 paraiška);

| — | priėmus 2011 m. MP darbo programą, 2011 m. kvietimo teikti pasiūlymus skatinimas ir vykdymas – kvietimas buvo paskelbtas spalio 21 d., o nustatyta galutinė pasiūlymų pateikimo diena buvo 2012 m. sausio 16 d.; |
| --- | --- |

—

priėmus 2011 m. MP darbo programą, 2011 m. kvietimo teikti pasiūlymus skatinimas ir vykdymas – kvietimas buvo paskelbtas spalio 21 d., o nustatyta galutinė pasiūlymų pateikimo diena buvo 2012 m. sausio 16 d.;

| — | informacijos apie Marko Polo programą rengimas ir skleidimas pagal Įstaigos komunikacijos darbo planą; |
| --- | --- |

—

informacijos apie Marko Polo programą rengimas ir skleidimas pagal Įstaigos komunikacijos darbo planą;

| — | rekomendacijos, skirtos kuruojančiam direktoratui DG MOVE dėl Marko Polo programos įgyvendinimo ir dėl jos tolesnio plėtojimo; |
| --- | --- |

—

rekomendacijos, skirtos kuruojančiam direktoratui DG MOVE dėl Marko Polo programos įgyvendinimo ir dėl jos tolesnio plėtojimo;

| — | įgyvendinamų projektų valdymas. |
| --- | --- |

—

įgyvendinamų projektų valdymas.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 12. | Remdamasi ankstesnėmis Audito Rūmų rekomendacijomis, Įstaiga parengė tikslesnę 1 antraštinės dalies (Personalo išlaidos) prognozę. Iš tiesų 2011 m. numatyta šiek tiek per didelė suma. bet padidintą sąmatą lėmė nuo Įstaigos nepriklausantys veiksniai, kuriuos sunku numatyti tvirtinant pradinį biudžetą, pavyzdžiui, nepriimtas sprendimas dėl atlyginimų indeksavimo, vaiko priežiūros ar nemokamų atostogų prašantys darbuotojai, didesnė nei numatyta darbuotojų kaita ir ilgesnė nei tikėtasi tam tikrų darbuotojų specialioms pareigoms eiti samdymo procedūra. 2012 m. biudžetui taikomas griežtesnis sąmatos sudarymo metodas. 2012 m. biudžeto vykdymas rodo, kad personalo išlaidos apskaičiuotos tiksliau nei ankstesniais metais. Įstaiga mano, kad ateityje reikšmingo pertekliaus bus išvengta. |
| --- | --- |

12.

Remdamasi ankstesnėmis Audito Rūmų rekomendacijomis, Įstaiga parengė tikslesnę 1 antraštinės dalies (Personalo išlaidos) prognozę. Iš tiesų 2011 m. numatyta šiek tiek per didelė suma. bet padidintą sąmatą lėmė nuo Įstaigos nepriklausantys veiksniai, kuriuos sunku numatyti tvirtinant pradinį biudžetą, pavyzdžiui, nepriimtas sprendimas dėl atlyginimų indeksavimo, vaiko priežiūros ar nemokamų atostogų prašantys darbuotojai, didesnė nei numatyta darbuotojų kaita ir ilgesnė nei tikėtasi tam tikrų darbuotojų specialioms pareigoms eiti samdymo procedūra. 2012 m. biudžetui taikomas griežtesnis sąmatos sudarymo metodas. 2012 m. biudžeto vykdymas rodo, kad personalo išlaidos apskaičiuotos tiksliau nei ankstesniais metais. Įstaiga mano, kad ateityje reikšmingo pertekliaus bus išvengta.

| 13-14. | Įstaiga pripažįsta, kad minima suma buvo permokėta. Kaip Audito Rūmai pažymėjo, patalpų savininkas permokėtą sumą nedelsdamas grąžino. Šis atvejis buvo tinkamai dokumentuotas ir su šia sutartimi susijusių patalpų įrengimo darbų išlaidos jau kompensuotos. Įstaiga imsis reikiamų priemonių, kad ateityje sudarydama sutartis, kur numatytas ankstyvas išlaidų kompensavimas, išvengtų tokių situacijų. |
| --- | --- |

13-14.

Įstaiga pripažįsta, kad minima suma buvo permokėta. Kaip Audito Rūmai pažymėjo, patalpų savininkas permokėtą sumą nedelsdamas grąžino. Šis atvejis buvo tinkamai dokumentuotas ir su šia sutartimi susijusių patalpų įrengimo darbų išlaidos jau kompensuotos. Įstaiga imsis reikiamų priemonių, kad ateityje sudarydama sutartis, kur numatytas ankstyvas išlaidų kompensavimas, išvengtų tokių situacijų.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/46 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/46

---

ATASKAITA

dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

2012/C 388/09

ĮVADAS

| 1. | Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (toliau - Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2004/858/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/544/EB (2). Agentūra įsteigta laikotarpiui nuo 2005 m. sausio 1 d. iki 2015 m., jai patikint valdyti Sąjungos veiksmus sveikatos ir vartotojų politikos srityje (3). |
| --- | --- |

1.

Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (toliau - Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2004/858/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/544/EB (2). Agentūra įsteigta laikotarpiui nuo 2005 m. sausio 1 d. iki 2015 m., jai patikint valdyti Sąjungos veiksmus sveikatos ir vartotojų politikos srityje (3).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (9), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (9), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | III antraštinės dalies (su veiklos išlaidomis susijusios išlaidos) 0,8 milijono eurų arba 46 % prisiimtų įsipareigojimų suma buvo perkelta į 2012 m. Šis didelis perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

III antraštinės dalies (su veiklos išlaidomis susijusios išlaidos) 0,8 milijono eurų arba 46 % prisiimtų įsipareigojimų suma buvo perkelta į 2012 m. Šis didelis perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

Šią ataskaitą priėmė I kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Ioannis SARMAS, 2012 m. liepos 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 369, 2004 12 15, p. 73.

1

(2)  OL L 173, 2008 7 3, p. 27.

2

(3)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6).

7

(8)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Komisijos reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

9

(10)  Reglamento (EB) Nr. 58/2003 14 straipsnis (OL L 11, 2003 1 16, p. 1).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 6 12, jas Audito Rūmai gavo 2012 6 29. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

12

---

PRIEDAS

Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (Liuksemburgas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 ir 169 straipsniai) | Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis. Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. Sąjunga papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.
  Siekdama remti vartotojų interesus ir užtikrinti aukšto lygio vartotojų apsaugą, Sąjunga prisideda prie vartotojų sveikatos apsaugos ir socialinės apsaugos bei jų ekonominių interesų gynimo, taip pat remia jų teisę į informaciją, šviečiamąją veiklą ir teisę burtis į organizacijas savo interesams ginti. |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys | Tikslai







  — | Agentūra yra atsakinga už tai, kad būtų vykdomos įgyvendinimo užduotys, susijusios su antrosios Visuomenės sveikatos programos (2008–2013 m.), priimtos Sprendimu Nr. 1350/2007/EB, Vartotojų programos (2007–2013 m.), priimtos Sprendimu Nr. 1926/2006/EB, ir maisto saugos mokymo priemonių, kurias apima Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB, valdymu. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 ir 169 straipsniai)

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis. Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. Sąjunga papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

Siekdama remti vartotojų interesus ir užtikrinti aukšto lygio vartotojų apsaugą, Sąjunga prisideda prie vartotojų sveikatos apsaugos ir socialinės apsaugos bei jų ekonominių interesų gynimo, taip pat remia jų teisę į informaciją, šviečiamąją veiklą ir teisę burtis į organizacijas savo interesams ginti.

Agentūros kompetencijos sritys

Tikslai

—

Agentūra yra atsakinga už tai, kad būtų vykdomos įgyvendinimo užduotys, susijusios su antrosios Visuomenės sveikatos programos (2008–2013 m.), priimtos Sprendimu Nr. 1350/2007/EB, Vartotojų programos (2007–2013 m.), priimtos Sprendimu Nr. 1926/2006/EB, ir maisto saugos mokymo priemonių, kurias apima Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB, valdymu.

| — | Agentūra taip pat valdo visus įgyvendinimo priemonių, kurios jai buvo deleguotos pagal Sąjungos veiksmų visuomenės sveikatos srityje programą (2003–2008 m.), priimtą 2002 m. rugsėjo 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1786/2002/EB, ciklo etapus. |
| --- | --- |

—

Agentūra taip pat valdo visus įgyvendinimo priemonių, kurios jai buvo deleguotos pagal Sąjungos veiksmų visuomenės sveikatos srityje programą (2003–2008 m.), priimtą 2002 m. rugsėjo 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1786/2002/EB, ciklo etapus.

Užduotys

Pagal toliau išvardintas Sąjungos programas, Agentūra yra atsakinga už šių užduočių įgyvendinimą, kaip nustatyta 2008 m. rugsėjo 9 d. patvirtintame įgaliojimų akte (1):

| | 2003–2008 m. visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1786/2002/EB |
| --- | --- |

2003–2008 m. visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1786/2002/EB

| | 2008–2013 m. visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1350/2007/EB |
| --- | --- |

2008–2013 m. visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1350/2007/EB

| | 2007–2013 m. vartotojų programa – Sprendimas Nr. 1926/2006/EB |
| --- | --- |

2007–2013 m. vartotojų programa – Sprendimas Nr. 1926/2006/EB

| | Maisto saugos mokymo priemonės – Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB:






  a) | valdyti visus projektų ciklo etapus (kad galėtų atlikti stebėjimą ir skleisti informaciją, Agentūra imasi veiksmų, kurie yra būtini sukurti projektų duomenų bazę, kurioje būtų registruojami projektų aprašymai ir galutiniai rezultatai, ar naudotis jau esama); |
| --- | --- | --- |

Maisto saugos mokymo priemonės – Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB:

a)

valdyti visus projektų ciklo etapus (kad galėtų atlikti stebėjimą ir skleisti informaciją, Agentūra imasi veiksmų, kurie yra būtini sukurti projektų duomenų bazę, kurioje būtų registruojami projektų aprašymai ir galutiniai rezultatai, ar naudotis jau esama);

| b) | prižiūrėti pagal šias programas vykdomus projektus ir priemones, įskaitant būtinų patikrų vykdymą; |
| --- | --- |

b)

prižiūrėti pagal šias programas vykdomus projektus ir priemones, įskaitant būtinų patikrų vykdymą;

| c) | rinkti, apdoroti ir platinti duomenis ir visų pirma kaupti, analizuoti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kuri yra reikalinga valdant Sąjungos programas ir priemones, skatinti koordinavimą ir sinergiją su kitomis Sąjungos programomis, valstybėmis narėmis ir tarptautinėmis organizacijomis; |
| --- | --- |

c)

rinkti, apdoroti ir platinti duomenis ir visų pirma kaupti, analizuoti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kuri yra reikalinga valdant Sąjungos programas ir priemones, skatinti koordinavimą ir sinergiją su kitomis Sąjungos programomis, valstybėmis narėmis ir tarptautinėmis organizacijomis;

| d) | organizuoti posėdžius, seminarus, paskaitas ir mokomuosius renginius; |
| --- | --- |

d)

organizuoti posėdžius, seminarus, paskaitas ir mokomuosius renginius;

| e) | padėti vertinti programos poveikį, visų pirma atlikti metinį ir (arba) vidurio laikotarpio programų vykdymo vertinimus ir vykdyti Komisijos nustatytus vertinimų tolesnės priežiūros veiksmus; |
| --- | --- |

e)

padėti vertinti programos poveikį, visų pirma atlikti metinį ir (arba) vidurio laikotarpio programų vykdymo vertinimus ir vykdyti Komisijos nustatytus vertinimų tolesnės priežiūros veiksmus;

| f) | skleisti Komisijos planuojamų ir vykdomų informavimo veiksmų rezultatus; |
| --- | --- |

f)

skleisti Komisijos planuojamų ir vykdomų informavimo veiksmų rezultatus;

| g) | rengti apibendrintus kontrolės ir priežiūros duomenis; |
| --- | --- |

g)

rengti apibendrintus kontrolės ir priežiūros duomenis;

| h) | dalyvauti rengiant finansavimo sprendimus. |
| --- | --- |

h)

dalyvauti rengiant finansavimo sprendimus.

Valdymas

Valdymo komitetas

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos paskirtų narių. Valdymo komiteto nariai yra skiriami dvejiems metams.

Europos Komisijai patvirtinus jis priima Agentūros metinę darbo programą. Be to, jis priima Agentūros administracinį biudžetą ir jos metinę veikos ataskaitą.

Direktorius

Jį skiria Europos Komisija ketveriems metams.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

2011 m. Agentūros administracinis biudžetas sudarė 7,04 milijono eurų.

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

2011 m. gruodžio 31 d. Agentūroje dirbo 49 statutiniai darbuotojai, iš kurių 11 laikinieji darbuotojai ir 38 sutartininkai.

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

1.   Stebėtos 2005, 2006, 2007, 2008 ir 2009 m. dotacijos, skirtos pagal 2003–2008 m. visuomenės sveikatos programą (VSP); sėkmingai užbaigtos derybos dėl dotacijų pagal 2009 m. viešuosius pirkimus; taip pat vykdyti atitinkami projektai, konferencijos, veiklos dotacijos, jungtiniai veiksmai ir valdyti 2011 m. kvietimai teikti pasiūlymus. Skirtos dotacijos ir sudarytos sutartys pagal 2008 m. kvietimus teikti pasiūlymus ir viešuosius pirkimus pagal 2007–2013 m. vartotojų programą (VP) ir sudarytos sutartys vykdant 2007, 2008 ir 2009 m. viešuosius pirkimus pagal Maisto saugos mokymo priemones.

2.1.   VSP darbo programa

| — | Vykdyti „Visuomenės sveikatos programos“ 2011 m. kvietimai teikti pasiūlymus. Buvo gauti 173 pasiūlymai. Iš jų 115 buvo paraiškos dėl projektų, 10 dėl bendrų veiksmų, 25 dėl veiklos dotacijų ir 27 dėl konferencijų. |
| --- | --- |

—

Vykdyti „Visuomenės sveikatos programos“ 2011 m. kvietimai teikti pasiūlymus. Buvo gauti 173 pasiūlymai. Iš jų 115 buvo paraiškos dėl projektų, 10 dėl bendrų veiksmų, 25 dėl veiklos dotacijų ir 27 dėl konferencijų.

| — | Valdytos sutartys su tarptautinėmis organizacijomis, taip pat vykdyti projektai, kuriuos DG SANCO patikėjo Agentūrai. |
| --- | --- |

—

Valdytos sutartys su tarptautinėmis organizacijomis, taip pat vykdyti projektai, kuriuos DG SANCO patikėjo Agentūrai.

| — | Rengti Sveikatos programos 2010 m. darbo programoje numatyti viešieji pirkimai ir sudarytos sutartys. Buvo organizuoti devyni DG SANCO viešieji pirkimai. |
| --- | --- |

—

Rengti Sveikatos programos 2010 m. darbo programoje numatyti viešieji pirkimai ir sudarytos sutartys. Buvo organizuoti devyni DG SANCO viešieji pirkimai.

| — | Pateikti 2012 m. teikti pasiūlymus: Be 2011 m. kvietimų teikti pasiūlymus (žr. pirmiau) Agentūra pateikė 2012 m. kvietimus teikti pasiūlymus pagal savo 2012 m. darbo planą, paskelbtą 2011 m. gruodžio 8 d. ES Oficialiajame leidinyje. |
| --- | --- |

—

Pateikti 2012 m. teikti pasiūlymus: Be 2011 m. kvietimų teikti pasiūlymus (žr. pirmiau) Agentūra pateikė 2012 m. kvietimus teikti pasiūlymus pagal savo 2012 m. darbo planą, paskelbtą 2011 m. gruodžio 8 d. ES Oficialiajame leidinyje.

| — | Pagalba įgyvendinant DG SANCO politiką: Pasirengimas atlikti naujos visuomenės sveikatos programos pasiūlymo (VSP3) poveikio vertinimą: Agentūra atliko kelis specialiuosius atvejų tyrimus, susijusius su atskirais veiksmais arba programos sritimis, kurie labai padėjo įgyvendinti antrosios VSP tikslus. Agentūra taip pat nustatė naują ataskaitų teikimo modelį, siekiant DG SANCO kolegoms pateikti geresnį pagal VSP1 ir (arba) VSP2 finansuojamų veiksmų poveikio įvertinimą ir šių veiksmų svarbą politikos formavimo procese. 2011 m. gruodžio mėnesį atlikus 10 galutinių ataskaitų imties testus ir šis modelis buvo patvirtintas atitinkamomis peržiūromis ir bus naudojamas nuo 2012 m. |
| --- | --- |

—

Pagalba įgyvendinant DG SANCO politiką: Pasirengimas atlikti naujos visuomenės sveikatos programos pasiūlymo (VSP3) poveikio vertinimą: Agentūra atliko kelis specialiuosius atvejų tyrimus, susijusius su atskirais veiksmais arba programos sritimis, kurie labai padėjo įgyvendinti antrosios VSP tikslus. Agentūra taip pat nustatė naują ataskaitų teikimo modelį, siekiant DG SANCO kolegoms pateikti geresnį pagal VSP1 ir (arba) VSP2 finansuojamų veiksmų poveikio įvertinimą ir šių veiksmų svarbą politikos formavimo procese. 2011 m. gruodžio mėnesį atlikus 10 galutinių ataskaitų imties testus ir šis modelis buvo patvirtintas atitinkamomis peržiūromis ir bus naudojamas nuo 2012 m.

2.2.   VP darbo programa

| — | Kvietimai teikti pasiūlymus. 2011 m. buvo paskelbti 7 kvietimai teikti pasiūlymus. |
| --- | --- |

—

Kvietimai teikti pasiūlymus. 2011 m. buvo paskelbti 7 kvietimai teikti pasiūlymus.

| — | Keitimasis pareigūnais (Bendrosios gaminių saugos direktyva / bendradarbiavimas vartotojų apsaugos srityje). Pagal kvietimus teikti pasiūlymus dėl keitimosi pareigūnais, Agentūra skyrė 20 dotacijų, kurios leido kelių valstybių narių kontrolės institucijų pareigūnams keistis darbo patirtimi ir žiniomis, įgytomis įgyvendinant 2001 m. gruodžio 3 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą Nr. 2001/95/EB dėl bendros gaminių saugos ir 2004 m. spalio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 2006/2004 dėl bendradarbiavimo vartotojų apsaugos srityje. 2011 m. pateiktų pasiūlymų skaičius, palyginti su 2010 m., nežymiai išaugo (22 paraiškos 2010 m., palyginti su 24 paraiškomis 2011 m.) |
| --- | --- |

—

Keitimasis pareigūnais (Bendrosios gaminių saugos direktyva / bendradarbiavimas vartotojų apsaugos srityje). Pagal kvietimus teikti pasiūlymus dėl keitimosi pareigūnais, Agentūra skyrė 20 dotacijų, kurios leido kelių valstybių narių kontrolės institucijų pareigūnams keistis darbo patirtimi ir žiniomis, įgytomis įgyvendinant 2001 m. gruodžio 3 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą Nr. 2001/95/EB dėl bendros gaminių saugos ir 2004 m. spalio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 2006/2004 dėl bendradarbiavimo vartotojų apsaugos srityje. 2011 m. pateiktų pasiūlymų skaičius, palyginti su 2010 m., nežymiai išaugo (22 paraiškos 2010 m., palyginti su 24 paraiškomis 2011 m.)

| — | Bendri veiksmai (Bendrosios gaminių saugos direktyva / bendradarbiavimas vartotojų apsaugos srityje). Agentūra bendrai finansavo projektą, skirtą padėti valstybėms narėms keistis geriausia praktika ir ją diegti, – juo buvo pagerintas tarpvalstybinis bendradarbiavimas ir sustiprinta vartojimo gaminių sauga. Specialiems gaminiams skirta veikla apėmė rinkos priežiūrą, susijusią su: vaikams patraukliais maisto produktų pakaitalais, vaikų maskaradiniais kostiumais, lazerinėmis rodyklėmis, ryškiąja apranga ir aksesuarais. |
| --- | --- |

—

Bendri veiksmai (Bendrosios gaminių saugos direktyva / bendradarbiavimas vartotojų apsaugos srityje). Agentūra bendrai finansavo projektą, skirtą padėti valstybėms narėms keistis geriausia praktika ir ją diegti, – juo buvo pagerintas tarpvalstybinis bendradarbiavimas ir sustiprinta vartojimo gaminių sauga. Specialiems gaminiams skirta veikla apėmė rinkos priežiūrą, susijusią su: vaikams patraukliais maisto produktų pakaitalais, vaikų maskaradiniais kostiumais, lazerinėmis rodyklėmis, ryškiąja apranga ir aksesuarais.

| — | Veiklos dotacijos Europos vartotojų organizacijoms. Pagal kvietimą teikti pasiūlymus dėl veiklos dotacijų Europos vartotojų organizacijoms ir vartotojų organizacijoms, dalyvaujančioms standartizacijos procese, Agentūra pasirašė partnerystės susitarimus dėl dotacijų su Europos vartotojų sąjungų biuru (BEUC) ir su Europos atstovavimo vartotojams standartizacijos srityje koordinavimo asociacija (ANEC). |
| --- | --- |

—

Veiklos dotacijos Europos vartotojų organizacijoms. Pagal kvietimą teikti pasiūlymus dėl veiklos dotacijų Europos vartotojų organizacijoms ir vartotojų organizacijoms, dalyvaujančioms standartizacijos procese, Agentūra pasirašė partnerystės susitarimus dėl dotacijų su Europos vartotojų sąjungų biuru (BEUC) ir su Europos atstovavimo vartotojams standartizacijos srityje koordinavimo asociacija (ANEC).

| — | Europos vartotojų centrų tinklas (ECC-Net). Europos vartotojų tinklas skirtas vartotojams teikti informaciją apie tarpvalstybinę prekybą bei padėti nagrinėjant tarpvalstybinius skundus ir sprendžiant ginčus. 2010 m. ECC-Net išnagrinėjo daugiau nei 71 000 atvejų. Palyginti su 2009 m., tai yra 15 % daugiau su vartotojais susijusių atvejų. Agentūra paskelbė kvietimą teikti pasiūlymus dėl 2011 m. finansinių įnašų teikimo Europos vartotojų centrams. Buvo sudaryti 29 susitarimai dėl dotacijų. Atsižvelgdama į padidėjusį tinklo matomumą tarp Europos vartotojų, Agentūra atliko tyrimą, skirtą pagerinti Europos vartotojų centrų nacionalinių interneto svetainių kokybę ir patrauklumą, Šiuo metu visi ECC įgyvendina tyrimo rekomendacijas. |
| --- | --- |

—

Europos vartotojų centrų tinklas (ECC-Net). Europos vartotojų tinklas skirtas vartotojams teikti informaciją apie tarpvalstybinę prekybą bei padėti nagrinėjant tarpvalstybinius skundus ir sprendžiant ginčus. 2010 m. ECC-Net išnagrinėjo daugiau nei 71 000 atvejų. Palyginti su 2009 m., tai yra 15 % daugiau su vartotojais susijusių atvejų. Agentūra paskelbė kvietimą teikti pasiūlymus dėl 2011 m. finansinių įnašų teikimo Europos vartotojų centrams. Buvo sudaryti 29 susitarimai dėl dotacijų. Atsižvelgdama į padidėjusį tinklo matomumą tarp Europos vartotojų, Agentūra atliko tyrimą, skirtą pagerinti Europos vartotojų centrų nacionalinių interneto svetainių kokybę ir patrauklumą, Šiuo metu visi ECC įgyvendina tyrimo rekomendacijas.

| — | Kvietimai teikti pasiūlymus. Paskelbti viešieji pirkimai ir 4 prašymai dėl specialių paslaugų. |
| --- | --- |

—

Kvietimai teikti pasiūlymus. Paskelbti viešieji pirkimai ir 4 prašymai dėl specialių paslaugų.

| — | Europos mokyklų kalendorius. Europos mokyklų kalendorius yra mokyklinis kalendorius, sumanytas kaip priemonė vidurinių mokyklų mokiniams namų darbams ir kitiems mokykliniams užrašams žymėtis. Prie jo turinio rengimo ir finansavimo prisideda keli Komisijos generaliniai direktoratai ir kitos ES institucijos. 2010 m. buvo sudaryta ir pasirašyta bendroji sutartis su Europos kartos fondu dėl Europos kalendoriaus ir mokytojo knygos 2011–2012 m. laidos rengimo, spausdinimo ir platinimo. Kaip bendrosios sutarties valdytoja Agentūra koordinavo šį projektą ir prižiūrėjo jo įgyvendinimą. Ji patvirtino 21 sutartį iš įvairių Komisijos generalinių direktoratų ir Ekonomikos ir socialinių reikalų komiteto. |
| --- | --- |

—

Europos mokyklų kalendorius. Europos mokyklų kalendorius yra mokyklinis kalendorius, sumanytas kaip priemonė vidurinių mokyklų mokiniams namų darbams ir kitiems mokykliniams užrašams žymėtis. Prie jo turinio rengimo ir finansavimo prisideda keli Komisijos generaliniai direktoratai ir kitos ES institucijos. 2010 m. buvo sudaryta ir pasirašyta bendroji sutartis su Europos kartos fondu dėl Europos kalendoriaus ir mokytojo knygos 2011–2012 m. laidos rengimo, spausdinimo ir platinimo. Kaip bendrosios sutarties valdytoja Agentūra koordinavo šį projektą ir prižiūrėjo jo įgyvendinimą. Ji patvirtino 21 sutartį iš įvairių Komisijos generalinių direktoratų ir Ekonomikos ir socialinių reikalų komiteto.

| — | DOLCETA. Atsižvelgdama į bendrosios sutarties išvadą, Agentūra pasirašė pradinę specialią sutartį, kad Dolceta svetainę perimtų naujas rangovas. Įvertinus išorės vertinimo dėl „vartotojų švietimo, informavimo ir gebėjimų stiprinimo veiksmų“ rezultatus, buvo pateiktos dar dvi užklausos dėl paslaugų. Jos skirtos šiuo metu naudojamos svetainės priežiūrai ir „mokytojo kampelio“ gerinimui. |
| --- | --- |

—

DOLCETA. Atsižvelgdama į bendrosios sutarties išvadą, Agentūra pasirašė pradinę specialią sutartį, kad Dolceta svetainę perimtų naujas rangovas. Įvertinus išorės vertinimo dėl „vartotojų švietimo, informavimo ir gebėjimų stiprinimo veiksmų“ rezultatus, buvo pateiktos dar dvi užklausos dėl paslaugų. Jos skirtos šiuo metu naudojamos svetainės priežiūrai ir „mokytojo kampelio“ gerinimui.

| — | Vartojimo rinkų tyrimai. Pagal vartojimo rinkų tyrimų bendrąją sutartį buvo pasirašytos dvi specialiosios sutartys. Siekdama sukaupti duomenis, kad būtų galima geriau suprasti, stebėti ir atsižvelgti į su vidaus rinka susijusius vartotojų interesus, Agentūra pasirašė sutartį, skirtą atlikti 51 vartojimo rinkos 27 valstybėse narėse priežiūros tyrimą. |
| --- | --- |

—

Vartojimo rinkų tyrimai. Pagal vartojimo rinkų tyrimų bendrąją sutartį buvo pasirašytos dvi specialiosios sutartys. Siekdama sukaupti duomenis, kad būtų galima geriau suprasti, stebėti ir atsižvelgti į su vidaus rinka susijusius vartotojų interesus, Agentūra pasirašė sutartį, skirtą atlikti 51 vartojimo rinkos 27 valstybėse narėse priežiūros tyrimą.

| — | Informavimo kampanija dėl vartotojų teisių Rumunijoje: 2011 m. Agentūra sudarė tris sutartis dėl informavimo kampanijos dėl vartotojų teisių Rumunijoje įgyvendinimo. Kampaniją planuojama pradėti 2012 m. pavasarį. |
| --- | --- |

—

Informavimo kampanija dėl vartotojų teisių Rumunijoje: 2011 m. Agentūra sudarė tris sutartis dėl informavimo kampanijos dėl vartotojų teisių Rumunijoje įgyvendinimo. Kampaniją planuojama pradėti 2012 m. pavasarį.

| — | 2011 m. Agentūra sudarė penkias bendrąsias sutartis dėl vartotojų elgsenos tyrimų. Du prašymus dėl tyrimų pateikė DG SANCO ir DG JUST. |
| --- | --- |

—

2011 m. Agentūra sudarė penkias bendrąsias sutartis dėl vartotojų elgsenos tyrimų. Du prašymus dėl tyrimų pateikė DG SANCO ir DG JUST.

2.3.   Maisto saugos mokymo gerinimo programos (BTSF) darbo programa

| — | Vykdyta DG SANCO perduotų sutarčių, susijusių su projektais pagal 2007 ir 2008 m. viešuosius pirkimus ir 2009 m. viešųjų pirkimų sutartimis, priežiūra. Pagal susitarimą su DG SANCO šešios su BTSF susijusios sutartys buvo perduotos Agentūrai. Agentūra prižiūrėjo programas, apibrėžtas septyniose naujose 2009 m. paskelbtų viešųjų pirkimų sutartyse. |
| --- | --- |

—

Vykdyta DG SANCO perduotų sutarčių, susijusių su projektais pagal 2007 ir 2008 m. viešuosius pirkimus ir 2009 m. viešųjų pirkimų sutartimis, priežiūra. Pagal susitarimą su DG SANCO šešios su BTSF susijusios sutartys buvo perduotos Agentūrai. Agentūra prižiūrėjo programas, apibrėžtas septyniose naujose 2009 m. paskelbtų viešųjų pirkimų sutartyse.

| — | 2011 m. Agentūra iš DG SANCO perėmė beveik visos BTSF iniciatyvos vykdymą. Visos 2008 ir 2009 m. Komisijos pasirašytos sutartys buvo įgyvendintos laiku. Jas programos dalyviai įvertino puikiai. |
| --- | --- |

—

2011 m. Agentūra iš DG SANCO perėmė beveik visos BTSF iniciatyvos vykdymą. Visos 2008 ir 2009 m. Komisijos pasirašytos sutartys buvo įgyvendintos laiku. Jas programos dalyviai įvertino puikiai.

| — | 2011 m. visoje ES organizuotų 133 įvairių sesijų ar seminarų metu buvo apmokyta beveik 6 000 programos dalyvių (daugiausiai valstybių narių pareigūnai). |
| --- | --- |

—

2011 m. visoje ES organizuotų 133 įvairių sesijų ar seminarų metu buvo apmokyta beveik 6 000 programos dalyvių (daugiausiai valstybių narių pareigūnai).

| — | Vykdyta sutarčių, sudarytų pagal 2009 m. viešuosius pirkimus (7 sutartys) ir 2010 m. viešuosius pirkimus (15 sutarčių) priežiūra. |
| --- | --- |

—

Vykdyta sutarčių, sudarytų pagal 2009 m. viešuosius pirkimus (7 sutartys) ir 2010 m. viešuosius pirkimus (15 sutarčių) priežiūra.

| — | Paskelbti 2011 metų viešieji pirkimai ir pasirašytos sutartys. |
| --- | --- |

—

Paskelbti 2011 metų viešieji pirkimai ir pasirašytos sutartys.

3.   Rengta ir skleista Informacija apie Visuomenės sveikatos programą, Vartotojų programą, pagal BTSF finansuotus projektus ir Vykdomosios agentūros 2011 m. veiklą.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  2008 m. rugsėjo 9 d. Komisijos sprendimas dėl įgaliojimų perdavimo Agentūrai.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 12. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas dėl III antraštinėje dalyje (agentūros biudžeto einamosios veiklos išlaidos) perkeltų įsipareigojimų asignavimų lygio.
  Agentūra kasmet stengiasi mažinti šių perkeliamų asignavimų sumas, siekdama geriau laikytis biudžeto metinio periodiškumo principo. Pavyzdžiui, biudžeto III antraštinėje dalyje perkeltų asignavimų suma (nurodyta įvykdytų įsipareigojimų procentine dalimi) sumažėjo nuo 73 proc. 2007 m. (pirmaisiais agentūros veiklos metais) iki 59 proc. 2010 m. ir 46 proc. 2011 m.
  Tokia teigiama tendencija išliks ir ateityje. Agentūros darbo programoje, ypač jos biudžeto III antraštinėje dalyje, numatytus darbus tais metais bus visokeriopai stengiamasi įgyvendinti kuo anksčiau. |
| --- | --- |

12.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas dėl III antraštinėje dalyje (agentūros biudžeto einamosios veiklos išlaidos) perkeltų įsipareigojimų asignavimų lygio.

Agentūra kasmet stengiasi mažinti šių perkeliamų asignavimų sumas, siekdama geriau laikytis biudžeto metinio periodiškumo principo. Pavyzdžiui, biudžeto III antraštinėje dalyje perkeltų asignavimų suma (nurodyta įvykdytų įsipareigojimų procentine dalimi) sumažėjo nuo 73 proc. 2007 m. (pirmaisiais agentūros veiklos metais) iki 59 proc. 2010 m. ir 46 proc. 2011 m.

Tokia teigiama tendencija išliks ir ateityje. Agentūros darbo programoje, ypač jos biudžeto III antraštinėje dalyje, numatytus darbus tais metais bus visokeriopai stengiamasi įgyvendinti kuo anksčiau.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/53 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/53

---

ATASKAITA

dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/10

ĮVADAS

| 1. | Europos aviacijos saugos agentūra (toliau – Agentūra arba EASA), įsikūrusi Kelne, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1592/2002 (1). Agentūros užduotys – palaikyti aukštą civilinės aviacijos saugos lygį, užtikrinti deramą civilinės aviacijos saugos plėtojimą, rengti sertifikatų specifikacijas bei sertifikuoti oreivystės produktus (2). |
| --- | --- |

1.

Europos aviacijos saugos agentūra (toliau – Agentūra arba EASA), įsikūrusi Kelne, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1592/2002 (1). Agentūros užduotys – palaikyti aukštą civilinės aviacijos saugos lygį, užtikrinti deramą civilinės aviacijos saugos plėtojimą, rengti sertifikatų specifikacijas bei sertifikuoti oreivystės produktus (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Dėl Vokietijai taikomo šalies koeficiento sumažėjimo 2010 m. birželio mėn. susidarė reikšmingas Agentūros I antraštinės dalies (personalo išlaidos) 2011 m. asignavimų perteklius. Apie 3 milijonai eurų (7 % asignavimų) buvo perskirstyti iš I antraštinės dalies į įvairias III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) biudžeto eilutes, nepaisant jų žemo įgyvendinimo lygio mokėjimų atžvilgiu (12). Kaip leidžiama pagal EASA finansinį reglamentą, šis reikšmingas perskirstymas iš vienų antraštinių dalių į kitas, kuris gerokai pakeitė biudžeto struktūrą, nebuvo pateiktas Agentūros Valdančiajai tarybai patvirtinti (13). Tokia padėtis prieštarauja biudžeto konkretumo principui. |
| --- | --- |

12.

Dėl Vokietijai taikomo šalies koeficiento sumažėjimo 2010 m. birželio mėn. susidarė reikšmingas Agentūros I antraštinės dalies (personalo išlaidos) 2011 m. asignavimų perteklius. Apie 3 milijonai eurų (7 % asignavimų) buvo perskirstyti iš I antraštinės dalies į įvairias III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) biudžeto eilutes, nepaisant jų žemo įgyvendinimo lygio mokėjimų atžvilgiu (12). Kaip leidžiama pagal EASA finansinį reglamentą, šis reikšmingas perskirstymas iš vienų antraštinių dalių į kitas, kuris gerokai pakeitė biudžeto struktūrą, nebuvo pateiktas Agentūros Valdančiajai tarybai patvirtinti (13). Tokia padėtis prieštarauja biudžeto konkretumo principui.

| 13. | Atlikus perskirstymą, iki 13,7 milijono eurų padidėjo III antraštinės dalies asignavimai. Tačiau metų pabaigoje 7,8 milijono eurų suma buvo perkelta Į 2012 m. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Atlikus perskirstymą, iki 13,7 milijono eurų padidėjo III antraštinės dalies asignavimai. Tačiau metų pabaigoje 7,8 milijono eurų suma buvo perkelta Į 2012 m. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Agentūra privalo pagerinti ilgalaikio turto valdymą. Turtas registruojamas dviejose skirtingose sistemose, kurios gali būti suderintos tik rankiniu būdu. Fizinis inventorius turėtų būti išsamiau aprašomas ataskaitose ir apibendrinamas. Ilgalaikio turto sukūrimo organizacijos viduje projekto sąnaudų įvertinimas buvo netinkamas ir nebuvo stebimi nukrypimai. Nebuvo atsižvelgta į visas vidaus personalui skirtas išlaidas ir nebuvo pakankama išorės išlaidų dokumentacija. |
| --- | --- |

14.

Agentūra privalo pagerinti ilgalaikio turto valdymą. Turtas registruojamas dviejose skirtingose sistemose, kurios gali būti suderintos tik rankiniu būdu. Fizinis inventorius turėtų būti išsamiau aprašomas ataskaitose ir apibendrinamas. Ilgalaikio turto sukūrimo organizacijos viduje projekto sąnaudų įvertinimas buvo netinkamas ir nebuvo stebimi nukrypimai. Nebuvo atsižvelgta į visas vidaus personalui skirtas išlaidas ir nebuvo pakankama išorės išlaidų dokumentacija.

| 15. | 2011 m. pabaigoje Agentūros banko sąskaitų likučiai sudarė 55 milijonus eurų (2010 m.: 49 milijonus eurų) ir buvo laikomi tik viename banke. Nebuvo patvirtinta iždo politika, kuri leistų ribojant riziką uždirbti tinkamą investicijų grąžą. |
| --- | --- |

15.

2011 m. pabaigoje Agentūros banko sąskaitų likučiai sudarė 55 milijonus eurų (2010 m.: 49 milijonus eurų) ir buvo laikomi tik viename banke. Nebuvo patvirtinta iždo politika, kuri leistų ribojant riziką uždirbti tinkamą investicijų grąžą.

KITOS PASTABOS

| 16. | Audito Rūmai nustatė, kad būtina toliau didinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą. Nėra įrodymų, kad prieš nagrinėdama paraiškas Agentūra buvo parengusi testų raštu ir pokalbių klausimus, nustačiusi maksimalų į rezervo sąrašą įtraukiamų kandidatų skaičių arba patvirtinusi minimalius balus, kuriuos jie privalėjo surinkti, kad būtų įtraukti į šį sąrašą. |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmai nustatė, kad būtina toliau didinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą. Nėra įrodymų, kad prieš nagrinėdama paraiškas Agentūra buvo parengusi testų raštu ir pokalbių klausimus, nustačiusi maksimalų į rezervo sąrašą įtraukiamų kandidatų skaičių arba patvirtinusi minimalius balus, kuriuos jie privalėjo surinkti, kad būtų įtraukti į šį sąrašą.

| 17. | Pagal dabartinę Agentūros nuomos sutartį pasibaigus nuomos sutarčiai ji privalo atnaujinti nuomotas patalpas ir atstatyti jų pradinę būklę. Remiantis Agentūros įvertintomis dėl apgadinimo atsiradusiomis sąnaudomis, sąskaitose buvo užregistruotas 1 milijono eurų atidėjinys. Tačiau savininko įvertinimas siekia 4 milijonus eurų. Agentūra privalo gauti nepriklausomą dėl apgadinimo atsiradusių sąnaudų išorės įvertinimą ir jas nurodyti sąskaitose. |
| --- | --- |

17.

Pagal dabartinę Agentūros nuomos sutartį pasibaigus nuomos sutarčiai ji privalo atnaujinti nuomotas patalpas ir atstatyti jų pradinę būklę. Remiantis Agentūros įvertintomis dėl apgadinimo atsiradusiomis sąnaudomis, sąskaitose buvo užregistruotas 1 milijono eurų atidėjinys. Tačiau savininko įvertinimas siekia 4 milijonus eurų. Agentūra privalo gauti nepriklausomą dėl apgadinimo atsiradusių sąnaudų išorės įvertinimą ir jas nurodyti sąskaitose.

| 18. | Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant EASA, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012). |
| --- | --- |

18.

Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant EASA, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 240, 2002 9 7, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.easa.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Biudžeto eilutė 3200 (veiklos taikomųjų programų plėtojimas) padidėjo 37 % iki 3,5 milijono eurų; biudžeto eilutė 3600 (taisyklių kūrimas) padidėjo 87 % iki 1,4 milijono eurų; biudžeto eilutė 3601 (tarptautinis bendradarbiavimas) padidėjo 123 % iki 778 000 eurų ir biudžeto eilutė 3903 (moksliniai tyrimai) padidėjo 550 % iki 1,3 milijono eurų.

12

3200

3600

3601

3903

(13)  Remiantis EASA ir bendruoju finansiniais reglamentais, Valdančiosios tarybos tvirtinimui teikiami tik perkėlimai, kurie viršija 10 % asignavimų. Tačiau priešingai nei ES bendrajame finansiniame reglamente, EASA finansiniame reglamente maksimalus perskirstymo dydis nėra apribotas 30 % asignavimų paskirties biudžeto eilutėje suma.

13

---

PRIEDAS

Europos aviacijos saugos agentūra (Kelnas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 100 straipsnis) | Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, gali priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas. Jie sprendžia pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu. |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 216/2008 („pagrindinis reglamentas“) | Tikslai







  — | Užtikrinti aukštą ir tolydų civilinės aviacijos saugos lygį Europoje ir garantuoti patikimą civilinės aviacijos saugos veikimą ir plėtrą. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 100 straipsnis)

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, gali priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas. Jie sprendžia pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu.

Agentūros kompetencijos sritys

(Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 216/2008 („pagrindinis reglamentas“)

Tikslai

—

Užtikrinti aukštą ir tolydų civilinės aviacijos saugos lygį Europoje ir garantuoti patikimą civilinės aviacijos saugos veikimą ir plėtrą.

Užduotys

| — | Teikti Komisijai nuomones ir rekomendacijas; |
| --- | --- |

—

Teikti Komisijai nuomones ir rekomendacijas;

| — | Rengti sertifikatų specifikacijas, įskaitant tinkamumo skrydžiams kodeksus ir priimtinas atitikties priemones, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, skirtą pagrindinio reglamento ir jo įgyvendinimo taisyklių taikymui; |
| --- | --- |

—

Rengti sertifikatų specifikacijas, įskaitant tinkamumo skrydžiams kodeksus ir priimtinas atitikties priemones, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, skirtą pagrindinio reglamento ir jo įgyvendinimo taisyklių taikymui;

| — | Priimti sprendimus dėl tinkamumo skraidyti ir aplinkos apsaugos reikalavimų atitikimo sertifikavimo, pilotų sertifikavimo, orlaivių naudojimo skrydžiams sertifikavimo, trečiųjų šalių naudotojų, valstybių narių inspektavimų ir įmonių patikrų; |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl tinkamumo skraidyti ir aplinkos apsaugos reikalavimų atitikimo sertifikavimo, pilotų sertifikavimo, orlaivių naudojimo skrydžiams sertifikavimo, trečiųjų šalių naudotojų, valstybių narių inspektavimų ir įmonių patikrų;

| — | Atlikti valstybių narių, asocijuotų valstybių ir buvusių Jungtinės aviacijos administracijos (JAA) valstybių (šiuo atveju, laikantis darbo susitarimų) kompetentingų institucijų standartizacijos patikrinimus. |
| --- | --- |

—

Atlikti valstybių narių, asocijuotų valstybių ir buvusių Jungtinės aviacijos administracijos (JAA) valstybių (šiuo atveju, laikantis darbo susitarimų) kompetentingų institucijų standartizacijos patikrinimus.

Valdymas

Valdančioji taryba

Sudėtis: Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas.

Užduotys: Įsteigti suinteresuotųjų šalių patariamąjį organą.

Vykdomasis direktorius

Valdo agentūrą. Komisijos siūlymu jį skiria Valdančioji taryba.

Apeliacinė taryba

Atsakinga už Agentūrai pateiktų skundų, pavyzdžiui, dėl sertifikavimo, mokesčių, rinkliavų ir patikrų įmonėse nagrinėjimą.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

Visas biudžetas: 138,7 (137,2) milijono eurų, kurį sudaro:

nuosavos pajamos: 75,2 (73) milijono eurų (54,2 %);

Sąjungos subsidija: 34,4 (34,2) milijono eurų (24,8 %);

ES nepriklausančių valstybių įnašas: 1,7 (1,7) milijono eurų (1,2 %).

Asignuotosios pajamos iš mokesčių ir rinkliavų: 24,7 (27,1) milijono eurų (17,8 %);

kitos pajamos: 1,4 (0,6) (1 %);

kitos subsidijos: 1,2 (0,7) (1 %).

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatyta 574 (570) darbo vietų laikiniems darbuotojams.

Užimtos darbo vietos: 573 (523)

Kiti darbuotojai: 68 (63): 57 (54) sutartininkai, 11 (8) deleguotų nacionalinių ekspertų, 0 (1) specialiųjų patarėjų

Iš viso laikinų darbuotojų: 574 (1)
  (524)

| — | užimtos darbo vietos, finansuojamos iš subsidijų: 223 (2) (206); |
| --- | --- |

—

užimtos darbo vietos, finansuojamos iš subsidijų: 223 (2) (206);

| — | užimtos darbo vietos, finansuojamos iš mokesčių: 350 (2) (318). |
| --- | --- |

—

užimtos darbo vietos, finansuojamos iš mokesčių: 350 (2) (318).

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Nuomonės

7 nuomonės dėl Reglamentų (EB) Nr. 2042/2003 ir (EB) Nr. 1702/2003 pataisų

Reglamentuojantys sprendimai

15 sprendimų dėl sertifikatų: specifikacijų (5), priimtinų atitikties priemonių bei rekomendacinės medžiagos (10)

Kiti 2011 m. rezultatai (kurie ateinančiais metais taps taisyklėmis)

21 techninė užduotis (ToR), 20 pranešimų apie siūlomus pakeitimus (NPA) ir 18 atsakymų į pastabas dokumentų (CRD)

Tarptautinis bendradarbiavimas

8 darbo susitarimai.

12 darbo susitarimo įgyvendinimo procedūrų.

25 rekomendacijos, skirtos Tarptautinės civilinės aviacijos organizacijos (ICAO) oficialiems laiškams valstybėms

Dvišalis susitarimas dėl aviacijos saugos (BASA)

Pradėjo galioti dvišalis ES ir JAV susitarimas dėl aviacijos saugos bei dvišalis ES ir Kanados susitarimas dėl aviacijos saugos.

Parama rengiant 2 dvišalės priežiūros tarybos, 2 sertifikavimo priežiūros tarybos ir 2 bendros techninės priežiūros koordinavimo tarybos susitikimus su Federaline aviacijos administracija (FAA) ir 1 sertifikavimui skirtą pakomitetį su Kanados transporto departamento civilinės aviacijos administracija (TCCA).

Sertifikavimo sprendimai 2011 m. gruodžio 31 d.

Tipiniai sertifikatai / riboto galiojimo tipiniai sertifikatai (TC/RTC): 13 (3)

Papildomi tipiniai sertifikatai (STC): 656

Tinkamumo skrydžiams direktyvos: 271

Alternatyvūs atitikties metodai (AMOC): 53

Europos techninės specifikacijos patvirtinimas (ETSOA): 236

Reikšmingi pakeitimai / reikšmingi remontai / nauji TC vediniai: 903

Smulkūs pakeitimai / smulkūs remontai: 977

Lėktuvo skrydžių vadovas (AFM): 383

Skrydžio sąlygų patvirtinimas (PTF): 594

Sertifikavimo parama tvirtinimui (CSV): 8.

Konstravimo organizacijų tvirtinimas (AP ir Konstravimo organizacijų tvirtinimui alternatyvios procedūros (AP-DOA): 495

Techninės priežiūros (dvišalių) organizacijų tvirtinimas (4): 1 533

Techninės priežiūros (užsienio) organizacijų tvirtinimas (4): 278

Priežiūros mokymo organizacijų tvirtinimas (4): 45

Gamybos tvirtinimas (4): 23

Standartizavimo patikros (valstybių skaičius pagal rūšis) 2011 m. gruodžio 31 d.

Tinkamumo skraidyti srityje (AIR): 26

Operacijų srityje (OPS): 25

Skrydžių įgulų licencijavimo srityje (FCL): 22

Skrydžius imituojančių treniruoklių (FSTD) srityje: 9

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  Du ne visą darbo dieną dirbantys pilotai kartu užima tik 1 darbo vietą.

(2)  Iš subsidijų ir iš mokesčių finansuojamų darbo vietų paskirstymas gali pasikeisti 2011 m. gruodžio 31 d. atlikus sąnaudų apskaitos paskirstymo vienetų peržiūrą.

(3)  Įskaičiuoti tik naujo tipo dizainui patvirtinti TC / RTC. Neįtraukti tipiniai sertifikatai, kurie buvo patvirtinti pripažįstant seniau išduotus sertifikatus, kurie buvo perleisti arba kurie buvo pakartotinai išduoti dėl administracinių priežasčių.

(4)  Organizacijos tvirtinimo veikla apima pagrindinę jau patvirtintų organizacijų priežiūros veiklą (atnaujinamą kas 2 / 3 metus) ir su naujais tvirtinimais susijusią veiklą. Pateikti duomenys atspindi visus tvirtinimus 2011 m. gruodžio 31 d.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | I antraštinėje dalyje nustatytas perteklius iš esmės susidarė dėl nuo Agentūros nepriklausančių įvykių ir biudžeto planavimo etape negalėjo būti numatytas. Vyresniajai vadovybei atidžiai įvertinus situaciją, I antraštinės dalies lėšos perskirstytos prioritetiniams projektams, laikantis Agentūros finansiniame reglamente išdėstytų biudžeto perkėlimo taisyklių. |
| --- | --- |

12.

I antraštinėje dalyje nustatytas perteklius iš esmės susidarė dėl nuo Agentūros nepriklausančių įvykių ir biudžeto planavimo etape negalėjo būti numatytas. Vyresniajai vadovybei atidžiai įvertinus situaciją, I antraštinės dalies lėšos perskirstytos prioritetiniams projektams, laikantis Agentūros finansiniame reglamente išdėstytų biudžeto perkėlimo taisyklių.

| 13. | Didelį įsipareigojimų perkėlimų lygį metų pabaigoje nulėmė nors ir skubiai pradėtos, tačiau daug laiko pareikalavusios konkursų procedūros. Be to, įgaliojimus suteikiantys Agentūros pareigūnai visada stengėsi savo sprendimus priimti tinkamai atsižvelgdami į kartais vienas kitam prieštaraujančius metinio periodiškumo ir patikimo finansų valdymo ir tęstinumo principus. |
| --- | --- |

13.

Didelį įsipareigojimų perkėlimų lygį metų pabaigoje nulėmė nors ir skubiai pradėtos, tačiau daug laiko pareikalavusios konkursų procedūros. Be to, įgaliojimus suteikiantys Agentūros pareigūnai visada stengėsi savo sprendimus priimti tinkamai atsižvelgdami į kartais vienas kitam prieštaraujančius metinio periodiškumo ir patikimo finansų valdymo ir tęstinumo principus.

| 14. | Agentūra sutinka su pastabomis ir šiuo metu tobulina inventorizavimo sistemą ir vidinių IT projektų išlaidų finansinį valdymą. Tačiau tai palies tik labai mažą IT projektų skaičių, nes nustatyta aukšta riba – 500 000 eurų. |
| --- | --- |

14.

Agentūra sutinka su pastabomis ir šiuo metu tobulina inventorizavimo sistemą ir vidinių IT projektų išlaidų finansinį valdymą. Tačiau tai palies tik labai mažą IT projektų skaičių, nes nustatyta aukšta riba – 500 000 eurų.

| 15. | Dabartinė Agentūros paslaugų sutartis su pagrindiniu banku sudaryta Komisijos bendrojo susitarimo pagrindu. Agentūra peržiūrės sutartį, kad sumažintų finansinę riziką. |
| --- | --- |

15.

Dabartinė Agentūros paslaugų sutartis su pagrindiniu banku sudaryta Komisijos bendrojo susitarimo pagrindu. Agentūra peržiūrės sutartį, kad sumažintų finansinę riziką.

| 16. | Siekdama toliau gerinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą, Agentūra užtikrins, kad būtų pateikti įrodymai, patvirtinantys, jog pokalbių klausimai ir testai parengiami prieš gautų paraiškų nagrinėjimą. Naujajame darbo skelbimo šablone nurodytas maksimalus kandidatų skaičius rezervo sąraše, balų skaičius, kurį kandidatas turi surinkti, kad būtų pakviestas į pokalbį, ir kad būtų įrašytas į rezervo sąrašą. |
| --- | --- |

16.

Siekdama toliau gerinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą, Agentūra užtikrins, kad būtų pateikti įrodymai, patvirtinantys, jog pokalbių klausimai ir testai parengiami prieš gautų paraiškų nagrinėjimą. Naujajame darbo skelbimo šablone nurodytas maksimalus kandidatų skaičius rezervo sąraše, balų skaičius, kurį kandidatas turi surinkti, kad būtų pakviestas į pokalbį, ir kad būtų įrašytas į rezervo sąrašą.

| 17. | Agentūra toliau atlieka tyrimą, kad patikslintų dabartinį apgadinimo ateityje sąnaudų vertinimą. 2011 m. sąskaitoje atidėta 1 065 000 eurų suma vis dėlto buvo tiksliausia, kurią nuo 2012 m. kovo mėnesio nurodė Agentūros teisininkai. |
| --- | --- |

17.

Agentūra toliau atlieka tyrimą, kad patikslintų dabartinį apgadinimo ateityje sąnaudų vertinimą. 2011 m. sąskaitoje atidėta 1 065 000 eurų suma vis dėlto buvo tiksliausia, kurią nuo 2012 m. kovo mėnesio nurodė Agentūros teisininkai.

| 18. | Atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabas dėl interesų konfliktų, Agentūra, remdamasi GD-BUDG bendruoju susitarimu dėl vidaus kontrolės standartų, pradėjo konsultacijas, siekdama apibrėžti ir įgyvendinti Agentūros elgesio kodekso politiką. |
| --- | --- |

18.

Atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabas dėl interesų konfliktų, Agentūra, remdamasi GD-BUDG bendruoju susitarimu dėl vidaus kontrolės standartų, pradėjo konsultacijas, siekdama apibrėžti ir įgyvendinti Agentūros elgesio kodekso politiką.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/60

---

ATASKAITA

dėl Europos bankininkystės institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

2012/C 388/11

ĮVADAS

| 1. | Europos bankininkystės institucija (toliau – Institucija), įsikūrusi Londone, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1093/2010 (1). Institucijos užduotis yra prisidėti rengiant aukštos kokybės bendruosius reguliavimo ir priežiūros standartus ir praktiką, padėti nuosekliai taikyti privalomus Sąjungos teisės aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir joms padėti, stebėti ir vertinti rinkos pokyčius savo kompetencijos srityje ir stiprinti indėlininkų ir investuotojų apsaugą (2). Institucija įsteigta 2011 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |

1.

Europos bankininkystės institucija (toliau – Institucija), įsikūrusi Londone, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1093/2010 (1). Institucijos užduotis yra prisidėti rengiant aukštos kokybės bendruosius reguliavimo ir priežiūros standartus ir praktiką, padėti nuosekliai taikyti privalomus Sąjungos teisės aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir joms padėti, stebėti ir vertinti rinkos pokyčius savo kompetencijos srityje ir stiprinti indėlininkų ir investuotojų apsaugą (2). Institucija įsteigta 2011 m. sausio 1 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemos pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemos pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą, taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą, taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja Komisijos apskaitos pareigūno priimtas jos finansinis reglamentas ir apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja Komisijos apskaitos pareigūno priimtas jos finansinis reglamentas ir apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą iš jos pirmtako Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą iš jos pirmtako Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Institucijos įsipareigojimai sudarė 9 054 030 eurų arba 71 % 2011 m. biudžeto. Lėšų panaudojimo lygiai buvo maži, ypač II antraštinės dalies „Administracinių išlaidų“ (57 %) ir III antraštinės dalies „Veiklos išlaidų“ (46 %) atveju. Dėl to ne visiškai buvo pasiekti Institucijos IT tikslai. Maži biudžeto įvykdymo lygiai atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo sunkumus. |
| --- | --- |

12.

Institucijos įsipareigojimai sudarė 9 054 030 eurų arba 71 % 2011 m. biudžeto. Lėšų panaudojimo lygiai buvo maži, ypač II antraštinės dalies „Administracinių išlaidų“ (57 %) ir III antraštinės dalies „Veiklos išlaidų“ (46 %) atveju. Dėl to ne visiškai buvo pasiekti Institucijos IT tikslai. Maži biudžeto įvykdymo lygiai atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo sunkumus.

| 13. | 2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 12,7 milijono eurų. Pagal Institucijos steigiamąjį reglamentą (12), 60 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir Europos laisvosios prekybos asociacijos (ELPA) šalių įnašų ir 40 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje Institucija užregistravo teigiamą 3,6 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansinio reglamento 15 straipsnio 4 dalimi ir 16 straipsnio 1 dalimi, visa suma į sąskaitas tuo metu buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijai. |
| --- | --- |

13.

2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 12,7 milijono eurų. Pagal Institucijos steigiamąjį reglamentą (12), 60 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir Europos laisvosios prekybos asociacijos (ELPA) šalių įnašų ir 40 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje Institucija užregistravo teigiamą 3,6 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansinio reglamento 15 straipsnio 4 dalimi ir 16 straipsnio 1 dalimi, visa suma į sąskaitas tuo metu buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijai.

| 14. | Pastebėta trūkumų, susijusių su tuo, kad trys teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (742 000 eurų). |
| --- | --- |

14.

Pastebėta trūkumų, susijusių su tuo, kad trys teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (742 000 eurų).

PASTABOS DĖL INSTITUCIJOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 15. | Institucijos apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas, kaip reikalaujama finansiniame reglamente. |
| --- | --- |

15.

Institucijos apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas, kaip reikalaujama finansiniame reglamente.

KITOS PASTABOS

| 16. | Ne visos audituotos viešųjų pirkimų procedūros visiškai atitiko bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Pagal nacionalines taisykles buvo sudaryta sutarčių 299 182 eurų sumai, pagal kurias 2011 m. buvo išmokėti 248 775 eurai. Institucija turėtų užtikrinti, kad visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal ES viešųjų pirkimų taisykles. |
| --- | --- |

16.

Ne visos audituotos viešųjų pirkimų procedūros visiškai atitiko bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Pagal nacionalines taisykles buvo sudaryta sutarčių 299 182 eurų sumai, pagal kurias 2011 m. buvo išmokėti 248 775 eurai. Institucija turėtų užtikrinti, kad visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal ES viešųjų pirkimų taisykles.

| 17. | Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo nustatyti atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir kandidatams privalomas balų skaičius, būtinas jiems pakviesti į interviu ar jiems įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą. Vienos atrankos procedūros atveju suteiktas pareigybės lygis neatitiko pranešimo apie laisvą darbo vietą. |
| --- | --- |

17.

Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo nustatyti atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir kandidatams privalomas balų skaičius, būtinas jiems pakviesti į interviu ar jiems įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą. Vienos atrankos procedūros atveju suteiktas pareigybės lygis neatitiko pranešimo apie laisvą darbo vietą.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 331, 2010 12 15, p. 12.

1

(2)  Priede apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Institucijos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. liepos 28 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba.http://www.eba.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  62 straipsnio 1 dalis.

12

---

PRIEDAS

Europos bankininkystės institucija (Londonas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 26 ir 114 straipsniai) | 26 Straipsnis:

  „1.   Sąjunga, siekdama sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą, imasi priemonių pagal atitinkamas Sutarčių nuostatas.
  2.   Vidaus rinką sudaro vidaus sienų neturinti erdvė, kurioje pagal Sutarčių nuostatas užtikrinamas laisvas prekių, asmenų, paslaugų ir kapitalo judėjimas.
  3.   Taryba remdamasi Komisijos pasiūlymu nustato gaires ir sąlygas, reikalingas tolydžiai pažangai visuose atitinkamuose sektoriuose užtikrinti.“

  114 Straipsnis:

  „1.   Išskyrus tuos atvejus, kai Sutartyse nustatyta kitaip, 26 straipsnyje iškeltiems tikslams pasiekti taikomos toliau dėstomos nuostatos. Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.“ |
| --- | --- |
| Institucijos kompetencijos sritys


  (Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010) | Tikslai







  a) | gerinti vidaus rinkos veikimą, visų pirma užtikrinant aukštą, veiksmingą ir nuoseklų reglamentavimo ir priežiūros lygį; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 26 ir 114 straipsniai)

26 Straipsnis:

„1.   Sąjunga, siekdama sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą, imasi priemonių pagal atitinkamas Sutarčių nuostatas.

2.   Vidaus rinką sudaro vidaus sienų neturinti erdvė, kurioje pagal Sutarčių nuostatas užtikrinamas laisvas prekių, asmenų, paslaugų ir kapitalo judėjimas.

3.   Taryba remdamasi Komisijos pasiūlymu nustato gaires ir sąlygas, reikalingas tolydžiai pažangai visuose atitinkamuose sektoriuose užtikrinti.“

114 Straipsnis:

„1.   Išskyrus tuos atvejus, kai Sutartyse nustatyta kitaip, 26 straipsnyje iškeltiems tikslams pasiekti taikomos toliau dėstomos nuostatos. Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.“

Institucijos kompetencijos sritys

Institucijos kompetencijos sritys

(Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010)

(Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010)

Tikslai

Tikslai

a)

gerinti vidaus rinkos veikimą, visų pirma užtikrinant aukštą, veiksmingą ir nuoseklų reglamentavimo ir priežiūros lygį;

| b) | užtikrinti finansinių rinkų sąžiningumą, skaidrumą, efektyvumą ir sklandų veikimą; |
| --- | --- |

b)

užtikrinti finansinių rinkų sąžiningumą, skaidrumą, efektyvumą ir sklandų veikimą;

| c) | stiprinti tarptautinės priežiūros koordinavimą; |
| --- | --- |

c)

stiprinti tarptautinės priežiūros koordinavimą;

| d) | išvengti reguliuojamojo arbitražo ir prisidėti prie vienodų konkurencijos sąlygų; |
| --- | --- |

d)

išvengti reguliuojamojo arbitražo ir prisidėti prie vienodų konkurencijos sąlygų;

| e) | užtikrinti, kad paskolų ėmimas ir kitos rizikos būtų tinkamai reguliuojamos ir prižiūrimos; |
| --- | --- |

e)

užtikrinti, kad paskolų ėmimas ir kitos rizikos būtų tinkamai reguliuojamos ir prižiūrimos;

| f) | gerinti vartotojų apsaugą. |
| --- | --- |

f)

gerinti vartotojų apsaugą.

Užduotys

Užduotys

| a) | prisidėti rengiant aukštos kokybės bendruosius reglamentavimo ir priežiūros standartus bei praktiką; |
| --- | --- |

a)

prisidėti rengiant aukštos kokybės bendruosius reglamentavimo ir priežiūros standartus bei praktiką;

| b) | padėti nuosekliai taikyti Sąjungos teisės aktus; |
| --- | --- |

b)

padėti nuosekliai taikyti Sąjungos teisės aktus;

| c) | skatinti ir palengvinti užduočių ir pareigų perdavimą tarp kompetentingų institucijų; |
| --- | --- |

c)

skatinti ir palengvinti užduočių ir pareigų perdavimą tarp kompetentingų institucijų;

| d) | glaudžiai bendradarbiauti su ESRV (1) |
| --- | --- |

d)

glaudžiai bendradarbiauti su ESRV (1)

1

| e) | organizuoti ir atlikti kompetentingų institucijų tarpusavio vertinimo analizę; |
| --- | --- |

e)

organizuoti ir atlikti kompetentingų institucijų tarpusavio vertinimo analizę;

| f) | stebėti ir vertinti rinkos pokyčius savo kompetencijos srityje; |
| --- | --- |

f)

stebėti ir vertinti rinkos pokyčius savo kompetencijos srityje;

| g) | atlikti ekonomines rinkų analizes siekiant pateikti informaciją apie Institucijos pareigų vykdymą; |
| --- | --- |

g)

atlikti ekonomines rinkų analizes siekiant pateikti informaciją apie Institucijos pareigų vykdymą;

| h) | stiprinti indėlininkų ir investuotojų apsaugą; |
| --- | --- |

h)

stiprinti indėlininkų ir investuotojų apsaugą;

| i) | prisidėti prie nuoseklaus ir darnaus priežiūros institucijų kolegijų veikimo, stebėti, vertinti ir matuoti sisteminę riziką, rengti ir koordinuoti gaivinimo ir bankų problemų sprendimo planus, suteikiant aukšto lygio apsaugą indėlininkams ir investuotojams visoje Sąjungoje bei kurti bankrutuojančių finansų įstaigų problemų sprendimo metodus ir vertinti tinkamų finansinių priemonių poreikį; |
| --- | --- |

i)

prisidėti prie nuoseklaus ir darnaus priežiūros institucijų kolegijų veikimo, stebėti, vertinti ir matuoti sisteminę riziką, rengti ir koordinuoti gaivinimo ir bankų problemų sprendimo planus, suteikiant aukšto lygio apsaugą indėlininkams ir investuotojams visoje Sąjungoje bei kurti bankrutuojančių finansų įstaigų problemų sprendimo metodus ir vertinti tinkamų finansinių priemonių poreikį;

| j) | atlikti visas kitas konkrečias užduotis, nustatytas šiame reglamente arba kituose teisės aktuose; |
| --- | --- |

j)

atlikti visas kitas konkrečias užduotis, nustatytas šiame reglamente arba kituose teisės aktuose;

| k) | savo interneto svetainėje skelbti ir reguliariai atnaujinti su jos veiklos sritimi susijusią informaciją; |
| --- | --- |

k)

savo interneto svetainėje skelbti ir reguliariai atnaujinti su jos veiklos sritimi susijusią informaciją;

| l) | atitinkamai perimti visas nustatytas ir vykdomas Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto (EBPIK) užduotis. |
| --- | --- |

l)

atitinkamai perimti visas nustatytas ir vykdomas Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto (EBPIK) užduotis.

Valdymas

Valdymas

Stebėtojų taryba

Stebėtojų taryba

Ją sudaro pirmininkas, po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės (NPI (2) vadovas), Komisijos, ECB (3), ESRV, EDPPI (4) ir EVPRI (5)

2

3

4

5

Valdyba

Valdyba

Ją sudaro pirmininkas ir šeši Stebėtojų tarybos nariai

Pirmininkas

Pirmininkas

Jį skiria Stebėtojų taryba

Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius

Jį skiria Stebėtojų taryba

Apeliacinė taryba

Apeliacinė taryba

Tai jungtinis trijų Europos priežiūros institucijų organas

Išorės auditas

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas

2011 m. Institucijai skirti ištekliai

2011 m. Institucijai skirti ištekliai

2011 m. biudžetas

2011 m. biudžetas

12,7 milijono eurų

iš kurių:

Europos Sąjungos subsidija: 5,1 milijono eurų

valstybių narių įnašas: 7,4 milijono eurų

stebėtojų įnašai: 0,2 milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

40 laikinų darbuotojų

6 sutartininkai

5 deleguoti nacionaliniai ekspertai

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | 90 bankų testavimas nepalankiausiomis sąlygomis visos ES mastu 21 šalyje, kurio rezultatai paskelbti liepos mėn. |
| --- | --- |

—

90 bankų testavimas nepalankiausiomis sąlygomis visos ES mastu 21 šalyje, kurio rezultatai paskelbti liepos mėn.

| — | Bankų kapitalo restruktūravimo rekomendacijos, paskelbtos gruodžio mėn. |
| --- | --- |

—

Bankų kapitalo restruktūravimo rekomendacijos, paskelbtos gruodžio mėn.

| — | Dalyvauta 54 priežiūros institucijų kolegijos posėdžiuose |
| --- | --- |

—

Dalyvauta 54 priežiūros institucijų kolegijos posėdžiuose

| — | Neformalios techninės konsultacijos Europos Komisijai dėl jos siūlomo bendro taisyklių sąvado, susijusios su DKP (6)/RKP (7) ir kitais teisėkūros pasiūlymais |
| --- | --- |

—

Neformalios techninės konsultacijos Europos Komisijai dėl jos siūlomo bendro taisyklių sąvado, susijusios su DKP (6)/RKP (7) ir kitais teisėkūros pasiūlymais

6

7

| — | Vidaus valdymo gairės, skirtos išplėsti ir konsoliduoti priežiūros galimybes |
| --- | --- |

—

Vidaus valdymo gairės, skirtos išplėsti ir konsoliduoti priežiūros galimybes

| — | Duomenų apie atlyginimų praktiką rinkimo gairės |
| --- | --- |

—

Duomenų apie atlyginimų praktiką rinkimo gairės

| — | 2010 m. gruodžio mėn. paskelbtų EBPIK Atlyginimų politikos ir praktikos gairių įgyvendinimo studija |
| --- | --- |

—

2010 m. gruodžio mėn. paskelbtų EBPIK Atlyginimų politikos ir praktikos gairių įgyvendinimo studija

| — | Nuomonė, kurioje pateiktos techninės pastabos įvairiais, su konsultavimu dėl galimo bankams atkurti ir jų problemoms spręsti skirto ES teisinio pagrindo susijusiais klausimais |
| --- | --- |

—

Nuomonė, kurioje pateiktos techninės pastabos įvairiais, su konsultavimu dėl galimo bankams atkurti ir jų problemoms spręsti skirto ES teisinio pagrindo susijusiais klausimais

| — | Pastabos, susijusios su apskaitos standartais, dėl kai kurių TASV (8) pasiūlymų dėl TFAS (9) |
| --- | --- |

—

Pastabos, susijusios su apskaitos standartais, dėl kai kurių TASV (8) pasiūlymų dėl TFAS (9)

8

9

| — | Pastabos dėl TAUSV (10) pasiūlymų, susijusių su Tarptautinių audito standartų projektu |
| --- | --- |

—

Pastabos dėl TAUSV (10) pasiūlymų, susijusių su Tarptautinių audito standartų projektu

10

| — | Institucijai padėti vykdant su vartotojų apsauga susijusias užduotis įsteigtas naujas nuolatinis finansinių inovacijų reikalų komitetas |
| --- | --- |

—

Institucijai padėti vykdant su vartotojų apsauga susijusias užduotis įsteigtas naujas nuolatinis finansinių inovacijų reikalų komitetas

| — | Nacionalinėms priežiūros institucijoms buvo surengtos 7 reklaminės kelionės ir 9 mokymo sesijos |
| --- | --- |

—

Nacionalinėms priežiūros institucijoms buvo surengtos 7 reklaminės kelionės ir 9 mokymo sesijos

| — | Surengta daugiau kaip 180 susitikimų su išorės dalyviais |
| --- | --- |

—

Surengta daugiau kaip 180 susitikimų su išorės dalyviais

Šaltinis: Institucijos pateikta informacija.

Šaltinis

---

(1)  Europos sisteminės rizikos valdyba

1

(2)  Nacionalinė priežiūros institucija

2

(3)  Europos Centrinis Bankas

3

(4)  Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija

4

(5)  Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija

5

(6)  Direktyva dėl kapitalo poreikio

6

(7)  Reglamentas dėl kapitalo poreikio

7

(8)  Tarptautinių apskaitos standartų valdyba

8

(9)  Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai

9

(10)  Tarptautinių audito ir užtikrinimo standartų valdyba

10

Šaltinis: Institucijos pateikta informacija.

Šaltinis

---

INSTITUCIJOS ATSAKYMAI

| 12. | 2011-ieji buvo pirmieji EBI veiklos metai, o jos steigiamasis reglamentas paskelbtas tik 2010 m. gruodžio 15 d. Vėlai paskelbus reglamentą, nebuvo galima laiku įdarbinti reikiamų darbuotojų ir iki galo įgyvendinti EBI darbo programos. Nors pasiekti ne visi EBI vidaus IT tikslai, su pagrindine EBI veiklos kryptimi susijusius uždavinius, įskaitant centrinės duomenų bazės parengimą ir techninės priežiūros užtikrinimą, įgyvendinti pavyko. |
| --- | --- |

12.

2011-ieji buvo pirmieji EBI veiklos metai, o jos steigiamasis reglamentas paskelbtas tik 2010 m. gruodžio 15 d. Vėlai paskelbus reglamentą, nebuvo galima laiku įdarbinti reikiamų darbuotojų ir iki galo įgyvendinti EBI darbo programos. Nors pasiekti ne visi EBI vidaus IT tikslai, su pagrindine EBI veiklos kryptimi susijusius uždavinius, įskaitant centrinės duomenų bazės parengimą ir techninės priežiūros užtikrinimą, įgyvendinti pavyko.

| 13. | EBI sutinka, kad jos finansinis reglamentas (kuris visiškai atitinka ES agentūroms taikomą finansinį pagrindų reglamentą) ne visiškai atspindi jos finansavimo struktūrą. Trys Europos priežiūros institucijos ėmėsi bendrų veiksmų, kad drauge su Europos Komisija rastų ilgalaikį šio klausimo sprendimą. Jos Europos Komisijai pareiškė savo pageidavimą ieškoti ilgalaikio sprendimo ruošiantis jų veiklos peržiūrai 2014 m. ir apsvarstyti, kaip būtų galima pakeisti jų reglamentus. |
| --- | --- |

13.

EBI sutinka, kad jos finansinis reglamentas (kuris visiškai atitinka ES agentūroms taikomą finansinį pagrindų reglamentą) ne visiškai atspindi jos finansavimo struktūrą. Trys Europos priežiūros institucijos ėmėsi bendrų veiksmų, kad drauge su Europos Komisija rastų ilgalaikį šio klausimo sprendimą. Jos Europos Komisijai pareiškė savo pageidavimą ieškoti ilgalaikio sprendimo ruošiantis jų veiklos peržiūrai 2014 m. ir apsvarstyti, kaip būtų galima pakeisti jų reglamentus.

| 14. | EBI pripažįsta šiuos pirmaisiais mėnesiais po jos įsteigimo IT srityje nustatytus trūkumus. Visi atitikties trūkumai buvo skubiai panaikinti trečiąjį 2011 m. ketvirtį, sustiprinus IT komandą. |
| --- | --- |

14.

EBI pripažįsta šiuos pirmaisiais mėnesiais po jos įsteigimo IT srityje nustatytus trūkumus. Visi atitikties trūkumai buvo skubiai panaikinti trečiąjį 2011 m. ketvirtį, sustiprinus IT komandą.

| 15. | Apskaitos sistema bus patvirtinta 2012 m. Tai atidėta dėl itin didelio darbo krūvio pirmaisiais EBI veiklos metais. |
| --- | --- |

15.

Apskaitos sistema bus patvirtinta 2012 m. Tai atidėta dėl itin didelio darbo krūvio pirmaisiais EBI veiklos metais.

| 16. | Viešųjų pirkimų procedūras EBI perėmė iš savo pirmtakės – „CEBS Secretariat Ltd“. Dėl didelio darbo krūvio ir išteklių trūkumo 2011 m. pirmaisiais EBI veiklos metais nebuvo įmanoma nuosekliai laikytis ES viešųjų pirkimų taisyklių. Vadovybė pripažino, kad 2011 m. ne visuomet nuosekliai laikytasi viešųjų pirkimų taisyklių ir, prireikus, pasirašyti atitinkami išimčių raštai. Parengtas viešųjų pirkimų prioritetų nustatymo planas ir vienas svarbiausių 2012 m. tikslų yra nuosekliai laikytis viešųjų pirkimų taisyklių. |
| --- | --- |

16.

Viešųjų pirkimų procedūras EBI perėmė iš savo pirmtakės – „CEBS Secretariat Ltd“. Dėl didelio darbo krūvio ir išteklių trūkumo 2011 m. pirmaisiais EBI veiklos metais nebuvo įmanoma nuosekliai laikytis ES viešųjų pirkimų taisyklių. Vadovybė pripažino, kad 2011 m. ne visuomet nuosekliai laikytasi viešųjų pirkimų taisyklių ir, prireikus, pasirašyti atitinkami išimčių raštai. Parengtas viešųjų pirkimų prioritetų nustatymo planas ir vienas svarbiausių 2012 m. tikslų yra nuosekliai laikytis viešųjų pirkimų taisyklių.

| 17. | EBI sutinka su pastabomis ir ėmėsi reikiamų priemonių padėčiai ištaisyti: įdiegti atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir vertinimo balai, kuriuos turi surinkti į tinkamų kandidatų sąrašą įrašytini kandidatai. Šie kriterijai visose atrankos procedūrose apibrėžiami prieš pradedant nagrinėti paraiškas. |
| --- | --- |

17.

EBI sutinka su pastabomis ir ėmėsi reikiamų priemonių padėčiai ištaisyti: įdiegti atrankos kriterijų svoriniai koeficientai ir vertinimo balai, kuriuos turi surinkti į tinkamų kandidatų sąrašą įrašytini kandidatai. Šie kriterijai visose atrankos procedūrose apibrėžiami prieš pradedant nagrinėti paraiškas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/66 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/66

---

ATASKAITA

dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2012/C 388/12

ĮVADAS

| 1. | Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (toliau – Centras), įsikūręs Stokholme, įsteigtas 2004 m. balandžio 21 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 851/2004 (1). Pagrindiniai Centro uždaviniai – rinkti ir platinti duomenis apie žmonių ligų prevenciją bei kontrolę ir šiuo klausimu teikti mokslines nuomones. Jis taip pat privalo koordinuoti europinį šios srities įstaigų tinklą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (toliau – Centras), įsikūręs Stokholme, įsteigtas 2004 m. balandžio 21 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 851/2004 (1). Pagrindiniai Centro uždaviniai – rinkti ir platinti duomenis apie žmonių ligų prevenciją bei kontrolę ir šiuo klausimu teikti mokslines nuomones. Jis taip pat privalo koordinuoti europinį šios srities įstaigų tinklą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 10. | 2009 m. Centras sudarė bendrąją sutartį maksimaliai 9 milijonų eurų sumai, pagal kurią jis gali pasirašyti specialiųjų sutarčių su atrinktais tiekėjais iki šios sumos. Pagal šią bendrąją sutartį Centras pasirašė specialiųjų sutarčių, kurių pradinės vertės sudarė 8,4 milijonus eurų. Dėl vėliau padarytų pataisų šių sutarčių vertė išaugo iki 14,9 milijono eurų. 2011 m. pabaigoje bendra atliktų mokėjimų suma sudarė 12,2 milijono eurų, iš kurių 3,2 milijono eurų išmokėta 2011 m. Įsipareigojimai ir mokėjimai, viršijantys bendrojoje sutartyje nustatytą 9 milijonų eurų ribą, yra netvarkingi (12). |
| --- | --- |

10.

2009 m. Centras sudarė bendrąją sutartį maksimaliai 9 milijonų eurų sumai, pagal kurią jis gali pasirašyti specialiųjų sutarčių su atrinktais tiekėjais iki šios sumos. Pagal šią bendrąją sutartį Centras pasirašė specialiųjų sutarčių, kurių pradinės vertės sudarė 8,4 milijonus eurų. Dėl vėliau padarytų pataisų šių sutarčių vertė išaugo iki 14,9 milijono eurų. 2011 m. pabaigoje bendra atliktų mokėjimų suma sudarė 12,2 milijono eurų, iš kurių 3,2 milijono eurų išmokėta 2011 m. Įsipareigojimai ir mokėjimai, viršijantys bendrojoje sutartyje nustatytą 9 milijonų eurų ribą, yra netvarkingi (12).

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus 10 dalyje pateiktą pastabą, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus 10 dalyje pateiktą pastabą, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 13. | Kaip ir ankstesniais metais, 2011 m. praneštas didelis perkėlimų lygis. Centro 2011 m. biudžetas sudarė 56,6 milijonus eurų, iš kurių 11 milijonų eurų (20 %) buvo perkelti į 2012 m. Iš jų 38 % sudarė III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) asignavimai. Šis didelis perkėlimų lygis bei tuo pat metu mažas sukauptų išlaidų lygis (5,4 milijono eurų) pažeidžia biudžeto metinio periodiškumo principą. |
| --- | --- |

13.

Kaip ir ankstesniais metais, 2011 m. praneštas didelis perkėlimų lygis. Centro 2011 m. biudžetas sudarė 56,6 milijonus eurų, iš kurių 11 milijonų eurų (20 %) buvo perkelti į 2012 m. Iš jų 38 % sudarė III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) asignavimai. Šis didelis perkėlimų lygis bei tuo pat metu mažas sukauptų išlaidų lygis (5,4 milijono eurų) pažeidžia biudžeto metinio periodiškumo principą.

PASTABOS DĖL CENTRO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Su vienos bendrosios sutarties valdymu susiję pažeidimai, dėl kurių pateikta sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, išdėstyti 10 dalyje. Audito Rūmai nustatė daugiau atvejų, kai Centro kontrolė neužkardė netinkamo sutarčių valdymo:






  — | Vienu atveju vykdydamas bendrąją sutartį su keliais tiekėjais, Centras atliko specialiosios sutarties pataisymus 2010 m. ir po to vėl 2011 m. Šios pataisos atitiko bendrosios sutarties sąlygas, tačiau pažeidė Centro finansinio reglamento įgyvendinimo taisykles. Pataisomis buvo pakeistas sutarties galiojimo laikotarpis ir padidintos paslaugų ir sutarčių sumos. Mokėjimai viršijo pradinės sutarties vertę 0,2 milijono eurų; |
| --- | --- | --- |

14.

Su vienos bendrosios sutarties valdymu susiję pažeidimai, dėl kurių pateikta sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, išdėstyti 10 dalyje. Audito Rūmai nustatė daugiau atvejų, kai Centro kontrolė neužkardė netinkamo sutarčių valdymo:

—

Vienu atveju vykdydamas bendrąją sutartį su keliais tiekėjais, Centras atliko specialiosios sutarties pataisymus 2010 m. ir po to vėl 2011 m. Šios pataisos atitiko bendrosios sutarties sąlygas, tačiau pažeidė Centro finansinio reglamento įgyvendinimo taisykles. Pataisomis buvo pakeistas sutarties galiojimo laikotarpis ir padidintos paslaugų ir sutarčių sumos. Mokėjimai viršijo pradinės sutarties vertę 0,2 milijono eurų;

| — | Kitos maksimaliai 1,7 milijono eurų sumai sudarytos bendrosios sutarties atveju, 2011 m. pagal ją pasirašytose keturiose specialiosiose sutartyse nebuvo nurodyta suteiktinų paslaugų apimtis ir vertė. 2011 m. pagal šias specialiąsias sutartis atlikti mokėjimai sudarė 0,06 milijono eurų. Pati bendroji sutartis buvo pasirašyta per ilgam maksimaliam 8 metų laikotarpiui (13) ir Centras nenustatė aiškaus ryšio tarp techninių specifikacijų, sutarties sudarymo kriterijų ir kainų nustatymo struktūros, kaip to reikalaujama sutartų paslaugų teikėjams išsiųstuose viešųjų pirkimų dokumentuose. |
| --- | --- |

—

Kitos maksimaliai 1,7 milijono eurų sumai sudarytos bendrosios sutarties atveju, 2011 m. pagal ją pasirašytose keturiose specialiosiose sutartyse nebuvo nurodyta suteiktinų paslaugų apimtis ir vertė. 2011 m. pagal šias specialiąsias sutartis atlikti mokėjimai sudarė 0,06 milijono eurų. Pati bendroji sutartis buvo pasirašyta per ilgam maksimaliam 8 metų laikotarpiui (13) ir Centras nenustatė aiškaus ryšio tarp techninių specifikacijų, sutarties sudarymo kriterijų ir kainų nustatymo struktūros, kaip to reikalaujama sutartų paslaugų teikėjams išsiųstuose viešųjų pirkimų dokumentuose.

| 15. | 2011 m. buvo pasirašytas vienas susitarimas dėl dotacijos 0,2 milijono eurų sumai, praėjus daugiau kaip keturiems mėnesiams po to, kai buvo pradėta veikla. Todėl vykdyti veiksmai ir iki susitarimo dėl dotacijų pasirašymo turėtos išlaidos yra netinkamos. |
| --- | --- |

15.

2011 m. buvo pasirašytas vienas susitarimas dėl dotacijos 0,2 milijono eurų sumai, praėjus daugiau kaip keturiems mėnesiams po to, kai buvo pradėta veikla. Todėl vykdyti veiksmai ir iki susitarimo dėl dotacijų pasirašymo turėtos išlaidos yra netinkamos.

KITOS PASTABOS

| 16. | Kaip ir praėjusiais metais, Audito Rūmai nustatė trūkumų, susijusių su įdarbinimo procedūromis. Nebuvo įrodymų, kad, prieš nagrinėjant paraiškas, buvo parengti testų raštu ir pokalbių klausimai bei nustatytas už juos skiriamų balų skaičius. Dalis atrankos kriterijų nebuvo patikrinti ir vertinimo etape buvo keičiami tinkamumo reikalavimai. |
| --- | --- |

16.

Kaip ir praėjusiais metais, Audito Rūmai nustatė trūkumų, susijusių su įdarbinimo procedūromis. Nebuvo įrodymų, kad, prieš nagrinėjant paraiškas, buvo parengti testų raštu ir pokalbių klausimai bei nustatytas už juos skiriamų balų skaičius. Dalis atrankos kriterijų nebuvo patikrinti ir vertinimo etape buvo keičiami tinkamumo reikalavimai.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 142, 2004 4 30, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 28 d., Audito Rūmai jas gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.ecdc.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Centro finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių 117 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad „Bendrosiomis sutartimis grindžiamos specialiosios sutartys sudaromos laikantis bendrojoje sutartyje nustatytų sąlygų ...“

12

(13)  Centro finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių 72 straipsnyje nustatytas maksimalus 4 metų laikotarpis.

13

---

PRIEDAS

Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (Stokholmas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 straipsnis) | — | Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis. |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 straipsnis)

—

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis.

| — | Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. |
| --- | --- |

—

Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais.

Centro kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 851/2004)

Tikslai

| — | Stiprinti Europos apsaugą nuo užkrečiamų ligų, visų pirma, nustatyti, įvertinti ir pranešti apie esamas ir atsirandančias grėsmes žmonių sveikatai dėl užkrečiamų ligų. |
| --- | --- |

—

Stiprinti Europos apsaugą nuo užkrečiamų ligų, visų pirma, nustatyti, įvertinti ir pranešti apie esamas ir atsirandančias grėsmes žmonių sveikatai dėl užkrečiamų ligų.

| — | Šiuo tikslu Centras valdo skirtuosius priežiūros tinklus, teikia mokslines nuomones, valdo skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą, teikia mokslinę bei techninę pagalbą ir rengia mokymus. |
| --- | --- |

—

Šiuo tikslu Centras valdo skirtuosius priežiūros tinklus, teikia mokslines nuomones, valdo skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą, teikia mokslinę bei techninę pagalbą ir rengia mokymus.

Užduotys

| — | Valdyti tikslinius ligų priežiūros tinklus ir tobulinti duomenų perdavimą tinklu. Centrui priskirtas ypatingas duomenų rinkimo, tvirtinimo, analizės ir platinimo vaidmuo. |
| --- | --- |

—

Valdyti tikslinius ligų priežiūros tinklus ir tobulinti duomenų perdavimą tinklu. Centrui priskirtas ypatingas duomenų rinkimo, tvirtinimo, analizės ir platinimo vaidmuo.

| — | Teikti patikimas eksperto konsultacijas, mokslines nuomones bei užkrečiamų ligų tyrimus. |
| --- | --- |

—

Teikti patikimas eksperto konsultacijas, mokslines nuomones bei užkrečiamų ligų tyrimus.

| — | Valdyti skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą. Sukurti atsirandančių grėsmių sveikatai nustatymo procedūras. |
| --- | --- |

—

Valdyti skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą. Sukurti atsirandančių grėsmių sveikatai nustatymo procedūras.

| — | Didinti valstybių narių parengties planavimo ir mokymų pajėgumus. |
| --- | --- |

—

Didinti valstybių narių parengties planavimo ir mokymų pajėgumus.

| — | Plačiajai visuomenei ir suinteresuotosioms šalims pranešti apie savo veiklą. |
| --- | --- |

—

Plačiajai visuomenei ir suinteresuotosioms šalims pranešti apie savo veiklą.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės paskirtą narį, du Europos Parlamento paskirti nariai ir trys Komisijai atstovaujantys nariai.

Užduotys

Valdyba tvirtina Centro metinę programą ir biudžetą bei prižiūri jų vykdymą.

Direktorius

Iš Komisijos pasiūlyto kandidatų sąrašo jį skiria Administracinė valdyba.

Patariamoji kolegija

Sudėtis

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės ir trys balso teisės neturintys Komisijos atstovai.

Užduotys

Forumas užtikrina mokslinės kompetencijos išlaikymą ir Centro veiklos bei nuomonių nepriklausomumą.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus kontrolė

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 (2010) m. Centrui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

56,6 (57,8) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Patvirtintas: 200 (200)

Įdarbinta: 177 (175)

Kiti darbuotojai: 88 (79)

IŠ VISO: 265 (254) darbuotojai:

| — | pagrindine veikla: 174 (169) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 174 (169)

| — | administracine ir pagalbine veikla: 91 (85) |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 91 (85)

2011 (2010) m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

Naudojant grėsmių sekimo priemonę (Threat Tracking Tool – TTT), nustatytos 64 (1)
  (93) grėsmės sveikatai;

331 (52) adresatui nusiųstos 52 savaitinės užkrečiamų ligų grėsmių ataskaitos;

Pagalba epidemiologinės analizės tarnyboms surengiant 3 (5) didelį žmonių skaičių pritraukiančius renginius;

Be to, buvo stebimi 5 (5) išskirtinio pobūdžio / visuotinės svarbos renginiai;

Parengta 17 (32) pirminių grėsmės įvertinimų ir 11 (10) papildymų;

Surengtos 2 (3) imitavimo pratybos, siekiant patikrinti ir pagerinti parengtį ir atsaką užkrečiamoms ligoms;

98 (80) narių apmokyta įgyvendinant Europos intervencinės epidemiologijos mokymo programą (European Programme for Intervention Epidemiology Training – EPIET);

Įgyvendinant Europos viešosios sveikatos mikrobiologijos srityje mokymo programą (European Public Health Microbiology Training – EUPHEM), apmokyti 8 (6) nariai;

Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro trumpuose mokymo moduliuose dalyvavo 181 (106) valstybinio sveikatos sektoriaus ekspertas iš 30 ES-EEE šalių;

Centro žiniatinklio portalą aplankė 500 000 lankytojų (495 000, įdiegta nauja statistikos sistema);

Paskelbtos 122 (35) mokslinės publikacijos;

Surengta ketvirtoji Europos supratimo apie antibiotikus diena (European Antibiotic Awareness Day), kurioje dalyvavo 37 (36) šalys;

TESSy duomenų bazėse – 11,2 (9,8) milijono unikalių įrašų; 845 (628) aktyvūs naudotojai iš 53 šalių

Sustiprinta priežiūra; 2011 m. pabaigoje į Centro veiklą įtraukta 15 (11) iš 17 tikslinių priežiūros tinklų;

Paskelbta metinė epidemiologinė ataskaita;

Paskelbtos metinės ataskaitos apie tuberkuliozę, ŽIV / AIDS ir antimikrobinį atsparumą;

32 (38) savaitiniai gripo biuleteniai / savaitinės 2011 m. gripo priežiūros apžvalgos;

Suinteresuotųjų šalių prašymu parengtos 27 (20) mokslinės nuomonės;

2011 m. lapkričio 6–8 d. Stokholme surengta penktoji Europos taikomosios užkrečiamųjų ligų epidemiologijos mokslinė konferencija (European Scientific Conference on Applied Infectious Disease Epidemiology – ESCAIDE), kurioje dalyvavo daugiau nei 500 (562) dalyvių;

Surengta trečioji konferencija „Eurovakcina“, kurioje dalyvavo 1 000(600) dalyvių;

Skelbtas savaitinis mokslinis žurnalas „Eurosurveillance“, susilaukęs 13 302(1 665) prenumeratorių internetu;

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

(1)  Šis sumažėjimas iš dalies atsirado dėl procedūrų, pagal kurias atliekamas su kelionėmis susijusios legioneliozės klasterių stebėjimas, keitimo.

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

CENTRO ATSAKYMAI

| 10. | Centras apie tai sužinojo 2011 m. rugsėjo mėn. ir atkreipė į tai Audito Rūmų dėmesį per jų atliekamą auditą 2011 m. spalio mėn. Centras su Audito Rūmais šiuo klausimu buvo visiškai atviras. Atsižvelgdamas į tuometines diskusijas jis ėmėsi visų būtinų priemonių: nedelsdamas pradėjo viešojo pirkimo procedūrą naujai bendrajai sutarčiai sudaryti ir šį atvejį įrašė į išimčių registrą. 2011 m. gruodžio mėn. Centras Audito Rūmams pateikė išsamią informaciją apie sutartį, kurią vis tik buvo ketinama pasirašyti pagal tuometinę bendrąją sutartį, siekiant užtikrinti veiklos tęstinumą, parengti naujos bendrosios sutarties sudarymo grafiką ir įgyvendinti priemones, leisiančias išvengti tokių situacijų ateityje, kaip antai naujos bendrosios sutarties valdymo priskyrimą vienam leidimus suteikiančiam pareigūnui ir jos vykdymą – vienam išteklių valdymo pareigūnui. Šiuo metu įgyvendinamos ir kitos priemonės: steigiamas atskiras IRT skyrius, diegiama sutarčių valdymo priemonė, rengiami išoriniai darbuotojų mokymai, padėsiantys jiems įgyti įgūdžių rengti atitinkamus mokymus Centre, ir peržiūrima vidinė viešojo pirkimo procedūra. Centras pabrėžia, kad lėšų neprarasta ir nė viena iš šalių nepatyrė žalos. |
| --- | --- |

10.

Centras apie tai sužinojo 2011 m. rugsėjo mėn. ir atkreipė į tai Audito Rūmų dėmesį per jų atliekamą auditą 2011 m. spalio mėn. Centras su Audito Rūmais šiuo klausimu buvo visiškai atviras. Atsižvelgdamas į tuometines diskusijas jis ėmėsi visų būtinų priemonių: nedelsdamas pradėjo viešojo pirkimo procedūrą naujai bendrajai sutarčiai sudaryti ir šį atvejį įrašė į išimčių registrą. 2011 m. gruodžio mėn. Centras Audito Rūmams pateikė išsamią informaciją apie sutartį, kurią vis tik buvo ketinama pasirašyti pagal tuometinę bendrąją sutartį, siekiant užtikrinti veiklos tęstinumą, parengti naujos bendrosios sutarties sudarymo grafiką ir įgyvendinti priemones, leisiančias išvengti tokių situacijų ateityje, kaip antai naujos bendrosios sutarties valdymo priskyrimą vienam leidimus suteikiančiam pareigūnui ir jos vykdymą – vienam išteklių valdymo pareigūnui. Šiuo metu įgyvendinamos ir kitos priemonės: steigiamas atskiras IRT skyrius, diegiama sutarčių valdymo priemonė, rengiami išoriniai darbuotojų mokymai, padėsiantys jiems įgyti įgūdžių rengti atitinkamus mokymus Centre, ir peržiūrima vidinė viešojo pirkimo procedūra. Centras pabrėžia, kad lėšų neprarasta ir nė viena iš šalių nepatyrė žalos.

| 13. | 2011 m. Centras veiklos išlaidas sumažino 10 % palyginti su 2010 m., o tai rodo, kad padėtis gerėjo antrus metus iš eilės. Jis ir toliau stengsis sumažinti perkėlimus iki priimtino lygio. Perkėlimų lygiui proporcingos sukauptos išlaidos taip pat sumažėjo nuo 35 % iki 49 %, palyginti su pastaraisiais metais. |
| --- | --- |

13.

2011 m. Centras veiklos išlaidas sumažino 10 % palyginti su 2010 m., o tai rodo, kad padėtis gerėjo antrus metus iš eilės. Jis ir toliau stengsis sumažinti perkėlimus iki priimtino lygio. Perkėlimų lygiui proporcingos sukauptos išlaidos taip pat sumažėjo nuo 35 % iki 49 %, palyginti su pastaraisiais metais.

| 14. | Centras peržiūri savo vidines viešojo pirkimo procedūras ir šiuo metu vertina, kuri sutarčių valdymo taikomoji programa labiausiai tiktų jo reikmėms, siekdamas patobulinti savo sutarčių valdymą. Jis taip pat planuoja išorinius darbuotojų mokymus, padėsiančius jiems įgyti įgūdžių rengti atitinkamus mokymus Centre.






  — | Centras naujiems konkursams taikys griežtesnes taisykles ir laikysis savo Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių. |
| --- | --- | --- |

14.

Centras peržiūri savo vidines viešojo pirkimo procedūras ir šiuo metu vertina, kuri sutarčių valdymo taikomoji programa labiausiai tiktų jo reikmėms, siekdamas patobulinti savo sutarčių valdymą. Jis taip pat planuoja išorinius darbuotojų mokymus, padėsiančius jiems įgyti įgūdžių rengti atitinkamus mokymus Centre.

—

Centras naujiems konkursams taikys griežtesnes taisykles ir laikysis savo Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių.

| — | Telekomunikacijų srityje įprasta naudoti tiekėjo sutarties modelius. Centras nelabai galėjo pasipriešinti tokiai praktikai, kadangi tiekėjų rinkoje yra labai nedaug. |
| --- | --- |

—

Telekomunikacijų srityje įprasta naudoti tiekėjo sutarties modelius. Centras nelabai galėjo pasipriešinti tokiai praktikai, kadangi tiekėjų rinkoje yra labai nedaug.

Sutarties galiojimo laikotarpis aptartas Viešojo pirkimo, dotacijų ir sutarčių komiteto (CPCG) posėdyje. Ilgesnis galiojimas pagrįstas analogiškai ir tais pačiais argumentais, kaip ir viešasis pirkimas DIGIT/R2/PO/2007/033 „balso ryšio paslaugos“, atsižvelgiant į sudėtingumą ir dideles steigimo išlaidas, kurias operatoriui teks susigrąžinti sutarties galiojimo laikotarpiu. Manyta, kad tai turės teigiamą poveikį paraiškų teikėjų skaičiui. ECDC įgyvendinimo taisyklių 72 straipsnyje nustatyta: bendrosios sutarties galiojimo laikotarpis negali būti ilgesnis nei 4 metai, išskyrus išimtinius atvejus tinkamai pagrįstus bendrosios sutarties dalyku. Pagrindimą, pateiktą Centro konkurse, Centras laikė tinkamu, kadangi jis buvo nukopijuotas iš Europos Komisijos (Informatikos GD) naudojamos konkurso specifikacijos.

| 15. | Centras pripažįsta, kad specialaus susitarimo dėl EPIET koordinavimo sudarymo chronologija neatitinka Bendrojoje partnerystės sutartyje nustatyto proceso. Tačiau sprendimas nutraukti EPIET koordinavimą, kadangi nepasirašyti specialūs susitarimai, būtų labai neigiamai atsiliepęs EPIET programai. Centras patobulino savo sutarčių valdymo procedūras, kad galėtų anksčiau pradėti kvietimo teikti pasiūlymus procesą ir atidžiai stebėti kritinius įvykius. |
| --- | --- |

15.

Centras pripažįsta, kad specialaus susitarimo dėl EPIET koordinavimo sudarymo chronologija neatitinka Bendrojoje partnerystės sutartyje nustatyto proceso. Tačiau sprendimas nutraukti EPIET koordinavimą, kadangi nepasirašyti specialūs susitarimai, būtų labai neigiamai atsiliepęs EPIET programai. Centras patobulino savo sutarčių valdymo procedūras, kad galėtų anksčiau pradėti kvietimo teikti pasiūlymus procesą ir atidžiai stebėti kritinius įvykius.

| 16. | Centras atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą, kuri iš esmės susijusi su praktika, kurią ECDC 2011 m. pakeitė, ir su 2012 m. sausio mėn. peržiūrėta vidaus įdarbinimo procedūra. Nuo 2011 m. atrankos komisija rašytinius testus ir pokalbio klausimus visuomet parengia prieš gaudama paraiškas. Naujoji vidaus procedūra apima išsamias taisykles dėl atrinktinų kandidatų skaičiaus ir pokalbio ir testų balų paskirstymo. Šių taisyklių nuosekliai laikomasi. Keli kriterijai, susiję su tarpasmeniniais ir kalbos įgūdžiais, vertinami ne tiesiogiai, o netiesiogiai per pokalbį ir testą raštu kaip tam tikrų gebėjimų visuma. Tinkamumo kriterijai dėl administracinės klaidos pakeisti tik vienu atveju. Tačiau pakeitus tinkamumo kriterijus, nė vienas kandidatas nebuvo įvertintas kaip netinkamas. |
| --- | --- |

16.

Centras atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą, kuri iš esmės susijusi su praktika, kurią ECDC 2011 m. pakeitė, ir su 2012 m. sausio mėn. peržiūrėta vidaus įdarbinimo procedūra. Nuo 2011 m. atrankos komisija rašytinius testus ir pokalbio klausimus visuomet parengia prieš gaudama paraiškas. Naujoji vidaus procedūra apima išsamias taisykles dėl atrinktinų kandidatų skaičiaus ir pokalbio ir testų balų paskirstymo. Šių taisyklių nuosekliai laikomasi. Keli kriterijai, susiję su tarpasmeniniais ir kalbos įgūdžiais, vertinami ne tiesiogiai, o netiesiogiai per pokalbį ir testą raštu kaip tam tikrų gebėjimų visuma. Tinkamumo kriterijai dėl administracinės klaidos pakeisti tik vienu atveju. Tačiau pakeitus tinkamumo kriterijus, nė vienas kandidatas nebuvo įvertintas kaip netinkamas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/73 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/73

---

ATASKAITA

dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/13

ĮVADAS

| 1. | Europos cheminių medžiagų agentūra (toliau – Agentūra arba ECHA), įsikūrusi Helsinkyje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1907/2006 (1). Jos pagrindiniai uždaviniai yra užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, taip pat laisvą cheminių medžiagų – atskirų ir esančių preparatų ar gaminių sudėtyje – judėjimą, tuo pat metu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas. Agentūra taip pat skatina cheminių medžiagų pavojingumo alternatyvių vertinimo metodų kūrimą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos cheminių medžiagų agentūra (toliau – Agentūra arba ECHA), įsikūrusi Helsinkyje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1907/2006 (1). Jos pagrindiniai uždaviniai yra užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, taip pat laisvą cheminių medžiagų – atskirų ir esančių preparatų ar gaminių sudėtyje – judėjimą, tuo pat metu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas. Agentūra taip pat skatina cheminių medžiagų pavojingumo alternatyvių vertinimo metodų kūrimą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 93,2 milijonus eurų, iš kurių 14,9 milijonų eurų (16 %) buvo perkelti į 2012 m. Su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos) susiję perkėlimai sudarė 11,5 milijono eurų (55 %). Toks perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 93,2 milijonus eurų, iš kurių 14,9 milijonų eurų (16 %) buvo perkelti į 2012 m. Su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos) susiję perkėlimai sudarė 11,5 milijono eurų (55 %). Toks perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 13. | Paskutinės 2011 m. atliktos fizinės inventorizacijos rezultatai atskleidė keletą trūkumų, pavyzdžiui, vertės atžvilgiu buvo patikrinta maža IRT turto dalis. Netaikoma jokia formali ilgalaikio turto inventorizacijos politika. |
| --- | --- |

13.

Paskutinės 2011 m. atliktos fizinės inventorizacijos rezultatai atskleidė keletą trūkumų, pavyzdžiui, vertės atžvilgiu buvo patikrinta maža IRT turto dalis. Netaikoma jokia formali ilgalaikio turto inventorizacijos politika.

| 14. | Agentūra su jau naudojamais IRT projektų rezultatais susijusias sąnaudas registruoja kaip išlaidas, o ne kaip ilgalaikį turtą. |
| --- | --- |

14.

Agentūra su jau naudojamais IRT projektų rezultatais susijusias sąnaudas registruoja kaip išlaidas, o ne kaip ilgalaikį turtą.

KITOS PASTABOS

| 15. | Audito Rūmai nustatė su įdarbinimo procedūromis susijusių trūkumų. Nėra įrodymų, kad prieš nagrinėjant paraiškas buvo nustatytas privalomas balų, kuriuos reikia surinkti norint pereiti į skirtingus procedūrų etapus, skaičius arba parengti interviu ar testų raštu klausimai. Interesų deklaracijos buvo netinkamai parengtos, kad būtų galima aptikti atrankos komisijos narių interesų konfliktų atvejus ir jiems užkirsti kelią. Vienu atveju atrankos procedūra buvo netvarkinga, kadangi darbuotojas buvo įdarbintas jį paskiriant ne į tą pareigybę, kuri buvo paskelbta. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai nustatė su įdarbinimo procedūromis susijusių trūkumų. Nėra įrodymų, kad prieš nagrinėjant paraiškas buvo nustatytas privalomas balų, kuriuos reikia surinkti norint pereiti į skirtingus procedūrų etapus, skaičius arba parengti interviu ar testų raštu klausimai. Interesų deklaracijos buvo netinkamai parengtos, kad būtų galima aptikti atrankos komisijos narių interesų konfliktų atvejus ir jiems užkirsti kelią. Vienu atveju atrankos procedūra buvo netvarkinga, kadangi darbuotojas buvo įdarbintas jį paskiriant ne į tą pareigybę, kuri buvo paskelbta.

| 16. | Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos agentūrose, įskaitant ECHA, taikomus interesų konfliktų valdymo metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012). |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos agentūrose, įskaitant ECHA, taikomus interesų konfliktų valdymo metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 396, 2006 12 30, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 19 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 28 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://echa.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos cheminių medžiagų agentūra (Helsinkis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | Informacijos rinkimas







  — | ECHA steigimo reglamento, REACH reglamento (EB) Nr. 1907/2006, teisinis pagrindas yra Sutarties dėl ES veikimo 114 straipsnis. |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Informacijos rinkimas

—

ECHA steigimo reglamento, REACH reglamento (EB) Nr. 1907/2006, teisinis pagrindas yra Sutarties dėl ES veikimo 114 straipsnis.

Agentūros kompetencijos sritys

(kaip apibrėžta Reglamente (EB) Nr. 1907/2006 (REACH reglamentas) ir Reglamente (EB) Nr. 1272/2008 (cheminių medžiagų ir mišinių klasifikavimas, ženklinimas ir pakavimas)

Tikslai

| — | REACH ir KŽP reglamentų tikslas – užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, įskaitant alternatyvių cheminių medžiagų pavojingumo vertinimo metodų skatinimą, taip pat laisvą cheminių medžiagų judėjimą vidaus rinkoje, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas (REACH reglamento 1 straipsnio 1 dalis ir KŽP reglamento 1 straipsnis). |
| --- | --- |

—

REACH ir KŽP reglamentų tikslas – užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, įskaitant alternatyvių cheminių medžiagų pavojingumo vertinimo metodų skatinimą, taip pat laisvą cheminių medžiagų judėjimą vidaus rinkoje, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas (REACH reglamento 1 straipsnio 1 dalis ir KŽP reglamento 1 straipsnis).

| — | ECHA įsteigta siekiant užtikrinti techninių, mokslinių ir administracinių REACH reglamento aspektų valdymą ir kai kuriais atvejais jų vykdymą bei su šiais aspektais susijusių veiksmų nuoseklumą Sąjungos lygiu (REACH reglamento 75 straipsnis) bei valdyti KŽP reglamente nustatytas su cheminių medžiagų klasifikavimu ir ženklinimu susijusias užduotis. |
| --- | --- |

—

ECHA įsteigta siekiant užtikrinti techninių, mokslinių ir administracinių REACH reglamento aspektų valdymą ir kai kuriais atvejais jų vykdymą bei su šiais aspektais susijusių veiksmų nuoseklumą Sąjungos lygiu (REACH reglamento 75 straipsnis) bei valdyti KŽP reglamente nustatytas su cheminių medžiagų klasifikavimu ir ženklinimu susijusias užduotis.

Užduotys

| — | Priimti registracijos ir kitus dokumentus dėl cheminių medžiagų bei atlikti jų išsamumo patikrą (REACH reglamento II antraštinė dalis). |
| --- | --- |

—

Priimti registracijos ir kitus dokumentus dėl cheminių medžiagų bei atlikti jų išsamumo patikrą (REACH reglamento II antraštinė dalis).

| — | Nagrinėti užklausas dėl registracijos dokumentų ir priimti sprendimus dėl ginčų, susijusių su dalijimusi duomenimis (REACH reglamento III antraštinė dalis). |
| --- | --- |

—

Nagrinėti užklausas dėl registracijos dokumentų ir priimti sprendimus dėl ginčų, susijusių su dalijimusi duomenimis (REACH reglamento III antraštinė dalis).

| — | Nagrinėti registracijos dokumentus siekiant nustatyti, ar jie atitinka REACH reglamentą, ir juose pateiktus siūlomus bandymus bei koordinuoti cheminių medžiagų įvertinimo procesą (REACH reglamento VI antraštinė dalis). |
| --- | --- |

—

Nagrinėti registracijos dokumentus siekiant nustatyti, ar jie atitinka REACH reglamentą, ir juose pateiktus siūlomus bandymus bei koordinuoti cheminių medžiagų įvertinimo procesą (REACH reglamento VI antraštinė dalis).

| — | Nagrinėti pasiūlymus dėl labai didelį susirūpinimą keliančių cheminių medžiagų, įtrauktinų į pasiūlytų medžiagų sąrašą, ir teikti rekomendacijas dėl kai kurių šių cheminių medžiagų įtraukimo į leidžiamų naudoti medžiagų sąrašą bei tvarkyti paraiškas autorizacijai gauti (REACH reglamento VII antraštinė dalis). |
| --- | --- |

—

Nagrinėti pasiūlymus dėl labai didelį susirūpinimą keliančių cheminių medžiagų, įtrauktinų į pasiūlytų medžiagų sąrašą, ir teikti rekomendacijas dėl kai kurių šių cheminių medžiagų įtraukimo į leidžiamų naudoti medžiagų sąrašą bei tvarkyti paraiškas autorizacijai gauti (REACH reglamento VII antraštinė dalis).

| — | Nagrinėti dokumentus dėl apribojimų įvedimo (REACH reglamento VIII antraštinė dalis). |
| --- | --- |

—

Nagrinėti dokumentus dėl apribojimų įvedimo (REACH reglamento VIII antraštinė dalis).

| — | Kurti ir tvarkyti viešą (-as) duomenų bazę (-es), kurioje (-iose) kaupiama informacija apie visas registruotas chemines medžiagas ir tam tikrą informaciją viešai skelbti internete (REACH reglamento 77 ir 119 straipsniai). |
| --- | --- |

—

Kurti ir tvarkyti viešą (-as) duomenų bazę (-es), kurioje (-iose) kaupiama informacija apie visas registruotas chemines medžiagas ir tam tikrą informaciją viešai skelbti internete (REACH reglamento 77 ir 119 straipsniai).

| — | Prireikus rengti technines ir mokslines rekomendacijas bei priemones (REACH reglamento 77 straipsnis ir KŽP reglamento 50 straipsnio 2 dalis). |
| --- | --- |

—

Prireikus rengti technines ir mokslines rekomendacijas bei priemones (REACH reglamento 77 straipsnis ir KŽP reglamento 50 straipsnio 2 dalis).

| — | Valstybėms narėms ir ES institucijoms teikti kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines ir technines konsultacijas visais klausimais, susijusiais su cheminėmis medžiagomis, kurios priklauso jos kompetencijos sričiai ir buvo jai priskirtos pagal REACH ir KŽP reglamentų nuostatas. (REACH reglamento 77 straipsnio 1 dalis ir KŽP reglamento 50 straipsnio 1 dalis). |
| --- | --- |

—

Valstybėms narėms ir ES institucijoms teikti kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines ir technines konsultacijas visais klausimais, susijusiais su cheminėmis medžiagomis, kurios priklauso jos kompetencijos sričiai ir buvo jai priskirtos pagal REACH ir KŽP reglamentų nuostatas. (REACH reglamento 77 straipsnio 1 dalis ir KŽP reglamento 50 straipsnio 1 dalis).

| — | Priimti pranešimus apie klasifikavimą ir ženklinimą, tvarkyti viešą klasifikavimo ir ženklinimo aprašą, nagrinėti prašymus dėl alternatyvių pavadinimų ir svarstyti pasiūlymus dėl suderinto cheminių medžiagų klasifikavimo ir ženklinimo. |
| --- | --- |

—

Priimti pranešimus apie klasifikavimą ir ženklinimą, tvarkyti viešą klasifikavimo ir ženklinimo aprašą, nagrinėti prašymus dėl alternatyvių pavadinimų ir svarstyti pasiūlymus dėl suderinto cheminių medžiagų klasifikavimo ir ženklinimo.

Valdymas

Valdančioji taryba

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, kurį skiria Taryba, ir ne daugiau kaip šeši Komisijos paskirti atstovai, įskaitant tris balsavimo teisės neturinčius suinteresuotų šalių atstovus bei du nepriklausomus asmenis, kuriuos skiria Europos Parlamentas. (REACH reglamento 79 straipsnis)

Užduotys: Pagal REACH reglamento 78 straipsnį ir agentūrų bendrąjį finansinį reglamentą pagrindiniai uždaviniai yra priimti metines ir daugiametes darbo programas, galutinį biudžetą, bendrąją ataskaitą, vidaus darbo tvarkos taisykles bei skirti vykdomąjį direktorių ir jo atžvilgiu vykdyti drausmines priemones. Taip pat skirti apeliacinės komisijos ir komiteto narius.

Vykdomasis direktorius

Užduotys: REACH reglamento 83 straipsnis.

Komitetai: ECHA apima tris mokslinius komitetus (Rizikos vertinimo, Valstybių narių bei Socialinės ir ekonominės analizės)

Užduotys: REACH reglamento 76 straipsnio 1 dalies c–e punktai.

Keitimosi informacija apie vykdymą forumas

Užduotys: REACH reglamento 76 straipsnio 1 dalies f punktas.

Sekretoriatas

Užduotys: REACH reglamento 76 straipsnio 1 dalies g punktas.

Apeliacinė taryba

Užduotys: REACH reglamento 76 straipsnio 1 dalies h punktas

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai (REACH reglamento 97 straipsnio 10 dalis).

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Biudžetas (įskaitant taisomuosius biudžetus)

| — | 93,2 (75,5) milijono eurų suma, kurią sudaro:






  — | Iš mokesčių gautos pajamos 33,5 (35,0) milijono eurų |
| --- | --- | --- |

—

93,2 (75,5) milijono eurų suma, kurią sudaro:

—

Iš mokesčių gautos pajamos 33,5 (35,0) milijono eurų

| — | Sąjungos įnašas: 0,0 (36,0) milijono eurų |
| --- | --- |

—

Sąjungos įnašas: 0,0 (36,0) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane numatyta darbo vietų: 456 (426) |
| --- | --- |

—

Personalo plane numatyta darbo vietų: 456 (426)

| — | Iš jų užimtos: 441 (382) |
| --- | --- |

—

Iš jų užimtos: 441 (382)

| — | Kiti darbuotojai: 101 (90) (sutartininkai ir deleguoti nacionaliniai ekspertai) |
| --- | --- |

—

Kiti darbuotojai: 101 (90) (sutartininkai ir deleguoti nacionaliniai ekspertai)

| — | Iš viso darbuotojų: 542 (472), iš kurių užsiima:






  — | Pagrindine veikla: 443 (341); |
| --- | --- | --- |

—

Iš viso darbuotojų: 542 (472), iš kurių užsiima:

—

Pagrindine veikla: 443 (341);

| — | Administracine ir pagalbine veikla: 99 (131) |
| --- | --- |

—

Administracine ir pagalbine veikla: 99 (131)

2011 (2010) m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos
   (1)

ECHA darbo programa yra padalinta į 15 veiklos rūšių:

Registravimas, išankstinis registravimas ir dalijimasis duomenimis

| — | Išnagrinėtų registracijos dokumentų (be PTTP) skaičius įskaitant iš 2010 m. perkeltus atvejus: 6 100 (24 000) |
| --- | --- |

—

Išnagrinėtų registracijos dokumentų (be PTTP) skaičius įskaitant iš 2010 m. perkeltus atvejus: 6 100 (24 000)

| — | Baigtų konfidencialumo prašymų įvertinimų skaičius: 630 |
| --- | --- |

—

Baigtų konfidencialumo prašymų įvertinimų skaičius: 630

| — | Gautų užklausų skaičius: 1970 (1 600) |
| --- | --- |

—

Gautų užklausų skaičius: 1970 (1 600)

| — | Paskelbta sprendimų dėl ginčų, susijusių su dalijimusi duomenimis: 3 (6) |
| --- | --- |

—

Paskelbta sprendimų dėl ginčų, susijusių su dalijimusi duomenimis: 3 (6)

| — | Cheminių medžiagų, apie kurias informacija buvo paskelbta viešai, skaičius (išskyrus konfidencialią informaciją): 4 100 (400) 24 000 dokumentų rinkinių |
| --- | --- |

—

Cheminių medžiagų, apie kurias informacija buvo paskelbta viešai, skaičius (išskyrus konfidencialią informaciją): 4 100 (400) 24 000 dokumentų rinkinių

Vertinimas

| — | Užbaigtų atitikties patikrų skaičius: 146 (70) |
| --- | --- |

—

Užbaigtų atitikties patikrų skaičius: 146 (70)

| — | Priimta galutinių sprendimų dėl siūlomų bandymų: 22 (4) |
| --- | --- |

—

Priimta galutinių sprendimų dėl siūlomų bandymų: 22 (4)

Autorizacija ir apribojimai

| — | Cheminių medžiagų skaičius, numatytas įtraukti į pasiūlytų medžiagų sąrašą: 28 (16) |
| --- | --- |

—

Cheminių medžiagų skaičius, numatytas įtraukti į pasiūlytų medžiagų sąrašą: 28 (16)

| — | Rekomendacijų dėl cheminių medžiagų, įtrauktinų į leidžiamų naudoti medžiagų sąrašą, skaičius: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Rekomendacijų dėl cheminių medžiagų, įtrauktinų į leidžiamų naudoti medžiagų sąrašą, skaičius: 1 (1)

| — | Dokumentų dėl apribojimų įvedimo, pateiktų Komisijai, kad ji priimtų dėl jų sprendimą, skaičius: 4 (0) |
| --- | --- |

—

Dokumentų dėl apribojimų įvedimo, pateiktų Komisijai, kad ji priimtų dėl jų sprendimą, skaičius: 4 (0)

| — | Gautų paraiškų autorizacijai gauti skaičius: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Gautų paraiškų autorizacijai gauti skaičius: 0 (0)

| — | Pranešimų apie gaminių sudėtyje esančias chemines medžiagas, įtrauktas į pasiūlytų medžiagų sąrašą, skaičius: 203 (0) |
| --- | --- |

—

Pranešimų apie gaminių sudėtyje esančias chemines medžiagas, įtrauktas į pasiūlytų medžiagų sąrašą, skaičius: 203 (0)

Klasifikavimas ir ženklinimas

| — | Gauta pranešimų apie klasifikavimą ir ženklinimą: 3,4 milijono dėl daugiau kaip 110 000 medžiagų; |
| --- | --- |

—

Gauta pranešimų apie klasifikavimą ir ženklinimą: 3,4 milijono dėl daugiau kaip 110 000 medžiagų;

| — | Gauta pasiūlymų dėl suderintos klasifikacijos ir ženklinimo: 56 (81) |
| --- | --- |

—

Gauta pasiūlymų dėl suderintos klasifikacijos ir ženklinimo: 56 (81)

| — | Gauta prašymų dėl mišinių sudėtyje esančių cheminių medžiagų alternatyvių pavadinimų: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Gauta prašymų dėl mišinių sudėtyje esančių cheminių medžiagų alternatyvių pavadinimų: 0 (0)

Konsultavimas ir pagalba

| — | Pagalbos tarnybos atsakytų klausimų skaičius: 5 400 (10 000) |
| --- | --- |

—

Pagalbos tarnybos atsakytų klausimų skaičius: 5 400 (10 000)

| — | Paskelbtų naujų rekomendacinių dokumentų skaičius: 3 (2); paskelbta atnaujintų rekomendacinių dokumentų: 14 (12) |
| --- | --- |

—

Paskelbtų naujų rekomendacinių dokumentų skaičius: 3 (2); paskelbta atnaujintų rekomendacinių dokumentų: 14 (12)

IT pagalba veiklai

| — | Toliau tobulintos REACH-IT ir kitos mokslinės IT sistemos |
| --- | --- |

—

Toliau tobulintos REACH-IT ir kitos mokslinės IT sistemos

Mokslinės ir praktinės konsultacijos dėl tolesnio teisės aktų tobulinimo

| — | Europos Komisijos prašymu teikta pagalba, susijusi su nanomedžiagomis, ir prisidėta prie EBPO testavimo gairių programos ir biocidų reglamento pasiūlymo. |
| --- | --- |

—

Europos Komisijos prašymu teikta pagalba, susijusi su nanomedžiagomis, ir prisidėta prie EBPO testavimo gairių programos ir biocidų reglamento pasiūlymo.

| — | Pagal REACH reglamento 117 straipsnio 2 ir 3 dalis parengtų pirmųjų ataskaitų pateikimas |
| --- | --- |

—

Pagal REACH reglamento 117 straipsnio 2 ir 3 dalis parengtų pirmųjų ataskaitų pateikimas

Komitetai ir forumas

| — | Vienbalsiai priimtų Valstybių narių komiteto susitarimų skaičius: 70 (26) |
| --- | --- |

—

Vienbalsiai priimtų Valstybių narių komiteto susitarimų skaičius: 70 (26)

| — | Rizikos vertinimo komiteto nuomonių skaičius: 36 (16) |
| --- | --- |

—

Rizikos vertinimo komiteto nuomonių skaičius: 36 (16)

| — | Socialinės ir ekonominės analizės komiteto nuomonių skaičius: 4 (0) |
| --- | --- |

—

Socialinės ir ekonominės analizės komiteto nuomonių skaičius: 4 (0)

Apeliacinė taryba

| — | Pateiktų apeliacijų skaičius: 6 (1) |
| --- | --- |

—

Pateiktų apeliacijų skaičius: 6 (1)

| — | Sprendimų dėl apeliacijų skaičius: 2 (0); procedūrinių sprendimų skaičius: 10 (1) |
| --- | --- |

—

Sprendimų dėl apeliacijų skaičius: 2 (0); procedūrinių sprendimų skaičius: 10 (1)

Komunikacija

| — | Viena (2) suinteresuotojo subjekto diena, kurioje dalyvavo 430 (700) dalyvių; |
| --- | --- |

—

Viena (2) suinteresuotojo subjekto diena, kurioje dalyvavo 430 (700) dalyvių;

| — | 135 (3 000) dalyvių pagrindinių registruotojų internetiniuose seminaruose; |
| --- | --- |

—

135 (3 000) dalyvių pagrindinių registruotojų internetiniuose seminaruose;

| — | 70 (60) leidinių; išversta 1 500(2 300) puslapių į 21 ES kalbą; |
| --- | --- |

—

70 (60) leidinių; išversta 1 500(2 300) puslapių į 21 ES kalbą;

| — | 2,9 (2,5) milijono apsilankymų Agentūros tinklavietėje iš 200 (200) šalių. |
| --- | --- |

—

2,9 (2,5) milijono apsilankymų Agentūros tinklavietėje iš 200 (200) šalių.

Santykiai su ES institucijomis ir tarptautinis bendradarbiavimas

| — | Mokslinis ir techninis bendradarbiavimas su EBPO (pvz., portale eChemPortal ir vykdant priemonių rinkinį QSAR Toolbox) |
| --- | --- |

—

Mokslinis ir techninis bendradarbiavimas su EBPO (pvz., portale eChemPortal ir vykdant priemonių rinkinį QSAR Toolbox)

Valdymas

| — | Tolesnis administracinių ir valdymo sistemų, įskaitant IQMS, plėtojimas ir gerinimas |
| --- | --- |

—

Tolesnis administracinių ir valdymo sistemų, įskaitant IQMS, plėtojimas ir gerinimas

Finansai, viešieji pirkimai ir apskaita

| — | Griežtas biudžeto ir grynųjų pinigų rezervo valdymas; grąžinta 2010 m. gauta ES subsidija |
| --- | --- |

—

Griežtas biudžeto ir grynųjų pinigų rezervo valdymas; grąžinta 2010 m. gauta ES subsidija

| — | Bendras įmonių, kurių MVĮ statusas buvo patikrintas, skaičius: 245 |
| --- | --- |

—

Bendras įmonių, kurių MVĮ statusas buvo patikrintas, skaičius: 245

Žmogiškieji ištekliai ir infrastruktūra

| — | Užbaigtos 24 (35) atrankos procedūros; įdarbinti 93 (121) darbuotojai (laikinieji ir sutartininkai) |
| --- | --- |

—

Užbaigtos 24 (35) atrankos procedūros; įdarbinti 93 (121) darbuotojai (laikinieji ir sutartininkai)

Informacinės ir komunikacinės technologijos

| — | IRT priežiūra; naujų darbo vietų naujiems darbuotojams suteikimas |
| --- | --- |

—

IRT priežiūra; naujų darbo vietų naujiems darbuotojams suteikimas

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  Kur taikoma, skaičiai buvo suapvalinti padidinant ar sumažinant iki 10, 100 ar 1 000.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | ECHA pasiekė savo veiklos programos tikslą dėl perkėlimų 2011 m. 2012 m. Agentūra iš naujo įvertins perkėlimų politiką ir nustatys griežtesnius galimų perkėlimų į 2013 finansinius metus pagrindimo ir apribojimo reikalavimus. |
| --- | --- |

12.

ECHA pasiekė savo veiklos programos tikslą dėl perkėlimų 2011 m. 2012 m. Agentūra iš naujo įvertins perkėlimų politiką ir nustatys griežtesnius galimų perkėlimų į 2013 finansinius metus pagrindimo ir apribojimo reikalavimus.

| 13. | ECHA visiškai sutinka, kad fizinę inventorizaciją svarbu atlikti tiksliai. 2012 m. Agentūra baigs kurti ilgalaikio turto valdymo politiką, o metų pabaigoje daug dėmesio skirs fiziniam turto patikrinimui. |
| --- | --- |

13.

ECHA visiškai sutinka, kad fizinę inventorizaciją svarbu atlikti tiksliai. 2012 m. Agentūra baigs kurti ilgalaikio turto valdymo politiką, o metų pabaigoje daug dėmesio skirs fiziniam turto patikrinimui.

| 14. | ECHA toliau tobulins Agentūroje sukurtos programinės įrangos išlaidų kapitalizavimo metodą ir kapitalizuos jas skirtingų programinės įrangos versijų lygmeniu. Šis metodas bus glaudžiai susietas su vykdomu išlaidų apskaitos projektu ir į jį integruotas. |
| --- | --- |

14.

ECHA toliau tobulins Agentūroje sukurtos programinės įrangos išlaidų kapitalizavimo metodą ir kapitalizuos jas skirtingų programinės įrangos versijų lygmeniu. Šis metodas bus glaudžiai susietas su vykdomu išlaidų apskaitos projektu ir į jį integruotas.

| 15. | ECHA griežtai laikosi skaidrumo ir lygių galimybių principų vykdydama įdarbinimo ir atrankos procedūras. ECHA peržiūrėjo įdarbinimo procedūrą, įskaitant interesų konfliktų deklaracijas, kad galėtų jas patobulinti ir užtikrinti, kad laikomasi geriausios praktikos. Tobulinant procedūras atsižvelgta į Audito Rūmų pastabas. Be to, minėtas tarnautojas perkeltas į pareigas, kurios buvo nurodytos darbo skelbime. |
| --- | --- |

15.

ECHA griežtai laikosi skaidrumo ir lygių galimybių principų vykdydama įdarbinimo ir atrankos procedūras. ECHA peržiūrėjo įdarbinimo procedūrą, įskaitant interesų konfliktų deklaracijas, kad galėtų jas patobulinti ir užtikrinti, kad laikomasi geriausios praktikos. Tobulinant procedūras atsižvelgta į Audito Rūmų pastabas. Be to, minėtas tarnautojas perkeltas į pareigas, kurios buvo nurodytos darbo skelbime.

| 16. | Agentūros atsakymai bus paskelbti kartu su Audito Rūmų specialiąja ataskaita (15/2012). |
| --- | --- |

16.

Agentūros atsakymai bus paskelbti kartu su Audito Rūmų specialiąja ataskaita (15/2012).

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/80 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/80

---

ATASKAITA

dėl Europos aplinkos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/14

ĮVADAS

| 1. | Europos aplinkos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kopenhagoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1210/90 (1). Agentūros užduotis – sukurti stebėjimo tinklą, per kurį Komisijai, Parlamentui, valstybėms narėms ir apskritai visai visuomenei būtų teikiama patikima informacija apie aplinkos būklę. Ši informacija pirmiausiai turi sudaryti galimybę Europos Sąjungai ir valstybėms narėms imtis aplinkos apsaugos veiksmų ir įvertinti jų efektyvumą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos aplinkos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kopenhagoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1210/90 (1). Agentūros užduotis – sukurti stebėjimo tinklą, per kurį Komisijai, Parlamentui, valstybėms narėms ir apskritai visai visuomenei būtų teikiama patikima informacija apie aplinkos būklę. Ši informacija pirmiausiai turi sudaryti galimybę Europos Sąjungai ir valstybėms narėms imtis aplinkos apsaugos veiksmų ir įvertinti jų efektyvumą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį testavimą ir svarbiausių Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį testavimą ir svarbiausių Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 12. | Buvo atliktas 6 061 euro mokėjimas vienai tarptautinei aplinkos organizacijai. Jis buvo susijęs su Agentūros darbuotojų dalyvavimu šios organizacijos 2011 m. vasario ir gegužės mėn. organizuotose ekspedicijose. Dėl šių ekspedicijų nebuvo vykdoma jokia viešųjų pirkimų procedūra ir nebuvo sudaryta jokia sutartis. Su jomis susijusios Agentūros papildomos kelionės išlaidos sudarė 11 625 eurus. Vykdomasis direktorius iki 2011 m. balandžio mėn. buvo organizacijos globėjų tarybos narys. Dėl to atsiranda akivaizdus interesų konfliktas. |
| --- | --- |

12.

Buvo atliktas 6 061 euro mokėjimas vienai tarptautinei aplinkos organizacijai. Jis buvo susijęs su Agentūros darbuotojų dalyvavimu šios organizacijos 2011 m. vasario ir gegužės mėn. organizuotose ekspedicijose. Dėl šių ekspedicijų nebuvo vykdoma jokia viešųjų pirkimų procedūra ir nebuvo sudaryta jokia sutartis. Su jomis susijusios Agentūros papildomos kelionės išlaidos sudarė 11 625 eurus. Vykdomasis direktorius iki 2011 m. balandžio mėn. buvo organizacijos globėjų tarybos narys. Dėl to atsiranda akivaizdus interesų konfliktas.

KITOS PASTABOS

| 13. | Pastaraisiais metais Agentūra žymiai pagerino įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Tačiau audito metu vis dar buvo nustatytas tinkamumo ir atrankos kriterijų, susijusių su atitinkamu profesinės patirties metų skaičiumi, nenuoseklumas. Taip pat nebuvo įrodymų, kad prieš nagrinėjant paraiškas buvo parengtas testų raštu turinys ir privalomas balų skaičius. |
| --- | --- |

13.

Pastaraisiais metais Agentūra žymiai pagerino įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Tačiau audito metu vis dar buvo nustatytas tinkamumo ir atrankos kriterijų, susijusių su atitinkamu profesinės patirties metų skaičiumi, nenuoseklumas. Taip pat nebuvo įrodymų, kad prieš nagrinėjant paraiškas buvo parengtas testų raštu turinys ir privalomas balų skaičius.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 120, 2002 9 16, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. gegužės 31 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.eea.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos aplinkos agentūra (Kopenhaga)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 191 straipsnis) | Aplinkos politika

  Sąjungos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę; saugoti žmonių sveikatą; apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius; remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms spręsti, visų pirma kovai su klimato kaita.
  Sąjungos aplinkos politika siekiama aukšto apsaugos lygio atsižvelgiant į skirtingų Sąjungos regionų būklės įvairovę. Ši politika yra grindžiama atsargumo principu bei principais, kad reikia imtis prevencinių veiksmų, kad žala aplinkai pirmiausia turėtų būti atitaisoma ten, kur yra jos šaltinis, ir kad atlygina teršėjas. Rengdama savo aplinkos politiką Sąjunga atsižvelgia į turimus mokslo ir techninius duomenis, aplinkos sąlygas įvairiuose Sąjungos regionuose, galimą veiklos arba neveikimo naudą ir išlaidas ir visos Sąjungos ekonominę bei socialinę plėtrą ir darnią jos regionų plėtrą. |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1210/1990) | Tikslai

  Sukurti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą, siekiant suteikti Sąjungai ir valstybėms narėms:






  1. | Objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją Europos lygmeniu, kuria remdamosi jos galėtų:






  a) | imtis būtinų aplinkos apsaugos priemonių; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 191 straipsnis)

Aplinkos politika

Sąjungos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę; saugoti žmonių sveikatą; apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius; remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms spręsti, visų pirma kovai su klimato kaita.

Sąjungos aplinkos politika siekiama aukšto apsaugos lygio atsižvelgiant į skirtingų Sąjungos regionų būklės įvairovę. Ši politika yra grindžiama atsargumo principu bei principais, kad reikia imtis prevencinių veiksmų, kad žala aplinkai pirmiausia turėtų būti atitaisoma ten, kur yra jos šaltinis, ir kad atlygina teršėjas. Rengdama savo aplinkos politiką Sąjunga atsižvelgia į turimus mokslo ir techninius duomenis, aplinkos sąlygas įvairiuose Sąjungos regionuose, galimą veiklos arba neveikimo naudą ir išlaidas ir visos Sąjungos ekonominę bei socialinę plėtrą ir darnią jos regionų plėtrą.

Agentūros kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1210/1990)

Tikslai

Sukurti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą, siekiant suteikti Sąjungai ir valstybėms narėms:

1.

Objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją Europos lygmeniu, kuria remdamosi jos galėtų:

a)

imtis būtinų aplinkos apsaugos priemonių;

| b) | įvertinti šių priemonių rezultatus; |
| --- | --- |

b)

įvertinti šių priemonių rezultatus;

| c) | užtikrinti, kad visuomenė būtų tinkamai informuojama apie aplinkos būklę. |
| --- | --- |

c)

užtikrinti, kad visuomenė būtų tinkamai informuojama apie aplinkos būklę.

| 2. | Būtiną techninę ir mokslinę pagalbą. |
| --- | --- |

2.

Būtiną techninę ir mokslinę pagalbą.

Užduotys

| — | Bendradarbiaujant kartu su valstybėmis narėmis sukurti ir koordinuoti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą. |
| --- | --- |

—

Bendradarbiaujant kartu su valstybėmis narėmis sukurti ir koordinuoti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą.

| — | Sąjungai ir valstybėms narėms teikti objektyvią informaciją, būtiną išsamios ir veiksmingos aplinkos politikos formavimui ir įgyvendinimui. |
| --- | --- |

—

Sąjungai ir valstybėms narėms teikti objektyvią informaciją, būtiną išsamios ir veiksmingos aplinkos politikos formavimui ir įgyvendinimui.

| — | Padėti atlikti aplinkos priemonių stebėjimą, tinkamai laikantis ataskaitų rengimo reikalavimų. |
| --- | --- |

—

Padėti atlikti aplinkos priemonių stebėjimą, tinkamai laikantis ataskaitų rengimo reikalavimų.

| — | Konsultuoti atskiras valstybes nares dėl jų sistemų, skirtų aplinkos priemonių stebėjimui, kūrimo, tobulinimo ir vystymo. |
| --- | --- |

—

Konsultuoti atskiras valstybes nares dėl jų sistemų, skirtų aplinkos priemonių stebėjimui, kūrimo, tobulinimo ir vystymo.

| — | Registruoti, palyginti ir įvertinti aplinkos būklės duomenis ir rengti ataskaitas apie jos kokybę bei jai daromą poveikį Sąjungos teritorijoje. Pateikti vienodus duomenų apie aplinką kriterijus taikytinus visose valstybėse narėse ir toliau plėtoti ir palaikyti informacijos apie aplinką palyginimo centrą. |
| --- | --- |

—

Registruoti, palyginti ir įvertinti aplinkos būklės duomenis ir rengti ataskaitas apie jos kokybę bei jai daromą poveikį Sąjungos teritorijoje. Pateikti vienodus duomenų apie aplinką kriterijus taikytinus visose valstybėse narėse ir toliau plėtoti ir palaikyti informacijos apie aplinką palyginimo centrą.

| — | Padėti užtikrinti aplinkos duomenų palyginimo Europos lygmeniu galimybę ir, prireikus, atitinkamomis priemonėmis skatinti geresnį matavimo metodų derinimą. |
| --- | --- |

—

Padėti užtikrinti aplinkos duomenų palyginimo Europos lygmeniu galimybę ir, prireikus, atitinkamomis priemonėmis skatinti geresnį matavimo metodų derinimą.

| — | Skatinti informacijos apie Europos aplinką įtraukimą į tarptautines aplinkos stebėjimo programas. |
| --- | --- |

—

Skatinti informacijos apie Europos aplinką įtraukimą į tarptautines aplinkos stebėjimo programas.

| — | Kas penkerius metus paskelbti ataskaitą apie aplinkos būklę, jos pokyčius bei perspektyvas, kartu teikti konkretiems klausimams skirtas nurodomąsias ataskaitas. |
| --- | --- |

—

Kas penkerius metus paskelbti ataskaitą apie aplinkos būklę, jos pokyčius bei perspektyvas, kartu teikti konkretiems klausimams skirtas nurodomąsias ataskaitas.

| — | Skatinti aplinkos prognozavimo būdų kūrimą, keitimąsi informacija, susijusią su aplinkai daromos žalos prevencija ir sumažinimu, aplinkai padarytos žalos bei prevencinės, apsauginės ir atstatomosios aplinkos politikos sąnaudų įvertinimo metodų vystymą. |
| --- | --- |

—

Skatinti aplinkos prognozavimo būdų kūrimą, keitimąsi informacija, susijusią su aplinkai daromos žalos prevencija ir sumažinimu, aplinkai padarytos žalos bei prevencinės, apsauginės ir atstatomosios aplinkos politikos sąnaudų įvertinimo metodų vystymą.

| — | Užtikrinti plačią patikimos ir palyginamos informacijos apie aplinką, ypač apie aplinkos būklę, sklaidą visuomenėje ir skatinti naujų telematikos technologijų šiuo tikslu naudojimą. |
| --- | --- |

—

Užtikrinti plačią patikimos ir palyginamos informacijos apie aplinką, ypač apie aplinkos būklę, sklaidą visuomenėje ir skatinti naujų telematikos technologijų šiuo tikslu naudojimą.

| — | Aktyviai bendradarbiauti su kitomis Sąjungos įstaigomis ir programomis bei kitomis tarptautinėmis įstaigomis, bendrų interesų srityse su institucijomis šalyse, kurios nėra Sąjungos narės, atsižvelgiant į būtinybę vengti veiklos dubliavimo. |
| --- | --- |

—

Aktyviai bendradarbiauti su kitomis Sąjungos įstaigomis ir programomis bei kitomis tarptautinėmis įstaigomis, bendrų interesų srityse su institucijomis šalyse, kurios nėra Sąjungos narės, atsižvelgiant į būtinybę vengti veiklos dubliavimo.

| — | Padėti Komisijai keičiantis informacija apie aplinkos vertinimo metodikų tobulinimą ir gerąją praktiką ir skleidžiant informaciją apie svarbių aplinkos tyrimų rezultatus naudingiausiu politikos plėtrai būdu. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai keičiantis informacija apie aplinkos vertinimo metodikų tobulinimą ir gerąją praktiką ir skleidžiant informaciją apie svarbių aplinkos tyrimų rezultatus naudingiausiu politikos plėtrai būdu.

Valdymas

Valdyba

Sudėtis

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, po vieną atstovą iš kiekvienos Agentūros šalies narės, du Komisijos atstovai ir du Europos Parlamento paskirti mokslininkai.

Užduotys

Priimti daugiametę ir metinę darbo programas ir užtikrinti jų įgyvendinimą, priimti Agentūros metinę veiklos programą.

Vykdomasis direktorius

Skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

Mokslinis komitetas

Jį sudaro valdybos paskirti aplinkos srityje kompetentingi asmenys.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

62,2 milijono eurų (50,6 milijono eurų)

Sąjungos subsidija: 66 % (80 %)

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 134 (133)

Užimtos darbo vietos: 132 (125) + 82 (76) kitos darbo vietos (sutartininkai ir deleguoti nacionaliniai ekspertai).

Iš viso darbuotojų: 214 (201) darbo vietų, skirtų šioms užduotims atlikti:

| — | pagrindinė veikla: 90 (89) |
| --- | --- |

—

pagrindinė veikla: 90 (89)

| — | administracinė veikla: 43 (43) |
| --- | --- |

—

administracinė veikla: 43 (43)

| — | mišri veikla: 1 (1). |
| --- | --- |

—

mišri veikla: 1 (1).

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

| Straipsniai | 13 |
| --- | --- |
| Svarbūs įvykiai | 46 |
| Pranešimai spaudai | 9 |
| Kalbos | 1 |
| Straipsniai internete | 3 |
| Duomenų rinkiniai | 30 |
| Rodikliai | 12 |
| Žemėlapiai, diagramos | 271 |
| Reklaminė medžiaga | 5 |
| Įmonės dokumentai | 2 |
| Ataskaitos | 7 |
| Techninės ataskaitos | 30 |
| Europiniai įvertinimai | 1 |
| SOER2010 | 1 |

Straipsniai

13

Svarbūs įvykiai

46

Pranešimai spaudai

9

Kalbos

1

Straipsniai internete

3

Duomenų rinkiniai

30

Rodikliai

12

Žemėlapiai, diagramos

271

Reklaminė medžiaga

5

Įmonės dokumentai

2

Ataskaitos

7

Techninės ataskaitos

30

Europiniai įvertinimai

1

SOER2010

1

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Mokėjimas buvo skirtas mokslinių tyrimų stotyse dirbusių darbuotojų maisto ir apgyvendinimo išlaidoms padengti. Kai 2011 m. balandžio mėnesį Europos Audito Rūmai informavo apie galimą interesų konfliktą, vykdomasis direktorius nedelsdamas atsistatydino iš globėjų tarybos, kad apsaugotų agentūros garbę ir nepakenktų galutiniams mokslinių tyrimų rezultatams. Atsižvelgdamos į 2010 m. biudžeto įvykdymo patvirtinimo procedūrą, Valdančioji taryba ir EAA administracija sugriežtino EAA interesų konfliktų politiką, kad ateityje būtų išvengta tokių problemų. |
| --- | --- |

12.

Mokėjimas buvo skirtas mokslinių tyrimų stotyse dirbusių darbuotojų maisto ir apgyvendinimo išlaidoms padengti. Kai 2011 m. balandžio mėnesį Europos Audito Rūmai informavo apie galimą interesų konfliktą, vykdomasis direktorius nedelsdamas atsistatydino iš globėjų tarybos, kad apsaugotų agentūros garbę ir nepakenktų galutiniams mokslinių tyrimų rezultatams. Atsižvelgdamos į 2010 m. biudžeto įvykdymo patvirtinimo procedūrą, Valdančioji taryba ir EAA administracija sugriežtino EAA interesų konfliktų politiką, kad ateityje būtų išvengta tokių problemų.

| 13. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas ir jau pradėjo įgyvendinti atitinkamas rekomendacijas. |
| --- | --- |

13.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas ir jau pradėjo įgyvendinti atitinkamas rekomendacijas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/86 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/86

---

ATASKAITA

dėl Europos žuvininkystės kontrolės agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/15

ĮVADAS

| 1. | Europos žuvininkystės kontrolės agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vigo, įsteigta 2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 768/2005 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą bendros žuvininkystės politikos taisyklių taikymą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos žuvininkystės kontrolės agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vigo, įsteigta 2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 768/2005 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą bendros žuvininkystės politikos taisyklių taikymą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 12. | Audito Rūmai nustatė, kad būtina gerinti viešųjų pirkimų procedūras. Agentūra tinkamais dokumentais nepagrindė sutarčių verčių apskaičiavimo viešųjų pirkimų bylose. Kai kurie konkurso dalyviams taikomi atrankos kriterijai turi būti konkretesni siekiant dar labiau pagerinti procedūrų skaidrumą. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai nustatė, kad būtina gerinti viešųjų pirkimų procedūras. Agentūra tinkamais dokumentais nepagrindė sutarčių verčių apskaičiavimo viešųjų pirkimų bylose. Kai kurie konkurso dalyviams taikomi atrankos kriterijai turi būti konkretesni siekiant dar labiau pagerinti procedūrų skaidrumą.

| 13. | Agentūra dar nėra įdiegusi tinkamų procedūrų, skirtų sąnaudoms, susijusioms su viduje kuriamu nematerialiuoju turtu, registruoti ir apskaityti. |
| --- | --- |

13.

Agentūra dar nėra įdiegusi tinkamų procedūrų, skirtų sąnaudoms, susijusioms su viduje kuriamu nematerialiuoju turtu, registruoti ir apskaityti.

KITOS PASTABOS

| 14. | Skiriant vykdomąjį direktorių, Administracinės valdybos narys, pranešdamas kandidato, už kurį Komisija ketino balsuoti, pavardę, pažeidė skyrimą į svarbiausias pareigybes reglamentuojančius teisės aktus. |
| --- | --- |

14.

Skiriant vykdomąjį direktorių, Administracinės valdybos narys, pranešdamas kandidato, už kurį Komisija ketino balsuoti, pavardę, pažeidė skyrimą į svarbiausias pareigybes reglamentuojančius teisės aktus.

| 15. | Kaip ir ankstesniais metais, Audito Rūmai nustatė, kad būtina ir toliau gerinti darbuotojų atrankos procedūras. Pranešimuose apie laisvą darbo vietą nebuvo pateikta informacijos apie skundų ir apeliacijų procedūras. Atrankos komisijos posėdžiai buvo nepakankamai dokumentuojami, o vieno įdarbinimo atveju Paskyrimų tarnyba nesivadovavo atrankos komisijos pateikto sąrašo tvarka, nenurodžiusi tokio poelgio priežasties. |
| --- | --- |

15.

Kaip ir ankstesniais metais, Audito Rūmai nustatė, kad būtina ir toliau gerinti darbuotojų atrankos procedūras. Pranešimuose apie laisvą darbo vietą nebuvo pateikta informacijos apie skundų ir apeliacijų procedūras. Atrankos komisijos posėdžiai buvo nepakankamai dokumentuojami, o vieno įdarbinimo atveju Paskyrimų tarnyba nesivadovavo atrankos komisijos pateikto sąrašo tvarka, nenurodžiusi tokio poelgio priežasties.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 128, 2005 5 21, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 5 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://cfca.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos žuvininkystės kontrolės agentūra
   (1)
  (Vigo)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (SESV 43 straipsnis) | Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato 40 straipsnio 1 dalyje numatytą bendro žemės ūkio rinkų organizavimo formą ir kitas nuostatas, kurių reikia bendros žuvininkystės politikos tikslams pasiekti. |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1224/2009) | Tikslai







  — | Reglamentu įsteigiama Europos žuvininkystės kontrolės agentūra (EŽKA), kurios tikslas – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą ir padėti joms bendradarbiauti, kad būtų laikomasi bendros žuvininkystės politikos taisyklių siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą jos taikymą. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(SESV 43 straipsnis)

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato 40 straipsnio 1 dalyje numatytą bendro žemės ūkio rinkų organizavimo formą ir kitas nuostatas, kurių reikia bendros žuvininkystės politikos tikslams pasiekti.

Agentūros kompetencijos sritys

(2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1224/2009)

Tikslai

—

Reglamentu įsteigiama Europos žuvininkystės kontrolės agentūra (EŽKA), kurios tikslas – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą ir padėti joms bendradarbiauti, kad būtų laikomasi bendros žuvininkystės politikos taisyklių siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą jos taikymą.

Uždaviniai / Paskirtis

| — | koordinuoti valstybių narių atliekamą kontrolę ir tikrinimą, susijusius su ES įsipareigojimais dėl kontrolės ir tikrinimo; |
| --- | --- |

—

koordinuoti valstybių narių atliekamą kontrolę ir tikrinimą, susijusius su ES įsipareigojimais dėl kontrolės ir tikrinimo;

| — | koordinuoti atitinkamų valstybių narių pagal šį reglamentą sutelktų nacionalinių kontrolės ir tikrinimo priemonių panaudojimą; |
| --- | --- |

—

koordinuoti atitinkamų valstybių narių pagal šį reglamentą sutelktų nacionalinių kontrolės ir tikrinimo priemonių panaudojimą;

| — | padėti valstybėms narėms teikti Komisijai ir trečiosioms šalims informaciją apie žvejybos veiklą ir kontrolę bei tikrinimą; |
| --- | --- |

—

padėti valstybėms narėms teikti Komisijai ir trečiosioms šalims informaciją apie žvejybos veiklą ir kontrolę bei tikrinimą;

| — | jos kompetencijai priklausančioje srityje padėti valstybėms narėms vykdyti jų uždavinius ir įsipareigojimus pagal bendros žuvininkystės politikos taisykles; |
| --- | --- |

—

jos kompetencijai priklausančioje srityje padėti valstybėms narėms vykdyti jų uždavinius ir įsipareigojimus pagal bendros žuvininkystės politikos taisykles;

| — | padėti valstybėms narėms ir Komisijai derinti bendros žuvininkystės politikos taikymą visoje ES; |
| --- | --- |

—

padėti valstybėms narėms ir Komisijai derinti bendros žuvininkystės politikos taikymą visoje ES;

| — | prisidėti valstybėms narėms ir Komisijai tyrinėjant ir tobulinant kontrolės bei tikrinimo metodus; |
| --- | --- |

—

prisidėti valstybėms narėms ir Komisijai tyrinėjant ir tobulinant kontrolės bei tikrinimo metodus;

| — | prisidėti valstybėms narėms koordinuojant inspektorių mokymą ir keičiantis patirtimi; |
| --- | --- |

—

prisidėti valstybėms narėms koordinuojant inspektorių mokymą ir keičiantis patirtimi;

| — | laikantis ES taisyklių koordinuoti veiksmus kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereglamentuojama žvejyba; |
| --- | --- |

—

laikantis ES taisyklių koordinuoti veiksmus kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereglamentuojama žvejyba;

| — | padėti vienodai įgyvendinti bendros žuvininkystės politikos kontrolės sistemą, visų pirma:






  1) | organizuoti valstybių narių kontrolės veiklos koordinavimą, kad būtų įgyvendinamos specialios kontrolės ir patikrinimo programos, neteisėtos, nedeklaruojamos ir nereglamentuojamos (NNN) žvejybos kontrolės programos bei tarptautinės kontrolės ir patikrinimo programos; |
| --- | --- | --- |

—

padėti vienodai įgyvendinti bendros žuvininkystės politikos kontrolės sistemą, visų pirma:

1)

organizuoti valstybių narių kontrolės veiklos koordinavimą, kad būtų įgyvendinamos specialios kontrolės ir patikrinimo programos, neteisėtos, nedeklaruojamos ir nereglamentuojamos (NNN) žvejybos kontrolės programos bei tarptautinės kontrolės ir patikrinimo programos;

| 2) | atlikti reikiamus inspektavimus, reikalingus Agentūros užduotims vykdyti. |
| --- | --- |

2)

atlikti reikiamus inspektavimus, reikalingus Agentūros užduotims vykdyti.

Prašome atkreipti dėmesį į tai, kad Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1224/2009 iš dalies pakeitus Agentūros steigimo reglamentą, be kitų kompetencijos sričių:

| 1) | Agentūros pareigūnai tarptautiniuose vandenyse gali būti paskirti dirbti Sąjungos inspektoriais; |
| --- | --- |

1)

Agentūros pareigūnai tarptautiniuose vandenyse gali būti paskirti dirbti Sąjungos inspektoriais;

| 2) | Agentūra gali įsigyti, nuomotis ar užsakyti įrangą, kuri būtina įgyvendinant jungtinės veiklos planus; |
| --- | --- |

2)

Agentūra gali įsigyti, nuomotis ar užsakyti įrangą, kuri būtina įgyvendinant jungtinės veiklos planus;

| 3) | Gavusi Komisijos pranešimą arba savo iniciatyva Agentūra įsteigia kritinių padėčių padalinį, jei būtų nustatyta, kad bendros žuvininkystės politikai kilo didelė grėsmė. |
| --- | --- |

3)

Gavusi Komisijos pranešimą arba savo iniciatyva Agentūra įsteigia kritinių padėčių padalinį, jei būtų nustatyta, kad bendros žuvininkystės politikai kilo didelė grėsmė.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės ir šeši Komisijos atstovai.

Pareigos

Tvirtinti biudžetą, darbo programą ir metinę ataskaitą. Tvirtinti galutinį biudžetą ir personalo planą. Pareikšti nuomonę dėl galutinių finansinių ataskaitų.

Vykdomasis direktorius

Skiria Administracinė valdyba, pasirinkdama iš Komisijos pateikto bent dviejų kandidatų sąrašo.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus kontrolė

Komisijos vidaus audito tarnyba

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

Visas 2011 m. biudžetas: 12,85 (11,01) milijono eurų

| — | I antraštinė dalis – 6,04 (6,03) milijono eurų |
| --- | --- |

—

I antraštinė dalis – 6,04 (6,03) milijono eurų

| — | II antraštinė dalis – 1,23 (0,96) milijono eurų |
| --- | --- |

—

II antraštinė dalis – 1,23 (0,96) milijono eurų

| — | III antraštinė dalis – 5,57 milijono eurų (4,01, įskaitant 2,60 milijono eurų asignuotųjų pajamų) |
| --- | --- |

—

III antraštinė dalis – 5,57 milijono eurų (4,01, įskaitant 2,60 milijono eurų asignuotųjų pajamų)

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 53 (53) laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių užimtos: 52 (52)

Taip pat numatytos 5 (5) sutartininkų darbo vietos, iš kurių 4 (2) užimtos

Iš viso numatytų darbuotojų: 58 (58) darbo vietos, iš kurių 56 (54) buvo užimtos.

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

Veiklos koordinavimas

| — | Menkių žvejybos Šiaurės jūroje, Skagerake, Kategate, rytinėje Lamanšo sąsiaurio dalyje ir Vakarų vandenyse (į vakarus nuo Škotijos ir Airijos jūroje) jungtinės veiklos planas (JVP); |
| --- | --- |

—

Menkių žvejybos Šiaurės jūroje, Skagerake, Kategate, rytinėje Lamanšo sąsiaurio dalyje ir Vakarų vandenyse (į vakarus nuo Škotijos ir Airijos jūroje) jungtinės veiklos planas (JVP);

| — | Menkių žvejybos Baltijos jūroje JVP; |
| --- | --- |

—

Menkių žvejybos Baltijos jūroje JVP;

| — | Paprastojo tuno žvejybos Viduržemio jūroje ir Rytų Atlanto vandenyne JVP; |
| --- | --- |

—

Paprastojo tuno žvejybos Viduržemio jūroje ir Rytų Atlanto vandenyne JVP;

| — | Žvejybos šiaurės vakarų Atlante organizacijos reguliuojamame rajone ir Žvejybos šiaurės rytų Atlante organizacijos reguliuojamame rajone JVP; |
| --- | --- |

—

Žvejybos šiaurės vakarų Atlante organizacijos reguliuojamame rajone ir Žvejybos šiaurės rytų Atlante organizacijos reguliuojamame rajone JVP;

| — | Pelaginių rūšių žuvų žvejybos Europos Sąjungos vakarų vandenyse JVP; |
| --- | --- |

—

Pelaginių rūšių žuvų žvejybos Europos Sąjungos vakarų vandenyse JVP;

| — | Pagalbinė veikla kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereglamentuojama žvejyba; |
| --- | --- |

—

Pagalbinė veikla kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereglamentuojama žvejyba;

| — | Jungtinių veiklos planų konsolidavimas, skatinant regioninį metodą; |
| --- | --- |

—

Jungtinių veiklos planų konsolidavimas, skatinant regioninį metodą;

| — | Valstybių narių inspektorių, dalyvaujančių JVP ir kovoje su NNN žvejyba, mokymai. |
| --- | --- |

—

Valstybių narių inspektorių, dalyvaujančių JVP ir kovoje su NNN žvejyba, mokymai.

Gebėjimų stiprinimas

| — | Informacinių sistemų, padedančių atlikti žuvininkystės kontrolę Europos Sąjungoje, lyginamasis tyrimas; |
| --- | --- |

—

Informacinių sistemų, padedančių atlikti žuvininkystės kontrolę Europos Sąjungoje, lyginamasis tyrimas;

| — | Pagrindinės mokymo programos orientacinės struktūros ir turinio parengimas; |
| --- | --- |

—

Pagrindinės mokymo programos orientacinės struktūros ir turinio parengimas;

| — | Mokymams skirtos internetinės bendradarbiavimo platformos tobulinimas; |
| --- | --- |

—

Mokymams skirtos internetinės bendradarbiavimo platformos tobulinimas;

| — | Valstybių narių nacionalinėms mokymo programoms teikiama pagalba; |
| --- | --- |

—

Valstybių narių nacionalinėms mokymo programoms teikiama pagalba;

| — | IRT stebėsenos pajėgumų – Laivų stebėjimo sistemos (LSS), Elektroninės duomenų perdavimo sistemos (EDPS), Fishnet – eksploatavimas, priežiūra, stiprinimas ir vystymas; |
| --- | --- |

—

IRT stebėsenos pajėgumų – Laivų stebėjimo sistemos (LSS), Elektroninės duomenų perdavimo sistemos (EDPS), Fishnet – eksploatavimas, priežiūra, stiprinimas ir vystymas;

| — | Su JVP susijusios Agentūros koordinavimo grupės darbo priežiūra; |
| --- | --- |

—

Su JVP susijusios Agentūros koordinavimo grupės darbo priežiūra;

| — | Sutartinių su Agentūros žvejybos patrulinio laivo frachtavimu susijusių paslaugų teikimas. |
| --- | --- |

—

Sutartinių su Agentūros žvejybos patrulinio laivo frachtavimu susijusių paslaugų teikimas.

(išsamesnę informaciją rasite Agentūros 2011 m. metinėje darbo programoje)

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  Prašome atkreipti dėmesį, kad 2012 m. sausio 1 d. pasikeitė Agentūros pavadinimas: ji dabar vadinama ne Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra, o Europos žuvininkystės kontrolės agentūra.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Agentūra sudarė vidaus procedūrų rinkinį, kad padėtų tvirtą pagrindą sutarčių vertės apskaičiavimui, ir dokumentuoja šį procesą. Vis dėl to Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir toliau tobulins viešųjų pirkimų dokumentavimą. Agentūra taip pat atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą dėl atrankos kriterijų. |
| --- | --- |

12.

Agentūra sudarė vidaus procedūrų rinkinį, kad padėtų tvirtą pagrindą sutarčių vertės apskaičiavimui, ir dokumentuoja šį procesą. Vis dėl to Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir toliau tobulins viešųjų pirkimų dokumentavimą. Agentūra taip pat atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą dėl atrankos kriterijų.

| 13. | Agentūra pabrėžia, kad registruotinos ir apskaitytinos vidaus sąnaudos yra gana ribotos. Tačiau Agentūra šiuo metu peržiūri savo administracinius ir veiklos procesus ir tai darydama atsižvelgs į Audito Rūmų pastabą. |
| --- | --- |

13.

Agentūra pabrėžia, kad registruotinos ir apskaitytinos vidaus sąnaudos yra gana ribotos. Tačiau Agentūra šiuo metu peržiūri savo administracinius ir veiklos procesus ir tai darydama atsižvelgs į Audito Rūmų pastabą.

| 14. | Agentūra negali kontroliuoti Administracinės valdybos narių elgesio, todėl vykdomasis direktorius nėra atsakingas už šiuos įvykius. |
| --- | --- |

14.

Agentūra negali kontroliuoti Administracinės valdybos narių elgesio, todėl vykdomasis direktorius nėra atsakingas už šiuos įvykius.

| 15. | Agentūra įtrauks šią informaciją į pranešimus apie laisvą darbo vietą ir pakoreguos standartinį protokolo šabloną, kaip siūlo Audito Rūmai. Agentūros supratimu, visi kandidatai, kuriuos atrankos komisija įrašo į sąrašą, gali būti samdomi. Konkrečiu nurodytu atveju du atrankoje dalyvavę kandidatai surinko žymiai daugiau balų nei kiti. Kadangi surinktų balų skaičius skyrėsi nedaug, Paskyrimų tarnyba iš dviejų kandidatų pasirinko tą, kuris galiausiai atrodė labiausiai tinkamas. |
| --- | --- |

15.

Agentūra įtrauks šią informaciją į pranešimus apie laisvą darbo vietą ir pakoreguos standartinį protokolo šabloną, kaip siūlo Audito Rūmai. Agentūros supratimu, visi kandidatai, kuriuos atrankos komisija įrašo į sąrašą, gali būti samdomi. Konkrečiu nurodytu atveju du atrankoje dalyvavę kandidatai surinko žymiai daugiau balų nei kiti. Kadangi surinktų balų skaičius skyrėsi nedaug, Paskyrimų tarnyba iš dviejų kandidatų pasirinko tą, kuris galiausiai atrodė labiausiai tinkamas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/92 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/92

---

ATASKAITA

dėl Europos maisto saugos tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2012/C 388/16

ĮVADAS

| 1. | Europos maisto saugos tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Parmoje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 178/2002 (1). Jos pagrindinės užduotys – teikti reikalingą mokslinę informaciją, skirtą Sąjungos teisės aktams rengti, rinkti ir analizuoti duomenis, kurie leistų nustatyti ir stebėti riziką bei apie ją teikti nešališką informaciją (2). |
| --- | --- |

1.

Europos maisto saugos tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Parmoje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 178/2002 (1). Jos pagrindinės užduotys – teikti reikalingą mokslinę informaciją, skirtą Sąjungos teisės aktams rengti, rinkti ir analizuoti duomenis, kurie leistų nustatyti ir stebėti riziką bei apie ją teikti nešališką informaciją (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2011 m. buvo atlikta 13 biudžeto perskirstymų. Dėl to žymiai padidėjo su IT išlaidomis susiję asignavimai (12). Iš viso 2,5 milijono eurų suma buvo perkelta iš I antraštinės dalies (personalo išlaidos) į II antraštinę dalį (administracinės išlaidos). Tai sudaro 21 % pradinių II antraštinės dalies asignavimų. III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju 1,8 milijono eurų diferencijuotų mokėjimų asignavimų buvo panaikinta. Tai sudaro 25 % pradinių diferencijuotų asignavimų. Ši situacija atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo trūkumus ir tai prieštarauja konkretumo principui. |
| --- | --- |

12.

2011 m. buvo atlikta 13 biudžeto perskirstymų. Dėl to žymiai padidėjo su IT išlaidomis susiję asignavimai (12). Iš viso 2,5 milijono eurų suma buvo perkelta iš I antraštinės dalies (personalo išlaidos) į II antraštinę dalį (administracinės išlaidos). Tai sudaro 21 % pradinių II antraštinės dalies asignavimų. III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju 1,8 milijono eurų diferencijuotų mokėjimų asignavimų buvo panaikinta. Tai sudaro 25 % pradinių diferencijuotų asignavimų. Ši situacija atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo trūkumus ir tai prieštarauja konkretumo principui.

| 13. | 2011 m. gruodžio mėn. Tarnyba už 36,8 milijono eurų nusipirko naują savo būstinės pastatą. Ši suma bus mokama dalimis kas tris mėnesius daugiau nei 25 metus, o palūkanos sudarys 18,5 milijono eurų. Audito Rūmai kelia klausimą, ar biudžeto valdymo institucijos negalėjo paieškoti ekonomiškesnio alternatyvaus sprendimo, visapusiškai laikantis finansinio reglamento ir remiantis patikimo finansų valdymo principu. |
| --- | --- |

13.

2011 m. gruodžio mėn. Tarnyba už 36,8 milijono eurų nusipirko naują savo būstinės pastatą. Ši suma bus mokama dalimis kas tris mėnesius daugiau nei 25 metus, o palūkanos sudarys 18,5 milijono eurų. Audito Rūmai kelia klausimą, ar biudžeto valdymo institucijos negalėjo paieškoti ekonomiškesnio alternatyvaus sprendimo, visapusiškai laikantis finansinio reglamento ir remiantis patikimo finansų valdymo principu.

KITOS PASTABOS

| 14. | Reikėtų pagerinti įdarbinimo procedūros skaidrumą. Testų žodžiu ir raštu klausimai buvo parengti po to, kai atrankos komisija išnagrinėjo paraiškas. Atrankos komisijos nariai deklaracijas dėl konfidencialumo ir interesų konflikto nebuvimo pasirašė ne prieš kandidatų paraiškų įvertinimą, o tik jo metu. |
| --- | --- |

14.

Reikėtų pagerinti įdarbinimo procedūros skaidrumą. Testų žodžiu ir raštu klausimai buvo parengti po to, kai atrankos komisija išnagrinėjo paraiškas. Atrankos komisijos nariai deklaracijas dėl konfidencialumo ir interesų konflikto nebuvimo pasirašė ne prieš kandidatų paraiškų įvertinimą, o tik jo metu.

| 15. | Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant Europos maisto saugos tarnybą, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant Europos maisto saugos tarnybą, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 31, 2002 2 1, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 14 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 28 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.efsa.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  13 perskirstymų buvo susiję su dideliu biudžeto eilučių skaičiumi. Pavyzdžiui, 2011 m. gegužės mėn. perskirstymas buvo susijęs su 63 biudžeto eilutėmis, o trys 2011 m. gruodžio mėn. perskirstymai – su 87 biudžeto eilutėmis. Kai kurių biudžeto eilučių sumos per trumpą laiką mažėjo ir didėjo. Su IT duomenų rinkimu ir tinklų kūrimu susiję asignavimai išaugo 116 % iki 5,2 milijono eurų. 90 % jų buvo perkelta į kitus metus.

12

---

PRIEDAS

Europos maisto saugos tarnyba (Parma)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | Informacijos rinkimas







  — | Bendroji žemės ūkio politika (Sutarties 38 straipsnis) |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Informacijos rinkimas

—

Bendroji žemės ūkio politika (Sutarties 38 straipsnis)

| — | Vidaus rinkos veikimas (Sutarties 114 straipsnis) |
| --- | --- |

—

Vidaus rinkos veikimas (Sutarties 114 straipsnis)

| — | Visuomenės sveikata (Sutarties 168 straipsnis) |
| --- | --- |

—

Visuomenės sveikata (Sutarties 168 straipsnis)

| — | Bendroji prekybos politika (Sutarties 206 straipsnis). |
| --- | --- |

—

Bendroji prekybos politika (Sutarties 206 straipsnis).

Tarnybos kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 178/2002)

Tikslai

| — | Teikti mokslines nuomones bei mokslinę ir techninę pagalbą rengiant teisės aktus ir vykdant politiką srityse, turinčiose tiesioginį arba netiesioginį poveikį maistui ir pašarų saugai. |
| --- | --- |

—

Teikti mokslines nuomones bei mokslinę ir techninę pagalbą rengiant teisės aktus ir vykdant politiką srityse, turinčiose tiesioginį arba netiesioginį poveikį maistui ir pašarų saugai.

| — | Teikti nešališką informaciją apie su maisto sauga susijusią riziką. |
| --- | --- |

—

Teikti nešališką informaciją apie su maisto sauga susijusią riziką.

| — | Prisidėti prie aukšto žmonių gyvenimo ir sveikatos apsaugos lygio. |
| --- | --- |

—

Prisidėti prie aukšto žmonių gyvenimo ir sveikatos apsaugos lygio.

| — | Rinkti ir nagrinėti duomenis, leidžiančius apibūdinti ir kontroliuoti riziką. |
| --- | --- |

—

Rinkti ir nagrinėti duomenis, leidžiančius apibūdinti ir kontroliuoti riziką.

Užduotys

| — | Rengti mokslines nuomones ir studijas. |
| --- | --- |

—

Rengti mokslines nuomones ir studijas.

| — | Skatinti vienodos rizikos vertinimo metodologijos taikymą. |
| --- | --- |

—

Skatinti vienodos rizikos vertinimo metodologijos taikymą.

| — | Padėti Komisijai. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai.

| — | Ieškoti, analizuoti ir apibendrinti reikalingus mokslinius ir techninius duomenis. |
| --- | --- |

—

Ieškoti, analizuoti ir apibendrinti reikalingus mokslinius ir techninius duomenis.

| — | Identifikuoti ir apibūdinti kylančią riziką. |
| --- | --- |

—

Identifikuoti ir apibūdinti kylančią riziką.

| — | Sukurti panašia veikla užsiimančių organizacijų tinklą. |
| --- | --- |

—

Sukurti panašia veikla užsiimančių organizacijų tinklą.

| — | Suteikti mokslinę ir techninę pagalbą valdant krizes. |
| --- | --- |

—

Suteikti mokslinę ir techninę pagalbą valdant krizes.

| — | Gerinti tarptautinį bendradarbiavimą. |
| --- | --- |

—

Gerinti tarptautinį bendradarbiavimą.

| — | Teikti visuomenei ir suinteresuotosioms šalims patikimą, objektyvią ir aiškią informaciją. |
| --- | --- |

—

Teikti visuomenei ir suinteresuotosioms šalims patikimą, objektyvią ir aiškią informaciją.

| — | Dalyvauti Komisijos skubaus įspėjimo apie pavojų sistemoje. |
| --- | --- |

—

Dalyvauti Komisijos skubaus įspėjimo apie pavojų sistemoje.

Valdymas

Valdančioji taryba

Sudėtis

14 narių, kuriuos skiria Taryba (bendradarbiaudama su Europos Parlamentu ir Komisija), ir 1 Komisijos atstovas.

Užduotis

Tvirtinti darbo programą ir biudžetą bei užtikrinti, kad jie būtų įvykdyti.

Vykdomasis direktorius

Jį skiria Valdančioji taryba, Komisijai pateikus kandidatų sąrašą ir surengus klausymą Europos Parlamente.

Patariamoji kolegija

Sudėtis

Po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės.

Užduotis

Patarti vykdomajam direktoriui.

Mokslinis komitetas ir mokslinės grupės

Rengti Tarnybos mokslines nuomones.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Tarnybos vidaus audito skyrius.

Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Tarnybai skirti ištekliai

Biudžetas

78,8 (74,7) milijono eurų, iš kurių Europos Sąjungos subsidija: 100 % (100 %).

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 355 (355), iš kurių:

darbuotojai (laikinieji darbuotojai ir pareigūnai) 334 (330)

kiti darbuotojai (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai): 109 (103)

Iš viso darbuotojų (1): 443 (433), iš kurių užsiima:

pagrindine veikla: 326 (323)

administracine veikla: 117 (110)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

2011 m. (2010 m.) moksliniai rezultatai ir pagalbiniai leidiniai

1 veiklos rūšis:   mokslinių nuomonių ir konsultacijų teikimas bei rizikos vertinimo metodai

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių rekomendaciniai dokumentai: 9 (2) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių rekomendaciniai dokumentai: 9 (2)

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių nuomonės: 38 (48) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių nuomonės: 38 (48)

| — | Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 3 (5) |
| --- | --- |

—

Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 3 (5)

| — | Tarnybos ataskaitos: 3 (4) |
| --- | --- |

—

Tarnybos ataskaitos: 3 (4)

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių ataskaitos: 4 (7) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių ataskaitos: 4 (7)

1 veiklos rūšies moksliniai rezultatai, iš viso = 57 (66)

2 veiklos rūšis:   produktų, medžiagų ir paraiškų, kurios turi būti patvirtintos, įvertinimas

| — | Kolegialios peržiūros išvados dėl pesticidų: 54 (73) |
| --- | --- |

—

Kolegialios peržiūros išvados dėl pesticidų: 54 (73)

| — | Tarnybos rekomendaciniai dokumentai: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Tarnybos rekomendaciniai dokumentai: 2 (1)

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių rekomendaciniai dokumentai: 17 (6) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių rekomendaciniai dokumentai: 17 (6)

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių nuomonės: 298 (244) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių nuomonės: 298 (244)

| — | Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 1 (2)

| — | Mokslinio komiteto / mokslinių grupių ataskaitos: 9 (5) |
| --- | --- |

—

Mokslinio komiteto / mokslinių grupių ataskaitos: 9 (5)

| — | Tarnybos ataskaitos: 3 (0) |
| --- | --- |

—

Tarnybos ataskaitos: 3 (0)

2 veiklos rūšies moksliniai rezultatai, iš viso = 384 (331)

3 veiklos rūšis:   duomenų rinkimas, mokslinis bendradarbiavimas ir tinklų kūrimas

| — | Tarnybos rekomendaciniai dokumentai: 3 (3) |
| --- | --- |

—

Tarnybos rekomendaciniai dokumentai: 3 (3)

| — | Tarnybos ataskaitos: 0 (2) |
| --- | --- |

—

Tarnybos ataskaitos: 0 (2)

| — | Pagrįstos nuomonės: 88 (68) |
| --- | --- |

—

Pagrįstos nuomonės: 88 (68)

| — | Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 16 (38) |
| --- | --- |

—

Mokslinės Tarnybos ataskaitos: 16 (38)

3 veiklos rūšies moksliniai rezultatai, iš viso = 107 (111)

Pagalbiniai leidiniai

| — | Įvykių ataskaitos: 8 (7) |
| --- | --- |

—

Įvykių ataskaitos: 8 (7)

| — | Išorės mokslinės ataskaitos: 37 (33) |
| --- | --- |

—

Išorės mokslinės ataskaitos: 37 (33)

| — | Techninės ataskaitos: 65 (17) |
| --- | --- |

—

Techninės ataskaitos: 65 (17)

Pagalbiniai leidiniai, iš viso = 110 (57)

Rezultatai, iš viso = 658 (565)

| — | Komunikacijos veikla pagrįsti moksliniai rezultatai: 35 % (34 %). |
| --- | --- |

—

Komunikacijos veikla pagrįsti moksliniai rezultatai: 35 % (34 %).

| — | Vieši aptarimai: 78 (78) |
| --- | --- |

—

Vieši aptarimai: 78 (78)

| — | Lankymasis žiniatinklyje: 3,5 milijono (3,0) |
| --- | --- |

—

Lankymasis žiniatinklyje: 3,5 milijono (3,0)

| — | „EFSA Highlights“ prenumeratoriai: 27 933(26 934). |
| --- | --- |

—

„EFSA Highlights“ prenumeratoriai: 27 933(26 934).

| — | Žiniasklaidos aprėptis: 9 397(8 330) |
| --- | --- |

—

Žiniasklaidos aprėptis: 9 397(8 330)

| — | Žiniasklaidos užklausos: 1 086(857) |
| --- | --- |

—

Žiniasklaidos užklausos: 1 086(857)

| — | Pranešimai spaudai: 15 (16) |
| --- | --- |

—

Pranešimai spaudai: 15 (16)

| — | Naujienos žiniatinklyje: 63 (59) |
| --- | --- |

—

Naujienos žiniatinklyje: 63 (59)

| — | Interviu: 126 (116) |
| --- | --- |

—

Interviu: 126 (116)

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

---

(1)  Įskaitant 2011 m. gruodžio 31 d. išsiųstus 7 pasiūlymus.

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

---

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 12. | Pasikeitus organizaciniam modeliui ir įsigijus naujas patalpas bei į jas persikėlus, reikėjo prisitaikyti prie naujų aplinkybių (ypač adaptuoti IT sistemas). Savanoriškai nusprendus keliems mėnesiams atidėti keleto žmonių įdarbinimą, padėtis tapo sunkiau nuspėjama, ir dėl to reikėjo perkelti biudžeto lėšas (2011 m. – 6 proc., palyginti su 4 proc. 2010 m.).
  EFSA apsvarstys, kaip pritaikyti savo biudžeto struktūrą bendrojoje biudžeto sistemoje, kad ji ateityje taptų ne tokia susiskaidžiusi ir sumažėtų poreikis atlikti lėšų perkėlimus.
  Nepakankamą naudojimąsi diferencijuotais mokėjimų asignavimais lėmė tai, kad buvo sunku prognozuoti tikslius 2009 m. pradėtų vykdyti daugiamečių mokslinio bendradarbiavimo projektų mokėjimo modelius. |
| --- | --- |

12.

Pasikeitus organizaciniam modeliui ir įsigijus naujas patalpas bei į jas persikėlus, reikėjo prisitaikyti prie naujų aplinkybių (ypač adaptuoti IT sistemas). Savanoriškai nusprendus keliems mėnesiams atidėti keleto žmonių įdarbinimą, padėtis tapo sunkiau nuspėjama, ir dėl to reikėjo perkelti biudžeto lėšas (2011 m. – 6 proc., palyginti su 4 proc. 2010 m.).

EFSA apsvarstys, kaip pritaikyti savo biudžeto struktūrą bendrojoje biudžeto sistemoje, kad ji ateityje taptų ne tokia susiskaidžiusi ir sumažėtų poreikis atlikti lėšų perkėlimus.

Nepakankamą naudojimąsi diferencijuotais mokėjimų asignavimais lėmė tai, kad buvo sunku prognozuoti tikslius 2009 m. pradėtų vykdyti daugiamečių mokslinio bendradarbiavimo projektų mokėjimo modelius.

| 13. | EFSA įsigijo patalpas vadovaudamasi nuostatomis, kurioms pritarė biudžeto valdymo institucija ir kuriose numatyta, kad suma turi būti sumokėta per 25 metus. EFSA neseniai paprašė Europos Komisijos apsvarstyti galimybę gauti iš biudžeto valdymo institucijos papildomų lėšų, kad sumą būtų galima sumokėti per trumpesnį laiką. Kad įsigytų patalpas anksčiau EFSA neturės už tai nieko sumokėti. |
| --- | --- |

13.

EFSA įsigijo patalpas vadovaudamasi nuostatomis, kurioms pritarė biudžeto valdymo institucija ir kuriose numatyta, kad suma turi būti sumokėta per 25 metus. EFSA neseniai paprašė Europos Komisijos apsvarstyti galimybę gauti iš biudžeto valdymo institucijos papildomų lėšų, kad sumą būtų galima sumokėti per trumpesnį laiką. Kad įsigytų patalpas anksčiau EFSA neturės už tai nieko sumokėti.

| 14. | EFSA įdarbinimo procedūros vyksta laikantis visų norminių reikalavimų.
  Siekdama didesnio skaidrumo, EFSA 2012 m. sausio mėn. patvirtino atitinkamas procedūras, kurių tikslas – užtikrinti, kad: | kompetencijos vertinimo priemonės būtų sukurtos prieš paraiškų vertinimą, |
| --- | --- | --- |

14.

EFSA įdarbinimo procedūros vyksta laikantis visų norminių reikalavimų.

Siekdama didesnio skaidrumo, EFSA 2012 m. sausio mėn. patvirtino atitinkamas procedūras, kurių tikslas – užtikrinti, kad:

kompetencijos vertinimo priemonės būtų sukurtos prieš paraiškų vertinimą,

| | atrankos komisijos narių deklaracijos dėl konfidencialumo ir interesų konflikto nebuvimo būtų visada pasirašomos ir vertinamos anksčiau. |
| --- | --- |

atrankos komisijos narių deklaracijos dėl konfidencialumo ir interesų konflikto nebuvimo būtų visada pasirašomos ir vertinamos anksčiau.

| 15. | EFSA atsakymai pateikiami atskirame dokumente (Specialioji ataskaita Nr. 15/2012). |
| --- | --- |

15.

EFSA atsakymai pateikiami atskirame dokumente (Specialioji ataskaita Nr. 15/2012).

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/98 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/98

---

ATASKAITA

dėl Europos lyčių lygybės instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymais

2012/C 388/17

ĮVADAS

| 1. | Europos lyčių lygybės institutas (toliau – Institutas), įsikūręs Vilniuje, įsteigtas 2006 m. gruodžio 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1922/2006 (1). Instituto tikslas – rinkti, analizuoti ir platinti informaciją apie lyčių lygybę, rengti, analizuoti, įvertinti ir platinti metodines priemones, siekiant paremti lyčių lygybės klausimų integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal ją parengtas nacionalinės politikos kryptis (2). Institutas tapo visiškai savarankiškas 2010 m. |
| --- | --- |

1.

Europos lyčių lygybės institutas (toliau – Institutas), įsikūręs Vilniuje, įsteigtas 2006 m. gruodžio 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1922/2006 (1). Instituto tikslas – rinkti, analizuoti ir platinti informaciją apie lyčių lygybę, rengti, analizuoti, įvertinti ir platinti metodines priemones, siekiant paremti lyčių lygybės klausimų integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal ją parengtas nacionalinės politikos kryptis (2). Institutas tapo visiškai savarankiškas 2010 m.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Instituto priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Instituto priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Instituto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Instituto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Instituto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Instituto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Instituto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Instituto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Instituto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Instituto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Instituto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Instituto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Visi biudžeto asignavimai sudarė 7,5 milijono eurų, palyginti su 5,9 milijono eurų praėjusiais metais. Prisiimtų biudžetinių įsipareigojimų suma sudarė 6,7 milijono eurų. Į 2012 m. perkelti asignavimai sudaro 3,3 milijono eurų (50 % visų įsipareigojimų). Šis aukštas perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Visi biudžeto asignavimai sudarė 7,5 milijono eurų, palyginti su 5,9 milijono eurų praėjusiais metais. Prisiimtų biudžetinių įsipareigojimų suma sudarė 6,7 milijono eurų. Į 2012 m. perkelti asignavimai sudaro 3,3 milijono eurų (50 % visų įsipareigojimų). Šis aukštas perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL INSTITUTO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 13. | Audito Rūmai nustatė, kad turėtų būti geriau dokumentuojamas ilgalaikio turto fizinio inventoriaus registravimas ir sukauptų sąnaudų apskaičiavimas. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė, kad turėtų būti geriau dokumentuojamas ilgalaikio turto fizinio inventoriaus registravimas ir sukauptų sąnaudų apskaičiavimas.

| 14. | 2011 m. gruodžio mėn. Europos Komisijos Vidaus audito tarnyba Institute atliko „Vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo ribotą peržiūrą“. Institutas sutiko vykdyti rekomendacijas dėl vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo procedūros užbaigimo, o vadovybė patvirtino veiksmų planą, kuris turės būti įgyvendintas 2012 m. |
| --- | --- |

14.

2011 m. gruodžio mėn. Europos Komisijos Vidaus audito tarnyba Institute atliko „Vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo ribotą peržiūrą“. Institutas sutiko vykdyti rekomendacijas dėl vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo procedūros užbaigimo, o vadovybė patvirtino veiksmų planą, kuris turės būti įgyvendintas 2012 m.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 403, 2006 12 30, p. 9.

1

(2)  Priede apibendrinta Instituto kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Instituto finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 6 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 13 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.eige.europa.eu/.

10

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos lyčių lygybės institutas (Vilnius)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Europos Sąjungos sutarties 2 ir 3 straipsniai) | Sąjunga yra grindžiama šiomis vertybėmis: pagarba žmogaus orumui, laisve, demokratija, lygybe, teisine valstybe ir pagarba žmogaus teisėms, įskaitant mažumoms priklausančių asmenų teises. Šios vertybės yra bendros valstybėms narėms, gyvenančioms visuomenėje, kurioje vyrauja pliuralizmas, nediskriminavimas, tolerancija, teisingumas, solidarumas ir moterų bei vyrų lygybė.
  Ji kovoja su socialine atskirtimi ir diskriminacija bei skatina socialinį teisingumą ir apsaugą, moterų ir vyrų lygybę, kartų solidarumą ir vaiko teisių apsaugą. |
| --- | --- |
| Instituto kompetencijos sritys


  (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1922/2006) | Tikslai

  Prisidėti prie lyčių lygybės skatinimo ir ją stiprinti, įskaitant lyčių aspekto integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal jas parengtas nacionalinės politikos kryptis bei kovą su diskriminacija dėl lyties, bei ugdyti ES piliečių sąmoningumą lyčių lygybės klausimu.

  Užduotys







  — | Rinkti, analizuoti ir platinti atitinkamą palyginamą ir patikimą informaciją apie lyčių lygybę; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Europos Sąjungos sutarties 2 ir 3 straipsniai)

Sąjunga yra grindžiama šiomis vertybėmis: pagarba žmogaus orumui, laisve, demokratija, lygybe, teisine valstybe ir pagarba žmogaus teisėms, įskaitant mažumoms priklausančių asmenų teises. Šios vertybės yra bendros valstybėms narėms, gyvenančioms visuomenėje, kurioje vyrauja pliuralizmas, nediskriminavimas, tolerancija, teisingumas, solidarumas ir moterų bei vyrų lygybė.

Ji kovoja su socialine atskirtimi ir diskriminacija bei skatina socialinį teisingumą ir apsaugą, moterų ir vyrų lygybę, kartų solidarumą ir vaiko teisių apsaugą.

Instituto kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1922/2006)

Tikslai

Prisidėti prie lyčių lygybės skatinimo ir ją stiprinti, įskaitant lyčių aspekto integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal jas parengtas nacionalinės politikos kryptis bei kovą su diskriminacija dėl lyties, bei ugdyti ES piliečių sąmoningumą lyčių lygybės klausimu.

Užduotys

—

Rinkti, analizuoti ir platinti atitinkamą palyginamą ir patikimą informaciją apie lyčių lygybę;

| — | Rengti metodus duomenų objektyvumui, palyginamumui ir patikimumui gerinti Europos lygmeniu; |
| --- | --- |

—

Rengti metodus duomenų objektyvumui, palyginamumui ir patikimumui gerinti Europos lygmeniu;

| — | Rengti, analizuoti, įvertinti ir platinti metodines priemones, siekiant paremti lyčių lygybės klausimų integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal jas parengtas nacionalinės politikos kryptis bei remti lyčių aspekto integravimą visose Sąjungos institucijose ir įstaigose; |
| --- | --- |

—

Rengti, analizuoti, įvertinti ir platinti metodines priemones, siekiant paremti lyčių lygybės klausimų integravimą į visas Sąjungos politikos kryptis ir pagal jas parengtas nacionalinės politikos kryptis bei remti lyčių aspekto integravimą visose Sąjungos institucijose ir įstaigose;

| — | Rengti padėties Europoje lyčių lygybės srityje apžvalgas; |
| --- | --- |

—

Rengti padėties Europoje lyčių lygybės srityje apžvalgas;

| — | Kurti ir koordinuoti Europos lyčių lygybės tinklą; |
| --- | --- |

—

Kurti ir koordinuoti Europos lyčių lygybės tinklą;

| — | Organizuoti ekspertų ad hoc susitikimus Instituto moksliniams tyrimams remti; |
| --- | --- |

—

Organizuoti ekspertų ad hoc susitikimus Instituto moksliniams tyrimams remti;

| — | Siekiant ugdyti ES piliečių sąmoningumą lyčių lygybės srityje, kartu su atitinkamais suinteresuotais subjektais Europos lygmeniu organizuoti konferencijas, kampanijas ir susitikimus bei pateikti rezultatus ir išvadas Komisijai; |
| --- | --- |

—

Siekiant ugdyti ES piliečių sąmoningumą lyčių lygybės srityje, kartu su atitinkamais suinteresuotais subjektais Europos lygmeniu organizuoti konferencijas, kampanijas ir susitikimus bei pateikti rezultatus ir išvadas Komisijai;

| — | Platinti informaciją apie teigiamus nestereotipinių moterų ir vyrų vaidmenų visose gyvenimo srityse pavyzdžius, pristatyti jų rezultatus ir iniciatyvas, kuriomis siekiama skatinti tokius sėkmingus pavyzdžius ir iš jų pasimokyti; |
| --- | --- |

—

Platinti informaciją apie teigiamus nestereotipinių moterų ir vyrų vaidmenų visose gyvenimo srityse pavyzdžius, pristatyti jų rezultatus ir iniciatyvas, kuriomis siekiama skatinti tokius sėkmingus pavyzdžius ir iš jų pasimokyti;

| — | Plėtoti dialogą ir bendradarbiavimą su nevyriausybinėmis ir lygių galimybių organizacijomis, universitetais ir ekspertais, tyrimų centrais, socialiniais partneriais; |
| --- | --- |

—

Plėtoti dialogą ir bendradarbiavimą su nevyriausybinėmis ir lygių galimybių organizacijomis, universitetais ir ekspertais, tyrimų centrais, socialiniais partneriais;

| — | Kurti dokumentacijos išteklius ir sudaryti visuomenei galimybę jais naudotis; |
| --- | --- |

—

Kurti dokumentacijos išteklius ir sudaryti visuomenei galimybę jais naudotis;

| — | Viešoms ir privačioms organizacijoms teikti informaciją apie lyčių aspekto integravimą; |
| --- | --- |

—

Viešoms ir privačioms organizacijoms teikti informaciją apie lyčių aspekto integravimą;

| — | Sąjungos institucijoms teikti informaciją apie lyčių lygybę ir lyčių aspekto integravimą stojančiose šalyse ir šalyse kandidatėse. |
| --- | --- |

—

Sąjungos institucijoms teikti informaciją apie lyčių lygybę ir lyčių aspekto integravimą stojančiose šalyse ir šalyse kandidatėse.

Valdymas

Valdymo taryba

Sudėtis

Aštuoniolika atstovų, kuriuos skiria Taryba remdamasi kiekvienos valstybės narės pasiūlymu, ir vienas Komisijai atstovaujantis narys, kurį skiria Komisija taip,kad būtų užtikrinti aukščiausi kompetencijos standartai ir įvairiapusė svarbi tarpdisciplininė profesinė patirtis lyčių lygybės srityje. Siekiama užtikrinti, kad Valdymo taryboje būtų išlaikyta moterų ir vyrų dalyvavimo pusiausvyra. Tarybos skiriami nariai atstovauja aštuoniolikai valstybių narių pagal Tarybai pirmininkaujančių valstybių rotacijos tvarką.

Pareigos

Priimti metinę darbo programą ir vidutinės trukmės darbo programą, biudžetą ir metinę ataskaitą. Priimti Instituto vidaus taisykles bei Valdymo tarybos darbo tvarkos taisykles.

Ekspertų forumas

Sudėtis

Kompetentingų įstaigų, kurios specializuojasi lyčių lygybės srityje, nariai, kurių po vieną skiria kiekviena valstybė narė, du Europos Parlamento skiriami nariai, atstovaujantys kitoms svarbioms organizacijoms, kurios specializuojasi lyčių lygybės srityje, trys Komisijos skiriami nariai.

Pareigos

Remia direktoriaus pastangas užtikrinant Instituto veiklos kokybę ir nepriklausomumą, atlieka keitimosi informacija lyčių lygybės klausimais ir žinių kaupimo mechanizmo funkciją ir užtikrina glaudų Instituto ir valstybių narių kompetentingų institucijų bendradarbiavimą.

Direktorių iš Komisijos pasiūlyto kandidatų sąrašo skiria Valdymo taryba pagal atvirą konkursą.

Pareigos

Direktorius yra atsakingas už Reglamente (EB) Nr. 1922/2006 nurodytų uždavinių vykdymą; Instituto metinės ir vidutinės trukmės veiklos programų parengimą ir įgyvendinimą; Valdymo tarybos ir Ekspertų forumo posėdžių rengimą; metinės ataskaitos parengimą ir paskelbimą; visus su personalu susijusius klausimus; kasdienio administravimo klausimus ir veiksmingų stebėjimo ir įvertinimo procedūrų, susijusių su Instituto tikslų vykdymu, įgyvendinimą.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus kontrolė

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Institutui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

7,5 (5,9) milijono eurų, kurių 100 % (100 %) finansuojama Sąjungos subsidija.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 27 (25) darbo vietos, iš kurių užimtos: 26 (23),

8 (4) kiti darbuotojai (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, stažuotojai).

Iš viso darbuotojų:

35 (29), kurie užsiima:

| — | pagrindinė veikla: 24 (18) |
| --- | --- |

—

pagrindinė veikla: 24 (18)

| — | administracine veikla: 8 (8) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 8 (8)

| — | mišria veikla: 3 (3) |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 3 (3)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Pagrindinės veiklos sritys: palyginami ir patikimi duomenys ir rodikliai lyčių lygybės srityje; su lyčių lygybe susijusio darbo duomenų rinkimo ir apdorojimo metodai ir praktika; išteklių ir dokumentacijos centras; sąmoningumo ugdymas, tinklų kūrimas ir komunikacija.

Pradėti tyrimai: 6 (8)

Įnašai pirmininkaujančioms valstybėms: 2 (2)

Ekspertų posėdžiai ir darbo grupės: 19 (12)

Tarptautinė konferencija: 1 (0)

Tyrimo ataskaitos: 2 (0)

Metinės ataskaitos: 1 (1)

Šaltinis: Instituto pateikta informacija.

---

INSTITUTO ATSAKYMAI

| 12. | Pastabai pritarta. Nuo 2011 m. institutas įvedė reikiamas biudžeto vykdymo atskaitomybės ir stebėsenos procedūras. Kaip jau su Audito Rūmais aptarta 2011 m., institutas nustatė kiekvienos antraštinės dalies leistinas perkeliamų lėšų ribas, pvz., pirmosios antraštinės dalies – iki 10 proc., antrosios antraštinės dalies – iki 20 proc., trečiosios antraštinės dalies – iki 35 proc. Kadangi Institutas vis dar kuria savo vidaus struktūras, prognozuota, kad 2011 m., kaip ir 2012 m. perkėlimų procentinė dalis (ypač trečiojoje antraštinėje dalyje – einamoji veikla) bus didesnė. Nuo 2013 m. Instituto perkėlimų lygis neviršys nustatytų ribų. |
| --- | --- |

12.

Pastabai pritarta. Nuo 2011 m. institutas įvedė reikiamas biudžeto vykdymo atskaitomybės ir stebėsenos procedūras. Kaip jau su Audito Rūmais aptarta 2011 m., institutas nustatė kiekvienos antraštinės dalies leistinas perkeliamų lėšų ribas, pvz., pirmosios antraštinės dalies – iki 10 proc., antrosios antraštinės dalies – iki 20 proc., trečiosios antraštinės dalies – iki 35 proc. Kadangi Institutas vis dar kuria savo vidaus struktūras, prognozuota, kad 2011 m., kaip ir 2012 m. perkėlimų procentinė dalis (ypač trečiojoje antraštinėje dalyje – einamoji veikla) bus didesnė. Nuo 2013 m. Instituto perkėlimų lygis neviršys nustatytų ribų.

| 13. | Pastabai pritarta. Visas Instituto turtas bus tinkamai dokumentuojamas, žymimas ir registruojamas. Be to, Institutas parengs ir įdiegs savo turto inventorizavimo procedūrą, kuri užtikrins tinkamą turimo turto tvarkymą. Turto dokumentavimas prasidės paskutinį 2012 m. ketvirtį, Instituto direktorei pasirašius sprendimą. Sukauptų sąnaudų apskaičiavimas bus patobulintas. |
| --- | --- |

13.

Pastabai pritarta. Visas Instituto turtas bus tinkamai dokumentuojamas, žymimas ir registruojamas. Be to, Institutas parengs ir įdiegs savo turto inventorizavimo procedūrą, kuri užtikrins tinkamą turimo turto tvarkymą. Turto dokumentavimas prasidės paskutinį 2012 m. ketvirtį, Instituto direktorei pasirašius sprendimą. Sukauptų sąnaudų apskaičiavimas bus patobulintas.

| 14. | Pastabai pritarta. Instituto veiklos planas patvirtintas ir vykdomas. Audito Rūmai bus informuoti apie šio proceso eigą dar prieš kitą šios institucijos atstovų apsilankymą Vilniuje. |
| --- | --- |

14.

Pastabai pritarta. Instituto veiklos planas patvirtintas ir vykdomas. Audito Rūmai bus informuoti apie šio proceso eigą dar prieš kitą šios institucijos atstovų apsilankymą Vilniuje.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/104 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/104

---

ATASKAITA

dėl Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

2012/C 388/18

ĮVADAS

| 1. | Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija (toliau – Institucija), kuri yra įsikūrusi Frankfurte, įsteigta 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1094/2010 (1). Institucijos užduotis – prisidėti rengiant aukštos kokybės bendrus reguliavimo ir priežiūros standartus ir įtvirtinant praktiką, padėti nuosekliai taikyti teisiškai privalomus Sąjungos aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir padėti joms tą daryti, pagal savo kompetenciją stebėti ir vertinti rinkos pokyčius bei stiprinti apdraustųjų, pensijų sistemų narių ir naudos gavėjų apsaugą (2). Institucija įsteigta 2011 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |

1.

Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija (toliau – Institucija), kuri yra įsikūrusi Frankfurte, įsteigta 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1094/2010 (1). Institucijos užduotis – prisidėti rengiant aukštos kokybės bendrus reguliavimo ir priežiūros standartus ir įtvirtinant praktiką, padėti nuosekliai taikyti teisiškai privalomus Sąjungos aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir padėti joms tą daryti, pagal savo kompetenciją stebėti ir vertinti rinkos pokyčius bei stiprinti apdraustųjų, pensijų sistemų narių ir naudos gavėjų apsaugą (2). Institucija įsteigta 2011 m. sausio 1 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą Europos institucija (jos pirmtakas buvo Europos draudimo ir profesinių pensijų priežiūros institucijų komitetas). |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą Europos institucija (jos pirmtakas buvo Europos draudimo ir profesinių pensijų priežiūros institucijų komitetas).

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Institucijos įsipareigojimai sudarė 6 579 663 eurus arba 62 % 2011 m. biudžeto. Buvo ypač žemi II antraštinės dalies „Administracinės išlaidos“ (60 %) ir III antraštinės dalies „Veiklos išlaidos“ (12 %) įsipareigojimų lygiai. Tai turėjo įtakos Institucijos IT tikslams, kurie nebuvo visiškai pasiekti. |
| --- | --- |

12.

Institucijos įsipareigojimai sudarė 6 579 663 eurus arba 62 % 2011 m. biudžeto. Buvo ypač žemi II antraštinės dalies „Administracinės išlaidos“ (60 %) ir III antraštinės dalies „Veiklos išlaidos“ (12 %) įsipareigojimų lygiai. Tai turėjo įtakos Institucijos IT tikslams, kurie nebuvo visiškai pasiekti.

| 13. | 2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 10,7 milijono eurų. Vadovaujantis jos steigiamojo reglamento 62 straipsnio 1 dalimi, 55 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir ELPA šalių įnašų, o 45 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje Institucija užfiksavo teigiamą 2,8 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansiniu reglamentu, visa suma į sąskaitas buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijos atžvilgiu. |
| --- | --- |

13.

2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 10,7 milijono eurų. Vadovaujantis jos steigiamojo reglamento 62 straipsnio 1 dalimi, 55 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir ELPA šalių įnašų, o 45 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje Institucija užfiksavo teigiamą 2,8 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansiniu reglamentu, visa suma į sąskaitas buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijos atžvilgiu.

PASTABOS DĖL INSTITUCIJOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Institucijos apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas, kaip to reikalaujama finansiniame reglamente. |
| --- | --- |

14.

Institucijos apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas, kaip to reikalaujama finansiniame reglamente.

KITOS PASTABOS

| 15. | Audituotos viešųjų pirkimų procedūros nevisiškai atitiko bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Penkių IT įrangos pirkimų (kurių bendra vertė – 160 117 eurų) atveju taikyti sutarties sudarymo kriterijai nebuvo iš anksto nustatyti ir nebuvo pasirašytos rašytinės sutartys. Kitu su įdarbinimo paslaugomis susijusiu atveju (vertė – 55 000 eurų) buvo neteisingai taikomi sutarties sudarymo kriterijai. Institucija turėtų užtikrinti, kad visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal ES viešųjų pirkimų taisykles. |
| --- | --- |

15.

Audituotos viešųjų pirkimų procedūros nevisiškai atitiko bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Penkių IT įrangos pirkimų (kurių bendra vertė – 160 117 eurų) atveju taikyti sutarties sudarymo kriterijai nebuvo iš anksto nustatyti ir nebuvo pasirašytos rašytinės sutartys. Kitu su įdarbinimo paslaugomis susijusiu atveju (vertė – 55 000 eurų) buvo neteisingai taikomi sutarties sudarymo kriterijai. Institucija turėtų užtikrinti, kad visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal ES viešųjų pirkimų taisykles.

| 16. | Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą, taip pat nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, o paskyrimų tarnyba nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijų paskyrimo. |
| --- | --- |

16.

Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą, taip pat nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, o paskyrimų tarnyba nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijų paskyrimo.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 331, 2010 12 15, p. 48.

1

(2)  Priede apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Institucijos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 28 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.eiopa.europa.eu/.

10

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija (Frankfurtas prie Maino)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 26, 114, 290, 291 straipsniai) | — | Sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą pagal atitinkamas Sutarčių nuostatas. |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 26, 114, 290, 291 straipsniai)

—

Sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą pagal atitinkamas Sutarčių nuostatas.

| — | Parengti techninių standartų projektus, kurie būtų parengiamųjų darbų kuriant bendro pobūdžio įstatymo galios neturinčius teisės aktus, papildančius ar iš dalies keičiančius neesmines įstatymo galią turinčio teisės akto nuostatas, dalis arba kurie būtų rengiami tais atvejais, kai teisiškai privalomi Sąjungos aktai turi būti įgyvendinti vienodomis sąlygomis. |
| --- | --- |

—

Parengti techninių standartų projektus, kurie būtų parengiamųjų darbų kuriant bendro pobūdžio įstatymo galios neturinčius teisės aktus, papildančius ar iš dalies keičiančius neesmines įstatymo galią turinčio teisės akto nuostatas, dalis arba kurie būtų rengiami tais atvejais, kai teisiškai privalomi Sąjungos aktai turi būti įgyvendinti vienodomis sąlygomis.

Institucijos kompetencijos sritys

(Reglamento (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Institucija, 6 ir 8 straipsniai (užduotys ir įgaliojimai)

Tikslai

Apsaugoti viešąjį interesą prisidedant prie trumpalaikio, vidutinės trukmės ir ilgalaikio finansų sistemos stabilumo ir veiksmingumo Sąjungos ekonomikos, jos piliečių ir verslo labui.

Užduotys

| — | prisidėti rengiant aukštos kokybės bendrus reguliavimo ir priežiūros standartus ir įtvirtinant praktiką; |
| --- | --- |

—

prisidėti rengiant aukštos kokybės bendrus reguliavimo ir priežiūros standartus ir įtvirtinant praktiką;

| — | padėti nuosekliai taikyti teisiškai privalomus Sąjungos aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir padėti joms tą daryti; |
| --- | --- |

—

padėti nuosekliai taikyti teisiškai privalomus Sąjungos aktus, skatinti kompetentingas institucijas perduoti viena kitai užduotis ir pareigas ir padėti joms tą daryti;

| — | glaudžiai bendradarbiauti su Europos sisteminės rizikos valdyba (ESRV); |
| --- | --- |

—

glaudžiai bendradarbiauti su Europos sisteminės rizikos valdyba (ESRV);

| — | organizuoti ir atlikti kompetentingų institucijų tarpusavio vertinimo analizę; |
| --- | --- |

—

organizuoti ir atlikti kompetentingų institucijų tarpusavio vertinimo analizę;

| — | pagal savo kompetenciją stebėti ir vertinti rinkos pokyčius; |
| --- | --- |

—

pagal savo kompetenciją stebėti ir vertinti rinkos pokyčius;

| — | atlikti ekonomines rinkų analizes siekiant pateikti informaciją apie Institucijos pareigų vykdymą; |
| --- | --- |

—

atlikti ekonomines rinkų analizes siekiant pateikti informaciją apie Institucijos pareigų vykdymą;

| — | stiprinti apdraustųjų, pensijų sistemų narių ir naudos gavėjų apsaugą; |
| --- | --- |

—

stiprinti apdraustųjų, pensijų sistemų narių ir naudos gavėjų apsaugą;

| — | prisidėti prie nuoseklaus ir darnaus priežiūros institucijų kolegijų veikimo, sisteminės rizikos stebėjimo, vertinimo ir apskaičiavimo vykdymo, atgaivinimo ir problemų sprendimo planų rengimo ir koordinavimo, teikti aukšto lygio apsaugą apdraustiesiems ir naudos gavėjams visoje Sąjungoje; |
| --- | --- |

—

prisidėti prie nuoseklaus ir darnaus priežiūros institucijų kolegijų veikimo, sisteminės rizikos stebėjimo, vertinimo ir apskaičiavimo vykdymo, atgaivinimo ir problemų sprendimo planų rengimo ir koordinavimo, teikti aukšto lygio apsaugą apdraustiesiems ir naudos gavėjams visoje Sąjungoje;

| — | vykdyti kitas specifines užduotis, nustatytas šiame reglamente arba kituose įstatymo galią turinčiuose teisės aktuose; |
| --- | --- |

—

vykdyti kitas specifines užduotis, nustatytas šiame reglamente arba kituose įstatymo galią turinčiuose teisės aktuose;

| — | skelbti savo interneto svetainėje ir reguliariai atnaujinti su jos veiklos sritimi susijusią informaciją; |
| --- | --- |

—

skelbti savo interneto svetainėje ir reguliariai atnaujinti su jos veiklos sritimi susijusią informaciją;

| — | atitinkamai perimti visas nustatytas ir vykdomas Europos draudimo ir profesinių pensijų priežiūros institucijų komiteto (EDPPPIK) užduotis. |
| --- | --- |

—

atitinkamai perimti visas nustatytas ir vykdomas Europos draudimo ir profesinių pensijų priežiūros institucijų komiteto (EDPPPIK) užduotis.

Valdymas

(Reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Institucija: 40–44 straipsniai: Priežiūros taryba; 45–47 straipsniai: Administracinė valdyba; 48–50 straipsniai: Pirmininkas; 51–53 straipsniai: Vykdomasis direktorius)

Priežiūros taryba

Sudėtis: Kiekvienos Europos valstybės narės atitinkamos priežiūros institucijos vadovai, Institucijos pirmininkas, Europos Komisijos, Europos sisteminės rizikos valdybos, Europos bankininkystės institucijos, Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos atstovai ir stebėtojai.

Užduotys: Tai – Institucijos pagrindinis sprendimų priėmimo organas.

Administracinė valdyba

Sudėtis: Institucijos pirmininkas, šeši nacionalinių priežiūros institucijų atstovai ir Europos Komisijos atstovas.

Užduotys: rūpinasi, kad būtų vykdoma Institucijos misija ir užduotys, naudojasi savo su biudžetu susijusiais įgaliojimais, priima darbuotojų politikos planą ir Tarnybos nuostatų įgyvendinimo priemones.

Institucijos pirmininkas

Atstovauja Institucijai, rengia Priežiūros tarybos darbą ir pirmininkauja Tarybos posėdžiams.

Institucijos vykdomasis direktorius

Užtikrina Institucijos valdymą ir metinės darbo programos įgyvendinimą bei biudžeto vykdymą; rengia Administracinės valdybos darbą, biudžetą, darbo programą.

Kokybės kontrolės komitetas

Sudėtis: Institucijos pakaitinis pirmininkas, 2 Administracinės valdybos nariai ir vykdomasis direktorius

Užduotys: prižiūri, kad vidaus procedūros ir sprendimai būtų tinkamai įgyvendinami ir šį įgyvendinimą vertina.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Institucijai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

Galutiniai biudžeto asignavimai: 10,66 milijono eurų

Personalo planas

Statutiniai darbuotojai

Personalo plane patvirtintos 46 darbo vietos, iš kurių 46 užimtos.

Personalo planas įvykdytas 100 %

Sutartininkai

Biudžete numatytos 7 darbo vietos, iš kurių 6 užimtos

Deleguoti nacionaliniai ekspertai

Biudžete numatytos 6 darbo vietos, iš kurių 4 užimtos

Iš viso: 56 darbuotojai

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Reguliavimo užduotys

| — | Penktasis kiekybinio poveikio vertinimas; |
| --- | --- |

—

Penktasis kiekybinio poveikio vertinimas;

| — | 11 viešųjų konsultacijų, susijusių su skirtingomis Institucijos veiklos sritimis (draudimu ir pensijomis). |
| --- | --- |

—

11 viešųjų konsultacijų, susijusių su skirtingomis Institucijos veiklos sritimis (draudimu ir pensijomis).

Priežiūros užduotys

| — | Institucijos dalyvavimas Priežiūros institucijų kolegijos darbe; |
| --- | --- |

—

Institucijos dalyvavimas Priežiūros institucijų kolegijos darbe;

| — | Kolegijoms skirtas 2011 m. veiksmų planas. |
| --- | --- |

—

Kolegijoms skirtas 2011 m. veiksmų planas.

Vartotojų apsauga ir finansinė inovacija

| — | Kompetentingų institucijų finansinio raštingumo ir švietimo iniciatyvų ataskaita. |
| --- | --- |

—

Kompetentingų institucijų finansinio raštingumo ir švietimo iniciatyvų ataskaita.

| — | Indėlis į Komisijos atliekamą Draudimo tarpininkavimo direktyvos (DTD) peržiūrą. |
| --- | --- |

—

Indėlis į Komisijos atliekamą Draudimo tarpininkavimo direktyvos (DTD) peržiūrą.

Bendra priežiūros kultūra

| — | 3 tarpsektoriniai seminarai; |
| --- | --- |

—

3 tarpsektoriniai seminarai;

| — | 15 seminarų, skirtų nacionalinėms kompetentingoms institucijoms; |
| --- | --- |

—

15 seminarų, skirtų nacionalinėms kompetentingoms institucijoms;

| — | 3-ims tarpusavio vertinimams skirtos metodikos parengimas. |
| --- | --- |

—

3-ims tarpusavio vertinimams skirtos metodikos parengimas.

Finansinis stabilumas

| — | 2 dvimetės finansinio stabilumo ataskaitos; |
| --- | --- |

—

2 dvimetės finansinio stabilumo ataskaitos;

| — | 1 Europos mastu inicijuotas draudimo sektoriaus testavimas nepalankiausiomis sąlygomis; |
| --- | --- |

—

1 Europos mastu inicijuotas draudimo sektoriaus testavimas nepalankiausiomis sąlygomis;

| — | 1 rizikos, kad žemų palūkanų normų laikotarpis užsitęs, pasitvirtinimo padarinių lygiagretus vertinimas; |
| --- | --- |

—

1 rizikos, kad žemų palūkanų normų laikotarpis užsitęs, pasitvirtinimo padarinių lygiagretus vertinimas;

| — | Bandomosios rizikos valdymo sistemos įdiegimas. |
| --- | --- |

—

Bandomosios rizikos valdymo sistemos įdiegimas.

Krizių valdymas

| — | Institucijos kartu su kitomis Europos priežiūros institucijomis (EPI) parengtų laikinų procedūrų, taikytinų esant kritinėms situacijoms, rinkinys. |
| --- | --- |

—

Institucijos kartu su kitomis Europos priežiūros institucijomis (EPI) parengtų laikinų procedūrų, taikytinų esant kritinėms situacijoms, rinkinys.

| — | Išsami sprendimų priėmimo sistema, kurioje detaliai nustatytos procedūros, kuriomis Institucija vadovausis vykdydama savo su krizių prevencija ir valdymu susijusias pareigas. |
| --- | --- |

—

Išsami sprendimų priėmimo sistema, kurioje detaliai nustatytos procedūros, kuriomis Institucija vadovausis vykdydama savo su krizių prevencija ir valdymu susijusias pareigas.

Išorės santykiai

| — | 2-jų grupių, Draudimo ir Profesinių pensijų suinteresuotųjų subjektų grupių, sudarymas. |
| --- | --- |

—

2-jų grupių, Draudimo ir Profesinių pensijų suinteresuotųjų subjektų grupių, sudarymas.

| — | Dialogai reguliavimo ir priežiūros klausimais su JAV nacionaline draudimo įgaliotinių asociacija (NAIC), Kinijos draudimo reguliavimo komisija (CIRC), Japonijos finansinių paslaugų institucija (Japonijos FSA), Lotynų Amerikos draudimo priežiūros institucijų asociacija (ASSAL), Brazilijos kompetentinga privataus draudimo sektoriaus priežiūros institucija (SUSEP) ir JAV federaline draudimo įstaiga (FIO). |
| --- | --- |

—

Dialogai reguliavimo ir priežiūros klausimais su JAV nacionaline draudimo įgaliotinių asociacija (NAIC), Kinijos draudimo reguliavimo komisija (CIRC), Japonijos finansinių paslaugų institucija (Japonijos FSA), Lotynų Amerikos draudimo priežiūros institucijų asociacija (ASSAL), Brazilijos kompetentinga privataus draudimo sektoriaus priežiūros institucija (SUSEP) ir JAV federaline draudimo įstaiga (FIO).

| — | Narystė Tarptautinėje draudimo priežiūros institucijų asociacijoje, taip pat kiekviename vykdomajame „STOP“ komitete. |
| --- | --- |

—

Narystė Tarptautinėje draudimo priežiūros institucijų asociacijoje, taip pat kiekviename vykdomajame „STOP“ komitete.

| — | 3 ataskaitos dėl lygiavertiškumo (Šveicarija, Bermuda, Japonija). |
| --- | --- |

—

3 ataskaitos dėl lygiavertiškumo (Šveicarija, Bermuda, Japonija).

2011 m. surengtos konferencijos ir kiti viešieji renginiai

| — | 3 konferencijos ir renginiai (TIGS, Institucijos metinė konferencija, vartotojų politikos strategijos diena). |
| --- | --- |

—

3 konferencijos ir renginiai (TIGS, Institucijos metinė konferencija, vartotojų politikos strategijos diena).

Šaltinis: Institucijos pateikta informacija.

---

INSTITUCIJOS ATSAKYMAI

| 12. | Pirmaisiais EDPPI veiklos metais II ir III antraštinių dalių biudžeto įvykdymo lygiai buvo išties žemi. Tai lėmė sąmoningas vykdomojo direktoriaus sprendimas neskirti (ir neišleisti) biudžete numatytų lėšų IT reikmėms (30 proc. viso EDPPI biudžeto), kadangi 2011 m. EDPPI Priežiūros taryba nepateikė strateginių orientacinių gairių. Kadangi šie nepriimti sprendimai yra sudėtingi ir jų reikšmė didelė, minėtų asignavimų nebuvo galima skirti ir išleisti. EDPPI Priežiūros taryba reikiamą strateginį sprendimą priėmė 2012 m. vasario mėn. Projektas pradėtas ir šiuo metu įgyvendinamas taip, kad būtų laiku įgyvendinti visi jo tikslai ir uždaviniai. |
| --- | --- |

12.

Pirmaisiais EDPPI veiklos metais II ir III antraštinių dalių biudžeto įvykdymo lygiai buvo išties žemi. Tai lėmė sąmoningas vykdomojo direktoriaus sprendimas neskirti (ir neišleisti) biudžete numatytų lėšų IT reikmėms (30 proc. viso EDPPI biudžeto), kadangi 2011 m. EDPPI Priežiūros taryba nepateikė strateginių orientacinių gairių. Kadangi šie nepriimti sprendimai yra sudėtingi ir jų reikšmė didelė, minėtų asignavimų nebuvo galima skirti ir išleisti. EDPPI Priežiūros taryba reikiamą strateginį sprendimą priėmė 2012 m. vasario mėn. Projektas pradėtas ir šiuo metu įgyvendinamas taip, kad būtų laiku įgyvendinti visi jo tikslai ir uždaviniai.

| 13. | EDPPI pripažįsta, kad pagal jos finansinį reglamentą visas perteklius turi būti apskaitytas kaip įsipareigojimas Europos Komisijai, o steigiamajame reglamente numatyti valstybių narių ir ELPA šalių biudžeto įnašai. EDPPI kartu su kitomis Europos priežiūros institucijomis (ESA) sudarė susitarimą su Europos Komisija dėl pertekliaus apskaitymo nuostatų suderinimo su steigiamuoju reglamentu. |
| --- | --- |

13.

EDPPI pripažįsta, kad pagal jos finansinį reglamentą visas perteklius turi būti apskaitytas kaip įsipareigojimas Europos Komisijai, o steigiamajame reglamente numatyti valstybių narių ir ELPA šalių biudžeto įnašai. EDPPI kartu su kitomis Europos priežiūros institucijomis (ESA) sudarė susitarimą su Europos Komisija dėl pertekliaus apskaitymo nuostatų suderinimo su steigiamuoju reglamentu.

| 14. | Institucija atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą. Jos apskaitos pareigūnas imsis reikiamų veiksmų apskaitos sistemai patvirtinti 2012 m. |
| --- | --- |

14.

Institucija atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą. Jos apskaitos pareigūnas imsis reikiamų veiksmų apskaitos sistemai patvirtinti 2012 m.

| 15. | EDPPI 2011 m. darė viską, kad pasiektų susitarimą su OLAF. Audito Rūmų pastaba turėtų būti išbraukta. |
| --- | --- |

15.

EDPPI 2011 m. darė viską, kad pasiektų susitarimą su OLAF. Audito Rūmų pastaba turėtų būti išbraukta.

| 16. | Institucija daro viską, kad užtikrintų, jog visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal Finansinio reglamento taisykles. Įdarbintas viešųjų pirkimų pareigūnas. |
| --- | --- |

16.

Institucija daro viską, kad užtikrintų, jog visos naujos sutartys būtų sudaromos griežtai pagal Finansinio reglamento taisykles. Įdarbintas viešųjų pirkimų pareigūnas.

| 17. | Institucija atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą ir tobulins savo įdarbinimo procedūras. |
| --- | --- |

17.

Institucija atsižvelgė į Audito Rūmų pastabą ir tobulins savo įdarbinimo procedūras.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/110 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/110

---

ATASKAITA

dėl Europos inovacijų ir technologijų instituto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Instituto atsakymu

2012/C 388/19

ĮVADAS

| 1. | Europos inovacijų ir technologijų institutas (toliau – Institutas), įsikūręs Budapešte, įsteigtas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 294/2008 (1). Instituto tikslas – prisidėti prie tvaraus Europos ekonominio augimo ir konkurencingumo stiprinant valstybių narių ir Europos Sąjungos inovacinius gebėjimus. Institutas teikia dotacijas „žinių ir inovacijų bendrijoms“, susiejančioms aukštojo mokslo, mokslinių tyrimų ir verslo sritis bei skatinančioms inovacijas ir verslumą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos inovacijų ir technologijų institutas (toliau – Institutas), įsikūręs Budapešte, įsteigtas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 294/2008 (1). Instituto tikslas – prisidėti prie tvaraus Europos ekonominio augimo ir konkurencingumo stiprinant valstybių narių ir Europos Sąjungos inovacinius gebėjimus. Institutas teikia dotacijas „žinių ir inovacijų bendrijoms“, susiejančioms aukštojo mokslo, mokslinių tyrimų ir verslo sritis bei skatinančioms inovacijas ir verslumą (2).

| 2. | 2011 m. birželio 8 d. Komisija Institutui suteikė finansinę autonomiją. Todėl audito metu buvo tikrinamas laikotarpis nuo 2011 m. birželio 8 d. iki gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

2.

2011 m. birželio 8 d. Komisija Institutui suteikė finansinę autonomiją. Todėl audito metu buvo tikrinamas laikotarpis nuo 2011 m. birželio 8 d. iki gruodžio 31 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 3. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Instituto priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

3.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Instituto priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 4. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

4.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 5. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Instituto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Instituto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Instituto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Instituto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Instituto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Instituto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 8. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, Instituto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Instituto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, Instituto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Instituto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Instituto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 13. | Instituto biudžeto vykdymo lygis audituotu finansinės autonomijos laikotarpiu (žr. 2 dalį) buvo žemas. Palyginus mokėjimus su įsipareigotais asignavimais, jis sudarė 56 % I antraštinės dalies (darbuotojų išlaidos), 30 % II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) ir 11 % III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju. |
| --- | --- |

13.

Instituto biudžeto vykdymo lygis audituotu finansinės autonomijos laikotarpiu (žr. 2 dalį) buvo žemas. Palyginus mokėjimus su įsipareigotais asignavimais, jis sudarė 56 % I antraštinės dalies (darbuotojų išlaidos), 30 % II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) ir 11 % III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju.

| 14. | Visus su 2011 m. atliktais mokėjimais susijusius susitarimus dėl dotacijų Europos Komisija (Švietimo ir kultūros generalinis direktoratas) ir Institutas pasirašė po to, kai didžioji veiksmų dalis jau buvo įgyvendinta. 2011 m. rugsėjo–gruodžio mėn. Institutas atliko galutinius mokėjimus (12), susijusius su trimis 4,2 milijono eurų vertės susitarimais dėl dotacijų, kurie buvo pasirašyti gerokai po to, kai buvo pradėta veikla (13). Todėl iškyla klausimas dėl tinkamo finansų valdymo. |
| --- | --- |

14.

Visus su 2011 m. atliktais mokėjimais susijusius susitarimus dėl dotacijų Europos Komisija (Švietimo ir kultūros generalinis direktoratas) ir Institutas pasirašė po to, kai didžioji veiksmų dalis jau buvo įgyvendinta. 2011 m. rugsėjo–gruodžio mėn. Institutas atliko galutinius mokėjimus (12), susijusius su trimis 4,2 milijono eurų vertės susitarimais dėl dotacijų, kurie buvo pasirašyti gerokai po to, kai buvo pradėta veikla (13). Todėl iškyla klausimas dėl tinkamo finansų valdymo.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 97, 2008 4 9, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Instituto kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Instituto finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 28 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 10 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eit.europa.eu.

10

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Avansinius mokėjimus atliko Europos Komisija.

12

(13)  Vienu atveju sutartis buvo pasirašyta likus 14 dienų iki 13 mėnesių įgyvendinimo laikotarpio pabaigos.

13

---

PRIEDAS

Europos inovacijų ir technologijų institutas (Budapeštas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 173 straipsnis) | Sąjunga ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Sąjungos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos.
  Tuo tikslu pagal atvirų ir konkurencingų rinkų sistemą jų veikla yra siekiama:






  — | spartinti pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 173 straipsnis)

Sąjunga ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Sąjungos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos.

Tuo tikslu pagal atvirų ir konkurencingų rinkų sistemą jų veikla yra siekiama:

—

spartinti pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių;

| — | skatinti palankios aplinkos, įmonių, ypač mažųjų ir vidutinių, iniciatyvai ir plėtrai visoje Sąjungoje kūrimą; |
| --- | --- |

—

skatinti palankios aplinkos, įmonių, ypač mažųjų ir vidutinių, iniciatyvai ir plėtrai visoje Sąjungoje kūrimą;

| — | skatinti aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą; |
| --- | --- |

—

skatinti aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą;

| — | siekti geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą. |
| --- | --- |

—

siekti geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą.

Instituto kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 294/2008)

Tikslai

Instituto tikslas – prisidėti prie tvaraus Europos ekonominio augimo ir konkurencingumo stiprinant valstybių narių ir Bendrijos inovacinius gebėjimus. Jis to siekia remdamas ir integruodamas aukščiausius standartus atitinkančią veiklą aukštojo mokslo, mokslinių tyrimų ir inovacijos srityse.

Užduotys

Siekdamas savo tikslų, Institutas:

| a) | nustato savo prioritetines sritis; |
| --- | --- |

a)

nustato savo prioritetines sritis;

| b) | didina potencialių organizacijų-partnerių informuotumą ir skatina jų dalyvavimą jo veikloje; |
| --- | --- |

b)

didina potencialių organizacijų-partnerių informuotumą ir skatina jų dalyvavimą jo veikloje;

| c) | prioritetinėse srityse atrenka ir paskiria žinių ir inovacijos bendrijas (ŽIB), susitarimu nustato jų teises ir pareigas; teikia joms tinkamą paramą; taiko tinkamas kokybės kontrolės priemones; nuolat stebi ir reguliariai vertina jų veiklą; taip pat užtikrina atitinkamą jų koordinavimo lygį; |
| --- | --- |

c)

prioritetinėse srityse atrenka ir paskiria žinių ir inovacijos bendrijas (ŽIB), susitarimu nustato jų teises ir pareigas; teikia joms tinkamą paramą; taiko tinkamas kokybės kontrolės priemones; nuolat stebi ir reguliariai vertina jų veiklą; taip pat užtikrina atitinkamą jų koordinavimo lygį;

| d) | kaupia finansavimą iš viešųjų ir privačių šaltinių bei naudoja savo išteklius pagal šį reglamentą. Jis ypač siekia sukaupti didelę ir vis didėjančią savo biudžeto dalį iš privačių šaltinių ir pajamų iš savo veiklos; |
| --- | --- |

d)

kaupia finansavimą iš viešųjų ir privačių šaltinių bei naudoja savo išteklius pagal šį reglamentą. Jis ypač siekia sukaupti didelę ir vis didėjančią savo biudžeto dalį iš privačių šaltinių ir pajamų iš savo veiklos;

| e) | skatina valstybes nares pripažinti aukštojo mokslo įstaigų, kurios yra organizacijos-partnerės, suteiktus laipsnius ir diplomus, kurie gali turėti jo laipsnių ir diplomų žymą; |
| --- | --- |

e)

skatina valstybes nares pripažinti aukštojo mokslo įstaigų, kurios yra organizacijos-partnerės, suteiktus laipsnius ir diplomus, kurie gali turėti jo laipsnių ir diplomų žymą;

| f) | skatina geros praktikos skleidimą žinių trikampio integravimo tikslais, kad būtų plėtojama bendra inovacijos ir žinių perdavimo kultūra; |
| --- | --- |

f)

skatina geros praktikos skleidimą žinių trikampio integravimo tikslais, kad būtų plėtojama bendra inovacijos ir žinių perdavimo kultūra;

| g) | siekia tapti pasaulinio lygio aukščiausios kompetencijos įstaiga aukštojo mokslo, mokslinių tyrimų ir inovacijos srityse; |
| --- | --- |

g)

siekia tapti pasaulinio lygio aukščiausios kompetencijos įstaiga aukštojo mokslo, mokslinių tyrimų ir inovacijos srityse;

| h) | užtikrina savo veiklos ir kitų Bendrijos programų papildomumą ir sinergiją. |
| --- | --- |

h)

užtikrina savo veiklos ir kitų Bendrijos programų papildomumą ir sinergiją.

Valdymas

Valdyba

Sudėtis:

Instituto valdybą sudaro 18 paskirtų narių, kad būtų sukurta pusiausvyra tarp įgytos patirties ir kompetencijos įmonių, aukštojo mokslo ir mokslinių tyrimų srityje, ir keturi ŽIB pasiūlyti atstovaujantys nariai. Kaip numatyta reglamente, keturi ŽIB nustatyti atstovaujantys nariai valdyboje yra nuo 2011 m. Europos Komisija yra stebėtoja.

Užduotys:

Valdyba yra atsakinga už vadovavimą Instituto veiklai ir ŽIB atranką, paskyrimą ir vertinimą bei visus kitus strateginius sprendimus.

Vykdomasis komitetas

Sudėtis:

Vykdomąjį komitetą sudaro penki valdybos nariai, tarp jų – pirmininkas ir jo pavaduotojas. Jam pirmininkauja valdybos pirmininkas.

Užduotys:

Vykdomasis komitetas prižiūri Instituto veiklą ir priima būtinus sprendimus tarp valdybos posėdžių.

Direktorius

Paskirtas valdybos ir jai atskaitingas už Instituto administracinį ir finansų valdymą; Instituto teisinis atstovas.

Jose Manuel Leceta buvo paskirtas 2011 m. gegužės 19 d.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Institutui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

65,85 milijono eurų (Institutui finansinė autonomija suteikta 2011 m. birželio 8 d., iki šios dienos biudžetą vykdė Europos Komisija).

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Skirti etatai: 52 (35)

Įdarbinta: 40 (24)

Kiti darbuotojai: 0 (0)

Iš viso: 40 (24), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 19 (10) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 19 (10)

| — | administracine ir pagalbine veikla: 21 (14) |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 21 (14)

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | 2011 m. balandžio 12 d. valdybos pirmininkas dalyvavo neoficialiame Konkurencingumo tarybos posėdyje. |
| --- | --- |

—

2011 m. balandžio 12 d. valdybos pirmininkas dalyvavo neoficialiame Konkurencingumo tarybos posėdyje.

| — | 2011 m. balandžio 14 d. Budapešte (Vengrijoje) surengta pirmoji suinteresuotųjų šalių konferencija „Europos inovacijų ir technologijų instituto ateities vizija“. |
| --- | --- |

—

2011 m. balandžio 14 d. Budapešte (Vengrijoje) surengta pirmoji suinteresuotųjų šalių konferencija „Europos inovacijų ir technologijų instituto ateities vizija“.

| — | 2011 m. birželio 15 d. Europos Komisijai pateiktas Instituto inovacijų strateginės programos projektas. |
| --- | --- |

—

2011 m. birželio 15 d. Europos Komisijai pateiktas Instituto inovacijų strateginės programos projektas.

| — | 2011 m. rugsėjo 21 d. Instituto direktorius dalyvavo renginyje „Europos inovacijų ir technologijų instituto draugai“, kurį surengė Europos Parlamentas, Komisijos narė A. Vassiliou ir ŽIB generaliniai direktoriai. |
| --- | --- |

—

2011 m. rugsėjo 21 d. Instituto direktorius dalyvavo renginyje „Europos inovacijų ir technologijų instituto draugai“, kurį surengė Europos Parlamentas, Komisijos narė A. Vassiliou ir ŽIB generaliniai direktoriai.

| — | 2001 m. spalio 20 ir 21 d. Krokuvoje (Lenkijoje) surengta pirmoji konferencija „Jaunimas ir verslumas“ (200 dalyvių). |
| --- | --- |

—

2001 m. spalio 20 ir 21 d. Krokuvoje (Lenkijoje) surengta pirmoji konferencija „Jaunimas ir verslumas“ (200 dalyvių).

| — | Instituto ir ŽIB forumas (Instituto direktoriaus ir ŽIB generalinių direktorių nuolatiniam dialogui sukurta platforma). 2011 m. lapkričio 11 d. Budapešte surengtas pirmasis forumas. |
| --- | --- |

—

Instituto ir ŽIB forumas (Instituto direktoriaus ir ŽIB generalinių direktorių nuolatiniam dialogui sukurta platforma). 2011 m. lapkričio 11 d. Budapešte surengtas pirmasis forumas.

| — | Instituto valdybos pirmininkas, Instituto direktorius ir ŽIB generaliniai direktoriai kartu prisidėjo prie 1-osios 2011 m. gruodžio 5 ir 6 d. Europos Komisijos surengtos inovacijų konferencijos. ŽIB partnerių skaičius nuolat augo: nuo 75 2010 m. iki 400 2012 m. Instituto įnašas sudaro apie 160 milijonų eurų (šiek tiek mažiau nei 25 % ŽIB bendrojo biudžeto) 2010–2012 m. 2010 ir 2011 m. pagrindiniai ŽIB rezultatai buvo šie:






  — | Klimato ŽIB: juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, penki padaliniai ir šeši įsteigti regioniniai inovacijų centrai. Be kita ko, ŽIB taip pat surengė vasaros kursus „Kontekstinio mokymosi kelionė“, kuriuos 2010 m. lankė 50 dalyvių, o 2011 m. – 70 dalyvių; Ji turi 12 inovacijų ir 4 orientacinių („pathfinder“) projektų portfelį; Ji taip pat pradėjo įgyvendinti „Pionieriai praktikoje“ (Pioneers into Practice) programą. |
| --- | --- | --- |

—

Instituto valdybos pirmininkas, Instituto direktorius ir ŽIB generaliniai direktoriai kartu prisidėjo prie 1-osios 2011 m. gruodžio 5 ir 6 d. Europos Komisijos surengtos inovacijų konferencijos. ŽIB partnerių skaičius nuolat augo: nuo 75 2010 m. iki 400 2012 m. Instituto įnašas sudaro apie 160 milijonų eurų (šiek tiek mažiau nei 25 % ŽIB bendrojo biudžeto) 2010–2012 m. 2010 ir 2011 m. pagrindiniai ŽIB rezultatai buvo šie:

—

Klimato ŽIB: juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, penki padaliniai ir šeši įsteigti regioniniai inovacijų centrai. Be kita ko, ŽIB taip pat surengė vasaros kursus „Kontekstinio mokymosi kelionė“, kuriuos 2010 m. lankė 50 dalyvių, o 2011 m. – 70 dalyvių; Ji turi 12 inovacijų ir 4 orientacinių („pathfinder“) projektų portfelį; Ji taip pat pradėjo įgyvendinti „Pionieriai praktikoje“ (Pioneers into Practice) programą.

| — | ICT Labs ŽIB (informacijos ir komunikacijos visuomenė): juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, penki padaliniai. Be kita ko, ŽIB organizavo „Magistrantūros mokyklą“ su 7 techninės specializacijos disciplinomis ir viena vidurinio mokslo disciplina „Inovacijos ir verslumas“; vasaros mokyklą lankė 368 studentai. Ji taip pat įdiegė verslumo palaikymo sistemą kiekviename taške. 19 įmonių suteikta profesinė pagalba, ŽIB paskatino 4 naujų įmonių susikūrimą; 5 nauji potencialūs produktai ir paslaugos. |
| --- | --- |

—

ICT Labs ŽIB (informacijos ir komunikacijos visuomenė): juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, penki padaliniai. Be kita ko, ŽIB organizavo „Magistrantūros mokyklą“ su 7 techninės specializacijos disciplinomis ir viena vidurinio mokslo disciplina „Inovacijos ir verslumas“; vasaros mokyklą lankė 368 studentai. Ji taip pat įdiegė verslumo palaikymo sistemą kiekviename taške. 19 įmonių suteikta profesinė pagalba, ŽIB paskatino 4 naujų įmonių susikūrimą; 5 nauji potencialūs produktai ir paslaugos.

| — | Tvarios energetikos (InnoENERGY) ŽIB: juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, šeši padaliniai. Be kita ko, ji organizavo 4 magistrantūros studijas mokslo srityje Ir 3 vykdomąsias programas su 155 studentais; skyrė 120 stipendijų; parengė 35 inovacijų projektų portfelį šešiose teminėse srityse, susijusiose su 45 pramonės šakomis; pateikė 82 naujų įmonių verslo planus; padėjo kurtis 27 įmonėms; atliko 56 patentų išankstinį nustatymą; registravo 7 naujus patentus; įdiegė 45 procedūras, susijusias su ŽIB technologijomis 29 VMĮ; 20 potencialių produktų ir paslaugų. |
| --- | --- |

—

Tvarios energetikos (InnoENERGY) ŽIB: juridinis asmuo, finansiškai struktūruotas, turintis direkciją, kuriai vadovauja generalinis direktorius, šeši padaliniai. Be kita ko, ji organizavo 4 magistrantūros studijas mokslo srityje Ir 3 vykdomąsias programas su 155 studentais; skyrė 120 stipendijų; parengė 35 inovacijų projektų portfelį šešiose teminėse srityse, susijusiose su 45 pramonės šakomis; pateikė 82 naujų įmonių verslo planus; padėjo kurtis 27 įmonėms; atliko 56 patentų išankstinį nustatymą; registravo 7 naujus patentus; įdiegė 45 procedūras, susijusias su ŽIB technologijomis 29 VMĮ; 20 potencialių produktų ir paslaugų.

| — | Pirmoji sėkmė vykdant ŽIB veiklą. |
| --- | --- |

—

Pirmoji sėkmė vykdant ŽIB veiklą.

| — | 129 332(138 072) atskirų apsilankymų interneto svetainėje. |
| --- | --- |

—

129 332(138 072) atskirų apsilankymų interneto svetainėje.

Šaltinis: Instituto pateikta informacija.

---

INSTITUTO ATSAKYMAS

| 14. | Išlaidų, ypač dotacijų, pasiskirstymui būdingas sezoniškumas. Susitarimai dėl dotacijų sudaryti metų pradžioje, todėl išankstinio finansavimo sumos išmokėtos prieš institutui tampant finansiškai savarankišku. Kadangi dotacijos sudaro apie 90 proc. instituto biudžeto, jų poveikis biudžeto vykdymui yra reikšmingas. Visų kalendorinių metų biudžeto vykdymo lygis yra daug aukštesnis už nustatytąjį instituto finansinio savarankiškumo laikotarpiu, kurio auditas atliktas. Vis dėlto, siekdamas gerinti biudžeto vykdymą, institutas įdiegė atsiskaitymo kas mėnesį už biudžeto įgyvendinimą tvarką ir peržiūros procedūrą, kurią taikant nuodugniai vertinama, kaip įgyvendinamas biudžetas, taip pat parengė EIT darbo programą, taip galėdamas visus metus prireikus numatyti taisomuosius ir perorientavimo veiksmus. |
| --- | --- |

14.

Išlaidų, ypač dotacijų, pasiskirstymui būdingas sezoniškumas. Susitarimai dėl dotacijų sudaryti metų pradžioje, todėl išankstinio finansavimo sumos išmokėtos prieš institutui tampant finansiškai savarankišku. Kadangi dotacijos sudaro apie 90 proc. instituto biudžeto, jų poveikis biudžeto vykdymui yra reikšmingas. Visų kalendorinių metų biudžeto vykdymo lygis yra daug aukštesnis už nustatytąjį instituto finansinio savarankiškumo laikotarpiu, kurio auditas atliktas. Vis dėlto, siekdamas gerinti biudžeto vykdymą, institutas įdiegė atsiskaitymo kas mėnesį už biudžeto įgyvendinimą tvarką ir peržiūros procedūrą, kurią taikant nuodugniai vertinama, kaip įgyvendinamas biudžetas, taip pat parengė EIT darbo programą, taip galėdamas visus metus prireikus numatyti taisomuosius ir perorientavimo veiksmus.

Kitos pastabos

EIT pritaria Audito Rūmų pastabai ir stengsis sutrumpinti laiką tarp susitarimo dėl dotacijos rengimo pradžios ir jo pasirašymo datos. Laikotarpis sutrumpintas 2010–2012 m. (t. y. 2012 m. dotacijų susitarimas su Žinių ir inovacijos bendrijomis (ŽIB) pasirašytas kovo ir balandžio mėn.). EIT, bendradarbiaudamas su ŽIB, parengė veiksmų planą ir veiklos plano bei ataskaitų modelius, o tai leis 2013 m. dotacijos susitarimus pasirašyti 2013 m. pradžioje (t. y. sausį).

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/116 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/116

---

ATASKAITA

dėl Europos vaistų agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/20

ĮVADAS

| 1. | Europos vaistų agentūra (toliau – Agentūra arba EMA), įsikūrusi Londone, įsteigta Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 2309/93, kuris buvo pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 726/2004 (1). Agentūra organizuota kaip tinklas, per kurį ji koordinuoja nacionalinių institucijų jai patikėtus mokslinius išteklius, siekdama užtikrinti žmonėms skirtų ir veterinarinių vaistų įvertinimą ir priežiūrą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos vaistų agentūra (toliau – Agentūra arba EMA), įsikūrusi Londone, įsteigta Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 2309/93, kuris buvo pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 726/2004 (1). Agentūra organizuota kaip tinklas, per kurį ji koordinuoja nacionalinių institucijų jai patikėtus mokslinius išteklius, siekdama užtikrinti žmonėms skirtų ir veterinarinių vaistų įvertinimą ir priežiūrą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Į 2012 m. buvo perkelti 9,6 milijono eurų II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) mokėjimų asignavimai, kurie sudarė 29 % II antraštinės dalies biudžeto. Į 2012 m. buvo perkelti 10,3 milijono eurų III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) mokėjimų asignavimai, kurie sudarė 34 % III antraštinės dalies biudžeto (12). Toks perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Į 2012 m. buvo perkelti 9,6 milijono eurų II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) mokėjimų asignavimai, kurie sudarė 29 % II antraštinės dalies biudžeto. Į 2012 m. buvo perkelti 10,3 milijono eurų III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) mokėjimų asignavimai, kurie sudarė 34 % III antraštinės dalies biudžeto (12). Toks perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 13. | 2011 m. Agentūra padidino 2009 m. sudarytos netvarkingos IT paslaugų bendrosios sutarties, dėl kurios Audito Rūmai pateikė sąlyginę nuomonę dėl 2009 m. finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, finansinį paketą. Pirminės sutarties viršutinė riba buvo 30 milijonų eurų. 2011 m. ji buvo netinkamai padidinta 8 milijonais eurų. Buvo pasirašytos specialiosios sutartys 8,1 milijono eurų sumai, o tai 2011 m. sąlygojo 3,6 milijono eurų netvarkingus mokėjimus ir sukauptas sąnaudas. IT projektas yra vykdomas, o 2011 m. Agentūra pradėjo rengti naują bendrąją sutartį. |
| --- | --- |

13.

2011 m. Agentūra padidino 2009 m. sudarytos netvarkingos IT paslaugų bendrosios sutarties, dėl kurios Audito Rūmai pateikė sąlyginę nuomonę dėl 2009 m. finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, finansinį paketą. Pirminės sutarties viršutinė riba buvo 30 milijonų eurų. 2011 m. ji buvo netinkamai padidinta 8 milijonais eurų. Buvo pasirašytos specialiosios sutartys 8,1 milijono eurų sumai, o tai 2011 m. sąlygojo 3,6 milijono eurų netvarkingus mokėjimus ir sukauptas sąnaudas. IT projektas yra vykdomas, o 2011 m. Agentūra pradėjo rengti naują bendrąją sutartį.

| 14. | Reikėtų pagerinti viešųjų pirkimų procedūrų, susijusių su numatytos sutarčių apimties pagrindimu ir atrankos kriterijų apibrėžimu, skelbimu ir taikymu, skaidrumą. |
| --- | --- |

14.

Reikėtų pagerinti viešųjų pirkimų procedūrų, susijusių su numatytos sutarčių apimties pagrindimu ir atrankos kriterijų apibrėžimu, skelbimu ir taikymu, skaidrumą.

KITOS PASTABOS

| 15. | Audito Rūmai nustatė būtinybę pagerinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą. Atrankos komisijos nariai ne visada arba ne laiku užpildydavo savo interesų konfliktų deklaracijas ir nebuvo įrodymų, kad buvo imtasi kokių nors veiksmų, kad būtų sprendžiami deklaracijose nurodyti klausimai. Atrankos komisijos procedūrų dokumentacija ne visada buvo pakankama ir nėra įrodymų dėl to, kaip buvo pasirinktas trumpojo kandidantų sąrašo sudarymo metodas, ir įrodymų, kad testų raštu arba pokalbių klausimai buvo nustatyti prieš nagrinėjant paraiškas. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai nustatė būtinybę pagerinti personalo atrankos procedūrų skaidrumą. Atrankos komisijos nariai ne visada arba ne laiku užpildydavo savo interesų konfliktų deklaracijas ir nebuvo įrodymų, kad buvo imtasi kokių nors veiksmų, kad būtų sprendžiami deklaracijose nurodyti klausimai. Atrankos komisijos procedūrų dokumentacija ne visada buvo pakankama ir nėra įrodymų dėl to, kaip buvo pasirinktas trumpojo kandidantų sąrašo sudarymo metodas, ir įrodymų, kad testų raštu arba pokalbių klausimai buvo nustatyti prieš nagrinėjant paraiškas.

| 16. | Kaip ir ankstesnėse ataskaitose, Audito Rūmai atkreipė dėmesį į būtinybę Agentūrai nustatyti atlyginimo sistemą už valstybės narės institucijų teikiamas paslaugas pagal realias jų išlaidas. |
| --- | --- |

16.

Kaip ir ankstesnėse ataskaitose, Audito Rūmai atkreipė dėmesį į būtinybę Agentūrai nustatyti atlyginimo sistemą už valstybės narės institucijų teikiamas paslaugas pagal realias jų išlaidas.

| 17. | Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant EMA, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012). |
| --- | --- |

17.

Audito Rūmai atliko auditą, skirtą įvertinti keturiose Europos įstaigose, įskaitant EMA, taikomus interesų konfliktų valdymui skirtus metodus ir procedūras. Šio audito rezultatai pateikti atskirame dokumente (Specialiojoje ataskaitoje Nr. 15/2012).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  (OL L 214, 1993 8 24, p. 1) ir (OL L 136, 2004 4 30, p. 1). Pagal antrąjį iš šių reglamentų Agentūros pirmasis pavadinimas „Europos vaistų vertinimo agentūra“ buvo pakeistas į „Europos vaistų agentūrą“.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.ema.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  III antraštinės dalies sumos neapima su vaistų vertinimu (71,9 milijono eurų, 3010 biudžeto eilutė) susijusių mokėjimų asignavimų 18,3 milijono eurų perkėlimo, kuris yra pagrįstas, atsižvelgiant į mokėjimų nacionalinėms institucijoms pobūdį.

12

3010

---

PRIEDAS

Europos vaistų agentūra (Londonas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 straipsnis) | Informacijos rinkimas

  Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis.
  Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 726/2004) | Tikslai







  — | Koordinuoti valstybių narių institucijų Agentūrai patikėtus mokslinius išteklius, naudojamus tvirtinant ir prižiūrint žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 straipsnis)

Informacijos rinkimas

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Sąjungos politikos ir veiklos kryptis.

Sąjunga, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais.

Agentūros kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 726/2004)

Tikslai

—

Koordinuoti valstybių narių institucijų Agentūrai patikėtus mokslinius išteklius, naudojamus tvirtinant ir prižiūrint žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus.

| — | Teikti valstybėms narėms ir Europos Sąjungos institucijoms mokslinę informaciją apie žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus. |
| --- | --- |

—

Teikti valstybėms narėms ir Europos Sąjungos institucijoms mokslinę informaciją apie žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus.

Užduotys

| — | Koordinuoti vaistų, kuriems taikoma Sąjungos leidimo prekiauti išdavimo tvarka, mokslinį įvertinimą. |
| --- | --- |

—

Koordinuoti vaistų, kuriems taikoma Sąjungos leidimo prekiauti išdavimo tvarka, mokslinį įvertinimą.

| — | Koordinuoti vaistų, kuriems išduotas Sąjungos leidimas prekiauti, priežiūrą (farmakologinis budrumas). |
| --- | --- |

—

Koordinuoti vaistų, kuriems išduotas Sąjungos leidimas prekiauti, priežiūrą (farmakologinis budrumas).

| — | Teikti nuomonę dėl didžiausių leistinų veterinarinių vaistų liekanų ribų gyvulinės kilmės maisto produktuose. |
| --- | --- |

—

Teikti nuomonę dėl didžiausių leistinų veterinarinių vaistų liekanų ribų gyvulinės kilmės maisto produktuose.

| — | Koordinuoti tikrinimą, kaip laikomasi geros gamybos praktikos, geros laboratorinės praktikos ir geros klinikinės praktikos. |
| --- | --- |

—

Koordinuoti tikrinimą, kaip laikomasi geros gamybos praktikos, geros laboratorinės praktikos ir geros klinikinės praktikos.

| — | Vesti išduodamų leidimų prekiauti vaistais apskaitą. |
| --- | --- |

—

Vesti išduodamų leidimų prekiauti vaistais apskaitą.

Valdymas

Žmonėms skirtų vaistų komitetas (CHMP), kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, ir 5 kooptuoti nariai, konsultuoja visais su žmonėms skirtų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

Veterinarinių vaistų komitetas (CVMP), kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su veterinarinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

Retųjų vaistų komitetas (COMP), kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su retųjų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

Žolinių vaistų komitetas (HMPC), kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, ir 5 kooptuoti nariai, konsultuoja visais su žolinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

Pediatrijos komitetas (PDCO), kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, šeši tikrieji ir pakaitiniai nariai, atstovaujantys sveikatos apsaugos specialistams ir pacientų asociacijoms, yra atsakingas už pediatrijos tyrimų planų mokslinį įvertinimą ir patvirtinimą bei jų atsisakymo ir atidėjimo sistemą.

Pažangiosios terapijos komitetas (CAT), kurį sudaro penki CHMP nariai ir penki jų pakaitiniai nariai, po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, du tikrieji ir du pakaitiniai nariai, atstovaujantys klinicistų asociacijoms, du tikrieji ir du pakaitiniai nariai, atstovaujantys pacientų asociacijoms, yra atsakingas už visus klausimus, susijusius su pažangiosios terapijos vaistų įvertinimu, ir pažangiosios terapijos vaistų sertifikavimą bei klasifikavimą.

Administracinė valdyba, kurią sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kuriuos skiria kiekviena valstybė narė, du Komisijos atstovai ir du Europos Parlamento skirti atstovai, du pacientų organizacijų atstovai, vienas gydytojų organizacijos atstovas ir vienas veterinarų organizacijų atstovas. Valdyba tvirtina darbo programą ir metinę ataskaitą.

Vykdomąjį direktorių Komisijos siūlymu skiria Administracinė valdyba.

Vidaus auditas – Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

Vidaus audito skyrius – Agentūros vidaus audito tarnyba.

Išorės auditas – Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija – Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

208,863 milijono eurų (1)
  (208,387 milijono eurų); Sąjungos įnašas: 13,4 % (2) (13,6 %
   (3))

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 567 (567) darbo vietos, iš kurių užimtos: 552 (546)

177 (152) kiti darbuotojai (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, įdarbinimo agentūrų darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 728 (698), iš kurių užsiima: pagrindine veikla: 584 (556); administracine veikla: 144 (142)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žmonėms skirti vaistai

| — | Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 100 (91) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 100 (91)

| — | Palankios nuomonės: 87 (51) |
| --- | --- |

—

Palankios nuomonės: 87 (51)

| — | Vidutinis vertinimo laikas: 178 dienos (167 dienos) |
| --- | --- |

—

Vidutinis vertinimo laikas: 178 dienos (167 dienos)

| — | Nuomonės, išdavus leidimus: 4 982(3 154) |
| --- | --- |

—

Nuomonės, išdavus leidimus: 4 982(3 154)

| — | Farmakologinis budrumas (ataskaitos dėl nepageidaujamos reakcijos į vaistus, kurių leidimai prekiauti suteikti centralizuotai EEE ir EEE nepriklausančiose šalyse): 362 231 ataskaita (302 362) |
| --- | --- |

—

Farmakologinis budrumas (ataskaitos dėl nepageidaujamos reakcijos į vaistus, kurių leidimai prekiauti suteikti centralizuotai EEE ir EEE nepriklausančiose šalyse): 362 231 ataskaita (302 362)

| — | Periodinės saugos ataskaitos: 583 (559) |
| --- | --- |

—

Periodinės saugos ataskaitos: 583 (559)

| — | Užbaigtos mokslinės konsultacijos: 430 (322) |
| --- | --- |

—

Užbaigtos mokslinės konsultacijos: 430 (322)

| — | Abipusio pripažinimo procedūros ir decentralizuotos procedūros: 6 401(21 433) pradėta, 6 715(11 100) užbaigta |
| --- | --- |

—

Abipusio pripažinimo procedūros ir decentralizuotos procedūros: 6 401(21 433) pradėta, 6 715(11 100) užbaigta

| — | Paraiškos pediatrinio tyrimo planams: 187 (326), susijusios su 220 (403) simptomų |
| --- | --- |

—

Paraiškos pediatrinio tyrimo planams: 187 (326), susijusios su 220 (403) simptomų

Veterinariniai vaistai

| — | Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 11 (18) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 11 (18)

| — | Paraiškos dėl atmainų: 287 (162) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl atmainų: 287 (162)

Patikrinimai

Patikrinimai: 449 (300)

Žoliniai vaistai

Vaistažolių monografijos: 20 (19)

Žolinių medžiagų, preparatų ir jų derinių sąrašas: 0 (3)

Retieji vaistai

| — | Paraiškos: 166 (174) |
| --- | --- |

—

Paraiškos: 166 (174)

| — | Palankios nuomonės: 111 (123) |
| --- | --- |

—

Palankios nuomonės: 111 (123)

MVĮ

| — | Paraiškos dėl MVĮ statuso pripažinimo: 433 (251); |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl MVĮ statuso pripažinimo: 433 (251);

| — | Paraiškos dėl mokesčio sumažinimo arba atidėjimo: 350 (161) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl mokesčio sumažinimo arba atidėjimo: 350 (161)

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  Tai – galutinis biudžetas, bet ne faktinis biudžetinių sąskaitų rezultatas.

(2)  Tai yra ES įnašo biudžete procentinė dalis (išskyrus specialų įnašą, susijusį su nuolaidomis retiesiems vaistams, ir biudžeto valdymo institucijos naudojamą n - 2 finansinių metų perviršį), palyginti su galutiniu biudžetu.

(3)  Tai yra ES įnašo biudžete procentinė dalis (išskyrus specialų įnašą, susijusį su nuolaidomis retiesiems vaistams, ir biudžeto valdymo institucijos naudojamą n - 2 finansinių metų perviršį), palyginti su galutiniu biudžetu.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Pastaraisiais metais Agentūra ėmėsi visų priemonių perkėlimams sumažinti iki priimtino lygio, t. y. iš viso 30 proc. II ir III antraštinėse dalyse, ir iš tiesų perkėlimų lygis nuolat mažėjo. Kadangi Agentūros veikla yra daugiametė ir nesusijusi su kalendoriniais metais, perkėlimų visiškai išvengti neįmanoma. |
| --- | --- |

12.

Pastaraisiais metais Agentūra ėmėsi visų priemonių perkėlimams sumažinti iki priimtino lygio, t. y. iš viso 30 proc. II ir III antraštinėse dalyse, ir iš tiesų perkėlimų lygis nuolat mažėjo. Kadangi Agentūros veikla yra daugiametė ir nesusijusi su kalendoriniais metais, perkėlimų visiškai išvengti neįmanoma.

| 13. | Kaip išsamiai paaiškinta Agentūros atsakymuose į 2009 m. pastabas dėl biudžeto įvykdymo patvirtinimo, Agentūros nuomone, bendroji sutartis dėl IT paslaugų nebuvo netiksli. Todėl manoma, kad ją pratęsti taip pat yra tinkama. |
| --- | --- |

13.

Kaip išsamiai paaiškinta Agentūros atsakymuose į 2009 m. pastabas dėl biudžeto įvykdymo patvirtinimo, Agentūros nuomone, bendroji sutartis dėl IT paslaugų nebuvo netiksli. Todėl manoma, kad ją pratęsti taip pat yra tinkama.

| 14. | Agentūra atsižvelgė į Audito Rūmų pastabas ir atnaujino savo procedūras siekdama užtikrinti skaidrumą ir dokumentavimą. |
| --- | --- |

14.

Agentūra atsižvelgė į Audito Rūmų pastabas ir atnaujino savo procedūras siekdama užtikrinti skaidrumą ir dokumentavimą.

| 15. | Agentūra atsižvelgė į Audito Rūmų pastabas ir atnaujino savo procedūras siekdama užtikrinti skaidrumą ir dokumentavimą laiku. |
| --- | --- |

15.

Agentūra atsižvelgė į Audito Rūmų pastabas ir atnaujino savo procedūras siekdama užtikrinti skaidrumą ir dokumentavimą laiku.

| 16. | 2009 m. valdančiajai tarybai pateiktas pasiūlymas dėl naujos mokėjimo sistemos, bet pasiekti susitarimo nepavyko. Valdančiosios tarybos bus paprašyta patvirtinti naują veiksmų planą 2012 m. spalio mėn. vyksiančiame posėdyje. Kadangi norint įvesti naują mokesčių sistemą reikia pakeisti teisės aktus, numatyta prašyti Europos Komisijos tai padaryti atliekant planuojamą Agentūros mokesčių reglamento peržiūrą. |
| --- | --- |

16.

2009 m. valdančiajai tarybai pateiktas pasiūlymas dėl naujos mokėjimo sistemos, bet pasiekti susitarimo nepavyko. Valdančiosios tarybos bus paprašyta patvirtinti naują veiksmų planą 2012 m. spalio mėn. vyksiančiame posėdyje. Kadangi norint įvesti naują mokesčių sistemą reikia pakeisti teisės aktus, numatyta prašyti Europos Komisijos tai padaryti atliekant planuojamą Agentūros mokesčių reglamento peržiūrą.

| 17. | Agentūros atsakymai į šio audito išvadas bus paskelbti kartu su Specialiąja ataskaita. |
| --- | --- |

17.

Agentūros atsakymai į šio audito išvadas bus paskelbti kartu su Specialiąja ataskaita.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/123 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/123

---

ATASKAITA

dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2012/C 388/21

ĮVADAS

| 1. | Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (toliau – Centras), įsikūręs Lisabonoje, įsteigtas 1993 m. vasario 8 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 302/93 (1). Jo pagrindinis tikslas – rinkti, analizuoti ir skleisti duomenis apie narkotikus ir narkomaniją tam, kad būtų galima Europos lygmeniu parengti ir skelbti objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją. Ši informacija skirta suteikti pagrindą tirti narkotikų paklausą ir jos mažinimo būdus bei apskritai su narkotikų rinka susijusius reiškinius (2). |
| --- | --- |

1.

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (toliau – Centras), įsikūręs Lisabonoje, įsteigtas 1993 m. vasario 8 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 302/93 (1). Jo pagrindinis tikslas – rinkti, analizuoti ir skleisti duomenis apie narkotikus ir narkomaniją tam, kad būtų galima Europos lygmeniu parengti ir skelbti objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją. Ši informacija skirta suteikti pagrindą tirti narkotikų paklausą ir jos mažinimo būdus bei apskritai su narkotikų rinka susijusius reiškinius (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Centro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Centro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Centro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Centro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Audito Rūmai nustatė 51 atvejį, kai į 2012 m. perkelti asignavimai nebuvo susiję su esamais teisiniais įsipareigojimais (šių asignavimų bendra vertė – 90 053 eurai), todėl jie turėjo būti panaikinti ir visa suma grąžinta Komisijai. Tačiau Centras šį procesą inicijavo pavėluotai. Todėl dėl IT sistemos sąlygotų apribojimų šios lėšos bus įšaldytos vieneriems metams, taigi asignavimai bus panaikinti ir lėšos grąžintos tik 2012 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai nustatė 51 atvejį, kai į 2012 m. perkelti asignavimai nebuvo susiję su esamais teisiniais įsipareigojimais (šių asignavimų bendra vertė – 90 053 eurai), todėl jie turėjo būti panaikinti ir visa suma grąžinta Komisijai. Tačiau Centras šį procesą inicijavo pavėluotai. Todėl dėl IT sistemos sąlygotų apribojimų šios lėšos bus įšaldytos vieneriems metams, taigi asignavimai bus panaikinti ir lėšos grąžintos tik 2012 m. pabaigoje.

| 13. | Šiuo metu Centras turi kasmet padengti su jo ankstesniajame pastate ir naujoje būstinėse esančiomis nenaudojamomis biurų patalpomis susijusias maždaug 275 000 eurų siekiančias išlaidas. Centras, bendradarbiaudamas su Europos Komisija ir nacionalinėmis institucijomis, turėtų ir toliau ieškoti tinkamų su nenaudojamomis biurų patalpomis susijusios problemos sprendimo būdų. |
| --- | --- |

13.

Šiuo metu Centras turi kasmet padengti su jo ankstesniajame pastate ir naujoje būstinėse esančiomis nenaudojamomis biurų patalpomis susijusias maždaug 275 000 eurų siekiančias išlaidas. Centras, bendradarbiaudamas su Europos Komisija ir nacionalinėmis institucijomis, turėtų ir toliau ieškoti tinkamų su nenaudojamomis biurų patalpomis susijusios problemos sprendimo būdų.

PASTABOS DĖL CENTRO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Centras dar nepatvirtino ir neįgyvendino iždo politikos, skirtos kiek įmanoma labiau sumažinti ir paskirstyti finansų riziką tuo pačiu metu siekiant užsitikrinti tinkamą grąžą. |
| --- | --- |

14.

Centras dar nepatvirtino ir neįgyvendino iždo politikos, skirtos kiek įmanoma labiau sumažinti ir paskirstyti finansų riziką tuo pačiu metu siekiant užsitikrinti tinkamą grąžą.

| 15. | Centras dar nepatvirtino išsamios nustatytų procesų ir procedūrų taikymo išimčių ar nukrypimų politikos (12). |
| --- | --- |

15.

Centras dar nepatvirtino išsamios nustatytų procesų ir procedūrų taikymo išimčių ar nukrypimų politikos (12).

KITOS PASTABOS

| 16. | Yra galimybių ir toliau gerinti įdarbinimo procedūras. Prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai. |
| --- | --- |

16.

Yra galimybių ir toliau gerinti įdarbinimo procedūras. Prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai.

| 17. | Centro viešųjų pirkimų dokumentai ne visuomet buvo išsamūs ir tinkamai susisteminti (13). |
| --- | --- |

17.

Centro viešųjų pirkimų dokumentai ne visuomet buvo išsamūs ir tinkamai susisteminti (13).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 36, 1993 2 12, p. 1. Šis Reglamentas ir jo pakeitimai buvo panaikinti Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1920/2006 (OL L 376, 2006 12 27, p. 1).

1

(2)  Priede apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 21 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 17 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.emcdda.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  8-asis vidaus kontrolės standartas.

12

(13)  Trūko kelių svarbių dokumentų, kaip antai sutarčių verčių apskaičiavimą pagrindžiančio dokumento ir laiškų, skirtų konkurso nelaimėjusiems dalyviams.

13

---

PRIEDAS

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (Lisabona)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 ir 114 straipsniai) | Sąjunga papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją. |
| --- | --- |
| Centro kompetencijos sritys


  (2006 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1920/2006) | Tikslai

  Teikti Sąjungai ir valstybėms narėms faktinę, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją apie narkotikus, narkomaniją ir jų padarinius Sąjungos lygmeniu.
  Stebėsenos centras daugiausia dėmesio turėtų skirti šioms prioritetinėms sritims:






  1) | stebėti narkotikų problemos būklę ir atsirandančias tendencijas, visų pirma susijusias su daugelio narkotikų rūšių vartojimu; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 168 ir 114 straipsniai)

Sąjunga papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

Centro kompetencijos sritys

(2006 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1920/2006)

Tikslai

Teikti Sąjungai ir valstybėms narėms faktinę, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją apie narkotikus, narkomaniją ir jų padarinius Sąjungos lygmeniu.

Stebėsenos centras daugiausia dėmesio turėtų skirti šioms prioritetinėms sritims:

1)

stebėti narkotikų problemos būklę ir atsirandančias tendencijas, visų pirma susijusias su daugelio narkotikų rūšių vartojimu;

| 2) | stebėti sprendimo būdus ir teikti informaciją apie geriausias praktikas; |
| --- | --- |

2)

stebėti sprendimo būdus ir teikti informaciją apie geriausias praktikas;

| 3) | įvertinti naujų psichoaktyvių medžiagų riziką ir eksploatuoti greitąją informacinę sistemą; |
| --- | --- |

3)

įvertinti naujų psichoaktyvių medžiagų riziką ir eksploatuoti greitąją informacinę sistemą;

| 4) | sukurti priemones ir instrumentus, kurie padėtų valstybėms narėms stebėti ir vertinti savo nacionalinę politiką bei Komisijai stebėti ir vertinti Sąjungos politiką. |
| --- | --- |

4)

sukurti priemones ir instrumentus, kurie padėtų valstybėms narėms stebėti ir vertinti savo nacionalinę politiką bei Komisijai stebėti ir vertinti Sąjungos politiką.

Užduotys

| — | Rinkti ir analizuoti duomenis; |
| --- | --- |

—

Rinkti ir analizuoti duomenis;

| — | Tobulinti duomenų lyginimo metodus; |
| --- | --- |

—

Tobulinti duomenų lyginimo metodus;

| — | Skleisti informaciją; |
| --- | --- |

—

Skleisti informaciją;

| — | Bendradarbiauti su Europos ir tarptautinėmis institucijomis bei organizacijomis ir su Sąjungai nepriklausančiomis šalimis; |
| --- | --- |

—

Bendradarbiauti su Europos ir tarptautinėmis institucijomis bei organizacijomis ir su Sąjungai nepriklausančiomis šalimis;

| — | Nustatyti naujas tendencijas ir pokyčius. |
| --- | --- |

—

Nustatyti naujas tendencijas ir pokyčius.

Valdymas

Valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, du Komisijos atstovai ir du nepriklausomi, ypač kvalifikuoti narkotikų srities ekspertai, kuriuos skiria Europos Parlamentas.

Tvirtina darbo programą, bendrąją veiklos ataskaitą ir biudžetą. Pareiškia nuomonę dėl galutinių finansinių ataskaitų.

Vykdomasis komitetas

Sudėtis

Valdybos pirmininkas;

Valdybos pirmininko pavaduotojas;

Kiti du renkami Valdybos nariai, atstovaujantys valstybėms narėms;

Du Komisijos atstovai;

Direktorius

Jį skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

Mokslinis komitetas

Teikia nuomones. Jį sudaro ne daugiau kaip penkiolika žymių mokslininkų, kuriuos, atsižvelgdama į jų nuopelnus, skiria Valdyba po kvietimo pareikšti susidomėjimą. Valdyba taip pat gali skirti ekspertų grupę į išplėstinį mokslinį komitetą vertinti naujų psichoaktyvių medžiagų riziką.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Centrui skirti ištekliai

Biudžetas

16,27 milijono eurų (15,90 milijono eurų). Sąjungos subsidija – 94,63 % (94,34 %).

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 84 (84)

Užimtos darbo vietos: 77 (78)

- 27 (27) kiti darbuotojai (deleguoti nacionaliniai ekspertai, sutartininkai ir laikini pavaduojantys darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 104 (105)

iš jų užsiima:

pagrindine veikla: 64 (63,5)

administracine veikla ir IT priežiūra: 28,5 (29,5)

mišria veikla: 11,5 (12)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

Tinklas

Centras valdo kompiuterizuotą tinklą, skirtą informacijai rinkti ir ja keistis, kuris vadinamas „Europos narkotikų ir narkomanijos informaciniu tinklu“ (Reitox); šis tinklas sujungia nacionalinius informacijos apie narkotikus tinklus, specializuotus centrus valstybėse narėse ir tarptautinių organizacijų, bendradarbiaujančių su Centru, informacines sistemas.

Leidiniai

| — | Metinė ataskaita apie narkotikų problemos padėtį Europoje 22 (23) kalbomis: leidinys ir sąveikioji tinklavietė; |
| --- | --- |

—

Metinė ataskaita apie narkotikų problemos padėtį Europoje 22 (23) kalbomis: leidinys ir sąveikioji tinklavietė;

| — | Leidiniai pasirinktomis temomis – 3 (3), anglų k.; |
| --- | --- |

—

Leidiniai pasirinktomis temomis – 3 (3), anglų k.;

| — | Statistinė suvestinė ir sąveikioji tinklavietė, kuriose pateikiama daugiau kaip 350 (350) lentelių, 100 (100) diagramų; |
| --- | --- |

—

Statistinė suvestinė ir sąveikioji tinklavietė, kuriose pateikiama daugiau kaip 350 (350) lentelių, 100 (100) diagramų;

| — | Bendroji veiklos ataskaita (metinė, anglų k.); |
| --- | --- |

—

Bendroji veiklos ataskaita (metinė, anglų k.);

| — | Informacinis leidinys „Drugnet Europe“ – 4 numeriai anglų k. (4); |
| --- | --- |

—

Informacinis leidinys „Drugnet Europe“ – 4 numeriai anglų k. (4);

| — | Politikos apžvalgos leidinys „Drugs in Focus“: 2 (0) numerių; |
| --- | --- |

—

Politikos apžvalgos leidinys „Drugs in Focus“: 2 (0) numerių;

| — | Centro mokslinė monografija – 0 (1), anglų k. |
| --- | --- |

—

Centro mokslinė monografija – 0 (1), anglų k.

| — | Centro nuodugnios analizės – 0 (0), anglų k.; |
| --- | --- |

—

Centro nuodugnios analizės – 0 (0), anglų k.;

| — | Centro teminiai leidiniai: 1 (1); |
| --- | --- |

—

Centro teminiai leidiniai: 1 (1);

| — | Su kitomis įstaigomis parengti leidiniai: 3; pirmas – anglų k., antras – anglų k., trečias – arabų, kroatų, rusų k. (3); |
| --- | --- |

—

Su kitomis įstaigomis parengti leidiniai: 3; pirmas – anglų k., antras – anglų k., trečias – arabų, kroatų, rusų k. (3);

| — | Narkotikų rūšių aprašymai – 1 naujas (3) ir 17 atnaujintų (14); vokiečių, anglų ir prancūzų k.; |
| --- | --- |

—

Narkotikų rūšių aprašymai – 1 naujas (3) ir 17 atnaujintų (14); vokiečių, anglų ir prancūzų k.;

| — | Techninės ir mokslinės studijos, įskaitant straipsnius ir mokslines santraukas – 39 (26); |
| --- | --- |

—

Techninės ir mokslinės studijos, įskaitant straipsnius ir mokslines santraukas – 39 (26);

| — | Moksliniai plakatai: 2 (1); |
| --- | --- |

—

Moksliniai plakatai: 2 (1);

| — | Duomenų kaupimo, tikrinimo, saugojimo ir paieškos sistema (Fonte). |
| --- | --- |

—

Duomenų kaupimo, tikrinimo, saugojimo ir paieškos sistema (Fonte).

Kitos svetainės

Viešosios Centro svetainės pertvarkymas, atnaujinimas ir (arba) turinio plėtojimas:

| — | Šalių apžvalgos; |
| --- | --- |

—

Šalių apžvalgos;

| — | Gydymo nuo priklausomybės narkotikams apžvalgos, prevencijos profiliai; |
| --- | --- |

—

Gydymo nuo priklausomybės narkotikams apžvalgos, prevencijos profiliai;

| — | Su narkotikais susijusi Europos teisinė duomenų bazė; |
| --- | --- |

—

Su narkotikais susijusi Europos teisinė duomenų bazė;

| — | Vertinimo instrumentų bankas; |
| --- | --- |

—

Vertinimo instrumentų bankas;

| — | Geriausios praktikos portalas (keitimasis informacija apie narkotikų paklausos mažinimo veiksmus, žalos mažinimą ir gydymo modulius); |
| --- | --- |

—

Geriausios praktikos portalas (keitimasis informacija apie narkotikų paklausos mažinimo veiksmus, žalos mažinimą ir gydymo modulius);

| — | Teminiai puslapiai; |
| --- | --- |

—

Teminiai puslapiai;

| — | Leidinių duomenų bazė. |
| --- | --- |

—

Leidinių duomenų bazė.

Reklaminė medžiaga

Konferencijos medžiaga: 1 leidinys anglų k. (0).

Žiniasklaidos produktai: 13 (14) pranešimų spaudai (4 pranešimai 23 kalbomis) ir 7 (9) faktų lentelės anglų k.; 1 Power Point pristatymas anglų k. (23).

Dalyvavimas tarptautinėse konferencijose, techniniuose ir moksliniuose susitikimuose: 245 (266).

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

---

CENTRO ATSAKYMAI

| 12. | ENNSC peržiūrės savo vidines procedūras, siekdamas užtikrinti, kad remiantis turima ir numatoma informacija kuo greičiau ir kuo daugiau likusių, su jokiais teisiniais įsipareigojimais nesusijusių asignavimų prieš metų pabaigą būtų panaikinami. |
| --- | --- |

12.

ENNSC peržiūrės savo vidines procedūras, siekdamas užtikrinti, kad remiantis turima ir numatoma informacija kuo greičiau ir kuo daugiau likusių, su jokiais teisiniais įsipareigojimais nesusijusių asignavimų prieš metų pabaigą būtų panaikinami.

| 13. | Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabas ir rekomendaciją, ENNSC tęsia ir stiprina savo pastangas šioje srityje. Siekiant išspręsti šį klausimą, konkrečių iniciatyvų imtasi ir su Europos Komisija, ir su nacionalinėmis institucijomis. |
| --- | --- |

13.

Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabas ir rekomendaciją, ENNSC tęsia ir stiprina savo pastangas šioje srityje. Siekiant išspręsti šį klausimą, konkrečių iniciatyvų imtasi ir su Europos Komisija, ir su nacionalinėmis institucijomis.

| 14. | Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą ir laikydamasis atsargumo priemonių, kurių jau imtasi esamai rizikai sumažinti, ENNSC ketina įdiegti tvarką, pagal kurią bus nuolat stebima galima šios rizikos raida. |
| --- | --- |

14.

Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą ir laikydamasis atsargumo priemonių, kurių jau imtasi esamai rizikai sumažinti, ENNSC ketina įdiegti tvarką, pagal kurią bus nuolat stebima galima šios rizikos raida.

| 15. | Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą ir jau įdiegtas procedūras, ENNSC peržiūrės savo išimčių procedūras, kad jose būtų konkrečiai numatytos visos išimtys, taikomos bet kokio nukrypimo nuo ENNSC oficialiai nustatytų ir galiojančių taisyklių atveju. |
| --- | --- |

15.

Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą ir jau įdiegtas procedūras, ENNSC peržiūrės savo išimčių procedūras, kad jose būtų konkrečiai numatytos visos išimtys, taikomos bet kokio nukrypimo nuo ENNSC oficialiai nustatytų ir galiojančių taisyklių atveju.

| 16. | Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą, ENNSC įvertins galimybę anksčiau parengti testų raštu ir žodžiu klausimus ir galimą tokios priemonės riziką, išlaidas ir naudą. |
| --- | --- |

16.

Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą, ENNSC įvertins galimybę anksčiau parengti testų raštu ir žodžiu klausimus ir galimą tokios priemonės riziką, išlaidas ir naudą.

| 17. | Reikalauti dokumentai, kurių trūko tikrintose bylose, pateikti. ENNSC parengė specialius kontrolinius sąrašus viešųjų pirkimų byloms tikrinti, kad jose būtų visi reikiami dokumentai ir jie būtų tinkamai susisteminti. |
| --- | --- |

17.

Reikalauti dokumentai, kurių trūko tikrintose bylose, pateikti. ENNSC parengė specialius kontrolinius sąrašus viešųjų pirkimų byloms tikrinti, kad jose būtų visi reikiami dokumentai ir jie būtų tinkamai susisteminti.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/129 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/129

---

ATASKAITA

dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/22

ĮVADAS

| 1. | Europos jūrų saugumo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lisabonoje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1406/2002 (1). Agentūros užduotis – užtikrinti aukštą jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį, teikti techninę pagalbą Komisijai ir valstybėms narėms, prižiūrėti Sąjungos teisės aktų taikymą bei įvertinti jų veiksmingumą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos jūrų saugumo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lisabonoje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1406/2002 (1). Agentūros užduotis – užtikrinti aukštą jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį, teikti techninę pagalbą Komisijai ir valstybėms narėms, prižiūrėti Sąjungos teisės aktų taikymą bei įvertinti jų veiksmingumą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2011 m. Agentūros biudžetas (12) sudarė 56 milijonus eurų, palyginti su praėjusių metų 51 milijono eurų biudžetu. 0,9 milijono eurų vertės biudžetiniai įsipareigojimai neatitiko esamų teisinių įsipareigojimų. Agentūra juos turėjo panaikinti ir 2012 m. pradžioje šią sumą grąžinti Komisijai. Tačiau ji procedūrą pradėjo per vėlai. Todėl dėl IT sistemos apribojimų šios lėšos bus užblokuotos vieneriems metams ir bus panaikintos ir sugrąžintos tik 2012 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

12.

2011 m. Agentūros biudžetas (12) sudarė 56 milijonus eurų, palyginti su praėjusių metų 51 milijono eurų biudžetu. 0,9 milijono eurų vertės biudžetiniai įsipareigojimai neatitiko esamų teisinių įsipareigojimų. Agentūra juos turėjo panaikinti ir 2012 m. pradžioje šią sumą grąžinti Komisijai. Tačiau ji procedūrą pradėjo per vėlai. Todėl dėl IT sistemos apribojimų šios lėšos bus užblokuotos vieneriems metams ir bus panaikintos ir sugrąžintos tik 2012 m. pabaigoje.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 13. | Audito Rūmai nustatė, kad būtina pagerinti Agentūros turto valdymą. Yra atsiradę nepaaiškinami skirtumai tarp registruoto metinio ir sukaupto nusidėvėjimo. Dėl viduje sukurto nematerialaus turto, apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas nėra patikimos. Trūksta įrodymų apie nustatyto laikotarpio administracinės įrangos fizinį inventorių. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė, kad būtina pagerinti Agentūros turto valdymą. Yra atsiradę nepaaiškinami skirtumai tarp registruoto metinio ir sukaupto nusidėvėjimo. Dėl viduje sukurto nematerialaus turto, apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas nėra patikimos. Trūksta įrodymų apie nustatyto laikotarpio administracinės įrangos fizinį inventorių.

| 14. | 2011 m. gruodžio mėn. Agentūra naftos surinkimo jūroje tarnyboms pardavė du naftos surinkimo sistemų rinkinius. Agentūra tikėjosi, kad už juos bus pasiūlyta bent jau grynoji buhalterinė 319 050 eurų vertė. Kadangi minimali vertė buvo nustatyta neteisingai ir buvo žemesnė nei grynoji buhalterinė vertė, įranga buvo parduota su 93 950 eurų nuostoliu. |
| --- | --- |

14.

2011 m. gruodžio mėn. Agentūra naftos surinkimo jūroje tarnyboms pardavė du naftos surinkimo sistemų rinkinius. Agentūra tikėjosi, kad už juos bus pasiūlyta bent jau grynoji buhalterinė 319 050 eurų vertė. Kadangi minimali vertė buvo nustatyta neteisingai ir buvo žemesnė nei grynoji buhalterinė vertė, įranga buvo parduota su 93 950 eurų nuostoliu.

KITOS PASTABOS

| 15. | Agentūra galėtų pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai ir atitinkami kandidatų vertinimo svoriniai koeficientai bei nebuvo nustatytas privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai, kad būtų pakviesti į interviu. |
| --- | --- |

15.

Agentūra galėtų pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai ir atitinkami kandidatų vertinimo svoriniai koeficientai bei nebuvo nustatytas privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai, kad būtų pakviesti į interviu.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 208, 2002 8 5, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos intereneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.emsa.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Pagal 2011 12 3 trečiąjį biudžeto pakeitimą, dar neskelbtą Oficialiajame leidinyje; tik einamųjų metų asignavimai.

12

---

PRIEDAS

Europos jūrų saugumo agentūra (Lisabona)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 100 straipsnis) | Bendra transporto politika


  "Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, gali priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas". |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1406/2002, su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 1644/2003 ir (EB) Nr. 724/2004) | Tikslai

  Europos jūrų saugumo agentūra buvo įkurta siekiant užtikrinti aukštą, vienodą ir veiksmingą jūrų saugumo, apsaugos, taršos iš laivų prevencijos ir reagavimo į ją lygį Europos Sąjungoje.
  Agentūra valstybėms narėms ir Komisijai teikia reikiamą techninę ir mokslinę pagalbą bei aukštos kompetencijos lygio paramą, siekdama padėti joms:






  — | tinkamai taikyti Sąjungos teisės aktus jūrų saugumo, apsaugos ir taršos iš laivų prevencijos srityje; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 100 straipsnis)

Bendra transporto politika

"Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, gali priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas".

Agentūros kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1406/2002, su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 1644/2003 ir (EB) Nr. 724/2004)

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1406/2002, su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 1644/2003 ir (EB) Nr. 724/2004)

Tikslai

Tikslai

Europos jūrų saugumo agentūra buvo įkurta siekiant užtikrinti aukštą, vienodą ir veiksmingą jūrų saugumo, apsaugos, taršos iš laivų prevencijos ir reagavimo į ją lygį Europos Sąjungoje.

Agentūra valstybėms narėms ir Komisijai teikia reikiamą techninę ir mokslinę pagalbą bei aukštos kompetencijos lygio paramą, siekdama padėti joms:

—

tinkamai taikyti Sąjungos teisės aktus jūrų saugumo, apsaugos ir taršos iš laivų prevencijos srityje;

| — | stebėti jų įgyvendinimą; |
| --- | --- |

—

stebėti jų įgyvendinimą;

| — | įvertinti įdiegtų priemonių veiksmingumą vietoje. |
| --- | --- |

—

įvertinti įdiegtų priemonių veiksmingumą vietoje.

Agentūra nustatė ir valstybėms narėms bei Komisijai siūlo operatyvines paslaugas, skirtas kovai su tarša iš laivų Europos Sąjungoje bei eismo stebėjimo ir jūrų priežiūros srityje. Agentūra nustatė sistemas, padedančias įgyvendinti atitinkamus teisės aktus (THETIS valstybinės uostų kontrolės srityje, EMCIP avarijų nagrinėjimo srityje, STCW-IS jūrininkų mokymo ir sertifikavimo srityje ir pan.)

Užduotys

Užduotys

Agentūros įvairiapusė veikla padalyta į keturias pagrindines sritis remiantis jos steigimo reglamentu ir atitinkamais ES teisės aktais. Visų pirma Agentūra padeda Komisijai stebėti, kaip įgyvendinami ES teisės aktai, be kita ko susiję su laivų eismo stebėjimu ir sertifikavimu, laivų įrenginių sertifikavimu, laivų sauga, jūrininkų rengimu ir valstybine uostų kontrole.

padeda Komisijai stebėti, kaip įgyvendinami ES teisės aktai

Be to, Agentūra plėtoja ir eksploatuoja informacijos apie jūrininkystę priemones ES lygmeniu. Reikšmingi pavyzdžiai yra SafeSeaNet (SSN) laivų eismo stebėjimo sistema, leidžianti efektyviai nustatyti laivų ir jų krovinių buvimo vietą bei incidentus juose visoje ES ir ES LRIT duomenų centras, užtikrinantis su ES vėliavomis plaukiančių laivų buvimo vietos nustatymą ir stebėjimą pasaulyje.

jūrininkystę priemones ES lygmeniu

Taip pat buvo sukurtos pasirengimo jūrų taršos prevencijai, jos aptikimo ir reagavimo į ją struktūra, kuriai priklauso Europos naftos išsiliejimo padariniams likviduoti skirtų budinčių laivų tinklas, taip pat Europos palydovinė naftos išsiliejimo priežiūros ir laivų nustatymo tarnyba (CleanSeaNet), kurios abi yra skirtos prisidėti prie veiksmingos ES pakrančių ir vandenų apsaugos nuo taršos iš laivų sistemos.

pasirengimo jūrų taršos prevencijai, jos aptikimo ir reagavimo į ją struktūra

Galiausiai, Agentūra konsultuoja Komisiją techniniais ir mokslo klausimais jūrų saugumo ir taršos iš laivų prevencijos srityje, nuolatos vertindama esamų priemonių efektyvumą, tobulindama bei kurdama naujus teisės aktus. Ji taip pat teikia paramą valstybėms narėms ir palengvina bendradarbiavimą tarp jų bei skleidžia geriausią praktiką.

techniniais ir mokslo klausimais

Valdymas

Valdymas

Administracinė valdyba

Administracinė valdyba

Sudėtis

Sudėtis

Po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, keturi Komisijos atstovai, keturi atitinkamų profesinių sektorių atstovai be balso teisės.

Užduotys

Užduotys

| — | Priimti daugiametį personalo politikos planą, metinį biudžetą, darbo programą, Agentūros pasirengimo taršos prevencijai ir reagavimo į ją veiksmų metinę ataskaitą ir detalųjį planą. |
| --- | --- |

—

Priimti daugiametį personalo politikos planą, metinį biudžetą, darbo programą, Agentūros pasirengimo taršos prevencijai ir reagavimo į ją veiksmų metinę ataskaitą ir detalųjį planą.

| — | Prižiūrėti vykdomojo direktoriaus atliekamą darbą. |
| --- | --- |

—

Prižiūrėti vykdomojo direktoriaus atliekamą darbą.

Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba. Komisija gali siūlyti vieną ar daugiau kandidatų.

Išorės auditas

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Vidaus auditas

| — | Europos Komisijos vidaus audito tarnybos. |
| --- | --- |

—

Europos Komisijos vidaus audito tarnybos.

| — | Agentūros vidaus audito skyrius. |
| --- | --- |

—

Agentūros vidaus audito skyrius.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

2011 m. (2010 m.

Galutinis biudžetas

Galutinis biudžetas

Įsipareigojimų asignavimai (C1)

Įsipareigojimų asignavimai (C1)

56,4 (54,4) milijono eurų

(54,4)

Mokėjimų asignavimai (C1)

Mokėjimų asignavimai (C1)

56,4 (50,6) milijono eurų

(50,6)

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje pateikti taisomieji biudžetai apima įvairias finansavimo sritis – C1 iš esmės yra vienintelis finansavimo šaltinis. Dėl aiškumo ir skaidrumo yra minimi tik dominuojantys ir svarbūs biudžeto asignavimai, t. y. C1 asignavimai.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Statutiniai darbuotojai

Statutiniai darbuotojai

Personalo plane numatytos 208 (200) darbo vietos, iš kurių užimtos: 197 (196).

(200)

(196)

Sutartininkai

Sutartininkai

Biudžete numatytos 29 (27) darbo vietos, iš kurių užimtos: 25 (23).

(27)

(23)

Deleguoti nacionaliniai ekspertai

Deleguoti nacionaliniai ekspertai

Biudžete numatytos 15 (15) darbo vietos, iš kurių užimtos: 15 (10).

(15)

(10)

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | 51 seminaras ir kiti renginiai (seminaruose dalyvavo 1 442 asmenų) |
| --- | --- |

—

51 seminaras ir kiti renginiai (seminaruose dalyvavo 1 442 asmenų)

| — | 27 įvairūs mokymo kursai, kuriuose buvo apmokyta 713 nacionalinių ekspertų |
| --- | --- |

—

27 įvairūs mokymo kursai, kuriuose buvo apmokyta 713 nacionalinių ekspertų

| — | 90 patikrinimų ir vizitų |
| --- | --- |

—

90 patikrinimų ir vizitų

| — | SSN buvo prieinama 99,28 % viso metų laiko |
| --- | --- |

—

SSN buvo prieinama 99,28 % viso metų laiko

| — | 2 481 palydovinis vaizdas, užsakytas ir analizuotas pasitelkus CleanSeaNet sistemą |
| --- | --- |

—

2 481 palydovinis vaizdas, užsakytas ir analizuotas pasitelkus CleanSeaNet sistemą

| — | ES LRIT duomenų centras buvo prieinamas 99,36 % viso metų laiko |
| --- | --- |

—

ES LRIT duomenų centras buvo prieinamas 99,36 % viso metų laiko

| — | 16 teršalus surenkančių laivų sutarčių |
| --- | --- |

—

16 teršalus surenkančių laivų sutarčių

| — | 64 pratybos, 26 mokymai su teršalus surenkančiais laivais (13 operatyvinių ir 13 pranešimo pratybų) |
| --- | --- |

—

64 pratybos, 26 mokymai su teršalus surenkančiais laivais (13 operatyvinių ir 13 pranešimo pratybų)

| — | Agentūros pagalbinės laivybos paslaugos teikiamos visą parą, septynias dienas per savaitę |
| --- | --- |

—

Agentūros pagalbinės laivybos paslaugos teikiamos visą parą, septynias dienas per savaitę

| — | THETIS buvo prieinama 99,07 % viso metų laiko |
| --- | --- |

—

THETIS buvo prieinama 99,07 % viso metų laiko

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

Šaltinis:

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Agentūra peržiūrės savo metų pabaigos procedūras ir užtikrins, kad su esamais teisiniais įsipareigojimais nesusiję biudžetiniai įsipareigojimai būtų panaikinti prieš metų pabaigą. Įgaliojimus suteikiantiems pareigūnams nurodyta pradėti biudžetinių įsipareigojimų panaikinimo procedūrą, kai tik bus aišku, kad priemonė nebus arba bus tik iš dalies įgyvendinta. |
| --- | --- |

12.

Agentūra peržiūrės savo metų pabaigos procedūras ir užtikrins, kad su esamais teisiniais įsipareigojimais nesusiję biudžetiniai įsipareigojimai būtų panaikinti prieš metų pabaigą. Įgaliojimus suteikiantiems pareigūnams nurodyta pradėti biudžetinių įsipareigojimų panaikinimo procedūrą, kai tik bus aišku, kad priemonė nebus arba bus tik iš dalies įgyvendinta.

| 13. | Skirtumai tarp registruoto metinio ir sukaupto nusidėvėjimo iš esmės susidarė dėl vertės sumažinimo procedūrų ir įtraukus iš trečiųjų šalių perkeltą ir iš dalies jau nusidėvėjusį turtą. Atnaujinamos viduje sukurto nematerialaus turto gairės ir sąnaudų paskirstymas, atsižvelgiant į „formaliai patvirtintus kriterijus“ ir jų įvykdymo laipsnį. Agentūra atlieka savo turto fizinę inventorizaciją ir fizinį patikrinimą. Šiuos veiksmus ji numato baigti trečiąjį 2012 m. ketvirtį. |
| --- | --- |

13.

Skirtumai tarp registruoto metinio ir sukaupto nusidėvėjimo iš esmės susidarė dėl vertės sumažinimo procedūrų ir įtraukus iš trečiųjų šalių perkeltą ir iš dalies jau nusidėvėjusį turtą. Atnaujinamos viduje sukurto nematerialaus turto gairės ir sąnaudų paskirstymas, atsižvelgiant į „formaliai patvirtintus kriterijus“ ir jų įvykdymo laipsnį. Agentūra atlieka savo turto fizinę inventorizaciją ir fizinį patikrinimą. Šiuos veiksmus ji numato baigti trečiąjį 2012 m. ketvirtį.

| 14. | Teršalų šalinimo įrangos viešąjį pardavimą EMSA vykdė pirmą kartą. Kaip tikslinę vertę agentūra nurodė grynąją buhalterinę vertę (gaunamą iš pirkimo kainos atėmus nusidėvėjimo vertę), bet galutinę kainą lėmė rinka. Gautas tik vienas pasiūlymas, todėl pardavimas nebuvo labai sėkmingas. Remiantis šia pirmąja pardavimo patirtimi parengta nusidėvėjusio turto buhalterinės vertės skaičiavimo ir tikrinimo procedūra. |
| --- | --- |

14.

Teršalų šalinimo įrangos viešąjį pardavimą EMSA vykdė pirmą kartą. Kaip tikslinę vertę agentūra nurodė grynąją buhalterinę vertę (gaunamą iš pirkimo kainos atėmus nusidėvėjimo vertę), bet galutinę kainą lėmė rinka. Gautas tik vienas pasiūlymas, todėl pardavimas nebuvo labai sėkmingas. Remiantis šia pirmąja pardavimo patirtimi parengta nusidėvėjusio turto buhalterinės vertės skaičiavimo ir tikrinimo procedūra.

| 15. | EMSA atsižvelgė į Audito Rūmų rekomendaciją ir jau patikslino savo įdarbinimo procedūras. |
| --- | --- |

15.

EMSA atsižvelgė į Audito Rūmų rekomendaciją ir jau patikslino savo įdarbinimo procedūras.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/135 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/135

---

ATASKAITA

dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/23

ĮVADAS

| 1. | Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Heraklione, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 460/2004 (1), kuris buvo iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1007/2008 (2) ir Reglamentu (EB) Nr. 580/2011 (3). Pagrindinė Agentūros užduotis – palaikant nacionalines ir Sąjungos lygmens iniciatyvas, sustiprinti Sąjungos pajėgumus užkertant kelią tinklų ir informacijos apsaugos problemoms bei jas sprendžiant (4). |
| --- | --- |

1.

Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Heraklione, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 460/2004 (1), kuris buvo iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1007/2008 (2) ir Reglamentu (EB) Nr. 580/2011 (3). Pagrindinė Agentūros užduotis – palaikant nacionalines ir Sąjungos lygmens iniciatyvas, sustiprinti Sąjungos pajėgumus užkertant kelią tinklų ir informacijos apsaugos problemoms bei jas sprendžiant (4).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (10), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (10), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (11) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (11) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (12) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (13). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (12) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (13).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Kaip ir 2010 m., Agentūros biudžetas sudarė 8,1 milijono eurų. Palyginti su praėjusiais metais biudžeto vykdymas pagerėjo. Tačiau į 2012 m. perkelti asignavimai iš viso sudaro 1,1 milijono eurų. 0,2 milijono eurų (34 %) asignavimų buvo perkelta pagal II antraštinę dalį (administracinės išlaidos) ir 0,8 milijono eurų (33 %) asignavimų – pagal III antraštinę dalį (veiklos išlaidos). Šis didelis perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Kaip ir 2010 m., Agentūros biudžetas sudarė 8,1 milijono eurų. Palyginti su praėjusiais metais biudžeto vykdymas pagerėjo. Tačiau į 2012 m. perkelti asignavimai iš viso sudaro 1,1 milijono eurų. 0,2 milijono eurų (34 %) asignavimų buvo perkelta pagal II antraštinę dalį (administracinės išlaidos) ir 0,8 milijono eurų (33 %) asignavimų – pagal III antraštinę dalį (veiklos išlaidos). Šis didelis perkėlimų lygis prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 13. | Audito Rūmai nustatė, kad būtina pagerinti ilgalaikio turto dokumentaciją. Ilgalaikio turto pirkimai registruojami sąskaitų faktūrų, o ne straipsnių lygmeniu. Kai keli nauji turto objektai yra vienoje sąskaitoje faktūroje, registruojamas tik vienas įrašas, apimantis visus įsigytus turto objektus ir nurodantis bendrą sumą. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė, kad būtina pagerinti ilgalaikio turto dokumentaciją. Ilgalaikio turto pirkimai registruojami sąskaitų faktūrų, o ne straipsnių lygmeniu. Kai keli nauji turto objektai yra vienoje sąskaitoje faktūroje, registruojamas tik vienas įrašas, apimantis visus įsigytus turto objektus ir nurodantis bendrą sumą.

KITOS PASTABOS

| 14. | Agentūra privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo imtasi pakankamų priemonių Audito Rūmų 2010 m. ataskaitoje nurodytiems skaidrumo trūkumams pašalinti. Prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai ir jų svoriniai koeficientai bei nebuvo nustatytas privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai, kad būtų pakviesti į interviu. Prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo nustatytas kandidatams privalomas balų skaičius, būtinas jiems įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą. |
| --- | --- |

14.

Agentūra privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo imtasi pakankamų priemonių Audito Rūmų 2010 m. ataskaitoje nurodytiems skaidrumo trūkumams pašalinti. Prieš nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų raštu ir interviu klausimai ir jų svoriniai koeficientai bei nebuvo nustatytas privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai, kad būtų pakviesti į interviu. Prieš nagrinėjant paraiškas, nebuvo nustatytas kandidatams privalomas balų skaičius, būtinas jiems įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 77, 2004 3 13, p. 1.

1

(2)  OL L 293, 2008 10 31, p. 1.

2

(3)  OL L 165, 2011 6 24, p. 3.

3

(4)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

4

Priede

(5)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

5

(6)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

9

(10)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

10

(11)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

11

(12)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 25 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.enisa.europa.eu/.

12

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(13)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

13

---

PRIEDAS

Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (Heraklionas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (114 straipsnis) | Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.
  Vidaus rinka priskiriama pasidalijamajai Sąjungos ir valstybių narių kompetencijai (SESV 4 straipsnio 2 dalies a punktas). |
| --- | --- |
| Agentūros kompetencijos sritys


  (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 460/2004) | Tikslai







  1. | Agentūra stiprina Sąjungos, valstybių narių ir verslo bendruomenės gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos saugumo problemoms, jas nustatant ir į jas reaguojant. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(114 straipsnis)

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.

Vidaus rinka priskiriama pasidalijamajai Sąjungos ir valstybių narių kompetencijai (SESV 4 straipsnio 2 dalies a punktas).

Agentūros kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 460/2004)

Tikslai

1.

Agentūra stiprina Sąjungos, valstybių narių ir verslo bendruomenės gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos saugumo problemoms, jas nustatant ir į jas reaguojant.

| 2. | Neperžengdama savo kompetencijos ribų, Agentūra teikia pagalbą ir pataria Komisijai ir valstybėms narėms su tinklų ir informacijos saugumu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

2.

Neperžengdama savo kompetencijos ribų, Agentūra teikia pagalbą ir pataria Komisijai ir valstybėms narėms su tinklų ir informacijos saugumu susijusiais klausimais.

| 3. | Agentūra užtikrina aukštą kompetencijos lygį ir šią kompetenciją panaudoja glaudžiam viešojo ir privataus sektorių veikėjų bendradarbiavimui skatinti. |
| --- | --- |

3.

Agentūra užtikrina aukštą kompetencijos lygį ir šią kompetenciją panaudoja glaudžiam viešojo ir privataus sektorių veikėjų bendradarbiavimui skatinti.

| 4. | Komisijai paprašius, Agentūra padeda jai atlikti techninį parengiamąjį darbą atnaujinant ir tobulinant Bendrijos teisės aktus tinklų ir informacijos saugumo srityje. |
| --- | --- |

4.

Komisijai paprašius, Agentūra padeda jai atlikti techninį parengiamąjį darbą atnaujinant ir tobulinant Bendrijos teisės aktus tinklų ir informacijos saugumo srityje.

Uždaviniai

Agentūra:

| a) | renka informaciją apie esamas ir naujas rizikas, galinčias paveikti elektroninius komunikacijos tinklus; |
| --- | --- |

a)

renka informaciją apie esamas ir naujas rizikas, galinčias paveikti elektroninius komunikacijos tinklus;

| b) | teikia Europos Parlamentui, Komisijai, Europos Sąjungos įstaigoms bei kompetentingoms nacionalinėms institucijoms patarimus ir pagalbą; |
| --- | --- |

b)

teikia Europos Parlamentui, Komisijai, Europos Sąjungos įstaigoms bei kompetentingoms nacionalinėms institucijoms patarimus ir pagalbą;

| c) | stiprina šios srities veikėjų bendradarbiavimą; |
| --- | --- |

c)

stiprina šios srities veikėjų bendradarbiavimą;

| d) | lengvina bendradarbiavimą plėtojant bendrąsias metodologijas, skirtas tinklų ir informacijos saugumo problemoms spręsti; |
| --- | --- |

d)

lengvina bendradarbiavimą plėtojant bendrąsias metodologijas, skirtas tinklų ir informacijos saugumo problemoms spręsti;

| e) | prisideda prie tinklų ir informacijos saugumo klausimų išaiškinimo visiems naudotojams, be kita ko, skatindama keitimąsi geriausia praktika, antai naudotojų įspėjimo metodais, ir siekdama stiprinti viešųjų ir privačių iniciatyvų sąveiką; |
| --- | --- |

e)

prisideda prie tinklų ir informacijos saugumo klausimų išaiškinimo visiems naudotojams, be kita ko, skatindama keitimąsi geriausia praktika, antai naudotojų įspėjimo metodais, ir siekdama stiprinti viešųjų ir privačių iniciatyvų sąveiką;

| f) | padeda Komisijai ir valstybėms narėms vesti dialogą su pramonės sektoriumi; |
| --- | --- |

f)

padeda Komisijai ir valstybėms narėms vesti dialogą su pramonės sektoriumi;

| g) | stebi tinklų ir informacijos saugumo produktų ir paslaugų standartų raidą; |
| --- | --- |

g)

stebi tinklų ir informacijos saugumo produktų ir paslaugų standartų raidą;

| h) | pataria Komisijai mokslinių tyrimų tinklų ir informacijos saugumo ir rizikos prevencijos technologijų naudojimo klausimais; |
| --- | --- |

h)

pataria Komisijai mokslinių tyrimų tinklų ir informacijos saugumo ir rizikos prevencijos technologijų naudojimo klausimais;

| i) | skatina rizikos įvertinimo veiklą, susijusią su prevencijos sprendimais; |
| --- | --- |

i)

skatina rizikos įvertinimo veiklą, susijusią su prevencijos sprendimais;

| j) | prisideda bendradarbiaujant su trečiosiomis šalimis ir tarptautinėmis organizacijomis; |
| --- | --- |

j)

prisideda bendradarbiaujant su trečiosiomis šalimis ir tarptautinėmis organizacijomis;

| k) | nepriklausomai teikia savo pačios išvadas, nustato veiklos kryptis ir konsultuoja su jos taikymo sritimi ir tikslais susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

k)

nepriklausomai teikia savo pačios išvadas, nustato veiklos kryptis ir konsultuoja su jos taikymo sritimi ir tikslais susijusiais klausimais.

Valdymas

Valdyba

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, trys Komisijos paskirti atstovai ir trys Komisijos pasiūlyti ir Tarybos paskirti balsavimo teisės neturintys atstovai, kurių kiekvienas atstovauja vienai iš šių grupių:

| a) | informacijos ir ryšių technologijų pramonei; |
| --- | --- |

a)

informacijos ir ryšių technologijų pramonei;

| b) | vartotojų grupėms; |
| --- | --- |

b)

vartotojų grupėms;

| c) | mokslo srities ekspertų tinklų ir informacijos saugumo srityje grupei. |
| --- | --- |

c)

mokslo srities ekspertų tinklų ir informacijos saugumo srityje grupei.

Nuolatinė suinteresuotųjų subjektų grupė

| — | 30 aukšto lygio ekspertų, atstovaujančių atitinkamiems suinteresuotiesiems subjektams, antai informacijos ir ryšių technologijų (IRT) pramonei, IRT naudotojų organizacijoms bei tinklų ir informacijos saugumo moksliniams ekspertams. |
| --- | --- |

—

30 aukšto lygio ekspertų, atstovaujančių atitinkamiems suinteresuotiesiems subjektams, antai informacijos ir ryšių technologijų (IRT) pramonei, IRT naudotojų organizacijoms bei tinklų ir informacijos saugumo moksliniams ekspertams.

| — | Po kvietimo dalyvauti atvirame konkurse, vykdomasis direktorius atrenka narius, po to, pranešęs valdybai apie savo sprendimą, skiria atrinktus pareiškėjus ad personam 2,5 metų kadencijai. |
| --- | --- |

—

Po kvietimo dalyvauti atvirame konkurse, vykdomasis direktorius atrenka narius, po to, pranešęs valdybai apie savo sprendimą, skiria atrinktus pareiškėjus ad personam 2,5 metų kadencijai.

Vykdomasis direktorius

Jį penkerių metų kadencijai skiria Valdyba iš Komisijos pasiūlyto kandidatų sąrašo prieš tai surengus klausymą Europos Parlamente.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

8,1 milijono eurų (8,1 milijono eurų), iš kurių 100 % (100 %) Bendrijos subsidija.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 44 (44) darbo vietos, iš kurių užimtos: 41 (40).

Kitos užimtos darbo vietos: 13 (11) sutartininkų, 4 (2) deleguoti nacionaliniai ekspertai.

Iš viso darbuotojų: 58 (53), iš kurių užsiima:

pagrindine veikla: 40 (34)

administracinė veikla: 18 (19)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

1 DS
   (1):   ENISA kaip bendradarbiavimo gerinimo tarpininkas

Pagrindinis pirmojo darbų srauto tikslas buvo padėti Europos Komisijai ir valstybėms narėms kurti bendradarbiavimo schemas, skirtas skatinti valstybes nares aktyviau keistis informacija ir bendradarbiauti. Taip pat numatyta teikti Komisijai duomenis ir nuomones, padėsiančias jai rengti naujų teisės aktų projektus, nustatyti ir propaguoti tokius teisės aktus pagrindžiančią gerąją praktiką. Dirbant šį darbą atsižvelgiama į Valstybių narių Europos forume (EFMS) ir Europos viešojo ir privačiojo sektoriauspartnerystėje (EP3R) atsparumui užtikrinti rengiamas diskusijas. Spręstinos problemos buvo aprašytos kituose dokumentuose, antai Europos Komisijos komunikatuose dėl saugumo (COM 2006 251), CIIP (Ypatingos svarbos informacinės infrastruktūros apsauga) (COM 2009 149), kur pabrėžiama, koks svarbus tinklų ir informacijos saugumas ir atsparumas, kuriant bendrą Europos informacijos erdvę ir skaitmeninę darbotvarkę. Kadangi tarpusavio priklausomybė tapo sudėtinga, sutrikimas vienoje infrastruktūroje gali lengvai pasklisti už geografinių ir jurisdikcijos ribų, taip pat persiduoti į kitas infrastruktūras ir įgyti europinio masto poveikį. Dėl globalaus telekomunikacijų verslo pobūdžio, norit spręsti tokias problemas kaip viešųjų komunikacijos tinklų atsparumas ir saugumas reikalingas bendras metodas.

Atlikta darbų: 13

2 DS:   Stiprinti visos Europos CIIP
   (2)
  ir atsparumą

2 darbo srauto tikslas padėti valstybėms narėms kurti saugias ir atsparias IRT sistemas ir stiprinti ypatingos svarbos informacinės infrastruktūros apsaugą ir paslaugų apsaugą Europoje.

Šis darbo srautas yra glaudžiai suderintas su Komisijos 2009 m. kovo mėn. ir 2011 m. kovo mėn. komunikatuose pateiktu CIIP veiksmų planu. Didelė šio darbo dalis taip pat tiesiogiai skirta tikslams, nustatytiems vidaus saugumo strategijos dokumente ir skaitmeninėje darbotvarkėje. CIIP srityje atliekamų darbų paketai, daugeliu atvejų yra savaiminė veiklos, vykdytos pagal 2010 m. darbo programą, tąsa.

Konkretūs šio darbų srauto tikslai yra:

| — | Padidinti valstybių narių veiklos pajėgumus, padedant suinteresuotiesiems subjektams kelti jų efektyvumo ir rezultatyvumo lygį; |
| --- | --- |

—

Padidinti valstybių narių veiklos pajėgumus, padedant suinteresuotiesiems subjektams kelti jų efektyvumo ir rezultatyvumo lygį;

| — | Remti ir skatinti pratybas visos Europos lygmeniu; |
| --- | --- |

—

Remti ir skatinti pratybas visos Europos lygmeniu;

| — | Nustatyti ir spręsti informacijos saugumo uždavinius CIIP srityje; |
| --- | --- |

—

Nustatyti ir spręsti informacijos saugumo uždavinius CIIP srityje;

| — | Nustatyti ir spręsti informacijos saugumo uždavinius IRT ir sujungtųjų tinklų srityje; |
| --- | --- |

—

Nustatyti ir spręsti informacijos saugumo uždavinius IRT ir sujungtųjų tinklų srityje;

| — | Teikti paramą 2010 m. lapkričio 20 d. ES ir JAV aukščiausiojo lygio susitikimo metu įsteigtą ES ir JAV kibernetinio saugumo ir kovos su elektroniniais nusikaltimais darbo grupei. |
| --- | --- |

—

Teikti paramą 2010 m. lapkričio 20 d. ES ir JAV aukščiausiojo lygio susitikimo metu įsteigtą ES ir JAV kibernetinio saugumo ir kovos su elektroniniais nusikaltimais darbo grupei.

Atlikta darbų: 16

3 DS:   ENISA kaip privatumo ir pasitikėjimo propaguotoja

3 DS darbų srautas apėmė keturis darbų paketus:

| — | Suprasti ir analizuoti ekonomines informacijos saugumo paskatas ir kliūtis. |
| --- | --- |

—

Suprasti ir analizuoti ekonomines informacijos saugumo paskatas ir kliūtis.

| — | Užtikrinti, kad į naujas paslaugas būtų teisingai integruojamas privatumas, tapatumas ir pasitikėjimas. |
| --- | --- |

—

Užtikrinti, kad į naujas paslaugas būtų teisingai integruojamas privatumas, tapatumas ir pasitikėjimas.

| — | Prisidėti įgyvendinant El. privatumo direktyvos (2002/58/EB) 4 straipsnį. |
| --- | --- |

—

Prisidėti įgyvendinant El. privatumo direktyvos (2002/58/EB) 4 straipsnį.

| — | Propaguoti Europos kibernetinio saugumo mėnesio rengimo idėją. |
| --- | --- |

—

Propaguoti Europos kibernetinio saugumo mėnesio rengimo idėją.

Pirmasis darbų paketas buvo skirtas analizuoti ekonomines kliūtis ir paskatas gerinant informacijos saugumą visos Europos lygmeniu. ENISA išanalizavo ekonomines paskatas ir kliūtis teisės, politikos, techninėje ir švietimo srityse ir nustatė gerinimo galimybes.

Antrasis darbų paketas buvo skirtas nagrinėti, kaip į naujas paslaugas integruojamas privatumas, tapatumas ir pasitikėjimas, bei teikti gerinimo rekomendacijas. Tikslas buvo nustatyti ir įvertinti naujausius pokyčius žmonių privatumo apsaugos srityje ir padidinti pasitikėjimo tinklų paslaugomis lygį.

Trečiasis darbų paketas buvo skirtas Agentūros teikiamai paramai įgyvendinant El. privatumo direktyvos 4 straipsnį. Šie darbai buvo bendradarbiavimo pagal 29 straipsnį su Europos duomenų apsaugos priežiūros pareigūnu ir Europos Komisija (generaliniais direktoratais JUST ir INFSO) tąsa ir buvo skirti ištirti, kaip praktiškai galima įgyvendinti 4 straipsnio nuostatas ES mastu.

Pagaliau, ENISA bendradarbiavo su valstybėmis narėmis rengiant Europos kibernetinio saugumo mėnesį.

Atlikta darbų: 5

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  DS: darbų srautas

(2)  CIIP: Ypatingos svarbos informacinės infrastruktūros apsauga (angl. Critical Information Infrastructure Protection)

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Kaip nurodė Audito Rūmai, 2011 m. biudžeto vykdymas pagerėjo. Siekdama dar labiau sumažinti perkeliamų lėšų sumą, Agentūra dar paskutiniame 2011 m. ketvirtyje pradėjo planuoti 2012 m. viešuosius pirkimus ir vykdyti atitinkamas viešųjų pirkimų procedūras, susijusias su 2012 m. veiklos programoje nurodyta veikla. Tokio veiklos modelio rezultatai turėtų paaiškėti 2012 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

12.

Kaip nurodė Audito Rūmai, 2011 m. biudžeto vykdymas pagerėjo. Siekdama dar labiau sumažinti perkeliamų lėšų sumą, Agentūra dar paskutiniame 2011 m. ketvirtyje pradėjo planuoti 2012 m. viešuosius pirkimus ir vykdyti atitinkamas viešųjų pirkimų procedūras, susijusias su 2012 m. veiklos programoje nurodyta veikla. Tokio veiklos modelio rezultatai turėtų paaiškėti 2012 m. pabaigoje.

| 13. | Agentūra patobulino savo turto valdymą įdiegusi Komisijos sukurtą turto valdymo programą ABAC Assets, kurią naudoja institucijos ir agentūros. Minėtoji priemonė, kuri buvo galutinai įdiegta ir pradėjo veikti 2012 m., užtikrina tikslią viso registruoto turto apskaitą, todėl Audito Rūmų nustatyta problema išspręsta. |
| --- | --- |

13.

Agentūra patobulino savo turto valdymą įdiegusi Komisijos sukurtą turto valdymo programą ABAC Assets, kurią naudoja institucijos ir agentūros. Minėtoji priemonė, kuri buvo galutinai įdiegta ir pradėjo veikti 2012 m., užtikrina tikslią viso registruoto turto apskaitą, todėl Audito Rūmų nustatyta problema išspręsta.

| 14. | Nuodugniai atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabą, 2012 m. kovo 2 d. Agentūra patvirtino atitinkamas darbuotojų įdarbinimo gaires. Šias gaires atrankos komisijų nariai gauna iš karto po to, kai juos paskiria vykdomasis direktorius. |
| --- | --- |

14.

Nuodugniai atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabą, 2012 m. kovo 2 d. Agentūra patvirtino atitinkamas darbuotojų įdarbinimo gaires. Šias gaires atrankos komisijų nariai gauna iš karto po to, kai juos paskiria vykdomasis direktorius.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/142

---

ATASKAITA

dėl Europolo pensijų fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

2012/C 388/24

ĮVADAS

| 1. | Europolo pensijų fondas (toliau – Fondas), įsikūręs Hagoje, įsteigtas pagal ankstesnių Europos policijos biuro Hagoje (Europolo) tarnybos nuostatų 6 priedo 37 straipsnį. Fondo įgyvendinimo taisyklės nustatytos 1999 m. kovo 12 d. Tarybos akte (1), kuris buvo iš dalies pakeistas 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimu (2). Fondo tikslas – finansuoti ir išmokėti pensijas darbuotojams, kurie jau dirbo Europole prieš 2010 m. sausio 1 d., kai jis tapo ES agentūra. |
| --- | --- |

1.

Europolo pensijų fondas (toliau – Fondas), įsikūręs Hagoje, įsteigtas pagal ankstesnių Europos policijos biuro Hagoje (Europolo) tarnybos nuostatų 6 priedo 37 straipsnį. Fondo įgyvendinimo taisyklės nustatytos 1999 m. kovo 12 d. Tarybos akte (1), kuris buvo iš dalies pakeistas 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimu (2). Fondo tikslas – finansuoti ir išmokėti pensijas darbuotojams, kurie jau dirbo Europole prieš 2010 m. sausio 1 d., kai jis tapo ES agentūra.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo vidaus kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo vidaus kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų ir 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimo 10 straipsnio 4 dalies, Audito Rūmai atliko Fondo metinių finansinių ataskaitų (3) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų ir 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimo 10 straipsnio 4 dalies, Audito Rūmai atliko Fondo metinių finansinių ataskaitų (3) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Europolo direktorius ir Fondo valdyba turi bendrą atsakomybę už Fondo valdymą ir už tinkamos organizacinės struktūros, vidaus valdymo ir kontrolės sistemų ir procedūrų, skirtų parengti galutines finansines ataskaitas, nustatymą. Fondo valdyba turi visą atsakomybę už galutinių finansinių ataskaitų parengimą ir užtikrinimą, kad jose nebūtų reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų ir kad šiose ataskaitose atspindimos operacijos būtų teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

4.

Europolo direktorius ir Fondo valdyba turi bendrą atsakomybę už Fondo valdymą ir už tinkamos organizacinės struktūros, vidaus valdymo ir kontrolės sistemų ir procedūrų, skirtų parengti galutines finansines ataskaitas, nustatymą. Fondo valdyba turi visą atsakomybę už galutinių finansinių ataskaitų parengimą ir užtikrinimą, kad jose nebūtų reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų ir kad šiose ataskaitose atspindimos operacijos būtų teisėtos ir tvarkingos.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (4) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (4) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Fondo teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Fondo teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (5) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis 1999 m. kovo 12 d. Tarybos akto nuostatomis su pakeitimais, padarytais 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimu, Nyderlandų finansinės atskaitomybės taisyklių 610 direktyva ir Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (5) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis 1999 m. kovo 12 d. Tarybos akto nuostatomis su pakeitimais, padarytais 2011 m. birželio 28 d. Tarybos sprendimu, Nyderlandų finansinės atskaitomybės taisyklių 610 direktyva ir Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Dalyko pabrėžimas

| 11. | Audito Rūmai atkreipia dėmesį į Fondo 2011 m. metinės ataskaitos 2.6 pastabą. Fondo valdyba parengė finansines ataskaitas darydama veiklos tęstinumo prielaidą. Tačiau iki 2015 m. liepos 1 d. nebeliks jo aktyvių dalyvių. Artimiausiu metu laukiama didelio teisių į pensiją perkėlimų ir išeitinių išmokų skaičiaus, todėl gerokai sumažės Fondo veiklos, turto ir su pensijomis susijusių įsipareigojimų. Fondo valdyba ir Europolo valdyba šiuo metu svarsto galimus sprendimus dėl Fondo ateities, iš kurių vienas yra jo likvidavimas iš karto po 2015 m. liepos 1 d. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai atkreipia dėmesį į Fondo 2011 m. metinės ataskaitos 2.6 pastabą. Fondo valdyba parengė finansines ataskaitas darydama veiklos tęstinumo prielaidą. Tačiau iki 2015 m. liepos 1 d. nebeliks jo aktyvių dalyvių. Artimiausiu metu laukiama didelio teisių į pensiją perkėlimų ir išeitinių išmokų skaičiaus, todėl gerokai sumažės Fondo veiklos, turto ir su pensijomis susijusių įsipareigojimų. Fondo valdyba ir Europolo valdyba šiuo metu svarsto galimus sprendimus dėl Fondo ateities, iš kurių vienas yra jo likvidavimas iš karto po 2015 m. liepos 1 d.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

KITOS PASTABOS

| 13. | Audito Rūmai nustatė su Europolo procedūra, skirta iš Fondo pasitraukiantiems darbuotojams, susijusių trūkumų. Kai 2010 m. biuras tapo visateise Europos agentūra, jis paprašė Fondo įnašų (6) nebemokančių darbuotojų pasitraukti iš Fondo priimant išeitinę išmoką arba perkeliant sukauptas teises į pensiją į alternatyvias pensijų schemas (pvz., PMO, nacionalines pensijų schemas, privačias bendroves). Tačiau nebuvo nustatytas terminas, per kurį darbuotojai turėjo priimti sprendimą. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė su Europolo procedūra, skirta iš Fondo pasitraukiantiems darbuotojams, susijusių trūkumų. Kai 2010 m. biuras tapo visateise Europos agentūra, jis paprašė Fondo įnašų (6) nebemokančių darbuotojų pasitraukti iš Fondo priimant išeitinę išmoką arba perkeliant sukauptas teises į pensiją į alternatyvias pensijų schemas (pvz., PMO, nacionalines pensijų schemas, privačias bendroves). Tačiau nebuvo nustatytas terminas, per kurį darbuotojai turėjo priimti sprendimą.

| 14. | Metų pabaigoje Fondas valdė 16 milijonų eurų grynojo finansinio turto, iš kurio 15,98 milijono eurų buvo laikoma viename banke. |
| --- | --- |

14.

Metų pabaigoje Fondas valdė 16 milijonų eurų grynojo finansinio turto, iš kurio 15,98 milijono eurų buvo laikoma viename banke.

| 15. | Valdyba dar neparengė procedūrų, skirtų metiniam pensininkų teisių į išmokas tikrinimui, įskaitant patvirtinimą, kad pensininkai dar yra gyvi. 2011 m. šešių žmonių, kurie tuo metu gavo pensijas, paprašius pateikti gyvenamosios vietos įrodymą, atsakė tik vienas. |
| --- | --- |

15.

Valdyba dar neparengė procedūrų, skirtų metiniam pensininkų teisių į išmokas tikrinimui, įskaitant patvirtinimą, kad pensininkai dar yra gyvi. 2011 m. šešių žmonių, kurie tuo metu gavo pensijas, paprašius pateikti gyvenamosios vietos įrodymą, atsakė tik vienas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Dokumentas 5397/99 Tarybos viešajame registre: http://register.consilium.europa.eu/.

1

(2)  OL L 179, 2011 7 7, p. 5.

2

(3)  Finansinės ataskaitos apima balansą, pajamų ir išlaidų ataskaitą, pinigų srautų ataskaitą ir aiškinamąsias pastabas.

3

(4)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

4

(5)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. liepos 10 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 12 d.

5

(6)  Dabar jų sąlygas nustato ES Tarnybos nuostatai.

6

---

FONDO ATSAKYMAI

| 13. | Darbuotojai, pasitraukiantys iš Europolo pensijų fondo (EPF), buvo informuoti, kad jie privalo pasirinkti kurią nors iš kelių pasitraukimo galimybių. Atitinkamiems darbuotojams buvo išsiųsta nefinansinė įvairių pasirinkimo galimybių apžvalga ir pasiūlyta susitikti asmeniškai (įskaitant dėl finansinių duomenų). Daugelis darbuotojų pasinaudojo galimybe susitikti, kad galėtų aptarti įvairias pasitraukimo iš fondo galimybes.
  Europolas iš darbuotojų negavo nė vieno oficialaus skundo dėl to, kad jie nebūtų buvę tinkamai informuoti apie susijusias pensijų išmokas. |
| --- | --- |

13.

Darbuotojai, pasitraukiantys iš Europolo pensijų fondo (EPF), buvo informuoti, kad jie privalo pasirinkti kurią nors iš kelių pasitraukimo galimybių. Atitinkamiems darbuotojams buvo išsiųsta nefinansinė įvairių pasirinkimo galimybių apžvalga ir pasiūlyta susitikti asmeniškai (įskaitant dėl finansinių duomenų). Daugelis darbuotojų pasinaudojo galimybe susitikti, kad galėtų aptarti įvairias pasitraukimo iš fondo galimybes.

Europolas iš darbuotojų negavo nė vieno oficialaus skundo dėl to, kad jie nebūtų buvę tinkamai informuoti apie susijusias pensijų išmokas.

| 14. | Kaip nuspręsta EPF valdybos 2011 m. lapkričio 11 d. posėdyje, nuo 2012 m. pradžios EPF naudojasi antro banko paslaugomis. Valdyba savo 2012 m. birželio 19 d. posėdyje pareikalavo ieškoti kitų bankų, kad dar labiau sumažėtų galima rizika. |
| --- | --- |

14.

Kaip nuspręsta EPF valdybos 2011 m. lapkričio 11 d. posėdyje, nuo 2012 m. pradžios EPF naudojasi antro banko paslaugomis. Valdyba savo 2012 m. birželio 19 d. posėdyje pareikalavo ieškoti kitų bankų, kad dar labiau sumažėtų galima rizika.

| 15. | EPF valdyba 2012 m. birželio 19 d. susitarė dėl kasmetinės pensininkų teisių į išmokas tikrinimo procedūros (kuri bus pradėta taikyti nuo 2013 m.).
  Dėl neužbaigtos 2012 m. procedūros tame pačiame posėdyje nuspręsta pensininkams išsiųsti priminimą, kad jie pateiktų informaciją ne vėliau kaip per vieną mėnesį. Būtinų duomenų per nustatytą laiką nepateikusiems asmenims bus sustabdytas pensijų mokėjimas. |
| --- | --- |

15.

EPF valdyba 2012 m. birželio 19 d. susitarė dėl kasmetinės pensininkų teisių į išmokas tikrinimo procedūros (kuri bus pradėta taikyti nuo 2013 m.).

Dėl neužbaigtos 2012 m. procedūros tame pačiame posėdyje nuspręsta pensininkams išsiųsti priminimą, kad jie pateiktų informaciją ne vėliau kaip per vieną mėnesį. Būtinų duomenų per nustatytą laiką nepateikusiems asmenims bus sustabdytas pensijų mokėjimas.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/145 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/145

---

ATASKAITA

dėl Europos geležinkelio agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/25

ĮVADAS

| 1. | Europos geležinkelio agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lilyje ir Valansjene, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 881/2004 (1). Agentūros tikslas – padidinti geležinkelių sistemų sąveikos lygį ir kurti bendrą saugumo strategiją, siekiant prisidėti prie konkurencingesnio aukštą saugos lygį turinčio Europos geležinkelių sektoriaus kūrimo (2). |
| --- | --- |

1.

Europos geležinkelio agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lilyje ir Valansjene, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 881/2004 (1). Agentūros tikslas – padidinti geležinkelių sistemų sąveikos lygį ir kurti bendrą saugumo strategiją, siekiant prisidėti prie konkurencingesnio aukštą saugos lygį turinčio Europos geležinkelių sektoriaus kūrimo (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Mokėjimų lygis, palyginti su biudžeto asignavimais, pagerėjo visose antraštinėse dalyse, tačiau III antraštinės dalies atveju (veiklos išlaidos) išliko žemas – 47 % (39 % 2010 m.). Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Mokėjimų lygis, palyginti su biudžeto asignavimais, pagerėjo visose antraštinėse dalyse, tačiau III antraštinės dalies atveju (veiklos išlaidos) išliko žemas – 47 % (39 % 2010 m.). Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

KITOS PASTABOS

| 13. | Agentūros steigimo reglamente nustatyti maksimalūs laikinųjų darbuotojų, kuriuos Agentūra įdarbina iš geležinkelių sektoriaus profesionalų tarpo, įdarbinimo laikotarpiai. Remiantis šiomis nuostatomis, 2013–2015 m. laikotarpiu Agentūra turės pakeisti pusę savo veiklos personalo, o tai gali sudaryti rimtų kliūčių Agentūros pagrindinei veiklai (12). |
| --- | --- |

13.

Agentūros steigimo reglamente nustatyti maksimalūs laikinųjų darbuotojų, kuriuos Agentūra įdarbina iš geležinkelių sektoriaus profesionalų tarpo, įdarbinimo laikotarpiai. Remiantis šiomis nuostatomis, 2013–2015 m. laikotarpiu Agentūra turės pakeisti pusę savo veiklos personalo, o tai gali sudaryti rimtų kliūčių Agentūros pagrindinei veiklai (12).

| 14. | Reikėtų pagerinti Agentūros įdarbinimo procedūras, kad būtų visiškai užtikrintas skaidrumas ir vienodos sąlygos kandidatams. Pavyzdžiui, pranešimuose apie laisvas darbo vietas nebuvo pateikta informacija apie privalomą minimalų universitetinių studijų arba studijų po vidurinės mokyklos metų skaičių, nors jis buvo naudojamas kaip atrankos kriterijus. Prieš pradedant nagrinėti paraiškas nebuvo nustatyti interviu ir rezervo sąrašų praeinamieji balai, atrankos kriterijų vertinimo balai, testų žodžiu ir raštu klausimai ir šiems testams taikomi svertiniai koeficientai. |
| --- | --- |

14.

Reikėtų pagerinti Agentūros įdarbinimo procedūras, kad būtų visiškai užtikrintas skaidrumas ir vienodos sąlygos kandidatams. Pavyzdžiui, pranešimuose apie laisvas darbo vietas nebuvo pateikta informacija apie privalomą minimalų universitetinių studijų arba studijų po vidurinės mokyklos metų skaičių, nors jis buvo naudojamas kaip atrankos kriterijus. Prieš pradedant nagrinėti paraiškas nebuvo nustatyti interviu ir rezervo sąrašų praeinamieji balai, atrankos kriterijų vertinimo balai, testų žodžiu ir raštu klausimai ir šiems testams taikomi svertiniai koeficientai.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 220, 2004 6 21, p. 3.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. liepos 4 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 7 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.era.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Reglamento (EB) Nr. 881/2004 24 straipsnis.

12

---

PRIEDAS

Europos geležinkelio agentūra (Lilis/Valansjenas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 91 straipsnio 1 dalis) | „Siekdami įgyvendinti 90 straipsnį ir atsižvelgdami į transporto ypatumus, Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu, nustato:







  a) | bendras taisykles, taikomas tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 91 straipsnio 1 dalis)

„Siekdami įgyvendinti 90 straipsnį ir atsižvelgdami į transporto ypatumus, Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu, nustato:

a)

bendras taisykles, taikomas tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją;

| b) | sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas; |
| --- | --- |

b)

sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas;

| c) | priemones transporto saugumui gerinti; |
| --- | --- |

c)

priemones transporto saugumui gerinti;

| d) | bet kurias kitas atitinkamas nuostatas.“ |
| --- | --- |

d)

bet kurias kitas atitinkamas nuostatas.“

Agentūros kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 881/2004)

Tikslai

Prisidėti prie Sąjungos teisės aktų įgyvendinimo techniniais klausimais, siekiant:

| — | pagerinti geležinkelių sektoriaus konkurencinę padėtį; |
| --- | --- |

—

pagerinti geležinkelių sektoriaus konkurencinę padėtį;

| — | sukurti bendrą Europos geležinkelių sistemos saugos strategiją. |
| --- | --- |

—

sukurti bendrą Europos geležinkelių sistemos saugos strategiją.

Taip padėti sukurti Europos geležinkelių erdvę be sienų bei garantuoti aukštą saugos lygį.

Užduotys

1.   Teikti rekomendacijas Komisijai dėl:

| — | bendrųjų saugos metodų (BSM) ir bendrųjų saugos tikslų (BST), numatytų Geležinkelių saugos direktyvoje (2004/49/EB); |
| --- | --- |

—

bendrųjų saugos metodų (BSM) ir bendrųjų saugos tikslų (BST), numatytų Geležinkelių saugos direktyvoje (2004/49/EB);

| — | saugos sertifikatų ir priemonių saugos srityje; |
| --- | --- |

—

saugos sertifikatų ir priemonių saugos srityje;

| — | techninių sąveikumo specifikacijų kūrimo; |
| --- | --- |

—

techninių sąveikumo specifikacijų kūrimo;

| — | profesinės kompetencijos; |
| --- | --- |

—

profesinės kompetencijos;

| — | riedmenų registracijos. |
| --- | --- |

—

riedmenų registracijos.

2.   Skelbti nuomones dėl:

| — | nacionalinių saugos taisyklių; |
| --- | --- |

—

nacionalinių saugos taisyklių;

| — | notifikuotųjų įstaigų darbo kokybės priežiūros; |
| --- | --- |

—

notifikuotųjų įstaigų darbo kokybės priežiūros;

| — | transeuropinio tinklo sąveikos. |
| --- | --- |

—

transeuropinio tinklo sąveikos.

3.   Nacionalinių įstaigų koordinavimas

Nacionalinių saugos institucijų ir nacionalinių tyrimo įstaigų koordinavimas (kaip nustatyta Direktyvos 2004/49/EB 17 ir 21 straipsniuose).

4.   Leidiniai ir duomenų bazės

| — | saugos lygio ataskaita (kas dvejus metus); |
| --- | --- |

—

saugos lygio ataskaita (kas dvejus metus);

| — | ataskaita dėl sąveikos pažangos (kas dvejus metus); |
| --- | --- |

—

ataskaita dėl sąveikos pažangos (kas dvejus metus);

| — | viešoji saugos dokumentų duomenų bazė; |
| --- | --- |

—

viešoji saugos dokumentų duomenų bazė;

| — | viešasis sąveikos dokumentų registras. |
| --- | --- |

—

viešasis sąveikos dokumentų registras.

Valdymas

Administracinė valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, keturi Komisijos atstovai ir šeši balso teisės neturintys atitinkamų profesinių sektorių atstovai.

Direktorius

Skiria Administracinė valdyba Komisijos siūlymu.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Biudžetas

26 (24) milijonai eurų

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 144 (139)

2011 12 31 užimtos darbo vietos: 140 (133)

Kiti darbuotojai: 14 (15)

Iš viso darbuotojų: 154 (148), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 107 (101) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 107 (101)

| — | administracine veikla: 47 (47) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 47 (47)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Rekomendacijos dėl saugos sertifikavimo, įskaitant perėjimą prie vieno Sąjungos saugos sertifikato, rekomendacijos dėl Sąjungos traukinių mašinistų licencijų ir registrų modelio. Tolesni veiksmai, susiję su už techninę priežiūrą atsakingų subjektų sertifikavimu.

Rekomendacijos dėl saugos nuostatų, įskaitant nacionalinių saugos taisyklių pateikimo būdo įvertinimą, Geležinkelių saugos direktyvos perkėlimo valstybėse narėse nagrinėjimą.

Rekomendacijos dėl saugos ataskaitų, įskaitant bendruosius saugos rodiklius, saugos institucijų ir tyrimo įstaigų koordinavimo ir ataskaitų dėl saugos padėties valstybėse narėse.

Rekomendacijos dėl saugos įvertinimo, įskaitant bendruosius saugos metodus.

Rekomendacijos dėl sąveikos techninių specifikacijų ir jų peržiūros. Taikymo srities išplėtimo įvertinimas ir klaidų ištaisymas.

Rekomendacijos dėl bendrų kriterijų, susijusių su profesine kompetencija ir eksploatavimo ir priežiūros veiklą atliekančių geležinkelių darbuotojų įvertinimu.

Ataskaitos dėl geležinkelių saugos ir sąveikos.

Techninės nuomonės dėl nacionalinių taisyklių ir notifikuotų įstaigų darbo stebėjimas.

Įvairių saugos ir sąveikos registrų sudarymas ir priežiūra.

Veikia kaip ERTMS (Europos geležinkelių eismo valdymo sistemos) sistemos priežiūros institucija ir pakeitimų kontrolės valdymo institucija, padėdama Komisijai vertinti ERTMS projektus.

Apibrėžia ir rengia nacionalinių transporto priemonių tvirtinimo taisyklių suvestinę ir nustato tipų lygiavertiškumą abipusiam pripažinimui.

Prie visų rekomendacijų prideda poveikio vertinimą.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | 2010 ir 2011 m. daug pastangų dėta mokėjimų laikotarpiams sutrumpinti ir sutarčių trukmei labiau suderinti su kalendorinių metų trukme, siekiant geriau laikytis metinio periodiškumo principo. Svarbu pažymėti, kad pastaraisiais metais nepanaudotų lėšų perkėlimų atlikta labai mažai (mažiau nei 5 proc.). |
| --- | --- |

12.

2010 ir 2011 m. daug pastangų dėta mokėjimų laikotarpiams sutrumpinti ir sutarčių trukmei labiau suderinti su kalendorinių metų trukme, siekiant geriau laikytis metinio periodiškumo principo. Svarbu pažymėti, kad pastaraisiais metais nepanaudotų lėšų perkėlimų atlikta labai mažai (mažiau nei 5 proc.).

| 13. | Agentūra puikiai suvokia, kuo pavojingas dažnas darbuotojų įdarbinimas pagal trumpalaikes sutartis, kaip nustatyta Steigimo reglamente. Būdas, kuriuo dažniausiai stengiamasi spręsti šią problemą, tai – atidžiai stebėti pagal trumpalaikes sutartis dirbančių darbuotojų sutarčių trukmę, kad tos pačios srities ekspertai neišeitų iš darbo tuo pačiu metu. |
| --- | --- |

13.

Agentūra puikiai suvokia, kuo pavojingas dažnas darbuotojų įdarbinimas pagal trumpalaikes sutartis, kaip nustatyta Steigimo reglamente. Būdas, kuriuo dažniausiai stengiamasi spręsti šią problemą, tai – atidžiai stebėti pagal trumpalaikes sutartis dirbančių darbuotojų sutarčių trukmę, kad tos pačios srities ekspertai neišeitų iš darbo tuo pačiu metu.

| 14. | Agentūra ateityje savo darbo skelbimuose pateiks informaciją apie reikalaujamą būtiną studijų po vidurinės mokyklos baigimo ar universitetinių studijų metų skaičių. Vis dėlto agentūra mano, kad kiti Audito Rūmų nurodyti aspektai netrukdo nešališkai vykdyti atrankos procedūros, nes paraiškos vertinamos remiantis tais pačiais kriterijais ir lyginamos su visos pareiškėjų grupės paraiškomis. Tas pats pasakytina apie testus raštu ir pokalbius. Vis dėlto Audito Rūmų iškeltos problemos bus nagrinėjamos persvarstant agentūros atrankos procedūros tvarką. |
| --- | --- |

14.

Agentūra ateityje savo darbo skelbimuose pateiks informaciją apie reikalaujamą būtiną studijų po vidurinės mokyklos baigimo ar universitetinių studijų metų skaičių. Vis dėlto agentūra mano, kad kiti Audito Rūmų nurodyti aspektai netrukdo nešališkai vykdyti atrankos procedūros, nes paraiškos vertinamos remiantis tais pačiais kriterijais ir lyginamos su visos pareiškėjų grupės paraiškomis. Tas pats pasakytina apie testus raštu ir pokalbius. Vis dėlto Audito Rūmų iškeltos problemos bus nagrinėjamos persvarstant agentūros atrankos procedūros tvarką.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/151 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/151

---

ATASKAITA

dėl Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2012/C 388/26

ĮVADAS

| 1. | Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), kuri yra įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2007 m. gruodžio 14 d. Komisijos sprendimu 2008/37/EB (1). Įstaiga veiks nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. ir bus atsakinga už specialiosios programos „Idėjos“ mažai tirtų sričių mokslinių tyrimų veiklos valdymą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), kuri yra įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2007 m. gruodžio 14 d. Komisijos sprendimu 2008/37/EB (1). Įstaiga veiks nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. ir bus atsakinga už specialiosios programos „Idėjos“ mažai tirtų sričių mokslinių tyrimų veiklos valdymą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL ĮSTAIGOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 12. | Įstaiga vykdė nepakankamą kontrolę kuriant vidaus naudojimui skirtą IT programą „e-Stream“, kurios paskirtis – automatizuoti Mokslinio valdymo departamento darbų srauto tvirtinimo procesus. Šio projekto byla buvo netinkamai sukurta, rizika buvo netinkamai nustatoma ir nagrinėjama, o vadovybė neprižiūrėjo vykdant projektą padarytos pažangos. Šie trūkumai prisidėjo prie IT projekto nesėkmės, o dėl to jo vertė sumažėjo 258 967 eurais. |
| --- | --- |

12.

Įstaiga vykdė nepakankamą kontrolę kuriant vidaus naudojimui skirtą IT programą „e-Stream“, kurios paskirtis – automatizuoti Mokslinio valdymo departamento darbų srauto tvirtinimo procesus. Šio projekto byla buvo netinkamai sukurta, rizika buvo netinkamai nustatoma ir nagrinėjama, o vadovybė neprižiūrėjo vykdant projektą padarytos pažangos. Šie trūkumai prisidėjo prie IT projekto nesėkmės, o dėl to jo vertė sumažėjo 258 967 eurais.

| 13. | Laikinasis Įstaigos direktorius Komisijos sprendimu buvo paskirtas 2011 m. sausio 1 d. 2012 m. vasario mėn., tuomet, kai buvo vykdomas auditas, paskyrimo į šias pareigas trukmė vienu mėnesiu viršijo Tarnybos nuostatuose numatytą maksimalią vienerių metų trukmę. Kadangi direktoriaus pirmines departamento vadovo funkcijas buvo laikinai perėmęs skyriaus vadovas, šiuo atveju buvo nustatytas tokio paties pobūdžio Tarnybos nuostatų nesilaikymas. Dar vienas skyriaus vadovas 2009 m. birželio mėn.–2011 m. vasario mėn. ėjo departamento vadovo pareigas. Šiuo atveju paskyrimo į šias pareigas trukmė taip pat neatitiko reikalavimų. |
| --- | --- |

13.

Laikinasis Įstaigos direktorius Komisijos sprendimu buvo paskirtas 2011 m. sausio 1 d. 2012 m. vasario mėn., tuomet, kai buvo vykdomas auditas, paskyrimo į šias pareigas trukmė vienu mėnesiu viršijo Tarnybos nuostatuose numatytą maksimalią vienerių metų trukmę. Kadangi direktoriaus pirmines departamento vadovo funkcijas buvo laikinai perėmęs skyriaus vadovas, šiuo atveju buvo nustatytas tokio paties pobūdžio Tarnybos nuostatų nesilaikymas. Dar vienas skyriaus vadovas 2009 m. birželio mėn.–2011 m. vasario mėn. ėjo departamento vadovo pareigas. Šiuo atveju paskyrimo į šias pareigas trukmė taip pat neatitiko reikalavimų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 11 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 9, 2008 1 12, p. 15.

1

(2)  Priede apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 10).

6

(7)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 27 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 28 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://erc.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos mokslinių tyrimų tarybos vykdomoji įstaiga (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 182 straipsnis) | 1. | Europos Parlamentas ir Taryba, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima visas Sąjungos veiklos kryptis nustatančią daugiametę bendrąją programą. Bendroji programa:






  — | nustato mokslinius ir technologinius tikslus, kurių siekiama 180 straipsnyje numatyta veikla, ir įtvirtina atitinkamus prioritetus; |
| --- | --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 182 straipsnis)

1.

Europos Parlamentas ir Taryba, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima visas Sąjungos veiklos kryptis nustatančią daugiametę bendrąją programą. Bendroji programa:

—

nustato mokslinius ir technologinius tikslus, kurių siekiama 180 straipsnyje numatyta veikla, ir įtvirtina atitinkamus prioritetus;

| — | nurodo tokios veiklos bendrąsias linkmes; |
| --- | --- |

—

nurodo tokios veiklos bendrąsias linkmes;

| — | nustato Sąjungos finansinio dalyvavimo, vykdant bendrąją programą, maksimalią bendrą sumą ir išsamias taisykles bei atitinkamas jos dalis kiekvienai nustatytai veiklos sričiai. |
| --- | --- |

—

nustato Sąjungos finansinio dalyvavimo, vykdant bendrąją programą, maksimalią bendrą sumą ir išsamias taisykles bei atitinkamas jos dalis kiekvienai nustatytai veiklos sričiai.

| 2. | Keičiantis aplinkybėms bendroji programa yra pritaikoma arba papildoma. |
| --- | --- |

2.

Keičiantis aplinkybėms bendroji programa yra pritaikoma arba papildoma.

| 3. | Bendroji programa įgyvendinama, vykdant konkrečias kiekvienai veiklos sričiai parengtas programas. Kiekvienoje konkrečioje programoje nustatomos išsamios įgyvendinimo taisyklės, apibrėžiama jos trukmė ir numatomos reikalingos priemonės. Konkrečiose programose nustatytų reikalingų lėšų suma negali viršyti maksimalios bendros sumos, nustatytos bendrajai programai ir kiekvienai veiklos sričiai. |
| --- | --- |

3.

Bendroji programa įgyvendinama, vykdant konkrečias kiekvienai veiklos sričiai parengtas programas. Kiekvienoje konkrečioje programoje nustatomos išsamios įgyvendinimo taisyklės, apibrėžiama jos trukmė ir numatomos reikalingos priemonės. Konkrečiose programose nustatytų reikalingų lėšų suma negali viršyti maksimalios bendros sumos, nustatytos bendrajai programai ir kiekvienai veiklos sričiai.

| 4. | Taryba, spręsdama pagal specialią teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, patvirtina konkrečias programas. |
| --- | --- |

4.

Taryba, spręsdama pagal specialią teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, patvirtina konkrečias programas.

Įstaigos kompetencijos sritys

(Komisijos sprendimas 2008/37/EB)

Tikslai

Įstaiga pagal Tarybos reglamentą (EB) Nr. 58/2003 įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. Komisijos sprendimu 2008/37/EB specialiosios Bendrijos programos „Idėjos“ mažai tirtų sričių mokslinių tyrimų veiklai valdyti. Programą „Idėjos“ įgyvendina Europos mokslinių tyrimų taryba (EMTT), kurią sudaro nepriklausoma Mokslo taryba. Pastaroji nustato EMTT mokslo strategiją ir prižiūri kaip ją įgyvendina Įstaiga, kuri yra atsakinga už operacijų valdymą. 2009 m. liepos 15 d. Įstaiga tapo nepriklausoma nuo Mokslinių tyrimų ir inovacijų generalinio direktorato.

Užduotys

Įstaigos užduotys apibūdintos įgaliojimų akte (Žr. Komisijos sprendimą C(2008) 5694), visų pirma jo 5–7 straipsniuose. Šios Įstaigai pavestos užduotys apima:

| — | visus administracinio įgyvendinimo ir programos vykdymo aspektus, visų pirma įvertinimo procedūras, tarpusavio vertinimą ir atrankos procesą vadovaujantis Mokslo tarybos nustatytais principais; |
| --- | --- |

—

visus administracinio įgyvendinimo ir programos vykdymo aspektus, visų pirma įvertinimo procedūras, tarpusavio vertinimą ir atrankos procesą vadovaujantis Mokslo tarybos nustatytais principais;

| — | finansinį ir mokslinį dotacijų valdymą. |
| --- | --- |

—

finansinį ir mokslinį dotacijų valdymą.

Valdymas

(Komisijos sprendimai C(2008) 5132 ir C(2011) 4877)

(Komisijos sprendimai 2007/134/EB ir 2011/12/ES)

(Tarybos sprendimas 2006/972/EB)

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 58/2003)

Valdymo komitetas

Valdymo komitetas – tai Įstaigos vykdomas operacijas prižiūrintis organas, kurį skiria Komisija (Žr Komisijos sprendimą C(2008) 5132). (Komisijai patvirtinus) jis priima Įstaigos metinę darbo programą, administracinį biudžetą ir metines ataskaitas. Jį sudaro penki nariai ir vienas stebėtojas.

EMTT mokslo taryba

EMTT mokslo tarybai pagal Komisijos sprendimą 2007/134/EB yra patikėta nustatyti specialiosios programos „Idėjos“ mokslinę strategiją, priimti sprendimus dėl mokslinių tyrimų, kurie būtų finansuojami pagal Tarybos sprendimo 2006/972/EB 5 straipsnio 3 dalį, pobūdžio ir veikti kaip veiklos kokybės garantas mokslo požiūriu. Jos užduotys visų pirma apima specialiosios programos „Idėjos" metinės darbo programos parengimą, tarpusavio vertinimo procedūros nustatymą bei specialiosios programos „Idėjos" įgyvendinimo stebėjimą ir kokybės kontrolę, nepažeidžiant Komisijos atsakomybės. Ją sudaro dvidešimt du Komisijos paskirti nariai.

Įstaigos direktorius

Jį skiria Europos Komisija ketveriems metams.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Įstaigai skirti ištekliai

Biudžetas

35,6 (29,3) milijono eurų

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

2011 m. veiklos biudžete numatytas 100 (100) laikinųjų darbuotojų personalo planas bei skirtos lėšos 253-ims (215) sutartininkams ir 7-iems (15) deleguotiems nacionaliniams ekspertams, taigi susidaro bendras 360 (330) darbuotojų skaičius, iš kurių 350 (316) 2011 m. pabaigoje dirbo kaip:

| — | laikini darbuotojai: jų buvo 97 (94), iš kurių 13 (13) buvo deleguotų laikinųjų darbuotojų ir 84 (81) išorės laikinieji darbuotojai; |
| --- | --- |

—

laikini darbuotojai: jų buvo 97 (94), iš kurių 13 (13) buvo deleguotų laikinųjų darbuotojų ir 84 (81) išorės laikinieji darbuotojai;

| — | 245 (218) sutartininkai; |
| --- | --- |

—

245 (218) sutartininkai;

| — | 8 (4) deleguoti nacionaliniai ekspertai; |
| --- | --- |

—

8 (4) deleguoti nacionaliniai ekspertai;

Iš kurių užsiima:

| — | Pagrindine veikla (mokslo ir dotacijų valdymo departamentai): 68 %; |
| --- | --- |

—

Pagrindine veikla (mokslo ir dotacijų valdymo departamentai): 68 %;

| — | Administracine veikla (kiti departamentai): 32 %. |
| --- | --- |

—

Administracine veikla (kiti departamentai): 32 %.

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

| 1. | Buvo prižiūrimi susitarimai dėl dotacijų, sudaryti pagal 2010 ir 2011 m. darbo programos „Idėjos“ kvietimus teikti pasiūlymus dėl dotacijų pradedantiems ir pažengusiems tyrėjams bei dotacijų koncepcijai pagrįsti (angl. Proof-of-Concept Grants). Darbo programa „Idėjos“ įgyvendinama skelbiant metinius kvietimus teikti pasiūlymus, po kurių pateikiamas (išorės ekspertų) įvertinimas, parengiami ir pasirašomi susitarimai dėl dotacijų ir pabaigoje atliekama projektų įgyvendinimo priežiūra. Po kiekvieno kvietimo teikti pasiūlymus sudaromi sutarimai dėl dotacijų, pagal kuriuos projektai trunka apie penkerius metus. |
| --- | --- |

1.

Buvo prižiūrimi susitarimai dėl dotacijų, sudaryti pagal 2010 ir 2011 m. darbo programos „Idėjos“ kvietimus teikti pasiūlymus dėl dotacijų pradedantiems ir pažengusiems tyrėjams bei dotacijų koncepcijai pagrįsti (angl. Proof-of-Concept Grants). Darbo programa „Idėjos“ įgyvendinama skelbiant metinius kvietimus teikti pasiūlymus, po kurių pateikiamas (išorės ekspertų) įvertinimas, parengiami ir pasirašomi susitarimai dėl dotacijų ir pabaigoje atliekama projektų įgyvendinimo priežiūra. Po kiekvieno kvietimo teikti pasiūlymus sudaromi sutarimai dėl dotacijų, pagal kuriuos projektai trunka apie penkerius metus.

| 2. | 2011 m. darbo programos „Idėjos" kvietimų teikti pasiūlymus vykdymas. (Dotacijos pradedantiems ir pažengusiems tyrėjams bei dotacijos koncepcijai pagrįsti): 2011 m. buvo pateikta 6 515 pasiūlymų paraiškų, iš kurių 4 080 dėl dotacijų pradedantiems, 2 284 dėl dotacijų pažengusiems tyrėjams ir 151 paraiška dėl dotacijų koncepcijai pagrįsti. Iš jų 6 400 buvo tinkamos finansuoti ir todėl jas įvertino ekspertų vertinimo grupės. Iš viso dotacijų skyrimo procedūrai buvo atrinkti 822 pasiūlymai (794 pasiūlymai buvo įtraukti į pagrindinius sąrašus, o 28 – į rezervo sąrašus). |
| --- | --- |

2.

2011 m. darbo programos „Idėjos" kvietimų teikti pasiūlymus vykdymas. (Dotacijos pradedantiems ir pažengusiems tyrėjams bei dotacijos koncepcijai pagrįsti): 2011 m. buvo pateikta 6 515 pasiūlymų paraiškų, iš kurių 4 080 dėl dotacijų pradedantiems, 2 284 dėl dotacijų pažengusiems tyrėjams ir 151 paraiška dėl dotacijų koncepcijai pagrįsti. Iš jų 6 400 buvo tinkamos finansuoti ir todėl jas įvertino ekspertų vertinimo grupės. Iš viso dotacijų skyrimo procedūrai buvo atrinkti 822 pasiūlymai (794 pasiūlymai buvo įtraukti į pagrindinius sąrašus, o 28 – į rezervo sąrašus).

| 3. | Informacijos apie specialiąją programą „Idėjos" ir Įstaigos 2011 m. veiklą rengimas ir skleidimas. |
| --- | --- |

3.

Informacijos apie specialiąją programą „Idėjos" ir Įstaigos 2011 m. veiklą rengimas ir skleidimas.

| 4. | EMTT mokslo tarybai teikiama parama: ataskaitiniu laikotarpiu buvo surengtos penkios Mokslo tarybos plenarinės sesijos. Kad būtų palengvintas Mokslo tarybos strategijos aptarimas, Įstaiga kartu su EMTT generaliniu sekretoriumi atliko operacijų ir finansuojamų projektų rinkinio analizę bei išnagrinėjo pirmuosius EMTT veiklos poveikio Europos mokslo bendruomenei ir moksliniams tyrimams požymius. Įstaiga surengė keturių esamų EMTT darbo grupių dėl „Ryšių su pramonės sektoriumi“, „Atviros prieigos“, „Trečiųjų šalių dalyvavimo“ ir „Lyčių pusiausvyros“ bei dviejų Mokslo tarybos nuolatinių komitetų (Ekspertų grupių komiteto bei Interesų konfliktų ir mokslinio darbo drausmės pažeidimų komiteto) posėdžius (kurie paprastai vyko dukart per metus). Įstaiga kartu su minėtų grupių nariais parengė dokumentus, kuriuose pateikiama analizė ir pagrindinė informacija apie darbo grupių ir komitetų nagrinėtus konkrečius klausimus. Šie dokumentai buvo pateikti Mokslo tarybai, kad ši plenarinių posėdžių metu juos aptartų/patvirtintų. Kaip ir kiekvienais ankstesniais metais, Įstaiga padėjo Mokslo tarybai parengti specialiosios programos „Idėjos“ metinę darbo programą. |
| --- | --- |

4.

EMTT mokslo tarybai teikiama parama: ataskaitiniu laikotarpiu buvo surengtos penkios Mokslo tarybos plenarinės sesijos. Kad būtų palengvintas Mokslo tarybos strategijos aptarimas, Įstaiga kartu su EMTT generaliniu sekretoriumi atliko operacijų ir finansuojamų projektų rinkinio analizę bei išnagrinėjo pirmuosius EMTT veiklos poveikio Europos mokslo bendruomenei ir moksliniams tyrimams požymius. Įstaiga surengė keturių esamų EMTT darbo grupių dėl „Ryšių su pramonės sektoriumi“, „Atviros prieigos“, „Trečiųjų šalių dalyvavimo“ ir „Lyčių pusiausvyros“ bei dviejų Mokslo tarybos nuolatinių komitetų (Ekspertų grupių komiteto bei Interesų konfliktų ir mokslinio darbo drausmės pažeidimų komiteto) posėdžius (kurie paprastai vyko dukart per metus). Įstaiga kartu su minėtų grupių nariais parengė dokumentus, kuriuose pateikiama analizė ir pagrindinė informacija apie darbo grupių ir komitetų nagrinėtus konkrečius klausimus. Šie dokumentai buvo pateikti Mokslo tarybai, kad ši plenarinių posėdžių metu juos aptartų/patvirtintų. Kaip ir kiekvienais ankstesniais metais, Įstaiga padėjo Mokslo tarybai parengti specialiosios programos „Idėjos“ metinę darbo programą.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 12. | Projekto „eStream“ nesėkmę lėmė techninių ir aplinkos veiksnių visuma. ERCEA pripažino, kad jos IT projektų valdymas turi trūkumų, ir padarė didelę pažangą savo veiksmų plane, kad šiuos trūkumus ištaisytų. Be to, reikėtų pažymėti, kad 258 967 eurų sumažėjimas sudaro apie 2,5 proc. įstaigos IT biudžeto „eStream“ plėtros laikotarpiu. |
| --- | --- |

12.

Projekto „eStream“ nesėkmę lėmė techninių ir aplinkos veiksnių visuma. ERCEA pripažino, kad jos IT projektų valdymas turi trūkumų, ir padarė didelę pažangą savo veiksmų plane, kad šiuos trūkumus ištaisytų. Be to, reikėtų pažymėti, kad 258 967 eurų sumažėjimas sudaro apie 2,5 proc. įstaigos IT biudžeto „eStream“ plėtros laikotarpiu.

| 13. | ERCEA laikinojo direktoriaus atveju laikino paskyrimo trukmė buvo pratęsta daugiau nei vieniems metams tarnybos sumetimais, kadangi apie laisvą darbo vietą buvo paskelbta 2012 m. kovo mėn. ir atranka vyksta dabar. Skyriaus vadovo, perėmusio departamento vadovo pareigas, kurias anksčiau ėjo dabartinis laikinasis direktorius, atveju, jį laikinai paskirti į šias pareigas buvo numatyta iki to laiko, kai bus paskirtas direktoriaus pareigas eisiantis asmuo. Galimybė pratęsti laikino paskyrimo trukmę daugiau nei vienais metais tarnybos sumetimais numatyta Tarnybos nuostatų 7 straipsnyje.
  Antruoju atveju, kai skyriaus vadovas ėjo departamento vadovo pareigas, šio laikino paskyrimo trukmė baigėsi 2011 m. vasario 15 d. Naujasis departamento vadovas savo pareigas pradėjo eiti 2011 m. vasario 16 d., sėkmingai pasibaigus įdarbinimo procedūrai, kurioje galėjo dalyvauti išorės kandidatai. |
| --- | --- |

13.

ERCEA laikinojo direktoriaus atveju laikino paskyrimo trukmė buvo pratęsta daugiau nei vieniems metams tarnybos sumetimais, kadangi apie laisvą darbo vietą buvo paskelbta 2012 m. kovo mėn. ir atranka vyksta dabar. Skyriaus vadovo, perėmusio departamento vadovo pareigas, kurias anksčiau ėjo dabartinis laikinasis direktorius, atveju, jį laikinai paskirti į šias pareigas buvo numatyta iki to laiko, kai bus paskirtas direktoriaus pareigas eisiantis asmuo. Galimybė pratęsti laikino paskyrimo trukmę daugiau nei vienais metais tarnybos sumetimais numatyta Tarnybos nuostatų 7 straipsnyje.

Antruoju atveju, kai skyriaus vadovas ėjo departamento vadovo pareigas, šio laikino paskyrimo trukmė baigėsi 2011 m. vasario 15 d. Naujasis departamento vadovas savo pareigas pradėjo eiti 2011 m. vasario 16 d., sėkmingai pasibaigus įdarbinimo procedūrai, kurioje galėjo dalyvauti išorės kandidatai.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/157 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/157

---

ATASKAITA

dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

2012/C 388/27

ĮVADAS

| 1. | Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (toliau – Institucija arba EVPRI), įsikūrusi Paryžiuje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1095/2010 (1). Institucijos tikslas – gerinti ES vidaus finansų rinkos veikimą užtikrinant aukštą, veiksmingą ir nuoseklų reguliavimo ir priežiūros lygį, skatinant finansų sistemų vientisumą ir stabilumą ir stiprinant tarptautinės priežiūros koordinavimą tam, kad būtų užtikrintas finansų sistemos stabilumas ir veiksmingumas (2). EVPRI įsteigta 2011 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |

1.

Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (toliau – Institucija arba EVPRI), įsikūrusi Paryžiuje, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1095/2010 (1). Institucijos tikslas – gerinti ES vidaus finansų rinkos veikimą užtikrinant aukštą, veiksmingą ir nuoseklų reguliavimo ir priežiūros lygį, skatinant finansų sistemų vientisumą ir stabilumą ir stiprinant tarptautinės priežiūros koordinavimą tam, kad būtų užtikrintas finansų sistemos stabilumas ir veiksmingumas (2). EVPRI įsteigta 2011 m. sausio 1 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir pagrindinių Institucijos priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Institucijos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Institucijos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą Europos Sąjungos įstaiga (jos pirmtakas buvo Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komitetas). |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. Jos turėtų būti nagrinėjamos atsižvelgiant į šios institucijos virsmą Europos Sąjungos įstaiga (jos pirmtakas buvo Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komitetas).

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Institucijos įsipareigojimai sudarė 12 841 997 eurus arba 76 % 2011 m. biudžeto. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo maži, ypač III antraštinės dalies „Veiklos išlaidos“ (47 %) atveju. Dėl to ne visiškai buvo pasiekti Institucijos IT tikslai. Žemi biudžeto įvykdymo lygiai atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo sunkumus. |
| --- | --- |

12.

Institucijos įsipareigojimai sudarė 12 841 997 eurus arba 76 % 2011 m. biudžeto. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo maži, ypač III antraštinės dalies „Veiklos išlaidos“ (47 %) atveju. Dėl to ne visiškai buvo pasiekti Institucijos IT tikslai. Žemi biudžeto įvykdymo lygiai atspindi biudžeto planavimo ir vykdymo sunkumus.

| 13. | 2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 16,9 milijono eurų. Pagal Institucijos steigimo reglamento 62 straipsnio 1 dalį, 60 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir Europos laisvosios prekybos asociacijos (ELPA) šalių įnašų ir 40 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje EVPRI užregistravo teigiamą 4,3 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansiniu reglamentu (12), visa suma į sąskaitas tuo metu buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijos atžvilgiu. |
| --- | --- |

13.

2011 finansinių metų Institucijos biudžetas sudarė 16,9 milijono eurų. Pagal Institucijos steigimo reglamento 62 straipsnio 1 dalį, 60 % 2011 m. biudžeto buvo finansuota iš valstybių narių ir Europos laisvosios prekybos asociacijos (ELPA) šalių įnašų ir 40 % – iš Sąjungos biudžeto. 2011 m. pabaigoje EVPRI užregistravo teigiamą 4,3 milijono eurų biudžeto rezultatą. Remiantis jos finansiniu reglamentu (12), visa suma į sąskaitas tuo metu buvo įrašyta kaip įsipareigojimas Europos Komisijos atžvilgiu.

| 14. | Pastebėta trūkumų dėl to, kad šeši teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (483 845 eurai). |
| --- | --- |

14.

Pastebėta trūkumų dėl to, kad šeši teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti anksčiau nei biudžetiniai įsipareigojimai (483 845 eurai).

| 15. | Audito Rūmai nustatė atvejų, kurių bendra vertė sudarė 207 442 eurus, kai į 2012 m. perkelti mokėjimų asignavimai neatitiko prisiimtų teisinių įsipareigojimų. Dėl to šie perkėlimai buvo netinkami ir turėtų būti panaikinti. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai nustatė atvejų, kurių bendra vertė sudarė 207 442 eurus, kai į 2012 m. perkelti mokėjimų asignavimai neatitiko prisiimtų teisinių įsipareigojimų. Dėl to šie perkėlimai buvo netinkami ir turėtų būti panaikinti.

PASTABOS DĖL INSTITUCIJOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 16. | Institucija dar nepatvirtino vidaus kontrolės standartų. |
| --- | --- |

16.

Institucija dar nepatvirtino vidaus kontrolės standartų.

| 17. | Būtina pagerinti Institucijos ilgalaikio turto valdymą. Su Institucijos sukurtu nematerialiu turtu susijusios apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas buvo nepatikimos. |
| --- | --- |

17.

Būtina pagerinti Institucijos ilgalaikio turto valdymą. Su Institucijos sukurtu nematerialiu turtu susijusios apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas buvo nepatikimos.

KITOS PASTABOS

| 18. | Nebuvo patvirtintos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės. |
| --- | --- |

18.

Nebuvo patvirtintos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės.

| 19. | EVPRI dar nesudarė tarpinstitucinio susitarimo su Europos kovos su sukčiavimu tarnyba (OLAF) dėl sukčiavimo tyrimų. Institucija turėtų užtikrinti, kad jos finansinis reglamentas šiuo atžvilgiu būtų visapusiškai įgyvendintas. |
| --- | --- |

19.

EVPRI dar nesudarė tarpinstitucinio susitarimo su Europos kovos su sukčiavimu tarnyba (OLAF) dėl sukčiavimo tyrimų. Institucija turėtų užtikrinti, kad jos finansinis reglamentas šiuo atžvilgiu būtų visapusiškai įgyvendintas.

| 20. | Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo paisoma konkrečioms pareigoms nustatyto minimalaus darbo patirties metų skaičiaus, buvo priimtos paraiškos dėl darbo po nustatyto termino, prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, o paskyrimų tarnyba nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijos paskyrimo. |
| --- | --- |

20.

Institucija privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo paisoma konkrečioms pareigoms nustatyto minimalaus darbo patirties metų skaičiaus, buvo priimtos paraiškos dėl darbo po nustatyto termino, prieš atrankos komisijai nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai, o paskyrimų tarnyba nepriėmė sprendimo dėl atrankos komisijos paskyrimo.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 331, 2010 12 15, p. 84.

1

(2)  Priede apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Institucijos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.esma.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  15 straipsnio 4 dalis ir 16 straipsnio 1 dalis.

12

---

PRIEDAS

Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (Paryžius)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis) | Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti. |
| --- | --- |
| Institucijos kompetencijos sritys


  (Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1095/2010 ir Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009) | Užduotys







  — | Rengti techninių reguliavimo standartų projektus. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 114 straipsnis)

Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, nustato priemones valstybių narių įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatoms, skirtoms vidaus rinkos sukūrimui ir veikimui, suderinti.

Institucijos kompetencijos sritys

(Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1095/2010 ir Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009)

Užduotys

—

Rengti techninių reguliavimo standartų projektus.

| — | Rengti techninių įgyvendinimo standartų projektus. |
| --- | --- |

—

Rengti techninių įgyvendinimo standartų projektus.

| — | Skelbti gaires ir rekomendacijas. |
| --- | --- |

—

Skelbti gaires ir rekomendacijas.

| — | Skelbti rekomendacijas, jei nacionalinė kompetentinga institucija netaiko sektorių teisės aktų arba juos taiko tokiu būdu, kuris gali prieštarauti Sąjungos teisei. |
| --- | --- |

—

Skelbti rekomendacijas, jei nacionalinė kompetentinga institucija netaiko sektorių teisės aktų arba juos taiko tokiu būdu, kuris gali prieštarauti Sąjungos teisei.

| — | Priimti atskirus kompetentingoms institucijoms skirtus sprendimus susidarius tam tikrai kritinei padėčiai ir sprendžiant kompetentingų institucijų nesutarimus tarpvalstybinių situacijų atvejais. |
| --- | --- |

—

Priimti atskirus kompetentingoms institucijoms skirtus sprendimus susidarius tam tikrai kritinei padėčiai ir sprendžiant kompetentingų institucijų nesutarimus tarpvalstybinių situacijų atvejais.

| — | Tiesiogiai taikomų Sąjungos aktų atvejais priimti atskirus finansų rinkų dalyviams skirtus sprendimus, jei: i) nacionalinė kompetentinga institucija netaiko sektorių teisės aktų arba juos taiko tokiu būdu, kuris gali prieštarauti Sąjungos teisei, ir jei kompetentinga institucija nesilaiko formalios Komisijos nuomonės; ii) susidarius tam tikrai kritinei padėčiai, kai kompetentinga institucija nesilaiko Institucijos sprendimo, arba iii) sprendžiant kompetentingų institucijų nesutarimus tarpvalstybinių situacijų atvejais, kai kompetentinga institucija nesilaiko Institucijos sprendimo. |
| --- | --- |

—

Tiesiogiai taikomų Sąjungos aktų atvejais priimti atskirus finansų rinkų dalyviams skirtus sprendimus, jei: i) nacionalinė kompetentinga institucija netaiko sektorių teisės aktų arba juos taiko tokiu būdu, kuris gali prieštarauti Sąjungos teisei, ir jei kompetentinga institucija nesilaiko formalios Komisijos nuomonės; ii) susidarius tam tikrai kritinei padėčiai, kai kompetentinga institucija nesilaiko Institucijos sprendimo, arba iii) sprendžiant kompetentingų institucijų nesutarimus tarpvalstybinių situacijų atvejais, kai kompetentinga institucija nesilaiko Institucijos sprendimo.

| — | Teikti nuomones Europos Parlamentui, Tarybai ir Komisijai visais klausimais, kurie yra susiję su jos kompetencijos sritimi. |
| --- | --- |

—

Teikti nuomones Europos Parlamentui, Tarybai ir Komisijai visais klausimais, kurie yra susiję su jos kompetencijos sritimi.

| — | Rinkti informaciją apie finansų rinkų dalyvius, kuri yra būtina jai vykdyti pavestas pareigas. |
| --- | --- |

—

Rinkti informaciją apie finansų rinkų dalyvius, kuri yra būtina jai vykdyti pavestas pareigas.

| — | Kurti bendrus metodus, kaip vertinti produkto savybių ir paskirstymo procesų poveikį finansų rinkų dalyvių finansinei padėčiai ir vartotojų apsaugai. |
| --- | --- |

—

Kurti bendrus metodus, kaip vertinti produkto savybių ir paskirstymo procesų poveikį finansų rinkų dalyvių finansinei padėčiai ir vartotojų apsaugai.

| — | Teikti centralizuotai prieinamą registruotų finansų rinkų dalyvių duomenų bazę pagal savo kompetenciją, kai tai yra numatyta sektorių teisės aktuose. |
| --- | --- |

—

Teikti centralizuotai prieinamą registruotų finansų rinkų dalyvių duomenų bazę pagal savo kompetenciją, kai tai yra numatyta sektorių teisės aktuose.

| — | Teikti įspėjimus, jei finansinė veikla kelia rimtą pavojų jos tikslams. |
| --- | --- |

—

Teikti įspėjimus, jei finansinė veikla kelia rimtą pavojų jos tikslams.

| — | Laikinai uždrausti arba apriboti tam tikrą finansinę veiklą, kuri kelia grėsmę sklandžiam finansų rinkų veikimui ir vientisumui arba visos Sąjungos finansų sistemos ar jos dalies stabilumui sektorių aktuose nustatytais atvejais ir esant nustatytoms sąlygomis arba kai tai yra būtina susidarius kritinei padėčiai. |
| --- | --- |

—

Laikinai uždrausti arba apriboti tam tikrą finansinę veiklą, kuri kelia grėsmę sklandžiam finansų rinkų veikimui ir vientisumui arba visos Sąjungos finansų sistemos ar jos dalies stabilumui sektorių aktuose nustatytais atvejais ir esant nustatytoms sąlygomis arba kai tai yra būtina susidarius kritinei padėčiai.

| — | Dalyvauti priežiūros institucijų kolegijų veikloje, įskaitant patikras vietoje, kurią bendrai atlieka dvi ar daugiau kompetentingų institucijų. |
| --- | --- |

—

Dalyvauti priežiūros institucijų kolegijų veikloje, įskaitant patikras vietoje, kurią bendrai atlieka dvi ar daugiau kompetentingų institucijų.

| — | Spręsti klausimus, susijusius su finansinių paslaugų sutrikimo rizika, kurią sukėlė visos finansų sistemos ar jos dalių pablogėjimas ir kuri gali sukelti rimtų neigiamų padarinių vidaus rinkai ir realiajai ekonomikai. |
| --- | --- |

—

Spręsti klausimus, susijusius su finansinių paslaugų sutrikimo rizika, kurią sukėlė visos finansų sistemos ar jos dalių pablogėjimas ir kuri gali sukelti rimtų neigiamų padarinių vidaus rinkai ir realiajai ekonomikai.

| — | Rengti papildomas pagrindiniams finansų rinkų dalyviams skirtas gaires ir rekomendacijas, kad būtų atsižvelgta į jų keliamą sisteminę riziką. |
| --- | --- |

—

Rengti papildomas pagrindiniams finansų rinkų dalyviams skirtas gaires ir rekomendacijas, kad būtų atsižvelgta į jų keliamą sisteminę riziką.

| — | Atlikti tam tikros finansų veiklos rūšies arba tam tikros produkto rūšies, arba tam tikros elgesio rūšies tyrimą, kad būtų įvertintos galimos grėsmės finansų rinkų vientisumui ar finansų sistemos stabilumui, ir pateikti atitinkamoms kompetentingoms institucijoms atitinkamas rekomendacijas dėl veiksmų. |
| --- | --- |

—

Atlikti tam tikros finansų veiklos rūšies arba tam tikros produkto rūšies, arba tam tikros elgesio rūšies tyrimą, kad būtų įvertintos galimos grėsmės finansų rinkų vientisumui ar finansų sistemos stabilumui, ir pateikti atitinkamoms kompetentingoms institucijoms atitinkamas rekomendacijas dėl veiksmų.

| — | Atlikti kompetentingų institucijų perduotas užduotis ir pareigas. |
| --- | --- |

—

Atlikti kompetentingų institucijų perduotas užduotis ir pareigas.

| — | Teikti nuomones kompetentingoms institucijoms. |
| --- | --- |

—

Teikti nuomones kompetentingoms institucijoms.

| — | Atlikti kompetentingų institucijų veiklos tarpusavio vertinimus. |
| --- | --- |

—

Atlikti kompetentingų institucijų veiklos tarpusavio vertinimus.

| — | Koordinuoti kompetentingų institucijų veiksmus, visų pirma tuomet, kai nepageidaujami pokyčiai gali sukelti rimtą pavojų sklandžiam finansų rinkų veikimui ir vientisumui arba visos Sąjungos finansų sistemos stabilumui. |
| --- | --- |

—

Koordinuoti kompetentingų institucijų veiksmus, visų pirma tuomet, kai nepageidaujami pokyčiai gali sukelti rimtą pavojų sklandžiam finansų rinkų veikimui ir vientisumui arba visos Sąjungos finansų sistemos stabilumui.

| — | Inicijuoti ir koordinuoti Sąjungos mastu atliekamus finansų rinkų dalyvių atsparumo nepalankiems rinkos pokyčiams vertinimus. |
| --- | --- |

—

Inicijuoti ir koordinuoti Sąjungos mastu atliekamus finansų rinkų dalyvių atsparumo nepalankiems rinkos pokyčiams vertinimus.

| — | Priimti sprendimus dėl kredito reitingų agentūrų sertifikavimo ir registravimo prašymų ir dėl šio sertifikavimo ir registravimo atšaukimo. |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl kredito reitingų agentūrų sertifikavimo ir registravimo prašymų ir dėl šio sertifikavimo ir registravimo atšaukimo.

| — | Sudaryti bendradarbiavimo susitarimus su svarbiomis trečiųjų šalių kredito reitingų agentūrų priežiūros institucijomis. |
| --- | --- |

—

Sudaryti bendradarbiavimo susitarimus su svarbiomis trečiųjų šalių kredito reitingų agentūrų priežiūros institucijomis.

| — | Atlikti tyrimus ir patikras nuvykus į vietą kredito reitingų agentūrose, reitinguojamose įstaigose ir susijusiose trečiosiose šalyse. |
| --- | --- |

—

Atlikti tyrimus ir patikras nuvykus į vietą kredito reitingų agentūrose, reitinguojamose įstaigose ir susijusiose trečiosiose šalyse.

| — | Kredito reitingų agentūrai padarius pažeidimą, priimti sprendimus, kuriais atšaukiamas jos registravimas, jai laikinai uždraudžiama teikti kredito reitingus, sustabdomas jos suteiktų kredito reitingų naudojimas reguliavimo tikslais, pareikalaujama nutraukti neteisėtą veiklą, ir (arba) skelbti viešus skelbimus. |
| --- | --- |

—

Kredito reitingų agentūrai padarius pažeidimą, priimti sprendimus, kuriais atšaukiamas jos registravimas, jai laikinai uždraudžiama teikti kredito reitingus, sustabdomas jos suteiktų kredito reitingų naudojimas reguliavimo tikslais, pareikalaujama nutraukti neteisėtą veiklą, ir (arba) skelbti viešus skelbimus.

| — | Kredito reitingų agentūrai padarius pažeidimą dėl aplaidumo arba tyčia, priimti sprendimus, kuriais skiriama nuobauda. |
| --- | --- |

—

Kredito reitingų agentūrai padarius pažeidimą dėl aplaidumo arba tyčia, priimti sprendimus, kuriais skiriama nuobauda.

Valdymas

Priežiūros taryba

Sudėtis: Pirmininkas (neturintis balsavimo teisės); nacionalinės valdžios institucijos, kompetentingos prižiūrėti finansų rinkų dalyvius kiekvienoje valstybėje narėje, vadovas; vienas Komisijos atstovas (neturintis balsavimo teisės); vienas Europos sisteminės rizikos valdybos atstovas (neturintis balsavimo teisės); po vieną atstovą iš kitų dviejų Europos priežiūros institucijų (neturintys balsavimo teisės).

Užduotys: Nustato Institucijos darbo gaires ir atsako už steigimo reglamento II skyriuje nurodytų sprendimų priėmimą.

Administracinė valdyba

Sudėtis: Ją sudaro pirmininkas ir šeši Priežiūros tarybos nariai, kuriuos iš savo tarpo renka balsavimo teisę turintys Priežiūros tarybos nariai. Vykdomasis direktorius ir Komisijos atstovas posėdžiuose dalyvauja neturėdami teisės balsuoti (tačiau Komisijos atstovas gali balsuoti dėl biudžeto klausimų).

Užduotys: Ji užtikrina, kad Institucija vykdytų savo misiją ir atliktų pagal steigimo reglamentą jai paskirtas užduotis.

Pirmininkas

Institucijai atstovaujantis pareigūnas, kuris atsako už Priežiūros tarybos darbo parengimą ir pirmininkauja Priežiūros tarybos bei Administracinės valdybos posėdžiams. Pirmininką skiria Priežiūros taryba po klausymo Europos Parlamente.

Vykdomasis direktorius

Po to, kai jo kandidatūrai pritaria Europos Parlamentas, jį skiria Priežiūros taryba. Jis atsako už Institucijos valdymą ir rengia Administracinės valdybos darbą.

Vidaus auditas

Įvyko pirmieji Institucijos susitikimai su Vidaus audito tarnyba, kuri savo pirmąjį vizitą atliks 2012 m. birželio mėn.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Institucijai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

Visas biudžetas: 16 (9) milijonų eurų, kurį sudaro:

Sąjungos subsidija: 6 (8) milijonai eurų

Nacionalinių kompetentingų institucijų įnašai: 10,1 milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

| — | Statutiniai darbuotojai: personalo plane numatytos 58 laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 50 užimtos |
| --- | --- |

—

Statutiniai darbuotojai: personalo plane numatytos 58 laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 50 užimtos

| — | Sutartininkai: Personalo plane numatytos 5 (15) darbo vietų, iš kurių 5 užimtos |
| --- | --- |

—

Sutartininkai: Personalo plane numatytos 5 (15) darbo vietų, iš kurių 5 užimtos

| — | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: biudžete suplanuota 12 deleguotų nacionalinių ekspertų darbo vietų, iš kurių 2 užimtos |
| --- | --- |

—

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: biudžete suplanuota 12 deleguotų nacionalinių ekspertų darbo vietų, iš kurių 2 užimtos

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | Užregistruota 15 kredito reitingų agentūrų. |
| --- | --- |

—

Užregistruota 15 kredito reitingų agentūrų.

| — | Pirmosios kredito reitingų agentūrų patikros vietoje, įskaitant Fitch, Moody's ir Standard & Poor’s. |
| --- | --- |

—

Pirmosios kredito reitingų agentūrų patikros vietoje, įskaitant Fitch, Moody's ir Standard & Poor’s.

| — | Įvertino trijų pasiūlymų dėl MiFID skaidrumo iki sandorio sudarymo reikalavimų išimčių atitiktį. |
| --- | --- |

—

Įvertino trijų pasiūlymų dėl MiFID skaidrumo iki sandorio sudarymo reikalavimų išimčių atitiktį.

| — | Paskelbė galutinę nuomonę dėl automatizuotos sparčiosios prekybos (HFT). |
| --- | --- |

—

Paskelbė galutinę nuomonę dėl automatizuotos sparčiosios prekybos (HFT).

| — | Tęsė su biržos prekėmis ir MiFID peržiūra susijusį darbą. |
| --- | --- |

—

Tęsė su biržos prekėmis ir MiFID peržiūra susijusį darbą.

| — | Parengiamasis darbas dėl pasiūlytų techninių standartų, skirtų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, centrinių tarpuskaitos šalių (CCP) ir sandorių duomenų saugyklų reguliavimui (Europos rinkos infrastruktūros reglamentas – EMIR). |
| --- | --- |

—

Parengiamasis darbas dėl pasiūlytų techninių standartų, skirtų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, centrinių tarpuskaitos šalių (CCP) ir sandorių duomenų saugyklų reguliavimui (Europos rinkos infrastruktūros reglamentas – EMIR).

| — | Parengė išsamias alternatyvaus investavimo fondų valdytojų taisykles. |
| --- | --- |

—

Parengė išsamias alternatyvaus investavimo fondų valdytojų taisykles.

| — | Prisidėjo prie Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų rengimo. |
| --- | --- |

—

Prisidėjo prie Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų rengimo.

| — | Suteikė pagalbą dėl TFAS taikymo nagrinėjant valstybės garantuotas skolas. |
| --- | --- |

—

Suteikė pagalbą dėl TFAS taikymo nagrinėjant valstybės garantuotas skolas.

| — | Darbas, susijęs su nacionalinių priežiūros institucijų dalijimusi patirtimi ir padarinių aptarimu rinkos priežiūros klausimais ir klausimais, susijusiais su Prospekto direktyva, Skaidrumo direktyva, įmonių perėmimo pasiūlymais ir kt. |
| --- | --- |

—

Darbas, susijęs su nacionalinių priežiūros institucijų dalijimusi patirtimi ir padarinių aptarimu rinkos priežiūros klausimais ir klausimais, susijusiais su Prospekto direktyva, Skaidrumo direktyva, įmonių perėmimo pasiūlymais ir kt.

| — | Bendras darbas su kitomis Europos priežiūros institucijomis. |
| --- | --- |

—

Bendras darbas su kitomis Europos priežiūros institucijomis.

| — | Aktyviai prisidėjo prie Europos sisteminės rizikos valdybos darbo finansinio stabilumo srityje, visų pirma rengiant periodines rizikos ataskaitas. |
| --- | --- |

—

Aktyviai prisidėjo prie Europos sisteminės rizikos valdybos darbo finansinio stabilumo srityje, visų pirma rengiant periodines rizikos ataskaitas.

| — | Sustiprinta finansinė vartotojų apsauga patvirtinus papildomas taisykles ir reikalavimus tarpininkams ir fondų valdytojams. |
| --- | --- |

—

Sustiprinta finansinė vartotojų apsauga patvirtinus papildomas taisykles ir reikalavimus tarpininkams ir fondų valdytojams.

| — | Pirmasis investuotojams skirtas visos Europos įspėjimas apie produktą užsienio valiutų prekybos srityje. |
| --- | --- |

—

Pirmasis investuotojams skirtas visos Europos įspėjimas apie produktą užsienio valiutų prekybos srityje.

| — | Palaikė ataskaitoms apie visos ES operacijas skirtą duomenų bazę. |
| --- | --- |

—

Palaikė ataskaitoms apie visos ES operacijas skirtą duomenų bazę.

| — | Sėkmingai parengė IT priemonę, skirtą skelbti kredito reitingų agentūrų istorinius reitingus. |
| --- | --- |

—

Sėkmingai parengė IT priemonę, skirtą skelbti kredito reitingų agentūrų istorinius reitingus.

| — | Koordinavo nacionalinių priežiūros institucijų kovos su finansine krize priemones. |
| --- | --- |

—

Koordinavo nacionalinių priežiūros institucijų kovos su finansine krize priemones.

| — | Surengė dvi tarpusavio peržiūras, susijusias su piktnaudžiavimu rinka ir prospektu. |
| --- | --- |

—

Surengė dvi tarpusavio peržiūras, susijusias su piktnaudžiavimu rinka ir prospektu.

Šaltinis: Institucijos pateikta informacija.

---

INSTITUCIJOS ATSAKYMAI

| 12. | 2011 m. buvo pirmieji ESMA veiklos metai, nors jos steigiamasis reglamentas paskelbtas tik 2010 m. gruodžio 15 d. Vėlyvas reglamento paskelbimas neleido Institucijai laiku pradėti įdarbinimo procedūrų, o tai tiesiogiai paveikė jos lėšų panaudojimo lygį. Be to, dauguma ESMA IT tikslų (projektų) atidėti dėl to, kad buvo vėluojama sukurti tokių sistemų įgyvendinimui reikalingus teisės aktus. |
| --- | --- |

12.

2011 m. buvo pirmieji ESMA veiklos metai, nors jos steigiamasis reglamentas paskelbtas tik 2010 m. gruodžio 15 d. Vėlyvas reglamento paskelbimas neleido Institucijai laiku pradėti įdarbinimo procedūrų, o tai tiesiogiai paveikė jos lėšų panaudojimo lygį. Be to, dauguma ESMA IT tikslų (projektų) atidėti dėl to, kad buvo vėluojama sukurti tokių sistemų įgyvendinimui reikalingus teisės aktus.

| 13. | ESMA finansinis reglamentas (kuris parengtas pagal finansinį pagrindų reglamentą) tiksliai neatspindi ESMA finansinės struktūros. 2011 m. spalio mėn. ESMA kreipėsi į Biudžeto generalinį direktoratą, prašydama nurodyti teigiamo biudžeto įvykdymo rezultato grąžinimo procedūrą. 2012 m. kovo mėnesį Biudžeto generalinis direktoratas patvirtino, kad perteklius turėtų būti užregistruotas kaip įsipareigojimas Komisijai. 2012 m. gegužės mėnesį minėtas generalinis direktoratas pasiūlė praktinę procedūrą, kad perteklius būtų grąžintas ESMA, kuri proporcingai grąžintų lėšas valstybėms narėms ir Komisijai atsižvelgdama į jų pradinius įnašus. |
| --- | --- |

13.

ESMA finansinis reglamentas (kuris parengtas pagal finansinį pagrindų reglamentą) tiksliai neatspindi ESMA finansinės struktūros. 2011 m. spalio mėn. ESMA kreipėsi į Biudžeto generalinį direktoratą, prašydama nurodyti teigiamo biudžeto įvykdymo rezultato grąžinimo procedūrą. 2012 m. kovo mėnesį Biudžeto generalinis direktoratas patvirtino, kad perteklius turėtų būti užregistruotas kaip įsipareigojimas Komisijai. 2012 m. gegužės mėnesį minėtas generalinis direktoratas pasiūlė praktinę procedūrą, kad perteklius būtų grąžintas ESMA, kuri proporcingai grąžintų lėšas valstybėms narėms ir Komisijai atsižvelgdama į jų pradinius įnašus.

| 14. | ESMA yra Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komiteto (CESR) teisinis įpėdinis, todėl kai kuriuos teisinius įsipareigojimus CESR pasirašė prieš ESMA įsteigimą ir tuo metu naudotos procedūros vis dar skyrėsi nuo ES finansinio reglamento ir kitų konkrečių ES įstaigoms taikomų ES viešųjų pirkimų procedūrų. Dėl techninių sunkumų ir vėlyvo ABAC įdiegimo atitinkami biudžetiniai įsipareigojimai ataskaitose užregistruoti tik 2011 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

14.

ESMA yra Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komiteto (CESR) teisinis įpėdinis, todėl kai kuriuos teisinius įsipareigojimus CESR pasirašė prieš ESMA įsteigimą ir tuo metu naudotos procedūros vis dar skyrėsi nuo ES finansinio reglamento ir kitų konkrečių ES įstaigoms taikomų ES viešųjų pirkimų procedūrų. Dėl techninių sunkumų ir vėlyvo ABAC įdiegimo atitinkami biudžetiniai įsipareigojimai ataskaitose užregistruoti tik 2011 m. pabaigoje.

| 15. | ESMA sutinka su šia pastaba. Taip atsitiko dėl 2011 m. pabaigoje netikėtai padidėjusio darbo krūvio ir lėšų perkėlimo į ES biudžeto sistemą pirmaisiais veiklos metais. |
| --- | --- |

15.

ESMA sutinka su šia pastaba. Taip atsitiko dėl 2011 m. pabaigoje netikėtai padidėjusio darbo krūvio ir lėšų perkėlimo į ES biudžeto sistemą pirmaisiais veiklos metais.

| 16. | Steigiamajame etape ESMA sutarė su kuruojančiu generaliniu direktoratu parengti planą dėl ES vidaus kontrolės standartų. 2011 m. spalio mėn. ESMA pateikė dokumentus GD Markt ir ten jie buvo patikrinti. 2012 m. ESMA ketina toliau forminti tokius kontrolės standartus ir teikti juos tvirtinti Administracinei valdybai. |
| --- | --- |

16.

Steigiamajame etape ESMA sutarė su kuruojančiu generaliniu direktoratu parengti planą dėl ES vidaus kontrolės standartų. 2011 m. spalio mėn. ESMA pateikė dokumentus GD Markt ir ten jie buvo patikrinti. 2012 m. ESMA ketina toliau forminti tokius kontrolės standartus ir teikti juos tvirtinti Administracinei valdybai.

| 17. | Dėl į ilgalaikio turto valdymo problemų ESMA 2011 m. rugsėjo mėnesį įdiegė „ABAC Assets“ sistemą. Kalbant apie nematerialųjį turtą, ESMA nuo 2012 m. sausio 1 d. taiko su IT projektais dirbančių vidaus darbuotojų laiko registravimo sistemą ir šiuo metu tobulina atitinkamas procedūras. |
| --- | --- |

17.

Dėl į ilgalaikio turto valdymo problemų ESMA 2011 m. rugsėjo mėnesį įdiegė „ABAC Assets“ sistemą. Kalbant apie nematerialųjį turtą, ESMA nuo 2012 m. sausio 1 d. taiko su IT projektais dirbančių vidaus darbuotojų laiko registravimo sistemą ir šiuo metu tobulina atitinkamas procedūras.

| 18. | 2011 m. sausio mėnesį ESMA Administracinė valdyba laikinai patvirtino žmogiškųjų išteklių įgyvendinimo taisykles prieš pateikdama jas Komisijai 2011 m. sausio 17 d. 2011 m. pavasario pabaigoje Žmogiškųjų išteklių generalinis direktoratas pareikalavo, kad visos trys Europos priežiūros institucijos pateiktų bendras taisykles. 2011 m. gruodžio 21 d. minėtam generaliniam direktoratui pateikta nauja taisyklių redakcija. |
| --- | --- |

18.

2011 m. sausio mėnesį ESMA Administracinė valdyba laikinai patvirtino žmogiškųjų išteklių įgyvendinimo taisykles prieš pateikdama jas Komisijai 2011 m. sausio 17 d. 2011 m. pavasario pabaigoje Žmogiškųjų išteklių generalinis direktoratas pareikalavo, kad visos trys Europos priežiūros institucijos pateiktų bendras taisykles. 2011 m. gruodžio 21 d. minėtam generaliniam direktoratui pateikta nauja taisyklių redakcija.

| 19. | Siekdama pradėti sudaryti šį susitarimą, ESMA 2011 m. gruodžio 14 d. nusiuntė OLAF laišką su Administracinės valdybos patvirtintomis kovos su sukčiavimu taisyklėmis. OLAF iki šiol dar neatsakė. |
| --- | --- |

19.

Siekdama pradėti sudaryti šį susitarimą, ESMA 2011 m. gruodžio 14 d. nusiuntė OLAF laišką su Administracinės valdybos patvirtintomis kovos su sukčiavimu taisyklėmis. OLAF iki šiol dar neatsakė.

| 20. | Po pirmojo Audito Rūmų apsilankymo 2011 m. spalio mėnesį ESMA, siekdama išspręsti minėtas problemas, 2012 m. vasario mėnesį peržiūrėjo savo įdarbinimo procedūras. |
| --- | --- |

20.

Po pirmojo Audito Rūmų apsilankymo 2011 m. spalio mėnesį ESMA, siekdama išspręsti minėtas problemas, 2012 m. vasario mėnesį peržiūrėjo savo įdarbinimo procedūras.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/165 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/165

---

ATASKAITA

dėl Europos mokymo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

2012/C 388/28

ĮVADAS

| 1. | Europos mokymo fondas (toliau – Fondas), kuris yra įsikūręs Turine, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1360/90 (1). Fondo užduotis – remti profesinio mokymo reformą šalyse Europos Sąjungos partnerėse. Tokiu būdu jis padeda Komisijai įgyvendinti įvairias programas (Phare, Tacis, CARDS ir MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Europos mokymo fondas (toliau – Fondas), kuris yra įsikūręs Turine, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1360/90 (1). Fondo užduotis – remti profesinio mokymo reformą šalyse Europos Sąjungos partnerėse. Tokiu būdu jis padeda Komisijai įgyvendinti įvairias programas (Phare, Tacis, CARDS ir MEDA) (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL FONDO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 12. | Fondas dar nepatvirtino ir neįgyvendino iždo politikos, skirtos kiek įmanoma labiau sumažinti ir paskirstyti finansų riziką tuo pačiu metu siekiant užsitikrinti pakankamą grąžą. Sąskaitą jis turi banke, kuris nebeatitinka minimalaus Komisijos nustatyto reitingo. |
| --- | --- |

12.

Fondas dar nepatvirtino ir neįgyvendino iždo politikos, skirtos kiek įmanoma labiau sumažinti ir paskirstyti finansų riziką tuo pačiu metu siekiant užsitikrinti pakankamą grąžą. Sąskaitą jis turi banke, kuris nebeatitinka minimalaus Komisijos nustatyto reitingo.

| 13. | Audito Rūmai nustatė 64 sutartis (jų bendra vertė – 2 milijonai eurų), kurių antruoju parašu nebuvo patvirtinęs Fondo rangovas, o tai lėmė teisinį neapibrėžtumą. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė 64 sutartis (jų bendra vertė – 2 milijonai eurų), kurių antruoju parašu nebuvo patvirtinęs Fondo rangovas, o tai lėmė teisinį neapibrėžtumą.

KITOS PASTABOS

| 14. | Nėra užtikrinta Fondo patalpų priežiūra ir svarbiausios paslaugos, kaip antai šildymas, vandens ir elektros tiekimas, kadangi 2011 m. lapkričio mėn. buvo likviduotas už komplekso valdymą atsakingas konsorciumas. Su Fondo patalpomis susijusi padėtis yra netinkama ir yra rizika, kad gali nutrūkti veikla. |
| --- | --- |

14.

Nėra užtikrinta Fondo patalpų priežiūra ir svarbiausios paslaugos, kaip antai šildymas, vandens ir elektros tiekimas, kadangi 2011 m. lapkričio mėn. buvo likviduotas už komplekso valdymą atsakingas konsorciumas. Su Fondo patalpomis susijusi padėtis yra netinkama ir yra rizika, kad gali nutrūkti veikla.

| 15. | Fondas privalo toliau gerinti savo įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo iš anksto nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į pokalbį ar testus raštu, o prieš atrankos komisijoms nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai. |
| --- | --- |

15.

Fondas privalo toliau gerinti savo įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo iš anksto nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į pokalbį ar testus raštu, o prieš atrankos komisijoms nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 131, 1990 5 23, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Fondo kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Fondo finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.etf.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos mokymo fondas (Turinas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 166 straipsnio 3 dalis) | Sąjunga ir valstybės narės skatina bendradarbiavimą profesinio mokymo srityje su trečiosiomis šalimis ir kompetentingomis tarptautinėmis organizacijomis. |
| --- | --- |
| Fondo kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1360/90) | Tikslai







  — | vykdant ES išorės santykių politiką prisidėti prie žmogiškojo kapitalo vystymo gerinimo šiose šalyse: šalyse, atitinkančiose kriterijus gauti paramą pagal Reglamentus (EB) Nr. 1085/2006 ir (EB) Nr. 1638/2006 bei susijusius vėlesnius teisės aktus; kitose šalyse, kurios numatytos Valdybos sprendime, priimtame remiantis dviejų trečdalių jos narių paremtu pasiūlymu ir Komisijos nuomone, ir kurioms taikoma Sąjungos priemonė arba tarptautinis susitarimas, apimantis žmogiškojo kapitalo vystymo elementą, atsižvelgiant į turimus išteklius. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 166 straipsnio 3 dalis)

Sąjunga ir valstybės narės skatina bendradarbiavimą profesinio mokymo srityje su trečiosiomis šalimis ir kompetentingomis tarptautinėmis organizacijomis.

Fondo kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1360/90)

Tikslai

—

vykdant ES išorės santykių politiką prisidėti prie žmogiškojo kapitalo vystymo gerinimo šiose šalyse: šalyse, atitinkančiose kriterijus gauti paramą pagal Reglamentus (EB) Nr. 1085/2006 ir (EB) Nr. 1638/2006 bei susijusius vėlesnius teisės aktus; kitose šalyse, kurios numatytos Valdybos sprendime, priimtame remiantis dviejų trečdalių jos narių paremtu pasiūlymu ir Komisijos nuomone, ir kurioms taikoma Sąjungos priemonė arba tarptautinis susitarimas, apimantis žmogiškojo kapitalo vystymo elementą, atsižvelgiant į turimus išteklius.

| — | Šiame reglamente žmogiškojo kapitalo vystymas apibrėžiamas kaip visą gyvenimą trunkantis žmonių gebėjimų ir kompetencijos tobulinimas gerinant profesinio rengimo ir mokymo sistemas. |
| --- | --- |

—

Šiame reglamente žmogiškojo kapitalo vystymas apibrėžiamas kaip visą gyvenimą trunkantis žmonių gebėjimų ir kompetencijos tobulinimas gerinant profesinio rengimo ir mokymo sistemas.

Užduotys

Siekiant nustatyto tikslo ir neviršijant Valdybai suteiktų įgaliojimų bei laikantis Sąjungos lygmeniu nustatytų bendrųjų gairių, Fondui suteikiamos tokios funkcijos:

| — | teikti informaciją, analizuoti politines priemones ir patarti žmogiškojo kapitalo vystymo klausimais šalyse partnerėse; |
| --- | --- |

—

teikti informaciją, analizuoti politines priemones ir patarti žmogiškojo kapitalo vystymo klausimais šalyse partnerėse;

| — | propaguoti žinias ir gebėjimų poreikių nacionalinėse ir vietos darbo rinkose analizę; |
| --- | --- |

—

propaguoti žinias ir gebėjimų poreikių nacionalinėse ir vietos darbo rinkose analizę;

| — | remti atitinkamas suinteresuotąsias šalis šalyse partnerėse padedant joms ugdyti gebėjimus vystyti žmogiškąjį kapitalą; |
| --- | --- |

—

remti atitinkamas suinteresuotąsias šalis šalyse partnerėse padedant joms ugdyti gebėjimus vystyti žmogiškąjį kapitalą;

| — | lengvinti donorų, dalyvaujančių žmogiškojo kapitalo vystymo reformoje šalyse partnerėse, keitimąsi informacija ir patirtimi; |
| --- | --- |

—

lengvinti donorų, dalyvaujančių žmogiškojo kapitalo vystymo reformoje šalyse partnerėse, keitimąsi informacija ir patirtimi;

| — | skatinti Sąjungos paramos, skirtos žmogiškajam kapitalui šalyse partnerėse vystyti, teikimą; |
| --- | --- |

—

skatinti Sąjungos paramos, skirtos žmogiškajam kapitalui šalyse partnerėse vystyti, teikimą;

| — | skleisti informaciją ir skatinti tinklų kūrimą, taip pat keitimąsi patirtimi ir teigiamais pavyzdžiais žmogiškojo kapitalo vystymo klausimais tarp ES ir šalių partnerių bei tarp pačių šalių partnerių; |
| --- | --- |

—

skleisti informaciją ir skatinti tinklų kūrimą, taip pat keitimąsi patirtimi ir teigiamais pavyzdžiais žmogiškojo kapitalo vystymo klausimais tarp ES ir šalių partnerių bei tarp pačių šalių partnerių;

| — | Komisijai paprašius, padėti vertinti bendrą šalims partnerėms teikiamos pagalbos mokymo srityje veiksmingumą; |
| --- | --- |

—

Komisijai paprašius, padėti vertinti bendrą šalims partnerėms teikiamos pagalbos mokymo srityje veiksmingumą;

| — | pagal bendrąsias šio reglamento nuostatas imtis kitų uždavinių, dėl kurių Valdyba ir Komisija gali susitarti. |
| --- | --- |

—

pagal bendrąsias šio reglamento nuostatas imtis kitų uždavinių, dėl kurių Valdyba ir Komisija gali susitarti.

Valdymas

Valdyba

Po vieną valstybės narės atstovą

Trys Komisijos atstovai

Trys Europos Parlamento paskirti ekspertai, neturintys balsavimo teisės

Be to, trys šalių partnerių atstovai gali dalyvauti Valdybos posėdžiuose stebėtojo teisėmis

Direktorius

Skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Fondui skirti ištekliai

Biudžetas

| — | 20,3 (18,8) milijono eurų įsipareigojimų asignavimai ir 19,8 (19,3) milijono eurų mokėjimų asignavimai, iš kurių 19,3 milijono eurų finansuota iš Komisijos subsidijos. |
| --- | --- |

—

20,3 (18,8) milijono eurų įsipareigojimų asignavimai ir 19,8 (19,3) milijono eurų mokėjimų asignavimai, iš kurių 19,3 milijono eurų finansuota iš Komisijos subsidijos.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane numatytos 96 (96) laikinosios darbo vietos, iš kurių 90 (92) užimtos. |
| --- | --- |

—

Personalo plane numatytos 96 (96) laikinosios darbo vietos, iš kurių 90 (92) užimtos.

| — | 35 (36) kiti darbuotojai (vietiniai tarnautojai, sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai) |
| --- | --- |

—

35 (36) kiti darbuotojai (vietiniai tarnautojai, sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai)

| — | Iš viso darbuotojų: 125 (128), iš kurių: |
| --- | --- |

—

Iš viso darbuotojų: 125 (128), iš kurių:

| — | užsiima pagrindine veikla: 70 (70) |
| --- | --- |

—

užsiima pagrindine veikla: 70 (70)

| — | užsiima administracine veikla: 28 (31) |
| --- | --- |

—

užsiima administracine veikla: 28 (31)

| — | vykdo organizacijos koordinavimo ir komunikacijos užduotis: 27 (27) |
| --- | --- |

—

vykdo organizacijos koordinavimo ir komunikacijos užduotis: 27 (27)

2011 (2010) finansinių metų veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Veikla

Vykdant ES išorės santykių politiką Fondas prisideda prie žmogiškojo kapitalo vystymo gerinimo 30 šalių partnerių, nustatytų jo reglamente ir Valdybos sprendime. Pagrindinė Fondo veikla – remti ES politikos sritis ir projektus, teikti politikos analizes, skleisti informaciją ir patirtį ir jomis keistis bei remti šalių partnerių gebėjimų stiprinimą.

Fondo pridėtinę vertę kuria jo neutralaus ir nekomercinio pobūdžio unikali sukaupta žinių bazė, kurią sudaro žmogiškojo kapitalo vystymo patirtis ir jo sąsajos su užimtumu. Ji apima ES ir valstybėse narėse taikomų žmogiškojo kapitalo vystymo metodų pritaikymo šalių partnerių kontekstui patirtį.

2011 m. Fondas sėkmingai organizavo konferenciją (gegužės 9 d.), skirtą paskelbti pirmųjų metų Turino proceso rezultatus (24 šalių partnerių profesinio rengimo ir mokymo politikos vertinimus) ir aptarti strateginių politikos sričių plėtojimą, vystymosi gerosios patirties skatinimą, koordinavimo ir derinimo gerinimą, apimant ir Europos Sąjungos vidaus politikos sričių išorės aspektą. Jis taip pat rengėsi kitam šalių pažangos analizės ciklui, kurį numatyta vykdyti 2012 m. Kita korporatyvinė konferencija buvo skirta institucinei sąrangai įgyvendinant kvalifikacijų sistemas. Buvo sudaryta galimybė įdiegti elektroninę kvalifikacijų sistemą, skatinančią šalis partneres, kurios rengia kvalifikacijų sistemas, keistis profesine patirtimi.

Jis taip pat vykdė šias savo pagrindines funkcijas:

| — | ES politikos sričių ir pagal šalims partnerėms skirtas išorės santykių priemones vykdomų projektų ciklo rėmimas: 30 (30) išdirbių; |
| --- | --- |

—

ES politikos sričių ir pagal šalims partnerėms skirtas išorės santykių priemones vykdomų projektų ciklo rėmimas: 30 (30) išdirbių;

| — | šalių partnerių gebėjimų stiprinimas: 72 (22) išdirbiai; |
| --- | --- |

—

šalių partnerių gebėjimų stiprinimas: 72 (22) išdirbiai;

| — | politikos analizė: 22 (29) išdirbiai; |
| --- | --- |

—

politikos analizė: 22 (29) išdirbiai;

| — | sklaida ir tinklų kūrimas: 24 (30) išdirbiai. |
| --- | --- |

—

sklaida ir tinklų kūrimas: 24 (30) išdirbiai.

Išdirbiais matuojamas projekto rezultatų pasiekimas; jais biudžetas susiejamas su Fondo funkcijomis.

Be šių funkcijų, kurias jis atliko vykdydamas savo darbo programą, Fondas taip pat visus metus atsakinėjo į tiesioginius Europos Komisijos teikiamus prašymus. 2011 m. jis nurodė, kad buvo svarstomi 100 Komisijos prašymų; 44 % buvo skirti PNPP šalims, 45 % – EKPP ir 10 % – VBP (2010 m. buvo svarstomi 105 prašymai: 62 % buvo skirti PNPP šalims, 30 % – EKPP ir 7 % – VBP).

PNPP: Pasirengimo narystei pagalbos priemonė (Vakarų Balkanai, Turkija ir Islandija).

EKPP: Europos kaimynystės ir partnerystės priemonė (Pietryčių Viduržemio jūros regionas ir Rytų Europa).

VBP: Vystomojo bendradarbiavimo priemonė (Vidurinės Azijos šalys).

Šaltinis: Fondo pateikta informacija.

---

FONDO ATSAKYMAI

| 12. | ETF įdiegs iždo politiką, taip pat peržiūrės banko reitingus, siekdamas išskaidyti finansų riziką ir užsitikrinti pakankamą grąžą už banke laikomas lėšas. |
| --- | --- |

12.

ETF įdiegs iždo politiką, taip pat peržiūrės banko reitingus, siekdamas išskaidyti finansų riziką ir užsitikrinti pakankamą grąžą už banke laikomas lėšas.

| 13. | Ši pastaba susijusi su vienos konkrečios preliminariosios sutarties pirkimo užsakymais. Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą, ETF suderino šiuo atveju taikomą savo praktiką su visų kitų savo preliminariųjų sutarčių, pagal kurias visus pirkimo užsakymus antruoju parašu tvirtina rangovas. |
| --- | --- |

13.

Ši pastaba susijusi su vienos konkrečios preliminariosios sutarties pirkimo užsakymais. Atsižvelgdamas į Audito Rūmų pastabą, ETF suderino šiuo atveju taikomą savo praktiką su visų kitų savo preliminariųjų sutarčių, pagal kurias visus pirkimo užsakymus antruoju parašu tvirtina rangovas.

| 14. | Pasitelkdamas savo ryšius vietos, regiono ir šalies mastu Italijoje, taip pat savo Valdybą ir Europos Komisiją, ETF daro viską, kad rastų ilgalaikį tinkamų darbo patalpų Turine klausimo sprendimą, kaip numatyta susitarime dėl jo būstinės. ETF Valdybos pirmininkas susitiko su Italijos institucijomis, o Komisija šiuo klausimu susirašinėjo su Italijos vyriausybe. ETF ir toliau darys viską, kad rastų tinkamą sprendimą, ir neatmeta galimybės kreiptis į teismą. |
| --- | --- |

14.

Pasitelkdamas savo ryšius vietos, regiono ir šalies mastu Italijoje, taip pat savo Valdybą ir Europos Komisiją, ETF daro viską, kad rastų ilgalaikį tinkamų darbo patalpų Turine klausimo sprendimą, kaip numatyta susitarime dėl jo būstinės. ETF Valdybos pirmininkas susitiko su Italijos institucijomis, o Komisija šiuo klausimu susirašinėjo su Italijos vyriausybe. ETF ir toliau darys viską, kad rastų tinkamą sprendimą, ir neatmeta galimybės kreiptis į teismą.

| 15. | ETF nustatė standartinę 70 proc. ribą visiems atrankos proceso etapams. Dėl testo ir pokalbio klausimų parengimo laiko ETF atrankos procedūroje nustatyta, kad testo ir pokalbio klausimus atrankos komisija turi parengti prieš gaudama kandidatų gyvenimo aprašymus. ETF sugriežtins savo kontrolės procedūras, siekdamas užtikrinti, kad procedūrų būtų laikomasi ir jos būtų aiškiai dokumentuojamos. |
| --- | --- |

15.

ETF nustatė standartinę 70 proc. ribą visiems atrankos proceso etapams. Dėl testo ir pokalbio klausimų parengimo laiko ETF atrankos procedūroje nustatyta, kad testo ir pokalbio klausimus atrankos komisija turi parengti prieš gaudama kandidatų gyvenimo aprašymus. ETF sugriežtins savo kontrolės procedūras, siekdamas užtikrinti, kad procedūrų būtų laikomasi ir jos būtų aiškiai dokumentuojamos.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/171 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/171

---

ATASKAITA

dėl Euratomo tiekimo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

2012/C 388/29

ĮVADAS

| 1. | Euratomo tiekimo agentūra (toliau – Agentūra), kuri yra įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta 1958 m. (1) Tarybos sprendimu 2008/114/EB, Euratomas (2) buvo pakeisti anksčiau galioję Agentūros įstatai. Agentūros pagrindiniai uždaviniai yra Sąjungai perduoti patirtį apie branduolinių medžiagų ir paslaugų rinką bei ją stebėti. |
| --- | --- |

1.

Euratomo tiekimo agentūra (toliau – Agentūra), kuri yra įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta 1958 m. (1) Tarybos sprendimu 2008/114/EB, Euratomas (2) buvo pakeisti anksčiau galioję Agentūros įstatai. Agentūros pagrindiniai uždaviniai yra Sąjungai perduoti patirtį apie branduolinių medžiagų ir paslaugų rinką bei ją stebėti.

| 2. | Nuo 2008 m. Agentūrai nebuvo skiriamas atskiras biudžetas jos veiklos išlaidoms padengti. Komisija apmokėjo visas išlaidas, kurias Agentūra patyrė vykdydama 2011 m. veiklą. 2012 metams Komisija Agentūrai skyrė atskirą biudžetą. |
| --- | --- |

2.

Nuo 2008 m. Agentūrai nebuvo skiriamas atskiras biudžetas jos veiklos išlaidoms padengti. Komisija apmokėjo visas išlaidas, kurias Agentūra patyrė vykdydama 2011 m. veiklą. 2012 metams Komisija Agentūrai skyrė atskirą biudžetą.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3) bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe vykdo pajamas ir išlaidas (4). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (5) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (6), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe vykdo pajamas ir išlaidas (4). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (5) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (6), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (7) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (7) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (8) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (9). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (8) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (9).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Dalyko pabrėžimas

| 11. | Neprieštaraudami 10 dalyje išreikštai nuomonei, Audito Rūmai dar kartą nori atkreipti dėmesį į šiuos dalykus. Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 54 straipsnyje nustatyta, kad Agentūra yra finansiškai nepriklausoma. Agentūros įstatų 7 straipsnyje nustatyta, kad „Agentūros išlaidas sudaro administracinės išlaidos, susijusios su Agentūros personalu ir Komitetu, taip pat išlaidos, atsirandančios dėl sutarčių, sudarytų su trečiosiomis šalimis“. Iš tikrųjų nuo 2008 m. Agentūra nėra gavusi biudžeto. Todėl Europos Komisija tiesiogiai patvirtino 7 straipsnyje nurodytų Agentūros išlaidų įvykdymą. Audito Rūmų nuomone ši situacija prieštarauja Agentūros įstatams, todėl Audito Rūmai mano, kad Agentūra ir Komisija kartu su visomis suinteresuotosiomis šalimis turėtų apsvarstyti priemones šiai situacijai ištaisyti. |
| --- | --- |

11.

Neprieštaraudami 10 dalyje išreikštai nuomonei, Audito Rūmai dar kartą nori atkreipti dėmesį į šiuos dalykus. Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 54 straipsnyje nustatyta, kad Agentūra yra finansiškai nepriklausoma. Agentūros įstatų 7 straipsnyje nustatyta, kad „Agentūros išlaidas sudaro administracinės išlaidos, susijusios su Agentūros personalu ir Komitetu, taip pat išlaidos, atsirandančios dėl sutarčių, sudarytų su trečiosiomis šalimis“. Iš tikrųjų nuo 2008 m. Agentūra nėra gavusi biudžeto. Todėl Europos Komisija tiesiogiai patvirtino 7 straipsnyje nurodytų Agentūros išlaidų įvykdymą. Audito Rūmų nuomone ši situacija prieštarauja Agentūros įstatams, todėl Audito Rūmai mano, kad Agentūra ir Komisija kartu su visomis suinteresuotosiomis šalimis turėtų apsvarstyti priemones šiai situacijai ištaisyti.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL 27, 1958 12 6, p. 534.

1

(2)  OL L 41, 2008 2 15, p. 15.

2

(3)  Jas sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

3

(4)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

4

(5)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

5

(6)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

6

(7)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

7

(8)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 3 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html.

8

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(9)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

9

---

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 11. | Agentūra pritaria Audito Rūmų išvadai.
  2011 m. Komisija priėmė pasiūlymą Euratomo tiekimo agentūrai vėl numatyti atskirą biudžeto eilutę. 2012 m. Komisija Agentūrai skyrė 98 000 EUR subsidiją, o bendras 2012 m. biudžetas – 104 000 EUR (įskaitant finansines įplaukas). |
| --- | --- |

11.

Agentūra pritaria Audito Rūmų išvadai.

2011 m. Komisija priėmė pasiūlymą Euratomo tiekimo agentūrai vėl numatyti atskirą biudžeto eilutę. 2012 m. Komisija Agentūrai skyrė 98 000 EUR subsidiją, o bendras 2012 m. biudžetas – 104 000 EUR (įskaitant finansines įplaukas).

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/174 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/174

---

ATASKAITA

dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

2012/C 388/30

ĮVADAS

| 1. | Dubline įsikūręs Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (toliau – Fondas) įsteigtas 1975 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1365/75 (1). Fondo užduotis – gilinant ir skleidžiant šiai sričiai svarbias žinias, prisidėti planuojant ir kuriant geresnes darbo ir gyvenimo sąlygas Sąjungoje (2). |
| --- | --- |

1.

Dubline įsikūręs Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (toliau – Fondas) įsteigtas 1975 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1365/75 (1). Fondo užduotis – gilinant ir skleidžiant šiai sričiai svarbias žinias, prisidėti planuojant ir kuriant geresnes darbo ir gyvenimo sąlygas Sąjungoje (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be viso to, papildomai atliekama vadovybės pareiškimų analizė. Rengdamiesi siūlomiems ES finansinio reglamento daliniams pakeitimams, Audito Rūmai pasamdė audito įmonę, kad ši atliktų auditą pagal Audito Rūmų metodą ir procedūras. Audito Rūmai peržiūrėjo atliktą darbą ir panaudojo jį kaip pagrindą savo nuomonei teikti. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Fondo priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be viso to, papildomai atliekama vadovybės pareiškimų analizė. Rengdamiesi siūlomiems ES finansinio reglamento daliniams pakeitimams, Audito Rūmai pasamdė audito įmonę, kad ši atliktų auditą pagal Audito Rūmų metodą ir procedūras. Audito Rūmai peržiūrėjo atliktą darbą ir panaudojo jį kaip pagrindą savo nuomonei teikti.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Fondo finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (10) Fondo finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2011 m. Fondas perkėlė 47 %, arba 3,4 milijono eurų, III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) asignavimų, iš kurių 1,6 milijono eurų buvo neplanuoti (22 % II antraštinės dalies). Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

2011 m. Fondas perkėlė 47 %, arba 3,4 milijono eurų, III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) asignavimų, iš kurių 1,6 milijono eurų buvo neplanuoti (22 % II antraštinės dalies). Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

KITOS PASTABOS

| 13. | Audito Rūmai nustatė būtinybę pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: atrankos komisijos posėdžiai buvo ne visuomet pakankamai dokumentuoti ir nėra įrodymų, kad interviu ar testų raštu klausimai buvo parengti iš anksto. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė būtinybę pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: atrankos komisijos posėdžiai buvo ne visuomet pakankamai dokumentuoti ir nėra įrodymų, kad interviu ar testų raštu klausimai buvo parengti iš anksto.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 139, 1975 5 30, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Fondo kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Fondo finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.erofound.europa.eu.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (Dublinas)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 151 straipsnis) | Sąjunga ir valstybės narės, atsižvelgdamos į pagrindines socialines teises, nustatytas 1961 m. spalio 18 d. Turine pasirašytoje Europos socialinėje chartijoje ir 1989 m. Bendrijos darbuotojų pagrindinių socialinių teisių chartijoje, mano, jog tikslinga didinti užimtumą, skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo, deramos socialinės apsaugos, administracijos ir darbuotojų dialogo, žmogiškųjų išteklių plėtotės siekiant nuolatinio didelio užimtumo ir kovojant su socialine atskirtimi. [...] |
| --- | --- |
| Fondo kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1365/75, su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1111/2005) | Tikslai

  Fondo tikslas – prisidėti prie geresnių gyvenimo ir darbo sąlygų kūrimo plėtojant ir skleidžiant šios srities žinias. Visų pirma jis turi rūpintis:






  — | žmogaus darbo sąlygomis, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 151 straipsnis)

Sąjunga ir valstybės narės, atsižvelgdamos į pagrindines socialines teises, nustatytas 1961 m. spalio 18 d. Turine pasirašytoje Europos socialinėje chartijoje ir 1989 m. Bendrijos darbuotojų pagrindinių socialinių teisių chartijoje, mano, jog tikslinga didinti užimtumą, skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo, deramos socialinės apsaugos, administracijos ir darbuotojų dialogo, žmogiškųjų išteklių plėtotės siekiant nuolatinio didelio užimtumo ir kovojant su socialine atskirtimi. [...]

Fondo kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1365/75, su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1111/2005)

Tikslai

Fondo tikslas – prisidėti prie geresnių gyvenimo ir darbo sąlygų kūrimo plėtojant ir skleidžiant šios srities žinias. Visų pirma jis turi rūpintis:

—

žmogaus darbo sąlygomis,

| — | darbo organizavimu, ypač darbo aplinkos formavimu, |
| --- | --- |

—

darbo organizavimu, ypač darbo aplinkos formavimu,

| — | kai kurių darbuotojų specifinėmis problemomis, |
| --- | --- |

—

kai kurių darbuotojų specifinėmis problemomis,

| — | ilgalaikiais aplinkos gerinimo aspektais, |
| --- | --- |

—

ilgalaikiais aplinkos gerinimo aspektais,

| — | žmonių veiklos pasiskirstymu erdvėje ir laike. |
| --- | --- |

—

žmonių veiklos pasiskirstymu erdvėje ir laike.

Užduotys

| — | skatinti informacijos ir patirties mainus šiose srityse, |
| --- | --- |

—

skatinti informacijos ir patirties mainus šiose srityse,

| — | palengvinti ryšius tarp universitetų, mokslo ir tiriamųjų institutų, ekonomikos ir socialinių reikalų administracijų bei organizacijų, |
| --- | --- |

—

palengvinti ryšius tarp universitetų, mokslo ir tiriamųjų institutų, ekonomikos ir socialinių reikalų administracijų bei organizacijų,

| — | vykdyti tyrimus arba sudaryti tyrimų sutartis bei teikti pagalbą įgyvendinant bandomuosius projektus, |
| --- | --- |

—

vykdyti tyrimus arba sudaryti tyrimų sutartis bei teikti pagalbą įgyvendinant bandomuosius projektus,

| — | kaip galima glaudžiau bendradarbiauti su specializuotais institutais, esančiais valstybėse narėse, ir tarptautiniu lygiu. |
| --- | --- |

—

kaip galima glaudžiau bendradarbiauti su specializuotais institutais, esančiais valstybėse narėse, ir tarptautiniu lygiu.

Valdymas

Administracinė valdyba (AV)

| — | iš kiekvienos valstybės narės: vienas vyriausybės atstovas, vienas darbdavių organizacijų atstovas ir vienas darbuotojų organizacijų atstovas, |
| --- | --- |

—

iš kiekvienos valstybės narės: vienas vyriausybės atstovas, vienas darbdavių organizacijų atstovas ir vienas darbuotojų organizacijų atstovas,

| — | trys Komisijos atstovai, |
| --- | --- |

—

trys Komisijos atstovai,

| — | vienas reguliarus posėdis per metus. |
| --- | --- |

—

vienas reguliarus posėdis per metus.

Administracinės valdybos biuras

| — | jį sudaro 11 narių; trys nariai iš kiekvienos socialinių partnerių grupės ir vyriausybių, du iš Komisijos, |
| --- | --- |

—

jį sudaro 11 narių; trys nariai iš kiekvienos socialinių partnerių grupės ir vyriausybių, du iš Komisijos,

| — | jis prižiūri, kaip įgyvendinami Valdybos sprendimai, ir imasi priemonių tinkamam valdymui užtikrinti, kai nevyksta Administracinės valdybos posėdžiai, |
| --- | --- |

—

jis prižiūri, kaip įgyvendinami Valdybos sprendimai, ir imasi priemonių tinkamam valdymui užtikrinti, kai nevyksta Administracinės valdybos posėdžiai,

| — | 6 reguliarūs posėdžiai per metus. |
| --- | --- |

—

6 reguliarūs posėdžiai per metus.

Direktorių ir jo pavaduotoją Komisija skiria iš Administracinės valdybos pateiktų kandidatų sąrašo. Direktorius įgyvendina Administracinės valdybos ir jos biuro sprendimus ir vadovauja Fondui.

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Fondui skirti ištekliai

Biudžetas

20,6 milijono eurų (20,85 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Laikini darbuotojai:

Personalo plane numatyta 101 darbo vieta, iš kurių 2011 m. gruodžio 31 d. užimtos buvo 97 (91).

Kiti darbuotojai:

| | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0 (0) |
| --- | --- |

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0 (0)

| | Sutartininkai: 9 (10) |
| --- | --- |

Sutartininkai: 9 (10)

| | Iš viso darbuotojų: 106 (101) |
| --- | --- |

Iš viso darbuotojų: 106 (101)

Iš kurių užsiima:

pagrindine veikla: 72 (66)

administracine veikla: 29 (31)

mišria veikla: 5 (4)

2011 m. (2010) m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Stebėjimas ir tyrimai:

Europos stebėjimo centrų tinklas (NEO):

| — | Europos pramoninių ryšių stebėjimo centras (EIRO): 326 informacijos atnaujinimo atvejai; 4 reprezentatyvumo tyrimai; 2 užmokesčio ir darbo laiko kasmetiniai atnaujinimai; Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m.; 4 lyginamosios analizės ataskaitos; 1 tyrimo ataskaita |
| --- | --- |

—

Europos pramoninių ryšių stebėjimo centras (EIRO): 326 informacijos atnaujinimo atvejai; 4 reprezentatyvumo tyrimai; 2 užmokesčio ir darbo laiko kasmetiniai atnaujinimai; Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m.; 4 lyginamosios analizės ataskaitos; 1 tyrimo ataskaita

| — | Europos darbo sąlygų stebėjimo centras (EWCO): 99 informacijos atnaujinimo atvejai; 3 lyginamosios analizės ataskaitos; Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m., 9 tyrimo ataskaitos |
| --- | --- |

—

Europos darbo sąlygų stebėjimo centras (EWCO): 99 informacijos atnaujinimo atvejai; 3 lyginamosios analizės ataskaitos; Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m., 9 tyrimo ataskaitos

| — | Europos restruktūrizacijos stebėjimo centras (ERM) 1 350 nauji informaciniai biuleteniai restruktūrizacijos tema; 3 lyginamosios analizės ataskaitos |
| --- | --- |

—

Europos restruktūrizacijos stebėjimo centras (ERM) 1 350 nauji informaciniai biuleteniai restruktūrizacijos tema; 3 lyginamosios analizės ataskaitos

Tyrimai:

| — | 5-asis darbo sąlygų Europoje tyrimas: paskelbti pirmieji nustatyti faktai ir rengiama apžvalginė ataskaita ir antrinė analizė |
| --- | --- |

—

5-asis darbo sąlygų Europoje tyrimas: paskelbti pirmieji nustatyti faktai ir rengiama apžvalginė ataskaita ir antrinė analizė

| — | 2-asis gyvenimo kokybės Europoje tyrimas: gyvenimo kokybės Kroatijoje, buvusioje Jugoslavijos Respublikoje Makedonijoje ir Turkijoje antrinė analizė; gyvenimo kokybė skirtingų etninių grupių gyvenamose vietovėse; dalyvavimas savanoriškuose ir neapmokamuose darbuose |
| --- | --- |

—

2-asis gyvenimo kokybės Europoje tyrimas: gyvenimo kokybės Kroatijoje, buvusioje Jugoslavijos Respublikoje Makedonijoje ir Turkijoje antrinė analizė; gyvenimo kokybė skirtingų etninių grupių gyvenamose vietovėse; dalyvavimas savanoriškuose ir neapmokamuose darbuose

| — | 2-asis Europos bendrovių tyrimas: su darbo rezultatais susijusių užmokesčio ir įdarbinimo santykių ES bendrovėse antrinė analizė; darbuotojų atstovavimas Europoje įstaigų lygmeniu; valdymo praktika ir tvarūs organizacijos darbo rezultatai |
| --- | --- |

—

2-asis Europos bendrovių tyrimas: su darbo rezultatais susijusių užmokesčio ir įdarbinimo santykių ES bendrovėse antrinė analizė; darbuotojų atstovavimas Europoje įstaigų lygmeniu; valdymo praktika ir tvarūs organizacijos darbo rezultatai

Užimtumas ir konkurencingumas

| — | 2011 m. Europos restruktūrizacijos stebėjimo centro (ERM) ataskaita: Viešosios priemonės, skirtos restruktūrizavimui Europoje remti |
| --- | --- |

—

2011 m. Europos restruktūrizacijos stebėjimo centro (ERM) ataskaita: Viešosios priemonės, skirtos restruktūrizavimui Europoje remti

| — | Europos darbo vietų stebėjimo centro (EJM) ataskaita: Darbo vietų struktūros pokyčiai per didįjį nuosmukį |
| --- | --- |

—

Europos darbo vietų stebėjimo centro (EJM) ataskaita: Darbo vietų struktūros pokyčiai per didįjį nuosmukį

| — | Jaunimas ir nesimokantis, nedirbantis ir mokymuose nedalyvaujantis jaunimas (NEET): Kaip paskatinti jaunimą aktyviau dalyvauti darbo rinkoje – uždaviniai ir sprendimai. |
| --- | --- |

—

Jaunimas ir nesimokantis, nedirbantis ir mokymuose nedalyvaujantis jaunimas (NEET): Kaip paskatinti jaunimą aktyviau dalyvauti darbo rinkoje – uždaviniai ir sprendimai.

| — | Ataskaita dėl naujų verslumo formų |
| --- | --- |

—

Ataskaita dėl naujų verslumo formų

| — | Jungtinės viešos ir privačios vietos partnerystės užimtumo srityje siekiant susidoroti su nuosmukiu |
| --- | --- |

—

Jungtinės viešos ir privačios vietos partnerystės užimtumo srityje siekiant susidoroti su nuosmukiu

| — | Viešosios priemonės, skirtos paremti individualų darbą ir darbo vietų kūrimą, steigiant vieno žmogaus ir mikroįmones. |
| --- | --- |

—

Viešosios priemonės, skirtos paremti individualų darbą ir darbo vietų kūrimą, steigiant vieno žmogaus ir mikroįmones.

| — | Įmonių santykių poveikis užimtumui ir darbo sąlygoms |
| --- | --- |

—

Įmonių santykių poveikis užimtumui ir darbo sąlygoms

Pramoniniai ryšiai ir darbo vietų kūrimas

| — | Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m. |
| --- | --- |

—

Pramoninių ryšių ir darbo sąlygų pokyčiai Europoje 2010 m.

| — | Socialinis dialogas ir darbo sąlygos |
| --- | --- |

—

Socialinis dialogas ir darbo sąlygos

| — | MVĮ (Mažosios ir vidutinės įmonės) krizės sąlygomis: užimtumas, pramoniniai ryšiai ir vietos partnerystė |
| --- | --- |

—

MVĮ (Mažosios ir vidutinės įmonės) krizės sąlygomis: užimtumas, pramoniniai ryšiai ir vietos partnerystė

| — | Pagalba jauniems darbuotojams krizės sąlygomis: socialinių partnerių ir valdžios institucijų parama |
| --- | --- |

—

Pagalba jauniems darbuotojams krizės sąlygomis: socialinių partnerių ir valdžios institucijų parama

| — | Užimtumo ir pramoniniai ryšiai sveikatos priežiūros sektoriuje |
| --- | --- |

—

Užimtumo ir pramoniniai ryšiai sveikatos priežiūros sektoriuje

| — | Socialinis dialogas bankininkystės sektoriuje |
| --- | --- |

—

Socialinis dialogas bankininkystės sektoriuje

Socialinė sanglauda ir gyvenimo kokybė

| — | Aktyvi jaunimo su negalia ar sveikatos sutrikimais įtrauktis |
| --- | --- |

—

Aktyvi jaunimo su negalia ar sveikatos sutrikimais įtrauktis

| — | Namų ūkių skolų valdymas |
| --- | --- |

—

Namų ūkių skolų valdymas

| — | Etninės verslininkystės skatinimas Europos miestuose |
| --- | --- |

—

Etninės verslininkystės skatinimas Europos miestuose

| — | Įmonių iniciatyvos, skirtos darbuotojams, besirūpinantiems neįgaliais vaikais ar suaugusiais |
| --- | --- |

—

Įmonių iniciatyvos, skirtos darbuotojams, besirūpinantiems neįgaliais vaikais ar suaugusiais

| — | Pagyvenusių žmonių savanoriškas darbas ES |
| --- | --- |

—

Pagyvenusių žmonių savanoriškas darbas ES

Komunikacija ir idėjų bei patirties mainai

Išplatinti 73 952 spaudiniai; paskelbti 4 el. šaukiniai, susilaukę 18 440 el. laiškų; 895 internetiniai leidiniai ir spaudiniai; 873 kontaktai ir informaciniai susitikimais su ES lygmens politikos formuotojais; virš 2 milijonų naudotojų sesijų; 20 žiniasklaidos pranešimų, pasiekusių 178 milijonus Europos piliečių; 228 žurnalistiniai tyrimai; daugiau kaip 3 300 paminėjimų ES žiniasklaidoje, daugiau nei 450 paminėjimų apie Fondo mokslinius tyrimus Europos mokslinėje spaudoje.

Daugiau kaip 170 ES politikos dokumentų su nuoroda į Fondo nustatytus faktus ir gerąją patirtį.

| — | 15 parodų ir 33 apsilankymai Fonde, iš viso 328 lankytojų. |
| --- | --- |

—

15 parodų ir 33 apsilankymai Fonde, iš viso 328 lankytojų.

| — | Bendradarbiavimas su kitomis ES agentūromis jungtiniame Europos Parlamento ir ES agentūrų seminare jaunimo ir užimtumo tema. |
| --- | --- |

—

Bendradarbiavimas su kitomis ES agentūromis jungtiniame Europos Parlamento ir ES agentūrų seminare jaunimo ir užimtumo tema.

Šaltinis: Fondo pateikta informacija.

---

FONDO ATSAKYMAI

| 12. | Atidžiau stebėdamas biudžeto vykdymą Eurofound ir toliau ryžtingai dės ir stiprins pastangas sumažinti neplanuotus asignavimų perkėlimus. |
| --- | --- |

12.

Atidžiau stebėdamas biudžeto vykdymą Eurofound ir toliau ryžtingai dės ir stiprins pastangas sumažinti neplanuotus asignavimų perkėlimus.

| 13. | Tikrintos procedūros vykdytos prieš taisomiesiems veiksmams, kurių imtasi po ankstesnio audito, duodant apčiuopiamų rezultatų. Taikomi įrašymo į trumpąjį kandidatų sąrašą ir kvietimo į pokalbį kriterijai visiškai atitinka darbo skelbime skelbiamuosius. Pokalbio klausimai tiesiogiai susiję su šiais kriterijais. Todėl klausimų sritys ir klausimai pasirenkami jau tada, kai susitariama dėl darbo skelbimo teksto ir jis paskelbiamas. Rašytiniai testai visuomet parengiami prieš sudarant trumpąjį kandidatų sąrašą. |
| --- | --- |

13.

Tikrintos procedūros vykdytos prieš taisomiesiems veiksmams, kurių imtasi po ankstesnio audito, duodant apčiuopiamų rezultatų. Taikomi įrašymo į trumpąjį kandidatų sąrašą ir kvietimo į pokalbį kriterijai visiškai atitinka darbo skelbime skelbiamuosius. Pokalbio klausimai tiesiogiai susiję su šiais kriterijais. Todėl klausimų sritys ir klausimai pasirenkami jau tada, kai susitariama dėl darbo skelbimo teksto ir jis paskelbiamas. Rašytiniai testai visuomet parengiami prieš sudarant trumpąjį kandidatų sąrašą.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/180 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/180

---

ATASKAITA

dėl Eurojusto 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais

2012/C 388/31

ĮVADAS

| 1. | Europos Sąjungos teisminio bendradarbiavimo padalinys (toliau – Eurojustas), įsikūręs Hagoje, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2002/187/TVR (1) siekiant sustiprinti kovą su sunkiomis organizuoto nusikalstamumo formomis. Jo tikslas – gerinti Europos Sąjungos valstybių narių bei valstybių narių ir trečiųjų šalių tarpvalstybinių tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn koordinavimą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos Sąjungos teisminio bendradarbiavimo padalinys (toliau – Eurojustas), įsikūręs Hagoje, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2002/187/TVR (1) siekiant sustiprinti kovą su sunkiomis organizuoto nusikalstamumo formomis. Jo tikslas – gerinti Europos Sąjungos valstybių narių bei valstybių narių ir trečiųjų šalių tarpvalstybinių tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn koordinavimą (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Eurojusto priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Eurojusto priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Eurojusto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Eurojusto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Eurojusto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Eurojusto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Eurojusto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Eurojusto finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Eurojusto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose (10) Eurojusto finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Iš 2010 m. į 2011 m. buvo perkelti 6,1 milijono eurų mokėjimų asignavimų. 2010 finansinių metų ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad šis perkėlimų lygis yra per didelis. Iš visos perkeltos sumos 2011 m. 1,3 milijono eurų teko panaikinti. Į 2012 m. perkelta 5,2 milijono eurų vertės mokėjimų asignavimai (16 % visų mokėjimų asignavimų). Iš šios sumos 3,1 milijono eurų buvo susiję su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos). Tai sudaro 39 % III antraštinės dalies mokėjimų asignavimų. Šis lygis ir vėl yra per didelis. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Iš 2010 m. į 2011 m. buvo perkelti 6,1 milijono eurų mokėjimų asignavimų. 2010 finansinių metų ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad šis perkėlimų lygis yra per didelis. Iš visos perkeltos sumos 2011 m. 1,3 milijono eurų teko panaikinti. Į 2012 m. perkelta 5,2 milijono eurų vertės mokėjimų asignavimai (16 % visų mokėjimų asignavimų). Iš šios sumos 3,1 milijono eurų buvo susiję su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos). Tai sudaro 39 % III antraštinės dalies mokėjimų asignavimų. Šis lygis ir vėl yra per didelis. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui.

KITOS PASTABOS

| 13. | 2010 finansinių metų ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad reikėtų iš naujo apibrėžti atitinkamas direktoriaus ir Eurojusto kolegijos funkcijas ir atsakomybę, kad būtų išvengta atsakomybės dubliavimosi dėl taikomo steigimo reglamento nuostatų (12). 2011 m. nebuvo taikomos jokios taisomosios priemonės. |
| --- | --- |

13.

2010 finansinių metų ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad reikėtų iš naujo apibrėžti atitinkamas direktoriaus ir Eurojusto kolegijos funkcijas ir atsakomybę, kad būtų išvengta atsakomybės dubliavimosi dėl taikomo steigimo reglamento nuostatų (12). 2011 m. nebuvo taikomos jokios taisomosios priemonės.

| 14. | Eurojustas vis dar nepatvirtino visų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių (13). |
| --- | --- |

14.

Eurojustas vis dar nepatvirtino visų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių (13).

| 15. | Audito Rūmai ir vėl nustatė įdarbinimo procedūrų trūkumų. Keliais atvejais atrankos komisijų sudėtis ne visiškai atitiko Tarnybos nuostatų reikalavimus: ne visi atrankos komisijos nariai turėjo reikalaujamą minimalią darbuotojo kategoriją. Vienos atrankos procedūros atveju atrankos komisijos pirmininkas buvo vienintelio į pokalbį pakviesto ir į darbo vietą atrinkto kandidato tiesioginis vadovas. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai ir vėl nustatė įdarbinimo procedūrų trūkumų. Keliais atvejais atrankos komisijų sudėtis ne visiškai atitiko Tarnybos nuostatų reikalavimus: ne visi atrankos komisijos nariai turėjo reikalaujamą minimalią darbuotojo kategoriją. Vienos atrankos procedūros atveju atrankos komisijos pirmininkas buvo vienintelio į pokalbį pakviesto ir į darbo vietą atrinkto kandidato tiesioginis vadovas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2002 m. vasario 28 d. Sprendimas, įsteigiantis Eurojustą (OL L 63, 2002 3 6, p. 1).

1

(2)  Priede apibendrinta Eurojusto kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir kaip tokios yra įtrauktos į Eurojusto finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 5 d.. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Tarybos sprendimo 2002/187/TVR, iš dalies pakeisto Tarybos sprendimu 2003/659/TVR (OL L 245, 2003 9 29, p. 44) ir Tarybos sprendimu 2009/426/TVR (OL L 138, 2009 6 4, p. 14), 28, 29, 30 ir 36 straipsniai.

12

(13)  Įgyvendinimo taisyklės netaikomos šiose srityse: „Perklasifikavimas“, „Administraciniai tyrimai ir drausminė procedūra“, „Darbas ne visą darbo dieną“, „Darbo pasidalijimas“, „Viduriniosios grandies vadovybė“, „Laikinai einamos vadovo pareigos“, „Vyresniosios vadovybės įvertinimas“, „Ankstyvas išėjimas į pensiją nesumažinus teisių į pensiją“, „Atostogos“, „Personalo komitetas“ ir „Komandiruočių vadovas“.

13

---

PRIEDAS

Eurojustas (Haga)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 85 straipsnis) | Eurojusto misija yra remti ir stiprinti nacionalinių tyrimo ir baudžiamojo persekiojimo institucijų bendradarbiavimą dėl sunkių nusikaltimų, susijusių su dviem ar daugiau valstybių narių, arba kai reikalingas baudžiamasis persekiojimas bendraisiais pagrindais, remiantis valstybių narių valdžios institucijų ir Europolo atliktomis operacijomis ir pateikta informacija. |
| --- | --- |
| Eurojusto kompetencija


  (kaip apibrėžta Tarybos sprendimo 2002/187/TVR, iš dalies pakeisto Tarybos sprendimu 2003/659/TVR ir Tarybos sprendimu 2009/426/TVR, 3,5,6 ir 7 straipsniuose.) | Tikslai


  Su Eurojustu susijusio Tarybos sprendimo 3 straipsnis

  Eurojusto, atliekančio tyrimus ir patraukimą baudžiamojon atsakomybėn, susijusį su dviem arba daugiau valstybėmis narėmis, dėl 4 straipsnyje nurodytos nusikalstamos veiklos, ypač jei ji organizuota, tikslai yra:






  a) | stimuliuoti ir gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn valstybėse narėse koordinavimą, atsižvelgiant į visus valstybės narės kompetentingos institucijos pateiktus prašymus ir visą bet kurio kompetentingo organo suteiktą informaciją, remiantis Sutarčių pagrindu patvirtintomis nuostatomis; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 85 straipsnis)

Eurojusto misija yra remti ir stiprinti nacionalinių tyrimo ir baudžiamojo persekiojimo institucijų bendradarbiavimą dėl sunkių nusikaltimų, susijusių su dviem ar daugiau valstybių narių, arba kai reikalingas baudžiamasis persekiojimas bendraisiais pagrindais, remiantis valstybių narių valdžios institucijų ir Europolo atliktomis operacijomis ir pateikta informacija.

Eurojusto kompetencija

(kaip apibrėžta Tarybos sprendimo 2002/187/TVR, iš dalies pakeisto Tarybos sprendimu 2003/659/TVR ir Tarybos sprendimu 2009/426/TVR, 3,5,6 ir 7 straipsniuose.)

Tikslai

Su Eurojustu susijusio Tarybos sprendimo 3 straipsnis

Eurojusto, atliekančio tyrimus ir patraukimą baudžiamojon atsakomybėn, susijusį su dviem arba daugiau valstybėmis narėmis, dėl 4 straipsnyje nurodytos nusikalstamos veiklos, ypač jei ji organizuota, tikslai yra:

a)

stimuliuoti ir gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn valstybėse narėse koordinavimą, atsižvelgiant į visus valstybės narės kompetentingos institucijos pateiktus prašymus ir visą bet kurio kompetentingo organo suteiktą informaciją, remiantis Sutarčių pagrindu patvirtintomis nuostatomis;

| b) | gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų bendradarbiavimą, visų pirma sudarant palankesnes sąlygas prašymų ir sprendimų dėl teisminio bendradarbiavimo vykdymui, įskaitant prašymus ir sprendimus dėl priemonių, kuriomis įgyvendinamas abipusio pripažinimo principas; |
| --- | --- |

b)

gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų bendradarbiavimą, visų pirma sudarant palankesnes sąlygas prašymų ir sprendimų dėl teisminio bendradarbiavimo vykdymui, įskaitant prašymus ir sprendimus dėl priemonių, kuriomis įgyvendinamas abipusio pripažinimo principas;

| c) | kitais būdais remti valstybių narių kompetentingas institucijas, kad jų tyrimai ir patraukimas baudžiamojon atsakomybėn būtų veiksmingesni. |
| --- | --- |

c)

kitais būdais remti valstybių narių kompetentingas institucijas, kad jų tyrimai ir patraukimas baudžiamojon atsakomybėn būtų veiksmingesni.

Užduotys

Su Eurojustu susijusio Tarybos sprendimo 5 straipsnis

| 1. | Siekdamas įgyvendinti savo tikslus, Eurojustas savo uždavinius vykdo:






  a) | per vieną arba kelis atitinkamus nacionalinius narius pagal 6 straipsnio nuostatas arba |
| --- | --- | --- |

1.

Siekdamas įgyvendinti savo tikslus, Eurojustas savo uždavinius vykdo:

a)

per vieną arba kelis atitinkamus nacionalinius narius pagal 6 straipsnio nuostatas arba

| b) | kaip kolegija pagal 7 straipsnio nuostatas:






  i) | jeigu to paprašo vienas arba keli su Eurojusto tiriama byla susiję atitinkami nacionaliniai nariai, Eurojustui tiriant bylą; arba |
| --- | --- | --- |

b)

kaip kolegija pagal 7 straipsnio nuostatas:

i)

jeigu to paprašo vienas arba keli su Eurojusto tiriama byla susiję atitinkami nacionaliniai nariai, Eurojustui tiriant bylą; arba

| ii) | jeigu byla susijusi su tyrimais ar baudžiamuoju persekiojimu, kurie turi atgarsį Sąjungos lygiu arba kurie gali turėti poveikio su byla tiesiogiai nesusijusioms valstybėms narėms; arba |
| --- | --- |

ii)

jeigu byla susijusi su tyrimais ar baudžiamuoju persekiojimu, kurie turi atgarsį Sąjungos lygiu arba kurie gali turėti poveikio su byla tiesiogiai nesusijusioms valstybėms narėms; arba

| iii) | jeigu tai susiję su bendruoju klausimu, susijusiu su jo tikslų siekimu; arba |
| --- | --- |

iii)

jeigu tai susiję su bendruoju klausimu, susijusiu su jo tikslų siekimu; arba

| iv) | jeigu šiame sprendime numatyta kitaip. |
| --- | --- |

iv)

jeigu šiame sprendime numatyta kitaip.

| 2. | Vykdydamas savo uždavinius Eurojustas nurodo, ar jis veikia per vieną arba kelis nacionalinius narius, kaip apibrėžta 6 straipsnyje, ar kaip kolegija, kaip apibrėžta 7 straipsnyje. |
| --- | --- |

2.

Vykdydamas savo uždavinius Eurojustas nurodo, ar jis veikia per vieną arba kelis nacionalinius narius, kaip apibrėžta 6 straipsnyje, ar kaip kolegija, kaip apibrėžta 7 straipsnyje.

Su Eurojustu susijusio sprendimo 6 straipsnis

| 1. | Kai Eurojustas veikia per savo suinteresuotus nacionalinius narius, jis:






  a) | gali, nurodydamas priežastis, paprašyti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų:






  i) | pradėti tyrimą ar patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Kai Eurojustas veikia per savo suinteresuotus nacionalinius narius, jis:

a)

gali, nurodydamas priežastis, paprašyti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų:

i)

pradėti tyrimą ar patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų;

| ii) | pripažinti, kad viena iš jų yra palankesnėje padėtyje pradėti tyrimą arba patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų; |
| --- | --- |

ii)

pripažinti, kad viena iš jų yra palankesnėje padėtyje pradėti tyrimą arba patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų;

| iii) | koordinuoti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų veiklą; |
| --- | --- |

iii)

koordinuoti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų veiklą;

| iv) | vadovaujantis atitinkamais bendradarbiavimo dokumentais įsteigti jungtinę tyrimo grupę; |
| --- | --- |

iv)

vadovaujantis atitinkamais bendradarbiavimo dokumentais įsteigti jungtinę tyrimo grupę;

| v) | suteikti jam informaciją, kuri yra būtina jo užduotims atlikti; |
| --- | --- |

v)

suteikti jam informaciją, kuri yra būtina jo užduotims atlikti;

| vi) | imtis specialių tyrimo priemonių; |
| --- | --- |

vi)

imtis specialių tyrimo priemonių;

| vii) | imtis bet kurių kitų tyrimui ar patraukimui baudžiamojon atsakomybėn reikalingų priemonių; |
| --- | --- |

vii)

imtis bet kurių kitų tyrimui ar patraukimui baudžiamojon atsakomybėn reikalingų priemonių;

| b) | užtikrina, kad atitinkamų valstybių narių kompetentingos institucijos viena kitą informuotų apie tyrimus ir baudžiamąjį persekiojimą, apie kuriuos buvo pranešta Eurojustui; |
| --- | --- |

b)

užtikrina, kad atitinkamų valstybių narių kompetentingos institucijos viena kitą informuotų apie tyrimus ir baudžiamąjį persekiojimą, apie kuriuos buvo pranešta Eurojustui;

| c) | valstybių narių kompetentingoms institucijoms paprašius, padeda joms užtikrinti geriausią galimą tyrimų ir teisminio persekiojimo baudžiamąja tvarka koordinavimą; |
| --- | --- |

c)

valstybių narių kompetentingoms institucijoms paprašius, padeda joms užtikrinti geriausią galimą tyrimų ir teisminio persekiojimo baudžiamąja tvarka koordinavimą;

| d) | teikia pagalbą kompetentingų nacionalinių institucijų veiklos koordinavimui pagerinti; |
| --- | --- |

d)

teikia pagalbą kompetentingų nacionalinių institucijų veiklos koordinavimui pagerinti;

| e) | bendradarbiauja ir konsultuojasi su Europos teisminiu tinklu, taip pat naudojasi jo dokumentų duomenų baze ir prisideda prie jos tobulinimo; |
| --- | --- |

e)

bendradarbiauja ir konsultuojasi su Europos teisminiu tinklu, taip pat naudojasi jo dokumentų duomenų baze ir prisideda prie jos tobulinimo;

| f) | 3 straipsnio 2 ir 3 dalyse nurodytais atvejais ir kolegijai pritarus, padeda vykdyti tyrimus ir baudžiamąjį persekiojimą, kai jie yra susiję tik su vienos valstybės narės kompetentingomis institucijomis; |
| --- | --- |

f)

3 straipsnio 2 ir 3 dalyse nurodytais atvejais ir kolegijai pritarus, padeda vykdyti tyrimus ir baudžiamąjį persekiojimą, kai jie yra susiję tik su vienos valstybės narės kompetentingomis institucijomis;

| 2. | Valstybės narės užtikrina, kad kompetentingos nacionalinės institucijos nedelsdamos atsakytų į pagal šį straipsnį pateikiamus prašymus. |
| --- | --- |

2.

Valstybės narės užtikrina, kad kompetentingos nacionalinės institucijos nedelsdamos atsakytų į pagal šį straipsnį pateikiamus prašymus.

Su Eurojustu susijusio sprendimo 7 straipsnis

| 1. | Kai Eurojustas veikia kaip kolegija, jis:






  a) | dėl 4 straipsnio 1 dalyje nurodytų nusikaltimų rūšių ir teisės pažeidimų gali, nurodydamas priežastis, atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų paprašyti:






  i) | pradėti tyrimą ar patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Kai Eurojustas veikia kaip kolegija, jis:

a)

dėl 4 straipsnio 1 dalyje nurodytų nusikaltimų rūšių ir teisės pažeidimų gali, nurodydamas priežastis, atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų paprašyti:

i)

pradėti tyrimą ar patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų;

| ii) | pripažinti, kad viena iš jų yra palankesnėje padėtyje pradėti tyrimą arba patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų; |
| --- | --- |

ii)

pripažinti, kad viena iš jų yra palankesnėje padėtyje pradėti tyrimą arba patraukimą baudžiamojon atsakomybėn dėl konkrečių veiksmų;

| iii) | koordinuoti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų veiklą; |
| --- | --- |

iii)

koordinuoti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų veiklą;

| iv) | vadovaujantis atitinkamais bendradarbiavimo dokumentais įsteigti jungtinę tyrimo grupę; |
| --- | --- |

iv)

vadovaujantis atitinkamais bendradarbiavimo dokumentais įsteigti jungtinę tyrimo grupę;

| v) | suteikti jam informaciją, kuri yra būtina jo užduotims atlikti; |
| --- | --- |

v)

suteikti jam informaciją, kuri yra būtina jo užduotims atlikti;

| b) | užtikrina, kad valstybių narių kompetentingos institucijos informuotų viena kitą apie tyrimus ir patraukimą baudžiamojon atsakomybėn, apie kuriuos jis buvo informuotas ir kurie turi atgarsį Sąjungos lygiu, arba kurie gali turėti poveikio su jais tiesiogiai nesusijusioms valstybėms narėms; |
| --- | --- |

b)

užtikrina, kad valstybių narių kompetentingos institucijos informuotų viena kitą apie tyrimus ir patraukimą baudžiamojon atsakomybėn, apie kuriuos jis buvo informuotas ir kurie turi atgarsį Sąjungos lygiu, arba kurie gali turėti poveikio su jais tiesiogiai nesusijusioms valstybėms narėms;

| c) | valstybių narių kompetentingoms institucijoms paprašius, padeda joms užtikrinti geriausią galimą tyrimų ir teisminio persekiojimo baudžiamąja tvarka koordinavimą; |
| --- | --- |

c)

valstybių narių kompetentingoms institucijoms paprašius, padeda joms užtikrinti geriausią galimą tyrimų ir teisminio persekiojimo baudžiamąja tvarka koordinavimą;

| d) | teikia pagalbą valstybių narių kompetentingų institucijų bendradarbiavimui pagerinti, ypač remiantis Europolo analize; |
| --- | --- |

d)

teikia pagalbą valstybių narių kompetentingų institucijų bendradarbiavimui pagerinti, ypač remiantis Europolo analize;

| e) | bendradarbiauja ir konsultuojasi su Europos teisminiu tinklu, taip pat naudojasi jo dokumentų duomenų baze ir prisideda prie jos tobulinimo; |
| --- | --- |

e)

bendradarbiauja ir konsultuojasi su Europos teisminiu tinklu, taip pat naudojasi jo dokumentų duomenų baze ir prisideda prie jos tobulinimo;

| f) | gali padėti Europolui, visų pirma teikdamas jam nuomones, pagrįstas Europolo atliktomis analizėmis; |
| --- | --- |

f)

gali padėti Europolui, visų pirma teikdamas jam nuomones, pagrįstas Europolo atliktomis analizėmis;

| g) | gali teikti logistikos paramą a, c ir d punktuose nurodytais atvejais. Tokia logistinė parama gali apimti paramą atliekant vertimą raštu ir žodžiu bei organizuojant koordinavimo posėdžius. |
| --- | --- |

g)

gali teikti logistikos paramą a, c ir d punktuose nurodytais atvejais. Tokia logistinė parama gali apimti paramą atliekant vertimą raštu ir žodžiu bei organizuojant koordinavimo posėdžius.

| 2. | Jei du ar daugiau nacionalinių narių negali susitarti, kaip išspręsti jurisdikcijos kolizijos atvejį, susijusį su tyrimų ar baudžiamojo persekiojimo pradėjimu pagal 6 straipsnį ir visų pirma pagal 6 straipsnio 1 dalies c punktą, kolegijos prašoma raštu pateikti teisiškai neprivalomą nuomonę dėl atvejo, jeigu jo nebuvo galima išspręsti susijusių kompetentingų nacionalinių institucijų abipusiu susitarimu. Kolegijos nuomonė nedelsiant perduodama atitinkamoms valstybėms narėms. Ši dalis nepažeidžia 1 dalies a punkto ii papunkčio nuostatų. |
| --- | --- |

2.

Jei du ar daugiau nacionalinių narių negali susitarti, kaip išspręsti jurisdikcijos kolizijos atvejį, susijusį su tyrimų ar baudžiamojo persekiojimo pradėjimu pagal 6 straipsnį ir visų pirma pagal 6 straipsnio 1 dalies c punktą, kolegijos prašoma raštu pateikti teisiškai neprivalomą nuomonę dėl atvejo, jeigu jo nebuvo galima išspręsti susijusių kompetentingų nacionalinių institucijų abipusiu susitarimu. Kolegijos nuomonė nedelsiant perduodama atitinkamoms valstybėms narėms. Ši dalis nepažeidžia 1 dalies a punkto ii papunkčio nuostatų.

| 3. | Neatsižvelgiant į kitų Europos Sąjungos priimtų dokumentų nuostatas dėl teisminio bendradarbiavimo, kompetentinga institucija gali pranešti Eurojustui apie pakartotinius atsisakymus ar sunkumus, susijusius su prašymų ir sprendimų dėl teisminio bendradarbiavimo, įskaitant priemones, įgyvendinančius abipusio pripažinimo principą, vykdymu, bei paprašyti kolegijos raštu pateikti teisiškai neprivalomą nuomonę dėl atvejo, jeigu jo nebuvo galima išspręsti susijusių kompetentingų nacionalinių institucijų abipusiu susitarimu arba padedant atitinkamiems nacionaliniams nariams. Kolegijos nuomonė nedelsiant perduodama atitinkamoms valstybėms narėms. |
| --- | --- |

3.

Neatsižvelgiant į kitų Europos Sąjungos priimtų dokumentų nuostatas dėl teisminio bendradarbiavimo, kompetentinga institucija gali pranešti Eurojustui apie pakartotinius atsisakymus ar sunkumus, susijusius su prašymų ir sprendimų dėl teisminio bendradarbiavimo, įskaitant priemones, įgyvendinančius abipusio pripažinimo principą, vykdymu, bei paprašyti kolegijos raštu pateikti teisiškai neprivalomą nuomonę dėl atvejo, jeigu jo nebuvo galima išspręsti susijusių kompetentingų nacionalinių institucijų abipusiu susitarimu arba padedant atitinkamiems nacionaliniams nariams. Kolegijos nuomonė nedelsiant perduodama atitinkamoms valstybėms narėms.

Valdymas

Su Eurojustu susijusio Tarybos sprendimo 2002/187/TVR, iš dalies pakeisto Tarybos sprendimu 2003/659/TVR ir Tarybos sprendimu 2009/426/TVR, 2, 9, 23, 28, 29 ir 36 straipsniai; Eurojusto darbo tvarkos taisyklių 3 straipsnis

Kolegija

Kolegija yra atsakinga už Eurojusto organizaciją ir veiklą. Kolegiją sudaro nacionaliniai nariai, kuriuos, atsižvelgdama į savo teisinę sistemą, komandiruoja kiekviena valstybė narė, ir kurie turi prokuroro, teisėjo arba atitinkamą kompetenciją turinčio policijos pareigūno kvalifikaciją. Kolegija iš nacionalinių narių išrenka pirmininką.

Direktorius

Kolegija 2/3 balsų dauguma skiria administracijos direktorių.

Jungtinis priežiūros organas tikrina asmens duomenų tvarkymą.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, remdamasis Tarybos kvalifikuota balsų dauguma priimta rekomendacija.

2011 m. (2010 m.) Eurojustui skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

31,4 (32,3) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Laikinieji darbuotojai 186 (185)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Koordinavimo posėdžių skaičius: 204 (141)

Bendras bylų skaičius: 1 441(1 424)

Sukčiavimo: 575 (631); 39 % (45 %)

Prekybos narkotikais: 242 (254); 16 % (18 %)

Terorizmo: 27 (25); 1 % (2 %)

Žmogžudysčių: 88 (83); 6 % (6 %)

Prekybos žmonėmis: 79 (87); 5 % (6 %)

Šaltinis: Eurojusto pateikta informacija.

---

EUROJUSTO ATSAKYMAI

| 12. | Eurojustas pripažįsta Teismo komentaro svarbą. Eurojustas ėmėsi eilės priemonių siekdamas pagerinti biudžeto prognozavimą ir įgyvendinimą, pavyzdžiui, leisti naujas mėnesines prognozių ataskaitas ir kitas stebėjimo priemones, kurios padėtų sumažinti perkėlimų ir biudžeto perleidimų skaičių. |
| --- | --- |

12.

Eurojustas pripažįsta Teismo komentaro svarbą. Eurojustas ėmėsi eilės priemonių siekdamas pagerinti biudžeto prognozavimą ir įgyvendinimą, pavyzdžiui, leisti naujas mėnesines prognozių ataskaitas ir kitas stebėjimo priemones, kurios padėtų sumažinti perkėlimų ir biudžeto perleidimų skaičių.

| 13. | Eurojustas vėl atkreipia Teismo dėmesį į faktą, kad toks vaidmenų ir atsakomybių apibrėžimas, neskaitant vidinių priemonių, kurių jau ėmėsi Eurojustas, yra tinkamas Bendrijos teisės aktų leidėjui ruošiant naują Eurojusto reglamentą.
  Eurojusto valdymo struktūra remiasi Tarybos sprendimais dėl Eurojusto [2002/187/TVR, 2003/659/TCR ir 2009/426/TVR]. Todėl Kolegija neturi priemonių esminiams dabartinės situacijos pakeitimams atlikti. Sutinkamai su Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 85 straipsnio 2 sakiniu, numatomas naujas Eurojusto reglamentas suteiks galimybę tinkamai apibrėžti vaidmenis ir pareigas Eurojusto viduje. |
| --- | --- |

13.

Eurojustas vėl atkreipia Teismo dėmesį į faktą, kad toks vaidmenų ir atsakomybių apibrėžimas, neskaitant vidinių priemonių, kurių jau ėmėsi Eurojustas, yra tinkamas Bendrijos teisės aktų leidėjui ruošiant naują Eurojusto reglamentą.

Eurojusto valdymo struktūra remiasi Tarybos sprendimais dėl Eurojusto [2002/187/TVR, 2003/659/TCR ir 2009/426/TVR]. Todėl Kolegija neturi priemonių esminiams dabartinės situacijos pakeitimams atlikti. Sutinkamai su Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 85 straipsnio 2 sakiniu, numatomas naujas Eurojusto reglamentas suteiks galimybę tinkamai apibrėžti vaidmenis ir pareigas Eurojusto viduje.

| 14. | Eurojustas prižįsta, kad dar nebuvo priimta visa eilė įgyvendinimo taisyklių pagal Tarnybos nuostatų (TN) 110 straipsnio 1 dalį ir visos trūkstamos įgyvendinimo taisyklės bus priimtos artimiausioje ateityje. Eurojustas siekia, kad visos dar nepriimtos įgyvendinimo taisyklės būtų pateiktos Komisijai 2012 metais ir tikisi, kad jos bus priimtos 2012 ir 2013 metais. |
| --- | --- |

14.

Eurojustas prižįsta, kad dar nebuvo priimta visa eilė įgyvendinimo taisyklių pagal Tarnybos nuostatų (TN) 110 straipsnio 1 dalį ir visos trūkstamos įgyvendinimo taisyklės bus priimtos artimiausioje ateityje. Eurojustas siekia, kad visos dar nepriimtos įgyvendinimo taisyklės būtų pateiktos Komisijai 2012 metais ir tikisi, kad jos bus priimtos 2012 ir 2013 metais.

| 15. | Eurojustas atkreipė dėmesį į Teismo komentarą. Tačiau Eurojustas norėtų priminti faktą, kad ji yra palyginti nedidelė agentūra, kurioje dirba žemesnio rango pareigūnai, todėl praeityje kartais būdavo sunku atitikti kurį nors Atrankos komisijos nariams keliamą aukštesnio rango reikalavimą. Eurojustas šio atžvilgiu ėmėsi reikalingų taisomųjų priemonių, konkrečiai, įdarbinimo politika buvo atnaujinta siekiant visiškai atitikti Pareigūnų tarnybos nuostatų reikalavimus. Minėta specifinė priemonė vyko skaidriai ir nešališkai pasirinkto kandidato atžvilgiu. |
| --- | --- |

15.

Eurojustas atkreipė dėmesį į Teismo komentarą. Tačiau Eurojustas norėtų priminti faktą, kad ji yra palyginti nedidelė agentūra, kurioje dirba žemesnio rango pareigūnai, todėl praeityje kartais būdavo sunku atitikti kurį nors Atrankos komisijos nariams keliamą aukštesnio rango reikalavimą. Eurojustas šio atžvilgiu ėmėsi reikalingų taisomųjų priemonių, konkrečiai, įdarbinimo politika buvo atnaujinta siekiant visiškai atitikti Pareigūnų tarnybos nuostatų reikalavimus. Minėta specifinė priemonė vyko skaidriai ir nešališkai pasirinkto kandidato atžvilgiu.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/187 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/187

---

ATASKAITA

dėl Europos policijos biuro 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Biuro atsakymais

2012/C 388/32

ĮVADAS

| 1. | Europos policijos biuras (toliau – Biuras), įsikūręs Hagoje, įsteigtas Tarybos sprendimu (2009/371/TVR) (1). Biuro tikslas – remti ir stiprinti valstybių narių policijos ir kitų teisėsaugos tarnybų veiksmus bei jų tarpusavio bendradarbiavimą užkardant sunkius nusikaltimus, susijusius su dviem ar daugiau valstybių narių, terorizmu ir nusikalstamumo formomis, kurios kenkia Sąjungos politikoje numatytam bendram interesui, bei kovojant su jais (2). |
| --- | --- |

1.

Europos policijos biuras (toliau – Biuras), įsikūręs Hagoje, įsteigtas Tarybos sprendimu (2009/371/TVR) (1). Biuro tikslas – remti ir stiprinti valstybių narių policijos ir kitų teisėsaugos tarnybų veiksmus bei jų tarpusavio bendradarbiavimą užkardant sunkius nusikaltimus, susijusius su dviem ar daugiau valstybių narių, terorizmu ir nusikalstamumo formomis, kurios kenkia Sąjungos politikoje numatytam bendram interesui, bei kovojant su jais (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Biuro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Biuro priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Biuro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Biuro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Biuro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Biuro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Biuro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Biuro finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Biuro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Biuro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Biuro metinėse finansinėse ataskaitose (10) Biuro finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jo finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Biuro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 2010 m. turėjo būti panaikinta didesnė nei 1,6 milijono eurų suma, o 2011 m. buvo panaikinta 1,9 milijono eurų suma (sudaranti 9 % iš 2010 m. perkeltų asignavimų). Kaip ir 2010 m., 2011 m. įsipareigojimų asignavimų perkėlimo lygis buvo aukštas – 4,2 milijono eurų (41 %) II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) atveju ir 10,6 milijono eurų (46 %) III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju. Šie aukšti perkėlimų ir panaikinimų lygiai bei didelis 2011 m. atliktų biudžeto perskirstymų skaičius (11) atspindi Biuro veiklos planavimo ir (arba) vykdymo sunkumus. |
| --- | --- |

12.

2010 m. turėjo būti panaikinta didesnė nei 1,6 milijono eurų suma, o 2011 m. buvo panaikinta 1,9 milijono eurų suma (sudaranti 9 % iš 2010 m. perkeltų asignavimų). Kaip ir 2010 m., 2011 m. įsipareigojimų asignavimų perkėlimo lygis buvo aukštas – 4,2 milijono eurų (41 %) II antraštinės dalies (administracinės išlaidos) atveju ir 10,6 milijono eurų (46 %) III antraštinės dalies (veiklos išlaidos) atveju. Šie aukšti perkėlimų ir panaikinimų lygiai bei didelis 2011 m. atliktų biudžeto perskirstymų skaičius (11) atspindi Biuro veiklos planavimo ir (arba) vykdymo sunkumus.

| 13. | Mokėjimų lygis palyginti su įsipareigojimais buvo mažas – 34 % II antraštinėje dalyje ir 45 % III antraštinėje dalyje. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Mokėjimų lygis palyginti su įsipareigojimais buvo mažas – 34 % II antraštinėje dalyje ir 45 % III antraštinėje dalyje. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

PASTABOS DĖL BIURO PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Nebuvo nustatyta metodų ir procedūrų taikymo išimčių ir nukrypimų nustatymo, patvirtinimo ir registravimo tvarka. Užfiksuota, kad išimtys ir nukrypimai buvo susiję su 7 % 2011 m. mokėjimų. |
| --- | --- |

14.

Nebuvo nustatyta metodų ir procedūrų taikymo išimčių ir nukrypimų nustatymo, patvirtinimo ir registravimo tvarka. Užfiksuota, kad išimtys ir nukrypimai buvo susiję su 7 % 2011 m. mokėjimų.

| 15. | Apskaitos pareigūnas visapusiškai nepatvirtino apskaitos sistemos. Vis dar nenagrinėjami tokie svarbūs procesai kaip finansinių metų užbaigimo ir darbuotojų finansinių teisių nustatymo procedūros. |
| --- | --- |

15.

Apskaitos pareigūnas visapusiškai nepatvirtino apskaitos sistemos. Vis dar nenagrinėjami tokie svarbūs procesai kaip finansinių metų užbaigimo ir darbuotojų finansinių teisių nustatymo procedūros.

| 16. | Nustatyta trūkumų, susijusių su fiziniu turto patikrinimu ir registravimu prieš persikeliant į naują būstinę ir į ją persikėlus. Be to, draudimo sutartys neatspindi Biuro turto vertės. Prieš persikeliant į naują būstinę grynasis turtas buvo apdraustas maždaug 17 milijonų eurų per didele suma, o dabar jis yra apdraustas maždaug 21 milijono eurų per maža suma. |
| --- | --- |

16.

Nustatyta trūkumų, susijusių su fiziniu turto patikrinimu ir registravimu prieš persikeliant į naują būstinę ir į ją persikėlus. Be to, draudimo sutartys neatspindi Biuro turto vertės. Prieš persikeliant į naują būstinę grynasis turtas buvo apdraustas maždaug 17 milijonų eurų per didele suma, o dabar jis yra apdraustas maždaug 21 milijono eurų per maža suma.

| 17. | Galima žymiai patobulinti viešųjų pirkimų procedūrų rengimą, vykdymą ir pagrindimą dokumentais. |
| --- | --- |

17.

Galima žymiai patobulinti viešųjų pirkimų procedūrų rengimą, vykdymą ir pagrindimą dokumentais.

KITOS PASTABOS

| 18. | Biuro finansiniame reglamente daroma nuoroda į jo įgyvendinimo taisyklėse nustatytas išsamias taisykles ir procedūras, tačiau jos dar nėra patvirtintos. |
| --- | --- |

18.

Biuro finansiniame reglamente daroma nuoroda į jo įgyvendinimo taisyklėse nustatytas išsamias taisykles ir procedūras, tačiau jos dar nėra patvirtintos.

| 19. | Į sutarties, kurią sudarė Biuras ir priimančioji šalis dėl naujos būstinės patalpų naudojimo, bendrąsias sąlygas neįtraukta nuostata dėl nusidėvėjimo išlaidų (12). Tačiau nuomos sutarties IV priede nustatyta, kad pasibaigus sutarties galiojimo laikui, Biuras turės iškraustyti nemažai objektų. Susijusių išlaidų sąmata nesudaryta, o sąskaitose neužfiksuotas šiam tikslui skirtas atidėjinys. |
| --- | --- |

19.

Į sutarties, kurią sudarė Biuras ir priimančioji šalis dėl naujos būstinės patalpų naudojimo, bendrąsias sąlygas neįtraukta nuostata dėl nusidėvėjimo išlaidų (12). Tačiau nuomos sutarties IV priede nustatyta, kad pasibaigus sutarties galiojimo laikui, Biuras turės iškraustyti nemažai objektų. Susijusių išlaidų sąmata nesudaryta, o sąskaitose neužfiksuotas šiam tikslui skirtas atidėjinys.

| 20. | Galima žymiai patobulinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: testų raštu ir pokalbių klausimai buvo parengti atrankos komisijai išnagrinėjus paraiškas; nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą, o atrankos komisijos nepagrindė dokumentais visų savo pasėdžių ir sprendimų. |
| --- | --- |

20.

Galima žymiai patobulinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą: testų raštu ir pokalbių klausimai buvo parengti atrankos komisijai išnagrinėjus paraiškas; nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą, o atrankos komisijos nepagrindė dokumentais visų savo pasėdžių ir sprendimų.

| 21. | Pagal ES tarnybos nuostatus į kitus metus galima perkelti ne daugiau kaip 12 nepanaudotų kasmetinių atostogų dienų. Daugiau dienų galima perkelti tik išimtiniais atvejais. Tačiau Biuras maždaug 25 % savo darbuotojų (bendras jų skaičius siekia apie 500) yra patvirtinęs prašymus perkelti daugiau kaip 12 dienų. |
| --- | --- |

21.

Pagal ES tarnybos nuostatus į kitus metus galima perkelti ne daugiau kaip 12 nepanaudotų kasmetinių atostogų dienų. Daugiau dienų galima perkelti tik išimtiniais atvejais. Tačiau Biuras maždaug 25 % savo darbuotojų (bendras jų skaičius siekia apie 500) yra patvirtinęs prašymus perkelti daugiau kaip 12 dienų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 121, 2009 5 15, p. 37.

1

(2)  Priede apibendrinta Biuro kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Biuro finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. liepos 10 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 12 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.europol.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Pastato grąžinimo į pradinį būvį pasibaigus nuomos sutarčiai išlaidų.

12

---

PRIEDAS

Europos policijos biuras (Haga)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 88 straipsnis) | „Europolo misija yra remti ir stiprinti valstybių narių policijos ir kitų teisėsaugos tarnybų veiksmus bei jų tarpusavio bendradarbiavimą užkardant sunkius nusikaltimus, susijusius su dviem ar daugiau valstybių narių, terorizmu ir nusikalstamumo formomis, kurios kenkia Sąjungos politikoje numatytam bendram interesui, bei kovojant su jais“. |
| --- | --- |
| Biuro kompetencijos sritys


  (Tarybos sprendimas 2009/371/TVR dėl Europos policijos biuro (Europolo) įsteigimo (Tarybos sprendimas dėl Europolo) | Kompetencijos sritys

  Europolo kompetencijos sričiai priklauso organizuotas nusikalstamumas, terorizmas ir kitų rūšių sunkūs nusikaltimai, darantys poveikį dviem ar daugiau valstybių narių tokiu būdu, kad, atsižvelgiant į nusikaltimų mastą, svarbą ir pasekmes, yra būtinas bendras valstybių narių požiūris.
  Europolo kompetencijos sričiai taip pat priklauso susijusios nusikalstamos veikos, kaip apibrėžta Tarybos sprendimo dėl Europolo 4 straipsnio 3 dalyje.

  Pagrindiniai uždaviniai







  — | rinkti, kaupti, tvarkyti, analizuoti informacijos ir žvalgybos duomenis bei keistis jais; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 88 straipsnis)

„Europolo misija yra remti ir stiprinti valstybių narių policijos ir kitų teisėsaugos tarnybų veiksmus bei jų tarpusavio bendradarbiavimą užkardant sunkius nusikaltimus, susijusius su dviem ar daugiau valstybių narių, terorizmu ir nusikalstamumo formomis, kurios kenkia Sąjungos politikoje numatytam bendram interesui, bei kovojant su jais“.

Biuro kompetencijos sritys

(Tarybos sprendimas 2009/371/TVR dėl Europos policijos biuro (Europolo) įsteigimo (Tarybos sprendimas dėl Europolo)

Kompetencijos sritys

Europolo kompetencijos sričiai priklauso organizuotas nusikalstamumas, terorizmas ir kitų rūšių sunkūs nusikaltimai, darantys poveikį dviem ar daugiau valstybių narių tokiu būdu, kad, atsižvelgiant į nusikaltimų mastą, svarbą ir pasekmes, yra būtinas bendras valstybių narių požiūris.

Europolo kompetencijos sričiai taip pat priklauso susijusios nusikalstamos veikos, kaip apibrėžta Tarybos sprendimo dėl Europolo 4 straipsnio 3 dalyje.

Pagrindiniai uždaviniai

—

rinkti, kaupti, tvarkyti, analizuoti informacijos ir žvalgybos duomenis bei keistis jais;

| — | per 8 straipsnyje nurodytus nacionalinius padalinius nedelsiant pranešti valstybių narių kompetentingoms institucijoms jas dominančią informaciją ir apie bet kurias tarp nusikalstamų veikų nustatytas sąsajas; |
| --- | --- |

—

per 8 straipsnyje nurodytus nacionalinius padalinius nedelsiant pranešti valstybių narių kompetentingoms institucijoms jas dominančią informaciją ir apie bet kurias tarp nusikalstamų veikų nustatytas sąsajas;

| — | padėti atlikti tyrimus valstybėse narėse, visų pirma pateikiant visą svarbią informaciją nacionaliniams padaliniams; |
| --- | --- |

—

padėti atlikti tyrimus valstybėse narėse, visų pirma pateikiant visą svarbią informaciją nacionaliniams padaliniams;

| — | prašyti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų konkrečiais atvejais pradėti, atlikti arba koordinuoti tyrimus bei siūlyti sukurti jungtines tyrimo grupes; |
| --- | --- |

—

prašyti atitinkamų valstybių narių kompetentingų institucijų konkrečiais atvejais pradėti, atlikti arba koordinuoti tyrimus bei siūlyti sukurti jungtines tyrimo grupes;

| — | teikti valstybėms narėms žvalgybos duomenis ir analitinę pagalbą, jei numatomi svarbūs tarptautiniai renginiai; |
| --- | --- |

—

teikti valstybėms narėms žvalgybos duomenis ir analitinę pagalbą, jei numatomi svarbūs tarptautiniai renginiai;

| — | rengti grėsmės įvertinimus, strategines analizes ir bendras padėties vertinimo ataskaitas, susijusias su Europolo tikslu, įskaitant organizuoto nusikalstamumo grėsmės įvertinimus; |
| --- | --- |

—

rengti grėsmės įvertinimus, strategines analizes ir bendras padėties vertinimo ataskaitas, susijusias su Europolo tikslu, įskaitant organizuoto nusikalstamumo grėsmės įvertinimus;

| — | teikti paramą valstybėms narėms joms vykdant informacijos iš interneto rinkimo ir analizės užduotis, siekiant padėti nustatyti nusikalstamas veikas, kurių padarymą palengvino internetas ar kurios buvo padarytos naudojantis internetu. |
| --- | --- |

—

teikti paramą valstybėms narėms joms vykdant informacijos iš interneto rinkimo ir analizės užduotis, siekiant padėti nustatyti nusikalstamas veikas, kurių padarymą palengvino internetas ar kurios buvo padarytos naudojantis internetu.

Papildomi uždaviniai

| — | plėtoti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimo procedūrų specialią profesinę patirtį ir teikti patarimus tyrimų klausimais; |
| --- | --- |

—

plėtoti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimo procedūrų specialią profesinę patirtį ir teikti patarimus tyrimų klausimais;

| — | teikti strateginę žvalgybos informaciją siekiant padėti ir skatinti racionaliai bei veiksmingai naudoti nacionaliniu ir Sąjungos lygiu turimus išteklius operatyvinei veiklai ir remti tokią veiklą. |
| --- | --- |

—

teikti strateginę žvalgybos informaciją siekiant padėti ir skatinti racionaliai bei veiksmingai naudoti nacionaliniu ir Sąjungos lygiu turimus išteklius operatyvinei veiklai ir remti tokią veiklą.

Be to, padėti valstybėms narėms teikiant paramą, konsultacijas bei vykdant mokslinius tyrimus šiose srityse:

| — | valstybių narių kompetentingų institucijų narių profesinis mokymas, prireikus bendradarbiaujant su Europos policijos koledžu; |
| --- | --- |

—

valstybių narių kompetentingų institucijų narių profesinis mokymas, prireikus bendradarbiaujant su Europos policijos koledžu;

| — | tų institucijų organizavimas ir jų aprūpinimas įranga, sudarant palankesnes sąlygas valstybėms narėms teikti abipusę techninę pagalbą; |
| --- | --- |

—

tų institucijų organizavimas ir jų aprūpinimas įranga, sudarant palankesnes sąlygas valstybėms narėms teikti abipusę techninę pagalbą;

| — | nusikaltimų prevencijos metodai; |
| --- | --- |

—

nusikaltimų prevencijos metodai;

| — | techniniai ir kriminalistikos metodai bei analizė ir tyrimo procedūros. |
| --- | --- |

—

techniniai ir kriminalistikos metodai bei analizė ir tyrimo procedūros.

Be to, pagal 2005 m. liepos 12 d. Tarybos sprendimą 2005/511/TVR dėl euro apsaugos nuo padirbinėjimo Europolas taip pat veikia kaip centrinis kovos su euro padirbinėjimu biuras.

Europolas tvarko ir perduoda finansinių mokėjimų pranešimų duomenis pagal Europos Sąjungos ir Jungtinių Amerikos Valstijų susitarimą dėl finansinių mokėjimų pranešimų duomenų tvarkymo ir perdavimo iš Europos Sąjungos į Jungtines Valstijas Terorizmo finansavimo sekimo programos tikslais.

Be to, Europolas ir toliau deda pastangas siekdamas įkurti Priumo pagalbos tarnybą, kad būtų galima remti kasdienį sprendimų dėl Priumo sutarties taikymą vadovaujantis 2011 m. gruodžio 13 d. Tarybos išvadomis dėl sprendimų dėl Priumo sutarties įgyvendinimo stiprinimo.

Valdymas

Valdyba

Valdybą sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas.

Direktorius

| — | Jį kvalifikuota balsų dauguma skiria Taryba iš Valdybos pateikto ne mažiau kaip trijų kandidatų sąrašo ketverių metų kadencijai (ji gali būti pratęsta vieną kartą ne ilgesniam kaip ketverių metų laikotarpiui). |
| --- | --- |

—

Jį kvalifikuota balsų dauguma skiria Taryba iš Valdybos pateikto ne mažiau kaip trijų kandidatų sąrašo ketverių metų kadencijai (ji gali būti pratęsta vieną kartą ne ilgesniam kaip ketverių metų laikotarpiui).

| — | Jam padeda trys direktoriaus pavaduotojai, kurie skiriami ketverių metų kadencijai, kurią galima pratęsti vieną kartą. |
| --- | --- |

—

Jam padeda trys direktoriaus pavaduotojai, kurie skiriami ketverių metų kadencijai, kurią galima pratęsti vieną kartą.

| — | Jis vadovauja Europolui ir eidamas savo pareigas yra atskaitingas Valdybai. |
| --- | --- |

—

Jis vadovauja Europolui ir eidamas savo pareigas yra atskaitingas Valdybai.

| — | Jis yra Europolo teisinis atstovas. |
| --- | --- |

—

Jis yra Europolo teisinis atstovas.

Išorės auditas

| — | Europos Audito Rūmai; |
| --- | --- |

—

Europos Audito Rūmai;

| — | Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT); |
| --- | --- |

—

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT);

| — | Jungtinė priežiūros institucija (JPI); |
| --- | --- |

—

Jungtinė priežiūros institucija (JPI);

| — | Be to: vidaus audito funkcija ir duomenų apsaugos pareigūnas, atliekantys nepriklausomas funkcijas ir susiję su organizacijos struktūra (įsteigti vadovaujantis Tarybos sprendimu dėl Europolo). |
| --- | --- |

—

Be to: vidaus audito funkcija ir duomenų apsaugos pareigūnas, atliekantys nepriklausomas funkcijas ir susiję su organizacijos struktūra (įsteigti vadovaujantis Tarybos sprendimu dėl Europolo).

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, atsižvelgdamas į Tarybos kvalifikuota balsų dauguma priimtą rekomendaciją.

2011 m. (2010 m.) Biurui skirti ištekliai

Galutinis 2011 m. biudžetas:

84,8 (92,8) milijono eurų

2011 m. personalo planas

| — | 457 (453) laikini darbuotojai |
| --- | --- |

—

457 (453) laikini darbuotojai

| — | 25 (25) deleguoti nacionaliniai ekspertai |
| --- | --- |

—

25 (25) deleguoti nacionaliniai ekspertai

| — | 73 (78) sutartininkai |
| --- | --- |

—

73 (78) sutartininkai

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Europolas kaip pagrindinis ES paramos teisėsaugos operacijoms teikimo centras

Analizei skirtos darbo bylos, operatyvinės analizės ataskaitos ir kitos ataskaitos, operatyvinė parama vietoje ir iš centrinės būstinės, jungtinių tyrimo grupių

| — | Europolas suteikė ES valstybių narių kompetentingoms institucijoms paramą nagrinėjant 13 697 tarptautines bylas, tai yra 17 % daugiau nei 2010 m. 21 % šių tarptautinių bylų buvo susijusios su narkotikais. |
| --- | --- |

—

Europolas suteikė ES valstybių narių kompetentingoms institucijoms paramą nagrinėjant 13 697 tarptautines bylas, tai yra 17 % daugiau nei 2010 m. 21 % šių tarptautinių bylų buvo susijusios su narkotikais.

| — | Europolas valstybėse narėse pradėjo 694 tyrimus arba aktyviai rėmė jų vykdymą, teikdamas išsamią analitinę ir operatyvinę paramą. Dauguma šių tyrimų vis dar vykdomi. Europolas dažniausiai rėmė operacijas, kurias vykdant daugiausia dėmesio buvo skiriama su kanapėmis, pagalba neteisėtai imigracijai, sintetiniais narkotikais ir prekyba žmonėmis susijusioms sritims. |
| --- | --- |

—

Europolas valstybėse narėse pradėjo 694 tyrimus arba aktyviai rėmė jų vykdymą, teikdamas išsamią analitinę ir operatyvinę paramą. Dauguma šių tyrimų vis dar vykdomi. Europolas dažniausiai rėmė operacijas, kurias vykdant daugiausia dėmesio buvo skiriama su kanapėmis, pagalba neteisėtai imigracijai, sintetiniais narkotikais ir prekyba žmonėmis susijusioms sritims.

| — | Europolas parengė 984 atitikties pranešimus ir 340 operatyvinės analizės ataskaitų. |
| --- | --- |

—

Europolas parengė 984 atitikties pranešimus ir 340 operatyvinės analizės ataskaitų.

| — | Valstybėse narėse vykdomoms operacijoms vadovaujantis (-ys) tyrėjas (-ai) ir valstybių narių ekspertai pareiškė, kad jie labai patenkinti Europolo parengta analize ir suteikta operatyvine parama. |
| --- | --- |

—

Valstybėse narėse vykdomoms operacijoms vadovaujantis (-ys) tyrėjas (-ai) ir valstybių narių ekspertai pareiškė, kad jie labai patenkinti Europolo parengta analize ir suteikta operatyvine parama.

| — | Ženkliai išaugo valstybėms narėms teikiamos operatyvinės paramos dydis, o tai patvirtina pastaraisiais metais išryškėjusią tendenciją, kad vis daugiau pateikiama prašymų suteikti visas Europolo paslaugas. Europolas ir toliau teikė dalyvavimui posėdžiuose operatyviniais klausimais skirtą finansinę paramą ir toliau rėmė su kova su euro padirbinėjimu susijusius tyrimus. |
| --- | --- |

—

Ženkliai išaugo valstybėms narėms teikiamos operatyvinės paramos dydis, o tai patvirtina pastaraisiais metais išryškėjusią tendenciją, kad vis daugiau pateikiama prašymų suteikti visas Europolo paslaugas. Europolas ir toliau teikė dalyvavimui posėdžiuose operatyviniais klausimais skirtą finansinę paramą ir toliau rėmė su kova su euro padirbinėjimu susijusius tyrimus.

| — | Europolas atliko didelį darbą, kad parengtų naująją analizei skirtų darbo bylų koncepciją, kurią įgyvendinus valstybės narės gaus didelės naudos: be kita ko, bus greičiau atsakoma į pateiktus prašymus. |
| --- | --- |

—

Europolas atliko didelį darbą, kad parengtų naująją analizei skirtų darbo bylų koncepciją, kurią įgyvendinus valstybės narės gaus didelės naudos: be kita ko, bus greičiau atsakoma į pateiktus prašymus.

| — | 2011 m. Europolas, kaip visateisis narys, teikė paramą 17 jungtinių tyrimo grupių. |
| --- | --- |

—

2011 m. Europolas, kaip visateisis narys, teikė paramą 17 jungtinių tyrimo grupių.

| — | Europolas įkūrė patobulintą operatyvinį centrą, sudarantį sąlygas geresniam visos gaunamos informacijos koordinavimui, centralizuotam operatyvinės informacijos siuntimui ir užtikrinantį valdymo ir koordinavimo bei operatyvinės veiklos prioritetų nustatymo funkcijas. |
| --- | --- |

—

Europolas įkūrė patobulintą operatyvinį centrą, sudarantį sąlygas geresniam visos gaunamos informacijos koordinavimui, centralizuotam operatyvinės informacijos siuntimui ir užtikrinantį valdymo ir koordinavimo bei operatyvinės veiklos prioritetų nustatymo funkcijas.

| — | Europolas intensyviai rėmė 2011–2013 m. ES politikos ciklo, grindžiamo 2011 m. OCTA (organizuoto nusikalstamumo grėsmių įvertinimu), sukūrimą ir įgyvendinimą. Europole surengti keli seminarai, kurių tikslas – nustatyti išsamius kiekvieno iš aštuonių su kova su organizuotu nusikalstamumu susijusių prioritetų strateginius tikslus ir remiantis šiais tikslais pagal Europolo sukurtą modelį parengti metinius operatyvinius veiksmų planus. |
| --- | --- |

—

Europolas intensyviai rėmė 2011–2013 m. ES politikos ciklo, grindžiamo 2011 m. OCTA (organizuoto nusikalstamumo grėsmių įvertinimu), sukūrimą ir įgyvendinimą. Europole surengti keli seminarai, kurių tikslas – nustatyti išsamius kiekvieno iš aštuonių su kova su organizuotu nusikalstamumu susijusių prioritetų strateginius tikslus ir remiantis šiais tikslais pagal Europolo sukurtą modelį parengti metinius operatyvinius veiksmų planus.

| — | Specialus Europolo padalinys ir toliau vykdė su Terorizmo finansavimo sekimo programa (TFSP) susijusį Europolo vaidmenį ir tvarkė visus susijusius JAV prašymus ir informacinius duomenis. Europolas taip pat pradėjo vykdyti kompetentingų institucijų praktikuojančių teisininkų, prokurorų ir kt. informavimo apie TFSP kampaniją, o Briuselyje surengtų ekspertų susitikimų metu buvo aptarta JAV TFSP programai lygiavertė ES sistema. |
| --- | --- |

—

Specialus Europolo padalinys ir toliau vykdė su Terorizmo finansavimo sekimo programa (TFSP) susijusį Europolo vaidmenį ir tvarkė visus susijusius JAV prašymus ir informacinius duomenis. Europolas taip pat pradėjo vykdyti kompetentingų institucijų praktikuojančių teisininkų, prokurorų ir kt. informavimo apie TFSP kampaniją, o Briuselyje surengtų ekspertų susitikimų metu buvo aptarta JAV TFSP programai lygiavertė ES sistema.

Strateginės analizės pajėgumai

Strateginės analizės ataskaitos (grėsmės įvertinimai, padėties vertinimo ataskaitos ir žvalgybos pranešimai)

| — | Grėsmės įvertinimai: Sukčiavimas kredito kortelėmis; Prekyba žmonėmis; JAV ir ES prioritetų ir metodų, taikomų kovojant su tarptautiniu organizuotu nusikalstamumu, palyginimas; Organizuoto nusikalstamumo grėsmės įvertinimas (OCTA); Organizuotas nusikalstamumas Dunojaus regione; Didieji tarptautiniai sporto renginiai (Europos futbolo čempionatas Lenkijoje ir Ukrainoje); Vizų režimo liberalizavimas Ukrainai: poveikio ES saugumui įvertinimas; Vizų režimo liberalizavimas Moldovai: poveikio ES saugumui įvertinimas. |
| --- | --- |

—

Grėsmės įvertinimai: Sukčiavimas kredito kortelėmis; Prekyba žmonėmis; JAV ir ES prioritetų ir metodų, taikomų kovojant su tarptautiniu organizuotu nusikalstamumu, palyginimas; Organizuoto nusikalstamumo grėsmės įvertinimas (OCTA); Organizuotas nusikalstamumas Dunojaus regione; Didieji tarptautiniai sporto renginiai (Europos futbolo čempionatas Lenkijoje ir Ukrainoje); Vizų režimo liberalizavimas Ukrainai: poveikio ES saugumui įvertinimas; Vizų režimo liberalizavimas Moldovai: poveikio ES saugumui įvertinimas.

| — | Padėties vertinimo ataskaitos: Bendra (FRONTEX, OLAF, TAXUD, Europos Komisijos) parengta organizuoto nusikalstamumo prie ES sienų ataskaita; Branduoliniai ir radioaktyvieji įvykiai; Ataskaita dėl terorizmo padėties ir tendencijų Europos Sąjungoje (TE-SAT). |
| --- | --- |

—

Padėties vertinimo ataskaitos: Bendra (FRONTEX, OLAF, TAXUD, Europos Komisijos) parengta organizuoto nusikalstamumo prie ES sienų ataskaita; Branduoliniai ir radioaktyvieji įvykiai; Ataskaita dėl terorizmo padėties ir tendencijų Europos Sąjungoje (TE-SAT).

| — | OC-SCAN pranešimai apie grėsmę: Organizuotų nusikalstamų grupuočių (ONG) vykdoma prekyba nykstančiomis faunos ir floros rūšimis; mobilios ONG dalyvavimas nelegalioje raganosių ragų prekyboje; nelegalių atliekų gabenimas ir šalinimas; prekybos suklastotais ir kitais nelegaliais pesticidais visoje Europoje apimčių padidėjimas. |
| --- | --- |

—

OC-SCAN pranešimai apie grėsmę: Organizuotų nusikalstamų grupuočių (ONG) vykdoma prekyba nykstančiomis faunos ir floros rūšimis; mobilios ONG dalyvavimas nelegalioje raganosių ragų prekyboje; nelegalių atliekų gabenimas ir šalinimas; prekybos suklastotais ir kitais nelegaliais pesticidais visoje Europoje apimčių padidėjimas.

| — | Žinių produktai: Europolo indėlis rengiant BSGP misijų vadovą; bendros policijos operacijos „Eurocar“ faktų suvestinė ir rizikos profilis. |
| --- | --- |

—

Žinių produktai: Europolo indėlis rengiant BSGP misijų vadovą; bendros policijos operacijos „Eurocar“ faktų suvestinė ir rizikos profilis.

Europolas kaip ES kriminalinės informacijos centras

Informacijos valdymo pajėgumai, Saugaus keitimosi informacija tinklo programa (SIENA), Europolo informacinė sistema (EIS), ryšių palaikymo biurų tinklas

| — | 2011 m. Europolas, valstybės narės ir išorės partneriai iš viso gavo 222 135 SIENA pranešimus, o tai 34 % daugiau nei 2010 m. |
| --- | --- |

—

2011 m. Europolas, valstybės narės ir išorės partneriai iš viso gavo 222 135 SIENA pranešimus, o tai 34 % daugiau nei 2010 m.

| — | 2011 m. pabaigoje 15 valstybių narių nacionalinės turto susigrąžinimo tarnybos buvo susietos su SIENA. 2012 m. projektas ir toliau vykdomas. |
| --- | --- |

—

2011 m. pabaigoje 15 valstybių narių nacionalinės turto susigrąžinimo tarnybos buvo susietos su SIENA. 2012 m. projektas ir toliau vykdomas.

| — | 2011 m. pabaigoje trylika valstybių narių naudojosi automatinėmis duomenų įkėlyklėmis siekiant užtikrinti automatinį duomenų įvedimą į EIS. 2012 m. projektas ir toliau vykdomas. |
| --- | --- |

—

2011 m. pabaigoje trylika valstybių narių naudojosi automatinėmis duomenų įkėlyklėmis siekiant užtikrinti automatinį duomenų įvedimą į EIS. 2012 m. projektas ir toliau vykdomas.

| — | 2011 m. spalio 28 d. EIS turinys apėmė 200 000 objektų. |
| --- | --- |

—

2011 m. spalio 28 d. EIS turinys apėmė 200 000 objektų.

| — | Buvo ir toliau tęsiamas darbas siekiant pagerinti bendros paieškos visose Europolo programose pajėgumus. |
| --- | --- |

—

Buvo ir toliau tęsiamas darbas siekiant pagerinti bendros paieškos visose Europolo programose pajėgumus.

| — | 2011 m. spalio mėn. pabaigoje pradėjo veikti Europolo saitų tvarkytuvė (angl. Europol Links Manager (ELM). Ši nauja funkcija leidžia atlikti automatinį kryžminį analizei skirtų darbo bylų, 10.4 saugyklos, EIS ir ERES patikrinimą. |
| --- | --- |

—

2011 m. spalio mėn. pabaigoje pradėjo veikti Europolo saitų tvarkytuvė (angl. Europol Links Manager (ELM). Ši nauja funkcija leidžia atlikti automatinį kryžminį analizei skirtų darbo bylų, 10.4 saugyklos, EIS ir ERES patikrinimą.

| — | Europolo ryšių palaikymo pareigūnai užtikrina tiesioginį ryšį tarp Europolo centrinės būstinės Hagoje ir 27 Europolo nacionalinių padalinių valstybių narių sostinėse. Tai unikalus 145 ryšių palaikymo pareigūnų tinklas. Jie atlieka svarbų vaidmenį kasdienėje teisėsaugos veikloje, palengvindami informacijos mainus, suteikdami paramą vykdomiems tyrimams ir juos koordinuodami. Europolas taip pat yra priėmęs ryšių palaikymo pareigūnus iš 10 ES nepriklausančių šalių ir organizacijų, kurios dirba kartu su Europolu bendradarbiavimo susitarimų pagrindu. Šį ryšių palaikymo biurų tinklą Europolas remia užtikrindamas saugius komunikacijos kanalus. Be to, Europolas paskyrė du ryšių palaikymo pareigūnus į Vašingtoną (JAV) ir vieną į Interpolo centrinę būstinę Lione (Prancūzija). |
| --- | --- |

—

Europolo ryšių palaikymo pareigūnai užtikrina tiesioginį ryšį tarp Europolo centrinės būstinės Hagoje ir 27 Europolo nacionalinių padalinių valstybių narių sostinėse. Tai unikalus 145 ryšių palaikymo pareigūnų tinklas. Jie atlieka svarbų vaidmenį kasdienėje teisėsaugos veikloje, palengvindami informacijos mainus, suteikdami paramą vykdomiems tyrimams ir juos koordinuodami. Europolas taip pat yra priėmęs ryšių palaikymo pareigūnus iš 10 ES nepriklausančių šalių ir organizacijų, kurios dirba kartu su Europolu bendradarbiavimo susitarimų pagrindu. Šį ryšių palaikymo biurų tinklą Europolas remia užtikrindamas saugius komunikacijos kanalus. Be to, Europolas paskyrė du ryšių palaikymo pareigūnus į Vašingtoną (JAV) ir vieną į Interpolo centrinę būstinę Lione (Prancūzija).

Europolas kaip ES teisėsaugos ekspertinių žinių centras

Europolo ekspertų platformos (EPE), keitimosi duomenimis platformos ir duomenų saugojimo sprendimai, žinių produktai ir paslaugos, konferencijos ir mokymai informuotumui didinti

| — | Europolo ekspertų platformoje sukurta devyniolika platformų. Jų paskyrų ir aktyvių vartotojų skaičius nuolat auga. |
| --- | --- |

—

Europolo ekspertų platformoje sukurta devyniolika platformų. Jų paskyrų ir aktyvių vartotojų skaičius nuolat auga.

| — | Europolas ėmėsi priemonių siekdamas konsoliduoti savo operatyvinės veiklos ir strategines žinias pagrindinėse darbo srityse, susijusiose su elektroniniais nusikaltimais, kaip antai įsilaužimu ir tapatybės vagyste, seksualiniu vaikų išnaudojimu, masiniu sukčiavimu naudojant ryšio priemones, su mokėjimo kortelėmis susijusiu sukčiavimu ir intelektinės nuosavybės vagyste. Buvo atlikti kovos su elektroniniais nusikaltimais centro infrastruktūros ir priemonių patobulinimai. Europolas, siekdamas užtikrinti ES bendrus atsakomuosius veiksmus kintančios elektroninių nusikaltimų grėsmės problemai spręsti, taipogi rėmėsi užmegztais partnerystės ryšiais su kitomis ES elektroninį saugumą užtikrinančiomis įstaigomis, pavyzdžiui, Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (ENISA), Eurojustu ir Europos policijos koledžu (CEPOL). |
| --- | --- |

—

Europolas ėmėsi priemonių siekdamas konsoliduoti savo operatyvinės veiklos ir strategines žinias pagrindinėse darbo srityse, susijusiose su elektroniniais nusikaltimais, kaip antai įsilaužimu ir tapatybės vagyste, seksualiniu vaikų išnaudojimu, masiniu sukčiavimu naudojant ryšio priemones, su mokėjimo kortelėmis susijusiu sukčiavimu ir intelektinės nuosavybės vagyste. Buvo atlikti kovos su elektroniniais nusikaltimais centro infrastruktūros ir priemonių patobulinimai. Europolas, siekdamas užtikrinti ES bendrus atsakomuosius veiksmus kintančios elektroninių nusikaltimų grėsmės problemai spręsti, taipogi rėmėsi užmegztais partnerystės ryšiais su kitomis ES elektroninį saugumą užtikrinančiomis įstaigomis, pavyzdžiui, Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (ENISA), Eurojustu ir Europos policijos koledžu (CEPOL).

| — | 2011 m. lapkričio 23–25 d. Europolo naujoje centrinėje būstinėje Hagoje Europos Komisija (OLAF), Europos Centrinis Bankas ir Europolas bendrai surengė antrąją euro apsaugos nuo klastojimo tarptautinę konferenciją (2011 m. konferenciją euro klausimu). |
| --- | --- |

—

2011 m. lapkričio 23–25 d. Europolo naujoje centrinėje būstinėje Hagoje Europos Komisija (OLAF), Europos Centrinis Bankas ir Europolas bendrai surengė antrąją euro apsaugos nuo klastojimo tarptautinę konferenciją (2011 m. konferenciją euro klausimu).

| — | Europolas teikė paramą CEPOL kuriant ir įgyvendinant mokymo ir informuotumo didinimo programą siekiant ir toliau remti valstybes nares įgyvendinant nacionalinius žvalgybos informacijos modelius. 2011 m. Europolas dalyvavo CEPOLE surengtame savaitės trukmės seminare dėl mokymo programų planavimo. |
| --- | --- |

—

Europolas teikė paramą CEPOL kuriant ir įgyvendinant mokymo ir informuotumo didinimo programą siekiant ir toliau remti valstybes nares įgyvendinant nacionalinius žvalgybos informacijos modelius. 2011 m. Europolas dalyvavo CEPOLE surengtame savaitės trukmės seminare dėl mokymo programų planavimo.

Išorės santykiai

Ryšiai su bendradarbiavimo partneriais

| — | Europolas bendradarbiauja su daugeliu ES partnerių, taip pat su trečiosiomis šalimis ir organizacijomis. Informacijos mainai su šiais partneriais vyksta bendradarbiavimo susitarimų pagrindu. Strateginiai susitarimai leidžia dviem jį sudariusioms šalims keistis visa informacija, išskyrus asmens duomenis, o sudarius operatyvinius susitarimus taip pat galima keistis asmens duomenimis. |
| --- | --- |

—

Europolas bendradarbiauja su daugeliu ES partnerių, taip pat su trečiosiomis šalimis ir organizacijomis. Informacijos mainai su šiais partneriais vyksta bendradarbiavimo susitarimų pagrindu. Strateginiai susitarimai leidžia dviem jį sudariusioms šalims keistis visa informacija, išskyrus asmens duomenis, o sudarius operatyvinius susitarimus taip pat galima keistis asmens duomenimis.

| — | Europolas šiuo metu bendradarbiauja su 18 ES nepriklausančių šalių, 9 ES įstaigomis ir agentūromis ir 3 kitomis tarptautinėmis organizacijomis, įskaitant Interpolą, kurio veikla daugeliu aspektų panaši į Europolo operatyvinę veiklą. |
| --- | --- |

—

Europolas šiuo metu bendradarbiauja su 18 ES nepriklausančių šalių, 9 ES įstaigomis ir agentūromis ir 3 kitomis tarptautinėmis organizacijomis, įskaitant Interpolą, kurio veikla daugeliu aspektų panaši į Europolo operatyvinę veiklą.

| — | 2011 m. spalio mėn. Interpolas (1) ir Europolas patvirtino pagrindinėse saugumo srityse vykdomą bendrąjį operatyvinį veiksmų planą. |
| --- | --- |

—

2011 m. spalio mėn. Interpolas (1) ir Europolas patvirtino pagrindinėse saugumo srityse vykdomą bendrąjį operatyvinį veiksmų planą.

| — | 2011 m. pabaigoje keturi operatyvinio bendradarbiavimo partneriai naudojosi tiesiogine prieiga prie SIENA. 2012 m. projektas ir toliau bus vykdomas. |
| --- | --- |

—

2011 m. pabaigoje keturi operatyvinio bendradarbiavimo partneriai naudojosi tiesiogine prieiga prie SIENA. 2012 m. projektas ir toliau bus vykdomas.

| — | Visų ES valstybių narių Europolo nacionalinių padalinių vadovai, įskaitant bendradarbiavimo partnerių (pavyzdžiui, Eurojusto ir Interpolo) stebėtojus ir Komisiją, reguliariai susitinka, kad padėtų Europolui spręsti operatyvinius klausimus ir suteiktų paramą kuriant jungtines tyrimo grupes, kuriose dalyvauja Europolas. |
| --- | --- |

—

Visų ES valstybių narių Europolo nacionalinių padalinių vadovai, įskaitant bendradarbiavimo partnerių (pavyzdžiui, Eurojusto ir Interpolo) stebėtojus ir Komisiją, reguliariai susitinka, kad padėtų Europolui spręsti operatyvinius klausimus ir suteiktų paramą kuriant jungtines tyrimo grupes, kuriose dalyvauja Europolas.

Šaltinis: Biuro pateikta informacija.

---

(1)  Tarptautinė kriminalinės policijos organizacija (ICPO).

Šaltinis: Biuro pateikta informacija.

---

EUROPOLO ATSAKYMAI

| 12. | Iš 2010 m. į 2011 m. buvo perkelta 22,6 mln. EUR suma. Europolas mano, kad tai, jog perkėlimų biudžete suma sumažėjo iki 15 mln. EUR, rodo labai pagerėjusią padėtį.
  Tam tikros aplinkybės, kaip antai vėlavimas persikelti į naujas patalpas (3 mėnesiais), 2011 m. neleido įvykdyti biudžeto, kaip numatyta. Kadangi 2011-ieji buvo antrieji Europolo, kaip ES agentūros, finansinės veiklos metai, reikėjo imtis tolesnių veiksmų siekiant, kad veikla būtų vykdoma laikantis metinio periodiškumo principo. Europos Komisijos vidaus audito tarnybos 2011 m. atliktas auditas dėl planavimo ir biudžeto procesų patvirtino teigiamus poslinkius šioje srityje. |
| --- | --- |

12.

Iš 2010 m. į 2011 m. buvo perkelta 22,6 mln. EUR suma. Europolas mano, kad tai, jog perkėlimų biudžete suma sumažėjo iki 15 mln. EUR, rodo labai pagerėjusią padėtį.

Tam tikros aplinkybės, kaip antai vėlavimas persikelti į naujas patalpas (3 mėnesiais), 2011 m. neleido įvykdyti biudžeto, kaip numatyta. Kadangi 2011-ieji buvo antrieji Europolo, kaip ES agentūros, finansinės veiklos metai, reikėjo imtis tolesnių veiksmų siekiant, kad veikla būtų vykdoma laikantis metinio periodiškumo principo. Europos Komisijos vidaus audito tarnybos 2011 m. atliktas auditas dėl planavimo ir biudžeto procesų patvirtino teigiamus poslinkius šioje srityje.

| 13. | Žiūrėti Europolo 12. punkte pateiktą atsakymą. |
| --- | --- |

13.

Žiūrėti Europolo 12. punkte pateiktą atsakymą.

| 14. | Išimtys įdarbinimo, viešųjų pirkimų ir visų finansinių sandorių srityje yra registruojamos. Europolas sukūrė savo procesų sistemą, kuri veikia pagal taikomus standartus ir normas ir jas pripažįsta. Nepaisant to, Europolas sutinka su Audito Rūmų pastaba ir stengsis toliau racionalizuoti (finansinių) procesų išimčių valdymo ir registravimo veiklą, kad ji atitiktų Auditų Rūmų pastabose išsakytus reikalavimus. |
| --- | --- |

14.

Išimtys įdarbinimo, viešųjų pirkimų ir visų finansinių sandorių srityje yra registruojamos. Europolas sukūrė savo procesų sistemą, kuri veikia pagal taikomus standartus ir normas ir jas pripažįsta. Nepaisant to, Europolas sutinka su Audito Rūmų pastaba ir stengsis toliau racionalizuoti (finansinių) procesų išimčių valdymo ir registravimo veiklą, kad ji atitiktų Auditų Rūmų pastabose išsakytus reikalavimus.

| 15. | Pagrindiniai Europolo apskaitos sistemos procesai, įskaitant biudžeto įsipareigojimų ir mokėjimo procesus, apimančius ir darbo užmokesčių išlaidų valdymą, buvo patvirtinti. Vis dėlto Europolas sutinka su Audito Rūmų pastaba ir plėtos savo tvirtinimo veiklą šia linkme. |
| --- | --- |

15.

Pagrindiniai Europolo apskaitos sistemos procesai, įskaitant biudžeto įsipareigojimų ir mokėjimo procesus, apimančius ir darbo užmokesčių išlaidų valdymą, buvo patvirtinti. Vis dėlto Europolas sutinka su Audito Rūmų pastaba ir plėtos savo tvirtinimo veiklą šia linkme.

| 16. | Rengiant galutines finansines ataskaitas, įdėta daug pastangų siekiant patvirtinti fizinę susijusio turto vietą.
  Iš karto, kai buvo sužinota galutinė priimančios valstybės perleisto turto vertė, buvo atnaujinti atitinkami draudimo liudijimai.
  Pasibaigus priimančios valstybės turto perleidimo procesui, Europolas atliks kitą išsamią fizinę turto patikrą ir veiks visų pirmą vadovaudamasis šiais rezultatais. |
| --- | --- |

16.

Rengiant galutines finansines ataskaitas, įdėta daug pastangų siekiant patvirtinti fizinę susijusio turto vietą.

Iš karto, kai buvo sužinota galutinė priimančios valstybės perleisto turto vertė, buvo atnaujinti atitinkami draudimo liudijimai.

Pasibaigus priimančios valstybės turto perleidimo procesui, Europolas atliks kitą išsamią fizinę turto patikrą ir veiks visų pirmą vadovaudamasis šiais rezultatais.

| 17. | Europolas pripažįsta, kad būtina patobulinti viešųjų pirkimų rengimo ir vykdymo procedūras, įskaitant jų pagrindimą dokumentais. Patobulinus procesus, iki 2012 m. pabaigos planuojama įgyvendinti ir pagalbinius organizacinius pokyčius. |
| --- | --- |

17.

Europolas pripažįsta, kad būtina patobulinti viešųjų pirkimų rengimo ir vykdymo procedūras, įskaitant jų pagrindimą dokumentais. Patobulinus procesus, iki 2012 m. pabaigos planuojama įgyvendinti ir pagalbinius organizacinius pokyčius.

| 18. | Europolas parengs ir patvirtins Europolui taikomo finansinio reglamento įgyvendinimo taisykles po to, kai bus ES lygmeniu patvirtintas naujasis finansinis pagrindų reglamentas. Europole šiuo metu pagal analogiją taikomos galiojančios ES finansinio pagrindų reglamento įgyvendinimo nuostatos. |
| --- | --- |

18.

Europolas parengs ir patvirtins Europolui taikomo finansinio reglamento įgyvendinimo taisykles po to, kai bus ES lygmeniu patvirtintas naujasis finansinis pagrindų reglamentas. Europole šiuo metu pagal analogiją taikomos galiojančios ES finansinio pagrindų reglamento įgyvendinimo nuostatos.

| 19. | Naujojo Europolo pastato ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių išorės buveinės nusidėvėjimo išlaidos buvo nurodytos 2011 m. metinėse finansinėse ataskaitose kaip neapibrėžtieji įsipareigojimai. Europolas stengsis gauti nepriklausomų šalių patikinimą dėl numatytų išlaidų, atsižvelgdamas į būsimas tokio persvarstymo išlaidas. |
| --- | --- |

19.

Naujojo Europolo pastato ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių išorės buveinės nusidėvėjimo išlaidos buvo nurodytos 2011 m. metinėse finansinėse ataskaitose kaip neapibrėžtieji įsipareigojimai. Europolas stengsis gauti nepriklausomų šalių patikinimą dėl numatytų išlaidų, atsižvelgdamas į būsimas tokio persvarstymo išlaidas.

| 20. | Europolas mano, kad labai svarbu užtikrinti atrankos testų konfidencialumą. Su testų medžiaga gali susipažinti tik kai kurie asmenys.
  Privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai tam, kad būtų pakviesti į testus ir pokalbius, pradėti taikyti nuo 2012 m. liepos mėn.
  Europolas mano, kad visos skiriant darbuotojus svarbios atrankos komisijų padarytos išvados yra tinkamai pagrindžiamos dokumentais. Vis dėlto Europolas imsis tolesnių veiksmų savo procedūroms dar patobulinti, kaip nurodyta Audito Rūmų pastabose. |
| --- | --- |

20.

Europolas mano, kad labai svarbu užtikrinti atrankos testų konfidencialumą. Su testų medžiaga gali susipažinti tik kai kurie asmenys.

Privalomas balų skaičius, kurį turi surinkti kandidatai tam, kad būtų pakviesti į testus ir pokalbius, pradėti taikyti nuo 2012 m. liepos mėn.

Europolas mano, kad visos skiriant darbuotojus svarbios atrankos komisijų padarytos išvados yra tinkamai pagrindžiamos dokumentais. Vis dėlto Europolas imsis tolesnių veiksmų savo procedūroms dar patobulinti, kaip nurodyta Audito Rūmų pastabose.

| 21. | Europolas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą dėl žmogiškųjų išteklių darbo stebėsenos. |
| --- | --- |

21.

Europolas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą dėl žmogiškųjų išteklių darbo stebėsenos.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/196 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/196

---

ATASKAITA

dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu

2012/C 388/33

ĮVADAS

| 1. | Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vienoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 168/2007 (1). Agentūros tikslas – teikti pagalbą atitinkamoms Sąjungos ir jos valstybių narių institucijoms įgyvendinant Sąjungos teisę pagrindinių teisių srityje ir dalintis patirtimi (2). |
| --- | --- |

1.

Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vienoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 168/2007 (1). Agentūros tikslas – teikti pagalbą atitinkamoms Sąjungos ir jos valstybių narių institucijoms įgyvendinant Sąjungos teisę pagrindinių teisių srityje ir dalintis patirtimi (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 53, 2007 2 22, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. vasario 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 25 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.fra.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (Viena)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | Informacijos rinkimas







  — | Komisija, laikydamasi pagal Sutarčių nuostatas Tarybos sprendžiant paprasta balsų dauguma nustatytų apribojimų ir sąlygų, gali rinkti bet kokią informaciją ir daryti bet kokį patikrinimą, reikalingą jai patikėtoms užduotims atlikti. (337 straipsnis) |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Informacijos rinkimas

—

Komisija, laikydamasi pagal Sutarčių nuostatas Tarybos sprendžiant paprasta balsų dauguma nustatytų apribojimų ir sąlygų, gali rinkti bet kokią informaciją ir daryti bet kokį patikrinimą, reikalingą jai patikėtoms užduotims atlikti. (337 straipsnis)

Agentūros kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 168/2007)

Tikslai

| — | Teikti pagalbą atitinkamoms Sąjungos ir jos valstybių narių institucijoms, įstaigoms, biurams ir agentūroms, joms įgyvendinant Sąjungos teisę, ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje, siekiant joms padėti visapusiškai gerbti pagrindines teises, kai jos pagal savo atitinkamą kompetenciją imasi priemonių ar nustato veiksmų kryptis. |
| --- | --- |

—

Teikti pagalbą atitinkamoms Sąjungos ir jos valstybių narių institucijoms, įstaigoms, biurams ir agentūroms, joms įgyvendinant Sąjungos teisę, ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje, siekiant joms padėti visapusiškai gerbti pagrindines teises, kai jos pagal savo atitinkamą kompetenciją imasi priemonių ar nustato veiksmų kryptis.

Užduotys

| — | Rinkti, registruoti, analizuoti ir platinti svarbią, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją ir duomenis; |
| --- | --- |

—

Rinkti, registruoti, analizuoti ir platinti svarbią, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją ir duomenis;

| — | Kurti duomenų palyginamumo, objektyvumo ir patikimumo gerinimo Europos lygmeniu metodus ir standartus; |
| --- | --- |

—

Kurti duomenų palyginamumo, objektyvumo ir patikimumo gerinimo Europos lygmeniu metodus ir standartus;

| — | Vykdyti, bendradarbiauti vykdant arba skatinti mokslinius tyrimus ir studijas, parengiamąsias studijas ir galimybių studijas; |
| --- | --- |

—

Vykdyti, bendradarbiauti vykdant arba skatinti mokslinius tyrimus ir studijas, parengiamąsias studijas ir galimybių studijas;

| — | Formuluoti ir skelbti išvadas bei nuomones tam tikrų sričių teminiais klausimais, skirtas Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms, joms įgyvendinant Sąjungos teisę; |
| --- | --- |

—

Formuluoti ir skelbti išvadas bei nuomones tam tikrų sričių teminiais klausimais, skirtas Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms, joms įgyvendinant Sąjungos teisę;

| — | Skelbti metinę ataskaitą, kurioje aptariami Agentūros veiklos sritims priklausantys pagrindinių teisių klausimai; |
| --- | --- |

—

Skelbti metinę ataskaitą, kurioje aptariami Agentūros veiklos sritims priklausantys pagrindinių teisių klausimai;

| — | Skelbti temines ataskaitas remiantis jos analize, moksliniais tyrimais ir apklausomis; |
| --- | --- |

—

Skelbti temines ataskaitas remiantis jos analize, moksliniais tyrimais ir apklausomis;

| — | Skelbti metinę veiklos ataskaitą; |
| --- | --- |

—

Skelbti metinę veiklos ataskaitą;

| — | Rengti ryšių strategiją ir skatinti dialogą su pilietine visuomene. |
| --- | --- |

—

Rengti ryšių strategiją ir skatinti dialogą su pilietine visuomene.

Valdymas

Valdančioji taryba

Sudėtis

Po vieną nepriklausomą atstovą iš kiekvienos valstybės narės, vienas nepriklausomas Europos Tarybos atstovas ir du Komisijos atstovai.

Pareigos

Tvirtinti biudžetą, darbo programą ir metines ataskaitas. Tvirtinti galutinį biudžetą ir personalo planą. Pareikšti nuomonę dėl galutinių finansinių ataskaitų.

Vykdomoji valdyba

Sudėtis

| — | Valdybos pirmininkas; |
| --- | --- |

—

Valdybos pirmininkas;

| — | Valdybos pirmininko pavaduotojas; |
| --- | --- |

—

Valdybos pirmininko pavaduotojas;

| — | Vienas Komisijos atstovas; |
| --- | --- |

—

Vienas Komisijos atstovas;

| — | Kiti du išrinkti Valdančiosios tarybos nariai; |
| --- | --- |

—

Kiti du išrinkti Valdančiosios tarybos nariai;

| — | Europos Tarybos į Valdančiąją tarybą paskirtas asmuo gali dalyvauti Vykdomosios valdybos posėdžiuose |
| --- | --- |

—

Europos Tarybos į Valdančiąją tarybą paskirtas asmuo gali dalyvauti Vykdomosios valdybos posėdžiuose

Mokslinis komitetas

Sudėtis

| — | Vienuolika nepriklausomų asmenų, turinčių aukštą kvalifikaciją pagrindinių teisių srityje; |
| --- | --- |

—

Vienuolika nepriklausomų asmenų, turinčių aukštą kvalifikaciją pagrindinių teisių srityje;

| — | Valdančioji taryba narius skiria paskelbus skaidrų kvietimą teikti paraiškas ir įvykdžius atrankos procedūrą; |
| --- | --- |

—

Valdančioji taryba narius skiria paskelbus skaidrų kvietimą teikti paraiškas ir įvykdžius atrankos procedūrą;

Direktorius

| — | Komisijos siūlymu ir gavusi Europos Parlamento ir Europos Sąjungos Tarybos nuomonę (kurie nurodo, kam teikia pirmenybę), jį skiria Valdančioji taryba. |
| --- | --- |

—

Komisijos siūlymu ir gavusi Europos Parlamento ir Europos Sąjungos Tarybos nuomonę (kurie nurodo, kam teikia pirmenybę), jį skiria Valdančioji taryba.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Vidaus kontrolė

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

20,180 (20,214) milijono eurų, kurių 99 % (99 %) yra Sąjungos subsidija.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 72 (72) darbo vietos, iš kurių užimtos: 70 (69) +

22 (18) kiti darbuotojai (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai)

Iš viso darbuotojų: 94 (90), kurie užsiima:

| | pagrindine veikla: 59 (55) |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 59 (55)

| | administracine veikla: 29 (29) |
| --- | --- |

administracine veikla: 29 (29)

| | mišria veikla: 6 (6) |
| --- | --- |

mišria veikla: 6 (6)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos
   (1)

RAXEN

Pagrindinių nacionalinių centrų įnašų skaičius: 1 (162)

Posėdžių skaičius: 0 (1)

FRALEX

Teisės ekspertų įnašų skaičius: 0 (131)

Posėdžių skaičius: 0 (0)

FRANET
   (2)

29 pagrindinių nacionalinių centrų įnašų skaičius: 29 (0)

Posėdžių skaičius: 2 (0) (1 – dalyvaujant 5 sutarčių šalių atstovams ir 1 – dalyvaujant 60 sutarčių šalių atstovų)

Mokslinių tyrimų ataskaitos

Ataskaitų skaičius: 26 – ir dar 113 kalbinių versijų (37 įskaitant kalbines versijas).

Posėdžių skaičius: 11 (20)

Metinės ataskaitos: 2 – ir dar 2 kalbinės versijos (3 įskaitant kalbines versijas).

Metinės ataskaitos santraukos: 1 – ir dar 4 kalbinės versijos (0).

Faktų suvestinės: 10 – ir dar 149 kalbinės versijos

Plakatai: 1

Su moksliniais tyrimais nesusijusi medžiaga

Įvairūs Agentūros leidiniai: 5 – ir dar 27 kalbinės versijos (3).

Pagrindinės konferencijos ir renginiai

Pagrindinių teisių konferencija: 1 (1)

Įvairovės dienos renginys: 1 (2)

Agentūros simpoziumas: 1 (1)

Bendradarbiavimas su valstybių narių ir kitomis institucijomis

Valstybės narės: 13 (12)

ES Taryba: 9 (6)

Europos Komisija: 18 (20)

Europos Parlamentas: 10 (5)

ES Teisingumo Teismas: 1 (0)

Regionų komitetas: 3 (2)

Europos ekonomikos ir socialinių reikalų komitetas: 1 (1)

Pagrindinių teisių platforma: 3 (2)

Europos Taryba: 10 (16)

Europos investicijų bankas. 1 (0)

ESBO: 3 (3)

Jungtinės Tautos: 2 (6)

Išorės suinteresuotosios šalys: 48 (30)

Specializuotos įstaigos (nacionalinės žmogaus teisių institucijos ir lygybės įstaigos): 4 (7)

Kiti posėdžiai ir apskrito stalo diskusijos: 20 (20)

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

(1)  Prašome atkreipti dėmesį, kad 2011 m. mes atskyrėme ataskaitas nuo faktų suvestinių ir taip pat atskirai pateikėme visas kiekvienos kategorijos kalbines versijas.

(2)  FRANET pakeičia RAXNET ir FRAXNET tinklus.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAS

Agentūra susipažino su Audito Rūmų ataskaita.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/202 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/202

---

ATASKAITA

dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/34

ĮVADAS

| 1. | Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Varšuvoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2007/2004 (1). Agentūros užduotis – koordinuoti valstybių narių veiksmus išorės sienų valdymo srityje (parama operatyviam bendradarbiavimui, techninė ir operatyvi pagalba bei rizikos analizė) (2). |
| --- | --- |

1.

Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Varšuvoje, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2007/2004 (1). Agentūros užduotis – koordinuoti valstybių narių veiksmus išorės sienų valdymo srityje (parama operatyviam bendradarbiavimui, techninė ir operatyvi pagalba bei rizikos analizė) (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 118,2 milijono eurų, iš kurių 38,7 milijono eurų (33 %) buvo perkelti į 2012 m. Su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos) susiję perkėlimai sudarė 36 milijonus eurų (41 %). Kaip ir praėjusiais metais, perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 118,2 milijono eurų, iš kurių 38,7 milijono eurų (33 %) buvo perkelti į 2012 m. Su III antraštine dalimi (veiklos išlaidos) susiję perkėlimai sudarė 36 milijonus eurų (41 %). Kaip ir praėjusiais metais, perkėlimų lygis yra per didelis ir prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

| 13. | Iš visos perkeltos sumos Agentūros perkelti bendrieji įsipareigojimai sudarė 5,1 milijono eurų. Tačiau Agentūros finansiniame reglamente nėra nustatytas aiškus tokio perkėlimo pagrindas (12). |
| --- | --- |

13.

Iš visos perkeltos sumos Agentūros perkelti bendrieji įsipareigojimai sudarė 5,1 milijono eurų. Tačiau Agentūros finansiniame reglamente nėra nustatytas aiškus tokio perkėlimo pagrindas (12).

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | 2011 m. Agentūra finansavo bendroms operacijoms skirtas dotacijas, kurios sudarė 74 milijonus eurų. Tikrindama naudos gavėjų (valstybių narių ir Šengeno asocijuotų šalių) deklaruotas išlaidas Agentūra, nors ir atlieka pagrįstumo patikras, paprastai neprašo pateikti patvirtinančių dokumentų, kurie galėtų sumažinti netinkamų išlaidų riziką. |
| --- | --- |

14.

2011 m. Agentūra finansavo bendroms operacijoms skirtas dotacijas, kurios sudarė 74 milijonus eurų. Tikrindama naudos gavėjų (valstybių narių ir Šengeno asocijuotų šalių) deklaruotas išlaidas Agentūra, nors ir atlieka pagrįstumo patikras, paprastai neprašo pateikti patvirtinančių dokumentų, kurie galėtų sumažinti netinkamų išlaidų riziką.

| 15. | Kaip ir praėjusiais metais, Agentūros apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas. |
| --- | --- |

15.

Kaip ir praėjusiais metais, Agentūros apskaitos sistemą dar turi patvirtinti apskaitos pareigūnas.

| 16. | Nustatyta su ilgalaikio turto valdymu susijusių vidaus kontrolės trūkumų. Nėra procedūros, susijusios su ilgalaikio turto nurašymu, ir fizinis inventorius yra neišsamus. |
| --- | --- |

16.

Nustatyta su ilgalaikio turto valdymu susijusių vidaus kontrolės trūkumų. Nėra procedūros, susijusios su ilgalaikio turto nurašymu, ir fizinis inventorius yra neišsamus.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 349, 2004 11 25, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 11 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.frontex.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Agentūros finansinio reglamento 62 dalies 2 punkte nustatyta, kad „bendrieji biudžeto įsipareigojimai apima visas atitinkamų individualiųjų teisinių įsipareigojimų, prisiimtų ne vėliau kaip N + 1 metų gruodžio 31 d., išlaidas“. Tačiau nei ES finansiniame reglamente, nei Agentūros finansiniame reglamente nėra aiškiai nurodyta, ar bendrieji įsipareigojimai gali būti prisiimami dėl nediferencijuotų asignavimų. Agentūra panaudojo bendruosius įsipareigojimus, kad galėtų pagrįsti automatišką nediferencijuotų asignavimų perkėlimą.

12

---

PRIEDAS

Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie ES valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (Varšuva)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 74 straipsnis ir 77 straipsnio 2 dalies b ir d punktai) | 74 straipsnis: „Taryba patvirtina priemones, kad būtų užtikrintas valstybių narių atitinkamų padalinių, taip pat šių padalinių ir Komisijos administracinis bendradarbiavimas šioje antraštinėje dalyje numatytose srityse. [...]“
  77 straipsnio 2 dalis: „[...] Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, patvirtina priemones dėl: | [...] b) išorės sienas kertantiems asmenims taikomos kontrolės; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 74 straipsnis ir 77 straipsnio 2 dalies b ir d punktai)

74 straipsnis: „Taryba patvirtina priemones, kad būtų užtikrintas valstybių narių atitinkamų padalinių, taip pat šių padalinių ir Komisijos administracinis bendradarbiavimas šioje antraštinėje dalyje numatytose srityse. [...]“

77 straipsnio 2 dalis: „[...] Europos Parlamentas ir Taryba, spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą, patvirtina priemones dėl:

[...] b) išorės sienas kertantiems asmenims taikomos kontrolės;

| | [...] d) bet kurios priemonės, būtinos laipsniškai sukurti integruotą išorės sienų valdymo sistemą.“ |
| --- | --- |

[...] d) bet kurios priemonės, būtinos laipsniškai sukurti integruotą išorės sienų valdymo sistemą.“

Agentūros kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2007/2004, iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 863/2007, iš dalies pakeistu Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1168/2011)

(Paskutinis pakeitimas įsigaliojo 2011 12 12; lentelėje parodyta padėtis po šio paskutinio pakeitimo)

Tikslai

Agentūra įsteigta siekiant pagerinti Europos Sąjungos valstybių narių integruotą išorės sienų valdymą.

Pagrindinės užduotys

| a) | koordinuoti valstybių narių operatyvų bendradarbiavimą išorės sienų valdymo srityje; |
| --- | --- |

a)

koordinuoti valstybių narių operatyvų bendradarbiavimą išorės sienų valdymo srityje;

| b) | padėti valstybėms narėms mokyti valstybių sienų apsaugos pareigūnus, įskaitant bendrų mokymo standartų nustatymą; |
| --- | --- |

b)

padėti valstybėms narėms mokyti valstybių sienų apsaugos pareigūnus, įskaitant bendrų mokymo standartų nustatymą;

| c) | atlikti rizikos analizę, įskaitant valstybių narių gebėjimo kovoti su grėsmėmis ir sunkumais prie jų išorės sienų vertinimą; |
| --- | --- |

c)

atlikti rizikos analizę, įskaitant valstybių narių gebėjimo kovoti su grėsmėmis ir sunkumais prie jų išorės sienų vertinimą;

| d) | dalyvauti plėtojant su išorės sienų kontrole ir stebėjimu susijusius mokslinius tyrimus; |
| --- | --- |

d)

dalyvauti plėtojant su išorės sienų kontrole ir stebėjimu susijusius mokslinius tyrimus;

| e) | padėti valstybėms narėms tais atvejais, kai prie jų išorės sienų reikia didesnės techninės ir operatyvios pagalbos, ypač valstybėms narėms, kurios patiria specifinių ir neproporcingai didelių sunkumų; |
| --- | --- |

e)

padėti valstybėms narėms tais atvejais, kai prie jų išorės sienų reikia didesnės techninės ir operatyvios pagalbos, ypač valstybėms narėms, kurios patiria specifinių ir neproporcingai didelių sunkumų;

| f) | teikti valstybėms narėms reikiamą paramą, įskaitant, valstybėms narėms paprašius, bendrų grąžinimo operacijų koordinavimą ar organizavimą; |
| --- | --- |

f)

teikti valstybėms narėms reikiamą paramą, įskaitant, valstybėms narėms paprašius, bendrų grąžinimo operacijų koordinavimą ar organizavimą;

| g) | formuoti Europos sienos apsaugos būrius (ESAB), kurie dislokuojami vykdant bendras operacijas, bandomuosius projektus ar skubios pagalbos intervencijas; |
| --- | --- |

g)

formuoti Europos sienos apsaugos būrius (ESAB), kurie dislokuojami vykdant bendras operacijas, bandomuosius projektus ar skubios pagalbos intervencijas;

| h) | kurti ir naudoti informacines sistemas, skirtas keistis informacija, įskaitant informacijos ir koordinavimo tinklą ICOnet; |
| --- | --- |

h)

kurti ir naudoti informacines sistemas, skirtas keistis informacija, įskaitant informacijos ir koordinavimo tinklą ICOnet;

| i) | teikti reikiamą pagalbą Europos sienų stebėjimo sistemos (EUROSUR) kūrimui ir naudojimui. |
| --- | --- |

i)

teikti reikiamą pagalbą Europos sienų stebėjimo sistemos (EUROSUR) kūrimui ir naudojimui.

Valdymas

Valdančioji taryba

Sudėtis:

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, du Komisijos atstovai ir po vieną atstovą iš Šengeno asocijuotų šalių (Islandijos, Norvegijos, Šveicarijos ir Lichtenšteino).

Užduotys:

| a) | skirti vykdomąjį direktorių; |
| --- | --- |

a)

skirti vykdomąjį direktorių;

| b) | patvirtinti Agentūros bendrąją ataskaitą; |
| --- | --- |

b)

patvirtinti Agentūros bendrąją ataskaitą;

| c) | patvirtinti Agentūros darbo programą; |
| --- | --- |

c)

patvirtinti Agentūros darbo programą;

| d) | nustatyti sprendimų, susijusių su Agentūros operatyviais uždaviniais, priėmimo tvarką; |
| --- | --- |

d)

nustatyti sprendimų, susijusių su Agentūros operatyviais uždaviniais, priėmimo tvarką;

| e) | vykdyti savo funkcijas, susijusias su Agentūros biudžetu; |
| --- | --- |

e)

vykdyti savo funkcijas, susijusias su Agentūros biudžetu;

| f) | naudotis drausminiais įgaliojimais vykdomojo direktoriaus (direktoriaus pavaduotojo) atžvilgiu; |
| --- | --- |

f)

naudotis drausminiais įgaliojimais vykdomojo direktoriaus (direktoriaus pavaduotojo) atžvilgiu;

| g) | nustatyti savo darbo tvarkos taisykles; |
| --- | --- |

g)

nustatyti savo darbo tvarkos taisykles;

| h) | nustatyti Agentūros organizacinę struktūrą ir patvirtinti Agentūros personalo politiką; |
| --- | --- |

h)

nustatyti Agentūros organizacinę struktūrą ir patvirtinti Agentūros personalo politiką;

| i) | patvirtinti Agentūros daugiametį planą. |
| --- | --- |

i)

patvirtinti Agentūros daugiametį planą.

Vykdomasis direktorius

Skiria Valdančioji taryba Komisijos siūlymu.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

118,2 (93,2) milijono eurų

111 (89,1) milijonų eurų Sąjungos subsidija

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane:

Planuojamas laikinųjų darbuotojų skaičius: 143 (143) – Įdarbintų laikinųjų darbuotojų skaičius: 141 (139)

Kiti darbuotojai:

Planuojamas sutartininkų skaičius: 88 (79) – Įdarbintų sutartininkų skaičius 85 (79)

Planuojamas deleguotų nacionalinių ekspertų skaičius: 83 (76) – Įdarbintų deleguotų nacionalinių ekspertų skaičius: 78 (76)

Iš viso darbo vietų: 314 (298), iš kurių užimtos: 304 (294)

Skirtos šioms užduotims atlikti: pagrindinės veiklos: 214 (203) – administracinės veiklos: 90 (91)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir suteiktos paslaugos

Rizikos analizės skyrius paskelbė 20 (14) strateginių įvertinimų, 4 (4) ketvirtines ataskaitas, 469 (294) analitinius leidinius, kuriais remiamos bendros operacijos (įskaitant trumpus savaitinius pranešimus ir naujos rūšies ataskaitas, skirtas gerinti veiklos sutelktumą ir operatyvų reagavimą), 112 (64) kitų rūšių ataskaitų, įskaitant trumpus pranešimus Agentūros vadovybei, ES Komisijai ir kitoms institucijoms, plačiajai visuomenei skirtas 6 strategines ataskaitas Agentūros interneto svetainėje. 2011 m. užbaigtas visapusiškas bendro integruoto rizikos analizės modelio (CIRAM 2.0 v.) atnaujinimas. Organizuoti 4 (4) reguliarūs Agentūros rizikos analizės tinklo posėdžiai, 2 taktinės rizikos analizės posėdžiai ir 5 (2) regioniniai ekspertų posėdžiai.

Bendrų operacijų skyrius organizavo 19 (17) bendrų operacijų, 14 (9) bandomųjų projektų ir 15 (4) konferencijų. Be to, Agentūra koordinavo 42 (40) bendras grąžinimo operacijas, kurių metu buvo sugrąžinti 2 059 (2 038) žmonės. 2010 m. lapkričio mėn. pradėta skubios pasienio intervencijos grupės (RABIT) operacija buvo baigta 2011 m. kovo mėn. Padidėjo bendras operatyvinis intensyvumas: visų bendrų operacijų vykdymo dienų skaičius padidėjo iki 7 754(6 471); bendras vieno žmogaus operatyvinių darbo dienų skaičius padidėjo iki 105 038(54 976).

Agentūros situacijų centras (FSC) pateikė 1 900(500) padėties ataskaitų, skubiųjų ataskaitų, perspėjimų apie suklastotus dokumentus ir 11 (14) informacinių ataskaitų apie misijas išorės ir vidaus vartotojams. 400 (350) abonentų išsiųsti dienos naujienų biuleteniai. FSC, kaip informacijos mainams su išorės klientais skirtas vienas bendras informacinis punktas, valdė apie 24 000(20 000) korespondencijos gijų ir palaikė Agentūros vieno langelio tarnybą (FOSS) – dalijimuisi informacija skirtą interneto portalą, kurį naudoja 2 600(900) vartotojų iš 35 (30) šalių.

Be aktyvaus dalyvavimo EUROSUR programoje, buvo (visiškai ir (arba) iš dalies) parengti ir (arba) įgyvendinti 4 procesų automatizavimo projektai.

Mokymų skyrius, vykdydamas 20 (18) projektų, organizavo 223 (176) renginius, kuriuose dalyvavo 3 490(4 015) dalyvių (mokymo ekspertai, besimokantieji ir kt.); suinteresuotosios šalys mokymo kursams iš viso skyrė 12 947(11 000) vieno žmogaus darbo dienas.

Sutelktų išteklių skyrius įgyvendino 6 (9) projektus, skirtus pagerinti Agentūros operacijų veiksmingumą. Jis taip pat koordinavo RABIT operacijos dislokavimo veiksmus per visą 61 dienos laikotarpį. Buvo koordinuojamas 576 pareigūnų bei 67 techninių įrenginių dislokavimas.

Mokslinių tyrimų ir plėtros skyrius, glaudžiai bendradarbiaudamas su kitais Agentūros skyriais, toliau plėtojo EUROSUR programą, kuri yra labai svarbi Agentūrai. Šis skyrius organizavo ir priglobė 34 (32) posėdžius, įskaitant konferencijas, praktinius seminarus ir dvišalius renginius, kurie vyko valstybėse narėse. Jo darbuotojai dalyvavo apytiksliai 130 (110) vidaus ir išorės seminarų, konferencijų ir darbo susitikimų. Mokslinių tyrimų ir plėtros skyrius parengė 19 (10) ataskaitų apie šalis, 11 projektų pasiūlymų pagal kvietimą 7BP saugumo mokslinių tyrimų srityje vertinimo ataskaitų ir finansavo tris akademinius tyrimus.

Partnerystė ir bendradarbiavimas su trečiosiomis šalimis: 2011 m. buvo sudaryti du darbo susitarimai su Žaliojo Kyšulio nacionaline policija ir su migracijos, prieglobsčio ir pabėgėlių regioninės iniciatyvos (MARRI) regioniniu centru, dėl kurių bendras darbo susitarimų skaičius padidėjo iki 16 (14). Remiantis galiojančiais darbo susitarimais, buvo sustiprintas Agentūros ir trečiųjų šalių partnerių specialus bendradarbiavimas operatyvinio ir techninio sienų saugumo / valdymo srityje, siekiant ilgainiui užmegzti tvarią partnerystę.

Bendradarbiavimas su ES įstaigomis ir tarptautinėmis organizacijomis: 2011 m. pabaigoje buvo pasirašytas darbo susitarimas su DCAF, dėl kurio bendras jų skaičius padidėjo iki 11 (10). Visus darbo susitarimus Agentūra įgyvendina vykdydama keletą veiksmų; šiuo atžvilgiu labai svarbus buvo kovos su neteisėta prekyba dienos Varšuvoje organizavimas kartu su TVR agentūromis partnerėmis ir Komisija.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 12. | Dėl situacijos, susiklosčiusios Viduržemio jūros regione, pagausėjo operatyvinės veiklos ir reikėjo padaryti biudžeto pataisas, kurių suma – 31,8 mln. EUR. Didžioji dalis papildomų lėšų buvo gauta tik 2011 m. spalio mėn. pabaigoje ir dėl to atlikta daug perkėlimų į kitus metus.
  Didelis perkėlimų lygis iš dalies yra dabartinės biudžeto procedūros, kuri nepritaikyta reaguoti į išimtines aplinkybes, pasekmė. Frontex taip pat norėtų informuoti, kad panaudojo 81 % lėšų, perkeltų iš 2010 m. |
| --- | --- |

12.

Dėl situacijos, susiklosčiusios Viduržemio jūros regione, pagausėjo operatyvinės veiklos ir reikėjo padaryti biudžeto pataisas, kurių suma – 31,8 mln. EUR. Didžioji dalis papildomų lėšų buvo gauta tik 2011 m. spalio mėn. pabaigoje ir dėl to atlikta daug perkėlimų į kitus metus.

Didelis perkėlimų lygis iš dalies yra dabartinės biudžeto procedūros, kuri nepritaikyta reaguoti į išimtines aplinkybes, pasekmė. Frontex taip pat norėtų informuoti, kad panaudojo 81 % lėšų, perkeltų iš 2010 m.

| 13. | Agentūra mano, kad jos finansiniame reglamente trūksta aiškumo, todėl jį galima įvairiai interpretuoti. Agentūra stengsis neperkelti bendrų įsipareigojimų. |
| --- | --- |

13.

Agentūra mano, kad jos finansiniame reglamente trūksta aiškumo, todėl jį galima įvairiai interpretuoti. Agentūra stengsis neperkelti bendrų įsipareigojimų.

| 14. | Nuo 2012 m. sausio mėnesio Agentūra prašo pateikti patvirtinamuosius dokumentus didžiajai daliai išlaidų, patirtų vykdant bendras grąžinimo operacijas. Dėl kitų grąžinimo operacijoms suteiktų dotacijų patvirtinamieji dokumentai reikalaujami tik tuo atveju, jei nustatomi nesutapimai galutinėse finansinėse ataskaitose.

  Frontex kuria ex-ante kontrolės politiką, kuri bus užbaigta ir taikoma nuo 2012 m. rugsėjo 30 d. |
| --- | --- |

14.

Nuo 2012 m. sausio mėnesio Agentūra prašo pateikti patvirtinamuosius dokumentus didžiajai daliai išlaidų, patirtų vykdant bendras grąžinimo operacijas. Dėl kitų grąžinimo operacijoms suteiktų dotacijų patvirtinamieji dokumentai reikalaujami tik tuo atveju, jei nustatomi nesutapimai galutinėse finansinėse ataskaitose.

Frontex kuria ex-ante kontrolės politiką, kuri bus užbaigta ir taikoma nuo 2012 m. rugsėjo 30 d.

| 15. | Apskaitos pareigūnas apskaitos sistemą pradėjo tvirtinti 2012 m. pirmajame ketvirtyje ir užbaigs šį darbą iki 2012 m. rugsėjo mėnesio. |
| --- | --- |

15.

Apskaitos pareigūnas apskaitos sistemą pradėjo tvirtinti 2012 m. pirmajame ketvirtyje ir užbaigs šį darbą iki 2012 m. rugsėjo mėnesio.

| 16. | Turto valdymo proceso aprašymas šiuo metu tvirtinamas. Turto valdymo politika (taip pat apimanti turto nurašymą) ir gairės dėl viduje sukurto turto turi būti patvirtintos iki 2012 m. trečiojo ketvirčio pabaigos. Turto registravimo ir inventoriaus sudarymo auditas bus užbaigtas 2012 m. rugpjūčio mėnesį. Vadovybė ketina imtis taisomųjų priemonių galimiems nustatytiems trūkumams pašalinti. |
| --- | --- |

16.

Turto valdymo proceso aprašymas šiuo metu tvirtinamas. Turto valdymo politika (taip pat apimanti turto nurašymą) ir gairės dėl viduje sukurto turto turi būti patvirtintos iki 2012 m. trečiojo ketvirčio pabaigos. Turto registravimo ir inventoriaus sudarymo auditas bus užbaigtas 2012 m. rugpjūčio mėnesį. Vadovybė ketina imtis taisomųjų priemonių galimiems nustatytiems trūkumams pašalinti.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/208 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/208

---

ATASKAITA

dėl Europos GNSS agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/35

ĮVADAS

| 1. | Europos GNSS (Global Navigation Satellite System – pasaulinės navigacijos palydovų sistema) agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 912/2010 (1), kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1321/2004 (2) ir iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 683/2008 (3). Jos tikslas – valdyti su Europos GNSS programomis susijusius viešuosius interesus ir atlikti programos reguliavimo agentūros vaidmenį Galileo programos parengimo darbui ir eksploatavimo etapuose. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 683/2008 Agentūros įgaliojimai buvo susiaurinti jai pavedant Galileo sistemų saugumo kontrolę ir jų pateikimo į rinką parengimą (4). Pagal valstybių narių Sprendimą 2010/803/ES (5), Agentūra nuo 2012 m. rugsėjo 1 d. bus perkelta į Prahą. |
| --- | --- |

1.

Europos GNSS (Global Navigation Satellite System – pasaulinės navigacijos palydovų sistema) agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 912/2010 (1), kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1321/2004 (2) ir iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 683/2008 (3). Jos tikslas – valdyti su Europos GNSS programomis susijusius viešuosius interesus ir atlikti programos reguliavimo agentūros vaidmenį Galileo programos parengimo darbui ir eksploatavimo etapuose. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 683/2008 Agentūros įgaliojimai buvo susiaurinti jai pavedant Galileo sistemų saugumo kontrolę ir jų pateikimo į rinką parengimą (4). Pagal valstybių narių Sprendimą 2010/803/ES (5), Agentūra nuo 2012 m. rugsėjo 1 d. bus perkelta į Prahą.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (6), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (6), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (12) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (12) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (13) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (14). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (13) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (14).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 12. | Agentūros užsakymu išorės auditorių įmonei atlikus ex post auditus, susijusius su ankstesnių metų dotacijų mokėjimais pagal Mokslinių tyrimų ir plėtros šeštąją bendrąją programą (6BP) (15), dažnai buvo abejojama naudos gavėjų deklaruotomis išlaidomis. 2011 m. pabaigoje ginčytinos sumos buvo įvertintos 1,7 milijono eurų arba 5 % visos audituotos dotacijų sumos. |
| --- | --- |

12.

Agentūros užsakymu išorės auditorių įmonei atlikus ex post auditus, susijusius su ankstesnių metų dotacijų mokėjimais pagal Mokslinių tyrimų ir plėtros šeštąją bendrąją programą (6BP) (15), dažnai buvo abejojama naudos gavėjų deklaruotomis išlaidomis. 2011 m. pabaigoje ginčytinos sumos buvo įvertintos 1,7 milijono eurų arba 5 % visos audituotos dotacijų sumos.

| 13. | 2011 m. Agentūra atliko dotacijų mokėjimus pagal Mokslinių tyrimų ir plėtros septintąją bendrąją programą (7BP), kurie sudarė 5,8 milijono eurų. Tikrindama naudos gavėjų (mokslinius tyrimus atliekančių privačių ir viešųjų subjektų) deklaruotas išlaidas Agentūra, nors ir atlieka pagrįstumo patikras, paprastai neprašo pateikti patvirtinančių dokumentų, kurie galėtų sumažinti netinkamų išlaidų riziką. |
| --- | --- |

13.

2011 m. Agentūra atliko dotacijų mokėjimus pagal Mokslinių tyrimų ir plėtros septintąją bendrąją programą (7BP), kurie sudarė 5,8 milijono eurų. Tikrindama naudos gavėjų (mokslinius tyrimus atliekančių privačių ir viešųjų subjektų) deklaruotas išlaidas Agentūra, nors ir atlieka pagrįstumo patikras, paprastai neprašo pateikti patvirtinančių dokumentų, kurie galėtų sumažinti netinkamų išlaidų riziką.

| 14. | 2011 m. 4,8 milijono eurų mokėjimai (22 % per metus išmokėtų sumų) buvo atlikti praėjus Finansiniame reglamente nustatytiems terminams (16). |
| --- | --- |

14.

2011 m. 4,8 milijono eurų mokėjimai (22 % per metus išmokėtų sumų) buvo atlikti praėjus Finansiniame reglamente nustatytiems terminams (16).

KITOS PASTABOS

| 15. | Audito Rūmai buvo pateikę sąlyginę nuomonę dėl 2010 m. finansinių ataskaitų motyvuodami tuo, kad apskaitoje buvo neteisingai tvarkomas su Galileo palydovų programa susijęs materialus ilgalaikis turtas (17). Šis turtas buvo priskirtas dviem 2011 m. spalio mėnesį paleistais palydovams. 2012 m. rugsėjo 17 d. Audito Rūmai gavo informaciją iš DG ENTR, kad šį turtą šiuo metu kontroliuoja Komisija ir pagal tarptautinius apskaitos standartus (18) jis neturi būti kapitalizuotas Agentūros finansinėse ataskaitose. Audito Rūmai mano, dėl to 2011 m. sąlyginei nuomonei nebėra pagrindo. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmai buvo pateikę sąlyginę nuomonę dėl 2010 m. finansinių ataskaitų motyvuodami tuo, kad apskaitoje buvo neteisingai tvarkomas su Galileo palydovų programa susijęs materialus ilgalaikis turtas (17). Šis turtas buvo priskirtas dviem 2011 m. spalio mėnesį paleistais palydovams. 2012 m. rugsėjo 17 d. Audito Rūmai gavo informaciją iš DG ENTR, kad šį turtą šiuo metu kontroliuoja Komisija ir pagal tarptautinius apskaitos standartus (18) jis neturi būti kapitalizuotas Agentūros finansinėse ataskaitose. Audito Rūmai mano, dėl to 2011 m. sąlyginei nuomonei nebėra pagrindo.

| 16. | Kaip nurodyta parėjusių metų ataskaitoje, audito metu tikrintų personalo atrankos procedūrų atveju nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą. Ši praktika sumažino įdarbinimo procedūrų skaidrumą. |
| --- | --- |

16.

Kaip nurodyta parėjusių metų ataskaitoje, audito metu tikrintų personalo atrankos procedūrų atveju nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į testus raštu ar pokalbį arba įtraukti į tinkamų kandidatų sąrašą. Ši praktika sumažino įdarbinimo procedūrų skaidrumą.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. spalio 16 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 276, 2010 10 20, p. 11.

1

(2)  OL L 246, 2004 7 20, p. 1.

2

(3)  OL L 196, 2008 7 24, p. 1.

3

(4)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

4

Priede

(5)  OL L 342, 2010 12 28, p. 15.

5

(6)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

6

(7)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

8

(9)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

9

(10)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

10

(11)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

11

(12)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

12

(13)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://gsa.europa.eu/.

13

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(14)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

14

(15)  Audito metu tikrintos dotacijos sudaro 50 % visų 6BP dotacijų, susijusių su antruoju ir trečiuoju kvietimu (65,3 milijono eurų).

15

(16)  Vidutiniškai apie 9 dienų vėlavimai.

16

(17)  Reglamentas (EB) Nr. 683/2008 dėl tolesnio Europos palydovinės navigacijos programų (EGNOS ir Galileo) įgyvendinimo.

17

(18)  TVSAS apskaitos taisyklė Nr. 1.

18

---

PRIEDAS

Europos GNSS agentūra (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | — | Konkurencingumas augimui ir užimtumui užtikrinti. |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

—

Konkurencingumas augimui ir užimtumui užtikrinti.

Agentūros kompetencijos sritys

(2010 m. rugsėjo 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 912/2010)

Tikslai

| — | prisidėti prie visapusiškai veikiančių Europos palydovinės navigacijos sistemų, sukurtų pagal EGNOS ir Galileo programas, įgyvendinimo. |
| --- | --- |

—

prisidėti prie visapusiškai veikiančių Europos palydovinės navigacijos sistemų, sukurtų pagal EGNOS ir Galileo programas, įgyvendinimo.

Užduotys

| — | užtikrinti saugumo akreditavimą ir Galileo saugumo centrų veiklą; |
| --- | --- |

—

užtikrinti saugumo akreditavimą ir Galileo saugumo centrų veiklą;

| — | užtikrinti Galileo saugumo stebėjimo centrų (GSMC) veiklą; |
| --- | --- |

—

užtikrinti Galileo saugumo stebėjimo centrų (GSMC) veiklą;

| — | prisidėti prie pasirengimo sistemas pateikti į rinką, taip pat atliekant būtinus rinkos tyrimus; |
| --- | --- |

—

prisidėti prie pasirengimo sistemas pateikti į rinką, taip pat atliekant būtinus rinkos tyrimus;

| — | atlikti kitas užduotis, kurias jai gali patikėti Komisija, pavyzdžiui, skatinti taikymą ir paslaugas palydovinės navigacijos rinkoje, užtikrinant, kad sistemos komponentai yra sertifikuoti atitinkamų, tinkamus įgaliojimus turinčių sertifikavimo įstaigų. |
| --- | --- |

—

atlikti kitas užduotis, kurias jai gali patikėti Komisija, pavyzdžiui, skatinti taikymą ir paslaugas palydovinės navigacijos rinkoje, užtikrinant, kad sistemos komponentai yra sertifikuoti atitinkamų, tinkamus įgaliojimus turinčių sertifikavimo įstaigų.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis:

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | penki Komisijos atstovai; |
| --- | --- |

—

penki Komisijos atstovai;

| — | trys Europos Parlamento paskirti ekspertai, neturintys balsavimo teisės; |
| --- | --- |

—

trys Europos Parlamento paskirti ekspertai, neturintys balsavimo teisės;

| — | vienas Vyriausiojo įgaliotinio atstovas ir EKA atstovas, kurie kviečiami stebėtojų teisėmis. |
| --- | --- |

—

vienas Vyriausiojo įgaliotinio atstovas ir EKA atstovas, kurie kviečiami stebėtojų teisėmis.

Užduotys:

| — | skiria vykdomąjį direktorių; |
| --- | --- |

—

skiria vykdomąjį direktorių;

| — | priima metinę darbo programą; |
| --- | --- |

—

priima metinę darbo programą;

| — | parengia pajamų ir išlaidų sąmatą; |
| --- | --- |

—

parengia pajamų ir išlaidų sąmatą;

| — | tvirtina biudžetą; |
| --- | --- |

—

tvirtina biudžetą;

| — | pateikia nuomonę dėl Agentūros galutinių finansinių ataskaitų; |
| --- | --- |

—

pateikia nuomonę dėl Agentūros galutinių finansinių ataskaitų;

| — | prižiūri Galileo saugumo stebėjimo centro veiklą; |
| --- | --- |

—

prižiūri Galileo saugumo stebėjimo centro veiklą;

| — | taiko drausmines nuobaudas vykdomajam direktoriui; |
| --- | --- |

—

taiko drausmines nuobaudas vykdomajam direktoriui;

| — | priima specialias nuostatas, reikalingas teisės susipažinti su dokumentais įgyvendinimui; |
| --- | --- |

—

priima specialias nuostatas, reikalingas teisės susipažinti su dokumentais įgyvendinimui;

| — | priima metinę ataskaitą dėl Agentūros veiklos ir perspektyvų. |
| --- | --- |

—

priima metinę ataskaitą dėl Agentūros veiklos ir perspektyvų.

Vykdomasis direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba.

Saugumo akreditavimo valdyba

Sudėtis:

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | vienas Komisijos atstovas; |
| --- | --- |

—

vienas Komisijos atstovas;

| — | vienas Vyriausiojo įgaliotinio atstovas; |
| --- | --- |

—

vienas Vyriausiojo įgaliotinio atstovas;

| — | vienas EKA atstovas, kviečiamas stebėtojų teisėmis. |
| --- | --- |

—

vienas EKA atstovas, kviečiamas stebėtojų teisėmis.

Užduotys:

Atlikti saugumo akreditavimo įstaigos užduotis.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Galutinis biudžetas

38,7 (15,9) milijono eurų, iš kurių 8,2 (8,7) milijono eurų sudarė ES subsidija, teikiama kaip veiklai skirta Komisijos subsidija, ir 30,5 (7,2) milijono eurų sudarė veiklai skirtos Komisijos lėšos.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Skirti etatai: 29 (28)

Įdarbinta: 28 (26)

Kiti darbuotojai: 14 (14)

Iš viso: 42 (40), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 20 (18) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 20 (18)

| — | administracine ir pagalbine veikla: 14 (14) |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 14 (14)

| — | įvairia veikla: 8 (8). |
| --- | --- |

—

įvairia veikla: 8 (8).

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

Programos

Pagalba Europos Komisijai vykdant EGNOS ir Galileo programas.

Sistemų saugumas

Galileo ir EGNOS sistemų saugumas (Galileo saugumo akreditavimas, Sistemos saugos ir saugumo komitetas – 3SC, GNSS saugumo reikalavimai, EGNOS saugumas);

Viešoji reguliuojama paslauga – VRP (VRP vartotojų segmento rengimas);

Galileo saugumo stebėjimo centras – GSSC;

GNSS technologijų kontrolės sistema.

Rinkos plėtojimas

EGNOS patekimas į rinką (aviacija, žemės ūkis, keliai, EGNOS prieigos prie duomenų sistema (EDAS), rinkos stebėjimas);

Tarptautinė veikla (Lotynų Amerika, Izraelis, Kinija, Afrika);

Informacija ir informavimo veikla (EGNOS informacinis portalas).

Moksliniai tyrimai ir plėtra

Pagal šeštąją ir septintąją mokslinių tyrimų bendrąsias programas vykdomų projektų valdymas (pirmas, antras ir trečias kvietimai);

Žiniatinklio pagrindu veikiančios žinių valdymo ir jų skleidimo priemonės įgyvendinimas ir (arba) atnaujinimas.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūros administruojami susitarimai dėl dotacijų pagal Šeštąją bendrąją mokslinių tyrimų programą (6BP) buvo perimti iš agentūros pirmtakės – bendros įmonės „Galileo“ (BĮ „Galileo“). BĮ „Galileo“ ir Europos kosmoso agentūra (EKA) buvo priėmusios savo 6BP taisykles, kurios šiek tiek skyrėsi nuo Europos Komisijos taisyklių. 6BP ex post audito kontrolė baigta 2012 m. Galutinės auditorių išvados rodo, kad imtyje, kurioje atliktas auditas, išlaidos buvo įvertintos 455 836,66 EUR per didele suma, t. y. 1,4 % visų patikrintų dotacijų. Kol nepriimtas susitarimas su Europos Komisija, agentūra planuoja susigrąžinti didžiąją dalį sumų, kurias išorės auditoriai nustatė kaip neteisingas. |
| --- | --- |

13.

Agentūros administruojami susitarimai dėl dotacijų pagal Šeštąją bendrąją mokslinių tyrimų programą (6BP) buvo perimti iš agentūros pirmtakės – bendros įmonės „Galileo“ (BĮ „Galileo“). BĮ „Galileo“ ir Europos kosmoso agentūra (EKA) buvo priėmusios savo 6BP taisykles, kurios šiek tiek skyrėsi nuo Europos Komisijos taisyklių. 6BP ex post audito kontrolė baigta 2012 m. Galutinės auditorių išvados rodo, kad imtyje, kurioje atliktas auditas, išlaidos buvo įvertintos 455 836,66 EUR per didele suma, t. y. 1,4 % visų patikrintų dotacijų. Kol nepriimtas susitarimas su Europos Komisija, agentūra planuoja susigrąžinti didžiąją dalį sumų, kurias išorės auditoriai nustatė kaip neteisingas.

| 14. | Agentūra atlieka išlaidų analizę, remdamasi: projekto pasiūlymu, vykdant projektą gauta informacija (ketvirčio ataskaitomis), galutiniais dokumentais ir atsižvelgdama į patirtas išlaidas. Pažymėtina, kad į pasiūlymus įtraukiamas išsamus darbo planas, kuriame nurodoma įvairi veikla projekto tikslams pasiekti. Atsižvelgdami į darbo planui įgyvendinti reikalingus išteklius, dotacijų gavėjai turi parengti projekto biudžetą. Šiuos pasiūlymus vertina ir dotacijas skiria ekspertai Komisijos patalpose. Ateityje agentūra ketina įgyvendinti kontrolės priemones, kurios leistų veiksmingai patikrinti projekto išlaidas. |
| --- | --- |

14.

Agentūra atlieka išlaidų analizę, remdamasi: projekto pasiūlymu, vykdant projektą gauta informacija (ketvirčio ataskaitomis), galutiniais dokumentais ir atsižvelgdama į patirtas išlaidas. Pažymėtina, kad į pasiūlymus įtraukiamas išsamus darbo planas, kuriame nurodoma įvairi veikla projekto tikslams pasiekti. Atsižvelgdami į darbo planui įgyvendinti reikalingus išteklius, dotacijų gavėjai turi parengti projekto biudžetą. Šiuos pasiūlymus vertina ir dotacijas skiria ekspertai Komisijos patalpose. Ateityje agentūra ketina įgyvendinti kontrolės priemones, kurios leistų veiksmingai patikrinti projekto išlaidas.

| 15. | 2011 m. agentūra atliko 1 195 mokėjimus, iš kurių 140 (11,72 %) buvo šiek tiek uždelsti. Audito išvadų rezultatui didelę įtaką turėjo tam tikros labai specifinės, bet su didelėmis sumomis susijusios operacijos, pvz., nepanaudotų lėšų pervedimas EK ir itin sudėtingi susitarimų dėl dotacijų mokėjimai. Be to, dėl agentūros nedidelės apimties tikėtina, kad mokėjimai atostogų laikotarpiu gali vėluoti, nes nėra kas pakeičia kai kuriuos vadovaujamas pareigas einamosios ir administracinės veiklos srityje einančius darbuotojus. Nuo 2012 m. balandžio įdiegtos patobulintos finansinės grandinės. Jos turėtų padėti kuo mažiau vėluoti atliekant mokėjimus. |
| --- | --- |

15.

2011 m. agentūra atliko 1 195 mokėjimus, iš kurių 140 (11,72 %) buvo šiek tiek uždelsti. Audito išvadų rezultatui didelę įtaką turėjo tam tikros labai specifinės, bet su didelėmis sumomis susijusios operacijos, pvz., nepanaudotų lėšų pervedimas EK ir itin sudėtingi susitarimų dėl dotacijų mokėjimai. Be to, dėl agentūros nedidelės apimties tikėtina, kad mokėjimai atostogų laikotarpiu gali vėluoti, nes nėra kas pakeičia kai kuriuos vadovaujamas pareigas einamosios ir administracinės veiklos srityje einančius darbuotojus. Nuo 2012 m. balandžio įdiegtos patobulintos finansinės grandinės. Jos turėtų padėti kuo mažiau vėluoti atliekant mokėjimus.

| 16. | Agentūra peržiūrėjo atrankos procedūrą. Nuo 2012 m. pirminės atrankos komisija nustato privalomą balų skaičių tuo metu, kai rengia darbo skelbimą. Privalomas balų skaičius dabar nurodomas darbo skelbime. Atrankos komisijos ekspertai rengia klausimus ir testus raštu rengdami darbo skelbimą. Jie turi būti pateikti prieš atrankos komisijai susipažįstant su kandidatų paraiškomis. |
| --- | --- |

16.

Agentūra peržiūrėjo atrankos procedūrą. Nuo 2012 m. pirminės atrankos komisija nustato privalomą balų skaičių tuo metu, kai rengia darbo skelbimą. Privalomas balų skaičius dabar nurodomas darbo skelbime. Atrankos komisijos ekspertai rengia klausimus ir testus raštu rengdami darbo skelbimą. Jie turi būti pateikti prieš atrankos komisijai susipažįstant su kandidatų paraiškomis.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/214 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/214

---

ATASKAITA

dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2012/C 388/36

ĮVADAS

| 1. | Vidaus rinkos derinimo tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Alikantėje, buvo įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 40/94 (1). Tarnybos užduotis – įgyvendinti Sąjungos teisės aktus dėl prekių ženklų ir dizainų, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje (2). |
| --- | --- |

1.

Vidaus rinkos derinimo tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Alikantėje, buvo įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 40/94 (1). Tarnybos užduotis – įgyvendinti Sąjungos teisės aktus dėl prekių ženklų ir dizainų, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bei Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bei Tarnybos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Pirmininkas, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Pirmininkas, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Tarnybos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Tarnybos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Audito Rūmai nustatė keletą trūkumų, susijusių su 2011 m. Tarnybos ir ES įstaigų vertimo centro (CDT) sudarytu susitarimu dėl paslaugų lygio. Tarnyba šį susitarimą pasirašė 2011 m. birželio 20 d. ir pagal 10 straipsnį jis turėjo būti taikomas nuo 2011 m. sausio 1 d. Sutartis buvo pradėta vykdyti prieš ją pasirašant. CDT prašymu Tarnyba išmokėjo 1,8 milijono eurų kompensaciją (12). Be to, šis mokėjimas buvo patvirtintas neprisiėmus biudžetinio įsipareigojimo ir neturint atitinkamų asignavimų (13). |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai nustatė keletą trūkumų, susijusių su 2011 m. Tarnybos ir ES įstaigų vertimo centro (CDT) sudarytu susitarimu dėl paslaugų lygio. Tarnyba šį susitarimą pasirašė 2011 m. birželio 20 d. ir pagal 10 straipsnį jis turėjo būti taikomas nuo 2011 m. sausio 1 d. Sutartis buvo pradėta vykdyti prieš ją pasirašant. CDT prašymu Tarnyba išmokėjo 1,8 milijono eurų kompensaciją (12). Be to, šis mokėjimas buvo patvirtintas neprisiėmus biudžetinio įsipareigojimo ir neturint atitinkamų asignavimų (13).

| 13. | Audito Rūmai nustatė penkis atvejus (jų vertė – 2,9 milijono eurų), kuomet biudžetiniai įsipareigojimai buvo patvirtinti po to, kai buvo prisiimti teisiniai įsipareigojimai. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmai nustatė penkis atvejus (jų vertė – 2,9 milijono eurų), kuomet biudžetiniai įsipareigojimai buvo patvirtinti po to, kai buvo prisiimti teisiniai įsipareigojimai.

PASTABOS DĖL TARNYBOS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Būtina pagerinti Tarnybos ilgalaikio turto valdymą. Dėl Tarnybos sukurto nematerialaus turto, apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas buvo nepatikimos. |
| --- | --- |

14.

Būtina pagerinti Tarnybos ilgalaikio turto valdymą. Dėl Tarnybos sukurto nematerialaus turto, apskaitos procedūros ir informacija apie sąnaudas buvo nepatikimos.

| 15. | 2011 m. gruodžio 31 d. Tarnybos turimi grynieji pinigai iš viso sudarė 520 milijonų eurų (495 milijonus eurų 2010 m.). Vadovaujantis 2010 m. Biudžeto komiteto patvirtinta iždo politika, pinigai buvo laikomi devyniuose bankuose penkiose valstybėse narėse. |
| --- | --- |

15.

2011 m. gruodžio 31 d. Tarnybos turimi grynieji pinigai iš viso sudarė 520 milijonų eurų (495 milijonus eurų 2010 m.). Vadovaujantis 2010 m. Biudžeto komiteto patvirtinta iždo politika, pinigai buvo laikomi devyniuose bankuose penkiose valstybėse narėse.

KITOS PASTABOS

| 16. | Tarnyba privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo iš anksto nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į pokalbį ar testus raštu, o prieš atrankos komisijoms nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai. Be to, nebuvo priimtas paskyrimų institucijos sprendimas dėl atrankos komisijos paskyrimo, o vienu atveju nebuvo užtikrintas paskyrimų institucijos ir atrankos komisijos pareigų atskyrimas. |
| --- | --- |

16.

Tarnyba privalo pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Nebuvo iš anksto nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų pakviesti į pokalbį ar testus raštu, o prieš atrankos komisijoms nagrinėjant paraiškas nebuvo parengti testų žodžiu ir raštu klausimai. Be to, nebuvo priimtas paskyrimų institucijos sprendimas dėl atrankos komisijos paskyrimo, o vienu atveju nebuvo užtikrintas paskyrimų institucijos ir atrankos komisijos pareigų atskyrimas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 11, 1994 1 14, p. 1.

1

(2)  Priede apibendrinta Tarnybos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 27 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.oami.europa.eu/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Minimali susitarime nustatyta vertė – 16,3 milijono eurų. Bendra 2011 m. suteiktų paslaugų vertė siekė 14,5 milijono eurų.

12

(13)  Šis mokėjimas buvo atliktas iš 2012 m. biudžeto.

13

---

PRIEDAS

Vidaus rinkos derinimo tarnyba (Alikantė)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 36 ir 56 straipsniai) | Laisvas prekių judėjimas

  [...] draudimai arba apribojimai siekiant apsaugoti pramoninę ir komercinę nuosavybę neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu. [...]
  [...] Sąjungoje uždraudžiami laisvės teikti paslaugas apribojimai, taikomi valstybių narių nacionaliniams subjektams, kurie yra įsisteigę kitoje Sąjungos valstybėje negu valstybė, kurios subjektu yra asmuo, kuriam tos paslaugos teikiamos. [...] |
| --- | --- |
| Tarnybos kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 40/94) | Tikslai

  Įgyvendinti Sąjungos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje.

  Užduotys







  — | Įregistravimo paraiškų gavimas ir registravimas. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 36 ir 56 straipsniai)

Laisvas prekių judėjimas

[...] draudimai arba apribojimai siekiant apsaugoti pramoninę ir komercinę nuosavybę neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu. [...]

[...] Sąjungoje uždraudžiami laisvės teikti paslaugas apribojimai, taikomi valstybių narių nacionaliniams subjektams, kurie yra įsisteigę kitoje Sąjungos valstybėje negu valstybė, kurios subjektu yra asmuo, kuriam tos paslaugos teikiamos. [...]

Tarnybos kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 40/94)

Tikslai

Įgyvendinti Sąjungos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje.

Užduotys

—

Įregistravimo paraiškų gavimas ir registravimas.

| — | Registravimo sąlygų ir Sąjungos teisės aktų atitikimo nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Registravimo sąlygų ir Sąjungos teisės aktų atitikimo nagrinėjimas.

| — | Jau egzistuojančių nacionalinių prekių ženklų paieška valstybių narių pramoninės nuosavybės tarnybose. |
| --- | --- |

—

Jau egzistuojančių nacionalinių prekių ženklų paieška valstybių narių pramoninės nuosavybės tarnybose.

| — | Paraiškų skelbimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų skelbimas.

| — | Įvairių trečiųjų šalių prieštaravimų nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Įvairių trečiųjų šalių prieštaravimų nagrinėjimas.

| — | Paraiškų įregistravimas arba atmetimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų įregistravimas arba atmetimas.

| — | Paraiškų dėl panaikinimo ar negaliojimo nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų dėl panaikinimo ar negaliojimo nagrinėjimas.

| — | Skundų dėl sprendimų nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Skundų dėl sprendimų nagrinėjimas.

Valdymas

Administracinė valdyba

Sudėtis

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą. |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą.

| — | Vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai. |
| --- | --- |

—

Vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai.

Užduotis

| — | Pataria pirmininkui su Tarnybos kompetencija susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

—

Pataria pirmininkui su Tarnybos kompetencija susijusiais klausimais.

| — | Parengia kandidatų sąrašus (125 straipsnis) pirmininko, pirmininko pavaduotojų, apeliacinių tarybų pirmininkų ir narių pareigoms. |
| --- | --- |

—

Parengia kandidatų sąrašus (125 straipsnis) pirmininko, pirmininko pavaduotojų, apeliacinių tarybų pirmininkų ir narių pareigoms.

Tarnybos pirmininkas

| — | Tarnybos pirmininką skiria Taryba, pasirinkdama jį iš ne didesnio kaip trijų kandidatų sąrašo, kurį parengia Administracinė valdyba. |
| --- | --- |

—

Tarnybos pirmininką skiria Taryba, pasirinkdama jį iš ne didesnio kaip trijų kandidatų sąrašo, kurį parengia Administracinė valdyba.

Biudžeto komitetas

Sudėtis

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas bei jų pakaitiniai nariai. |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas bei jų pakaitiniai nariai.

Užduotis

| — | Tvirtina biudžetą ir finansinį reglamentą, pirmininkui patvirtina biudžeto įvykdymą, nustato tyrimų ataskaitų sąnaudas. |
| --- | --- |

—

Tvirtina biudžetą ir finansinį reglamentą, pirmininkui patvirtina biudžeto įvykdymą, nustato tyrimų ataskaitų sąnaudas.

Su paraiškomis susiję sprendimai

Sprendimus priima:

| a) | tyrėjai; |
| --- | --- |

a)

tyrėjai;

| b) | prieštaravimų skyriai; |
| --- | --- |

b)

prieštaravimų skyriai;

| c) | prekių ženklų administracija ir teisės skyrius; |
| --- | --- |

c)

prekių ženklų administracija ir teisės skyrius;

| d) | panaikinimo skyriai; |
| --- | --- |

d)

panaikinimo skyriai;

| e) | apeliacinės tarybos. |
| --- | --- |

e)

apeliacinės tarybos.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Tarnybos biudžeto komitetas.

2011 m. (2010 m.) Tarnybai skirti ištekliai

Biudžetas

387 (365) milijonai eurų.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 687 (643) darbo vietos, iš kurių užimtos: 629 (608) + 116 (133) kiti darbuotojai (pagalbiniai darbuotojai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, vietiniai ir pavaduojantys darbuotojai, specialieji patarėjai)

Iš viso darbuotojų: 745 (741)

2011 m. (2010 m.) veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Prekių ženklai

Paraiškų skaičius: 105 859(98 200); Įregistravimų skaičius: 93 849(100 800)

Gautų protestų skaičius: 17 026(17 700)

Skundai apeliacinėms taryboms: 2 622 (2 570); Nagrinėjami skundai: 2 573(2 157)

Dizainai

Gauti dizainai: 87 473(74 700); Įregistruoti dizainai: 77 665(73 500)

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

---

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 12. | 2010 metų susitarimas atnaujintas automatiškai, o kadangi 2011 m. susitarimas buvo pasirašytas tik 2011 m. birželio mėn., jis taikytas atgaline data. Minimalus 2011 m. versti numatytų puslapių skaičius buvo mažesnis negu planuota, todėl abi šalys susitarė dėl kompensacijos išmokėjimo, kad būtų išlaikyta 16,3 mln. eurų bendra suma. 2012 m. biudžete numatyti atitinkami biudžeto įsipareigojimai. Siekdama pagerinti padalinių bendradarbiavimą ir išvengti atvejų, kai biudžeto įsipareigojimus tenka tvirtinti ex post, Tarnyba pradėjo centralizuotai tvarkyti visus vieno veiklos padalinio vykdomus sandorius. |
| --- | --- |

12.

2010 metų susitarimas atnaujintas automatiškai, o kadangi 2011 m. susitarimas buvo pasirašytas tik 2011 m. birželio mėn., jis taikytas atgaline data. Minimalus 2011 m. versti numatytų puslapių skaičius buvo mažesnis negu planuota, todėl abi šalys susitarė dėl kompensacijos išmokėjimo, kad būtų išlaikyta 16,3 mln. eurų bendra suma. 2012 m. biudžete numatyti atitinkami biudžeto įsipareigojimai. Siekdama pagerinti padalinių bendradarbiavimą ir išvengti atvejų, kai biudžeto įsipareigojimus tenka tvirtinti ex post, Tarnyba pradėjo centralizuotai tvarkyti visus vieno veiklos padalinio vykdomus sandorius.

| 13. | Po Audito Rūmų atstovų vizito prieš 2011 m. pabaigą biudžete numatyti papildomi įsipareigojimai. |
| --- | --- |

13.

Po Audito Rūmų atstovų vizito prieš 2011 m. pabaigą biudžete numatyti papildomi įsipareigojimai.

| 14. | Tarnyba visapusiškai atsižvelgs į šias pastabas ir toliau tobulins veiklos procedūras ir praktinę veiklą ir pateiks naujausią informaciją apie reikiamos programinės įrangos kūrimą. |
| --- | --- |

14.

Tarnyba visapusiškai atsižvelgs į šias pastabas ir toliau tobulins veiklos procedūras ir praktinę veiklą ir pateiks naujausią informaciją apie reikiamos programinės įrangos kūrimą.

| 15. | 2011 m. gruodžio 31 d. Tarnybos turimi grynieji pinigai buvo laikomi 9 bankuose 5 valstybėse narėse. Lėšos laikomos tokiose finansų įstaigose, kurių kredito reitingas ne mažesnis kaip AA ir kurios atitinka Biudžeto komiteto patvirtintos iždo politikos gairėse numatytą minimalų reitingą ir Komisijos nurodymus. 2012 m. Tarnyba sąskaitas atsidarė dar dviejuose centriniuose bankuose, kad dar labiau išskaidytų riziką. |
| --- | --- |

15.

2011 m. gruodžio 31 d. Tarnybos turimi grynieji pinigai buvo laikomi 9 bankuose 5 valstybėse narėse. Lėšos laikomos tokiose finansų įstaigose, kurių kredito reitingas ne mažesnis kaip AA ir kurios atitinka Biudžeto komiteto patvirtintos iždo politikos gairėse numatytą minimalų reitingą ir Komisijos nurodymus. 2012 m. Tarnyba sąskaitas atsidarė dar dviejuose centriniuose bankuose, kad dar labiau išskaidytų riziką.

| 16. | Siekdama padidinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą, Tarnyba baigia rengti įdarbinimo procedūrų gaires. Be to, Tarnyba ketina tobulinti atrankos komisijų darbo vidaus taisykles. Tarnyboje taikoma praktika, kad pirmajame atrankos komisijų posėdyje aptariami darbo skelbime nurodyti atrankos kriterijai, apibrėžiami pokalbių su kandidatais turinys ir struktūra. Šis susitikimas įvyksta prieš pradedant nagrinėti kandidatų gyvenimo aprašymus. Tarnyba dės visas pastangas, kad išvengtų nesklandumų skirdama atrankos komisijų narius. |
| --- | --- |

16.

Siekdama padidinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą, Tarnyba baigia rengti įdarbinimo procedūrų gaires. Be to, Tarnyba ketina tobulinti atrankos komisijų darbo vidaus taisykles. Tarnyboje taikoma praktika, kad pirmajame atrankos komisijų posėdyje aptariami darbo skelbime nurodyti atrankos kriterijai, apibrėžiami pokalbių su kandidatais turinys ir struktūra. Šis susitikimas įvyksta prieš pradedant nagrinėti kandidatų gyvenimo aprašymus. Tarnyba dės visas pastangas, kad išvengtų nesklandumų skirdama atrankos komisijų narius.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/219 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/219

---

ATASKAITA

dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2012/C 388/37

ĮVADAS

| 1. | Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Bilbao, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2062/94 (1). Agentūros tikslas – rinkti ir platinti informaciją apie nacionalinius ir Sąjungos sveikatos ir saugos darbe prioritetus, padėti nacionalinėms ir Sąjungos organizacijoms, formuojančioms ir įgyvendinančioms šios srities politiką, bei teikti informaciją apie prevencines priemones (2). |
| --- | --- |

1.

Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Bilbao, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2062/94 (1). Agentūros tikslas – rinkti ir platinti informaciją apie nacionalinius ir Sąjungos sveikatos ir saugos darbe prioritetus, padėti nacionalinėms ir Sąjungos organizacijoms, formuojančioms ir įgyvendinančioms šios srities politiką, bei teikti informaciją apie prevencines priemones (2).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo ir kontrolės sistemos bei procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Agentūros finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (10) Agentūros finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 16,4 milijono eurų, palyginti su ankstesnių metų 15,5 milijono eurų biudžetu. Asignavimų panaikinimo lygis padidėjo du kartus, nuo 4 % viso biudžeto 2010 m. iki 8 % (1,3 milijono eurų) 2011 m. Tai rodo sunkumus įgyvendinant metinėje darbo programoje numatytus veiksmus ir laikantis biudžeto metinio periodiškumo principo. |
| --- | --- |

12.

Agentūros 2011 m. biudžetas sudarė 16,4 milijono eurų, palyginti su ankstesnių metų 15,5 milijono eurų biudžetu. Asignavimų panaikinimo lygis padidėjo du kartus, nuo 4 % viso biudžeto 2010 m. iki 8 % (1,3 milijono eurų) 2011 m. Tai rodo sunkumus įgyvendinant metinėje darbo programoje numatytus veiksmus ir laikantis biudžeto metinio periodiškumo principo.

| 13. | Nuo 2011 m. rugsėjo 16 d. iki gruodžio 31 d. įgaliotų leidimus duodančių pareigūnų įvykdytos visos finansinės operacijos (biudžeto ir teisiniai įsipareigojimai, mokėjimai) buvo atliktos remiantis pasibaigusiais įgaliojimais, kurie nebuvo pratęsti po to, kai pareigas pradėjo eiti naujas direktorius. |
| --- | --- |

13.

Nuo 2011 m. rugsėjo 16 d. iki gruodžio 31 d. įgaliotų leidimus duodančių pareigūnų įvykdytos visos finansinės operacijos (biudžeto ir teisiniai įsipareigojimai, mokėjimai) buvo atliktos remiantis pasibaigusiais įgaliojimais, kurie nebuvo pratęsti po to, kai pareigas pradėjo eiti naujas direktorius.

PASTABOS DĖL AGENTŪROS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 14. | Nors Agentūros finansiniame reglamente ir susijusiose įgyvendinimo taisyklėse nustatyta atlikinėti fizinę inventorizaciją ne rečiau kaip kas trejus metus, paskutinė fizinė inventorizacija buvo atlikta 2006 m. |
| --- | --- |

14.

Nors Agentūros finansiniame reglamente ir susijusiose įgyvendinimo taisyklėse nustatyta atlikinėti fizinę inventorizaciją ne rečiau kaip kas trejus metus, paskutinė fizinė inventorizacija buvo atlikta 2006 m.

KITOS PASTABOS

| 15. | Kitaip nei kitose dviejose Ispanijoje įsikūrusiose Europos agentūrose (OHIM Alikantėje ir CFCA Vigo), dar nebuvo sudaryta būstinės sutartis. |
| --- | --- |

15.

Kitaip nei kitose dviejose Ispanijoje įsikūrusiose Europos agentūrose (OHIM Alikantėje ir CFCA Vigo), dar nebuvo sudaryta būstinės sutartis.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 5 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 216, 1994 8 20, p. 1. Reglamentas buvo paskutinį kartą iš dalies pakeistas Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1112/2005 (OL L 184, 2005 7 15, p. 5).

1

(2)  Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje nurodyta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 3 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://osha.europa.eu/en/about/finance/.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

---

PRIEDAS

Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (Bilbao)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 151 ir 153 straipsniai) | Sąjunga ir valstybės narės [...] mano, jog tikslinga didinti užimtumą, skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo, deramos socialinės apsaugos, administracijos ir darbuotojų dialogo, žmogiškųjų išteklių plėtotės siekiant nuolatinio didelio užimtumo ir kovojant su socialine atskirtimi.
  Siekdama 151 straipsnyje keliamų tikslų, Sąjunga remia ir papildo valstybių narių veiklą šiose srityse:






  a) | visų pirma darbo aplinkos gerinimo siekiant rūpintis darbuotojų sveikata ir sauga; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 151 ir 153 straipsniai)

Sąjunga ir valstybės narės [...] mano, jog tikslinga didinti užimtumą, skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo, deramos socialinės apsaugos, administracijos ir darbuotojų dialogo, žmogiškųjų išteklių plėtotės siekiant nuolatinio didelio užimtumo ir kovojant su socialine atskirtimi.

Siekdama 151 straipsnyje keliamų tikslų, Sąjunga remia ir papildo valstybių narių veiklą šiose srityse:

a)

visų pirma darbo aplinkos gerinimo siekiant rūpintis darbuotojų sveikata ir sauga;

| b) | darbo sąlygų; |
| --- | --- |

b)

darbo sąlygų;

| c) | darbuotojų informavimo ir konsultavimo; |
| --- | --- |

c)

darbuotojų informavimo ir konsultavimo;

| d) | iš darbo rinkos išstumtų asmenų integracijos nepažeidžiant 166 straipsnio; |
| --- | --- |

d)

iš darbo rinkos išstumtų asmenų integracijos nepažeidžiant 166 straipsnio;

| e) | moterų ir vyrų lygybės dėl galimybių darbo rinkoje ir požiūrio darbe; |
| --- | --- |

e)

moterų ir vyrų lygybės dėl galimybių darbo rinkoje ir požiūrio darbe;

| f) | kovos su socialine atskirtimi. |
| --- | --- |

f)

kovos su socialine atskirtimi.

Agentūros kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2062/94)

Tikslai

Kad būtų gerinama darbo aplinka, susijusi su darbuotojų sauga ir sveikatos apsauga, kaip numatyta Sutartyje ir tolesnėse sveikatos ir saugos darbe strategijose bei veiksmų programose, Agentūros tikslas – Sąjungai, valstybėms narėms, socialiniams partneriams ir šioje veikloje dalyvaujančioms įstaigoms teikti naudingą techninę, mokslinę ir ekonominę informaciją saugos ir sveikatos darbe klausimais. (2 straipsnis)

Užduotys

| — | kaupti, analizuoti ir skleisti informaciją apie nacionalinius ir Sąjungos prioritetus bei mokslinius tyrimus; |
| --- | --- |

—

kaupti, analizuoti ir skleisti informaciją apie nacionalinius ir Sąjungos prioritetus bei mokslinius tyrimus;

| — | skatinti bendradarbiavimą ir keitimąsi informacija, įskaitant informaciją apie profesinio mokymo programas; |
| --- | --- |

—

skatinti bendradarbiavimą ir keitimąsi informacija, įskaitant informaciją apie profesinio mokymo programas;

| — | teikti Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms informaciją, kuri yra būtina politikai parengti ir įgyvendinti, visų pirma kiek tai susiję su poveikiu mažosioms ir vidutinėms įmonėms; |
| --- | --- |

—

teikti Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms informaciją, kuri yra būtina politikai parengti ir įgyvendinti, visų pirma kiek tai susiję su poveikiu mažosioms ir vidutinėms įmonėms;

| — | teikti informaciją apie prevencinę veiklą; |
| --- | --- |

—

teikti informaciją apie prevencinę veiklą;

| — | prisidėti rengiant strategijas ir Sąjungos veiksmų programas; |
| --- | --- |

—

prisidėti rengiant strategijas ir Sąjungos veiksmų programas;

| — | sukurti tinklą, sudarytą iš pagrindinių nacionalinių centrų ir teminių centrų. |
| --- | --- |

—

sukurti tinklą, sudarytą iš pagrindinių nacionalinių centrų ir teminių centrų.

Valdymas

Administracinė valdyba

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės vyriausybės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės vyriausybės atstovą;

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijų atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijų atstovą;

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijų atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijų atstovą;

| — | trys Komisijos atstovai; |
| --- | --- |

—

trys Komisijos atstovai;

| — | pirmų trijų kategorijų nariai ir pakaitiniai nariai skiriami iš saugos ir sveikatos darbe patariamojo komiteto narių ir pakaitinių narių tarpo. |
| --- | --- |

—

pirmų trijų kategorijų nariai ir pakaitiniai nariai skiriami iš saugos ir sveikatos darbe patariamojo komiteto narių ir pakaitinių narių tarpo.

Administracinės valdybos biuras

| — | Valdybos pirmininkas ir trys pirmininko pavaduotojai; |
| --- | --- |

—

Valdybos pirmininkas ir trys pirmininko pavaduotojai;

| — | visų trijų interesų grupių koordinatoriai; |
| --- | --- |

—

visų trijų interesų grupių koordinatoriai;

| — | po vieną papildomą kiekvienos grupės narį ir Komisijos atstovas. |
| --- | --- |

—

po vieną papildomą kiekvienos grupės narį ir Komisijos atstovas.

Direktorių iš Komisijos pasiūlyto trumpojo kandidatų sąrašo paskiria Administracinė valdyba.

Komitetai

Privaloma konsultuotis su Komisija ir saugos ir sveikatos darbe patariamuoju komitetu dėl darbo programos ir biudžeto.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. (2010 m.) Agentūrai skirti ištekliai

Biudžetas

16,4 (15,5) milijono eurų, iš kurių:

| — | Sąjungos subsidija, Užimtumo generalinis direktoratas: 91,0 % (94,0 %) |
| --- | --- |

—

Sąjungos subsidija, Užimtumo generalinis direktoratas: 91,0 % (94,0 %)

| — | Sąjungos subsidija, Plėtros generalinis direktoratas: 8,0 % (3,4 %) |
| --- | --- |

—

Sąjungos subsidija, Plėtros generalinis direktoratas: 8,0 % (3,4 %)

| — | Kita: 1,0 % (2,6 %) |
| --- | --- |

—

Kita: 1,0 % (2,6 %)

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 44 (44) darbo vietos, iš kurių 41 (41) užimtos

Kiti darbuotojai:

| — | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0 (0)

| — | Sutartininkai: 26 (25) (Kurių vienas finansuojamas paskirtosiomis lėšomis) |
| --- | --- |

—

Sutartininkai: 26 (25) (Kurių vienas finansuojamas paskirtosiomis lėšomis)

| — | Vietiniai darbuotojai: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Vietiniai darbuotojai: 1 (1)

Iš viso darbuotojų: 68 (67)

iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 50 (49) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 50 (49)

| — | administracine veikla: 10 (10) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 10 (10)

| — | mišria veikla: 8 (8) |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 8 (8)

2011 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(informacijos kaupimas ir analizė)

Europos rizikos stebėjimo centras: numatomi pokyčiai

Europos įmonių apklausos dėl naujų ir atsirandančių rizikos rūšių (ESENER) rezultatų sklaida: papildomi nacionaliniai renginiai, skirti pristatyti ir išplatinti ataskaitą ir jos santrauką (paskelbta 22 kalbomis).

Užbaigtas 2 priežiūros etapas, susijęs su „Inovacinių technologijų poveikiu saugai ir sveikatai ekologiškose darbo vietose iki 2020 m.“. Pradėtas 3 etapas, įskaitant septynis modeliavimo seminarus, kuriuose dalyvavo ekspertai ir politiką formuojantys asmenys.

Paskelbti dokumentai:

| — | su naujomis technologijomis susijusių naujų ir atsirandančių rizikos rūšių saugai ir sveikatai darbe „ekologiškose darbo vietose“ priežiūra iki 2020 m.: 1 etapas – pagrindiniai pokyčius skatinantys veiksniai ir 2 etapas – pagrindinės technologijos; |
| --- | --- |

—

su naujomis technologijomis susijusių naujų ir atsirandančių rizikos rūšių saugai ir sveikatai darbe „ekologiškose darbo vietose“ priežiūra iki 2020 m.: 1 etapas – pagrindiniai pokyčius skatinantys veiksniai ir 2 etapas – pagrindinės technologijos;

| — | saugos ir sveikatos darbe statistika: sauga ir sveikata darbe transporto sektoriuje – apžvalga; |
| --- | --- |

—

saugos ir sveikatos darbe statistika: sauga ir sveikata darbe transporto sektoriuje – apžvalga;

| — | skubios pagalbos tarnybos: su sauga ir sveikata darbe susijusiai rizikai skirtos literatūros apžvalga; |
| --- | --- |

—

skubios pagalbos tarnybos: su sauga ir sveikata darbe susijusiai rizikai skirtos literatūros apžvalga;

| — | smurtas ir priekabiavimas darbo vietoje: padėtis Europoje; |
| --- | --- |

—

smurtas ir priekabiavimas darbo vietoje: padėtis Europoje;

| — | seminaro „Moterys ir sauga ir sveikata darbe“ santrauka internete. |
| --- | --- |

—

seminaro „Moterys ir sauga ir sveikata darbe“ santrauka internete.

Užbaigti saugos ir sveikatos darbe interneto platforma „OSHwiki“ ir iš autorių ekspertų užsakyti 78 straipsniai.

Informacija apie darbo aplinką: keitimasis žiniomis apie gerąją praktiką darbo vietoje

Su sauga ir sveikata darbe susijusios profesinės patirties Europos saugos priežiūros kampanijai perdavimas, įskaitant dalyvavimą nacionaliniuose ir tarptautiniuose renginiuose bei šių leidinių paskelbimą:

| — | suvestinės – (legionelės ir legionierių liga, saugos priežiūra žemės ūkyje); |
| --- | --- |

—

suvestinės – (legionelės ir legionierių liga, saugos priežiūra žemės ūkyje);

| — | saugos priežiūra žemės ūkyje – saugos ir sveikatos vadovas; |
| --- | --- |

—

saugos priežiūra žemės ūkyje – saugos ir sveikatos vadovas;

| — | Europos geros praktikos apdovanojimai 2010–2011 m. – Europos saugos priežiūros kampanija; |
| --- | --- |

—

Europos geros praktikos apdovanojimai 2010–2011 m. – Europos saugos priežiūros kampanija;

| — | Legionelės ir legionierių liga: politikos apžvalga; |
| --- | --- |

—

Legionelės ir legionierių liga: politikos apžvalga;

| — | Trys saugos priežiūros kampaniją paremiantys e. faktai. |
| --- | --- |

—

Trys saugos priežiūros kampaniją paremiantys e. faktai.

Pasauliniame saugos ir sveikatos darbe kongrese pradėtas rizikos vertinimo interneto sąveikiosios priemonės (OiRA) projektas.

OiRA priemonių plėtojimas 10 šalių ir plėtojimui skirtos diskusijos kitose aštuoniose šalyse.

Suvestinių, ataskaitų ir atvejų tyrimų apie kelių transportą, saugos kultūrą, psichikos sveikatos skatinimą, ekonomines paskatas ir saugos priežiūrą skelbimas.

Komunikacija, kampanijų ir skatinimo veikla

Europos saugos priežiūros kampanija: antrieji ir paskutiniai metai. Geros praktikos apdovanojimų ceremonija; aukščiausiojo lygio susitikimas; Europos kampanijos pagalbos paketas; 53 oficialūs ES kampanijos partneriai; kampanijų vykdymo interneto priemonių rinkinio kūrimas; 2012–2013 m. kampanijos „Dirbti kartu rizikos prevencijos labui“ rengimas.

Su sauga ir sveikata darbe susiję daugiakalbiai internete pateikti bei spausdinti leidiniai ir informacijos produktai, priemonės ir paslaugos.

Informacijos apie saugą ir sveikatą darbe skleidimas, įskaitant projektus, susijusius su sauga ir sveikata darbe ir transportu, sauga ir sveikata darbe ir aplinkoje sklandančiais tabako dūmais; moterimis darbe; ESENER nustatytais faktais (keturi nacionaliniai seminarai 2011 m.).

Viešas OiRa projekto paskelbimas (sąveikusis rizikos vertinimas internete) ir OiRA skatinimo ir sklaidos strategijos rengimas.

Aktyvus arba pasyvus dalyvavimas daugiau kaip 160 saugos ir sveikatos darbe renginiuose, parodose ir konferencijose.

Mokytojų priemonių rinkinio, kuriame vaizduojamas populiarus animacinių filmų herojus Napo, sukūrimas ir jo bandomasis testavimas.

Fotografijos konkursas „Pirmiausia rizikos prevencija“; sveikų darbo vietų dokumentinio filmo apdovanojimas.

Europos mastu vykdomos nuomonės apklausos apie visuomenės požiūrį į saugą ir sveikatą darbe rengimas ir duomenų vietoje rinkimas.

Stebėjimas ir vertinimas: interneto svetainės tinkamumo naudoti tyrimas; sveikų darbo vietų filmo apdovanojimo vertinimas; Salus animacinių filmų herojų peržiūra; žiniasklaidos stebėjimas.

Tinklų kūrimas ir koordinavimas

Tolesnis pagrindinių centrų tinklo, Agentūros valdysenos ir ryšių su Europos ir tarptautinėmis organizacijomis plėtojimas.

Agentūrų vadovų tinklo ir administracijos vadovų tinklo koordinavimas.

Institucinių gebėjimų stiprinimas šalyse kandidatėse ir potencialiose šalyse kandidatėse (paskirtos lėšos).

2009–2013 m. Agentūros strategijos įvertinimas.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

---

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 12. | 2011 finansinių metų biudžeto įvykdymas iš esmės buvo geresnis negu ankstesniaisiais metais, ypač kalbant apie C8 asignavimų panaikinimą ir mažesnį III antraštinės dalies (pagrindinė veikla) C1 asignavimų perkėlimą.
  2011 m. asignavimų daugiau panaikinta iš dalies dėl to, kad yra keletas neužimtų pareigybių ir dėl to, kad nebuvo galima imtis didelio masto veiklos (OSHwiki), kol neužtikrintas tarptautinis bendradarbiavimas (pasaulinė konferencija). |
| --- | --- |

12.

2011 finansinių metų biudžeto įvykdymas iš esmės buvo geresnis negu ankstesniaisiais metais, ypač kalbant apie C8 asignavimų panaikinimą ir mažesnį III antraštinės dalies (pagrindinė veikla) C1 asignavimų perkėlimą.

2011 m. asignavimų daugiau panaikinta iš dalies dėl to, kad yra keletas neužimtų pareigybių ir dėl to, kad nebuvo galima imtis didelio masto veiklos (OSHwiki), kol neužtikrintas tarptautinis bendradarbiavimas (pasaulinė konferencija).

| 13. | Agentūros supratimu, ankstesnieji įgaliojimai turėjo galioti ir toliau.
  Atsižvelgdamas į tai, kad atlikdami vietos auditą Audito Rūmai su šia nuomone nesutiko, dabartinis direktorius 2012 m. kovo 2 d. pasirašė raštą, kuriuo dabartiniais įgaliojimais pratęsti visi ankstesnieji įgaliojimai. |
| --- | --- |

13.

Agentūros supratimu, ankstesnieji įgaliojimai turėjo galioti ir toliau.

Atsižvelgdamas į tai, kad atlikdami vietos auditą Audito Rūmai su šia nuomone nesutiko, dabartinis direktorius 2012 m. kovo 2 d. pasirašė raštą, kuriuo dabartiniais įgaliojimais pratęsti visi ankstesnieji įgaliojimai.

| 14. | Atsižvelgdama į Audito Rūmų rekomendaciją agentūra iki 2012 m. pabaigos atliks išsamią viso savo turto fizinę inventorizaciją. |
| --- | --- |

14.

Atsižvelgdama į Audito Rūmų rekomendaciją agentūra iki 2012 m. pabaigos atliks išsamią viso savo turto fizinę inventorizaciją.

| 15. | Agentūra jau daug metų siekia pasirašyti sutartį dėl būstinės. Derybos su Ispanijos valdžios institucijomis tęsiasi, jas tikimasi baigti 2012 metais. |
| --- | --- |

15.

Agentūra jau daug metų siekia pasirašyti sutartį dėl būstinės. Derybos su Ispanijos valdžios institucijomis tęsiasi, jas tikimasi baigti 2012 metais.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/226 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/226

---

ATASKAITA

dėl Mokslinių tyrimų vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2012/C 388/38

ĮVADAS

| 1. | Mokslinių tyrimų vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu 2008/46/EB (1). Įstaiga buvo įsteigta ribotam laikotarpiui nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d.; jos tikslas - administruoti konkrečius Sąjungos veiksmus mokslinių tyrimų srityje (2). 2009 m. birželio 15 d. Europos Komisija Įstaigai oficialiai suteikė administracinę ir veiklos autonomiją. |
| --- | --- |

1.

Mokslinių tyrimų vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu 2008/46/EB (1). Įstaiga buvo įsteigta ribotam laikotarpiui nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d.; jos tikslas - administruoti konkrečius Sąjungos veiksmus mokslinių tyrimų srityje (2). 2009 m. birželio 15 d. Europos Komisija Įstaigai oficialiai suteikė administracinę ir veiklos autonomiją.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (6). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (7) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (8), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (10) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (11).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 12. | 1,2 milijono eurų perkeltų asignavimų (35 % visų į 2011 m. perkeltų asignavimų) buvo panaikinti. Tai visų pirma buvo I antraštinės dalies asignavimai (išlaidos darbuotojams), iš kurių buvo panaikinta 0,3 milijono eurų (52 %) asignavimų, ir II antraštinės dalies asignavimai (infrastruktūra ir veiklos išlaidos), iš kurių buvo panaikinta 0,7 milijono eurų (41 %) asignavimų. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

12.

1,2 milijono eurų perkeltų asignavimų (35 % visų į 2011 m. perkeltų asignavimų) buvo panaikinti. Tai visų pirma buvo I antraštinės dalies asignavimai (išlaidos darbuotojams), iš kurių buvo panaikinta 0,3 milijono eurų (52 %) asignavimų, ir II antraštinės dalies asignavimai (infrastruktūra ir veiklos išlaidos), iš kurių buvo panaikinta 0,7 milijono eurų (41 %) asignavimų. Tai prieštarauja biudžeto metinio periodiškumo principui.

| 13. | Daug biudžeto perskirstymų buvo atlikti metų gale. Reikšmingai padidėjo su IT ir veiklos išlaidomis susiję asignavimai (12). Ši situacija atspindi biudžeto planavimo ir programavimo trūkumus ir tai prieštarauja konkretumo principui. |
| --- | --- |

13.

Daug biudžeto perskirstymų buvo atlikti metų gale. Reikšmingai padidėjo su IT ir veiklos išlaidomis susiję asignavimai (12). Ši situacija atspindi biudžeto planavimo ir programavimo trūkumus ir tai prieštarauja konkretumo principui.

KITOS PASTABOS

Reikėtų pagerinti įdarbinimo procedūrų skaidrumą. Testų raštu ir pokalbio klausimai buvo parengti atrankos komisijai išnagrinėjus paraiškas; iš anksto nebuvo nustatyti minimalūs balai, kuriuos kandidatai turėjo gauti, kad būtų įtraukti į rezervo sąrašą; atrankos komisija nepagrindė dokumentais visų savo posėdžių ir sprendimų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2012 m. rugsėjo 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 11, 2008 1 15, p. 9.

1

(2)  Priede apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 10).

6

(7)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 20 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. liepos 4 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://ec.europa.eu/rea.

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Su IT išlaidomis susiję asignavimai (2103 biudžeto eilutė) padidėjo 80 % nuo 1,9 milijono eurų iki 3,4 milijono eurų. Bendrai 7BP vertinimo platformai skirti asignavimai (3033 biudžeto eilutė) padidėjo 194 % nuo 0,7 milijono eurų iki 2,1 milijono eurų.

12

2103

3033

---

PRIEDAS

Mokslinių tyrimų vykdomoji įstaiga (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties 179 ir 180 straipsniai) | Informacijos rinkimas

  Sąjungos tikslas – stiprinti savo mokslinį bei technologinį pagrindą, sukuriant Europos mokslinių tyrimų erdvę, kurioje laisvai judėtų mokslo darbuotojai, mokslinės žinios ir technologijos, ir skatinti jos konkurencingumo augimą, taip pat pramonės srityje.
  Šiuo tikslu Sąjunga skatina įmones, įskaitant mažąsias ir vidutines, mokslinių tyrimų centrus ir universitetus plėsti aukšto lygio mokslinius tyrimus ir tobulinti technologijas; ji remia jų pastangas savitarpiškai bendradarbiauti pirmiausia siekiant, kad skirtingų valstybių mokslo darbuotojai galėtų laisvai bendradarbiauti, o įmonės galėtų visiškai išnaudoti vidaus rinkos potencialą, ypač [...] apibrėžiant bendrus standartus ir šalinant teisines bei fiskalines tokio bendradarbiavimo kliūtis. [...]
  Siekdama šių tikslų ir papildydama valstybių narių veiklą, Sąjunga imasi tokių veiksmų:






  a) | skatindama įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų savitarpio bendradarbiavimą, įgyvendina mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir parodomąsias programas; |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties 179 ir 180 straipsniai)

Informacijos rinkimas

Sąjungos tikslas – stiprinti savo mokslinį bei technologinį pagrindą, sukuriant Europos mokslinių tyrimų erdvę, kurioje laisvai judėtų mokslo darbuotojai, mokslinės žinios ir technologijos, ir skatinti jos konkurencingumo augimą, taip pat pramonės srityje.

Šiuo tikslu Sąjunga skatina įmones, įskaitant mažąsias ir vidutines, mokslinių tyrimų centrus ir universitetus plėsti aukšto lygio mokslinius tyrimus ir tobulinti technologijas; ji remia jų pastangas savitarpiškai bendradarbiauti pirmiausia siekiant, kad skirtingų valstybių mokslo darbuotojai galėtų laisvai bendradarbiauti, o įmonės galėtų visiškai išnaudoti vidaus rinkos potencialą, ypač [...] apibrėžiant bendrus standartus ir šalinant teisines bei fiskalines tokio bendradarbiavimo kliūtis. [...]

Siekdama šių tikslų ir papildydama valstybių narių veiklą, Sąjunga imasi tokių veiksmų:

a)

skatindama įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų savitarpio bendradarbiavimą, įgyvendina mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir parodomąsias programas;

| b) | skatina Sąjungos bendradarbiavimą su trečiosiomis šalimis ir tarptautinėmis organizacijomis mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo srityse; |
| --- | --- |

b)

skatina Sąjungos bendradarbiavimą su trečiosiomis šalimis ir tarptautinėmis organizacijomis mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo srityse;

| c) | skleidžia ir veiksmingai panaudoja Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos rezultatus; |
| --- | --- |

c)

skleidžia ir veiksmingai panaudoja Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos rezultatus;

| d) | skatina mokslo darbuotojų mokymą ir laisvą judėjimą Sąjungoje. |
| --- | --- |

d)

skatina mokslo darbuotojų mokymą ir laisvą judėjimą Sąjungoje.

Įstaigos kompetencijos sritys

(Komisijos sprendimas 2008/46/EB)

Tikslai

Įstaigos tikslas – veiksmingai ir efektyviai valdyti jai pagal Sąjungos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintąją bendrąją programą patikėtas programas (2007–2013 m.) (toliau – 7BP) (programą „Žmonės“, programos „Pajėgumai“ MVĮ veiksmus, programos „Bendradarbiavimas" kosminės erdvės ir saugumo temas), mokslo bendruomenei teikti veiksmingas ir efektyvias paslaugas bei atitinkamoms Komisijos tarnyboms teikti centralizuotas 7BP paramos paslaugas visose specialiųjų programų „Žmonės“, „Pajėgumai“ ir „Bendradarbiavimas“ srityse.

Veiksmingo ir efektyvaus programų įgyvendinimo srityje Įstaiga, kaip Europos mokslinių tyrimų erdvės skatintoja, siekia pagerinti projektų valdymą, užmegzti glaudžius ryšius su galutiniais naudos gavėjais ir užtikrinti didelį Europos Sąjungos matomumą.

Užduotys

Projektų valdymo srityje Įstaiga sudaro ir valdo susitarimus dėl dotacijų bei vykdo šią veiklą:

| — | rengia ir skelbia kvietimus teikti pasiūlymus; |
| --- | --- |

—

rengia ir skelbia kvietimus teikti pasiūlymus;

| — | vertina pasiūlymus; |
| --- | --- |

—

vertina pasiūlymus;

| — | rengia ir pasirašo susitarimus dėl dotacijų; |
| --- | --- |

—

rengia ir pasirašo susitarimus dėl dotacijų;

| — | prižiūri projektų įgyvendinimą bei tvirtina ataskaitas ir kitus siektinus rezultatus; |
| --- | --- |

—

prižiūri projektų įgyvendinimą bei tvirtina ataskaitas ir kitus siektinus rezultatus;

| — | yra atsakinga už išmokų mokėjimą, lėšų susigrąžinimą ir sankcijų taikymą, kaip apibrėžta Bendrojo finansinio reglamento 114 straipsnio 4 dalyje, visų pirma tais atvejais, kai galutinių naudos gavėjų lygmeniu atlikus ex post auditus aptinkamos deklaruotų išlaidų klaidos; |
| --- | --- |

—

yra atsakinga už išmokų mokėjimą, lėšų susigrąžinimą ir sankcijų taikymą, kaip apibrėžta Bendrojo finansinio reglamento 114 straipsnio 4 dalyje, visų pirma tais atvejais, kai galutinių naudos gavėjų lygmeniu atlikus ex post auditus aptinkamos deklaruotų išlaidų klaidos;

| — | užtikrina ex post viešinimą ir rezultatų sklaidą. |
| --- | --- |

—

užtikrina ex post viešinimą ir rezultatų sklaidą.

Įstaiga, teikdama 7BP paramos paslaugas, atlieka šias užduotis:

| — | teikia kvietimų teikti pasiūlymus skelbimui būtiną administracinę paramą; |
| --- | --- |

—

teikia kvietimų teikti pasiūlymus skelbimui būtiną administracinę paramą;

| — | administruoja elektroniniu būdu vykdomą pasiūlymų priėmimą; |
| --- | --- |

—

administruoja elektroniniu būdu vykdomą pasiūlymų priėmimą;

| — | teikia nuotoliniams ir vietoje atliekamiems vertinimams skirtą paramą; |
| --- | --- |

—

teikia nuotoliniams ir vietoje atliekamiems vertinimams skirtą paramą;

| — | teikia su paskyrimo raštų rengimu ir ekspertų darbo apmokėjimu susijusią paramą; |
| --- | --- |

—

teikia su paskyrimo raštų rengimu ir ekspertų darbo apmokėjimu susijusią paramą;

| — | valdo centrinę 7BP dalyvių duomenų bazę (vienintelio registravimo priemonę – Unique Registration Facility (URF), įskaitant atrinktų naudos gavėjų finansinio pajėgumo patikroms skirtą paramą; |
| --- | --- |

—

valdo centrinę 7BP dalyvių duomenų bazę (vienintelio registravimo priemonę – Unique Registration Facility (URF), įskaitant atrinktų naudos gavėjų finansinio pajėgumo patikroms skirtą paramą;

| — | administruoja informacijos apie mokslinius tyrimus teikimo paslaugą. |
| --- | --- |

—

administruoja informacijos apie mokslinius tyrimus teikimo paslaugą.

Valdymas

Valdymo komitetas

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos paskirtų narių. Jis tvirtina Įstaigos organizacinę struktūrą ir metinę darbo programą po to, kai gaunamas Komisijos pritarimas. Jis taip pat tvirtina Įstaigos administracinį biudžetą ir metinę veiklos ataskaitą.

Direktorius

Direktorius, kurį skiria Europos Komisija, kartu su valdymo komitetu vadovauja Įstaigai, vykdo administracinį biudžetą, diegia valdymo ir vidaus kontrolės sistemas, pritaikytas Įstaigai patikėtoms užduotims atlikti, bei rengia ataskaitas, kurios teikiamos Komisijai.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai. Su Įstaigos administracinio biudžeto vykdymu susijęs patvirtinimo sprendimas teikiamas direktoriui. Už Komisijos Įstaigai pavesto veiklos biudžeto įvykdymą išlieka atsakinga Komisija.

2011 m. (2010 m.) Įstaigai skirti ištekliai

2011 m. (2010 m.) veiklos biudžetas

1 340,6 (962.6) milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 1 059(1 709) milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Įstaiga, vadovaudamasi Komisijos sprendimu dėl įgaliojimo, vykdo Komisijos veiklos biudžetą.

2011 m. (2010 m.) administracinis biudžetas

39,2 (33,6) milijono eurų. Įstaiga turi administracinio biudžeto vykdymo autonomiją.

Darbuotojų skaičius 2011 m. gruodžio 31 d. (2010 m.)

Laikinųjų darbuotojų etatai: personalo plane numatytos 117 (106) darbo vietų, iš kurių 103 (99) užimtos.

Sutartininkai: plane numatyti 349 (318) darbuotojai; 2011 m. gruodžio 31 d. dirbo 351 (309).

Iš viso darbuotojų: 454 (408), iš kurių užsiima:

| — | programos įgyvendinimu: 287 (254) |
| --- | --- |

—

programos įgyvendinimu: 287 (254)

| — | su 7BP paramos paslaugomis susijusia veikla: 88 (81) |
| --- | --- |

—

su 7BP paramos paslaugomis susijusia veikla: 88 (81)

| — | vykdo valdymo ir administracinės veiklos funkcijas: 79 (73) |
| --- | --- |

—

vykdo valdymo ir administracinės veiklos funkcijas: 79 (73)

2011 m. (2010 m.) rezultatai ir paslaugos

Programos „Žmonės“ srityje 2011 m. buvo užbaigta 10 kvietimų ir 10 vertinimų. Buvo pasirašyti 1 615 naujų susitarimų dėl dotacijų ir atlikti 2676 mokėjimai (neskaitant mokėjimų, skirtų vertintojams ekspertams). Šiuo metu Įstaiga pagal šią programą iš viso valdo 5 159(4 125) projektus.

Kiek tai susiję su programos „Pajėgumai“ MVĮ veiksmais, buvo užbaigti 3 kvietimai ir 3 vertinimai. Buvo pasirašyti 162 nauji susitarimai dėl dotacijų ir atlikti 385 mokėjimai (neskaitant mokėjimų, skirtų vertintojams ekspertams). Šiuo metu Įstaiga pagal šią programą iš viso valdo 522 (408) projektus.

Programos „Bendradarbiavimas" kosminės erdvės ir saugumo temų srityje 2011 m. buvo užbaigti 2 kvietimai ir 2 vertinimai. Buvo pasirašyti 118 naujų susitarimų dėl dotacijų ir atlikti 183 mokėjimai (neskaitant mokėjimų, skirtų vertintojams ekspertams). Šiuo metu Įstaiga iš viso valdo su šiomis temomis susijusį 271 (153) projektą.

Kiek tai susiję su 7BP paramos paslaugomis, 2011 m. buvo pasiekta šių rezultatų:

| — | suteikta parama skelbiant 64 (88) kvietimus teikti pasiūlymus; |
| --- | --- |

—

suteikta parama skelbiant 64 (88) kvietimus teikti pasiūlymus;

| — | taikant elektroninę pasiūlymų teikimo priemonę buvo gauti 26 838(21 766) pasiūlymai; |
| --- | --- |

—

taikant elektroninę pasiūlymų teikimo priemonę buvo gauti 26 838(21 766) pasiūlymai;

| — | pasamdyti 3 897 (3 847) vertintojai ekspertai ir atlikti 3 620(2 615) ekspertams skirti mokėjimai (susiję tik su Įstaigos valdomomis programomis); |
| --- | --- |

—

pasamdyti 3 897 (3 847) vertintojai ekspertai ir atlikti 3 620(2 615) ekspertams skirti mokėjimai (susiję tik su Įstaigos valdomomis programomis);

| — | užbaigtos 6 252(5 896) dalyvių patvirtinimo procedūros; |
| --- | --- |

—

užbaigtos 6 252(5 896) dalyvių patvirtinimo procedūros;

| — | nusiųsti 7 123(7 171) atsakymai į klausimus, pateiktus naudojantis informacijos apie mokslinius tyrimus teikimo paslauga. |
| --- | --- |

—

nusiųsti 7 123(7 171) atsakymai į klausimus, pateiktus naudojantis informacijos apie mokslinius tyrimus teikimo paslauga.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 12. | Panaikintų perkeltų asignavimų suma, išreikšta ankstesnių metų biudžeto lėšų procentine dalimi, sumažėjo nuo 7 proc. (iš 2009 m. į 2010 m. perkeltų asignavimų dalis) net iki 3 proc. (iš 2010 m. į 2011 m. perkeltų lėšų dalis). Tikimasi, kad į 2012 m. perkeltų ir vėliau panaikintų asignavimų suma sumažės dar labiau, kadangi Įstaiga dėjo dar daugiau pastangų stengdamasi užtikrinti, kad metų pabaigoje likusi laikinųjų įsipareigojimų suma atitiktų tiksliai sudarytose sąmatose nurodytą faktinę neįvykdytų įsipareigojimų dėl mokėjimo sumą. |
| --- | --- |

12.

Panaikintų perkeltų asignavimų suma, išreikšta ankstesnių metų biudžeto lėšų procentine dalimi, sumažėjo nuo 7 proc. (iš 2009 m. į 2010 m. perkeltų asignavimų dalis) net iki 3 proc. (iš 2010 m. į 2011 m. perkeltų lėšų dalis). Tikimasi, kad į 2012 m. perkeltų ir vėliau panaikintų asignavimų suma sumažės dar labiau, kadangi Įstaiga dėjo dar daugiau pastangų stengdamasi užtikrinti, kad metų pabaigoje likusi laikinųjų įsipareigojimų suma atitiktų tiksliai sudarytose sąmatose nurodytą faktinę neįvykdytų įsipareigojimų dėl mokėjimo sumą.

| 13. | Daugiau biudžeto lėšų perskirstyta dėl neplanuotai didelių Komisijai mokėtinų įmokų už IT priemonių naudojimą ir pasiūlymų vertinimo priemones, kuriomis bendrai naudojasi visos 7BP vertinimo platformą turinčios tarnybos. Įstaiga suderino su Komisija naują procedūrą, kuris leis pateikti tikslesnes kitų finansinių metų biudžeto prognozes. |
| --- | --- |

13.

Daugiau biudžeto lėšų perskirstyta dėl neplanuotai didelių Komisijai mokėtinų įmokų už IT priemonių naudojimą ir pasiūlymų vertinimo priemones, kuriomis bendrai naudojasi visos 7BP vertinimo platformą turinčios tarnybos. Įstaiga suderino su Komisija naują procedūrą, kuris leis pateikti tikslesnes kitų finansinių metų biudžeto prognozes.

| 14. | Įstaiga pabrėžia, kad jos įdarbinimo procedūros buvo vykdomos griežtai laikantis pagal Komisijos pasiūlytą modelį parengtų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių, kurios yra bendros visoms vykdomosioms agentūroms, ir kad įdarbinimo procedūrų nešališkumo principas nebuvo pažeistas. Vis dėlto 2012 m. vasarą su Komisija sutarta patobulinti šias įgyvendinimo taisykles, o į Audito Rūmų pastabas bus atsižvelgta netrukus pradėjus tikslinti Įstaigos įdarbinimo procedūras. |
| --- | --- |

14.

Įstaiga pabrėžia, kad jos įdarbinimo procedūros buvo vykdomos griežtai laikantis pagal Komisijos pasiūlytą modelį parengtų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių, kurios yra bendros visoms vykdomosioms agentūroms, ir kad įdarbinimo procedūrų nešališkumo principas nebuvo pažeistas. Vis dėlto 2012 m. vasarą su Komisija sutarta patobulinti šias įgyvendinimo taisykles, o į Audito Rūmų pastabas bus atsižvelgta netrukus pradėjus tikslinti Įstaigos įdarbinimo procedūras.

---

| 15.12.2012 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 388/232 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2012

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 388/232

---

ATASKAITA

dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2011 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymu

2012/C 388/39

ĮVADAS

| 1. | Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2007/60/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/593/EB (2). Įstaiga įsteigta laikotarpiui nuo 2006 m. lapkričio 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – valdyti ES veiksmus transeuropinio transporto tinklo srityje (3). |
| --- | --- |

1.

Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2007/60/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/593/EB (2). Įstaiga įsteigta laikotarpiui nuo 2006 m. lapkričio 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – valdyti ES veiksmus transeuropinio transporto tinklo srityje (3).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 2. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

2.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Įstaigos priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2011m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

Vadovybės atsakomybė

| 4. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (9), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

4.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (9), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Auditoriaus atsakomybė

| 5. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 6. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 7. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

7.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, auditorius, atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, atsižvelgia į subjekto vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas. Atliekant auditą taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 8. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 9. | Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (11) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12). |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmų nuomone, Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (11) Įstaigos finansinė būklė 2011 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinis reglamentas ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės (12).

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

11.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMAS

| 12. | III antraštinės dalies atveju (Techninės ir administracinės pagalbos išlaidos) per metus buvo panaudota tik 41 % pradinio 0,6 milijono eurų biudžeto lėšų iš esmės dėl mažesnių nei tikėtasi vertinimo sąnaudų, kurias sąlygojo 2012 metams atidėtas kvietimas teikti pasiūlymus dėl Įstaigos 2011 m. darbo programos. Nepanaudoti asignavimai buvo perkelti į II antraštinę dalį (Infrastruktūros ir veiklos išlaidos); tokiu būdu bendras galutinis 9,9 milijono eurų biudžetas liko nepakitęs. Vis dėlto tai, kad buvo nepakankamai panaudota III antraštinės dalies asignavimų, yra nuokrypis nuo patvirtintos Įstaigos metinės darbo programos. |
| --- | --- |

12.

III antraštinės dalies atveju (Techninės ir administracinės pagalbos išlaidos) per metus buvo panaudota tik 41 % pradinio 0,6 milijono eurų biudžeto lėšų iš esmės dėl mažesnių nei tikėtasi vertinimo sąnaudų, kurias sąlygojo 2012 metams atidėtas kvietimas teikti pasiūlymus dėl Įstaigos 2011 m. darbo programos. Nepanaudoti asignavimai buvo perkelti į II antraštinę dalį (Infrastruktūros ir veiklos išlaidos); tokiu būdu bendras galutinis 9,9 milijono eurų biudžetas liko nepakitęs. Vis dėlto tai, kad buvo nepakankamai panaudota III antraštinės dalies asignavimų, yra nuokrypis nuo patvirtintos Įstaigos metinės darbo programos.

Šią ataskaitą priėmė II kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Harald NOACK, 2012 m. spalio 10 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  OL L 32, 2007 2 6, p. 88.

1

(2)  OL L 190, 2008 7 18, p. 35.

2

(3)  Priede apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje pateikta papildoma informacija apie biudžeto vykdymą ir valdymą.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6).

7

(8)  Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

9

(10)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2012 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2012 m. birželio 29 d. Galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos interneto svetainėje http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.

11

(12)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, jei jų nėra, – Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

12

---

PRIEDAS

Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje dėl Europos Sąjungos veikimo numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties 26, 170, 171, 172 ir 174 straipsniai) | Sąjunga imasi priemonių siekdama sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą. Vidaus rinką sudaro erdvė, kurioje užtikrinamas laisvas prekių, asmenų, paslaugų ir kapitalo judėjimas.
  Kad skatintų visokeriopą darnią plėtrą, Sąjunga plėtoja ir vykdo savo veiklą, padedančią stiprinti jos ekonominę, socialinę ir teritorinę sanglaudą.
  Kad padėtų pasiekti šiuos tikslus ir suteiktų Sąjungos piliečiams, ūkio subjektams ir regioninėms bei vietinėms bendruomenėms galimybę gauti visą vidaus sienų neturinčios erdvės teikiamą naudą, Sąjunga prisideda prie transeuropinių tinklų kūrimo ir plėtojimo transporto, telekomunikacijų ir energijos infrastruktūrų srityse. Sąjunga savo veikla siekia remti nacionalinių tinklų tarpusavio ryšį ir sąveiką, taip pat galimybę tokiais tinklais naudotis.
  Kad pasiektų šiuos tikslus, Sąjunga nustato gaires, taikomas transeuropinių tinklų (TEN) srityje numatytų priemonių tikslams, prioritetams ir bendroms linkmėms. |
| --- | --- |
| Įstaigos kompetencijos sritys


  (Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas Nr. 661/2010/ES dėl Sąjungos transeuropinio transporto tinklo plėtros gairių (nauja redakcija)


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2236/1995)


  (Reglamentas (EB) Nr. 58/2003)


  (Komisijos sprendimas 2007/60/EB, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Sprendimu 2008/593/EB) | Tikslai

  Sprendime dėl Sąjungos transeuropinio transporto tinklo (TEN-T) plėtros gairių pateiktos gairės, kuriose nustatyti TEN-T srityje numatyti tikslai, prioritetai ir bendros linkmės. Tam, kad šios gairės galėtų būti įgyvendintos, buvo nustatytos Sąjungos TEN finansavimo bendrosios taisyklės.
  Tarybos reglamentas (EB) Nr. 58/2003 suteikia Komisijai įgaliojimus steigti vykdomąsias įstaigas, kad šios vykdytų užduotis, susijusias su Sąjungos programomis. Taigi TEN-T VĮ buvo įsteigta tam, kad valdytų Sąjungos veiksmus TEN srityje remiantis TEN-T gairėmis ir Finansiniu reglamentu bei sukurtų pridėtinę vertę valdant TEN-T programą. Įstaigos veiklą ir toliau prižiūri ją kuruojantis DG MOVE, kuris išlieka atsakingas už politinius klausimus.
  TEN-T VĮ, prižiūrėdama visą projekto ciklą, yra atsakinga už techninio ir finansinio TEN-T programos vykdymo valdymą. Vykdydama kasdienę savo veiklą ji siekia mažesnėmis sąnaudomis pagerinti transeuropinio transporto tinklo kūrimo veiksmingumą ir lankstumą tuo pačiu metu sutelkiant aukšto lygio kompetenciją palengvinus specialistų įdarbinimą. Ji taip pat stiprina ryšius tarp TEN-T ir pagrindinių suinteresuotųjų šalių, užtikrina geresnį finansavimo suderinimą su kitomis ES priemonėmis; padaro ES finansavimą geriau matomą ir atkreipia dėmesį į jo teikiamą naudą bei Komisijai teikia paramą/atsiliepimus. |
| Valdymas | Valdymo komitetas

  Įstaigos veiklą prižiūri Valdymo komitetas, kurį sudaro penki nariai, paskirti EK Mobilumo ir transporto, Regioninės politikos, Aplinkos ir Žmogiškųjų išteklių generalinių direktoratų, ir vienas Europos investicijų banko stebėtojas. Komitetas susirenka keturis kartus per metus. Jis tvirtina Įstaigos administracinį biudžetą, darbo programą, metinę veiklos ataskaitą, visų pajamų ir išlaidų finansines ataskaitas, išorės vertinimo ataskaitą bei priima kitas specialias įgyvendinimo taisykles.

  Direktorius

  Jį skiria Europos Komisija.

  Vidaus auditas

  EK vidaus audito tarnyba ir Įstaigos vidaus audito skyrius.

  Išorės auditas

  Audito Rūmai.

  Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

  Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai. |
| 2011 m. Įstaigai skirti ištekliai | Biudžetas







  A) | 8,0 milijardo eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto) TEN-T biudžetui, susijusiam su 2007–2013 m. finansine programa. |

Sutartyje dėl Europos Sąjungos veikimo numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties 26, 170, 171, 172 ir 174 straipsniai)

Sąjunga imasi priemonių siekdama sukurti vidaus rinką ar užtikrinti jos veikimą. Vidaus rinką sudaro erdvė, kurioje užtikrinamas laisvas prekių, asmenų, paslaugų ir kapitalo judėjimas.

Kad skatintų visokeriopą darnią plėtrą, Sąjunga plėtoja ir vykdo savo veiklą, padedančią stiprinti jos ekonominę, socialinę ir teritorinę sanglaudą.

Kad padėtų pasiekti šiuos tikslus ir suteiktų Sąjungos piliečiams, ūkio subjektams ir regioninėms bei vietinėms bendruomenėms galimybę gauti visą vidaus sienų neturinčios erdvės teikiamą naudą, Sąjunga prisideda prie transeuropinių tinklų kūrimo ir plėtojimo transporto, telekomunikacijų ir energijos infrastruktūrų srityse. Sąjunga savo veikla siekia remti nacionalinių tinklų tarpusavio ryšį ir sąveiką, taip pat galimybę tokiais tinklais naudotis.

Kad pasiektų šiuos tikslus, Sąjunga nustato gaires, taikomas transeuropinių tinklų (TEN) srityje numatytų priemonių tikslams, prioritetams ir bendroms linkmėms.

Įstaigos kompetencijos sritys

(Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas Nr. 661/2010/ES dėl Sąjungos transeuropinio transporto tinklo plėtros gairių (nauja redakcija)

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2236/1995)

(Reglamentas (EB) Nr. 58/2003)

(Komisijos sprendimas 2007/60/EB, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Sprendimu 2008/593/EB)

Tikslai

Sprendime dėl Sąjungos transeuropinio transporto tinklo (TEN-T) plėtros gairių pateiktos gairės, kuriose nustatyti TEN-T srityje numatyti tikslai, prioritetai ir bendros linkmės. Tam, kad šios gairės galėtų būti įgyvendintos, buvo nustatytos Sąjungos TEN finansavimo bendrosios taisyklės.

Tarybos reglamentas (EB) Nr. 58/2003 suteikia Komisijai įgaliojimus steigti vykdomąsias įstaigas, kad šios vykdytų užduotis, susijusias su Sąjungos programomis. Taigi TEN-T VĮ buvo įsteigta tam, kad valdytų Sąjungos veiksmus TEN srityje remiantis TEN-T gairėmis ir Finansiniu reglamentu bei sukurtų pridėtinę vertę valdant TEN-T programą. Įstaigos veiklą ir toliau prižiūri ją kuruojantis DG MOVE, kuris išlieka atsakingas už politinius klausimus.

TEN-T VĮ, prižiūrėdama visą projekto ciklą, yra atsakinga už techninio ir finansinio TEN-T programos vykdymo valdymą. Vykdydama kasdienę savo veiklą ji siekia mažesnėmis sąnaudomis pagerinti transeuropinio transporto tinklo kūrimo veiksmingumą ir lankstumą tuo pačiu metu sutelkiant aukšto lygio kompetenciją palengvinus specialistų įdarbinimą. Ji taip pat stiprina ryšius tarp TEN-T ir pagrindinių suinteresuotųjų šalių, užtikrina geresnį finansavimo suderinimą su kitomis ES priemonėmis; padaro ES finansavimą geriau matomą ir atkreipia dėmesį į jo teikiamą naudą bei Komisijai teikia paramą/atsiliepimus.

Valdymas

Valdymo komitetas

Įstaigos veiklą prižiūri Valdymo komitetas, kurį sudaro penki nariai, paskirti EK Mobilumo ir transporto, Regioninės politikos, Aplinkos ir Žmogiškųjų išteklių generalinių direktoratų, ir vienas Europos investicijų banko stebėtojas. Komitetas susirenka keturis kartus per metus. Jis tvirtina Įstaigos administracinį biudžetą, darbo programą, metinę veiklos ataskaitą, visų pajamų ir išlaidų finansines ataskaitas, išorės vertinimo ataskaitą bei priima kitas specialias įgyvendinimo taisykles.

Direktorius

Jį skiria Europos Komisija.

Vidaus auditas

EK vidaus audito tarnyba ir Įstaigos vidaus audito skyrius.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2011 m. Įstaigai skirti ištekliai

Biudžetas

A)

8,0 milijardo eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto) TEN-T biudžetui, susijusiam su 2007–2013 m. finansine programa.

| B) | 9,9 milijono eurų (100 % ES subsidija) administraciniam biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai. |
| --- | --- |

B)

9,9 milijono eurų (100 % ES subsidija) administraciniam biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai.

Darbuotojai 2011 m. gruodžio 31 d.

Laikinieji darbuotojai: personalo plane numatytos 33 darbo vietos, iš kurių 100 % užimtos.

Sutartininkai: numatytos 67 darbo vietos, iš kurių 66 (99 %) buvo užimtos.

Iš viso darbuotojų: 100 (99 užimtos)

iš jų užsiima:

| a) | Pagrindine veikla: 65 (65 užimtos) |
| --- | --- |

a)

Pagrindine veikla: 65 (65 užimtos)

| b) | Administracine veikla: 35 (34 užimtos) |
| --- | --- |

b)

Administracine veikla: 35 (34 užimtos)

2011 m. rezultatai ir suteiktos paslaugos

Atranka

| — | Pagal daugiametę programą surengtas tris sritis apėmęs kvietimas teikti pasiūlymus, kurio bendra vertė – 180 milijonų eurų. 47 pasiūlymus, kuriuose buvo prašoma 326,7 milijono eurų sumos, įvertino 19 išorės ekspertų. Buvo rekomenduota finansuoti 26 pasiūlymus, kuriuose buvo prašoma 161,3 milijono eurų. |
| --- | --- |

—

Pagal daugiametę programą surengtas tris sritis apėmęs kvietimas teikti pasiūlymus, kurio bendra vertė – 180 milijonų eurų. 47 pasiūlymus, kuriuose buvo prašoma 326,7 milijono eurų sumos, įvertino 19 išorės ekspertų. Buvo rekomenduota finansuoti 26 pasiūlymus, kuriuose buvo prašoma 161,3 milijono eurų.

| — | Pasirengta 2012 m. paskelbtam metiniam 2011 m. kvietimui teikti pasiūlymus, kurio bendra vertė – 200 milijonų eurų. |
| --- | --- |

—

Pasirengta 2012 m. paskelbtam metiniam 2011 m. kvietimui teikti pasiūlymus, kurio bendra vertė – 200 milijonų eurų.

Projektų valdymas

| — | Parengti 49 nauji finansavimo sprendimai (pagal 2010 m. kvietimus teikti pasiūlymus) – 2011 m. pabaigoje buvo 316 neišnagrinėtų sprendimų; |
| --- | --- |

—

Parengti 49 nauji finansavimo sprendimai (pagal 2010 m. kvietimus teikti pasiūlymus) – 2011 m. pabaigoje buvo 316 neišnagrinėtų sprendimų;

| — | Išnagrinėti iš naudos gavėjų gauti 137 prašymai padaryti pakeitimus – 2011 m. buvo gauti 98 nauji prašymai; |
| --- | --- |

—

Išnagrinėti iš naudos gavėjų gauti 137 prašymai padaryti pakeitimus – 2011 m. buvo gauti 98 nauji prašymai;

| — | Išanalizuotos 228 Veiksmų padėties ataskaitos (VPA – pagrindinės projektų pažangos stebėjimo priemonės) ir 48 strateginiai veiksmų planai (SVP); |
| --- | --- |

—

Išanalizuotos 228 Veiksmų padėties ataskaitos (VPA – pagrindinės projektų pažangos stebėjimo priemonės) ir 48 strateginiai veiksmų planai (SVP);

| — | Vietoje arba Įstaigos patalpose surengti 70 su projektais susijusių posėdžių; |
| --- | --- |

—

Vietoje arba Įstaigos patalpose surengti 70 su projektais susijusių posėdžių;

| — | Panaudoti visi turimi mokėjimų asignavimai, vidutinis mokėjimo laikas – tik 13 dienų. |
| --- | --- |

—

Panaudoti visi turimi mokėjimų asignavimai, vidutinis mokėjimo laikas – tik 13 dienų.

Paprastinimo priemonės

| — | Parengti laiškų pavyzdžiai, skirti informuoti naudos gavėjus apie gautinus rezultatus ir terminus; |
| --- | --- |

—

Parengti laiškų pavyzdžiai, skirti informuoti naudos gavėjus apie gautinus rezultatus ir terminus;

| — | Supaprastinti VPA peržiūros ir projektų vertinimo/atrankos procesai; |
| --- | --- |

—

Supaprastinti VPA peržiūros ir projektų vertinimo/atrankos procesai;

| — | Gerosios praktikos darbo grupė (Įstaiga ir naudos gavėjai) ir toliau siekė savo tikslo – aptarti su procedūromis susijusius apribojimus, keistis gerąja praktika ir nustatyti tobulintinas sritis; |
| --- | --- |

—

Gerosios praktikos darbo grupė (Įstaiga ir naudos gavėjai) ir toliau siekė savo tikslo – aptarti su procedūromis susijusius apribojimus, keistis gerąja praktika ir nustatyti tobulintinas sritis;

| — | Pakeista ex ante kontrolės metodika. |
| --- | --- |

—

Pakeista ex ante kontrolės metodika.

Komunikacija

| — | Sukurtos interneto svetainės skiltys apie ITS ir finansų inžineriją – 2011 m. jas aplankė 150 000 lankytojų. Jūrų greitkelių pagalbos tarnybos svetainė susilaukė 2 700 lankytojų; |
| --- | --- |

—

Sukurtos interneto svetainės skiltys apie ITS ir finansų inžineriją – 2011 m. jas aplankė 150 000 lankytojų. Jūrų greitkelių pagalbos tarnybos svetainė susilaukė 2 700 lankytojų;

| — | Surengta kampanija „10 out of TEN“, skirta informuoti apie TEN-T projektų laimėjimus, parengtos brošiūros ir plakatai; |
| --- | --- |

—

Surengta kampanija „10 out of TEN“, skirta informuoti apie TEN-T projektų laimėjimus, parengtos brošiūros ir plakatai;

| — | Paskelbti naudos gavėjams skirti 9 el. informaciniai biuleteniai, 14 kalbų parengti 53 pranešimai spaudai apie naujus atrinktus projektus ir nauja brošiūra „Dvimetė 2008–2010 m. ataskaita“; |
| --- | --- |

—

Paskelbti naudos gavėjams skirti 9 el. informaciniai biuleteniai, 14 kalbų parengti 53 pranešimai spaudai apie naujus atrinktus projektus ir nauja brošiūra „Dvimetė 2008–2010 m. ataskaita“;

| — | Tarp svarbiausių renginių – trečiasis projektų valdymo seminaras, kvietimams teikti pasiūlymus skirta informacinė diena; dalyvauta DG MOVE TEN-T dienose bei Regionų komiteto ir EESRK surengtuose renginiuose. |
| --- | --- |

—

Tarp svarbiausių renginių – trečiasis projektų valdymo seminaras, kvietimams teikti pasiūlymus skirta informacinė diena; dalyvauta DG MOVE TEN-T dienose bei Regionų komiteto ir EESRK surengtuose renginiuose.

Bendradarbiavimas su Įstaigą kuruojančiu GD

| — | Imtasi tolesnių veiksmų dėl daugiametės programos projektų portfelio laikotarpio vidurio peržiūros ir atlikta Europos ekonomikos atgaivinimo plano kvietimo teikti pasiūlymus TEN-T komponento laikotarpio vidurio peržiūra (39 projektai); |
| --- | --- |

—

Imtasi tolesnių veiksmų dėl daugiametės programos projektų portfelio laikotarpio vidurio peržiūros ir atlikta Europos ekonomikos atgaivinimo plano kvietimo teikti pasiūlymus TEN-T komponento laikotarpio vidurio peržiūra (39 projektai);

| — | Parengta su programa susijusi statistika, ataskaitos ir žemėlapiai, pvz., „TEN-T programos įgyvendinimo vertinimo ataskaita“; |
| --- | --- |

—

Parengta su programa susijusi statistika, ataskaitos ir žemėlapiai, pvz., „TEN-T programos įgyvendinimo vertinimo ataskaita“;

| — | Prisidėta prie TEN-T gairių ir Europos infrastruktūros tinklų priemonės (EITP) peržiūros. |
| --- | --- |

—

Prisidėta prie TEN-T gairių ir Europos infrastruktūros tinklų priemonės (EITP) peržiūros.

Auditai

Atlikti 26 auditai, apėmę 30 % 2010 m. tarpinių/galutinių mokėjimų (piniginės vertės).

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

---

ĮSTAIGOS ATSAKYMAS

| 12. | 2010 m. įstaiga sudarė pagrįstas 2011 m. biudžeto prognozes, III antraštinėje dalyje numatydama didelę sumą 2011 m. kasmetinių kvietimų teikti pasiūlymus išorės vertinimui surengti. Tačiau Komisija nusprendė šią veiklą atidėti iki 2012 m., todėl suplanuotos biudžeto lėšos tapo nebereikalingos. Šis atidėjimas taip pat turėjo įtakos ekspertų, ryšių ir vertimo veiklai skirtoms biudžeto lėšoms, kurios visos įtrauktos į III antraštinę dalį.
  Sutaupytas lėšas įstaiga panaudojo nesumokėtoms patalpų atnaujinimo išlaidoms apmokėti, todėl sumažėjo mokėtinų palūkanų suma. Lėšas taip pat buvo galima perkelti į II antraštinės dalies 21 skyrių (kompiuterinė įranga), atsižvelgiant į Komisijos vidaus audito tarnybos rekomendaciją „įstaigai dėti daugiau pastangų siekiant įsigyti ar sukurti išsamią valdymo informacijos sistemą“, ir siekiant įvykdyti Įstaigos darbo programoje, Vidaus kontrolės standartų veiksmų plane ir rizikos registre numatytus IT veiksmus. Biudžeto lėšų perkėlimą lėmė nenumatytas įvykis (2011 m. kasmetinio kvietimo teikti pasiūlymus atidėjimas), ir įstaiga mano, jog ji ėmėsi būtinų veiksmų patikimam finansų valdymui ir veiksmingam 2011 m. biudžeto vykdymui užtikrinti. |
| --- | --- |

12.

2010 m. įstaiga sudarė pagrįstas 2011 m. biudžeto prognozes, III antraštinėje dalyje numatydama didelę sumą 2011 m. kasmetinių kvietimų teikti pasiūlymus išorės vertinimui surengti. Tačiau Komisija nusprendė šią veiklą atidėti iki 2012 m., todėl suplanuotos biudžeto lėšos tapo nebereikalingos. Šis atidėjimas taip pat turėjo įtakos ekspertų, ryšių ir vertimo veiklai skirtoms biudžeto lėšoms, kurios visos įtrauktos į III antraštinę dalį.

Sutaupytas lėšas įstaiga panaudojo nesumokėtoms patalpų atnaujinimo išlaidoms apmokėti, todėl sumažėjo mokėtinų palūkanų suma. Lėšas taip pat buvo galima perkelti į II antraštinės dalies 21 skyrių (kompiuterinė įranga), atsižvelgiant į Komisijos vidaus audito tarnybos rekomendaciją „įstaigai dėti daugiau pastangų siekiant įsigyti ar sukurti išsamią valdymo informacijos sistemą“, ir siekiant įvykdyti Įstaigos darbo programoje, Vidaus kontrolės standartų veiksmų plane ir rizikos registre numatytus IT veiksmus. Biudžeto lėšų perkėlimą lėmė nenumatytas įvykis (2011 m. kasmetinio kvietimo teikti pasiūlymus atidėjimas), ir įstaiga mano, jog ji ėmėsi būtinų veiksmų patikimam finansų valdymui ir veiksmingam 2011 m. biudžeto vykdymui užtikrinti.

---