# Publicatieblad C 387/13 n

| | ISSN 1977-0995 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 387 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 63e jaargang13 november 2020 |

ISSN 1977-0995

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 387

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

63e jaargang13 november 2020

---

| Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Europese Commissie |
| 2020/C 387/01 | Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer — Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2019 | 1 |
| 2020/C 387/02 | Betrouwbaarheidsverklaring van de ERK over het achtste, negende, tiende en elfde EOF aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur | 167 |

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

2020/C 387/01

Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer — Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2019

1

2020/C 387/02

Betrouwbaarheidsverklaring van de ERK over het achtste, negende, tiende en elfde EOF aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur

167

---

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

| 13.11.2020 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 387/1

---

MEDEDELING VAN DE COMMISSIE AAN HET EUROPEES PARLEMENT, DE RAAD EN DE REKENKAMER

Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2019

(2020/C 387/01)

INHOUDSOPGAVE

| CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN | 2 |
| --- | --- |

| UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN | 3 |
| --- | --- |

| DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 8 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 44 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 58 |
| --- | --- |

| EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 63 |
| --- | --- |

| JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN | 95 |
| --- | --- |

CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN

De jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds voor het jaar 2019 is opgesteld volgens de bepalingen van titel X van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds en overeenkomstig de in de toelichting bij de financiële staten beschreven boekhoudbeginselen, -regels en -methoden.

Ik verklaar dat ik verantwoordelijk ben om ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen van het Europees Ontwikkelingsfonds worden opgesteld en gepresenteerd overeenkomstig artikel 18 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds.

Ik heb van de ordonnateur en de EIB, die voor de betrouwbaarheid instaan, alle inlichtingen verkregen die nodig zijn voor het opstellen van de jaarrekeningen die een beeld van de activa en de passiva van het Europees Ontwikkelingsfonds en de uitvoering van de begroting geven.

Ik verklaar dat ik op basis van deze inlichtingen en op basis van de controles die ik noodzakelijk achtte om de jaarrekening te kunnen aftekenen, redelijke zekerheid heb dat de jaarrekening in alle materiële opzichten een getrouw beeld van de financiële positie van het Europees Ontwikkelingsfonds geeft.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Rekenplichtige

16 juni 2020

UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN

UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN

1.   ACHTERGROND

ACHTERGROND

De Europese Unie (hierna “EU”) werkt met een groot aantal ontwikkelingslanden samen. De belangrijkste doelstelling is hierbij het bevorderen van de economische, sociale en ecologische ontwikkeling, waarbij de aandacht in eerste instantie wordt toegespitst op het terugdringen en bestrijden van armoede op lange termijn door aan de begunstigde landen ontwikkelingshulp en technische bijstand te verstrekken. Hiertoe stelt de EU samen met de partnerlanden ontwikkelingsstrategieën op en besteedt zij financiële middelen om die strategieën ten uitvoer te leggen. De middelen die de EU voor ontwikkeling uittrekt, zijn afkomstig van drie bronnen:

| — | de begroting van de Europese Unie, |
| --- | --- |

—

de begroting van de Europese Unie,

| — | het Europees Ontwikkelingsfonds, |
| --- | --- |

—

het Europees Ontwikkelingsfonds,

| — | de Europese Investeringsbank. |
| --- | --- |

—

de Europese Investeringsbank.

Het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) is het voornaamste instrument voor het verstrekken van steun van de EU in het kader van de ontwikkelingssamenwerking aan de staten in Afrika, het Caribische gebied en de Stille Oceaan (de ACS-staten) en de landen en gebieden overzee (LGO).

Het EOF wordt niet gefinancierd met middelen uit de EU-begroting. Het EOF is opgericht krachtens een interne overeenkomst van de vertegenwoordigers van de lidstaten in de Raad bijeen en wordt beheerd door een eigen comité. De Europese Commissie (hierna “Commissie” genoemd) is verantwoordelijk voor de financiële uitvoering van de verrichtingen die met middelen van het EOF worden uitgevoerd. De Europese Investeringsbank (hierna “EIB” genoemd) beheert de investeringsfaciliteit.

De geografische steun aan de ACS-staten en de LGO zal voor de periode 2014-2020 verder grotendeels via het EOF worden gefinancierd. Elk EOF wordt doorgaans gesloten voor een periode van ongeveer vijf jaar en op elk EOF is een eigen Financieel Reglement van toepassing dat het opmaken van financiële staten voor elk afzonderlijk EOF verplicht stelt. Financiële staten worden bijgevolg afzonderlijk opgemaakt voor elk EOF met betrekking tot het deel dat door de Commissie wordt beheerd. Door middel van de gecumuleerde voorstelling van deze financiële staten komt een totaalbeeld tot stand van de financiële situatie van de middelen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is.

Het Intern Akkoord tot oprichting van het 11e EOF is in juni 2013 door de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, ondertekend (1). De overeenkomst is op 1 maart 2015 in werking getreden.

1

In 2018 heeft de Raad het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF vastgesteld. Hiermee is de vorige geldende verordening ingetrokken (2). Het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF is ook van toepassing op de uit eerdere EOF’s gefinancierde verrichtingen, onverminderd de bestaande juridische verbintenissen. Deze verordening is niet van toepassing op de investeringsfaciliteit van voorgaande EOF’s.

2

In het kader van de ACS-EU-partnerschapsovereenkomst werd de investeringsfaciliteit opgericht, beheerd door de EIB, en gebruikt om de ontwikkeling van de particuliere sector in de ACS-staten te ondersteunen door hoofdzakelijk — maar niet uitsluitend — particuliere investeringen te financieren. De faciliteit is opgezet als een duurzaam fonds, in die zin dat terugbetalingen opnieuw in andere verrichtingen kunnen worden geïnvesteerd, waardoor de faciliteit over eigen middelen kan beschikken en financieel onafhankelijk is. Aangezien de investeringsfaciliteit niet door de Commissie wordt beheerd, wordt zij niet geconsolideerd in het eerste deel van de jaarrekening — de financiële staten van het EOF en het bijhorende financiële uitvoeringsverslag. De financiële staten van de investeringsfaciliteit zijn opgenomen als een afzonderlijk onderdeel van de jaarrekening (deel II) om een volledig beeld te geven van de ontwikkelingshulp van het EOF.

2.   HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

Op 2 december 2013 heeft de Europese Raad het meerjarig financieel kader 2014-2020 goedgekeurd. In dit kader is besloten dat de geografische samenwerking met de ACS-staten niet in de begroting van EU zou worden opgenomen, maar verder zou worden gefinancierd met de middelen uit het bestaande intergouvernementele EOF.

De EU-begroting wordt jaarlijks opgesteld en volgens het jaarperiodiciteitsbeginsel in begrotingszaken gelden de raming van en de machtiging voor de ontvangsten en uitgaven voor één jaar. In tegenstelling tot de EU-begroting heeft de werking van het EOF een meerjarig karakter. Voor elk EOF wordt een algemeen fonds opgericht voor de tenuitvoerlegging van de ontwikkelingssamenwerking gedurende een periode van doorgaans vijf jaar. Aangezien de middelen op meerjarige basis worden toegekend, kunnen de toegewezen middelen tijdens de looptijd van het EOF worden benut. In de begrotingsverslaggeving, waar de budgettaire tenuitvoerlegging van de EOF wordt afgemeten aan de totale middelen, wordt gewezen op het ontbreken van de jaarperiodiciteit.

De EOF-middelen zijn ad-hocbijdragen van de EU-lidstaten. Ongeveer elke vijf jaar komen vertegenwoordigers van de lidstaten op intergouvernementeel niveau bijeen om het totale bedrag vast te stellen dat aan het fonds zal worden toegewezen en om toezicht te houden op de besteding ervan. Vervolgens worden de middelen door de Commissie beheerd overeenkomstig het EU-ontwikkelingsbeleid. Naast het beleid dat op het niveau van de EU wordt gevoerd, hebben de lidstaten hun eigen ontwikkelingsbeleid en moeten zij met het oog op complementariteit hun eigen beleid met dat van de EU coördineren.

Naast de bovenvermelde bijdragen kunnen lidstaten ook medefinancieringsregelingen aangaan of kunnen zij op vrijwillige basis financieel bijdragen aan het EOF.

3.   JAARRAPPORTAGE

JAARRAPPORTAGE

3.1.   JAARREKENING

JAARREKENING

Overeenkomstig artikel 18, lid 3, van het Financieel Reglement van het EOF heeft het EOF zijn financiële staten voorbereid op grond van boekhoudregels op transactiebasis die zelf zijn afgeleid van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector (IPSAS). De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels worden toegepast in alle instellingen en organen van de EU en moeten uitgroeien tot een uniform kader voor het opstellen en presenteren van de rekeningen om tot een geharmoniseerde financiële verslaglegging te komen. Die boekhoudregels van de EU worden toegepast op het EOF rekening houdende met de specifieke aard van de activiteiten.

De voorbereiding van de jaarrekening van het EOF is toevertrouwd aan de rekenplichtige van de Commissie, die ook de rekenplichtige van het EOF is. Zij zorgt ervoor dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de vermogenspositie van het EOF.

De jaarrekening is als volgt opgebouwd:

Deel I: De door de Commissie beheerde middelen

| | i) | Financiële staten en toelichtingen van het EOF |
| --- | --- | --- |

i)

Financiële staten en toelichtingen van het EOF

| ii) | Financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen |
| --- | --- |

ii)

Financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen

| iii) | Geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen |
| --- | --- |

iii)

Geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen

| iv) | Verslag over de financiële uitvoering van het EOF |
| --- | --- |

iv)

Verslag over de financiële uitvoering van het EOF

Deel II: Jaarverslag over de uitvoering — de door de EIB beheerde middelen

| | i) | Financiële staten van de investeringsfaciliteit |
| --- | --- | --- |

i)

Financiële staten van de investeringsfaciliteit

In het onderdeel “Financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen” zijn de financiële staten opgenomen van de twee in het kader van het EOF opgerichte trustfondsen: het EU-trustfonds Bêkou (zie afdeling “Financiële staten van het EU-trustfonds Bêkou”) en het EU-trustfonds voor Afrika (zie afdeling “Financiële staten van het EU-trustfonds voor Afrika”). De individuele financiële staten van de trustfondsen worden opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de rekenplichtige van de Commissie en worden aan een externe audit onderworpen die door een accountant uit de particuliere sector wordt uitgevoerd. De bedragen van de trustfondsen die in deze jaarrekeningen zijn opgenomen, zijn voorlopig.

De jaarrekening van het EOF moet uiterlijk op 31 juli van het jaar na de balansdatum door de Commissie worden goedgekeurd en ter kwijting aan het Europees Parlement en de Raad worden voorgelegd.

4.   CONTROLE EN KWIJTING

CONTROLE EN KWIJTING

4.1.   CONTROLE

CONTROLE

De jaarrekening van het EOF worden gecontroleerd door de externe controleur van het fonds, zijnde de Europese Rekenkamer, die een jaarverslag opstelt voor het Europees Parlement en de Raad.

4.2.   KWIJTING

KWIJTING

De eindcontrole van de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar is de kwijting. Na de controle en de voltooiing van de jaarrekening dient de Raad een aanbeveling te doen en het Europees Parlement daarna dient te beslissen of het kwijting verleent aan de Commissie voor de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar. Deze beslissing is gebaseerd op een controle van de rekeningen, het jaarverslag van de Europese Rekenkamer (dat een officiële betrouwbaarheidsverklaring bevat) en de antwoorden van de Commissie op vragen en aanvullende verzoeken van de kwijtingsautoriteit om meer informatie.

DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN

DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN

INHOUDSOPGAVE

INHOUDSOPGAVE

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 8 |
| --- | --- |

| EOF BALANS | 9 |
| --- | --- |

| EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN | 10 |
| --- | --- |

| EOF KASSTROOMOVERZICHT | 11 |
| --- | --- |

| EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 12 |
| --- | --- |

| BALANS — EOF | 13 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN PER EOF | 15 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF | 16 |
| --- | --- |

| TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 19 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 44 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN 2019 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EUTF AFRIKA 2019 | 51 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 58 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE BALANS | 59 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN | 60 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT | 61 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 62 |
| --- | --- |

| EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 63 |
| --- | --- |

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF (3)

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

3

EOF BALANS

EOF BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| VASTE ACTIVA | | | |
| Financiële activa | 2.1 | 36 | — |
| Voorfinanciering | 2.2 | 910 | 887 |
| Bijdragen trustfonds | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie | 2.4 | 123 | 138 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| TOTAAL ACTIVA | | 3 803 | 3 061 |
| LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Schulden | 2.7 | (516) | (241) |
| Overlopende posten | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 948 | 1 521 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | |
| Reëlewaardereserve | 2.9 | (2) | — |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 948 | 1 521 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2019

31.12.2018

VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële activa

Financiële activa

2.1

2.1

36

36

—

—

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.2

2.2

910

910

887

887

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

2.4

2.4

123

123

138

138

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

3 803

3 803

3 061

3 061

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

Schulden

Schulden

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 948

1 948

1 521

1 521

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Reëlewaardereserve

Reëlewaardereserve

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 948

1 948

1 521

1 521

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2019 | 2018 |
| ONTVANGSTEN | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | |
| Terugvorderingen | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | |
| Financiële ontvangsten | | 7 | 10 |
| Overige ontvangsten | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Totaal ontvangsten | | 74 | 60 |
| UITGAVEN | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | (14) | 17 |
| Financieringskosten | 3.5 | (1) | 7 |
| Overige uitgaven | 3.6 | (260) | (148) |
| Totaal uitgaven | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | (3 956 ) | (4 118 ) |

in miljoen EUR

Toelichting

2019

2018

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Terugvorderingen

Terugvorderingen

28

28

4

4

28

28

4

4

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

7

7

10

10

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

39

39

46

46

46

46

57

57

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

74

74

60

60

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Financieringskosten

Financieringskosten

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Overige uitgaven

Overige uitgaven

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

EOF KASSTROOMOVERZICHT

EOF KASSTROOMOVERZICHT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2019 | 2018 |
| Economisch resultaat over het jaar | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Operationele activiteiten | | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen (netto) | | 4 385 | 4 250 |
| (Toename)/afname bijdragen trustfonds | | (65) | (38) |
| (Toename)/afname voorfinanciering | | 136 | (235) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | | 15 | (46) |
| Toename/(afname) voorzieningen | | — | (4) |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | | 2 | 3 |
| Toename/(afname) schulden | | 275 | (322) |
| Toename/(afname) in overlopende posten | | 37 | 548 |
| Overige non-cash mutaties | | (2) | — |
| Investeringsactiviteiten | | | |
| (Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa | | (36) | — |
| NETTOKASSTROOM | | 792 | 40 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | | 792 | 40 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 2.5 | 387 | 347 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 2.5 | 1 179 | 387 |

in miljoen EUR

Toelichting

2019

2018

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen (netto)

Kapitaalverhoging — bijdragen (netto)

4 385

4 385

4 250

4 250

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(65)

(65)

(38)

(38)

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

136

136

(235)

(235)

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

15

15

(46)

(46)

Toename/(afname) voorzieningen

Toename/(afname) voorzieningen

—

—

(4)

(4)

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

2

2

3

3

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

275

275

(322)

(322)

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

37

37

548

548

Overige non-cash mutaties

Overige non-cash mutaties

(2)

(2)

—

—

Investeringsactiviteiten

Investeringsactiviteiten

(Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa

(Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa

(36)

(36)

—

—

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

792

792

40

40

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

792

792

40

40

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

2.5

2.5

387

387

347

347

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Reëlewaardereserve
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Mutaties reële waarde | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds — actieve EOF’s

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Reëlewaardereserve

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Mutaties reële waarde

Mutaties reële waarde

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

BALANS — EOF

BALANS — EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL |
| VASTE ACTIVA | | | | | | | | | | | |
| Financiële activa | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Voorfinanciering | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Bijdragen trustfonds | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | | | | | | | | | |
| Voorfinanciering | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Rekeningen tussen EOF’s | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| TOTAAL ACTIVA | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | | | | | | | | | |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | | | | | | | | | |
| Schulden | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Overlopende posten | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| NETTOACTIVA | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Reëlewaardereserve | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| NETTOACTIVA | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële activa

Financiële activa

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Rekeningen tussen EOF’s

Rekeningen tussen EOF’s

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

Schulden

Schulden

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Reëlewaardereserve

Reëlewaardereserve

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN PER EOF

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL |
| ONTVANGSTEN | | | | | | | | | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Terugvorderingen | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Financiële ontvangsten | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Overige ontvangsten | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Totaal ontvangsten | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| UITGAVEN | | | | | | | | | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Financieringskosten | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Overige uitgaven | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Totaal uitgaven | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

in miljoen EUR

2019

2018

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Terugvorderingen

Terugvorderingen

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Financieringskosten

Financieringskosten

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Overige uitgaven

Overige uitgaven

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| 8e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (7) | (7) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (1) | (1) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

in miljoen EUR

8e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF’s

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| in miljoen EUR |
| --- |
| 9e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (40) | (40) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (53) | | | (53) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (27) | (27) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (34) | | — | (34) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

in miljoen EUR

9e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| in miljoen EUR |
| --- |
| 10e E0F | Middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds — overschrijvingen tussen actieve EOF’s
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | — | | | 47 | 47 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | (112) | (112) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | — | | | 28 | 28 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | 181 | 181 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (529) | | — | (529) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

in miljoen EUR

10e E0F

Middelen van het fonds — actieve EOF’s

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds — overschrijvingen tussen actieve EOF’s

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

—

—

47

47

47

47

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

—

—

28

28

28

28

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

—

181

181

181

181

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| in miljoen EUR |
| --- |
| 11e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve
  EOF’s (F) | Reëlewaardereserve
  (G) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Mutaties reële waarde | | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

in miljoen EUR

11e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF’s

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve

EOF’s (F)

Reëlewaardereserve

(G)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

—

—

—

—

112

112

112

112

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Mutaties reële waarde

Mutaties reële waarde

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF (4).

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

4

1.   BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

1.1.   BOEKHOUDBEGINSELEN

BOEKHOUDBEGINSELEN

Financiële staten zijn bedoeld om een breed scala aan gebruikers nuttige informatie te verschaffen over de vermogenspositie, de resultaten en de kasstromen van een bepaalde organisatie.

De algemene overwegingen (of boekhoudbeginselen) die moeten worden gevolgd bij de opstelling van de financiële staten zijn vastgesteld in EU-boekhoudregel nr. 1 “Financiële staten” en zijn dezelfde als die welke zijn beschreven in IPSAS 1, namelijk: juiste weergave, transactiebasis, continuïteit, consistentie van de presentatie, materialiteit, hergroepering, verrekening en vergelijkende informatie. De kwalitatieve aspecten van financiële verslaglegging zijn relevantie, getrouwe weergave (betrouwbaarheid), begrijpelijkheid, tijdigheid, vergelijkbaarheid en controleerbaarheid.

1.2.   OPSTELLINGSGRONDSLAG

OPSTELLINGSGRONDSLAG

1.2.1.   Verslagperiode

Verslagperiode

De financiële staten worden jaarlijks opgemaakt. Het boekjaar start op 1 januari en eindigt op 31 december.

1.2.2.   Munteenheid en omrekeningsbeginselen

Munteenheid en omrekeningsbeginselen

De jaarrekeningen worden opgemaakt in duizend euro, aangezien de euro de functionele valuta van de EU is. Verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend in euro tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers. Wisselkoersbaten en -verliezen die voortvloeien uit de afwikkeling van verrichtingen in vreemde valuta’s en uit de omrekening aan het einde van het jaar van in vreemde valuta’s luidende monetaire activa en passiva worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen. Er worden verschillende omrekeningsmethoden toegepast voor de materiële vaste activa en de immateriële activa, die hun waarde in euro behouden tegen de bij de aankoop geldende koers.

De saldi aan het einde van het jaar van in vreemde valuta’s luidende monetaire activa en passiva worden omgerekend in euro tegen de op 31 december geldende wisselkoersen van de Europese Centrale Bank (ECB)

Wisselkoersen met de euro

Wisselkoersen met de euro

| Munteenheid | 31.12.2019 | 31.12.2018 | Munteenheid | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Munteenheid

31.12.2019

31.12.2018

Munteenheid

31.12.2019

31.12.2018

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Gebruik van ramingen

Gebruik van ramingen

Overeenkomstig de Ipsas en algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen bevatten de financiële staten onvermijdelijk bedragen die steunen op ramingen en veronderstellingen die op basis van de meest betrouwbare beschikbare informatie door het management zijn gedaan. Belangrijke ramingen betreffen onder andere, maar niet uitsluitend: bedragen voor verplichtingen inzake personeelsbeloningen, overlopende posten, voorzieningen, financiële risico’s verbonden aan vorderingen, voorwaardelijke activa en passiva en waardevermindering van activa. De werkelijke bedragen kunnen van deze ramingen afwijken.

Redelijke schattingen zijn een essentieel onderdeel van het opstellen van financiële staten en ondergraven hun betrouwbaarheid niet. Een schatting moet mogelijk herzien worden als de omstandigheden waarop de schatting was gebaseerd, veranderen, of als men over nieuwe informatie of meer ervaring beschikt. Vanwege de aard van een schattingswijziging heeft een schattingswijziging geen betrekking op voorgaande perioden en houdt zij geen correctie van een fout in. Het effect van een schattingswijziging zal worden weergegeven in het overschot of tekort in de periodes waarin het bekend wordt.

1.3.   BALANS

BALANS

1.3.1.   Immateriële activa

Immateriële activa

Een immaterieel actief is een identificeerbaar, niet-monetair actief zonder fysieke vorm. Een actief is identificeerbaar als het ofwel scheidbaar is (dat wil zeggen als het kan worden afgescheiden of losgemaakt van de entiteit en kan worden verkocht, overgedragen, in licentie gegeven, gehuurd of geruild, hetzij individueel, hetzij samen met een gerelateerd contract, gerelateerd identificeerbaar actief of gerelateerde identificeerbare verplichting, ongeacht of de entiteit voornemens is dit te doen), of voortvloeit uit bindende overeenkomsten (met inbegrip van contractuele of andere juridische rechten), ongeacht of deze rechten overdraagbaar zijn aan of gescheiden kunnen worden van de entiteit of van andere rechten en verplichtingen).

Verworven immateriële activa worden geboekt tegen kostprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingsverliezen. Intern ontwikkelde immateriële activa worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen als zij aan de relevante criteria van de EU-boekhoudregels voldoen en de kosten uitsluitend betrekking hebben op de ontwikkelingsfase van het actief. De opneembare kosten omvatten alle direct toerekenbare kosten die nodig zijn om het actief te creëren, te produceren en voor te bereiden zodat het kan worden gebruikt op de manier die het management beoogt. De kosten voor onderzoeksactiviteiten en de niet-opneembare kosten voor ontwikkeling en onderhoud worden als uitgaven geboekt wanneer zij zich voordoen.

Immateriële activa worden lineair afgeschreven over hun geraamde nuttige levensduur (3 tot 11 jaar). De geraamde nuttige levensduur van immateriële activa hangt af van hun specifieke economische levensduur of van hun juridische levensduur op grond van een overeenkomst.

1.3.2.   Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Alle materiële vaste activa worden geboekt tegen historische kostprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingsverliezen. De historische kostprijs omvat uitgaven die direct aan de aanschaf, bouw of overdracht van het actief kunnen worden toegerekend. De daarna gemaakte kosten worden, naargelang het geval, slechts in de boekwaarde van het actief opgenomen of als afzonderlijk actief geboekt wanneer het waarschijnlijk is dat de daaruit in de toekomst voortkomende economische baten of het daaruit voortkomende dienstenpotentieel aan de entiteit zullen toevloeien en de kosten op betrouwbare wijze kunnen worden gemeten. De herstel- en onderhoudskosten worden in de staat van de financiële resultaten geboekt tijdens de begrotingsperiode waarin ze zich voordoen. Terreinen worden niet afgeschreven, aangezien ervan wordt uitgegaan dat zij een onbeperkte levensduur hebben. Activa in aanbouw worden niet afgeschreven, aangezien deze activa nog niet beschikbaar zijn voor gebruik. De afschrijvingen op andere activa worden voor de toerekening van de kosten aan de restwaarde over hun geraamde levensduur als volgt berekend volgens de lineaire methode:

| Soort activa | Lineair afschrijvingspercentage |
| --- | --- |
| Onroerend goed | 4 % tot 10 % |
| Materieel en apparatuur | 10 % tot 25 % |
| Meubilair en wagenpark | 10 % tot 25 % |
| Computerhardware | 25 % tot 33 % |
| Overige | 10 % tot 33 % |

Soort activa

Lineair afschrijvingspercentage

Onroerend goed

Onroerend goed

4 % tot 10 %

4 % tot 10 %

Materieel en apparatuur

Materieel en apparatuur

10 % tot 25 %

10 % tot 25 %

Meubilair en wagenpark

Meubilair en wagenpark

10 % tot 25 %

10 % tot 25 %

Computerhardware

Computerhardware

25 % tot 33 %

25 % tot 33 %

Overige

Overige

10 % tot 33 %

10 % tot 33 %

Baten en verliezen van vervreemdingen worden bepaald door de opbrengsten verminderd met de verkoopkosten te vergelijken met de boekwaarde van het verkochte actief. Zij worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen.

Leaseovereenkomsten

Leaseovereenkomsten

Een leaseovereenkomst is een overeenkomst waarbij de lessor in ruil voor een betaling of een reeks betalingen het gebruiksrecht van een actief voor een overeengekomen periode overdraagt aan de leasenemer. Leases worden geclassificeerd als operationele leases, of als financiële leases.

Een financiële lease is een leaseovereenkomst die vrijwel alle aan de eigendom van een onderliggend actief verbonden risico’s en voordelen overdraagt aan de leasenemer. Bij het aangaan van een financiële lease als leasenemer worden de activa die in het kader van de financiële lease zijn verworven, als activa en de daarmee verbonden leaseverplichtingen opgenomen als verplichtingen vanaf het begin van de leaseperiode. De activa en passiva worden opgenomen tegen bedragen die gelijk zijn aan de reële waarde van het geleasede actief of, indien ze lager zijn, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de leaseovereenkomst. Gedurende de leastermijn worden de via financiële lease verkregen activa afgeschreven over de levensduur van het actief of de leaseperiode, afhankelijk van welke periode het kortst is. De minimale leasebetalingen worden verdeeld tussen de financieringskosten (rentebestanddeel) en de vermindering van de uitstaande verplichting (het kapitaalonderdeel). De financieringskosten moeten zodanig aan elke periode tijdens de leaseperiode worden toegerekend dat voor elke periode een constante periodieke rente over het resterende saldo van de verplichting wordt verkregen, die naargelang het geval als kortlopend/langlopend wordt opgenomen. Voorwaardelijke leasebetalingen moeten als lasten worden verwerkt in de perioden waarin ze zijn uitgevoerd.

Een operationele lease is een andere leaseovereenkomst dan een financiële lease, d.w.z. een leaseovereenkomst waarbij de leasegever een significant deel van alle aan de eigendom van een actief verbonden risico’s en voordelen behoudt. Bij het opnemen van een operationele lease als leasenemer, worden de operationele-leasebetalingen als last opgenomen in de staat van de financiële resultaten, lineair gespreid over de leaseperiode, met noch een geleased actief, noch een leaseverplichting in het overzicht van de financiële positie.

1.3.3.   Waardevermindering van niet-financiële activa

Waardevermindering van niet-financiële activa

Op activa zonder beperkte levensduur worden geen afschrijvingen/waardeverminderingen toegepast; ze worden jaarlijks op waardevermindering beoordeeld. Activa waarop afschrijvingen/waardeverminderingen worden toegepast, worden op waardevermindering getoetst wanneer er op de verslagdatum een indicatie is die wijst op een mogelijke waardevermindering van een actief. Een waardeverminderingsverlies is het bedrag waarmee de boekwaarde van een actief zijn realiseerbare (dienst)waarde overtreft. De realiseerbare (dienst)waarde is de reële waarde van een actief verminderd met de verkoopkosten of de gebruikswaarde ervan, afhankelijk van welke waarde het hoogst is.

De restwaarde en de nuttige levensduur van de immateriële activa en de vaste bedrijfsmiddelen worden ten minste éénmaal per jaar beoordeeld en zo nodig aangepast. Indien de gronden voor waardeverminderingen waarmee tijdens de vorige jaren rekening is gehouden, niet langer gelden, worden de waardeverminderingsverliezen dienovereenkomstig teruggeboekt.

1.3.4.   Financiële activa

Financiële activa

De financiële activa worden geclassificeerd in de volgende categorieën: “financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten”, “leningen en vorderingen”, “tot einde looptijd aangehouden beleggingen” en “voor verkoop beschikbare financiële activa”. De indeling van de financiële instrumenten wordt bepaald bij de eerste opname en op elke balansdatum herbekeken.

i)   Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten

Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten

Financiële activa worden in deze categorie ingedeeld als zij hoofdzakelijk zijn verworven om op korte termijn te worden verkocht of als zij als zodanig door de entiteit zijn aangewezen. Derivaten worden ook in deze categorie opgenomen. Activa in deze categorie worden ingedeeld als vlottende activa indien verwacht wordt dat zij binnen de twaalf maanden na de balansdatum zullen worden gerealiseerd. De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

ii)   Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of voorzienbare betalingen die niet op een actieve markt zijn genoteerd. Zij ontstaan wanneer de entiteit rechtstreeks aan een debiteur geld, goederen of diensten verstrekt zonder de bedoeling de vordering te verhandelen. Zij worden onder de niet-vlottende activa opgenomen, behalve die met vervaldatum binnen de twaalf maanden na de balansdatum. Termijndeposito’s waarvan de oorspronkelijke looptijd meer dan drie maanden bedraagt, vallen onder leningen en vorderingen.

iii)   Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot einde looptijd aangehouden beleggingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of te verwachten betalingen en vaste vervaldagen, die de entiteit voornemens en bij machte is om tot het einde van de looptijd aan te houden. De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

iv)   Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa zijn niet-afgeleide instrumenten die in deze categorie zijn ingedeeld of die niet in een van de andere categorieën zijn ingedeeld. Zij worden opgenomen onder de vlottende of niet-vlottende activa, naargelang de termijn waarbinnen de entiteit verwacht om ze aan te houden, hetgeen doorgaans de vervaldatum is. De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

Eerste opname en waardering

Eerste opname en waardering

Aan- en verkopen van financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten, tot einde looptijd aangehouden beleggingen en voor verkoop beschikbare financiële activa worden opgenomen op de transactiedag, d.w.z. de dag waarop de entiteit tot de aankoop of de verkoop van het actief overgaat. Kasequivalenten en leningen worden opgenomen wanneer contanten bij een financiële instelling op een depositorekening worden geplaatst of aan kredietnemers worden uitgekeerd. Financiële instrumenten worden initieel opgenomen tegen reële waarde. In het geval van financiële activa die niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten, worden bij de eerste opname transactiekosten toegevoegd aan de reële waarde.

Financiële instrumenten worden uitgeboekt wanneer de rechten op kasstromen uit de beleggingen zijn vervallen of de entiteit in wezen alle aan eigendom verbonden risico’s en voordelen aan een andere partij heeft overgedragen.

Waardering na eerste opname

Waardering na eerste opname

Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd met baten en verliezen als gevolg van veranderingen in hun reële waarde in de staat van de financiële resultaten van de periode waarin zij zich voordoen.

Leningen en vorderingen en tot einde looptijd aangehouden beleggingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Voor verkoop beschikbare financiële activa worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd. Baten en verliezen als gevolg van veranderingen in de reële waarde worden opgenomen in de reëlewaardereserve. Rente over voor verkoop beschikbare financiële activa die volgens de effectieverentemethode is berekend, wordt in de staat van de financiële resultaten opgenomen.

De entiteit beoordeelt bij elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan en of er een waardevermindering moet worden opgevoerd in de staat van de financiële resultaten.

1.3.5.   Voorfinanciering

Voorfinanciering

Voorfinanciering heeft ten doel de begunstigde te voorzien van een kasvoorschot, dus van contante middelen. Zij kan worden opgesplitst in een aantal betalingen gedurende een periode die in het desbetreffende contract, besluit, overeenkomst of basishandeling is vastgesteld. Het voorschot wordt hetzij gebruikt voor het doel waarvoor het gedurende de in de overeenkomst vastgestelde periode is verstrekt, hetzij terugbetaald. Indien de begunstigde geen subsidiabele uitgaven doet, moet hij de voorfinanciering aan de entiteit terugbetalen. Aangezien de entiteit de controle over de voorfinanciering behoudt en recht heeft op terugbetaling van het niet-subsidiabele deel, wordt het bedrag gepresenteerd als een actief.

Voorfinanciering wordt oorspronkelijk opgenomen op de balans wanneer de geldmiddelen aan de ontvanger worden overgemaakt. Voorfinanciering wordt gewaardeerd tegen het bedrag van de vergoeding. In daaropvolgende perioden wordt voorfinanciering gewaardeerd tegen het initieel in de balans opgenomen bedrag, verminderd met tijdens de periode gedane subsidiabele uitgaven (inclusief in voorkomend geval geraamde bedragen).

1.3.6.   Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

De boekhoudregels van de EU vereisen een afzonderlijke presentatie van wissel- en niet-wisseltransacties. Om een onderscheid te maken tussen beide categorieën, is de term “vordering” voorbehouden voor wisseltransacties, terwijl voor niet-wisseltransacties, d.w.z. waarbij de EU waarde van een andere entiteit ontvangt zonder onmiddellijk een gelijkwaardige tegenprestatie te leveren, de term “verhaalbare bedragen” wordt gebruikt (bv. op de lidstaten verhaalbare bedragen betreffende de eigen middelen).

Vorderingen uit ruiltransacties voldoen aan de definitie van financiële instrumenten en worden dus beschouwd als leningen en vorderingen en worden dienovereenkomstig gemeten (zie 1.3.4 above).

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke bedrag (aangepast voor rente en boetes) minus waardeverminderingen. Er wordt een waardevermindering geboekt wanneer er objectief bewijs bestaat dat de entiteit niet alle verschuldigde bedragen volgens de oorspronkelijke voorwaarden van de verhaalbare bedragen zal kunnen innen. De waardevermindering is het verschil tussen de boekwaarde van het actief en het realiseerbare bedrag. De waardevermindering wordt opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

1.3.7.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn financiële instrumenten en omvatten liquide middelen, bij banken onmiddellijk of op korte termijn opvraagbare deposito’s, andere kortlopende, zeer liquide beleggingen met een oorspronkelijke looptijd van ten hoogste drie maanden.

1.3.8.   Voorzieningen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen wanneer de entiteit een bestaande in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting tegenover derden heeft als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, het zeer waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen nodig zal zijn om de verbintenis af te wikkelen en het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geraamd. Voor toekomstige exploitatieverliezen moeten geen voorzieningen worden opgenomen. Het bedrag van de voorziening is de beste raming van de uitgaven die naar verwachting nodig zullen zijn om de huidige verbintenis op de verslagdatum af te wikkelen. Indien de te waarderen voorziening een groot aantal posten omvat, wordt de verbintenis geraamd door alle mogelijke resultaten af te wegen volgens de waarschijnlijkheid dat ze zich zullen voordoen (methode van de “verwachte waarde”).

Voorzieningen voor verlieslatende contracten worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte kosten om de overeenkomst te beëindigen of de verwachte nettokosten om de overeenkomst voort te zetten, afhankelijk van welk bedrag het laagst is.

1.3.9.   Schulden

Schulden

Opgenomen onder schulden zijn bedragen die betrekking hebben op zowel wisseltransacties zoals de aankoop van goederen en diensten als niet-wisseltransacties die bijvoorbeeld betrekking hebben op kostendeclaraties van begunstigden, subsidies of andere vormen van EU-financiering (zie toelichting 1.4.1).

1.4.1

Bij de verstrekking van subsidies en andere financiering aan begunstigden worden de kostendeclaraties geboekt als schulden voor het gevraagde bedrag wanneer de kostendeclaratie wordt ontvangen. Na verificatie en aanvaarding van de subsidiabele kosten, worden de crediteuren gewaardeerd tegen het aanvaarde en subsidiabele bedrag.

Te betalen posten die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden bij ontvangst van de factuur opgenomen voor het oorspronkelijke bedrag en de overeenkomstige uitgaven worden in de boeken opgenomen wanneer de goederen of diensten worden geleverd en door de entiteit worden aanvaard.

1.3.10.   Overlopende posten

Overlopende posten

Transacties en gebeurtenissen worden in de financiële staten opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben. Wanneer er aan het einde van het jaar geen factuur is opgesteld en de dienst is verstrekt of de goederen zijn geleverd door de entiteit of er een contractuele overeenkomst bestaat (bv. op grond van een contract) worden de aan de periode toerekenbare ontvangsten in de financiële staten opgenomen. Wanneer er bovendien aan het einde van het jaar een factuur is opgesteld, maar de dienst nog niet is verstrekt of de goederen nog niet zijn geleverd, worden de ontvangsten uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt.

Ook uitgaven worden geboekt in de periode waarop zij betrekking hebben. Aan het einde van de boekhoudkundige periode worden de toegerekende uitgaven opgenomen tegen het geraamde bedrag van de voor de periode verschuldigde overdracht. De berekening van toegerekende uitgaven gebeurt volgens gedetailleerde operationele en praktische richtsnoeren die zijn uitgegeven door de rekenplichtige en die tot doel hebben te waarborgen dat de financiële staten een getrouw beeld geven van de economische en andere bijzonderheden die zij willen weergeven. Evenzo wordt de uitgave uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt wanneer een vooruitbetaling plaatsvond voor diensten of goederen die nog niet zijn ontvangen.

1.4.   STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

1.4.1.   Ontvangsten

Ontvangsten

Ontvangsten omvatten uitsluitend de bruto-instroom van economische voordelen of door de entiteit ontvangen of te ontvangen dienstenpotentieel, die een toename van de netto activa vertegenwoordigt, zonder de toenames die verband houden met bijdragen van de eigenaars.

Afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties in de staat van de financiële resultaten wordt een onderscheid gemaakt tussen:

i)   Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties zijn belastingen en overdrachten omdat de overdragende partij middelen ter beschikking stelt van de ontvangende partij zonder dat de ontvangende partij in ruil hiervoor rechtstreeks een ongeveer gelijke waarde verstrekt.

Overdrachten zijn de instroom van toekomstige economische voordelen of dienstenpotentieel van niet-wisseltransacties, behalve belastingen. De entiteit neemt een actief op met betrekking tot overdrachten wanneer de entiteit de middelen controleert als gevolg van een gebeurtenis in het verleden (de overdracht) en ervan uitgaat in de toekomst van deze middelen economische voordelen of dienstenpotentieel te ontvangen en wanneer de reële waarde op een betrouwbare wijze kan worden gemeten. Een instroom van middelen uit een niet-wisseltransactie die als een actief (d.i. cash) is opgenomen, wordt ook opgenomen als ontvangsten, tenzij de entiteit een bestaande verplichting heeft met betrekking tot deze overdracht (voorwaarde), waaraan moet worden voldaan voordat de ontvangsten kunnen worden geboekt. Tot aan de voorwaarde is voldaan, worden de ontvangsten uitgesteld en geboekt als een verplichting (ontvangen voorfinanciering).

ii)   Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit de verkoop van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de beduidende risico’s en voordelen verbonden aan de eigendom van de goederen op de koper zijn overgegaan. Ontvangsten uit een verrichting die de levering van diensten behelst, worden opgenomen in verhouding tot de mate van voltooiing van de verrichting op de verslagdatum.

1.4.2.   Uitgaven

Uitgaven

Uitgaven zijn afgenomen economische baten of dienstenpotentieel tijdens de verslagperiode in de vorm van de uitstroom of verbruik van activa of mutatie van passiva die resulteert in de afname van de netto activa/vermogen. Zij omvatten zowel uitgaven die voortvloeien uit wisseltransacties als uitgaven die voortvloeien uit niet-wisseltransacties.

De kosten van ruiltransacties die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de goederen zijn geleverd en door de entiteit zijn aanvaard. Zij worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke factuurbedrag. Voorts worden uitgaven die verband houden met de diensten die tijdens de desbetreffende periode zijn verstrekt en waarvoor nog geen factuur is ingediend of aanvaard, op de balansdatum opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

Uitgaven die voortvloeien uit niet-wisseltransacties hebben betrekking op overdrachten aan begunstigden, die van drieërlei aard kunnen zijn: rechten, overdrachten bij overeenkomst en subsidies, bijdragen en giften. Overdrachten worden als uitgaven opgenomen in de periode waarin de gebeurtenissen die aanleiding geven tot de overdracht zich voordoen, mits de overdracht bij besluit is toegestaan of een overeenkomst is ondertekend waarbij de overdracht wordt toegestaan, de begunstigde heeft voldaan aan eventuele subsidiabiliteitscriteria en van het bedrag een redelijke raming kan worden gemaakt.

Betalingsverzoeken of kostendeclaraties die aan de voorwaarden voor erkenning voldoen, worden als uitgave opgenomen voor het in aanmerking komende bedrag. Aan het einde van het jaar worden in aanmerking komende bedragen die aan de begunstigden verschuldigd zijn, maar waarvoor nog geen declaratie heeft plaatsgevonden, geraamd en geboekt als toegerekende uitgaven.

1.5.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

1.5.1.   Voorwaardelijke activa

Voorwaardelijke activa

Een voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft. Een voorwaardelijk actief wordt vermeld wanneer een instroom van economische voordelen of dienstenpotentieel waarschijnlijk is geworden.

1.5.2.   Voorwaardelijke passiva

Voorwaardelijke passiva

Een voorwaardelijk passief is een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft, of een bestaande verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden, maar die niet is opgenomen omdat het niet waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen vereist zal zijn om de verplichting af te wikkelen of, in zeldzame omstandigheden, omdat het bedrag van de verplichting onvoldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Een voorwaardelijke verplichting wordt opgenomen tenzij een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.

1.6.   COFINANCIERING

COFINANCIERING

De ontvangen cofinancieringsbijdragen worden als aan de lidstaten en niet-lidstaten en andere entiteiten te betalen bedragen geboekt, aangezien zij voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties. Het EOF moet de bijdragen gebruiken voor dienstverlening aan derden. Anders moet het EOF de activa (de ontvangen bijdragen) teruggeven. De openstaande schuld voor cofinancieringsovereenkomsten is de ontvangen cofinancieringsbijdrage verminderd met de uitgaven die met betrekking tot het project zijn gedaan. Dit heeft geen effect op de nettoactiva.

Uitgaven met betrekking tot cofinancieringsprojecten worden opgenomen wanneer zij zich voordoen. Het overeenkomstige bedrag van de bijdragen wordt geboekt als exploitatiebaten. Er is geen effect op het economisch resultaat van het jaar.

2.   TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

ACTIVA

ACTIVA

2.1.   FINANCIËLE ACTIVA

FINANCIËLE ACTIVA

De financiële activa van het EOF beliepen 36 miljoen EUR op 31 december 2019 (2018: geen). Zij omvatten beschikbaar voor verkoop beschikbare financiële activa die grotendeels bestaan uit beleggingen in eigenvermogensinstrumenten.

2.2.   VOORFINANCIERING

VOORFINANCIERING

Talrijke contracten voorzien in de betaling van voorschotten voor de aanvang van werken, de levering van voorraden of de verrichting van diensten. Soms wordt in de betalingsregeling van contracten bepaald dat de betalingen op basis van voortgangsverslagen zullen plaatsvinden. Voorfinanciering wordt normaal gesproken uitbetaald in de munteenheid van het land of gebied waar het project wordt uitgevoerd.

De termijn waarbinnen de voorfinanciering kan worden gebruikt, bepaalt of zij wordt opgenomen als kortlopende of langlopende voorfinanciering. Het gebruik is vastgelegd in de onderliggende overeenkomst van het project. Indien het gebruik binnen de twaalf maanden na de verslagdatum moet plaatsvinden, gaat het om een kortlopende voorfinanciering. Omdat uit het EOF veel langetermijnprojecten worden gefinancierd, moeten de desbetreffende voorfinancieringen langer dan een jaar beschikbaar zijn. Daarom worden sommige voorfinancieringen geboekt als niet-vlottende activa.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Niet-vlottende voorfinanciering | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Vlottende voorfinanciering | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| TOTAAL | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

TOTAAL

TOTAAL

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

De daling van de totale voorfinanciering op 31 december 2019 wordt hoofdzakelijk verklaard door een daling van de voorfinanciering van het 10e EOF (2018: 964 miljoen EUR). In overeenstemming met de levenscyclus van het EOF zijn vele contracten in verband met het 10e EOF afgerond en afgesloten. Het aantal lopende contracten in het kader van dit EOF is gedaald van ongeveer 2 600 in 2018 tot ongeveer 2 300 in 2019. Bijgevolg ging de daling van het niveau van de voorfinancieringen die aan de begunstigden worden betaald gepaard met een toename van de vereffening van voorfinanciering.

Deze daling werd gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging van de voorfinanciering voor het 11e EOF (2018: 1 328 miljoen EUR). Het 11e EOF ging in 2015 van start en was in 2019 op kruissnelheid gekomen bij de uitvoering van de goedgekeurde acties. Het aantal lopende contracten steeg van ongeveer 2 300 in 2018 tot 3 400 in 2019, hetgeen resulteerde in een toename van de totale openstaande voorfinanciering van 73 miljoen EUR.

2.2.1.   Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Direct beheer | | |
| Uitgevoerd door: | | |
| | Commissie |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

Direct beheer

Direct beheer

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Commissie

Commissie

190

190

140

140

| | | Uitvoerende agentschappen van de EU |
| --- | --- | --- |

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

6

6

—

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

49

49

48

48

244

244

188

188

Indirect beheer

Indirect beheer

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | EIB en EIF |
| --- | --- | --- |

EIB en EIF

EIB en EIF

313

313

367

367

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

291

291

280

280

| | | Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

22

22

6

6

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

22

22

24

24

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

17

17

21

21

| | | EU-organen en publiek-private partnerschappen |
| --- | --- | --- |

EU-organen en publiek-private partnerschappen

EU-organen en publiek-private partnerschappen

1

1

—

665

665

698

698

Totaal

Totaal

910

910

887

887

2.2.2.   Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Voorfinanciering (bruto) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Afgewikkeld in het kader van afsluiting | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Totaal | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Voorfinanciering (bruto)

Voorfinanciering (bruto)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Totaal

Totaal

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Er worden waarborgen aangehouden om de voorfinancieringen te garanderen. Deze worden vrijgegeven wanneer de laatste kostendeclaratie voor een project is betaald. Op 31 december 2019 was de waarde van de door het EOF verkregen waarborgen met betrekking tot voorfinanciering gedaald tot 46 miljoen EUR (2018: 79 miljoen EUR).

De meeste voorfinanciering wordt uitbetaald in het kader van indirect beheer. In dit geval is de begunstigde van de waarborg niet het EOF maar wel de aanbestedende dienst. Zelfs indien het EOF niet de begunstigde is, worden de activa van het EOF door deze waarborgen gegarandeerd.

2.3.   BIJDRAGEN TRUSTFONDS

BIJDRAGEN TRUSTFONDS

Deze rubriek omvat het bedrag dat als bijdrage is betaald aan het EU-trustfonds voor Afrika en het EU-trustfonds Bêkou. Van de bijdragen zijn de kosten afgetrokken die het trustfonds heeft gemaakt en die door het EOF moeten worden gedragen.

De bijdragen uit het trustfonds worden onder direct beheer door het EOF uitgevoerd.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Nettobijdrage op 31.12.2018 | In 2019 betaalde bijdragen | Toewijzing nettouitgaven trustfondsen 2019 | Nettobijdrage op 31.12.2019 |
| Afrika | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| Totaal | 201 | 600 | (535) | 266 |

in miljoen EUR

Nettobijdrage op 31.12.2018

In 2019 betaalde bijdragen

Toewijzing nettouitgaven trustfondsen 2019

Nettobijdrage op 31.12.2019

Afrika

Afrika

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Totaal

Totaal

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   WISSELVORDERINGEN EN VERHAALBARE NIET-HANDELSUITGAVEN

WISSELVORDERINGEN EN VERHAALBARE NIET-HANDELSUITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Vorderingen uit wisseltransacties | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Totaal | | 123 | 138 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2019

31.12.2018

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

2.4.1

32

32

37

37

Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

2.4.2

91

91

101

101

Totaal

Totaal

123

123

138

138

2.4.1.   Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Lidstaten | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Klanten | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Overheidsinstanties | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Derde staten | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Afschrijving | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Totaal | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Lidstaten

Lidstaten

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Klanten

Klanten

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Derde staten

Derde staten

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Afschrijving

Afschrijving

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen

Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Totaal

Totaal

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Toegerekende baten | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Te ontvangen bedrag van EU | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Rekeningen tussen EOF’s | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Totaal | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Toegerekende baten

Toegerekende baten

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Te ontvangen bedrag van EU

Te ontvangen bedrag van EU

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Rekeningen tussen EOF’s

Rekeningen tussen EOF’s

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Totaal

Totaal

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Opgenomen onder toegerekende baten zijn bedragen van opgelopen rente op voorfinanciering met betrekking tot projecten (65 miljoen EUR) en voorfinanciering met betrekking tot het EU-trustfonds voor Afrika (21 miljoen EUR).

De vordering op de EU is het bedrag dat is overgedragen naar de trustrekening van de Europese Commissie.

Om redenen van doelmatigheid is de enige kas voor alle EOF’s ondergebracht bij het 11e EOF; dit leidt tot wederzijdse verrichtingen tussen de verschillende EOF’s; deze worden gesaldeerd door middel van verbindingsrekeningen tussen de verschillende EOF-balansen.

Deze verbindingsrekeningen tussen EOF’s zijn alleen opgenomen in de afzonderlijke EOF’s. Het totaal van de verbindingsrekeningen tussen EOF’s is nul.

2.5.   GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN (5)

GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN

5

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Speciale rekeningen | | | | | | |
| Centrale banken | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Lopende rekeningen | | | | | | |
| Handelsbanken | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Geldmiddelen van financieringsinstrumenten | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Totaal | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Speciale rekeningen

Speciale rekeningen

Centrale banken

Centrale banken

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Lopende rekeningen

Lopende rekeningen

Handelsbanken

Handelsbanken

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Geldmiddelen van financieringsinstrumenten

Geldmiddelen van financieringsinstrumenten

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Totaal

Totaal

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

De stijging van de bedragen in deze rubriek met 792 miljoen EUR kan vooral worden verklaard door een lager uitvoeringspercentage van de betalingen dan geraamd. De betalingen van het EOF bedroegen op 31 december 2019 in totaal 3 910 miljoen EUR, ten opzichte van het jaarlijkse streefcijfer van 4 400 miljoen EUR. Twee belangrijke redenen voor dit verschil zijn de opschorting van de ondertekening van het contract inzake het wereldwijde partnerschap voor onderwijs met de Wereldbank en het uitstel van de betalingen voor begrotingssteun aan Tsjaad, Haïti en Benin.

Daarnaast heeft de stijging in de rubriek Handelsbanken betrekking op een bedrag van 264 miljoen EUR van de kapitaalinbreng 2020 die eind december van het Verenigd Koninkrijk is ontvangen op de rekening van Natwest Bank (zie toelichting 2.7.2.1).

Handelsbanken

2.7.2.1

Evenals in voorgaande jaren en om het tegenpartijrisico te beperken, worden meer liquide middelen bijgehouden op rekeningen bij centrale banken dan bij de handelsbanken (zie noot 5.1).

5.1

PASSIVA

PASSIVA

2.6.   FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

2.6.1.   Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

De cofinancieringsschulden zijn de middelen die het EOF heeft ontvangen in het kader van de cofinancieringsovereenkomsten. Het EOF is verplicht deze bijdragen te gebruiken om de overeengekomen diensten aan derden te leveren en de ongebruikte middelen aan de contribuanten terug te storten. De timing van het gebruik van de cofinancieringsbedragen bepaalt of zij als kortlopend of langlopende financiering worden opgenomen.

Op het einde van het jaar worden alle cofinancieringsschulden geval per geval beoordeeld en worden alle bedragen die in de volgende 12 maanden waarschijnlijk niet zullen worden gebruikt, als langlopend beschouwd.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Niet-vlottende cofinancieringssschulden | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Vlottende cofinancieringsschulden | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Totaal | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Niet-vlottende cofinancieringssschulden

Niet-vlottende cofinancieringssschulden

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Vlottende cofinancieringsschulden

Vlottende cofinancieringsschulden

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Totaal

Totaal

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

De stijging van de totale cofinancieringsschulden met 2,6 miljoen EUR is een gecombineerd effect van de in 2019 ontvangen nieuwe cofinanciering (17 miljoen EUR) en van de uitgaven voor cofinancieringsprojecten (14,4 miljoen EUR). Overeenkomstig de boekhoudregels voor cofinanciering hebben de bedragen geen invloed gehad op het resultaat van het jaar omdat zij zowel in de cofinancieringsuitgaven (toelichting 3.4) als in de cofinancieringsontvangsten (toelichting 3.1.1) zijn opgenomen.

3.4

3.1.1

2.7.   SCHULDEN

SCHULDEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kortlopende schulden | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Diverse schulden | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Totaal | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Diverse schulden

Diverse schulden

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Totaal

Totaal

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Leveranciers | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Lidstaten | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Derde staten | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Overheidsinstanties | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Andere kortlopende schulden | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Totaal | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Leveranciers

Leveranciers

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Lidstaten

Lidstaten

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Derde staten

Derde staten

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Andere kortlopende schulden

Andere kortlopende schulden

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Totaal

Totaal

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Schulden omvatten door het EOF ontvangen kostendeclaraties met betrekking tot de subsidieverlening. Zij worden geboekt voor het gevraagde bedrag op het moment dat het betalingsverzoek wordt ontvangen. Dezelfde procedure wordt gevolgd voor facturen en kredietnota’s bij opdrachten. Bij de afsluitprocedure aan het einde van het jaar is rekening gehouden met de betrokken kostendeclaraties. Bij de afsluitboekingen zijn de geraamde subsidiabele bedragen opgenomen in de staat van de financiële resultaten. Niet-subsidabele bedragen zijn opgenomen als andere lopende schulden.

2.7.2.   Diverse schulden

Diverse schulden

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Cofinanciering — schulden | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Overige diverse schulden | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Totaal | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Overige diverse schulden

Overige diverse schulden

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Totaal

Totaal

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Uitgestelde bijdragen aan de middelen van het fonds

Uitgestelde bijdragen aan de middelen van het fonds

Op 31 december 2019 heeft het totale bedrag van 264 miljoen EUR betrekking op de bijdrage 2020 van het VK die eind december aan het EOF is betaald. Op 31 december 2018 waren er geen vooruitbetaalde bijdragen aan de middelen van het fonds.

2.8.   OVERLOPENDE POSTEN

OVERLOPENDE POSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Toegerekende lasten | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Overige overlopende posten | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Totaal | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Toegerekende lasten

Toegerekende lasten

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Overige overlopende posten

Overige overlopende posten

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Totaal

Totaal

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Toegerekende lasten omvatten geraamde exploitatiekosten voor lopende of beëindigde contracten zonder gevalideerde kostendeclaraties waarbij de subsidiabele uitgaven van de begunstigden werden geraamd door gebruik te maken van de best beschikbare informatie. Het deel geraamde toegerekende lasten dat betrekking heeft op de betaalde voorfinanciering, is geboekt als een vermindering van de voorfinancieringsbedragen (zie toelichting 2.2 above).

2.2

De stijging in deze rubriek is een gecombineerd effect van een stijging van de toegerekende lasten in het kader van het 11e EOF (2018: 838 miljoen EUR) en daling van de toegerekende lasten in het kader van het 10e EOF (2018: 358 miljoen EUR). Dit is in overeenstemming met de levenscyclus van het EOF en ook met de ontwikkeling van het aantal lopende contracten in het kader van deze EOF’s: Het 11e EOF bevond zich in 2019 op kruissnelheid en op 31 december 2019 waren er dus veel meer lopende contracten waarvoor de kosten geschat en toegerekend moesten worden. Daarentegen waren in het kader van het 10e EOF in 2019 vele contracten voltooid en afgesloten, hetgeen heeft geresulteerd in een daling van de lopende contracten en minder toegerekende lasten in het kader van dit EOF.

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

2.9.   REËLEWAARDERESERVE

REËLEWAARDERESERVE

Overeenkomstig de boekhoudregels wordt de aanpassing aan de reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa geboekt door middel van de reëlewaardereserve.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Opgenomen in de reëlewaardereserve | (2) | — |
| Opgenomen in de staat van de financiële resultaten | — | — |
| Totaal | (2) | — |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

Opgenomen in de reëlewaardereserve

Opgenomen in de reëlewaardereserve

(2)

(2)

—

Opgenomen in de staat van de financiële resultaten

Opgenomen in de staat van de financiële resultaten

—

—

Totaal

Totaal

(2)

(2)

—

2.10.   MIDDELEN VAN HET FONDS

MIDDELEN VAN HET FONDS

2.10.1.   Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | Totaal |
| Middelen van het fonds | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Middelen van het fonds | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

Totaal

Middelen van het fonds

Middelen van het fonds

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2018

Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Middelen van het fonds

Middelen van het fonds

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2019

Afgeroepen middelen van het fonds op 31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

De middelen van het fonds zijn het totale bedrag van bijdragen van de lidstaten voor het desbetreffende EOF zoals in elk van de Interne Akkoorden is vastgelegd. De niet-afgeroepen middelen vertegenwoordigen de bedragen die nog niet bij de lidstaten zijn opgevraagd. De afgeroepen middelen van het fonds zijn de bijdragen die door het EOF zijn afgeroepen en door de lidstaten worden overgemaakt naar de rekeningen van de kasmiddelen (zie hieronder 2.10.2.).

2.10.2.

2.10.2.   Afgeroepen en niet-afgeroepen middelen van het fonds per lidstaat

Afgeroepen en niet-afgeroepen middelen van het fonds per lidstaat

| in miljoen EUR |
| --- |
| Bijdragen 11e EOF | % | Niet-afgeroepen middelen 31.12.2018 | Afgeroepen middelen in 2019 | Niet-afgeroepen middelen 31.12.2019 |
| Oostenrijk | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| België | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Bulgarije | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Kroatië | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Cyprus | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Tsjechië | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Denemarken | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Estland | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Finland | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Frankrijk | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Duitsland | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Griekenland | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Hongarije | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Ierland | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Italië | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Letland | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Litouwen | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Luxemburg | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Nederland | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Polen | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Portugal | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Roemenië | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Slowakije | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Slovenië | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Spanje | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Zweden | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Verenigd Koninkrijk | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Totaal | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

in miljoen EUR

Bijdragen 11e EOF

%

Niet-afgeroepen middelen 31.12.2018

Afgeroepen middelen in 2019

Niet-afgeroepen middelen 31.12.2019

Oostenrijk

Oostenrijk

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

België

België

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Bulgarije

Bulgarije

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Kroatië

Kroatië

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Cyprus

Cyprus

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Tsjechië

Tsjechië

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Denemarken

Denemarken

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Estland

Estland

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Finland

Finland

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Frankrijk

Frankrijk

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Duitsland

Duitsland

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Griekenland

Griekenland

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Hongarije

Hongarije

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Ierland

Ierland

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Italië

Italië

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Letland

Letland

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Litouwen

Litouwen

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Nederland

Nederland

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Polen

Polen

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Portugal

Portugal

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Roemenië

Roemenië

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Slowakije

Slowakije

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Slovenië

Slovenië

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Spanje

Spanje

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Zweden

Zweden

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Totaal

Totaal

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Aangezien de middelen van het 8e, 9e en 10e EOF zijn opgevraagd en in vorige jaren volledig zijn ontvangen, is in 2019 een bedrag van 4 400 miljoen EUR opgevraagd, dat volledig betrekking heeft op het 11e EOF.

2.10.3.   Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Overgedragen middelen van afgesloten EOF’s | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Overgedragen middelen van afgesloten EOF’s

Overgedragen middelen van afgesloten EOF’s

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

In deze rubriek zijn de middelen opgenomen die zijn overgedragen van afgesloten EOF’s naar het 8e en 9e EOF.

2.10.4.   Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

Overschrijvingen van afgeroepen middelen van het fonds tussen actieve EOF’s

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | Totaal |
| Saldo op 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s | — | — | (112) | 112 | — |
| Saldo op 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s | — | — | 181 | (181) | — |
| Saldo op 31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

Totaal

Saldo op 31.12.2017

Saldo op 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Saldo op 31.12.2018

Saldo op 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF’s

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Saldo op 31.12.2019

Saldo op 31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Deze rubriek omvat de middelen die zijn overgedragen tussen de actieve EOF’s.

Sinds de inwerkingtreding van de Overeenkomst van Cotonou worden alle onbestede middelen in de eerdere, actieve EOF’s na vrijmaking naar het meest recentelijk geopende EOF overgedragen. Door de overgedragen middelen van andere EOF’s nemen de kredieten van het ontvangende fonds toe en die van het overdragende fonds af. Middelen die zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 10e en 11e EOF, kunnen alleen onder de in de interne akkoorden opgenomen specifieke voorwaarden worden vastgelegd.

3.   TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2019 | 2018 |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | 28 | 4 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | 46 | 57 |
| Totaal | | 74 | 60 |

in miljoen EUR

Toelichting

2019

2018

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

28

28

4

4

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

46

46

57

57

Totaal

Totaal

74

74

60

60

3.1.   ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Teruggevorderde uitgaven | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| Recovery of STABEX funds | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Cofinanciering — ontvangsten | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Totaal | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

Recovery of STABEX funds

Recovery of STABEX funds

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Totaal

Totaal

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

De ontvangsten uit niet-wisseltransacties kunnen op basis van de beheersvorm als volgt worden opgesplitst:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Direct beheer | | |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

2019

2018

Direct beheer

Direct beheer

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

1

1

1

1

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

6

6

3

3

6

6

4

4

Indirect beheer

Indirect beheer

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

15

15

(13)

(13)

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

5

5

12

12

| | | Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

2

2

1

1

22

22

—

Totaal

Totaal

28

28

4

4

3.1.1.   Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

De ontvangen co-financieringsbijdragen voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties en mogen als dusdanig niet van invloed zijn op de staat van de financiële resultaten als zij worden ontvangen. De bijdragen blijven geboekt onder verplichtingen (zie toelichting 2.6.1) totdat aan de voorwaarden is voldaan die verbonden zijn aan de gedoneerde middelen, dat wil zeggen dat de subsidiabele uitgaven zijn verricht (zie toelichting 3.4). Het desbetreffende bedrag wordt vervolgens geboekt in de staat van de financiële resultaten als niet-handelsbaten uit cofinanciering. Bijgevolg is het effect op het economisch resultaat van het jaar nul.

2.6.1

3.4

3.2.   ONTVANGSTEN UIT RUILTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT RUILTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Financiële ontvangsten | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Overige ontvangsten | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Totaal | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Totaal

Totaal

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

De financiële ontvangsten omvatten voornamelijk rente over achterstallige terugvorderingsopdrachten (6,6 miljoen EUR) en rente op voorfinanciering. Andere ontvangsten hebben volledig betrekking op valutawinsten. De overeenkomstige wisselkoersverliezen worden geboekt onder overige uitgaven (zie toelichting 3.6).

3.6

UITGAVEN

UITGAVEN

3.3.   STEUNINSTRUMENTEN

STEUNINSTRUMENTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Programmeerbare hulp | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Macro-economische steun | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Sectoraal beleid | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Intra-ACS-projecten | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Spoedhulp | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Institutionele steun | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Bijdragen aan trustfondsen | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Totaal | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Programmeerbare hulp

Programmeerbare hulp

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Macro-economische steun

Macro-economische steun

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Sectoraal beleid

Sectoraal beleid

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Intra-ACS-projecten

Intra-ACS-projecten

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Spoedhulp

Spoedhulp

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Institutionele steun

Institutionele steun

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Bijdragen aan trustfondsen

Bijdragen aan trustfondsen

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Totaal

Totaal

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

De operationele uitgaven van het EOF hebben betrekking op meerdere steuninstrumenten en nemen verschillende vormen aan, afhankelijk van de wijze waarop de financiële middelen worden uitgekeerd en beheerd.

De daling in deze rubriek is een gecombineerd effect van een stijging van de uitgaven in het kader van het 11e EOF (2018: 3 012 miljoen EUR) en daling van de uitgaven in het kader van de 10e EOF (2018: 984 miljoen EUR). Dit is in overeenstemming met de levenscyclus van het EOF en ook met de ontwikkeling van het aantal lopende contracten in het kader van deze EOF’s: Het 11e EOF bevond zich in 2019 op kruissnelheid en op 31 december 2019 waren er dus veel meer lopende contracten waarvoor uitgaven zijn gemaakt. Daarentegen waren in het kader van het 10e EOF in 2019 vele contracten voltooid en afgesloten, hetgeen heeft geresulteerd in een daling van de in het kader van dit EOF opgelopen uitgaven.

Zoals opgemerkt is de structuur van de uitgaven voor steuninstrumenten in het kader van het 11e EOF gewijzigd ten opzichte van 2018. In het kader van dit EOF zijn de uitgaven voor Spoedhulp (2018: 811 miljoen EUR) aanzienlijk gedaald, terwijl de uitgaven voor Programmeerbare hulp, Intra-ACS-projecten en Bijdragen van de EU-trustfondsen sterk zijn gestegen (2018: respectievelijk 1 468 miljoen EUR, 410 miljoen EUR, 307 miljoen EUR).

3.4.   COFINANCIERINGSUITGAVEN

COFINANCIERINGSUITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Cofinanciering | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Cofinanciering

Cofinanciering

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Onder deze rubriek zijn de uitgaven opgenomen die werden gemaakt voor cofinancieringsprojecten in 2019. Er zij op gewezen dat de gedane uitgaven de geraamde bedragen met betrekking tot de afsluiting van het boekjaar bevatten (en bijgevolg terugboekingen van de geraamde bedragen met betrekking tot vorig jaar).

De overeenkomstige ontvangsten zijn geboekt in de staat van de financiële resultaten (zie toelichting 3.1.1).

3.1.1

Steuninstrumenten en cofinancieringsuitgaven per beheersvorm

Steuninstrumenten en cofinancieringsuitgaven per beheersvorm

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Direct beheer | | |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

2019

2018

Direct beheer

Direct beheer

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

86

86

122

122

| | | Uitvoerende agentschappen van de EU |
| --- | --- | --- |

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

(13)

(13)

31

31

| | | Trustfondsen |
| --- | --- | --- |

Trustfondsen

Trustfondsen

483

483

594

594

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Indirect beheer

Indirect beheer

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | EIB en EIF |
| --- | --- | --- |

EIB en EIF

EIB en EIF

145

145

44

44

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

1 003

1 003

920

920

| | | Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

126

126

114

114

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

184

184

231

231

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

613

613

977

977

| | | EU-organen en publiek-private partnerschappen |
| --- | --- | --- |

EU-organen en publiek-private partnerschappen

EU-organen en publiek-private partnerschappen

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Totaal

Totaal

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   FINANCIERINGSKOSTEN

FINANCIERINGSKOSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Waardevermindering van vorderingen | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Waardevermindering van vorderingen

Waardevermindering van vorderingen

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

In deze rubriek zijn de geraamde uitgaven voor oninbare bedragen opgenomen.

3.6.   OVERIGE UITGAVEN

OVERIGE UITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2019 | 2018 |
| Administratieve en IT-uitgaven | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Voorzieningen voor risico’s en lasten | — | — | — | — | — | (4) |
| Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Wisselkoersverliezen | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Totaal | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2019

2018

Administratieve en IT-uitgaven

Administratieve en IT-uitgaven

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Voorzieningen voor risico’s en lasten

Voorzieningen voor risico’s en lasten

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Wisselkoersverliezen

Wisselkoersverliezen

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Totaal

Totaal

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Deze rubriek omvat hoofdzakelijk ondersteuningsuitgaven: d.w.z. administratieve kosten voor de programmering en tenuitvoerlegging van de EOF’s. Dit omvat uitgaven voor de voorbereiding, opvolging, controle en evaluatie van projecten alsook uitgaven voor computernetwerken, technische bijstand enz.

4.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

4.1.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Uitvoeringsgaranties | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Inhoudingsgaranties | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Totaal | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Uitvoeringsgaranties

Uitvoeringsgaranties

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Inhoudingsgaranties

Inhoudingsgaranties

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Totaal

Totaal

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Uitvoeringsgaranties worden verlangd om ervoor te zorgen dat de begunstigden van EOF-middelen voldoen aan de verplichtingen van hun contracten met het EOF.

Inhoudingsgaranties hebben alleen betrekking op contracten voor de uitvoering van werken. Meestal wordt 10 % van de tussentijdse betalingen aan begunstigden ingehouden om ervoor te zorgen dat de aannemers hun verplichtingen nakomt. Deze ingehouden bedragen worden als te betalen bedragen opgenomen. Met instemming van de opdrachtgever kan de aannemer de inhoudingen op de tussentijdse betalingen desgewenst vervangen door een inhoudingsgarantie. Deze verkregen garanties worden opgenomen als voorwaardelijke activa.

Bij contracten die in indirect beheer worden beheerd, vallen de waarborgen onder een andere aanbestedende dienst dan het EOF en worden zij derhalve door het EOF niet vermeld.

4.2.   ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

4.2.1.   Vastleggingen ten laste van nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen ten laste van nog niet gebruikte kredieten

Dit onderstaande bedrag bestaat uit de budgettaire RAL (“reste à liquider”) verminderd met de daarmee verband houdende bedragen die in de staat van de financiële resultaten zijn opgenomen als uitgaven. De budgettaire RAL is een bedrag dat de vastleggingen vertegenwoordigt waarvoor nog geen betalingen en/of vrijmakingen zijn gedaan. Dit is het normale gevolg van het bestaan van meerjarenprogramma’s.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Vastleggingen ten laste van nog niet gebruikte kredieten | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2019

31.12.2018

Vastleggingen ten laste van nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen ten laste van nog niet gebruikte kredieten

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

Op 31 december 2019 was met de niet-afgewikkelde begrotingsvastleggingen een bedrag van in totaal 10 270 miljoen EUR gemoeid (2018: 10 616 miljoen EUR).

5.   FINANCIEEL RISICOBEHEER

FINANCIEEL RISICOBEHEER

De hieronder verschafte informatie met betrekking tot het financieel risicobeheer van het EOF betreft de kasverrichtingen die door de Commissie werden verricht namens het EOF met het oog op de besteding van EOF-middelen.

5.1.   BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

De voorschriften en beginselen voor het beheer van de kasverrichtingen zijn vastgelegd in het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF en het Intern Akkoord.

Als gevolg van de bovenvermelde regelgeving zijn de volgende hoofdprincipes van toepassing:

| a) | De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend. Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

a)

De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend. Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd.

| b) | EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta luiden. |
| --- | --- |

b)

EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta luiden.

| c) | Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen. |
| --- | --- |

c)

Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen.

Naast de speciale rekeningen heeft de Commissie namens het EOF nog andere bankrekeningen geopend bij financiële instellingen (centrale banken en commerciële banken) om andere betalingen te verrichten en te ontvangen dan de bijdragen van de lidstaten aan de begroting.

De kasverrichtingen en de betalingen zijn sterk geautomatiseerd en maken gebruik van moderne informaticasystemen. Er worden specifieke procedures toegepast om de veiligheid van het systeem te waarborgen en om te garanderen dat de taken gescheiden worden conform het Financieel Reglement, de internecontrolenormen van de Commissie en de controleprincipes.

Een op schrift gestelde reeks richtsnoeren en procedures regelt het beheer van de kasverrichtingen en betalingen met als doel het operationele en financiële risico te beperken en een gepast controleniveau te waarborgen. Zij betreffen de verschillende werkingsgebieden en de naleving van de richtsnoeren en procedures wordt periodiek gecontroleerd.

5.2.   VALUTARISICO

VALUTARISICO

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar — nettopositie

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar — nettopositie

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | TOTAAL | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | TOTAAL |
| Financiële activa | | | | | | | | | | | | | | |
| Vorderingen en verhaalbare bedragen | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Financiële verplichtingen | | | | | | | | | | | | | | |
| Niet-vlottende financiële verplichtingen | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Schulden | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| TOTAAL | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

TOTAAL

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

TOTAAL

Financiële activa

Financiële activa

Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Schulden

Schulden

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

TOTAAL

TOTAAL

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Alle bijdragen luiden in euro en andere valuta worden slechts aangekocht wanneer zij noodzakelijk zijn voor de uitvoering van betalingen. Bijgevolg zijn de kasverrichtingen van het EOF niet blootgesteld aan een valutarisico.

5.3.   RENTERISICO

RENTERISICO

Het EOF ontleent geen geldmiddelen; bijgevolg is het EOF niet blootgesteld aan een renterisico.

De rente wordt opgebouwd op de saldi die het EOF op zijn verschillende bankrekeningen aanhoudt. Namens het EOF heeft de Commissie dus maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat de op gezette tijd verworven rente in overeenstemming is met de marktrentevoeten en hun mogelijke fluctuatie.

Bijdragen aan de EOF-begroting worden door elke lidstaat op een speciale rekening geboekt die geopend is bij de door de lidstaat hiertoe aangewezen financiële instelling. Aangezien de vergoedingen voor sommige van deze rekeningen momenteel negatief kunnen zijn, gelden thans kasbeheerprocedures om de saldi op de desbetreffende rekeningen zo beperkt mogelijk te houden. Voorts komt elke negatieve vergoeding op deze rekeningen ten laste van de desbetreffende lidstaat, overeenkomstig Verordening (EU) 2016/888 van de Raad (6).

6

Overnightsaldi op commerciële bankrekeningen worden dagelijks vergoed. De vergoeding voor saldi op dergelijke rekeningen is gebaseerd op variabele marktrentevoeten waarop een contractuele marge (positief of negatief) wordt toegepast. Voor de meeste rekeningen is de renteberekening gekoppeld aan het marktreferentietarief en wordt zij aangepast aan de schommelingen van dit tarief. Bijgevolg loopt het EOF geen risico dat haar saldi tegen een lager tarief dan de marktrentevoeten worden vergoed.

5.4.   KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

| in miljoen EUR |
| --- |
| | TOTAAL | Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd | Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig |
| < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar |
| Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Totaal op 31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Totaal op 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

in miljoen EUR

TOTAAL

Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd

Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Totaal op 31.12.2019

Totaal op 31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Totaal op 31.12.2018

Totaal op 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Financiële activa per risicocategorie

Financiële activa per risicocategorie

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Vorderingen | Contant geld | TOTAAL | Vorderingen | Contant geld | TOTAAL |
| Tegenpartijen met externe kredietrating | | | | | | |
| Beste en uitstekende rating | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Rating hogere middensegment | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Rating lagere middensegment | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Niet-investeringswaardig | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Tegenpartijen zonder externe kredietrating | | | | | | |
| Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden) | — | — | — | — | — | — |
| Totaal | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Totaal | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

Vorderingen

Contant geld

TOTAAL

Vorderingen

Contant geld

TOTAAL

Tegenpartijen met externe kredietrating

Tegenpartijen met externe kredietrating

Beste en uitstekende rating

Beste en uitstekende rating

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Rating hogere middensegment

Rating hogere middensegment

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Rating lagere middensegment

Rating lagere middensegment

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Niet-investeringswaardig

Niet-investeringswaardig

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

—

—

—

—

—

—

Totaal

Totaal

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Totaal

Totaal

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Middelen in de ratingcategorieën niet-investeringswaardig en lagere middensegment hebben hoofdzakelijk betrekking op EOF-bijdragen van de lidstaten op de speciale rekeningen die door lidstaten zijn geopend overeenkomstig artikel 20, lid 3, van het Financieel Reglement van toepassing op het EOF. Overeenkomstig dit Financieel Reglement moet het bedrag van deze bijdragen op die speciale rekeningen blijven totdat de betalingen moeten worden uitgevoerd.

niet-investeringswaardig

lagere middensegment

De meeste kasmiddelen van het EOF worden conform het Financieel Reglement van toepassing op het EOF aangehouden op de speciale rekeningen die geopend zijn door de lidstaten voor de betaling van hun bijdragen. De meeste van deze rekeningen worden aangehouden bij de schatkist of de nationale centrale bank van de lidstaten. Deze instellingen houden voor het EOF het laagste tegenpartijrisico in (risico ligt bij de lidstaten).

Wat betreft het deel van de kasmiddelen van het EOF die worden aangehouden bij commerciële banken ter dekking van betalingen, worden deze rekeningen precies op tijd aangevuld. Deze aanvulling wordt automatisch beheerd door het kasbeheersysteem van de thesaurie van de Commissie. Minimumkassaldi, evenredig met het gemiddelde bedrag van de uitgevoerde dagelijkse betalingen, worden op elke rekening aangehouden. Derhalve zijn de bedragen die overnight op deze rekeningen staan, voortdurend laag. Hierdoor is het EOF slechts in beperkte mate aan risico blootgesteld.

Bovendien worden specifieke richtsnoeren toegepast voor de selectie van de commerciële banken om het tegenpartijrisico waaraan het EOF is blootgesteld, te minimaliseren.

Alle commerciële banken worden via openbare aanbestedingen geselecteerd. Om toegelaten te worden tot de aanbestedingsprocedures, dienen de banken minimaal over een kredietrating op korte termijn te beschikken van Moody’s P-1 of gelijkwaardig (S&P A-1 of Fitch F1). In bepaalde en naar behoren gemotiveerde omstandigheden kan een lager niveau aanvaard worden.

5.5.   LIQUIDITEITSRISICO

LIQUIDITEITSRISICO

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

| in miljoen EUR |
| --- |
| | < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financiële verplichtingen | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Totaal op 31.12.2019 | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Financiële verplichtingen | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Totaal op 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |

in miljoen EUR

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

516

516

2

2

17

17

535

535

Totaal op 31.12.2019

Totaal op 31.12.2019

516

516

6

6

22

22

516

516

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

241

241

7

7

11

11

259

259

Totaal op 31.12.2018

Totaal op 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Voor het EOF geldende begrotingsbeginselen zorgen ervoor dat de totale kasmiddelen voor de begrotingsperiode steeds toereikend zijn voor de uitvoering van de betalingen. De totale bijdragen van de lidstaten stemmen immers overeen met het totale bedrag van de betalingskredieten voor de desbetreffende begrotingsperiode.

De bijdragen van de lidstaten aan het EOF worden evenwel betaald in drie tranches per jaar, terwijl de betalingen seizoensgebonden zijn.

Om ervoor te zorgen dat de kasmiddelen steeds toereikend zijn om de in een bepaalde maand uit te voeren betalingen te dekken, worden op gezette tijden gegevens over de kassituatie uitgewisseld tussen de thesaurie van de Commissie en de desbetreffende uitgevende diensten.

Naast het bovenstaande zorgen geautomatiseerde kasbeheerinstrumenten er in het kader van de kasverrichtingen van het EOF voor dat dagelijks voldoende liquiditeit beschikbaar is op elke bankrekening van het EOF.

6.   INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

De verbonden partijen van het EOF zijn het EU-trustfonds Bêkou, het EU-trustfonds voor Afrika en de Europese Commissie. Verrichtingen tussen deze entiteiten maken deel uit van de normale verrichtingen van het EOF en derhalve gelden er overeenkomstig de boekhoudregels van de EU geen specifieke verplichtingen tot informatieverschaffing voor deze verrichtingen.

Er is geen afzonderlijk beheer voor het EOF, aangezien het door de Commissie wordt beheerd. De rechten van de leidinggevenden van de EU, met inbegrip van de Commissie, zijn openbaar gemaakt in de geconsolideerde jaarrekening van de Europese Unie in rubriek 7.2 “Rechten van leidinggevenden”.

7.   GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

Op de datum van indiening van deze voorlopige rekeningen zijn, afgezien van de hieronder toegelichte aangelegenheid, geen relevante punten onder de aandacht gekomen van de rekenplichtige van het EOF die een afzonderlijke vermelding in deze rubriek zouden vereisen. Evenmin waren dergelijke punten bij hem aangemeld. Bij het opstellen van de jaarrekeningen en de bijbehorende toelichtingen werd gebruik gemaakt van de recentste beschikbare gegevens en dit komt tot uiting in de hierboven opgenomen informatie.

Vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie

Vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie

Sedert 1 februari 2020 is het Verenigd Koninkrijk geen lidstaat van de Europese Unie meer. Na de sluiting van het akkoord inzake de terugtrekking van het Verenigd Koninkrijk van Groot-Brittannië en Noord-Ierland uit de Europese Unie en de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie (het “terugtrekkingsakkoord”) tussen beide partijen, heeft het Verenigd Koninkrijk toegezegd dat het al zijn verplichtingen uit hoofde van het huidige MFK en eerdere financiële vooruitzichten zou nakomen alsof het nog een lidstaat was.

In het terugtrekkingsakkoord wordt bepaald dat het Verenigd Koninkrijk partij blijft bij het EOF tot de sluiting van het 11e EOF en alle vorige nog niet afgesloten EOF’s en dat het Verenigd Koninkrijk in dit verband dezelfde verplichtingen zal nakomen als de lidstaten overeenkomstig het Interne Akkoord waarbij het EOF is opgericht, alsook de verplichtingen die voortvloeien uit de vorige EOF’s tot hun afsluiting. Het Verenigd Koninkrijk kan als waarnemer zonder stemrechten deelnemen aan het Comité van het EOF.

In het terugtrekkingsakkoord wordt ook bepaald dat wanneer de bedragen van projecten in kader van het 10e EOF of van vorige EOF’s niet zijn vastgelegd of zijn geannuleerd op de datum van inwerkingtreding van dit akkoord, het aandeel van het Verenigd Koninkrijk in deze bedragen niet opnieuw benut zal worden. Hetzelfde geldt voor het aandeel van het Verenigd Koninkrijk in de middelen in het kader van het 11e EOF die na 31 december 2020 niet zijn vastgelegd of geannuleerd.

Op de datum van indiening van deze voorlopige rekeningen en op basis van het tussen de EU en het Verenigd Koninkrijk gesloten terugtrekkingsakkoord dat reeds in werking was, zijn er geen financiële gevolgen die in de jaarrekening 2019 van het EOF moeten worden gerapporteerd.

Coronavirus 2019 (COVID-19)

Coronavirus 2019 (COVID-19)

In het eerste kwartaal van 2020 heeft de COVID-19-pandemie wereldwijd enorme gevolgen gehad, onder meer op de financiële markten waar alle belangrijke indices sterk zijn gedaald. Dit heeft geleid tot een grotere volatiliteit van de waarde van financiële instrumenten die tegen reële waarde zijn geregistreerd, met inbegrip van die op de balans van het EOF. Aangezien de COVID-19-pandemie kan worden beschouwd als een gebeurtenis na de verslagperiode is het niet noodzakelijk de gerapporteerde cijfers bij te stellen. Voor de volgende verslagperioden zal de COVID-19-pandemie waarschijnlijk van invloed zijn op de opname en waardering van bepaalde activa en passiva in de financiële staten. Op basis van de informatie die beschikbaar is op het tijdstip van de indiening van deze voorlopige rekeningen kunnen de financiële gevolgen van de COVID-19-pandemie niet op betrouwbare wijze worden ingeschat.

8.   AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

Het economisch resultaat van het jaar is berekend op transactiebasis. Het begrotingsresultaat is evenwel gebaseerd op de beginselen van de kasboekhouding. Aangezien het economisch resultaat en het begrotingsresultaat het gevolg zijn van dezelfde onderliggende verrichtingen, is het nuttig om na te gaan of ze op elkaar kunnen worden afgestemd. In onderstaande tabel is deze afstemming opgenomen, met vermelding van de belangrijkste afgestemde bedragen, opgesplitst in ontvangsten en uitgaven. De toelichting bij de tabel bevat aanvullende informatie over de aard van de belangrijkste afstemmingsposten.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Ontvangsten | | |
| Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden | — | (1) |
| Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn | (16) | (11) |
| Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn | 23 | 11 |
| Netto-effect van voorfinanciering | 53 | 36 |
| Toegerekende baten (netto) | (67) | (39) |
| Overige | (3) | (1) |
| Uitgaven | | |
| Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar | 107 | 115 |
| Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar | (672) | (366) |
| Netto-effect van voorfinanciering | (44) | (179) |
| Toegerekende uitgaven (netto) | 719 | 484 |
| BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR | (3 856 ) | (4 069 ) |

in miljoen EUR

2019

2018

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Ontvangsten

Ontvangsten

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

—

(1)

(1)

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

(16)

(16)

(11)

(11)

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

23

23

11

11

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

53

53

36

36

Toegerekende baten (netto)

Toegerekende baten (netto)

(67)

(67)

(39)

(39)

Overige

Overige

(3)

(3)

(1)

(1)

Uitgaven

Uitgaven

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

107

107

115

115

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

(672)

(672)

(366)

(366)

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

(44)

(44)

(179)

(179)

Toegerekende uitgaven (netto)

Toegerekende uitgaven (netto)

719

719

484

484

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

De begrotingsontvangsten van een begrotingsjaar zijn gelijk aan de bedragen die worden geïnd van tijdens het begrotingsjaar vastgestelde rechten en de bedragen die worden geïnd van rechten die zijn vastgesteld tijdens voorafgaande begrotingsjaren.

De rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden, worden geboekt in de economische resultatenrekening. Vanuit begrotingsoogpunt kunnen zij evenwel niet als ontvangsten worden beschouwd, aangezien het ontvangen bedrag naar de reserve wordt overgeheveld en zonder een besluit van de Raad niet opnieuw kan worden vastgelegd.

rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

De rechten die in het huidige jaar zijn vastgesteld maar nog niet geïnd, moeten ten behoeve van de afstemming van het economisch resultaat worden afgetrokken, aangezien zij geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten. Daarentegen moeten de rechten die tijdens vorige jaren zijn vastgesteld en in het huidige jaar geïnd, ten behoeve van de afstemming bij het economische resultaat worden opgeteld.

rechten die in het huidige jaar zijn vastgesteld maar nog niet geïnd

rechten die tijdens vorige jaren zijn vastgesteld en in het huidige jaar geïnd

Het netto-effect van de voorfinanciering heeft betrekking op de verrekening van de voorfinanciering met de van de begunstigden teruggevorderde bedragen. Deze kasontvangsten vertegenwoordigen begrotingsinkomsten, maar hebben geen invloed op het economisch resultaat en moeten daarom ten behoeve van de afstemming worden toegevoegd.

netto-effect van de voorfinanciering

De netto toegerekende ontvangsten bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar. Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende baten voor het lopende jaar minus de terugboekte toegerekende baten van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

netto toegerekende ontvangsten

8.2.   AFSTEMMINGSPOSTEN — UITGAVEN

AFSTEMMINGSPOSTEN — UITGAVEN

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald, moeten ten behoeve van de afstemming worden toegevoegd, aangezien zij in het economisch resultaat zijn opgenomen maar geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten. Daarentegen moeten de uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar zijn betaald, ten behoeve van de afstemming van het economische resultaat worden afgetrokken, aangezien zij deel uitmaken van de begrotingsuitgaven van het lopende jaar, maar zij het economische resultaat niet beïnvloeden of in het geval van correcties de uitgaven verminderen.

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald

uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar zijn betaald

De kasmiddelen van betalingsannuleringen hebben geen invloed op de economische resultaten, maar wel op het begrotingsresultaat.

betalingsannuleringen

Het netto-effect van voorfinanciering is de combinatie van de nieuwe voorfinancieringsbedragen die tijdens het lopende jaar zijn betaald (geboekt als begrotingsuitgaven van het jaar en de vereffening van de voorfinancieringen die tijdens het lopende jaar of vorige jaren werden betaald via de aanvaarding van subsidiabele kosten. De laatste zijn wel toegerekende uitgaven, doch geen uitgave in de begrotingsboekhouding, aangezien de aanvankelijke voorfinanciering reeds als een begrotingsuitgave werd beschouwd op het ogenblik van de betaling.

netto-effect van voorfinanciering

De netto toegerekende uitgaven bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar, dat wil zeggen subsidiabele uitgaven die begunstigden van EOF-middelen hebben gedaan, maar nog niet aan het EOF hebben gedeclareerd. Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende uitgaven voor het lopende jaar minus de terugboekte toegerekende uitgaven van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

netto toegerekende uitgaven

FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN

FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN

FINANCIËLE STATEN 2019 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU (7)

FINANCIËLE STATEN 2019 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

7

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Overeenkomstig de artikelen 234 en 235 van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie (8) en artikel 35 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF (9) is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen op te richten voor externe maatregelen (“trustfondsen van de Unie”). De trustfondsen van de Unie zijn opgericht uit hoofde van een overeenkomst met andere donoren voor acties in en na noodsituaties die nodig zijn om te reageren op een crisis, of voor thematische acties.

8

9

Trustfondsen van de Unie worden opgericht door de Europese Commissie, met een besluit na raadpleging of goedkeuring van het Europees Parlement en de Raad. Dit besluit omvat de oprichtingsovereenkomst met andere donoren.

Trustfondsen van de Unie worden alleen opgericht en uitgevoerd onder de volgende voorwaarden:

| — | er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken;

| — | trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren;

| — | trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren;

| — | de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden. |
| --- | --- |

—

de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden.

Bij elk trustfonds van de Unie wordt een door de Commissie voorgezeten raad van bestuur opgericht om de donoren billijk te vertegenwoordigen en te beslissen hoe de middelen worden gebruikt. In de raad van bestuur is elke niet-bijdragende lidstaat vertegenwoordigd als waarnemer. De regels voor de samenstelling van de raad van bestuur en zijn reglement van orde worden vastgesteld in de oprichtingsovereenkomst van het trustfonds van de Unie.

Trustfondsen van de Unie worden opgericht voor een bepaalde duur als bepaald in de oprichtingsovereenkomst ervan. Die termijn kan op verzoek van de raad van bestuur van het trustfonds van de Unie worden verlengd en na indiening door de Commissie van een verslag ter rechtvaardiging van de verlenging. Het Europees Parlement en/of de Raad kunnen de Commissie verzoeken de kredieten voor het trustfonds stop te zetten of de oprichtingsakte te herzien om het trustfonds zo nodig te liquideren.

De rekenplichtige van de Commissie treedt op als rekenplichtige van de trustfondsen van de Unie. De rekenplichtige is verantwoordelijk voor het vaststellen van de boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle trustfondsen van de Unie gemeenschappelijk hebben. De intern controleur van de Commissie, OLAF en de Rekenkamer oefenen ten aanzien van de trustfondsen van de Unie dezelfde bevoegdheden uit als ten aanzien van andere acties die door de Commissie worden uitgevoerd. De trustfondsen van de Unie worden jaarlijks aan een onafhankelijke externe audit onderworpen.

De huidige EU-trustfondsen

De huidige EU-trustfondsen

Momenteel heeft de Commissie vier EU-trustfondsen opgericht:

| — | Het EU-trustfonds BÊKOU, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw. Opgericht op 15 juli 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds BÊKOU, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw. Opgericht op 15 juli 2014;

EU-trustfonds BÊKOU

| — | Het EU-trustfonds MADAD, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds MADAD, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014;

EU-trustfonds MADAD

| — | Het EU-trustfonds AFRIKA, een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika. Opgericht op 12 november 2015; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds AFRIKA, een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika. Opgericht op 12 november 2015;

EU-trustfonds AFRIKA

| — | Het EU-trustfonds COLOMBIA voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict. Opgericht op 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds COLOMBIA voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict. Opgericht op 12 december 2016.

EU-trustfonds COLOMBIA

Het EU-trustfonds Bêkou

Het EU-trustfonds Bêkou

Het eerste EU-multidonortrustfonds, dat de naam “Bêkou” draagt (hetgeen “hoop” betekent in het Sango), is op 15 juli 2014 opgericht door de Europese Commissie (vertegenwoordigd door de DG’s DEVCO en ECHO, en de EDEO) en drie EU-lidstaten (Duitsland, Frankrijk en Nederland) met als doel de stabilisering en wederopbouw van de Centraal-Afrikaanse Republiek te bevorderen. Het heeft een maximale looptijd van 60 maanden. In mei 2019 keurde de EU een verlenging van het EU-trustfonds Bêkou tot december 2020 goed, waardoor de totale duur ervan 78 maanden bedraagt.

De raad van bestuur en het operationeel comité van het EU-trustfonds Bêkou bestaan uit vertegenwoordigers van de donoren, de Commissie en waarnemers. De strategie van het EU-trustfonds wordt vastgesteld en herzien door de raad van bestuur. De raad van bestuur komt ten minste eenmaal per jaar bijeen.

Het operationeel comité is belast met het onderzoek van, de goedkeuring van en het toezicht op de uitvoering van de acties die door het trustfonds worden gefinancierd. Daarnaast keurt het comité de jaarrekening en de jaarverslagen over door het trustfonds gefinancierde activiteiten goed.

Jaarrekening van het EU-trustfonds Bêkou

Jaarrekening van het EU-trustfonds Bêkou

Overeenkomstig artikel 8 van de overeenkomst tot oprichting van het EU-trustfonds voor de Centraal-Afrikaanse Republiek, het zogeheten “EU-trustfonds Bêkou” en artikel 11, lid 2, punt 1, van de oprichtingsovereenkomst, bestaat de jaarrekening uit twee delen: 1) het financieel jaarverslag dat wordt opgesteld door de beheerder van het EU-trustfonds en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan het operationeel comité (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

De jaarrekening van het EU-trustfonds Bêkou wordt geconsolideerd in de jaarrekening van het European Developement Fund.

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Sinds de oprichting van het EU-trustfonds Bêkou in juli 2014 heeft het trustfonds 19 programma’s vastgesteld en meer dan 2,5 miljoen begunstigden bereikt. De programma’s zijn bedoeld om de Centraal-Afrikaanse Republiek (CAR) en haar bevolking bij te staan in de nasleep van de crisis van 2013. Het EU-trustfonds BÊKOU heeft in het bijzonder tot doel de toegang tot basisdiensten (voornamelijk gezondheidszorg, water en sanitaire voorzieningen) te garanderen, het economisch herstel en het scheppen van banen te ondersteunen en sociale cohesie en verzoening te bevorderen.

Ondanks het bestuur door een democratisch gekozen regering en de ondertekening van een vredesakkoord in februari 2019, blijft de veiligheidssituatie in de Centraal-Afrikaanse Republiek volatiel. Het is in deze complexe en fragiele context dat het EU-trustfonds Bêkou zijn comparatieve voordelen benut die het fonds heeft op vlak van flexibiliteit om zich aan de veranderende omstandigheden aan te passen. Daarnaast blijft het EU-trustfonds Bêkou het enige instrument waarmee de weerbaarheid van zowel de bevolking als de staat wordt opgebouwd, in een aanpak waarbij noodhulp, rehabilitatie en ontwikkeling (LRRD — Linking Relief, Rehabilitation and Development) daadwerkelijk aan elkaar worden gekoppeld.

Linking Relief, Rehabilitation and Development

Gezien de huidige situatie in Centraal-Afrikaanse Republiek keurde de EU in mei 2019 een verlenging van het EU-trustfonds Bêkou tot december 2020 goed, waardoor de totale looptijd van het trustfonds wordt verlengd van 60 tot 78 maanden. De officiële procedure, met inbegrip van een raadpleging van het Europees Parlement en de Raad, is in december 2018 van start gegaan na het officiële verzoek van de raad van bestuur van het EU-trustfonds Bêkou.

Belangrijke operationele gebeurtenissen in 2019 zijn onder meer:

| — | In de nasleep van de ondertekening van het vredesakkoord heeft het EU-trustfonds Bêkou in mei een nieuwe multisectorale actie goedgekeurd om het sociaal-economisch herstel in het zuidoosten, een gebied dat voorheen niet toegankelijk was, te ondersteunen. Deze actie heeft tot doel het sociale contract tussen de staat en de bevolking te vernieuwen, door het economisch herstel te ondersteunen, de basisgezondheidszorg en de watervoorziening en sanitaire voorzieningen te herstellen, de dialoog en de sociale cohesie te bevorderen en de lokale autoriteiten te versterken en de staat opnieuw te doen functioneren. Toegewezen middelen: 18 miljoen EUR. |
| --- | --- |

—

In de nasleep van de ondertekening van het vredesakkoord heeft het EU-trustfonds Bêkou in mei een nieuwe multisectorale actie goedgekeurd om het sociaal-economisch herstel in het zuidoosten, een gebied dat voorheen niet toegankelijk was, te ondersteunen. Deze actie heeft tot doel het sociale contract tussen de staat en de bevolking te vernieuwen, door het economisch herstel te ondersteunen, de basisgezondheidszorg en de watervoorziening en sanitaire voorzieningen te herstellen, de dialoog en de sociale cohesie te bevorderen en de lokale autoriteiten te versterken en de staat opnieuw te doen functioneren. Toegewezen middelen: 18 miljoen EUR.

| — | In oktober heeft het EU-trustfonds Bêkou een programma goedgekeurd ter bevordering van het ondernemerschap in stedelijke en plattelandsgebieden voor een totaalbedrag van 15 miljoen EUR. Ook werd een nieuwe faciliteit voor technische bijstand en communicatie goedgekeurd. Bovendien heeft het EU-trustfonds Bêkou extra middelen vrijgemaakt voor drie lopende acties in de sectoren gezondheid (21,76 miljoen EUR extra), versterking van de positie van de vrouw (0,5 miljoen EUR extra) en sociaal-economisch herstel (0,78 miljoen EUR extra). |
| --- | --- |

—

In oktober heeft het EU-trustfonds Bêkou een programma goedgekeurd ter bevordering van het ondernemerschap in stedelijke en plattelandsgebieden voor een totaalbedrag van 15 miljoen EUR. Ook werd een nieuwe faciliteit voor technische bijstand en communicatie goedgekeurd. Bovendien heeft het EU-trustfonds Bêkou extra middelen vrijgemaakt voor drie lopende acties in de sectoren gezondheid (21,76 miljoen EUR extra), versterking van de positie van de vrouw (0,5 miljoen EUR extra) en sociaal-economisch herstel (0,78 miljoen EUR extra).

| — | Na de verlenging van van de looptijd van het EU-trustfonds Bêkou werd de operationele strategie voor 2019-2020 vastgesteld op de raad van bestuur van november. In de strategie worden drie brede actiesectoren aangewezen die relevant blijven voor het EU-trustfonds Bêkou: i) sociale sectoren (voornamelijk gezondheidszorg, watervoorziening en sanitaire voorzieningen); ii) acties ten behoeve van de economische veerkracht en het herstel, en iii) versterkte ondersteuning om de overheid opnieuw te laten functioneren en verzoeningspogingen te bevorderen. |
| --- | --- |

—

Na de verlenging van van de looptijd van het EU-trustfonds Bêkou werd de operationele strategie voor 2019-2020 vastgesteld op de raad van bestuur van november. In de strategie worden drie brede actiesectoren aangewezen die relevant blijven voor het EU-trustfonds Bêkou: i) sociale sectoren (voornamelijk gezondheidszorg, watervoorziening en sanitaire voorzieningen); ii) acties ten behoeve van de economische veerkracht en het herstel, en iii) versterkte ondersteuning om de overheid opnieuw te laten functioneren en verzoeningspogingen te bevorderen.

| — | De projecten van het EUTF werden geconfronteerd met een volatiele veiligheidssituatie (lokale conflicten in Bangui en het achterland, gevolgd door perioden van relatieve stabiliteit), maar waren ook gebaat bij de versterkte coördinatie tussen de regering, de partners en humanitaire actoren. |
| --- | --- |

—

De projecten van het EUTF werden geconfronteerd met een volatiele veiligheidssituatie (lokale conflicten in Bangui en het achterland, gevolgd door perioden van relatieve stabiliteit), maar waren ook gebaat bij de versterkte coördinatie tussen de regering, de partners en humanitaire actoren.

Wat de financiële kant betreft, bedroegen de toezeggingen van de deelnemers aan het EUTF eind 2019 bijna 296 miljoen EUR. Dit is een stijging met 53 miljoen EUR ten opzichte van 2018. Van dit bedrag van 295 miljoen EUR moet nog 31 miljoen gecertificeerd worden.

Wat de contracten betreft, heeft het EU-trustfonds Bêkou in 2019 11 nieuwe contracten ondertekend voor een totaalbedrag van meer dan 28 miljoen EUR. Met deze contracten wordt bijgedragen tot de uitvoering van programma’s van het EU-trustfonds Bêkou op het gebied van gezondheidszorg, weerbaarheid van het platteland en het scheppen van banen, het ontsluiten van regio’s en sociaal-economisch herstel.

En tot slot, maar daarom niet minder belangrijk, werd in 2019 bijna 32 miljoen EUR betaald bovenop de betalingen van de voorgaande jaren; sinds de oprichting van het EU-trustfonds Bêkou is bijna 151 miljoen EUR uitgekeerd.

In de financiële staten is de impact van de bovenvermelde activiteiten het meest zichtbaar bij:

| — | Voorfinanciering: een daling met 11 405 000EUR als gevolg van de boeking in 2019 van eind 2018 openstaande bedragen en minder uitbetaalde voorschotten; |
| --- | --- |

—

Voorfinanciering: een daling met 11 405 000EUR als gevolg van de boeking in 2019 van eind 2018 openstaande bedragen en minder uitbetaalde voorschotten;

| — | Geldmiddelen en kasequivalenten: een stijging met 3 506 000 EUR (zie kasstroomoverzicht) is vooral toe te schrijven aan het afgenomen aantal betalingen voor voorfinanciering. |
| --- | --- |

—

Geldmiddelen en kasequivalenten: een stijging met 3 506 000 EUR (zie kasstroomoverzicht) is vooral toe te schrijven aan het afgenomen aantal betalingen voor voorfinanciering.

BALANS

BALANS

| (× 1000 EUR) |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| VASTE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | | 18 312 | 29 546 |
| Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie | | 1 853 | 1 138 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| TOTAAL ACTIVA | | 40 870 | 48 054 |
| LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Financiële verplichtingen | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Schulden | | (10) | (918) |
| Overlopende posten | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| NETTOACTIVA | | — | — |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | |
| Bijdrage van leden | | — | — |
| Gecumuleerd overschot | | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | | — | — |
| NETTOACTIVA | | — | — |

(× 1000 EUR)

Toelichting

31.12.2019

31.12.2018

VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

18 312

18 312

29 546

29 546

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

1 853

1 853

1 138

1 138

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

40 870

40 870

48 054

48 054

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

Schulden

Schulden

(10)

(10)

(918)

(918)

Overlopende posten

Overlopende posten

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Bijdrage van leden

Bijdrage van leden

—

—

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

| (× 1000 EUR) |
| --- |
| | Toelichting | 2019 | 2018 |
| ONTVANGSTEN | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | | |
| Ontvangsten uit giften | | 48 343 | 33 682 |
| Teruggevorderde uitgaven | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | | |
| Financiële ontvangsten | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Totaal ontvangsten | | 48 408 | 33 683 |
| UITGAVEN | | | |
| Exploitatiekosten | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Overige uitgaven | | (789) | (858) |
| Totaal uitgaven | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | — | — |

(× 1000 EUR)

Toelichting

2019

2018

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

48 343

48 343

33 682

33 682

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

48 408

48 408

33 683

33 683

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(789)

(789)

(858)

(858)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

—

—

—

—

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

| (× 1000 EUR) |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| (Toename)/afname voorfinanciering | 11 405 | (24 839 ) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | (715) | (261) |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Toename/(afname) schulden | (908) | 202 |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 6 734 | 863 |
| NETTOKASSTROOM | 3 506 | (26 017 ) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | 3 506 | (26 017 ) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 13 926 | 39 943 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 17 432 | 13 926 |

(× 1000 EUR)

2019

2018

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(715)

(715)

(261)

(261)

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

(908)

(908)

202

202

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

6 734

6 734

863

863

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

13 926

13 926

39 943

39 943

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

17 432

17 432

13 926

13 926

FINANCIËLE STATEN VAN HET EUTF AFRIKA 2019 (10)

FINANCIËLE STATEN VAN HET EUTF AFRIKA 2019

10

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS AFRIKA

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS AFRIKA

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Overeenkomstig de artikelen 234 en 235 van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie (11) en artikel 35 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF (12) is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen op te richten voor externe maatregelen (“trustfondsen van de Unie”). De trustfondsen van de Unie zijn opgericht uit hoofde van een overeenkomst met andere donoren voor acties in en na noodsituaties die nodig zijn om te reageren op een crisis, of voor thematische acties.

11

12

Trustfondsen van de Unie worden opgericht door de Europese Commissie, met een besluit na raadpleging of goedkeuring van het Europees Parlement en de Raad. Dit besluit omvat de oprichtingsovereenkomst met andere donoren.

Trustfondsen van de Unie worden alleen opgericht en uitgevoerd onder de volgende voorwaarden:

| — | er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken;

| — | trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren;

| — | trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren;

| — | de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden. |
| --- | --- |

—

de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden.

Bij elk trustfonds van de Unie wordt een door de Commissie voorgezeten raad van bestuur opgericht om de donoren billijk te vertegenwoordigen en te beslissen hoe de middelen worden gebruikt. In de raad van bestuur is elke niet-bijdragende lidstaat vertegenwoordigd als waarnemer. De regels voor de samenstelling van de raad van bestuur en zijn reglement van orde worden vastgesteld in de oprichtingsovereenkomst van het trustfonds van de Unie.

Trustfondsen van de Unie worden opgericht voor een bepaalde duur als bepaald in de oprichtingsovereenkomst ervan. Die termijn kan op verzoek van de raad van bestuur van het trustfonds van de Unie worden verlengd en na indiening door de Commissie van een verslag ter rechtvaardiging van de verlenging. Het Europees Parlement en/of de Raad kunnen de Commissie verzoeken de kredieten voor het trustfonds stop te zetten of de oprichtingsakte te herzien om het trustfonds zo nodig te liquideren.

De rekenplichtige van de Commissie treedt op als rekenplichtige van de trustfondsen van de Unie. De rekenplichtige is verantwoordelijk voor het vaststellen van de boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle trustfondsen van de Unie gemeenschappelijk hebben. De intern controleur van de Commissie, OLAF en de Rekenkamer oefenen ten aanzien van de trustfondsen van de Unie dezelfde bevoegdheden uit als ten aanzien van andere acties die door de Commissie worden uitgevoerd. De trustfondsen van de Unie worden jaarlijks aan een onafhankelijke externe audit onderworpen.

De huidige EU-trustfondsen

De huidige EU-trustfondsen

Momenteel heeft de Commissie vier EU-trustfondsen opgericht:

| — | Het EU-trustfonds BÊKOU, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw. Opgericht op 15 juli 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds BÊKOU, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw. Opgericht op 15 juli 2014;

EU-trustfonds BÊKOU

| — | Het EU-trustfonds MADAD, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds MADAD, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014;

EU-trustfonds MADAD

| — | Het EU-trustfonds AFRIKA, een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika. Opgericht op 12 november 2015; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds AFRIKA, een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika. Opgericht op 12 november 2015;

EU-trustfonds AFRIKA

| — | Het EU-trustfonds COLOMBIA voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict. Opgericht op 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds COLOMBIA voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict. Opgericht op 12 december 2016.

EU-trustfonds COLOMBIA

Het EU-trustfonds Afrika

Het EU-trustfonds Afrika

Het EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika (EU-trustfonds Afrika) is opgericht op 12 november 2015 tijdens de top van Valletta over migratie. De belangrijkste doelstellingen van dit trustfonds zijn de ondersteuning van alle dimensies van stabiliteit en het bijdragen tot een beter migratiebeheer, alsook de aanpak van de grondoorzaken van destabilisatie, gedwongen verplaatsing en irreguliere migratie, in het bijzonder door veerkracht, economische en gelijke kansen, veiligheid en ontwikkeling te bevorderen en schendingen van mensenrechten aan te pakken.

Het trustfonds is actief in drie belangrijke geografische gebieden, namelijk de Sahel, de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en het noorden van Afrika. De buurlanden van de in aanmerking komende landen kunnen van geval tot geval profiteren van de projecten van het trustfonds. Het trustfonds is opgericht voor een beperkte periode tot 31 december 2020 om een antwoord op korte en middellange termijn te verstrekken op de problemen waarmee de regio heeft te kampen. Het trustfonds wordt beheerd vanuit Brussel.

De raad van bestuur en het operationeel comité van het EU-trustfonds voor Afrika bestaan uit vertegenwoordigers van de donoren en de Commissie, alsook uit vertegenwoordigers van niet-bijdragende EU-lidstaten, autoriteiten van begunstigde landen en regionale organisaties als waarnemers.

De strategie van het EU-trustfonds wordt vastgesteld en herzien door de raad van bestuur. De raad van bestuur komt ten minste eenmaal per jaar bijeen.

Het operationeel comité is belast met het onderzoek van, de goedkeuring van en het toezicht op de uitvoering van de acties die door het trustfonds worden gefinancierd. Daarnaast keurt het comité de jaarrekening en de jaarverslagen over door het trustfonds gefinancierde activiteiten goed.

Jaarrekening van het EU-trustfonds Afrika

Jaarrekening van het EU-trustfonds Afrika

Overeenkomstig artikel 7 van de Overeenkomst tot oprichting van een EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika en de interne regels van dit EU-trustfonds (“oprichtingsovereenkomst”) bestaat de jaarrekening uit twee onderdelen: 1) het financieel jaarverslag dat wordt opgesteld door de beheerder van het EU-trustfonds en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan het operationeel comité (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

In 2019 is gebleken dat het EU-noodtrustfonds voor Afrika (EUTF) een snel en doeltreffend uitvoeringsinstrument is. Het EU-noodtrustfonds voor Afrika heeft de beleidsdialoog met de Afrikaanse partnerlanden gefaciliteerd, innovatieve benaderingen toegepast en tastbare resultaten opgeleverd in de drie regio’s van het EUTF (de Sahel en de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en het noorden van Afrika) door de financiering en expertise van een breed scala van belanghebbenden te bundelen.

Het EUTF heeft zijn resultaten in partnerschap met de ontwikkelingsagentschappen van de EU-lidstaten, VN-organisaties, ngo’s en partnerlanden verder geconsolideerd, met de goedkeuring van nog eens 36 programma’s en 16 aanvullingen in de drie regio’s door de operationele comités voor een totaal van 851 miljoen EUR (13). Dit brengt het totale aantal goedgekeurde programma’s op 223, voor een totaal budget van 4,4 miljard EUR. In 2019 werden met de uitvoerende partners nieuwe contracten ondertekend ter waarde van 951 miljoen EUR, waardoor het totale bedrag van de ondertekende contracten 3,4 miljard EUR bedroeg. Eind 2019 bedroegen de betalingen ongeveer 2 miljard EUR.

13

Het EUTF is in 2019 blijven werken aan de tweeledige doelstelling van het bevorderen van stabiliteit en het aanpakken van de dieperliggende oorzaken van gedwongen ontheemding en irreguliere migratie in de Sahel en de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en het noorden van Afrika. Het EUTF is blijven streven naar een evenwichtige aanpak van de uitdagingen van irreguliere migratie, met bijzondere aandacht voor gebieden van wederzijds belang voor de EU en Afrika. Hierbij gaat het om de bestrijding van migrantensmokkel en mensenhandel, en de ondersteuning van de vrijwillige terugkeer en de duurzame reïntegratie van migranten in hun land van herkomst.

In het afgelopen jaar kon het EUTF rekenen op extra financiële toezeggingen ten belope van 486,6 miljoen EUR, waarvan 101 miljoen EUR van de EU-lidstaten en andere donoren. Als gevolg daarvan bedroegen de totale middelen die per 31 december 2019 aan het EUTF waren toegezegd, bijna 4,7 miljard EUR, waarvan 590 miljoen EUR werd toegezegd door EU-lidstaten en andere donoren (Noorwegen en Zwitserland).

Het EUTF is op een vergelijkbare manier als in 2018 blijven samenwerken in het kader van een solide partnerschap met een breed scala van uitvoerende partners (agentschappen van de lidstaten, de VN en internationale organisaties, lokale en internationale ngo’s).

Het EUTF is ook begonnen met de uitvoering van de aanbevelingen die de Europese Rekenkamer heeft geformuleerd in haar eind 2018 gepubliceerde speciale verslag. Met name heeft de Commissie de transparantie en de datagestuurde benadering van het EUTF versterkt, in het bijzonder door een kader voor risicobeoordeling vast te stellen en door de operationele kaders van de drie regio’s die oorspronkelijk in 2016 waren vastgesteld, te herzien.

Het hele jaar door bleek uit de rapporten over de monitoring en het leersysteem met betrekking tot de Sahel, de regio rond het Tsjaadmeer en de Hoorn van Afrika dat met het EUFT tastbare resultaten werden geboekt op verschillende werkterreinen. In het noorden van Afrika is een monitoring- en leerkader opgezet om de acties van het EUTF in de regio te sturen en om te zorgen voor de aflegging van verantwoording. Het eerste rapport, dat in september 2019 is gepubliceerd, is nu beschikbaar op de website van het EUTF, samen met de rapporten over de monitoring en het leersysteem met betrekking tot de twee andere regio’s.

In de loop van het jaar is er goede vooruitgang geboekt met de tussentijdse evaluatie van het EUTF. Het evaluatieteam heeft ongeveer 50 programma’s voor een beoordeling geselecteerd en bezocht vier landen in de drie regio’s (Senegal, Niger, Ethiopië en Marokko). Voor bezoeken en gegevensverzameling over projecten in Somalië en Libië wordt een beroep gedaan op nationale consultants. Het eindverslag van de tussentijdse evaluatie wordt in april 2020 verwacht.

De verantwoordingsplicht en transparantie zijn verbeterd door middel van een betere communicatie, dit alles in een context van aanhoudende kwetsbaarheid. Dit is gebeurd door de website van het EUTF op gezette tijden te actualiseren, functies op sociale media te publiceren en communicatieactiviteiten te organiseren, zoals twee fotografietentoonstellingen.

De Sahel en de regio rond het Tsjaadmeer hadden nog steeds te kampen met humanitaire problemen en moeilijkheden op het vlak van ontwikkeling, milieu en veiligheid, en in het bijzonder met een verslechterde situatie in Mali en Burkina Faso. Tegen deze achtergrond heeft het EUTF nieuwe programma’s goedgekeurd voor een totaalbedrag van 302,1 miljoen EUR, waarmee wordt bijgedragen aan de stabilisatie-inspanningen in de regio, hetgeen de koppeling tussen humanitaire hulp, ontwikkelingssamenwerking en vrede zal versterken. Meer dan 70 % van de goedgekeurde financiering zal bijdragen tot de versterking van de weerbaarheid en de verbetering van het bestuur en de veiligheid in de regio. Meer dan 20 % zal verder bijdragen tot het gezamenlijke initiatief van de EU en de IOM en het noodtransitmechanisme (ETM), dat de meest kwetsbare migranten en vluchtelingen tot eind 2020 zal ondersteunen. Het resterende deel van de financiering zal bijdragen aan het stimuleren van groen werken en ondernemen.

Ondanks positieve politieke ontwikkelingen, zoals de toenadering tussen Ethiopië en Eritrea, en de vorming van een burgerlijke overgangsregering in Sudan, wordt de Hoorn van Afrika nog steeds geconfronteerd met verschillende problemen (op politiek, ecologisch en economisch vlak). De levensomstandigheden zijn nog steeds schrijnend, en duurzame oplossingen voor vluchtelingen en ontheemden blijven een hoge prioriteit. Om die problemen aan te pakken, heeft het EUTF nieuwe programma’s goedgekeurd voor in totaal 324,4 miljoen EUR, waarmee verdere steun zal worden verleend aan de meest kwetsbare bevolkingsgroepen, waaronder vluchtelingen en intern ontheemden. Deze programma’s zullen de politieke en economische stabiliteit bevorderen en het migratiebeheer verbeteren. Het EUTF heeft met name vijf nieuwe programma’s goedgekeurd die voorzien in verdere steun aan de uitvoering van het mondiaal pact inzake vluchtelingen in de regio.

Het noorden van Afrika werd geconfronteerd met problemen die een brede respons van de EU vereisen om levens te redden, de meest kwetsbare bevolkingsgroepen te beschermen, gastgemeenschappen te ondersteunen en kansen te bieden voor een veilige mobiliteit. Als gevolg daarvan heeft het EUTF in 2019 nieuwe maatregelen goedgekeurd, met inbegrip van “aanvullingen” voor een totaal van 224,8 miljoen EUR. Vier van deze programma’s zullen Libië verdere steun bieden bij:

| i) | het versterken van de activiteiten op het gebied van bescherming; |
| --- | --- |

i)

het versterken van de activiteiten op het gebied van bescherming;

| ii) | de verdere verbetering van de sociale infrastructuur; |
| --- | --- |

ii)

de verdere verbetering van de sociale infrastructuur;

| iii) | het voortbouwen op activiteiten voor de stabilisatie van de gemeenschappen; |
| --- | --- |

iii)

het voortbouwen op activiteiten voor de stabilisatie van de gemeenschappen;

| iv) | de versterking van de weerbaarheid van de lokale bevolking en migranten; |
| --- | --- |

iv)

de versterking van de weerbaarheid van de lokale bevolking en migranten;

| v) | de ondersteuning van de vrijwillige humanitaire terugkeer van gestrande migranten. Een omvangrijk programma voor begrotingssteun zal Marokko ondersteunen bij het beheer van zijn grenzen en de bestrijding van migrantensmokkel. |
| --- | --- |

v)

de ondersteuning van de vrijwillige humanitaire terugkeer van gestrande migranten. Een omvangrijk programma voor begrotingssteun zal Marokko ondersteunen bij het beheer van zijn grenzen en de bestrijding van migrantensmokkel.

Voorts zullen vier regionale programma’s helpen de weerbaarheid van mensen in nood te versterken, de rechten van vluchtelingen en asielzoekers te ondersteunen, investeringen door de diaspora in de landen van herkomst te bevorderen en de arbeidsmobiliteit verder te stimuleren met het oog op de bevordering van legale migratie. Ook werd een aanvulling van de faciliteit voor technische samenwerking goedgekeurd.

In de balans is de toename van de activiteiten van het trustfonds, namelijk de ondertekening van 188 nieuwe contracten, het meest zichtbaar wanneer wordt gekeken naar de voorfinanciering, die met 157 912 000 EUR is toegenomen als gevolg van de voorschotten voor deze nieuwe contracten. In de staat van de financiële resultaten hadden de nieuwe activiteiten het grootste effect op de exploitatiekosten, die stegen met 201 322 000 EUR. Tegelijkertijd is er een aanzienlijke groei geweest van de ontvangsten uit donaties (stijging met 206 775 000 EUR in vergelijking met 2018) om de stijging van de uitgaven te ondersteunen.

BALANS

BALANS

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| VASTE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | | 418 569 | 273 214 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | | 18 471 | 16 656 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| TOTAAL ACTIVA | | 512 495 | 470 878 |
| LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Financiële verplichtingen | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | | | |
| Schulden | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Overlopende posten | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| NETTOACTIVA | | — | — |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | |
| Bijdrage van leden | | — | — |
| Gecumuleerd overschot | | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | | — | — |
| NETTOACTIVA | | — | — |

× 1000 EUR

Toelichting

31.12.2019

31.12.2018

VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

418 569

418 569

273 214

273 214

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

18 471

18 471

16 656

16 656

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

512 495

512 495

470 878

470 878

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

Schulden

Schulden

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Overlopende posten

Overlopende posten

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Bijdrage van leden

Bijdrage van leden

—

—

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2019 | 2018 |
| ONTVANGSTEN | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | | |
| Teruggevorderde uitgaven | | 467 | — |
| Ontvangsten uit giften | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | | |
| Financiële ontvangsten | | (7) | 2 |
| Overige ontvangsten uit wisseltransacties | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Totaal ontvangsten | | 776 405 | 576 808 |
| UITGAVEN | | | |
| Exploitatiekosten | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Financieringskosten | | (9) | — |
| Overige uitgaven | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Totaal uitgaven | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | — | — |

× 1000 EUR

Toelichting

2019

2018

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

467

467

—

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

(7)

(7)

2

2

Overige ontvangsten uit wisseltransacties

Overige ontvangsten uit wisseltransacties

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

776 405

776 405

576 808

576 808

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Financieringskosten

Financieringskosten

(9)

(9)

—

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

—

—

—

—

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — |
| Operationele activiteiten | | |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (159 750 ) | (57 110 ) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | 14 412 | (26 713 ) |
| Toename/(afname) schulden | 13 236 | 12 207 |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 13 968 | 69 546 |
| NETTOKASSTROOM | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 146 864 | 162 571 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 26 915 | 146 864 |

× 1000 EUR

2019

2018

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

13 236

13 236

12 207

12 207

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

13 968

13 968

69 546

69 546

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

146 864

146 864

162 571

162 571

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

26 915

26 915

146 864

146 864

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN (14)

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN

14

GECONSOLIDEERDE BALANS

GECONSOLIDEERDE BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| VASTE ACTIVA | | |
| Financiële activa | 36 | — |
| Voorfinanciering | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 1 725 | 1 751 |
| Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie | 143 | 156 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| TOTAAL ACTIVA | 4 090 | 3 379 |
| LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | | |
| Financiële verplichtingen | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | | |
| Schulden | (542) | (255) |
| Overlopende posten | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| TOTAAL PASSIVA | (2 141 ) | (1 857 ) |
| NETTOACTIVA | 1 948 | 1 521 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Reëlewaardereserve | (2) | — |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s | 54 809 | 50 423 |
| Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s | 2 252 | 2 252 |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETTOACTIVA | 1 948 | 1 521 |

in miljoen EUR

31.12.2019

31.12.2018

VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële activa

Financiële activa

36

36

—

—

Voorfinanciering

Voorfinanciering

962

962

924

924

998

998

924

924

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

1 725

1 725

1 751

1 751

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

Vorderingen met tegenprestatie en verhaalbare bedragen zonder tegenprestatie

143

143

156

156

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

4 090

4 090

3 379

3 379

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

Schulden

Schulden

(542)

(542)

(255)

(255)

Overlopende posten

Overlopende posten

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 948

1 948

1 521

1 521

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Reëlewaardereserve

Reëlewaardereserve

(2)

(2)

—

—

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

54 809

54 809

50 423

50 423

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

2 252

2 252

2 252

2 252

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 948

1 948

1 521

1 521

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Terugvorderingen | 28 | 4 |
| Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële ontvangsten | 7 | 10 |
| Overige ontvangsten | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Totaal ontvangsten | 364 | 364 |
| UITGAVEN | | |
| Steuninstrumenten | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Door trustfondsen gedane uitgaven | (804) | (595) |
| Cofinancieringsuitgaven | (14) | 17 |
| Financieringskosten | (1) | 7 |
| Overige uitgaven | (282) | (164) |
| Totaal uitgaven | (4 320 ) | (4 482 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (3 956 ) | (4 118 ) |

in miljoen EUR

2019

2018

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Terugvorderingen

Terugvorderingen

28

28

4

4

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

287

287

303

303

316

316

307

307

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

7

7

10

10

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

41

41

46

46

48

48

57

57

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

364

364

364

364

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Door trustfondsen gedane uitgaven

Door trustfondsen gedane uitgaven

(804)

(804)

(595)

(595)

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

(14)

(14)

17

17

Financieringskosten

Financieringskosten

(1)

(1)

7

7

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(282)

(282)

(164)

(164)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Economisch resultaat over het jaar | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Operationele activiteiten | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | 4 385 | 4 250 |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (12) | (317) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 13 | (60) |
| Toename/(afname) voorzieningen | — | (4) |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (62) | (63) |
| Toename/(afname) schulden | 288 | (309) |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 58 | 618 |
| Overige non-cash mutaties | (2) | — |
| Investeringsactiviteiten | | |
| (Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa | (36) | — |
| NETTOKASSTROOM | 676 | (2) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | 676 | (2) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 548 | 550 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 1 223 | 548 |

in miljoen EUR

2019

2018

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

4 385

4 385

4 250

4 250

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(12)

(12)

(317)

(317)

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

13

13

(60)

(60)

Toename/(afname) voorzieningen

Toename/(afname) voorzieningen

—

—

(4)

(4)

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(62)

(62)

(63)

(63)

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

288

288

(309)

(309)

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

58

58

618

618

Overige non-cash mutaties

Overige non-cash mutaties

(2)

(2)

—

—

Investeringsactiviteiten

Investeringsactiviteiten

(Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa

(Toename)/afname voor verkoop beschikbare financiële activa

(36)

(36)

—

—

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

676

676

(2)

(2)

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

676

676

(2)

(2)

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

548

548

550

550

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

1 223

1 223

548

548

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s
  (C)=(A)–(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s
  (E) | Reëlewaarde-reserve
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Mutaties reële waarde | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| SALDO OP 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds — actieve EOF’s

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF’s

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF’s

(C)=(A)–(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Overdracht van afgeroepen middelen van afgesloten EOF’s

(E)

Reëlewaarde-reserve

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Mutaties reële waarde

Mutaties reële waarde

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

SALDO OP 31.12.2019

SALDO OP 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN

EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN

INLEIDENDE TOELICHTING

INLEIDENDE TOELICHTING

1.   Vorige EOF’s

Vorige EOF’s

Aangezien het 6e EOF in 2006 en het 7e EOF in 2008 zijn afgesloten, bevat de jaarrekening niet langer uitvoeringstabellen voor deze EOF’s. De uitvoering van de overgedragen saldi valt daarentegen in het 9e EOF te vinden.

Met het oog op een transparante presentatie van de rekeningen voor 2019 werd in de navolgende tabellen, net zoals de vorige jaren, voor het 8e EOF apart aangegeven welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomsten van Lomé en welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomst van Cotonou.

Overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder b), van het Intern Akkoord van het 9e EOF zijn de saldi en vrijmakingen van vorige EOF’s overgeheveld naar het 9e EOF en zijn zij in de looptijd van het 9e EOF vastgelegd als middelen van het 9e EOF.

In 2019 heeft de Commissie een speciale procedure voor de afsluiting van de resterende contracten in het kader van het 8e met succes afgerond. Een eindverslag over de financiële uitvoering van het 8e EOF is beschikbaar in het kader van deze jaarrekening 2019. De Commissie is voornemens deze inspanningen voort te zetten met de afsluiting van het 9e EOF eind 2020.

2.   11e EOF

11e EOF

De ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, die de lidstaten van de Europese Gemeenschap en de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS) op 23 juni 2000 in Cotonou hebben ondertekend, is op 1 april 2003 in werking getreden. De overeenkomst van Cotonou is tweemaal gewijzigd, eerst bij de in Luxemburg op 25 juni 2005 ondertekende overeenkomst en vervolgens door de in Ouagadougou op 22 juni 2010 ondertekende overeenkomst.

Besluit 2001/822/EG van de Raad van 27 november 2001 betreffende de associatie van de LGO met de Europese Economische Gemeenschap (“LGO-besluit”) (1) is op 2 december 2001 in werking getreden. Dit besluit is op 19 maart 2007 gewijzigd bij Besluit 2007/249/EG (2).

1

2

Het Intern Akkoord inzake de financiering van communautaire steun binnen het meerjarig financieel kader voor de periode 2014-2020, overeenkomstig de herziene overeenkomst van Cotonou, goedgekeurd door de Vertegenwoordigers van de regeringen van de Lidstaten van de Europese Gemeenschap in augustus 2013, is in maart 2015 in werking getreden.

In het kader van de Overeenkomst van Cotonou wordt de derde periode (2014-2020) van communautaire steun aan de ACS-Staten en de LGO gefinancierd door het 11e EOF, dat over een bedrag van 30 506 miljoen EUR aan middelen beschikt, waarvan:

| — | 29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord.

Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019

Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019

De uit projecten in het kader van het 9e EOF en vorige EOF’s geannuleerde bedragen zijn overgedragen naar de prestatiereserve voor het 10e EOF, met uitzondering van de Stabex-middelen.

De geannuleerde bedragen van projecten in het kader van het 10e EOF zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 11e EOF.

In 2019 zijn alle vrijgemaakte middelen van vorige EOF overgeheveld naar de respectieve reserves.

Overeenkomstig artikel 1, lid 4, van het Intern Akkoord van het 11e EOF en Besluit 2019/640 van de Raad (3) wordt een bedrag van geannuleerde middelen van het 10e EOF overgedragen voor aanvullende financiering van de Afrikaanse Vredesfaciliteit voor de periode 2019-2020 ten belope van maximaal 445 860 000 EUR, waarvan 14 860 000 wordt uitgetrokken voor ondersteuningsuitgaven.

3

| in miljoen EUR |
| --- |
| Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019 | |
| Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 8e en 9e EOF | 197,3 |
| Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 10e EOF | 142,6 |
| Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019 | 339,9 |

in miljoen EUR

Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019

Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 8e en 9e EOF

197,3

Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 10e EOF

142,6

Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019

Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves op 31.12.2019

339,9

339,9

Wat de EOF-cofinanciering in het kader van het 10e en het 11e EOF betreft, werden overdrachtovereenkomsten voor cofinanciering van lidstaten ondertekend en werden vastleggingskredieten geopend voor een totaalbedrag van 275,2 miljoen EUR. Betalingskredieten werden geopend voor de ontvangen bedragen van in totaal 258,4 miljoen EUR.

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de cofinancieringskredieten op 31.12.2019:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |
| Cofinanciering — A-enveloppe | 230,8 | 214,4 |
| Cofinanciering — Intra ACS | 36,2 | 36,2 |
| Cofinanciering — Administratieve uitgaven | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

in miljoen EUR

Vastleggingskredieten

Betalingskredieten

Cofinanciering — A-enveloppe

230,8

214,4

Cofinanciering — Intra ACS

36,2

36,2

Cofinanciering — Administratieve uitgaven

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

In de onderstaande tabellen in verband met de vastgelegde bedragen, de bedragen waarvoor een overeenkomst is gesloten en de betaalde bedragen, zijn nettobedragen opgenomen.

nettobedragen

De tabellen met een overzicht van de situatie per instrument zijn in de bijlage opgenomen.

Tabel 1.1

Tabel 1.1

8e EOF

8e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 47 | | | 47 |
| ACS | Structurele aanpassing | — | 18 | | | 18 |
| Totaal indicatieve programma’s | — | 29 | | | 29 |
| | SUBTOTAAL ACS | — | 47 | | | 47 |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| ACS | Hulp aan vluchtelingen | 120 | (20) | | | 100 |
| Spoedhulp (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Rentesubsidies | 370 | (301) | | | 69 |
| Risicokapitaal | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Structurele aanpassing | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Totaal indicatieve programma’s | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Gebruik van rentenbaten | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 650 | | | 650 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 417 | | | 417 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 233 | | | 233 |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | — | — | | | — |
| | SUBTOTAAL ACS | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 46 | | | 46 |
| LGO | Rentesubsidies | — | 1 | | | 1 |
| Risicokapitaal | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Totaal indicatieve programma’s | — | 35 | | | 35 |
| | SUBTOTAAL LGO | — | 46 | | | 46 |
| | TOTAAL 8e EOF | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

47

47

47

47

ACS

Structurele aanpassing

—

18

18

Totaal indicatieve programma’s

—

29

29

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

—

47

47

47

47

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

ACS

Hulp aan vluchtelingen

120

(20)

100

Spoedhulp (Lomé)

140

(4)

136

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé)

—

1 060

1 060

Rentesubsidies

370

(301)

69

Risicokapitaal

1 000

12

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Structurele aanpassing

1 400

79

—

1 479

Sysmin

575

(474)

101

Totaal indicatieve programma’s

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Gebruik van rentenbaten

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

650

650

650

650

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

417

417

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

233

233

Rentenbaten en overige ontvangsten

—

—

—

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

46

46

46

46

LGO

Rentesubsidies

—

1

1

Risicokapitaal

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Totaal indicatieve programma’s

—

35

35

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

—

46

46

46

46

TOTAAL 8e EOF

TOTAAL 8e EOF

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

Tabel 1.2

Tabel 1.2

9e EOF

9e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | — | | | — |
| ACS | Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | — | — | | | — |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 50 | | | 50 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 44 | | | 44 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 6 | | | 6 |
| | SUBTOTAAL ACS | — | 50 | | | 50 |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 667 | — | (16) | 667 |
| ACS | Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | — | 20 | | | 20 |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| COB, TCLP en PV | 164 | (10) | | | 154 |
| Uitvoeringskosten | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | — | 63 | | | 63 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Vredesfaciliteit | — | 353 | | | 353 |
| Regionale toewijzingen | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | — | 105 | | | 105 |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | — | 267 | | (18) | 267 |
| Speciale toewijzing Sudan | — | 110 | | (17) | 110 |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | SUBTOTAAL ACS | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 3 | | | 3 |
| LGO | Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | — | — | | | — |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 237 | — | (16) | 236 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 4 | | | 4 |
| Regionale toewijzingen | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Studies/Technische bijstand LGO | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAAL LGO | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | TOTAAL 9e EOF | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

—

—

ACS

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

—

—

—

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

50

50

50

50

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

44

44

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

6

6

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

—

50

50

50

50

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

667

667

—

(16)

16

667

667

ACS

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

—

20

20

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

—

647

—

(16)

16

647

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

COB, TCLP en PV

164

(10)

154

Uitvoeringskosten

125

52

(1)

(16)

16

177

Rentenbaten en overige ontvangsten

—

63

63

Andere intra-ACS-toewijzingen

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Vredesfaciliteit

—

353

353

Regionale toewijzingen

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Speciale toewijzing D.R. Congo

—

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

—

267

(18)

18

267

Speciale toewijzing Sudan

—

110

(17)

17

110

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

—

39

(15)

(19)

19

24

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

3

3

3

3

LGO

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

—

—

—

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

237

—

(16)

16

236

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

4

4

Regionale toewijzingen

—

45

—

(16)

16

45

Studies/Technische bijstand LGO

—

1

1

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

TOTAAL 9e EOF

TOTAAL 9e EOF

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

Tabel 1.3

Tabel 1.3

10e E0F

10e E0F

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| ACS | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 9 | | | 9 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAAL ACS | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| ACS | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| A-enveloppe — Reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| B-enveloppe — Reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Uitvoeringskosten | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| Intra-ACS-reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | — | — | (21) | — |
| NIP/RIP-reserve | 683 | (683) | | | — |
| Niet-besteedbare reserve | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Vredesfaciliteit | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Regionale toewijzingen | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Cofinanciering | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Uitvoeringskosten | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | — | 12 | | | 12 |
| Vredesfaciliteit | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAAL ACS | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| LGO | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| A-enveloppe — Reserve | — | — | | | — |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 15 | — | (21) | 15 |
| B-enveloppe — Reserve | — | — | | | — |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | — | | | — |
| Niet-besteedbare reserve | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Regionale toewijzingen | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | — | — | | | — |
| Studies/Technische bijstand LGO | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | SUBTOTAAL LGO | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | TOTAAL 10e EOF | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

ACS

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

57

(1)

(21)

21

56

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

9

9

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

ACS

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

A-enveloppe — Reserve

13 500

(13 500 )

—

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

B-enveloppe — Reserve

1 800

(1 800 )

—

Uitvoeringskosten

430

15

15

(23)

23

460

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

—

230

(5)

(21)

21

226

Rentenbaten en overige ontvangsten

—

85

(14)

(21)

21

71

Intra-ACS-reserve

2 700

(2 700 )

—

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

(21)

21

—

NIP/RIP-reserve

683

(683)

—

Niet-besteedbare reserve

—

131

40

(20)

20

171

Andere intra-ACS-toewijzingen

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Vredesfaciliteit

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Regionale toewijzingen

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Regionale toewijzingen — Reserve

1 783

(1 783 )

—

Cofinanciering

Cofinanciering

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

187

(2)

(22)

22

185

Uitvoeringskosten

—

5

—

(22)

22

5

Andere intra-ACS-toewijzingen

—

12

12

Vredesfaciliteit

—

1

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

LGO

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

190

(4)

(21)

21

187

A-enveloppe — Reserve

—

—

—

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

15

—

(21)

21

15

B-enveloppe — Reserve

—

—

—

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

Niet-besteedbare reserve

—

25

1

(20)

20

26

Regionale toewijzingen

—

40

(1)

(21)

21

39

Regionale toewijzingen — Reserve

—

—

—

Studies/Technische bijstand LGO

—

5

—

(21)

21

5

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

TOTAAL 10e EOF

TOTAAL 10e EOF

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

Tabel 1.4

Tabel 1.4

11e EOF

11e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2019

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 82 | | | 82 |
| ACS | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 65 | | | 65 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 17 | | | 17 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAAL ACS | — | 82 | | | 82 |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| ACS | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 700 | 139 | | 838 |
| B-enveloppe — Reserve | — | — | | | — |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | — | 246 | (49) | | 197 |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | — | 16 | 2 | | 18 |
| Intra-ACS-reserve | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | — | | | — |
| NIP/RIP-reserve | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Niet-besteedbare reserve | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Vredesfaciliteit | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionale toewijzingen | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Cofinanciering | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| A-enveloppe —Nationale toewijzingen | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Uitvoeringskosten | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Vredesfaciliteit | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Regionale toewijzingen | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| EC interne DNO | — | 1 | | | 1 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAAL ACS | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 350 | 5 | | 355 |
| LGO | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 196 | | | 196 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 8 | | | 8 |
| NIP/RIP-reserve | — | 49 | (18) | | 32 |
| Niet-besteedbare reserve | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Regionale toewijzingen | — | 81 | 18 | | 99 |
| Studies/Technische bijstand LGO | — | 9 | | | 9 |
| Cofinanciering | — | — | | | — |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | — | | | — |
| EC interne DNO | — | — | | | — |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | — | | | — |
| | SUBTOTAAL LGO | — | 350 | | | 355 |
| | Periodieke bijdragen van de lidstaten | — | 17 | | | 17 |
| | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 10 | | | 10 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | 7 | | | 7 |
| | SUBTOTAAL | — | 17 | | | 17 |
| | TOTAAL 11e EOF | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 december 2018

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2019

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

82

82

82

82

ACS

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

65

65

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

17

17

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

—

82

82

82

82

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

ACS

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

15 354

213

15 567

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

700

139

838

B-enveloppe — Reserve

—

—

—

Uitvoeringskosten

1 053

—

1 053

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

—

246

(49)

197

Rentenbaten en overige ontvangsten

—

16

2

18

Intra-ACS-reserve

3 590

(3 521 )

(42)

27

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

NIP/RIP-reserve

24 365

(23 095 )

(731)

540

Niet-besteedbare reserve

—

311

(181)

(24)

24

130

Andere intra-ACS-toewijzingen

—

2 700

91

2 791

Vredesfaciliteit

—

1 000

1 000

Regionale toewijzingen

—

6 541

379

6 920

Cofinanciering

Cofinanciering

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

A-enveloppe —Nationale toewijzingen

—

23

19

(25)

25

42

Uitvoeringskosten

—

2

1

(25)

25

3

Vredesfaciliteit

—

11

13

(25)

25

24

Regionale toewijzingen

—

2

2

(25)

25

4

EC interne DNO

EC interne DNO

—

1

1

1

1

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

1

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

350

350

5

5

355

355

LGO

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

196

196

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

8

8

NIP/RIP-reserve

—

49

(18)

32

Niet-besteedbare reserve

—

7

5

(24)

24

12

Regionale toewijzingen

—

81

18

99

Studies/Technische bijstand LGO

—

9

9

Cofinanciering

Cofinanciering

—

—

—

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

—

—

EC interne DNO

EC interne DNO

—

—

—

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

—

—

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

—

350

350

355

355

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

—

17

17

17

17

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

10

10

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

7

7

SUBTOTAAL

SUBTOTAAL

—

17

17

17

17

TOTAAL 11e EOF

TOTAAL 11e EOF

29 008

740

(139)

29 608

Tabel 2.1

Tabel 2.1

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

VOORTGANGSVERSLAG

VOORTGANGSVERSLAG

| in miljoen EUR |
| --- |
| | TOEWIJZING | EOF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAAL |
| Lomé | Diverse inkomsten | 35 | | | | 35 |
| Totaal indicatieve programma’s | 4 985 | | | | 4 985 |
| Totaal niet-programmeerbare hulp | 4 707 | | | | 4 707 |
| Overdrachten van andere fondsen | | 670 | | | 670 |
| SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Overbruggingsfaciliteit | | | | — | — |
| COB, TCLP en PV | | 154 | | | 154 |
| Landenreserve | | | — | — | — |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| Intra-ACS-toewijzingen | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| Intra-ACS-reserve | | | — | 27 | 27 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | | | — | — | — |
| NIP/RIP-reserve | | | — | 571 | 571 |
| Niet-besteedbare reserve | | | 197 | 142 | 340 |
| Regionale toewijzingen | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | | | — | | — |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | | 105 | | | 105 |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | 267 | | | 267 |
| Speciale toewijzing Sudan | | 110 | | | 110 |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | | 24 | | | 24 |
| SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO | | | | 1 | 1 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | 185 | 42 | 227 |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | 5 | 3 | 8 |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | 12 | 24 | 36 |
| Regionale toewijzingen | | | | 4 | 4 |
| SUBTOTAAL: COFINANCIERING | | | 203 | 73 | 275 |
| | TOTAAL | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

in miljoen EUR

TOEWIJZING

EOF

8

9

10

11

TOTAAL

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

35

35

Totaal indicatieve programma’s

4 985

4 985

Totaal niet-programmeerbare hulp

4 707

4 707

Overdrachten van andere fondsen

670

670

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

9 728

670

10 398

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

417

8 835

12 939

15 838

38 029

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

1 213

2 006

870

4 322

Overbruggingsfaciliteit

—

—

COB, TCLP en PV

154

154

Landenreserve

—

—

—

Uitvoeringskosten en rentenbaten

—

240

535

1 079

1 855

Intra-ACS-toewijzingen

2 937

3 608

3 988

10 534

Intra-ACS-reserve

—

27

27

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

NIP/RIP-reserve

—

571

571

Niet-besteedbare reserve

197

142

340

Regionale toewijzingen

793

1 941

7 018

9 752

Regionale toewijzingen — Reserve

—

—

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

267

Speciale toewijzing Sudan

110

110

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

24

24

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

650

14 678

21 227

29 535

66 089

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

1

1

SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO

SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO

1

1

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

185

42

227

Uitvoeringskosten en rentenbaten

5

3

8

Intra-ACS-toewijzingen

12

24

36

Regionale toewijzingen

4

4

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

203

73

275

TOTAAL

TOTAAL

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | EOF | Geconsolideerd totaal | Cumulatieve cijfers | Jaarcijfers |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Op 31.12.2019 | RAL | % toewijzing | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Besluiten | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Totaal | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Totaal | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Betalingen | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Totaal | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

EOF

Geconsolideerd totaal

Cumulatieve cijfers

Jaarcijfers

Op 31.12.2019

RAL

% toewijzing

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Besluiten

Besluiten

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Totaal

Totaal

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Toegewezen fondsen

Toegewezen fondsen

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Totaal

Totaal

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Betalingen

Betalingen

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Totaal

Totaal

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

Tabel 2.2

Tabel 2.2

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

SOORT STEUN

SOORT STEUN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | EOF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lomé | Diverse inkomsten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Besluiten | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalingen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Totaal indicatieve programma's | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Besluiten | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Betalingen | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Totaal niet-programmeerbare hulp | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Besluiten | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Betalingen | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Overdrachten van andere fondsen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Besluiten | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Betalingen | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Besluiten | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Toegewezen fondsen | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Betalingen | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Besluiten | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Betalingen | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Cotonou | Overbruggingsfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | — | | — | |
| Besluiten | | | | | | | | | | |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | | | | |
| Betalingen | | | | | | | | | | |
| COB, TCLP en PV | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Besluiten | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalingen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Besluiten | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Toegewezen fondsen | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Betalingen | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Besluiten | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Toegewezen fondsen | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Betalingen | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Regionale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Besluiten | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Toegewezen fondsen | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Betalingen | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Besluiten | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalingen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Besluiten | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Betalingen | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Cotonou | Speciale toewijzing Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Besluiten | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Betalingen | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Besluiten | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Betalingen | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Besluiten | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Betalingen | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Besluiten | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Betalingen | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Besluiten | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Betalingen | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Regionale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Besluiten | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Betalingen | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Besluiten | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Betalingen | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| | |
| | Kredieten | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Cotonou | Landenreserve | | | | | — | | — | | — | |
| Intra-ACS-reserve | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| NIP/RIP-reserve | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | | | | | — | | | | — | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Kredieten | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Besluiten | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Toegewezen fondsen | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Betalingen | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN | | | | | | | | | | |

in miljoen EUR

EOF

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

Diverse inkomsten

Kredieten

35

35

Besluiten

35

100 %

35

100 %

Toegewezen fondsen

35

100 %

35

100 %

Betalingen

35

100 %

35

100 %

Totaal indicatieve programma's

Totaal indicatieve programma's

Kredieten

4 985

4 985

Besluiten

4 985

100 %

4 985

100 %

Toegewezen fondsen

4 985

100 %

4 985

100 %

Betalingen

4 985

100 %

4 985

100 %

Totaal niet-programmeerbare hulp

Totaal niet-programmeerbare hulp

Kredieten

4 707

4 707

Besluiten

4 706

100 %

4 706

100 %

Toegewezen fondsen

4 706

100 %

4 706

100 %

Betalingen

4 706

100 %

4 706

100 %

Overdrachten van andere fondsen

Overdrachten van andere fondsen

Kredieten

670

670

Besluiten

670

100 %

670

100 %

Toegewezen fondsen

670

100 %

670

100 %

Betalingen

670

100 %

670

100 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Besluiten

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Toegewezen fondsen

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Betalingen

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

233

1 213

2 006

870

4 322

Besluiten

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Toegewezen fondsen

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Betalingen

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Cotonou

Cotonou

Overbruggingsfaciliteit

Overbruggingsfaciliteit

Kredieten

—

—

Besluiten

Toegewezen fondsen

Betalingen

COB, TCLP en PV

COB, TCLP en PV

Kredieten

154

154

Besluiten

154

100 %

154

100 %

Toegewezen fondsen

154

100 %

154

100 %

Betalingen

154

100 %

154

100 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

—

240

535

1 079

1 855

Besluiten

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Toegewezen fondsen

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Betalingen

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

2 937

3 608

3 988

10 534

Besluiten

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Toegewezen fondsen

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Betalingen

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Regionale toewijzingen

Regionale toewijzingen

Kredieten

793

1 941

7 018

9 752

Besluiten

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Toegewezen fondsen

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Betalingen

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

Speciale toewijzing D.R. Congo

Kredieten

105

105

Besluiten

105

100 %

105

100 %

Toegewezen fondsen

105

100 %

105

100 %

Betalingen

105

100 %

105

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Kredieten

267

267

Besluiten

266

100 %

266

100 %

Toegewezen fondsen

263

99 %

263

99 %

Betalingen

208

78 %

208

78 %

Cotonou

Cotonou

Speciale toewijzing Sudan

Speciale toewijzing Sudan

Kredieten

110

110

Besluiten

107

97 %

107

97 %

Toegewezen fondsen

105

95 %

105

95 %

Betalingen

101

91 %

101

91 %

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

Kredieten

24

24

Besluiten

24

100 %

24

100 %

Toegewezen fondsen

24

100 %

24

100 %

Betalingen

24

100 %

24

100 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

185

42

227

Besluiten

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Toegewezen fondsen

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Betalingen

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

5

3

8

Besluiten

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Toegewezen fondsen

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Betalingen

3

51 %

—

1 %

3

31 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

12

24

36

Besluiten

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Toegewezen fondsen

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Betalingen

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Regionale toewijzingen

Regionale toewijzingen

Kredieten

4

4

Besluiten

2

50 %

2

50 %

Toegewezen fondsen

2

50 %

2

50 %

Betalingen

2

50 %

2

50 %

Cofinanciering

Cofinanciering

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

1

1

Besluiten

1

71 %

1

71 %

Toegewezen fondsen

1

52 %

1

52 %

Betalingen

1

52 %

1

52 %

EC interne DNO

EC interne DNO

Kredieten

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Cotonou

Cotonou

Landenreserve

—

—

—

—

—

—

Intra-ACS-reserve

—

—

27

27

27

27

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

—

—

—

—

—

NIP/RIP-reserve

—

—

571

571

571

571

Regionale toewijzingen — Reserve

—

—

—

—

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Niet-besteedbare reserve

197

197

142

142

340

340

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Kredieten

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Besluiten

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Toegewezen fondsen

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Betalingen

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

Tabel 2.3

Tabel 2.3

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 8e EOF

ACS + LGO — 8e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | ACS


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Totaal indicatieve programma’s | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Structurele aanpassing | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| TOTAAL ACS | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lomé | ACS


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Gebruik van rentenbaten | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Totaal indicatieve programma’s | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Hulp aan vluchtelingen | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Spoedhulp (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Structurele aanpassing | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Cotonou | ACS


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | — | | | | | | | | | |
| | TOTAAL ACS (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lomé | LGO


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Totaal indicatieve programma’s | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAAL LGO | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Totaal indicatieve programma’s

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Structurele aanpassing

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

TOTAAL ACS

TOTAAL ACS

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Gebruik van rentenbaten

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Totaal indicatieve programma’s

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Hulp aan vluchtelingen

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Spoedhulp (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Rentesubsidies

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Risicokapitaal

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Structurele aanpassing

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

Compensatie exportopbrengsten

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

—

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

—

—

TOTAAL ACS (A)

TOTAAL ACS (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Totaal indicatieve programma’s

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA’S

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Rentesubsidies

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Risicokapitaal

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAAL LGO

TOTAAL LGO

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

Tabel 2.4

Tabel 2.4

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 9e EOF

ACS + LGO — 9e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Cotonou | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 6 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TOTAAL: ACS | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lomé | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Cotonou | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 203 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Spoedhulp | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| COB, TCLP en PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Uitvoeringskosten | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Vredesfaciliteit | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: Speciale toewijzing D.R. Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Speciale toewijzing Sudan | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAAL: ACS (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lomé | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 4 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studies/Technische bijstand LGO | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | TOTAAL: LGO | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

6

Spoedhulp

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

TOTAAL: ACS

TOTAAL: ACS

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

1 203

Compensatie exportopbrengsten

148

148

100 %

148

100 %

Spoedhulp

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC)

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

COB, TCLP en PV

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV

SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Uitvoeringskosten

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Andere intra-ACS-toewijzingen

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Vredesfaciliteit

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAAL: Speciale toewijzing D.R. Congo

SUBTOTAAL: Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Speciale toewijzing Sudan

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAAL: ACS (A)

TOTAAL: ACS (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

4

Spoedhulp

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studies/Technische bijstand LGO

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

TOTAAL: LGO

TOTAAL: LGO

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

Tabel 2.5

Tabel 2.5

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 10e EOF

ACS + LGO — 10e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 9 | | | | | | | | | |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | — | | | | | | | | | |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| ACS | B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 983 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Spoedhulp | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Uitvoeringskosten | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Vredesfaciliteit | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Regionale toewijzingen | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Uitvoeringskosten | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| ACS | Andere intra-ACS-toewijzingen | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Vredesfaciliteit | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Reserve | — | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | — | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | — | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 171 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 171 | | | | | | | | | |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 15 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Studies/Technische bijstand LGO | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| LGO | Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Reserve | — | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | — | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | — | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | — | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 26 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 26 | | | | | | | | | |
| | TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

9

Andere schokken met budgettaire gevolgen

9

9

100 %

9

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

—

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

ACS

ACS

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

1 983

Compensatie exportopbrengsten

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Spoedhulp

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC)

49

—

49

100 %

49

100 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Uitvoeringskosten

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Andere intra-ACS-toewijzingen

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Vredesfaciliteit

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Regionale toewijzingen

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Uitvoeringskosten

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

ACS

ACS

Andere intra-ACS-toewijzingen

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Vredesfaciliteit

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Reserve

—

B-enveloppe — Reserve

—

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

—

Intra-ACS-reserve

—

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

—

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

—

NIP/RIP-reserve

—

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

—

Regionale toewijzingen — Reserve

—

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

—

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

171

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

171

171

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

15

Spoedhulp

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Studies/Technische bijstand LGO

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

LGO

LGO

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Reserve

—

B-enveloppe — Reserve

—

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

—

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

—

Regionale toewijzingen — Reserve

—

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

—

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

26

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

26

26

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

Tabel 2.6

Tabel 2.6

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 31 DECEMBER 2019

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 11e EOF

ACS + LGO — 11e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 17 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | — | | | | | | | | | |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| ACS | B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 838 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Overbruggingsfaciliteit | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | — | | | | | | | | | |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Vredesfaciliteit | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Regionale toewijzingen | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Uitvoeringskosten | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| ACS | Vredesfaciliteit | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Regionale toewijzingen | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | — | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | 27 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE | 27 | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | — | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 540 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 540 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 130 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 130 | | | | | | | | | |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 8 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Overbruggingsfaciliteit | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | — | | | | | | | | | |
| Studies/Technische bijstand LGO | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Regionale toewijzingen | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | — | | | | | | | | | |
| LGO | Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 32 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 32 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 12 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 12 | | | | | | | | | |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | — | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 7 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 7 | 7 | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

17

Spoedhulp

17

17

100 %

17

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

—

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

—

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

ACS

ACS

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

838

Spoedhulp

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Overbruggingsfaciliteit

—

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

—

Uitvoeringskosten

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Andere intra-ACS-toewijzingen

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Vredesfaciliteit

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Regionale toewijzingen

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Uitvoeringskosten

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

ACS

ACS

Vredesfaciliteit

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Regionale toewijzingen

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

B-enveloppe — Reserve

—

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

—

Intra-ACS-reserve

27

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

27

27

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

—

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

—

NIP/RIP-reserve

540

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

540

540

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

130

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

130

130

EC interne DNO

EC interne DNO

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

8

Spoedhulp

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

3

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Overbruggingsfaciliteit

—

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

—

Studies/Technische bijstand LGO

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Regionale toewijzingen

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

—

LGO

LGO

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

NIP/RIP-reserve

32

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

32

32

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

12

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

12

12

EC interne DNO

EC interne DNO

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

—

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

—

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

7

Spoedhulp

7

7

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN

JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN

| EUROPESE INVESTERINGSBANK | CA/531/20


  12 maart 2020 |
| --- | --- |
| | Document 20/108 |
| RAAD VAN BESTUUR |
| INVESTERINGSFACILITEIT


  FINANCIËLE STATEN


  PER 31 DECEMBER 2019 |
| a) | Overzicht van de financiële positie |

EUROPESE INVESTERINGSBANK

EUROPESE INVESTERINGSBANK

CA/531/20

CA/531/20

12 maart 2020

Document 20/108

Document 20/108

RAAD VAN BESTUUR

RAAD VAN BESTUUR

INVESTERINGSFACILITEIT

INVESTERINGSFACILITEIT

FINANCIËLE STATEN

FINANCIËLE STATEN

PER 31 DECEMBER 2019

PER 31 DECEMBER 2019

a)

Overzicht van de financiële positie

| b) | Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten |
| --- | --- |

b)

Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

| c) | Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten |
| --- | --- |

c)

Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten

| d) | Kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

d)

Kasstroomoverzicht

| e) | Toelichtingen bij de financiële staten |
| --- | --- |

e)

Toelichtingen bij de financiële staten

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

PER 31 DECEMBER 2019

PER 31 DECEMBER 2019

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVA | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Thesauriemiddelen | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Leningen en voorschotten | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| )Aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Overige activa | 11 | — | 171 |
| Totaal activa | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN | | | |
| PASSIVA | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 191 | 8 493 |
| Uitgestelde baten | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 13 | 628 | 793 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Aan derden verschuldigde bedragen | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Overige verplichtingen | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Totaal passiva | | 220 445 | 213 178 |
| MIDDELEN CONTRIBUANTEN | | | |
| Faciliteit afgeroepen bijdrage van de lidstaten | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Ingehouden winsten | | 220 036 | 216 997 |
| Totaal middelen contribuanten | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Totaal passiva en middelen contribuanten | | 3 407 481 | 3 127 175 |

× 1000 EUR

Toelichting

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

5

837 777

573 708

Door contribuanten te storten bedragen

9/17

86 330

100 000

Thesauriemiddelen

10

330 587

335 140

Afgeleide financiële instrumenten

6

14 184

9 873

Leningen en voorschotten

7

1 518 675

1 540 991

)Aandelen en andere effecten met variabele rente

8

619 928

567 292

Overige activa

11

—

171

Totaal activa

Totaal activa

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA

PASSIVA

Afgeleide financiële instrumenten

6

191

8 493

Uitgestelde baten

12

32 566

33 764

Voorzieningen voor verstrekte garanties

13

628

793

Voorzieningen voor toegezegde leningen

14

37 269

23 822

Aan derden verschuldigde bedragen

15

147 438

143 813

Overige verplichtingen

16

2 353

2 493

Totaal passiva

Totaal passiva

220 445

220 445

213 178

213 178

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

Faciliteit afgeroepen bijdrage van de lidstaten

17

2 967 000

2 697 000

Ingehouden winsten

220 036

216 997

Totaal middelen contribuanten

Totaal middelen contribuanten

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Totaal passiva en middelen contribuanten

Totaal passiva en middelen contribuanten

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | Van 1.1.2019 | Van 1.1.2018 |
| tot 31.12.2019 | tot 31.12.2018 |
| Rente en soortgelijke baten (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Rente en soortgelijke uitgaven | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Nettorente en soortgelijke baten | | 90 975 | 94 191 |
| Baten uit vergoedingen en provisies | 20 | 4 438 | 284 |
| Uitgaven aan vergoedingen en provisies | 20 | - 721 | - 106 |
| Netto vergoedings- en provisiebaten | | 3 717 | 178 |
| Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten | | 12 611 | -9 987 |
| Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 7 | -8 331 | - 702 |
| Nettoresultaat van de verkoop van leningen | 7 | 2 064 | — |
| Netto verlies valuta | | -61 998 | -32 436 |
| Nettoresultaten van financiële transacties | | -45 750 | -53 304 |
| Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Wijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen | 13 | 107 | - 485 |
| Wijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Algemene beheerskosten | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Winst/(verlies) over het boekjaar | | 3 039 | -49 602 |
| Niet-gerealiseerde resultaten | | — | — |
| Totaal niet-gerealiseerde resultaten winst / (verlies) voor het jaar | | 3 039 | -49 602 |

× 1000 EUR

Toelichting

Van 1.1.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2019

tot 31.12.2018

Rente en soortgelijke baten (5)

5

19

93 923

96 730

Rente en soortgelijke uitgaven

19

-2 948

-2 539

Nettorente en soortgelijke baten

Nettorente en soortgelijke baten

90 975

90 975

94 191

94 191

Baten uit vergoedingen en provisies

20

4 438

284

Uitgaven aan vergoedingen en provisies

20

- 721

- 106

Netto vergoedings- en provisiebaten

Netto vergoedings- en provisiebaten

3 717

3 717

178

178

Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten

12 611

-9 987

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

21

9 904

-10 179

Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

7

-8 331

- 702

Nettoresultaat van de verkoop van leningen

7

2 064

—

Netto verlies valuta

-61 998

-32 436

Nettoresultaten van financiële transacties

Nettoresultaten van financiële transacties

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen

7

17 243

-22 771

Wijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen

13

107

- 485

Wijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen

14

-13 244

-19 612

Algemene beheerskosten

22

-50 009

-47 799

Winst/(verlies) over het boekjaar

Winst/(verlies) over het boekjaar

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Niet-gerealiseerde resultaten

Niet-gerealiseerde resultaten

—

—

Totaal niet-gerealiseerde resultaten winst / (verlies) voor het jaar

Totaal niet-gerealiseerde resultaten winst / (verlies) voor het jaar

3 039

3 039

-49 602

-49 602

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | Afgeroepen bijdrage | Ingehouden winst | Totaal |
| Per 1 januari 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Winst voor het jaar 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| Op 31 december 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Op 1 januari 2018 | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | | 180 000 | — | 180 000 |
| Verlies voor het jaar 2018 | | — | -49 602 | -49 602 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| Op 31 december 2018 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

× 1000 EUR

Toelichting

Afgeroepen bijdrage

Ingehouden winst

Totaal

Per 1 januari 2019

Per 1 januari 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

17

270 000

—

270 000

Winst voor het jaar 2019

—

3 039

3 039

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

Op 31 december 2019

Op 31 december 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Op 1 januari 2018

Op 1 januari 2018

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

180 000

—

180 000

Verlies voor het jaar 2018

—

-49 602

-49 602

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Op 31 december 2018

Op 31 december 2018

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2019

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichting | Van 1.1.2019 tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018 tot 31.12.2018 |
| OPERATIONELE ACTIVITEITEN | | | |
| Winst (verlies) voor het boekjaar | | 3 039 | -49 602 |
| Aanpassingen voor: | | | |
| Netto resultaat in reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | 8 331 | 702 |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en voorschotten | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Nettowijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen | 13 | - 107 | 309 |
| Nettowijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen | | 13 447 | 19 666 |
| Wijziging reële waarde derivaten | | -12 611 | 9 987 |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs van financiële activa | 10 | 331 | -1 645 |
| Wijziging uitgestelde baten | | -1 198 | 7 962 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Effect van wisselkoerswijzigingen op aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op aangehouden tegoeden | | 2 369 | 2 561 |
| Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva | | -41 922 | -30 684 |
| Uitkeringen lening | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Terugbetalingen leningen | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Verkoop van leningen | | 2 194 | — |
| Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | - 93 | - 178 |
| (Toename) thesauriemiddelen | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Looptijden thesauriemiddelen | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| (Toename) in aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Netto-opbrengsten op aandelen en andere effecten met variabele rente | | 71 024 | 32 802 |
| (Afname) overige activa | | - 171 | -4 214 |
| Toename andere passiva | | 140 | 31 |
| Toename van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank | | 2 187 | 2 168 |
| Netto kasstromen in operationele activiteiten | | -24 807 | - 192 271 |
| FINANCIERINGSACTIVITEITEN | | | |
| Bijdrage van lidstaten | | 284 820 | 230 000 |
| Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | 30 000 | 20 000 |
| Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | -28 220 | -35 641 |
| Netto kasstromen van financieringsactiviteiten | | 286 600 | 214 359 |
| Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten | | 261 793 | 22 088 |
| Samenvattende staat van kasstromen: | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar | | 573 818 | 549 169 |
| Nettokasstroom: | | | |
| Operationele activiteiten | | -24 937 | - 192 271 |
| Financieringsactiviteiten | | 286 730 | 214 359 |
| Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten | | 2 369 | 2 561 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar | | 837 980 | 573 818 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit: | | | |
| Contanten | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Termijndeposito’s (exclusief opgelopen rente) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Commercial paper | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

× 1000 EUR

Toelichting

Van 1.1.2019 tot 31.12.2019

Van 1.1.2018 tot 31.12.2018

OPERATIONELE ACTIVITEITEN

OPERATIONELE ACTIVITEITEN

Winst (verlies) voor het boekjaar

3 039

-49 602

Aanpassingen voor:

Netto resultaat in reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente

8

-8 629

20 665

Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen

7

-17 243

22 771

Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

8 331

702

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en voorschotten

7

-5 087

-1 833

Nettowijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen

13

- 107

309

Nettowijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen

13 447

19 666

Wijziging reële waarde derivaten

-12 611

9 987

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs van financiële activa

10

331

-1 645

Wijziging uitgestelde baten

-1 198

7 962

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen

7

-17 752

-44 927

Effect van wisselkoerswijzigingen op aandelen en andere effecten met variabele rente

8

-6 812

-17 300

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op aangehouden tegoeden

2 369

2 561

Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Uitkeringen lening

7

- 311 185

- 259 214

Terugbetalingen leningen

7

355 078

354 855

Verkoop van leningen

2 194

—

Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

5

- 93

- 178

(Toename) thesauriemiddelen

10

-2 948 021

-2 219 062

Looptijden thesauriemiddelen

10

2 952 905

2 026 659

(Toename) in aandelen en andere effecten met variabele rente

8

- 106 943

-95 434

Netto-opbrengsten op aandelen en andere effecten met variabele rente

71 024

32 802

(Afname) overige activa

- 171

-4 214

Toename andere passiva

140

31

Toename van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank

2 187

2 168

Netto kasstromen in operationele activiteiten

Netto kasstromen in operationele activiteiten

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

Bijdrage van lidstaten

284 820

230 000

Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

30 000

20 000

Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

-28 220

-35 641

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

286 600

286 600

214 359

214 359

Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten

261 793

261 793

22 088

22 088

Samenvattende staat van kasstromen:

Samenvattende staat van kasstromen:

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

573 818

573 818

549 169

549 169

Nettokasstroom:

Operationele activiteiten

-24 937

- 192 271

Financieringsactiviteiten

286 730

214 359

Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten

2 369

2 561

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

837 980

837 980

573 818

573 818

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Contanten

5

72 166

51 936

Termijndeposito’s (exclusief opgelopen rente)

5

622 991

521 882

Commercial paper

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2019

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2019

1.   Algemene informatie

Algemene informatie

De investeringsfaciliteit (de “faciliteit”) werd opgericht in het kader van de Overeenkomst van Cotonou (de “Overeenkomst”) betreffende steun voor samenwerking en ontwikkeling, die door de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (“de ACS-staten”) en de Europese Unie en haar lidstaten op 23 juni 2000 werd gesloten en op 25 juni 2005 en 22 juni 2010 werd herzien.

De faciliteit is geen afzonderlijke rechtspersoon en de Europese Investeringsbank (“EIB”) beheert de bijdragen namens de lidstaten (“donoren”) overeenkomstig de voorwaarden van de overeenkomst en treedt op als een beheerder van de faciliteit.

De in het kader van de Overeenkomst vastgelegde financiering is afkomstig uit de begrotingen van de EU-lidstaten. EU-lidstaten dragen bij met bedragen voor de financiering van de faciliteit en subsidies die worden gebruikt voor de financiering van rentesubsidies zoals is voorzien in de meerjarige financiële kaders (het eerste financiële protocol voor de periode 2000-2007 waarnaar wordt verwezen als het 9e EOF, het tweede financiële protocol voor de periode 2008-2013 waarnaar wordt verwezen als het 10e EOF en het derde financiële protocol voor de periode 2014-2020 waarnaar wordt verwezen als het 11e EOF). De EIB is belast met het beheer van:

| — | de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen; |
| --- | --- |

—

de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen;

| — | subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van maximaal 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en maximaal 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand. |
| --- | --- |

—

subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van maximaal 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en maximaal 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand.

Zowel de EU als de ACS-landen hebben ingestemd met overgangsregelingen die EIB-financiering mogelijk zou maken om activiteiten in de ACS-regio voort te zetten tot eind 2020 (Besluit nr. 3/2019 van het ACS-EU-Comité van Ambassadeurs van 17 december 2019 om overgangsmaatregelen vast te stellen overeenkomstig artikel 95, lid 4, van de ACS-EU-partnerschapsovereenkomst). De EIB zal activiteiten blijven goedkeuren overeenkomstig haar mandaat tot eind 2020, het einde van de verbintenisperiode voor het gebruik van roterende fondsen van de faciliteit in het kader van het 11e EOF.

In juni 2018 publiceerde de Commissie ook het begrotingsvoorstel voor het externe optreden van de EU voor de periode 2021-2027, de verordening tot vaststelling van het instrument voor nabuurschapsbeleid, ontwikkeling en internationale samenwerking (NDICI). Een belangrijk aspect van het voorstel is de vereenvoudiging van de financieringsarchitectuur, waarbij negen afzonderlijke instrumenten en fondsen worden samengebracht, alsook de integratie van het huidige buiten de begroting gehouden EOF in de EU-begroting. De NDICI-verordening voorziet in de rechtsgrondslag op grond waarvan de Commissie toekomstige EU-mandaten kan toevertrouwen aan de EIB voor haar activiteiten buiten de EU. De verordening voorziet tevens in het kader voor externe investeringen waarbinnen de Unie kan samenwerken met partnerinstellingen via subsidies of garanties uit de EU-begroting. De onderhandelingen over NDICI-verordening zijn nog steeds aan de gang. Zonder afbreuk te doen aan een besluit van de Raad, bespreken de EIB en de Europese Commissie momenteel een voorstel om het gebruik van de terugbetalingen van de faciliteit voor een overeengekomen aantal jaren voort te zetten.

De huidige financiële overzichten bestrijken de periode van dinsdag 1 januari 2019 tot en met dinsdag 31 december 2019.

Op voorstel van het beheerscomité van de EIB heeft het directiecomité van de EIB de financiële staten op 12 maart 2020 vastgesteld en heeft het besloten deze ter goedkeuring voor te leggen aan de raad van bestuur op zijn bijeenkomst van vrijdag 24 april 2020.

2.   Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

2.1.   
  Grondslag voor de voorbereiding — verklaring van overeenstemming

Grondslag voor de voorbereiding — verklaring van overeenstemming

De financiële staten van de faciliteit zijn opgemaakt in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS), die door de Europese Unie zijn goedgekeurd.

2.2.   
  Belangrijke beoordelingen en ramingen

Belangrijke beoordelingen en ramingen

Bij het opmaken van de financiële staten moet een beroep worden gedaan op ramingen. Bij het toepassen van de grondslagen voor financiële verslaglegging van de faciliteit moet het management van de EIB ook beoordelingen maken. Indien er sprake is van een hogere mate van beoordeling of complexiteit of indien veronderstellingen en ramingen voor de financiële staten van belang zijn, wordt dit hierna bekendgemaakt.

Onder meer in volgende gevallen werd een beroep gedaan op beoordelingen en ramingen:

—   Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van financiële activa en financiële passiva die worden verhandeld op actieve markten zijn gebaseerd op genoteerde marktprijzen en prijsnoteringen van effectenmakelaars. Wanneer de reële waarde niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen. De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald. Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde. De waarderingen kunnen worden ingedeeld in verschillende niveaus van de reëlewaardehiërarchie op grond van de inputs die worden gebruikt bij de waarderingstechnieken zoals beschreven en bekendgemaakt in de toelichtingen 2.4.2 en 4.

—   Waardevermindering op leningen en voorschotten

Waardevermindering op leningen en voorschotten

De meting van verwachte kredietverliezen (“expected credit loss” — ECL) vereist dat het management een aantal belangrijke evaluaties maakt, met name de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname, de opname van toekomstgerichte informatie en de verdere raming van het bedrag en het tijdstip van toekomstige kasstromen en de waarde van de zekerheden bij de vaststelling van waardeverminderingsverliezen. Deze ramingen zijn ingegeven door een aantal factoren. Veranderingen in deze factoren kunnen tot significante wijzigingen in de timing en het bedrag van de te erkennen kredietverliezen leiden (toelichting 2.4.2).

—   Waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen

Waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen

Bij de waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen wordt normaal gesproken met een van volgende gegevens rekening gehouden:

| — | recente zakelijke en objectieve markttransacties; |
| --- | --- |

—

recente zakelijke en objectieve markttransacties;

| — | actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn; |
| --- | --- |

—

actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn;

| — | de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken; |
| --- | --- |

—

de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken;

| — | methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde, of |
| --- | --- |

—

methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde, of

| — | andere waarderingsmodellen. |
| --- | --- |

—

andere waarderingsmodellen.

De bepaling van de kasstromen en discontofactoren voor investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen berust in grote mate op ramingen. De faciliteit stemt de waarderingstechnieken op gezette tijden op elkaar af en toetst hun geldigheid hetzij aan de prijzen van waarneembare actuele marktverrichtingen in hetzelfde instrument, hetzij aan andere beschikbare waarneembare marktgegevens.

—   Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

De faciliteit heeft belangrijke beoordelingen opgesteld waaruit blijkt dat geen enkele entiteit waarin zij een belang aanhoudt door haar wordt gecontroleerd. Dit valt toe te schrijven aan het feit dat in al dergelijke entiteiten, hetzij de beherende vennoot, hetzij de fondsbeheerder, hetzij de raad van bestuur als enigen beslissingsbevoegdheid hebben voor het beheer en de controle van de activiteiten en de aangelegenheden van het partnerschap. Zij beschikken over de bevoegdheid en het gezag om alle maatregelen te treffen die noodzakelijk zijn voor de verwezenlijking van de doelstellingen van het partnerschap in overeenstemming met de investerings- en beleidsrichtsnoeren.

2.3.   
  Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Met uitzondering van de hierna vermelde wijzigingen heeft de faciliteit consequent het in toelichting 2.4 beschreven waarderingsbeleid toegepast op alle periodes die in deze financiële staten zijn opgenomen. De faciliteit heeft de volgende nieuwe normen en wijzigingen aan normen aangenomen.

Gebruikte normen

Gebruikte normen

De volgende interpretaties alsook de wijzigingen aan en de herziening van bestaande normen zijn sinds 1 januari 2019 van kracht voor de financiële staten van de faciliteit:

IFRS 16 Leaseovereenkomsten

IFRS 16 Leaseovereenkomsten

IFRS 16 is van kracht geworden voor jaarlijkse verslagperioden die op of na 1 januari 2019 aanvangen en vervangt de bestaande richtsnoeren van IAS 17. Dit heeft tot gevolg dat bijna alle leaseovereenkomsten worden opgenomen op de balans, aangezien het onderscheid tussen operationele en financiële leaseovereenkomsten wordt opgeheven. Onder de nieuwe norm worden een actief (het recht om het geleasede goed te gebruiken) en een financiële verplichting om leasesommen te betalen, opgenomen. De enige uitzonderingen zijn leaseovereenkomsten op korte termijn met een geringe waarde. De boekhouding voor leasegevers is niet significant gewijzigd.

Deze wijziging had geen wezenlijke invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Kenmerken van vervroegde terugbetaling met negatieve compensatie — Wijzigingen in IFRS 9

Kenmerken van vervroegde terugbetaling met negatieve compensatie — Wijzigingen in IFRS 9

De wijzigingen verduidelijken dat een financieel actief voldoet aan het SPPI-criterium (SPPI — solely payments of principal and interest — uitsluitend aflossingen en rentebetalingen), ongeacht de gebeurtenis of omstandigheid die de voortijdige beëindiging van het contract veroorzaakt en ongeacht welke partij voor de voortijdige beëindiging van het contract een redelijke vergoeding betaalt of ontvangt. In de overwegingen bij de totstandkoming van de wijzigingen werd verduidelijkt dat de voortijdige beëindiging kan voortvloeien uit een contractueel beding of uit een gebeurtenis die buiten de controle van de partijen bij de overeenkomst valt, zoals een wijziging van de wet- of regelgeving die leidt tot de voortijdige beëindiging van het contract.

solely payments of principal and interest

De invoering van deze wijzigingen had geen wezenlijke invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Langetermijnbelangen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures (wijzigingen in IAS 28)

Langetermijnbelangen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures (wijzigingen in IAS 28)

De wijzigingen verduidelijken dat een entiteit IFRS 9 toepast op langetermijnbelangen in een geassocieerde deelneming of joint venture waarop de “equity”-methode niet is toegepast., maar die in wezen deel uitmaken van de netto-investering van de entiteit in een geassocieerde deelneming of joint venture ((langetermijnbelangen). Deze verduidelijking is van belang omdat het impliceert dat het kredietverliesmodel in IFRS 9 van toepassing is op dergelijke langetermijnbelangen.

De wijzigingen verduidelijken ook dat een entiteit bij de toepassing van IFRS 9 geen rekening houdt met eventuele verliezen van de geassocieerde deelneming of joint venture, noch met eventuele bijzonderewaardeverminderingsverliezen op de netto-investering, opgenomen als aanpassingen van de netto-investering in de geassocieerde deelneming of joint venture die voortvloeien uit de toepassing van IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures.

Deze wijzigingen hadden geen wezenlijke invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling (wijzigingen in IAS 19)

Wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling (wijzigingen in IAS 19)

In de wijzigingen wordt gespecificeerd dat wanneer tijdens de jaarlijkse verslagperiode een wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling plaatsvindt, een entiteit verplicht is:

| — | de aan het dienstjaar toegerekende kosten te bepalen voor de resterende periode na de wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling, door gebruik te maken van de actuariële veronderstellingen die zijn gehanteerd om de nettoverplichting uit hoofde van pensioenrechten die zijn toegezegd door de regeling en de fondsbeleggingen na deze gebeurtenis te herwaarderen; |
| --- | --- |

—

de aan het dienstjaar toegerekende kosten te bepalen voor de resterende periode na de wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling, door gebruik te maken van de actuariële veronderstellingen die zijn gehanteerd om de nettoverplichting uit hoofde van pensioenrechten die zijn toegezegd door de regeling en de fondsbeleggingen na deze gebeurtenis te herwaarderen;

| — | de nettorente te bepalen voor de rest van de periode na de wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling door gebruik te maken van: de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten die de vergoedingen geboden door de regeling en de fondsbeleggingen na deze gebeurtenis weerspiegelt, en de disconteringsvoet die wordt gebruikt om de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten opnieuw te bepalen. |
| --- | --- |

—

de nettorente te bepalen voor de rest van de periode na de wijziging, inperking of afwikkeling van de regeling door gebruik te maken van: de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten die de vergoedingen geboden door de regeling en de fondsbeleggingen na deze gebeurtenis weerspiegelt, en de disconteringsvoet die wordt gebruikt om de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten opnieuw te bepalen.

Deze wijzigingen hadden geen invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Jaarlijkse verbeteringen in IFRS’s — cyclus 2015-2017 (wijzigingen in IFRS3, IFRS 11)

Jaarlijkse verbeteringen in IFRS’s — cyclus 2015-2017 (wijzigingen in IFRS3, IFRS 11)

Deze wijzigingen hadden geen gevolgen voor de financiële staten van de faciliteit, aangezien er geen sprake is van een transactie waarbij gezamenlijke zeggenschap wordt verkregen.

Uitgevaardigde normen die nog niet zijn vastgesteld

Uitgevaardigde normen die nog niet zijn vastgesteld

Definitie van materieel — Wijzigingen in IAS 1 “Presentatie van de jaarrekeningen” en IAS 8 “Grondslagen voor financiële verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten” — Van kracht voor jaarperioden die op of na 1 januari 2020 aanvangen.

Definitie van materieel — Wijzigingen in IAS 1 “Presentatie van de jaarrekeningen” en IAS 8 “Grondslagen voor financiële verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten” — Van kracht voor jaarperioden die op of na 1 januari 2020 aanvangen.

De wijzigingen verduidelijken de definitie van “materieel” en stemmen de definitie die wordt gebruikt in he conceptueel raamwerk af op de normen zelf.

In de gewijzigde definitie wordt het volgende bepaald: “Informatie is van materieel belang indien redelijkerwijze mag worden verwacht dat weglating, onjuiste weergave of versluiering daarvan van invloed zal zijn op beslissingen die de primaire gebruikers van de jaarrekening voor algemeen gebruik nemen op basis van die jaarrekening, waarin financiële informatie over een specifieke verslaggevende entiteit wordt verstrekt.”

De wijziging verduidelijkt ook de betekenis van “primaire gebruikers van de jaarrekening voor algemeen gebruik” waaraan deze financiële overzichten zijn gericht, door deze te definiëren als “bestaande en potentiële beleggers, kredietverstrekkers en andere crediteuren” die voor een groot deel van de door hen benodigde financiële informatie op de jaarrekening voor algemeen gebruik aangewezen.

De wijzigingen zijn van kracht voor jaarperioden die op of na woensdag 1 januari 2020 aanvangen. De faciliteit heeft deze wijzigingen niet in een vroeg stadium aangenomen en verwacht niet dat zij een aanzienlijk effect zullen hebben op de financiële staten van de faciliteit.

Rentebenchmarkhervorming — Wijzigingen aan IFRS 9, IAS 39 en IFRS 7

Rentebenchmarkhervorming — Wijzigingen aan IFRS 9, IAS 39 en IFRS 7

In september 2019 heeft de International Accounting Standards Board (IASB) wijzigingen aan IFRS 9, IAS 39 en IFRS 7 gepubliceerd, die voorzien in tijdelijke vrijstellingen die het mogelijk maken afdekkingstransacties (hedge accounting) voort te zetten tijdens de periode van onzekerheid voorafgaan aan de vervanging van een bestaande rentevoetbenchmark met een alternatieve bijna risicovrije rentevoet (RFR).

hedge accounting

De wijzigingen in IFRS 9 omvatten een aantal vrijstellingen, die van toepassing zijn op alle afdekkingsrelaties die rechtstreeks worden beïnvloed door de rentebenchmarkhervorming. De eerste drie vrijstellingen hebben betrekking op:

| — | de beoordeling of een verwachte toekomstige transactie (of een onderdeel daarvan) zeer waarschijnlijk is; |
| --- | --- |

—

de beoordeling of een verwachte toekomstige transactie (of een onderdeel daarvan) zeer waarschijnlijk is;

| — | de beoordeling wanneer het bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies moet worden overgeboekt; |
| --- | --- |

—

de beoordeling wanneer het bedrag uit de kasstroomafdekkingsreserve naar de winst of het verlies moet worden overgeboekt;

| — | de beoordeling van de economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument. |
| --- | --- |

—

de beoordeling van de economische relatie tussen de afgedekte positie en het afdekkingsinstrument.

Voor elk van deze vrijstellingen wordt ervan uitgegaan dat de benchmark waarop de afgedekte kasstromen zijn gebaseerd, niet wordt gewijzigd als gevolg van de IBOR -hervorming.

De vierde vrijstelling bepaalt dat een niet contractueel gespecificeerde risicocomponent alleen afzonderlijk identificeerbaar hoeft te zijn bij de initiële aanwijzing van de hedge en niet op een permanente basis.

De toepassing van de vrijstellingen is verplicht en de vrijstellingen blijven onbeperkt gelden wanneer geen van de in de wijzigingen beschreven gebeurtenissen heeft plaatsgevonden.

De wijzigingen bevatten ook specifieke openbaarmakingsvereisten voor afdekkingsrelaties waarop de vrijstellingen van toepassing zijn.

De wijzigingen zijn van kracht voor jaarperioden die op of na woensdag 1 januari 2020 aanvangen. De faciliteit heeft deze wijzigingen niet in een vroeg stadium aangenomen en de EIB heeft een interdepartementale IBOR-werkgroep opgericht om de gevolgen in te schatten de transitie te beheren.

Wijzigingen in de verwijzingen naar het conceptueel kader in IFRS-normen — Van kracht op 1 januari 2020.

Het herziene conceptueel kader bevat een uitgebreide reeks concepten voor financiële verslaglegging, normering, richtsnoeren voor opstellers van jaarrekeningen voor een consistente financiële verslaggeving en bijstand aan anderen in hun inspanningen om de normen te begrijpen en te interpreteren.

Het herziene conceptueel kader voor financiële verslaglegging is geen norm, en geen van de concepten heeft voorrang boven die van een norm of van vereisten in een norm. Het heeft voornamelijk tot doel de IASB bij te staan bij de ontwikkeling van normen, opstellers van jaarrekeningen te helpen bij een consistente financiële verslaggeving, indien er geen toepasselijke norm voorhanden is en alle partijen te helpen de normen te begrijpen en te interpreteren.

Het conceptuele kader bevat een aantal nieuwe concepten, voorziet in geactualiseerde definities en opnamecriteria voor activa en verplichtingen en verduidelijkt een aantal belangrijke concepten. Het conceptueel kader is kracht voor jaarperioden die op of na woensdag 1 januari 2020 aanvangen.

De faciliteit heeft het herziene conceptueel kader niet in een vroeg stadium aangenomen en verwacht niet dat het een aanzienlijk effect zal hebben op de financiële staten van de faciliteit.

2.4.   
  Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

In het overzicht van de financiële positie zijn de activa en passiva opgenomen in dalende volgorde van liquiditeit en wordt er geen onderscheid gemaakt tussen vlottende en niet-vlottende posten.

2.4.1.   Omrekening valuta

Omrekening valuta

Voor de presentatie van de financiële staten wordt de euro gebruikt, die ook de functionele munteenheid is. Tenzij anders aangegeven, is de financiële verslaglegging in EUR is afgerond op het dichtstbijzijnde veelvoud van duizend euro.

De verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de verrichting.

Financiële activa en passiva die in andere valuta dan de euro zijn uitgedrukt, worden in euro omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van het overzicht van de financiële positie. De winst of het verlies uit die omrekening wordt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen in een vreemde munteenheid uitgedrukte historische kosten, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de oorspronkelijke transactie. Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen de in een vreemde munteenheid uitgedrukte reële waarde, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum waarop de reële waarde werd bepaald.

Wisselkoersverschillen die voortvloeien uit de vereffening van verrichtingen tegen een andere koers dan die van de datum van de transactie, en niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen op in vreemde valuta uitgedrukte monetaire activa en passiva die niet zijn vereffend, worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

2.4.2.   Andere financiële activa dan derivaten

Andere financiële activa dan derivaten

Niet-afgeleide financiële instrumenten worden initieel opgenomen op basis van de valutadatum.

Indeling en waardering

Indeling en waardering

Financiële activa

Financiële activa

Bij eerste opname wordt een financieel actief geclassificeerd als gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”), tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (“FVOCI”) of tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”) en wordt een financiële verplichting geclassificeerd als gewaardeerd tegen AC of FVTPL.

Volgens IFRS 9 begint de classificatie met het bepalen of het financiële actief als een schuldinstrument of als eigenvermogensinstrument moet worden beschouwd. IFRS 9 verwijst naar de definities in IAS 32 Financiële instrumenten: Presentatie

Schuldbewijzen zijn instrumenten die voldoen aan de definitie van een financiële verplichting uit het oogpunt van de tegenpartij, zoals leningen en schuldbewijzen, met inbegrip van obligaties, promesses, of certificaten die zijn uitgegeven door gestructureerde entiteiten, overheden of bedrijven.

Een schuldbewijs wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”), indien het aan beide volgende voorwaarden voldoet en niet geldt als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”):

| — | het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen, en |
| --- | --- |

—

het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen, en

| — | de contractvoorwaarden van het financiële actief op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria solely payments of principal and interest). |
| --- | --- |

—

de contractvoorwaarden van het financiële actief op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria solely payments of principal and interest).

solely payments of principal and interest

Een schuldbewijs wordt alleen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (“FVOCI”), indien het aan beide volgende voorwaarden voldoet en niet geldt als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”):

| — | het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financiële activa te verkopen, en |
| --- | --- |

—

het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financiële activa te verkopen, en

| — | de contractvoorwaarden van het financiële actief geven op bepaalde data aanleiding tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria). |
| --- | --- |

—

de contractvoorwaarden van het financiële actief geven op bepaalde data aanleiding tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria).

De bovenstaande vereisten dienen van toepassing te zijn op een volledig financieel actief, ook al bevat het een in een contract besloten derivaat.

Eigenvermogensinstrumenten zijn instrumenten die vanuit het perspectief van de uitgevende instelling aan de definitie van eigen vermogen voldoen; dat wil zeggen instrumenten die geen contractuele verplichting tot betaling bevatten en het overblijvende recht omvatten op een belang in de netto activa van de uitgevende instelling. Eigenvermogensinstrumenten worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”).

Bij de eerste opname van een eigenvermogensinstrument dat niet voor handelsdoeleinden wordt aangehouden, kan de faciliteit de onherroepelijke keuze maken om latere veranderingen in niet-gerealiseerde resultaten te presenteren. Deze keuze wordt voor elke investering afzonderlijk gemaakt.

Alle andere financiële activa worden geclassificeerd als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”).

Beoordeling van het bedrijfsmodel

Beoordeling van het bedrijfsmodel

De EIB, als beheerder van de faciliteit, maakt een beoordeling van de doelstelling van een bedrijfsmodel waarin een schuldinstrument op portefeuilleniveau wordt aangehouden omdat dit het best de wijze weergeeft waarop het bedrijf wordt beheerd en informatie aan het management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie omvat:

| — | de vastgestelde beleggingsdoelstellingen en beleggingsbeleid voor de portefeuille en de uitvoering van dit beleid in de praktijk. In het bijzonder of de strategie van het management gericht is op het genereren van contractuele rentebaten, het handhaven van een specifiek renteprofiel, de afstemming van de duration van de financiële activa op de duration van de verplichtingen die met deze activa worden gefinancierd of het realiseren van kasstromen door de activa te verkopen; |
| --- | --- |

—

de vastgestelde beleggingsdoelstellingen en beleggingsbeleid voor de portefeuille en de uitvoering van dit beleid in de praktijk. In het bijzonder of de strategie van het management gericht is op het genereren van contractuele rentebaten, het handhaven van een specifiek renteprofiel, de afstemming van de duration van de financiële activa op de duration van de verplichtingen die met deze activa worden gefinancierd of het realiseren van kasstromen door de activa te verkopen;

| — | hoe de prestaties van de portefeuille worden geëvalueerd en aan het management van de faciliteit worden gerapporteerd; |
| --- | --- |

—

hoe de prestaties van de portefeuille worden geëvalueerd en aan het management van de faciliteit worden gerapporteerd;

| — | de risico’s die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financiële activa) en de wijze waarop die risico’s worden beheerd, en |
| --- | --- |

—

de risico’s die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financiële activa) en de wijze waarop die risico’s worden beheerd, en

| — | de frequentie, het volume en de timing van verkopen in vorige periodes, de redenen voor deze verkopen en verwachtingen met betrekking tot toekomstige verkoopactiviteiten. |
| --- | --- |

—

de frequentie, het volume en de timing van verkopen in vorige periodes, de redenen voor deze verkopen en verwachtingen met betrekking tot toekomstige verkoopactiviteiten.

Informatie over verkoopactiviteiten wordt echter niet afzonderlijk beschouwd, maar als onderdeel van een algemene beoordeling van de wijze waarop de doelstelling van de faciliteit voor het beheer van de financiële activa wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden gerealiseerd.

Het bedrijfsmodel voor de impactfinancieringsenveloppe voor rechtstreekse verstrekking van kredieten is gewijzigd zoals beschreven en bekendgemaakt in toelichting 7 en toelichting 24.

SPPI criteria (Uitsluitend aflossingen en rentebetalingen criteria)

SPPI criteria (Uitsluitend aflossingen en rentebetalingen criteria)

In het kader van deze beoordeling wordt onder “hoofdsom” verstaan de reële waarde van het schuldinstrument bij eerste opname. “Rente” wordt gedefinieerd als vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode aan het uitstaande hoofdsombedrag verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico’s en -kosten (bv. liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook uit een winstmarge.

Bij de beoordeling of de contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen betreffen, wordt rekening gehouden met de contractuele voorwaarden van het instrument. Dit houdt onder meer in dat moet worden beoordeeld of het financiële actief een contractuele bepaling bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen zou kunnen wijzigen zodat het actief niet aan deze voorwaarde zou voldoen.

Verwijdering uit de balans

Verwijdering uit de balans

De faciliteit verwijdert een financieel actief uit de balans wanneer de contractuele rechten op de kasstromen uit het financiële actief aflopen, of wanneer het recht wordt overgedragen om de contractuele kasstromen te ontvangen in een transactie waarbij de risico’s en voordelen van eigendom van het financiële actief worden overgedragen door de faciliteit of waarbij de faciliteit nagenoeg alle risico’s en voordelen van eigendom behoudt maar de zeggenschap over het financiële actief niet behoudt.

Bij het niet langer opnemen van een financieel actief of een financiële verplichting (zie toelichting 2.4.4) wordt het verschil tussen de boekwaarde van het actief of de verplichting (of de boekwaarde die is toegerekend aan het deel van het actief of de verplichting dat niet langer wordt opgenomen) en de som van i) de ontvangen of betaalde vergoeding en ii) elke cumulatieve winst die, of elk cumulatief verlies dat, rechtstreeks in niet-gerealiseerde resultaten was opgenomen, in winst of verlies opgenomen, met uitzondering van de in de overige onderdelen van het totaalresultaat opgenomen cumulatieve winsten of verliezen voor investeringen in aandelen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen die bij afstoting in het reservefonds worden gestort en niet in winst of verlies.

Herclassificatie

Herclassificatie

Financiële activa worden na hun eerste opname niet heringedeeld, behalve in de periode na de wijziging door de faciliteit van haar bedrijfsmodel voor het beheer van financiële activa.

Wijziging

Wijziging

Een financieel actief dat tegen geamortiseerde kostprijs wordt gewaardeerd, wordt als gewijzigd beschouwd wanneer de contractuele kasstromen ervan opnieuw worden heronderhandeld of anderszins worden gewijzigd. Heronderhandeling of herziening kan al dan niet leiden tot het niet langer opnemen van de oude en de erkenning van het nieuwe financiële instrument.

Een substantiële contractuele wijziging van de kasstromen van een financieel actief gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs die resulteert in het niet langer opnemen van het financiële actief, leidt tot de opname van het nieuwe financiële actief tegen de reële waarde ervan en tot de opname van het waarderingsverschil in de winst- en verliesrekening in de geconsolideerde winst- en verliesrekening onder “resultaat met betrekking tot financiële operaties”.

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een activum te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum in de hoofdsom, of bij ontstentenis hiervan op de voordeligste markt waartoe de faciliteit op dat moment toegang heeft.

In voorkomend geval bepaalt de EIB namens de faciliteit de reële waarde van een instrument waarbij gebruikt wordt gemaakt van een prijsnotering op een actieve markt voor dat instrument. Een actieve markt is een markt waarop transacties voor het actief of de verplichting voldoende frequent en in voldoende volume plaatsvinden om op permanente basis prijsinformatie te verschaffen.

Wanneer de reële waarde van financiële activa en financiële passiva in de balans niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen. De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald. Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde. De gekozen waarderingstechniek omvat alle factoren waarmee marktdeelnemers rekening zouden houden bij de prijszetting van een transactie.

Bij deze waarderingstechnieken kan onder meer gebruik worden gemaakt van de methodes van netto contante waarde en geactualiseerde waarde van de kasstroom, vergelijking met soortgelijke instrumenten waarvoor waarneembare marktprijzen bestaan, de Black-Scholes en polynomische prijsbepalingsmodellen en andere waarderingsmodellen. De bij de waarderingstechnieken gebruikte veronderstellingen en inputs omvatten risicovrije rentenvoeten en basisrentevoeten, kredietspreads die worden gebruikt bij de raming van discontovoeten, obligatie- en aandelenkoersen, wisselkoersen en aandelen- aandelenindexkoersen en verwachte prijsschommelingen en correlaties.

De waarderingstechnieken hebben tot doel om te komen tot een waardering tegen reële waarde, die een weergave is van de prijs die zou worden ontvangen om het actief te verkopen of die zou worden betaald om de verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum.

De faciliteit gebruikt algemeen erkende waarderingstechnieken voor het bepalen van de reële waarde van veel voorkomende en meer eenvoudige financiële instrumenten, zoals rentevoeten en valutaswaps die alleen gebruik maken van waarneembare marktgegevens en een geringe beoordeling en inschatting door het management vereisen. Waarneembare prijzen en modelinputs zijn doorgaans beschikbaar op de markt voor beursgenoteerde schuldbewijzen en gewone aandelen, op de beurs verhandelde derivaten en eenvoudige over-the-counter derivaten, zoals renteswaps. Door de beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en modelinputs zijn beoordelingen en inschattingen door het management minder vereist en wordt ook de onzekerheid over de vaststelling van de reële waarden verminderd. De beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en inputs hangt af van de producten en de markten en is onderhevig aan wijzigingen als gevolg van specifieke gebeurtenissen en de algemene omstandigheden die zich op de financiële markten voordoen.

Voor meer complexe modellen maakt de faciliteit gebruik van haar eigen waarderingsmodellen, die zijn ontwikkeld op basis van erkende waarderingsmodellen. Sommige of alle belangrijke inputs voor deze modellen kunnen niet waarneembaar zijn op de markt en zijn afgeleid van marktprijzen of koersen of zijn geraamd op basis van veronderstellingen. Voorbeelden van instrumenten waarbij gebruik wordt gemaakt van aanzienlijke niet-waarneembare inputs zijn onder meer leningen en garanties waarvoor er geen actieve markt is. Voor waarderingsmodellen die gebruik maken van aanzienlijke niet-waarneembare inputs moet in hogere mate een beroep worden gedaan op de beoordelingen en inschattingen door het management bij de vaststelling van de reële waarde. Beoordelingen en inschattingen door het management zijn doorgaans vereist bij de keuze van het geschikte waarderingsmodel, de vaststelling van verwachte toekomstige kasstromen voor het te waarderen financieel instrument, de vaststelling van kans op wanbetaling door tegenpartijen en vervroegde aflossing en de selectie van geschikte disconteringspercentages.

Bij de vaststelling van reële waarden maakt de EIB gebruik van de volgende reëlewaardehiërarchie die het belang van de bij de waarderingen gebruikte inputs weerspiegelt:

| — | Niveau 1 inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft; |
| --- | --- |

—

Niveau 1 inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft;

| — | Niveau 2 andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs direct of indirect waarneembaar zijn van marktgegevens; |
| --- | --- |

—

Niveau 2 andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs direct of indirect waarneembaar zijn van marktgegevens;

| — | Niveau 3 inputs die niet waarneembaar zijn. Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument. Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven. |
| --- | --- |

—

Niveau 3 inputs die niet waarneembaar zijn. Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument. Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven.

De faciliteit erkent overdrachten tussen de niveaus van de reëlewaardehiërarchie op het einde van de rapportageperiode waarin de wijziging heeft plaatsgevonden.

Bijzondere waardevermindering van financiële activa

Bijzondere waardevermindering van financiële activa

Het toekomstgerichte model van te verwachten kredietverliezen (“expected credit loss” — ECL) van IFRS9 zal gelden voor zowel financiële activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs als financiëlegarantiecontracten en voor buiten de balans vallende verplichtingen. Dit vereist oordeelsvorming om de onderliggende variabele (PD, LGD, EAD) te bepalen die wordt gebruikt om uit te maken hoe veranderingen in economische en andere factoren van invloed zijn op de te verwachten kredietverliezen, hetgeen zal worden bepaald op een kansgewogen grondslag.

Onder IFRS 9 worden voorzieningen voor verliezen op een van de volgende grondslagen gewaardeerd:

| — | binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum, en |
| --- | --- |

—

binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum, en

| — | tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat. |
| --- | --- |

—

tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat.

De norm IFRS 9 voorziet in een model met drie fasen voor waardevermindering gebaseerd op wijzigingen in kredietkwaliteit sinds de eerste opname. Financiële instrumenten worden gerangschikt in fase 1 met uitzondering voor die instrumenten waarvoor een significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname is vastgesteld. Dit omvat kwantitatieve en kwalitatieve informatie en analyse, gebaseerd op de deskundigheid van de bank en met inbegrip van toekomstgerichte informatie.

Verworven of gecreëerde activa met verminderde kredietwaardigheid. (“POCI”) zijn de financiële activa die vanaf het moment van eerste opname worden geacht te worden geclassificeerd als fase 3. Voor verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid worden de cumulatieve wijzigingen in tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen sinds de eerste opname in het overzicht van winst of verlies opgenomen.

De beoordeling door de faciliteit van de fase is gebaseerd op een sequentiële aanpak die in overeenstemming is met de richtsnoeren voor kredietrisico’s (“CRG”) en de richtsnoeren en procedures voor financiële monitoring (“FMGs”), met name voor de toezichtlijst, de interne rating en de achterstallen.

Indien zich een significante toename van het kredietrisico heeft voorgedaan, wordt het financieel instrument naar fase 2 verplaatst zonder dat er evenwel een verminderde kredietwaardigheid geldt voor het instrument. Indien het financieel instrument door een verminderde kredietwaardigheid wordt gekenmerkt, wordt het vervolgens in fase 3 ondergebracht.

Om in fase 3 blootstellingen vast te stellen, bepaalt de faciliteit of er al dan niet objectieve aanwijzingen voor wanbetaling zijn. Er wordt vanuit gegaan dat er sprake is van wanbetaling bij een financieel actief wanneer het onwaarschijnlijk is dat de kredietnemer zijn kredietverplichtingen ten aanzien van de faciliteit volledig zal nakomen, zonder dat de faciliteit zal moeten overgaan tot acties of wanneer de kredietnemer meer dan 90 dagen achterstallig is bij het nakomen van een aanzienlijke kredietverplichting jegens de faciliteit.

In dit verband wordt een financieel actief geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering wanneer wordt vastgesteld dat het waarschijnlijk is dat de faciliteit niet alle verschuldigde bedragen zal kunnen innen volgens de oorspronkelijke contractvoorwaarden of een equivalente waarde. De individuele kredietblootstellingen worden beoordeeld op basis van de kenmerken van de kredietnemer, de algemene financiële toestand, de middelen en de historiek van de gedane betalingen, de vooruitzichten voor de steun van eventuele financieel verantwoordelijke garantiegevers en, indien van toepassing, de realiseerbare waarde van zekerheden.

Alle aan een bijzondere waardevermindering onderhevige vorderingen worden ten minste halfjaarlijks getoetst en onderzocht. Alle latere wijzigingen van de bedragen en het tijdstip van de verwachte toekomstige kasstromen ten opzichte van de voorafgaande ramingen zullen resulteren in een wijziging in de voorziening voor kredietverliezen en worden verwerkt op de winst-en-verliesrekening. Een voorziening voor bijzondere waardevermindering wordt alleen teruggeboekt wanneer de kredietkwaliteit ervan zodanig is verbeterd dat redelijke zekerheid bestaat dat de hoofdsom en de rente tijdig kunnen worden geïnd overeenkomstig de oorspronkelijke contractvoorwaarden van de claimovereenkomst. Een afschrijving wordt verricht wanneer een schuldvordering geheel of gedeeltelijk als oninbaar of kwijtgescholden wordt beschouwd. Afschrijvingen worden in mindering gebracht op eerder vastgestelde bijzondere waardeverminderingen of rechtstreeks op de winst- en verliesrekening en verminderen de hoofdsom van een vordering. Voorheen afgeschreven gedeeltelijk of volledig teruggevorderde bedragen worden gecrediteerd op de winst- en verliesrekening.

Waardering van te verwachten kredietverliezen — Inputs, aannames en technieken

Waardering van te verwachten kredietverliezen — Inputs, aannames en technieken

Waardering van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen geldt voor activa in de fase 2 en fase 3, terwijl waardering van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen geldt voor activa in fase 1.

De verwachte kredietverliezen werden berekend op basis van de volgende variabelen:

| — | Kans op wanbetaling (Probability of default — PD) |
| --- | --- |

—

Kans op wanbetaling (Probability of default — PD)

| — | Verlies bij wanbetaling (Loss Given Default — LGD) |
| --- | --- |

—

Verlies bij wanbetaling (Loss Given Default — LGD)

| — | Blootstelling bij wanbetaling (Exposure at default — EAD) |
| --- | --- |

—

Blootstelling bij wanbetaling (Exposure at default — EAD)

De kans op wanbetaling is de waarschijnlijkheid dat een tegenpartij zijn financiële verplichtingen niet kan nakomen, hetzij in de komende 12 maanden, hetzij in de resterende looptijd van de obligatie. De kans op wanbetaling wordt geraamd op een bepaalde datum, wordt berekend op basis van statistische ratingmodellen en wordt beoordeeld door ratinginstrumenten te gebruiken die afgestemd zijn op de verschillende categorieën van tegenpartijen en blootstellingen.

Ratings zijn de primaire input voor het bepalen van de rentetermijnstructuur van kans op wanbetaling voor blootstellingen. De EIB verzamelt gegevens over prestaties en wanbetalingen met betrekking tot de kredietrisicoblootstellingen van de faciliteit. De ingewonnen gegevens worden opgesplitst per bedrijfstak en per type regio. Verschillende bedrijfstakken en regio’s die op een homogene manier reageren op kredietcycli worden samen geanalyseerd.

De EIB gebruikt statistische modellen om de ingewonnen gegevens te analyseren en ramingen op te stellen over de kans op wanbetaling in de resterende looptijd van blootstellingen en hoe deze naar verwachting zullen wijzigingen als gevolg van het verstrijken van de tijd.

Het verlies bij wanbetaling is de inschatting van de EIB van de verhouding van het verlies op een vordering als gevolg van wanbetaling van een tegenpartij ten opzichte van het uitstaande bedrag bij wanbetaling. Verlies bij wanbetaling kan ook worden gedefinieerd als “1 — inningspercentage”. De ramingen met betrekking tot verlies bij wanbetaling worden hoofdzakelijk bepaald op basis van geografische kenmerken en soort tegenpartij, met vijf hoofdblootstellingscategorieën: Overheden, openbare instellingen, financiële instellingen, ondernemingen en projectfinanciering. De waarden voor verlies bij wanbetaling kunnen verder worden aangepast op basis van het product en de specifieke kenmerken van de blootstelling.

Blootstelling bij wanbetaling is de verwachte blootstelling bij een wanbetaling en is gebaseerd op de huidige blootstelling aan de tegenpartij en potentiële wijzigingen aan het huidige bedrag die zijn toegestaan onder het contract met inbegrip van aflossingen. De blootstelling bij wanbetaling van een financieel actief is de brutoboekwaarde. Voor leningsverplichtingen en financiële garanties omvat de blootstelling bij wanbetaling het opgenomen bedrag alsook de potentiële toekomstige bedragen die in het kader van het contract kunnen worden opgenomen.

De EIB verwerkt toekomstgerichte informatie in haar beoordeling of het kredietrisico van een instrument sinds de eerste opname ervan aanzienlijk is toegenomen én bij haar waardering van te verwachten kredietverliezen.

2.4.2.1.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

In het kader van de faciliteit worden lopende rekeningen, kortetermijndeposito’s of schuldpapier met oorspronkelijke looptijden van drie maanden of minder als geldmiddelen en kasequivalenten beschouwd. Geldmiddelen en kasequivalenten worden in het overzicht van de financiële positie tegen kostprijs geboekt.

2.4.2.2.   Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelenbestaan uit beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde obligaties die men tot einde looptijd wil aanhouden en commercial paper met oorspronkelijke looptijden van meer dan drie maanden en die bijgevolg tegen geamortiseerde kostprijs worden ingedeeld.

Deze obligaties en commercial paper worden initieel opgenomen tegen reële waarde plus eventuele rechtstreeks aan te rekenen transactiekosten. Het verschil tussen boekwaarde en aflossingswaarde wordt afgeschreven in overeenstemming met de effectieverentemethode over de resterende looptijd van het instrument.

2.4.2.3.   Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

De portefeuille van leningen en voorschotten kan bestaan uit schuldinstrumenten zoals leningen en schuldbewijzen, met inbegrip van obligaties, promesses of certificaten die zijn uitgegeven door gestructureerde entiteiten met de bedoeling deze tot het einde van de looptijd aan te houden en de contractuele kasstromen te ontvangen.

Leningen en voorschotten omvatten:

| — | Leningen en voorschotten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| --- | --- |

—

Leningen en voorschotten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

| — | Leningen en voorschotten verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. |
| --- | --- |

—

Leningen en voorschotten verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies.

Door de faciliteit verstrekte leningen worden bij de activa van de faciliteit opgenomen wanneer de geldmiddelen aan de kredietnemer zijn uitgekeerd. Niet-uitbetaalde delen van leningen worden buiten de balans geregistreerd tegen hun nominale waarde. Leningen die de SPPI-test met succes doorstaan, worden in eerste instantie tegen kosten (netto uitgekeerde bedragen) opgenomen, dat wil zeggen de reële waarde van de geldmiddelen waarmee de lening tot stand is gekomen inclusief transactiekosten, en worden vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs met behulp van de effectieverentemethode.

Schuldbewijzen worden opgenomen in de activa van de faciliteit wanneer de geldmiddelen worden overgedragen aan de emittent en kunnen de vorm aannemen van een contractueel verbonden schuldinstrument of een schuldinstrument met één tranche. Niet-uitbetaalde delen van schuldbewijzen worden buiten de balans geregistreerd tegen hun nominale waarde. Schuldbewijzen worden in eerste instantie gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde de reële waarde vermeerderd met de direct toe te rekenen transactiekosten, en worden vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd met behulp van de effectieverentemethode. Het verschil tussen boekwaarde en aflossingswaarde wordt afgeschreven in overeenstemming met de effectieverentemethode over de resterende looptijd van het instrument.

Het beleid inzake waardevermindering van leningen en voorschotten wordt beschreven in toelichting 2.4.2.

Leningen en voorschotten die niet aan het SPPI-criterium voldoen, worden verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies De gebruikte techniek voor waardering tegen reële waarde is gebaseerd op een techniek van gedisconteerde kasstroom.

2.4.2.4.   Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Er zijn twee soorten kapitaaldeelname bij de Faciliteit: i) directe beleggingen in aandelen en ii) risicokapitaalfondsen. De aandelen en andere variabele rendementen van variabele rendementen worden initieel opgenomen tegen reële waarde plus de transactiekosten. Vervolgens worden veranderingen in de reële waarde, met inbegrip van winsten en verliezen in vreemde valuta, opgenomen in het overzicht van het totaalresultaat onder het nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente.

Voor beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen, wanneer de reële waarde niet kan worden afgeleid uit actieve markten, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van erkende waarderingstechnieken (zie toelichting 4.2.1).

De deelnemingen van de faciliteit zijn doorgaans investeringen in risicodragend kapitaal of risicokapitaalfondsen. Volgens de gangbare praktijk in de financiële sector wordt op dergelijke investeringen doorgaans gezamenlijk ingeschreven door een aantal investeerders, die elk afzonderlijk niet in staat zijn de dagelijkse transacties en de investeringsactiviteit van een dergelijk fonds te beïnvloeden. Bijgevolg geeft het lidmaatschap van een investeerder in een bestuursorgaan van een dergelijk fonds deze investeerder doorgaans niet het recht de dagelijkse transacties van het fonds te beïnvloeden. Daarnaast bepalen individuele investeerders in risicodragend kapitaal of een durfkapitaalfonds niet het beleid van een dergelijk fonds op het vlak van het uitkeringsbeleid van dividenden of andere uitkeringen. Dergelijke besluiten worden doorgaans genomen door de directie van een fonds op basis van de aandeelhoudersovereenkomst waarin de rechten en de plichten zijn vastgelegd van de directie en alle aandeelhouders van het fonds. Doorgaans is het individuele investeerders op grond van de aandeelhoudersovereenkomst ook verboden om op bilaterale basis materiële transacties met het fonds uit te voeren, personeelswijzigingen tot stand te brengen bij de kaderleden of bevoorrechte toegang te verkrijgen tot cruciale technische informatie. De investeringen van de faciliteit worden uitgevoerd overeenkomstig de bovenvermelde gangbare praktijk van de financiële sector, waarbij ervoor wordt gezorgd dat de faciliteit geen controle of significante invloed in de zin van IFRS 10 en IAS 28 uitoefent over deze investeringen, inclusief de investeringen waarin de faciliteit meer dan 20 % van de stemrechten bezit.

2.4.3.   Financiële waarborgen

Financiële waarborgen

Financiële garantiecontracten zijn overeenkomsten waarbij de faciliteit bepaalde betalingen moet verrichten om de garantiehouder een verlies te vergoeden dat ontstaat wanneer een bepaalde debiteur verzuimt een krachtens de voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde betaling te verrichten.

Volgens de bestaande regels voldoen deze garanties niet aan de definitie van een verzekeringscontract (IFRS 4 Verzekeringscontracten).

Financiële garanties worden geboekt onder IFRS 9 — Financiële instrumenten, hetzij als “Derivaten”, hetzij als “Financiële garanties”, op basis van hun kenmerken en eigenschappen zoals omschreven door IFRS 9.

Het waarderingsbeleid voor derivaten wordt uiteengezet in toelichting 2.4.5.

Financiële garanties worden in eerste instantie opgenomen in het overzicht van de financiële positie onder “Voorzieningen voor verstrekte garanties” tegen reële waarde plus transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte van de financiële garanties. Bij de eerste opname stemt de verplichting tot betalen overeen met de netto contante waarde (NCW) van de verwachte instroom van premies of het initieel verwacht verlies.

Na de eerste opname worden de financiële verplichtingen gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:

| — | het bedrag van de voorziening voor verliezen zoals bepaald overeenkomstig IFRS 9, en |
| --- | --- |

—

het bedrag van de voorziening voor verliezen zoals bepaald overeenkomstig IFRS 9, en

| — | de initieel opgenomen premie verminderd met de overeenkomstig de beginselen van IFRS 15 opgenomen ontvangsten. |
| --- | --- |

—

de initieel opgenomen premie verminderd met de overeenkomstig de beginselen van IFRS 15 opgenomen ontvangsten.

Elke verhoging of verlaging van de nettoverplichting (zoals gewaardeerd overeenkomstig IFRS 9) met betrekking tot andere financiële garanties dan de betaling naar aanleiding van beroepen op de garantie wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder “Wijziging in voorzieningen voor garanties”.

De ontvangen premie wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder “Baten uit vergoedingen en provisies” op basis van een aflossingsplan overeenkomstig IFRS 15 voor de looptijd van de financiële garantie.

Bij de ondertekening van een garantie-overeenkomst wordt deze overeenkomst opgenomen als een voorwaardelijke verplichting voor de faciliteit en wanneer een beroep op de garantie wordt gedaan, als een vastlegging voor de faciliteit.

2.4.4.   Andere financiële passiva dan derivaten

Andere financiële passiva dan derivaten

Indeling en waardering

Indeling en waardering

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

Een financiële verplichting wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, behalve voor financiële verplichtingen die voldoen aan de definitie van voor handelsdoeleinden aangehouden (bv. afgeleide verplichtingen).

De faciliteit neemt een financiële verplichting niet langer in de balans op wanneer zijn contractuele verplichtingen zijn vervuld, geannuleerd of verlopen.

2.4.5.   Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten omvatten cross currency swaps, cross-currency renteswaps, currency swaps op korte termijn (“FX swaps”) en renteswaps.

Niet-afgeleide financiële instrumenten worden aanvankelijk opgenomen op basis van de transactiedatum.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden, om het risico (winst of verlies) van wisselkoersschommelingen af te dekken.

Alle derivaten worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies en worden gerapporteerd als afgeleide financiële instrumenten. Reële waarden worden hoofdzakelijk bepaald op grond van contantewaardeberekeningen, optiewaarderingsmodellen en prijsnoteringen van derde partijen.

Derivaten worden tegen reële waarde als activa geboekt wanneer hun reële waarde positief is en als passiva wanneer hun reële waarde negatief is. Wijzigingen in de reële waarde van afgeleide financiële instrumenten zijn opgenomen in het overzicht van winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de rubriek “Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten”.

In het kader van IFRS 9 zijn splitsingsvereisten voor in een contract besloten derivaten geschrapt voor financiële activa of financiële passiva. Het hybride contract wordt dus dienovereenkomstig als geheel beoordeeld voor de indeling van financiële activa of passiva.

2.4.6.   Bijdragen

Bijdragen

Bijdragen van de lidstaten worden in de balans als te innen schuldvorderingen beschouwd met ingang van de datum van het besluit van de Raad waarin de door de lidstaten te betalen financiële bijdragen aan de faciliteit worden vastgesteld.

De bijdragen van de lidstaten voldoen aan de volgende voorwaarden en worden bijgevolg als vermogen geboekt:

| — | zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed; |
| --- | --- |

—

zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed;

| — | zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld; |
| --- | --- |

—

zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld;

| — | alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken; |
| --- | --- |

—

alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken;

| — | het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt, en |
| --- | --- |

—

het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt, en

| — | de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument. |
| --- | --- |

—

de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument.

Bijdragen worden in de financiële staten ingedeeld en gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

2.4.7.   Rente en soortgelijke baten

Rente en soortgelijke baten

Rente van door de faciliteit verstrekte leningen wordt geboekt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten (“Rente en soortgelijke baten”) en in het overzicht van de financiële positie (“Leningen en voorschotten”) volgens het toerekeningsbeginsel met gebruikmaking van de effectieve rentevoet, die de factor is om de geraamde toekomstige kasstromen of ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de lening exact naar de nettoboekwaarde van de lening te verdisconteren. Zodra de boekwaarde van een lening door een waardevermindering afgenomen is, blijven de rentebaten opgenomen met gebruikmaking van de oorspronkelijke effectieve rentevoet die op de nieuwe boekwaarde wordt toegepast.

Rente van verworven of gecreëerde leningen met verminderde kredietwaardigheid wordt geboekt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten (“Rente en soortgelijke baten”) en in het overzicht van de financiële positie (“Leningen en voorschotten”) volgens het toerekeningsbeginsel met gebruikmaking van de voor de kredietwaardigheid gecorrigeerde effectieve rentevoet tijdens de volledige looptijd van de lening, die de factor is om de geraamde toekomstige kasstromen of ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de lening exact naar de geamortiseerde kostprijs van de lening te verdisconteren.

Bereidstellingsprovisies worden uitgesteld en als inkomsten erkend waarbij de effectieve rentemethode wordt gebruikt met betrekking tot periode van de uitbetaling tot de terugbetaling van de desbetreffende lening en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder rentebaten en soortgelijke opbrengsten.

2.4.8.   Rentesubsidies en technische bijstand

Rentesubsidies en technische bijstand

Het beheer van de rentesubsidies en technische bijstand namens de lidstaten is een onderdeel van de activiteiten van de faciliteit.

Het deel van de bijdragen van de lidstaten dat aan de betaling van rentesubsidies en technische bijstand wordt toegewezen, wordt niet opgevoerd in de middelen van de contribuanten van de faciliteit, maar wordt ingedeeld als “aan derden verschuldigd bedrag”. De faciliteit betaalt de eindbegunstigden uit en vermindert vervolgens het aan derden verschuldigde bedrag.

Wanneer bijdragen voor rentesubsidies en technische bijstand niet volledig worden toegekend, worden zij opnieuw geboekt als bijdrage aan de faciliteit.

2.4.9.   Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten van geldmiddelen en kasequivalenten worden volgens het toerekeningsbeginsel opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de faciliteit.

2.4.10.   Honoraria, provisies en dividenden

Honoraria, provisies en dividenden

Honoraria die werden ontvangen met betrekking tot diensten die over een bepaalde periode werden verstrekt, worden als baten opgenomen in de mate dat de diensten zijn verstrekt. Honoraria die werden ontvangen bij de uitvoering van belangrijke handeling, worden als baten opgenomen wanneer belangrijke handeling heeft plaatsgevonden. Deze honoraria worden opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de post “baten van honoraria en provisies”.

Dividenden van aandelen en andere effecten met variabele rente worden bij ontvangst opgenomen en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder netto gerealiseerde baten op aandelen en andere effecten met variabele rente.

2.4.11.   Belastingen

Belastingen

Het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie, gehecht aan het Verdrag betreffende de Europese Unie en het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, bepaalt dat de bezittingen, inkomsten en andere eigendommen van de instellingen van de Unie vrijgesteld zijn van alle directe belastingen.

3.   Risicobeheer

Risicobeheer

Deze toelichting bevat gegevens over de blootstelling van de faciliteit aan krediet- en financiële risico’s, beheer en controle van deze risico’s door de faciliteit, in het bijzonder de primaire risico’s die verband houden met het gebruik van financiële instrumenten. Die prioriteiten zijn:

| — | kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico; |
| --- | --- |

—

kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico;

| — | liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen; |
| --- | --- |

—

liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen;

| — | marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden. |
| --- | --- |

—

marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.1.   
  Organisatie van het risicobeheer

Organisatie van het risicobeheer

De EIB past het risicobeheerkader van de faciliteit voortdurend aan.

Het directoraat risicobeheer van de EIB is verantwoordelijk voor de identificatie, de beoordeling, het toezicht en de rapportage over de risico’s waaraan de faciliteit is blootgesteld. Binnen een kader waarbij de scheiding van taken in acht wordt genomen, staat het directoraat risicobeheer los van de front office. Binnen de EIB rapporteert de directeur-generaal risicobeheer over de risico’s aan de vicevoorzitter van de EIB die verantwoordelijk is voor het risicobeheer. De met het risicobeheer belaste vicevoorzitter is ook verantwoordelijk voor het toezicht op de risicorapportage aan het beheerscomité en het directiecomité van de EIB.

3.2.   
  Kredietrisico

Kredietrisico

Kredietrisico is het mogelijke risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkeling.

3.2.1.   Beleid op het vlak kredietrisico

Beleid op het vlak kredietrisico

Bij het uitvoeren van de kredietanalyse van de tegenpartijen bij de lening beoordeelt de EIB het kredietrisico en het verwachte verlies met het oog op een kwantificering en taxering van het risico. De EIB heeft een interne ratingmethode (IRM) ontwikkeld om de interne ratings te bepalen van de kredietrelevante tegenpartijen die als kredietnemer/borgsteller optreden. De methodiek is gebaseerd op een systeem van puntenlijsten die zijn aangepast aan elke belangrijke tegenpartij (bv. bedrijven, banken, openbare entiteiten enz.). Rekening houdende met zowel de beste bancaire praktijken als de principes in het kader van kapitaalakkoord Bazel II, worden alle tegenpartijen die essentieel zijn voor het kredietprofiel van een specifieke transactie gerangschikt in interne ratingcategorieën waarbij gebruik wordt het gemaakt van de IRM voor het specifieke type tegenpartij. Aan elke tegenpartij wordt een interne rating toegekend die een weerspiegeling is van haar rating inzake kans op wanbetaling in vreemde valuta na een diepgaande analyse van het bedrijfsprofiel en financieel risicoprofiel van de tegenpartij en de risicocontext van het land van die tegenpartij.

Bij de kredietbeoordeling van projectfinanciering en andere gestructureerde transacties met beperkte aanwending wordt gebruik gemaakt van kredietrisico-instrumenten die van belang zijn voor de sector en hoofdzakelijk zijn toegespitst op beschikbaarheid van cash flow en aflossingscapaciteit. Bij deze instrumenten gaat het om de analyse van het contractueel kader van projecten, de analyse van de tegenpartij en cashflowsimulaties. Net zoals bij bedrijven en financiële instellingen wordt voor elk project een interne risicorating berekend.

Alle interne ratings worden gemonitord tijdens de looptijd van de lening en wordt periodiek bijgewerkt.

Alle verrichtingen zonder de overheid als tegenpartij (of zonder overheidsgarantie/hiermee gelijkgestelde garantie) zijn onderworpen aan een specifiek transactieniveau en beperkingen van de grootte van de tegenpartij. Tegenpartijlimieten worden in voorkomend geval vastgesteld op het geconsolideerde blootstellingsniveau van de groep. Dergelijke beperkingen weerspiegelen doorgaans de omvang van de eigen middelen van de tegenpartijen.

Om het kredietrisico te beperken maakt de EIB indien nodig en geval per geval gebruik van verschillende kredietverbeteringen. Hierbij gaat het om:

| — | wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand; overdracht van rechten; toezeggingen met betrekking tot de rekeningen), en/of |
| --- | --- |

—

wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand; overdracht van rechten; toezeggingen met betrekking tot de rekeningen), en/of

| — | waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen. |
| --- | --- |

—

waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen.

De faciliteit doet geen beroep op kredietderivaten om het kredietrisico te beperken.

3.2.2.   Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen.

Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen.

In de onderstaande tabel is de maximale blootstelling aan kredietrisico opgenomen voor de onderdelen van de balans, inclusief derivaten. De maximale blootstelling is een brutoweergave, zonder het risicobeperkende effect van het gebruik van zekerheidsstellingen.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Maximale blootstelling | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVA | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 837 777 | 573 708 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 86 330 | 100 000 |
| Thesauriemiddelen | 330 587 | 335 140 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 14 184 | 9 873 |
| Leningen en voorschotten | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Overige activa | — | 171 |
| Totaal | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | -37 269 | -23 822 |
| POSTEN BUITEN DE BALANS | | |
| POSTEN BUITEN DE BALANS | | |
| Voorwaardelijke passiva | | |
| — | Verstrekte garanties |

× 1000 EUR

Maximale blootstelling

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

837 777

573 708

Door contribuanten te storten bedragen

86 330

100 000

Thesauriemiddelen

330 587

335 140

Afgeleide financiële instrumenten

14 184

9 873

Leningen en voorschotten

1 518 675

1 540 991

Overige activa

—

171

Totaal

Totaal

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Voorzieningen voor toegezegde leningen

Voorzieningen voor toegezegde leningen

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

Voorwaardelijke passiva

—

Verstrekte garanties

200 013

2 800

Vastleggingen

| — | Niet-uitgekeerde leningen |
| --- | --- |

—

Niet-uitgekeerde leningen

1 357 320

1 283 932

| — | Niet-verstrekte garanties |
| --- | --- |

—

Niet-verstrekte garanties

1 359 818

1 553 668

Totaal buitenbalansposten

Totaal buitenbalansposten

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Totaal kredietrisico

Totaal kredietrisico

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3.   Kredietrisico op leningen en voorschotten

Kredietrisico op leningen en voorschotten

3.2.3.1.   Meting kredietrisico op leningen en voorschotten

Meting kredietrisico op leningen en voorschotten

Leningen, voorschotten of garanties van de faciliteit gaan gepaard met een uitgebreide risicobeoordeling en weging van de prognoses van verwachte verliezen die zijn opgenomen in een rangschikking van de lening. Verrichtingen in het kader van de IFE (zoals uiteengezet in toelichting 24), met uitzondering van via intermediairs verstrekte leningen, zijn niet onderworpen aan de richtsnoeren voor kredietrisicobeleid en zijn onderworpen aan een andere procedure. De rangschikking wordt opgesteld volgens algemeen aanvaarde criteria, op basis van de kwaliteit van de kredietnemer, de looptijd van de lening, de garantie en in voorkomend geval de borgsteller.

Het systeem voor de rangschikking van leningen omvat methodieken, processen, databases en IT-systemen voor de beoordeling van het kredietrisico bij leningen en de weging van de prognoses van verwachte verliezen. Het is een samenvatting van een grote hoeveelheid gegevens om een relatieve rangschikking van de kredietrisco’s van de leningen tot stand te brengen. De rangschikking is een weerspiegeling van de huidige waarde van het geraamde niveau van de “verwachte verliezen”, waarbij rekening wordt gehouden met de waarschijnlijkheid van een wanbetaling van de belangrijkste schuldenaars, de risicoblootstelling en de ernst van het verlies bij wanbetaling. Rangschikkingen worden gebruikt voor de volgende doelstellingen:

| — | als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico’s; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico’s;

| — | als hulpmiddel bij het toezicht; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel bij het toezicht;

| — | als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum; |
| --- | --- |

—

als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum;

| — | als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen. |
| --- | --- |

—

als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen.

De volgende factoren spelen mee bij de vaststelling van een rangschikking:

| i) | De kredietwaardigheid van de kredietnemer: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de kredietnemers en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data. Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne ratingmethodiek opgesteld om de interne ratings van kredietnemers en borgstellers te bepalen. Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij. |
| --- | --- |

i)

De kredietwaardigheid van de kredietnemer: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de kredietnemers en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data. Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne ratingmethodiek opgesteld om de interne ratings van kredietnemers en borgstellers te bepalen. Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij.

| ii) | De wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de kredietnemer als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd. Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de kredietnemer en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager (slechter) de rating. |
| --- | --- |

ii)

De wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de kredietnemer als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd. Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de kredietnemer en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager (slechter) de rating.

| iii) | De waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt. |
| --- | --- |

iii)

De waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt.

| iv) | Het toe te passen invorderingspercentage: zijnde het bedrag waarvan verondersteld wordt dat het bij wanbetaling kan worden teruggevorderd door de desbetreffende tegenpartij, uitgedrukt als een percentage van de desbetreffende kredietblootstelling. |
| --- | --- |

iv)

Het toe te passen invorderingspercentage: zijnde het bedrag waarvan verondersteld wordt dat het bij wanbetaling kan worden teruggevorderd door de desbetreffende tegenpartij, uitgedrukt als een percentage van de desbetreffende kredietblootstelling.

| v) | Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rating. |
| --- | --- |

v)

Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rating.

| vi) | De looptijd van de lening of, meer in het algemeen, de kasstromen van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening. |
| --- | --- |

vi)

De looptijd van de lening of, meer in het algemeen, de kasstromen van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening.

Het verwachte verlies op een lening wordt berekend door een combinatie te maken van de vijf bovenvermelde punten. Uitgaande van het niveau van dit verlies wordt een lening ondergebracht in een van de onderstaande categorieën:

| “A” | Leningen van uitstekende kwaliteit met drie subcategorieën:






  — | “A0” leningen aan of gegarandeerd door een EU-lidstaat met een verwacht verlies van 0 % (op basis van de status van bevoorrechte schuldeiser van de bank en wettelijke bescherming die geacht worden te zorgen voor een volledige inning van de activa van de Bank op vervaldag). |
| --- | --- | --- |

“A”

Leningen van uitstekende kwaliteit met drie subcategorieën:

—

“A0” leningen aan of gegarandeerd door een EU-lidstaat met een verwacht verlies van 0 % (op basis van de status van bevoorrechte schuldeiser van de bank en wettelijke bescherming die geacht worden te zorgen voor een volledige inning van de activa van de Bank op vervaldag).

| — | “A+” leningen die worden verstrekt aan (of gegarandeerde door) entiteiten die geen EU-lidstaat zijn en waarvan niet verwacht wordt dat er zich gedurende de looptijd een verslechtering van de kwaliteit zal voordoen. |
| --- | --- |

—

“A+” leningen die worden verstrekt aan (of gegarandeerde door) entiteiten die geen EU-lidstaat zijn en waarvan niet verwacht wordt dat er zich gedurende de looptijd een verslechtering van de kwaliteit zal voordoen.

| — | “A-” leningen waarbij er enige twijfel bestaat ten aanzien van de handhaving van hun huidige status, maar waarbij verwacht wordt dat de neerwaartse druk beperkt zal zijn. |
| --- | --- |

—

“A-” leningen waarbij er enige twijfel bestaat ten aanzien van de handhaving van hun huidige status, maar waarbij verwacht wordt dat de neerwaartse druk beperkt zal zijn.

| “B” | Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten. B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet. |
| --- | --- |

“B”

Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten. B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet.

| “C” | Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling. |
| --- | --- |

“C”

Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling.

| “D” | Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van “aanvaardbare kwaliteit” en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan. Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht. |
| --- | --- |

“D”

Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van “aanvaardbare kwaliteit” en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan. Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht.

| “E” | Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard. Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten. Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht. Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies. |
| --- | --- |

“E”

Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard. Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten. Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht. Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies.

| “F” | F (fail/wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico’s. Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden. Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt. Hiervoor geldt een specifieke benadering. |
| --- | --- |

“F”

F (fail/wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico’s. Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden. Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt. Hiervoor geldt een specifieke benadering.

Doorgaans worden leningen die intern D- of lager zijn gerangschikt op een toezichtslijst geplaatst. Indien een lening in eerste instantie was goedgekeurd met een risicoprofiel van D- of lager, zal deze lening alleen op de toezichtslijst worden geplaatst als gevolg een feitelijke kredietgebeurtenis die geleid heeft tot een verdere verslechtering van de rangschikking van de lening.

In de tabel in afdeling 3.2.3.3 is de analyse opgenomen van de kredietkwaliteit van de leningportfolio van de faciliteit op basis van de bovenstaande rangschikking.

3.2.3.2.   Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

In de onderstaande tabel wordt de maximale blootstelling (nettoboekwaarde) weergegeven aan kredietrisico van ondertekende leningen en voorschotten (uitbetaald en niet-uitbetaald) per categorie kredietnemer, waarbij rekening wordt gehouden met de garanties die door de borgstellers zijn verstrekt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2019 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % Totaal uitgekeerd |
| Banken | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Bedrijven | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Openbare instellingen | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Staten | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Totaal uitgekeerd | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Niet uitgekeerd | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

× 1000 EUR

Per 31.12.2019

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% Totaal uitgekeerd

Banken

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Bedrijven

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Openbare instellingen

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Staten

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Niet uitgekeerd

Niet uitgekeerd

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald

Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| × 1000 EUR |
| --- |
| Op 31.12.2018 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % Totaal uitgekeerd |
| Banken | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Bedrijven | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Openbare instellingen | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Staten | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Totaal uitgekeerd | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Niet uitgekeerd | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

× 1000 EUR

Op 31.12.2018

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% Totaal uitgekeerd

Banken

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Bedrijven

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Openbare instellingen

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Staten

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Niet uitgekeerd

Niet uitgekeerd

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald

Totaal uitbetaald en niet-uitbetaald

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Het directoraat Beheer en Herstructurering van Transacties is belast met het toezicht op kredietnemer en garantiegever alsook met projectgerelateerd financieel en contractueel toezicht. Er wordt dus voortdurend toezicht uitgeoefend op de kredietwaardigheid van de leningen, kredietnemers en borgstellers van de faciliteit, minstens op jaarbasis, maar vaker wanneer dit noodzakelijk wordt geacht en op basis van de kredietgebeurtenissen. Het directoraat Beheer en Herstructurering van Transacties gaat met name na of aan de contractuele rechten is voldaan. Bij een verslechtering van de kredietbeoordeling en/of contractuele tekortkomingen, worden corrigerende maatregelen getroffen. Wanneer dit noodzakelijk is, worden risicobeperkende maatregelen genomen overeenkomstig de richtsnoeren voor kredietrisico. Ook bij verlengingen van bankgaranties voor haar leningen, wordt ervoor gezorgd dat deze worden vervangen of dat tijdig wordt opgetreden.

3.2.3.3.   Analyse kredietkwaliteit per categorie kredietnemer

Analyse kredietkwaliteit per categorie kredietnemer

In de onderstaande tabel wordt de analyse weergegeven van de kredietkwaliteit van de portefeuille leningen van de portfolio van de faciliteit per 31 december 2019 en 31 december 2018 uitgaande van de rangschikking van de leningen, op basis van de ondertekende blootstellingen (uitgekeerd en niet-uitgekeerd).

| × 1000 EUR |
| --- |
| Op 31.12.2019 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min. aanvaardbaar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking (26) | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Kredietnemer | Banken | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Bedrijven | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Openbare instellingen | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Staten | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Totaal | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

× 1000 EUR

Op 31.12.2019

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min. aanvaardbaar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking (26)

26

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

C

D+

D- en lager

Kredietnemer

Banken

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Bedrijven

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Openbare instellingen

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Staten

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Totaal

Totaal

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| × 1000 EUR |
| --- |
| Op 31.12.2018 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min. aanvaardbaar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Kredietnemer | Banken | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Bedrijven | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Openbare instellingen | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Staten | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Totaal | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

× 1000 EUR

Op 31.12.2018

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min. aanvaardbaar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

C

D+

D- en lager

Kredietnemer

Banken

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Bedrijven

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Openbare instellingen

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Staten

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Totaal

Totaal

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4.   Risicoconcentraties van leningen en voorschotten

Risicoconcentraties van leningen en voorschotten

3.2.3.4.1.   
  Geografische analyse

Geografische analyse

Op basis van het land van de kredietnemer kan de leningportefeuille van de faciliteit worden uitgesplitst in de volgende geografische regio’s:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Land van de kredietnemer | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kenia | 230 837 | 233 269 |
| Nigeria | 179 499 | 172 515 |
| Egypte | 101 316 | 74 431 |
| Tanzania | 96 640 | 124 718 |
| Mauritius | 96 014 | 133 132 |
| Barbados | 75 342 | 74 638 |
| Congo (Democratische Republiek) | 66 754 | 62 708 |
| Uganda | 64 882 | 81 766 |
| Ethiopië | 62 005 | 55 215 |
| Mauritanië | 49 139 | 50 727 |
| Rwanda | 48 839 | 28 704 |
| Dominicaanse Republiek | 45 393 | 54 326 |
| Nieuw-Caledonië | 43 980 | 21 124 |
| Zambia | 43 036 | 17 700 |
| Senegal | 42 750 | 18 330 |
| Jamaica | 33 436 | 72 165 |
| Kameroen | 32 238 | 14 784 |
| Ghana | 31 635 | 39 246 |
| Malawi | 21 800 | 26 827 |
| Guinee | 20 399 | — |
| Angola | 19 269 | 20 651 |
| Togo | 18 022 | 30 634 |
| Kaapverdië | 17 226 | 18 923 |
| Regionaal ACS | 14 674 | 24 335 |
| Mozambique | 12 709 | 14 719 |
| Frans-Polynesië | 12 556 | 17 453 |
| Kaaimaneilanden | 12 203 | 13 213 |
| Niger | 5 399 | 9 655 |
| Mali | 4 234 | 4 767 |
| Seychellen | 4 201 | 4 786 |
| Haïti | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Burkina Faso | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Botswana | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Micronesië | 648 | 759 |
| Benin | 59 | — |
| Liberia | — | 1 153 |
| Zuid-Afrika | — | 2 |
| Totaal | 1 518 675 | 1 540 991 |

× 1000 EUR

Land van de kredietnemer

31.12.2019

31.12.2018

Kenia

230 837

233 269

Nigeria

179 499

172 515

Egypte

101 316

74 431

Tanzania

96 640

124 718

Mauritius

96 014

133 132

Barbados

75 342

74 638

Congo (Democratische Republiek)

66 754

62 708

Uganda

64 882

81 766

Ethiopië

62 005

55 215

Mauritanië

49 139

50 727

Rwanda

48 839

28 704

Dominicaanse Republiek

45 393

54 326

Nieuw-Caledonië

43 980

21 124

Zambia

43 036

17 700

Senegal

42 750

18 330

Jamaica

33 436

72 165

Kameroen

32 238

14 784

Ghana

31 635

39 246

Malawi

21 800

26 827

Guinee

20 399

—

Angola

19 269

20 651

Togo

18 022

30 634

Kaapverdië

17 226

18 923

Regionaal ACS

14 674

24 335

Mozambique

12 709

14 719

Frans-Polynesië

12 556

17 453

Kaaimaneilanden

12 203

13 213

Niger

5 399

9 655

Mali

4 234

4 767

Seychellen

4 201

4 786

Haïti

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Burkina Faso

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Botswana

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Micronesië

648

759

Benin

59

—

Liberia

—

1 153

Zuid-Afrika

—

2

Totaal

Totaal

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2.   
  Analyse op grond van bedrijfstak

Analyse op grond van bedrijfstak

In de onderstaande tabel wordt de leningportefeuille van de faciliteit opgesplitst per bedrijfstak van de kredietnemer. De uitkeringen die eerst worden verstrekt aan een financiële tussenpersoon voordat zij aan de eindbegunstigde worden uitbetaald, zijn onder “Tertiaire sector en overige” opgenomen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Bedrijfstak van de kredietnemer | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Tertiaire sector en overige | 932 901 | 957 602 |
| Elektriciteit, kolen en andere | 226 314 | 181 317 |
| Stadsontwikkeling, renovatie en vervoer | 195 042 | 192 400 |
| Chemicaliën, kunststoffen en farmaceutische producten | 51 865 | 20 436 |
| Grondstoffen en mijnbouw | 44 746 | 45 820 |
| Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling | 26 908 | 29 182 |
| Telecommunicatie | 21 546 | 26 095 |
| Voedselketen | 8 355 | 15 386 |
| Terugwinning van afval | 6 812 | 7 564 |
| Investeringsgoederen, duurzame consumptiegoederen | 4 186 | — |
| Verwerking van materialen, bouwsector | — | 33 144 |
| Autosnelwegen en andere wegen | — | 32 043 |
| Sociale infrastructuur, onderwijs en gezondheidszorg | — | 2 |
| Totaal | 1 518 675 | 1 540 991 |

× 1000 EUR

Bedrijfstak van de kredietnemer

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2018

Tertiaire sector en overige

932 901

957 602

Elektriciteit, kolen en andere

226 314

181 317

Stadsontwikkeling, renovatie en vervoer

195 042

192 400

Chemicaliën, kunststoffen en farmaceutische producten

51 865

20 436

Grondstoffen en mijnbouw

44 746

45 820

Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling

26 908

29 182

Telecommunicatie

21 546

26 095

Voedselketen

8 355

15 386

Terugwinning van afval

6 812

7 564

Investeringsgoederen, duurzame consumptiegoederen

4 186

—

Verwerking van materialen, bouwsector

—

33 144

Autosnelwegen en andere wegen

—

32 043

Sociale infrastructuur, onderwijs en gezondheidszorg

—

2

Totaal

Totaal

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5.   Kredietrisicoblootstelling voor elke interne risicorating

Kredietrisicoblootstelling voor elke interne risicorating

De faciliteit gebruikt een interne ratingmethode in overeenstemming met de op interne ratings gebaseerde benadering in het kader van Bazel III. Op grond van deze methode is aan de meerderheid van de tegenpartijen van de faciliteit een interne rating toegekend. De onderstaande tabel toont een uitsplitsing van de leningenportefeuille van de faciliteit op basis van steeds de beste waarde van interne rating van de kredietnemer of van de garantiegever, voor zover beschikbaar. In gevallen waarin geen interne rating beschikbaar is, is voor deze analyse gebruikgemaakt van de externe rating.

De tabel toont zowel de ondertekende blootstellingen (uitbetaald en niet-uitbetaald) als de risicogewogen blootstelllingen, gebaseerd op een interne methode die de faciliteit gebruikt voor limietbeheer.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | | 2019 |
| | Rating gelijkwaardig Moody’s | Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”) | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | | |
| Interne rating 1 — minimaal kredietrisico | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | Aa1-Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | A1-A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | Baa1-Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | Ba1-Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | B1-B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | onder Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | onder Caa1, maar in gebreke blijvend | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Bekwaarde van leningen en voorschotten | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Toegezegde leningen | | | | | | | |
| Interne rating 1 — minimaal kredietrisico | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | Aa1-Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | A1-A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | Baa1-Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | Ba1-Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | B1-B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | onder Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | onder Caa1, maar in gebreke blijvend | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Geen interne rating (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Boekwaarde van toegezegde leningen | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

× 1000 EUR

2019

Rating gelijkwaardig Moody’s

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Interne rating 1 — minimaal kredietrisico

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

Aa1-Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Interne rating 3 — gering kredietrisico

A1-A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

Baa1-Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

Ba1-Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

B1-B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

onder Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

onder Caa1, maar in gebreke blijvend

—

—

136 749

—

—

136 749

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Bekwaarde van leningen en voorschotten

Bekwaarde van leningen en voorschotten

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Interne rating 1 — minimaal kredietrisico

Aaa

—

—

—

—

—

—

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

Aa1-Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Interne rating 3 — gering kredietrisico

A1-A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

Baa1-Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

Ba1-Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

B1-B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

onder Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

onder Caa1, maar in gebreke blijvend

—

—

51 377

—

—

51 377

Geen interne rating (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Boekwaarde van toegezegde leningen

Boekwaarde van toegezegde leningen

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| × 1000 EUR |
| --- |
| | | 2018 |
| | Rating gelijkwaardig Moody’s | Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”) | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | | |
| Interne rating 1 — minimaal kredietrisico | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | Aa1-Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | A1-A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | Baa1-Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | Ba1-Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | B1-B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | onder Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | onder Caa1, maar in gebreke blijvend | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Bekwaarde van leningen en voorschotten | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Toegezegde leningen | | | | | | | |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | Aa1-Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | A1-A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | Baa1-Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | Ba1-Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | B1-B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | onder Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | onder Caa1, maar in gebreke blijvend | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Geen interne rating (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Boekwaarde van toegezegde leningen | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

× 1000 EUR

2018

Rating gelijkwaardig Moody’s

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Interne rating 1 — minimaal kredietrisico

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

Aa1-Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Interne rating 3 — gering kredietrisico

A1-A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

Baa1-Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

Ba1-Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

B1-B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

onder Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

onder Caa1, maar in gebreke blijvend

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Bekwaarde van leningen en voorschotten

Bekwaarde van leningen en voorschotten

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

Aa1-Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Interne rating 3 — gering kredietrisico

A1-A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

Baa1-Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

Ba1-Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

B1-B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

onder Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

onder Caa1, maar in gebreke blijvend

—

—

16 932

—

—

16 932

Geen interne rating (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

Voorziening voor verliezen en aanpassing reële waarde

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Boekwaarde van toegezegde leningen

Boekwaarde van toegezegde leningen

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

De faciliteit houdt voortdurend toezicht op gebeurtenissen die van invloed zijn op zijn kredietnemers en garantiegevers, in het bijzonder banken. De faciliteit beoordeelt met name geval per geval haar contractuele rechten bij een verslechtering van de rating en streeft naar risicobeperkende maatregelen. De faciliteit volgt ook nauwgezet de verlengingen van bankgaranties voor haar leningen op om ervoor te zorgen dat deze worden vervangen of dat indien nodig tijdig wordt opgetreden.

3.2.3.6.   Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

De identificatie, het toezicht en de rapportage over achterstallige bedragen verloopt overeenkomstig de procedures die zijn vastgelegd in de Richtsnoeren en procedures voor financieel toezicht die binnen de bank gelden. Deze procedures zijn in overeenstemming met de optimale bancaire werkmethoden en worden gebruikt voor alle leningen die door de EIB worden beheerd.

Het toezicht is gestructureerd om ervoor te zorgen dat i) potentiële achterstallen op betalingen in zo kort mogelijke tijd worden opgespoord en aangemeld bij de bevoegde diensten; ii) problematische gevallen onverwijld worden behandeld op het juiste operationele en besluitvormingsniveau; iii) op gezette tijd verslag wordt uitgebracht aan het directiecomité van de EIB en de lidstaten over de algemene stand van zaken met betrekking tot de achterstallen en de invorderingsmaatregelen die reeds zijn genomen en die men van plan is te nemen.

De achterstallen en waardeverminderingen op de leningen kunnen als volgt worden geanalyseerd:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Leningen en voorschotten | Leningen en voorschotten |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Boekwaarde | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | | |
| Brutobedrag | 136 749 | 188 861 |
| Waardeverminderingen — voorzieningen voor verliezen | - 114 307 | - 144 886 |
| Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | 22 442 | 43 975 |
| Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid | | |
| “Achterstallig” omvat | | |
| 0-30 dagen | 61 | 804 |
| 30-60 dagen | 924 | — |
| 60-90 dagen | — | — |
| 90-180 dagen | 135 | — |
| meer dan 180 dagen | 26 | 1 |
| Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid | 1 146 | 805 |
| Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Totale boekwaarde leningen en voorschotten | 1 518 675 | 1 540 991 |

× 1000 EUR

Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

31.12.2019

31.12.2018

Boekwaarde

Boekwaarde

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Brutobedrag

136 749

188 861

Waardeverminderingen — voorzieningen voor verliezen

- 114 307

- 144 886

Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

22 442

22 442

43 975

43 975

Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid

Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid

“Achterstallig” omvat

“Achterstallig” omvat

0-30 dagen

61

804

30-60 dagen

924

—

60-90 dagen

—

—

90-180 dagen

135

—

meer dan 180 dagen

26

1

Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid

1 146

1 146

805

805

Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Totale boekwaarde leningen en voorschotten

Totale boekwaarde leningen en voorschotten

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7.   Leningoversluiting en respijt

Leningoversluiting en respijt

De faciliteit beschouwt leningen in verzuim indien naar aanleiding van ongunstige veranderingen in de financiële positie van een kredietnemer de faciliteit opnieuw onderhandelt over de oorspronkelijke voorwaarden van de contractuele regelingen met deze kredietnemer, hetgeen een rechtstreeks effect heeft op de toekomstige kasstromen van het financieel instrument, hetgeen kan resulteren in een verlies voor de faciliteit. De financiële gevolgen van de herstructureringsactiviteiten zijn evenwel doorgaans beperkt tot eventuele waardeverminderingsverliezen, aangezien financiële neutraliteit doorgaans wordt toegepast door de faciliteit en tot uiting komt in de herziene tariefvoorwaarden van de herschikte verrichtingen.

Bij normale bedrijfsvoering zou de rangschikking van de desbetreffende leningen zijn verslechterd en zou de lening voorafgaand aan de heronderhandeling in de toezichtslijst zijn opgenomen. Zodra de heronderhandeling is beëindigd, zal de faciliteit nauwgezet toezicht blijven uitoefenen op deze leningen. Indien de herziene betalingsvoorwaarden niet voorzien in de terugbetaling van de oorspronkelijke boekwaarde van het actief, zal dit als een waardevermindering worden beschouwd. De desbetreffende waardeverminderingsverliezen zullen worden berekend op basis van de geraamde kasstromen, verdisconteerd met de oorspronkelijke effectieve rentevoet. Op gezette tijden wordt nagegaan of een waardevermindering moet plaatsvinden voor alle leningen waarvan de rangschikking is verslechterd tot E. Alle leningen met een F-rangschikking vereisen een waardevermindering. Zodra de rangschikking van een lening voldoende is verbeterd, wordt de lening verwijderd van de toezichtslijst overeenkomstig de procedures van de faciliteit.

Respijtmaatregelen en -praktijken die worden uitgevoerd door het herstructureringsteam van de bank tijdens de verslagperiode, omvatten verlenging van de looptijd, uitstel van loutere kapitaalaflossing, uitstel van kapitaalaflossing en rentebetaling en kapitalisering van achterstallige betalingen. Dergelijke respijtmaatregelen hebben niet tot gevolg dat de onderliggende verrichting uit de balans wordt verwijderd, tenzij het effect van de contractuele veranderingen op de netto contante waarde van de lening op de datum van de herstructurering als significant wordt beschouwd. Indien een dergelijk nieuw opgenomen financiële actief een verminderde kredietwaardigheid hebben, zou het voldoen aan de definitie van verworven of gecreëerd financieel actief met verminderde kredietwaardigheid (POCI).

Blootstellingen wegens wijzigingen in de contractuele voorwaarden die geen gevolgen hebben op de toekomstige kasstromen, zoals onderpand- of andere zekerheidsregelingen of afstand van contractuele rechten bij overeenkomsten worden niet beschouwd als verzuim. Bijgevolg worden deze gebeurtenissen niet beschouwd als toereikend om op zich een waardevermindering aan te geven.

Verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden, worden als dusdanig vermeld in de onderstaande tabel:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden | 28 | 33 |
| Boekwaarden (inclusief rente en bedragen aan achterstallige betalingen) | 245 534 | 280 720 |
| Opgenomen voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL) | 7 916 | 9 506 |
| Opgenomen waardevermindering | 57 321 | 86 334 |
| Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen | 8 985 | 13 465 |
| Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting) | 280 | — |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden

28

33

Boekwaarden (inclusief rente en bedragen aan achterstallige betalingen)

245 534

280 720

Opgenomen voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL)

7 916

9 506

Opgenomen waardevermindering

57 321

86 334

Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen

8 985

13 465

Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting)

280

—

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Respijtmaatregelen |
| | 31.12.2018 | Verlenging van de looptijden | Uitstel van loutere kapitaalaflossing | Inbreuk op materiële financiële convenanten | Overige | Contractuele terugbetaling en beëindiging (29) | 31.12.2019 |
| Banken | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Bedrijven | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Totaal | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

× 1000 EUR

Respijtmaatregelen

31.12.2018

Verlenging van de looptijden

Uitstel van loutere kapitaalaflossing

Inbreuk op materiële financiële convenanten

Overige

Contractuele terugbetaling en beëindiging (29)

29

31.12.2019

Banken

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Bedrijven

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Totaal

Totaal

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4.   Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

De beschikbare middelen worden geïnvesteerd overeenkomstig het schema van de faciliteit voor de contractuele uitbetaling van de verplichtingen. Per 31 december 2019 en 31 december 2018 vonden investeringen plaats in de vorm van rekeningtegoeden, depositobewijzen en commercial paper.

De goedgekeurde entiteiten beschikken over een rating die overeenstemt met de ratings op korte en lange termijn die is vereist voor de beleggingen van kasmiddelen die door de EIB voor eigen rekening worden uitgevoerd; Bij verschillende ratings die door meer dan een ratingbureau zijn verleend, geldt de laagste rating. De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde bank bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Een uitzondering op deze regel is verleend aan de Société Générale, waar de faciliteit haar operationele kasgeldrekeningen aanhoudt. Het maximum voor kortlopend krediet voor de Société Générale bedraagt op 31 december 2019 en 31 december 2018110 000 000 EUR (honderdtien miljoen EUR). Het verhoogde maximum is van toepassing op de som van de tegoeden op de operationele kasgeldrekeningen en de instrumenten die door deze tegenpartij zijn uitgegeven en worden aangehouden door de thesaurieportfolio.

Alle investeringen worden geplaatst bij de goedgekeurde entiteiten met een maximale looptijd van drie maanden vanaf de valutadatum. Alle inbreuken op de limieten van de kredietblootstelling zijn gemeld aan de lastgevers. Per 31 december 2019 en 31 december 2018 hadden alle termijndeposito’s, commercial paper en kasmiddelen die werden aangehouden door de thesaurieportfolio van de faciliteit een minimale rating P-2 van Moody’s of gelijkwaardig op de vereffening.

In de onderstaande tabel is het saldo van de geldmiddelen en kasequivalenten inclusief opgelopen rente opgenomen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Minimale korte-termijnrating | Minimale lange-termijnrating | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| (terminologie Moody’s) | (terminologie Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Totaal | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

× 1000 EUR

Minimale korte-termijnrating

Minimale lange-termijnrating

31.12.2019

31.12.2018

(terminologie Moody’s)

(terminologie Moody’s)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Totaal

Totaal

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5.   Kredietrisico met betrekking tot derivaten

Kredietrisico met betrekking tot derivaten

3.2.5.1.   Beleid op het vlak van kredietrisico van derivaten

Beleid op het vlak van kredietrisico van derivaten

Het kredietrisico met betrekking tot derivaten is het verlies dat een bepaalde partij kan oplopen wanneer de tegenpartij bij de transactie niet in staat zou zijn haar contractuele verplichtingen na te komen. Het kredietrisico bij derivaten hangt af van een aantal factoren (zoals rentevoeten en wisselkoersen) en stemt doorgaans overeen met een klein onderdeel van hun referentiewaarde.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden. Alle swaps worden uitgevoerd door de Europese Investeringsbank met een externe tegenpartij. De swaps vallen onder dezelfde Master Swap overeenkomsten en Credit Support bijlagen die tussen de Europese Investeringsbank en haar externe tegenpartijen zijn afgesloten.

3.2.5.2.   Meting van de kredietrisico’s voor derivaten

Meting van de kredietrisico’s voor derivaten

Alle door de Europese Investeringsbank uitgevoerde swaps die betrekking hebben op de faciliteit, worden behandeld binnen hetzelfde contractuele kader en volgens dezelfde methodiek die gelden voor de derivaten die door de Europese Investeringsbank voor eigen doeleinden zijn ingezet. Met name de geschiktheid van de tegenpartijen bij de swapovereenkomst wordt bepaald door de Europese Investeringsbank op basis van dezelfde geschiktheidsvoorwaarden die gelden voor de algemene swapdoeleinden.

Voor het meten van de blootstelling aan kredietrisico met betrekking tot transacties met swaps en derivaten maakt de Europese Investeringsbank gebruik van de Net Market Exposure (NME) en Potential Future Exposure (PFE) benadering voor verslaglegging en toezicht op de limieten. De derivaten van de faciliteit zijn volledig opgenomen in de NME en PFE.

In de onderstaande tabel zijn de looptijden van de valutarenteswaps opgenomen, opgesplitst voor hun referentiewaarde en reële waarde:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Swapcontracten per 31.12.2019 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2019 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | tot 10 jaar | 10 jaar |
| Nominaal bedrag | — | — | — | — | — |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | — | — | — | — | — |

× 1000 EUR

Swapcontracten per 31.12.2019

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2019

1 jaar

tot 5 jaar

tot 10 jaar

10 jaar

Nominaal bedrag

—

—

—

—

—

—

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

—

—

—

—

—

—

| × 1000 EUR |
| --- |
| Swapcontracten per 31.12.2018 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2018 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | tot 10 jaar | 10 jaar |
| Nominaal bedrag | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | — | - 325 | — | — | - 325 |

× 1000 EUR

Swapcontracten per 31.12.2018

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2018

1 jaar

tot 5 jaar

tot 10 jaar

10 jaar

Nominaal bedrag

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

De faciliteit sluit valuataswapcontracten op korte termijn (“FX swaps”) af om het valutarisico af te dekken op uitkeringen van leningen in andere valuta dan de EUR. FX swaps hebben een looptijd van maximum drie maanden en worden regelmatig verlengd. Het referentiebedrag van FX swaps bedroeg 1 545,0 miljoen EUR op 31 december 2019 ten opzichte van 1 460,6 miljoen EUR op 31 december 2018. De reële waarde van FX swaps bedroeg 14,1 miljoen EUR op 31 december 2019 ten opzichte van 1,1 miljoen EUR op 31 december 2018.

De faciliteit sluit interest rate swap contracten af om het renterisico op uitbetaalde leningen af te dekken. Per 31 december 2019 waren er twee uitstaande renteswaps met een referentiebedrag van 24,2 miljoen EUR (in 2018: 28,5 miljoen EUR) en een reële waarde van -0,1 miljoen EUR (2018: 0,7 miljoen EUR).

3.2.6.   Kredietrisico bij thesauriemiddelen

Kredietrisico bij thesauriemiddelen

De volgende tabel geeft een overzicht van de kasmiddelen die geheel bestaan uit commercial paper dat is uitgegeven door lagere overheden, banken en niet-bancaire entiteiten met een resterende looptijd van ten hoogste drie maanden. EU-lidstaten, hun agentschappen, banken en niet-bancaire entiteiten zijn in aanmerking komende emittenten. De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde emittent bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Investeringen in obligaties op middellange en lange termijn kwamen ook in aanmerking, overeenkomstig de investeringsrichtsnoeren en afhankelijk van de liquiditeitsbehoeften.

| Minimale korte-termijnrating | Minimale lange-termijnrating | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| (terminologie Moody’s) | (terminologie Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Totaal | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Minimale korte-termijnrating

Minimale lange-termijnrating

31.12.2019

31.12.2018

(terminologie Moody’s)

(terminologie Moody’s)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Totaal

Totaal

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3.   
  Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico verwijst naar het vermogen van een entiteit om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen. Dit risico kan worden opgesplitst in een liquiditeitsfinancieringsrisico en een marktliquiditeitsrisico. Een liquiditeitsfinancieringsrisico is het risico dat een entiteit niet in staat zal zijn om op doeltreffende wijze gevolg te geven aan de verwachte en onverwachte huidige en toekomstige thesauriebehoeften, zonder afbreuk te doen aan haar dagelijkse verrichtingen of haar financiële positie. Een marktliquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit een positie niet gemakkelijk kan compenseren of ongedaan kan maken tegen de marktprijs als gevolg van een ontoereikende marktdiepte of verstoring van de markten.

3.3.1   . Beheer van het liquiditeitsrisico

. Beheer van het liquiditeitsrisico

De faciliteit wordt in eerste instantie gefinancierd met jaarlijkse bijdragen van de lidstaten alsook met terugbetalingen afkomstig van door de faciliteit uitgevoerde verrichtingen. Het liquiditeitsfinancieringsrisico wordt in eerste instantie door de faciliteit beheerd door het inventariseren van haar liquiditeitsbehoeften en de vereiste jaarlijkse bijdragen van de lidstaten.

Om de jaarlijkse bijdragen van de lidstaten te berekenen, worden de uitkeringspatronen van de bestaande en geplande portefeuille onderzocht en tijdens het jaar opgevolgd. Speciale gebeurtenissen, zoals vroegtijdige terugbetalingen, verkoop van aandelen of wanbetalingen worden in aanmerking genomen met het oog op een aanpassing van de jaarlijkse liquiditeitsvereisten.

Om het liquiditeitsrisico verder te beperken, beschikt de faciliteit over een liquiditeitsreserve die voldoende is om steeds de tijdig voorspelde uitbetalingen van contanten (op gezette tijden bekendgemaakt door de afdeling Kredietverlening van de EIB) te kunnen dekken. Middelen worden geïnvesteerd op de geldmarkt en de obligatiemarkten in de vorm van interbancaire deposito’s en andere financiële instrumenten op korte termijn waarbij rekening wordt gehouden met de verplichtingen inzake uitbetalingen van contanten van de faciliteit. De liquide activa van de faciliteit worden beheerd door de dienst thesaurie van de bank om ervoor te zorgen dat de nodige kasmiddelen worden aangehouden om de faciliteit in staat te stellen haar verplichtingen na te komen.

Overeenkomstig het beginsel van scheiding van taken tussen front en back office vallen afwikkelingstransacties die betrekking hebben op de investering van deze activa onder de verantwoordelijkheid van de EIB-afdeling planning en afwikkeling van transacties. Daarnaast vallen de goedkeuring van tegenprestaties en de limieten voor investeringen in schatkistpapier, alsook het toezicht op deze limieten, onder de verantwoordelijkheid van het directoraat Risicobeheer van de bank.

3.3.2.   Meting van het liquiditeitsrisico

Meting van het liquiditeitsrisico

In de deze afdeling opgenomen tabellen wordt een overzicht gegeven van de financiële verplichtingen van de faciliteit volgens looptijd op basis van de resterende periode tussen de balansdatum en de contractuele vervaldag (op basis van op niet-gedisconteerde kasstromen).

Wat betreft de niet-afgeleide financiële verplichtingen, heeft de faciliteit verbintenissen in de vorm van niet-uitbetaalde delen van het krediet uit hoofde van ondertekende kredietovereenkomsten, niet-uitbetaalde delen van ondertekende inschrijvingen op kapitaal/investeringsovereenkomsten, toegekende leninggaranties, of van toegezegde rentesubsidies en technische bijstand (“TA”).

In het kader van de faciliteit afgesloten leningen hebben een uitbetalingstermijn. De uitbetalingen komen evenwel tot stand op momenten en in bedragen die een weerspiegeling zijn van de geboekte vooruitgang bij de desbetreffende investeringsprojecten. Bovendien zijn de leningen van de faciliteit transacties die tot stand komen in een relatief volatiele werkomgeving. Derhalve is het uitbetalingsschema onderworpen aan een aanzienlijke mate van onzekerheid.

Kapitaalinvesteringen worden opeisbaar wanneer en zodra uit hoofde van de fondsenbeheerders geldige opvragingen voor kapitaal tot stand komen, die een beeld geven van de geboekte vooruitgang bij hun investeringsactiviteiten. De trekkingsperiode is gewoonlijk 3 jaar en wordt vaak met een of twee jaar verlengd. Sommige uitbetalingsverbintenissen blijven gewoonlijk ook van kracht na afloop van de trekkingsperiode totdat de onderliggende investeringen van het fonds volledig beschikbaar zijn, aangezien de liquiditeiten van het fonds soms ontoereikend kunnen zijn om te voldoen aan de betalingsverplichtingen met betrekking tot vergoedingen en andere kosten.

Garanties gaan niet gepaard met specifieke uitbetalingsverplichtingen tenzij door de begunstigde van de lening een waarborg wordt afgeroepen. Het bedrag van uitstaande garanties wordt verlaagd volgens het aflossingsschema van gegarandeerde leningen.

Vastgelegde kasuitstromen van rentesubsidies vinden plaats bij gesubsidieerde leningen die met eigen middelen van de EIB worden gefinancierd. De gerapporteerde uitstromen zijn dus evenwel alleen vastleggingen die verband houden met deze leningen in plaats van het totaalbedrag vastlegde niet-uitgekeerde rentesubsidies. Zoals bij de leningen, is hun uitbetalingsschema onzeker.

Vastgelegde technische bijstand “Bruto nominale uitstroom” in de tabel “Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen” verwijst naar het totale niet-uitbetaalde deel van de ondertekende contracten voor technische bijstand. Het uitkeringspatroon is in aanzienlijke mate onzeker. Kasuitstromen die zijn ondergebracht in de categorie “drie maanden of minder” vertegenwoordigen het bedrag van uitstaande facturen dat tegen de verslagleggingsdatum wordt ontvangen.

Vastleggingen voor niet-afgeleide financiële verplichtingen zonder vastgestelde contractuele vervaldatum worden gerangschikt onder “Looptijd onbepaald”. Vastleggingen met een vastgelegd verzoek voor uitbetalingen van contanten op de verslagleggingsdatum worden onder de desbetreffende termijn gerangschikt.

Bij afgeleide financiële verplichtingen vertegenwoordigt het looptijdprofiel de contractuele niet-gedisconteerde kasstromen van swapovereenkomsten met inbegrip van cross currency swaps(CCS), cross currency renteswaps(CCIRS), currency swaps op korte termijn en renteswaps.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Looptijdprofiel van nietafgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| Per 31.12.2019 |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Totaal | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

× 1000 EUR

Looptijdprofiel van nietafgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

Per 31.12.2019

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

369

—

—

—

405 551

405 920

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

—

—

—

—

350 678

350 678

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Totaal

Totaal

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| × 1000 EUR |
| --- |
| Looptijdprofiel van nietafgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| Per 31.12.2018 |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Totaal | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

× 1000 EUR

Looptijdprofiel van nietafgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

Per 31.12.2018

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

—

—

—

—

360 655

360 655

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Totaal

Totaal

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| (× 1000 EUR |
| --- |
| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Meer dan 3 maanden tot 1 jaar | Meer dan 1 t/m 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| Per 31.12.2019 |
| CCS en CCIRS — instroom | — | — | — | — | — |
| CCS en CCIRS — uitstroom | — | — | — | — | — |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Renteswaps — instroom | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Renteswaps — uitstroom | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Totaal | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

(× 1000 EUR

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Meer dan 3 maanden tot 1 jaar

Meer dan 1 t/m 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

Per 31.12.2019

CCS en CCIRS — instroom

—

—

—

—

—

CCS en CCIRS — uitstroom

—

—

—

—

—

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Renteswaps — instroom

310

820

2 045

3 175

Renteswaps — uitstroom

—

-1 128

-2 138

-3 266

Totaal

Totaal

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| × 1000 EUR |
| --- |
| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Meer dan 3 maanden tot 1 jaar | Meer dan 1 t/m 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| Per 31.12.2018 |
| CCS en CCIRS — instroom | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS en CCIRS — uitstroom | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Renteswaps — instroom | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Renteswaps — uitstroom | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Totaal | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

× 1000 EUR

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Meer dan 3 maanden tot 1 jaar

Meer dan 1 t/m 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

Per 31.12.2018

CCS en CCIRS — instroom

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS en CCIRS — uitstroom

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Renteswaps — instroom

397

1 171

3 473

204

5 245

Renteswaps — uitstroom

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Totaal

Totaal

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3.   Financiële activa en passiva op lange termijn

Financiële activa en passiva op lange termijn

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden opgenomen van de niet-afgeleide financiële activa en financiële verplichtingen die naar verwachting meer dan 12 maanden na de verslagleggingsdatum zullen worden geïnd of afgewikkeld.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Financiële activa: | | |
| Leningen en voorschotten | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente | 619 928 | 567 292 |
| Overige activa | — | 171 |
| Totaal | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Financiële passiva: | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 628 | 793 |
| Aan derden verschuldigde bedragen (30) | 93 531 | 93 641 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | 37 269 | 23 822 |
| Totaal | 131 428 | 118 256 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Financiële activa:

Financiële activa:

Leningen en voorschotten

1 636 520

1 666 232

Aandelen en andere effecten met variabele rente

619 928

567 292

Overige activa

—

171

Totaal

Totaal

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Financiële passiva:

Financiële passiva:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

628

793

Aan derden verschuldigde bedragen (30)

30

93 531

93 641

Voorzieningen voor toegezegde leningen

37 269

23 822

Totaal

Totaal

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4.   
  Marktrisico

Marktrisico

Het marktrisico is het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.4.1.   Renterisico

Renterisico

Het renterisico is de volatiliteit van de economische waarde van of van de baten afkomstig van de rentedragende posities als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de rentevoeten.

De fluctuatie van haar economische waarde of incongruenties op het vlak van prijszetting tussen verschillende activa, passiva en afdekkingsinstrumenten hebben geen rechtstreekse weerslag op de faciliteit omdat i) zij geen directe financieringskosten of rentedragende passiva heeft en ii) zij de weerslag aanvaardt van rentefluctuaties op de inkomsten uit haar investeringen.

De gevoeligheid van de kredietportefeuille en de micro hedging swaps van de faciliteit voor rentefluctuaties wordt gemeten op basis van een basispuntwaardeberekening.

In de BPV-berekening wordt de winst of het verlies gemeten van de netto contante waarde van de desbetreffende portfolio, ten opzichte een stijging met een 1 basispunt (0,01 %) van rentevoettrends binnen een specifiek tijdsinterval “money market — tot en met 1 jaar”, “very short — 2 tot 3 jaar”, “short — 4 tot 6 jaar”, “medium — 7 tot 11 jaar”, “long — 12 tot 20 jaar” of “extra long — meer dan 21 jaar”.

Voor het verkrijgen van de netto contante waarde (NPV) van de kasstromen van de leningen in EUR gebruikt de faciliteit de EUR-financieringscurve van de EIB (EUR-swapcurve bijgesteld met de globale financieringsspread van de EIB). De USD-financieringscurve van de EIB wordt gebruikt voor de berekening van de NPV van kasstromen van de leningen in USD. De netto contante waarde (NCW) van kasstromen van leningen in valuta waarvoor geen betrouwbare en voldoende volledige discontocurve beschikbaar is, wordt bepaald door de EUR-financieringscurve van de EIB als maatstaf te gebruiken.

Voor het berekenen van de netto contante waarde van micro hedging swaps gebruikt de faciliteit de EUR-swapcurve voor kasstromen in EUR en de USD-swapcurve voor kasstromen in USD.

Zoals blijkt uit de volgende tabel, zou de netto contante waarde van de leningenportefeuille inclusief de hieraan gerelateerde micro hedging swaps op 31 december 2019 dalen met 533 000 EUR (per 31 december 2018: daling met 483 000 EUR) als alle desbetreffende rentevoeten tegelijkertijd stijgen met 1 basispunt.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Basispuntwaarde | Geld | Zeer kort | Kort | Gemiddeld | Lang | Extra lang | Totaal |
| Markt |
| Per 31.12.2019 | 1 jaar | 2 tot 3 jaar | 4 tot 6 jaar | 7 tot 11 jaar | 12 tot 20 jaar | 21 jaar |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

× 1000 EUR

Basispuntwaarde

Geld

Zeer kort

Kort

Gemiddeld

Lang

Extra lang

Totaal

Markt

Per 31.12.2019

1 jaar

2 tot 3 jaar

4 tot 6 jaar

7 tot 11 jaar

12 tot 20 jaar

21 jaar

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| × 1000 EUR |
| --- |
| Basispuntwaarde | Geld | Zeer kort | Kort | Gemiddeld | Lang | Extra lang | Totaal |
| Markt |
| Per 31.12.2018 | 1 jaar | 2 tot 3 jaar | 4 tot 6 jaar | 7 tot 11 jaar | 12 tot 20 jaar | 21 jaar |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

× 1000 EUR

Basispuntwaarde

Geld

Zeer kort

Kort

Gemiddeld

Lang

Extra lang

Totaal

Markt

Per 31.12.2018

1 jaar

2 tot 3 jaar

4 tot 6 jaar

7 tot 11 jaar

12 tot 20 jaar

21 jaar

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2.   Valutarisico

Valutarisico

Het valutarisico voor de faciliteit is het risico op het verlies van inkomsten of economische waarde als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de wisselkoersen.

Met een referentierekenvaluta (EUR voor de faciliteit) wordt de faciliteit blootgesteld aan een valutarisico zodra er een incongruentie optreedt tussen in niet-referentierekenvaluta luidende activa en passiva. Onder het valutarisico valt ook het effect van wijzigingen in de waarde van toekomstige in een niet-referentierekenvaluta luidende kasstromen, bv. interest en dividenduitkeringen, als gevolg van wisselkoersschommelingen.

3.4.2.1.   Valutarisico en schatkistpapier

Valutarisico en schatkistpapier

Het schatkistpapier van de faciliteit luidt in EUR of USD.

Het valutarisico wordt gedekt door contante of termijntransacties in vreemde valuta, valutaswaps of cross-currency swaps. De afdeling thesaurie van de bank kan, als zij dit nodig en passend acht, gebruik maken van een ander instrument, overeenkomstig het beleid van de bank, dat bescherming biedt tegen de marktrisico’s met betrekking tot de financiële activiteiten van de faciliteit.

3.4.2.2.   Valutarisico en door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties.

Valutarisico en door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties.

De bijdragen van de lidstaat aan de faciliteit worden ontvangen in EUR. De door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties alsook de rentesubsidies kunnen in EUR, USD of elke andere goedgekeurde valuta luiden.

Een blootstelling aan valutarisico (ten opzichte van de referentievaluatie EUR) doet zich voor wanneer transacties in andere valuta dan de EUR niet afgedekt worden. De richtsnoeren voor de afdekking van de wisselkoers van de faciliteit worden hierna toegelicht.

3.4.2.2.1.   
  Afdekking van verrichtingen in USD

Afdekking van verrichtingen in USD

Het valutarisico dat ontstaat door transacties van de faciliteit in USD, wordt gedekt op geaggregeerde basis via het gebruik van USD/EUR valutaswaps, waarvan het bedrag periodiek wordt verlengd en aangepast. Het gebruik van valutaswaps heeft een dubbel doel. Enerzijds wordt de noodzakelijke liquiditeit voor nieuwe uitkeringen (leningen en vermogen) gegenereerd en anderzijds blijft een macro valutahedging gehandhaafd.

Bij de aanvang van elke periode worden de tijdens de volgende periode in USD te ontvangen of betalen kasstromen geraamd op basis van de geplande of verwachte terugbetalingen/uitkeringen. Vervolgens worden de verlopen valutaswaps verlengd, waarbij hun bedrag wordt aangepast om ten minste de voor de volgende periode geraamde liquiditeitsbehoeften in USD te dekken.

Op maandelijkse basis wordt de deviezenpositie in USD afgeschermd, indien zij de desbetreffende limieten overschrijdt, door een contante of termijntransactie.

Binnen een doorrolperiode kunnen onverwachte tekorten aan liquiditeiten in USD worden gedekt door ad-hoc valutaswaptransacties, terwijl liquiditeitsoverschotten in schatkistpapier geïnvesteerd kunnen worden of in EUR kunnen worden omgezet, indien zij het gevolg zijn van een toename van de deviezenpositie.

3.4.2.2.2.   
  Afdekking van transacties in andere valuta dan EUR of USD

Afdekking van transacties in andere valuta dan EUR of USD

Transacties van de faciliteit in andere valuta dan EUR of USD worden afgedekt met cross-currency swap contracten met hetzelfde financiële profiel als de onderliggende lening, op voorwaarde dat er een operationele swapmarkt is.

De faciliteit voert transacties uit in valuta waarvoor afdekkingsmogelijkheden hetzij niet op een efficiënte wijze beschikbaar zijn, hetzij tegen een hoge kostprijs beschikbaar zijn. Deze transacties luiden in lokale valuta, maar worden in EUR of USD afgewikkeld. Het kader voor financiële risico’s van de faciliteit, dat op 22 januari 2015 door het comité van de faciliteit is goedgekeurd, biedt de mogelijkheid om de valutarisico’s in lokale valuta met een significante positieve correlatie met de UDS synthetisch af te dekken met in USD luidende derivaten. De met in USD luidende derivaten synthetisch afgedekte lokale valuta zijn opgenomen in de tabel in afdeling 3.4.2.2.3 onder de vermelding “Lokale valuta (onder synthetische dekking)” terwijl de niet met de USD synthetisch afgedekte lokale valuta in dezelfde tabel zijn weergegeven onder de vermelding “Lokale valuta (niet onder synthetische dekking)”.

3.4.2.2.3.   
  Deviezenpositie (× 1 000 EUR)

Deviezenpositie (× 1 000 EUR)

In de tabellen bij deze toelichting wordt de deviezenpositie van de faciliteit weergegeven.

De in de onderstaande tabellen weergegeven deviezenpositie is in overeenstemming met het risicobeleid van de faciliteit (zoals beschreven in het kader voor financiële risico’s van de faciliteit). De deviezenpositie per risicobeleid is gebaseerd op boekhoudkundige gegevens en wordt gedefinieerd als het saldo tussen geselecteerde activa en passiva. De activa en passiva in de deviezenpositie per risicobeleid worden geselecteerd om ervoor te zorgen dat de opbrengsten alleen bij ontvangst worden omgezet in de rapporteringsvaluta (EUR).

De verandering in de reële waarde van aandelen en andere effecten met variabele opbrengst is opgenomen in de deviezenpositie per risicobeleid alsook waardeverminderingen op leningen en voorschotten. In de deviezenpositie per risicobeleid opgenomen derivaten worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde in plaats van hun reële waarde, om in overeenstemming te worden gebracht met de ingehouden waarde van de activa, die ook worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde aangepast met de waardevermindering voor leningen.

In de onderstaande tabel is het resterende deel van de activa en passiva, dat grotendeels bestaat uit op leningen opgebouwde rente, derivaten en subsidies opgenomen als “deviezenpositie buiten risicobeleid”.

| PER 31 DECEMBER 2019 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta’s | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Lokale valuta


  (niet onder synthetische dekking)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Totaal niet-EUR valuta | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

PER 31 DECEMBER 2019

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta’s

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)
   (6)

(onder synthetische dekking)

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Lokale valuta

Lokale valuta

(niet onder synthetische dekking)
   (6)

(niet onder synthetische dekking)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| Per 31 december 2018 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta’s | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Lokale valuta


  (niet onder synthetische dekking)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Totaal niet-EUR valuta | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

Per 31 december 2018

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta’s

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)
   (7)

(onder synthetische dekking)

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Lokale valuta

Lokale valuta

(niet onder synthetische dekking)
   (7)

(niet onder synthetische dekking)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3.   Deviezen gevoeligheidsanalyse

Deviezen gevoeligheidsanalyse

Per 31 december 2019 zou een waardevermindering ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta resulteren in een stijging van de middelen van de contribuanten ten belope van 14,0 miljoen EUR (31 december 2018: 8,8 miljoen EUR). Een waardeverhoging ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta zou resulteren in een daling van de middelen van de contribuanten ten belope van 11,4 miljoen EUR (31 december 2018: 7,2 miljoen EUR).

3.4.2.4.   Omrekeningskoers

Omrekeningskoers

De volgende omrekeningskoersen werden gebruikt voor de opstelling van de balans op 31 december 2019 en 31 december 2018:

| | 31 december 2019 | 31 december 2018 |
| --- | --- | --- |
| Andere dan EU-valuta | | |
| Botswana Pula (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Dominicaanse Republiek pesos (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Fijische dollar (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Haïtiaanse gourde (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Jamaicaanse dollar (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Keniaanse shillings (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Mauritaanse ouguiya (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Mauritiaanse rupee (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Mozambikaanse Metical (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Nigeriaanse Naira (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Rwandese frank (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Tanzaniaanse shilling (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Oegandese shilling (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| US-dollar (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| CFA-frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Zuid-Afrikaanse rand (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Zambiaanse Kvacha (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

31 december 2019

31 december 2018

Andere dan EU-valuta

Andere dan EU-valuta

Botswana Pula (BWP)

11,8376

12,2038

Dominicaanse Republiek pesos (DOP)

59,3644

57,4037

Fijische dollar (FJD)

2,4045

2,4104

Haïtiaanse gourde (HTG)

100,99

86,92

Jamaicaanse dollar (JMD)

147,6966

144,081

Keniaanse shillings (KES)

113,63

116,24

Mauritaanse ouguiya (MRU)

42,2135

41,1660

Mauritiaanse rupee (MUR)

40,63

39,05

Mozambikaanse Metical (MZN)

68,64

70,14

Nigeriaanse Naira (NGN)

343,45

351,05

Rwandese frank (RWF)

1 051,12

1 020,10

Tanzaniaanse shilling (TZS)

2 573,66

2 624,33

Oegandese shilling (UGX)

4 108

4 239

US-dollar (USD)

1,1234

1,145

CFA-frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Zuid-Afrikaanse rand (ZAR)

15,7773

16,4594

Zambiaanse Kvacha (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3.   Aandelenkoersrisico

Aandelenkoersrisico

Het aandelenkoersrisico is het risico dat de reële waarde van deelname in het aandelenkapitaal daalt als gevolg van de wijzigingen in het niveau van de aandelenkoersen en/de waarde van de aandeleninvesteringen.

De faciliteit is blootgesteld aan het aandelenkoersrisico via zijn investeringen in directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen.

De waarde van niet-beursgenoteerde activa is niet gemakkelijk beschikbaar met het oog op een toezicht en controle op continue basis. Voor dergelijke posities omvatten de best beschikbare aanwijzingen prijzen van relevante waarderingstechnieken.

Het effect op de middelen van de contribuanten van de faciliteit (naar aanleiding van een verandering van de reële waarde van de eigenvermogeninstrumentenportfolio) als gevolg van een ± 10 %-verandering van de waarde van de individuele directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen, waarbij alle andere variabelen constant blijven, komt neer op 62,0 miljoen EUR, respectievelijk — 62,0 miljoen EUR per 31 december 2019 (56,7 miljoen EUR, respectievelijk — 56,7 miljoen EUR per 31 december 2018).

4.   Reële waarde van financiële instrumenten

Reële waarde van financiële instrumenten

4.1.   
  Indeling van de rekeningen en reële waarde

Indeling van de rekeningen en reële waarde

In de volgende tabel zijn de boekwaarden en reële waarden van de financiële activa en verplichtingen opgenomen, inclusief hun niveau in de reëlewaardehiërarchie. In deze tabel zijn geen gegevens over de reële waarde opgenomen voor financiële activa en financiële verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn geboekt als de boekwaarde een redelijke benadering is van de reële waarde.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Op 31 december 2019 | Boekwaarde | Reële waarde |
| | Afgeleide financiële instrumenten | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Geldmiddelen, leningen en voorschotten | Thesauriemiddelen | Overige financiële verplichtingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Durfkapitaalfonds | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Directe investeringen in aandelen | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Leningen en voorschotten | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Leningen en voorschotten | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Door contribuanten te storten bedragen | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Thesauriemiddelen | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Overige activa | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Totaal financiële activa | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Overige verplichtingen | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Totaal financiële passiva | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

× 1000 EUR

Op 31 december 2019

Boekwaarde

Reële waarde

Afgeleide financiële instrumenten

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Geldmiddelen, leningen en voorschotten

Thesauriemiddelen

Overige financiële verplichtingen

Totaal

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Totaal

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Afgeleide financiële instrumenten

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Durfkapitaalfonds

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Directe investeringen in aandelen

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Leningen en voorschotten

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Geldmiddelen en kasequivalenten

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Leningen en voorschotten

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Door contribuanten te storten bedragen

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Thesauriemiddelen

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Overige activa

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Afgeleide financiële instrumenten

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Voorzieningen voor verstrekte garanties

—

—

—

—

- 628

- 628

Voorzieningen voor toegezegde leningen

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Overige verplichtingen

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Totaal financiële passiva

Totaal financiële passiva

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31 december 2018 | Boekwaarde | Reële waarde |
| | Afgeleide financiële instrumenten | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Geldmiddelen, leningen en vorderingen | Thesauriemiddelen | Overige financiële verplichtingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Durfkapitaalfondsen | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Directe aandeleninvesteringen | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Leningen en voorschotten | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Leningen en voorschotten | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Door contribuanten te storten bedragen | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Thesauriemiddelen | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Overige activa | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Totaal financiële activa | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Overige verplichtingen | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Totaal financiële passiva | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

× 1000 EUR

Per 31 december 2018

Boekwaarde

Reële waarde

Afgeleide financiële instrumenten

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Geldmiddelen, leningen en vorderingen

Thesauriemiddelen

Overige financiële verplichtingen

Totaal

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Totaal

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Afgeleide financiële instrumenten

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Durfkapitaalfondsen

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Directe aandeleninvesteringen

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Leningen en voorschotten

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Geldmiddelen en kasequivalenten

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Leningen en voorschotten

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Door contribuanten te storten bedragen

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Thesauriemiddelen

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Overige activa

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Afgeleide financiële instrumenten

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Totaal tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Voorzieningen voor verstrekte garanties

—

—

—

—

- 793

- 793

Voorzieningen voor toegezegde leningen

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Overige verplichtingen

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Totaal tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Totaal financiële passiva

Totaal financiële passiva

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2.   
  Waardering van reële waarden

Waardering van reële waarden

4.2.1.   Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

In de onderstaande tabel zijn gegevens opgenomen over de waarderingstechnieken en de aanzienlijke niet-waarneembare inputs voor de waardering van financiële instrumenten, die zijn ingedeeld onder niveau 2 en 3 van de reëlewaardehiërarchie:

| Waarderingstechniek | Aanzienlijke nietwaarneembare inputs | Verhouding tussen nietwaarneembare inputs en waardering van reële waarden |
| --- | --- | --- |
| Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Risicokapitaal-fonds (VCF) | Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder. Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast. | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de exploitatie- en beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden. | Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd. |
| Directe investeringen in aandelen | Aangepaste intrinsieke waarde | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de operationele uitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle.
  Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %. | Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde. |
| Leningen tegen reële waarde (IFE) | Voor kredietnemers in het kader van de lopende bedrijfsuitoefening (going concern): Gedisconteerde kasstroom volgens contractuele/verwachte toekomstige kasstromen, verdisconteerd met een passend voor risico aangepast disconteringspercentage dat het aan de lening inherente risico (met inbegrip van het kredietrisico van de leningnemer) weergeeft. Het discontopercentage wordt vergeleken/beoordeeld aan de hand van alle relevante marktbenchmarks.
  Voor kredietnemers indien dit niet gebeurt in de veronderstelling dat de continuïteit van de entiteit is gewaarborgd: Nettoactiva benadering (liquidatiewaarde benadering). | Onderdelen van het disconteringspercentage om het kredietrisico van de kredietnemer weer te geven in vergelijking met de risicovrije marktrentes. | Hoe hoger het disconteringspercentage, hoe lager de reële waarde. |
| Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Leningen en voorschotten | Gedisconteerde kasstromen: Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft. Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing. Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet. De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies. De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en voorschotten te verkrijgen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Thesauriemiddelen | Gedisconteerde kasstromen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |

Waarderingstechniek

Aanzienlijke nietwaarneembare inputs

Verhouding tussen nietwaarneembare inputs en waardering van reële waarden

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Afgeleide financiële instrumenten

Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Risicokapitaal-fonds (VCF)

Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder. Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast.

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de exploitatie- en beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden.

Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd.

Directe investeringen in aandelen

Aangepaste intrinsieke waarde

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de operationele uitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle.

Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %.

Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde.

Leningen tegen reële waarde (IFE)

Voor kredietnemers in het kader van de lopende bedrijfsuitoefening (going concern): Gedisconteerde kasstroom volgens contractuele/verwachte toekomstige kasstromen, verdisconteerd met een passend voor risico aangepast disconteringspercentage dat het aan de lening inherente risico (met inbegrip van het kredietrisico van de leningnemer) weergeeft. Het discontopercentage wordt vergeleken/beoordeeld aan de hand van alle relevante marktbenchmarks.

going concern

Voor kredietnemers indien dit niet gebeurt in de veronderstelling dat de continuïteit van de entiteit is gewaarborgd: Nettoactiva benadering (liquidatiewaarde benadering).

Onderdelen van het disconteringspercentage om het kredietrisico van de kredietnemer weer te geven in vergelijking met de risicovrije marktrentes.

Hoe hoger het disconteringspercentage, hoe lager de reële waarde.

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Leningen en voorschotten

Gedisconteerde kasstromen: Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft. Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing. Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet. De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies. De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en voorschotten te verkrijgen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Thesauriemiddelen

Gedisconteerde kasstromen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Bij de toepassing van de norm IFRS 13 worden waarderingsaanpassingen opgenomen in de reële waarde van de derivaten per 31 december 2019 en 31 december 2018. Hierbij gaat het om:

| — | Aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 32 800 EUR per 31 december 2019 en in een daling met 37 400 EUR per 31 december 2018. |
| --- | --- |

—

Aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 32 800 EUR per 31 december 2019 en in een daling met 37 400 EUR per 31 december 2018.

| — | Aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 28 700 EUR per 31 december 2019 en een stijging met15 100 EUR per 31 december 2018. |
| --- | --- |

—

Aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 28 700 EUR per 31 december 2019 en een stijging met15 100 EUR per 31 december 2018.

4.2.2.   Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Het beleid van de faciliteit komt erop neer de overdrachten tussen niveaus te erkennen op de datum waarop zich de gebeurtenis of de gewijzigde omstandigheden hebben voorgedaan, die tot de overdracht hebben geleid.

In 2019 en 2018 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats van het niveau 1 naar 2 of van het niveau 2 naar 1 van de reëlewaardehiërarchie.

4.2.3.   Reële waarden niveau 3

Reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

In de onderstaande tabellen zijn de wijzigingen opgenomen bij de instrumenten in niveau 3 voor de op 31 december 2019 en 31 december 2018 afgesloten jaren:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente |
| Saldo per 1 januari 2019 | 550 617 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente |

× 1000 EUR

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Saldo per 1 januari 2019

Saldo per 1 januari 2019

550 617

550 617

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

1 708

| — | netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente |
| --- | --- |

—

netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente

17 666

Totaal

Totaal

19 374

19 374

Uitgekeerde bedragen

106 943

Terugbetalingen

-79 435

Verschillen wisselkoersen

6 812

Saldo per 31 december 2019

Saldo per 31 december 2019

604 311

604 311

| × 1000 EUR |
| --- |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente |
| Saldo per 1 januari 2018 | 473 081 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente |

× 1000 EUR

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Saldo per 1 januari 2018

Saldo per 1 januari 2018

473 081

473 081

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

-10 622

| — | netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente |
| --- | --- |

—

netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente

-13 411

Totaal

Totaal

-24 033

-24 033

Uitgekeerde bedragen

95 434

Terugbetalingen

-11 165

Verschillen wisselkoersen

17 300

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

550 617

550 617

Zowel in 2019 als 2018 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats uit of naar het niveau 3 van de reëlewaardehiërarchie.

5.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Contanten | 72 166 | 51 936 |
| Termijndeposito’s | 622 991 | 521 882 |
| Commercial paper | 142 823 | — |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht | 837 980 | 573 818 |
| Opgebouwde rente | - 203 | - 110 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht | 837 777 | 573 708 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Contanten

72 166

51 936

Termijndeposito’s

622 991

521 882

Commercial paper

142 823

—

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

837 980

837 980

573 818

573 818

Opgebouwde rente

- 203

- 110

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de afgeleide financiële instrumenten die voor handelsdoeleinden worden aangehouden:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31 december 2019 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| Activa | Passiva |
| Valutaswaps | — | — | — |
| Renteswaps | 99 | - 191 | 24,181 |
| FX swaps | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

× 1000 EUR

Per 31 december 2019

Reële waarde

Nominaal bedrag

Activa

Passiva

Valutaswaps

—

—

—

Renteswaps

99

- 191

24,181

FX swaps

14 085

—

1 545 000

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31 december 2018 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| Activa | Passiva |
| Valutarenteswaps | 340 | - 665 | 5 245 |
| Renteswaps | 654 | — | 28 470 |
| FX swaps | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

× 1000 EUR

Per 31 december 2018

Reële waarde

Nominaal bedrag

Activa

Passiva

Valutarenteswaps

340

- 665

5 245

Renteswaps

654

—

28 470

FX swaps

8 879

-7 828

1 460 608

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

7.1.   
  Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de leningen en de voorschotten weergegeven met het waardeverminderingsmodel van IFRS 9 voor te verwachten kredietverliezen.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Globale leningen (8) | Niet achtergestelde leningen (senior loans) | Achtergestelde leningen | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”) | Totaal |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Uitgekeerde bedragen | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Afschrijvingen | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Terugbetalingen | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Verkoop van leningen | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Verschillen wisselkoersen | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Verkoop van leningen | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Afschrijvingen | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Verschillen wisselkoersen | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 31 december 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Uitgekeerde bedragen | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Terugbetalingen | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Afschrijvingen | — | — | — | — | — |
| Verschillen wisselkoersen | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Wijziging reële waarde (netto) | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Geamortiseerde kostprijs | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Rente | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Leningen en voorschotten per 31 december 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

× 1000 EUR

Globale leningen (8)

8

Niet achtergestelde leningen (senior loans)

Achtergestelde leningen

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”)

Totaal

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2019

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Uitgekeerde bedragen

164 308

123 416

—

—

287 724

Afschrijvingen

- 2

- 278

—

—

- 280

Terugbetalingen

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Verkoop van leningen

-2 591

—

—

—

-2 591

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9)

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Verschillen wisselkoersen

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2019

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

5 164

- 86

—

—

5 078

Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid

21 811

5 592

—

—

27 403

Verkoop van leningen

2 591

—

—

—

2 591

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Afschrijvingen

2

278

—

—

280

Verschillen wisselkoersen

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 31 december 2019

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 31 december 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2019

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Uitgekeerde bedragen

—

23 461

—

—

23 461

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Terugbetalingen

- 720

- 245

—

—

- 965

Afschrijvingen

—

—

—

—

—

Verschillen wisselkoersen

—

- 8

—

—

- 8

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2019

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Wijziging reële waarde (netto)

—

-8 331

—

—

-8 331

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2019

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Geamortiseerde kostprijs

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Rente

10 451

8 903

—

—

19 354

Leningen en voorschotten per 31 december 2019

Leningen en voorschotten per 31 december 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Globale leningen (10) | Niet achtergestelde leningen (senior loans) | Achtergestelde leningen | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”) | Totaal |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Uitgekeerde bedragen | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Afschrijvingen | — | — | — | — | — |
| Terugbetalingen | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Gekapitaliseerde rente | — | — | — | — | — |
| Verschillen wisselkoersen | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 1 januari 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Afschrijvingen | — | — | — | — | — |
| Verschillen wisselkoersen | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Uitgekeerde bedragen | — | — | — | — | — |
| Terugbetalingen | — | — | — | — | — |
| Afschrijvingen | — | — | — | — | — |
| Verschillen wisselkoersen | — | — | — | — | — |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018 | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Wijziging reële waarde (netto) | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Geamortiseerde kostprijs | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Rente | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Leningen en voorschotten per 31 december 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

× 1000 EUR

Globale leningen (10)

10

Niet achtergestelde leningen (senior loans)

Achtergestelde leningen

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”)

Totaal

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Uitgekeerde bedragen

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Afschrijvingen

—

—

—

—

—

Terugbetalingen

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Gekapitaliseerde rente

—

—

—

—

—

Verschillen wisselkoersen

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 1 januari 2018

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen per 1 januari 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

-1 853

288

—

—

-1 565

Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

4 696

870

-2 146

—

3 420

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Afschrijvingen

—

—

—

—

—

Verschillen wisselkoersen

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Uitgekeerde bedragen

—

—

—

—

—

Terugbetalingen

—

—

—

—

—

Afschrijvingen

—

—

—

—

—

Verschillen wisselkoersen

—

—

—

—

—

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Wijziging reële waarde (netto)

- 702

—

—

—

- 702

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Geamortiseerde kostprijs

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Rente

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Leningen en voorschotten per 31 december 2018

Leningen en voorschotten per 31 december 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Waardeverminderingen op leningen en voorschotten — Voorzieningen voor verliezen, minus terugboekingen

Waardeverminderingen op leningen en voorschotten — Voorzieningen voor verliezen, minus terugboekingen

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder ver-minderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”) | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | |
| Saldo per 1 januari 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Verkoop van leningen | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Financiële activa die zijn uitgeboekt | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Afschrijvingen | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Verschillen wisselkoersen | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Saldo per 31 december 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

× 1000 EUR

2019

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder ver-minderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”)

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Saldo per 1 januari 2019

Saldo per 1 januari 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

3 952

—

—

—

3 952

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

-4 005

25 150

—

—

21 145

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

- 46

—

—

- 46

Verkoop van leningen

—

—

-2 591

—

-2 591

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (11)

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Financiële activa die zijn uitgeboekt

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Afschrijvingen

—

—

- 280

—

- 280

Verschillen wisselkoersen

247

371

2 221

—

2 839

Saldo per 31 december 2019

Saldo per 31 december 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”) | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | |
| Saldo per 1 januari 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Saldo per 31 december 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

× 1000 EUR

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated creditimpaired”)

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Saldo per 1 januari 2018

Saldo per 1 januari 2018

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

2 285

—

—

—

2 285

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

—

-2 633

—

—

-2 633

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

—

27 646

1 794

29 440

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de aandeleninvesteringen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Durfkapitaalfondsen | Directe aandeleninvesteringen | Totaal |
| Kosten per 1 januari 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Uitgekeerde bedragen | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Terugbetalingen/verkoop | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Verschillen wisselkoersen | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Kosten per 31 december 2019 | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Verschillen wisselkoersen | 319 | 86 | 405 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2019 | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

× 1000 EUR

Durfkapitaalfondsen

Directe aandeleninvesteringen

Totaal

Kosten per 1 januari 2019

Kosten per 1 januari 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Uitgekeerde bedragen

90 972

15 971

106 943

Terugbetalingen/verkoop

-56 387

-13 361

-69 748

Verschillen wisselkoersen

6 126

281

6 407

Kosten per 31 december 2019

Kosten per 31 december 2019

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2019

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Verschillen wisselkoersen

319

86

405

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2019

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2019

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2019

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Durfkapitaalfondsen | Directe aandeleninvesteringen | Totaal |
| Kosten per 1 januari 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Uitgekeerde bedragen | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Terugbetalingen/verkoop | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Verschillen wisselkoersen | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Kosten per 31 december 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Verschillen wisselkoersen | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

× 1000 EUR

Durfkapitaalfondsen

Directe aandeleninvesteringen

Totaal

Kosten per 1 januari 2018

Kosten per 1 januari 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Uitgekeerde bedragen

73 250

22 184

95 434

Terugbetalingen/verkoop

-21 681

- 635

-22 316

Verschillen wisselkoersen

13 938

1 355

15 293

Kosten per 31 december 2018

Kosten per 31 december 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

-20 493

- 172

-20 665

Verschillen wisselkoersen

2 034

- 27

2 007

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Door contribuanten te storten bedragen

Door contribuanten te storten bedragen

De door contribuanten te storten bedragen ten belope van 86 330 EUR zijn volledig samengesteld uit afgeroepen, maar nog niet betaalde bijdragen van lidstaten.

10.   Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen

De portfolio thesauriemiddelen bestaat uit beursgenoteerde obligaties met een resterende looptijd van minder dan drie maanden op de verslagleggingsdatum. In de onderstaande tabel worden de bewegingen weergegeven van de portfolio thesauriemiddelen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Saldo per 1 januari 2019 | 335 140 |
| Verwervingen | 2 948 021 |
| Looptijden | -2 952 905 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | - 93 |
| Verandering in de opgelopen rente | 424 |
| Saldo per 31 december 2019 | 330 587 |

× 1000 EUR

Saldo per 1 januari 2019

Saldo per 1 januari 2019

335 140

335 140

Verwervingen

2 948 021

Looptijden

-2 952 905

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

- 93

Verandering in de opgelopen rente

424

Saldo per 31 december 2019

Saldo per 31 december 2019

330 587

330 587

| × 1000 EUR |
| --- |
| Saldo per 1 januari 2018 | 144 382 |
| Verwervingen | 2 219 062 |
| Looptijden | -2 026 659 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | 149 |
| Verandering in de opgelopen rente | -1 794 |
| Saldo per 31 december 2018 | 335 140 |

× 1000 EUR

Saldo per 1 januari 2018

Saldo per 1 januari 2018

144 382

144 382

Verwervingen

2 219 062

Looptijden

-2 026 659

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

149

Verandering in de opgelopen rente

-1 794

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

335 140

335 140

11.   Overige activa

Overige activa

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de overige activa:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Financiële waarborgen | — | 171 |
| Totaal overige activa | — | 171 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Financiële waarborgen

—

171

Totaal overige activa

Totaal overige activa

—

—

171

171

12.   Uitgestelde baten

Uitgestelde baten

Hierna volgt een overzicht van de voornaamste onderdelen van uitgestelde baten:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Uitgestelde rentesubsidies | 32 085 | 32 658 |
| Uitgestelde commissies op leningen en voorschotten | 481 | 1 106 |
| Totaal uitgestelde baten | 32 566 | 33 764 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Uitgestelde rentesubsidies

32 085

32 658

Uitgestelde commissies op leningen en voorschotten

481

1 106

Totaal uitgestelde baten

Totaal uitgestelde baten

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen

Voorzieningen voor verstrekte garanties, minus terugboekingen

In de volgende tabellen wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de voorziening voor financiële garanties in het kader van het IFRS 9 model voor tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Verstrekte garanties | | | | |
| Saldo per 1 januari | 94 | 699 | — | 793 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 534 | — | — | 534 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | — | — | — | — |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | — | — | — |
| Garanties die zijn uitgeboekt | — | - 588 | — | - 588 |
| Afroep van garanties | — | - 53 | — | - 53 |
| Afschrijving van vooruitbetalingen | — | - 71 | — | - 71 |
| Verschillen wisselkoersen | — | 13 | — | 13 |
| Saldo per 31 december | 628 | — | — | 628 |

× 1000 EUR

2019

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Verstrekte garanties

Verstrekte garanties

Saldo per 1 januari

Saldo per 1 januari

94

94

699

699

—

—

793

793

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

534

—

—

534

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

—

—

—

—

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

—

—

—

Garanties die zijn uitgeboekt

—

- 588

—

- 588

Afroep van garanties

—

- 53

—

- 53

Afschrijving van vooruitbetalingen

—

- 71

—

- 71

Verschillen wisselkoersen

—

13

—

13

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

628

628

—

—

—

—

628

628

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Verstrekte garanties | | | | |
| Saldo per 1 januari | — | 484 | — | 484 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 94 | — | — | 94 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | — | 391 | — | 391 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | — | — | — |
| Garanties die zijn uitgeboekt | — | — | — | — |
| Afroep van garanties | — | — | — | — |
| Afschrijving van vooruitbetalingen | — | - 128 | — | - 128 |
| Verschillen wisselkoersen | — | - 48 | — | - 48 |
| Saldo per 31 december | 94 | 699 | — | 793 |

× 1000 EUR

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Verstrekte garanties

Verstrekte garanties

Saldo per 1 januari

Saldo per 1 januari

—

—

484

484

—

—

484

484

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

94

—

—

94

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

—

391

—

391

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

—

—

—

Garanties die zijn uitgeboekt

—

—

—

—

Afroep van garanties

—

—

—

—

Afschrijving van vooruitbetalingen

—

- 128

—

- 128

Verschillen wisselkoersen

—

- 48

—

- 48

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen

Voorzieningen voor toegezegde leningen, minus terugboekingen

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de voorzieningen voor verliezen voor niet-uitgekeerde leningen (toegezegde leningen) in het kader van het IFRS 9 model voor tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Toegezegde leningen | | | | |
| Saldo per 1 januari | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | — | — | — |
| Nettoberekening van de voorziening voor verliezen | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Financiële activa die zijn uitgeboekt | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Verschillen wisselkoersen | 123 | 80 | — | 203 |
| Saldo per 31 december | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

× 1000 EUR

2019

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Saldo per 1 januari

Saldo per 1 januari

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

1 669

9 983

—

11 652

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

—

—

—

Nettoberekening van de voorziening voor verliezen

696

773

—

1 469

Wijziging bedrijfsmodel (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Financiële activa die zijn uitgeboekt

-1 960

-7 858

—

-9 818

Verschillen wisselkoersen

123

80

—

203

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Toegezegde leningen | | | | |
| Saldo per 1 januari | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | — | — | — | — |
| Verschillen wisselkoersen | 40 | 14 | — | 54 |
| Saldo per 31 december | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

× 1000 EUR

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Saldo per 1 januari

Saldo per 1 januari

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

5 192

—

—

5 192

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

—

14 420

—

14 420

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

—

—

—

—

Verschillen wisselkoersen

40

14

—

54

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Aan derde partijen verschuldigde bedragen

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de aan derde partijen verschuldigde bedragen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen | 50 009 | 47 799 |
| Andere aan EIB te betalen bedragen | 31 | 54 |
| Aan de lidstaten verschuldigde, nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand | 97 398 | 95 960 |
| Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen | 147 438 | 143 813 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen

50 009

47 799

Andere aan EIB te betalen bedragen

31

54

Aan de lidstaten verschuldigde, nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand

97 398

95 960

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Overige verplichtingen

Overige verplichtingen

De voornaamste onderdelen van overige verplichtingen zijn:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Voorschotten op terugbetalingen lening | 1 961 | 2 124 |
| Uitgestelde baten van rentesubsidies | 339 | 369 |
| Afroepingen financiële garantie | 53 | — |
| Totaal overige verplichtingen | 2 353 | 2 493 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Voorschotten op terugbetalingen lening

1 961

2 124

Uitgestelde baten van rentesubsidies

339

369

Afroepingen financiële garantie

53

—

Totaal overige verplichtingen

Totaal overige verplichtingen

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Afgeroepen bijdrage lidstaten

Afgeroepen bijdrage lidstaten

| × 1 000  EUR |
| --- |
| Lidstaten | Bijdrage aan de faciliteit | Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand | Totaal bijgedragen | Afgeroepen en niet betaald (15) |
| Oostenrijk | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| België | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Bulgarije | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Cyprus | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Tsjechië | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Denemarken | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Estland | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Finland | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Frankrijk | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Duitsland | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Griekenland | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Hongarije | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Ierland | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Italië | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Letland | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Litouwen | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Luxemburg | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Nederland | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Polen | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Portugal | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Roemenië | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Slowakije | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Slovenië | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Spanje | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Zweden | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Verenigd Koninkrijk | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Totaal per 31 december 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Totaal per 31 december 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

× 1 000  EUR

Lidstaten

Bijdrage aan de faciliteit

Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand

Totaal bijgedragen

Afgeroepen en niet betaald (15)

15

Oostenrijk

76 442

9 592

86 034

2 410

België

112 757

14 105

126 862

3 530

Bulgarije

1 274

336

1 610

140

Cyprus

819

216

1 035

90

Tsjechië

4 641

1 224

5 865

510

Denemarken

62 220

7 875

70 095

2 000

Estland

455

120

575

50

Finland

43 821

5 655

49 476

1 470

Frankrijk

677 756

81 837

759 593

19 550

Duitsland

667 065

82 766

749 831

20 500

Griekenland

39 090

5 324

44 414

1 470

Hongarije

5 005

1 320

6 325

550

Ierland

21 034

3 075

24 109

910

Italië

374 974

48 883

423 857

12 860

Letland

637

168

805

70

Litouwen

1 092

288

1 380

120

Luxemburg

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

Nederland

151 510

19 140

170 650

4 850

Polen

11 830

3 120

14 950

1 300

Portugal

30 418

4 154

34 572

2 300

Roemenië

3 367

888

4 255

370

Slowakije

1 911

504

2 415

210

Slovenië

1 638

432

2 070

180

Spanje

191 564

27 231

218 795

7 850

Zweden

81 090

10 499

91 589

2 740

Verenigd Koninkrijk

395 895

53 802

449 697

—

Totaal per 31 december 2019

Totaal per 31 december 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Totaal per 31 december 2018

Totaal per 31 december 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Vastleggingen | | |
| Niet-uitgekeerde leningen | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Niet-uitbetaalde vastleggingen met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente | 405 920 | 347 167 |
| Verstrekte garanties | 200 013 | 2 800 |
| Rentesubsidies en technische bijstand | 455 671 | 457 328 |
| Voorwaardelijke passiva | | |
| Getekende niet-verstrekte garanties | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Totaal vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen | 3 778 742 | 3 644 894 |

× 1000 EUR

31.12.2019

31.12.2018

Vastleggingen

Vastleggingen

Niet-uitgekeerde leningen

1 357 320

1 283 931

Niet-uitbetaalde vastleggingen met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente

405 920

347 167

Verstrekte garanties

200 013

2 800

Rentesubsidies en technische bijstand

455 671

457 328

Voorwaardelijke passiva

Voorwaardelijke passiva

Getekende niet-verstrekte garanties

1 359 818

1 553 668

Totaal vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Totaal vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Rente en soortgelijke baten en lasten

Rente en soortgelijke baten en lasten

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke baten zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| Leningen en voorschotten | 89 244 | 92 506 |
| Rentesubsidies | 4 679 | 4 224 |
| Totale rente en soortgelijke baten | 93 923 | 96 730 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

Leningen en voorschotten

89 244

92 506

Rentesubsidies

4 679

4 224

Totale rente en soortgelijke baten

Totale rente en soortgelijke baten

93 923

93 923

96 730

96 730

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke uitgaven zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| Afgeleide financiële instrumenten | - 261 | - 563 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | - 722 | - 654 |
| Thesauriemiddelen | -1 965 | -1 322 |
| Totale rente en soortgelijke uitgaven | -2 948 | -2 539 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

Afgeleide financiële instrumenten

- 261

- 563

Geldmiddelen en kasequivalenten

- 722

- 654

Thesauriemiddelen

-1 965

-1 322

Totale rente en soortgelijke uitgaven

Totale rente en soortgelijke uitgaven

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies

Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies

De voornaamste onderdelen van baten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| Vergoedingen en provisies op leningen en voorschotten | 4 399 | 107 |
| Vergoedingen en provisies op financiële garanties | 39 | 170 |
| Overige | — | 7 |
| Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies | 4 438 | 284 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

Vergoedingen en provisies op leningen en voorschotten

4 399

107

Vergoedingen en provisies op financiële garanties

39

170

Overige

—

7

Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies

Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies

4 438

4 438

284

284

De voornaamste onderdelen lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| Provisies betaald aan derden met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente | - 721 | - 106 |
| Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies | - 721 | - 106 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

Provisies betaald aan derden met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente

- 721

- 106

Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies

Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

De voornaamste onderdelen van de netto gerealiseerde baten op aandelen en andere effecten met variabele rente zijn:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| Netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente | - 133 | 3 166 |
| Baten uit dividenden | 1 408 | 7 320 |
| Netto verandering in de reële waarde | 8 629 | -20 665 |
| Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente | 9 904 | -10 179 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

Netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

- 133

3 166

Baten uit dividenden

1 408

7 320

Netto verandering in de reële waarde

8 629

-20 665

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Algemene beheerskosten

Algemene beheerskosten

De algemene beheerskosten zijn de werkelijke kosten die door de EIB worden gemaakt bij het beheer van de faciliteit minus de baten uit standaard taxatievergoedingen die direct door de EIB aan de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht.

De voornaamste onderdelen van de algemene beheerskosten zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Van 1.1.2019
  tot 31.12.2019 | Van 1.1.2018
  tot 31.12.2018 |
| De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt | -52 982 | -50 021 |
| Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht | 2 973 | 2 222 |
| Totaal algemene beheerskosten | -50 009 | -47 799 |

× 1000 EUR

Van 1.1.2019

tot 31.12.2019

Van 1.1.2018

tot 31.12.2018

De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt

-52 982

-50 021

Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht

2 973

2 222

Totaal algemene beheerskosten

Totaal algemene beheerskosten

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Betrokkenheid bij niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten (× 1 000 EUR)

Betrokkenheid bij niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten (× 1 000 EUR)

Definitie van een gestructureerde entiteit

Definitie van een gestructureerde entiteit

Een gestructureerde entiteit is zodanig opgezet dat stemrechten of vergelijkbare rechten niet de dominante factor zijn bij het uitmaken wie zeggenschap over de entiteit uitoefent. Volgens IFRS 12 heeft een gestructureerde entiteit veelal sommige of alle volgende kenmerken of eigenschappen:

| — | beperkte activiteiten; |
| --- | --- |

—

beperkte activiteiten;

| — | een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico’s en voordelen aan investeerders over te dragen; |
| --- | --- |

—

een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico’s en voordelen aan investeerders over te dragen;

| — | ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun; |
| --- | --- |

—

ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun;

| — | financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico’s aanleiding geven (tranches). |
| --- | --- |

—

financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico’s aanleiding geven (tranches).

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Met “niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten” wordt verwezen naar alle gestructureerde entiteiten die niet door de faciliteit worden gecontroleerd. Hieronder vallen onder meer belangen in gestructureerde entiteiten die niet geconsolideerd zijn.

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

In IFRS 12 wordt “belang” breed gedefinieerd als een contractuele of niet-contractuele betrokkenheid die de verslaggevende entiteit blootstelt aan veranderlijkheid van opbrengsten uit de prestaties van de andere entiteit. Voorbeelden van dergelijke belangen zijn onder meer het aanhouden van deelnemingen en andere vormen van betrokkenheid, zoals het verstrekken van financiering, liquiditeitssteun, kredietverbetering, verbintenissen en garanties aan de andere entiteit. IFRS 12 bepaalt dat een entiteit niet noodzakelijkerwijze een belang heeft in een andere entiteit enkel en alleen omdat er een typische klanten-leveranciersrelatie bestaat.

In de onderstaande tabel worden de types gestructureerde entiteiten vermeld die door de faciliteit niet zijn geconsolideerd maar waarin zij een belang heeft.

| Type gestructureerde entiteit | Aard en oogmerk | Door de faciliteit aangehouden belang |
| --- | --- | --- |
| Projectfinanciering — leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten (“SPV”) | Projectfinancieringstransacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd. Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV. | Netto uitgekeerde bedragen;
  Rentebaten. |
| Risicokapitaaltransacties | De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen. Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren. | Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;
  Dividenden ontvangen als baten uit dividenden. |

Type gestructureerde entiteit

Aard en oogmerk

Door de faciliteit aangehouden belang

Projectfinanciering — leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten (“SPV”)

Projectfinancieringstransacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd. Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV.

Netto uitgekeerde bedragen;

Rentebaten.

Risicokapitaaltransacties

De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen. Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren.

Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;

Dividenden ontvangen als baten uit dividenden.

De boekwaarden van de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten waarin de faciliteit een belang heeft op de verslagleggingsdatum, alsook de maximale blootstelling van de faciliteit aan verlies met betrekking tot deze entiteiten zijn opgenomen in de onderstaande tabel. De maximale blootstelling aan verlies omvat de boekwaarde en de hieraan gerelateerde niet-uitbetaalde vastleggingen.

| Type gestructureerde entiteit | Bijschrift | Nettoboekwaarde op 31.12.2019 | Nettoboekwaarde op 31.12.2018 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2019 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Risicokapitaalfondsen | Aandelen en andere effecten met variabele rente | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Totaal | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Type gestructureerde entiteit

Bijschrift

Nettoboekwaarde op 31.12.2019

Nettoboekwaarde op 31.12.2018

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2019

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2018

Risicokapitaalfondsen

Aandelen en andere effecten met variabele rente

504 332

467 152

834 955

797 775

Totaal

Totaal

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Impactfinancieringsenveloppe (× 1 000 EUR)

Impactfinancieringsenveloppe (× 1 000 EUR)

In juni 2013 heeft de gezamenlijke ACS-EU ministerraad het nieuwe financiële protocol voor het 11e EOF goedgekeurd, dat betrekking heeft op de periode 2014-2020.

Een nieuw dotatiekapitaal ten belope van 500 miljoen EUR werd goedgekeurd voor de investeringsfaciliteit, de zogenaamde “impactfinancieringsenveloppe” (hierna “IFE” genoemd), die de faciliteit in staat moet stellen projecten te ondersteunen met een bijzonder veelbelovend ontwikkelingspotentieel en de grotere risico’s waarmee dergelijke investeringen gepaard gaan, op zich te nemen. De enveloppe biedt nieuwe mogelijkheden voor de versterking van de kredietverlening van de faciliteit aan de particuliere sector via investeringen in de volgende instrumenten:

Sociale impact equity-fondsen — worden gepromoot door een opkomende groep beheerders van private equity-fondsen voor wie de verlichting van sociale of ecologische problemen de kern uitmaakt van de investeringsstrategie van hun fondsen, maar die eveneens nog streven naar houdbaarheid op niveau van het fonds alsook de vennootschappen waarin is belegd.

Sociale impact equity-fondsen

Leningen aan financiële intermediairs — (bv. microfinancieringsinstellingen, lokale banken en kredietcoöperaties) die in ACS-landen actief zijn waarin de EIB geen financiering kan overwegen — in het bijzonder in lokale valuta — onder de bestaande richtsnoeren voor kredietrisico, bv. wegens aanzienlijke landenrisico’s, valutavolatiliteit of een gebrek aan benchmarks voor prijsstelling. De belangrijkste doelstelling van dergelijke leningen is het financieren van projecten met een significant ontwikkelingspotentieel, in het bijzonder op het vlak van steun aan micro- en kleine ondernemingen en landbouw, die doorgaans niet in aanmerking komen voor financiering uit de faciliteit.

Leningen aan financiële intermediairs

Risicodelingsinstrumenten — in de vorm van garanties voor eerste verliezen die risicodelingsoperaties van de EIB met lokale financiële intermediairs (hoofdzakelijk commerciële banken) zullen bevorderen ten voordele van onderbediende KMO’s en kleinschalige projecten die voldoen aan de impactfinancieringscriteria in situaties waar een marktfalen is vastgesteld met betrekking tot de toegang tot financiering voor KMO’s/kleinschalige projecten. Deze garanties voor eerste verliezen zouden worden gestructureerd als een tegengarantie ten voordele van door de EIB — in het kader van de Investeringsfaciliteit — en door andere internationale financiële instellingen/instellingen voor ontwikkelingsfinanciering gefinancierde tranches met een waarborg van hogere rang, waardoor een aanzienlijk hefboomeffect tot stand zou komen.

Risicodelingsinstrumenten

Directe financiering — door middel van schuld (leningen) — of eigenvermogeninstrumenten in projecten met solide en ervaren initiatiefnemers en aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, maar met evenwel ook hogere te verwachten verliezen en moeilijkheden om de investering terug te krijgen (aandelenrisico met hogere verliesverwachtingen dan gebruikelijk). De EIB past strikte selectie- en subsidiabiliteitscriteria voor dit instrument toe, aangezien deze projecten, niettegenstaande hun aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, niet in staat zouden zijn te voldoen aan aanvaardbare financieringscriteria (bv. lage verwachting inzake het terugkrijgen van de investering of het compenseren van verliezen door rente/vermogensrendement).

Directe financiering

De IFE maakt het ook mogelijk te diversifiëren in nieuwe sectoren, zoals gezondheidszorg en onderwijs, landbouw en voedselzekerheid en nieuwe en innovatieve risicodelingsinstrumenten te ontwikkelen.

Vanuit financieel en boekhoudkundig oogpunt is de IFE een onderdeel van de portfolio van de faciliteit en maakt zij deel uit van de overkoepelende jaarrekening van de faciliteit.

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden en de vastgelegde, maar niet-uitgekeerde bedragen opgenomen, per soort activa:

| Soort IFE-investering | Bijschrift | Waardering | Brutoboekwaarde per 31.12.2019 | Voorziening voor verliezen/reële waarde aangepast bedrag per 31.12.2019 | Boekwaarde per 31.12.2019 | Nietuitbetaald bedrag per 31.12.2019 | Posten buiten de balanstelling ECL aangepast bedrag per 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociale impact equity-fondsen | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Leningen aan financiële intermediairs | Leningen en voorschotten | AC | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Risicodelingsinstrumenten | Verstrekte garanties | “higher of” (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Directe deelnemingen in aandelenkapitaal | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Directe leningen | Leningen en voorschotten | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Totaal | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Soort IFE-investering

Bijschrift

Waardering

Brutoboekwaarde per 31.12.2019

Voorziening voor verliezen/reële waarde aangepast bedrag per 31.12.2019

Boekwaarde per 31.12.2019

Nietuitbetaald bedrag per 31.12.2019

Posten buiten de balanstelling ECL aangepast bedrag per 31.12.2019

Sociale impact equity-fondsen

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Leningen aan financiële intermediairs

Leningen en voorschotten

AC

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Risicodelingsinstrumenten

Verstrekte garanties

“higher of” (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Directe deelnemingen in aandelenkapitaal

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

58 643

19 626

78 269

14

—

Directe leningen

Leningen en voorschotten

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Totaal

Totaal

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Soort IFE-investering: | Bijschrift | Waardering | Nettoboek-waarde per 31.12.2018 | Niet-uitbetaald bedrag per 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociale impact equity-fondsen | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 19 134 | 53 672 |
| Leningen aan financiële intermediairs | Leningen en voorschotten | Geamortiseerde kostprijs | 29 566 | 24 700 |
| Risicodelingsinstrumenten | Verstrekte garanties | “higher of” (17) | - 786 | 43 668 |
| Directe deelnemingen in aandelenkapitaal | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 53 183 | 1 014 |
| Directe leningen | Leningen en voorschotten | Geamortiseerde kostprijs | 6 711 | 114 629 |
| Totaal | | | 107 808 | 237 683 |

Soort IFE-investering:

Bijschrift

Waardering

Nettoboek-waarde per 31.12.2018

Niet-uitbetaald bedrag per 31.12.2018

Sociale impact equity-fondsen

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

19 134

53 672

Leningen aan financiële intermediairs

Leningen en voorschotten

Geamortiseerde kostprijs

29 566

24 700

Risicodelingsinstrumenten

Verstrekte garanties

“higher of” (17)

17

- 786

43 668

Directe deelnemingen in aandelenkapitaal

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

53 183

1 014

Directe leningen

Leningen en voorschotten

Geamortiseerde kostprijs

6 711

114 629

Totaal

Totaal

107 808

107 808

237 683

237 683

Vanaf 1 januari 2019 heeft de directie besloten de risicobeginselen voor een algemeen mandaat toe te passen op de directe leningactiviteiten van de IFE (met uitzondering van leningen aan financiële intermediairs), zoals voorzien in de richtsnoeren voor krediet- of aandelenrisico van de EIB, en om het risico in verband met de directe leningactiviteiten van de IFE te monitoren en te rapporteren op basis van hun reële waarde.

Volgens de nieuwe methode voert de EIB een kwalitatieve risicobeoordeling (QRA) uit die tot doel heeft de deugdelijkheid van de beweegredenen voor de investering en de plausibele commerciële levensvatbaarheid van dergelijke activiteiten te beoordelen. In dit verband worden de directe leningactiviteiten van de IFE geherclassificeerd van leningen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs naar tegen reële waarde gewaardeerde leningen.

De wijziging van het bedrijfsmodel vereist een toekomstige verandering van de portefeuille vanaf de herclassificatiedatum. De wijziging heeft dus geen gevolgen voor voorgaande jaren. Het effect op het lopende jaar van het overzicht van winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten wordt opgenomen onder de vermelding “Wijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen” ten belope van 4,4 miljoen EUR.

25.   Latere gebeurtenissen

Latere gebeurtenissen

Er hebben zich na de balansdatum geen materiële gebeurtenissen voorgedaan die aanleiding zouden geven tot bekendmaking of wijziging van de financiële staten per dinsdag 31 december 2019.

VERKLARENDE BEGRIPPENLIJST

VERKLARENDE BEGRIPPENLIJST

ABAC

ABAC

De benaming van het boekhoudsysteem van de Commissie, dat sinds 2005 aangevuld is met regels van boekhouding op transactiebasis. Naast de begrotingsboekhouding op kasbasis voert de Commissie rekeningen op transactiebasis waarop ontvangsten worden geboekt op het moment van ontstaan, niet op het moment van inning. Uitgaven worden geboekt op het moment waarop ze worden aangegaan, niet op het moment van betaling. Bij een begrotingsboekhouding op kasbasis worden transacties of andere gebeurtenissen daarentegen alleen geboekt wanneer geld wordt ontvangen of uitbetaald.

Boekhouding

Boekhouding

De registratie en rapportering van financiële transacties, met inbegrip van de totstandkoming, opname, verwerking en samenvatting van de transactie in de financiële staten.

Rekenplichtige

Rekenplichtige

De rol, de bevoegdheden en de verantwoordelijkheden van de rekenplichtige zijn vastgesteld in het Financieel Reglement:

| — | de goede uitvoering van de betalingen, |
| --- | --- |

—

de goede uitvoering van de betalingen,

| — | de inning van de ontvangsten, |
| --- | --- |

—

de inning van de ontvangsten,

| — | de invordering en verrekening, |
| --- | --- |

—

de invordering en verrekening,

| — | het voeren, opstellen en presenteren van de rekeningen, |
| --- | --- |

—

het voeren, opstellen en presenteren van de rekeningen,

| — | het vaststellen van de boekhoudregels en -methoden en het rekeningstelsel, |
| --- | --- |

—

het vaststellen van de boekhoudregels en -methoden en het rekeningstelsel,

| — | het vaststellen en valideren van de boekhoudsystemen, alsmede het valideren van de door de ordonnateur vastgelegde systemen die tot doel hebben boekhoudinformatie te verstrekken of te motiveren (lokale systemen), |
| --- | --- |

—

het vaststellen en valideren van de boekhoudsystemen, alsmede het valideren van de door de ordonnateur vastgelegde systemen die tot doel hebben boekhoudinformatie te verstrekken of te motiveren (lokale systemen),

| — | het beheer van de kasmiddelen, |
| --- | --- |

—

het beheer van de kasmiddelen,

| — | de aanwijzing van beheerders van gelden ter goede rekening, |
| --- | --- |

—

de aanwijzing van beheerders van gelden ter goede rekening,

| — | de opening en sluiting van bankrekeningen in naam van de instelling. |
| --- | --- |

—

de opening en sluiting van bankrekeningen in naam van de instelling.

Administratieve kredieten

Administratieve kredieten

Administratieve kredieten dienen ter dekking van de huishoudelijke uitgaven van de instellingen en entiteiten (personeel, gebouwen, kantoorapparatuur).

Aanpassing

Aanpassing

Gewijzigde begroting of kredietoverschrijving van de ene begrotingspost naar de andere.

Vastgestelde begroting

Vastgestelde begroting

De ontwerpbegroting wordt de vastgestelde begroting zodra zij door de begrotingsautoriteit is goedgekeurd.

Zie Begroting.

Agentschappen

Agentschappen

EU-organen die een eigen rechtspersoonlijkheid hebben en waaraan onder strenge voorwaarden bevoegdheden met betrekking tot de begrotingsuitvoering kunnen worden gedelegeerd. Agentschappen vallen onder een specifieke kwijtingsprocedure die wordt toegepast door de kwijting verlenende autoriteit.

Gewijzigde begroting

Gewijzigde begroting

Tijdens het begrotingsjaar genomen besluit tot wijziging (verhoging, verlaging, overschrijving) van onderdelen van de goedgekeurde begroting van dat jaar.

Jaarperiodiciteit

Jaarperiodiciteit

Het begrotingsbeginsel op grond waarvan uitgaven en ontvangsten worden geprogrammeerd en geautoriseerd voor een periode van één jaar die start op 1 januari en eindigt op 31 december.

Kredieten

Kredieten

De begrotingsmiddelen.

De begroting bevat ramingen van zowel vastleggingen (juridische verbintenissen om voor financiering te zorgen als aan bepaalde voorwaarden is voldaan) als betalingen (geld dat contant of per bankoverschrijving aan de begunstigden wordt uitbetaald). Er is vaak een verschil tussen de kredieten voor vastleggingen en die voor betalingen — de “gesplitste” kredieten — omdat de middelen voor meerjarige programma’s en projecten gewoonlijk volledig worden vastgelegd in het jaar waarin de desbetreffende besluiten worden genomen en de betalingen worden gespreid over een aantal jaren, in het tempo waarin programma’s en projecten worden uitgevoerd. Niet-gesplitste kredieten betreffen administratieve uitgaven. Vastleggingskredieten en betalingskredieten zijn in dat geval gelijk.

Bestemmingsontvangsten extern/intern

Bestemmingsontvangsten extern/intern

Specifieke ontvangsten bestemd voor de financiering van welbepaalde uitgaven.

De belangrijkste externe bestemmingsontvangsten zijn de financiële bijdragen van derde landen aan programma’s die door de Unie worden gefinancierd.

de financiële bijdragen van derde landen aan programma’s die door de Unie worden gefinancierd.

De belangrijkste interne bestemmingsontvangsten zijn de van derden ontvangen betalingen voor goederen, diensten en werkzaamheden die op hun verzoek zijn geleverd; ontvangsten uit de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen en de opbrengsten van de verkoop van publicaties en films, met inbegrip van die op een elektronische gegevensdrager.

De belangrijkste interne bestemmingsontvangsten zijn de van derden ontvangen betalingen voor goederen, diensten en werkzaamheden die op hun verzoek zijn geleverd; ontvangsten uit de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen en de opbrengsten van de verkoop van publicaties en films, met inbegrip van die op een elektronische gegevensdrager.

De volledige lijst van posten die bestemmingsontvangsten vormen, is opgenomen in artikel 21 van het Financieel Reglement.

Gedelegeerd ordonnateur

Gedelegeerd ordonnateur

De gedelegeerd ordonnateur is in elke entiteit belast met het verlenen van toestemming voor ontvangsten- en uitgavenverrichtingen overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer en staat in voor de wettigheid en regelmatigheid ervan.

De gedelegeerd ordonnateur is verantwoordelijk voor het nemen van alle financiële besluiten betreffende acties die onder zijn/haar verantwoordelijkheid vallen. Hij/zij moet met name besluiten nemen om de begroting uit te voeren op basis van zijn/haar risicoanalyse.

Begroting

Begroting

Jaarlijks financieel plan, opgesteld met inachtneming van begrotingsbeginselen, waarin prognoses zijn opgenomen en op basis waarvan voor elk begrotingsjaar een raming kan worden gemaakt van toekomstige kosten, ontvangsten en uitgaven. Dit plan gaat vergezeld van uitvoerige beschrijvingen en gedetailleerde motiveringen in de vorm van toelichtingen bij de begroting.

Begrotingsresultaat

Begrotingsresultaat

Het verschil tussen ontvangen inkomsten en de betaalde bedragen, met inbegrip van de aanpassingen voor overdrachten, annuleringen en wisselkoersverschillen.

Voor de agentschappen moet het resulterende bedrag worden terugbetaald aan de financierende autoriteit zoals bepaald in het Financieel Reglement voor agentschappen.

Uitvoering van de begroting

Uitvoering van de begroting

Besteding van de begroting door middel van uitgaven en ontvangsten.

Begrotingspost/Begrotingsonderdeel

Begrotingspost/Begrotingsonderdeel

De begroting is gestructureerd in ontvangsten en uitgaven die worden weergegeven overeenkomstig een bindende nomenclatuur die de door de begrotingsautoriteit vastgestelde aard en het doel van elke post weerspiegelt. De afzonderlijke rubrieken (titel, hoofdstuk, artikel of post) vormen een formele beschrijving van de nomenclatuur.

Begrotingsautoriteit

Begrotingsautoriteit

Instellingen met besluitvormingsbevoegdheden inzake begrotingsaangelegenheden: voor de EU-instellingen, het Europees Parlement en de Raad van Ministers.

Voor de agentschappen en gemeenschappelijke ondernemingen is hun raad van bestuur de begrotingsautoriteit.

Vastlegging in de begroting

Vastlegging in de begroting

Een vastlegging in de begroting is een reservering van kredieten ter dekking van latere uitgaven.

Annulering van kredieten

Annulering van kredieten

Ongebruikte kredieten die niet meer mogen worden gebruikt.

Overdracht van kredieten

Overdracht van kredieten

Uitzondering op het beginsel van jaarperiodiciteit, waarbij kredieten die in een bepaald begrotingsjaar niet konden worden gebruikt, bij wijze van uitzondering en onder strikte voorwaarden worden overgedragen voor gebruik in het volgende jaar.

Vastleggingskredieten

Vastleggingskredieten

Vastleggingskredieten dekken alle kosten van juridische verplichtingen (contracten, subsidieovereenkomsten en subsidiebesluiten) die kunnen worden aangegaan in het lopende begrotingsjaar. Artikel 7 van het Financieel Reglement: Vastleggingskredieten dekken alle kosten die voortvloeien uit de juridische verbintenissen (contracten, subsidieovereenkomsten en subsidiebesluiten) die gedurende het lopende begrotingsjaar zijn aangegaan voor activiteiten die meerdere jaren bestrijken.

Vastleggingskredieten dekken alle kosten die voortvloeien uit de juridische verbintenissen (contracten, subsidieovereenkomsten en subsidiebesluiten) die gedurende het lopende begrotingsjaar zijn aangegaan voor activiteiten die meerdere jaren bestrijken.

Vrijmaking

Vrijmaking

Annulering van een reservering van kredieten.

Gesplitste kredieten

Gesplitste kredieten

Gesplitste kredieten worden gebruikt voor de financiering van meerjarenacties; zij dekken alle kosten die voortvloeien uit de juridische verbintenissen die gedurende het lopende begrotingsjaar zijn aangegaan voor activiteiten waarvan de tenuitvoerlegging zich over meer dan één begrotingsjaar uitstrekt. Artikel 7 van het Financieel Reglement: Gesplitste kredieten worden opgenomen voor meerjarenacties. Zij bestaan uit vastleggings- en betalingskredieten.

Gesplitste kredieten worden opgenomen voor meerjarenacties. Zij bestaan uit vastleggings- en betalingskredieten.

Vooraf toegewezen ontvangsten

Vooraf toegewezen ontvangsten

De ontvangsten die voor een bepaald doel ter beschikking zijn gesteld, zoals inkomsten van stichtingsvermogens, subsidies, giften en legaten, daaronder begrepen de aan elke instelling vooraf toegewezen eigen ontvangsten.

Zie bestemmingsontvangsten.

Economisch resultaat

Economisch resultaat

Effect op de balans van uitgaven en ontvangsten op basis van de regels van boekhouding op transactiebasis.

Vastgestelde rechten

Vastgestelde rechten

Vastgestelde rechten zijn invorderingsopdrachten die de Europese Unie moet vaststellen om inkomsten te innen.

Wisselkoersverschil

Wisselkoersverschil

Het verschil dat voortvloeit uit de wisselkoersen die gelden voor de transacties met betrekking tot landen buiten de eurozone, of uit de herwaardering van in buitenlandse valuta luidende activa en passiva bij de afsluiting.

Uitgaven

Uitgaven

Term die wordt gebruikt voor de besteding van de begroting uit alle soorten financieringsbronnen.

Financieel reglement (FR)

Financieel reglement (FR)

Deze verordening, die is vastgesteld via de gewone wetgevingsprocedure na raadpleging van de Europese Rekenkamer, stelt de regels vast voor de opstelling en uitvoering van de algemene begroting van de Europese Unie.

Zie: Verordening (EU, Euratom) 2018/1046 van het Europees Parlement en de Raad van 18 juli 2018 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie, tot wijziging van Verordeningen (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 en Besluit nr. 541/2014/EU en tot intrekking van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 (31).

31

Financieringsbronnen

Financieringsbronnen

Soorten kredieten.

Subsidies

Subsidies

Rechtstreekse financiële bijdragen ten laste van de begroting, bij wijze van schenking verleend voor de financiering van een actie die moet bijdragen tot de verwezenlijking van een in het kader van het beleid van de EU passende doelstelling, of de werking van een orgaan dat een doelstelling van algemeen Europees belang of een in het kader van het beleid van de EU passende doelstelling nastreeft.

Tenuitvoerlegging

Tenuitvoerlegging

Zie Uitvoering van de begroting.

Inkomsten

Inkomsten

Zie Ontvangsten.

Gemeenschappelijke ondernemingen (GO’s)

Gemeenschappelijke ondernemingen (GO’s)

Een juridische entiteit van de EU die is opgericht krachtens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie. De term kan worden gebruikt om een beschrijving te geven van de samenwerkingsstructuur die wordt voorgesteld voor de “goede uitvoering van programma’s voor onderzoek en technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie”.

Vervallen kredieten

Vervallen kredieten

Ongebruikte kredieten die op het einde van het begrotingsjaar worden geannuleerd. Vervallen betekent de volledige of gedeeltelijke intrekking van de machtiging om uitgaven te doen en/of verplichtingen aan te gaan, belichaamd door een krediet.

Vervallen

Enkel voor gemeenschappelijke ondernemingen (GO’s) kunnen ongebruikte kredieten overeenkomstig hun financiële regels worden opgenomen in de raming van ontvangsten en uitgaven van de volgende drie begrotingsjaren (de zogeheten “n+3”-regel). Vervallen kredieten voor GO’s kunnen met andere woorden tot begrotingsjaar “n+3” opnieuw worden opgevoerd.

Rechtsgrondslag (basishandeling)

Rechtsgrondslag (basishandeling)

De rechtsgrondslag is in de regel een wet die gebaseerd is op een artikel in het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie dat de Gemeenschap bevoegdheid verleent voor een specifiek beleidsterrein en waarin de voorwaarden worden vastgesteld voor het vervullen van die bevoegdheid, met inbegrip van de uitvoering van de begroting. Bij bepaalde Verdragsartikelen wordt de Commissie machtiging verleend om specifieke acties te ondernemen, waaronder het verrichten van uitgaven, zonder dat daartoe een nadere rechtshandeling vereist is.

Juridische verbintenis

Juridische verbintenis

Een juridische verbintenis doet een wettelijke verplichting jegens derden ontstaan.

Niet-gesplitste kredieten

Niet-gesplitste kredieten

Niet-gesplitste kredieten worden gebruikt ter financiering van verrichtingen met een jaarlijks karakter. (Artikel 9 van het Financieel Reglement). In de EU-begroting betreffen niet-gesplitste kredieten administratieve uitgaven, ondersteuning van de landbouwmarkten en rechtstreekse betalingen.

Beleidskredieten

Beleidskredieten

De beleidskredieten financieren de verschillende beleidsmaatregelen, hoofdzakelijk in de vorm van subsidies of overheidsopdrachten.

Nog betaalbaar te stellen vastlegging

Nog betaalbaar te stellen vastlegging

De nog betaalbaar te stellen vastleggingen (of RAL, van de Franse “reste à liquider”) worden gedefinieerd als het bedrag van de vastgelegde kredieten die nog niet zijn betaald of juridische verbintenissen die niet volledig zijn afgesloten met vereffening van de betalingen. Zij zijn het directe gevolg van de spreiding van programma’s over meerdere jaren en de splitsing in vastleggings- en betalingskredieten.

Resultaat

Resultaat

Zie Begrotingsresultaat.

Betaling

Betaling

Een betaling is een uitbetaling om wettelijke verplichtingen na te komen.

Betalingskredieten

Betalingskredieten

De betalingskredieten dekken de uitgaven die in het lopende jaar moeten worden gedaan uit hoofde van juridische verplichtingen die in het lopende jaar en/of eerdere jaren zijn aangegaan (Financieel Reglement Art. 7).

RAL

RAL

Som van nog betaalbaar te stellen vastleggingen. Zie Nog betaalbaar te stellen vastlegging.

Terugvordering

Terugvordering

Een terugvorderingsopdracht is de procedure waarbij de gedelegeerd ordonnateur een recht van de Commissie registreert teneinde het verschuldigde bedrag terug te ontvangen. Het recht is het recht van de Commissie om het bedrag te vorderen dat verschuldigd is door een schuldenaar, gewoonlijk een begunstigde.

Resultaat

Resultaat

Zie Begrotingsresultaat.

Ontvangsten

Ontvangsten

Term die wordt gebruikt om inkomsten uit alle bronnen te beschrijven waaruit de begroting wordt gefinancierd.

Uitvoeringsvoorschriften

Uitvoeringsvoorschriften

Gedetailleerde uitvoeringsvoorschriften van het Financieel Reglement. Zij zijn opgenomen in een verordening van de Commissie die is vastgesteld na raadpleging van alle instellingen en zij kunnen het financieel reglement waarop zij gebaseerd zijn, niet wijzigen.

Overschot

Overschot

Positief verschil tussen ontvangsten en uitgaven (zie Begrotingsresultaat), dat moet worden terugbetaald aan de financierende autoriteit zoals bepaald in het Financieel Reglement.

Overschrijving

Overschrijving

Overschrijvingen houden de verplaatsing in van kredieten van het ene begrotingsonderdeel naar het andere in de loop van het begrotingsjaar en vormen dus een uitzondering op het begrotingsspecialiteitsbeginsel. Zij zijn echter uitdrukkelijk toegestaan bij het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, overeenkomstig de voorwaarden die zijn vastgelegd in het Financieel Reglement. Het Financieel Reglement kent verschillende soorten overschrijvingen, al naargelang zij tussen of binnen begrotingstitels, -hoofdstukken, -artikelen en -onderdelen plaatsvinden en het vereiste niveau van goedkeuring.

---

(1)  PB L 210 van 6.8.2013, blz. 1.

1

(2)  Verordening (EU) nr. 2018/1877 van de Raad van 26 november 2018 inzake het financieel reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds, en tot intrekking van Verordening (EU) 2015/323 (PB L 307 van 3.12.2018, blz. 1).

2

(3)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen hieronder niet correct zijn opgeteld.

3

(4)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

4

(5)  Overeenkomstig artikel 53 van het Financieel Reglement van het 11e EOF is de kas opgenomen in de balans van het 11e EOF. De kenmerken van de verschillende bankrekeningen worden toegelicht in hoofdstuk 5, Financieel risicobeheer.

5

(6)  Verordening (EU) 2016/888 van de Raad van 6 juni 2016 tot wijziging van Verordening (EU) 2015/323 inzake het financieel reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds wat betreft de betaling van de tranches (PB L 149 van 7.6.2016, blz. 1).

6

(7)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) 2018/1046 van het Europees Parlement en de Raad van 18 juli 2018 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie, tot wijziging van Verordeningen (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 en Besluit nr. 541/2014/EU en tot intrekking van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 (PB L 193 van 30.7.2018, blz. 1).

8

(9)  Verordening (EU) 2018/1877 van de Raad.

9

(10)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

10

(11)  Verordening (EU Euratom) 2018/1046.

11

(12)  Verordening (EU) 2018/1877 van de Raad.

12

(13)  Er verstrijkt doorgaans enige tijd tussen de goedkeuring van de programma’s en de “aanvullingen” door de operationele comités en de formele vastlegging in ABAC. Aan het einde van het jaar bedroeg het totale vastgelegde bedrag in 2019 722,7 miljoen EUR.

13

(14)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

14

(1)  PB L 314 van 30.11.2001, blz. 1.

1

(2)  PB L 109 van 26.4.2007, blz. 33.

2

(3)  Besluit (EU) 2019/640 van de Raad van 15 april 2019 inzake de toewijzing van geannuleerde middelen voor projecten van het tiende Europees Ontwikkelingsfonds ter aanvulling van de Vredesfaciliteit voor Afrika (PB L 109 van 24.4.2019, blz. 24).

3

(15)  Dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF.

15

(16)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF.

16

(17)  Overeenkomstig Besluit 2010/406/EU van de Raad (PB L 189 van 22.7.2010, blz. 14) werd 150 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (147 miljoen EUR voor speciale toewijzing Sudan en 3 miljoen EUR voor uitvoeringskosten).

17

(18)  Overeenkomstig Besluit 2011/315/EU van de Raad (PB L 142 van 28.5.2011, blz. 61) werd 200 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (194 miljoen EUR voor speciale toewijzing Zuid-Sudan en 6 miljoen EUR voor uitvoeringskosten).

18

(19)  Alle verlagingen van de vrijwillige bijdrage worden terugbetaald aan de donoren.

19

(20)  Overdrachten naar/van de vrijmakingen van het 8e en 9e EOF naar de reserves van het 10e EOF

20

(21)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 11e EOF.

21

(22)  Voor de cofinancieringen zijn in de tabel alleen de vastleggingskredieten opgenomen.

22

(23)  Overeenkomstig Besluit (EU) 2019/640 van de Raad werd 445,86 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor de Afrikaanse Vredesfaciliteit, waarvan 408 miljoen EUR in 2019.

23

(24)  Overdrachten naar/van de vrijmakingen van het 10e EOF naar de reserves van het 10e EOF.

24

(25)  Voor de cofinancieringen zijn in de tabel alleen de vastleggingskredieten opgenomen.

25

(4)  % toewijzingen.

4

(5)  Voor het op 31 december 2019 afgesloten jaar bedroegen rente en soortgelijke baten 93,9 miljoen EUR (2018: 96,7 miljoen EUR), berekend op basis van de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

5

(26)  Leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies.

26

(27)  Agentuurovereenkomsten waarvoor op de verslagdatum geen onderliggende tegenpartijen zijn.

27

(28)  Agentuurovereenkomsten waarvoor op de verslagdatum geen onderliggende tegenpartijen zijn.

28

(29)  Dalingen kunnen worden verklaard door terugbetalingen van kapitaal tijdens het jaar met betrekking tot verrichtingen die reeds met ingang van 31 december 2019 als respijt worden beschouwd en door beëindiging van respijtmaatregelen tijdens het jaar.

29

(30)  De aan derden verschuldigde bedragen zijn inclusief de rentesubsidies en nog niet verleende technische bijstand aan lidstaten waarbij de looptijd grotendeels onbepaald is.

30

(6)  Zie afdeling 3.4.2.2.2 voor toelichting bij synthetische dekking.

6

(7)  Zie afdeling 3.4.2.2.2 voor toelichting bij synthetische dekking.

7

(8)  Inclusief agentuurovereenkomsten.

8

(9)  Zie voor meer informatie toelichting 24.

9

(10)  Inclusief agentuurovereenkomsten.

10

(11)  Zie voor meer informatie toelichting 24.

11

(12)  Omvat onjuiste weergave in verband met de waardering tegen reële waarde per 31 december 2018 van een bedrag van 5 853 000 EUR, dat in 2019 is gecorrigeerd. Hiervan afgezien, zou de netto wijziging van niet-gerealiseerde winsten en verliezen voor het begrotingsjaar 2019 neerkomen op 17 970 000 EUR.

12

(13)  De methode voor de raming van voorzieningen voor leningtoezeggingen per 31 december 2019 is gewijzigd voor de leningtoezeggingen in fase 2, aangezien de faciliteit de kredietomrekeningsfactoren in de berekening niet heeft toegepast. Deze wijziging heeft geresulteerd in extra te verwachten kredietverliezen voor een bedrag van 7,7 miljoen EUR.

13

(14)  Zie voor meer informatie toelichting 24.

14

(15)  Op 24 oktober 2019 heeft de Raad het bedrag vastgesteld van de financiële bijdragen die door elke lidstaat uiterlijk op 21 januari 2020 dienen te worden betaald. Per 31 december 2019 was een bedrag van 86 330 EUR nog niet uitbetaald.

15

(16)  Zie voor meer info Waardering na eerste opname van toelichting 2.4.3.

16

(17)  Zie voor meer info Waardering na eerste opname van toelichting 2.4.3.

17

(31)  PB L 193 van 30.7.2018, blz. 1.

31

---

| 13.11.2020 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 387/167

---

Betrouwbaarheidsverklaring van de ERK over het achtste, negende, tiende en elfde EOF aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur

(2020/C 387/02)

Oordeel

| I. | Wij hebben het volgende gecontroleerd:






  a) | de op 16 juni 2020 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, het kasstroomoverzicht, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2019 afgesloten begrotingsjaar omvat; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

de op 16 juni 2020 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, het kasstroomoverzicht, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2019 afgesloten begrotingsjaar omvat;

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen waarvoor de Commissie de verantwoordelijkheid voor het financieel beheer draagt (1). |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen waarvoor de Commissie de verantwoordelijkheid voor het financieel beheer draagt (1).

Betrouwbaarheid van de rekeningen

| Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen









  II. | Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2019, van de resultaten van hun verrichtingen, van hun kasstromen en van de veranderingen in de nettoactiva over het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig het financieel reglement van het EOF en overeenkomstig boekhoudregels op basis van internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector. |
| --- | --- |

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

II.

Wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

Ontvangsten

| Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de ontvangsten









  III. | Naar ons oordeel zijn de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen betreffende het per 31 december 2019 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de ontvangsten

III.

Uitgaven

| Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven









  IV. | Naar ons oordeel vertonen de aanvaarde uitgaven in de rekeningen betreffende het per 31 december 2019 afgesloten begrotingsjaar materiële fouten vanwege de significantie van de aangelegenheid die is beschreven onder “Grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven”. |
| --- | --- |

Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven

IV.

Grondslag voor het oordeel

| V. | Wij hebben onze controle verricht overeenkomstig de internationale controlestandaarden (ISA) en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties (ISSAI) van INTOSAI. Onze verantwoordelijkheden volgens deze standaarden en regels worden nader beschreven in het onderdeel van ons verslag over de “verantwoordelijkheden van de controleur”. We hebben ook voldaan aan onafhankelijkheidsvereisten en zijn onze ethische verplichtingen krachtens de Ethische gedragscode voor professionele accountants (Code of Ethics for Professional Accountants) van de International Ethics Standards Board for Accountants nagekomen. Wij achten de verkregen controle-informatie toereikend en geschikt als grondslag voor ons oordeel. |
| --- | --- |

V.

Grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven

| VI. | De uitgaven die in 2019 zijn geboekt onder het achtste, negende, tiende en elfde EOF vertonen materiële fouten. Het door ons geschatte foutenpercentage voor de aanvaarde uitgaven in de rekeningen bedraagt 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Essentiële controleaangelegenheden

| VII. | Essentiële controleaangelegenheden zijn aangelegenheden die naar ons professionele oordeel het belangrijkst waren bij onze controle van de financiële staten van de huidige periode. Deze aangelegenheden werden behandeld in het kader van onze controle van de financiële staten als geheel en bij het vormen van ons oordeel daarover, maar we geven geen afzonderlijk oordeel af over deze aangelegenheden. |
| --- | --- |

VII.

Te betalen lasten

| VIII. | Wij hebben de in de rekeningen opgenomen te betalen lasten beoordeeld (zie toelichting 2.8) waarbij in grote mate sprake is van schattingen. Eind 2019 schatte de Commissie de subsidiabele kosten die door de begunstigden gemaakt, maar nog niet gerapporteerd waren op 5 074 miljoen EUR (eind 2018: 5 133 miljoen EUR). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Om het risico van onjuiste vermelding van de te betalen lasten aan te pakken, onderzochten wij de berekening van deze ramingen van de te betalen lasten en evalueerden wij een steekproef van 30 individuele contracten. Op basis van de verrichte werkzaamheden hebben wij geconcludeerd dat de in de definitieve rekeningen opgenomen te betalen lasten juist waren. |
| --- | --- |

IX.

Potentiële impact van de terugtrekking van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie op de EOF-rekeningen 2019

| X. | Op 29 maart 2017 heeft het Verenigd Koninkrijk (VK) de Europese Raad formeel in kennis gesteld van zijn voornemen om de EU te verlaten. Op 12 november 2019 heeft de Commissie het terugtrekkingsakkoord gepubliceerd waarin de regeling voor de terugtrekking van het VK uit de Europese Unie wordt uiteengezet. Hierin is bepaald dat het VK partij zal blijven bij de EOF’s tot aan de afsluiting van het elfde EOF en alle voorgaande niet-afgesloten EOF's, en dezelfde verplichtingen op zich zal nemen als de lidstaten in het kader van het interne akkoord waarbij het elfde EOF werd opgezet, alsmede aan de verplichtingen die voortvloeien uit voorgaande EOF’s tot aan de afsluiting ervan. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Het terugtrekkingsakkoord bepaalt ook dat in gevallen waarin de bedragen van projecten in het kader van het tiende EOF of van voorgaande EOF’s niet zijn vastgelegd of zijn vrijgemaakt op de datum van inwerkingtreding van dit akkoord, het aandeel van het VK in die bedragen niet zal worden hergebruikt. Hetzelfde geldt voor het aandeel van het VK in niet-vastgelegde of vrijgemaakte middelen in het kader van het elfde EOF na 31 december 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Op basis hiervan is er geen financiële impact te melden op de EOF-rekeningen 2019. Wij concluderen dat de EOF-rekeningen per 31 december 2019 de stand van het terugtrekkingsproces op die datum juist weergeven. |
| --- | --- |

XII.

Verantwoordelijkheden van de leiding

| XIII. | Overeenkomstig de artikelen 310-325 van het VWEU en het financieel reglement van het elfde EOF is de leiding verantwoordelijk voor het opstellen en weergeven van de jaarrekening van de EOF's op basis van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Deze verantwoordelijkheid omvat het ontwerpen, invoeren en in stand houden van internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de opstelling en weergave van financiële staten die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten. De Commissie draagt de eindverantwoordelijkheid voor de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen die ten grondslag liggen aan de rekeningen van de EOF's. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Bij het voorbereiden van de rekeningen van de EOF's is de Commissie verantwoordelijk voor het beoordelen van het vermogen van de EOF's om de activiteiten ervan voort te zetten, voor het melden van alle relevante kwesties en voor het hanteren van het continuïteitsbeginsel tenzij zij voornemens is om de entiteit te liquideren of om haar activiteiten stop te zetten, of als er geen realistisch alternatief bestaat. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | De Commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op het proces van financiële verslaglegging over de EOF’s. |
| --- | --- |

XV.

Verantwoordelijkheden van de controleur voor de controle van de EOF-rekeningen en onderliggende verrichtingen

| XVI. | Onze doelstellingen bestaan erin, redelijke zekerheid te verkrijgen over de vraag of de EOF-rekeningen geen afwijkingen van materieel belang vertonen en of de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn, alsmede op basis van onze controle het Europees Parlement en de Raad een betrouwbaarheidsverklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de rekeningen en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Redelijke zekerheid is een hoge mate van zekerheid, maar geen garantie dat bij de controle alle gevallen waarin sprake is van een materiële afwijking of van niet-conformiteit noodzakelijkerwijs zijn opgespoord. Deze kunnen voortkomen uit fraude of fouten en worden van materieel belang geacht indien hiervan, afzonderlijk of geaggregeerd, redelijkerwijs zou kunnen worden verwacht dat ze van invloed zijn op economische beslissingen die worden genomen op basis van deze EOF-rekeningen. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Als onderdeel van een controle in overeenstemming met de ISA's en ISSAI's passen wij professionele oordeelsvorming toe en houden wij gedurende de hele controle een professioneel-kritische instelling. Daarnaast:






  — | identificeren en beoordelen we de risico's op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF's, hetzij door fraude, hetzij door fouten. We ontwerpen in het licht van die risico's controleprocedures en voeren die uit en we verkrijgen controle-informatie die toereikend en geschikt is als grondslag voor ons controleoordeel. Gevallen waarin sprake is van een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude zijn moeilijker te ontdekken dan die als gevolg van fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing. Bijgevolg is het risico groter dat dergelijke gevallen niet worden ontdekt; |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

identificeren en beoordelen we de risico's op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF's, hetzij door fraude, hetzij door fouten. We ontwerpen in het licht van die risico's controleprocedures en voeren die uit en we verkrijgen controle-informatie die toereikend en geschikt is als grondslag voor ons controleoordeel. Gevallen waarin sprake is van een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude zijn moeilijker te ontdekken dan die als gevolg van fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing. Bijgevolg is het risico groter dat dergelijke gevallen niet worden ontdekt;

| — | verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle teneinde adequate controleprocedures op te zetten, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen; |
| --- | --- |

—

verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle teneinde adequate controleprocedures op te zetten, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen;

| — | beoordelen we de geschiktheid van de door de leiding gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding; |
| --- | --- |

—

beoordelen we de geschiktheid van de door de leiding gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding;

| — | trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die het gevolg zijn van gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF's om de bedrijfsactiviteiten voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat een dergelijke materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de EOF-rekeningen of, indien deze informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voortzetten; |
| --- | --- |

—

trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die het gevolg zijn van gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF's om de bedrijfsactiviteiten voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat een dergelijke materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de EOF-rekeningen of, indien deze informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voortzetten;

| — | evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van alle vermelde informatie, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen. |
| --- | --- |

—

evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van alle vermelde informatie, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen.

| XVIII. | Wij communiceren met de leiding onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over significante controlebevindingen, waaronder bevindingen over significante tekortkomingen in de interne beheersing. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Voor de ontvangsten onderzoeken wij alle bijdragen van de lidstaten en een steekproef van andere soorten ontvangstenverrichtingen. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Ten aanzien van de uitgaven onderzoeken wij betalingsverrichtingen nadat de uitgaven zijn gedaan, geboekt en goedgekeurd. Dit onderzoek betreft alle soorten betalingen (behalve voorschotten) op het moment dat deze worden gedaan. Voorschotbetalingen worden onderzocht nadat de ontvanger van de middelen het passende gebruik ervan heeft aangetoond en de instelling of het orgaan dit bewijs heeft aanvaard door het afwikkelen van de voorschotbetaling, wat wellicht pas in een volgend jaar plaatsvindt. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | We bepalen welke van de met de Commissie besproken punten het belangrijkst waren bij de controle van de EOF-rekeningen en dus de essentiële controleaangelegenheden voor de huidige periode vormen. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij openbaarmaking ervan verboden is op grond van de wet- en regelgeving of, zoals zeer zelden gebeurt, wij besluiten dat een aangelegenheid niet in ons verslag moet worden opgenomen omdat redelijkerwijs te verwachten is dat de negatieve gevolgen daarvan zwaarder wegen dan de voordelen ervan voor het algemeen belang. |
| --- | --- |

XXI.

20 juli 2020

Klaus-Heiner LEHNE

President

Europese Rekenkamer

12, rue Alcide De Gasperi, L-1615 Luxemburg

---

(1)  Overeenkomstig de artikelen 43, 48-50 en 58 van het financieel reglement van toepassing op het elfde EOF heeft deze betrouwbaarheidsverklaring geen betrekking op de middelen van het EOF die worden beheerd door de EIB.

1

---