# Επίσημη Εφημερίδα C 387/13 Ν

| | ISSN 1977-0901 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 387 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Ανακοινώσεις και Πληροφορίες | 63ό έτος13 Νοεμβρίου 2020 |

ISSN 1977-0901

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 387

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Ανακοινώσεις και Πληροφορίες

63ό έτος13 Νοεμβρίου 2020

---

| Περιεχόμενα | Σελίδα |
| --- | --- |
| | IV   Πληροφορίες |
| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
| | Ευρωπαϊκή Επιτροπή |
| 2020/C 387/01 | Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο — Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2019 | 1 |
| 2020/C 387/02 | Δήλωση αξιοπιστίας του ΕΕΣ απευθυνόμενη στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ — Έκθεση του ανεξάρτητου ελεγκτή | 167 |

Περιεχόμενα

Σελίδα

IV   Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

2020/C 387/01

Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο — Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2019

1

2020/C 387/02

Δήλωση αξιοπιστίας του ΕΕΣ απευθυνόμενη στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ — Έκθεση του ανεξάρτητου ελεγκτή

167

---

| EL | |
| --- | --- |

EL

---

IV Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

| 13.11.2020 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 387/1

---

ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ, ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ

Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2019

(2020/C 387/01)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ | 2 |
| --- | --- |

| ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 3 |
| --- | --- |

| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ | 6 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 8 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑ | 44 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ | 58 |
| --- | --- |

| ΕΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 63 |
| --- | --- |

| ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ | 95 |
| --- | --- |

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης για το οικονομικό έτος 2019 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τον τίτλο X του δημοσιονομικού κανονισμού του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης και σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές, τους κανόνες και τις μεθόδους που καθορίζονται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων.

Αναγνωρίζω την ευθύνη μου για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης σύμφωνα με το άρθρο 18 του δημοσιονομικού κανονισμού του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης.

Από τον διατάκτη και την ΕΤΕπ, που εγγυώνται την αξιοπιστία τους, παρέλαβα όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για την κατάρτιση των λογαριασμών, οι οποίοι παρουσιάζουν τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης, καθώς και την εκτέλεση του προϋπολογισμού.

Διά της παρούσης, πιστοποιώ ότι, με βάση τις εν λόγω πληροφορίες και τους ελέγχους τους οποίους έκρινα αναγκαίους να διενεργήσω πριν από την υπογραφή των λογαριασμών, διαθέτω εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί παρουσιάζουν πιστή εικόνα της οικονομικής κατάστασης του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης όσον αφορά όλα τα ουσιαστικά σημεία.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Υπόλογος

16 Ιουνίου 2020

ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

1.   ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

Η Ευρωπαϊκή Ένωση (στο εξής: ΕΕ) έχει σχέσεις συνεργασίας με μεγάλο αριθμό αναπτυσσόμενων χωρών. Βασικός στόχος είναι η προώθηση της οικονομικής, κοινωνικής και περιβαλλοντικής ανάπτυξης με πρωταρχικό σκοπό τη μείωση και την εξάλειψη της φτώχειας σε μακροπρόθεσμη βάση, με την παροχή αναπτυξιακών ενισχύσεων και τεχνικής βοήθειας στις δικαιούχες χώρες. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, η ΕΕ, σε συνεργασία με τις χώρες-εταίρους, καταρτίζει στρατηγικές συνεργασίας και κινητοποιεί τους οικονομικούς πόρους για την εφαρμογή τους. Οι πόροι που χορηγεί η ΕΕ για την αναπτυξιακή συνεργασία προέρχονται από τρεις πηγές:

| — | τον προϋπολογισμό της ΕΕ, |
| --- | --- |

—

τον προϋπολογισμό της ΕΕ,

| — | το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, |
| --- | --- |

—

το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης,

| — | την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων. |
| --- | --- |

—

την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων.

Το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (στο εξής: ΕΤΑ) είναι το κυριότερο μέσο της ΕΕ για την παροχή βοήθειας με σκοπό την αναπτυξιακή συνεργασία στις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (στο εξής: ΑΚΕ) και στις Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη (στο εξής: ΥΧΕ).

Το ΕΤΑ δεν χρηματοδοτείται από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Ιδρύεται με εσωτερική συμφωνία των αντιπροσώπων των κρατών μελών, στο πλαίσιο του Συμβουλίου, και τελεί υπό τη διαχείριση ειδικής επιτροπής. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (στο εξής: Επιτροπή) είναι υπεύθυνη για την οικονομική εκτέλεση των πράξεων που υλοποιούνται με πόρους ΕΤΑ. Η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (στο εξής: ΕΤΕπ) διαχειρίζεται την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Κατά την περίοδο 2014-2020, η γεωγραφική ενίσχυση που χορηγήθηκε στις χώρες ΑΚΕ και στις χώρες και εδάφη ΥΧΕ θα συνεχίσει να χρηματοδοτείται κυρίως από το ΕΤΑ. Κάθε ΕΤΑ έχει συνήθως διάρκεια περίπου πέντε ετών και διέπεται από τον οικείο δημοσιονομικό κανονισμό, ο οποίος απαιτεί την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων για κάθε επιμέρους ΕΤΑ. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις καταρτίζονται χωριστά για κάθε ΕΤΑ όσον αφορά το μέρος των πόρων που διαχειρίζεται η Επιτροπή. Επίσης, αυτές οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται με συγκεντρωτικό τρόπο, ώστε να παρέχεται συνολική εικόνα της οικονομικής κατάστασης των πόρων για τους οποίους έχει την ευθύνη η Επιτροπή.

Η εσωτερική συμφωνία για την ίδρυση του 11ου ΕΤΑ υπογράφηκε κατά τη συνεδρίαση των συμμετεχόντων κρατών μελών στο πλαίσιο του Συμβουλίου, τον Ιούνιο του 2013 (1). Η συμφωνία αυτή τέθηκε σε ισχύ την 1η Μαρτίου 2015.

1

Το 2018 το Συμβούλιο ενέκρινε τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 11ο ΕΤΑ (2). Ο κανονισμός αυτός επέφερε την κατάργηση του προηγούμενου κανονισμού που ήταν σε ισχύ, και εφαρμόζεται σε πράξεις που χρηματοδοτήθηκαν από προηγούμενα ΕΤΑ με την επιφύλαξη των ισχυουσών νομικών δεσμεύσεων. Ο παρών κανονισμός δεν ισχύει για την Επενδυτική Διευκόλυνση στο πλαίσιο προγενέστερων ΕΤΑ.

2

Στο πλαίσιο της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΕ δημιουργήθηκε η Επενδυτική Διευκόλυνση, υπό τη διαχείριση της ΕΤΕπ, και χρησιμοποιείται για τη στήριξη της ανάπτυξης του ιδιωτικού τομέα στα κράτη ΑΚΕ με τη χρηματοδότηση ιδίως —αλλά όχι αποκλειστικά— ιδιωτικών επενδύσεων. Η Διευκόλυνση έχει σχεδιαστεί με τη μορφή ανανεώσιμου κεφαλαίου, έτσι ώστε οι αποπληρωμές δανείων να επανεπενδύονται σε άλλες πράξεις με αποτέλεσμα να λειτουργεί ως αυτοανανεώσιμη και οικονομικά ανεξάρτητη διευκόλυνση. Δεδομένου ότι η Επενδυτική Διευκόλυνση δεν τελεί υπό τη διαχείριση της Επιτροπής, δεν έχει ενοποιηθεί στο πρώτο μέρος των ετήσιων λογαριασμών (στις οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ και στη σχετική έκθεση δημοσιονομικής εκτέλεσης). Οι οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης περιλαμβάνονται ως χωριστό μέρος των ετήσιων λογαριασμών (μέρος ΙΙ) και παρέχουν πλήρη εικόνα των αναπτυξιακών ενισχύσεων του ΕΤΑ.

2.   ΤΡΟΠΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΤΡΟΠΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

Το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της 2ας Δεκεμβρίου 2013 ενέκρινε το πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο για την περίοδο 2014-2020. Στο πλαίσιο αυτό, αποφασίστηκε ότι η γεωγραφική συνεργασία με τα κράτη ΑΚΕ δεν θα εγγραφεί στον προϋπολογισμό της ΕΕ, αλλά θα συνεχίσει να χρηματοδοτείται μέσω των υφιστάμενων διακυβερνητικών ΕΤΑ.

Ο προϋπολογισμός της ΕΕ είναι ετήσιος και, σύμφωνα με τη αρχή της ετήσιας διάρκειας, οι δαπάνες και τα έσοδα προγραμματίζονται και εγκρίνονται για ένα έτος. Σε αντίθεση με τον προϋπολογισμό της ΕΕ, το ΕΤΑ είναι ένα ταμείο που λειτουργεί σε πολυετή βάση. Κάθε ΕΤΑ θεσπίζει συνολικό κεφάλαιο που διατίθεται για την εφαρμογή της αναπτυξιακής συνεργασίας κατά τη διάρκεια περιόδου συνήθως πέντε ετών. Δεδομένου ότι οι πόροι χορηγούνται σε πολυετή βάση, τα διαθέσιμα ποσά μπορούν να χρησιμοποιηθούν καθ’ όλη την περίοδο του ΕΤΑ. Η μη ετήσια διάρκεια του προϋπολογισμού του ΕΤΑ υπογραμμίζεται στην κατάρτιση των οικονομικών εκθέσεων, στις οποίες η εκτέλεση του προϋπολογισμού κάθε ΕΤΑ μετράται σε σχέση με το σύνολο του ταμείου.

Οι πόροι ΕΤΑ συνίστανται σε συνεισφορές «ad hoc» από τα κράτη μέλη της ΕΕ. Περίπου κάθε πέντε έτη, αντιπρόσωποι των κρατών μελών συναντώνται σε διακυβερνητικό επίπεδο για να αποφασίσουν για το συνολικό ποσό που θα χορηγηθεί στο ταμείο και να εποπτεύσουν την εκτέλεσή του. Στη συνέχεια η Επιτροπή διαχειρίζεται το ταμείο σύμφωνα με την πολιτική της ΕΕ για την αναπτυξιακή συνεργασία. Δεδομένου ότι, παράλληλα με την πολιτική της Ένωσης, τα κράτη μέλη έχουν τις δικές τους αναπτυξιακές πολιτικές και πολιτικές ενισχύσεων, οι πολιτικές τους πρέπει να συντονίζονται με τις πολιτικές της ΕΕ, ώστε να εξασφαλίζεται η συμπληρωματικότητά τους.

Εκτός από τις συνεισφορές που προαναφέρθηκαν, τα κράτη μέλη μπορούν επίσης να συνάπτουν συμφωνίες συγχρηματοδότησης ή να καταβάλλουν εθελούσιες οικονομικές συνεισφορές στο ΕΤΑ.

3.   ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ

ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ

3.1.   ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ

Σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού του ΕΤΑ, οι οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ καταρτίζονται σύμφωνα με τους κανόνες της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση, οι οποίοι βασίζονται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (IPSAS). Οι κανόνες λογιστικής που υιοθετήθηκαν από την υπόλογο της Επιτροπής εφαρμόζονται από όλα τα θεσμικά όργανα και οργανισμούς της ΕΕ, ώστε να δημιουργηθεί ένα ενιαίο σύνολο κανόνων όσον αφορά τη λογιστική μεταχείριση, την αποτίμηση και την παρουσίαση των λογαριασμών με στόχο την εναρμόνιση των διαδικασιών κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Αυτοί οι λογιστικοί κανόνες της ΕΕ εφαρμόζονται επίσης στο ΕΤΑ, λαμβανομένης παράλληλα υπόψη της ειδικής φύσης των δραστηριοτήτων του.

Η κατάρτιση των ετήσιων λογαριασμών του ΕΤΑ έχει ανατεθεί στην υπόλογο της Επιτροπής, η οποία είναι η υπόλογος του ΕΤΑ. Η υπόλογος εξασφαλίζει ότι οι ετήσιοι λογαριασμοί του ΕΤΑ αποδίδουν πιστή εικόνα της οικονομικής κατάστασης του ΕΤΑ.

Οι ετήσιοι λογαριασμοί περιέχουν τα εξής στοιχεία:

Μέρος I: Κεφάλαια που διαχειρίζεται η Επιτροπή

| | i) | Οικονομικές καταστάσεις και επεξηγηματικές σημειώσεις του ΕΤΑ |
| --- | --- | --- |

i)

Οικονομικές καταστάσεις και επεξηγηματικές σημειώσεις του ΕΤΑ

| ii) | Οικονομικές καταστάσεις των καταπιστευματικών ταμείων της ΕΕ ενοποιημένων στο ΕΤΑ |
| --- | --- |

ii)

Οικονομικές καταστάσεις των καταπιστευματικών ταμείων της ΕΕ ενοποιημένων στο ΕΤΑ

| iii) | Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ και των καταπιστευματικών ταμείων της ΕΕ |
| --- | --- |

iii)

Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ και των καταπιστευματικών ταμείων της ΕΕ

| iv) | Έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση του ΕΤΑ |
| --- | --- |

iv)

Έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση του ΕΤΑ

Μέρος II: Ετήσια έκθεση εκτέλεσης — Κεφάλαια που διαχειρίζεται η ΕΤΕπ

| | i) | Οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης |
| --- | --- | --- |

i)

Οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης

Το μέρος «Οικονομικές καταστάσεις των καταπιστευματικών ταμείων της ΕΕ ενοποιημένων στο ΕΤΑ» περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις των δύο καταπιστευματικών ταμείων που δημιουργήθηκαν στο πλαίσιο του ΕΤΑ: του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ (βλ. ενότητα «Οικονομικές καταστάσεις του καταπιστευματικού ταμείου “Bêkou” της ΕΕ») και του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ για την Αφρική (βλ. ενότητα «Οικονομικές καταστάσεις του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ για την Αφρική»). Οι μεμονωμένες οικονομικές καταστάσεις των καταπιστευματικών ταμείων συντάσσονται υπό την ευθύνη της υπολόγου της Επιτροπής και υπόκεινται σε εξωτερικό λογιστικό έλεγχο που διεξάγεται από ελεγκτή του ιδιωτικού τομέα. Τα στοιχεία για τα καταπιστευματικά ταμεία που περιλαμβάνονται στους παρόντες ετήσιους λογαριασμούς είναι προσωρινά.

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του ΕΤΑ πρέπει να εγκριθούν από την Επιτροπή το αργότερο έως την 31η Ιουλίου του έτους που έπεται της ημερομηνίας του ισολογισμού και να υποβληθούν στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο για απαλλαγή.

4.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΓΗ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΓΗ

4.1.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του ΕΤΑ ελέγχονται από τον εξωτερικό ελεγκτή του, το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο (στο εξής: ΕΕΣ), το οποίο καταρτίζει ετήσια έκθεση για το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο.

4.2.   ΑΠΑΛΛΑΓΗ

ΑΠΑΛΛΑΓΗ

Η απαλλαγή είναι ο τελικός έλεγχος της δημοσιονομικής εκτέλεσης των πόρων του ΕΤΑ για ένα δεδομένο οικονομικό έτος. Μετά τον λογιστικό έλεγχο και την οριστικοποίηση των ετήσιων λογαριασμών εναπόκειται στο Συμβούλιο να συστήσει και, στη συνέχεια, στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο να αποφασίσει τη χορήγηση απαλλαγής στην Επιτροπή για τη δημοσιονομική εκτέλεση των πόρων του ΕΤΑ για ένα δεδομένο οικονομικό έτος. Η απόφαση απαλλαγής βασίζεται στην εξέταση των λογαριασμών και της ετήσιας έκθεσης του ΕΕΣ (η οποία περιλαμβάνει επίσημη δήλωση αξιοπιστίας) και στις απαντήσεις της Επιτροπής σε ερωτήσεις και αιτήσεις περαιτέρω πληροφοριών από την αρμόδια για την απαλλαγή αρχή.

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 8 |
| --- | --- |

| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 9 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 10 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 11 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ | 12 |
| --- | --- |

| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ | 13 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ | 15 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ | 16 |
| --- | --- |

| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 19 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑ | 44 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ 2019 | 45 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΦΡΙΚΗ 2019 | 51 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ | 58 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ | 59 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | 60 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | 61 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 62 |
| --- | --- |

| ΕΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 63 |
| --- | --- |

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ (3)

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

3

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 2.1 | 36 | — |
| Προχρηματοδότηση | 2.2 | 910 | 887 |
| Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 2.4 | 123 | 138 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 3 803 | 3 061 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Οφειλές | 2.7 | (516) | (241) |
| Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 1 948 | 1 521 |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | |
| Αποθεματικό εύλογης αξίας | 2.9 | (2) | — |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 1 948 | 1 521 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

31.12.2019

31.12.2018

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

2.1

2.1

36

36

—

—

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.2

2.2

910

910

887

887

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

2.4

2.4

123

123

138

138

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

3 803

3 803

3 061

3 061

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 948

1 948

1 521

1 521

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Αποθεματικό εύλογης αξίας

Αποθεματικό εύλογης αξίας

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 948

1 948

1 521

1 521

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2019 | 2018 |
| ΕΣΟΔΑ | | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.1 | | |
| Δραστηριότητες είσπραξης | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.2 | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | | 7 | 10 |
| Άλλα έσοδα | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Σύνολο εσόδων | | 74 | 60 |
| ΕΞΟΔΑ | | | |
| Μέσα ενίσχυσης | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Έξοδα συγχρηματοδότησης | 3.4 | (14) | 17 |
| Χρηματοοικονομικό κόστος | 3.5 | (1) | 7 |
| Λοιπά έξοδα | 3.6 | (260) | (148) |
| Σύνολο εξόδων | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | | (3 956 ) | (4 118 ) |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

2019

2018

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

3.1

3.1

Δραστηριότητες είσπραξης

Δραστηριότητες είσπραξης

28

28

4

4

28

28

4

4

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

3.2

3.2

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

7

7

10

10

Άλλα έσοδα

Άλλα έσοδα

39

39

46

46

46

46

57

57

Σύνολο εσόδων

Σύνολο εσόδων

74

74

60

60

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

Μέσα ενίσχυσης

Μέσα ενίσχυσης

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Έξοδα συγχρηματοδότησης

Έξοδα συγχρηματοδότησης

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Χρηματοοικονομικό κόστος

Χρηματοοικονομικό κόστος

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Σύνολο εξόδων

Σύνολο εξόδων

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2019 | 2018 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Λειτουργικές δραστηριότητες | | | |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές (καθαρές) | | 4 385 | 4 250 |
| (Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου | | (65) | (38) |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | | 136 | (235) |
| (Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | 15 | (46) |
| Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων | | — | (4) |
| Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | | 2 | 3 |
| Αύξηση/(μείωση) οφειλών | | 275 | (322) |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | | 37 | 548 |
| Άλλες μη ταμειακές μεταβολές | | (2) | — |
| Επενδυτικές δραστηριότητες | | | |
| (Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση | | (36) | — |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | | 792 | 40 |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | | 792 | 40 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους | 2.5 | 387 | 347 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | 2.5 | 1 179 | 387 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

2019

2018

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Λειτουργικές δραστηριότητες

Λειτουργικές δραστηριότητες

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές (καθαρές)

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές (καθαρές)

4 385

4 385

4 250

4 250

(Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου

(Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου

(65)

(65)

(38)

(38)

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

136

136

(235)

(235)

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

15

15

(46)

(46)

Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων

Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων

—

—

(4)

(4)

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

2

2

3

3

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

275

275

(322)

(322)

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

37

37

548

548

Άλλες μη ταμειακές μεταβολές

Άλλες μη ταμειακές μεταβολές

(2)

(2)

—

—

Επενδυτικές δραστηριότητες

Επενδυτικές δραστηριότητες

(Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση

(Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση

(36)

(36)

—

—

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

792

792

40

40

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

792

792

40

40

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

2.5

2.5

387

387

347

347

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Αποθεματικό εύλογης αξίας
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Μεταβολές εύλογης αξίας | | | | | | (2) | (2) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

σε εκατ. EUR

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Αποθεματικό εύλογης αξίας

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Μεταβολές εύλογης αξίας

Μεταβολές εύλογης αξίας

(2)

(2)

(2)

(2)

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | | | | | | | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Προχρηματοδότηση | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | | | | | | | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | |
| Οφειλές | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Αποθεματικά εύλογης αξίας | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ

Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Αποθεματικά εύλογης αξίας

Αποθεματικά εύλογης αξίας

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| ΕΣΟΔΑ | | | | | | | | | | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Δραστηριότητες είσπραξης | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Άλλα έσοδα | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Συνολικά έσοδα | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| ΕΞΟΔΑ | | | | | | | | | | | |
| Μέσα ενίσχυσης | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Έξοδα συγχρηματοδότησης | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Χρηματοοικονομικό κόστος | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Λοιπά έξοδα | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Σύνολο εξόδων | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

σε εκατ. EUR

2019

2018

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

3.1

3.1

Δραστηριότητες είσπραξης

Δραστηριότητες είσπραξης

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

3.2

3.2

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Άλλα έσοδα

Άλλα έσοδα

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Συνολικά έσοδα

Συνολικά έσοδα

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

Μέσα ενίσχυσης

Μέσα ενίσχυσης

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Έξοδα συγχρηματοδότησης

Έξοδα συγχρηματοδότησης

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Χρηματοοικονομικό κόστος

Χρηματοοικονομικό κόστος

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Σύνολο εξόδων

Σύνολο εξόδων

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 8ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (7) | (7) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (1) | (1) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 9ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (40) | (40) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (53) | | | (53) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (27) | (27) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (34) | | — | (34) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

σε εκατ. EUR

9ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 10ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ | | | — | | | 47 | 47 |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | — | | | (112) | (112) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ | | | — | | | 28 | 28 |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | — | | | 181 | 181 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (529) | | — | (529) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

σε εκατ. EUR

10ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ

—

—

47

47

47

47

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 8ο και 9ο ΕΤΑ

—

—

28

28

28

28

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

—

—

181

181

181

181

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 11ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Αποθεματικό εύλογης αξίας
  (Ζ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)+(Ζ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Μεταφορές προς/από το 8ο, 9ο και 10ο ΕΤΑ | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Μεταβολές εύλογης αξίας | | | | | | | (2) | (2) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

σε εκατ. EUR

11ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Αποθεματικό εύλογης αξίας

(Ζ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)+(Ζ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Μεταφορές προς/από το 8ο, 9ο και 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 8ο, 9ο και 10ο ΕΤΑ

—

—

—

—

112

112

112

112

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Μεταβολές εύλογης αξίας

Μεταβολές εύλογης αξίας

(2)

(2)

(2)

(2)

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ (4)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

4

1.   ΘΕΜΕΛΙΩΔΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ

ΘΕΜΕΛΙΩΔΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ

1.1.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

Στόχος των οικονομικών καταστάσεων είναι να παρέχουν πληροφορίες σε ευρύ φάσμα χρηστών σχετικά με την οικονομική κατάσταση, την απόδοση και τις ταμειακές ροές μιας οντότητας.

Οι γενικές κατευθύνσεις (ή οι λογιστικές αρχές) που πρέπει να τηρούνται κατά την κατάρτιση των δημοσιονομικών καταστάσεων ορίζονται στον λογιστικό κανόνα 1 της ΕΕ «Οικονομικές καταστάσεις» και είναι οι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στο IPSAS 1: πιστή παρουσίαση, δεδουλευμένη βάση, συνέχεια της δράσης, συνεκτικότητα της παρουσίασης, σημαντικότητα, συγκεντρωτική παρουσίαση, συμψηφισμός και συγκριτικές πληροφορίες. Τα ποιοτικά χαρακτηριστικά της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης είναι η συνάφεια, η πιστή απεικόνιση (αξιοπιστία), η σαφήνεια, η έγκαιρη πληροφόρηση, η συγκρισιμότητα και η επαληθευσιμότητα.

1.2.   BΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ

BΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ

1.2.1.   Περίοδος αναφοράς

Περίοδος αναφοράς

Οι οικονομικές καταστάσεις καταρτίζονται σε ετήσια βάση. Η λογιστική χρήση αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου.

1.2.2.   Νομίσματα και βάσεις μετατροπής

Νομίσματα και βάσεις μετατροπής

Οι ετήσιες καταστάσεις καταρτίζονται σε χιλιάδες ευρώ, διότι το ευρώ αποτελεί το νόμισμα λειτουργίας της ΕΕ. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία την ημερομηνία των συναλλαγών. Τα συναλλαγματικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από τον διακανονισμό συναλλαγών σε ξένο νόμισμα και από την εκ νέου μετατροπή στο τέλος της χρήσης των συναλλαγματικών ισοτιμιών χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων. Εφαρμόζονται διαφορετικές μέθοδοι μετατροπής για τα ενσώματα πάγια και άυλα στοιχεία ενεργητικού τα οποία αποτιμώνται σε ευρώ κατά την ημέρα της αγοράς τους.

Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ) της 31ης Δεκεμβρίου.

Συναλλαγματικές ισοτιμίες του ευρώ

Συναλλαγματικές ισοτιμίες του ευρώ

| Νόμισμα | 31.12.2019 | 31.12.2018 | Νόμισμα | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Νόμισμα

31.12.2019

31.12.2018

Νόμισμα

31.12.2019

31.12.2018

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Χρησιμοποίηση εκτιμήσεων

Χρησιμοποίηση εκτιμήσεων

Σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) και τις γενικώς παραδεκτές λογιστικές αρχές, οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν, αναγκαστικά, ποσά στηριζόμενα σε εκτιμήσεις και παραδοχές των διαχειριστών με βάση τις πλέον αξιόπιστες διαθέσιμες πληροφορίες. Στις σημαντικές εκτιμήσεις συγκαταλέγονται, χωρίς να περιορίζονται σε αυτά: ποσά για υποχρεώσεις παροχών στους εργαζομένους, δεδουλευμένα και προεισπραχθέντα έσοδα και έξοδα, προβλέψεις, χρηματοοικονομικός κίνδυνος επί εισπρακτέων λογαριασμών, ενδεχόμενες απαιτήσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και βαθμός απομείωσης της αξίας στοιχείων ενεργητικού. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές.

Οι λογικές εκτιμήσεις αποτελούν ουσιώδες συστατικό στοιχείο της κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και δεν βλάπτουν την αξιοπιστία τους. Μια εκτίμηση ίσως πρέπει να αναθεωρηθεί, αν υπάρχουν μεταβολές σχετικά με τις συνθήκες στις οποίες βασίστηκε η εκτίμηση ή ως αποτέλεσμα νέων πληροφοριών ή ευρύτερης εμπειρίας. Από τη φύση της, η αναθεώρηση μιας εκτίμησης δεν σχετίζεται με προγενέστερες περιόδους και δεν αποτελεί διόρθωση λάθους. Το αποτέλεσμα της μεταβολής μιας λογιστικής εκτίμησης αναγνωρίζεται στο πλεόνασμα ή έλλειμμα των περιόδων στις οποίες γίνεται γνωστό.

1.3.   ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

1.3.1.   Άυλα περιουσιακά στοιχεία

Άυλα περιουσιακά στοιχεία

Άυλο περιουσιακό στοιχείο είναι ένα αναγνωρίσιμο μη χρηματικό περιουσιακό στοιχείο χωρίς φυσική υπόσταση. Ένα περιουσιακό στοιχείο είναι αναγνωρίσιμο εάν είναι διαχωρίσιμο (ήτοι μπορεί να διαχωριστεί ή να διασπαστεί από την οικονομική οντότητα, π.χ. να πωληθεί, μεταβιβαστεί, παραχωρηθεί, ενοικιαστεί ή ανταλλαγεί είτε μεμονωμένα είτε σε συνδυασμό με σχετικό συμβόλαιο, αναγνωρίσιμο περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, ασχέτως αν η οικονομική οντότητα σκοπεύει να το πράξει) ή εάν προκύπτει από δεσμευτικές συμφωνίες (συμπεριλαμβανομένων δικαιωμάτων από συμβάσεις ή άλλων νομικών δικαιωμάτων), ασχέτως αν τα δικαιώματα αυτά είναι μεταβιβάσιμα ή διαχωρίσιμα από την οικονομική οντότητα ή από άλλα δικαιώματα και δεσμεύσεις.

Τα αποκτηθέντα άυλα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται στο ιστορικό τους κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αναπτύσσονται εσωτερικά κεφαλαιοποιούνται όταν πληρούνται τα σχετικά κριτήρια των λογιστικών κανόνων της ΕΕ και οι δαπάνες αφορούν μόνο τη φάση ανάπτυξης του περιουσιακού στοιχείου. Στις κεφαλαιοποιήσιμες δαπάνες περιλαμβάνονται όλες οι άμεσα καταλογίσιμες δαπάνες που απαιτούνται για τη δημιουργία, την παραγωγή και την προετοιμασία του περιουσιακού στοιχείου για τη λειτουργία που έχει προσδιορίσει η διοίκηση. Οι δαπάνες που αφορούν ερευνητικές δραστηριότητες, μη κεφαλαιοποιήσιμες αναπτυξιακές δαπάνες και δαπάνες συντήρησης αναγνωρίζονται ως έξοδα, κάθε φορά που πραγματοποιούνται.

Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία υφίστανται γραμμική απόσβεση επί της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους (3 έως 11 έτη). Η εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή των άυλων περιουσιακών στοιχείων εξαρτάται από τη συγκεκριμένη διάρκεια του οικονομικού ή νομικού κύκλου ζωής που ορίζεται με συμφωνία.

1.3.2.   Ενσώματα πάγια

Ενσώματα πάγια

Όλα τα ενσώματα πάγια εμφανίζονται στο ιστορικό τους κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Στο κόστος περιλαμβάνονται οι δαπάνες που αφορούν άμεσα την απόκτηση, την κατασκευή ή τη μεταφορά του εκάστοτε στοιχείου ενεργητικού. Τα επακόλουθα έξοδα περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή, ανάλογα με την περίπτωση, αναγνωρίζονται ως χωριστό περιουσιακό στοιχείο μόνον όταν υπάρχει πιθανότητα να απορρεύσουν από αυτό στο μέλλον οικονομικά οφέλη ή δυναμικό εξυπηρέτησης για την οντότητα και το κόστος του συγκεκριμένου στοιχείου μπορεί να μετρηθεί με αξιόπιστο τρόπο. Οι δαπάνες επισκευής και συντήρησης χρεώνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της δημοσιονομικής περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. Τα γήπεδα δεν υφίστανται απόσβεση, δεδομένου ότι η ωφέλιμη ζωή τους θεωρείται ότι είναι αορίστου διάρκειας. Τα υπό κατασκευή πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν υφίστανται απόσβεση, δεδομένου ότι δεν είναι ακόμη διαθέσιμα προς χρήση. Η απόσβεση άλλων στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται σύμφωνα με τη γραμμική μέθοδο για τον καταλογισμό του κόστους τους μείον τις υπολειμματικές τους αξίες κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους, ως εξής:

| Είδος στοιχείου ενεργητικού | Συντελεστές γραμμικής απόσβεσης |
| --- | --- |
| Κτίρια | 4 % έως 10 % |
| Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 10 % έως 25 % |
| Έπιπλα και μεταφορικά μέσα | 10 % έως 25 % |
| Υλισμικό υπολογιστών | 25 % έως 33 % |
| Λοιπά | 10 % έως 33 % |

Είδος στοιχείου ενεργητικού

Συντελεστές γραμμικής απόσβεσης

Κτίρια

Κτίρια

4 % έως 10 %

4 % έως 10 %

Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

10 % έως 25 %

10 % έως 25 %

Έπιπλα και μεταφορικά μέσα

Έπιπλα και μεταφορικά μέσα

10 % έως 25 %

10 % έως 25 %

Υλισμικό υπολογιστών

Υλισμικό υπολογιστών

25 % έως 33 %

25 % έως 33 %

Λοιπά

Λοιπά

10 % έως 33 %

10 % έως 33 %

Κέρδη ή ζημίες από πωλήσεις προκύπτουν από τη σύγκριση των προσόδων μείον τα έξοδα πώλησης με τη λογιστική αξία του πωληθέντος στοιχείου και περιλαμβάνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

Μισθώσεις

Μισθώσεις

Μίσθωση είναι μια συμφωνία βάσει της οποίας ο εκμισθωτής μεταβιβάζει στον μισθωτή το δικαίωμα χρήσης ενός περιουσιακού στοιχείου για συμφωνημένη χρονική περίοδο με αντάλλαγμα μια πληρωμή ή σειρά πληρωμών. Οι μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις ή ως λειτουργικές μισθώσεις.

Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις είναι μισθώσεις στις οποίες ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που συνεπάγεται η κυριότητα ενός περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζονται στον μισθωτή. Κατά τη σύναψη χρηματοδοτικής μίσθωσης από την πλευρά του μισθωτή, τα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται στο πλαίσιο της χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και οι συνδεόμενες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις στην έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις αναγνωρίζονται με ποσά ίσα προς την εύλογη αξία της μισθούμενης ιδιοκτησίας ή, αν είναι χαμηλότερη, με την παρούσα αξία των ελάχιστων καταβολών μισθωμάτων, η καθεμία προσδιοριζόμενη κατά την έναρξη της μίσθωσης. Κατά τη διάρκεια της μίσθωσης, τα στοιχεία ενεργητικού στο πλαίσιο χρηματοδοτικών μισθώσεων αποσβένονται με βάση τη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ ωφέλιμης ζωής και χρόνου μίσθωσης. Οι ελάχιστες καταβολές μισθωμάτων επιμερίζονται στη χρηματοδοτική επιβάρυνση (τόκοι) και σε μείωση της ανεξόφλητης υποχρέωσης (κεφάλαιο). Η χρηματοδοτική επιβάρυνση κατανέμεται στη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου, ούτως ώστε να προκύπτει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο επί του ανεξόφλητου υπολοίπου της υποχρέωσης, που εμφανίζεται ως μακροπρόθεσμη/βραχυπρόθεσμη, κατά περίπτωση. Τα ενδεχόμενα μισθώματα αναγνωρίζονται ως έξοδα στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται.

Λειτουργική μίσθωση είναι μια μίσθωση που δεν είναι χρηματοδοτική, ήτοι μια μίσθωση όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η κυριότητα ενός περιουσιακού στοιχείου. Κατά τη σύναψη λειτουργικής μίσθωσης από την πλευρά του μισθωτή, οι πληρωμές μισθωμάτων των λειτουργικών μισθώσεων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων με βάση τη σταθερή μέθοδο καθ’ όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, χωρίς να εμφανίζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ούτε μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο ούτε υποχρέωση χρηματοδοτικής μίσθωσης.

1.3.3.   Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Στοιχεία ενεργητικού με αόριστη διάρκεια ζωής δεν υπόκεινται σε απόσβεση/απαξίωση, αλλά ελέγχονται κατ’ έτος για το ενδεχόμενο απομείωσης της αξίας τους. Στοιχεία ενεργητικού που υπόκεινται σε απόσβεση/απαξίωση ελέγχονται για το ενδεχόμενο απομείωσης της αξίας τους κάθε φορά που υπάρχουν ενδείξεις ότι, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, η αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ενδέχεται να έχει απομειωθεί. Ζημία απομείωσης αναγνωρίζεται για το ποσό κατά το οποίο η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το εισπρακτέο ποσό (υπηρεσίας). Εισπρακτέο ποσό (υπηρεσίας) είναι η υψηλότερη τιμή μεταξύ εύλογης αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου, μείον το κόστος πώλησης, και αξίας χρήσης.

Η υπολειμματική αξία και ωφέλιμη ζωή των άυλων και ενσώματων πάγιων στοιχείων ενεργητικού επανεξετάζονται και, ενδεχομένως, προσαρμόζονται τουλάχιστον μία φορά το χρόνο. Αν οι λόγοι για απομειώσεις αξίας που αναγνωρίστηκαν κατά τα προηγούμενα έτη δεν ισχύουν πλέον, αυτές οι ζημίες απομείωσης αντιλογίζονται κατάλληλα.

1.3.4.   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται στις ακόλουθες κατηγορίες: «χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος», «δάνεια και απαιτήσεις», «επενδύσεις που διακρατούνται μέχρι τη λήξη» και «διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού». Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών μέσων καθορίζεται κατά την αρχική αναγνώριση και επανεκτιμάται την ημερομηνία κάθε ισολογισμού.

i)   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται στην κατηγορία αυτή αν έχουν αποκτηθεί κυρίως για λόγους βραχυπρόθεσμης πώλησης ή αν έχουν χαρακτηρισθεί έτσι από την οντότητα. Στην κατηγορία αυτή εμφανίζονται επίσης και τα παράγωγα. Τα στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία αυτή ταξινομούνται ως κυκλοφορούν ενεργητικό αν προβλέπεται ότι θα υλοποιηθούν εντός 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Κατά τη διάρκεια αυτού του οικονομικού έτους, η οντότητα δεν είχε καθόλου επενδύσεις στην κατηγορία αυτήν.

ii)   Δάνεια και απαιτήσεις

Δάνεια και απαιτήσεις

Τα δάνεια και οι απαιτήσεις είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με καθορισμένες ή προσδιοριστέες πληρωμές που δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά. Προκύπτουν όταν η οντότητα παρέχει χρήματα, αγαθά ή υπηρεσίες απευθείας σε έναν οφειλέτη χωρίς πρόθεση διαπραγμάτευσης της απαίτησης. Συμπεριλαμβάνονται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από προθεσμίες που λήγουν εντός 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις περιλαμβάνουν προθεσμιακές καταθέσεις με αρχική προθεσμία λήξης άνω των τριών μηνών.

iii)   Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις

Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις

Επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη τους είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με καθορισμένες ή προσδιορίσιμες πληρωμές και σταθερές προθεσμίες, τις οποίες η οντότητα έχει σαφώς την πρόθεση και τη δυνατότητα να διακρατήσει μέχρι τη λήξη τους. Κατά τη διάρκεια αυτού του οικονομικού έτους, η οντότητα δεν είχε καθόλου επενδύσεις στην κατηγορία αυτήν.

iv)   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είναι μη παράγωγα στοιχεία τα οποία είτε χαρακτηρίζονται ως τέτοια είτε δεν ανήκουν σε καμία από τις υπόλοιπες κατηγορίες. Ταξινομούνται είτε ως κυκλοφορούν είτε ως μη κυκλοφορούν ενεργητικό, ανάλογα με τη χρονική περίοδο κατά την οποία η οντότητα αναμένει να τα διακρατήσει, που συνήθως είναι η ημερομηνία λήξης. Κατά τη διάρκεια αυτού του οικονομικού έτους, η οντότητα δεν είχε καθόλου επενδύσεις στην κατηγορία αυτήν.

Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση

Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση

Αγοραπωλησίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος, διακρατούμενων μέχρι τη λήξη και διαθέσιμων προς πώληση αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής, δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία η οντότητα αναλαμβάνει δέσμευση αγοράς ή πώλησης του στοιχείου ενεργητικού. Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα δάνεια αναγνωρίζονται όταν κατατίθενται μετρητά σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή όταν μεταβιβάζονται μετρητά στους δανειζόμενους. Τα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους. Για όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος, το κόστος συναλλαγής προστίθεται στην εύλογη αξία τους κατά την αρχική αναγνώριση.

Τα χρηματοοικονομικά μέσα παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τις επενδύσεις έχουν λήξει ή όταν η οντότητα έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη κυριότητας σε άλλο μέρος.

Επακόλουθη επιμέτρηση

Επακόλουθη επιμέτρηση

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω πλεονάσματος ή ελλείμματος στη συνέχεια καταχωρίζονται λογιστικώς στην εύλογη αξία και τα κέρδη και οι ζημίες που απορρέουν από μεταβολές της εύλογης αξίας περιλαμβάνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων της περιόδου στην οποία προκύπτουν.

Τα δάνεια και οι απαιτήσεις, καθώς και οι διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις καταχωρίζονται στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου.

Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρίζονται λογιστικώς στη συνέχεια στην εύλογη αξία τους. Τα κέρδη και οι ζημίες που απορρέουν από μεταβολές της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στο αποθεματικό εύλογης αξίας. Οι τόκοι επί διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, υπολογιζόμενοι βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου, αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

Η οντότητα ελέγχει σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού αν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού έχει απομειωθεί και αν η ζημία απομείωσης θα πρέπει να αναγνωριστεί στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

1.3.5.   Προχρηματοδοτήσεις

Προχρηματοδοτήσεις

Η προχρηματοδότηση είναι πληρωμή που αποβλέπει στην παροχή προκαταβολής, δηλαδή χρηματικού αποθέματος, στον δικαιούχο. Μπορεί να κατανεμηθεί σε διάφορες δόσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στην εκάστοτε σύμβαση, απόφαση, συμφωνία ή βασική νομική πράξη. Το χρηματικό απόθεμα ή η προκαταβολή επιστρέφεται ή χρησιμοποιείται για τον σκοπό για τον οποίο έχει παρασχεθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στη συμφωνία. Αν ο δικαιούχος δεν πραγματοποιήσει επιλέξιμες δαπάνες, υποχρεούται να επιστρέψει την προχρηματοδότηση στην οντότητα. Συνεπώς, δεδομένου ότι η οντότητα διατηρεί τον έλεγχο επί της προχρηματοδότησης και δικαιούται επιστροφή του μη επιλέξιμου τμήματος, το ποσό εμφανίζεται ως στοιχείο ενεργητικού.

Η προχρηματοδότηση αναγνωρίζεται αρχικά στον ισολογισμό κατά τη μεταφορά των ταμειακών διαθεσίμων στον αποδέκτη. Επιμετράται στο ποσό που χορηγείται. Στις επόμενες περιόδους, η προχρηματοδότηση επιμετράται στο ποσό που είχε αρχικά αναγνωριστεί στον ισολογισμό μείον τις επιλέξιμες δαπάνες (περιλαμβανομένων των εκτιμώμενων ποσών, κατά περίπτωση) που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου.

1.3.6.   Απαιτήσεις και εισπρακτέα ποσά

Απαιτήσεις και εισπρακτέα ποσά

Οι λογιστικοί κανόνες της ΕΕ απαιτούν χωριστή παρουσίαση των ανταλλακτικών και μη ανταλλακτικών συναλλαγών. Για τη διάκριση μεταξύ των δύο κατηγοριών, χρησιμοποιείται ο όρος «απαιτήσεις» για τις ανταλλακτικές συναλλαγές, ενώ για τις «μη ανταλλακτικές συναλλαγές», δηλαδή όταν η ΕΕ λαμβάνει αξία από άλλη οντότητα χωρίς να δίνει απευθείας σχεδόν ίση αξία σε αντάλλαγμα, χρησιμοποιείται ο όρος «εισπρακτέα ποσά» (π.χ. τα εισπρακτέα ποσά από τα κράτη μέλη που αφορούν τους ιδίους πόρους).

Οι απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών μέσων και, ως εκ τούτου, ταξινομούνται ως δάνεια και απαιτήσεις και μετρώνται αναλόγως (βλ. 1.3.4 ανωτέρω).

Τα εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές καταχωρίζονται στο αρχικό ποσό (προσαρμοσμένο για τόκους και πρόστιμα) μείον την απομείωση αξίας. Η προσαρμογή για απομείωση αξίας πραγματοποιείται όταν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις ότι η οντότητα δεν θα μπορέσει να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται βάσει των αρχικών όρων των εισπρακτέων ποσών. Το ποσό της απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και του εισπρακτέου ποσού. Το ποσό της απομείωσης αναγνωρίζεται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

1.3.7.   Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους είναι χρηματοοικονομικά μέσα και περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα μετρητά, τραπεζικές καταθέσεις όψεως ή με μικρή περίοδο προειδοποίησης και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις ρευστών διαθεσίμων με αρχικές προθεσμίες λήξης τριών μηνών ή μικρότερες.

1.3.8.   Προβλέψεις

Προβλέψεις

Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται εφόσον η οντότητα υπέχει υποχρέωση προβλεπόμενη ή απορρέουσα από τον νόμο έναντι τρίτων μερών ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, εφόσον είναι πολύ πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και εφόσον το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες. Το ποσό της πρόβλεψης ισούται με τη βέλτιστη δυνατή εκτίμηση των δαπανών που αναμένεται ότι θα απαιτηθούν για τον διακανονισμό μιας παρούσας υποχρέωσης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Όταν η πρόβλεψη περιλαμβάνει μεγάλο αριθμό επιμέρους στοιχείων, η υποχρέωση εκτιμάται μέσω της στάθμισης όλων των δυνατών αποτελεσμάτων με τις αντίστοιχες πιθανότητες πραγματοποίησής τους (μέθοδος «αναμενόμενης αξίας»).

Οι προβλέψεις για επαχθείς συμβάσεις αποτιμώνται στην παρούσα αξία της χαμηλότερης τιμής μεταξύ του προβλεπόμενου κόστους καταγγελίας της σύμβασης και του προβλεπόμενου καθαρού κόστους συνέχισης της σύμβασης.

1.3.9.   Οφειλές

Οφειλές

Στους πληρωτέους λογαριασμούς περιλαμβάνονται τόσο τα ποσά που αφορούν ανταλλακτικές συναλλαγές, όπως η αγορά αγαθών και υπηρεσιών, όσο και τα ποσά που αφορούν μη ανταλλακτικές συναλλαγές π.χ. δηλώσεις δαπανών από δικαιούχους, επιχορηγήσεις ή άλλου είδους ληφθείσα ενωσιακή χρηματοδότηση ή προχρηματοδότηση (βλ. σημείωση 1.4.1).

1.4.1

Στην περίπτωση παροχής επιχορήγησης ή άλλου είδους χρηματοδότησης στους δικαιούχους, οι δηλώσεις δαπανών καταχωρίζονται ως οφειλές για το αιτηθέν ποσό αφού παραληφθεί η δήλωση δαπανών. Μετά τον έλεγχο και την αποδοχή των επιλέξιμων δαπανών, οι οφειλές αποτιμώνται στο αποδεκτό και επιλέξιμο ποσό.

Οι οφειλές που αφορούν την αγορά αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά την παραλαβή τιμολογίου για το αρχικό ποσό και τα σχετικά έξοδα εγγράφονται στους λογαριασμούς κατά την παράδοση και αποδοχή των αγαθών ή υπηρεσιών από την οντότητα.

1.3.10.   Δεδουλευμένα και προεισπραχθέντα έσοδα και έξοδα

Δεδουλευμένα και προεισπραχθέντα έσοδα και έξοδα

Οι συναλλαγές και τα γεγονότα αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου την οποία αφορούν. Στο τέλος του έτους, αν δεν έχει εκδοθεί τιμολόγιο, αλλά η σχετική υπηρεσία έχει παρασχεθεί ή τα σχετικά αγαθά έχουν παραδοθεί από την οντότητα ή υφίσταται συμβατική σχέση (π.χ. βάσει σύμβασης) αναγνωρίζεται δεδουλευμένο έσοδο στις οικονομικές καταστάσεις. Επιπλέον, στο τέλος του έτους, αν εκδοθεί τιμολόγιο, αλλά οι σχετικές υπηρεσίες δεν έχουν ακόμη παρασχεθεί ή τα σχετικά αγαθά δεν έχουν ακόμη παραδοθεί, τα έσοδα θα προεισπραχθούν και θα αναγνωριστούν την επόμενη λογιστική περίοδο.

Τα έξοδα καταλογίζονται, επίσης, στην περίοδο την οποία αφορούν. Στο τέλος της λογιστικής περιόδου, τα δεδουλευμένα έξοδα αναγνωρίζονται βάσει της εκτιμώμενης αξίας της υποχρέωσης μεταβίβασης για την περίοδο. Ο υπολογισμός των δεδουλευμένων εξόδων ακολουθεί λεπτομερείς επιχειρησιακές και πρακτικές κατευθυντήριες γραμμές της υπολόγου, οι οποίες εξασφαλίζουν ότι οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν πιστή εικόνα των οικονομικών και λοιπών φαινομένων που έχουν σκοπό να παρουσιάσουν. Κατ’ αναλογία, εάν έχει πληρωθεί προκαταβολή για αγαθά ή υπηρεσίες που δεν έχουν ακόμη ληφθεί, η δαπάνη μεταφέρεται και αναγνωρίζεται στην επόμενη λογιστική περίοδο.

1.4.   ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

1.4.1.   Έσοδα

Έσοδα

Τα έσοδα αποτελούνται από μεικτές εισροές οικονομικών οφελών ή δυνητικών υπηρεσιών που έχουν ληφθεί ή πρόκειται να ληφθούν από την οντότητα και αντιπροσωπεύουν αύξηση του καθαρού ενεργητικού, εκτός από τις αυξήσεις που συνδέονται με συνεισφορές από ιδιοκτήτες.

Ανάλογα με τη φύση της υποκείμενης συναλλαγής, στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων γίνεται διάκριση ανάμεσα σε:

i)   Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Τα έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές είναι φόροι και μεταβιβάσεις, δεδομένου ότι ο μεταβιβάζων παρέχει πόρους στην αποδέκτρια οντότητα χωρίς εκείνη να παρέχει άμεσα περίπου την αντίστοιχη αξία σε αντάλλαγμα.

Οι μεταβιβάσεις είναι εισροές μελλοντικών οικονομικών οφελών ή δυνητικών υπηρεσιών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές, εκτός από φόρους. Η οντότητα αναγνωρίζει ένα στοιχείο ενεργητικού που έχει σχέση με μεταβιβάσεις όταν η οντότητα ελέγχει τους πόρους λόγω παρελθόντος γεγονότος (η μεταβίβαση) και αναμένει να λάβει μελλοντικά οικονομικά οφέλη ή δυνητικές υπηρεσίες από τους πόρους αυτούς, και όταν η εύλογη αξία μπορεί να μετρηθεί με αξιόπιστο τρόπο. Εισροή πόρων από μη ανταλλακτική συναλλαγή που αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού (δηλαδή ταμειακό διαθέσιμο) αναγνωρίζεται επίσης ως έσοδο, εξαιρουμένης της περίπτωσης στην οποία η οντότητα διατηρεί υφιστάμενη υποχρέωση σε σχέση με την εν λόγω μεταβίβαση (προϋπόθεση), η οποία πρέπει να ικανοποιηθεί προτού καταστεί δυνατή η αναγνώριση του εσόδου. Μέχρι να εκπληρωθεί η προϋπόθεση, το έσοδο θεωρείται προεισπραχθέν και αναγνωρίζεται ως υποχρέωση (ληφθείσα προχρηματοδότηση).

ii)   Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Τα έσοδα από την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών αναγνωρίζονται όταν μεταβιβάζεται στον αγοραστή σημαντικό μέρος του κινδύνου και των οφελών που απορρέουν από την κυριότητα των αγαθών. Έσοδα συνδεόμενα με συναλλαγή που συνεπάγεται την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται ανάλογα με το στάδιο εξέλιξης της συναλλαγής την ημερομηνία του ισολογισμού.

1.4.2.   Έξοδα

Έξοδα

Τα έξοδα είναι μειώσεις των οικονομικών οφελών ή δυνητικών υπηρεσιών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς με τη μορφή εκροών ή κατανάλωσης στοιχείων ενεργητικού ή γένεση υποχρεώσεων που έχουν ως αποτέλεσμα μειώσεις του καθαρού ενεργητικού/μετοχικού κεφαλαίου. Περιλαμβάνουν τόσο έξοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές όσο και έξοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές.

Τα έξοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές που προέρχονται από την αγορά αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά την παράδοση των προμηθειών στην οντότητα και την αποδοχή τους από αυτήν. Αποτιμώνται στο αρχικό ποσό του τιμολογίου. Επιπροσθέτως, κατά την ημερομηνία ισολογισμού, τα έξοδα που αφορούν υπηρεσία η οποία παρασχέθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου, για την οποία δεν έχει ακόμη ληφθεί ή εγκριθεί το τιμολόγιο, αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

Τα έξοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές αφορούν μεταβιβάσεις προς δικαιούχους και λαμβάνουν τρεις μορφές: δικαιώματα, μεταβιβάσεις στο πλαίσιο συμφωνίας και επιλεκτικές επιχορηγήσεις, συνεισφορές και δωρεές. Οι μεταβιβάσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα την περίοδο στην οποία συνέβησαν τα γενεσιουργά ως προς τη μεταβίβαση γεγονότα, εφόσον η φύση της μεταβίβασης επιτρέπεται από κάποια κανονιστική ρύθμιση ή εφόσον έχει υπογραφεί συμφωνία που επιτρέπει τη μεταβίβαση· εφόσον ο δικαιούχος πληροί τα κριτήρια επιλεξιμότητας, και εφόσον είναι δυνατή η εύλογη εκτίμηση του οφειλόμενου ποσού.

Κατά τη λήψη αίτησης πληρωμής ή δήλωσης δαπανών που πληροί τα κριτήρια αναγνώρισης, αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο κατά το επιλέξιμο ποσό. Στο τέλος του έτους, πραγματοποιηθείσες επιλέξιμες δαπάνες οφειλόμενες στους δικαιούχους, οι οποίες δεν έχουν ακόμη καταχωρηθεί, εκτιμώνται και καταχωρίζονται ως δεδουλευμένα έξοδα.

1.5.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

1.5.1.   Ενδεχόμενες απαιτήσεις

Ενδεχόμενες απαιτήσεις

Ενδεχόμενη απαίτηση είναι ένα πιθανό στοιχείο ενεργητικού που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα και του οποίου η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον εφόσον συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα τα οποία δεν ελέγχει πλήρως η οντότητα. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενη απαίτηση παρέχονται όταν υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών ή δυναμικού εξυπηρέτησης.

1.5.2.   Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενη υποχρέωση είναι ένα πιθανό στοιχείο παθητικού που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα και του οποίου η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον εφόσον συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα τα οποία δεν ελέγχει πλήρως η οντότητα, ή μια παρούσα υποχρέωση που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα, αλλά δεν αναγνωρίζεται διότι δεν είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων που συνίσταται σε οικονομικά οφέλη ή δυναμικό εξυπηρέτησης προκειμένου να διακανονιστεί η υποχρέωση, ή διότι το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να αποτιμηθεί με επαρκή ακρίβεια, όπερ είναι σπάνιο. Καταχωρίζεται ενδεχόμενη υποχρέωση εκτός αν το ενδεχόμενο εκροής πόρων που συνίσταται σε οικονομικά οφέλη ή δυναμικό εξυπηρέτησης είναι πολύ μακρινό.

1.6.   ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

Οι εισπραχθείσες συνεισφορές συγχρηματοδότησης εξομοιώνονται με έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές υπό όρους και παρουσιάζονται ως οφειλές προς κράτη μέλη, τρίτες χώρες και άλλους. Το ΕΤΑ πρέπει να χρησιμοποιεί τις συνεισφορές για την παροχή υπηρεσιών σε τρίτους ή, διαφορετικά, πρέπει να επιστρέψει τα στοιχεία ενεργητικού (τις καταβεβλημένες συνεισφορές). Οι εκκρεμούσες οφειλές που αφορούν συμφωνίες συγχρηματοδότησης αντιπροσωπεύουν τις εισπραχθείσες συνεισφορές συγχρηματοδότησης μείον τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν σε σχέση με το έργο. Το αποτέλεσμα στο καθαρό ενεργητικό είναι μηδενικό.

Τα έξοδα που αφορούν τη συγχρηματοδότηση έργων αναγνωρίζονται όπως αυτά προκύπτουν. Το αντίστοιχο ποσό συνεισφορών αναγνωρίζεται ως λειτουργικό έσοδο και έχει μηδενικό αποτέλεσμα στο οικονομικό αποτέλεσμα του έτους.

2.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2.1.   ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του ΕΤΑ ανέρχονταν σε 36 εκατ. EUR (2018: μηδέν). Περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν σχεδόν εξολοκλήρου επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους.

2.2.   ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

Οι περισσότερες συμβάσεις προβλέπουν την πληρωμή προκαταβολών πριν από την έναρξη των εργασιών, την παράδοση προμηθειών ή την παροχή υπηρεσιών. Μερικές φορές, τα χρονοδιαγράμματα πληρωμών σχετικά με τις συμβάσεις προβλέπουν πληρωμές δόσεων με βάση τις εκθέσεις προόδου των εργασιών. Η προχρηματοδότηση καταβάλλεται κανονικά στο νόμισμα της χώρας ή του εδάφους όπου εκτελείται το έργο.

Το κατά πόσον μια προχρηματοδότηση εγγράφεται ως τρέχουσα ή μη τρέχουσα προσδιορίζεται από τη χρονική στιγμή κατά την οποία μπορεί να χρησιμοποιηθεί. Η χρήση ορίζεται από τη συμφωνία που διέπει το έργο. Κάθε χρήση που πρέπει να γίνεται εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία κατάρτισης του ισολογισμού δηλώνεται ως τρέχουσα προχρηματοδότηση. Δεδομένου ότι πολλά από τα έργα ΕΤΑ είναι μακρόπνοα, είναι απαραίτητο οι αντίστοιχες προκαταβολές να είναι διαθέσιμες για περίοδο μεγαλύτερη του ενός έτους. Κατά συνέπεια, ορισμένες προχρηματοδοτήσεις εμφανίζονται ως μη κυκλοφορούν ενεργητικό.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Μη τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| Σύνολο | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Μη τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

Μη τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

Τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

Σύνολο

Σύνολο

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

Η μείωση του συνόλου των προχρηματοδοτήσεων στις 31 Δεκεμβρίου 2019 εξηγείται κυρίως από τη μείωση των προχρηματοδοτήσεων του 10ου ΕΤΑ (2018: 964 εκατ. EUR). Σύμφωνα με τον κύκλο ζωής του ΕΤΑ, ολοκληρώθηκαν και περατώθηκαν πολλές συμβάσεις που αφορούσαν το 10ο ΕΤΑ. Ο αριθμός των εκκρεμών συμβάσεων στο πλαίσιο του εν λόγω ΕΤΑ μειώθηκε από περίπου 2 600 το 2018 σε περίπου 2 300 το 2019. Κατά συνέπεια, το επίπεδο των πληρωμών προχρηματοδότησης που καταβλήθηκαν στους δικαιούχους μειώθηκε, ενώ ο συμψηφισμός των προχρηματοδοτήσεων αυξήθηκε.

Η μείωση αυτή αντισταθμίστηκε εν μέρει από την αύξηση των προχρηματοδοτήσεων στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ (2018: 1 328 εκατ. EUR). Το 11ο ΕΤΑ ξεκίνησε το 2015 και το 2019 ήταν σε πλήρη εξέλιξη όσον αφορά την υλοποίηση των εγκεκριμένων δράσεων. Ο αριθμός των εκκρεμών συμβάσεων αυξήθηκε από περίπου 2 300 το 2018 σε 3 400 το 2019, γεγονός που οδήγησε σε αύξηση των συνολικών εκκρεμών προχρηματοδοτήσεων της τάξεως των 73 εκατ. EUR.

2.2.1.   Μη τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

Μη τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Άμεση Διαχείριση | | |
| Εκτελέστηκαν από: | | |
| | την Επιτροπή |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

την Επιτροπή

την Επιτροπή

190

190

140

140

| | | εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

6

6

—

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

49

49

48

48

244

244

188

188

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

| | Εκτελέστηκαν από: |
| --- | --- |

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

| | | την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ |
| --- | --- | --- |

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

313

313

367

367

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

291

291

280

280

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

22

22

6

6

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

22

22

24

24

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

17

17

21

21

| | | όργανα της ΕΕ και σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα |
| --- | --- | --- |

όργανα της ΕΕ και σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

όργανα της ΕΕ και σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

1

1

—

665

665

698

698

Σύνολο

Σύνολο

910

910

887

887

2.2.2.   Τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

Τρέχουσες προχρηματοδοτήσεις

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Προχρηματοδότηση (μεικτή) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Σύνολο | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Προχρηματοδότηση (μεικτή)

Προχρηματοδότηση (μεικτή)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Σύνολο

Σύνολο

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Εγγυήσεις ληφθείσες σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Εγγυήσεις ληφθείσες σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Οι εγγυήσεις αυτές αποσκοπούν στην εξασφάλιση προχρηματοδοτήσεων και αποδεσμεύονται μόλις καταβληθεί η τελική πληρωμή στο πλαίσιο ενός έργου. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 οι εγγυήσεις που έλαβε το ΕΤΑ για προχρηματοδοτήσεις μειώθηκαν σε 46 εκατ. EUR (2018: 79 εκατ. EUR).

Η πλειονότητα των προχρηματοδοτήσεων καταβάλλονται με τη μέθοδο της έμμεσης διαχείρισης. Στην περίπτωση αυτή, ο δικαιούχος της εγγύησης δεν είναι το ΕΤΑ, αλλά η αναθέτουσα αρχή. Μολονότι το ΕΤΑ δεν είναι ο δικαιούχος, οι εν λόγω εγγυήσεις εξασφαλίζουν τα στοιχεία ενεργητικού του.

2.3.   ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ

ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ

Ο τομέας αυτός αντιπροσωπεύει το ποσό που καταβλήθηκε ως συνεισφορά στο καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική και στο καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ. Οι συνεισφορές εμφανίζονται μετά την αφαίρεση των εξόδων με τα οποία επιβαρύνθηκαν τα καταπιστευματικά ταμεία και καταλογίζονται στο ΕΤΑ.

Η συνεισφορά του καταπιστευματικού ταμείου εκτελείται από το ΕΤΑ με τη μέθοδο της άμεσης διαχείρισης.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Καθαρή συνεισφορά στις 31.12.2018 | Καταβληθείσες συνεισφορές το 2019 | Κατανομή καθαρών εξόδων των καταπιστευματικών ταμείων για το 2019 | Καθαρή συνεισφορά στις 31.12.2019 |
| Αφρική | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| Σύνολο | 201 | 600 | (535) | 266 |

σε εκατ. EUR

Καθαρή συνεισφορά στις 31.12.2018

Καταβληθείσες συνεισφορές το 2019

Κατανομή καθαρών εξόδων των καταπιστευματικών ταμείων για το 2019

Καθαρή συνεισφορά στις 31.12.2019

Αφρική

Αφρική

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Σύνολο

Σύνολο

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΠΟΣΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΠΟΣΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Σύνολο | | 123 | 138 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

31.12.2019

31.12.2018

Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

2.4.1

32

32

37

37

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

2.4.2

91

91

101

101

Σύνολο

Σύνολο

123

123

138

138

2.4.1.   Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Κράτη μέλη | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Πελάτες | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Τρίτες χώρες | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Μειώσεις αξίας | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Λογαριασμοί διεπιχειρησιακών απαιτήσεων με θεσμικά όργανα της ΕΕ | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Σύνολο | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Κράτη μέλη

Κράτη μέλη

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Πελάτες

Πελάτες

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Δημόσιοι οργανισμοί

Δημόσιοι οργανισμοί

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Τρίτες χώρες

Τρίτες χώρες

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Μειώσεις αξίας

Μειώσεις αξίας

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Λογαριασμοί διεπιχειρησιακών απαιτήσεων με θεσμικά όργανα της ΕΕ

Λογαριασμοί διεπιχειρησιακών απαιτήσεων με θεσμικά όργανα της ΕΕ

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Σύνολο

Σύνολο

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Δεδουλευμένα έσοδα | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Απαιτήσεις από την ΕΕ | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Σύνολο | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Δεδουλευμένα έσοδα

Δεδουλευμένα έσοδα

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Απαιτήσεις από την ΕΕ

Απαιτήσεις από την ΕΕ

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ

Λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Σύνολο

Σύνολο

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Στα δεδουλευμένα έσοδα περιλαμβάνονται τα ποσά δεδουλευμένων τόκων επί προχρηματοδοτήσεων που σχετίζονται με έργα (65 εκατ. EUR) και προχρηματοδοτήσεων που σχετίζονται με το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική (21 εκατ. EUR).

Οι απαιτήσεις από την ΕΕ είναι το ποσό που μεταφέρθηκε στον καταπιστευτικό λογαριασμό που κατέχει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή.

Για λόγους αποτελεσματικότητας, τα ενιαία ταμειακά διαθέσιμα που καλύπτουν όλα τα ΕΤΑ αποδίδονται στο 11ο ΕΤΑ. Αυτό συνεπάγεται πράξεις μεταξύ των διαφόρων ΕΤΑ οι οποίες ισοσκελίζονται με τους λογαριασμούς μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ μεταξύ των ισολογισμών των διαφόρων ΕΤΑ.

Οι λογαριασμοί μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ παρουσιάζονται μόνο στα επιμέρους ΕΤΑ. Το σύνολο των λογαριασμών μεταφορών μεταξύ ΕΤΑ είναι μηδενικό.

2.5.   ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ (5)

ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ

5

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ειδικοί λογαριασμοί | | | | | | |
| Κεντρικές τράπεζες | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Λογαριασμοί όψεως | | | | | | |
| Εμπορικές τράπεζες | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Ταμειακά διαθέσιμα που ανήκουν σε χρηματοδοτικά μέσα | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Σύνολο | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Ειδικοί λογαριασμοί

Ειδικοί λογαριασμοί

Κεντρικές τράπεζες

Κεντρικές τράπεζες

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Λογαριασμοί όψεως

Λογαριασμοί όψεως

Εμπορικές τράπεζες

Εμπορικές τράπεζες

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Ταμειακά διαθέσιμα που ανήκουν σε χρηματοδοτικά μέσα

Ταμειακά διαθέσιμα που ανήκουν σε χρηματοδοτικά μέσα

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Σύνολο

Σύνολο

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Η αύξηση των ποσών σε αυτόν τον τομέα, ύψους 792 εκατ. EUR, μπορεί να εξηγηθεί κυρίως από το γεγονός ότι η εκτέλεση των πληρωμών ήταν χαμηλότερη από την προβλεπόμενη. Οι πληρωμές του ΕΤΑ ανέρχονταν συνολικά σε 3 910 εκατ. EUR στις 31 Δεκεμβρίου 2019, σε σύγκριση με τον ετήσιο στόχο των 4 400 εκατ. EUR. Δύο βασικοί λόγοι για τη διαφορά αυτή είναι η αναστολή της υπογραφής της σύμβασης με την Παγκόσμια Τράπεζα για την παγκόσμια εταιρική σχέση για την εκπαίδευση και η αναβολή των πληρωμών δημοσιονομικής στήριξης για το Τσαντ, την Αϊτή και το Μπενίν.

Επιπλέον, η αύξηση στη γραμμή για τις εμπορικές τράπεζες αφορά ποσό ύψους 264 εκατ. EUR από την εισφορά κεφαλαίου του 2020 που ελήφθη από το Ηνωμένο Βασίλειο στον τραπεζικό λογαριασμό της Natwest στο τέλος Δεκεμβρίου (βλ. σημείωση 2.7.2.1).

2.7.2.1

Όπως και τα προηγούμενα έτη και προκειμένου να περιοριστεί ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου, διατηρούνται περισσότερα ρευστά διαθέσιμα σε λογαριασμούς σε κεντρικές τράπεζες απ’ ό,τι σε εμπορικές τράπεζες (βλ. σημείωση 5.1).

5.1

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

2.6.   ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

2.6.1.   Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οι οφειλές συγχρηματοδότησης αντιπροσωπεύουν κεφάλαια που έχει λάβει το ΕΤΑ σε σχέση με τις συμφωνίες συγχρηματοδότησης. Το ΕΤΑ απαιτείται να χρησιμοποιεί τις συνεισφορές αυτές για την παροχή συμφωνημένων υπηρεσιών σε τρίτους και για την επιστροφή των μη χρησιμοποιηθέντων κεφαλαίων στους συνεισφέροντες. Το χρονοδιάγραμμα για τη χρήση των ποσών συγχρηματοδότησης καθορίζει αν θα παρουσιαστούν ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης.

Στο τέλος του έτους διενεργείται κατά περίπτωση αξιολόγηση όλων των οφειλών συγχρηματοδότησης και όλα τα ποσά τα οποία δεν είναι πιθανό να χρησιμοποιηθούν στους επόμενους 12 μήνες θεωρούνται μακροπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Μακροπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Βραχυπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Σύνολο | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Μακροπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης

Μακροπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Βραχυπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης

Βραχυπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Σύνολο

Σύνολο

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Η αύξηση των συνολικών οφειλών συγχρηματοδότησης της τάξεως των 2,6 εκατ. EUR είναι συνδυαστικά αποτέλεσμα των νέων ποσών συγχρηματοδότησης που εισπράχθηκαν το 2019 (17 εκατ. EUR) και των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν για έργα συγχρηματοδότησης (14,4 εκατ. EUR). Σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες για τις συγχρηματοδοτήσεις, τα σχετικά ποσά δεν είχαν επίπτωση στο αποτέλεσμα του έτους διότι αναγνωρίστηκαν τόσο στα έξοδα συγχρηματοδότησης (σημείωση 3.4) όσο και στα έσοδα συγχρηματοδότησης (σημείωση 3.1.1).

3.4

3.1.1

2.7.   ΟΦΕΙΛΕΣ

ΟΦΕΙΛΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Βραχυπρόθεσμες οφειλές | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Διάφορες οφειλές | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Σύνολο | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Διάφορες οφειλές

Διάφορες οφειλές

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Σύνολο

Σύνολο

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Βραχυπρόθεσμες οφειλές

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Προμηθευτές | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Κράτη μέλη | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Τρίτες χώρες | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Άλλες βραχυπρόθεσμες οφειλές | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Σύνολο | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Προμηθευτές

Προμηθευτές

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Κράτη μέλη

Κράτη μέλη

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Τρίτες χώρες

Τρίτες χώρες

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Δημόσιοι οργανισμοί

Δημόσιοι οργανισμοί

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Άλλες βραχυπρόθεσμες οφειλές

Άλλες βραχυπρόθεσμες οφειλές

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Σύνολο

Σύνολο

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Οι οφειλές περιλαμβάνουν καταστάσεις δαπανών που υποβάλλονται από το ΕΤΑ σχετικά με την οικεία δραστηριότητα επιχορήγησης. Εγγράφονται για το ζητούμενο ποσό μόλις υποβληθεί η σχετική αίτηση πληρωμής. Η ίδια διαδικασία ισχύει και για τιμολόγια και πιστωτικά σημειώματα που λαμβάνονται στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων προμηθειών. Οι εν λόγω δηλώσεις δαπανών έχουν ληφθεί υπόψη στο πλαίσιο των διαδικασιών διαχωρισμού των χρήσεων. Μετά τις καταληκτικές εγγραφές, τα ποσά που εκτιμώνται επιλέξιμα έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων. Τα μη επιλέξιμα ποσά εμφανίζονται ως άλλες βραχυπρόθεσμες οφειλές.

2.7.2.   Διάφορες οφειλές

Διάφορες οφειλές

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Οφειλές συγχρηματοδότησης | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Άλλες διάφορες οφειλές | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Σύνολο | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οφειλές συγχρηματοδότησης

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Άλλες διάφορες οφειλές

Άλλες διάφορες οφειλές

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Σύνολο

Σύνολο

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο

Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 ολόκληρο το ποσό των 264 εκατ. EUR αφορά τη συνεισφορά του Ηνωμένου Βασιλείου για το 2020, την οποία το Ηνωμένο Βασίλειο κατέβαλε στο ΕΤΑ στο τέλος Δεκεμβρίου. Στις 31 Δεκεμβρίου 2018 δεν υπήρχαν προκαταβληθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο.

2.8.   ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΠΡΟΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ

ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΠΡΟΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Δεδουλευμένα έξοδα | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Άλλα δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Σύνολο | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Δεδουλευμένα έξοδα

Δεδουλευμένα έξοδα

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Άλλα δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Άλλα δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Σύνολο

Σύνολο

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Τα δεδουλευμένα έξοδα αποτελούνται από τα εκτιμώμενα λειτουργικά έξοδα για συνεχιζόμενες συμβάσεις ή συμβάσεις που έχουν λήξει χωρίς επικυρωμένες δηλώσεις δαπανών, όπου τα επιλέξιμα έξοδα που επιβάρυναν δικαιούχους εκτιμήθηκαν βάσει των βέλτιστων διαθέσιμων πληροφοριών. Το μέρος των εκτιμώμενων δεδουλευμένων εξόδων που αφορά καταβληθέντα ποσά προχρηματοδότησης έχει καταχωριστεί ως μείωση των ποσών προχρηματοδότησης (βλ. σημείωση 2.2 ανωτέρω).

2.2

Η αύξηση σε αυτόν τον τομέα αποτελεί συνδυασμένο αποτέλεσμα της αύξησης των δεδουλευμένων εξόδων στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ (2018: 838 εκατ. EUR) και της μείωσης των δεδουλευμένων εξόδων στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ (2018: 358 εκατ. EUR). Αυτό συνάδει με τον κύκλο ζωής του ΕΤΑ και συνδέεται επίσης με την εξέλιξη του αριθμού των εκκρεμών συμβάσεων στο πλαίσιο αυτών των ΕΤΑ: Το 11ο ΕΤΑ βρισκόταν σε πλήρη εξέλιξη το 2019 και, ως εκ τούτου, υπήρχαν πολύ περισσότερες εκκρεμείς συμβάσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2019, για τις οποίες έπρεπε να εκτιμηθούν τα έξοδα και σε δεδουλευμένη βάση. Αντιστρόφως, πολλές συμβάσεις είχαν ολοκληρωθεί και περατωθεί στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ το 2019, γεγονός που οδήγησε σε μείωση των εκκρεμών συμβάσεων και των δεδουλευμένων εξόδων στο πλαίσιο του εν λόγω ΕΤΑ.

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2.9.   ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Βάσει των λογιστικών κανόνων, οι προσαρμογές της εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού εγγράφονται πλέον στο αποθεματικό εύλογης αξίας.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Περιλαμβανόμενα στο αποθεματικό εύλογης αξίας | (2) | — |
| Περιλαμβανόμενα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων | — | — |
| Σύνολο | (2) | — |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

Περιλαμβανόμενα στο αποθεματικό εύλογης αξίας

Περιλαμβανόμενα στο αποθεματικό εύλογης αξίας

(2)

(2)

—

Περιλαμβανόμενα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων

Περιλαμβανόμενα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων

—

—

Σύνολο

Σύνολο

(2)

(2)

—

2.10.   ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ

2.10.1.   Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| Κεφάλαιο του ταμείου | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Κεφάλαιο του ταμείου | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

Κεφάλαιο του ταμείου

Κεφάλαιο του ταμείου

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2018

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Κεφάλαιο του ταμείου

Κεφάλαιο του ταμείου

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2019

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου στις 31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Το κεφάλαιο του ταμείου αντιπροσωπεύει το συνολικό ποσό των συνεισφορών από κράτη μέλη για το αντίστοιχο ΕΤΑ, όπως προβλέπεται σε κάθε εσωτερική συμφωνία που έχει συναφθεί. Τα μη αιτηθέντα κεφάλαια αντιπροσωπεύουν ποσά που δεν έχουν ακόμη ζητηθεί από τα κράτη μέλη. Τα αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου αντιπροσωπεύουν τις συνεισφορές που ζητήθηκαν από το ETA και μεταφέρθηκαν στους ταμειακούς λογαριασμούς από τα κράτη μέλη (βλ. 2.10.2 κατωτέρω).

2.10.2

2.10.2.   Αιτηθέν και μη αιτηθέν κεφάλαιο ταμείου ανά κράτος μέλος

Αιτηθέν και μη αιτηθέν κεφάλαιο ταμείου ανά κράτος μέλος

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| Συνεισφορές 11ου ΕΤΑ | % | Μη αιτηθέν κεφάλαιο στις 31.12.2018 | Αιτηθέν κεφάλαιο το 2019 | Μη αιτηθέν κεφάλαιο στις 31.12.2019 |
| Αυστρία | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Βέλγιο | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Βουλγαρία | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Κροατία | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Κύπρος | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Τσεχία | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Δανία | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Εσθονία | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Φινλανδία | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Γαλλία | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Γερμανία | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Ελλάδα | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Ουγγαρία | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Ιρλανδία | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Ιταλία | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Λετονία | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Λιθουανία | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Λουξεμβούργο | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Μάλτα | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Κάτω Χώρες | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Πολωνία | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Πορτογαλία | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Ρουμανία | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Σλοβακία | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Σλοβενία | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Ισπανία | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Σουηδία | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Σύνολο | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

σε εκατ. EUR

Συνεισφορές 11ου ΕΤΑ

%

Μη αιτηθέν κεφάλαιο στις 31.12.2018

Αιτηθέν κεφάλαιο το 2019

Μη αιτηθέν κεφάλαιο στις 31.12.2019

Αυστρία

Αυστρία

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Βέλγιο

Βέλγιο

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Βουλγαρία

Βουλγαρία

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Κροατία

Κροατία

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Κύπρος

Κύπρος

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Τσεχία

Τσεχία

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Δανία

Δανία

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Εσθονία

Εσθονία

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Φινλανδία

Φινλανδία

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Γαλλία

Γαλλία

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Γερμανία

Γερμανία

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Ελλάδα

Ελλάδα

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Ουγγαρία

Ουγγαρία

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Ιρλανδία

Ιρλανδία

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Ιταλία

Ιταλία

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Λετονία

Λετονία

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Λιθουανία

Λιθουανία

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Λουξεμβούργο

Λουξεμβούργο

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Μάλτα

Μάλτα

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Κάτω Χώρες

Κάτω Χώρες

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Πολωνία

Πολωνία

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Πορτογαλία

Πορτογαλία

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Ρουμανία

Ρουμανία

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Σλοβακία

Σλοβακία

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Σλοβενία

Σλοβενία

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Ισπανία

Ισπανία

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Σουηδία

Σουηδία

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Ηνωμένο Βασίλειο

Ηνωμένο Βασίλειο

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Σύνολο

Σύνολο

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Δεδομένου ότι το κεφάλαιο του 8ου, του 9ου και του 10ου ΕΤΑ είχε ζητηθεί να καταβληθεί και είχε εισπραχθεί εξ ολοκλήρου τα προηγούμενα έτη, το 2019 ζητήθηκε να καταβληθεί ποσό 4 400 εκατ. EUR, το οποίο αφορά αποκλειστικά το 11ο ΕΤΑ.

2.10.3.   Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Στον τομέα αυτόν περιλαμβάνονται οι πόροι που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει στο 8ο και στο 9ο ΕΤΑ.

2.10.4.   Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| Υπόλοιπο στις 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | — | — | (112) | 112 | — |
| Υπόλοιπο στις 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | — | — | 181 | (181) | — |
| Υπόλοιπο στις 31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

Υπόλοιπο στις 31.12.2017

Υπόλοιπο στις 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Υπόλοιπο στις 31.12.2018

Υπόλοιπο στις 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Υπόλοιπο στις 31.12.2019

Υπόλοιπο στις 31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Στον τομέα αυτόν περιλαμβάνονται οι πόροι που μεταφέρθηκαν μεταξύ ενεργών ΕΤΑ.

Από την έναρξη ισχύος της συμφωνίας του Κοτονού, όλα τα κονδύλια που δεν χρησιμοποιήθηκαν σε προηγούμενα, ενεργά ΕΤΑ, μετά την αποδέσμευσή τους, μεταφέρονται στο τελευταίο ΕΤΑ που τέθηκε σε ισχύ. Οι πόροι που μεταφέρονται από άλλα ΕΤΑ αυξάνουν τις πιστώσεις του ταμείου προορισμού και μειώνουν τις πιστώσεις του ταμείου προέλευσης. Τα κεφάλαια που μεταφέρονται στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου και 11ου ΕΤΑ μπορούν να δεσμευθούν μόνον υπό συγκεκριμένους όρους, οι οποίοι ορίζονται στις εσωτερικές συμφωνίες.

3.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2019 | 2018 |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.1 | 28 | 4 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | 3.2 | 46 | 57 |
| Σύνολο | | 74 | 60 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

2019

2018

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

3.1

28

28

4

4

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

3.2

46

46

57

57

Σύνολο

Σύνολο

74

74

60

60

3.1.   ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Είσπραξη εξόδων | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| Είσπραξη κεφαλαίων STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Έσοδα συγχρηματοδότησης | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Σύνολο | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Είσπραξη εξόδων

Είσπραξη εξόδων

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Έσοδα συγχρηματοδότησης

Έσοδα συγχρηματοδότησης

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Σύνολο

Σύνολο

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

Τα έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές μπορούν να αναλυθούν ανά μέθοδο διαχείρισης ως εξής:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Άμεση Διαχείριση | | |
| | Εκτελέστηκαν από: |

σε εκατ. EUR

2019

2018

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

1

1

1

1

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

6

6

3

3

6

6

4

4

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

| | Εκτελέστηκαν από: |
| --- | --- |

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

15

15

(13)

(13)

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

5

5

12

12

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

2

2

1

1

22

22

—

Σύνολο

Σύνολο

28

28

4

4

3.1.1.   Έσοδα συγχρηματοδότησης

Έσοδα συγχρηματοδότησης

Οι εισπραχθείσες συνεισφορές συγχρηματοδοτήσεων πληρούν τα κριτήρια εσόδων από μη ανταλλακτικές συναλλαγές υπό όρους και, ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να επηρεάζουν την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων όταν εισπράττονται. Οι συνεισφορές παραμένουν στα στοιχεία παθητικού (βλ. σημείωση 2.6.1) έως ότου εκπληρωθούν οι όροι που αφορούν τα προσφερόμενα κεφάλαια, δηλαδή πραγματοποιηθούν επιλέξιμες δαπάνες (βλ. σημείωση 3.4). Το αντίστοιχο ποσό αναγνωρίζεται στη συνέχεια στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων ως έσοδο από μη ανταλλακτική συναλλαγή συγχρηματοδότησης. Κατά συνέπεια, η επίπτωση στο οικονομικό αποτέλεσμα του έτους είναι μηδενική.

2.6.1

3.4

3.2.   ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Άλλα έσοδα | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Σύνολο | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Άλλα έσοδα

Άλλα έσοδα

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Σύνολο

Σύνολο

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

Τα χρηματοοικονομικά έσοδα περιλαμβάνουν κυρίως δεδουλευμένους τόκους από υπερήμερα εντάλματα είσπραξης (6,6 εκατ. EUR) και τόκους προχρηματοδοτήσεων. Τα άλλα έσοδα αφορούν εξ ολοκλήρου συναλλαγματικά κέρδη. Οι αντίστοιχες συναλλαγματικές ζημίες καταγράφονται στα λοιπά έξοδα (βλ. σημείωση 3.6).

3.6

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

3.3.   ΜΕΣΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΜΕΣΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Προγραμματίσιμες ενισχύσεις | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Μακροοικονομική στήριξη | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Τομεακή πολιτική | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Έργα εντός ΑΚΕ | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Επείγουσα βοήθεια | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Θεσμική στήριξη | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Σύνολο | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Προγραμματίσιμες ενισχύσεις

Προγραμματίσιμες ενισχύσεις

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Μακροοικονομική στήριξη

Μακροοικονομική στήριξη

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Τομεακή πολιτική

Τομεακή πολιτική

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Έργα εντός ΑΚΕ

Έργα εντός ΑΚΕ

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Επείγουσα βοήθεια

Επείγουσα βοήθεια

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Θεσμική στήριξη

Θεσμική στήριξη

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία

Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Σύνολο

Σύνολο

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

Οι λειτουργικές δαπάνες του ΕΤΑ καλύπτουν διάφορα μέσα ενίσχυσης και λαμβάνουν διάφορες μορφές, ανάλογα με τον τρόπο κατανάλωσης και διαχείρισης των πιστώσεων.

Η μείωση σε αυτόν τον τομέα αποτελεί συνδυασμένο αποτέλεσμα της αύξησης των δαπανών στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ (2018: 3 012 εκατ. EUR) και της μείωσης των δαπανών στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ (2018: 984 εκατ. EUR). Αυτό συνάδει με τον κύκλο ζωής του ΕΤΑ και συνδέεται επίσης με την εξέλιξη του αριθμού των εκκρεμών συμβάσεων στο πλαίσιο αυτών των ΕΤΑ: Το 11ο ΕΤΑ βρισκόταν σε πλήρη εξέλιξη το 2019 και, ως εκ τούτου, στις 31 Δεκεμβρίου 2019 υπήρχαν πολύ περισσότερες εκκρεμείς συμβάσεις στο πλαίσιο των οποίων πραγματοποιήθηκαν δαπάνες. Αντιστρόφως, πολλές συμβάσεις είχαν ολοκληρωθεί και περατωθεί στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ το 2019, γεγονός που οδήγησε σε μείωση των δαπανών στο πλαίσιο του εν λόγω ΕΤΑ.

Όπως επισημάνθηκε ειδικότερα στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ, η δομή των δαπανών για τα μέσα ενίσχυσης άλλαξε σε σύγκριση με το 2018. Στο πλαίσιο του εν λόγω ΕΤΑ, οι δαπάνες για επείγουσα βοήθεια μειώθηκαν σημαντικά (2018: 811 εκατ. EUR), ενώ οι δαπάνες για προγραμματίσιμες ενισχύσεις, για έργα εντός ΑΚΕ και για συνεισφορές στα καταπιστευματικά ταμεία αυξήθηκαν σημαντικά (2018: αντιστοίχως 1 468 εκατ. EUR, 410 εκατ. EUR, 307 εκατ. EUR).

3.4.   ΕΞΟΔΑ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

ΕΞΟΔΑ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Συγχρηματοδότηση | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Στον τομέα αυτόν περιλαμβάνονται τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν σχετικά με τη συγχρηματοδότηση έργων το 2019. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν περιλαμβάνουν εκτιμώμενα ποσά που συνδέονται με τη διαδικασία διαχωρισμού των χρήσεων (και κατά συνέπεια, αντιλογισμούς των εκτιμώμενων ποσών που συνδέονται με το προηγούμενο έτος).

Αντίστοιχα έσοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων (βλ. σημείωση 3.1.1).

3.1.1

Μέσα ενίσχυσης και έξοδα συγχρηματοδότησης ανά είδος διαχείρισης

Μέσα ενίσχυσης και έξοδα συγχρηματοδότησης ανά είδος διαχείρισης

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Άμεση Διαχείριση | | |
| | Εκτελέστηκαν από: |

σε εκατ. EUR

2019

2018

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

86

86

122

122

| | | εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

(13)

(13)

31

31

| | | καταπιστευματικά ταμεία |
| --- | --- | --- |

καταπιστευματικά ταμεία

καταπιστευματικά ταμεία

483

483

594

594

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

| | Εκτελέστηκαν από: |
| --- | --- |

Εκτελέστηκαν από:

Εκτελέστηκαν από:

| | | την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ |
| --- | --- | --- |

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

145

145

44

44

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

1 003

1 003

920

920

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

126

126

114

114

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

184

184

231

231

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

613

613

977

977

| | | όργανα της ΕΕ με σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα |
| --- | --- | --- |

όργανα της ΕΕ με σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

όργανα της ΕΕ με σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Σύνολο

Σύνολο

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Μείωση απαιτήσεων | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Μείωση απαιτήσεων

Μείωση απαιτήσεων

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

Στον τομέα αυτόν περιλαμβάνονται οι εκτιμώμενες δαπάνες για τα μη ανακτήσιμα ποσά.

3.6.   ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2019 | 2018 |
| Διοικητικές δαπάνες και δαπάνες πληροφορικής | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις | — | — | — | — | — | (4) |
| Πραγματοποιηθείσες ζημίες εμπορικών οφειλετών | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Συναλλαγματικές ζημίες | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Σύνολο | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2019

2018

Διοικητικές δαπάνες και δαπάνες πληροφορικής

Διοικητικές δαπάνες και δαπάνες πληροφορικής

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις

Προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Πραγματοποιηθείσες ζημίες εμπορικών οφειλετών

Πραγματοποιηθείσες ζημίες εμπορικών οφειλετών

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Συναλλαγματικές ζημίες

Συναλλαγματικές ζημίες

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Σύνολο

Σύνολο

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Στον τομέα αυτόν περιλαμβάνονται κυρίως δαπάνες υποστήριξης, δηλαδή οι διοικητικές δαπάνες που συνδέονται με τον προγραμματισμό και την εκτέλεση των ΕΤΑ. Εδώ περιλαμβάνονται έξοδα για την προετοιμασία, την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση των έργων, καθώς και έξοδα για δίκτυα ηλεκτρονικών υπολογιστών, τεχνική βοήθεια κ.λπ.

4.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

4.1.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Σύνολο | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Σύνολο

Σύνολο

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης ζητούνται για να εξασφαλιστεί ότι οι δικαιούχοι χρηματοδοτήσεων ΕΤΑ πληρούν τις συμβατικές υποχρεώσεις που έχουν αναλάβει έναντι των ΕΤΑ.

Οι εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων αφορούν μόνο τις συμβάσεις έργων. Κατά κανόνα, το 10 % των ενδιάμεσων πληρωμών σε δικαιούχους παρακρατείται για να εξασφαλίζεται ότι οι αντισυμβαλλόμενοι τηρούν τις υποχρεώσεις τους. Αυτά τα παρακρατηθέντα ποσά εμφανίζονται ως οφειλόμενα ποσά. Αντ’ αυτού, με την έγκριση της αναθέτουσας αρχής, ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να υποβάλει εγγύηση τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων, η οποία αντικαθιστά τα ποσά που παρακρατούνται για ενδιάμεσες πληρωμές. Αυτές οι ληφθείσες εγγυήσεις παρουσιάζονται ως ενδεχόμενες απαιτήσεις.

Για συμβάσεις που τελούν υπό έμμεση διαχείριση, οι εγγυήσεις ανήκουν σε αναθέτουσα αρχή άλλη από το ΕΤΑ και, ως εκ τούτου, δεν δημοσιοποιούνται από το ΕΤΑ.

4.2.   ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

4.2.1.   Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Το κατωτέρω ποσό είναι το δημοσιονομικό ΥΠΕ (Υπόλοιπο προς εκκαθάριση) (RAL — «Reste à Liquider») μείον τα σχετικά ποσά που έχουν συμπεριληφθεί ως έξοδα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων. Το δημοσιονομικό ΥΠΕ είναι ποσό που αντιπροσωπεύει τις αναλήψεις υποχρεώσεων για τις οποίες δεν έχουν πραγματοποιηθεί ακόμη πληρωμές και/ή αποδεσμεύσεις. Αυτή είναι η φυσική συνέπεια της εφαρμογής πολυετών προγραμμάτων.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2019

31.12.2018

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

Την 31η Δεκεμβρίου 2019 το δημοσιονομικό ΥΠΕ ανερχόταν συνολικά σε 10 270 εκατ. EUR (2018: 10 616 εκατ. EUR).

5.   ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Οι παρακάτω πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου του ΕΤΑ αφορούν τις ταμειακές πράξεις που πραγματοποιήθηκαν από την Επιτροπή για λογαριασμό του ΕΤΑ με σκοπό την εκτέλεση των πόρων του.

5.1.   ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΡΑΞΕΙΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΡΑΞΕΙΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

Οι κανόνες και οι αρχές για τη διαχείριση των ταμειακών πράξεων ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό του 11ου ΕΤΑ και στην εσωτερική συμφωνία.

Βάσει του ανωτέρω κανονισμού ισχύουν οι ακόλουθες βασικές αρχές:

| α) | Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ειδικούς λογαριασμούς οι οποίοι ανοίγονται στην εξουσιοδοτημένη για την έκδοση/κοπή χρήματος τράπεζα εκάστου κράτους μέλους ή σε χρηματοπιστωτικό οργανισμό που αυτή υποδεικνύει. Τα ποσά των συνεισφορών παραμένουν σε αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς μέχρις ότου οι πληρωμές των ΕΤΑ πρέπει να πραγματοποιηθούν. |
| --- | --- |

α)

Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ειδικούς λογαριασμούς οι οποίοι ανοίγονται στην εξουσιοδοτημένη για την έκδοση/κοπή χρήματος τράπεζα εκάστου κράτους μέλους ή σε χρηματοπιστωτικό οργανισμό που αυτή υποδεικνύει. Τα ποσά των συνεισφορών παραμένουν σε αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς μέχρις ότου οι πληρωμές των ΕΤΑ πρέπει να πραγματοποιηθούν.

| β) | Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ευρώ, ενώ οι πληρωμές των ΕΤΑ πραγματοποιούνται σε ευρώ και σε άλλα νομίσματα. |
| --- | --- |

β)

Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ευρώ, ενώ οι πληρωμές των ΕΤΑ πραγματοποιούνται σε ευρώ και σε άλλα νομίσματα.

| γ) | Δεν επιτρέπεται η υπερανάληψη από τραπεζικούς λογαριασμούς που ανοίγονται από την Επιτροπή για λογαριασμό των ΕΤΑ. |
| --- | --- |

γ)

Δεν επιτρέπεται η υπερανάληψη από τραπεζικούς λογαριασμούς που ανοίγονται από την Επιτροπή για λογαριασμό των ΕΤΑ.

Εκτός από αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς, ανοίγονται από την Επιτροπή άλλοι τραπεζικοί λογαριασμοί εξ ονόματος των ΕΤΑ, σε χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (κεντρικές τράπεζες ή εμπορικές τράπεζες), με σκοπό την εκτέλεση πληρωμών ή την είσπραξη εσόδων άλλων από τις συνεισφορές των κρατών μελών στον προϋπολογισμό.

Οι ταμειακές πράξεις και οι πληρωμές είναι αυτοματοποιημένες σε πολύ μεγάλο βαθμό και εξαρτώνται από σύγχρονα συστήματα πληροφορικής. Υπάρχουν ειδικές διαδικασίες που εξασφαλίζουν ασφάλεια στα συστήματα αυτά και διαχωρισμό καθηκόντων βάσει του δημοσιονομικού κανονισμού, των προτύπων εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής και των αρχών που διέπουν τις ελεγκτικές διαδικασίες.

Η διαχείριση των ταμειακών πράξεων και των πληρωμών διέπεται από γραπτές κατευθυντήριες γραμμές και διαδικασίες, στόχος των οποίων είναι ο περιορισμός του επιχειρησιακού και του χρηματοοικονομικού κινδύνου και η εξασφάλιση επαρκούς ελέγχου. Έτσι καλύπτονται οι διάφοροι τομείς λειτουργίας, ενώ η συμμόρφωση με τις κατευθυντήριες γραμμές και τις διαδικασίες ελέγχεται σε τακτική βάση.

5.2.   ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Έκθεση του ΕΤΑ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους — καθαρή θέση

Έκθεση του ΕΤΑ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους — καθαρή θέση

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Λοιπά | Σύνολο | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Λοιπά | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | |
| Απαιτήσεις και εισπρακτέα ποσά | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | |
| Μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Οφειλές | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| Σύνολο | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Λοιπά

Σύνολο

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Λοιπά

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Απαιτήσεις και εισπρακτέα ποσά

Απαιτήσεις και εισπρακτέα ποσά

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Οφειλές

Οφειλές

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

Σύνολο

Σύνολο

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Όλες οι συνεισφορές τηρούνται σε ευρώ. Άλλα νομίσματα αγοράζονται όταν αυτό απαιτείται για την εκτέλεση πληρωμών. Κατά συνέπεια, οι ταμειακές πράξεις των ΕΤΑ δεν εκτίθενται σε νομισματικό κίνδυνο.

5.3.   ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

Το ΕΤΑ δεν δανείζεται χρήματα και, κατά συνέπεια, δεν εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου.

Εισπράττονται τόκοι από τα υπόλοιπα των διαφόρων τραπεζικών του λογαριασμών. Κατά συνέπεια, η Επιτροπή έχει θεσπίσει, για λογαριασμό του ΕΤΑ, μέτρα ώστε να εξασφαλιστεί ότι οι δεδουλευμένοι τόκοι αντανακλούν συστηματικά τα επιτόκια της αγοράς, καθώς και τις ενδεχόμενες διακυμάνσεις τους.

Οι συνεισφορές στον προϋπολογισμό του ΕΤΑ πιστώνονται από κάθε κράτος μέλος σε ειδικό λογαριασμό ο οποίος τηρείται στο πιστωτικό ίδρυμα που ορίζει το κράτος μέλος. Δεδομένου ότι οι αμοιβές που εφαρμόζονται σε ορισμένους από αυτούς τους λογαριασμούς ενδέχεται να είναι αρνητικές επί του παρόντος, έχουν θεσπιστεί διαδικασίες διαχείρισης μετρητών προκειμένου να ελαχιστοποιούνται τα υπόλοιπα που τηρούνται στους οικείους λογαριασμούς. Επίσης, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2016/888 (6) του Συμβουλίου, τυχόν αρνητικές αμοιβές στους λογαριασμούς αυτούς επιβαρύνουν το οικείο κράτος μέλος.

6

Τα ημερήσια υπόλοιπα που τηρούνται σε λογαριασμούς εμπορικών τραπεζών αποφέρουν τόκους σε καθημερινή βάση. Οι τόκοι που αποφέρουν τα υπόλοιπα αυτών των λογαριασμών βασίζονται σε κυμαινόμενα επιτόκια της αγοράς στα οποία εφαρμόζεται (θετικό ή αρνητικό) συμβατικό περιθώριο. Για τους περισσότερους λογαριασμούς, ο υπολογισμός των τόκων εξαρτάται από ένα επιτόκιο αναφοράς της αγοράς και προσαρμόζεται ανάλογα με τις διακυμάνσεις του εν λόγω επιτοκίου. Κατά συνέπεια, το ΕΤΑ δεν διατρέχει κανέναν κίνδυνο να εφαρμοστούν στα υπόλοιπά του επιτόκια χαμηλότερα από εκείνα της αγοράς.

5.4.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ)

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ)

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σύνολο | Μη ληξιπρόθεσμα και μη απομειωμένα | Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωμένα |
| < 1 έτος | 1-5 έτη | > 5 έτη |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Σύνολο στις 31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Σύνολο στις 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

σε εκατ. EUR

Σύνολο

Μη ληξιπρόθεσμα και μη απομειωμένα

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωμένα

< 1 έτος

1-5 έτη

> 5 έτη

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Σύνολο στις 31.12.2019

Σύνολο στις 31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Σύνολο στις 31.12.2018

Σύνολο στις 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Απαιτήσεις | Μετρητά | Σύνολο | Απαιτήσεις | Μετρητά | Σύνολο |
| Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας | | | | | | |
| Εξαίρετου και υψηλού βαθμού | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Άνω μεσαίου βαθμού | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Χαμηλού μεσαίου βαθμού | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Μη επενδυτικού βαθμού | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας | | | | | | |
| Ομάδα 1 (οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Ομάδα 2 (οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν) | — | — | — | — | — | — |
| Σύνολο | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Σύνολο | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

Απαιτήσεις

Μετρητά

Σύνολο

Απαιτήσεις

Μετρητά

Σύνολο

Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας

Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας

Εξαίρετου και υψηλού βαθμού

Εξαίρετου και υψηλού βαθμού

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Άνω μεσαίου βαθμού

Άνω μεσαίου βαθμού

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Χαμηλού μεσαίου βαθμού

Χαμηλού μεσαίου βαθμού

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Μη επενδυτικού βαθμού

Μη επενδυτικού βαθμού

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας

Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας

Ομάδα 1 (οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν)

Ομάδα 1 (οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Ομάδα 2 (οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν)

Ομάδα 2 (οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν)

—

—

—

—

—

—

Σύνολο

Σύνολο

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Σύνολο

Σύνολο

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Τα κεφάλαια στις κατηγορίες μη επενδυτικού βαθμού (non-investment grade) και χαμηλού μεσαίου βαθμού (lower medium grade) αφορούν κυρίως τις συνεισφορές των κρατών μελών στο ΕΤΑ που καταβλήθηκαν στους ειδικούς λογαριασμούς που ανοίχθηκαν από κράτη μέλη σύμφωνα με το άρθρο 20 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού του ΕΤΑ. Σύμφωνα με τον κανονισμό αυτόν, το ποσό των συνεισφορών πρέπει να παραμείνει στους ειδικούς αυτούς λογαριασμούς έως ότου χρειαστεί να πραγματοποιηθούν οι πληρωμές.

μη επενδυτικού βαθμού (non-investment grade)

χαμηλού μεσαίου βαθμού (lower medium grade)

Οι περισσότεροι ταμειακοί πόροι του ΕΤΑ τηρούνται, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του ΕΤΑ, στους ειδικούς λογαριασμούς που ανοίγουν τα κράτη μέλη για την καταβολή των συνεισφορών τους. Το μεγαλύτερο μέρος των εν λόγω λογαριασμών τηρείται είτε στο Δημόσιο Ταμείο εκάστου κράτους μέλους είτε στις εθνικές κεντρικές τράπεζες. Οι οργανισμοί αυτοί αντιπροσωπεύουν τον χαμηλότερο κίνδυνο αντισυμβαλλομένου για το ΕΤΑ (ο κίνδυνος έκθεσης υπάρχει στα κράτη μέλη του).

Όσον αφορά το μέρος των ταμειακών πόρων του ΕΤΑ που τηρούνται σε εμπορικές τράπεζες για να καλύπτεται η εκτέλεση των πληρωμών, ο ανεφοδιασμός των λογαριασμών αυτών πραγματοποιείται σε βάση «just-in-time» και η διαχείρισή τους γίνεται αυτόματα από το σύστημα διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής. Σε κάθε λογαριασμό τηρούνται ελάχιστα υπόλοιπα μετρητών, ανάλογα με το μέσο ποσό των ημερήσιων πληρωμών που πραγματοποιούνται από αυτόν. Κατά συνέπεια, τα ποσά που τηρούνται σε ημερήσια βάση στους λογαριασμούς αυτούς είναι μονίμως σε πολύ χαμηλά επίπεδα, τα οποία εξασφαλίζουν ότι η έκθεση του ΕΤΑ σε κινδύνους είναι περιορισμένη.

Πέραν αυτού, ισχύουν ειδικές κατευθυντήριες γραμμές για την επιλογή των εμπορικών τραπεζών, ώστε να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου στον οποίο εκτίθεται το ΕΤΑ.

Όλες οι εμπορικές τράπεζες επιλέγονται με διαγωνισμό. Η ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση που απαιτείται για τη συμμετοχή στον διαγωνισμό είναι η Moody's P-1 ή το ισοδύναμό της (S&P A-1 ή Fitch F1). Χαμηλότερος βαθμός μπορεί να γίνει δεκτός σε ειδικές και δεόντως αιτιολογημένες περιπτώσεις.

5.5.   ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Ανάλυση ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη των συμβατικών προθεσμιών

Ανάλυση ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη των συμβατικών προθεσμιών

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | < 1 έτος | 1-5 έτη | > 5 έτη | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Σύνολο στις 31.12.2019 | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Σύνολο στις 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |

σε εκατ. EUR

< 1 έτος

1-5 έτη

> 5 έτη

Σύνολο

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

516

516

2

2

17

17

535

535

Σύνολο στις 31.12.2019

Σύνολο στις 31.12.2019

516

516

6

6

22

22

516

516

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

241

241

7

7

11

11

259

259

Σύνολο στις 31.12.2018

Σύνολο στις 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Οι αρχές του προϋπολογισμού που εφαρμόζονται στο ΕΤΑ εξασφαλίζουν ότι το σύνολο των ταμειακών πόρων για την περίοδο προϋπολογισμού είναι πάντα επαρκές για την εκτέλεση των πληρωμών. Πράγματι, το σύνολο των συνεισφορών των κρατών μελών ισούται με το συνολικό ποσό των πιστώσεων πληρωμών για τη σχετική περίοδο προϋπολογισμού.

Ωστόσο, οι συνεισφορές των κρατών μελών στο ΕΤΑ καταβάλλονται σε τρεις δόσεις ετησίως, ενώ οι πληρωμές μπορεί να έχουν εποχιακό χαρακτήρα.

Για να εξασφαλιστεί ότι οι ταμειακοί πόροι είναι πάντα επαρκείς για την κάλυψη των πληρωμών που πρέπει να γίνονται κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου μήνα, ανταλλάσσονται τακτικά πληροφορίες σχετικά με την κατάσταση των ταμειακών διαθεσίμων μεταξύ του λογιστηρίου της Επιτροπής και των σχετικών υπηρεσιών πληρωμής.

Εκτός των ανωτέρω, στο πλαίσιο των ταμειακών πράξεων του ΕΤΑ, αυτοματοποιημένα εργαλεία διαχείρισης μετρητών εξασφαλίζουν επαρκή ρευστότητα σε κάθε έναν από τους τραπεζικούς λογαριασμούς του ΕΤΑ, σε καθημερινή βάση.

6.   ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Τα συνδεδεμένα μέρη του ΕΤΑ είναι το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ, το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Οι συναλλαγές μεταξύ αυτών των οντοτήτων λαμβάνουν χώρα στο πλαίσιο των συνήθων πράξεων του ΕΤΑ και, στην περίπτωση αυτή, δεν χρειάζονται συγκεκριμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις συναλλαγές αυτές σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες της ΕΕ.

Το ΕΤΑ δεν διαθέτει ξεχωριστή διαχείριση, διότι τελεί υπό τη διαχείριση της Επιτροπής. Τα δικαιώματα των βασικών διοικητικών στελεχών της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένης της Επιτροπής, δημοσιοποιήθηκαν στους ενοποιημένους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Ένωσης στον τομέα 7.2 «Δικαιώματα των βασικών διοικητικών στελεχών».

7.   ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Κατά την ημερομηνία διαβίβασης των παρόντων προσωρινών λογαριασμών, πέραν του ζητήματος που επισημαίνεται κατωτέρω, δεν περιήλθε στην προσοχή της υπολόγου του ΕΤΑ ούτε αναφέρθηκε σε αυτήν κανένα σημαντικό θέμα που θα απαιτούσε ειδική γνωστοποίηση στο πλαίσιο της παρούσας ενότητας. Οι ετήσιοι λογαριασμοί και οι σχετικές σημειώσεις καταρτίστηκαν με βάση τις πλέον πρόσφατες διαθέσιμες πληροφορίες και αντανακλώνται στα παραπάνω.

Αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση

Αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση

Την 1η Φεβρουαρίου 2020 το Ηνωμένο Βασίλειο έπαυσε να αποτελεί κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Μετά τη σύναψη της συμφωνίας για την αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου της Μεγάλης Βρετανίας και της Βόρειας Ιρλανδίας από την Ευρωπαϊκή Ένωση και την Ευρωπαϊκή Κοινότητα Ατομικής Ενέργειας (στο εξής: συμφωνία αποχώρησης) μεταξύ των δύο μερών, το Ηνωμένο Βασίλειο δεσμεύθηκε να εκπληρώσει όλες τις υποχρεώσεις του στο πλαίσιο του τρέχοντος ΠΔΠ και των προηγούμενων δημοσιονομικών προοπτικών ωσάν να ήταν ακόμη κράτος μέλος.

Στη συμφωνία αποχώρησης αναφέρεται ότι το Ηνωμένο Βασίλειο θα παραμείνει συμβαλλόμενο μέρος του ΕΤΑ μέχρι να κλείσει το 11ο ΕΤΑ και όλα τα προηγούμενα ΕΤΑ που δεν έχουν κλείσει και, στο πλαίσιο αυτό, αναλαμβάνει τις ίδιες υποχρεώσεις με τα κράτη μέλη βάσει της εσωτερικής συμφωνίας με την οποία συστάθηκε το 11ο ΕΤΑ, καθώς και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από προηγούμενα ΕΤΑ μέχρι το κλείσιμό τους. Το Ηνωμένο Βασίλειο δύναται να συμμετέχει στην επιτροπή του ΕΤΑ ως παρατηρητής, χωρίς δικαιώματα ψήφου.

Στη συμφωνία αποχώρησης αναφέρεται επίσης πως, όταν τα ποσά που προέρχονται από έργα στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ ή από προηγούμενα ΕΤΑ δεν έχουν δεσμευθεί ή έχουν αποδεσμευθεί κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος της συμφωνίας αυτής, το μερίδιο του Ηνωμένου Βασιλείου επί των εν λόγω ποσών δεν θα χρησιμοποιηθεί εκ νέου. Το ίδιο ισχύει και για το μερίδιο του Ηνωμένου Βασιλείου επί κεφαλαίων που δεν έχουν δεσμευθεί ή ποσών που έχουν αποδεσμευθεί στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2020.

Κατά τον χρόνο διαβίβασης των παρόντων προσωρινών λογαριασμών και βάσει της συμφωνίας αποχώρησης που έχει συναφθεί και είναι ήδη σε εφαρμογή, δεν υπάρχει δημοσιονομικός αντίκτυπος που να πρέπει να αναφερθεί στους ετήσιους λογαριασμούς του ΕΤΑ για το 2019.

Νόσος από τον κορονοϊό 2019 (COVID-19)

Νόσος από τον κορονοϊό 2019 (COVID-19)

Κατά το πρώτο τρίμηνο του 2020, η έξαρση του κορονοϊού είχε τεράστιες επιπτώσεις σε παγκόσμιο επίπεδο, μεταξύ άλλων και στις χρηματοπιστωτικές αγορές όπου σημειώθηκε σημαντική πτώση σε όλους τους σημαντικούς δείκτες. Αυτό οδήγησε σε αυξημένη μεταβλητότητα της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων που εγγράφονται στην εύλογη αξία, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του ΕΤΑ. Ως μη διορθωτικό γεγονός, η έξαρση του κορονοϊού δεν απαιτεί προσαρμογές των αναφερόμενων αριθμητικών στοιχείων. Για τις επόμενες περιόδους αναφοράς, η νόσος COVID-19 θα επηρεάσει πιθανώς την αναγνώριση και επιμέτρηση ορισμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στις οικονομικές καταστάσεις. Με βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες κατά τη στιγμή της διαβίβασης των παρόντων προσωρινών λογαριασμών, δεν είναι δυνατή η αξιόπιστη εκτίμηση των οικονομικών αποτελεσμάτων της έξαρσης του κορονοϊού.

8.   ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΜΕ ΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΜΕ ΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Το οικονομικό αποτέλεσμα του έτους υπολογίζεται βάσει των αρχών της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. Το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, όμως, βασίζεται στις αρχές της ταμειακής λογιστικής. Δεδομένου ότι το οικονομικό αποτέλεσμα και το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού λαμβάνουν ως βάση τις ίδιες υποκείμενες επιχειρησιακές πράξεις, είναι σκόπιμο να εξασφαλίζεται η μεταξύ τους συμφωνία. Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη συμφωνία αυτή, με τη μορφή κατανομής των στοιχείων συμφωνίας σε έσοδα και δαπάνες. Οι σημειώσεις του πίνακα παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη φύση των βασικών στοιχείων συμφωνίας.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Έσοδα | | |
| Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού | — | (1) |
| Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί | (16) | (11) |
| Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος | 23 | 11 |
| Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων | 53 | 36 |
| Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά) | (67) | (39) |
| Λοιπά | (3) | (1) |
| Έξοδα | | |
| Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί | 107 | 115 |
| Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος | (672) | (366) |
| Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων | (44) | (179) |
| Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά) | 719 | 484 |
| ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ | (3 856 ) | (4 069 ) |

σε εκατ. EUR

2019

2018

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Έσοδα

Έσοδα

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

—

(1)

(1)

Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί

Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί

(16)

(16)

(11)

(11)

Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

Απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

23

23

11

11

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

53

53

36

36

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

(67)

(67)

(39)

(39)

Λοιπά

Λοιπά

(3)

(3)

(1)

(1)

Έξοδα

Έξοδα

Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

107

107

115

115

Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος

Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος

(672)

(672)

(366)

(366)

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

(44)

(44)

(179)

(179)

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

719

719

484

484

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΕΣΟΔΑ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΕΣΟΔΑ

Τα έσοδα ενός οικονομικού έτους αντιστοιχούν στα έσοδα που εισπράχθηκαν επί απαιτήσεων που βεβαιώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και στα ποσά που εισπράχθηκαν επί απαιτήσεων που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα οικονομικά έτη.

Οι απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού καταχωρίζονται στο οικονομικό αποτέλεσμα, αλλά από δημοσιονομική άποψη δεν μπορούν να θεωρηθούν έσοδα, δεδομένου ότι το εισπραχθέν ποσό μεταφέρεται σε αποθεματικά και δεν μπορεί να δεσμευθεί εκ νέου χωρίς απόφαση του Συμβουλίου.

απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Οι απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί πρέπει να αφαιρεθούν από το οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας, δεδομένου ότι δεν αποτελούν μέρος των εσόδων του προϋπολογισμού. Αντιθέτως, οι απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος πρέπει να προστεθούν στο οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας των λογαριασμών.

απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί

απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον

Το καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων αναφέρεται στον συμψηφισμό των προχρηματοδοτήσεων με ποσά εισπραχθέντα από τους δικαιούχους. Τα εν λόγω έσοδα σε μετρητά αντιπροσωπεύουν έσοδα του προϋπολογισμού, αλλά δεν έχουν αντίκτυπο στο οικονομικό αποτέλεσμα και πρέπει συνεπώς να προστεθούν για λόγους συμφωνίας.

καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Τα καθαρά δεδουλευμένα έσοδα συνίστανται κυρίως σε καταληκτικές πράξεις στο τέλος του έτους. Λαμβάνεται υπόψη μόνον το καθαρό αποτέλεσμα, δηλαδή τα δεδουλευμένα έσοδα του τρέχοντος έτους μείον τα αντιλογισθέντα δεδουλευμένα έσοδα του προηγούμενου έτους.

καθαρά δεδουλευμένα έσοδα

8.2.   ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΔΑΠΑΝΕΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΔΑΠΑΝΕΣ

Τα έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί πρέπει να προστεθούν για λόγους συμφωνίας των λογαριασμών διότι περιλαμβάνονται στο οικονομικό αποτέλεσμα, αλλά δεν αποτελούν μέρος των δαπανών του προϋπολογισμού. Αντίθετα, τα έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους πρέπει να αφαιρεθούν από το οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας των λογαριασμών, δεδομένου ότι αποτελούν μέρος των δαπανών του προϋπολογισμού του τρέχοντος έτους, αλλά είτε δεν έχουν καμία επίπτωση στο οικονομικό αποτέλεσμα είτε μειώνουν τα έξοδα σε περίπτωση διορθώσεων.

Τα έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους

Τα έσοδα σε μετρητά από ακυρώσεις πληρωμών δεν επηρεάζουν το οικονομικό αποτέλεσμα, ενώ αντίθετα επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού.

ακυρώσεις πληρωμών

Το καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων είναι ο συνδυασμός των νέων ποσών προχρηματοδότησης που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος (τα οποία αναγνωρίσθηκαν ως δαπάνες προϋπολογισμού του έτους) και του συμψηφισμού των ποσών προχρηματοδότησης που καταβλήθηκαν κατά το τρέχον έτος ή προηγούμενα έτη με την αποδοχή επιλέξιμων δαπανών. Τα τελευταία αυτά ποσά αντιπροσωπεύουν έξοδα από την άποψη της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση αλλά όχι από την άποψη της λογιστικής του προϋπολογισμού, διότι η πληρωμή της αρχικής προχρηματοδότησης είχε ήδη ληφθεί υπόψη ως δαπάνη του προϋπολογισμού κατά τον χρόνο της καταβολής της.

καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Τα καθαρά δεδουλευμένα έξοδα περιλαμβάνουν κυρίως καταληκτικές πράξεις στα τέλη του έτους, δηλαδή επιλέξιμα έξοδα που πραγματοποίησαν δικαιούχοι χρηματοδοτήσεων ΕΤΑ που δεν έχουν ακόμη δηλωθεί στο ΕΤΑ. Μόνον το καθαρό αποτέλεσμα λαμβάνεται υπόψη, δηλαδή τα δεδουλευμένα έξοδα του τρέχοντος έτους μείον τα αντιλογισθέντα δεδουλευμένα έξοδα του προηγούμενου έτους.

καθαρά δεδουλευμένα έξοδα

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ 2019 (7)

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ 2019

7

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ

Γενικές πληροφορίες για τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης

Γενικές πληροφορίες για τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης

Σύμφωνα με τα άρθρα 234 και 235 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (8) και το άρθρο 35 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (9), η Ευρωπαϊκή Επιτροπή μπορεί να συστήσει καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης για εξωτερικές δράσεις (στο εξής: καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ). Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται στο πλαίσιο συμφωνίας που συνάπτεται με άλλους δωρητές για ενέργειες έκτακτης ανάγκης και ενέργειες μετά την περίοδο έκτακτης ανάγκης οι οποίες συνιστούν αναγκαία αντίδραση σε μια κρίση ή για θεματικές ενέργειες.

8

9

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απόφαση κατόπιν διαβουλεύσεων με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ή έγκρισης από τα εν λόγω θεσμικά όργανα. Η εν λόγω απόφαση περιλαμβάνει την καταστατική συμφωνία με άλλους δωρητές.

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται και εφαρμόζονται μόνον όταν πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

| — | υπάρχει προστιθέμενη αξία της παρέμβασης της Ένωσης: οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης, ιδίως λόγω της κλίμακας ή των δυνητικών αποτελεσμάτων τους, μπορούν να υλοποιηθούν καλύτερα σε επίπεδο Ένωσης από ό,τι σε εθνικό επίπεδο και η χρήση των υφιστάμενων χρηματοδοτικών μέσων δεν θα επαρκούσε για την υλοποίηση των στόχων πολιτικής της Ένωσης· |
| --- | --- |

—

υπάρχει προστιθέμενη αξία της παρέμβασης της Ένωσης: οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης, ιδίως λόγω της κλίμακας ή των δυνητικών αποτελεσμάτων τους, μπορούν να υλοποιηθούν καλύτερα σε επίπεδο Ένωσης από ό,τι σε εθνικό επίπεδο και η χρήση των υφιστάμενων χρηματοδοτικών μέσων δεν θα επαρκούσε για την υλοποίηση των στόχων πολιτικής της Ένωσης·

| — | τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης οδηγούν σε σαφή πολιτική προβολή για την Ένωση και σε διαχειριστικά πλεονεκτήματα, καθώς και σε βελτιωμένο έλεγχο, από πλευράς της Ένωσης, όσον αφορά τους κινδύνους και τις εκταμιεύσεις των συνεισφορών της Ένωσης και άλλων δωρητών· |
| --- | --- |

—

τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης οδηγούν σε σαφή πολιτική προβολή για την Ένωση και σε διαχειριστικά πλεονεκτήματα, καθώς και σε βελτιωμένο έλεγχο, από πλευράς της Ένωσης, όσον αφορά τους κινδύνους και τις εκταμιεύσεις των συνεισφορών της Ένωσης και άλλων δωρητών·

| — | τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης δεν συστήνονται εάν αναπαράγουν άλλους υπάρχοντες διαύλους χρηματοδότησης ή παρόμοια μέσα χωρίς καμία προσθετικότητα· |
| --- | --- |

—

τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης δεν συστήνονται εάν αναπαράγουν άλλους υπάρχοντες διαύλους χρηματοδότησης ή παρόμοια μέσα χωρίς καμία προσθετικότητα·

| — | οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του μέσου της Ένωσης ή της θέσης του προϋπολογισμού από όπου χρηματοδοτούνται. |
| --- | --- |

—

οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του μέσου της Ένωσης ή της θέσης του προϋπολογισμού από όπου χρηματοδοτούνται.

Για κάθε καταπιστευματικό ταμείο της Ένωσης συστήνεται διοικητικό συμβούλιο, υπό την προεδρία της Επιτροπής, για να διασφαλίζει τη δίκαιη εκπροσώπηση των δωρητών καθώς και για να αποφασίζει σχετικά με τη χρησιμοποίηση των κονδυλίων. Το διοικητικό συμβούλιο συμπεριλαμβάνει αντιπρόσωπο εκάστου των μη συνεισφερόντων κρατών μελών ως παρατηρητή. Οι κανόνες που διέπουν τη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου και τον εσωτερικό κανονισμό του θεσπίζονται στην καταστατική συμφωνία του καταπιστευματικού ταμείου της Ένωσης.

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται για περιορισμένη διάρκεια που καθορίζεται στην καταστατική τους συμφωνία. Η εν λόγω διάρκεια μπορεί να παραταθεί κατόπιν αιτήματος του διοικητικού συμβουλίου του καταπιστευματικού ταμείου της Ένωσης και κατόπιν της παρουσίασης, από πλευράς της Επιτροπής, έκθεσης που δικαιολογεί την παράταση. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και/ή το Συμβούλιο μπορούν να ζητήσουν από την Επιτροπή να διακόψει τις πιστώσεις για το καταπιστευματικό ταμείο ή να αναθεωρήσει την καταστατική πράξη με στόχο την εκκαθάρισή του.

Η υπόλογος της Επιτροπής υπηρετεί και ως υπόλογος των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης. Η υπόλογος είναι υπεύθυνη για τον καθορισμό λογιστικών διαδικασιών και λογιστικού σχεδίου που θα είναι κοινά για όλα τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης. Ο εσωτερικός ελεγκτής της Επιτροπής, η OLAF και το Ελεγκτικό Συνέδριο ασκούν τις ίδιες εξουσίες πάνω στα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης όπως και σε σχέση με τις λοιπές ενέργειες που διεξάγει η Επιτροπή. Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης υπόκεινται ετησίως σε ανεξάρτητο εξωτερικό έλεγχο.

Υφιστάμενα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Υφιστάμενα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Μέχρι σήμερα η Επιτροπή έχει ιδρύσει τέσσερα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ:

| — | το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ, στόχος του οποίου είναι να στηρίξει όλες τις πτυχές της εξόδου της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας από την κρίση και τις προσπάθειες ανασυγκρότησής της. Ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2014· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ, στόχος του οποίου είναι να στηρίξει όλες τις πτυχές της εξόδου της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας από την κρίση και τις προσπάθειες ανασυγκρότησής της. Ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2014·

καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ

| — | το καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ, ένα περιφερειακό καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την αντιμετώπιση της συριακής κρίσης. Ιδρύθηκε στις 15 Δεκεμβρίου 2014· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ, ένα περιφερειακό καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την αντιμετώπιση της συριακής κρίσης. Ιδρύθηκε στις 15 Δεκεμβρίου 2014·

καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ

| — | το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική, ένα καταπιστευματικό ταμείο εκτάκτου ανάγκης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτίων της παράτυπης μετανάστευσης και των εκτοπισμένων ατόμων στην Αφρική. Ιδρύθηκε στις 12 Νοεμβρίου 2015· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική, ένα καταπιστευματικό ταμείο εκτάκτου ανάγκης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτίων της παράτυπης μετανάστευσης και των εκτοπισμένων ατόμων στην Αφρική. Ιδρύθηκε στις 12 Νοεμβρίου 2015·

καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική

| — | το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία, με σκοπό να στηρίξει την εφαρμογή της ειρηνευτικής συμφωνίας κατά τα πρώτα στάδια της ανάκαμψης και σταθεροποίησης έπειτα από τις συγκρούσεις. Ιδρύθηκε στις 12 Δεκεμβρίου 2016. |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία, με σκοπό να στηρίξει την εφαρμογή της ειρηνευτικής συμφωνίας κατά τα πρώτα στάδια της ανάκαμψης και σταθεροποίησης έπειτα από τις συγκρούσεις. Ιδρύθηκε στις 12 Δεκεμβρίου 2016.

καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία

Το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ

Το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ

Το πρώτο καταπιστευματικό ταμείο πολλαπλών δωρητών της ΕΕ, καλούμενο «Bêkou», που σημαίνει «ελπίδα» στη γλώσσα Sango, δημιουργήθηκε στις 15 Ιουλίου 2014 από την Επιτροπή (εκπροσωπούμενη από τις ΓΔ DEVCO και ECHO, καθώς και την ΕΥΕΔ) και από τρία κράτη μέλη της ΕΕ (Γερμανία, Γαλλία και Κάτω Χώρες), με σκοπό να προωθήσει τη σταθεροποίηση και την ανασυγκρότηση της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας (ΚΑΔ). Ιδρύθηκε για μέγιστη χρονική περίοδο 60 μηνών. Τον Μάιο του 2019, η ΕΕ ενέκρινε παράταση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» έως τον Δεκέμβριο του 2020, με αποτέλεσμα η συνολική διάρκειά του να ανέλθει σε 78 μήνες.

Το συμβούλιο του καταπιστευματικού ταμείου και η επιχειρησιακή επιτροπή του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ απαρτίζονται από εκπροσώπους των δωρητών και της Επιτροπής, καθώς και από παρατηρητές. Το συμβούλιο εγκρίνει και αναθεωρεί τη στρατηγική του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ. Το διοικητικό συμβούλιο συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως.

Η επιχειρησιακή επιτροπή εξετάζει, εγκρίνει και εποπτεύει την υλοποίηση των ενεργειών που χρηματοδοτούνται από το ταμείο. Η επιτροπή εγκρίνει επίσης τους ετήσιους λογαριασμούς και τις ετήσιες εκθέσεις για τις δραστηριότητες που χρηματοδοτούνται από το καταπιστευματικό ταμείο.

Ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ

Ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ

Σύμφωνα με το άρθρο 8 της συμφωνίας για τη σύσταση του καταπιστευματικού ταμείου της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Κεντροαφρικανική Δημοκρατία, του «καταπιστευματικού ταμείου Bêkou της ΕΕ», και το άρθρο 11.2.1 της καταστατικής συμφωνίας, οι ετήσιοι λογαριασμοί αποτελούνται από δύο μέρη: 1) την ετήσια οικονομική έκθεση που αποτελεί ευθύνη του διαχειριστή του καταπιστευματικού ταμείου και 2) τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που συντάσσει η υπόλογος της Επιτροπής, η οποία βάσει του ιδίου άρθρου είναι και η υπόλογος του καταπιστευματικού ταμείου.

Σύμφωνα με το άρθρο 8 της καταστατικής συμφωνίας, οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες που εγκρίνονται από την υπόλογο της Επιτροπής (λογιστικοί κανόνες της ΕΕ) οι οποίοι βασίζονται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (IPSAS).

Οι ετήσιοι λογαριασμοί υπόκεινται σε ανεξάρτητο εξωτερικό έλεγχο και οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί υποβάλλονται από τον διαχειριστή του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ και την υπόλογο στην επιχειρησιακή επιτροπή για έγκριση [άρθρο 8.3.4 στοιχείο γ)].

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ ενοποιούνται στους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης.

Σημαντικά γεγονότα του οικονομικού έτους

Σημαντικά γεγονότα του οικονομικού έτους

Από τη σύστασή του τον Ιούλιο του 2014, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ έχει εγκρίνει 19 προγράμματα και έχει ωφελήσει περισσότερους από 2,5 εκατομμύρια δικαιούχους. Τα προγράμματα προορίζονται να συνδράμουν την Κεντροαφρικανική Δημοκρατία (ΚΑΔ) και τον πληθυσμό της μετά την κρίση του 2013. Ειδικότερα, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ αποσκοπεί στη διασφάλιση της πρόσβασης σε βασικές υπηρεσίες (κυρίως στον τομέα της υγείας, της ύδρευσης και της αποχέτευσης), στη στήριξη της οικονομικής ανάκαμψης και της δημιουργίας θέσεων εργασίας και στην προώθηση της κοινωνικής συνοχής και της συμφιλίωσης.

Παρά την παρουσία δημοκρατικά εκλεγμένης κυβέρνησης και την υπογραφή ειρηνευτικής συμφωνίας τον Φεβρουάριο του 2019, η κατάσταση όσον αφορά την ασφάλεια στην Κεντροαφρικανική Δημοκρατία παραμένει ασταθής. Σε αυτό το πολύπλοκο και εύθραυστο περιβάλλον, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ αξιοποιεί τα συγκριτικά του πλεονεκτήματα της ευελιξίας και της προσαρμοστικότητας σε μεταβαλλόμενες περιστάσεις. Επιπλέον, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ εξακολουθεί να αποτελεί το μόνο μέσο για τη βελτίωση της ανθεκτικότητας τόσο του πληθυσμού όσο και του κράτους, στο πλαίσιο μιας πραγματικής προσέγγισης με βάση τη σύνδεση αρωγής, αποκατάστασης και ανάπτυξης (ΣΑΑΑ).

Τον Μάιο του 2019, δεδομένης της τρέχουσας κατάστασης στην Κεντροαφρικανική Δημοκρατία, η ΕΕ ενέκρινε παράταση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» έως τον Δεκέμβριο του 2020, με αποτέλεσμα η συνολική διάρκειά του να ανέλθει από 60 σε 78 μήνες. Η επίσημη διαδικασία, η οποία περιλάμβανε διαβούλευση με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, δρομολογήθηκε το 2018 μετά το επίσημο αίτημα του διοικητικού συμβουλίου του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ.

Μεταξύ των επιχειρησιακών σημαντικών γεγονότων του 2019 περιλαμβάνονται:

| — | Τον Μάιο, μετά την υπογραφή της ειρηνευτικής συμφωνίας, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ ενέκρινε μια νέα πολυτομεακή δράση για τη στήριξη της κοινωνικοοικονομικής ανάκαμψης στο νοτιοανατολικό τμήμα της χώρας, μια περιοχή που ήταν προηγουμένως απροσπέλαστη. Η δράση αυτή αποσκοπεί στην ανανέωση του κοινωνικού συμβολαίου μεταξύ του κράτους και του πληθυσμού, μέσω της στήριξης της οικονομικής ανάκαμψης, της αποκατάστασης των βασικών υπηρεσιών υγείας, ύδρευσης και αποχέτευσης, της προώθησης του διαλόγου και της κοινωνικής συνοχής, της ενίσχυσης των τοπικών αρχών και της αναδιάταξης του κράτους. Προϋπολογισμός που διατέθηκε: 18 εκατ. EUR. |
| --- | --- |

—

Τον Μάιο, μετά την υπογραφή της ειρηνευτικής συμφωνίας, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ ενέκρινε μια νέα πολυτομεακή δράση για τη στήριξη της κοινωνικοοικονομικής ανάκαμψης στο νοτιοανατολικό τμήμα της χώρας, μια περιοχή που ήταν προηγουμένως απροσπέλαστη. Η δράση αυτή αποσκοπεί στην ανανέωση του κοινωνικού συμβολαίου μεταξύ του κράτους και του πληθυσμού, μέσω της στήριξης της οικονομικής ανάκαμψης, της αποκατάστασης των βασικών υπηρεσιών υγείας, ύδρευσης και αποχέτευσης, της προώθησης του διαλόγου και της κοινωνικής συνοχής, της ενίσχυσης των τοπικών αρχών και της αναδιάταξης του κράτους. Προϋπολογισμός που διατέθηκε: 18 εκατ. EUR.

| — | Τον Οκτώβριο το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ ενέκρινε πρόγραμμα για τη στήριξη της προώθησης της επιχειρηματικότητας σε αστικές και αγροτικές περιοχές, συνολικού ύψους 15 εκατ. EUR. Επίσης εγκρίθηκε ένας νέος μηχανισμός τεχνικής και επικοινωνιακής συνδρομής. Επιπλέον, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ αύξησε τον προϋπολογισμό τριών εν εξελίξει δράσεων στους τομείς της υγείας (επιπλέον 21,76 εκατ. EUR), της χειραφέτησης των φύλων (επιπλέον 0,5 εκατ. EUR) και της κοινωνικοοικονομικής αποκατάστασης (επιπλέον 0,78 εκατ. EUR). |
| --- | --- |

—

Τον Οκτώβριο το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ ενέκρινε πρόγραμμα για τη στήριξη της προώθησης της επιχειρηματικότητας σε αστικές και αγροτικές περιοχές, συνολικού ύψους 15 εκατ. EUR. Επίσης εγκρίθηκε ένας νέος μηχανισμός τεχνικής και επικοινωνιακής συνδρομής. Επιπλέον, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ αύξησε τον προϋπολογισμό τριών εν εξελίξει δράσεων στους τομείς της υγείας (επιπλέον 21,76 εκατ. EUR), της χειραφέτησης των φύλων (επιπλέον 0,5 εκατ. EUR) και της κοινωνικοοικονομικής αποκατάστασης (επιπλέον 0,78 εκατ. EUR).

| — | Μετά την παράταση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ, η επιχειρησιακή στρατηγική για την περίοδο 2019-2020 εγκρίθηκε στο διοικητικό συμβούλιο του Νοεμβρίου. Προσδιορίζει τρεις ευρείς τομείς παρέμβασης που εξακολουθούν να είναι σημαντικοί για το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ: i) κοινωνικοί τομείς (κυρίως υγεία, ύδρευση και αποχέτευση)· ii) δράσεις υπέρ της οικονομικής ανθεκτικότητας και ανάκαμψης· και iii) ενισχυμένη στήριξη της αναδιάταξης του κράτους και των προσπαθειών συμφιλίωσης. |
| --- | --- |

—

Μετά την παράταση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ, η επιχειρησιακή στρατηγική για την περίοδο 2019-2020 εγκρίθηκε στο διοικητικό συμβούλιο του Νοεμβρίου. Προσδιορίζει τρεις ευρείς τομείς παρέμβασης που εξακολουθούν να είναι σημαντικοί για το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ: i) κοινωνικοί τομείς (κυρίως υγεία, ύδρευση και αποχέτευση)· ii) δράσεις υπέρ της οικονομικής ανθεκτικότητας και ανάκαμψης· και iii) ενισχυμένη στήριξη της αναδιάταξης του κράτους και των προσπαθειών συμφιλίωσης.

| — | Τα έργα του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ χαρακτηρίστηκαν από το ευμετάβλητο πλαίσιο ασφάλειας (τοπικές συγκρούσεις στο Bangui και την ενδοχώρα, ακολουθούμενες από περιόδους σχετικής σταθερότητας), αλλά και από τον ενισχυμένο συντονισμό μεταξύ κυβέρνησης, εταίρων και ανθρωπιστικών φορέων. |
| --- | --- |

—

Τα έργα του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ χαρακτηρίστηκαν από το ευμετάβλητο πλαίσιο ασφάλειας (τοπικές συγκρούσεις στο Bangui και την ενδοχώρα, ακολουθούμενες από περιόδους σχετικής σταθερότητας), αλλά και από τον ενισχυμένο συντονισμό μεταξύ κυβέρνησης, εταίρων και ανθρωπιστικών φορέων.

Σε χρηματοοικονομικό επίπεδο, στο τέλος του 2019 οι δεσμεύσεις των δωρητών του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ ανέρχονταν σε σχεδόν 296 εκατ. EUR. Πρόκειται για αύξηση κατά 53 εκατ. EUR σε σύγκριση με το 2018. Εξ αυτών των 295 εκατ. EUR, απομένει ακόμη να βεβαιωθεί ποσό ύψους 31 εκατ. EUR.

Όσον αφορά τις συμβάσεις, το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ υπέγραψε 11 νέες συμβάσεις το 2019 για συνολικό ποσό άνω των 28 εκατ. EUR, οι οποίες συμβάλλουν στην υλοποίηση των προγραμμάτων του στους τομείς της υγείας, της ανθεκτικότητας των αγροτικών περιοχών και της δημιουργίας θέσεων εργασίας, του ανοίγματος των περιφερειών και της κοινωνικοοικονομικής ανάκαμψης.

Τέλος, το 2019 καταβλήθηκαν σχεδόν 32 εκατ. EUR επιπλέον των πληρωμών που είχαν πραγματοποιηθεί τα προηγούμενα έτη· το σύνολο των εκταμιεύσεων έχει ανέλθει σε σχεδόν 151 εκατ. EUR από τη σύσταση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ.

Στις οικονομικές καταστάσεις, ο αντίκτυπος των δραστηριοτήτων που προαναφέρθηκαν είναι περισσότερο εμφανής στα στοιχεία που αφορούν:

| — | την προχρηματοδότηση: μείωση κατά 11,405 εκατ. EUR λόγω της δαπάνης κατά τη διάρκεια του 2019 ποσών που εκκρεμούσαν στο τέλος του 2018 και λόγω της πληρωμής λιγότερων προκαταβολών· |
| --- | --- |

—

την προχρηματοδότηση: μείωση κατά 11,405 εκατ. EUR λόγω της δαπάνης κατά τη διάρκεια του 2019 ποσών που εκκρεμούσαν στο τέλος του 2018 και λόγω της πληρωμής λιγότερων προκαταβολών·

| — | τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους: αύξηση κατά 3,506 εκατ. EUR (βλ. κατάσταση ταμειακών ροών) οφείλεται κυρίως στις μειωμένες πληρωμές προχρηματοδοτήσεων. |
| --- | --- |

—

τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους: αύξηση κατά 3,506 εκατ. EUR (βλ. κατάσταση ταμειακών ροών) οφείλεται κυρίως στις μειωμένες πληρωμές προχρηματοδοτήσεων.

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | | 18 312 | 29 546 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | 1 853 | 1 138 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 40 870 | 48 054 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Οφειλές | | (10) | (918) |
| Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | |
| Συνεισφορές από μέλη | | — | — |
| Σωρευτικό πλεόνασμα | | — | — |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | — | — |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

31.12.2019

31.12.2018

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

18 312

18 312

29 546

29 546

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

1 853

1 853

1 138

1 138

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

40 870

40 870

48 054

48 054

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

(10)

(10)

(918)

(918)

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Συνεισφορές από μέλη

Συνεισφορές από μέλη

—

—

Σωρευτικό πλεόνασμα

Σωρευτικό πλεόνασμα

—

—

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2019 | 2018 |
| ΕΣΟΔΑ | | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Έσοδα από δωρεές | | 48 343 | 33 682 |
| Είσπραξη εξόδων | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Σύνολο εσόδων | | 48 408 | 33 683 |
| ΕΞΟΔΑ | | | |
| Λειτουργικά έξοδα | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Λοιπά έξοδα | | (789) | (858) |
| Σύνολο εξόδων | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

2019

2018

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από δωρεές

Έσοδα από δωρεές

48 343

48 343

33 682

33 682

Είσπραξη εξόδων

Είσπραξη εξόδων

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Σύνολο εσόδων

Σύνολο εσόδων

48 408

48 408

33 683

33 683

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

(789)

(789)

(858)

(858)

Σύνολο εξόδων

Σύνολο εξόδων

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

—

—

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | 11 405 | (24 839 ) |
| (Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | (715) | (261) |
| Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Αύξηση/(μείωση) οφειλών | (908) | 202 |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | 6 734 | 863 |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | 3 506 | (26 017 ) |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | 3 506 | (26 017 ) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους | 13 926 | 39 943 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | 17 432 | 13 926 |

σε χιλιάδες EUR

2019

2018

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(715)

(715)

(261)

(261)

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

(908)

(908)

202

202

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

6 734

6 734

863

863

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

13 926

13 926

39 943

39 943

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

17 432

17 432

13 926

13 926

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΦΡΙΚΗ 2019 (10)

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΦΡΙΚΗ 2019

10

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΦΡΙΚΗ

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΦΡΙΚΗ

Γενικές πληροφορίες για τα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Γενικές πληροφορίες για τα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Σύμφωνα με τα άρθρα 234 και 235 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (11) και το άρθρο 35 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (12), η Ευρωπαϊκή Επιτροπή μπορεί να συστήσει καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης για εξωτερικές δράσεις («καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης»). Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται στο πλαίσιο συμφωνίας που συνάπτεται με άλλους δωρητές για ενέργειες έκτακτης ανάγκης και ενέργειες μετά την περίοδο έκτακτης ανάγκης οι οποίες συνιστούν αναγκαία αντίδραση σε μια κρίση ή για θεματικές ενέργειες.

11

12

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απόφαση κατόπιν διαβουλεύσεων με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ή έγκρισης από τα εν λόγω θεσμικά όργανα. Η εν λόγω απόφαση περιλαμβάνει την καταστατική συμφωνία με άλλους δωρητές.

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται και εφαρμόζονται μόνον όταν πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

| — | υπάρχει προστιθέμενη αξία της παρέμβασης της Ένωσης: οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης, ιδίως λόγω της κλίμακας ή των δυνητικών αποτελεσμάτων τους, μπορούν να υλοποιηθούν καλύτερα σε επίπεδο Ένωσης από ό,τι σε εθνικό επίπεδο και η χρήση των υφιστάμενων χρηματοδοτικών μέσων δεν θα επαρκούσε για την υλοποίηση των στόχων πολιτικής της Ένωσης· |
| --- | --- |

—

υπάρχει προστιθέμενη αξία της παρέμβασης της Ένωσης: οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης, ιδίως λόγω της κλίμακας ή των δυνητικών αποτελεσμάτων τους, μπορούν να υλοποιηθούν καλύτερα σε επίπεδο Ένωσης από ό,τι σε εθνικό επίπεδο και η χρήση των υφιστάμενων χρηματοδοτικών μέσων δεν θα επαρκούσε για την υλοποίηση των στόχων πολιτικής της Ένωσης·

| — | τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης οδηγούν σε σαφή πολιτική προβολή για την Ένωση και σε διαχειριστικά πλεονεκτήματα, καθώς και σε βελτιωμένο έλεγχο, από πλευράς της Ένωσης, όσον αφορά τους κινδύνους και τις εκταμιεύσεις των συνεισφορών της Ένωσης και άλλων δωρητών· |
| --- | --- |

—

τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης οδηγούν σε σαφή πολιτική προβολή για την Ένωση και σε διαχειριστικά πλεονεκτήματα, καθώς και σε βελτιωμένο έλεγχο, από πλευράς της Ένωσης, όσον αφορά τους κινδύνους και τις εκταμιεύσεις των συνεισφορών της Ένωσης και άλλων δωρητών·

| — | τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης δεν συστήνονται εάν αναπαράγουν άλλους υπάρχοντες διαύλους χρηματοδότησης ή παρόμοια μέσα χωρίς καμία προσθετικότητα· |
| --- | --- |

—

τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης δεν συστήνονται εάν αναπαράγουν άλλους υπάρχοντες διαύλους χρηματοδότησης ή παρόμοια μέσα χωρίς καμία προσθετικότητα·

| — | οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του μέσου της Ένωσης ή της θέσης του προϋπολογισμού από όπου χρηματοδοτούνται. |
| --- | --- |

—

οι στόχοι των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του μέσου της Ένωσης ή της θέσης του προϋπολογισμού από όπου χρηματοδοτούνται.

Για κάθε καταπιστευματικό ταμείο της Ένωσης συστήνεται διοικητικό συμβούλιο υπό την προεδρία της Επιτροπής για να διασφαλίζει τη δίκαιη εκπροσώπηση των δωρητών καθώς και για να αποφασίζει σχετικά με τη χρησιμοποίηση των κονδυλίων. Το διοικητικό συμβούλιο συμπεριλαμβάνει αντιπρόσωπο εκάστου των μη συνεισφερόντων κρατών μελών ως παρατηρητή. Οι κανόνες που διέπουν τη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου και τον εσωτερικό κανονισμό του θεσπίζονται στην καταστατική συμφωνία του καταπιστευματικού ταμείου της Ένωσης.

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης συστήνονται για περιορισμένη διάρκεια που καθορίζεται στην καταστατική τους συμφωνία. Η εν λόγω διάρκεια μπορεί να παραταθεί κατόπιν αιτήματος του διοικητικού συμβουλίου του καταπιστευματικού ταμείου της Ένωσης και κατόπιν της παρουσίασης, από πλευράς της Επιτροπής, έκθεσης που δικαιολογεί την παράταση. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και/ή το Συμβούλιο μπορούν να ζητήσουν από την Επιτροπή να διακόψει τις πιστώσεις για το καταπιστευματικό ταμείο ή να αναθεωρήσει την καταστατική πράξη με στόχο την εκκαθάρισή του.

Η υπόλογος της Επιτροπής υπηρετεί και ως υπόλογος των καταπιστευματικών ταμείων της Ένωσης. Η υπόλογος είναι υπεύθυνη για τον καθορισμό λογιστικών διαδικασιών και λογιστικού σχεδίου που θα είναι κοινά για όλα τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης. Ο εσωτερικός ελεγκτής της Επιτροπής, η OLAF και το Ελεγκτικό Συνέδριο ασκούν τις ίδιες εξουσίες πάνω στα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης όπως και σε σχέση με τις λοιπές ενέργειες που διεξάγει η Επιτροπή. Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης υπόκεινται ετησίως σε ανεξάρτητο εξωτερικό έλεγχο.

Υφιστάμενα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Υφιστάμενα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ

Μέχρι σήμερα η Επιτροπή έχει ιδρύσει τέσσερα καταπιστευματικά ταμεία της ΕΕ:

| — | το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ, στόχος του οποίου είναι να στηρίξει όλες τις πτυχές της εξόδου της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας από την κρίση και τις προσπάθειες ανασυγκρότησής της. Ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2014· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ, στόχος του οποίου είναι να στηρίξει όλες τις πτυχές της εξόδου της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας από την κρίση και τις προσπάθειες ανασυγκρότησής της. Ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2014·

καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ

| — | το καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ, ένα περιφερειακό καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την αντιμετώπιση της συριακής κρίσης. Ιδρύθηκε στις 15 Δεκεμβρίου 2014· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ, ένα περιφερειακό καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την αντιμετώπιση της συριακής κρίσης. Ιδρύθηκε στις 15 Δεκεμβρίου 2014·

καταπιστευματικό ταμείο «Madad» της ΕΕ

| — | το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική, ένα καταπιστευματικό ταμείο εκτάκτου ανάγκης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτίων της παράτυπης μετανάστευσης και των εκτοπισμένων ατόμων στην Αφρική. Ιδρύθηκε στις 12 Νοεμβρίου 2015· |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική, ένα καταπιστευματικό ταμείο εκτάκτου ανάγκης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτίων της παράτυπης μετανάστευσης και των εκτοπισμένων ατόμων στην Αφρική. Ιδρύθηκε στις 12 Νοεμβρίου 2015·

καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική

| — | το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία με σκοπό να στηρίξει την εφαρμογή της ειρηνευτικής συμφωνίας κατά τα πρώτα στάδια της ανάκαμψης και σταθεροποίησης έπειτα από τις συγκρούσεις. Ιδρύθηκε στις 12 Δεκεμβρίου 2016. |
| --- | --- |

—

το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία με σκοπό να στηρίξει την εφαρμογή της ειρηνευτικής συμφωνίας κατά τα πρώτα στάδια της ανάκαμψης και σταθεροποίησης έπειτα από τις συγκρούσεις. Ιδρύθηκε στις 12 Δεκεμβρίου 2016.

καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Κολομβία

Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική

Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική

Το καταπιστευματικό ταμείο έκτακτης ανάγκης της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτιών της παράτυπης μετανάστευσης και του εκτοπισμού ατόμων στην Αφρική («καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική») δρομολογήθηκε στις 12 Νοεμβρίου 2015 κατά τη διάσκεψη κορυφής για τη μετανάστευση στη Βαλέτα. Οι βασικοί στόχοι του καταπιστευματικού αυτού ταμείου είναι να στηρίξει όλες τις πτυχές της σταθερότητας και να συμβάλει στην καλύτερη διαχείριση της μετανάστευσης, καθώς και να αντιμετωπίσει τις βαθύτερες αιτίες της αποσταθεροποίησης, του αναγκαστικού εκτοπισμού και της παράτυπης μετανάστευσης, ιδίως προωθώντας την ανθεκτικότητα, τις οικονομικές ευκαιρίες και τις ίσες ευκαιρίες, την ασφάλεια και την ανάπτυξη και αντιμετωπίζοντας τις παραβιάσεις ανθρωπίνων δικαιωμάτων.

Το καταπιστευματικό ταμείο λειτουργεί σε τρεις βασικές γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή στην περιοχή Σαχέλ και στην περιοχή της λίμνης Τσαντ, στο Κέρας της Αφρικής και στη Βόρεια Αφρική. Οι γειτονικές χώρες των επιλέξιμων χωρών μπορούν να επωφεληθούν, κατά περίπτωση, από τα έργα του καταπιστευματικού ταμείου. Το καταπιστευματικό ταμείο έχει θεσπιστεί για περιορισμένη διάρκεια, έως τις 31 Δεκεμβρίου 2020, προκειμένου να ανταποκριθεί βραχυπρόθεσμα και μεσοπρόθεσμα στις προκλήσεις των περιοχών αυτών. Η διαχείριση του καταπιστευματικού ταμείου πραγματοποιείται από τις Βρυξέλλες.

Το διοικητικό συμβούλιο και η επιχειρησιακή επιτροπή του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ για την Αφρική απαρτίζονται από εκπροσώπους των δωρητών και της Επιτροπής, καθώς και από εκπροσώπους μη συνεισφερόντων κρατών μελών της ΕΕ, αρχών των επιλέξιμων χωρών και περιφερειακών οργανώσεων, με την ιδιότητα του παρατηρητή.

Το διοικητικό συμβούλιο καθορίζει και επανεξετάζει τη στρατηγική του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ. Το διοικητικό συμβούλιο συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως.

Η επιχειρησιακή επιτροπή εξετάζει, εγκρίνει και εποπτεύει την υλοποίηση των ενεργειών που χρηματοδοτούνται από το ταμείο. Η επιτροπή εγκρίνει επίσης τους ετήσιους λογαριασμούς και τις ετήσιες εκθέσεις για τις δραστηριότητες που χρηματοδοτούνται από το καταπιστευματικό ταμείο.

Ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ για την Αφρική

Ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ για την Αφρική

Σύμφωνα με το άρθρο 7 της συμφωνίας για τη θέσπιση του καταπιστευματικού ταμείου έκτακτης ανάγκης της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτιών της παράτυπης μετανάστευσης και του εκτοπισμού ατόμων στην Αφρική και του εσωτερικού κανονισμού του («καταστατική συμφωνία»), οι ετήσιοι λογαριασμοί αποτελούνται από δύο μέρη: 1) την ετήσια οικονομική έκθεση που αποτελεί ευθύνη του διαχειριστή του καταπιστευματικού ταμείου και 2) τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που συντάσσει η υπόλογος της Επιτροπής, η οποία βάσει του ιδίου άρθρου είναι και η υπόλογος του καταπιστευματικού ταμείου.

Σύμφωνα με το άρθρο 8 της καταστατικής συμφωνίας, οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες που εγκρίνονται από την υπόλογο της Επιτροπής (λογιστικοί κανόνες της ΕΕ) οι οποίοι βασίζονται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (IPSAS).

Οι ετήσιοι λογαριασμοί υπόκεινται σε ανεξάρτητο εξωτερικό έλεγχο και οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί υποβάλλονται από τον διαχειριστή του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ και την υπόλογο στην επιχειρησιακή επιτροπή για έγκριση [άρθρο 8.3.4 στοιχείο γ)].

Σημαντικά γεγονότα του οικονομικού έτους

Σημαντικά γεγονότα του οικονομικού έτους

Το 2019 το καταπιστευματικό ταμείο έκτακτης ανάγκης της ΕΕ για την Αφρική αποδείχθηκε ακόμη περισσότερο ότι αποτελεί ένα ταχύ και αποτελεσματικό εργαλείο υλοποίησης. Διευκόλυνε τον πολιτικό διάλογο με τις αφρικανικές χώρες-εταίρους, εφάρμοσε καινοτόμες προσεγγίσεις και παρήγαγε απτά αποτελέσματα στις τρεις περιφέρειες του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ (Σαχέλ και λίμνη Τσαντ, Κέρας της Αφρικής και Βόρεια Αφρική), συγκεντρώνοντας χρηματοδοτικούς πόρους και εμπειρογνωσία από ευρύ φάσμα ενδιαφερόμενων μερών.

Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ εδραίωσε περαιτέρω τα επιτεύγματά του σε συνεργασία με τους αναπτυξιακούς οργανισμούς των κρατών μελών της ΕΕ, τους οργανισμούς των Ηνωμένων Εθνών, ΜΚΟ και χώρες-εταίρους, με την έγκριση επιπλέον 36 προγραμμάτων και 16 «συμπληρωματικών ενισχύσεων» στις τρεις περιφέρειες από τις επιχειρησιακές επιτροπές συνολικού ύψους 851 εκατ. EUR (13). Έτσι, ο συνολικός αριθμός των εγκεκριμένων προγραμμάτων ανέρχεται σε 223, με συνολικό προϋπολογισμό 4,4 δισ. EUR. Το 2019 υπογράφηκαν νέες συμβάσεις με εταίρους υλοποίησης ύψους 951 εκατ. EUR, με αποτέλεσμα το συνολικό ποσό των υπογεγραμμένων συμβάσεων να ανέλθει σε 3,4 δισ. EUR. Έως το τέλος του 2019 οι πληρωμές είχαν ανέλθει περίπου στο ποσό των 2 δισ. EUR.

13

Το 2019 το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ συνέχισε να επιδιώκει τον διττό στόχο της ενίσχυσης της σταθερότητας και της αντιμετώπισης των βαθύτερων αιτίων του αναγκαστικού εκτοπισμού και της παράτυπης μετανάστευσης στις περιοχές του Σαχέλ και της λίμνης Τσαντ, στο Κέρας της Αφρικής και στη Βόρεια Αφρική. Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ συνέχισε να ακολουθεί μια ισορροπημένη προσέγγιση για την αντιμετώπιση των προκλήσεων της παράτυπης μετανάστευσης, δίνοντας έμφαση σε τομείς αμοιβαίου ενδιαφέροντος για την ΕΕ και την Αφρική. Μεταξύ αυτών περιλαμβάνονται η καταπολέμηση της λαθραίας διακίνησης μεταναστών και της εμπορίας ανθρώπων, καθώς και η στήριξη για την οικειοθελή επιστροφή των μεταναστών στη χώρα καταγωγής τους και τη βιώσιμη επανένταξή τους σε αυτή.

Κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους, το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ ενισχύθηκε με πρόσθετες χρηματοδοτικές δεσμεύσεις ύψους 486,6 εκατ. EUR, συμπεριλαμβανομένων 101 εκατ. EUR από κράτη μέλη της ΕΕ και άλλους δωρητές. Ως αποτέλεσμα, οι συνολικοί πόροι χρηματοδοτικών δεσμεύσεων προς το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχονταν σε σχεδόν 4,7 δισ. EUR, εκ των οποίων 590 εκατ. EUR αφορούσαν δεσμεύσεις από τα κράτη μέλη της ΕΕ και άλλους δωρητές (Νορβηγία και Ελβετία).

Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ διατήρησε σταθερή εταιρική σχέση με ευρύ φάσμα εταίρων υλοποίησης (οργανισμούς κρατών μελών, τα Ηνωμένα Έθνη και διεθνείς οργανισμούς, τοπικές και διεθνείς ΜΚΟ) στο ίδιο πλαίσιο όπως και το 2018.

Το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ άρχισε επίσης να εφαρμόζει τις συστάσεις που διατύπωσε το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο στην ειδική έκθεσή του που δημοσιεύθηκε στο τέλος του 2018. Ειδικότερα, η Επιτροπή ενίσχυσε τη διαφάνεια και την τεκμηριωμένη προσέγγιση του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ, ιδίως με τη θέσπιση πλαισίου αξιολόγησης κινδύνων και με την αναθεώρηση των επιχειρησιακών πλαισίων των τριών περιφερειών που είχαν εγκριθεί αρχικά το 2016.

Καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, οι εκθέσεις των συστημάτων παρακολούθησης και μάθησης σχετικά με το Σαχέλ και τη λίμνη Τσαντ και το Κέρας της Αφρικής συνέχισαν να παρουσιάζουν τα απτά αποτελέσματα που επιτεύχθηκαν από το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ σε διάφορους τομείς εργασιών. Η περιοχή της Βόρειας Αφρικής δημιούργησε το οικείο πλαίσιο παρακολούθησης και μάθησης για την καθοδήγηση των δράσεων του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ στην περιοχή και για τη διασφάλιση της λογοδοσίας. Η πρώτη έκθεσή της, η οποία δημοσιεύθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019, είναι πλέον διαθέσιμη στον ιστότοπο του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ μαζί με τις εκθέσεις των συστημάτων παρακολούθησης και μάθησης των άλλων δύο περιοχών.

Κατά τη διάρκεια του έτους, η ενδιάμεση αξιολόγηση του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ σημείωσε ικανοποιητική πρόοδο. Η ομάδα αξιολόγησης επέλεξε περίπου 50 προγράμματα για έλεγχο και επισκέφθηκε τέσσερις χώρες στις τρεις περιοχές (Σενεγάλη, Νίγηρα, Αιθιοπία και Μαρόκο), ενώ βασίστηκε σε εθνικούς συμβούλους για να επισκεφθούν και να συγκεντρώσουν πληροφορίες σχετικά με έργα στη Σομαλία και τη Λιβύη. Η τελική έκθεση της ενδιάμεσης αξιολόγησης αναμένεται τον Απρίλιο του 2020.

Η λογοδοσία και η διαφάνεια βελτιώθηκαν με την ενίσχυση της επικοινωνίας, σε ένα πλαίσιο συνεχιζόμενης αστάθειας. Αυτό επιτεύχθηκε με την τακτική επικαιροποίηση του ιστότοπου του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ, με δημοσιεύσεις στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης και με τη διοργάνωση εκδηλώσεων επικοινωνίας, όπως δύο εκθέσεων φωτογραφίας.

Η περιοχή του Σαχέλ και της λίμνης Τσαντ συνέχισε να αντιμετωπίζει ανθρωπιστικές, αναπτυξιακές και περιβαλλοντικές προκλήσεις και προκλήσεις στον τομέα της ασφάλειας, και ειδικότερα την επιδείνωση της κατάστασης στο Μάλι και στην Μπουρκίνα Φάσο. Στο πλαίσιο αυτό, το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ ενέκρινε νέα προγράμματα συνολικού ύψους 302,1 εκατ. EUR, συμβάλλοντας στις προσπάθειες σταθεροποίησης στην περιοχή, γεγονός που θα ενισχύσει τη σύνδεση μεταξύ ανθρωπιστικής βοήθειας, ανάπτυξης και ειρήνης. Πάνω από το 70 % της εγκεκριμένης χρηματοδότησης θα συμβάλει στην ενίσχυση της ανθεκτικότητας και στη βελτίωση της διακυβέρνησης και της ασφάλειας στην περιοχή. Πάνω από το 20 % θα συμβάλει περαιτέρω στην πρωτοβουλία του καταπιστευματικού ταμείου της ΕΕ και του ΔΟΜ καθώς και στον μηχανισμό έκτακτης διέλευσης (ETM), ο οποίος θα στηρίξει τους πιο ευάλωτους μετανάστες και πρόσφυγες έως το τέλος του 2020. Το υπόλοιπο μέρος της χρηματοδότησης θα συμβάλει στην τόνωση της πράσινης απασχόλησης και της επιχειρηματικότητας.

Παρά τις θετικές πολιτικές εξελίξεις, όπως η επαναπροσέγγιση μεταξύ Αιθιοπίας και Ερυθραίας και ο σχηματισμός μεταβατικής πολιτικής κυβέρνησης στο Σουδάν, η περιοχή του Κέρατος της Αφρικής εξακολουθεί να αντιμετωπίζει πολλές προκλήσεις (πολιτικές, περιβαλλοντικές, οικονομικές κ.λπ.). Οι συνθήκες διαβίωσης εξακολουθούν να είναι εξαιρετικά δυσχερείς και οι βιώσιμες λύσεις για τους πρόσφυγες και τους εκτοπισμένους εξακολουθούν να αποτελούν υψηλή προτεραιότητα. Για την αντιμετώπιση αυτών των προκλήσεων, το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ έχει εγκρίνει νέα προγράμματα συνολικού ύψους 324,4 εκατ. EUR, τα οποία θα παρέχουν περαιτέρω στήριξη στους πλέον ευάλωτους πληθυσμούς, συμπεριλαμβανομένων των προσφύγων και των εσωτερικά εκτοπισμένων. Τα προγράμματα αυτά θα ενισχύσουν την πολιτική και οικονομική σταθερότητα και θα βελτιώσουν τη διαχείριση της μετανάστευσης. Ειδικότερα, το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ ενέκρινε πέντε νέα προγράμματα που παρέχουν περαιτέρω στήριξη για την εφαρμογή του Παγκόσμιου Συμφώνου για τους Πρόσφυγες στην περιοχή.

Η περιοχή της Βόρειας Αφρικής αντιμετώπισε προκλήσεις που απαιτούν ολοκληρωμένη απόκριση από την ΕΕ για να σωθούν ανθρώπινες ζωές, να προστατευθούν οι πλέον ευάλωτοι, να στηριχθούν οι κοινότητες υποδοχής και δοθούν ευκαιρίες για ασφαλή κινητικότητα. Ως αποτέλεσμα, το 2019 το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ ενέκρινε νέες δράσεις, συμπεριλαμβανομένων «συμπληρωματικών ενισχύσεων» συνολικού ύψους 224,8 εκατ. EUR8. Τέσσερα από τα προγράμματα αυτά θα παράσχουν περαιτέρω στήριξη στη Λιβύη για:

8

| i. | την ενίσχυση δραστηριοτήτων προστασίας· |
| --- | --- |

i.

την ενίσχυση δραστηριοτήτων προστασίας·

| ii. | την περαιτέρω βελτίωση κοινωνικών υποδομών· |
| --- | --- |

ii.

την περαιτέρω βελτίωση κοινωνικών υποδομών·

| iii. | την αξιοποίηση δραστηριοτήτων σταθεροποίησης σε επίπεδο κοινότητας· |
| --- | --- |

iii.

την αξιοποίηση δραστηριοτήτων σταθεροποίησης σε επίπεδο κοινότητας·

| iv. | την ενίσχυση της ανθεκτικότητας των τοπικών πληθυσμών και των μεταναστών· |
| --- | --- |

iv.

την ενίσχυση της ανθεκτικότητας των τοπικών πληθυσμών και των μεταναστών·

| v. | τη στήριξη της οικειοθελούς ανθρωπιστικής επιστροφής των εγκλωβισμένων μεταναστών. Ένα πρόγραμμα σημαντικής δημοσιονομικής στήριξης θα βοηθήσει το Μαρόκο στη διαχείριση των συνόρων του και στην καταπολέμηση της λαθραίας διακίνησης μεταναστών. |
| --- | --- |

v.

τη στήριξη της οικειοθελούς ανθρωπιστικής επιστροφής των εγκλωβισμένων μεταναστών. Ένα πρόγραμμα σημαντικής δημοσιονομικής στήριξης θα βοηθήσει το Μαρόκο στη διαχείριση των συνόρων του και στην καταπολέμηση της λαθραίας διακίνησης μεταναστών.

Επιπλέον, τέσσερα περιφερειακά προγράμματα θα συμβάλουν στην ενίσχυση της ανθεκτικότητας των ατόμων που έχουν ανάγκη, στη στήριξη των δικαιωμάτων των προσφύγων και των αιτούντων άσυλο, στην προώθηση των επενδύσεων της διασποράς στις χώρες καταγωγής και στην περαιτέρω προώθηση της κινητικότητας του εργατικού δυναμικού για την προώθηση της νόμιμης μετανάστευσης. Εγκρίθηκε επίσης συμπληρωματική ενίσχυση για τον μηχανισμό τεχνικής συνεργασίας.

Στον ισολογισμό, η αύξηση των δραστηριοτήτων του καταπιστευματικού ταμείου, συγκεκριμένα η υπογραφή 188 νέων συμβάσεων, είναι περισσότερο ορατή στις προχρηματοδοτήσεις, οι οποίες αυξήθηκαν κατά 157,912 εκατ. EUR λόγω των προκαταβολών που καταβλήθηκαν για τις νέες αυτές συμβάσεις. Στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, οι νέες δραστηριότητες είχαν τον μεγαλύτερο αντίκτυπο στα λειτουργικά έξοδα, τα οποία αυξήθηκαν κατά 201,322 εκατ. EUR. Παράλληλα, σημειώθηκε σημαντική αύξηση των εσόδων από δωρεές (αύξηση ύψους 206,775 εκατ. EUR σε σύγκριση με το 2018) για τη στήριξη της αύξησης των δαπανών.

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | | 418 569 | 273 214 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | 18 471 | 16 656 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 512 495 | 470 878 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Οφειλές | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | |
| Συνεισφορές από μέλη | | — | — |
| Σωρευτικό πλεόνασμα | | — | — |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | — | — |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

31.12.2019

31.12.2018

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

418 569

418 569

273 214

273 214

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

18 471

18 471

16 656

16 656

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

512 495

512 495

470 878

470 878

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Συνεισφορές από μέλη

Συνεισφορές από μέλη

—

—

Σωρευτικό πλεόνασμα

Σωρευτικό πλεόνασμα

—

—

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2019 | 2018 |
| ΕΣΟΔΑ | | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Είσπραξη εξόδων | | 467 | — |
| Έσοδα από δωρεές | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | | (7) | 2 |
| Άλλα έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Σύνολο εσόδων | | 776 405 | 576 808 |
| ΕΞΟΔΑ | | | |
| Λειτουργικά έξοδα | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Χρηματοοικονομικό κόστος | | (9) | — |
| Λοιπά έξοδα | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Σύνολο εξόδων | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

2019

2018

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Είσπραξη εξόδων

Είσπραξη εξόδων

467

467

—

Έσοδα από δωρεές

Έσοδα από δωρεές

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

(7)

(7)

2

2

Άλλα έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Άλλα έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Σύνολο εσόδων

Σύνολο εσόδων

776 405

776 405

576 808

576 808

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Χρηματοοικονομικό κόστος

Χρηματοοικονομικό κόστος

(9)

(9)

—

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Σύνολο εξόδων

Σύνολο εξόδων

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

—

—

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | — | — |
| Λειτουργικές δραστηριότητες | | |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | (159 750 ) | (57 110 ) |
| (Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 14 412 | (26 713 ) |
| Αύξηση/(μείωση) οφειλών | 13 236 | 12 207 |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | 13 968 | 69 546 |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους | 146 864 | 162 571 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | 26 915 | 146 864 |

σε χιλιάδες EUR

2019

2018

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

Λειτουργικές δραστηριότητες

Λειτουργικές δραστηριότητες

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

13 236

13 236

12 207

12 207

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

13 968

13 968

69 546

69 546

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

146 864

146 864

162 571

162 571

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

26 915

26 915

146 864

146 864

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ (14)

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΕ

14

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 36 | — |
| Προχρηματοδότηση | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Προχρηματοδότηση | 1 725 | 1 751 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 143 | 156 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 4 090 | 3 379 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | |
| Οφειλές | (542) | (255) |
| Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | (2 141 ) | (1 857 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 1 948 | 1 521 |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | |
| Αποθεματικό εύλογης αξίας | (2) | — |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 54 809 | 50 423 |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2 252 | 2 252 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 1 948 | 1 521 |

σε εκατ. EUR

31.12.2019

31.12.2018

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

36

36

—

—

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

962

962

924

924

998

998

924

924

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

1 725

1 725

1 751

1 751

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

143

143

156

156

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

4 090

4 090

3 379

3 379

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

(542)

(542)

(255)

(255)

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

Δεδουλευμένα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 948

1 948

1 521

1 521

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Αποθεματικό εύλογης αξίας

Αποθεματικό εύλογης αξίας

(2)

(2)

—

—

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

54 809

54 809

50 423

50 423

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2 252

2 252

2 252

2 252

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 948

1 948

1 521

1 521

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| ΕΣΟΔΑ | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | |
| Δραστηριότητες είσπραξης | 28 | 4 |
| Έσοδα από δωρεές σε καταπιστευματικά ταμεία | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | 7 | 10 |
| Άλλα έσοδα | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Σύνολο εσόδων | 364 | 364 |
| ΕΞΟΔΑ | | |
| Μέσα ενίσχυσης | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Έξοδα που πραγματοποιήθηκαν από καταπιστευματικά ταμεία | (804) | (595) |
| Έξοδα συγχρηματοδότησης | (14) | 17 |
| Χρηματοοικονομικό κόστος | (1) | 7 |
| Λοιπά έξοδα | (282) | (164) |
| Σύνολο εξόδων | (4 320 ) | (4 482 ) |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ | (3 956 ) | (4 118 ) |

σε εκατ. EUR

2019

2018

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Δραστηριότητες είσπραξης

Δραστηριότητες είσπραξης

28

28

4

4

Έσοδα από δωρεές σε καταπιστευματικά ταμεία

Έσοδα από δωρεές σε καταπιστευματικά ταμεία

287

287

303

303

316

316

307

307

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

7

7

10

10

Άλλα έσοδα

Άλλα έσοδα

41

41

46

46

48

48

57

57

Σύνολο εσόδων

Σύνολο εσόδων

364

364

364

364

ΕΞΟΔΑ

ΕΞΟΔΑ

Μέσα ενίσχυσης

Μέσα ενίσχυσης

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Έξοδα που πραγματοποιήθηκαν από καταπιστευματικά ταμεία

Έξοδα που πραγματοποιήθηκαν από καταπιστευματικά ταμεία

(804)

(804)

(595)

(595)

Έξοδα συγχρηματοδότησης

Έξοδα συγχρηματοδότησης

(14)

(14)

17

17

Χρηματοοικονομικό κόστος

Χρηματοοικονομικό κόστος

(1)

(1)

7

7

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

(282)

(282)

(164)

(164)

Σύνολο εξόδων

Σύνολο εξόδων

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Λειτουργικές δραστηριότητες | | |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | 4 385 | 4 250 |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | (12) | (317) |
| (Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 13 | (60) |
| Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων | — | (4) |
| Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | (62) | (63) |
| Αύξηση/(μείωση) οφειλών | 288 | (309) |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | 58 | 618 |
| Άλλες μη ταμειακές μεταβολές | (2) | — |
| Επενδυτικές δραστηριότητες | | |
| (Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση | (36) | — |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | 676 | (2) |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | 676 | (2) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους | 548 | 550 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | 1 223 | 548 |

σε εκατ. EUR

2019

2018

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Λειτουργικές δραστηριότητες

Λειτουργικές δραστηριότητες

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

4 385

4 385

4 250

4 250

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(12)

(12)

(317)

(317)

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων από ανταλλακτικές συναλλαγές και εισπρακτέων ποσών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

13

13

(60)

(60)

Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων

Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων

—

—

(4)

(4)

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

(62)

(62)

(63)

(63)

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

Αύξηση/(μείωση) οφειλών

288

288

(309)

(309)

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

58

58

618

618

Άλλες μη ταμειακές μεταβολές

Άλλες μη ταμειακές μεταβολές

(2)

(2)

—

—

Επενδυτικές δραστηριότητες

Επενδυτικές δραστηριότητες

(Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση

(Αύξηση)/μείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση

(36)

(36)

—

—

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

676

676

(2)

(2)

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

676

676

(2)

(2)

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

548

548

550

550

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

1 223

1 223

548

548

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Αποθεματικό εύλογης αξίας
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Μεταβολές εύλογης αξίας | | | | | | (2) | (2) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

σε εκατ. EUR

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Αποθεματικό εύλογης αξίας

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Μεταβολές εύλογης αξίας

Μεταβολές εύλογης αξίας

(2)

(2)

(2)

(2)

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

Οικονομικό αποτέλεσμα του έτους

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

ΕΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΕΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ

ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ

1.   Προηγούμενα ΕΤΑ

Προηγούμενα ΕΤΑ

Δεδομένου ότι το 6ο ΕΤΑ έκλεισε το 2006 και το 7ο ΕΤΑ το 2008, οι ετήσιοι λογαριασμοί δεν περιέχουν πλέον πίνακες εκτέλεσης για αυτά τα ΕΤΑ. Ωστόσο, στο 9ο ΕΤΑ υπάρχουν στοιχεία για την εκτέλεση των μεταφερθέντων υπολοίπων.

Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, για να εξασφαλιστεί η διαφάνεια κατά την παρουσίαση των λογαριασμών του 2019, οι πίνακες αναφέρουν χωριστά για το 8ο ΕΤΑ το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της σύμβασης Λομέ και το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της συμφωνίας του Κοτονού.

Σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο β) της εσωτερικής συμφωνίας του 9ου ΕΤΑ, τα υπόλοιπα και οι αποδεσμεύσεις προηγούμενων ΕΤΑ μεταβιβάστηκαν στο 9ο ΕΤΑ και, κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής του 9ου ΕΤΑ, αναλήφθηκε υποχρέωση γι’ αυτά ως κεφάλαια του 9ου ΕΤΑ.

Το 2019 η Επιτροπή ολοκλήρωσε επιτυχώς ειδική διαδικασία για το κλείσιμο των υπολειπόμενων έργων στο πλαίσιο του 8ου ΕΤΑ. Με τους ετήσιους λογαριασμούς του 2019 διατίθεται τελική έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση του 8ου ΕΤΑ. Η Επιτροπή σκοπεύει να συνεχίσει τις προσπάθειες αυτές κλείνοντας το 9ο ΕΤΑ στο τέλος του 2020.

2.   11ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Η συμφωνία εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ που υπογράφηκε την 23η Ιουνίου 2000 στο Κοτονού από τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και τις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (χώρες ΑΚΕ) τέθηκε σε ισχύ την 1η Απριλίου 2003. Η συμφωνία του Κοτονού τροποποιήθηκε δύο φορές, πρώτον, με τη συμφωνία που υπογράφηκε στο Λουξεμβούργο στις 25 Ιουνίου 2005 και, δεύτερον, με τη συμφωνία που υπογράφηκε στην Ουαγκαντούγκου στις 22 Ιουνίου 2010.

Η απόφαση 2001/822/ΕΚ του Συμβουλίου, της 27ης Νοεμβρίου 2001, για τη σύνδεση των Υπερπόντιων Χωρών και Εδαφών (ΥΧΕ) με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα («Overseas association») (1) τέθηκε σε ισχύ στις 2 Δεκεμβρίου 2001. Η εν λόγω απόφαση τροποποιήθηκε στις 19 Μαρτίου 2007 (απόφαση 2007/249/ΕΚ) (2).

1

2

Η εσωτερική συμφωνία για τη χρηματοδότηση της κοινοτικής ενίσχυσης βάσει του πολυετούς δημοσιονομικού πλαισίου 2014-2020 σύμφωνα με την αναθεωρημένη συμφωνία του Κοτονού, που εγκρίθηκε από τους αντιπροσώπους των κυβερνήσεων των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Κοινότητας τον Αύγουστο του 2013, τέθηκε σε ισχύ τον Μάρτιο του 2015.

Βάσει της συμφωνίας του Κοτονού, η τρίτη περίοδος (2014-2020) των κοινοτικών ενισχύσεων στις χώρες ΑΚΕ και ΥΧΕ χρηματοδοτείται μέσω του 11ου ΕΤΑ για ποσό ύψους 30 506 εκατ. EUR, εκ των οποίων:

| — | 29 089 εκατ. EUR χορηγούνται στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 2 στοιχείο δ) της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 27 955 εκατ. EUR, |
| --- | --- |

—

29 089 εκατ. EUR χορηγούνται στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 2 στοιχείο δ) της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 27 955 εκατ. EUR,

| — | 364,5 εκατ. EUR χορηγούνται στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 3 παράγραφος 1 της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 359,5 εκατ. EUR, |
| --- | --- |

—

364,5 εκατ. EUR χορηγούνται στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 3 παράγραφος 1 της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 359,5 εκατ. EUR,

| — | 1 052,5 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 11ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) της εσωτερικής συμφωνίας. |
| --- | --- |

—

1 052,5 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 11ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) της εσωτερικής συμφωνίας.

Υπόλοιπα από μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019

Υπόλοιπα από μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019

Τα ποσά που αποδεσμεύτηκαν από έργα στο πλαίσιο του 9ου ΕΤΑ και προηγούμενων ΕΤΑ μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ, με εξαίρεση τα κεφάλαια Stabex.

Τα αποδεσμευμένα κεφάλαια από έργα στο πλαίσιο του 10ου ΕΤΑ μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ.

Κατά τη διάρκεια του 2019, όλα τα αποδεσμευμένα κεφάλαια από προηγούμενα ΕΤΑ μεταφέρθηκαν στα αντίστοιχα αποθεματικά.

Σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 4 της εσωτερικής συμφωνίας του 11ου ΕΤΑ και την απόφαση (ΕΕ) 2019/640 του Συμβουλίου (3), ένα ποσό αποδεσμευμένων κεφαλαίων από το 10ο ΕΤΑ χορηγήθηκε για την τροφοδότηση του μέσου στήριξης της ειρήνης στην Αφρική για την περίοδο 2019-2020 έως το ανώτατο ποσό των 445 860 000 EUR, εκ των οποίων 14 860 000 EUR χορηγήθηκαν για τη στήριξη των δαπανών.

3

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019 | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό από αποδεσμευμένα κεφάλαια του 8ου και 9ου ΕΤΑ | 197,3 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό από αποδεσμευμένα κεφάλαια του 10ου ΕΤΑ | 142,6 |
| Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019 | 339,9 |

σε εκατ. EUR

Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό από αποδεσμευμένα κεφάλαια του 8ου και 9ου ΕΤΑ

197,3

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό από αποδεσμευμένα κεφάλαια του 10ου ΕΤΑ

142,6

Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019

Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2019

339,9

339,9

Όσον αφορά τις συγχρηματοδοτήσεις του ΕΤΑ στο πλαίσιο του 10ου και του 11ου ΕΤΑ, υπογράφηκαν συμφωνίες μεταφοράς για συγχρηματοδοτήσεις από κράτη μέλη και ανοίχθηκαν πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων συνολικού ύψους 275,2 εκατ. EUR. Πιστώσεις πληρωμών ανοίχθηκαν για τα εισπραχθέντα ποσά συνολικού ύψους 258,4 εκατ. EUR.

Η κατάσταση των πιστώσεων συγχρηματοδότησης την 31η Δεκεμβρίου 2019 παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων | Πιστώσεις πληρωμών |
| Συγχρηματοδότηση — Κονδύλιο Α | 230,8 | 214,4 |
| Συγχρηματοδότηση — Εντός ΑΚΕ | 36,2 | 36,2 |
| Συγχρηματοδότηση — Διοικητικά έξοδα | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

σε εκατ. EUR

Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων

Πιστώσεις πληρωμών

Συγχρηματοδότηση — Κονδύλιο Α

230,8

214,4

Συγχρηματοδότηση — Εντός ΑΚΕ

36,2

36,2

Συγχρηματοδότηση — Διοικητικά έξοδα

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

Οι ακόλουθοι πίνακες, που αφορούν τα ποσά που αποτέλεσαν αντικείμενο αποφάσεων, συμβάσεων και πληρωμών, δείχνουν καθαρά ποσά.

καθαρά ποσά

Οι πίνακες που παρουσιάζουν την κατάσταση ανά μέσο περιλαμβάνονται σε παράρτημα.

Πίνακας 1.1

Πίνακας 1.1

8ο ΕΤΑ

8ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019 | Σημειώσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 47 | | | 47 |
| ΑΚΕ | Διαρθρωτική προσαρμογή | — | 18 | | | 18 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | — | 29 | | | 29 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | — | 47 | | | 47 |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| ΑΚΕ | Βοήθεια σε πρόσφυγες | 120 | (20) | | | 100 |
| Επείγουσα βοήθεια (Λομέ) | 140 | (4) | | | 136 |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 370 | (301) | | | 69 |
| Επισφαλή κεφάλαια | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Διαρθρωτική προσαρμογή | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους | — | 35 | | | 35 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 650 | | | 650 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 417 | | | 417 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 233 | | | 233 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | — | — | | | — |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 46 | | | 46 |
| ΥΧΕ | Επιδοτήσεις επιτοκίου | — | 1 | | | 1 |
| Επισφαλή κεφάλαια | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | — | 35 | | | 35 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | — | 46 | | | 46 |
| | ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

σε εκατ. EUR

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019

Σημειώσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

47

47

47

47

ΑΚΕ

Διαρθρωτική προσαρμογή

—

18

18

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

—

29

29

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

—

47

47

47

47

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

ΑΚΕ

Βοήθεια σε πρόσφυγες

120

(20)

100

Επείγουσα βοήθεια (Λομέ)

140

(4)

136

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ)

—

1 060

1 060

Επιδοτήσεις επιτοκίου

370

(301)

69

Επισφαλή κεφάλαια

1 000

12

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Διαρθρωτική προσαρμογή

1 400

79

—

1 479

Sysmin

575

(474)

101

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους

—

35

35

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

650

650

650

650

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

417

417

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

233

233

Τόκοι και άλλα έσοδα

—

—

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

46

46

46

46

ΥΧΕ

Επιδοτήσεις επιτοκίου

—

1

1

Επισφαλή κεφάλαια

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

—

35

35

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

—

46

46

46

46

ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

Πίνακας 1.2

Πίνακας 1.2

9ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019 | Σημειώσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | — | | | — |
| ΑΚΕ | Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | — | — | | | — |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 50 | | | 50 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 44 | | | 44 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 6 | | | 6 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | — | 50 | | | 50 |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 667 | — | (16) | 667 |
| ΑΚΕ | Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | — | 20 | | | 20 |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | 164 | (10) | | | 154 |
| Έξοδα υλοποίησης | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | — | 63 | | | 63 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Ειρηνευτικό μέσο | — | 353 | | | 353 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | — | 105 | | | 105 |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | — | 267 | | (18) | 267 |
| Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | — | 110 | | (17) | 110 |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 3 | | | 3 |
| ΥΧΕ | Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | — | — | | | — |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | — | 3 | | | 3 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 237 | — | (16) | 236 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 4 | | | 4 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | — | 1 | | | 1 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

σε εκατ. EUR

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019

Σημειώσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

—

—

ΑΚΕ

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

—

—

—

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

50

50

50

50

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

44

44

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

6

6

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

—

50

50

50

50

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

667

667

—

(16)

16

667

667

ΑΚΕ

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

—

20

20

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

—

647

—

(16)

16

647

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

164

(10)

154

Έξοδα υλοποίησης

125

52

(1)

(16)

16

177

Τόκοι και άλλα έσοδα

—

63

63

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Ειρηνευτικό μέσο

—

353

353

Περιφερειακές χορηγήσεις

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

—

105

105

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

—

267

(18)

18

267

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

—

110

(17)

17

110

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

—

39

(15)

(19)

19

24

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

3

3

3

3

ΥΧΕ

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

—

—

—

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

—

3

3

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

237

—

(16)

16

236

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

4

4

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

45

—

(16)

16

45

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

—

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

Πίνακας 1.3

Πίνακας 1.3

10ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019 | Σημειώσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 9 | | | 9 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | — | | | — |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Έξοδα υλοποίησης | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | — | — | (21) | — |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 683 | (683) | | | — |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Ειρηνευτικό μέσο | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Συγχρηματοδότηση | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Έξοδα υλοποίησης | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | — | 12 | | | 12 |
| Ειρηνευτικό μέσο | — | 1 | | | 1 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| ΥΧΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | — | — | | | — |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 15 | — | (21) | 15 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | — | — | | | — |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | — | | | — |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | — | — | | | — |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

σε εκατ. EUR

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019

Σημειώσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

ΑΚΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

57

(1)

(21)

21

56

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

9

9

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

ΑΚΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

Αποθεματικό κονδυλίου A

13 500

(13 500 )

—

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

Αποθεματικό κονδυλίου Β

1 800

(1 800 )

—

Έξοδα υλοποίησης

430

15

15

(23)

23

460

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

—

230

(5)

(21)

21

226

Τόκοι και άλλα έσοδα

—

85

(14)

(21)

21

71

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

2 700

(2 700 )

—

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

(21)

21

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

683

(683)

—

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

—

131

40

(20)

20

171

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Ειρηνευτικό μέσο

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

1 783

(1 783 )

—

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

187

(2)

(22)

22

185

Έξοδα υλοποίησης

—

5

—

(22)

22

5

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

—

12

12

Ειρηνευτικό μέσο

—

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

ΥΧΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

190

(4)

(21)

21

187

Αποθεματικό κονδυλίου A

—

—

—

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

15

—

(21)

21

15

Αποθεματικό κονδυλίου Β

—

—

—

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

—

25

1

(20)

20

26

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

40

(1)

(21)

21

39

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

—

—

—

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

—

5

—

(21)

21

5

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

Πίνακας 1.4

Πίνακας 1.4

11ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2019

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019 | Σημειώσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 82 | | | 82 |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 65 | | | 65 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 17 | | | 17 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | — | | | — |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | — | 82 | | | 82 |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 700 | 139 | | 838 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | — | — | | | — |
| Έξοδα υλοποίησης | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | — | 246 | (49) | | 197 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | — | 16 | 2 | | 18 |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | — | | | — |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Ειρηνευτικό μέσο | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Συγχρηματοδότηση | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Έξοδα υλοποίησης | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Ειρηνευτικό μέσο | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | — | 1 | | | 1 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 1 | | | 1 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 350 | 5 | | 355 |
| ΥΧΕ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 196 | | | 196 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 8 | | | 8 |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | — | 49 | (18) | | 32 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | — | 81 | 18 | | 99 |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | — | 9 | | | 9 |
| Συγχρηματοδότηση | — | — | | | — |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | — | | | — |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | — | — | | | — |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | — | | | — |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | — | 350 | | | 355 |
| | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | — | 17 | | | 17 |
| | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | 10 | | | 10 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | — | 7 | | | 7 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ | — | 17 | | | 17 |
| | ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

σε εκατ. EUR

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2019

Σημειώσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

82

82

82

82

ΑΚΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

65

65

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

17

17

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

—

82

82

82

82

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

ΑΚΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

15 354

213

15 567

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

700

139

838

Αποθεματικό κονδυλίου Β

—

—

—

Έξοδα υλοποίησης

1 053

—

1 053

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

—

246

(49)

197

Τόκοι και άλλα έσοδα

—

16

2

18

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

3 590

(3 521 )

(42)

27

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

24 365

(23 095 )

(731)

540

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

—

311

(181)

(24)

24

130

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

—

2 700

91

2 791

Ειρηνευτικό μέσο

—

1 000

1 000

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

6 541

379

6 920

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

23

19

(25)

25

42

Έξοδα υλοποίησης

—

2

1

(25)

25

3

Ειρηνευτικό μέσο

—

11

13

(25)

25

24

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

2

2

(25)

25

4

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

—

1

1

1

1

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

350

350

5

5

355

355

ΥΧΕ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

196

196

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

8

8

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

—

49

(18)

32

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

—

7

5

(24)

24

12

Περιφερειακές χορηγήσεις

—

81

18

99

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

—

9

9

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

—

—

—

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

—

—

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

—

—

—

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

—

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

—

350

350

355

355

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

—

17

17

17

17

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

10

10

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

—

7

7

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ

—

17

17

17

17

ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ

29 008

740

(139)

29 608

Πίνακας 2.1

Πίνακας 2.1

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΟΔΟΥ

ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΟΔΟΥ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | ΕΤΑ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | ΣΥΝΟΛΟ |
| Λομέ | Διάφορα έσοδα | 35 | | | | 35 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 4 985 | | | | 4 985 |
| Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων | 4 707 | | | | 4 707 |
| Μεταφορές από άλλα ταμεία | | 670 | | | 670 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Κοτονού | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Μεταβατικός μηχανισμός | | | | — | — |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | | 154 | | | 154 |
| Αποθεματικό χώρας | | | — | — | — |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | | | — | 27 | 27 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | | | — | — | — |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | | | — | 571 | 571 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | 197 | 142 | 340 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | | | — | | — |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | | 105 | | | 105 |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | | 267 | | | 267 |
| Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | | 110 | | | 110 |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | | 24 | | | 24 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | 1 | 1 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ | | | | 1 | 1 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | 185 | 42 | 227 |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | 5 | 3 | 8 |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | 12 | 24 | 36 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | | | | 4 | 4 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ | | | 203 | 73 | 275 |
| | ΣΥΝΟΛΟ | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

σε εκατ. EUR

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΕΤΑ

8

9

10

11

ΣΥΝΟΛΟ

Λομέ

Λομέ

Διάφορα έσοδα

35

35

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

4 985

4 985

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

4 707

4 707

Μεταφορές από άλλα ταμεία

670

670

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

9 728

670

10 398

Κοτονού

Κοτονού

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

233

1 213

2 006

870

4 322

Μεταβατικός μηχανισμός

—

—

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

154

154

Αποθεματικό χώρας

—

—

—

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

—

240

535

1 079

1 855

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 937

3 608

3 988

10 534

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

—

27

27

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

—

571

571

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

197

142

340

Περιφερειακές χορηγήσεις

793

1 941

7 018

9 752

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

—

—

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

105

105

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

267

267

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

110

110

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

24

24

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

650

14 678

21 227

29 535

66 089

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ

1

1

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

185

42

227

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

5

3

8

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

12

24

36

Περιφερειακές χορηγήσεις

4

4

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

203

73

275

ΣΥΝΟΛΟ

ΣΥΝΟΛΟ

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | ΕΤΑ | Συνολικά ποσά | Σωρευτικά ποσά | Ετήσια ποσά |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Στις 31/12/2019 | ΥΠΕ | % χορήγησης | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Αποφάσεις | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Σύνολο | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Σύνολο | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Πληρωμές | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Σύνολο | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

ΕΤΑ

Συνολικά ποσά

Σωρευτικά ποσά

Ετήσια ποσά

Στις 31/12/2019

ΥΠΕ

% χορήγησης

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Αποφάσεις

Αποφάσεις

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Σύνολο

Σύνολο

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Χορηγηθέντες πόροι

Χορηγηθέντες πόροι

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Σύνολο

Σύνολο

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Πληρωμές

Πληρωμές

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Σύνολο

Σύνολο

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

Πίνακας 2.2

Πίνακας 2.2

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | ΕΤΑ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Λομέ | Διάφορα έσοδα | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Αποφάσεις | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Πληρωμές | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Αποφάσεις | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Πληρωμές | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Αποφάσεις | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Πληρωμές | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Μεταφορές από άλλα ταμεία | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Αποφάσεις | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| | |
| Κοτονού | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Αποφάσεις | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Πληρωμές | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Αποφάσεις | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Πληρωμές | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Κοτονού | Μεταβατικός μηχανισμός | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | | | — | | — | |
| Αποφάσεις | | | | | | | | | | |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | | | | |
| Πληρωμές | | | | | | | | | | |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Αποφάσεις | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Αποφάσεις | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Πληρωμές | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Αποφάσεις | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Πληρωμές | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Αποφάσεις | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Πληρωμές | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Αποφάσεις | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Αποφάσεις | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Πληρωμές | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Κοτονού | Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Αποφάσεις | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Πληρωμές | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Αποφάσεις | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Αποφάσεις | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Πληρωμές | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Αποφάσεις | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Πληρωμές | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Αποφάσεις | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Πληρωμές | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Αποφάσεις | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Πληρωμές | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Κοτονού | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Αποφάσεις | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Πληρωμές | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | | | | | | | | | | |
| | |
| | Πιστώσεις | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Κοτονού | Αποθεματικό χώρας | | | | | — | | — | | — | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | | | | | — | | | | — | |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Πιστώσεις | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Αποφάσεις | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Πληρωμές | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | | | | | | | | | | |

σε εκατ. EUR

ΕΤΑ

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Λομέ

Λομέ

Διάφορα έσοδα

Διάφορα έσοδα

Πιστώσεις

35

35

Αποφάσεις

35

100 %

35

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

35

100 %

35

100 %

Πληρωμές

35

100 %

35

100 %

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

Πιστώσεις

4 985

4 985

Αποφάσεις

4 985

100 %

4 985

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

4 985

100 %

4 985

100 %

Πληρωμές

4 985

100 %

4 985

100 %

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

Πιστώσεις

4 707

4 707

Αποφάσεις

4 706

100 %

4 706

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

4 706

100 %

4 706

100 %

Πληρωμές

4 706

100 %

4 706

100 %

Μεταφορές από άλλα ταμεία

Μεταφορές από άλλα ταμεία

Πιστώσεις

670

670

Αποφάσεις

670

100 %

670

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

670

100 %

670

100 %

Πληρωμές

670

100 %

670

100 %

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κοτονού

Κοτονού

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Αποφάσεις

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Χορηγηθέντες πόροι

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Πληρωμές

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

233

1 213

2 006

870

4 322

Αποφάσεις

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Πληρωμές

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Κοτονού

Κοτονού

Μεταβατικός μηχανισμός

Μεταβατικός μηχανισμός

Πιστώσεις

—

—

Αποφάσεις

Χορηγηθέντες πόροι

Πληρωμές

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

Πιστώσεις

154

154

Αποφάσεις

154

100 %

154

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

154

100 %

154

100 %

Πληρωμές

154

100 %

154

100 %

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Πιστώσεις

—

240

535

1 079

1 855

Αποφάσεις

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Χορηγηθέντες πόροι

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Πληρωμές

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Πιστώσεις

2 937

3 608

3 988

10 534

Αποφάσεις

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Χορηγηθέντες πόροι

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Πληρωμές

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

Περιφερειακές χορηγήσεις

Πιστώσεις

793

1 941

7 018

9 752

Αποφάσεις

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Χορηγηθέντες πόροι

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Πληρωμές

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Πιστώσεις

105

105

Αποφάσεις

105

100 %

105

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

105

100 %

105

100 %

Πληρωμές

105

100 %

105

100 %

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

Πιστώσεις

267

267

Αποφάσεις

266

100 %

266

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

263

99 %

263

99 %

Πληρωμές

208

78 %

208

78 %

Κοτονού

Κοτονού

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

Πιστώσεις

110

110

Αποφάσεις

107

97 %

107

97 %

Χορηγηθέντες πόροι

105

95 %

105

95 %

Πληρωμές

101

91 %

101

91 %

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

Πιστώσεις

24

24

Αποφάσεις

24

100 %

24

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

24

100 %

24

100 %

Πληρωμές

24

100 %

24

100 %

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

185

42

227

Αποφάσεις

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Χορηγηθέντες πόροι

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Πληρωμές

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Πιστώσεις

5

3

8

Αποφάσεις

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Χορηγηθέντες πόροι

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Πληρωμές

3

51 %

—

1 %

3

31 %

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Πιστώσεις

12

24

36

Αποφάσεις

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Χορηγηθέντες πόροι

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Πληρωμές

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

Περιφερειακές χορηγήσεις

Πιστώσεις

4

4

Αποφάσεις

2

50 %

2

50 %

Χορηγηθέντες πόροι

2

50 %

2

50 %

Πληρωμές

2

50 %

2

50 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Κοτονού

Κοτονού

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

1

1

Αποφάσεις

1

71 %

1

71 %

Χορηγηθέντες πόροι

1

52 %

1

52 %

Πληρωμές

1

52 %

1

52 %

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Πιστώσεις

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Κοτονού

Κοτονού

Αποθεματικό χώρας

—

—

—

—

—

—

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

—

—

27

27

27

27

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

—

—

—

—

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

—

—

571

571

571

571

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

—

—

—

—

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

197

197

142

142

340

340

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Πιστώσεις

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Αποφάσεις

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Χορηγηθέντες πόροι

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Πληρωμές

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

Πίνακας 2 3

Πίνακας 2 3

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 8ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 8ο ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Λομέ | ΑΚΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Διαρθρωτική προσαρμογή | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Λομέ | ΑΚΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Βοήθεια σε πρόσφυγες | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Επείγουσα βοήθεια (Λομέ) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Επισφαλή κεφάλαια | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Διαρθρωτική προσαρμογή | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Κοτονού | ΑΚΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 233 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | — | | | | | | | | | |
| | ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Λομέ | ΥΧΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Επισφαλή κεφάλαια | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

σε εκατ. EUR

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Λομέ

Λομέ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Διαρθρωτική προσαρμογή

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Λομέ

Λομέ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Βοήθεια σε πρόσφυγες

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Επείγουσα βοήθεια (Λομέ)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Επιδοτήσεις επιτοκίου

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Επισφαλή κεφάλαια

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Διαρθρωτική προσαρμογή

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Κοτονού

Κοτονού

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

233

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

—

—

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (A)

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Λομέ

Λομέ

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Επιδοτήσεις επιτοκίου

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Επισφαλή κεφάλαια

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

Πίνακας 2.4

Πίνακας 2.4

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 9ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 9ο ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Λομέ | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Κοτονού | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 6 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Λομέ | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Κοτονού | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 1 203 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Επείγουσα βοήθεια | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Κοτονού | Έξοδα υλοποίησης | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΝΓΚΟ | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Λομέ | ΥΧΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Κοτονού | ΥΧΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 4 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

σε εκατ. EUR

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Λομέ

Λομέ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Κοτονού

Κοτονού

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

6

Επείγουσα βοήθεια

6

6

100 %

6

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Λομέ

Λομέ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Κοτονού

Κοτονού

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

1 203

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

148

148

100 %

148

100 %

Επείγουσα βοήθεια

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες

11

11

100 %

11

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Κοτονού

Κοτονού

Έξοδα υλοποίησης

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Ειρηνευτικό μέσο

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΝΓΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΝΓΚΟ

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Λομέ

Λομέ

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Κοτονού

Κοτονού

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

4

Επείγουσα βοήθεια

4

4

100 %

4

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ

ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

Πίνακας 2.5

Πίνακας 2.5

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 10o ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 10o ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ΑΚΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 9 | | | | | | | | | |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΑΚΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 1 983 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Επείγουσα βοήθεια | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| ΑΚΕ | Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | — | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 171 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 171 | | | | | | | | | |
| ΥΧΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 15 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| ΥΧΕ | Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | — | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 26 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 26 | | | | | | | | | |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

σε εκατ. EUR

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

9

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

9

9

100 %

9

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

—

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

1 983

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Επείγουσα βοήθεια

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες

49

—

49

100 %

49

100 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Έξοδα υλοποίησης

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Ειρηνευτικό μέσο

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Έξοδα υλοποίησης

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Ειρηνευτικό μέσο

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου A

—

Αποθεματικό κονδυλίου Β

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

—

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

—

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

—

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

—

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

171

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

171

171

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

15

Επείγουσα βοήθεια

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

6

6

100 %

6

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου A

—

Αποθεματικό κονδυλίου Β

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

—

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

—

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

—

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

26

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

26

26

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

Πίνακας 2.6

Πίνακας 2.6

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 11ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 11ο ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ΑΚΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 17 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΑΚΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| ΑΚΕ | Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 838 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Μεταβατικός μηχανισμός | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ | — | | | | | | | | | |
| Έξοδα υλοποίησης | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| ΑΚΕ | Ειρηνευτικό μέσο | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 27 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 27 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 540 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | 540 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 130 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 130 | | | | | | | | | |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| ΥΧΕ | Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 8 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Μεταβατικός μηχανισμός | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ | — | | | | | | | | | |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | — | | | | | | | | | |
| ΥΧΕ | Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 32 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | 32 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 12 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 12 | | | | | | | | | |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | — | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | — | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 7 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 7 | 7 | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

σε εκατ. EUR

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

17

Επείγουσα βοήθεια

17

17

100 %

17

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

—

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

838

Επείγουσα βοήθεια

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Μεταβατικός μηχανισμός

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

—

Έξοδα υλοποίησης

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Ειρηνευτικό μέσο

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Έξοδα υλοποίησης

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Ειρηνευτικό μέσο

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου Β

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

—

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

27

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

27

27

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

—

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

540

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

540

540

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

130

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

130

130

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

8

Επείγουσα βοήθεια

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

3

3

100 %

3

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Μεταβατικός μηχανισμός

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

—

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

—

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

32

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

32

32

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

12

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

12

12

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

—

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

—

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

7

Επείγουσα βοήθεια

7

7

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

| ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ | CA/531/20


  12 Μαρτίου 2020 |
| --- | --- |
| | Έγγραφο 20/108 |
| ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ |
| ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ


  ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ


  ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 |
| α) | Κατάσταση οικονομικής θέσης |

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

CA/531/20

CA/531/20

12 Μαρτίου 2020

Έγγραφο 20/108

Έγγραφο 20/108

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

α)

Κατάσταση οικονομικής θέσης

| β) | Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων |
| --- | --- |

β)

Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων

| γ) | Κατάσταση μεταβολών όσον αφορά τους πόρους χρηματοδοτών |
| --- | --- |

γ)

Κατάσταση μεταβολών όσον αφορά τους πόρους χρηματοδοτών

| δ) | Κατάσταση ταμειακών ροών |
| --- | --- |

δ)

Κατάσταση ταμειακών ροών

| ε) | Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων |
| --- | --- |

ε)

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ

ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημειώσεις | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Δάνεια και προκαταβολές | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | 11 | — | 171 |
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ | | | |
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 6 | 191 | 8 493 |
| Προεισπραχθέντα έσοδα | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις | 13 | 628 | 793 |
| Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Οφειλές έναντι τρίτων | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Σύνολο παθητικού | | 220 445 | 213 178 |
| ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ | | | |
| Αιτηθείσα συνεισφορά των κρατών μελών στη διευκόλυνση | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Παρακρατηθέντα κέρδη | | 220 036 | 216 997 |
| Σύνολο πόρων χρηματοδοτών | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών | | 3 407 481 | 3 127 175 |

σε χιλιάδες EUR

Σημειώσεις

31.12.2019

31.12.2018

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

5

837 777

573 708

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

9/17

86 330

100 000

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

10

330 587

335 140

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

6

14 184

9 873

Δάνεια και προκαταβολές

7

1 518 675

1 540 991

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

8

619 928

567 292

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

11

—

171

Σύνολο στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο στοιχείων ενεργητικού

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

6

191

8 493

Προεισπραχθέντα έσοδα

12

32 566

33 764

Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις

13

628

793

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

14

37 269

23 822

Οφειλές έναντι τρίτων

15

147 438

143 813

Άλλα στοιχεία παθητικού

16

2 353

2 493

Σύνολο παθητικού

Σύνολο παθητικού

220 445

220 445

213 178

213 178

ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

Αιτηθείσα συνεισφορά των κρατών μελών στη διευκόλυνση

17

2 967 000

2 697 000

Παρακρατηθέντα κέρδη

220 036

216 997

Σύνολο πόρων χρηματοδοτών

Σύνολο πόρων χρηματοδοτών

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών

Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΆΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΏΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΆΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΏΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΈΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΈΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημειώσεις | Από 1.1.2019 | Από 1.1.2018 |
| έως 31.12.2019 | έως 31.12.2018 |
| Τόκοι και συναφή έσοδα (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Τόκοι και συναφή έξοδα | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα | | 90 975 | 94 191 |
| Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | 20 | 4 438 | 284 |
| Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες | 20 | - 721 | - 106 |
| Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | | 3 717 | 178 |
| Μεταβολή εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων | | 12 611 | -9 987 |
| Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Καθαρό αποτέλεσμα από δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 7 | -8 331 | - 702 |
| Καθαρό αποτέλεσμα από πώληση δανείων | 7 | 2 064 | — |
| Καθαρό συναλλαγματικό αποτέλεσμα | | -61 998 | -32 436 |
| Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων | | -45 750 | -53 304 |
| Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και προκαταβολών, καθαρή από αντιλογισμούς | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Μεταβολή προβλέψεων για εγγυήσεις, καθαρή από αντιλογισμούς | 13 | 107 | - 485 |
| Μεταβολή προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρή από αντιλογισμούς | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Γενικά διοικητικά έξοδα | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης | | 3 039 | -49 602 |
| Λοιπά συνολικά έσοδα | | — | — |
| Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κέρδη / (ζημίες) χρήσης | | 3 039 | -49 602 |

σε χιλιάδες EUR

Σημειώσεις

Από 1.1.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2019

έως 31.12.2018

Τόκοι και συναφή έσοδα (5)

5

19

93 923

96 730

Τόκοι και συναφή έξοδα

19

-2 948

-2 539

Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα

Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα

90 975

90 975

94 191

94 191

Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

20

4 438

284

Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες

20

- 721

- 106

Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

3 717

3 717

178

178

Μεταβολή εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

12 611

-9 987

Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

21

9 904

-10 179

Καθαρό αποτέλεσμα από δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

7

-8 331

- 702

Καθαρό αποτέλεσμα από πώληση δανείων

7

2 064

—

Καθαρό συναλλαγματικό αποτέλεσμα

-61 998

-32 436

Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων

Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και προκαταβολών, καθαρή από αντιλογισμούς

7

17 243

-22 771

Μεταβολή προβλέψεων για εγγυήσεις, καθαρή από αντιλογισμούς

13

107

- 485

Μεταβολή προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρή από αντιλογισμούς

14

-13 244

-19 612

Γενικά διοικητικά έξοδα

22

-50 009

-47 799

Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης

Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Λοιπά συνολικά έσοδα

Λοιπά συνολικά έσοδα

—

—

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κέρδη / (ζημίες) χρήσης

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κέρδη / (ζημίες) χρήσης

3 039

3 039

-49 602

-49 602

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημειώσεις | Αιτηθείσα συνεισφορά | Παρακρατηθέντα κέρδη | Σύνολο |
| Την 1η Ιανουαρίου 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Κέρδη του οικονομικού έτους 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| Την 31η Δεκεμβρίου 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Την 1η Ιανουαρίου 2018 | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους | | 180 000 | — | 180 000 |
| Ζημίες του οικονομικού έτους 2018 | | — | -49 602 | -49 602 |
| Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| Την 31η Δεκεμβρίου 2018 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

σε χιλιάδες EUR

Σημειώσεις

Αιτηθείσα συνεισφορά

Παρακρατηθέντα κέρδη

Σύνολο

Την 1η Ιανουαρίου 2019

Την 1η Ιανουαρίου 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους

17

270 000

—

270 000

Κέρδη του οικονομικού έτους 2019

—

3 039

3 039

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

Την 31η Δεκεμβρίου 2019

Την 31η Δεκεμβρίου 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Την 1η Ιανουαρίου 2018

Την 1η Ιανουαρίου 2018

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους

180 000

—

180 000

Ζημίες του οικονομικού έτους 2018

—

-49 602

-49 602

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Την 31η Δεκεμβρίου 2018

Την 31η Δεκεμβρίου 2018

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΏΝ ΡΟΏΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΏΝ ΡΟΏΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2019

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημειώσεις | Από 1.1.2019 έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018 έως 31.12.2018 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης | | 3 039 | -49 602 |
| Προσαρμογές που πραγματοποιήθηκαν για | | | |
| Καθαρό αποτέλεσμα στην εύλογη αξία μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και προκαταβολών, καθαρή από αντιλογισμούς | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Καθαρό αποτέλεσμα από δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | 8 331 | 702 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από δάνεια και προκαταβολές | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Καθαρή μεταβολή προβλέψεων για εκδοθείσες εγγυήσεις, καθαρή από αντιλογισμούς | 13 | - 107 | 309 |
| Καθαρή μεταβολή προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρή από αντιλογισμούς | | 13 447 | 19 666 |
| Μεταβολές εύλογης αξίας παραγώγων | | -12 611 | 9 987 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 10 | 331 | -1 645 |
| Μεταβολή προεισπραχθέντων εσόδων | | -1 198 | 7 962 |
| Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε δάνεια | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε καταθέσεις μετρητών | | 2 369 | 2 561 |
| Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας | | -41 922 | -30 684 |
| Εκταμιεύσεις δανείων | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Αποπληρωμή δανείων | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Πώληση δανείων | | 2 194 | — |
| Μεταβολή δεδουλευμένων τόκων επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | 5 | - 93 | - 178 |
| (Αύξηση) των ταμειακών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Ληκτότητες ταμειακών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| (Αύξηση) σε μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Καθαρά έσοδα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | | 71 024 | 32 802 |
| (Μείωση) άλλων στοιχείων ενεργητικού | | - 171 | -4 214 |
| Αύξηση άλλων στοιχείων παθητικού | | 140 | 31 |
| Αύξηση των καταβλητέων ποσών στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων | | 2 187 | 2 168 |
| Καθαρές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν σε λειτουργικές δραστηριότητες | | -24 807 | - 192 271 |
| ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| Εισπραχθείσες συνεισφορές από κράτη μέλη | | 284 820 | 230 000 |
| Εισπραχθέντα ποσά από τα κράτη μέλη σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | | 30 000 | 20 000 |
| Καταβληθέντα ποσά για λογαριασμό κρατών μελών σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | | -28 220 | -35 641 |
| Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | | 286 600 | 214 359 |
| Καθαρή αύξηση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | | 261 793 | 22 088 |
| Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών: | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους | | 573 818 | 549 169 |
| Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα από: | | | |
| Λειτουργικές δραστηριότητες | | -24 937 | - 192 271 |
| Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | | 286 730 | 214 359 |
| Αποτελέσματα των συναλλαγματικών μεταβολών όσον αφορά τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους | | 2 369 | 2 561 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | | 837 980 | 573 818 |
| Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε: | | | |
| Μετρητά | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Προθεσμιακές καταθέσεις (εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Εμπορικά χρεόγραφα | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

σε χιλιάδες EUR

Σημειώσεις

Από 1.1.2019 έως 31.12.2019

Από 1.1.2018 έως 31.12.2018

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης

3 039

-49 602

Προσαρμογές που πραγματοποιήθηκαν για

Καθαρό αποτέλεσμα στην εύλογη αξία μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης

8

-8 629

20 665

Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και προκαταβολών, καθαρή από αντιλογισμούς

7

-17 243

22 771

Καθαρό αποτέλεσμα από δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

8 331

702

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από δάνεια και προκαταβολές

7

-5 087

-1 833

Καθαρή μεταβολή προβλέψεων για εκδοθείσες εγγυήσεις, καθαρή από αντιλογισμούς

13

- 107

309

Καθαρή μεταβολή προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρή από αντιλογισμούς

13 447

19 666

Μεταβολές εύλογης αξίας παραγώγων

-12 611

9 987

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

10

331

-1 645

Μεταβολή προεισπραχθέντων εσόδων

-1 198

7 962

Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε δάνεια

7

-17 752

-44 927

Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

8

-6 812

-17 300

Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε καταθέσεις μετρητών

2 369

2 561

Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας

Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Εκταμιεύσεις δανείων

7

- 311 185

- 259 214

Αποπληρωμή δανείων

7

355 078

354 855

Πώληση δανείων

2 194

—

Μεταβολή δεδουλευμένων τόκων επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

5

- 93

- 178

(Αύξηση) των ταμειακών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

10

-2 948 021

-2 219 062

Ληκτότητες ταμειακών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

10

2 952 905

2 026 659

(Αύξηση) σε μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

8

- 106 943

-95 434

Καθαρά έσοδα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

71 024

32 802

(Μείωση) άλλων στοιχείων ενεργητικού

- 171

-4 214

Αύξηση άλλων στοιχείων παθητικού

140

31

Αύξηση των καταβλητέων ποσών στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων

2 187

2 168

Καθαρές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν σε λειτουργικές δραστηριότητες

Καθαρές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν σε λειτουργικές δραστηριότητες

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Εισπραχθείσες συνεισφορές από κράτη μέλη

284 820

230 000

Εισπραχθέντα ποσά από τα κράτη μέλη σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

30 000

20 000

Καταβληθέντα ποσά για λογαριασμό κρατών μελών σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

-28 220

-35 641

Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

286 600

286 600

214 359

214 359

Καθαρή αύξηση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

261 793

261 793

22 088

22 088

Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών:

Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών:

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή του οικονομικού έτους

573 818

573 818

549 169

549 169

Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα από:

Λειτουργικές δραστηριότητες

-24 937

- 192 271

Χρηματοδοτικές δραστηριότητες

286 730

214 359

Αποτελέσματα των συναλλαγματικών μεταβολών όσον αφορά τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους

2 369

2 561

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

837 980

837 980

573 818

573 818

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

Μετρητά

5

72 166

51 936

Προθεσμιακές καταθέσεις (εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων)

5

622 991

521 882

Εμπορικά χρεόγραφα

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2019

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2019

1.   Γενικές πληροφορίες

Γενικές πληροφορίες

Η Επενδυτική Διευκόλυνση (στο εξής: Διευκόλυνση) θεσπίστηκε βάσει της συμφωνίας του Κοτονού (στο εξής: συμφωνία) για τη συνεργασία και την αναπτυξιακή βοήθεια η οποία υπογράφηκε την 23η Ιουνίου 2000 μεταξύ της ομάδας των κρατών της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (στο εξής: χώρες ΑΚΕ), αφενός, και της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των κρατών μελών της, αφετέρου, αναθεωρήθηκε την 25η Ιουνίου 2005 και την 22α Ιουνίου 2010.

Η Διευκόλυνση δεν είναι χωριστή νομική οντότητα και η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (στο εξής: ΕΤΕπ ή Τράπεζα) διαχειρίζεται τις συνεισφορές για λογαριασμό των κρατών μελών (στο εξής: δωρητές) σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας και ενεργεί ως διαχειριστής της Διευκόλυνσης.

Βάσει της συμφωνίας, προβλέπεται χρηματοδότηση από τους προϋπολογισμούς των κρατών μελών της ΕΕ. Τα κράτη μέλη της ΕΕ συνεισφέρουν με τα ποσά που χορηγούνται για τη χρηματοδότηση της Επενδυτικής Διευκόλυνσης και με επιχορηγήσεις για τη χρηματοδότηση των επιδοτήσεων επιτοκίου, όπως προβλέπεται βάσει των πολυετών δημοσιονομικών πλαισίων (πρώτο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2000-2007 και αναφέρεται ως το 9ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ), δεύτερο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2008-2013 και που αναφέρεται ως το 10ο ΕΤΑ και το τρίτο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2014-2020, που αναφέρεται ως το 11ο ΕΤΑ). Στην ΕΤΕπ έχει ανατεθεί η διαχείριση:

| — | της Διευκόλυνσης, δηλαδή ενός ανανεώσιμου επιχειρηματικού κεφαλαίου ύψους 3 685,5 εκατ. EUR με σκοπό τη στήριξη επενδύσεων από τον ιδιωτικό τομέα σε χώρες ΑΚΕ, εκ των οποίων 48,5 εκατ. EUR χορηγούνται σε Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη (στο εξής: χώρες ΥΧΕ), |
| --- | --- |

—

της Διευκόλυνσης, δηλαδή ενός ανανεώσιμου επιχειρηματικού κεφαλαίου ύψους 3 685,5 εκατ. EUR με σκοπό τη στήριξη επενδύσεων από τον ιδιωτικό τομέα σε χώρες ΑΚΕ, εκ των οποίων 48,5 εκατ. EUR χορηγούνται σε Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη (στο εξής: χώρες ΥΧΕ),

| — | επιχορηγήσεων για τη χρηματοδότηση επιδοτήσεων επιτοκίου μέγιστης αξίας 1 220,85 εκατ. EUR για χώρες ΑΚΕ και 8,5 εκατ. EUR για χώρες ΥΧΕ. Ποσοστό μέχρι 15 % αυτών των επιδοτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση τεχνικής βοήθειας κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων. |
| --- | --- |

—

επιχορηγήσεων για τη χρηματοδότηση επιδοτήσεων επιτοκίου μέγιστης αξίας 1 220,85 εκατ. EUR για χώρες ΑΚΕ και 8,5 εκατ. EUR για χώρες ΥΧΕ. Ποσοστό μέχρι 15 % αυτών των επιδοτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση τεχνικής βοήθειας κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων.

Οι μεταβατικές ρυθμίσεις που θα επέτρεπαν τη συνέχιση της χρηματοδότησης από την ΕΤΕπ για πράξεις στην περιοχή ΑΚΕ μέχρι το τέλος του 2020 έχουν συμφωνηθεί από την πλευρά της ΕΕ και των χωρών ΑΚΕ (απόφαση αριθ. 3/2019 της Επιτροπής των Πρέσβεων ΑΚΕ-ΕΕ, της 17ης Δεκεμβρίου 2019, για τη θέσπιση μεταβατικών μέτρων βάσει του άρθρου 95 παράγραφος 4 της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΕ). Η Τράπεζα θα συνεχίσει να εγκρίνει πράξεις σύμφωνα με την εντολή της έως το τέλος του 2020, οπότε λήγει και η περίοδος ανάληψης υποχρεώσεων για τη χρήση των ανανεώσιμων κεφαλαίων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης που καθορίζονται στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ.

Τον Ιούνιο του 2018 η Επιτροπή δημοσίευσε επίσης την πρόταση προϋπολογισμού για την εξωτερική δράση της ΕΕ για την περίοδο 2021-2027, τον κανονισμό για τη θέσπιση Μηχανισμού Γειτονίας, Ανάπτυξης και Διεθνούς Συνεργασίας. Σημαντική πτυχή της πρότασης είναι η απλούστευση της χρηματοδοτικής αρχιτεκτονικής της, στο πλαίσιο της οποίας συγκεντρώνονται εννέα χωριστά μέσα και ταμεία, καθώς και η ενσωμάτωση του τρέχοντος ΕΤΑ, το οποίο είναι εκτός προϋπολογισμού, στον προϋπολογισμό της ΕΕ. Ο κανονισμός για τον Μηχανισμό Γειτονίας, Ανάπτυξης και Διεθνούς Συνεργασίας θα παρέχει τη νομική βάση για την ανάθεση μελλοντικών εντολών της ΕΕ από την Επιτροπή στην ΕΤΕπ για τη δραστηριότητά της εκτός ΕΕ. Θα παρέχει επίσης το πλαίσιο των εξωτερικών επενδύσεων για τη συνεργασία της Ένωσης με ιδρύματα-εταίρους μέσω επιχορηγήσεων ή εγγυήσεων από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Οι διαπραγματεύσεις για τον Μηχανισμό Γειτονίας, Ανάπτυξης και Διεθνούς Συνεργασίας είναι ακόμη σε εξέλιξη. Με την επιφύλαξη απόφασης του Συμβουλίου, η ΕΤΕπ και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή συμμετέχουν σε συνομιλίες σχετικά με πρόταση για τη συνέχιση της χρήσης των επανεισροών της Επενδυτικής Διευκόλυνσης για συμφωνημένο αριθμό ετών.

Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019.

Κατόπιν πρότασης της Διευθύνουσας Επιτροπής της ΕΤΕπ, το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΤΕπ ενέκρινε τις οικονομικές καταστάσεις τη 12η Μαρτίου 2020 και επέτρεψε την υποβολή τους για έγκριση στο Συμβούλιο των Διοικητών της ΕΤΕπ μέχρι την 24η Απριλίου 2020.

2.   Θεμελιώδεις λογιστικές μέθοδοι

Θεμελιώδεις λογιστικές μέθοδοι

2.1.   
  Βάσεις για την κατάρτιση των καταστάσεων — Δήλωση συμμόρφωσης

Βάσεις για την κατάρτιση των καταστάσεων — Δήλωση συμμόρφωσης

Οι οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

2.2.   
  Σημαντικές αποφάσεις και εκτιμήσεις λογιστικού χαρακτήρα

Σημαντικές αποφάσεις και εκτιμήσεις λογιστικού χαρακτήρα

Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Απαιτεί επίσης από τη διοίκηση της τράπεζας να κρίνει προσεκτικά τον τρόπο εφαρμογής των λογιστικών μεθόδων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης. Κατωτέρω αναφέρονται οι τομείς που απαιτούν υψηλότερο βαθμό κρίσης ή είναι πιο πολύπλοκοι ή οι τομείς στους οποίους παραδοχές και εκτιμήσεις έχουν σημασία για τις οικονομικές καταστάσεις.

Η εφαρμογή κριτικού πνεύματος και εκτιμήσεων απαιτείται κυρίως στους ακόλουθους τομείς:

—   Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων

Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων

Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργές αγορές βασίζονται σε τιμές της χρηματιστηριακής αγοράς ή σε τιμές διαμεσολαβητή (χρηματιστή). Όταν η εύλογη αξία δεν μπορεί να προκύψει από ενεργές αγορές, καθορίζεται με βάση διάφορες τεχνικές αποτίμησης που συνεπάγονται τη χρησιμοποίηση μαθηματικών τύπων. Τα δεδομένα των υποδειγμάτων αυτών προέρχονται, στο μέτρο του δυνατού, από παρατηρήσιμες αγορές. Ωστόσο, όταν αυτό δεν είναι δυνατό, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας απαιτεί έναν βαθμό εκτίμησης. Οι αποτιμήσεις ταξινομούνται σε διάφορα επίπεδα της κλίμακας ιεράρχησης της εύλογης αξίας με βάση τις παραμέτρους που χρησιμοποιούνται στις τεχνικές αποτίμησης οι οποίες περιγράφονται και παρουσιάζονται στις σημειώσεις 2.4.2 και 4.

—   Ζημίες απομείωσης από δάνεια και προκαταβολές

Ζημίες απομείωσης από δάνεια και προκαταβολές

Η μέτρηση βάσει αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών προϋποθέτει τη λήψη σημαντικών αποφάσεων από τη διοίκηση και, κυρίως, την εκτίμηση της σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση, την ενσωμάτωση μελλοντοστραφών πληροφοριών και την περαιτέρω εκτίμηση του ποσού και της χρονικής στιγμής των μελλοντικών ταμειακών ροών και των αξιών των εξασφαλίσεων κατά τον καθορισμό των ζημιών απομείωσης. Οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται σε σειρά από παράγοντες, αλλαγές που μπορεί να επιφέρουν σημαντικές μεταβολές της χρονικής στιγμής και του ποσού των προβλέψεων για πιστωτικές ζημίες προς αναγνώριση (σημείωση 2.4.2).

—   Αποτίμηση μη εισηγμένων επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου

Αποτίμηση μη εισηγμένων επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου

Η αποτίμηση μη εισηγμένων επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου βασίζεται κανονικά σε ένα από τα παρακάτω στοιχεία:

| — | σε πρόσφατες συναλλαγές σύμφωνα με τους συνήθεις όρους της αγοράς, |
| --- | --- |

—

σε πρόσφατες συναλλαγές σύμφωνα με τους συνήθεις όρους της αγοράς,

| — | στην τρέχουσα εύλογη αξία άλλων μέσων που στην ουσία είναι τα ίδια, |
| --- | --- |

—

στην τρέχουσα εύλογη αξία άλλων μέσων που στην ουσία είναι τα ίδια,

| — | σε αναμενόμενες ταμειακές ροές που προεξοφλούνται στις τρέχουσες τιμές για στοιχεία με ανάλογες προθεσμίες και παρόμοια χαρακτηριστικά κινδύνου, |
| --- | --- |

—

σε αναμενόμενες ταμειακές ροές που προεξοφλούνται στις τρέχουσες τιμές για στοιχεία με ανάλογες προθεσμίες και παρόμοια χαρακτηριστικά κινδύνου,

| — | σε μέθοδο προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού, ή |
| --- | --- |

—

σε μέθοδο προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού, ή

| — | σε άλλα υποδείγματα αποτίμησης. |
| --- | --- |

—

σε άλλα υποδείγματα αποτίμησης.

Ο προσδιορισμός των ταμειακών ροών και των συντελεστών προεξόφλησης όσον αφορά μη εισηγμένες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό σε εκτιμήσεις. Η Διευκόλυνση διορθώνει τις τεχνικές αποτίμησης σε τακτά χρονικά διαστήματα και ελέγχει την εγκυρότητά τους είτε με βάση την τιμή παρατηρήσιμων τρεχουσών συναλλαγών της αγοράς που αφορούν το ίδιο μέσο είτε με βάση οποιαδήποτε άλλα διαθέσιμα παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.

—   Ενοποίηση οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμφέροντα

Ενοποίηση οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμφέροντα

Η Διευκόλυνση αποφάνθηκε ότι καμία από τις οντότητες στις οποίες έχει συμφέροντα δεν ελέγχονται από την ίδια. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι σε όλες αυτές τις οντότητες, ο ομόρρυθμος εταίρος ή ο διαχειριστής του ταμείου ή το διοικητικό συμβούλιο έχουν την αποκλειστική ευθύνη για τη διαχείριση και τον έλεγχο των δραστηριοτήτων και των υποθέσεων της εταιρικής σχέσης και είναι αρμόδιοι και εξουσιοδοτημένοι να προβαίνουν σε όλες τις απαιτούμενες ενέργειες για την εκτέλεση των σκοπών και των στόχων της εταιρικής σχέσης σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές επενδύσεων και πολιτικής.

2.3.   
  Μεταβολές των λογιστικών μεθόδων

Μεταβολές των λογιστικών μεθόδων

Εκτός από τις κατωτέρω μεταβολές, η Διευκόλυνση εφαρμόζει συστηματικά τις λογιστικές μεθόδους που ορίζονται στη σημείωση 2.4 για όλες τις περιόδους που αναφέρονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Η Διευκόλυνση έχει υιοθετήσει τα ακόλουθα νέα πρότυπα και τις ακόλουθες τροποποιήσεις προτύπων.

Υιοθέτηση προτύπων

Υιοθέτηση προτύπων

Οι ακόλουθες διερμηνείες καθώς και οι τροποποιήσεις και η αναθεώρηση των υφιστάμενων προτύπων τέθηκαν σε ισχύ για τις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης από την 1η Ιανουαρίου 2019:

ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις

ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις

Το ΔΠΧΑ 16 τέθηκε σε ισχύ για τις ετήσιες περιόδους αναφοράς που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2019 ή αργότερα και αντικαθιστά τις ισχύουσες οδηγίες του ΔΛΠ 17. Έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση σχεδόν όλων των μισθώσεων στον ισολογισμό, καθώς καταργείται η διάκριση μεταξύ λειτουργικών και χρηματοδοτικών μισθώσεων. Σύμφωνα με το νέο πρότυπο, αναγνωρίζεται ένα περιουσιακό στοιχείο (το δικαίωμα χρήσης του μισθωμένου στοιχείου) και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση για την πληρωμή μισθωμάτων. Μοναδικές εξαιρέσεις αποτελούν οι βραχυπρόθεσμες και οι χαμηλής αξίας μισθώσεις. Η λογιστική αντιμετώπιση των εκμισθωτών δεν άλλαξε σε σημαντικό βαθμό.

Η αλλαγή αυτή δεν είχε ουσιώδη αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης.

Χαρακτηριστικά προεξόφλησης με αρνητική αντιστάθμιση — Τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9

Χαρακτηριστικά προεξόφλησης με αρνητική αντιστάθμιση — Τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9

Στις τροποποιήσεις διευκρινίζεται ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο καλύπτει το κριτήριο πληρωμών αποκλειστικά κεφαλαίου και τόκων (SPPI), ανεξάρτητα από το συμβάν ή την περίσταση που προκαλεί την πρόωρη λύση της σύμβασης και άσχετα από το συμβαλλόμενο μέρος που καταβάλλει ή λαμβάνει εύλογη αποζημίωση για την πρόωρη λύση της σύμβασης. Στη βάση για τα συμπεράσματα των τροποποιήσεων διευκρινίζεται ότι η πρόωρη λύση μπορεί να προκύψει από συμβατικό όρο ή από γεγονός που δεν υπόκειται στον έλεγχο των συμβαλλόμενων μερών της σύμβασης, όπως τροποποίηση των νομοθετικών ή κανονιστικών διατάξεων που οδηγεί στην πρόωρη λύση της σύμβασης.

Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν είχε ουσιώδη αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης.

Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες (Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 28)

Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες (Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 28)

Στις τροποποιήσεις διευκρινίζεται ότι η οικονομική οντότητα εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 9 σε μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις ή κοινοπραξίες στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης αλλά οι οποίες, στην ουσία, αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης στη συγγενή επιχείρηση ή την κοινοπραξία (μακροπρόθεσμες συμμετοχές). Η διευκρίνιση αυτή είναι σημαντική διότι συνεπάγεται ότι το υπόδειγμα αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται σε αυτές τις μακροπρόθεσμες συμμετοχές.

Στις τροποποιήσεις διευκρινίζεται επίσης ότι, κατά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9, η οικονομική οντότητα δεν λαμβάνει υπόψη τυχόν ζημίες της συγγενούς επιχείρησης ή της κοινοπραξίας ούτε τυχόν ζημίες απομείωσης επί της καθαρής επένδυσης, οι οποίες αναγνωρίζονται ως προσαρμογές της καθαρής επένδυσης στη συγγενή επιχείρηση ή στην κοινοπραξία που προκύπτουν από την εφαρμογή του ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες.

Οι τροποποιήσεις δεν είχαν ουσιώδη αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης.

Τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του προγράμματος (Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 19)

Τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του προγράμματος (Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 19)

Οι τροποποιήσεις ορίζουν ότι, όταν επέρχεται τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του προγράμματος κατά τη διάρκεια της ετήσιας περιόδου αναφοράς, η οικονομική οντότητα οφείλει να:

| — | προσδιορίζει το κόστος της τρέχουσας απασχόλησης για το υπόλοιπο της περιόδου μετά την τροποποίηση του προγράμματος, την περικοπή ή τον διακανονισμό, με χρήση των αναλογιστικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται για την επανεπιμέτρηση της καθαρής υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που αντικατοπτρίζει τις παροχές που προσφέρονται βάσει του προγράμματος και τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος μετά το εν λόγω γεγονός, |
| --- | --- |

—

προσδιορίζει το κόστος της τρέχουσας απασχόλησης για το υπόλοιπο της περιόδου μετά την τροποποίηση του προγράμματος, την περικοπή ή τον διακανονισμό, με χρήση των αναλογιστικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται για την επανεπιμέτρηση της καθαρής υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που αντικατοπτρίζει τις παροχές που προσφέρονται βάσει του προγράμματος και τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος μετά το εν λόγω γεγονός,

| — | προσδιορίζει τον καθαρό τόκο για το υπόλοιπο της περιόδου μετά την τροποποίηση του προγράμματος, την περικοπή ή τον διακανονισμό, χρησιμοποιώντας: την καθαρή υποχρέωση καθορισμένων παροχών που αντικατοπτρίζει τις παροχές που προσφέρονται βάσει του προγράμματος και τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος μετά το εν λόγω γεγονός· και το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για την επανεπιμέτρηση της εν λόγω καθαρής υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. |
| --- | --- |

—

προσδιορίζει τον καθαρό τόκο για το υπόλοιπο της περιόδου μετά την τροποποίηση του προγράμματος, την περικοπή ή τον διακανονισμό, χρησιμοποιώντας: την καθαρή υποχρέωση καθορισμένων παροχών που αντικατοπτρίζει τις παροχές που προσφέρονται βάσει του προγράμματος και τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος μετά το εν λόγω γεγονός· και το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για την επανεπιμέτρηση της εν λόγω καθαρής υποχρέωσης καθορισμένων παροχών.

Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν είχαν αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης.

Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2015-2017 (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 11)

Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2015-2017 (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 11)

Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν είχαν αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης, καθώς δεν υπάρχει καμία συναλλαγή στο πλαίσιο της οποίας ασκείται κοινός έλεγχος.

Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί

Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί

Ορισμός της σημαντικότητας — Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» και του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» — Ισχύουν για τις ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή αργότερα.

Ορισμός της σημαντικότητας — Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» και του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» — Ισχύουν για τις ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή αργότερα.

Στις τροποποιήσεις αποσαφηνίζεται ο ορισμός της «σημαντικότητας» και εναρμονίζεται ο ορισμός που χρησιμοποιείται στο εννοιολογικό πλαίσιο και στα ίδια τα πρότυπα.

Ο τροποποιημένος ορισμός αναφέρει ότι «οι πληροφορίες είναι σημαντικές όταν η παράλειψη, η ανακριβής αναφορά ή η συγκάλυψή τους θα μπορούσε να αναμένεται ευλόγως ότι θα επηρεάσει τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων γενικής χρήσης βάσει των εν λόγω οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες παρέχουν χρηματοοικονομικές πληροφορίες για συγκεκριμένη αναφέρουσα οικονομική οντότητα».

Στις τροποποιήσεις αποσαφηνίζεται επίσης η έννοια των «κύριων χρηστών των οικονομικών καταστάσεων γενικής χρήσης» στους οποίους απευθύνονται οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίοι ορίζονται ως «υφιστάμενοι και δυνητικοί επενδυτές, δανειοδότες και άλλοι πιστωτές» που είναι υποχρεωμένοι να βασίζονται στις οικονομικές καταστάσεις γενικής χρήσης για πολλές από τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες που χρειάζονται.

Οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή αργότερα. Η Διευκόλυνση δεν υιοθέτησε νωρίτερα τις τροποποιήσεις αυτές, οι οποίες δεν αναμένεται να έχουν σημαντικό αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της.

Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς — Τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9, του ΔΛΠ 39 και του ΔΠΧΑ 7

Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς — Τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9, του ΔΛΠ 39 και του ΔΠΧΑ 7

Τον Σεπτέμβριο του 2019 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9, του ΔΛΠ 39 και του ΔΠΧΑ 7, οι οποίες προβλέπουν προσωρινές απαλλαγές που καθιστούν δυνατή τη συνέχιση της εφαρμογής της λογιστικής αντιστάθμισης κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας πριν από την αντικατάσταση υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς από εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου.

Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 περιλαμβάνουν ορισμένες απαλλαγές, οι οποίες εφαρμόζονται σε όλες τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς. Οι πρώτες τρεις απαλλαγές προβλέπουν:

| — | την αξιολόγηση του αν μια προσδοκώμενη συναλλαγή (ή συστατικό στοιχείο αυτής) είναι πολύ πιθανό να εκπληρωθεί· |
| --- | --- |

—

την αξιολόγηση του αν μια προσδοκώμενη συναλλαγή (ή συστατικό στοιχείο αυτής) είναι πολύ πιθανό να εκπληρωθεί·

| — | την αξιολόγηση του πότε πρέπει να ανακαταταχθεί στα αποτελέσματα το ποσό που έχει συσσωρευτεί στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών· |
| --- | --- |

—

την αξιολόγηση του πότε πρέπει να ανακαταταχθεί στα αποτελέσματα το ποσό που έχει συσσωρευτεί στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών·

| — | την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμισμένο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης. |
| --- | --- |

—

την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμισμένο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης.

Για καθεμία από τις απαλλαγές αυτές, θεωρείται ότι τα επιτόκια αναφοράς στα οποία βασίζονται οι αντισταθμισμένες ταμειακές ροές δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού (IBOR).

Η τέταρτη απαλλαγή προβλέπει ότι ένα μη συμβατικά καθορισμένο συστατικό στοιχείο του κινδύνου πρέπει να μπορεί να προσδιοριστεί χωριστά [να είναι διακριτά αναγνωρίσιμο] μόνο κατά τον αρχικό προσδιορισμό της αντιστάθμισης και όχι σε συνεχή βάση.

Η εφαρμογή των απαλλαγών είναι υποχρεωτική και οι απαλλαγές συνεχίζουν να ισχύουν επ’ αόριστον εφόσον δεν επέλθει οποιοδήποτε από τα γεγονότα που περιγράφονται στις τροποποιήσεις.

Οι τροποποιήσεις θεσπίζουν επίσης ειδικές απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις σχέσεις αντιστάθμισης στις οποίες εφαρμόζονται οι απαλλαγές.

Οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή αργότερα. Η Διευκόλυνση δεν υιοθέτησε νωρίτερα τις εν λόγω τροποποιήσεις και η Τράπεζα συνέστησε διυπηρεσιακή ομάδα εργασίας για το IBOR για να αξιολογήσει τον αντίκτυπο και να διαχειριστεί τη μετάβασή της.

Τροποποιήσεις των Παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο εντός των ΔΠΧΑ — ισχύουν από την 1η Ιανουαρίου 2020.

Το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο καθορίζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο εννοιών για τη χρηματοοικονομική αναφορά, τον καθορισμό προτύπων, την καθοδήγηση για όσους καταρτίζουν οικονομικές καταστάσεις όσον αφορά την ανάπτυξη συνεκτικών λογιστικών πολιτικών, καθώς και την παροχή βοήθειας σε άλλους στις προσπάθειές τους να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα.

Το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο για τη χρηματοοικονομική αναφορά δεν αποτελεί πρότυπο, και καμία από τις έννοιες δεν υπερισχύει έναντι αυτών που περιλαμβάνονται εντός οποιουδήποτε προτύπου ή έναντι των απαιτήσεων οποιουδήποτε προτύπου, αλλά έχει κυρίως ως στόχο να συνδράμει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων στην κατάρτιση προτύπων, να βοηθήσει όσους καταρτίζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύξουν συνεκτικές λογιστικές πολιτικές εάν δεν υπάρχει κάποιο ισχύον πρότυπο και να βοηθήσουν όλα τα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα.

Το εννοιολογικό πλαίσιο περιλαμβάνει ορισμένες νέες έννοιες, παρέχει επικαιροποιημένους ορισμούς και κριτήρια αναγνώρισης για περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις και αποσαφηνίζει ορισμένες σημαντικές έννοιες. Το εννοιολογικό πλαίσιο ισχύει για τις ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή αργότερα.

Η Διευκόλυνση δεν υιοθέτησε νωρίτερα το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο, το οποίο δεν αναμένεται να έχει σημαντικό αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της.

2.4.   
  Συνοπτική παρουσίαση των κυριότερων λογιστικών μεθόδων

Συνοπτική παρουσίαση των κυριότερων λογιστικών μεθόδων

Η κατάσταση οικονομικής θέσης παρουσιάζει τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού κατά φθίνουσα σειρά ρευστότητας και δεν κάνει διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στοιχείων.

2.4.1.   Μετατροπή συναλλάγματος

Μετατροπή συναλλάγματος

Για την κατάρτιση των οικονομικών της καταστάσεων, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί το ευρώ το οποίο είναι επίσης και το νόμισμα λειτουργίας. Εκτός αν ορίζεται διαφορετικά, οι χρηματοοικονομικές πληροφορίες που παρουσιάζονται σε ευρώ έχουν στρογγυλευτεί στην πλησιέστερη χιλιάδα.

Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής.

Τα χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από τη μετατροπή αυτή εγγράφονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.

Τα μη νομισματικά στοιχεία, τα μετρούμενα στο ιστορικό τους κόστος σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των αρχικών συναλλαγών. Τα μη νομισματικά στοιχεία, τα επιμετρούμενα σε εύλογη αξία σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία προσδιορισμού της εύλογης αξίας.

Οι συναλλαγματικές διαφορές που ενδέχεται να προκύψουν από τον διακανονισμό συναλλαγών βάσει συναλλαγματικών ισοτιμιών διαφορετικών από αυτών της ημερομηνίας συναλλαγής, καθώς και οι μη πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές σχετικά με εκκρεμή χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού σε ξένο νόμισμα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.

2.4.2.   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εκτός από τα παράγωγα

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εκτός από τα παράγωγα

Τα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά βάσει της ημερομηνίας διακανονισμού.

Ταξινόμηση και επιμέτρηση

Ταξινόμηση και επιμέτρηση

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Κατά την αρχική αναγνώριση, το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ταξινομείται ως επιμετρηθέν στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και η χρηματοοικονομική υποχρέωση ταξινομείται ως επιμετρηθείσα στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Βάσει του ΔΠΧΑ 9, η ταξινόμηση ξεκινά με τον καθορισμό του κατά πόσον το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού θα θεωρηθεί χρέος ή συμμετοχικός τίτλος. Το ΔΠΧΑ 9 αναφέρεται στους ορισμούς του ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση.

Χρεωστικοί τίτλοι είναι οι τίτλοι οι οποίοι εμπίπτουν στον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης από την πλευρά του αντισυμβαλλομένου, τα δάνεια και τα χρεόγραφα συμπεριλαμβανομένων των ομολόγων, των γραμματίων ή των πιστοποιητικών που εκδίδονται από δομημένες οντότητες, κρατικές ή εταιρικές.

Ο χρεωστικός τίτλος ταξινομείται στο αποσβεσμένο κόστος εφόσον πληροί και τις δύο ακόλουθες προϋποθέσεις και δεν χαρακτηρίζεται ως επιμετρηθείς στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:

| — | το περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση περιουσιακών στοιχείων για είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών· και |
| --- | --- |

—

το περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση περιουσιακών στοιχείων για είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών· και

| — | βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου (κριτήρια SPPI). |
| --- | --- |

—

βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου (κριτήρια SPPI).

Ο χρεωστικός τίτλος ταξινομείται ως επιμετρηθείς στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων μόνον εφόσον πληροί και τις δύο ακόλουθες προϋποθέσεις και δεν χαρακτηρίζεται ως επιμετρηθείς στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:

| — | το περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και |
| --- | --- |

—

το περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και

| — | από τους συμβατικούς όρους που διέπουν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού απορρέουν ταμειακές ροές σε συγκεκριμένες ημερομηνίες οι οποίες πληρούν τα κριτήρια SPPI. |
| --- | --- |

—

από τους συμβατικούς όρους που διέπουν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού απορρέουν ταμειακές ροές σε συγκεκριμένες ημερομηνίες οι οποίες πληρούν τα κριτήρια SPPI.

Οι ανωτέρω προϋποθέσεις θα πρέπει να εφαρμόζονται σε ολόκληρο το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, ακόμη και αν περιέχει ενσωματωμένο παράγωγο.

Μετοχικοί τίτλοι είναι οι τίτλοι οι οποίοι εμπίπτουν στον ορισμό του μετοχικού κεφαλαίου από την πλευρά του εκδότη· πρόκειται, δηλαδή, για τίτλους που δεν περιέχουν συμβατική υποχρέωση πληρωμής και αποδεικνύουν υπολειμματικό δικαίωμα επί των καθαρών στοιχείων ενεργητικού του εκδότη. Οι μετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Κατά την αρχική αναγνώριση ενός μέσου μετοχικού κεφαλαίου το οποίο δεν διακρατείται για διαπραγμάτευση, η Διευκόλυνση δύναται να επιλέξει αμετάκλητα να παρουσιάσει τις επερχόμενες μεταβολές στα λοιπά συνολικά έσοδα. Αυτή η επιλογή γίνεται στη βάση της μεμονωμένης επένδυσης.

Όλα τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως επιμετρηθέντα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου

Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου

Η ΕΤΕπ, ως διαχειριστής της Διευκόλυνσης, προβαίνει σε αξιολόγηση του στόχου του επιχειρηματικού μοντέλου στο πλαίσιο του οποίου διακρατείται ένας χρεωστικός τίτλος σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, καθώς αυτό αντικατοπτρίζει με τον καλύτερο τρόπο πώς γίνεται η διαχείριση της επιχείρησης και πώς διαβιβάζονται οι πληροφορίες στη διοίκηση. Στις πληροφορίες που εξετάστηκαν περιλαμβάνονται τα εξής:

| — | οι αναφερόμενες πολιτικές και οι στόχοι του χαρτοφυλακίου, καθώς και η εφαρμογή των πολιτικών αυτών στην πράξη. Ειδικότερα, κατά πόσον η στρατηγική της διοίκησης επικεντρώνεται στην εξασφάλιση συμβατικών εσόδων από τόκους, διατηρώντας συγκεκριμένο προφίλ επιτοκίου, με αντιστοίχιση της διάρκειας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με τη διάρκεια των υποχρεώσεων που χρηματοδοτούν τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού ή με πραγματοποίηση ταμειακών ροών μέσω της πώλησης των περιουσιακών στοιχείων· |
| --- | --- |

—

οι αναφερόμενες πολιτικές και οι στόχοι του χαρτοφυλακίου, καθώς και η εφαρμογή των πολιτικών αυτών στην πράξη. Ειδικότερα, κατά πόσον η στρατηγική της διοίκησης επικεντρώνεται στην εξασφάλιση συμβατικών εσόδων από τόκους, διατηρώντας συγκεκριμένο προφίλ επιτοκίου, με αντιστοίχιση της διάρκειας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με τη διάρκεια των υποχρεώσεων που χρηματοδοτούν τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού ή με πραγματοποίηση ταμειακών ροών μέσω της πώλησης των περιουσιακών στοιχείων·

| — | πώς αξιολογείται η απόδοση του χαρτοφυλακίου και πώς αναφέρεται αυτή στη διοίκηση της Διευκόλυνσης· |
| --- | --- |

—

πώς αξιολογείται η απόδοση του χαρτοφυλακίου και πώς αναφέρεται αυτή στη διοίκηση της Διευκόλυνσης·

| — | τους κινδύνους που επηρεάζουν την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου (και των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται στο πλαίσιο του εν λόγω επιχειρηματικού μοντέλου) και πώς γίνεται η διαχείριση των λόγω κινδύνων· και |
| --- | --- |

—

τους κινδύνους που επηρεάζουν την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου (και των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται στο πλαίσιο του εν λόγω επιχειρηματικού μοντέλου) και πώς γίνεται η διαχείριση των λόγω κινδύνων· και

| — | η συχνότητα, ο όγκος και η χρονική στιγμή των πωλήσεων στις προηγούμενες περιόδους, οι λόγοι αυτών των πωλήσεων και οι εκτιμήσεις σχετικά με τη μελλοντική δραστηριότητα πωλήσεων. |
| --- | --- |

—

η συχνότητα, ο όγκος και η χρονική στιγμή των πωλήσεων στις προηγούμενες περιόδους, οι λόγοι αυτών των πωλήσεων και οι εκτιμήσεις σχετικά με τη μελλοντική δραστηριότητα πωλήσεων.

Ωστόσο, οι πληροφορίες σχετικά με τη δραστηριότητα πωλήσεων δεν αντιμετωπίζονται μεμονωμένα, αλλά στο πλαίσιο της συνολικής αξιολόγησης του τρόπου με τον οποίον επιτυγχάνεται ο δεδηλωμένος στόχος της Διευκόλυνσης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και του τρόπου με τον οποίο πραγματοποιούνται οι ταμειακές ροές.

Το επιχειρηματικό μοντέλο για τις πράξεις άμεσης δανειοδότησης του κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο μεταβλήθηκε όπως περιγράφεται και αναφέρεται στη σημείωση 7 και στη σημείωση 24.

Κριτήρια πληρωμών αποκλειστικά κεφαλαίου και τόκων (SPPI)

Κριτήρια πληρωμών αποκλειστικά κεφαλαίου και τόκων (SPPI)

Για τους σκοπούς της παρούσας αξιολόγησης, ο όρος «κεφάλαιο» ορίζεται ως η εύλογη αξία του χρεωστικού τίτλου κατά την αρχική αναγνώριση. Ο όρος «τόκοι» ορίζεται ως ο υπολογισμός της διαχρονικής αξίας του χρήματος και του πιστωτικού κινδύνου που συνδέεται με το ανεξόφλητο υπόλοιπο κεφαλαίου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου και των λοιπών βασικών κινδύνων και του κόστους δανεισμού (π.χ. κίνδυνος ρευστότητας και διοικητικό κόστος), καθώς και ενός περιθωρίου κέρδους.

Κατά την αξιολόγηση του κατά πόσον οι συμβατικές ταμειακές ροές συνιστούν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων, λαμβάνονται υπόψη οι συμβατικοί όροι του τίτλου. Σε αυτή περιλαμβάνεται η αξιολόγηση του κατά πόσον το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού περιέχει συμβατικό όρο ο οποίος θα μπορούσε να αλλάξει τη χρονική στιγμή ή το ύψος των συμβατικών ταμειακών ροών με αποτέλεσμα να μην εκπληρώνεται αυτός ο όρος.

Παύση αναγνώρισης

Παύση αναγνώρισης

Η Διευκόλυνση παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού όταν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών από το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού εκπνέουν ή όταν τα δικαιώματα είσπραξης των συμβατικών ταμειακών ροών μεταφέρονται σε συναλλαγή στην οποία η Διευκόλυνση είτε μεταβιβάζει τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από την κυριότητα του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού είτε διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από την κυριότητα αλλά δεν διατηρεί τον έλεγχο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.

Κατά την παύση αναγνώρισης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (σημείωση 2.4.4), η διαφορά ανάμεσα στην καθαρή λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού ή της υποχρέωσης (ή στην καθαρή λογιστική αξία του τμήματος του στοιχείου ενεργητικού ή της υποχρέωσης που παύει να αναγνωρίζεται) και στο άθροισμα i) του τιμήματος που εισπράχθηκε ή καταβλήθηκε και ii) τυχόν σωρευτικών κερδών ή ζημιών που έχουν αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων εκτός από τα σωρευτικά κέρδη και ζημίες που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα για επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων που μεταφέρονται στο αποθεματικό, αντί για τα αποτελέσματα προς διάθεση.

Επαναταξινόμηση

Επαναταξινόμηση

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν επαναταξινομούνται μετά την αρχική τους αναγνώριση, με εξαίρεση το διάστημα που έπεται της αλλαγής επιχειρηματικού μοντέλου της Διευκόλυνσης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού.

Τροποποίηση

Τροποποίηση

Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος θεωρείται τροποποιημένο όταν οι συμβατικές ταμειακές ροές του αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης ή τροποποίησης με άλλον τρόπο. Η επαναδιαπραγμάτευση ή η τροποποίηση μπορεί να οδηγεί ή να μην οδηγεί στην παύση αναγνώρισης του παλαιού και στην αναγνώριση του νέου χρηματοοικονομικού μέσου.

Ουσιώδης συμβατική τροποποίηση των ταμειακών ροών χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος η οποία έχει ως αποτέλεσμα την παύση αναγνώρισης του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού οδηγεί στην αναγνώριση του νέου χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού στην εύλογη αξία του, καθώς και στην καταγραφή του κέρδους ή της ζημίας που προκύπτει από την τροποποίηση στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων στο «Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων».

Επιμέτρηση εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων

Επιμέτρηση εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων

Εύλογη αξία είναι η τιμή που μπορεί να ληφθεί για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή να καταβληθεί για τη μεταβίβαση υποχρέωσης σε κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης στη βασική αγορά, ή ελλείψει αυτής, στην πλέον συμφέρουσα αγορά στην οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση κατά την ημερομηνία αυτή.

Κατά περίπτωση, η ΕΤΕπ επιμετρά, για λογαριασμό της Διευκόλυνσης, την εύλογη αξία ενός μέσου με τη χρήση της επίσημης χρηματιστηριακής τιμής σε μια ενεργό αγορά για το εν λόγω μέσο. Η αγορά θεωρείται ενεργή αν οι συναλλαγές για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση λαμβάνουν χώρα με επαρκή συχνότητα και όγκο ώστε να παρέχονται συνεχώς πληροφορίες τιμολόγησης.

Όταν η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που είναι εγγεγραμμένα στην κατάσταση οικονομικής θέσης δεν μπορεί να προκύψει από ενεργές αγορές, καθορίζεται με βάση διάφορες τεχνικές αποτίμησης που συνεπάγονται τη χρησιμοποίηση μαθηματικών υποδειγμάτων. Τα δεδομένα των υποδειγμάτων αυτών προέρχονται, στο μέτρο του δυνατού, από παρατηρήσιμες αγορές. Ωστόσο, όταν αυτό δεν είναι δυνατό, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας απαιτεί έναν βαθμό εκτίμησης. Η επιλεγμένη τεχνική αποτίμησης ενσωματώνει όλους τους παράγοντες που οι συμμετέχοντες στην αγορά θα λάμβαναν υπόψη κατά την τιμολόγηση συναλλαγής.

Αυτές οι τεχνικές αποτίμησης είναι δυνατόν να περιλαμβάνουν υποδείγματα καθαρής παρούσας αξίας και προεξοφλημένων ταμειακών ροών, συγκρίσεις με παρόμοια μέσα για τα οποία υπάρχουν παρατηρήσιμες τιμές της αγοράς, το υπόδειγμα Black-Scholes και πολυωνυμικά υποδείγματα τιμολόγησης δικαιωμάτων προαίρεσης, καθώς και άλλα υποδείγματα αποτίμησης. Οι παραδοχές και οι παράμετροι που χρησιμοποιούνται στις τεχνικές αποτίμησης περιλαμβάνουν επιτόκια άνευ κινδύνου και επιτόκια αναφοράς, πιστωτικά περιθώρια που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση προεξοφλητικών επιτοκίων, τιμές ομολόγων και μετοχών, συναλλαγματικές ισοτιμίες, μετοχές και τιμές χρηματιστηριακών δεικτών, καθώς και προβλεπόμενες διακυμάνσεις και συσχετισμούς τιμών.

Στόχος των τεχνικών αποτίμησης είναι η επιμέτρηση της εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει την τιμή που μπορεί να ληφθεί για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου ή που μπορεί να καταβληθεί για τη μεταβίβαση της υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης.

Η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί ευρέως αναγνωρισμένα υποδείγματα αποτίμησης για τον καθορισμό της εύλογης αξίας κοινών και πιο απλών χρηματοοικονομικών μέσων, όπως συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων και νομισμάτων που χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς και απαιτούν περιορισμένες κρίσεις και εκτιμήσεις στον τομέα της διαχείρισης. Οι παρατηρήσιμες τιμές και οι παράμετροι υποδειγμάτων είναι συνήθως διαθέσιμες στην αγορά εισηγμένων χρεογράφων και μετοχικών τίτλων, καθώς και στην αγορά παραγώγων διαπραγματεύσιμων σε χρηματιστήριο και απλών εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, όπως οι συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων. Η διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων αγοραίων τιμών και παραμέτρων υποδειγμάτων μειώνει την ανάγκη κρίσης και εκτίμησης στον τομέα της διαχείρισης, καθώς και την αβεβαιότητα που συνδέεται με τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών. Η διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων αγοραίων τιμών και παραμέτρων κυμαίνεται ανάλογα με τα προϊόντα και τις αγορές και υπόκειται στις αλλαγές που προκύπτουν από τα ειδικά γεγονότα και τις γενικές συνθήκες που διέπουν τις χρηματοοικονομικές αγορές.

Όσον αφορά τα πιο σύνθετα μέσα, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί εσωτερικά υποδείγματα αποτίμησης, τα οποία έχουν αναπτυχθεί με βάση αναγνωρισμένα υποδείγματα αποτίμησης. Ορισμένες ή όλες οι σημαντικές παράμετροι των υποδειγμάτων αυτών είναι δυνατό να μην είναι παρατηρήσιμες στην αγορά και προκύπτουν από τιμές ή συντελεστές της αγοράς ή εκτιμώνται βάσει παραδοχών. Ορισμένα δάνεια και ορισμένες εγγυήσεις για τις οποίες δεν υφίσταται ενεργός αγορά αποτελούν παραδείγματα μέσων με σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους. Τα υποδείγματα αποτίμησης που χρησιμοποιούν σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους απαιτούν υψηλότερο βαθμό κρίσης και εκτίμησης στον τομέα της διαχείρισης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Στον τομέα της διαχείρισης απαιτείται συνήθως κρίση και εκτίμηση για την επιλογή του κατάλληλου υποδείγματος αποτίμησης που πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών του υπό αποτίμηση χρηματοοικονομικού μέσου, για τον προσδιορισμό της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης ή εκ των προτέρων καταβολής εκ μέρους αντισυμβαλλομένου, καθώς και για την επιλογή κατάλληλων προεξοφλητικών επιτοκίων.

Η Διευκόλυνση επιμετρά εύλογες αξίες με τη χρήση της ακόλουθης ιεράρχησης εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει τη σημασία των παραμέτρων που χρησιμοποιούνται για αυτές τις επιμετρήσεις:

| — | Επίπεδο 1: παράμετροι που είναι μη προσαρμοσμένες χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για ταυτόσημα μέσα στα οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 1: παράμετροι που είναι μη προσαρμοσμένες χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για ταυτόσημα μέσα στα οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση.

| — | Επίπεδο 2: παράμετροι πέραν των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα (δηλαδή ως τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή προερχόμενες από τιμές). Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει μέσα αποτιμώμενα με βάση χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για παρόμοια μέσα, χρηματιστηριακές τιμές για πανομοιότυπα ή παρόμοια μέσα σε αγορές που θεωρούνται λιγότερο από ενεργές ή άλλες τεχνικές αποτίμησης, εφόσον όλες οι σημαντικές παράμετροι είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμες βάσει δεδομένων της αγοράς. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 2: παράμετροι πέραν των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα (δηλαδή ως τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή προερχόμενες από τιμές). Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει μέσα αποτιμώμενα με βάση χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για παρόμοια μέσα, χρηματιστηριακές τιμές για πανομοιότυπα ή παρόμοια μέσα σε αγορές που θεωρούνται λιγότερο από ενεργές ή άλλες τεχνικές αποτίμησης, εφόσον όλες οι σημαντικές παράμετροι είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμες βάσει δεδομένων της αγοράς.

| — | Επίπεδο 3: μη παρατηρήσιμες παράμετροι. Αυτή η κατηγορία περιέχει όλα τα μέσα για τα οποία η τεχνική αποτίμησης περιλαμβάνει παραμέτρους που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα και οι μη παρατηρήσιμες παράμετροι έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην αποτίμηση του μέσου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μέσα που αποτιμώνται με βάση χρηματιστηριακές τιμές για παρόμοια μέσα για τα οποία απαιτούνται σημαντικές μη παρατηρήσιμες προσαρμογές ή παραδοχές ώστε να αντικατοπτρίζονται οι διαφορές μεταξύ των μέσων. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 3: μη παρατηρήσιμες παράμετροι. Αυτή η κατηγορία περιέχει όλα τα μέσα για τα οποία η τεχνική αποτίμησης περιλαμβάνει παραμέτρους που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα και οι μη παρατηρήσιμες παράμετροι έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην αποτίμηση του μέσου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μέσα που αποτιμώνται με βάση χρηματιστηριακές τιμές για παρόμοια μέσα για τα οποία απαιτούνται σημαντικές μη παρατηρήσιμες προσαρμογές ή παραδοχές ώστε να αντικατοπτρίζονται οι διαφορές μεταξύ των μέσων.

Η Διευκόλυνση αναγνωρίζει μεταβιβάσεις μεταξύ επιπέδων της ιεράρχησης εύλογης αξίας στο τέλος της περιόδου αναφοράς κατά τη διάρκεια της οποίας έχει επέλθει η μεταβολή.

Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Το μελλοντοστραφές υπόδειγμα απομείωσης «αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών» του ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται σε χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος, σε συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης, καθώς και σε αναλήψεις υποχρεώσεων εκτός ισολογισμού. Απαιτείται κρίση για να προσδιοριστεί η υποκείμενη μεταβλητή (πιθανότητα αθέτησης, ζημία σε περίπτωση αθέτησης, άνοιγμα κατά την αθέτηση) που θα χρησιμοποιηθεί προκειμένου να αξιολογηθεί ο τρόπος με τον οποίον οι μεταβολές οικονομικών και άλλων παραγόντων θα επηρεάσουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες, οι οποίες θα καθοριστούν βάσει στάθμισης πιθανοτήτων.

Στο πλαίσιο του ΔΠΧΑ 9, οι προβλέψεις ζημιών μετρώνται με έναν από τους δύο ακόλουθους τρόπους:

| — | αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου: πρόκειται για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που προκύπτουν από πιθανά γεγονότα αθέτησης εντός 12 μηνών μετά την ημερομηνία του ισολογισμού· και |
| --- | --- |

—

αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου: πρόκειται για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που προκύπτουν από πιθανά γεγονότα αθέτησης εντός 12 μηνών μετά την ημερομηνία του ισολογισμού· και

| — | αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής: πρόκειται για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου. |
| --- | --- |

—

αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής: πρόκειται για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου.

Το ΔΠΧΑ 9 ορίζει ένα υπόδειγμα απομείωσης «τριών σταδίων» που βασίζεται σε μεταβολές στην πιστωτική ποιότητα από την αρχική αναγνώριση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα ταξινομούνται στο στάδιο 1, εκτός από εκείνα τα μέσα για τα οποία εντοπίζεται σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση. Στο πλαίσιο αυτό, περιλαμβάνεται τόσο η ποσοτική όσο και η ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση, με βάση την εμπειρογνωσία της τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων μελλοντοστραφών πληροφοριών.

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας είναι τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία, από την πρώτη αναγνώριση, θεωρείται ότι ταξινομούνται στο στάδιο 3. Για τα αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας, οι σωρευτικές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μετά την αρχική αναγνώριση αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.

Η αξιολόγηση της Διευκόλυνσης για το στάδιο βασίζεται σε μια διαδοχική προσέγγιση η οποία συνάδει με τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο και τις κατευθυντήριες γραμμές και διαδικασίες οικονομικής παρακολούθησης, καλύπτοντας κυρίως τον κατάλογο επιτήρησης, την εσωτερική αξιολόγηση και τις ληξιπρόθεσμες οφειλές.

Σε περίπτωση που έχει επέλθει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου, το χρηματοοικονομικό μέσο μεταφέρεται στο στάδιο 2, αλλά δεν θεωρείται ακόμη απομειωμένης πιστωτικής αξίας. Σε περίπτωση που το χρηματοοικονομικό μέσο είναι απομειωμένης πιστωτικής αξίας, μεταφέρεται στη συνέχεια στο στάδιο 3.

Για τον προσδιορισμό του σταδίου 3, η Διευκόλυνση καθορίζει κατά πόσον υφίσταται αντικειμενικό τεκμήριο του γεγονότος αθέτησης. Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού θεωρείται ότι υπόκειται σε αθέτηση όταν ο δανειολήπτης δεν αναμένεται να εξυπηρετήσει πλήρως τις πιστωτικές του υποχρεώσεις στη Διευκόλυνση ή όταν ο δανειολήπτης έχει καθυστερήσει να αποπληρώσει οποιαδήποτε ουσιαστική υποχρέωσή του προς τη Διευκόλυνση τουλάχιστον κατά 90 ημέρες.

Υπό αυτή την έννοια, το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού θεωρείται απομειωμένης αξίας όταν διαπιστώνεται ότι είναι πιθανό η Διευκόλυνση να μην κατορθώσει να εισπράξει όλα τα οφειλόμενα ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς συμβατικούς όρους ή ισοδύναμη αξία. Τα μεμονωμένα πιστωτικά ανοίγματα αξιολογούνται βάσει των χαρακτηριστικών του δανειολήπτη, της γενικής οικονομικής κατάστασης, των πόρων και του ιστορικού πληρωμών, των προοπτικών υποστήριξης από οικονομικά υπεύθυνους εγγυητές και, κατά περίπτωση, βάσει της αξίας ρευστοποίησης τυχόν εξασφάλισης.

Όλες οι απαιτήσεις απομειωμένης αξίας αναθεωρούνται και αναλύονται τουλάχιστον ανά εξάμηνο. Τυχόν επακόλουθες αλλαγές στα ποσά ή στη χρονική στιγμή των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών σε σύγκριση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις θα επιφέρουν μεταβολή της πρόβλεψης για πιστωτικές ζημίες και θα χρεωθούν ή θα πιστωθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η πρόβλεψη απομείωσης αντιλογίζεται μόνον όταν η πιστωτική ποιότητα έχει βελτιωθεί σε τέτοιο βαθμό ώστε να δικαιολογεί την εύλογη διασφάλιση της έγκαιρης είσπραξης του κεφαλαίου και των τόκων σύμφωνα με τους αρχικούς συμβατικούς όρους της συμφωνίας από την οποία απορρέει η απαίτηση. Διαγραφή πραγματοποιείται όταν το σύνολο ή μέρος μιας απαίτησης θεωρείται μη εισπρακτέο ή όταν γίνεται άφεση. Οι διαγραφές χρεώνονται έναντι των απομειώσεων που είχαν καθοριστεί προηγουμένως ή απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων και μειώνουν το ποσό του κεφαλαίου μιας απαίτησης. Οι ανακτήσεις του συνόλου ή μέρους ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης.

Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών — Δεδομένα, παραδοχές και τεχνικές

Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών — Δεδομένα, παραδοχές και τεχνικές

Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής εφαρμόζεται σε περιουσιακά στοιχεία του σταδίου 2 και του σταδίου 3, ενώ η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δωδεκαμήνου εφαρμόζεται σε περιουσιακά στοιχεία του σταδίου 1.

Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες υπολογίζονται βάσει των ακόλουθων μεταβλητών:

| — | Πιθανότητα αθέτησης (PD), |
| --- | --- |

—

Πιθανότητα αθέτησης (PD),

| — | Ζημία σε περίπτωση αθέτησης (LGD), |
| --- | --- |

—

Ζημία σε περίπτωση αθέτησης (LGD),

| — | Άνοιγμα σε αθέτηση (EAD). |
| --- | --- |

—

Άνοιγμα σε αθέτηση (EAD).

Η πιθανότητα αθέτησης αντιπροσωπεύει το ενδεχόμενο αθέτησης οικονομικής υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου, είτε εντός των επόμενων 12 μηνών είτε κατά την υπολειπόμενη διάρκεια ζωής της υποχρέωσης. Η πιθανότητα αθέτησης εκτιμάται σε συγκεκριμένη ημερομηνία, η οποία υπολογίζεται βάσει στατιστικών υποδειγμάτων πιστοληπτικής διαβάθμισης, και αξιολογείται με εργαλεία πιστοληπτικής διαβάθμισης προσαρμοσμένα στις διάφορες κατηγορίες αντισυμβαλλομένων και ανοιγμάτων.

Οι πιστοληπτικές διαβαθμίσεις αποτελούν τα πρωταρχικά δεδομένα για τον προσδιορισμό της χρονικής διάρθρωσης της πιθανότητας αθέτησης για ανοίγματα. Η ΕΤΕπ συλλέγει πληροφορίες απόδοσης και αθέτησης για τα ανοίγματα πιστωτικού κινδύνου της Διευκόλυνσης. Τα δεδομένα που συγκεντρώνονται κατηγοριοποιούνται ανά είδος κλάδου και ανά κατηγορία περιφέρειας. Διαφορετικοί κλάδοι και περιφέρειες με ομοιογενή αντίδραση σε πιστωτικούς κύκλους αναλύονται παράλληλα.

Η ΕΤΕπ χρησιμοποιεί στατιστικά υποδείγματα για την ανάλυση των δεδομένων που έχει συγκεντρώσει και για την κατάρτιση εκτιμήσεων σχετικά με την υπολειπόμενη διάρκεια ζωής της πιθανότητας αθέτησης ανοιγμάτων, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο αναμένεται να μεταβληθούν με την πάροδο του χρόνου.

Η ζημία λόγω αθέτησης αντιπροσωπεύει την πρόβλεψη της ΕΤΕπ όσον αφορά τον λόγο της ζημίας από άνοιγμα εξαιτίας αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους ενός αντισυμβαλλομένου προς το ποσό που είναι ανεξόφλητο κατά τον χρόνο της αθέτησης. Η ζημία σε περίπτωση αθέτησης μπορεί, επίσης, να οριστεί ως «1 — Ποσοστό ανάκτησης». Η εκτιμώμενη ζημία σε περίπτωση αθέτησης ορίζεται κυρίως ανά γεωγραφική περιοχή και ανά είδος αντισυμβαλλομένου, με πέντε κύριες κατηγορίες ανοιγμάτων: κρατικό χρέος, δημόσιοι οργανισμοί, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, εταιρικές χρηματοδοτήσεις και χρηματοδοτήσεις έργου. Το ύψος της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης μπορεί να προσαρμοστεί περαιτέρω βάσει των ειδικών χαρακτηριστικών του προϊόντος και της σύμβασης του ανοίγματος.

Το άνοιγμα σε αθέτηση (EAD) αντιπροσωπεύει το αναμενόμενο άνοιγμα σε περίπτωση αθέτησης και βασίζεται στο τρέχον άνοιγμα στον αντισυμβαλλόμενο και σε πιθανές μεταβολές του τρέχοντος ποσού που επιτρέπονται από τη σύμβαση, συμπεριλαμβανομένης της απόσβεσης. Το EAD ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού είναι η μεικτή λογιστική αξία του. Όσον αφορά τις δεσμεύσεις δανειοδότησης και τις οικονομικές εγγυήσεις, το EAD περιλαμβάνει το ποσό που αναλήφθηκε, καθώς και τα ενδεχόμενα μελλοντικά ποσά που μπορεί να αναληφθούν στο πλαίσιο της σύμβασης.

Η ΕΤΕπ ενσωματώνει μελλοντοστραφείς πληροφορίες στην εκτίμησή της για το κατά πόσον ο πιστωτικός κίνδυνος ενός τίτλου έχει αυξηθεί σημαντικά μετά την αρχική του αναγνώριση και στην επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών.

2.4.2.1.   Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Η Διευκόλυνση εξομοιώνει τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους με λογαριασμούς όψεως, βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ή εμπορικά χρεόγραφα των οποίων η αρχική προθεσμία λήξης δεν υπερβαίνει τους τρεις μήνες. Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους εμφανίζονται αποτιμούμενα στο αποσβεσμένο κόστος στην κατάσταση οικονομικής θέσης

2.4.2.2.   Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Τα ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνουν εισηγμένα και μη εισηγμένα ομόλογα για τα οποία υπάρχει πρόθεση να διακρατηθούν μέχρι τη λήξη τους και εμπορικά χρεόγραφα με αρχική ληκτότητα άνω των τριών μηνών και, ως εκ τούτου, ταξινομούνται επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος.

Αυτά τα ομόλογα και εμπορικά χρεόγραφα αρχικά επιμετρώνται στο κόστος, που είναι η εύλογη αξία τους συν κάθε άμεσα καταλογιστέο κόστος συναλλαγής. Η διαφορά μεταξύ τιμής εισόδου και αξίας εξόφλησης αποσβένεται σύμφωνα με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου κατά την εναπομένουσα διάρκεια ζωής του μέσου.

2.4.2.3.   Δάνεια και προκαταβολές

Δάνεια και προκαταβολές

Το χαρτοφυλάκιο δανείων και προκαταβολών μπορεί να αποτελείται από χρεωστικούς τίτλους, όπως δάνεια και χρεόγραφα, συμπεριλαμβανομένων των ομολόγων, των γραμματίων ή των πιστοποιητικών που εκδίδονται από δομημένες οντότητες με την πρόθεση να τα διακρατούν μέχρι τη λήξη τους και να συγκεντρώνουν τις συμβατικές ταμειακές ροές.

Τα δάνεια και οι προκαταβολές περιλαμβάνουν:

| — | δάνεια και προκαταβολές που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος, |
| --- | --- |

—

δάνεια και προκαταβολές που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος,

| — | δάνεια και προκαταβολές που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

—

δάνεια και προκαταβολές που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Τα δάνεια που προέρχονται από τη Διευκόλυνση εγγράφονται στα στοιχεία του ενεργητικού της Διευκόλυνσης όταν γίνεται μεταβίβαση μετρητών στους δανειολήπτες. Τα μη εκταμιευθέντα τμήματα των δανείων καταχωρίζονται στην ονομαστική τους αξία, εκτός ισολογισμού. Τα δάνεια τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις των κριτηρίων SPPI, καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος (στα καθαρά εκταμιευθέντα ποσά τους), που συνιστά την εύλογη αξία των ταμειακών διαθεσίμων που διατέθηκαν για να χορηγηθεί το δάνειο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν εξόδων συναλλαγής, και στη συνέχεια επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.

Τα χρεόγραφα αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού της Διευκόλυνσης όταν γίνεται μεταβίβαση μετρητών στον εκδότη και μπορούν να λάβουν τη μορφή συμβατικά συνδεδεμένου χρεωστικού τίτλου ή χρεωστικού τίτλου ενιαίας δόσης. Τα μη εκταμιευθέντα τμήματα των χρεογράφων καταχωρίζονται στην ονομαστική τους αξία, εκτός ισολογισμού. Τα χρεόγραφα επιμετρώνται αρχικά στο κόστος, το οποίο συνίσταται στην εύλογη αξία συν τυχόν άμεσα καταλογιστέο κόστος συναλλαγής, και στη συνέχεια επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Η διαφορά μεταξύ τιμής εισόδου και αξίας εξόφλησης αποσβένεται σύμφωνα με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου κατά την εναπομένουσα διάρκεια ζωής του μέσου.

Η πολιτική απομείωσης για τα δάνεια και τις προκαταβολές περιγράφεται στη σημείωση 2.4.2.

Τα δάνεια και οι προκαταβολές που δεν πληρούν το κριτήριο SPPI επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η τεχνική επιμέτρησης της εύλογης αξίας που χρησιμοποιείται βασίζεται σε μια τεχνική προεξοφλημένων ταμειακών ροών.

2.4.2.4.   Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Η Διευκόλυνση διατηρεί δύο είδη επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου: i) άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου και ii) επενδύσεις σε ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων. Οι μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους συν το κόστος συναλλαγών. Μετέπειτα οι μεταβολές της εύλογης αξίας, συμπεριλαμβανομένων των κερδών και ζημιών από τη μετατροπή ξένων νομισμάτων, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Καθαρό αποτέλεσμα μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης».

Για μη εισηγμένες επενδύσεις, όταν η εύλογη αξία δεν μπορεί να αντληθεί από την ενεργό αγορά, καθορίζεται μέσω της εφαρμογής αναγνωρισμένων τεχνικών αποτίμησης (σημείωση 4.2.1).

Οι συμμετοχές που αποκτώνται από τη Διευκόλυνση αντιπροσωπεύουν κατά κανόνα επενδύσεις σε ταμεία ιδιωτικών συμμετοχών ή επιχειρηματικών κεφαλαίων. Σύμφωνα με την πρακτική του κλάδου, οι επενδύσεις αυτές είναι γενικά επενδύσεις στις οποίες έχουν από κοινού συνεισφέρει διάφοροι επενδυτές, εκ των οποίων κανένας δεν είναι σε θέση να επηρεάσει μεμονωμένα τις καθημερινές πράξεις και την επενδυτική δραστηριότητα του ταμείου. Κατά συνέπεια, η συμμετοχή ενός επενδυτή σε διοικητικό όργανο τέτοιου ταμείου, καταρχήν, δεν του παρέχει το δικαίωμα να επηρεάζει τις καθημερινές δραστηριότητες του ταμείου. Επίσης, οι μεμονωμένοι επενδυτές ενός ταμείου ιδιωτικών συμμετοχών ή επιχειρηματικών κεφαλαίων δεν προσδιορίζουν τις πολιτικές ενός ταμείου, όπως την πολιτική διανομής μερίσματος ή άλλων στοιχείων. Οι αποφάσεις αυτές λαμβάνονται κατά κανόνα από τη διοίκηση του ταμείου με βάση τη συμφωνία μετόχων που διέπει τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις της διοίκησης και όλων των μετόχων του ταμείου. Επίσης, η συμφωνία μετόχων εμποδίζει, κατά κανόνα, μεμονωμένους επενδυτές να προβαίνουν σε διμερή εκτέλεση σημαντικών συναλλαγών με το ταμείο, να ανταλλάσσουν διοικητικό προσωπικό ή να έχουν προνομιακή πρόσβαση σε ουσιώδεις τεχνικές πληροφορίες. Οι επενδύσεις της Διευκόλυνσης εκτελούνται σύμφωνα με την προαναφερθείσα πρακτική του κλάδου, εξασφαλίζοντας ότι αυτή δεν ασκεί έλεγχο ούτε κάποια μορφή σημαντικής επιρροής κατά την έννοια του ΔΠΧΑ 10 και του ΔΛΠ 28 σε καμία από αυτές τις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των επενδύσεων στις οποίες η Διευκόλυνση κατέχει πάνω από το 20 % των δικαιωμάτων ψήφου.

2.4.3.   Οικονομικές εγγυήσεις

Οικονομικές εγγυήσεις

Τα συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης είναι συμβόλαια βάσει των οποίων απαιτείται από τη Διευκόλυνση να πραγματοποιήσει συγκεκριμένες πληρωμές για την αποζημίωση του κατόχου, λόγω ζημίας που υφίσταται από την αδυναμία συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλει εγκαίρως οφειλόμενες πληρωμές, σύμφωνα με τους όρους ενός χρεωστικού τίτλου.

Βάσει των ισχυόντων κανόνων, οι εγγυήσεις αυτές δεν πληρούν τον ορισμό του ασφαλιστήριου συμβολαίου (ΔΠΧΑ 4: Ασφαλιστήρια συμβόλαια).

Οι οικονομικές εγγυήσεις καταλογίζονται βάσει του ΔΠΧΑ 9 — Χρηματοοικονομικά μέσα, είτε ως «Παράγωγα» είτε ως «Οικονομικές εγγυήσεις», ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τις ιδιότητές τους, όπως ορίζονται από το ΔΠΧΑ 9.

Η λογιστική πολιτική για τα παράγωγα αναφέρεται στη σημείωση 2.4.5.

Οι οικονομικές εγγυήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην κατάσταση οικονομικής θέσης στην ενότητα «Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις» στην εύλογη αξία συν το κόστος συναλλαγών το οποίο αποδίδεται απευθείας στην έκδοση των οικονομικών εγγυήσεων. Στην αρχική αναγνώριση, η υποχρέωση καταβολής αντιστοιχεί στην καθαρή παρούσα αξία των αναμενόμενων εισροών προμηθειών εγγύησης ή των αρχικών αναμενόμενων ζημιών.

Μετά την αρχική αναγνώριση, οι οικονομικές εγγυήσεις αποτιμώνται στο υψηλότερο από τα ακόλουθα ποσά:

| — | Το ποσό της πρόβλεψης ζημίας όπως καθορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9· και |
| --- | --- |

—

Το ποσό της πρόβλεψης ζημίας όπως καθορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9· και

| — | Οι προμήθειες εγγύησης που αναγνωρίστηκαν αρχικά μείον τα έσοδα που αναγνωρίστηκαν σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 15. |
| --- | --- |

—

Οι προμήθειες εγγύησης που αναγνωρίστηκαν αρχικά μείον τα έσοδα που αναγνωρίστηκαν σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 15.

Τυχόν αύξηση ή μείωση της καθαρής υποχρέωσης (όπως επιμετράται βάσει του ΔΠΧΑ 9) που απορρέει από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις πέραν της καταβολής καταπτώσεων εγγυήσεων αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Μεταβολή προβλέψεων για εγγυήσεις».

Η εισπραχθείσα προμήθεια της εγγύησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες» βάσει πίνακα απόσβεσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15 για τη διάρκεια της οικονομικής εγγύησης.

Επιπλέον, όταν υπογράφεται συμφωνία εγγύησης, εμφανίζεται ως ενδεχόμενη υποχρέωση για τη Διευκόλυνση και, όταν η εγγύηση συσταθεί, εμφανίζεται ως ανάληψη υποχρέωσης για τη Διευκόλυνση.

2.4.4.   Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός από τα παράγωγα

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός από τα παράγωγα

Ταξινόμηση και επιμέτρηση

Ταξινόμηση και επιμέτρηση

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος εκτός από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις οι οποίες εμπίπτουν στον ορισμό των διακρατούμενων για διαπραγμάτευση (π.χ. υποχρεώσεις σε παράγωγα).

Η Διευκόλυνση παύει την αναγνώριση μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης όταν οι συμβατικές υποχρεώσεις της εκπληρώνονται, ακυρώνονται ή εκπνέουν.

2.4.5.   Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνουν συναλλαγματικές ανταλλαγές σε διαφορετικά νομίσματα, συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα, βραχυπρόθεσμες συμφωνίες συναλλαγματικών ανταλλαγών («FX swaps») και συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων.

Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά βάσει της ημερομηνίας της διαπραγμάτευσης.

Στο πλαίσιο των συνήθων δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση μπορεί να συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής (swap contracts) για την κάλυψη ειδικών δανειοδοτικών πράξεων ή προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος με σκοπό την αντιστάθμιση των συναλλαγματικών της θέσεων, που εκφράζονται σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και τα οποία αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά, με σκοπό την αντιστάθμιση κερδών ή ζημιών που προκαλούνται από διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών.

Όλα τα παράγωγα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και αναφέρονται ως παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα. Η εύλογη αξία προκύπτει κατά κύριο λόγο από τα υποδείγματα προεξοφλημένων ταμειακών ροών, από τα υποδείγματα καθορισμού τιμών δικαιωμάτων προαίρεσης και από τις προσφορές τιμών τρίτων.

Τα παράγωγα εγγράφονται στην εύλογη αξία και καταχωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι θετική και ως στοιχεία παθητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι αρνητική. Οι μεταβολές της εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων υπό τη «Μεταβολή εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων».

Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, οι απαιτήσεις διαχωρισμού όσον αφορά τα ενσωματωμένα παράγωγα έχουν καταργηθεί για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ή τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και, ως εκ τούτου, η υβριδική σύμβαση αντιμετωπίζεται ως σύνολο για την ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ή της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, αντίστοιχα.

2.4.6.   Συνεισφορές

Συνεισφορές

Οι συνεισφορές των κρατών μελών αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως απαιτήσεις την ημερομηνία της απόφασης του Συμβουλίου για τον καθορισμό της χρηματοοικονομικής συνεισφοράς που πρέπει να καταβάλουν τα κράτη μέλη στη Διευκόλυνση.

Οι συνεισφορές των κρατών μελών πληρούν τους ακόλουθους όρους και, επομένως, ταξινομούνται ως συμμετοχικοί τίτλοι:

| — | όπως ορίζεται στη συμφωνία συνεισφοράς, δίνουν τη δυνατότητα στα κράτη μέλη να αποφασίσουν για τη χρησιμοποίηση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της Διευκόλυνσης σε περίπτωση εκκαθάρισης της Διευκόλυνσης, |
| --- | --- |

—

όπως ορίζεται στη συμφωνία συνεισφοράς, δίνουν τη δυνατότητα στα κράτη μέλη να αποφασίσουν για τη χρησιμοποίηση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της Διευκόλυνσης σε περίπτωση εκκαθάρισης της Διευκόλυνσης,

| — | ανήκουν στην κατηγορία μέσων που υπάγεται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων, |
| --- | --- |

—

ανήκουν στην κατηγορία μέσων που υπάγεται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων,

| — | όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα στην κατηγορία μέσων που υπάγονται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων έχουν πανομοιότυπα χαρακτηριστικά, |
| --- | --- |

—

όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα στην κατηγορία μέσων που υπάγονται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων έχουν πανομοιότυπα χαρακτηριστικά,

| — | το μέσο δεν περιέχει κανένα στοιχείο που να απαιτεί ταξινόμηση ως υποχρέωση, και |
| --- | --- |

—

το μέσο δεν περιέχει κανένα στοιχείο που να απαιτεί ταξινόμηση ως υποχρέωση, και

| — | οι συνολικές αναμενόμενες ταμειακές ροές καταλογιστέες στο μέσο κατά τη διάρκεια ισχύος του βασίζονται ουσιαστικά στα κέρδη ή τις ζημίες, τη μεταβολή στα αναγνωριζόμενα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ή τη μεταβολή στην εύλογη αξία των αναγνωρισμένων και μη αναγνωρισμένων καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Διευκόλυνσης κατά τη διάρκεια ισχύος του μέσου. |
| --- | --- |

—

οι συνολικές αναμενόμενες ταμειακές ροές καταλογιστέες στο μέσο κατά τη διάρκεια ισχύος του βασίζονται ουσιαστικά στα κέρδη ή τις ζημίες, τη μεταβολή στα αναγνωριζόμενα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ή τη μεταβολή στην εύλογη αξία των αναγνωρισμένων και μη αναγνωρισμένων καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Διευκόλυνσης κατά τη διάρκεια ισχύος του μέσου.

Οι συνεισφορές ταξινομούνται και επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος στις οικονομικές καταστάσεις.

2.4.7.   Τόκοι και συναφή έσοδα

Τόκοι και συναφή έσοδα

Οι τόκοι δανείων που προέρχονται από τη Διευκόλυνση εγγράφονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων («Τόκοι και συναφή έσοδα») και στην κατάσταση οικονομικής θέσης («Δάνεια και προκαταβολές») σύμφωνα με τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση και σύμφωνα με το αποτελεσματικό επιτόκιο, το οποίο είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί επακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις μετρητών που αντιστοιχούν στην αναμενόμενη διάρκεια του δανείου στην καθαρή λογιστική αξία του. Όταν η εγγεγραμμένη αξία δανείου μειωθεί λόγω απομείωσης, η αναγνώριση εσόδων από τόκους συνεχίζεται με βάση το αποτελεσματικό αρχικό επιτόκιο που ισχύει για τη νέα λογιστική αξία.

Οι τόκοι των αποκτηθέντων ή δημιουργηθέντων δανείων απομειωμένης πιστωτικής αξίας καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων («Τόκοι και συναφή έσοδα») και στην κατάσταση οικονομικής θέσης («Δάνεια και απαιτήσεις») σύμφωνα με τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση και σύμφωνα με το προσαρμοσμένο στον κίνδυνο πραγματικό επιτόκιο, σε όλη τη διάρκεια ζωής του δανείου, το οποίο είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί επακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις μετρητών που αντιστοιχούν στην αναμενόμενη διάρκεια του δανείου στο αποσβεσμένο κόστος του δανείου.

Οι προμήθειες ανάληψης υποχρεώσεων προεισπράττονται και αναγνωρίζονται ως έσοδα με βάση τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου για την περίοδο από την εκταμίευση του δανείου μέχρι την αποπληρωμή του και παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στη θέση «Τόκοι και συναφή έσοδα».

2.4.8.   Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση διαχειρίζεται επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια για λογαριασμό των κρατών μελών.

Το μέρος των συνεισφορών των κρατών μελών που διατίθενται για την πληρωμή επιδοτήσεων επιτοκίου και ΤΒ δεν καταχωρίζονται στους πόρους χρηματοδοτών της Διευκόλυνσης αλλά κατατάσσονται ως οφειλές έναντι τρίτων. Η Διευκόλυνση πραγματοποιεί εκταμιεύσεις υπέρ των τελικών δικαιούχων και στη συνέχεια μειώνει τις οφειλές έναντι τρίτων.

Όταν ποσά που συνεισφέρονται για επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια δεν χορηγούνται εξ ολοκλήρου, τότε ταξινομούνται εκ νέου ως συνεισφορά στη Διευκόλυνση.

2.4.9.   Έσοδα από τόκους επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Έσοδα από τόκους επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Έσοδα από τόκους ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Διευκόλυνσης σύμφωνα με τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση.

2.4.10.   Αμοιβές, προμήθειες και μερίσματα

Αμοιβές, προμήθειες και μερίσματα

Οι αμοιβές που εισπράττονται έναντι υπηρεσιών παρεχόμενων για δεδομένη χρονική περίοδο αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά την περίοδο παροχής των υπηρεσιών, ενώ οι αμοιβές που εισπράττονται από την εκτέλεση μιας σημαντικής πράξης αναγνωρίζονται ως έσοδα μετά την ολοκλήρωση της σημαντικής πράξης. Οι αμοιβές αυτές παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες».

Τα μερίσματα που αφορούν μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης αναγνωρίζονται κατά την είσπραξή τους και παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης».

2.4.11.   Φορολογία

Φορολογία

Το πρωτόκολλο περί προνομίων και ασυλιών της Ευρωπαϊκής Ένωσης, που προσαρτήθηκε στη Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ένωση και στη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ορίζει ότι τα στοιχεία ενεργητικού, τα έσοδα και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία των θεσμικών οργάνων της Ένωσης απαλλάσσονται από όλους τους άμεσους φόρους.

3.   Διαχείριση κινδύνων

Διαχείριση κινδύνων

Στην παρούσα σημείωση παρέχονται πληροφορίες σχετικά με την έκθεση της Διευκόλυνσης σε πιστωτικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύνους και τη δυνατότητά της να τους διαχειρίζεται και να τους ελέγχει, κυρίως όσον αφορά τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με τη χρησιμοποίηση χρηματοοικονομικών μέσων. Πρόκειται για τους ακόλουθους κινδύνους:

| — | πιστωτικός κίνδυνος: ο κίνδυνος ζημίας λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του κινδύνου διακανονισμού, |
| --- | --- |

—

πιστωτικός κίνδυνος: ο κίνδυνος ζημίας λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του κινδύνου διακανονισμού,

| — | κίνδυνος ρευστότητας: ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει τις αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύψει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκληθούν απαράδεκτες ζημίες, |
| --- | --- |

—

κίνδυνος ρευστότητας: ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει τις αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύψει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκληθούν απαράδεκτες ζημίες,

| — | κίνδυνος αγοράς: ο κίνδυνος οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και των συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών και συναλλαγματικές ισοτιμίες να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα. |
| --- | --- |

—

κίνδυνος αγοράς: ο κίνδυνος οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και των συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών και συναλλαγματικές ισοτιμίες να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα.

3.1.   
  Οργάνωση της διαχείρισης κινδύνων

Οργάνωση της διαχείρισης κινδύνων

Η ΕΤΕπ προσαρμόζει διαρκώς το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης.

Η διεύθυνση διαχείρισης κινδύνων της ΕΤΕπ αναγνωρίζει, αξιολογεί, παρακολουθεί και υποβάλλει εκθέσεις σχετικά με τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται η Διευκόλυνση, κατά τρόπο ανεξάρτητο. Στο πλαίσιο της διαφύλαξης του διαχωρισμού των καθηκόντων, η διεύθυνση διαχείρισης κινδύνων είναι ανεξάρτητη από το τμήμα εξυπηρέτησης πελατών (Front Office). Σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων, ο Γενικός Διευθυντής της μονάδας διαχείρισης κινδύνων υποβάλλει εκθέσεις σχετικά με θέματα κινδύνων στον αντιπρόεδρο που έχει ορισθεί ως αρμόδιος για τη διαχείριση κινδύνου. Ο ορισθείς αντιπρόεδρος είναι αρμόδιος για την εποπτεία του συστήματος αναφοράς κινδύνων στη Διευθύνουσα Επιτροπή και στο Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΤΕπ.

3.2.   
  Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος είναι η δυνητική ζημία που μπορεί να προκύψει λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του διακανονισμού.

3.2.1.   Πολιτική πιστωτικού κινδύνου

Πολιτική πιστωτικού κινδύνου

Κατά την πιστωτική ανάλυση επί συμβαλλομένων μερών στο πλαίσιο δανείων, η ΕΤΕπ αξιολογεί τον πιστωτικό κίνδυνο και την αναμενόμενη ζημία με σκοπό τον ποσοτικό προσδιορισμό και την τιμολόγηση του κινδύνου. Η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) με σκοπό να προσδιορίζει τις εσωτερικές διαβαθμίσεις των αντισυμβαλλομένων δανειοληπτών/εγγυητών που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε ένα σύστημα δελτίων βαθμολόγησης ειδικά σχεδιασμένων για κάθε βασικό είδος πιστωτικού αντισυμβαλλομένου (π.χ. επιχειρήσεις, τράπεζες, οντότητες του δημόσιου τομέα κ.λπ.). Αν ληφθούν υπόψη τόσο η βέλτιστη τραπεζική πρακτική όσο και οι αρχές που διατυπώνονται στο πλαίσιο της συμφωνίας της Βασιλείας περί κεφαλαιακής επάρκειας (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι που είναι σημαντικοί για το πιστωτικό προφίλ μιας συγκεκριμένης συναλλαγής ταξινομούνται σε κατηγορίες εσωτερικής διαβάθμισης με βάση τη μέθοδο IRM για το εκάστοτε ειδικό είδος αντισυμβαλλομένου. Κάθε αντισυμβαλλόμενος έχει τη δυνατότητα εσωτερικής διαβάθμισης η οποία αντανακλά την αξιολόγηση της πιθανότητας αθέτησης υποχρεώσεών του λόγω συναλλαγματικού κινδύνου έπειτα από εμπεριστατωμένη ανάλυση του προφίλ επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου του ίδιου του αντισυμβαλλομένου και του πλαισίου κινδύνου χώρας εντός του οποίου λειτουργεί.

Η πιστοληπτική αξιολόγηση της χρηματοδότησης έργων και άλλων δομημένων πράξεων με περιορισμένους πόρους χρησιμοποιεί εργαλεία πιστωτικού κινδύνου ειδικά για τον κλάδο και εστιασμένα κατά κύριο λόγο στη διαθεσιμότητα ταμειακών ροών και στην ικανότητα εξυπηρέτησης του χρέους. Μεταξύ των εργαλείων αυτών περιλαμβάνεται η ανάλυση του συμβατικού πλαισίου του εκάστοτε έργου, η ανάλυση αντισυμβαλλομένου και οι προσομοιώσεις ταμειακών ροών. Όπως για τις επιχειρήσεις και τους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς, κάθε έργο υποβάλλεται σε εσωτερική διαβάθμιση κινδύνου.

Όλες οι εσωτερικές διαβαθμίσεις παρακολουθούνται καθ’ όλη τη διάρκεια του δανείου και επικαιροποιούνται σε περιοδική βάση.

Όλες οι μη κρατικές (ή χωρίς κρατική εγγύηση) πράξεις υπόκεινται σε ειδικά όρια ύψους συναλλαγών και μεγέθους του αντισυμβαλλομένου. Οι περιορισμοί αντισυμβαλλομένων ορίζονται σε επίπεδο ενοποιημένων ανοιγμάτων ομίλου, κατά περίπτωση. Οι περιορισμοί αυτοί αντανακλούν κατά κανόνα π.χ. το μέγεθος των ιδίων κεφαλαίων των αντισυμβαλλομένων.

Προκειμένου να μετριαστεί ο πιστωτικός κίνδυνος, η ΕΤΕπ χρησιμοποιεί κατά περίπτωση διάφορα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης που συνίστανται στα εξής:

| — | εξασφαλίσεις αντισυμβαλλομένου ή σχετικές με το εκάστοτε έργο (π.χ. ενεχυρίαση μετοχών, ενεχυρίαση στοιχείων ενεργητικού, ανάθεση δικαιωμάτων, ενεχυρίαση λογαριασμών, και/ή |
| --- | --- |

—

εξασφαλίσεις αντισυμβαλλομένου ή σχετικές με το εκάστοτε έργο (π.χ. ενεχυρίαση μετοχών, ενεχυρίαση στοιχείων ενεργητικού, ανάθεση δικαιωμάτων, ενεχυρίαση λογαριασμών, και/ή

| — | εγγυήσεις, χορηγούμενες γενικά από τον δωρητή του εκάστοτε χρηματοδοτούμενου έργου (π.χ. εγγυήσεις ολοκλήρωσης, εγγυήσεις πρώτης ζήτησης) ή τραπεζικές εγγυήσεις. |
| --- | --- |

—

εγγυήσεις, χορηγούμενες γενικά από τον δωρητή του εκάστοτε χρηματοδοτούμενου έργου (π.χ. εγγυήσεις ολοκλήρωσης, εγγυήσεις πρώτης ζήτησης) ή τραπεζικές εγγυήσεις.

Η Διευκόλυνση δεν χρησιμοποιεί πιστωτικά παράγωγα για να μετριάσει τον πιστωτικό κίνδυνο.

3.2.2.   Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εμπράγματες ασφάλειες και άλλα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης

Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εμπράγματες ασφάλειες και άλλα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο για τις συνιστώσες της κατάστασης οικονομικής θέσης, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων. Η μέγιστη έκθεση εμφανίζεται ακαθάριστη, πριν από το αποτέλεσμα μετριασμού μέσω της χρήσης εμπράγματων ασφαλειών.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Μέγιστη έκθεση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 837 777 | 573 708 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | 86 330 | 100 000 |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 330 587 | 335 140 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 14 184 | 9 873 |
| Δάνεια και προκαταβολές | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | 171 |
| Σύνολο | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις | -37 269 | -23 822 |
| ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | |
| ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | |
| Ενδεχόμενες υποχρεώσεις | | |
| — | Εκδοθείσες εγγυήσεις |

σε χιλιάδες EUR

Μέγιστη έκθεση

31.12.2019

31.12.2018

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

837 777

573 708

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

86 330

100 000

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

330 587

335 140

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

14 184

9 873

Δάνεια και προκαταβολές

1 518 675

1 540 991

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

171

Σύνολο

Σύνολο

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

—

Εκδοθείσες εγγυήσεις

200 013

2 800

Αναλήψεις υποχρεώσεων

| — | Μη εκταμιευθέντα δάνεια |
| --- | --- |

—

Μη εκταμιευθέντα δάνεια

1 357 320

1 283 932

| — | Μη εκδοθείσες εγγυήσεις |
| --- | --- |

—

Μη εκδοθείσες εγγυήσεις

1 359 818

1 553 668

Σύνολο εκτός ισολογισμού

Σύνολο εκτός ισολογισμού

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Σύνολο πιστωτικού ανοίγματος

Σύνολο πιστωτικού ανοίγματος

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3.   Πιστωτικός κίνδυνος από δάνεια και προκαταβολές

Πιστωτικός κίνδυνος από δάνεια και προκαταβολές

3.2.3.1.   Επιμέτρηση του πιστωτικού κινδύνου από δάνεια και προκαταβολές

Επιμέτρηση του πιστωτικού κινδύνου από δάνεια και προκαταβολές

Δάνεια και προκαταβολές ή εγγύηση που αναλαμβάνεται από τη Διευκόλυνση τυγχάνει ολοκληρωμένης εκτίμησης κινδύνου και ποσοτικής εκτίμησης των αναμενόμενων ζημιών, που αντικατοπτρίζονται στην αξιολόγηση δανείου. Πράξεις στο πλαίσιο κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο (όπως περιγράφεται στη σημείωση 24), εξαιρουμένων των δανείων από ενδιάμεσους, δεν διέπονται από τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την πολιτική πιστωτικού κινδύνου και υπόκεινται σε διαφορετική διαδικασία. Οι αξιολογήσεις δανείων καταρτίζονται σύμφωνα με γενικώς αποδεκτά κριτήρια, με βάση την ποιότητα του δανειολήπτη, τη λήξη του δανείου, την εγγύηση και, κατά περίπτωση, τον εγγυητή.

Το σύστημα αξιολόγησης δανείων περιλαμβάνει τις μεθόδους, τις διαδικασίες, τις βάσεις δεδομένων και τα συστήματα πληροφορικής που στηρίζουν την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου στο πλαίσιο δανειοδοτικών πράξεων και την ποσοτική εκτίμηση των αναμενόμενων ζημιών. Συνοψίζει πολυάριθμες πληροφορίες με σκοπό τη σχετική κατάταξη των πιστωτικών κινδύνων των δανείων. Οι αξιολογήσεις δανείων αντανακλούν την παρούσα αξία του εκτιμώμενου ύψους των «αναμενόμενων ζημιών», που συνίσταται στην πιθανότητα αθέτησης πληρωμής εκ μέρους των βασικών οφειλετών, στην έκθεση σε κίνδυνο και στη σοβαρότητα των ζημιών σε περίπτωση αθέτησης. Αξιολογήσεις δανείων χρησιμοποιούνται για τους ακόλουθους σκοπούς:

| — | ως βοήθεια για λεπτομερέστερη και περισσότερο ποσοτική αξιολόγηση των κινδύνων δανεισμού, |
| --- | --- |

—

ως βοήθεια για λεπτομερέστερη και περισσότερο ποσοτική αξιολόγηση των κινδύνων δανεισμού,

| — | ως βοήθεια για την κατανομή των προσπαθειών παρακολούθησης, |
| --- | --- |

—

ως βοήθεια για την κατανομή των προσπαθειών παρακολούθησης,

| — | ως περιγραφή της ποιότητας χαρτοφυλακίου του δανείου σε οποιαδήποτε δεδομένη ημερομηνία, |
| --- | --- |

—

ως περιγραφή της ποιότητας χαρτοφυλακίου του δανείου σε οποιαδήποτε δεδομένη ημερομηνία,

| — | ως συνιστώσα στις αποφάσεις αποτίμησης των κινδύνων με βάση τις αναμενόμενες ζημίες. |
| --- | --- |

—

ως συνιστώσα στις αποφάσεις αποτίμησης των κινδύνων με βάση τις αναμενόμενες ζημίες.

Για τον προσδιορισμό της αξιολόγησης δανείων συνεκτιμώνται οι ακόλουθοι παράγοντες:

| i) | Η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη: η μονάδα «Διαχείριση κινδύνου» εξετάζει με ανεξάρτητο τρόπο τους δανειολήπτες και αξιολογεί την πιστοληπτική τους ικανότητα με βάση εσωτερικές μεθόδους και εξωτερικά δεδομένα. Σύμφωνα με την προηγμένη προσέγγιση που επιλέχθηκε (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) για την εσωτερική διαβάθμιση δανειοληπτών και εγγυητών. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε μια σειρά εξειδικευμένων δελτίων βαθμολόγησης για συγκεκριμένους τύπους αντισυμβαλλομένων. |
| --- | --- |

i)

Η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη: η μονάδα «Διαχείριση κινδύνου» εξετάζει με ανεξάρτητο τρόπο τους δανειολήπτες και αξιολογεί την πιστοληπτική τους ικανότητα με βάση εσωτερικές μεθόδους και εξωτερικά δεδομένα. Σύμφωνα με την προηγμένη προσέγγιση που επιλέχθηκε (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) για την εσωτερική διαβάθμιση δανειοληπτών και εγγυητών. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε μια σειρά εξειδικευμένων δελτίων βαθμολόγησης για συγκεκριμένους τύπους αντισυμβαλλομένων.

| ii) | Η συσχέτιση αθέτησης: ποσοτικοποιεί τις πιθανότητες να προκύψουν ταυτόχρονα οικονομικές δυσκολίες τόσο από την πλευρά του δανειολήπτη όσο και από την πλευρά του εγγυητή. Όσο μεγαλύτερη είναι η συσχέτιση μεταξύ των πιθανοτήτων αθέτησης του δανειολήπτη και του εγγυητή, τόσο μικρότερη είναι η αξία της εγγύησης και, ως εκ τούτου, τόσο χαμηλότερη (ή χειρότερη) η αξιολόγηση των δανείων. |
| --- | --- |

ii)

Η συσχέτιση αθέτησης: ποσοτικοποιεί τις πιθανότητες να προκύψουν ταυτόχρονα οικονομικές δυσκολίες τόσο από την πλευρά του δανειολήπτη όσο και από την πλευρά του εγγυητή. Όσο μεγαλύτερη είναι η συσχέτιση μεταξύ των πιθανοτήτων αθέτησης του δανειολήπτη και του εγγυητή, τόσο μικρότερη είναι η αξία της εγγύησης και, ως εκ τούτου, τόσο χαμηλότερη (ή χειρότερη) η αξιολόγηση των δανείων.

| iii) | Η αξία των μέσων εγγύησης και των εξασφαλίσεων: η αξία αυτή αξιολογείται με βάση τον συνδυασμό της πιστοληπτικής ικανότητας του εγγυητή και το είδος του χρησιμοποιούμενου μέσου. |
| --- | --- |

iii)

Η αξία των μέσων εγγύησης και των εξασφαλίσεων: η αξία αυτή αξιολογείται με βάση τον συνδυασμό της πιστοληπτικής ικανότητας του εγγυητή και το είδος του χρησιμοποιούμενου μέσου.

| iv) | Το ισχύον ποσοστό ανάκτησης: εφόσον πρόκειται για το ποσό που αναμενόταν να ανακτηθεί μετά την αθέτηση του αντίστοιχου αντισυμβαλλομένου, εκφράζεται ως ποσοστό επί της αντίστοιχης δανειακής έκθεσης |
| --- | --- |

iv)

Το ισχύον ποσοστό ανάκτησης: εφόσον πρόκειται για το ποσό που αναμενόταν να ανακτηθεί μετά την αθέτηση του αντίστοιχου αντισυμβαλλομένου, εκφράζεται ως ποσοστό επί της αντίστοιχης δανειακής έκθεσης

| v) | Το συμβατικό πλαίσιο: ένα υγιές συμβατικό πλαίσιο αυξάνει την ποιότητα του δανείου και ενισχύει την εσωτερική του διαβάθμιση. |
| --- | --- |

v)

Το συμβατικό πλαίσιο: ένα υγιές συμβατικό πλαίσιο αυξάνει την ποιότητα του δανείου και ενισχύει την εσωτερική του διαβάθμιση.

| vi) | Η διάρκεια του δανείου ή, γενικότερα, οι ταμειακές ροές του δανείου: ανεξαρτήτως των υπολοίπων παραγόντων, όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια του δανείου, τόσο υψηλότερος είναι ο κίνδυνος να προκύψουν δυσκολίες στην εξυπηρέτησή του. |
| --- | --- |

vi)

Η διάρκεια του δανείου ή, γενικότερα, οι ταμειακές ροές του δανείου: ανεξαρτήτως των υπολοίπων παραγόντων, όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια του δανείου, τόσο υψηλότερος είναι ο κίνδυνος να προκύψουν δυσκολίες στην εξυπηρέτησή του.

Η αναμενόμενη ζημία δανείου υπολογίζεται με βάση τον συνδυασμό των πέντε προαναφερθέντων στοιχείων. Ανάλογα με το ύψος της εν λόγω ζημίας, ένα δάνειο κατατάσσεται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

| «A» | Δάνεια πρώτης ποιότητας, τα οποία χωρίζονται σε τρεις υποκατηγορίες:






  — | Η υποκατηγορία «A0» περιλαμβάνει δάνεια σε κράτος μέλος της ΕΕ, ή με εγγύηση κράτους μέλους της ΕΕ, με ποσοστό αναμενόμενης ζημίας 0 % (βάσει του προνομιακού καθεστώτος πιστωτή και της προβλεπόμενης από τον νόμο προστασίας της Τράπεζας, που θεωρείται ότι διασφαλίζουν την πλήρη ανάκτηση των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας κατά τη λήξη). |
| --- | --- | --- |

«A»

Δάνεια πρώτης ποιότητας, τα οποία χωρίζονται σε τρεις υποκατηγορίες:

—

Η υποκατηγορία «A0» περιλαμβάνει δάνεια σε κράτος μέλος της ΕΕ, ή με εγγύηση κράτους μέλους της ΕΕ, με ποσοστό αναμενόμενης ζημίας 0 % (βάσει του προνομιακού καθεστώτος πιστωτή και της προβλεπόμενης από τον νόμο προστασίας της Τράπεζας, που θεωρείται ότι διασφαλίζουν την πλήρη ανάκτηση των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας κατά τη λήξη).

| — | Η υποκατηγορία «A+» περιλαμβάνει δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε οντότητες (ή που τυγχάνουν εγγυήσεων από οντότητες) άλλες εκτός από τα κράτη μέλη της ΕΕ, χωρίς να υπάρχει πρόβλεψη επιδείνωσης της ποιότητας κατά τη διάρκειά τους. |
| --- | --- |

—

Η υποκατηγορία «A+» περιλαμβάνει δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε οντότητες (ή που τυγχάνουν εγγυήσεων από οντότητες) άλλες εκτός από τα κράτη μέλη της ΕΕ, χωρίς να υπάρχει πρόβλεψη επιδείνωσης της ποιότητας κατά τη διάρκειά τους.

| — | Η υποκατηγορία «A-» περιλαμβάνει δανειοδοτικές πράξεις για τις οποίες υπάρχουν ορισμένες αμφιβολίες σχετικά με τη διατήρηση του παρόντος καθεστώτος τους, αλλά ο κίνδυνος αρνητικών εξελίξεων αναμένεται ότι θα είναι περιορισμένος. |
| --- | --- |

—

Η υποκατηγορία «A-» περιλαμβάνει δανειοδοτικές πράξεις για τις οποίες υπάρχουν ορισμένες αμφιβολίες σχετικά με τη διατήρηση του παρόντος καθεστώτος τους, αλλά ο κίνδυνος αρνητικών εξελίξεων αναμένεται ότι θα είναι περιορισμένος.

| «B» | Δάνεια υψηλής ποιότητας: τα δάνεια αυτά αντιπροσωπεύουν κατηγορία στοιχείων ενεργητικού τα οποία η τράπεζα εμπιστεύεται, μολονότι το ενδεχόμενο κάποιας μικρής αρνητικής εξέλιξης δεν μπορεί να αποκλεισθεί στο μέλλον. Οι υποκατηγορίες B+ και B- χρησιμοποιούνται για να υποδηλώσουν το ενδεχόμενο τέτοιας επιδείνωσης. |
| --- | --- |

«B»

Δάνεια υψηλής ποιότητας: τα δάνεια αυτά αντιπροσωπεύουν κατηγορία στοιχείων ενεργητικού τα οποία η τράπεζα εμπιστεύεται, μολονότι το ενδεχόμενο κάποιας μικρής αρνητικής εξέλιξης δεν μπορεί να αποκλεισθεί στο μέλλον. Οι υποκατηγορίες B+ και B- χρησιμοποιούνται για να υποδηλώσουν το ενδεχόμενο τέτοιας επιδείνωσης.

| «G» | Δάνεια καλής ποιότητας: ένα παράδειγμα θα μπορούσε να είναι μη εγγυημένα δάνεια προς εύρωστες τράπεζες και επιχειρήσεις, επταετούς διάρκειας, ή ισοδύναμης απόσβεσης και εφάπαξ αποπληρωτέα στη λήξη τους. |
| --- | --- |

«G»

Δάνεια καλής ποιότητας: ένα παράδειγμα θα μπορούσε να είναι μη εγγυημένα δάνεια προς εύρωστες τράπεζες και επιχειρήσεις, επταετούς διάρκειας, ή ισοδύναμης απόσβεσης και εφάπαξ αποπληρωτέα στη λήξη τους.

| «D» | Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης αντιπροσωπεύει το όριο μεταξύ δανείων «αποδεκτής ποιότητας» και δανείων που έχουν έλθει αντιμέτωπα με ορισμένες δυσκολίες. Αυτό το σημείο καμπής όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων προσδιορίζεται με μεγαλύτερη ακρίβεια με τις υποκατηγορίες D+ και D-. Για τα δάνεια που βαθμολογούνται με D- απαιτούνται αυστηρότερα μέτρα παρακολούθησης. |
| --- | --- |

«D»

Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης αντιπροσωπεύει το όριο μεταξύ δανείων «αποδεκτής ποιότητας» και δανείων που έχουν έλθει αντιμέτωπα με ορισμένες δυσκολίες. Αυτό το σημείο καμπής όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων προσδιορίζεται με μεγαλύτερη ακρίβεια με τις υποκατηγορίες D+ και D-. Για τα δάνεια που βαθμολογούνται με D- απαιτούνται αυστηρότερα μέτρα παρακολούθησης.

| «E» | Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης περιλαμβάνει δάνεια με μεγαλύτερο προφίλ κινδύνου από το συνήθως αποδεκτό. Περιλαμβάνει επίσης δάνεια τα οποία, κατά τη διάρκειά τους, έχουν αντιμετωπίσει σοβαρά προβλήματα και το ενδεχόμενο να καταστούν ζημιογόνα δεν μπορεί να αποκλεισθεί. Για τον λόγο αυτό, τα δάνεια αυτά αποτελούν αντικείμενο στενής και συστηματικής παρακολούθησης. Οι υποκατηγορίες E+ και E- διαφοροποιούν την ένταση αυτής της ειδικής διαδικασίας παρακολούθησης, δεδομένου ότι τα δάνεια με βαθμολόγηση E- βρίσκονται σε τέτοια θέση που υπάρχουν πολλές πιθανότητες το χρέος να μην μπορέσει να εξυπηρετηθεί σε εγκαίρως και επομένως να απαιτηθεί κάποια μορφή αναδιάρθρωσής του που μπορεί, ενδεχομένως, να οδηγήσει σε απομείωση αξίας. |
| --- | --- |

«E»

Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης περιλαμβάνει δάνεια με μεγαλύτερο προφίλ κινδύνου από το συνήθως αποδεκτό. Περιλαμβάνει επίσης δάνεια τα οποία, κατά τη διάρκειά τους, έχουν αντιμετωπίσει σοβαρά προβλήματα και το ενδεχόμενο να καταστούν ζημιογόνα δεν μπορεί να αποκλεισθεί. Για τον λόγο αυτό, τα δάνεια αυτά αποτελούν αντικείμενο στενής και συστηματικής παρακολούθησης. Οι υποκατηγορίες E+ και E- διαφοροποιούν την ένταση αυτής της ειδικής διαδικασίας παρακολούθησης, δεδομένου ότι τα δάνεια με βαθμολόγηση E- βρίσκονται σε τέτοια θέση που υπάρχουν πολλές πιθανότητες το χρέος να μην μπορέσει να εξυπηρετηθεί σε εγκαίρως και επομένως να απαιτηθεί κάποια μορφή αναδιάρθρωσής του που μπορεί, ενδεχομένως, να οδηγήσει σε απομείωση αξίας.

| «F» | Το γράμμα F (fail-αποτυχία) υποδηλώνει δάνεια που αντιπροσωπεύουν απαράδεκτους κινδύνους. Δάνεια με διαβάθμιση F- μπορούν να προκύψουν μόνο από εκκρεμείς συναλλαγές οι οποίες, μετά την υπογραφή τους, ήλθαν αντιμέτωπες με απρόβλεπτες, έκτακτες και δραματικά δυσμενείς συνθήκες. Όλες οι πράξεις που χαρακτηρίζονται από απώλεια κεφαλαίου στο πλαίσιο της Διευκόλυνσης διαβαθμίζονται στην κατηγορία F και εφαρμόζεται ειδική διάταξη. |
| --- | --- |

«F»

Το γράμμα F (fail-αποτυχία) υποδηλώνει δάνεια που αντιπροσωπεύουν απαράδεκτους κινδύνους. Δάνεια με διαβάθμιση F- μπορούν να προκύψουν μόνο από εκκρεμείς συναλλαγές οι οποίες, μετά την υπογραφή τους, ήλθαν αντιμέτωπες με απρόβλεπτες, έκτακτες και δραματικά δυσμενείς συνθήκες. Όλες οι πράξεις που χαρακτηρίζονται από απώλεια κεφαλαίου στο πλαίσιο της Διευκόλυνσης διαβαθμίζονται στην κατηγορία F και εφαρμόζεται ειδική διάταξη.

Κατά κανόνα, τα δάνεια με εσωτερική διαβάθμιση D- ή χαμηλότερη τίθενται στον κατάλογο επιτήρησης. Ωστόσο, αν ένα δάνειο έχει εγκριθεί αρχικά με προφίλ κινδύνου D- ή χαμηλότερο, θα τοποθετηθεί στον κατάλογο επιτήρησης μόνο μετά από σημαντικό πιστωτικό γεγονός το οποίο υποβιβάζει ακόμη περισσότερο το επίπεδο κατάταξης όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων.

Στην ενότητα 3.2.3.3, ο πίνακας δείχνει την ανάλυση πιστωτικής ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων της Διευκόλυνσης το οποίο βασίζεται στις διάφορες κατηγορίες αξιολόγησης δανείων που περιγράφονται ανωτέρω.

3.2.3.2.   Ανάλυση της έκθεσης των δανειοδοτήσεων σε πιστωτικό κίνδυνο

Ανάλυση της έκθεσης των δανειοδοτήσεων σε πιστωτικό κίνδυνο

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη μέγιστη έκθεση (καθαρή λογιστική αξία) σε πιστωτικό κίνδυνο όσον αφορά δάνεια και προκαταβολές που υπογράφηκαν (είτε εκταμιεύθηκαν είτε δεν εκταμιεύθηκαν) ανά κατηγορία δανειολήπτη, λαμβανομένων υπόψη των εγγυήσεων που χορηγήθηκαν από εγγυητές:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31.12.2019 | Εγγυημένα ποσά | Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις | Μη εγγυημένα ποσά | Σύνολο | % συνόλου εκταμιεύσεων |
| Τράπεζες | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Επιχειρήσεις | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Κράτη | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Σύνολο εκταμιεύσεων | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Μη εκταμιευθέντα | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2019

Εγγυημένα ποσά

Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις

Μη εγγυημένα ποσά

Σύνολο

% συνόλου εκταμιεύσεων

Τράπεζες

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Επιχειρήσεις

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Δημόσιοι οργανισμοί

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Κράτη

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Σύνολο εκταμιεύσεων

Σύνολο εκταμιεύσεων

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Μη εκταμιευθέντα

Μη εκταμιευθέντα

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων

Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31.12.2018 | Εγγυημένα ποσά | Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις | Μη εγγυημένα ποσά | Σύνολο | % συνόλου εκταμιεύσεων |
| Τράπεζες | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Επιχειρήσεις | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Κράτη | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Σύνολο εκταμιεύσεων | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Μη εκταμιευθέντα | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2018

Εγγυημένα ποσά

Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις

Μη εγγυημένα ποσά

Σύνολο

% συνόλου εκταμιεύσεων

Τράπεζες

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Επιχειρήσεις

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Δημόσιοι οργανισμοί

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Κράτη

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Σύνολο εκταμιεύσεων

Σύνολο εκταμιεύσεων

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Μη εκταμιευθέντα

Μη εκταμιευθέντα

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων

Σύνολο εκταμιευθέντων και μη εκταμιευθέντων

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Η διεύθυνση «Διαχείριση συναλλαγών και αναδιάρθρωση» έχει αναλάβει την ευθύνη για την παρακολούθηση οφειλετών και εγγυητών, καθώς και για τη διενέργεια των σχετικών οικονομικών και συμβατικών ελέγχων. Κατά συνέπεια, η αξιοπιστία των δανείων, των δανειοληπτών και των εγγυητών της Διευκόλυνσης υπόκειται σε διαρκή παρακολούθηση, τουλάχιστον μία φορά το έτος, αλλά ακόμη πιο συχνά κατά περίπτωση, ανάλογα με τα πιστωτικά γεγονότα που επέρχονται. Ειδικότερα, η διεύθυνση «Διαχείριση συναλλαγών και αναδιάρθρωση» επανεξετάζει αν πληρούνται τα συμβατικά δικαιώματα και, σε περίπτωση πιστοληπτικής υποβάθμισης και/ή αθέτησης συμβατικής υποχρέωσης, λαμβάνονται μέτρα αποκατάστασης. Μέτρα μετριασμού λαμβάνονται, όποτε κρίνεται αναγκαίο, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο. Επίσης, στην περίπτωση ανανέωσης τραπεζικών εγγυήσεων που έχουν ληφθεί για τα δάνειά της, εξασφαλίζεται η αντικατάστασή τους ή η έγκαιρη λήψη μέτρων.

3.2.3.3.   Ανάλυση πιστωτικής ποιότητας ανά είδος δανειολήπτη

Ανάλυση πιστωτικής ποιότητας ανά είδος δανειολήπτη

Οι πίνακες που ακολουθούν δείχνουν την ανάλυση πιστωτικής ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων της Διευκόλυνσης την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018, σύμφωνα με τις εφαρμογές αξιολόγησης δανείων, βάσει των δανείων που έχουν υπογραφεί (είτε έχουν εκταμιευτεί είτε όχι):

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31.12.2019 | Υψηλή ποιότητα | Συνήθης ποιότητα | Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος | Υψηλός κίνδυνος | Χωρίς διαβάθμιση (26) | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| A έως B- | C | D+ | D- και παρακάτω |
| Δανειολήπτης | Τράπεζες | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Επιχειρήσεις | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Κράτη | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Σύνολο | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2019

Υψηλή ποιότητα

Συνήθης ποιότητα

Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος

Υψηλός κίνδυνος

Χωρίς διαβάθμιση (26)

26

Σύνολο

% επί του συνόλου

A έως B-

C

D+

D- και παρακάτω

Δανειολήπτης

Τράπεζες

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Επιχειρήσεις

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Δημόσιοι οργανισμοί

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Κράτη

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Σύνολο

Σύνολο

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31.12.2018 | Υψηλή ποιότητα | Συνήθης ποιότητα | Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος | Υψηλός κίνδυνος | Χωρίς διαβάθμιση | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| A έως B- | C | D+ | D- και παρακάτω |
| Δανειολήπτης | Τράπεζες | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Επιχειρήσεις | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Κράτη | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Σύνολο | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2018

Υψηλή ποιότητα

Συνήθης ποιότητα

Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος

Υψηλός κίνδυνος

Χωρίς διαβάθμιση

Σύνολο

% επί του συνόλου

A έως B-

C

D+

D- και παρακάτω

Δανειολήπτης

Τράπεζες

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Επιχειρήσεις

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Δημόσιοι οργανισμοί

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Κράτη

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Σύνολο

Σύνολο

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4.   Συγκέντρωση κινδύνων σχετικά με δάνεια και προκαταβολές

Συγκέντρωση κινδύνων σχετικά με δάνεια και προκαταβολές

3.2.3.4.1.   
  Γεωγραφική ανάλυση

Γεωγραφική ανάλυση

Με βάση τη χώρα του δανειολήπτη, το χαρτοφυλάκιο δανείων της Διευκόλυνσης καταμερίζεται στις ακόλουθες γεωγραφικές περιφέρειες:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Χώρα δανειολήπτη | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Κένυα | 230 837 | 233 269 |
| Νιγηρία | 179 499 | 172 515 |
| Αίγυπτος | 101 316 | 74 431 |
| Τανζανία | 96 640 | 124 718 |
| Μαυρίκιος | 96 014 | 133 132 |
| Μπαρμπάντος | 75 342 | 74 638 |
| Κονγκό (Λαϊκή Δημοκρατία) | 66 754 | 62 708 |
| Ουγκάντα | 64 882 | 81 766 |
| Αιθιοπία | 62 005 | 55 215 |
| Μαυριτανία | 49 139 | 50 727 |
| Ρουάντα | 48 839 | 28 704 |
| Δομινικανή Δημοκρατία | 45 393 | 54 326 |
| Νέα Καληδονία | 43 980 | 21 124 |
| Ζάμπια | 43 036 | 17 700 |
| Σενεγάλη | 42 750 | 18 330 |
| Τζαμάικα | 33 436 | 72 165 |
| Καμερούν | 32 238 | 14 784 |
| Γκάνα | 31 635 | 39 246 |
| Μαλάουι | 21 800 | 26 827 |
| Γουινέα | 20 399 | — |
| Ανγκόλα | 19 269 | 20 651 |
| Τόγκο | 18 022 | 30 634 |
| Πράσινο Ακρωτήριο | 17 226 | 18 923 |
| Περιφέρεια χωρών ΑΚΕ | 14 674 | 24 335 |
| Μοζαμβίκη | 12 709 | 14 719 |
| Γαλλική Πολυνησία | 12 556 | 17 453 |
| Νήσοι Κάιμαν | 12 203 | 13 213 |
| Νίγηρας | 5 399 | 9 655 |
| Μάλι | 4 234 | 4 767 |
| Σεϋχέλλες | 4 201 | 4 786 |
| Αϊτή | 3 345 | 4 748 |
| Σαμόα | 3 036 | 3 986 |
| Μπουρκίνα Φάσο | 1 861 | 4 649 |
| Βανουάτου | 1 527 | 1 848 |
| Μποτσουάνα | 1 004 | 7 278 |
| Παλάου | 768 | 1 107 |
| Μικρονησία | 648 | 759 |
| Μπενίν | 59 | — |
| Λιβερία | — | 1 153 |
| Νότια Αφρική | — | 2 |
| Σύνολο | 1 518 675 | 1 540 991 |

σε χιλιάδες EUR

Χώρα δανειολήπτη

31.12.2019

31.12.2018

Κένυα

230 837

233 269

Νιγηρία

179 499

172 515

Αίγυπτος

101 316

74 431

Τανζανία

96 640

124 718

Μαυρίκιος

96 014

133 132

Μπαρμπάντος

75 342

74 638

Κονγκό (Λαϊκή Δημοκρατία)

66 754

62 708

Ουγκάντα

64 882

81 766

Αιθιοπία

62 005

55 215

Μαυριτανία

49 139

50 727

Ρουάντα

48 839

28 704

Δομινικανή Δημοκρατία

45 393

54 326

Νέα Καληδονία

43 980

21 124

Ζάμπια

43 036

17 700

Σενεγάλη

42 750

18 330

Τζαμάικα

33 436

72 165

Καμερούν

32 238

14 784

Γκάνα

31 635

39 246

Μαλάουι

21 800

26 827

Γουινέα

20 399

—

Ανγκόλα

19 269

20 651

Τόγκο

18 022

30 634

Πράσινο Ακρωτήριο

17 226

18 923

Περιφέρεια χωρών ΑΚΕ

14 674

24 335

Μοζαμβίκη

12 709

14 719

Γαλλική Πολυνησία

12 556

17 453

Νήσοι Κάιμαν

12 203

13 213

Νίγηρας

5 399

9 655

Μάλι

4 234

4 767

Σεϋχέλλες

4 201

4 786

Αϊτή

3 345

4 748

Σαμόα

3 036

3 986

Μπουρκίνα Φάσο

1 861

4 649

Βανουάτου

1 527

1 848

Μποτσουάνα

1 004

7 278

Παλάου

768

1 107

Μικρονησία

648

759

Μπενίν

59

—

Λιβερία

—

1 153

Νότια Αφρική

—

2

Σύνολο

Σύνολο

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2.   
  Ανάλυση ανά κλάδο δραστηριότητας

Ανάλυση ανά κλάδο δραστηριότητας

Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει το χαρτοφυλάκιο δανείων της Διευκόλυνσης ανά κλάδο δραστηριότητας του δανειολήπτη. Δανειοδοτικές πράξεις στις οποίες προηγείται η εκταμίευση προς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς πριν από την εκταμίευση προς τον τελικό δικαιούχο, εγγράφονται στον «Τριτογενή τομέα και λοιπά».

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Κλάδος δραστηριότητας δανειολήπτη | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Τριτογενής τομέας και λοιπά | 932 901 | 957 602 |
| Ηλεκτρική ενέργεια, άνθρακας και λοιπά | 226 314 | 181 317 |
| Αστική ανάπτυξη, ανακαίνιση και μεταφορές | 195 042 | 192 400 |
| Χημικά, πλαστικά και φαρμακευτικά προϊόντα | 51 865 | 20 436 |
| Πρώτες ύλες και ορυχεία | 44 746 | 45 820 |
| Αεροδρόμια και συστήματα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας | 26 908 | 29 182 |
| Τηλεπικοινωνίες | 21 546 | 26 095 |
| Τροφική αλυσίδα | 8 355 | 15 386 |
| Ανάκτηση αποβλήτων | 6 812 | 7 564 |
| Επενδυτικά αγαθά, διαρκή καταναλωτικά αγαθά | 4 186 | — |
| Επεξεργασία υλικών, οικοδομικές κατασκευές | — | 33 144 |
| Δρόμοι και αυτοκινητόδρομοι | — | 32 043 |
| Κοινωνική υποδομή, εκπαίδευση και υγεία | — | 2 |
| Σύνολο | 1 518 675 | 1 540 991 |

σε χιλιάδες EUR

Κλάδος δραστηριότητας δανειολήπτη

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2018

Τριτογενής τομέας και λοιπά

932 901

957 602

Ηλεκτρική ενέργεια, άνθρακας και λοιπά

226 314

181 317

Αστική ανάπτυξη, ανακαίνιση και μεταφορές

195 042

192 400

Χημικά, πλαστικά και φαρμακευτικά προϊόντα

51 865

20 436

Πρώτες ύλες και ορυχεία

44 746

45 820

Αεροδρόμια και συστήματα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας

26 908

29 182

Τηλεπικοινωνίες

21 546

26 095

Τροφική αλυσίδα

8 355

15 386

Ανάκτηση αποβλήτων

6 812

7 564

Επενδυτικά αγαθά, διαρκή καταναλωτικά αγαθά

4 186

—

Επεξεργασία υλικών, οικοδομικές κατασκευές

—

33 144

Δρόμοι και αυτοκινητόδρομοι

—

32 043

Κοινωνική υποδομή, εκπαίδευση και υγεία

—

2

Σύνολο

Σύνολο

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5.   Έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο για κάθε εσωτερική διαβάθμιση κινδύνου

Έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο για κάθε εσωτερική διαβάθμιση κινδύνου

Η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί μια μεθοδολογία εσωτερικής διαβάθμισης η οποία εναρμονίζεται με την προσέγγιση βάσει εσωτερικών διαβαθμίσεων σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ. Στην πλειονότητα των αντισυμβαλλομένων της Διευκόλυνσης έχει αποδοθεί μια εσωτερική διαβάθμιση σύμφωνα με αυτή τη μεθοδολογία. Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται αναλυτικά το δανειακό χαρτοφυλάκιο της Διευκόλυνσης ξεκινώντας από την καλύτερη εσωτερική διαβάθμιση του δανειολήπτη ή του εγγυητή, ανάλογα με την περίπτωση. Στις περιπτώσεις όπου δεν διατίθεται εσωτερική διαβάθμιση, χρησιμοποιείται η εξωτερική διαβάθμιση για τους σκοπούς της παρούσας ανάλυσης.

Στον πίνακα παρουσιάζονται τόσο τα ανοίγματα σε δάνεια που έχουν υπογραφεί (εκταμιευθέντα και μη εκταμιευθέντα) όσο και τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα, σύμφωνα με μια εσωτερική μεθοδολογία την οποία χρησιμοποιεί η Διευκόλυνση για τη διαχείριση ορίων.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | | 2019 |
| | Ισοδύναμη βαθμίδα Moody’s | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | Σύνολο |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | | | |
| Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | Aa1 — Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | A1 — A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος | Baa1 — Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος | Ba1 — Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | B1 — B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | κάτω από Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση | κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Δανειακές δεσμεύσεις | | | | | | | |
| Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | Aa1 — Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | A1 — A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος | Baa1 — Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος | Ba1 — Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | B1 — B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | κάτω από Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση | κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Χωρίς εσωτερική διαβάθμιση (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

σε χιλιάδες EUR

2019

Ισοδύναμη βαθμίδα Moody’s

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

Aa1 — Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

A1 — A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος

Baa1 — Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος

Ba1 — Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

B1 — B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

κάτω από Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση

κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση

—

—

136 749

—

—

136 749

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών

Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Δανειακές δεσμεύσεις

Δανειακές δεσμεύσεις

Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος

Aaa

—

—

—

—

—

—

Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

Aa1 — Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

A1 — A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος

Baa1 — Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος

Ba1 — Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

B1 — B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

κάτω από Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση

κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση

—

—

51 377

—

—

51 377

Χωρίς εσωτερική διαβάθμιση (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων

Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | | 2018 |
| | Ισοδύναμη βαθμίδα Moody’s | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | Σύνολο |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | | | |
| Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | Aa1 — Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | A1 — A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος | Baa1 — Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος | Ba1 — Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | B1 — B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | κάτω από Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση | κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Δανειακές δεσμεύσεις | | | | | | | |
| Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | Aa1 — Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος | A1 — A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος | Baa1 — Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος | Ba1 — Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | B1 — B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος | κάτω από Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση | κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Χωρίς εσωτερική διαβάθμιση (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

σε χιλιάδες EUR

2018

Ισοδύναμη βαθμίδα Moody’s

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Εσωτερική διαβάθμιση 1 — ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

Aa1 — Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

A1 — A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος

Baa1 — Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος

Ba1 — Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

B1 — B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

κάτω από Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση

κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών

Λογιστική αξία δανείων και προκαταβολών

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Δανειακές δεσμεύσεις

Δανειακές δεσμεύσεις

Εσωτερική διαβάθμιση 2 — πολύ χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

Aa1 — Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Εσωτερική διαβάθμιση 3 — χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος

A1 — A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Εσωτερική διαβάθμιση 4 — μέτριος πιστωτικός κίνδυνος

Baa1 — Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Εσωτερική διαβάθμιση 5 — οικονομικά αδύναμος αντισυμβαλλόμενος

Ba1 — Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Εσωτερική διαβάθμιση 6 — υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

B1 — B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Εσωτερική διαβάθμιση 7 — πολύ υψηλός πιστωτικός κίνδυνος

κάτω από Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Εσωτερική διαβάθμιση 8 — αντισυμβαλλόμενος σε αθέτηση

κάτω από Caa1, αλλά σε αθέτηση

—

—

16 932

—

—

16 932

Χωρίς εσωτερική διαβάθμιση (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

Πρόβλεψη ζημίας και προσαρμογή εύλογης αξίας

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων

Λογιστική αξία δανειακών δεσμεύσεων

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Η Διευκόλυνση παρακολουθεί σε διαρκή βάση τα γεγονότα τα οποία επηρεάζουν τους δανειολήπτες και τους εγγυητές της, ιδίως τις τράπεζες. Ειδικότερα, η Διευκόλυνση αξιολογεί σε μεμονωμένη βάση τα συμβατικά της δικαιώματα σε περίπτωση υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας και αναζητά μέτρα μετριασμού. Επίσης, παρακολουθεί στενά τις ανανεώσεις τραπεζικών εγγυήσεων που έχουν ληφθεί για τα δάνειά της ώστε να εξασφαλίζεται η αντικατάστασή τους ή η έγκαιρη λήψη μέτρων εάν χρειάζεται.

3.2.3.6.   Καθυστερούμενες οφειλές στο πλαίσιο χορηγηθέντων δανείων και απομειώσεις

Καθυστερούμενες οφειλές στο πλαίσιο χορηγηθέντων δανείων και απομειώσεις

Τα ποσά καθυστερούμενων οφειλών εντοπίζονται, παρακολουθούνται και αναφέρονται σύμφωνα με τις διαδικασίες που προβλέπονται στις «Κατευθυντήριες γραμμές και διαδικασίες για τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων παρακολούθησης» και ισχύουν για όλο τον τραπεζικό τομέα. Οι διαδικασίες αυτές συνάδουν με τις βέλτιστες τραπεζικές πρακτικές και εγκρίνονται για όλα τα δάνεια που τελούν υπό τη διαχείριση της ΕΤΕπ.

Η διαδικασία παρακολούθησης είναι δομημένη κατά τρόπον ώστε να εξασφαλίζεται ότι i) οι δυνητικές καθυστερήσεις οφειλών εντοπίζονται και αναφέρονται δεόντως στις αρμόδιες υπηρεσίες με ελάχιστη καθυστέρηση· ii) οι περιπτώσεις κρίσιμης σημασίας παραπέμπονται αμέσως στο κατάλληλο επιχειρησιακό επίπεδο λήψης αποφάσεων· iii) προβλέπεται τακτική υποβολή εκθέσεων στη διοίκηση της ΕΤΕπ και στα κράτη μέλη σχετικά με το γενικό καθεστώς των καθυστερούμενων οφειλών και σχετικά με τα μέτρα είσπραξης που έχουν ήδη ληφθεί ή πρόκειται να ληφθούν.

Οι καθυστερήσεις και οι απομειώσεις σχετικά με δάνεια μπορούν να αναλυθούν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Δάνεια και προκαταβολές | Δάνεια και προκαταβολές |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Λογιστική αξία | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | | |
| Ακαθάριστο ποσό | 136 749 | 188 861 |
| Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας | - 114 307 | - 144 886 |
| Λογιστική αξία των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 22 442 | 43 975 |
| Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | | |
| Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις | | |
| 0-30 ημερών | 61 | 804 |
| 30-60 ημερών | 924 | — |
| 60-90 ημερών | — | — |
| 90-180 ημερών | 135 | — |
| άνω των 180 ημερών | 26 | 1 |
| Λογιστική αξία ληξιπρόθεσμων αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 1 146 | 805 |
| Λογιστική αξία μη ληξιπρόθεσμων και μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και προκαταβολών | 1 518 675 | 1 540 991 |

σε χιλιάδες EUR

Δάνεια και προκαταβολές

Δάνεια και προκαταβολές

31.12.2019

31.12.2018

Λογιστική αξία

Λογιστική αξία

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Ακαθάριστο ποσό

136 749

188 861

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας

- 114 307

- 144 886

Λογιστική αξία των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Λογιστική αξία των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

22 442

22 442

43 975

43 975

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις

Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις

0-30 ημερών

61

804

30-60 ημερών

924

—

60-90 ημερών

—

—

90-180 ημερών

135

—

άνω των 180 ημερών

26

1

Λογιστική αξία ληξιπρόθεσμων αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Λογιστική αξία ληξιπρόθεσμων αλλά μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

1 146

1 146

805

805

Λογιστική αξία μη ληξιπρόθεσμων και μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Λογιστική αξία μη ληξιπρόθεσμων και μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και προκαταβολών

Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και προκαταβολών

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7.   Επαναδιαπραγμάτευση και ρύθμιση δανείων

Επαναδιαπραγμάτευση και ρύθμιση δανείων

Η Διευκόλυνση θεωρεί ότι τα δάνεια είναι σε ρύθμιση όταν, για την αντιμετώπιση δυσμενών μεταβολών στην οικονομική κατάσταση ενός δανειολήπτη, η Διευκόλυνση επαναδιαπραγματεύεται τους αρχικούς όρους των συμβατικών ρυθμίσεων με τον εν λόγω δανειολήπτη, επηρεάζοντας άμεσα τις μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού μέσου, γεγονός που μπορεί να επιφέρει ζημία στη Διευκόλυνση. Ωστόσο, οι οικονομικές επιπτώσεις των δραστηριοτήτων αναδιάρθρωσης περιορίζονται γενικά σε ζημίες απομείωσης, εάν υπάρξουν, καθώς η οικονομική ουδετερότητα εφαρμόζεται εν γένει από τη Διευκόλυνση και αντικατοπτρίζεται στην επαναδιαπραγμάτευση των όρων τιμολόγησης των αναδιαρθρωμένων πράξεων.

Κατά τη συνήθη εμπορική πρακτική, η αξιολόγηση δανείων για τα υπό εξέταση δάνεια θα είχε υποβαθμιστεί και το δάνειο θα είχε συμπεριληφθεί στον κατάλογο επιτήρησης πριν από την επαναδιαπραγμάτευση. Μετά την επαναδιαπραγμάτευση, η Διευκόλυνση θα συνεχίσει να παρακολουθεί στενά τα δάνεια αυτά. Σε περίπτωση που οι όροι πληρωμής της επαναδιαπραγμάτευσης δεν ανακτήσουν την αρχική λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού, το στοιχείο ενεργητικού θα θεωρηθεί απομειωμένο. Οι σχετικές ζημίες απομείωσης θα υπολογιστούν βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών που προεξοφλούνται με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Η ανάγκη απομείωσης όλων των δανείων των οποίων η αξιολόγηση έχει υποβαθμιστεί στη διαβάθμιση Ε- εξετάζεται τακτικά· όλα τα δάνεια με αξιολόγηση F απαιτούν απομείωση. Μόλις η αξιολόγηση ενός δανείου βελτιωθεί επαρκώς, το δάνειο αποσύρεται από τον κατάλογο επιτήρησης σύμφωνα με τις διαδικασίες της Διευκόλυνσης.

Στα μέτρα και τις πρακτικές ρύθμισης που εφάρμοσε η ομάδα αναδιάρθρωσης της ΕΤΕπ κατά την περίοδο αναφοράς περιλαμβάνεται η παράταση της προθεσμίας λήξης, η αναστολή καταβολής του κεφαλαίου μόνο, η αναστολή της καταβολής κεφαλαίου και τόκων και η κεφαλαιοποίηση των ληξιπρόθεσμων οφειλών. Τα εν λόγω μέτρα ρύθμισης δεν οδηγούν σε παύση αναγνώρισης της υποκείμενης πράξης, εκτός εάν οι επιπτώσεις των συμβατικών αλλαγών στην καθαρή παρούσα αξία του δανείου κατά την ημερομηνία αναδιάρθρωσης θεωρούνται σημαντικές. Εάν το εν λόγω χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού που αναγνωρίστηκε πρόσφατα είναι απομειωμένης πιστωτικής αξίας, εμπίπτει στον ορισμό των αποκτηθέντων ή δημιουργηθέντων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας.

Ανοίγματα που υπόκεινται σε μεταβολές των συμβατικών όρων, οι οποίες δεν επηρεάζουν τις μελλοντικές ταμειακές ροές, όπως εξασφαλίσεις ή άλλες ρυθμίσεις ασφάλειας ή η παραίτηση από συμβατικά δικαιώματα βάσει ρήτρας, δεν θεωρούνται ρυθμισμένα και, ως εκ τούτου, τα γεγονότα αυτά δεν επαρκούν ώστε να υποδείξουν από μόνα τους απομείωση.

Οι πράξεις που υπόκεινται σε μέτρα ρύθμισης αναφέρονται στον πίνακα που ακολουθεί:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Αριθμός πράξεων που υπόκεινται σε πρακτικές ρύθμισης | 28 | 33 |
| Λογιστικές αξίες (περιλ. τόκων και καθυστερούμενων οφειλών) | 245 534 | 280 720 |
| Αναγνώριση πρόβλεψης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες | 7 916 | 9 506 |
| Απομείωση που αναγνωρίζεται | 57 321 | 86 334 |
| Έσοδα από τόκους σε σχέση με πράξεις ρύθμισης | 8 985 | 13 465 |
| Απόσβεση ανοιγμάτων (έπειτα από λήξη/πώληση της πράξης) | 280 | — |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Αριθμός πράξεων που υπόκεινται σε πρακτικές ρύθμισης

28

33

Λογιστικές αξίες (περιλ. τόκων και καθυστερούμενων οφειλών)

245 534

280 720

Αναγνώριση πρόβλεψης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες

7 916

9 506

Απομείωση που αναγνωρίζεται

57 321

86 334

Έσοδα από τόκους σε σχέση με πράξεις ρύθμισης

8 985

13 465

Απόσβεση ανοιγμάτων (έπειτα από λήξη/πώληση της πράξης)

280

—

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Μέτρα ρύθμισης |
| | 31.12.2018 | Παράταση προθεσμίας λήξης | Αναστολή καταβολής κεφαλαίου μόνο | Παράβαση σημαντικών χρηματοοικονομικών ρητρών | Λοιπά | Συμβατική εξόφληση και λύση (29) | 31.12.2019 |
| Τράπεζες | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Επιχειρήσεις | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Σύνολο | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

σε χιλιάδες EUR

Μέτρα ρύθμισης

31.12.2018

Παράταση προθεσμίας λήξης

Αναστολή καταβολής κεφαλαίου μόνο

Παράβαση σημαντικών χρηματοοικονομικών ρητρών

Λοιπά

Συμβατική εξόφληση και λύση (29)

29

31.12.2019

Τράπεζες

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Επιχειρήσεις

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Σύνολο

Σύνολο

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4.   Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα διαθέσιμα κεφάλαια επενδύονται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα της Διευκόλυνσης σχετικά με τις συμβατικές υποχρεώσεις εκταμίευσης. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018 οι επενδύσεις είχαν τη μορφή τραπεζικών καταθέσεων, πιστοποιητικών κατάθεσης και εμπορικών χρεογράφων.

Οι εγκεκριμένες οντότητες έχουν πιστοληπτική διαβάθμιση παρόμοια με τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες διαβαθμίσεις που απαιτούνται για τις τοποθετήσεις ταμειακών διαθεσίμων της ίδιας της ΕΤΕπ. Σε περίπτωση που έχουν χορηγηθεί διαφορετικές πιστοληπτικές διαβαθμίσεις από περισσότερους από έναν οργανισμούς πιστοληπτικής αξιολόγησης, υπερισχύει η χαμηλότερη διαβάθμιση. Το μέγιστο εγκεκριμένο όριο για κάθε εγκεκριμένη τράπεζα είναι επί του παρόντος 50 εκατ. EUR (πενήντα εκατομμύρια ευρώ). Εξαίρεση από τον κανόνα αυτόν παραχωρήθηκε στη Societe Generale, στην οποία η Διευκόλυνση τηρεί τους οικείους επιχειρησιακούς λογαριασμούς διαθεσίμων. Το όριο βραχυπρόθεσμων πιστώσεων για τη Societe Generale στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και στις 31 Δεκεμβρίου 2018 ανερχόταν σε 110 εκατ. EUR (εκατόν δέκα εκατομμύρια ευρώ). Το αυξημένο όριο ισχύει για το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων που τηρούνται στους επιχειρησιακούς λογαριασμούς διαθεσίμων και των μέσων που εκδίδονται από τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο και τηρούνται στο ταμειακό χαρτοφυλάκιο.

Όλες οι επενδύσεις εκτελέστηκαν με εγκεκριμένες οντότητες και έχουν μέγιστη επιτρεπόμενη διάρκεια τριών μηνών από την ημερομηνία αξίας. Κάθε υπέρβαση του ορίου πιστωτικών ανοιγμάτων αναφέρθηκε στους εντολείς. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018 όλες οι προθεσμιακές καταθέσεις, τα εμπορικά χρεόγραφα και τα μετρητά που διακρατούνταν στο ταμειακό χαρτοφυλάκιο της Διευκόλυνσης είχαν ελάχιστη διαβάθμιση P-2 (ισοδύναμη Moody’s) κατά την ημερομηνία διακανονισμού.

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει την κατάσταση των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδυνάμων τους, καθώς και τους δεδουλευμένους τόκους:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Σύνολο | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

σε χιλιάδες EUR

Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

31.12.2019

31.12.2018

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Σύνολο

Σύνολο

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5.   Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με παράγωγα προϊόντα

Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με παράγωγα προϊόντα

3.2.5.1.   Πολιτική πιστωτικού κινδύνου παράγωγων προϊόντων

Πολιτική πιστωτικού κινδύνου παράγωγων προϊόντων

Ο πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά παράγωγα προϊόντα είναι η ζημία που μπορεί να υποστεί ένα δεδομένο συμβαλλόμενο μέρος, όταν το άλλο συμβαλλόμενο μέρος δεν μπορεί να τηρήσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις. Ο πιστωτικός κίνδυνος που συνδέεται με παράγωγα προϊόντα ποικίλλει ανάλογα με ορισμένους παράγοντες (όπως επιτόκια και συναλλαγματικές ισοτιμίες) και γενικά ανταποκρίνεται μόνο σε μικρό μέρος της τεκμαρτής τους αξίας.

Στο πλαίσιο των συνήθων δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση μπορεί να συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής (swap) για την κάλυψη ειδικών δανειοδοτικών πράξεων ή προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος με σκοπό την αντιστάθμιση των συναλλαγματικών της θέσεων, που εκφράζονται σε άλλα νομίσματα πλην του ευρώ και τα οποία αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά. Όλες οι ανταλλαγές (swaps) εκτελούνται από την ΕΤΕπ με εξωτερικό αντισυμβαλλόμενο. Οι ανταλλαγές ρυθμίζονται από τις ίδιες κύριες συμφωνίες ανταλλαγής και τα παραρτήματα πιστωτικής στήριξης που έχουν υπογραφεί μεταξύ της ΕΤΕπ και των εξωτερικών αντισυμβαλλομένων της.

3.2.5.2.   Επιμέτρηση πιστωτικού κινδύνου για παράγωγα προϊόντα

Επιμέτρηση πιστωτικού κινδύνου για παράγωγα προϊόντα

Όλες οι εκτελούμενες ανταλλαγές από την ΕΤΕπ που έχουν σχέση με τη Διευκόλυνση υπόκεινται στο ίδιο συμβατικό πλαίσιο και τις ίδιες μεθόδους που εφαρμόζονται για τα παράγωγα προϊόντα τα οποία διαπραγματεύεται η ΕΤΕπ για τους δικούς της σκοπούς. Συγκεκριμένα, η επιλεξιμότητα αντισυμβαλλομένων ανταλλαγής προσδιορίζεται από την ΕΤΕπ με βάση τους ίδιους όρους επιλεξιμότητας που εφαρμόζονται για τους γενικούς σκοπούς της ανταλλαγής.

Η ΕΤΕπ μετρά την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο που έχει σχέση με ανταλλαγές (swaps) και παράγωγα προϊόντα με βάση την προσέγγιση καθαρού ανοίγματος στην αγορά (Net Market Exposure — «NME») και του δυνητικού μελλοντικού ανοίγματος (Potential Future Exposure — «PFE») για τους σκοπούς της υποβολής εκθέσεων και της παρακολούθησης της τήρησης ορίων. Οι προσεγγίσεις NME και PFE περιλαμβάνουν εξολοκλήρου τα παράγωγα προϊόντα που έχουν σχέση με την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη ληκτότητα των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα, που υποδιαιρούνται σύμφωνα με το τεκμαρτό τους ποσό και την εύλογη αξία τους:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) στις 31.12.2019 | κάτω από | 1 έτος | 5 έτη | πάνω από | Σύνολο 2019 |
| 1 έτος | έως 5 έτη | έως 10 έτη | 10 έτη |
| Τεκμαρτό ποσό | — | — | — | — | — |
| Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία) | — | — | — | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) στις 31.12.2019

κάτω από

1 έτος

5 έτη

πάνω από

Σύνολο 2019

1 έτος

έως 5 έτη

έως 10 έτη

10 έτη

Τεκμαρτό ποσό

—

—

—

—

—

—

Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία)

—

—

—

—

—

—

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) στις 31.12.2018 | κάτω από | 1 έτος | 5 έτη | πάνω από | Σύνολο 2018 |
| 1 έτος | έως 5 έτη | έως 10 έτη | 10 έτη |
| Τεκμαρτό ποσό | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία) | — | - 325 | — | — | - 325 |

σε χιλιάδες EUR

Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) στις 31.12.2018

κάτω από

1 έτος

5 έτη

πάνω από

Σύνολο 2018

1 έτος

έως 5 έτη

έως 10 έτη

10 έτη

Τεκμαρτό ποσό

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Η Διευκόλυνση συνάπτει βραχυπρόθεσμες συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων («FX swaps») με σκοπό να αντισταθμιστεί ο νομισματικός κίνδυνος σχετικά με εκταμιεύσεις δανείων σε νομίσματα άλλα από το ευρώ. Οι βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές νομισμάτων (FX swaps) έχουν μέγιστη προθεσμία λήξης τριών μηνών και ανανεώνονται συστηματικά. Το τεκμαρτό ποσό των συναλλαγματικών ανταλλαγών ανήλθε σε 1 545,0 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 έναντι 1 460,6 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018. Η εύλογη αξία των συναλλαγματικών ανταλλαγών ανήλθε σε 14,1 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 έναντι 1,1 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018.

Η Διευκόλυνση συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου με σκοπό την αντιστάθμιση του κινδύνου επιτοκίου σχετικά με εκταμιευθέντα δάνεια. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 υπήρχαν δύο εκκρεμείς πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου με τεκμαρτό ποσό ύψους 24,2 εκατ. EUR (2018: 28,5 εκατ. EUR) και εύλογη αξία -0,1 εκατ. EUR (2018: 0,7 εκατ. EUR).

3.2.6.   Πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η κατάσταση του ταμειακού χαρτοφυλακίου το οποίο απαρτίζεται εξ ολοκλήρου από εμπορικά χρεόγραφα εκδοθέντα από υπο-κρατικούς φορείς, τράπεζες και μη τραπεζικές οντότητες με υπολειπόμενη διάρκεια έως τριών μηνών. Τα κράτη μέλη της ΕΕ, οι οργανισμοί τους, οι τράπεζες και οι μη τραπεζικές οντότητες είναι αποδεκτοί εκδότες. Το μέγιστο εγκεκριμένο όριο για κάθε εγκεκριμένο εκδότη είναι 50 000 000 EUR (πενήντα εκατομμύρια ευρώ). Επενδύσεις σε μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα ομόλογα θα μπορούσαν να είναι επίσης επιλέξιμες, σύμφωνα με τις επενδυτικές κατευθυντήριες γραμμές και ανάλογα με τις απαιτήσεις ρευστότητας:

| Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Σύνολο | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

31.12.2019

31.12.2018

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Σύνολο

Σύνολο

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3.   
  Κίνδυνος ρευστότητας

Κίνδυνος ρευστότητας

Οι κίνδυνος ρευστότητας αφορά την ικανότητα της οντότητας να χρηματοδοτεί αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύπτει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκαλούνται απαράδεκτες ζημίες. Ο κίνδυνος αυτός μπορεί να κατανεμηθεί σε κίνδυνο χρηματοδότησης της ρευστότητας και σε κίνδυνο ρευστότητας της αγοράς. Κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί αποτελεσματικά τόσο στις αναμενόμενες όσο και στις απροσδόκητες τρέχουσες και μελλοντικές ανάγκες για ταμειακές ροές χωρίς αυτό να επηρεάζει την καθημερινές λειτουργίες της ή την οικονομική της κατάσταση. Κίνδυνος ρευστότητας της αγοράς είναι ο κίνδυνος μια οντότητα να μην μπορεί εύκολα να αντισταθμίσει ή να εξαλείψει μια θέση στην τιμή της αγοράς λόγω ανεπαρκούς βάθους της αγοράς ή διαταραχής της αγοράς.

3.3.1.   Διαχείριση κινδύνου ρευστότητας

Διαχείριση κινδύνου ρευστότητας

1 Η Διευκόλυνση χρηματοδοτείται κατά πρώτον με ετήσιες συνεισφορές των κρατών μελών, καθώς και με εισροές που προκύπτουν από πράξεις της Διευκόλυνσης. Η Διευκόλυνση διαχειρίζεται τον κίνδυνο χρηματοδότησης της ρευστότητάς της, κυρίως με τον προγραμματισμό των καθαρών της αναγκών σε ρευστότητα και των απαιτούμενων ετήσιων συνεισφορών των κρατών μελών.

Για να υπολογισθούν οι ετήσιες συνεισφορές των κρατών μελών, οι ρυθμοί εκταμίευσης του υφιστάμενου και του προγραμματιζόμενου χαρτοφυλακίου μελετώνται και παρακολουθούνται καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους. Για τη διόρθωση ετήσιων απαιτήσεων ρευστότητας λαμβάνονται υπόψη έκτακτα γεγονότα, όπως πρόωρες επιστροφές, πωλήσεις μετοχών ή περιπτώσεις αθέτησης.

Για να μειωθεί περισσότερο ο κίνδυνος ρευστότητας, η Διευκόλυνση διατηρεί επαρκές αποθεματικό ρευστότητας ώστε να καλύπτει ανά πάσα στιγμή προβλεπόμενες εκταμιεύσεις μετρητών, όπως κοινοποιούνται περιοδικά από το τμήμα δανεισμού της ΕΤΕπ. Επενδύονται κεφάλαια στη χρηματαγορά και σε αγορές ομολόγων με τη μορφή διατραπεζικών καταθέσεων και άλλων βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών μέσων λαμβανομένων υπόψη των υποχρεώσεων εκταμίευσης μετρητών της Διευκόλυνσης. Τα ρευστά στοιχεία ενεργητικού της Διευκόλυνσης τελούν υπό τη διαχείριση του τμήματος ταμειακών διαθεσίμων της Τράπεζας με σκοπό να διατηρείται επαρκής ρευστότητα ώστε να μπορεί η Διευκόλυνση να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις της.

Σύμφωνα με την αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων μεταξύ του τμήματος εξυπηρέτησης πελατών και του τμήματος διαχείρισης συναλλαγών (Front and Back Office), οι εργασίες διακανονισμού που σχετίζονται με την επένδυση αυτών των στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται στην αρμοδιότητα της υπηρεσίας της ΕΤΕπ για τον σχεδιασμό και διακανονισμό πράξεων. Επιπλέον, η έγκριση αντισυμβαλλομένων και ορίων όσον αφορά επενδύσεις ταμειακών διαθεσίμων, καθώς και η παρακολούθηση των ορίων αυτών, εναπόκειται στην αρμοδιότητα της διεύθυνσης «Διαχείριση κινδύνων» της ΕΤΕπ.

3.3.2.   Επιμέτρηση κινδύνου ρευστότητας

Επιμέτρηση κινδύνου ρευστότητας

Οι πίνακες στο παρόν τμήμα αναφέρουν αναλυτικά τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης ανά ληκτότητα με βάση το διάστημα που απομένει μεταξύ της ημερομηνίας του ισολογισμού και της ημερομηνίας συμβατικής ληκτότητας (με βάση συμβατικές απροεξόφλητες ταμειακές ροές).

Όσον αφορά τις μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, οι υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης έχουν τη μορφή μη εκταμιευθέντων ποσών στο πλαίσιο ήδη υπογεγραμμένων δανειακών συμφωνιών, μη εκταμιευθέντων τμημάτων συμφωνιών προεγγραφής στο κεφάλαιο ή επενδυτικών συμφωνιών που έχουν ήδη συναφθεί, χορηγηθεισών δανειακών εγγυήσεων ή επιδοτήσεων επιτοκίου και τεχνικής βοήθειας.

Τα δάνεια στο πλαίσιο της Επενδυτικής Διευκόλυνσης έχουν προθεσμία εκταμίευσης. Ωστόσο, οι εκταμιεύσεις πραγματοποιούνται σε χρονικές περιόδους και σε ποσά που αντικατοπτρίζουν την πρόοδο των σχετικών επενδυτικών έργων. Επιπλέον, τα δάνεια της Επενδυτικής Διευκόλυνσης αποτελούν πράξεις που λαμβάνουν χώρα σε σχετικά ευμετάβλητο επιχειρησιακό περιβάλλον και, ως εκ τούτου, το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσής τους εξαρτάται σε σημαντικό βαθμό από κριτήρια αβεβαιότητας.

Οι κεφαλαιακές επενδύσεις καθίστανται απαιτητές όταν και μόλις οι διαχειριστές κεφαλαίων ζητήσουν με θεμελιωμένο τρόπο την καταβολή κεφαλαίων λόγω της προόδου που σημείωσαν στις επενδυτικές τους δραστηριότητες. Η περίοδος εκταμίευσης διαρκεί συνήθως 3 έτη, με συχνές παρατάσεις ενός ή δύο ετών. Συνήθως, ορισμένες υποχρεώσεις εκταμίευσης διατηρούνται και μετά το τέλος της περιόδου αναλήψεων μέχρις ότου διατεθούν πλήρως όλες οι υποκείμενες επενδύσεις του ταμείου, δεδομένου ότι η ρευστότητα του ταμείου μπορεί να είναι ανεπαρκής κατά καιρούς για την κάλυψη υποχρεώσεων πληρωμής που προκύπτουν σχετικά με αμοιβές ή άλλες δαπάνες.

Οι εγγυήσεις δεν υπόκεινται σε ειδικές υποχρεώσεις εκταμίευσης εκτός αν η εγγύηση καταπέσει. Το ποσό των υπόλοιπων εγγυήσεων μειώνεται παράλληλα με το χρονοδιάγραμμα εξόφλησης εγγυημένων δανείων.

Ταμειακές εκροές χορηγηθεισών επιδοτήσεων επιτοκίου συμβαίνουν στην περίπτωση επιδοτούμενων δανείων χρηματοδοτούμενων από τους ιδίους πόρους της Τράπεζας. Ως εκ τούτου, οι εν λόγω εκροές αντιπροσωπεύουν μόνο δεσμεύσεις που αφορούν τα δάνεια αυτά και όχι το συνολικό ποσό των επιδοτήσεων επιτοκίου που δεν έχει εκταμιευτεί. Όπως και στην περίπτωση δανείων, το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσης είναι αβέβαιο.

Οι «μεικτές ονομαστικές εκροές» για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια στο «προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων» αντιστοιχούν στο συνολικό ποσό υπογεγραμμένων συμβάσεων τεχνικής βοήθειας που δεν έχει εκταμιευτεί. Το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσης χαρακτηρίζεται από σοβαρό βαθμό αβεβαιότητας. Οι ταμειακές εκροές που κατατάσσονται στη χρονική περίοδο «κάτω των 3 μηνών» αντιπροσωπεύουν το ποσό των εκκρεμών τιμολογίων που παραλήφθηκαν μέχρι την ημερομηνία αναφοράς.

Οι αναλήψεις υποχρεώσεων για μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις για τις οποίες δεν υπάρχει καθορισμένη συμβατική ημερομηνία ληκτότητας ταξινομούνται υπό την «Απροσδιόριστη ληκτότητα». Οι αναλήψεις υποχρεώσεων, για τις οποίες υπάρχει εγγεγραμμένο αίτημα εκταμίευσης μετρητών την ημερομηνία αναφοράς, ταξινομούνται στο πλαίσιο της σχετικής χρονικής περιόδου.

Όσον αφορά τις παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, το προφίλ ληκτότητας αντιπροσωπεύει τις συμβατικές απροεξόφλητες ακαθάριστες ταμειακές ροές συμβάσεων ανταλλαγής, συμπεριλαμβανομένων των ανταλλαγών συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα (CCS), των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίου σε διαφορετικά νομίσματα (CCIRS), των βραχυπρόθεσμων συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος και των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίου.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Απροσδιόριστη ληκτότητα | Μεικτές ονομαστικές εκροές |
| Στις 31.12.2019 |
| Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Σύνολο | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

σε χιλιάδες EUR

Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Απροσδιόριστη ληκτότητα

Μεικτές ονομαστικές εκροές

Στις 31.12.2019

Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών

369

—

—

—

405 551

405 920

Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

—

—

—

—

350 678

350 678

Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Σύνολο

Σύνολο

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Απροσδιόριστη ληκτότητα | Μεικτές ονομαστικές εκροές |
| Στις 31.12.2018 |
| Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Σύνολο | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

σε χιλιάδες EUR

Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Απροσδιόριστη ληκτότητα

Μεικτές ονομαστικές εκροές

Στις 31.12.2018

Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

—

—

—

—

360 655

360 655

Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Σύνολο

Σύνολο

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνεςή λιγότερο | Πάνω από 3 μήνες έως 1 έτος | Πάνω από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές |
| Στις 31.12.2019 |
| CCS και CCIRS — Εισροές | — | — | — | — | — |
| CCS και CCIRS — Εκροές | — | — | — | — | — |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Σύνολο | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

σε χιλιάδες EUR

Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνεςή λιγότερο

Πάνω από 3 μήνες έως 1 έτος

Πάνω από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές

Στις 31.12.2019

CCS και CCIRS — Εισροές

—

—

—

—

—

CCS και CCIRS — Εκροές

—

—

—

—

—

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές

310

820

2 045

3 175

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές

—

-1 128

-2 138

-3 266

Σύνολο

Σύνολο

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Πάνω από 3 μήνες έως 1 έτος | Πάνω από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές |
| Στις 31.12.2018 |
| CCS και CCIRS — Εισροές | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS και CCIRS — Εκροές | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Σύνολο | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

σε χιλιάδες EUR

Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Πάνω από 3 μήνες έως 1 έτος

Πάνω από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές

Στις 31.12.2018

CCS και CCIRS — Εισροές

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS και CCIRS — Εκροές

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές

397

1 171

3 473

204

5 245

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Σύνολο

Σύνολο

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3.   Μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται οι λογιστικές αξίες μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που αναμένεται να ανακτηθούν ή να διακανονιστούν σε περίοδο μεγαλύτερη των 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: | | |
| Δάνεια και προκαταβολές | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | 619 928 | 567 292 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | 171 |
| Σύνολο | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | | |
| Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις | 628 | 793 |
| Οφειλές έναντι τρίτων (30) | 93 531 | 93 641 |
| Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις | 37 269 | 23 822 |
| Σύνολο | 131 428 | 118 256 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού:

Δάνεια και προκαταβολές

1 636 520

1 666 232

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

619 928

567 292

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

171

Σύνολο

Σύνολο

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις

628

793

Οφειλές έναντι τρίτων (30)

30

93 531

93 641

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

37 269

23 822

Σύνολο

Σύνολο

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4.   
  Κίνδυνος αγοράς

Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς αντιπροσωπεύει τον κίνδυνο οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών και συναλλαγματικές ισοτιμίες, να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα.

3.4.1.   Κίνδυνος επιτοκίου

Κίνδυνος επιτοκίου

Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει από τη μεταβλητότητα της οικονομικής αξίας, ή των σχετικών εσόδων, των θέσεων τοκοφόρου επιτοκίου λόγω δυσμενών διακυμάνσεων των επιτοκίων.

Η Διευκόλυνση δεν επηρεάζεται άμεσα από τη διακύμανση της οικονομικής αξίας της ή τις αναντιστοιχίες ως προς την τιμολόγηση μεταξύ των διαφόρων στοιχείων ενεργητικού, στοιχείων παθητικού και μέσων αντιστάθμισης κινδύνου διότι i) δεν έχει άμεσο κόστος δανεισμού ή έντοκα στοιχεία παθητικού και ii) αποδέχεται τις επιπτώσεις των διακυμάνσεων των επιτοκίων στα έσοδα από τις επενδύσεις της.

Η Διευκόλυνση υπολογίζει την ευαισθησία του χαρτοφυλακίου των δανείων της και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης στις διακυμάνσεις των επιτοκίων με τον υπολογισμό της τιμής μονάδων βάσης (BPV-Basis Point Value).

H τιμή μονάδων βάσης (BPV) μετρά το κέρδος ή τη ζημία στην καθαρή παρούσα αξία του σχετικού χαρτοφυλακίου, λόγω αύξησης κατά μία μονάδα βάσης (0,01 %) σε περιόδους ισχύος των επιτοκίων που υπάγονται σε μία από τις εξής κατηγορίες «χρηματαγορά — έως ένα έτος», «πολύ σύντομη — 2 έως 3 έτη», «σύντομη — 4 έως 6 έτη», «μέση — 7 έως 11 έτη», «μακροπρόθεσμη — 12 έως 20 έτη» και «εξαιρετικά μακροπρόθεσμη — πάνω από 21 έτη».

Για να προσδιοριστεί η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των ταμειακών ροών των δανείων, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί την καμπύλη της βάσης χρηματοδότησης σε ευρώ της ΕΤΕπ (καμπύλη ανταλλαγής σε ευρώ προσαρμοσμένη με βάση το συνολικό περιθώριο χρηματοδότησης της ΕΤΕπ). Η καμπύλη χρηματοδότησης της ΕΤΕπ σε δολάρια χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της ΚΠΑ ταμειακών ροών δανείων εκπεφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ. Η ΚΠΑ ταμειακών ροών δανείων εκπεφρασμένων σε νομίσματα για τα οποία δεν είναι διαθέσιμη αξιόπιστη και επαρκώς πλήρης καμπύλη αναγωγής προσδιορίζεται με τη χρησιμοποίηση της βασικής καμπύλης χρηματοδότησης της ΕΤΕπ σε ευρώ, ενδεικτικά.

Η Διευκόλυνση, για να υπολογίσει την καθαρή παρούσα αξία των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης, χρησιμοποιεί την καμπύλη swap του ευρώ για τις ταμειακές ροές σε ευρώ και την καμπύλη swap του δολαρίου για τις ταμειακές ροές σε δολάρια ΗΠΑ.

Σύμφωνα με τον πίνακα που ακολουθεί, η καθαρή παρούσα αξία του χαρτοφυλακίου δανείων, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών πολύ μικρών swaps αντιστάθμισης την 31η Δεκεμβρίου 2019 θα μειωθεί κατά 533 000 EUR (την 31η Δεκεμβρίου 2018: μείωση κατά 483 000 EUR) εάν όλες οι σχετικές καμπύλες επιτοκίων μετατοπιστούν ταυτόχρονα προς τα άνω παράλληλα κατά 1 μονάδα βάσης.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Τιμή μονάδων βάσης — BPV | Χρηματαγορά | Πολύ σύντομη περίοδος | Σύντομη περίοδος | Μέση περίοδος | Μακροπρόθεσμη περίοδος | Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος | Σύνολο |
| Αγορά |
| Στις 31.12.2019 | 1 έτος | 2 έως 3 έτη | 4 έως 6 έτη | 7 έως 11 έτη | 12 έως 20 έτη | 21 έτη |
| Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

σε χιλιάδες EUR

Τιμή μονάδων βάσης — BPV

Χρηματαγορά

Πολύ σύντομη περίοδος

Σύντομη περίοδος

Μέση περίοδος

Μακροπρόθεσμη περίοδος

Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος

Σύνολο

Αγορά

Στις 31.12.2019

1 έτος

2 έως 3 έτη

4 έως 6 έτη

7 έως 11 έτη

12 έως 20 έτη

21 έτη

Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Τιμή μονάδων βάσης — BPV | Χρηματαγορά | Πολύ σύντομη περίοδος | Σύντομη περίοδος | Μέση περίοδος | Μακροπρόθεσμη περίοδος | Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος | Σύνολο |
| Αγορά |
| Στις 31.12.2018 | 1 έτος | 2 έως 3 έτη | 4 έως 6 έτη | 7 έως 11 έτη | 12 έως 20 έτη | 21 έτη |
| Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

σε χιλιάδες EUR

Τιμή μονάδων βάσης — BPV

Χρηματαγορά

Πολύ σύντομη περίοδος

Σύντομη περίοδος

Μέση περίοδος

Μακροπρόθεσμη περίοδος

Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος

Σύνολο

Αγορά

Στις 31.12.2018

1 έτος

2 έως 3 έτη

4 έως 6 έτη

7 έως 11 έτη

12 έως 20 έτη

21 έτη

Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2.   Συναλλαγματικός κίνδυνος

Συναλλαγματικός κίνδυνος

Για την Επενδυτική Διευκόλυνση, συναλλαγματικός κίνδυνος («FX») είναι ο κίνδυνος ζημίας στα κέρδη ή στην οικονομική αξία λόγω δυσμενών διακυμάνσεων των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

Δεδομένης της ύπαρξης λογιστικού νομίσματος αναφοράς (του ευρώ για την Επενδυτική Διευκόλυνση), η Διευκόλυνση εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο σε περίπτωση αναντιστοιχίας μεταξύ στοιχείων ενεργητικού και στοιχείων παθητικού τα οποία εκφράζονται σε λογιστικό νόμισμα διαφορετικό από το λογιστικό νόμισμα αναφοράς. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος περιλαμβάνει επίσης το αποτέλεσμα των μεταβολών της αξίας μελλοντικών ταμειακών ροών εκφρασμένων σε λογιστικό νόμισμα διαφορετικό από το λογιστικό νόμισμα αναφοράς (π.χ. πληρωμές τόκων και μερισμάτων), λόγω διακυμάνσεων των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

3.4.2.1.   Συναλλαγματικός κίνδυνος και ταμειακά διαθέσιμα

Συναλλαγματικός κίνδυνος και ταμειακά διαθέσιμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα της Επενδυτικής Διευκόλυνσης εκφράζονται είτε σε ευρώ είτε σε δολάρια ΗΠΑ (USD).

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος αντισταθμίζεται με προθεσμιακές πράξεις ή πράξεις τοις μετρητοίς σε διαφορετικά νομίσματα, ανταλλαγές νομισμάτων ή ανταλλαγές συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα. Το τμήμα διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων της ΕΤΕπ μπορεί, όταν κρίνεται αναγκαίο και σκόπιμο, να χρησιμοποιήσει κάθε άλλο μέσο, σύμφωνο με την πολιτική της Τράπεζας, που παρέχει προστασία έναντι κινδύνων αγοράς σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες της Επενδυτικής Διευκόλυνσης.

3.4.2.2.   Συναλλαγματικός κίνδυνος και πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση

Συναλλαγματικός κίνδυνος και πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση

Οι συνεισφορές των κρατών μελών προς την Επενδυτική Διευκόλυνση εισπράττονται σε ευρώ. Οι πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση, καθώς και οι επιδοτήσεις επιτοκίου μπορούν να εκφράζονται σε ευρώ, δολάρια ΗΠΑ ή σε κάθε άλλο αναγνωρισμένο νόμισμα.

Έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο (έναντι του ευρώ ως νομίσματος αναφοράς) προκύπτει οσάκις δεν αντισταθμίζονται συναλλαγές εκφρασμένες σε νομίσματα άλλα εκτός από το ευρώ. Οι κατευθυντήριες γραμμές για την αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης παρατίθενται κατωτέρω.

3.4.2.2.1.   
  Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ

Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος που προκύπτει από τις πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης οι οποίες είναι εκφρασμένες σε δολάρια ΗΠΑ καλύπτεται σε συγκεντρωτική βάση μέσω της χρήσης συναλλαγματικών ανταλλαγών EUR/USD, που ανανεώνονται και αναπροσαρμόζονται ως προς το ποσό σε περιοδική βάση. Η χρήση των συναλλαγματικών ανταλλαγών επιτελεί διττό σκοπό. Από τη μία πλευρά, παρέχει την απαραίτητη ρευστότητα για τις νέες εκταμιεύσεις (δάνεια και ίδια κεφάλαια) και, από την άλλη πλευρά, διατηρείται η μακροπρόθεσμη αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου.

Στην αρχή κάθε περιόδου, ταμειακές ροές εισπρακτέες ή πληρωτέες σε δολάρια ΗΠΑ κατά τη διάρκεια της επόμενης περιόδου εκτιμώνται βάσει των προβλεπόμενων ή αναμενόμενων εισροών/εκταμιεύσεων. Στη συνέχεια, οι ληξιπρόθεσμες συναλλαγματικές ανταλλαγές ανανεώνονται και το ύψος τους προσαρμόζεται για να καλύψει τουλάχιστον τις ανάγκες ρευστότητας σε δολάρια ΗΠΑ, όπως προβλέπονται για την επόμενη περίοδο.

Σε μηνιαία βάση, η συναλλαγματική θέση σε δολάρια ΗΠΑ αποτελεί αντικείμενο αντιστάθμισης, εάν υπερβαίνει τα σχετικά όρια, μέσω άμεσης ή προθεσμιακής συναλλαγής.

Κατά την περίοδο ανανέωσης, μη αναμενόμενα ελλείμματα ρευστότητας σε δολάρια ΗΠΑ καλύπτονται με συναλλαγματικές ανταλλαγές, ενώ πλεονάσματα ρευστότητας επενδύονται σε ταμειακά διαθέσιμα ή μετατρέπονται σε ευρώ, εάν οφείλονται σε αύξηση της συναλλαγματικής θέσης.

3.4.2.2.2.   
  Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ ή το δολάριο ΗΠΑ

Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ ή το δολάριο ΗΠΑ

Οι πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και το δολάριο ΗΠΑ αντισταθμίζονται με συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα με το ίδιο χρηματοοικονομικό προφίλ όπως το υποκείμενο δάνειο, υπό την προϋπόθεση ότι η αγορά ανταλλαγών λειτουργεί.

Κάποιες πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης είναι εκφρασμένες σε νομίσματα για τα οποία οι δυνατότητες αντιστάθμισης κινδύνου είτε δεν είναι διαθέσιμες με αποδοτικό τρόπο είτε είναι διαθέσιμες με υψηλό κόστος. Αυτές οι πράξεις εκφράζονται σε τοπικά νομίσματα (LCs), όμως τακτοποιούνται σε ευρώ ή σε δολάρια ΗΠΑ. Το πλαίσιο χρηματοοικονομικών κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, το οποίο εγκρίθηκε στις 22 Ιανουαρίου 2015 από την επιτροπή της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, παρέχει τη δυνατότητα αντιστάθμισης του κινδύνου των ανοιγμάτων σε τοπικά νομίσματα τα οποία παρουσιάζουν υψηλό θετικό συσχετισμό με το δολάριο ΗΠΑ μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ. Τα τοπικά νομίσματα που αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον πίνακα της ενότητας 3.4.2.2.3. κατωτέρω, στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)», ενώ τα τοπικά νομίσματα που δεν αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον ίδιο πίνακα στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)».

3.4.2.2.3.   
  Συναλλαγματική θέση (σε χιλιάδες EUR)

Συναλλαγματική θέση (σε χιλιάδες EUR)

Οι πίνακες της παρούσας σημείωσης απεικονίζουν τη συναλλαγματική θέση της Διευκόλυνσης.

Η συναλλαγματική θέση παρουσιάζεται στους κατωτέρω πίνακες σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης (όπως περιγράφονται στο πλαίσιο χρηματοοικονομικών κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης). Η συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου βασίζεται στα λογιστικά στοιχεία και ορίζεται ως το υπόλοιπο μεταξύ επιλεγμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που ορίζονται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου επιλέγονται έτσι ώστε να εξασφαλίζεται ότι τα έσοδα θα μετατρέπονται στο μόνο τηρούμενο νόμισμα (ευρώ) την ημερομηνία της είσπραξής τους.

Η μεταβολή της εύλογης αξίας των μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης συμπεριλαμβάνεται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου, όπως και οι απομειώσεις επί δανείων και προκαταβολών. Τα παράγωγα που περιλαμβάνονται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου λαμβάνονται υπόψη στην ονομαστική και όχι στην εύλογη αξία τους, ώστε να ευθυγραμμιστούν με την αξία των στοιχείων ενεργητικού που χρησιμοποιήθηκε ως βάση. Τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού λαμβάνονται επίσης υπόψη με την ονομαστική τους αξία, προσαρμοσμένη με την απομείωση αξίας για τα δάνεια.

Στους πίνακες που ακολουθούν, το υπολειπόμενο μέρος των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, το οποίο περιλαμβάνει κυρίως δεδουλευμένους τόκους δανείων, παράγωγα και επιδοτήσεις, παρουσιάζεται στη «Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου».

| Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 | Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα | Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση ισολογισμού |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Τοπικά νομίσματα


  (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Τοπικά νομίσματα


  (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

Στις 31 Δεκεμβρίου 2019

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Νομίσματα

Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση ισολογισμού

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (6)

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (6)

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| Στις 31 Δεκεμβρίου 2018 | Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα | Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση ισολογισμού |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Τοπικά νομίσματα


  (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Τοπικά νομίσματα


  (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

Στις 31 Δεκεμβρίου 2018

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Νομίσματα

Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση ισολογισμού

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (7)

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (7)

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3.   Ανάλυση συναλλαγματικής ευαισθησίας

Ανάλυση συναλλαγματικής ευαισθησίας

Την 31η Δεκεμβρίου 2019 μια υποτίμηση του ευρώ κατά 10 % σε σχέση με όλα τα άλλα νομίσματα θα οδηγούσε σε αύξηση των πόρων χρηματοδοτών κατά 14,0 εκατ. EUR (31 Δεκεμβρίου 2018: 8,8 εκατ. EUR). Η ανατίμηση του ευρώ κατά 10 % σε σχέση με όλα τα άλλα νομίσματα θα οδηγούσε σε μείωση των πόρων χρηματοδοτών κατά 11,4 εκατ. EUR (31 Δεκεμβρίου 2018: 7,2 εκατ. EUR).

3.4.2.4.   Συντελεστές μετατροπής

Συντελεστές μετατροπής

Για την κατάρτιση του ισολογισμού την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018 χρησιμοποιήθηκαν οι ακόλουθοι συντελεστές μετατροπής:

| | 31 Δεκεμβρίου 2019 | 31 Δεκεμβρίου 2018 |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα εκτός ΕΕ | | |
| Πούλα Μποτσουάνας (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Δομινικανά πέσος (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Δολάρια Φίτζι (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Γκουρντ Αϊτής (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Δολάριο Τζαμάικας (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Σελίνια Κένυας (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Ουγκίγια Μαυριτανίας (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Ρουπίες Μαυρικίου (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Μετικάλ Μοζαμβίκης (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Νάιρα Νιγηρίας (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Φράγκα Ρουάντα (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Σελίνια Τανζανίας (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Σελίνια Ουγκάντας (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| Δολάρια ΗΠΑ (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| Φράγκα CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Ραντ Νότιας Αφρικής (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Κουάτσα Ζάμπιας (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

31 Δεκεμβρίου 2019

31 Δεκεμβρίου 2018

Νομίσματα εκτός ΕΕ

Νομίσματα εκτός ΕΕ

Πούλα Μποτσουάνας (BWP)

11,8376

12,2038

Δομινικανά πέσος (DOP)

59,3644

57,4037

Δολάρια Φίτζι (FJD)

2,4045

2,4104

Γκουρντ Αϊτής (HTG)

100,99

86,92

Δολάριο Τζαμάικας (JMD)

147,6966

144,081

Σελίνια Κένυας (KES)

113,63

116,24

Ουγκίγια Μαυριτανίας (MRU)

42,2135

41,1660

Ρουπίες Μαυρικίου (MUR)

40,63

39,05

Μετικάλ Μοζαμβίκης (MZN)

68,64

70,14

Νάιρα Νιγηρίας (NGN)

343,45

351,05

Φράγκα Ρουάντα (RWF)

1 051,12

1 020,10

Σελίνια Τανζανίας (TZS)

2 573,66

2 624,33

Σελίνια Ουγκάντας (UGX)

4 108

4 239

Δολάρια ΗΠΑ (USD)

1,1234

1,145

Φράγκα CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Ραντ Νότιας Αφρικής (ZAR)

15,7773

16,4594

Κουάτσα Ζάμπιας (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3.   Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων

Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων

Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων είναι ο κίνδυνος οι εύλογες αξίες επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου να μειωθούν λόγω μεταβολών στα επίπεδα τιμών μετοχών και/ή στην αξία επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου.

Η Επενδυτική Διευκόλυνση εκτίθεται σε κίνδυνο μέσω των άμεσων επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους και σε ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων.

Η αξία των μη εισηγμένων μετοχικών τίτλων δεν είναι άμεσα διαθέσιμη για τον σκοπό της παρακολούθησης και του ελέγχου σε συνεχή βάση. Για τις θέσεις αυτές, μεταξύ των καλύτερων διαθέσιμων ενδείξεων είναι οι τιμές που προκύπτουν από όλες τις σχετικές τεχνικές αποτίμησης.

Οι επιπτώσεις στους πόρους των χρηματοδοτών της Διευκόλυνσης (ως αποτέλεσμα της μεταβολής της εύλογης αξίας του χαρτοφυλακίου μετοχικών τίτλων) λόγω της κατά +/-10 % μεταβολής της αξίας μεμονωμένων άμεσων επενδύσεων σε ίδια κεφάλαια και επενδύσεων σε επιχειρηματικά κεφάλαια, με όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, είναι 62,0 εκατ. EUR και -62,0 εκατ. EUR, αντίστοιχα, την 31η Δεκεμβρίου 2019 (56,7 εκατ. EUR και -56,7 εκατ. EUR, αντίστοιχα, την 31η Δεκεμβρίου 2018).

4.   Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων

Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων

4.1.   
  Λογιστικές ταξινομήσεις και εύλογες αξίες

Λογιστικές ταξινομήσεις και εύλογες αξίες

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τις λογιστικές αξίες και τις εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των επιπέδων ιεράρχησης της εύλογης αξίας. Δεν περιλαμβάνουν πληροφορίες για την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που δεν έχουν καταχωριστεί λογιστικώς στην εύλογη αξία τους, αν η λογιστική αξία αποτελεί λογικό κατ’ εκτίμηση υπολογισμό της εύλογης αξίας.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 | Λογιστική αξία | Εύλογη αξία |
| | Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Μετρητά, δάνεια και προκαταβολές | Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | Σύνολο | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Δάνεια και προκαταβολές | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | | | | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Δάνεια και προκαταβολές | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος: | | | | | | | | | | |
| Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Οφειλές έναντι τρίτων | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31 Δεκεμβρίου 2019

Λογιστική αξία

Εύλογη αξία

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Μετρητά, δάνεια και προκαταβολές

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Σύνολο

Επίπεδο 1

Επίπεδο 2

Επίπεδο 3

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Δάνεια και προκαταβολές

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Δάνεια και προκαταβολές

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος:

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος:

Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις

—

—

—

—

- 628

- 628

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Οφειλές έναντι τρίτων

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Άλλα στοιχεία παθητικού

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2018 | Λογιστική αξία | Εύλογη αξία |
| | Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις | Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | Σύνολο | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Δάνεια και προκαταβολές | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | | | | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Δάνεια και προκαταβολές | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος: | | | | | | | | | | |
| Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Οφειλές έναντι τρίτων | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31 Δεκεμβρίου 2018

Λογιστική αξία

Εύλογη αξία

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Σύνολο

Επίπεδο 1

Επίπεδο 2

Επίπεδο 3

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Δάνεια και προκαταβολές

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Δάνεια και προκαταβολές

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος:

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος:

Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις

—

—

—

—

- 793

- 793

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Οφειλές έναντι τρίτων

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Άλλα στοιχεία παθητικού

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2.   
  Επιμέτρηση εύλογων αξιών

Επιμέτρηση εύλογων αξιών

4.2.1.   Τεχνικές αποτίμησης και σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Τεχνικές αποτίμησης και σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές αποτίμησης και τις σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους που έχουν χρησιμοποιηθεί για την επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων, ταξινομημένων στο επίπεδο 2 και 3 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας:

| Τεχνική αποτίμησης | Σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι | Σχέση μεταξύ μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και επιμέτρησης της εύλογης αξίας |
| --- | --- | --- |
| Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές: Οι μελλοντικές ταμειακές ροές εκτιμώνται βάσει προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος/επιτοκίων (από παρατηρήσιμες συναλλαγματικές ισοτιμίες και καμπύλες απόδοσης στο τέλος της περιόδου αναφοράς) και σύμβασης συναλλαγματικής ισοτιμίας/επιτοκίων, με επιτόκιο προεξόφλησης που αντικατοπτρίζει τον πιστωτικό κίνδυνο διαφόρων αντισυμβαλλομένων. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων (VCF) | Μέθοδος προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού: Η εύλογη αξία προσδιορίζεται είτε με βάση το ποσοστό που κατέχει η Διευκόλυνση στο σχετικό υποκείμενο μέσο καθαρής αξίας του ενεργητικού, όπως προκύπτει από την πλέον πρόσφατη σχετική έκθεση που έχει προσαρμοστεί για λόγους ταμειακών ροών, είτε με τη συνεκτίμηση, στο μέτρο του δυνατού, της ακριβούς αξίας του μεριδίου την ίδια ημερομηνία, όπως έχει υποβληθεί από τον διαχειριστή του αντίστοιχου ταμείου. Για την κάλυψη του κενού μεταξύ της τελευταίας διαθέσιμης καθαρής αξίας ενεργητικού (ΚΑΕ) και της περιόδου αναφοράς στο τέλος του έτους, εκτελείται μεταγενέστερη διαδικασία επανεξέτασης και, εφόσον κρίνεται αναγκαίο, το σχετικό ΚΑΕ προσαρμόζεται. | Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα και αμοιβές διαχείρισης, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της VCF, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης. | Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει. |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Προσαρμογή της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού. | Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της εκδότριας, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης, αύξηση κεφαλαίου, πώληση/αλλαγή ελέγχου.
  Η μείωση λόγω έλλειψης εμπορευσιμότητας (ρευστότητας) προσδιορίζεται σε σχέση με τιμές προηγούμενων συναλλαγών για παρόμοιες μετοχές στη χώρα/περιφέρεια, που κυμαίνεται μεταξύ 5 % έως 30 %. | Όσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση εμπορευσιμότητας, τόσο μικρότερη είναι η εύλογη αξία. |
| Δάνεια στην εύλογη αξία (IFE) | Για τους δανειολήπτες με συνεχιζόμενη δραστηριότητα: Προεξοφλημένες ταμειακές ροές με τη χρήση συμβατικών/αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλούμενων με κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο προσαρμοσμένο στον κίνδυνο, το οποίο καλύπτει τον κίνδυνο που ενυπάρχει στο δάνειο (συμπεριλαμβανομένου του πιστωτικού κινδύνου του δανειολήπτη). Το προεξοφλητικό επιτόκιο συγκρίνεται/αξιολογείται σε σχέση με οποιοδήποτε σχετικό επιτόκιο αναφοράς της αγοράς.
  Για τους δανειολήπτες που δεν θα συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους: Προσέγγιση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού (προσέγγιση βάσει της αξίας ρευστοποίησης). | Τα συστατικά στοιχεία του προεξοφλητικού επιτοκίου πρέπει να αντικατοπτρίζουν τον πιστωτικό κίνδυνο του δανειολήπτη σε σύγκριση με τα επιτόκια μηδενικού κινδύνου της αγοράς. | Όσο υψηλότερο είναι το προεξοφλητικό επιτόκιο, τόσο χαμηλότερη είναι η εύλογη αξία. |
| Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία | | |
| Δάνεια και προκαταβολές | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές: Το υπόδειγμα αποτίμησης χρησιμοποιεί συμβατικές ταμειακές ροές που εξαρτώνται από τη μη αθέτηση εκ μέρους του οφειλέτη και δεν λαμβάνει υπόψη εξασφαλίσεις ή σενάρια πρόωρης εξόφλησης. Για να προκύψει η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των δανείων, το υπόδειγμα που επιλέχθηκε προεξοφλεί τις συμβατικές ταμειακές ροές κάθε δανείου με προσαρμοσμένη καμπύλη προεξοφλητικών επιτοκίων. Η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) του επιμέρους δανείου προσαρμόζεται στη συνέχεια προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι σχετικές μη αμελητέες αναμενόμενες ζημίες. Στη συνέχεια τα αποτελέσματα αθροίζονται για να ληφθεί η εύλογη αξία δανείων και προκαταβολών. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |

Τεχνική αποτίμησης

Σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Σχέση μεταξύ μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και επιμέτρησης της εύλογης αξίας

Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία

Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές: Οι μελλοντικές ταμειακές ροές εκτιμώνται βάσει προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος/επιτοκίων (από παρατηρήσιμες συναλλαγματικές ισοτιμίες και καμπύλες απόδοσης στο τέλος της περιόδου αναφοράς) και σύμβασης συναλλαγματικής ισοτιμίας/επιτοκίων, με επιτόκιο προεξόφλησης που αντικατοπτρίζει τον πιστωτικό κίνδυνο διαφόρων αντισυμβαλλομένων.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων (VCF)

Μέθοδος προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού: Η εύλογη αξία προσδιορίζεται είτε με βάση το ποσοστό που κατέχει η Διευκόλυνση στο σχετικό υποκείμενο μέσο καθαρής αξίας του ενεργητικού, όπως προκύπτει από την πλέον πρόσφατη σχετική έκθεση που έχει προσαρμοστεί για λόγους ταμειακών ροών, είτε με τη συνεκτίμηση, στο μέτρο του δυνατού, της ακριβούς αξίας του μεριδίου την ίδια ημερομηνία, όπως έχει υποβληθεί από τον διαχειριστή του αντίστοιχου ταμείου. Για την κάλυψη του κενού μεταξύ της τελευταίας διαθέσιμης καθαρής αξίας ενεργητικού (ΚΑΕ) και της περιόδου αναφοράς στο τέλος του έτους, εκτελείται μεταγενέστερη διαδικασία επανεξέτασης και, εφόσον κρίνεται αναγκαίο, το σχετικό ΚΑΕ προσαρμόζεται.

Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα και αμοιβές διαχείρισης, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της VCF, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης.

Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει.

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Προσαρμογή της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού.

Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της εκδότριας, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης, αύξηση κεφαλαίου, πώληση/αλλαγή ελέγχου.

Η μείωση λόγω έλλειψης εμπορευσιμότητας (ρευστότητας) προσδιορίζεται σε σχέση με τιμές προηγούμενων συναλλαγών για παρόμοιες μετοχές στη χώρα/περιφέρεια, που κυμαίνεται μεταξύ 5 % έως 30 %.

Όσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση εμπορευσιμότητας, τόσο μικρότερη είναι η εύλογη αξία.

Δάνεια στην εύλογη αξία (IFE)

Για τους δανειολήπτες με συνεχιζόμενη δραστηριότητα: Προεξοφλημένες ταμειακές ροές με τη χρήση συμβατικών/αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλούμενων με κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο προσαρμοσμένο στον κίνδυνο, το οποίο καλύπτει τον κίνδυνο που ενυπάρχει στο δάνειο (συμπεριλαμβανομένου του πιστωτικού κινδύνου του δανειολήπτη). Το προεξοφλητικό επιτόκιο συγκρίνεται/αξιολογείται σε σχέση με οποιοδήποτε σχετικό επιτόκιο αναφοράς της αγοράς.

Για τους δανειολήπτες που δεν θα συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους: Προσέγγιση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού (προσέγγιση βάσει της αξίας ρευστοποίησης).

Τα συστατικά στοιχεία του προεξοφλητικού επιτοκίου πρέπει να αντικατοπτρίζουν τον πιστωτικό κίνδυνο του δανειολήπτη σε σύγκριση με τα επιτόκια μηδενικού κινδύνου της αγοράς.

Όσο υψηλότερο είναι το προεξοφλητικό επιτόκιο, τόσο χαμηλότερη είναι η εύλογη αξία.

Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία

Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία

Δάνεια και προκαταβολές

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές: Το υπόδειγμα αποτίμησης χρησιμοποιεί συμβατικές ταμειακές ροές που εξαρτώνται από τη μη αθέτηση εκ μέρους του οφειλέτη και δεν λαμβάνει υπόψη εξασφαλίσεις ή σενάρια πρόωρης εξόφλησης. Για να προκύψει η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των δανείων, το υπόδειγμα που επιλέχθηκε προεξοφλεί τις συμβατικές ταμειακές ροές κάθε δανείου με προσαρμοσμένη καμπύλη προεξοφλητικών επιτοκίων. Η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) του επιμέρους δανείου προσαρμόζεται στη συνέχεια προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι σχετικές μη αμελητέες αναμενόμενες ζημίες. Στη συνέχεια τα αποτελέσματα αθροίζονται για να ληφθεί η εύλογη αξία δανείων και προκαταβολών.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 13, οι προσαρμογές αποτίμησης συμπεριλαμβάνονται στην εύλογη αξία των παραγώγων την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018, συγκεκριμένα:

| — | οι προσαρμογές πιστωτικής αποτίμησης (ΠΠΑ) αντανακλούν τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενες σε -32 800 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 και σε -37 400 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018· |
| --- | --- |

—

οι προσαρμογές πιστωτικής αποτίμησης (ΠΠΑ) αντανακλούν τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενες σε -32 800 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 και σε -37 400 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018·

| — | οι προσαρμογές χρεωστικής αποτίμησης (ΠΧΑ) αντανακλούν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενες σε +28 700 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 και σε +15 100 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018. |
| --- | --- |

—

οι προσαρμογές χρεωστικής αποτίμησης (ΠΧΑ) αντανακλούν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενες σε +28 700 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2019 και σε +15 100 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2018.

4.2.2.   Μεταφορές μεταξύ επιπέδων 1 και 2

Μεταφορές μεταξύ επιπέδων 1 και 2

Η πολιτική της Διευκόλυνσης είναι να αναγνωρίζονται οι μεταφορές μεταξύ επιπέδων κατά την ημερομηνία του περιστατικού ή της μεταβολής σε περιστάσεις που προκάλεσαν τη μεταφορά.

Το 2019 και το 2018 η Διευκόλυνση δεν προέβη σε μεταφορές από το επίπεδο 1 στο επίπεδο 2 ή από το επίπεδο 2 στο επίπεδο 1 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας.

4.2.3.   Εύλογες αξίες επιπέδου 3

Εύλογες αξίες επιπέδου 3

Συμφωνία εύλογων αξιών επιπέδου 3

Συμφωνία εύλογων αξιών επιπέδου 3

Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τις αλλαγές στα μέσα που υπάγονται στο επίπεδο 3 για τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και στις 31 Δεκεμβρίου 2018:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 | 550 617 |
| Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων: | |
| — | καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης |

σε χιλιάδες EUR

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

550 617

550 617

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

—

καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

1 708

| — | καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης |
| --- | --- |

—

καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης

17 666

Σύνολο

Σύνολο

19 374

19 374

Εκταμιεύσεις

106 943

Αποπληρωμές

-79 435

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

6 812

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

604 311

604 311

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018 | 473 081 |
| Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων: | |
| — | καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης |

σε χιλιάδες EUR

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

473 081

473 081

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

—

καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

-10 622

| — | καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης |
| --- | --- |

—

καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης

-13 411

Σύνολο

Σύνολο

-24 033

-24 033

Εκταμιεύσεις

95 434

Αποπληρωμές

-11 165

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

17 300

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

550 617

550 617

Το 2019 και το 2018 η Διευκόλυνση δεν προέβη σε μεταφορές από ή προς το επίπεδο 3 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας.

5.   Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Μετρητά | 72 166 | 51 936 |
| Προθεσμιακές καταθέσεις | 622 991 | 521 882 |
| Εμπορικά χρεόγραφα | 142 823 | — |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών | 837 980 | 573 818 |
| Δεδουλευμένοι τόκοι | - 203 | - 110 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση οικονομικής θέσης | 837 777 | 573 708 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Μετρητά

72 166

51 936

Προθεσμιακές καταθέσεις

622 991

521 882

Εμπορικά χρεόγραφα

142 823

—

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών

837 980

837 980

573 818

573 818

Δεδουλευμένοι τόκοι

- 203

- 110

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση οικονομικής θέσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση οικονομικής θέσης

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Οι κύριες συνιστώσες παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, που έχουν καταταχθεί ως προοριζόμενες για εμπορική εκμετάλλευση, έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 | Εύλογη αξία | Τεκμαρτό ποσό |
| Ενεργητικό | Παθητικό |
| Πράξεις ανταλλαγής σε διαφορετικά νομίσματα | — | — | — |
| Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων | 99 | - 191 | 24,181 |
| Συναλλαγματικές ανταλλαγές | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31 Δεκεμβρίου 2019

Εύλογη αξία

Τεκμαρτό ποσό

Ενεργητικό

Παθητικό

Πράξεις ανταλλαγής σε διαφορετικά νομίσματα

—

—

—

Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων

99

- 191

24,181

Συναλλαγματικές ανταλλαγές

14 085

—

1 545 000

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2018 | Εύλογη αξία | Τεκμαρτό ποσό |
| Ενεργητικό | Παθητικό |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα | 340 | - 665 | 5 245 |
| Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων | 654 | — | 28 470 |
| Συναλλαγματικές ανταλλαγές | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

σε χιλιάδες EUR

Στις 31 Δεκεμβρίου 2018

Εύλογη αξία

Τεκμαρτό ποσό

Ενεργητικό

Παθητικό

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα

340

- 665

5 245

Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων

654

—

28 470

Συναλλαγματικές ανταλλαγές

8 879

-7 828

1 460 608

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Δάνεια και προκαταβολές

Δάνεια και προκαταβολές

7.1.   
  Δάνεια και προκαταβολές

Δάνεια και προκαταβολές

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η συμφωνία του υπολοίπου έναρξης με το υπόλοιπο κλεισίματος για τα δάνεια και τις προκαταβολές βάσει του υποδείγματος απομείωσης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Συνολικά δάνεια (8) | Εξασφαλισμένα δάνεια | Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Εκταμιεύσεις | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Διαγραφές | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Αποπληρωμές | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Πώληση δανείων | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών 12μήνου | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Αντιλογισμός αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Πώληση δανείων | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Διαγραφές | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 31η Δεκεμβρίου 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Εκταμιεύσεις | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Αποπληρωμές | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Διαγραφές | — | — | — | — | — |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Μεταβολή καθαρής εύλογης αξίας | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Αποσβεσμένο κόστος | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Τόκος | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

σε χιλιάδες EUR

Συνολικά δάνεια (8)

8

Εξασφαλισμένα δάνεια

Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Εκταμιεύσεις

164 308

123 416

—

—

287 724

Διαγραφές

- 2

- 278

—

—

- 280

Αποπληρωμές

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Πώληση δανείων

-2 591

—

—

—

-2 591

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9)

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2019

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών 12μήνου

5 164

- 86

—

—

5 078

Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Αντιλογισμός αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

21 811

5 592

—

—

27 403

Πώληση δανείων

2 591

—

—

—

2 591

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Διαγραφές

2

278

—

—

280

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 31η Δεκεμβρίου 2019

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 31η Δεκεμβρίου 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2019

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Εκταμιεύσεις

—

23 461

—

—

23 461

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Αποπληρωμές

- 720

- 245

—

—

- 965

Διαγραφές

—

—

—

—

—

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

—

- 8

—

—

- 8

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2019

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Μεταβολή καθαρής εύλογης αξίας

—

-8 331

—

—

-8 331

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2019

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Αποσβεσμένο κόστος

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Τόκος

10 451

8 903

—

—

19 354

Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2019

Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Συνολικά δάνεια (10) | Εξασφαλισμένα δάνεια | Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Εκταμιεύσεις | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Διαγραφές | — | — | — | — | — |
| Αποπληρωμές | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι | — | — | — | — | — |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών 12μήνου | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Αντιλογισμός αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Διαγραφές | — | — | — | — | — |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Εκταμιεύσεις | — | — | — | — | — |
| Αποπληρωμές | — | — | — | — | — |
| Διαγραφές | — | — | — | — | — |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | — | — | — | — | — |
| Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2018 | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Μεταβολή καθαρής εύλογης αξίας | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2018 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Αποσβεσμένο κόστος | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Τόκος | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

σε χιλιάδες EUR

Συνολικά δάνεια (10)

10

Εξασφαλισμένα δάνεια

Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Εκταμιεύσεις

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Διαγραφές

—

—

—

—

—

Αποπληρωμές

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι

—

—

—

—

—

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

Ονομαστική αξία δανείων στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών 12μήνου

-1 853

288

—

—

-1 565

Καθαρές μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

4 696

870

-2 146

—

3 420

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Αντιλογισμός αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Διαγραφές

—

—

—

—

—

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018

Απομείωση — Πρόβλεψη ζημίας την 1η Ιανουαρίου 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2018

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 1η Ιανουαρίου 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Εκταμιεύσεις

—

—

—

—

—

Αποπληρωμές

—

—

—

—

—

Διαγραφές

—

—

—

—

—

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

—

—

—

—

—

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018

Ονομαστική αξία δανείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2018

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 1η Ιανουαρίου 2018

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Μεταβολή καθαρής εύλογης αξίας

- 702

—

—

—

- 702

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2018

Προσαρμογή εύλογης αξίας την 31η Δεκεμβρίου 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018

Δάνεια και προκαταβολές στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων την 31η Δεκεμβρίου 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Αποσβεσμένο κόστος

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Τόκος

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2018

Δάνεια και προκαταβολές την 31η Δεκεμβρίου 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Απομείωση δανείων και προκαταβολών — Προβλέψεις ζημιών, καθαρές από αντιλογισμούς

Απομείωση δανείων και προκαταβολών — Προβλέψεις ζημιών, καθαρές από αντιλογισμούς

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Πώληση δανείων | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Διαγραφές | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

σε χιλιάδες EUR

2019

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

3 952

—

—

—

3 952

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

-4 005

25 150

—

—

21 145

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

- 46

—

—

- 46

Πώληση δανείων

—

—

-2 591

—

-2 591

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (11)

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Διαγραφές

—

—

- 280

—

- 280

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

247

371

2 221

—

2 839

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος | | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

σε χιλιάδες EUR

2018

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αποκτηθέντα ή δημιουργηθέντα στοιχεία ενεργητικού απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Δάνεια και προκαταβολές στο αποσβεσμένο κόστος

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

2 285

—

—

—

2 285

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

-2 633

—

—

-2 633

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

27 646

1 794

29 440

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η συμφωνία ανάμεσα στα υπόλοιπα έναρξης και κλεισίματος των επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Σύνολο |
| Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Εκταμιεύσεις | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Αποπληρωμές / πωλήσεις | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 319 | 86 | 405 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

σε χιλιάδες EUR

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Σύνολο

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Εκταμιεύσεις

90 972

15 971

106 943

Αποπληρωμές / πωλήσεις

-56 387

-13 361

-69 748

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

6 126

281

6 407

Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2019

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2019

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

319

86

405

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2019

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2019

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2019

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Σύνολο |
| Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Εκταμιεύσεις | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Αποπληρωμές / πωλήσεις | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

σε χιλιάδες EUR

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Σύνολο

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Εκταμιεύσεις

73 250

22 184

95 434

Αποπληρωμές / πωλήσεις

-21 681

- 635

-22 316

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

13 938

1 355

15 293

Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

Κόστος την 31η Δεκεμβρίου 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2018

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 1η Ιανουαρίου 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες

-20 493

- 172

-20 665

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

2 034

- 27

2 007

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2018

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες την 31η Δεκεμβρίου 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2018

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης την 31η Δεκεμβρίου 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

Τα ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες ύψους 86,330 εκατ. EUR αφορούν εξολοκλήρου αιτηθείσα αλλά μη καταβληθείσα συνεισφορά κρατών μελών.

10.   Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Το ταμειακό χαρτοφυλάκιο αποτελείται από εισηγμένα ομόλογα με εναπομένουσα διάρκεια κάτω των τριών μηνών την ημερομηνία αναφοράς. Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τις κινήσεις του ταμειακού χαρτοφυλακίου:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 | 335 140 |
| Αγορές | 2 948 021 |
| Ληκτότητα | -2 952 905 |
| Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο | - 93 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους | 424 |
| Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 330 587 |

σε χιλιάδες EUR

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019

335 140

335 140

Αγορές

2 948 021

Ληκτότητα

-2 952 905

Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο

- 93

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους

424

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019

330 587

330 587

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018 | 144 382 |
| Αγορές | 2 219 062 |
| Ληκτότητα | -2 026 659 |
| Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο | 149 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους | -1 794 |
| Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 335 140 |

σε χιλιάδες EUR

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018

144 382

144 382

Αγορές

2 219 062

Ληκτότητα

-2 026 659

Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο

149

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους

-1 794

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018

335 140

335 140

11.   Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Οι κύριες συνιστώσες άλλων στοιχείων ενεργητικού έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Οικονομικές εγγυήσεις | — | 171 |
| Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού | — | 171 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Οικονομικές εγγυήσεις

—

171

Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού

—

—

171

171

12.   Προεισπραχθέντα έσοδα

Προεισπραχθέντα έσοδα

Οι κύριες συνιστώσες των προεισπραχθέντων εσόδων έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Προεισπραχθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | 32 085 | 32 658 |
| Προεισπραχθείσες προμήθειες από δάνεια και προκαταβολές | 481 | 1 106 |
| Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων | 32 566 | 33 764 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Προεισπραχθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

32 085

32 658

Προεισπραχθείσες προμήθειες από δάνεια και προκαταβολές

481

1 106

Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων

Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις, καθαρές από αντιλογισμούς

Προβλέψεις για εκδοθείσες εγγυήσεις, καθαρές από αντιλογισμούς

Στους ακόλουθους πίνακες παρουσιάζεται η συμφωνία ανάμεσα στα υπόλοιπα έναρξης και κλεισίματος των προβλέψεων για χρηματοοικονομικές εγγυήσεις βάσει του υποδείγματος αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Εκδοθείσες εγγυήσεις | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου | 94 | 699 | — | 793 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 534 | — | — | 534 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | — | — |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | — | — |
| Εγγυήσεις που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται | — | - 588 | — | - 588 |
| Καταπτώσεις εγγυήσεων | — | - 53 | — | - 53 |
| Απόσβεση προκαταβολικών τελών | — | - 71 | — | - 71 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | — | 13 | — | 13 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 628 | — | — | 628 |

σε χιλιάδες EUR

2019

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Εκδοθείσες εγγυήσεις

Εκδοθείσες εγγυήσεις

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

94

94

699

699

—

—

793

793

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

534

—

—

534

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

—

—

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

—

—

Εγγυήσεις που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται

—

- 588

—

- 588

Καταπτώσεις εγγυήσεων

—

- 53

—

- 53

Απόσβεση προκαταβολικών τελών

—

- 71

—

- 71

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

—

13

—

13

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

628

628

—

—

—

—

628

628

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Εκδοθείσες εγγυήσεις | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου | — | 484 | — | 484 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 94 | — | — | 94 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | 391 | — | 391 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | — | — |
| Εγγυήσεις που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται | — | — | — | — |
| Καταπτώσεις εγγυήσεων | — | — | — | — |
| Απόσβεση προκαταβολικών τελών | — | - 128 | — | - 128 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | — | - 48 | — | - 48 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 94 | 699 | — | 793 |

σε χιλιάδες EUR

2018

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Εκδοθείσες εγγυήσεις

Εκδοθείσες εγγυήσεις

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

—

—

484

484

—

—

484

484

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

94

—

—

94

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

391

—

391

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

—

—

Εγγυήσεις που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται

—

—

—

—

Καταπτώσεις εγγυήσεων

—

—

—

—

Απόσβεση προκαταβολικών τελών

—

- 128

—

- 128

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

—

- 48

—

- 48

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρές από αντιλογισμούς

Προβλέψεις για δανειακές δεσμεύσεις, καθαρές από αντιλογισμούς

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η συμφωνία ανάμεσα στα υπόλοιπα έναρξης και κλεισίματος της πρόβλεψης ζημιών για μη εκταμιευθέντα δάνεια (δανειακές δεσμεύσεις) βάσει του υποδείγματος αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Δανειακές δεσμεύσεις | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | — | — |
| Καθαρή επιμέτρηση των προβλέψεων ζημιών | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 123 | 80 | — | 203 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

σε χιλιάδες EUR

2019

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Δανειακές δεσμεύσεις

Δανειακές δεσμεύσεις

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

1 669

9 983

—

11 652

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

—

—

Καθαρή επιμέτρηση των προβλέψεων ζημιών

696

773

—

1 469

Μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται

-1 960

-7 858

—

-9 818

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

123

80

—

203

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας | Σύνολο |
| Δανειακές δεσμεύσεις | | | | |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας | — | — | — | — |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 40 | 14 | — | 54 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

σε χιλιάδες EUR

2018

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής απομειωμένης πιστωτικής αξίας

Σύνολο

Δανειακές δεσμεύσεις

Δανειακές δεσμεύσεις

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12μήνου

5 192

—

—

5 192

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες μη απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

14 420

—

14 420

Μεταφορά σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες απομειωμένης πιστωτικής αξίας

—

—

—

—

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

40

14

—

54

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Οφειλές έναντι τρίτων

Οφειλές έναντι τρίτων

Οι κύριες συνιστώσες των οφειλών έναντι τρίτων έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Καθαρά γενικά διοικητικά έξοδα καταβλητέα στην ΕΤΕπ | 50 009 | 47 799 |
| Άλλα ποσά πληρωτέα στην ΕΤΕπ | 31 | 54 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίων και τεχνικής βοήθειας που δεν έχουν ακόμα εκταμιευθεί και που οφείλονται σε κράτη μέλη | 97 398 | 95 960 |
| Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων | 147 438 | 143 813 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Καθαρά γενικά διοικητικά έξοδα καταβλητέα στην ΕΤΕπ

50 009

47 799

Άλλα ποσά πληρωτέα στην ΕΤΕπ

31

54

Επιδοτήσεις επιτοκίων και τεχνικής βοήθειας που δεν έχουν ακόμα εκταμιευθεί και που οφείλονται σε κράτη μέλη

97 398

95 960

Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων

Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Άλλα στοιχεία παθητικού

Άλλα στοιχεία παθητικού

Οι κύριες συνιστώσες άλλων στοιχείων παθητικού έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Προκαταβληθείσες αποπληρωμές δανείων | 1 961 | 2 124 |
| Προεισπραχθέντα έσοδα λόγω επιδοτήσεων επιτοκίου | 339 | 369 |
| Καταπτώσεις οικονομικών εγγυήσεων | 53 | — |
| Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού | 2 353 | 2 493 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Προκαταβληθείσες αποπληρωμές δανείων

1 961

2 124

Προεισπραχθέντα έσοδα λόγω επιδοτήσεων επιτοκίου

339

369

Καταπτώσεις οικονομικών εγγυήσεων

53

—

Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού

Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Συνεισφορά που ζητήθηκε από τα κράτη μέλη

Συνεισφορά που ζητήθηκε από τα κράτη μέλη

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Κράτη μέλη | Συνεισφορά στη Διευκόλυνση | Συνεισφορά σε επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | Σύνολο συνεισφορών | Αιτηθείσες αλλά μη καταβληθείσες συνεισφορές (15) |
| Αυστρία | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Βέλγιο | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Βουλγαρία | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Κύπρος | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Τσεχία | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Δανία | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Εσθονία | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Φινλανδία | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Γαλλία | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Γερμανία | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Ελλάδα | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Ουγγαρία | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Ιρλανδία | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Ιταλία | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Λετονία | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Λιθουανία | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Λουξεμβούργο | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Μάλτα | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Κάτω Χώρες | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Πολωνία | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Πορτογαλία | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Ρουμανία | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Σλοβακία | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Σλοβενία | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Ισπανία | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Σουηδία | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

σε χιλιάδες EUR

Κράτη μέλη

Συνεισφορά στη Διευκόλυνση

Συνεισφορά σε επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Σύνολο συνεισφορών

Αιτηθείσες αλλά μη καταβληθείσες συνεισφορές (15)

15

Αυστρία

76 442

9 592

86 034

2 410

Βέλγιο

112 757

14 105

126 862

3 530

Βουλγαρία

1 274

336

1 610

140

Κύπρος

819

216

1 035

90

Τσεχία

4 641

1 224

5 865

510

Δανία

62 220

7 875

70 095

2 000

Εσθονία

455

120

575

50

Φινλανδία

43 821

5 655

49 476

1 470

Γαλλία

677 756

81 837

759 593

19 550

Γερμανία

667 065

82 766

749 831

20 500

Ελλάδα

39 090

5 324

44 414

1 470

Ουγγαρία

5 005

1 320

6 325

550

Ιρλανδία

21 034

3 075

24 109

910

Ιταλία

374 974

48 883

423 857

12 860

Λετονία

637

168

805

70

Λιθουανία

1 092

288

1 380

120

Λουξεμβούργο

8 422

1 065

9 487

270

Μάλτα

273

72

345

30

Κάτω Χώρες

151 510

19 140

170 650

4 850

Πολωνία

11 830

3 120

14 950

1 300

Πορτογαλία

30 418

4 154

34 572

2 300

Ρουμανία

3 367

888

4 255

370

Σλοβακία

1 911

504

2 415

210

Σλοβενία

1 638

432

2 070

180

Ισπανία

191 564

27 231

218 795

7 850

Σουηδία

81 090

10 499

91 589

2 740

Ηνωμένο Βασίλειο

395 895

53 802

449 697

—

Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2019

Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2018

Σύνολο την 31η Δεκεμβρίου 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Αναλήψεις υποχρεώσεων | | |
| Μη εκταμιευθέντα δάνεια | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Μη εκταμιευθείσα ανάληψη υποχρέωσης έναντι μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης | 405 920 | 347 167 |
| Χορηγηθείσες εγγυήσεις | 200 013 | 2 800 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | 455 671 | 457 328 |
| Ενδεχόμενες υποχρεώσεις | | |
| Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων | 3 778 742 | 3 644 894 |

σε χιλιάδες EUR

31.12.2019

31.12.2018

Αναλήψεις υποχρεώσεων

Αναλήψεις υποχρεώσεων

Μη εκταμιευθέντα δάνεια

1 357 320

1 283 931

Μη εκταμιευθείσα ανάληψη υποχρέωσης έναντι μετοχών και άλλων τίτλων μεταβλητής απόδοσης

405 920

347 167

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

200 013

2 800

Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

455 671

457 328

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις

1 359 818

1 553 668

Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων

Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Τόκοι και συναφή έσοδα και έξοδα

Τόκοι και συναφή έσοδα και έξοδα

Οι κύριες συνιστώσες τόκων και συναφών εσόδων έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Δάνεια και προκαταβολές | 89 244 | 92 506 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 4 679 | 4 224 |
| Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων | 93 923 | 96 730 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Δάνεια και προκαταβολές

89 244

92 506

Επιδοτήσεις επιτοκίου

4 679

4 224

Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων

Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων

93 923

93 923

96 730

96 730

Οι κύριες συνιστώσες τόκων και συναφών εξόδων έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | - 261 | - 563 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | - 722 | - 654 |
| Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | -1 965 | -1 322 |
| Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων | -2 948 | -2 539 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

- 261

- 563

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

- 722

- 654

Ταμειακά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

-1 965

-1 322

Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων

Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες

Έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες

Οι κύριες συνιστώσες των εσόδων από αμοιβές και προμήθειες είναι οι εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Αμοιβές και προμήθειες από δάνεια και προκαταβολές | 4 399 | 107 |
| Αμοιβές και προμήθειες από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις | 39 | 170 |
| Λοιπά | — | 7 |
| Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες | 4 438 | 284 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Αμοιβές και προμήθειες από δάνεια και προκαταβολές

4 399

107

Αμοιβές και προμήθειες από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις

39

170

Λοιπά

—

7

Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες

Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες

4 438

4 438

284

284

Οι κύριες συνιστώσες των εξόδων από αμοιβές και προμήθειες είναι οι εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Προμήθεια που καταβλήθηκε σε τρίτους αναφορικά με μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | - 721 | - 106 |
| Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες | - 721 | - 106 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Προμήθεια που καταβλήθηκε σε τρίτους αναφορικά με μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

- 721

- 106

Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες

Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

Οι κύριες συνιστώσες των καθαρών πραγματοποιηθέντων κερδών από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης έχουν ως εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | - 133 | 3 166 |
| Έσοδα από μερίσματα | 1 408 | 7 320 |
| Καθαρή μεταβολή εύλογης αξίας | 8 629 | -20 665 |
| Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης | 9 904 | -10 179 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Καθαρό πραγματοποιηθέν αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

- 133

3 166

Έσοδα από μερίσματα

1 408

7 320

Καθαρή μεταβολή εύλογης αξίας

8 629

-20 665

Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

Καθαρό αποτέλεσμα από μετοχές και άλλους τίτλους μεταβλητής απόδοσης

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Γενικά διοικητικά έξοδα

Γενικά διοικητικά έξοδα

Τα γενικά διοικητικά έξοδα αντιπροσωπεύουν τα πραγματικά έξοδα που καταβάλλει η ΕΤΕπ για τη διαχείριση της Διευκόλυνσης, μείον τα έσοδα που προκύπτουν από τις συνήθεις αμοιβές αξιολόγησης οι οποίες χρεώνονται απευθείας από την ΕΤΕπ στους πελάτες της Διευκόλυνσης.

Οι κύριες συνιστώσες των γενικών διοικητικών εξόδων είναι οι εξής:

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Από 1.1.2019
  έως 31.12.2019 | Από 1.1.2018
  έως 31.12.2018 |
| Πραγματικές δαπάνες της ΕΤΕπ | -52 982 | -50 021 |
| Έσοδα από αμοιβές αξιολόγησης που χρεώνονται άμεσα σε πελάτες της Διευκόλυνσης | 2 973 | 2 222 |
| Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων | -50 009 | -47 799 |

σε χιλιάδες EUR

Από 1.1.2019

έως 31.12.2019

Από 1.1.2018

έως 31.12.2018

Πραγματικές δαπάνες της ΕΤΕπ

-52 982

-50 021

Έσοδα από αμοιβές αξιολόγησης που χρεώνονται άμεσα σε πελάτες της Διευκόλυνσης

2 973

2 222

Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων

Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Συμμετοχή σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες (σε χιλιάδες EUR)

Συμμετοχή σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες (σε χιλιάδες EUR)

Ορισμός δομημένης οντότητας

Ορισμός δομημένης οντότητας

Δομημένη οντότητα νοείται η οντότητα που έχει σχεδιαστεί με τέτοιο τρόπο ώστε τα δικαιώματα ψήφου ή παρόμοια δικαιώματα να μην αποτελούν τον καθοριστικό παράγοντα για τον έλεγχο της οντότητας. Στο ΔΠΧΑ 12 σημειώνεται ότι συχνά μια δομημένη οντότητα παρουσιάζει ορισμένα ή όλα τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

| — | περιορισμένες δραστηριότητες, |
| --- | --- |

—

περιορισμένες δραστηριότητες,

| — | περιορισμένο και σαφώς καθορισμένο σκοπό, όπως η πραγματοποίηση μιας φορολογικής αποδοτικής μίσθωσης, η άσκηση δραστηριοτήτων έρευνας και ανάπτυξης, η παροχή πηγής κεφαλαίου ή χρηματοδότησης μιας οντότητας ή η παροχή επενδυτικών ευκαιριών για επενδυτές μέσω μεταβίβασης κινδύνων και ανταμοιβών που συνδέονται με τα στοιχεία ενεργητικού της δομημένης οντότητας σε επενδυτές, |
| --- | --- |

—

περιορισμένο και σαφώς καθορισμένο σκοπό, όπως η πραγματοποίηση μιας φορολογικής αποδοτικής μίσθωσης, η άσκηση δραστηριοτήτων έρευνας και ανάπτυξης, η παροχή πηγής κεφαλαίου ή χρηματοδότησης μιας οντότητας ή η παροχή επενδυτικών ευκαιριών για επενδυτές μέσω μεταβίβασης κινδύνων και ανταμοιβών που συνδέονται με τα στοιχεία ενεργητικού της δομημένης οντότητας σε επενδυτές,

| — | ανεπαρκές μετοχικό κεφάλαιο που δεν επιτρέπει στη δομημένη οντότητα να χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της χωρίς οικονομική στήριξη μειωμένης εξασφάλισης, |
| --- | --- |

—

ανεπαρκές μετοχικό κεφάλαιο που δεν επιτρέπει στη δομημένη οντότητα να χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της χωρίς οικονομική στήριξη μειωμένης εξασφάλισης,

| — | χρηματοδότηση με τη μορφή πολλαπλών συμβατικά συνδεδεμένων τίτλων σε επενδυτές που δημιουργούν συγκεντρώσεις πίστωσης ή άλλους κινδύνους (δόσεις). |
| --- | --- |

—

χρηματοδότηση με τη μορφή πολλαπλών συμβατικά συνδεδεμένων τίτλων σε επενδυτές που δημιουργούν συγκεντρώσεις πίστωσης ή άλλους κινδύνους (δόσεις).

Μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες

Μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες

Ο όρος «μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες» παραπέμπει στο σύνολο των δομημένων οικονομικών οντοτήτων που δεν ελέγχονται από τη Διευκόλυνση και περιλαμβάνει συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες.

Ορισμός των συμμετοχών σε δομημένες οντότητες

Ορισμός των συμμετοχών σε δομημένες οντότητες

Το ΔΠΧΑ 12 ορίζει τις «συμμετοχές» με την ευρεία έννοια του όρου, ώστε να περιλαμβάνεται κάθε συμβατική και μη συμβατική εμπλοκή που εκθέτει την αναφέρουσα οντότητα σε μεταβλητότητα των αποδόσεων σε σχέση με την απόδοση της οντότητας. Χαρακτηριστικά παραδείγματα αυτών των συμμετοχών είναι η κατοχή συμμετοχικών τίτλων και άλλων μορφών συμμετοχής, όπως η χορήγηση χρηματοδότησης, η υποστήριξη της ρευστότητας, οι πιστωτικές ενισχύσεις, οι δεσμεύσεις και η παροχή εγγυήσεων στην άλλη οντότητα. Το ΔΠΧΑ 12 ορίζει ότι μια αναφέρουσα οντότητα δεν έχει κατ' ανάγκη συμφέροντα σε μιαν άλλη οντότητα απλώς και μόνο επειδή διατηρεί μαζί της τυπική σχέση πελάτη-προμηθευτή.

Στον πίνακα που ακολουθεί περιγράφονται τα είδη δομημένων οντοτήτων τα οποία η Διευκόλυνση δεν ενοποιεί αλλά στα οποία έχει συμμετοχή.

| Είδος δομημένης οντότητας | Χαρακτήρας και σκοπός | Συμμετοχές της Διευκόλυνσης |
| --- | --- | --- |
| Χρηματοδότηση έργων — δανειοδότηση φορέων ειδικού σκοπού («ΦΕΣ») | Οι συναλλαγές χρηματοδότησης έργων (πράξεις χρηματοδότησης έργων) είναι συναλλαγές στις οποίες στηρίζεται η Διευκόλυνση για την εξυπηρέτηση του χρέους της έναντι δανειστή του οποίου η αποκλειστική ή κύρια πηγή εσόδων παράγεται από ένα μόνο στοιχείο ενεργητικού ή από περιορισμένο αριθμό στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούνται από το εν λόγω χρέος ή άλλα προϋπάρχοντα στοιχεία ενεργητικού που έχουν συμβατική σχέση με το έργο. Οι πράξεις χρηματοδότησης έργων χρηματοδοτούνται συχνά μέσω φορέων ειδικού σκοπού. | Καθαρά εκταμιευθέντα ποσά·
  Έσοδα από τόκους. |
| Πράξεις επιχειρηματικών κεφαλαίων | Η Διευκόλυνση χρηματοδοτεί επιχειρηματικά κεφάλαια και επενδυτικά κεφάλαια. Τα επιχειρηματικά κεφάλαια και τα επενδυτικά κεφάλαια συγκεντρώνουν και διαχειρίζονται κονδύλια από επενδυτές που επιδιώκουν ιδιωτική συμμετοχή στο κεφάλαιο μικρομεσαίων επιχειρήσεων με ισχυρό δυναμικό ανάπτυξης, καθώς και χρηματοδότηση έργων υποδομής. | Επενδύσεις σε μερίδια που εκδίδονται από την οντότητα επιχειρηματικού κεφαλαίου·
  Μερίσματα που εισπράχθηκαν ως έσοδα από μερίσματα. |

Είδος δομημένης οντότητας

Χαρακτήρας και σκοπός

Συμμετοχές της Διευκόλυνσης

Χρηματοδότηση έργων — δανειοδότηση φορέων ειδικού σκοπού («ΦΕΣ»)

Οι συναλλαγές χρηματοδότησης έργων (πράξεις χρηματοδότησης έργων) είναι συναλλαγές στις οποίες στηρίζεται η Διευκόλυνση για την εξυπηρέτηση του χρέους της έναντι δανειστή του οποίου η αποκλειστική ή κύρια πηγή εσόδων παράγεται από ένα μόνο στοιχείο ενεργητικού ή από περιορισμένο αριθμό στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούνται από το εν λόγω χρέος ή άλλα προϋπάρχοντα στοιχεία ενεργητικού που έχουν συμβατική σχέση με το έργο. Οι πράξεις χρηματοδότησης έργων χρηματοδοτούνται συχνά μέσω φορέων ειδικού σκοπού.

Καθαρά εκταμιευθέντα ποσά·

Έσοδα από τόκους.

Πράξεις επιχειρηματικών κεφαλαίων

Η Διευκόλυνση χρηματοδοτεί επιχειρηματικά κεφάλαια και επενδυτικά κεφάλαια. Τα επιχειρηματικά κεφάλαια και τα επενδυτικά κεφάλαια συγκεντρώνουν και διαχειρίζονται κονδύλια από επενδυτές που επιδιώκουν ιδιωτική συμμετοχή στο κεφάλαιο μικρομεσαίων επιχειρήσεων με ισχυρό δυναμικό ανάπτυξης, καθώς και χρηματοδότηση έργων υποδομής.

Επενδύσεις σε μερίδια που εκδίδονται από την οντότητα επιχειρηματικού κεφαλαίου·

Μερίσματα που εισπράχθηκαν ως έσοδα από μερίσματα.

Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη λογιστική αξία μη ενοποιημένων δομημένων οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμμετοχή κατά την ημερομηνία αναφοράς, καθώς και τη μέγιστη έκθεση σε ζημία της Διευκόλυνσης σε σχέση με τις εν λόγω οντότητες. Η μέγιστη έκθεση σε ζημία περιλαμβάνει τις λογιστικές αξίες και τις σχετικές μη εκταμιευθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων.

| Είδος δομημένης οντότητας | Τίτλος | Λογιστική αξία στις 31.12.2019 | Λογιστική αξία στις 31.12.2018 | Μέγιστη έκθεση σε ζημία στις 31.12.2019 | Μέγιστη έκθεση σε ζημία στις 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Σύνολο | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Είδος δομημένης οντότητας

Τίτλος

Λογιστική αξία στις 31.12.2019

Λογιστική αξία στις 31.12.2018

Μέγιστη έκθεση σε ζημία στις 31.12.2019

Μέγιστη έκθεση σε ζημία στις 31.12.2018

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

504 332

467 152

834 955

797 775

Σύνολο

Σύνολο

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο (σε χιλιάδες EUR)

Κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο (σε χιλιάδες EUR)

Τον Ιούνιο του 2013 το κοινό υπουργικό συμβούλιο ΑΚΕ-ΕΕ ενέκρινε το νέο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο για το 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ), το οποίο καλύπτει την περίοδο 2014-2020.

Συμφωνήθηκε η χρηματοδότηση της Επενδυτικής Διευκόλυνσης κατά 500 εκατ. EUR, για το αποκαλούμενο «κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο» ή «IFE», το οποίο επιτρέπει στη Διευκόλυνση να στηρίξει έργα τα οποία υπόσχονται ιδιαίτερα υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο και να αναλάβει τους μεγαλύτερους εγγενείς κινδύνους τέτοιων επενδύσεων. Από αυτό το κονδύλιο θα προκύψουν νέες δυνατότητες ενίσχυσης της δανειοδότησης του ιδιωτικού τομέα από τη Διευκόλυνση, μέσω επενδύσεων στα ακόλουθα μέσα:

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο — που προωθούνται από ολοένα και περισσότερους διαχειριστές ιδιωτικών αμοιβαίων κεφαλαίων οι οποίοι επικεντρώνουν την επενδυτική στρατηγική των κεφαλαίων τους στον περιορισμό κοινωνικών και περιβαλλοντικών προβλημάτων, ενώ παράλληλα στοχεύουν στη βιωσιμότητα τόσο του κεφαλαίου όσο και των εταιρειών στις οποίες πραγματοποιούνται οι επενδύσεις.

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς — (π.χ. ιδρύματα μικροχρηματοδότησης, τοπικές τράπεζες και πιστωτικές ενώσεις) που λειτουργούν σε χώρες ΑΚΕ όπου η ΕΤΕπ δεν μπορεί να εξετάσει το ενδεχόμενο χρηματοδότησης –ειδικά σε τοπικό νόμισμα– σύμφωνα με τις υφιστάμενες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, π.χ. λόγω υψηλού κινδύνου χώρας, μεταβλητότητας του νομίσματος ή έλλειψης δεικτών αναφοράς για την τιμολόγηση. Βασικός στόχος τέτοιου είδους δανείων είναι η χρηματοδότηση έργων με υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο, ειδικότερα στον τομέα της παροχής στήριξης σε πολύ μικρές και μικρές επιχειρήσεις και στον κλάδο της γεωργίας, που συνήθως δεν πληρούν τα κριτήρια χρηματοδότησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού των κινδύνων — τα οποία έχουν τη μορφή εγγυήσεων πρώτης ζημίας («τμήματα απορρόφησης πρώτης ζημίας») και διευκολύνουν πράξεις επιμερισμού των κινδύνων της ΕΤΕπ με τους τοπικούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (κυρίως εμπορικές τράπεζες) προς όφελος των μη επαρκώς εξυπηρετούμενων ΜΜΕ και μικρών έργων που πληρούν τα κριτήρια της χρηματοδότησης με αντίκτυπο σε περιπτώσεις όπου εντοπίζεται κενό στην αγορά όσον αφορά την πρόσβαση των ΜΜΕ/μικρών έργων σε χρηματοδότηση. Τα τμήματα απορρόφησης πρώτης ζημίας θα είναι δομημένα ως αντεγγύηση υπέρ των τμημάτων με υψηλότερη εγγυητική διαβάθμιση τα οποία χρηματοδοτούνται από την ΕΤΕπ –στο πλαίσιο της Επενδυτικής Διευκόλυνσης– και από άλλους διεθνείς χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς/αναπτυξιακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, δημιουργώντας έτσι ουσιαστικό αποτέλεσμα μόχλευσης.

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού των κινδύνων

Άμεση χρηματοδότηση — μέσω χρεωστικών τίτλων (δηλ. δανείων) ή μέσων μετοχικού κεφαλαίου σε έργα με ισχυρούς και έμπειρους φορείς και υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο, τα οποία, ωστόσο, θα ενέχουν επίσης υψηλότερες αναμενόμενες ζημίες και δυσκολίες στην ανάκτηση της επένδυσης (κίνδυνος συμμετοχικών τίτλων με υψηλότερες από τις συνήθεις αναμενόμενες ζημίες). Η ΕΤΕπ εφαρμόζει αυστηρά κριτήρια επιλογής και επιλεξιμότητας για αυτό το μέσο, καθώς αυτά τα έργα, με εξαίρεση τον υψηλό αναπτυξιακό τους αντίκτυπο, δεν θα ήταν σε θέση να εκπληρώσουν τα αποδεκτά κριτήρια χρηματοδότησης (δηλαδή χαμηλή προσδοκία ανάκτησης της επένδυσης ή αντιστάθμισης των ζημιών μέσω των επιτοκίων/αποδόσεων μετοχών).

Άμεση χρηματοδότηση

Το κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο επιτρέπει επίσης τη διαφοροποίηση σε νέους τομείς, όπως η υγεία και η εκπαίδευση, η γεωργία και η επισιτιστική ασφάλεια, καθώς και την ανάπτυξη νέων και καινοτόμων μέσων επιμερισμού του κινδύνου.

Από οικονομική και λογιστική άποψη, το κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο αποτελεί μέρος του χαρτοφυλακίου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης και καταχωρίζεται στις συνολικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης.

Στον πίνακα που ακολουθεί εμφανίζονται οι καθαρές λογιστικές αξίες και τα δεσμευμένα, αλλά μη εκταμιευμένα ποσά, ανά είδος στοιχείου ενεργητικού:

| Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο | Τίτλος | Επιμέτρηση | Ακαθάριστη λογιστική αξία στις 31.12.2019 | Προβλέψεις ζημιών/ποσό προσαρμοσμένο στην εύλογη αξία στις 31.12.2019 | Λογιστική αξία στις 31.12.2019 | Μη εκταμιευμένο ποσό στις 31.12.2019 | Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες εκτός ισολογισμού, ποσό προσαρμοσμένο στις 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς | Δάνεια και προκαταβολές | Αποσβεσμένο κόστος | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου | Χορηγηθείσες εγγυήσεις | υψηλότερη προσέγγιση (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Άμεσοι συμμετοχικοί τίτλοι | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Πράξεις άμεσης δανειοδότησης | Δάνεια και προκαταβολές | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Σύνολο | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο

Τίτλος

Επιμέτρηση

Ακαθάριστη λογιστική αξία στις 31.12.2019

Προβλέψεις ζημιών/ποσό προσαρμοσμένο στην εύλογη αξία στις 31.12.2019

Λογιστική αξία στις 31.12.2019

Μη εκταμιευμένο ποσό στις 31.12.2019

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες εκτός ισολογισμού, ποσό προσαρμοσμένο στις 31.12.2019

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς

Δάνεια και προκαταβολές

Αποσβεσμένο κόστος

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

υψηλότερη προσέγγιση (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Άμεσοι συμμετοχικοί τίτλοι

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

58 643

19 626

78 269

14

—

Πράξεις άμεσης δανειοδότησης

Δάνεια και προκαταβολές

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Σύνολο

Σύνολο

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο | Τίτλος | Επιμέτρηση | Λογιστική αξία στις 31.12.2018 | Μη εκταμιευμένο ποσό στις 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | 19 134 | 53 672 |
| Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς | Δάνεια και προκαταβολές | Αποσβεσμένο κόστος | 29 566 | 24 700 |
| Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου | Χορηγηθείσες εγγυήσεις | υψηλότερη προσέγγιση (17) | - 786 | 43 668 |
| Άμεσοι συμμετοχικοί τίτλοι | Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων | 53 183 | 1 014 |
| Πράξεις άμεσης δανειοδότησης | Δάνεια και προκαταβολές | Αποσβεσμένο κόστος | 6 711 | 114 629 |
| Σύνολο | | | 107 808 | 237 683 |

Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο

Τίτλος

Επιμέτρηση

Λογιστική αξία στις 31.12.2018

Μη εκταμιευμένο ποσό στις 31.12.2018

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

19 134

53 672

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς

Δάνεια και προκαταβολές

Αποσβεσμένο κόστος

29 566

24 700

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

υψηλότερη προσέγγιση (17)

17

- 786

43 668

Άμεσοι συμμετοχικοί τίτλοι

Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης

Επιμέτρηση εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων

53 183

1 014

Πράξεις άμεσης δανειοδότησης

Δάνεια και προκαταβολές

Αποσβεσμένο κόστος

6 711

114 629

Σύνολο

Σύνολο

107 808

107 808

237 683

237 683

Αρχής γενομένης από την 1η Ιανουαρίου 2019, η διοίκηση αποφάσισε να εφαρμόζει τις αρχές διαχείρισης κινδύνου της γενικής εντολής στις πράξεις άμεσης δανειοδότησης του κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο (εξαιρουμένων των δανείων σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς), όπως προβλέπεται στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΤΕπ για τον πιστωτικό κίνδυνο και τον κίνδυνο μετοχών, καθώς και να παρακολουθεί και να αναφέρει τον κίνδυνο που συνδέεται με τις πράξεις άμεσης δανειοδότησης του κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο βάσει της εύλογης αξίας τους.

Σύμφωνα με τη νέα μεθοδολογία, η Τράπεζα διενεργεί ποιοτική αξιολόγηση κινδύνου με στόχο την αξιολόγηση της ορθότητας του επενδυτικού σκεπτικού και της εύλογης επιχειρηματικής βιωσιμότητας αυτών των πράξεων. Στο πλαίσιο αυτό, οι πράξεις άμεσης δανειοδότησης του κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο επαναταξινομούνται από τα δάνεια που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος στα δάνεια που επιμετρώνται στην εύλογη αξία.

Η μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου απαιτεί μελλοντική μεταβολή του χαρτοφυλακίου από την ημερομηνία επαναταξινόμησης. Ως εκ τούτου, η μεταβολή δεν έχει καμία επίπτωση σε προηγούμενα έτη. Η επίπτωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων του τρέχοντος έτους αναγνωρίζεται στην κατηγορία «Μεταβολή προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις» και ανέρχεται σε ποσό 4,4 εκατ. EUR.

25.   Μεταγενέστερα γεγονότα

Μεταγενέστερα γεγονότα

Μετά την κατάρτιση του ισολογισμού δεν προέκυψε κανένα γεγονός για το οποίο θα απαιτούνταν γνωστοποίηση ή προσαρμογή των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019.

ΓΛΩΣΣΑΡΙΟ

ΓΛΩΣΣΑΡΙΟ

ABAC

ABAC

Πρόκειται για την ονομασία που έχει δοθεί στο λογιστικό σύστημα της Επιτροπής, το οποίο από το 2005 έχει εμπλουτιστεί με τους κανόνες της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. Εκτός από τους λογαριασμούς του προϋπολογισμού σε ταμειακή βάση, η Επιτροπή παράγει λογαριασμούς σε δεδουλευμένη βάση, στους οποίους τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται και όχι όταν εισπράττονται. Οι δαπάνες αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται και όχι όταν καταβάλλονται. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με τη λογιστική του προϋπολογισμού σε ταμειακή βάση, η οποία αναγνωρίζει τις συναλλαγές και άλλα γεγονότα μόνο όταν εισπράττονται ή καταβάλλονται μετρητά.

Ακυρωθείσες πιστώσεις

Ακυρωθείσες πιστώσεις

Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις ακυρώνονται στο τέλος του οικονομικού έτους. Η ακύρωση περιλαμβάνει την πλήρη ή εν μέρει ακύρωση της έγκρισης πραγματοποίησης δαπανών και/ή κάλυψης υποχρεώσεων που αντιπροσωπεύονται από μια πίστωση.

ακύρωση

Μόνο για κοινές επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στους δημοσιονομικούς τους κανόνες, τυχόν μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις μπορούν να εγγράφονται στην εκτίμηση εσόδων και δαπανών έως και τα επόμενα τρία οικονομικά έτη (ο λεγόμενος κανόνας «N+3»). Ως εκ τούτου, οι ακυρωθείσες πιστώσεις για κοινές επιχειρήσεις θα μπορούσαν να ενεργοποιηθούν εκ νέου έως το οικονομικό έτος «N+3».

Ακύρωση πιστώσεων

Ακύρωση πιστώσεων

Μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις που δεν μπορούν πλέον να χρησιμοποιηθούν.

Αποδέσμευση

Αποδέσμευση

Ακύρωση κράτησης πιστώσεων.

Αποτέλεσμα

Αποτέλεσμα

Βλ. Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού.

Αποτέλεσμα εκτέλεσης

Αποτέλεσμα εκτέλεσης

Βλ. Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού.

Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Η διαφορά μεταξύ των εισπραχθέντων εσόδων και των καταβληθέντων ποσών, συμπεριλαμβανομένων προσαρμογών για μεταφορές στο επόμενο οικονομικό έτος, ακυρώσεις και συναλλαγματικές διαφορές.

Για τους οργανισμούς, το ποσό που προκύπτει θα πρέπει να επιστρέφεται στην αρχή χρηματοδότησης, όπως προβλέπεται στον δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς.

Αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή

Αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή

Θεσμικά όργανα με εξουσίες λήψης αποφάσεων σε θέματα προϋπολογισμού: για τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο των Υπουργών.

Για τους οργανισμούς και τις κοινές επιχειρήσεις, η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή είναι το διοικητικό τους συμβούλιο.

Βεβαιωθείσες απαιτήσεις

Βεβαιωθείσες απαιτήσεις

Οι απαιτήσεις είναι εντάλματα είσπραξης που πρέπει να εκδώσει η Ευρωπαϊκή Ένωση για την είσπραξη εσόδων.

Δαπάνες

Δαπάνες

Όρος που χρησιμοποιείται για την περιγραφή του τρόπου με τον οποίο δαπανάται ο προϋπολογισμός από όλα τα είδη πηγών χρηματοδότησης.

Δημοσιονομική δέσμευση

Δημοσιονομική δέσμευση

Δημοσιονομική δέσμευση είναι η κράτηση πιστώσεων για την κάλυψη μεταγενέστερων δαπανών.

Δημοσιονομικός κανονισμός (ΔΚ)

Δημοσιονομικός κανονισμός (ΔΚ)

Ο εν λόγω κανονισμός, ο οποίος εκδόθηκε με τη συνήθη νομοθετική διαδικασία και έπειτα από διαβούλευση με το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο, θεσπίζει τους κανόνες για την κατάρτιση και την εκτέλεση του γενικού προϋπολογισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Βλέπε: κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) 2018/1046 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Ιουλίου 2018, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης

Διαχωριζόμενες πιστώσεις

Διαχωριζόμενες πιστώσεις

Οι διαχωριζόμενες πιστώσεις χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση πολυετών πράξεων· καλύπτουν, για το τρέχον οικονομικό έτος, το συνολικό κόστος των νομικών υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται για πράξεις των οποίων η εκτέλεση εκτείνεται σε περισσότερα του ενός οικονομικά έτη. Άρθρο 7 του δημοσιονομικού κανονισμού: Οι διαχωριζόμενες πιστώσεις εγγράφονται για πολυετείς πράξεις. Συνίστανται σε πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων και πιστώσεις πληρωμών.

Οι διαχωριζόμενες πιστώσεις εγγράφονται για πολυετείς πράξεις. Συνίστανται σε πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων και πιστώσεις πληρωμών.

Διοικητικές πιστώσεις

Διοικητικές πιστώσεις

Οι διοικητικές πιστώσεις καλύπτουν τα τρέχοντα έξοδα των θεσμικών οργάνων και οντοτήτων (προσωπικό, κτίρια, εξοπλισμός γραφείου).

Διορθωτικός προϋπολογισμός

Διορθωτικός προϋπολογισμός

Απόφαση που λαμβάνεται κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους για την τροποποίηση (αύξηση, μείωση, μεταφορά) πτυχών του εγκριθέντος προϋπολογισμού του ιδίου έτους.

Εγκριθείς προϋπολογισμός

Εγκριθείς προϋπολογισμός

Το σχέδιο προϋπολογισμού μετατρέπεται σε εγκριθέντα προϋπολογισμό μόλις εγκριθεί από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή.

Βλ. Προϋπολογισμός

Εισόδημα

Εισόδημα

Βλ. Έσοδα

Είσπραξη

Είσπραξη

Το ένταλμα είσπραξης είναι η διαδικασία διά της οποίας ο κύριος διατάκτης καταχωρίζει απαίτηση της Επιτροπής, προκειμένου να ανακτηθεί το οφειλόμενο ποσό. Η απαίτηση αυτή συνίσταται στο δικαίωμα που έχει η Επιτροπή να απαιτήσει το ποσό το οποίο οφείλει ένας οφειλέτης, ο οποίος συνήθως είναι κάποιος δικαιούχος.

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων

Οι εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων [ή υπόλοιπο προς εκκαθάριση (ΥΠΕ), από τον γαλλικό όρο «reste à liquider» (RAL)] ορίζονται ως το ποσό των πιστώσεων για τις οποίες έχει αναληφθεί υποχρέωση αλλά οι οποίες δεν έχουν ακόμη καταβληθεί ή των νομικών δεσμεύσεων που δεν έχουν οδηγήσει σε πλήρη εκκαθάριση μέσω πληρωμών. Προκύπτουν άμεσα από την ύπαρξη πολυετών προγραμμάτων και την αποσύνδεση μεταξύ των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και των πιστώσεων πληρωμών.

Εκτέλεση

Εκτέλεση

Βλ. Εκτέλεση του προϋπολογισμού

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

Ανάλωση του προϋπολογισμού μέσω πράξεων δαπανών και εσόδων.

Επιχειρησιακές πιστώσεις

Επιχειρησιακές πιστώσεις

Οι επιχειρησιακές πιστώσεις χρηματοδοτούν τις διάφορες πολιτικές, κυρίως υπό μορφή επιχορηγήσεων ή δημόσιων συμβάσεων.

Επιχορηγήσεις

Επιχορηγήσεις

Άμεσες χρηματοδοτικές συνεισφορές, μέσω δωρεάς, από τον προϋπολογισμό για τη χρηματοδότηση είτε κάποιας δράσης που προορίζεται να συμβάλει στην επίτευξη στόχου που εντάσσεται σε πολιτική της ΕΕ είτε της λειτουργίας οργανισμού ο οποίος επιδιώκει σκοπούς γενικού ευρωπαϊκού ενδιαφέροντος ή στόχο που εντάσσεται σε πολιτική της ΕΕ.

Έσοδα

Έσοδα

Όρος που χρησιμοποιείται για την περιγραφή των εσόδων από όλες τις πηγές χρηματοδότησης του προϋπολογισμού.

Έσοδα για ειδικό προορισμό (Εξωτερικά/Εσωτερικά)

Έσοδα για ειδικό προορισμό (Εξωτερικά/Εσωτερικά)

Τα έσοδα για ειδικό σκοπό που εισπράττονται για τη χρηματοδότηση συγκεκριμένων δαπανών.

Κύριες πηγές των εξωτερικών εσόδων για ειδικό προορισμό είναι οι χρηματοοικονομικές συνεισφορές από τρίτες χώρες σε προγράμματα που χρηματοδοτούνται από την Ένωση.

είναι οι χρηματοοικονομικές συνεισφορές από τρίτες χώρες σε προγράμματα που χρηματοδοτούνται από την Ένωση.

Οι κύριες πηγές εσωτερικών εσόδων για ειδικό προορισμό είναι τα έσοδα που προέρχονται από τρίτους για προμήθειες, παροχή υπηρεσιών ή εργασίες που εκτελούνται για λογαριασμό τους, τα έσοδα που προέρχονται από επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών και τα έσοδα από την πώληση δημοσιεύσεων και ταινιών, συμπεριλαμβανομένων και αυτών που έχουν ηλεκτρονική μορφή.

Οι κύριες πηγές εσωτερικών εσόδων για ειδικό προορισμό είναι τα έσοδα που προέρχονται από τρίτους για προμήθειες, παροχή υπηρεσιών ή εργασίες που εκτελούνται για λογαριασμό τους, τα έσοδα που προέρχονται από επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών και τα έσοδα από την πώληση δημοσιεύσεων και ταινιών, συμπεριλαμβανομένων και αυτών που έχουν ηλεκτρονική μορφή.

Ο πλήρης κατάλογος των στοιχείων που αποτελούν έσοδα για ειδικό προορισμό παρατίθεται στο άρθρο 21 του δημοσιονομικού κανονισμού.

Έσοδα με ειδικό προορισμό

Έσοδα με ειδικό προορισμό

Έσοδα αντιστοιχούντα σε συγκεκριμένο προορισμό, όπως τα έσοδα ιδρυμάτων, οι επιδοτήσεις, οι δωρεές και τα κληροδοτήματα, περιλαμβανομένων των εσόδων κάθε θεσμικού οργάνου που διατίθενται για ειδικό προορισμό.

Βλ. Έσοδα για ειδικό προορισμό

Ετήσια διάρκεια

Ετήσια διάρκεια

Η αρχή του προϋπολογισμού σύμφωνα με την οποία οι δαπάνες και τα έσοδα προγραμματίζονται και εγκρίνονται για ένα έτος, το οποίο αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου.

Θέση του προϋπολογισμού / Γραμμή του προϋπολογισμού / Δημοσιονομική θέση

Θέση του προϋπολογισμού / Γραμμή του προϋπολογισμού / Δημοσιονομική θέση

Όσον αφορά τη δομή του προϋπολογισμού, τα έσοδα και οι δαπάνες παρουσιάζονται στον προϋπολογισμό σύμφωνα με μια δεσμευτική ονοματολογία, η οποία αντικατοπτρίζει τη φύση και τον σκοπό κάθε στοιχείου, όπως επιβάλλεται από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή. Οι επιμέρους επικεφαλίδες (τίτλος, κεφάλαιο, άρθρο ή θέση) παρέχουν επίσημη περιγραφή της ονοματολογίας.

Κανόνες εφαρμογής

Κανόνες εφαρμογής

Λεπτομερείς κανόνες για την εφαρμογή του δημοσιονομικού κανονισμού. Καθορίζονται σε κανονισμό της Επιτροπής που εκδίδεται κατόπιν διαβούλευσης με όλα τα θεσμικά όργανα και δεν μπορούν να μεταβάλουν τον δημοσιονομικό κανονισμό από τον οποίο εξαρτώνται.

Κοινές επιχειρήσεις (ΚΕ)

Κοινές επιχειρήσεις (ΚΕ)

Οργανισμοί της ΕΕ με νομική προσωπικότητα που συστήνονται σύμφωνα με τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Ο όρος μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να περιγράψει οποιαδήποτε προτεινόμενη συνεργατική υποδομή για την «καλή εκτέλεση των προγραμμάτων ενωσιακής έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ένωσης».

«καλή εκτέλεση των προγραμμάτων ενωσιακής έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ένωσης».

Κύριος διατάκτης

Κύριος διατάκτης

Ο κύριος διατάκτης είναι υπεύθυνος σε κάθε οντότητα για την έγκριση των πράξεων εσόδων και δαπανών σύμφωνα με τις αρχές της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, καθώς και για τη διασφάλιση της τήρησης των απαιτήσεων νομιμότητας και κανονικότητας.

Ο κύριος διατάκτης είναι υπεύθυνος για τη λήψη όλων των δημοσιονομικών αποφάσεων που αφορούν τις δράσεις που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά του. Ειδικότερα, πρέπει να λαμβάνει αποφάσεις για την εκτέλεση του προϋπολογισμού βάσει της ανάλυσης κινδύνων που πραγματοποιεί.

Λογιστική

Λογιστική

Η πράξη της καταγραφής και της αναφοράς των χρηματοοικονομικών συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένης της δημιουργίας της συναλλαγής, της αναγνώρισης, της επεξεργασίας και της συνοπτικής παρουσίασής της στις οικονομικές καταστάσεις.

Μεταφορά

Μεταφορά

Οι μεταφορές μεταξύ γραμμών του προϋπολογισμού υποδηλώνουν τη μετατόπιση πιστώσεων από μία γραμμή του προϋπολογισμού σε μία άλλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους και, ως εκ τούτου, συνιστούν εξαίρεση από τη δημοσιονομική αρχή της ειδικότητας. Ωστόσο, επιτρέπονται ρητώς από τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης υπό τις προϋποθέσεις που ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό. Ο δημοσιονομικός κανονισμός προσδιορίζει διάφορα είδη μεταφορών αναλόγως αν πραγματοποιούνται μεταξύ ή εντός των τίτλων, κεφαλαίων, άρθρων ή τομέων του προϋπολογισμού και απαιτούν διαφορετικά επίπεδα έγκρισης.

Μεταφορά πιστώσεων

Μεταφορά πιστώσεων

Εξαίρεση από την αρχή της ετήσιας διάρκειας υπό την έννοια ότι πιστώσεις που δεν κατέστη δυνατό να χρησιμοποιηθούν εντός ενός συγκεκριμένου οικονομικού έτους δύνανται, υπό αυστηρές προϋποθέσεις, να μεταφερθούν κατ’ εξαίρεση για χρήση κατά τη διάρκεια του επόμενου οικονομικού έτους.

Μη διαχωριζόμενες πιστώσεις

Μη διαχωριζόμενες πιστώσεις

Οι μη διαχωριζόμενες πιστώσεις προορίζονται για πράξεις ετήσιου χαρακτήρα. (Άρθρο 9 του δημοσιονομικού κανονισμού). Στον προϋπολογισμό της ΕΕ, οι μη διαχωριζόμενες πιστώσεις ισχύουν για τις διοικητικές δαπάνες, για τη στήριξη των γεωργικών αγορών και τις άμεσες ενισχύσεις.

Νομική βάση (βασική πράξη)

Νομική βάση (βασική πράξη)

Η νομική βάση είναι, κατά κανόνα, νομοθεσία που βασίζεται σε άρθρο της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης και παρέχει αρμοδιότητα στην Κοινότητα για συγκεκριμένο τομέα πολιτικής και καθορίζει τους όρους για την άσκηση της αρμοδιότητας αυτής, συμπεριλαμβανομένης της εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Ορισμένα άρθρα της Συνθήκης εξουσιοδοτούν την Επιτροπή να προβαίνει σε ορισμένες ενέργειες που συνεπάγονται δαπάνες, χωρίς να υπάρχει άλλη νομική πράξη.

Νομική δέσμευση

Νομική δέσμευση

Μια νομική δέσμευση δημιουργεί νομική υποχρέωση έναντι τρίτων.

Οικονομικό αποτέλεσμα

Οικονομικό αποτέλεσμα

Ο αντίκτυπος που έχουν στον ισολογισμό οι δαπάνες και τα έσοδα βάσει των κανόνων της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση.

Οργανισμοί

Οργανισμοί

Οργανισμοί της ΕΕ οι οποίοι διαθέτουν διακριτή νομική προσωπικότητα και στους οποίους μπορούν να ανατίθενται εξουσίες εκτέλεσης του προϋπολογισμού υπό αυστηρές προϋποθέσεις. Υπόκεινται σε χωριστή απαλλαγή από την αρμόδια για την απαλλαγή αρχή.

Πηγή χρηματοδότησης

Πηγή χρηματοδότησης

Είδος πιστώσεων

Πιστώσεις

Πιστώσεις

Χρηματοδότηση προϋπολογισμού.

Στον προϋπολογισμό προβλέπονται τόσο οι αναλήψεις υποχρεώσεων (νομικές δεσμεύσεις για την παροχή χρηματοδότησης, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις) όσο και οι πληρωμές (μετρητά ή τραπεζικά εμβάσματα στους δικαιούχους). Οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών συχνά διαφέρουν —διαχωριζόμενες πιστώσεις— επειδή για τα πολυετή προγράμματα και έργα οι υποχρεώσεις συνήθως αναλαμβάνονται πλήρως εντός του έτους κατά το οποίο αποφασίζονται, ενώ οι πληρωμές πραγματοποιούνται σε περισσότερα έτη, παράλληλα με την πρόοδο της υλοποίησης των προγραμμάτων και των έργων. Οι μη διαχωριζόμενες πιστώσεις ισχύουν για τις διοικητικές δαπάνες και οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ισούνται με τις πιστώσεις πληρωμών.

Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων

Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων

Οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων καλύπτουν το συνολικό κόστος των νομικών υποχρεώσεων (συμβάσεις, συμφωνίες/αποφάσεις επιχορήγησης) που μπορούν να αναληφθούν κατά το τρέχον οικονομικό έτος. Άρθρο 7 του δημοσιονομικού κανονισμού: Οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων καλύπτουν το συνολικό κόστος, κατά το τρέχον οικονομικό έτος, των νομικών υποχρεώσεων (συμβάσεις, συμφωνίες/αποφάσεις επιχορήγησης) που αναλαμβάνονται για πράξεις που εκτείνονται πέραν του ενός έτους.

Οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων καλύπτουν το συνολικό κόστος, κατά το τρέχον οικονομικό έτος, των νομικών υποχρεώσεων (συμβάσεις, συμφωνίες/αποφάσεις επιχορήγησης) που αναλαμβάνονται για πράξεις που εκτείνονται πέραν του ενός έτους.

Πιστώσεις πληρωμών

Πιστώσεις πληρωμών

Οι πιστώσεις πληρωμών καλύπτουν δαπάνες κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους και προκύπτουν από νομικές δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν κατά το τρέχον έτος και/ή σε προηγούμενα έτη (άρθρο 7 του δημοσιονομικού κανονισμού).

Πλεόνασμα

Πλεόνασμα

Θετική διαφορά μεταξύ εσόδων και δαπανών (βλ. Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού), η οποία πρέπει να επιστρέφεται στην αρχή χρηματοδότησης, όπως προβλέπεται στον δημοσιονομικό κανονισμό.

Πληρωμή

Πληρωμή

Πληρωμή είναι η εκταμίευση που πραγματοποιείται για την εκπλήρωση νομικών υποχρεώσεων.

Προσαρμογή

Προσαρμογή

Διορθωτικός προϋπολογισμός ή μεταφορά κεφαλαίων από μία γραμμή του προϋπολογισμού σε άλλη.

Προϋπολογισμός

Προϋπολογισμός

Ετήσιο χρηματοδοτικό σχέδιο, το οποίο καταρτίζεται σύμφωνα με δημοσιονομικές αρχές, και το οποίο περιλαμβάνει προβλέψεις και εγκρίνει, για κάθε οικονομικό έτος, την εκτίμηση του μελλοντικού κόστους και των μελλοντικών εσόδων και εξόδων, καθώς και τη λεπτομερή περιγραφή και αιτιολόγησή τους, με τις τελευταίες να περιλαμβάνονται στις παρατηρήσεις του προϋπολογισμού.

Συναλλαγματική διαφορά

Συναλλαγματική διαφορά

Η διαφορά που προκύπτει από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που εφαρμόζονται στις συναλλαγές που αφορούν χώρες εκτός της ζώνης του ευρώ ή από την αναπροσαρμογή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε ξένο νόμισμα κατά το κλείσιμο.

ΥΠΕ

ΥΠΕ

Ποσό των εκκρεμών αναλήψεων υποχρεώσεων. Βλ. Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων

Υπόλογος

Υπόλογος

Ο ρόλος, οι εξουσίες και οι αρμοδιότητες του υπολόγου καθορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό:

| — | ορθή εκτέλεση των πληρωμών, |
| --- | --- |

—

ορθή εκτέλεση των πληρωμών,

| — | είσπραξη εσόδων, |
| --- | --- |

—

είσπραξη εσόδων,

| — | ανάκτηση ποσών και συμψηφισμός, |
| --- | --- |

—

ανάκτηση ποσών και συμψηφισμός,

| — | τήρηση, κατάρτιση και παρουσίαση των λογαριασμών, |
| --- | --- |

—

τήρηση, κατάρτιση και παρουσίαση των λογαριασμών,

| — | καθορισμός των λογιστικών κανόνων και μεθόδων καθώς και του λογιστικού σχεδίου, |
| --- | --- |

—

καθορισμός των λογιστικών κανόνων και μεθόδων καθώς και του λογιστικού σχεδίου,

| — | καθορισμός και επικύρωση των λογιστικών συστημάτων, καθώς και επικύρωση των συστημάτων που καθορίζονται από τον διατάκτη για την παροχή ή την αιτιολόγηση των λογιστικών πληροφοριών (τοπικά συστήματα), |
| --- | --- |

—

καθορισμός και επικύρωση των λογιστικών συστημάτων, καθώς και επικύρωση των συστημάτων που καθορίζονται από τον διατάκτη για την παροχή ή την αιτιολόγηση των λογιστικών πληροφοριών (τοπικά συστήματα),

| — | διαχείριση του ταμείου, |
| --- | --- |

—

διαχείριση του ταμείου,

| — | καθορισμός των υπολόγων πάγιων προκαταβολών, |
| --- | --- |

—

καθορισμός των υπολόγων πάγιων προκαταβολών,

| — | άνοιγμα και κλείσιμο τραπεζικών λογαριασμών εξ ονόματος του θεσμικού οργάνου. |
| --- | --- |

—

άνοιγμα και κλείσιμο τραπεζικών λογαριασμών εξ ονόματος του θεσμικού οργάνου.

---

(1)  ΕΕ L 210 της 6.8.2013, σ. 1.

1

(2)  Κανονισμός (ΕΕ) 2018/1877 του Συμβουλίου, της 26ης Νοεμβρίου 2018, σχετικά με τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΕ) 2015/323 (ΕΕ L 307 της 3.12.2018, σ. 1).

2

(3)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους παρακάτω πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

3

(4)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

4

(5)  Σύμφωνα με το άρθρο 53 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του 11ου ΕΤΑ. Η φύση των διαφόρων τραπεζικών λογαριασμών περιγράφεται στο κεφάλαιο 5 «Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου».

5

(6)  Κανονισμός (ΕΕ) 2016/888 του Συμβουλίου, της 6ης Ιουνίου 2016, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) 2015/323 σχετικά με τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης όσον αφορά την καταβολή των δόσεων (ΕΕ L 149 της 7.6.2016, σ. 1).

6

(7)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε χιλιάδες ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

7

(8)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) 2018/1046 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Ιουλίου 2018, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης, την τροποποίηση των κανονισμών (ΕΕ) αριθ. 1296/2013, (ΕΕ) αριθ. 1301/2013, (ΕΕ) αριθ. 1303/2013, (ΕΕ) αριθ. 1304/2013, (ΕΕ) αριθ. 1309/2013, (ΕΕ) αριθ. 1316/2013, (ΕΕ) αριθ. 223/2014, (ΕΕ) αριθ. 283/2014 και της απόφασης αριθ. 541/2014/ΕΕ και για την κατάργηση του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 (ΕΕ L 193 της 30.7.2018, σ. 1).

8

(9)  Κανονισμός (ΕΕ) 2018/1877 του Συμβουλίου.

9

(10)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε χιλιάδες ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

10

(11)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) 2018/1046.

11

(12)  Κανονισμός (ΕΕ) 2018/1877 του Συμβουλίου.

12

(13)  Υπάρχει καθυστέρηση μεταξύ της έγκρισης των προγραμμάτων και των «συμπληρωματικών ενισχύσεων» από τις επιχειρησιακές επιτροπές και της επίσημης δέσμευσης στο ABAC. Στο τέλος του έτους, το συνολικό δεσμευθέν ποσό το 2019 ανερχόταν σε 722,7 εκατ. EUR.

13

(14)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

14

(1)  ΕΕ L 314 της 30.11.2001, σ. 1.

1

(2)  ΕΕ L 109 της 26.4.2007, σ. 33.

2

(3)  Απόφαση (ΕΕ) 2019/640 του Συμβουλίου, της 15ης Απριλίου 2019, σχετικά με την κατανομή των κονδυλίων που αποδεσμεύονται από έργα στο πλαίσιο του 10ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης για την τροφοδότηση του Μέσου Στήριξης της Ειρήνης στην Αφρική (ΕΕ L 109 της 24.4.2019, σ. 24).

3

(15)  Οι μειώσεις είναι αποδεσμεύσεις πόρων που μεταφέρθηκαν στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ.

15

(16)  Όλες οι μειώσεις είναι αποδεσμεύσεις πόρων που μεταφέρθηκαν στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ.

16

(17)  Σύμφωνα με την απόφαση 2010/406/ΕΕ του Συμβουλίου (ΕΕ L 189 της 22.7.2010, σ. 14), 150 εκατ. EUR προστέθηκαν από μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ για το Σουδάν (147 εκατ. EUR για ειδική χορήγηση στο Σουδάν και 3 εκατ. EUR για έξοδα υλοποίησης).

17

(18)  Σύμφωνα με την απόφαση 2011/315/ΕΕ του Συμβουλίου (ΕΕ L 142 της 28.5.2011, σ. 61), 200 εκατ. EUR προστέθηκαν από μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ για το Σουδάν (194 εκατ. EUR για ειδική χορήγηση στο Νότιο Σουδάν και 6 εκατ. EUR για έξοδα υλοποίησης).

18

(19)  Όλες οι μειώσεις της εθελούσιας συνεισφοράς είναι επιστροφές στους δωρητές.

19

(20)  Μεταφορές προς / από αποδεσμεύσεις του 8ου και 9ου ΕΤΑ στα αποθεματικά του 10ου ΕΤΑ.

20

(21)  Όλες οι μειώσεις είναι αποδεσμεύσεις πόρων που μεταφέρθηκαν στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ.

21

(22)  Για τις συγχρηματοδοτήσεις, ο πίνακας παρουσιάζει μόνο τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων.

22

(23)  Σύμφωνα με την απόφαση (ΕΕ) 2019/640 του Συμβουλίου, προστέθηκαν 445,86 εκατ. EUR από μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ για το μέσο στήριξης της ειρήνης στην Αφρική, εκ των οποίων τα 408 εκατ. EUR το 2019.

23

(24)  Μεταφορές προς / από αποδεσμεύσεις του 10ου ΕΤΑ στα αποθεματικά του 10ου ΕΤΑ.

24

(25)  Για τις συγχρηματοδοτήσεις, ο πίνακας παρουσιάζει μόνο τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων.

25

(4)  % πιστώσεων.

4

(5)  Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019, στους τόκους και στα παρεμφερή έσοδα περιλαμβάνονται 93,9 εκατ. EUR (2018: 96,7 εκατ. EUR) τα οποία υπολογίζονται επί των στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.

5

(26)  Πράξεις δανειοδότησης επιμετρούμενες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

26

(27)  Συμφωνίες υπηρεσιών για τις οποίες δεν υπάρχουν υποκείμενοι αντισυμβαλλόμενοι κατά την ημερομηνία αναφοράς.

27

(28)  Συμφωνίες υπηρεσιών για τις οποίες δεν υπάρχουν υποκείμενοι αντισυμβαλλόμενοι κατά την ημερομηνία αναφοράς.

28

(29)  Οι μειώσεις οφείλονται, αφενός, σε αποπληρωμές κεφαλαίου που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για πράξεις που θεωρούνταν σε ρύθμιση ήδη από 31 Δεκεμβρίου 2019 και, αφετέρου, στη λήξη των μέτρων ρύθμισης κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους.

29

(30)  Τα ποσά που οφείλονται σε τρίτους περιλαμβάνουν τις επιδοτήσεις επιτοκίου και την τεχνική βοήθεια που δεν έχουν ακόμη εκταμιευθεί και που οφείλονται σε κράτη μέλη, όπου η ληκτότητα είναι κυρίως απροσδιόριστη.

30

(6)  Βλέπε ενότητα 3.4.2.2.2 για επεξηγήσεις σχετικά με την αντιστάθμιση μέσω συνθετικών προϊόντων.

6

(7)  Βλέπε ενότητα 3.4.2.2.2 για επεξηγήσεις σχετικά με την αντιστάθμιση μέσω συνθετικών προϊόντων.

7

(8)  Περιλαμβάνονται και οι συμφωνίες υπηρεσιών.

8

(9)  Για πληροφορίες, βλ. σημείωση 24.

9

(10)  Περιλαμβάνονται και οι συμφωνίες υπηρεσιών.

10

(11)  Για πληροφορίες, βλ. σημείωση 24.

11

(12)  Περιλαμβάνει ανακρίβεια σε σχέση με την εύλογη αποτίμηση που πραγματοποιήθηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2018, ύψους 5,853 εκατ. EUR, η οποία διορθώθηκε το 2019. Εξαιρουμένου του ποσού αυτού, η καθαρή μεταβολή στα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες θα ανέλθει σε 17,970 εκατ. EUR για το οικονομικό έτος 2019.

12

(13)  Η μεθοδολογία για την εκτίμηση των προβλέψεων για δανειακές δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2019 μεταβλήθηκε για τις δανειακές δεσμεύσεις του σταδίου 2, και ως εκ τούτου η Διευκόλυνση δεν εφάρμοσε τους συντελεστές μετατροπής στον υπολογισμό. Η μεταβολή αυτή είχε ως αποτέλεσμα πρόσθετες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες ύψους 7,7 εκατ. EUR.

13

(14)  Για πληροφορίες, βλ. σημείωση 24.

14

(15)  Στις 24 Οκτωβρίου 2019 το Συμβούλιο καθόρισε το ποσό των χρηματοοικονομικών συνεισφορών που έπρεπε να καταβάλει κάθε κράτος μέλος μέχρι την 21η Ιανουαρίου 2020. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 δεν είχαν καταβληθεί 86 330 EUR.

15

(16)  Για πληροφορίες, βλ. ενότητα «Επακόλουθη επιμέτρηση» της σημείωσης 2.4.3.

16

(17)  Για πληροφορίες, βλ. ενότητα «Επακόλουθη επιμέτρηση» της σημείωσης 2.4.3.

17

---

| 13.11.2020 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 387/167

---

Δήλωση αξιοπιστίας του ΕΕΣ απευθυνόμενη στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ — Έκθεση του ανεξάρτητου ελεγκτή

(2020/C 387/02)

Γνώμη

| I. | Ελέγξαμε:






  α) | τους ετήσιους λογαριασμούς του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού και την έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίοι εγκρίθηκαν από την Επιτροπή στις 16 Ιουνίου 2020· και |
| --- | --- | --- |

I.

α)

τους ετήσιους λογαριασμούς του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού και την έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίοι εγκρίθηκαν από την Επιτροπή στις 16 Ιουνίου 2020· και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των σχετικών πράξεων, για τη δημοσιονομική διαχείριση των οποίων είναι υπεύθυνη η Επιτροπή (1). |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των σχετικών πράξεων, για τη δημοσιονομική διαχείριση των οποίων είναι υπεύθυνη η Επιτροπή (1).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών









  II. | Κατά τη γνώμη μας, οι ετήσιοι λογαριασμοί του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 παρέχουν εύλογη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης την 31η Δεκεμβρίου 2019, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους, των ταμειακών ροών τους και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού τους για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό των ΕΤΑ και λογιστικούς κανόνες που βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

II.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων









  III. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων

III.

Δαπάνες

| Αρνητική γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των δαπανών









  IV. | Κατά τη γνώμη μας, λόγω της σοβαρότητας του ζητήματος που παρουσιάζεται στο σημείο υπό τον τίτλο «Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των δαπανών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί», οι δαπάνες που εγκρίθηκαν στους λογαριασμούς για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 περιέχουν ουσιώδη σφάλματα. |
| --- | --- |

Αρνητική γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των δαπανών

IV.

Στοιχεία για τη θεμελίωση της γνώμης

| V. | Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα (ISA) και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI (ISSAI). Οι ευθύνες που απορρέουν από τα εν λόγω πρότυπα και κώδικες περιγράφονται αναλυτικότερα στην ενότητα της έκθεσής μας υπό τον τίτλο «Αρμοδιότητες του ελεγκτή». Επίσης, έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις ανεξαρτησίας και εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις που υπέχουμε σύμφωνα με τον κώδικα δεοντολογίας για επαγγελματίες λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας για Λογιστές. Φρονούμε ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώσαμε είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. |
| --- | --- |

V.

Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των δαπανών

| VI. | Οι δαπάνες που καταχωρίστηκαν το 2019 αναφορικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ περιέχουν ουσιώδη σφάλματα. Το εκτιμώμενο επίπεδο σφάλματος που υπολογίσαμε όσον αφορά τις δαπάνες που εγκρίθηκαν στους λογαριασμούς είναι 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Κύρια ζητήματα του ελέγχου

| VII. | Κύρια ζητήματα του ελέγχου είναι αυτά που, κατά την επαγγελματική κρίση μας, είχαν τη μεγαλύτερη βαρύτητα στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της υπό εξέταση περιόδου. Πρόκειται για ζητήματα τα οποία εξετάστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων συνολικά, καθώς και κατά τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών, αλλά επί των οποίων δεν διατυπώνουμε χωριστή γνώμη. |
| --- | --- |

VII.

Δεδουλευμένα έξοδα

| VIII. | Αξιολογήσαμε τα δεδουλευμένα έξοδα που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς (βλέπε σημείωση 2.8) τα οποία βασίστηκαν σε μεγάλο βαθμό σε εκτιμήσεις. Στο τέλος του 2019, η Επιτροπή εκτίμησε ότι οι επιλέξιμες δαπάνες που είχαν πραγματοποιηθεί χωρίς όμως να έχουν ακόμη δηλωθεί από τους δικαιούχους ανέρχονταν σε 5 074 εκατομμύρια ευρώ (έναντι 5 133 εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του 2018). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Εξετάσαμε τον τρόπο υπολογισμού που εφαρμόστηκε για την εκτίμηση των εν λόγω δεδουλευμένων και αξιολογήσαμε δείγμα 30 διαφορετικών συμβάσεων προκειμένου να διαπιστώσουμε κατά πόσον συνέτρεχε κίνδυνος ανακριβούς εκτίμησής τους. Βάσει των εργασιών μας καταλήγουμε στο συμπέρασμα ότι τα δεδουλευμένα έξοδα ενεγράφησαν ορθά στους τελικούς λογαριασμούς. |
| --- | --- |

IX.

Πιθανός αντίκτυπος της αποχώρησης του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση στους λογαριασμούς των ΕΤΑ για το 2019

| X. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε επίσημα στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την ΕΕ. Στις 12 Νοεμβρίου 2019 η Επιτροπή δημοσίευσε τη συμφωνία αποχώρησης, στην οποία καθορίζονται οι ρυθμίσεις για την αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σύμφωνα με αυτή, το Ηνωμένο Βασίλειο θα παραμείνει συμβαλλόμενο μέρος των ΕΤΑ έως το κλείσιμο του ενδέκατου ΕΤΑ, καθώς και όλων των προηγούμενων που δεν έχουν κλείσει, και θα έχει τις ίδιες υποχρεώσεις με εκείνες που έχουν αναλάβει τα κράτη μέλη στο πλαίσιο της εσωτερικής συμφωνίας για τη σύσταση του ενδέκατου ΕΤΑ, καθώς και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τα προηγούμενα ΕΤΑ έως το κλείσιμό τους. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Η συμφωνία αποχώρησης ορίζει επίσης ότι στις περιπτώσεις που υπάρχουν ποσά από έργα στο πλαίσιο του δέκατου ή προηγούμενων ΕΤΑ, τα οποία δεν έχουν δεσμευθεί ή έχουν αποδεσμευθεί την ημερομηνία έναρξης ισχύος της συγκεκριμένης συμφωνίας, το μερίδιο του Ηνωμένου Βασιλείου στα ποσά αυτά δεν θα επαναχρησιμοποιηθεί. Το αυτό ισχύει για το μερίδιο του Ηνωμένου Βασιλείου στους πόρους του ενδέκατου ΕΤΑ που δεν θα έχουν δεσμευθεί ή θα έχουν αποδεσμευθεί μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Βάσει των ανωτέρω, δεν αναφέρεται καμία δημοσιονομική επίπτωση στους λογαριασμούς των ΕΤΑ για το 2019. Καταλήγουμε στο συμπέρασμα ότι οι λογαριασμοί των ΕΤΑ στις 31 Δεκεμβρίου 2019 απεικονίζουν ορθά τη διαδικασία αποχώρησης μέχρι την ημερομηνία εκείνη. |
| --- | --- |

XII.

Αρμοδιότητες της διοίκησης

| XIII. | Σύμφωνα με τα άρθρα 310 έως 325 της ΣΛΕΕ και τον δημοσιονομικό κανονισμό του ενδέκατου ΕΤΑ, η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών των ΕΤΑ βάσει των διεθνώς αποδεκτών λογιστικών προτύπων για τον δημόσιο τομέα, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η αρμοδιότητα αυτή περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση εσωτερικών δικλίδων ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα. Η Επιτροπή φέρει την τελική ευθύνη για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των ΕΤΑ. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Κατά την κατάρτιση των λογαριασμών των ΕΤΑ, η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της δυνατότητας των ΕΤΑ να διατηρηθούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα, για τη γνωστοποίηση τυχόν σχετικών ζητημάτων και, τέλος, για την τήρηση λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, εκτός εάν σκοπεύει να προβεί στην εκκαθάριση της οντότητας ή σε παύση δραστηριοτήτων ή εάν δεν υπάρχει άλλη εναλλακτική λύση παρά να ενεργήσει κατ’ αυτόν τον τρόπο. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Η Επιτροπή είναι επιφορτισμένη με την επίβλεψη της διαδικασίας υποβολής των οικονομικών εκθέσεων των ΕΤΑ. |
| --- | --- |

XV.

Οι αρμοδιότητες του ελεγκτή όσον αφορά τον έλεγχο των λογαριασμών των ΕΤΑ και των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται

| XVI. | Στόχος μας είναι, αφενός, να αποκομίζουμε εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς των ΕΤΑ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται και, αφετέρου, βάσει του ελέγχου που διενεργούμε, να παρέχουμε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Εύλογη βεβαιότητα σημαίνει βεβαιότητα υψηλού βαθμού, χωρίς όμως αυτό να αποτελεί εγγύηση ότι στο πλαίσιο του ελέγχου εντοπίζονται πάντοτε όλες οι περιπτώσεις ουσιώδους ανακρίβειας ή μη συμμόρφωσης. Η ανακρίβεια και η μη συμμόρφωση μπορεί να οφείλονται σε απάτη ή σφάλμα, θεωρούνται δε ουσιώδεις, εάν εύλογα πιθανολογείται ότι, είτε από κοινού είτε έκαστη μεμονωμένα, θα επηρέαζαν οποιαδήποτε οικονομική απόφαση που βασίζεται σε αυτούς τους λογαριασμούς των ΕΤΑ. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Καθόσον ο έλεγχός μας διενεργείται σύμφωνα με τα ISA και τα ISSAI, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε την επαγγελματική επιφυλακτικότητά μας καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:






  — | Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς των ΕΤΑ και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Σχεδιάζουμε και εκτελούμε ελεγκτικές διαδικασίες για την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύνων και συλλέγουμε αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Οι περιπτώσεις ουσιώδους ανακρίβειας ή μη συμμόρφωσης οφειλόμενων σε απάτη είναι δυσκολότερο να εντοπιστούν από τις αντίστοιχες περιπτώσεις που οφείλονται σε σφάλμα, καθότι η απάτη μπορεί να συνοδεύεται από αθέμιτη σύμπραξη, παραποίηση, εσκεμμένη παράλειψη, ψευδή δήλωση ή καταστρατήγηση εσωτερικής δικλίδας ελέγχου. Κατά συνέπεια, είναι μεγαλύτερος ο κίνδυνος μη εντοπισμού τέτοιων περιπτώσεων. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς των ΕΤΑ και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Σχεδιάζουμε και εκτελούμε ελεγκτικές διαδικασίες για την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύνων και συλλέγουμε αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Οι περιπτώσεις ουσιώδους ανακρίβειας ή μη συμμόρφωσης οφειλόμενων σε απάτη είναι δυσκολότερο να εντοπιστούν από τις αντίστοιχες περιπτώσεις που οφείλονται σε σφάλμα, καθότι η απάτη μπορεί να συνοδεύεται από αθέμιτη σύμπραξη, παραποίηση, εσκεμμένη παράλειψη, ψευδή δήλωση ή καταστρατήγηση εσωτερικής δικλίδας ελέγχου. Κατά συνέπεια, είναι μεγαλύτερος ο κίνδυνος μη εντοπισμού τέτοιων περιπτώσεων.

| — | Διαμορφώνουμε σφαιρική εικόνα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αποτελεί αντικείμενο του συγκεκριμένου ελέγχου μας προκειμένου να σχεδιάσουμε τις αρμόζουσες ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου. |
| --- | --- |

—

Διαμορφώνουμε σφαιρική εικόνα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αποτελεί αντικείμενο του συγκεκριμένου ελέγχου μας προκειμένου να σχεδιάσουμε τις αρμόζουσες ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου.

| — | Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόζει η διοίκηση, καθώς και τον εύλογο χαρακτήρα των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οποίες προβαίνει η διοίκηση. |
| --- | --- |

—

Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόζει η διοίκηση, καθώς και τον εύλογο χαρακτήρα των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οποίες προβαίνει η διοίκηση.

| — | Εξάγουμε συμπέρασμα σχετικά με την ενδεδειγμένη ή μη χρήση από τη διοίκηση της λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, και, βάσει των αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου που συλλέγονται, σχετικά με το κατά πόσον υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα λόγω γεγονότων ή συνθηκών που ενδεχομένως θέτουν σημαντικά εν αμφιβόλω την ικανότητα των ΕΤΑ να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους. Εάν το συμπέρασμα στο οποίο καταλήγουμε είναι η ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, οφείλουμε στην έκθεση ελέγχου μας να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στους λογαριασμούς των ΕΤΑ ή, εάν οι γνωστοποιήσεις αυτές δεν είναι επαρκείς, να διατυπώσουμε διαφοροποιημένη γνώμη. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται στα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώνουμε μέχρι την ημερομηνία της έκθεσής μας. Ωστόσο, υπάρχει το ενδεχόμενο μελλοντικά γεγονότα ή περιστάσεις να οδηγήσουν σε αδυναμία της ελεγχόμενης μονάδας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. |
| --- | --- |

—

Εξάγουμε συμπέρασμα σχετικά με την ενδεδειγμένη ή μη χρήση από τη διοίκηση της λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, και, βάσει των αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου που συλλέγονται, σχετικά με το κατά πόσον υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα λόγω γεγονότων ή συνθηκών που ενδεχομένως θέτουν σημαντικά εν αμφιβόλω την ικανότητα των ΕΤΑ να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους. Εάν το συμπέρασμα στο οποίο καταλήγουμε είναι η ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, οφείλουμε στην έκθεση ελέγχου μας να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στους λογαριασμούς των ΕΤΑ ή, εάν οι γνωστοποιήσεις αυτές δεν είναι επαρκείς, να διατυπώσουμε διαφοροποιημένη γνώμη. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται στα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώνουμε μέχρι την ημερομηνία της έκθεσής μας. Ωστόσο, υπάρχει το ενδεχόμενο μελλοντικά γεγονότα ή περιστάσεις να οδηγήσουν σε αδυναμία της ελεγχόμενης μονάδας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

| — | Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση και δομή και το συνολικό περιεχόμενο των ετήσιων λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσον οι ετήσιοι λογαριασμοί εκφράζουν κατά εύλογο τρόπο τις πράξεις και τα γεγονότα στα οποία αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

—

Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση και δομή και το συνολικό περιεχόμενο των ετήσιων λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσον οι ετήσιοι λογαριασμοί εκφράζουν κατά εύλογο τρόπο τις πράξεις και τα γεγονότα στα οποία αυτοί βασίζονται.

| XVIII. | Ενημερώνουμε τη διοίκηση, μεταξύ άλλων, σχετικά με την προβλεπόμενη εμβέλεια και το χρονοδιάγραμμα των ελεγκτικών εργασιών, καθώς και σχετικά με σημαντικές διαπιστώσεις του ελέγχου, περιλαμβανομένων τυχόν διαπιστώσεων για σημαντικές ελλείψεις στο σύστημα των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Όσον αφορά τα έσοδα, εξετάζουμε όλες τις συνεισφορές των κρατών μελών και δείγμα άλλων ειδών πράξεων που αφορούν τα έσοδα. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Όσον αφορά τις δαπάνες, εξετάζουμε τις πράξεις πληρωμών αφού πραγματοποιηθούν, καταχωριστούν και εγκριθούν οι δαπάνες. Η εξέταση αυτή καλύπτει όλες τις κατηγορίες πληρωμών (εκτός των προπληρωμών), κατά τη χρονική στιγμή της εκτέλεσής τους. Οι προπληρωμές εξετάζονται όταν ο αποδέκτης των κεφαλαίων παράσχει στοιχεία που αποδεικνύουν την ορθή χρήση τους και τα οποία το θεσμικό όργανο ή ο οργανισμός κάνει δεκτά εκκαθαρίζοντας την προπληρωμή, κάτι που μπορεί να συμβεί το ίδιο έτος ή και αργότερα. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Μεταξύ των ζητημάτων που αναλύσαμε μαζί με την Επιτροπή, προσδιορίζουμε εκείνα που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στο πλαίσιο του ελέγχου των λογαριασμών των ΕΤΑ, και τα οποία αποτελούν, ως εκ τούτου, τα κύρια ζητήματα του ελέγχου για την υπό εξέταση περίοδο. Τα ζητήματα αυτά περιγράφονται στην έκθεσή μας, εκτός εάν η δημοσιοποίησή τους αντιβαίνει σε νόμο ή κανονισμό ή εάν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, κρίνουμε ότι ένα ζήτημα δεν πρέπει να δημοσιοποιηθεί στην έκθεσή μας, καθώς πιθανολογείται εύλογα ότι οι αρνητικές συνέπειες μιας τέτοιας γνωστοποίησης θα υπερκερούσαν τα ενδεχόμενα οφέλη της για το δημόσιο συμφέρον. |
| --- | --- |

XXI.

20 Ιουλίου 2020

Klaus-Heiner LEHNE

Πρόεδρος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο

12, rue Alcide De Gasperi — L-1615 Luxembourg

---

(1)  Δυνάμει των άρθρων 43, 48 έως 50 και 58 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο ενδέκατο ΕΤΑ, η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας δεν καλύπτει το τμήμα των πόρων των ΕΤΑ που διαχειρίζεται η ΕΤΕπ.

1

---