# Il-Ġurnal Uffiċjali C 387/13 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 387 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6313 ta' Novembru 2020 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 387

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6313 ta' Novembru 2020

---

| Werrej | Paġna |
| --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2020/C 387/01 | Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2019 | 1 |
| 2020/C 387/02 | Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — rapport tal-awditur indipendenti | 167 |

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2020/C 387/01

Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2019

1

2020/C 387/02

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — rapport tal-awditur indipendenti

167

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 13.11.2020 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 387/1

---

KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI

Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2019

(2020/C 387/01)

KONTENUT

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET | 2 |
| --- | --- |

| IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 44 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 58 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 63 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 95 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2019 tħejjew skont it-Titolu X tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u bil-prinċipji, ir-regoli u l-metodi kontabilistiċi stipulati fin-noti tar-rapporti finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għall-preparazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 18 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Jien ksibt mingħand l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni u mingħand il-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha, l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja.

B’dan niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u tal-kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi assigurazzjoni raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Uffiċjal tal-Kontabbiltà

is-16 ta’ Ġunju 2020

IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   SFOND

SFOND

L-Unjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“UE”) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qegħdin jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u b’assistenza teknika. Sabiex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi msieħba, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“FEŻ”) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna tal-UE għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“AKP”) u l-Pajjiżi u t-Territorji Extra-Ewropej (li minn hawn ’il quddiem imseħja l-“PTEE”).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Dan huwa stabbilit permezz ta’ Ftehim Intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqa’ fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“Kummissjoni”) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“BEI”) jiġġestixxi l-Faċilità tal-Investiment.

Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u lill-PTEE se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ normalment jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013 (1). Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015.

1

Fl-2018, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ (2). Dan ħassar ir-regolament li kien fis-seħħ preċedentement u huwa applikabbli għall-operazzjonijiet iffinanzjati mill-FEŻ preċedenti mingħajr preġudizzju għall-impenji legali eżistenti. Dan ir-Regolament ma japplikax għall-Faċilità ta’ Investiment taħt il-FEŻ preċedenti.

2

Fi ħdan il-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, il-Faċilità ta’ Investiment ġiet stabbilita, ġestita mill-BEI, u użata biex tappoġġa l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja – iżda mhux esklussivament – l-investimenti privati. Il-Faċilità hija maħsuba bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħrajn, bir-riżultat li l-faċilità tkun waħda li tirrinova lilha nnifisha u li tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali – ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata mill-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ.

2.   IL-FEŻ KIF JIĠI FFINANZJAT?

IL-FEŻ KIF JIĠI FFINANZJAT?

Il-Kunsill Ewropew tat-2 ta’ Diċembru 2013 adotta l-qafas finanzjarju pluriennali għall-2014-2020. F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE (ibbaġitizzata), iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma maħsuba u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-baġit tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera abbażi tal-pluriennalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, ġeneralment, matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel fl-isfond tal-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Kważi kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv biex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u biex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li huma komplimentari.

Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

3.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

F’konformità mal-Artikolu 18(3) tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà bbażati fuq id-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u mill-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta’ regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess għat-tfassil tar-rapporti finanzjarji. Dawn ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jiġu applikati wkoll għall-FEŻ, filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ. Dan l-uffiċjal jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| | (i) | Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

| (ii) | Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ

| (iii) | Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE |
| --- | --- |

(iii)

Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE

| (iv) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(iv)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni – Fondi ġestiti mill-BEI

| | (i) | Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment

Il-parti “Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ” tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqa skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou”) u l-Fond Fiduċjarju Ewropew tal-UE għall-Afrika (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Iċ-ċifri tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma proviżorji.

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ iridu jiġu adottati mill-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara d-data tal-karta tal-bilanċ u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

4.   AWDITJAR U KWITTANZA

AWDITJAR U KWITTANZA

4.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ jiġu awditjati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“QEA”), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

4.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari jkun il-kwittanza. Wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ aċċertament uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni għall-mistoqsijiet u għal aktar talbiet għall-informazzjoni mill-awtorità tal-kwittanza.

FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

KONTENUT

KONTENUT

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ | 16 |
| --- | --- |

| NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 19 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 44 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2019 | 45 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2019 | 51 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 58 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA | 59 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT | 60 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 61 |
| --- | --- |

| RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 62 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 63 |
| --- | --- |

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (3)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

3

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | 36 | — |
| Prefinanzjament | 2.2 | 910 | 887 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 123 | 138 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| ASSI TOTALI | | 3 803 | 3 061 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (516) | (241) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| ASSI NETTI | | 1 948 | 1 521 |
| FONDI U RIZERVI | | | |
| Riżerva ta’ valur ġust | 2.9 | (2) | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ASSI NETTI | | 1 948 | 1 521 |

EUR miljun

Nota

31.12.2019

31.12.2018

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

36

36

—

—

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

910

910

887

887

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

123

123

138

138

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 803

3 803

3 061

3 061

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Riżerva ta’ valur ġust

Riżerva ta’ valur ġust

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 948

1 948

1 521

1 521

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | 2019 | 2018 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | |
| Dħul finanzjarju | | 7 | 10 |
| Dħul ieħor | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Dħul Totali | | 74 | 60 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | (14) | 17 |
| Spejjeż finanzjarji | 3.5 | (1) | 7 |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | (260) | (148) |
| Spejjeż Totali | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (3 956 ) | (4 118 ) |

EUR miljun

Nota

2019

2018

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

28

28

4

4

28

28

4

4

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

7

7

10

10

Dħul ieħor

Dħul ieħor

39

39

46

46

46

46

57

57

Dħul Totali

Dħul Totali

74

74

60

60

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | 2019 | 2018 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Attivitajiet operatorji | | | |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti) | | 4 385 | 4 250 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | | (65) | (38) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | 136 | (235) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 15 | (46) |
| Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti | | — | (4) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | | 2 | 3 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | | 275 | (322) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | | 37 | 548 |
| Ċaqliq ieħor mhux fi flus | | (2) | — |
| Attivitajiet ta’ investiment | | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | | (36) | — |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | | 792 | 40 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 792 | 40 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 2.5 | 387 | 347 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 2.5 | 1 179 | 387 |

EUR miljun

Nota

2019

2018

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti)

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti)

4 385

4 385

4 250

4 250

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(65)

(65)

(38)

(38)

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

136

136

(235)

(235)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

15

15

(46)

(46)

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

—

—

(4)

(4)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

2

2

3

3

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

275

275

(322)

(322)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

37

37

548

548

Ċaqliq ieħor mhux fi flus

Ċaqliq ieħor mhux fi flus

(2)

(2)

—

—

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(36)

(36)

—

—

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

792

792

40

40

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

792

792

40

40

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

2.5

2.5

387

387

347

347

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattiv
  i (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

EUR miljun

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattiv

i (D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Prefinanzjament | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fondi Fiduċjarji | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Kontijiet inter-FEŻ | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| ASSI TOTALI | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| ASSI NETTI | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Riżervi ta’ valur ġust | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| ASSI NETTI | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

EUR miljun

31.12.2019

31.12.2018

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Kontribuzzjonijiet għall-Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għall-Fondi Fiduċjarji

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Riżervi ta’ valur ġust

Riżervi ta’ valur ġust

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| DĦUL | | | | | | | | | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Dħul finanzjarju | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Dħul ieħor | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Dħul totali | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| SPEJJEŻ | | | | | | | | | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Spejjeż finanzjarji | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Spejjeż totali | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

EUR miljun

2019

2018

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Dħul ieħor

Dħul ieħor

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Dħul totali

Dħul totali

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

| EUR miljun |
| --- |
| It-Tmien FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (7) | (7) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (1) | (1) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| EUR miljun |
| --- |
| Id-Disa’ FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (40) | (40) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (53) | | | (53) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (27) | (27) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (34) | | — | (34) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

EUR miljun

Id-Disa’ FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| EUR miljun |
| --- |
| L-Għaxar FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 47 | 47 |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | (112) | (112) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 28 | 28 |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | 181 | 181 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (529) | | — | (529) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

EUR miljun

L-Għaxar FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

—

47

47

47

47

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

—

28

28

28

28

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

—

181

181

181

181

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| EUR miljun |
| --- |
| Il-Ħdax-il FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Riżerva ta’ valur ġust
  (G) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

EUR miljun

Il-Ħdax-il FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Riżerva ta’ valur ġust

(G)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

—

—

—

—

112

112

112

112

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (4)

NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

4

1.   POLITIKI SINIFIKANTI TAL-KONTABBILTÀ

POLITIKI SINIFIKANTI TAL-KONTABBILTÀ

1.1.   PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

L-għan tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal firxa wiesgħa ta’ utenti dwar il-pożizzjoni finanzjarja, il-prestazzjoni u l-flussi tal-flus ta’ entità.

Il-kunsiderazzjonijiet (jew prinċipji ta’ kontabbiltà) kumplessivi li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-Regola Kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, materjalità, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, ir-rappreżentazzjoni fidila (l-affidabbiltà), il-komprensibbiltà, il-puntwalità, il-komparabbiltà u l-verifikabbiltà.

1.2.   BAŻI TAT-TĦEJJIJA

BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.2.1.   Perjodu ta’ rapportar

Perjodu ta’ rapportar

Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru.

1.2.2.   Munita u bażi għall-konverżjoni

Munita u bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’eluf ta’ euro, billi l-euro hija l-munita funzjonali tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jinqalbu f’euro bir-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw.

Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Rati tal-kambju tal-euro

Rati tal-kambju tal-euro

| Munita | 31.12.2019 | 31.12.2018 | Munita | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Munita

31.12.2019

31.12.2018

Munita

31.12.2019

31.12.2018

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Użu tal-estimi

Użu tal-estimi

F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors iridu jinkludu ammonti bbażati fuq stimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. L-estimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal: ammonti għall-obbligazzjonijiet tal-benefiċċji tal-impjegati, dħul u imposti dovuti u differiti, provvedimenti, riskju finanzjarju fuq il-kontijiet riċevibbli, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti u l-grad ta’ indeboliment tal-assi. Ir-riżultati attwali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-estimi.

L-istimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jdgħajfux l-affidabilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima ma tirrelatax ma’ perjodi preċedenti u mhijiex il-korrezzjoni ta’ żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fl-eċċess jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla.

1.3.   KARTA BILANĊJALI

KARTA BILANĊJALI

1.3.1.   Assi intanġibbli

Assi intanġibbli

Assi intanġibbli hu assi mhux monetarju identifikabbli mingħajr sustanza fiżika. Assi huwa identifikabbli jekk ikun jew separabbli (jiġifieri jista’ jiġi sseparat jew maqsum mill-entità, eż. billi jinbiegħ, jiġi trasferit, liċenzjat, mikri, jew skambjat, jew individwalment jew flimkien ma’ kuntratt relatat, assi identifikabbli jew obbligazzjoni, irrispettivament minn jekk l-entità tkunx biħsiebha tagħmel dan), jew jirriżulta minn arranġamenti vinkolanti (inklużi drittijiet minn kuntratti jew drittijiet legali oħra), irrispettivament minn jekk dawk id-drittijiet humiex trasferibbli jew separabbli mill-entità jew minn drittijiet u obbligi oħra).

L-assi intanġibbli akkwistati huma kontabilizzati skont il-kost storiku nieqes l-amortizzazzjoni akkumulata u t-telf mill-indeboliment. L-assi intanġibbli żviluppati internament jiġu kapitalizzati meta jiġu ssodisfati l-kriterji rilevanti tar-regoli kontabilistiċi tal-UE u l-ispejjeż jirrigwardaw biss il-fażi ta’ żvilupp tal-assi. Il-kostijiet kapitalizzabbli jinkludu l-kostijiet direttament attribwibbli kollha meħtieġa għall-ħolqien, il-produzzjoni u t-tħejjija tal-assi sabiex ikun jista’ jopera bil-mod maħsub mill-maniġment. Il-kostijiet assoċjati mal-attivitajiet ta’ riċerka, il-kostijiet tal-iżvilupp mhux kapitalizzabbli u l-kostijiet tal-manutenzjoni huma rikonoxxuti bħala spejjeż kif imġarrba.

L-assi intanġibbli jiġu amortizzati fuq bażi lineari matul il-ħajjiet utli stmati tagħhom (minn tliet snin sa’ 11-il sena). L-istima tal-ħajja utli tal-assi intanġibbli tiddependi fuq it-tul tal-ħajja ekonomika speċifika tagħhom jew it-tul tal-ħajja legali tagħhom iddeterminata permezz ta’ ftehim.

1.3.2.   Proprjetà, impjanti u tagħmir

Proprjetà, impjanti u tagħmir

Il-proprjetà, l-impjanti u t-tagħmir kollha jiġu ddikjarati skont il-kost storiku nieqes id-deprezzament akkumulat u t-telf mill-indeboliment. Il-kost jinkludi n-nefqa attribwibbli direttament għall-akkwiżizzjoni, il-kostruzzjoni jew it-trasferiment tal-assi. Il-kostijiet sussegwenti huma inklużi fl-ammont riportat tal-assi jew rikonoxxuti bħala assi separat, kif xieraq, biss meta jkun probabbli li l-benefiċċji ekonomiċi futuri jew il-potenzjal tas-servizz assoċjat mal-entrata jmorru għand l-entità u l-kost tiegħu jkun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Il-kostijiet tat-tiswija u tal-manutenzjoni jiġu ddebitati fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu finanzjarju li fih ikunu saru. L-art ma tiġix deprezzata billi din titqies li għandha ħajja utli indefinita. Assi taħt kostruzzjoni mhumiex deprezzati għax dawn għadhom mhumiex disponibbli għall-użu. Id-deprezzament fuq assi oħrajn jiġi kkalkolat bl-użu tal-metodu lineari sabiex jiġi allokat il-kost tagħhom nieqes il-valuri residwi tagħhom matul il-ħajjiet utli stmati tagħhom, kif ġej:

| Tip ta’ assi | Rata ta’ deprezzament lineari |
| --- | --- |
| Binjiet | minn 4 % sa 10 % |
| Impjanti u tagħmir | 10 % sa 25 % |
| Għamara u vetturi | 10 % sa 25 % |
| Ħardwer tal-kompjuter | 25 % sa 33 % |
| Oħrajn | 10 % sa 33 % |

Tip ta’ assi

Rata ta’ deprezzament lineari

Binjiet

Binjiet

minn 4 % sa 10 %

minn 4 % sa 10 %

Impjanti u tagħmir

Impjanti u tagħmir

10 % sa 25 %

10 % sa 25 %

Għamara u vetturi

Għamara u vetturi

10 % sa 25 %

10 % sa 25 %

Ħardwer tal-kompjuter

Ħardwer tal-kompjuter

25 % sa 33 %

25 % sa 33 %

Oħrajn

Oħrajn

10 % sa 33 %

10 % sa 33 %

Il-qligħ jew it-telf fuq disponimenti jiġu ddeterminati billi r-rikavat nieqes l-ispejjeż tal-bejgħ jitqabbel mal-ammont riportat tal-assi disposti u huma inklużi fir-rapport tal-introjtu.

Lokazzjonijiet

Lokazzjonijiet

Lokazzjoni hija ftehim li permezz tiegħu l-lokatur jagħti lil-lokatarju bi ħlas jew b’serje ta’ pagamenti, id-dritt li juża assi għal perjodu ta’ żmien miftiehem. Il-lokazzjonijiet huma kklassifikati bħala kirjiet finanzjarji jew kirjiet operattivi.

Il-kirjiet finanzjarji huma lokazzjonijiet fejn sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha inċidentali għas-sjieda huma ttrasferiti lil-lokatorju. Meta wieħed jidħol f’kiri finanzjarju bħala lokatorju, l-assi akkwistati taħt il-kiri finanzjarju huma rikonoxxuti bħala assi u l-obbligi ta’ kiri assoċjati bħala obbligazzjonijiet mill-bidu tat-terminu tal-lokazzjoni. L-assi u l-obbligazzjonijiet huma rikonoxxuti f’ammonti daqs il-valur ġust tal-proprjetà tal-lokazzjoni jew, jekk ikun aktar baxx, il-valur preżenti tal-pagamenti minimi tal-lokazzjoni, kull wieħed iddeterminat fil-bidu tal-lokazzjoni. Matul il-perjodu tat-terminu tal-lokazzjoni, l-assi miżmuma taħt kirjiet finanzjarji jiġu deprezzati matul l-iqsar mill-ħajja utli tal-assi u t-terminu tal-lokazzjoni. Il-pagamenti minimi tal-lokazzjoni huma mqassma bejn l-imposta tal-finanzjament (l-element tal-imgħax) u t-tnaqqis tal-obbligazzjoni pendenti (l-element kapitali). L-imposta tal-finanzjament hija allokata għal kull perjodu matul it-terminu tal-lokazzjoni sabiex tipproduċi rata perjodika kostanti tal-imgħax fuq il-bilanċ li jifdal tal-obbligazzjoni, li hija ppreżentata bħala kurrenti/mhux kurrenti, kif applikabbli. Kera kontinġenti għandha titniżżel bħala spejjeż fil-perijodu meta tiġġarrab.

Kiri operattiv huwa lokazzjoni li mhijiex kiri finanzjarju, jiġifieri lokazzjoni fejn il-lokatur iżomm sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha inċidentali għas-sjieda ta’ assi. Meta wieħed jidħol f’kiri operattiv bħala lokatorju, il-pagamenti tal-kiri operattiv huma rikonoxxuti bħala spiża fir-rapport tal-introjtu fuq bażi lineari matul it-terminu tal-lokazzjoni mingħajr ma jiġu ppreżentati l-assi mikri u l-obbligazzjoni tal-lokazzjoni fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja.

1.3.3.   Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

L-assi li għandhom ħajja utli indefinita mhumiex soġġetti għal amortizzament/deprezzament u jiġu ttestjati kull sena għal indeboliment. Assi li huma soġġetti għal amortizzament/deprezzament jiġu ttestjati għal indeboliment kull meta jkun hemm indikazzjoni fid-data tar-rapportar li assi jista’ jkun indebolit. Telf minn indeboliment huwa rikonoxxut għall-ammont li bih l-ammont riportat tal-assi jaqbeż l-ammont rekuperabbli (tas-servizz) tiegħu. L-ammont rekuperabbli (tas-servizz) huwa l-ogħla mill-valur ġust tal-assi nieqes il-kostijiet tal-bejgħ u l-valur tiegħu fl-użu.

Il-valuri residwi u l-ħajja utli tal-assi intanġibbli u l-proprjetà, l-impjanti u t-tagħmir jiġu rieżaminati, u aġġustati jekk ikun meħtieġ, tal-anqas darba fis-sena. Jekk ir-raġunijiet għall-indebolimenti rikonoxxuti fis-snin preċedenti ma japplikawx aktar, it-telf minn indeboliment jitreġġa’ lura kif xieraq.

1.3.4.   Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: “assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit”; “self u riċevibbli”; “investimenti miżmuma sal-maturità”; u “assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ”. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji hija ddeterminata bir-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta bilanċjali.

(i)   Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit

Assi finanzjarju huwa kklassifikat f’din il-kategorija jekk dan jinxtara primarjament għall-fini ta’ bejgħ fit-terminu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi jiġu ppreżentati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(ii)   Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Is-self u r-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli li mhumiex ikkwotati f’suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, minbarra fil-każ ta’ maturitajiet fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Is-self u r-riċevibbli jinkludu depożiti ta’ żmien fiss b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

(iii)   Investimenti miżmuma sal-maturità

Investimenti miżmuma sal-maturità

L-investimenti miżmuma sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità tista’ u għandha l-intenzjoni pożittiva li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(iv)   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma assi mhux derivattivi li huma nnominati f’din il-kategorija jew li ma huma kklassifikati f’ebda waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Dawn huma kklassifikati bħala assi kurrenti jew mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li żżommhom, li ġeneralment ikun id-data tal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma kienet qiegħda żżomm l-ebda investiment f’din il-kategorija.

Rikonoxximent u kejl inizjali

Rikonoxximent u kejl inizjali

Ix-xiri u l-bejgħ ta’ assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit, miżmuma sal-maturità u disponibbli għall-bejgħ jiġu rikonoxxuti fid-data tan-negozju, jiġifieri d-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. Ekwivalenti ta’ flus u self huma rikonoxxuti meta l-flus jiġu ddepożitati f’istituzzjoni finanzjarja jew avvanzati lil min jissellef. L-istrumenti finanzjarji għall-ewwel jiġu rikonoxxuti abbażi tal-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit, l-ispejjeż tat-tranżazzjonijiet jiżdiedu mal-valur ġust fir-rikonoxximent inizjali.

L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti flussi ta’ flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra.

Kejl sussegwenti

Kejl sussegwenti

L-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew ta’ defiċit sussegwentement jiġu riportati abbażi tal-valur ġust bil-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu li fih jirriżultaw.

Is-self u r-riċevibbli u l-investimenti miżmuma sad-data tal-maturità jiġu riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu riportati sussegwentement skont il-valur ġust. Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu rikonoxxuti fir-riżerva tal-valur ġust. L-imgħax fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, ikkalkolat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv, jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

L-entità tivvaluta fid-data ta’ kull karta bilanċjali jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit u jekk telf minn indeboliment għandux jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu.

1.3.5.   Ammonti tal-prefinanzjament

Ammonti tal-prefinanzjament

Prefinanzjament huwa pagament maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri “float”. Dan jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-ħlas varjabbli jew avvanz jintuża għall-fini li għalih ikun ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. Għalhekk, hekk kif l-entità żżomm il-kontroll fuq il-prefinanzjament u hija intitolata għal rifużjoni għall-parti ineliġibbli, l-ammont huwa ppreżentat bħala assi.

Il-prefinanzjament huwa inizjalment rikonoxxut fil-karta bilanċjali meta l-flus jiġu ttrasferiti lir-riċevitur. Dan jitkejjel fl-ammont tal-kunsiderazzjoni mogħtija. F’perjodi sussegwenti, il-prefinanzjament jitkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta bilanċjali nieqes l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) imġarrba matul il-perjodu.

1.3.6.   Riċevibbli u rekuperabbli

Riċevibbli u rekuperabbli

Ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jeħtieġu preżentazzjoni separata ta’ tranżazzjonijiet ta’ skambju u ta’ dawk mhux ta’ skambju. Biex issir distinzjoni bejn iż-żewġ kategoriji, it-terminu “riċevibbli” huwa riżervat għal tranżazzjonijiet ta’ skambju, filwaqt li għal tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, jiġifieri meta l-UE tirċievi valur mingħand entità oħra mingħajr ma tagħti valur kważi ugwali lura, jintuża t-terminu “rekuperabbli” (eż. ir-rekuperabbli mill-Istati Membri relatati mar-riżorsi proprji).

Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni tal-istrumenti finanzjarji u, b’hekk, huma kklassifikati bħala self u riċevibbli u jitkejlu kif xieraq (ara 1.3.4 above).

Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati fl-ammont oriġinali (aġġustat għall-imgħax u l-penali) nieqes il-valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment. Valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment tiġi stabbilita meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.3.7.   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu kontanti, depożiti miżmuma fuq talba jew b’avviż ta’ malajr mal-banek, u investimenti ferm likwidi oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir bil-maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

1.3.8.   Provvedimenti

Provvedimenti

Il-provvedimenti jiġu rikonoxxuti meta l-entità jkollha obbligu legali jew kostruttiv preżenti lejn il-partijiet terzi bħala riżultat ta’ avvenimenti passati, meta jkun aktar probabbli milli le li jkun hemm ħtieġa ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi biex jiġi saldat l-obbligu u meta l-ammont ikun jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. Il-provvedimenti ma jiġux rikonoxxuti għal telf operatorju fil-futur. L-ammont tal-provvediment huwa l-aqwa stima tan-nefqa li mistennija tkun meħtieġa sabiex jiġi saldat l-obbligu preżenti fid-data tar-rapportar. Meta l-provvediment jinvolvi għadd kbir ta’ partiti, l-obbligu jiġi stmat permezz tal-ponderazzjoni tal-eżiti kollha possibbli bil-probabbiltajiet assoċjati tagħhom (il-metodu tal-“valur mistenni”).

Il-provvedimenti għal kuntratti onerużi jitkejlu bil-valur preżenti tal-inqas wieħed minn fost il-kost mistenni tat-terminazzjoni tal-kuntratt u l-kost nett mistenni tal-kontinwazzjoni bil-kuntratt.

1.3.9.   Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, pereżempju, pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor mill-UE, jew prefinanzjament riċevut (ara n-nota 1.4.1).

1.4.1

Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-kostijiet jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli.

L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti hekk kif tasal il-fattura għall-ammont oriġinali u l-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità.

1.3.10.   Dħul u imposti dovuti u differiti

Dħul u imposti dovuti u differiti

It-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (pereżempju, b’referenza għal kuntratt), dħul akkumulat jiġi rikonoxxut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fi tmiem is-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ngħatawx jew il-prodotti fornuti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

L-ispejjeż jingħaddu wkoll fil-perjodu li jkunu relatati miegħu. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà li għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomini ekonomiċi u oħrajn li huma jippretendu li jirrappreżentaw. Permezz ta’ analoġija, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

1.4.   RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

1.4.1.   Dħul

Dħul

Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, minbarra żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien.

Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet bażi fir-rapport tal-introjtu, issir distinzjoni bejn:

(i)   Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa taxxi u trasferimenti minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja mingħajr ma din tipprovdi direttament prezz fil-borża li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali.

It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, minbarra t-taxxi. L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ avveniment passat (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawk ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni (prefinanzjament riċevut).

(ii)   Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi jiġi rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

1.4.2.   Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew konsum ta’ assi jew tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-ekwità/assi netti. Dawn jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjoni ta’ skambju kif ukoll l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’-skambju.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Dawn jiġu vvalutati fl-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta bilanċjali, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għadha waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma marbuta ma’ trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti bi ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħu l-avvenimenti li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun ġie ssodisfat kull kriterju ta’ eliġibbiltà mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta tasal talba għall-ħlas jew pretensjoni għall-kostijiet u din tissodisfa l-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fl-aħħar tas-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati, jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.5.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.5.1.   Assi kontinġenti

Assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi divulgat meta jkun hemm probabbiltà ta’ influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz.

1.5.2.   Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjoni kontinġenti hija obbligu possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew obbligu preżenti li jinħoloq minn avvenimenti passati iżda mhuwiex rikonoxxut għaliex mhuwiex probabbli li jkun meħtieġ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jkun fihom il-benefiċċji ekonomiċi jew il-potenzjal ta’ servizz għas-saldu tal-obbligu jew, fiċ-ċirkostanzi rari fejn l-ammont tal-obbligu ma jkunx jista’ jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti. L-obbligazzjonijiet kontinġenti jiġu divulgati sakemm il-possibbiltà tal-ħruġ ta’ riżorsi li fihom il-benefiċċji ekonomiċi jew il-potenzjal tas-servizz mhix remota.

1.6.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt kundizzjonijiet u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż imġarrba b’rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.   NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

ASSI

ASSI

2.1.   ASSI FINANZJARJI

ASSI FINANZJARJI

L-assi finanzjarji tal-FEŻ ammontaw għal EUR 36 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019 (fl-2018: xejn). Dawn jinkludu assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ li huma kważi kompletament investimenti fi strumenti azzjonarji.

2.2.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

Ħafna kuntratti jipprevedu ħlasijiet ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet abbażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa ddefinit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kwalunkwe użu dovut fi żmien tnax-il xahar mid-data tar-rapportar jiġi divulgat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għall-perjodu twil ta’ żmien, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal iktar minn sena waħda. B’hekk, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti.

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Prefinanzjament mhux kurrenti | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Prefinanzjament kurrenti | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| Total | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

EUR miljun

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

Total

Total

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

It-tnaqqis tal-prefinanzjament totali fil-31 ta’ Diċembru 2019 huwa spjegat prinċipalment bi tnaqqis tal-prefinanzjament tal-Għaxar FEŻ (fl-2018: EUR 964 miljun). F’konformità maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ, ħafna kuntratti relatati mal-Għaxar FEŻ intemmu u ngħalqu. In-numru ta’ kuntratti miftuħa taħt dan il-FEŻ niżel minn kważi 2 600 fl-2018 għal madwar 2 300 fl-2019. Konsegwentement, il-livell tal-ħlasijiet ta’ prefinanzjament li saru lill-benefiċjarji naqas filwaqt li żdied l-ikklerjar tal-prefinanzjament.

Dan it-tnaqqis kien parzjalment ikkumpensat minn żieda fil-prefinanzjament relatat mal-Ħdax-il FEŻ (fl-2018: EUR 1 328 miljun). Il-Ħdax-il FEŻ beda fl-2015 u fl-2019 kien f’ritmu tajjeb fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa żdied minn madwar 2 300 fl-2018 għal 3 400 fl-2019, li ġie rifless f’żieda ta’ prefinanzjament miftuħ totali ta’ EUR 73 miljun.

2.2.1.   Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

| EUR miljun |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentata minn: | | |
| | Il-Kummissjoni |

EUR miljun

31.12.2019

31.12.2018

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

190

190

140

140

| | | L-aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

6

6

—

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

49

49

48

48

244

244

188

188

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

313

313

367

367

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

291

291

280

280

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

22

22

6

6

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

22

22

24

24

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

17

17

21

21

| | | Korpi tal-UE u Sħubiji Pubbliċi Privati |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubiji Pubbliċi Privati

Korpi tal-UE u Sħubiji Pubbliċi Privati

1

1

—

665

665

698

698

Total

Total

910

910

887

887

2.2.2.   Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Prefinanzjament (gross) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Ikklerjati permezz ta’ cut-off | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Total | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019.

31.12.2018.

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Total

Total

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Il-garanziji jinżammu sabiex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għal proġett. Fil-31 ta’ Diċembru 2019, il-garanziji riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-prefinanzjament naqsu għal EUR 46 miljun (fl-2018: EUR 79 miljun).

Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament jitħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. Għad li l-FEŻ mhuwiex il-benefiċjarju, dawk il-garanziji jiggarantixxu l-assi tiegħu.

2.3.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet lill-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika u lill-Fond Fiduċjarju tal-UE ta’ Bêkou. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-ispejjeż imġarrba mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji jiġu implimentati mill-FEŻ bil-mod ta’ ġestjoni diretta.

| EUR miljun |
| --- |
| | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2018 | Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2019 | Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2019 | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2019 |
| L-Afrika | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| Total | 201 | 600 | (535) | 266 |

EUR miljun

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2018

Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2019

Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2019

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2019

L-Afrika

L-Afrika

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Total

Total

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU U REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU

RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU U REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Rriċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Total | | 123 | 138 |

EUR miljun

Nota

31.12.2019

31.12.2018

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

2.4.1

32

32

37

37

Rriċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Rriċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

2.4.2

91

91

101

101

Total

Total

123

123

138

138

2.4.1.   Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Stati Membri | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Klijenti | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Korpi pubbliċi | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Stati terzi | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Valwazzjoni negattiva | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Total | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Stati Membri

Stati Membri

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Klijenti

Klijenti

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Stati terzi

Stati terzi

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Valwazzjoni negattiva

Valwazzjoni negattiva

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Total

Total

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Introjtu dovut | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Riċevibbli mill-UE | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Kontijiet inter-FEŻ | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Total | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Introjtu dovut

Introjtu dovut

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Riċevibbli mill-UE

Riċevibbli mill-UE

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Total

Total

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Taħt l-introjtu dovut hemm l-ammonti ta’ imgħax dovut fuq prefinanzjament relatat ma’ proġetti (EUR 65 miljun) u fuq prefinanzjament relatat mal-Fond Fiduċjarju UE-Afrika (EUR 21 miljun).

Ir-riċevibbli mill-UE huwa l-ammont li ġie ttrasferit fil-kont fiduċjarju tal-Kummissjoni Ewropea.

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat għall-Ħdax-il FEŻ; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet inter-FEŻ bejn id-diversi karti bilanċjali tal-FEŻ.

Il-kontijiet inter-FEŻ huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali. It-total tal-kontijiet inter-FEŻ huwa żero.

2.5.   FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS (5)

FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS

5

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kontijiet speċjali | | | | | | |
| Banek ċentrali | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Kontijiet kurrenti | | | | | | |
| Banek kummerċjali | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Total | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Kontijiet speċjali

Kontijiet speċjali

Banek ċentrali

Banek ċentrali

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Kontijiet kurrenti

Kontijiet kurrenti

Banek kummerċjali

Banek kummerċjali

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Total

Total

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Iż-żieda fl-ammonti taħt din l-intestatura ta’ EUR 792 miljun tista’ tiġi spjegata prinċipalment b’li l-eżekuzzjoni tal-pagamenti hija aktar baxxa milli previst. Il-pagamenti tal-FEŻ ammontaw għal EUR 3 910 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019, meta mqabbla mal-mira annwali ta’ EUR 4 400 miljun. Żewġ raġunijiet ewlenin għal din id-differenza huma s-sospensjoni tal-iffirmar tal-kuntratt dwar is-Sħubija Globali għall-Edukazzjoni mal-Bank Dinji u l-posponiment tal-ħlasijiet ta’ Appoġġ Baġitarju għaċ-Chad, il-Haiti u l-Benin.

Barra minn hekk, iż-żieda taħt il-banek Kummerċjali hija relatata ma’ EUR 264 miljun tal-kontribuzzjoni kapitali tal-2020 riċevuta mir-Renju Unit fuq il-kont bankarju tan-Natwest fl-aħħar ta’ Diċembru (ara n-nota 2.7.2.1).

2.7.2.1

Snin preċedenti simili u sabiex jiġi limitat ir-riskju tal-kontroparti, aktar flus jinżammu f’kontijiet ma’ banek ċentrali milli fil-banek kummerċjali (ara n-nota 5.1).

5.1

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

2.6.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

2.6.1.   Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament jirrappreżentaw fondi riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-ftehimiet ta’ kofinanzjament. Il-FEŻ huwa meħtieġ juża dawn il-kontribuzzjonijiet biex jipprovdi s-servizzi miftiehma lil partijiet terzi u jirritorna l-fondi mhux użati lill-kontributuri. Iż-żmien tal-użu tal-ammonti ta’ kofinanzjament jiddetermina jekk dawn humiex divulgati bħala kurrenti jew mhux kurrenti.

Fl-aħħar tas-sena ssir valutazzjoni każ b’każ tal-ammonti kollha ta’ kofinanzjament u l-ammonti kollha li x’aktarx ma jintużawx fit-12-il xahar ta’ wara jitqiesu bħala mhux kurrenti.

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Total | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Total

Total

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Iż-żieda tal-ammonti totali ta’ ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament ta’ EUR 2,6 miljun hija effett kombinat ta’ ammonti ġodda ta’ kofinanzjament riċevuti fl-2019 (EUR 17-il miljun) u ta’ spejjeż imġarrba fir-rigward ta’ proġetti ta’ kofinanzjament (EUR 14,4 miljun). F’konformità mar-regoli tal-kontabbiltà dwar il-kofinanzjament, l-ammonti mġarrba ma kellhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat tas-sena minħabba li ġew rikonoxxuti kemm fl-ispejjeż ta’ kofinanzjament (in-nota 3.4.) kif ukoll fid-dħul ta’ kofinanzjament (in-nota 3.1.1).

3.4.

3.1.1

2.7.   AMMONTI PAGABBLI

AMMONTI PAGABBLI

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Ammonti pagabbli oħra | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Total | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

EUR miljun

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Ammonti pagabbli oħra

Ammonti pagabbli oħra

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Total

Total

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Fornituri | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Stati Membri | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Stati terzi | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Korpi pubbliċi | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Total | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Fornituri

Fornituri

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Stati Membri

Stati Membri

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Stati terzi

Stati terzi

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Total

Total

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

L-ammonti pagabbli jinkludu d-dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-FEŻ marbutin mal-attività tal-għoti ta’ għotjiet tiegħu. Dawn jiġu rreġistrati għall-ammont li jkun qed jintalab mill-mument li tiġi riċevuta t-talba għall-ħlas. L-istess proċedura tapplika għall-fatturi u n-noti tal-kreditu riċevuti skont l-attivitajiet tal-akkwist. Il-pretensjonijiet tal-kostijiet ikkonċernati ttieħdu f’kunsiderazzjoni għall-proċeduri tal-cut-off tal-aħħar tas-sena. Wara l-entrati tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati ġew rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. L-ammonti mhux eliġibbli ġew divulgati bħala ammonti pagabbli kurrenti oħra.

2.7.2.   Ammonti pagabbli oħra

Ammonti pagabbli oħra

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Kontribuzzjonijiet kapitali differiti | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Ammonti pagabbli varji oħrajn | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Total | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

EUR miljun

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Total

Total

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Fil-31 ta’ Diċembru 2019, l-ammont kollu ta’ EUR 264 miljun huwa relatat mal-kontribuzzjoni tal-2020 tar-Renju Unit imħallsa lill-FEŻ fl-aħħar ta’ Diċembru. Fil-31 ta’ Diċembru 2018, ma kien hemm l-ebda kontribuzzjoni kapitali mħallsa bil-quddiem.

2.8.   IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Imposti dovuti | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Dovuti u differimenti oħrajn | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Total | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Imposti dovuti

Imposti dovuti

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Dovuti u differimenti oħrajn

Dovuti u differimenti oħrajn

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Total

Total

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

L-imposti dovuti jikkonsistu fl-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-kostijiet ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati, li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas, kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-nota 2.2 above).

2.2

Iż-żieda taħt din l-intestatura hija effett ikkombinat ta’ żieda fl-imposti dovuti taħt il-Ħdax-il FEŻ (fl-2018: EUR 838 miljun) u tnaqqis fl-imposti dovuti taħt l-Għaxar FEŻ (fl-2018: EUR 358 miljun). Dan huwa konformi maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u huwa relatat ukoll mal-evoluzzjoni tan-numru ta’ kuntratti miftuħa skont dawn il-FEŻ: Il-Ħdax-il FEŻ kien għaddej b’ritmu sħiħ fl-2019 u għalhekk kien hemm numru sinifikanti ogħla ta’ kuntratti miftuħa fil-31 ta’ Diċembru 2019 li għalihom l-imposti kellhom jiġu stmati u jsiru dovuti. Min-naħa l-oħra, ħafna kuntratti ntemmu u ngħalqu taħt l-Għaxar FEŻ fl-2019, li rriżulta fi tnaqqis ta’ kuntratti miftuħa u f’anqas imposti dovuti taħt dan il-FEŻ.

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2.9.   RIŻERVA TA’ VALUR ĠUST

RIŻERVA TA’ VALUR ĠUST

B’konformità mar-regoli dwar il-kontabbiltà, l-aġġustament fil-valur ġust tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huwa kkontabilizzat permezz tar-riżerva ta’ valur ġust.

| EUR miljun |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Inklużi fir-riżerva ta’ valur ġust | (2) | — |
| Inklużi fir-rapport tal-introjtu | — | — |
| Total | (2) | — |

EUR miljun

31.12.2019

31.12.2018

Inklużi fir-riżerva ta’ valur ġust

Inklużi fir-riżerva ta’ valur ġust

(2)

(2)

—

Inklużi fir-rapport tal-introjtu

Inklużi fir-rapport tal-introjtu

—

—

Total

Total

(2)

(2)

—

2.10.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

2.10.1.   Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2018

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f’kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-ammonti li għadhom ma ġewx eżerċitati mill-Istati Membri. Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-kontribuzzjonijiet, li ġew eżerċitati mill-FEŻ u ttrasferiti fil-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara hawn taħt 2.10.2.).

2.10.2.

2.10.2.   Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru

Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru

| EUR miljun |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet tal-Ħdax-il FEŻ | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2018 | Kapital eżerċitat fl-2019 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2019 |
| L-Awstrija | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Il-Belġju | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Il-Bulgarija | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Il-Kroazja | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Ċipru | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Iċ-Ċekja | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Id-Danimarka | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| L-Estonja | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Il-Finlandja | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Franza | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Il-Ġermanja | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Il-Greċja | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| L-Ungerija | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| L-Irlanda | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| L-Italja | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Il-Latvja | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Il-Litwanja | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Il-Lussemburgu | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| In-Netherlands | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Il-Polonja | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Il-Portugall | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Ir-Rumanija | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Is-Slovakkja | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Is-Slovenja | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Spanja | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| L-Iżvezja | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Ir-Renju Unit | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Total | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

EUR miljun

Kontribuzzjonijiet tal-Ħdax-il FEŻ

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2018

Kapital eżerċitat fl-2019

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2019

L-Awstrija

L-Awstrija

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Il-Belġju

Il-Belġju

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Il-Kroazja

Il-Kroazja

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Ċipru

Ċipru

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Iċ-Ċekja

Iċ-Ċekja

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Id-Danimarka

Id-Danimarka

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

L-Estonja

L-Estonja

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Franza

Franza

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Il-Greċja

Il-Greċja

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

L-Ungerija

L-Ungerija

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

L-Irlanda

L-Irlanda

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

L-Italja

L-Italja

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Il-Latvja

Il-Latvja

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

In-Netherlands

In-Netherlands

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Il-Polonja

Il-Polonja

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Il-Portugall

Il-Portugall

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Spanja

Spanja

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

L-Iżvezja

L-Iżvezja

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Total

Total

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Peress li l-kapital tat-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ ġie eżerċitat u riċevut kollu kemm hu fis-snin preċedenti, fl-2019, ġie eżerċitat ammont ta’ EUR 4 400 miljun li huwa relatat kompletament mal-Ħdax-il FEŻ.

2.10.3.   Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti mill-FEŻ magħluqa għat-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.10.4.   Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| Bilanċ fil-31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (112) | 112 | — |
| Bilanċ fil-31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | 181 | (181) | — |
| Bilanċ fil-31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

Bilanċ fil-31.12.2017

Bilanċ fil-31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Bilanċ fil-31.12.2018

Bilanċ fil-31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Bilanċ fil-31.12.2019

Bilanċ fil-31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha li ma ntefqux f’FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi trasferiti minn FEŻ oħra jżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Il-fondi ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Għaxar u l-Ħdax-il FEŻ jistgħu jiġu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

DĦUL

DĦUL

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | 2019 | 2018 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | 28 | 4 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | 46 | 57 |
| Total | | 74 | 60 |

EUR miljun

Nota

2019

2018

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

28

28

4

4

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

46

46

57

57

Total

Total

74

74

60

60

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

| EUR miljun |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| Irkupru tal-fondi ta’ STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Kofinanzjament tad-dħul | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Total | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

EUR miljun

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

Irkupru tal-fondi ta’ STABEX

Irkupru tal-fondi ta’ STABEX

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Total

Total

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

Id-dħul mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej:

| EUR miljun |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| | Implimentati minn: |

EUR miljun

2019

2018

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentati minn:

Implimentati minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

1

1

1

1

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

6

6

3

3

6

6

4

4

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

15

15

(13)

(13)

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

5

5

12

12

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

2

2

1

1

22

22

—

Total

Total

28

28

4

4

3.1.1.   Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt ċerti kundizzjonijiet u, bħala tali, m’għandhomx jaffettwaw ir-rapport tal-introjtu meta jiġu riċevuti. Il-kontribuzzjonijiet jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-nota 2.6.1) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbuta mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-nota 3.4). L-ammont korrispondenti mbagħad jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.6.1

3.4

3.2.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Dħul finanzjarju | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Dħul ieħor | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Total | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Dħul ieħor

Dħul ieħor

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Total

Total

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

Id-dħul finanzjarju jinkludi essenzjalment imgħax dovut fuq ordnijiet ta’ rkupru li suppost kienu diġà tħallsu (EUR 6.6 miljun) u imgħax fuq il-prefinanzjament. Dħul ieħor huwa relatat kollu kemm hu mal-qligħ tal-kambju. It-telf tal-kambju korrispondenti huwa rreġistrat taħt spejjeż oħra (ara n-nota 3.6).

3.6

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

3.3.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Għajnuna programmabbli | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Politika settorjali | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Proġetti intra-AKP | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Għajnuna ta’ emerġenza | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Total | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Għajnuna programmabbli

Għajnuna programmabbli

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Politika settorjali

Politika settorjali

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Għajnuna ta’ emerġenza

Għajnuna ta’ emerġenza

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Total

Total

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru diversi strumenti tal-għajnuna u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

It-tnaqqis taħt din l-intestatura huwa effett kombinat ta’ żieda fl-ispejjeż taħt il-Ħdax-il FEŻ (fl-2018: EUR 3 012 miljun) u tnaqqis fl-ispejjeż taħt l-Għaxar FEŻ (fl-2018: EUR 984 miljun). Dan huwa konformi maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u huwa relatat ukoll mal-evoluzzjoni tan-numru ta’ kuntratti miftuħa skont dawn l-FEŻ: Il-Ħdax-il FEŻ kien għaddej b’ritmu sħiħ fl-2019 u għalhekk kien hemm numru sinifikanti ogħla ta’ kuntratti miftuħa fil-31 ta’ Diċembru 2019 li taħthom iġġarrbu l-ispejjeż. Min-naħa l-oħra, ħafna kuntratti ntemmu u ngħalqu taħt l-Għaxar FEŻ fl-2019, li rriżulta f’inqas spejjeż imġarrba taħt dan il-FEŻ.

Kif ġie nnutat b’mod partikolari taħt il-Ħdax-il FEŻ, l-istruttura tal-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna nbidlet meta mqabbla mal-2018. Taħt dan il-FEŻ, l-Għajnuna ta’ emerġenza ddebitata naqset b’mod sinifikanti (fl-2018: EUR 811 miljun), filwaqt li l-ispejjeż relatati mal-Għajnuna programmabbli, mal-Proġett intra-AKP u mal-Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji żdiedu b’mod sinifikanti (fl-2018: EUR 1 468 miljun, risp. EUR 410 miljun, risp. EUR 307 miljun rispettivament).

3.4.   SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Kofinanzjament | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2019. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement riversjar tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet).

Id-dħul korrispondenti ġie rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu (ara n-nota 3.1.1).

3.1.1

Strumenti ta’ għajnuna u spejjeż ta’ kofinanzjament skont it-tip ta’ ġestjoni

Strumenti ta’ għajnuna u spejjeż ta’ kofinanzjament skont it-tip ta’ ġestjoni

| EUR miljun |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| | Implimentati minn: |

EUR miljun

2019

2018

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentati minn:

Implimentati minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

86

86

122

122

| | | L-aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

(13)

(13)

31

31

| | | Fondi Fiduċjarji |
| --- | --- | --- |

Fondi Fiduċjarji

Fondi Fiduċjarji

483

483

594

594

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

| | Implimentati minn: |
| --- | --- |

Implimentati minn:

Implimentati minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

145

145

44

44

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

1 003

1 003

920

920

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

126

126

114

114

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

184

184

231

231

| | | Il-pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Il-pajjiżi terzi

Il-pajjiżi terzi

613

613

977

977

| | | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Total

Total

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   SPEJJEŻ FINANZJARJI

SPEJJEŻ FINANZJARJI

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli

Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

Inklużi taħt din l-intestatura huma l-ispejjeż stmati fuq ammonti li ma jistgħux jiġu rkuprati

3.6.   SPEJJEŻ OĦRA

SPEJJEŻ OĦRA

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2019 | 2018 |
| Spejjeż amministrattivi u tal-IT | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Provvediment għar-riskji u l-imposti | — | — | — | — | — | (4) |
| Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Telf mill-kambju | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Total | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2019

2018

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Provvediment għar-riskji u l-imposti

Provvediment għar-riskji u l-imposti

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Telf mill-kambju

Telf mill-kambju

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Total

Total

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Din l-intestatura tinkludi prinċipalment in-nefqa ta’ appoġġ, jiġifieri l-kostijiet amministrattivi relatati mal-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tal-FEŻ. Din tinkludi l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika eċċ.

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Total | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Total

Total

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntratturi jissodisfaw l-obbligi tagħhom. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Soġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tieħu post l-ammonti miżmuma fuq il-pagamenti interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

Għal kuntratti taħt ġestjoni indiretta, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ u għalhekk, dawn ma jiġux divulgati mill-FEŻ.

4.2.   DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRA

DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRA

4.2.1.   Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| EUR miljun |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

EUR miljun

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2019

31.12.2018

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

Fil-31 ta’ Diċembru 2019, l-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 10 270 miljun (fl-2018: EUR 10 616 miljun).

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-Ħdax-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat tar-regolament imsemmi hawn fuq, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| (a) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

(a)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ.

| (b) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħra. |
| --- | --- |

(b)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħra.

| (c) | Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

(c)

Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħra mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ, ma’ istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-fini tal-eżekuzzjoni tal-pagamenti u sabiex jiġu riċevuti ammonti oħrajn minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti huma awtomatizzati ferm u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Jiġu applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet f’konformità mar-Regolament Finanzjarju, l-istandards tal-kontroll intern tal-Kummissjoni u l-prinċipji tal-awditjar.

Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bil-għan li jiġi limitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri tiġi vverifikata regolarment.

5.2.   RISKJU TAL-VALUTA

RISKJU TAL-VALUTA

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – pożizzjoni netta

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – pożizzjoni netta

| EUR miljun |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Riċevibbli u rekuperabbli | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Ammonti pagabbli | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| Total | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

EUR miljun

31.12.2019

31.12.2018

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Riċevibbli u rekuperabbli

Riċevibbli u rekuperabbli

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

Total

Total

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu f’EUR, u l-muniti l-oħrajn jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa sabiex isiru l-pagamenti. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-valuta.

5.3.   RISKJU TA’ ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

RISKJU TA’ ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u konsegwentement mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

Imgħax isir dovut fuq il-bilanċi li jżomm fil-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment ikun jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq, kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli tagħhom.

Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja indikata minnu. Billi r-rimunerazzjoni applikata għal uħud minn dawn il-kontijiet tista’ attwalment tkun negattiva, hemm fis-seħħ proċeduri ta’ ġestjoni tal-flus maħsuba biex inaqqsu l-bilanċi miżmuma fil-kontijiet ikkonċernati. Barra minn hekk, f’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 (6), kull remunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet titħallas mill-Istat Membru rilevanti.

6

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat marġini kuntrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet, il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta’ referenza tas-suq u jiġi aġġustat sabiex jirrifletti kwalunkwe varjazzjoni f’din ir-rata. B’riżultat ta’ dan, il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jkunu rimunerati b’rati aktar baxxi mir-rati tas-suq.

5.4.   RISKJU TA’ KREDITU (RISKJU TAL-KONTROPARTI)

RISKJU TA’ KREDITU (RISKJU TAL-KONTROPARTI)

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti:

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti:

| EUR miljun |
| --- |
| | Total | La skaduti u lanqas indeboliti | Skaduti iżda mhux indeboliti |
| < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Total fil-31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Total fil-31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

EUR miljun

Total

La skaduti u lanqas indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Total fil-31.12.2019

Total fil-31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Total fil-31.12.2018

Total fil-31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| EUR miljun |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Riċevibbli | Flus | Total | Riċevibbli | Flus | Total |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grad prim u għoli | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Grad medju superjuri | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Grad medju inferjuri | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Grad mhux ta’ investiment | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Total | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

EUR miljun

31.12.2019

31.12.2018

Riċevibbli

Flus

Total

Riċevibbli

Flus

Total

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

—

—

—

—

—

—

Total

Total

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Total

Total

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Il-fondi fil-kategoriji grad mhux ta’ investiment u grad medju inferjuri huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ imħallsin fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri f’konformità mal-Artikolu 20(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-regolament, l-ammont ta’ dawn il-kontribuzzjonijiet irid jibqa’ f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti.

grad mhux ta’ investiment

grad medju inferjuri

Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, skont ir-RF tal-FEŻ, fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri għall-ħlas tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-aktar riskju baxx tal-kontraparti għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tagħha).

Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru l-eżekuzzjoni tal-pagamenti, ir-rikostituzzjoni ta’ dawn il-kontijiet issir eżatt fil-ħin u hija ġestita awtomatikament mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus kontanti tat-teżor tal-Kummissjoni. F’kull kont jinżammu livelli minimi ta’ flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-pagamenti ta’ kuljum li jsiru minnu. Għalhekk, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada f’dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi li jiżguraw li l-iskopertura għar-riskju tal-FEŻ tkun limitata.

Barra minn hekk, jiġu applikati linji gwida speċifiċi għall-għażla tal-banek kummerċjali sabiex jitnaqqas ir-riskju tal-kontraparti li għalih huwa skopert il-FEŻ.

Il-banek kummerċjali kollha jintgħażlu permezz ta’ sejħiet għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għall-perjodu qasir ta’ żmien meħtieġa għall-ammissjoni fil-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija l-P-1 ta’ Moody’s jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista’ jiġi aċċettat livell aktar baxx f’ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati.

5.5.   RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

| EUR miljun |
| --- |
| | < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin | Total |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Total fil-31.12.2019 | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Total fil-31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |

EUR miljun

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Total

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

516

516

2

2

17

17

535

535

Total fil-31.12.2019

Total fil-31.12.2019

516

516

6

6

22

22

516

516

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

241

241

7

7

11

11

259

259

Total fil-31.12.2018

Total fil-31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti. Tabilħaqq, il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont globali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti akkont fis-sena, filwaqt li l-ħlasijiet huma soġġetti għall-istaġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq.

Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomizzati tal-ġestjoni tal-flus jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta’ Bêkou, tal-Afrika-UE, u l-Kummissjoni Ewropea. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u minħabba li dan huwa l-każ, ma huwa meħtieġ l-ebda rekwiżit speċifiku ta’ divulgazzjoni għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli tal-kontabbiltà tal-UE.

Il-FEŻ ma għandu l-ebda ġestjoni separata minħabba li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-kontijiet annwali kkonsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”.

7.   AVVENIMENTI WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

AVVENIMENTI WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet proviżorji, apparti l-kwistjoni enfasizzata hawn taħt, ma kien hemm l-ebda kwistjoni materjali li nġiebet għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ, jew irrappurtata lilu, li kienet teħtieġ li tiġi divulgata separatament taħt din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

Tluq tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea

Tluq tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea

Fl-1 ta’ Frar 2020, ir-Renju Unit waqaf ikun Stat Membru tal-Unjoni Ewropea. Wara l-konklużjoni tal-Ftehim dwar il-ħruġ tar-Renju Unit tal-Gran Brittanja u l-Irlanda ta’ Fuq mill-Unjoni Ewropea u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (il-“Ftehim dwar il-Ħruġ”) bejn iż-żewġ partijiet, ir-Renju Unit impenja ruħu li jħallas l-obbligi kollha tiegħu taħt il-QFP attwali u l-perspettivi finanzjarji preċedenti daqslikieku kien għadu Stat Membru.

Il-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara li r-Renju Unit għandu jibqa’ parti għall-FEŻ, sakemm jagħlqu l-Ħdax-il FEŻ u l-FEŻ preċedenti mhux magħluqa kollha, u f’dan ir-rigward għandu jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri skont il-Ftehim Intern li twaqqaf permezz tiegħu, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw mill-FEŻ preċedenti sakemm jagħlqu. Dan jista’ jieħu sehem, bħala osservatur, mingħajr drittijiet tal-vot, fil-Kumitat tal-FEŻ.

Il-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara wkoll li, meta l-ammonti mill-proġetti taħt l-Għaxar FEŻ jew minn FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ma jkunux ġew diżimpienjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem tar-Renju Unit minn dawk l-ammonti m’għandux jerġa’ jintuża. L-istess japplika għas-sehem tar-Renju Unit mill-fondi mhux impenjati jew mill-ammonti diżimpenjati taħt il-Ħdax-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020.

Fil-ħin tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet proviżorji, u abbażi tal-Ftehim dwar il-Ħruġ konkluż u li diġà qiegħed jopera, m’hemm l-ebda impatt finanzjarju li għandu jiġi rrapportat fil-kontijiet annwali tal-FEŻ tal-2019.

Marda tal-coronavirus 2019 (COVID-19)

Marda tal-coronavirus 2019 (COVID-19)

Matul l-ewwel tliet xhur tal-2020, it-tifqigħa tal-coronavirus kellha impatti globali enormi, inkluż fis-swieq finanzjarji fejn seħħew waqgħat sinifikanti fl-indiċijiet ewlenin kollha. Dan wassal għal żieda fil-volatilità fil-valur tal-istrumenti finanzjarji rreġistrati skont il-valur ġust, inklużi dawk fuq il-karta bilanċjali tal-FEŻ. Bħala avveniment li ma jaġġustax, it-tifqigħa tal-coronavirus ma teħtieġ l-ebda aġġustament għaċ-ċifri rrappurtati. Għal perjodi ta’ rappurtar sussegwenti, il-COVID-19 x’aktarx se taffettwa r-rikonoxximent u l-kejl ta’ xi assi u obbligazzjonijiet fir-rapporti finanzjarji. Abbażi tal-informazzjoni disponibbli fiż-żmien tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet proviżorji, l-effetti finanzjarji tat-tifqigħa tal-coronavirus ma jistgħux jiġu stmati b’mod affidabbli.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji kontabilistiċi abbażi tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li dawn ikunu rikonċiljabbli. It-tabella ta’ hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tal-infiq. In-noti għat-tabella jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar in-natura tal-entrati ewlenin ta’ rikonċiljazzjoni.

| EUR miljun |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | — | (1) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux | (16) | (11) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali | 23 | 11 |
| Effett nett tal-prefinanzjament | 53 | 36 |
| Dħul dovut (nett) | (67) | (39) |
| Oħrajn | (3) | (1) |
| Spejjeż | | |
| Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 107 | 115 |
| Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti | (672) | (366) |
| Effett nett tal-prefinanzjament | (44) | (179) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 719 | 484 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (3 856 ) | (4 069 ) |

EUR miljun

2019

2018

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Dħul

Dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

—

(1)

(1)

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

(16)

(16)

(11)

(11)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali

23

23

11

11

Effett nett tal-prefinanzjament

Effett nett tal-prefinanzjament

53

53

36

36

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

(67)

(67)

(39)

(39)

Oħrajn

Oħrajn

(3)

(3)

(1)

(1)

Spejjeż

Spejjeż

Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

107

107

115

115

Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

(672)

(672)

(366)

(366)

Effett nett tal-prefinanzjament

Effett nett tal-prefinanzjament

(44)

(44)

(179)

(179)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

719

719

484

484

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi għad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont li jidħol jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

Il-linja tal-effett nett tal-prefinanzjament tirreferi għall-ikklerjar tal-prefinanzjament bl-ammonti rkuprati mill-benefiċjarji. Dawn ir-riċevuti ta’ flus jirrappreżentaw dħul baġitarju iżda m’għandhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku u għalhekk għandhom jiġu miżjuda għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

effett nett tal-prefinanzjament

Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment minn dovuti li jkunu saru għal finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

dħul nett dovut

8.2.   ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet.

ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Ir-riċevuti ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jaffettwaw ir-riżultat baġitarju.

kanċellazzjonijiet tal-pagamenti

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-ħlas tal-prefinanzjament inizjali diġà kien tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

ispejjeż netti dovuti

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2019 (7)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2019

7

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (8) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (9), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-UE”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġenza meħtieġa biex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

8

9

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħra.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | Hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

Hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Għal kull fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġi stabbilit bord ippresedut mill-Kummissjoni sabiex jiżgura rappreżentanza ġusta tad-donaturi u biex jiddeċiedi dwar l-użu tal-fondi. Il-bord jinkludi rappreżentant ta’ kull Stat Membru mhux kontributur bħala osservatur. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu jiġu stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti għal durata limitata kif iddeterminata fil-ftehim kostituttiv tagħhom. Dik id-durata tista’ tiġi estiża fuq talba tal-bord tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni u bi preżentazzjoni mill-Kummissjoni ta’ rapport li jiġġustifika l-estensjoni. Il-Parlament Ewropew u/jew il-Kunsill jistgħu jitolbu lill-Kummissjoni ma tissoktax bl-approprjazzjonijiet għall-fond fiduċjarju jew li tirrevedi l-att kostituttiv bl-għan li tillikwidah.

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni. L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà huwa responsabbli għall-istabbiliment tal-proċeduri kontabilistiċi u l-pjan tal-kontijiet komuni għall-fondi fiduċjarji kollha tal-Unjoni. L-Awditur Intern tal-Kummissjoni, l-OLAF u l-Qorti tal-Awdituri jeżerċitaw l-istess setgħat fuq il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni kif jagħmlu fir-rigward tal-azzjonijiet l-oħrajn imwettqa mill-Kummissjoni. Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu soġġetti wkoll għal awditjar estern indipendenti kull sena.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

EUTF BÊKOU

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

EUTF MADAD

| — | L-EUTF AFRIKA, Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA, Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

EUTF AFRIKA

| — | L-EUTF KOLOMBJA, biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA, biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

EUTF KOLOMBJA

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE

L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE b’bosta donaturi, imsejjaħ Bêkou, li tfisser “tama” fis-Sango, ġie stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014 mill-Kummissjoni (irrappreżentata mid-DĠs DEVCO u ECHO, u mis-SEAE) u minn tliet Stati Membri tal-UE (il-Ġermanja, Franza u n-Netherlands), bl-għan li jiġu promossi l-istabbilizzazzjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR). Dan ġie stabbilit għal tul massimu ta’ 60 xahar. F’Mejju 2019, l-UE approvat estensjoni tal-EUTF Bêkou sa Diċembru 2020, biex b’hekk il-perjodu totali tiegħu jkun ta’ 78 xahar.

Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi, minn rappreżentanti tal-Kummissjoni u minn osservaturi. Il-Bord jadotta u jirrieżamina l-istrateġija tal-EUTF. Il-Bord jiltaqa’ mill-inqas darba fis-sena.

Il-Kumitat Operazzjonali jeżamina, japprova u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond. Il-Kumitat japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE

Kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim li jistabbilixxi l-Fond Fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, il-“Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE” u l-Artikolu 11.2.1. tal-Ftehim kostituttiv, il-kontijiet annwali huma magħmula minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali li huwa r-responsabbiltà tal-maniġer tal-EUTF u (2) Ir-rapporti finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, ir-rapporti finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (ir-Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).

Il-kontijiet annwali tal-EUTF Bêkou huma kkonsolidati fil-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Kisbiet ewlenin tas-sena

Kisbiet ewlenin tas-sena

Mill-ħolqien tiegħu f’Lulju 2014, l-EUTF Bêkou adotta 19-il programm u għen aktar minn 2,5 miljun benefiċjarju. Il-programmi għandhom jgħinu lir-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR) u lill-popolazzjoni tagħha wara l-kriżi tal-2013. B’mod aktar speċifiku, l-EUTF Bêkou għandu l-għan li jiżgura l-aċċess għas-servizzi bażiċi (prinċipalment is-saħħa, l-ilma u s-sanità), jappoġġa l-irkupru ekonomiku u l-ħolqien tal-impjiegi, u jippromwovi l-koeżjoni soċjali u r-rikonċiljazzjoni.

Minkejja l-preżenza ta’ gvern elett b’mod demokratiku u l-iffirmar ta’ ftehim ta’ paċi fi Frar 2019, is-sitwazzjoni tas-sigurtà fis-CAR tibqa’ volatili. Huwa f’dan il-kuntest kumpless u fraġli li l-EUTF Bêkou juża l-vantaġġi komparattivi tiegħu ta’ flessibbiltà u adattabbiltà għaċ-ċirkostanzi li jinbidlu. Barra minn hekk, l-EUTF Bêkou jibqa’ l-uniku strument li jibni reżiljenza kemm għall-popolazzjoni kif ukoll għall-Istat, f’approċċ reali ta’ LRRD (kollegament bejn l-għajnuna, ir-riabilitazzjoni u l-iżvilupp).

F’Mejju 2019, minħabba s-sitwazzjoni attwali fis-CAR, l-UE approvat estensjoni tal-EUTF Bêkou sa Diċembru 2020, biex b’hekk il-perjodu totali tiegħu jkun minn 60 xahar għal 78 xahar. Il-proċedura uffiċjali, li kienet tinkludi konsultazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill, tnediet f’Diċembru 2018 wara t-talba uffiċjali tal-Bord tal-EUTF.

Il-punti ewlenin operazzjonali tas-sena 2019 jinkludu:

| — | F’Mejju, wara l-iffirmar tal-Ftehim ta’ Paċi, l-EUTF Bêkou adotta azzjoni multisettorjali ġdida biex jappoġġa l-irkupru soċjoekonomiku fix-Xlokk, żona li qabel kienet inaċċessibbli. Din l-azzjoni għandha l-għan li ġġedded il-kuntratt soċjali bejn l-Istat u l-popolazzjoni, billi tappoġġa l-irkupru ekonomiku, trodd lura servizzi bażiċi tas-saħħa u tal-ilma u tas-sanità, tippromwovi d-djalogu u l-koeżjoni soċjali, u ssaħħaħ l-awtoritajiet lokali u r-riallokazzjoni tal-Istat. Baġit allokat: EUR 18-il miljun. |
| --- | --- |

—

F’Mejju, wara l-iffirmar tal-Ftehim ta’ Paċi, l-EUTF Bêkou adotta azzjoni multisettorjali ġdida biex jappoġġa l-irkupru soċjoekonomiku fix-Xlokk, żona li qabel kienet inaċċessibbli. Din l-azzjoni għandha l-għan li ġġedded il-kuntratt soċjali bejn l-Istat u l-popolazzjoni, billi tappoġġa l-irkupru ekonomiku, trodd lura servizzi bażiċi tas-saħħa u tal-ilma u tas-sanità, tippromwovi d-djalogu u l-koeżjoni soċjali, u ssaħħaħ l-awtoritajiet lokali u r-riallokazzjoni tal-Istat. Baġit allokat: EUR 18-il miljun.

| — | F’Ottubru, l-EUTF Bêkou adotta Programm li jappoġġa l-promozzjoni tal-intraprenditorija f’żoni urbani u rurali għal ammont totali ta’ EUR 15-il miljun. Ġiet adottata wkoll Faċilità ġdida ta’ Assistenza Teknika u Komunikattiva. Barra minn hekk, l-EUTF Bêkou żied il-baġit ta’ tliet azzjonijiet kurrenti fis-setturi tas-saħħa (EUR 21,76 miljun addizzjonali), tat-tisħiħ tal-pożizzjoni tal-ġeneri (EUR 0,5 miljun addizzjonali), u tar-riabilitazzjoni soċjoekonomika (EUR 0,78 miljun addizzjonali). |
| --- | --- |

—

F’Ottubru, l-EUTF Bêkou adotta Programm li jappoġġa l-promozzjoni tal-intraprenditorija f’żoni urbani u rurali għal ammont totali ta’ EUR 15-il miljun. Ġiet adottata wkoll Faċilità ġdida ta’ Assistenza Teknika u Komunikattiva. Barra minn hekk, l-EUTF Bêkou żied il-baġit ta’ tliet azzjonijiet kurrenti fis-setturi tas-saħħa (EUR 21,76 miljun addizzjonali), tat-tisħiħ tal-pożizzjoni tal-ġeneri (EUR 0,5 miljun addizzjonali), u tar-riabilitazzjoni soċjoekonomika (EUR 0,78 miljun addizzjonali).

| — | Wara l-estensjoni tal-EUTF Bêkou, l-Istrateġija Operazzjonali 2019 – 2020 ġiet adottata fil-Bord ta’ Novembru. Din tidentifika tliet setturi wiesa’ ta’ intervent li jibqgħu pertinenti għall-EUTF: i) is-setturi soċjali (prinċipalment is-saħħa u l-ilma u s-sanità); ii) l-azzjonijiet favur ir-reżiljenza u l-irkupru ekonomiku; u iii) l-appoġġ imsaħħaħ għar-riallokazzjoni tal-Istat u għall-isforzi ta’ rikonċiljazzjoni. |
| --- | --- |

—

Wara l-estensjoni tal-EUTF Bêkou, l-Istrateġija Operazzjonali 2019 – 2020 ġiet adottata fil-Bord ta’ Novembru. Din tidentifika tliet setturi wiesa’ ta’ intervent li jibqgħu pertinenti għall-EUTF: i) is-setturi soċjali (prinċipalment is-saħħa u l-ilma u s-sanità); ii) l-azzjonijiet favur ir-reżiljenza u l-irkupru ekonomiku; u iii) l-appoġġ imsaħħaħ għar-riallokazzjoni tal-Istat u għall-isforzi ta’ rikonċiljazzjoni.

| — | Il-proġetti tal-EUTF Bêkou kienu kkaratterizzati mill-kuntest volatili tas-sigurtà (kunflitti lokalizzati f’Bangui u fl-intern tal-pajjiż segwiti minn perjodi ta’ stabbiltà relattiva), iżda wkoll mill-koordinazzjoni msaħħa fost il-gvern, l-imsieħba u l-atturi umanitarji. |
| --- | --- |

—

Il-proġetti tal-EUTF Bêkou kienu kkaratterizzati mill-kuntest volatili tas-sigurtà (kunflitti lokalizzati f’Bangui u fl-intern tal-pajjiż segwiti minn perjodi ta’ stabbiltà relattiva), iżda wkoll mill-koordinazzjoni msaħħa fost il-gvern, l-imsieħba u l-atturi umanitarji.

Min-naħa finanzjarja, fl-aħħar tal-2019, il-pleġġijiet mill-kontributuri tal-EUTF ammontaw għal kważi EUR 296 miljun. Din hija żieda ta’ EUR 53 miljun meta mqabbla mal-2018. EUR 31 miljun minn dawn il-EUR 295 miljun għad iridu jiġu ċċertifikati.

F’termini ta’ kuntratti, l-EUTF Bêkou iffirma 11-il kuntratt ġdid fl-2019 għal ammont totali ta’ aktar minn EUR 28 miljun. Dawn jikkontribwixxu għall-implimentazzjoni tal-programmi tiegħu fis-setturi tas-saħħa, tar-reżiljenza rurali u tal-ħolqien tal-impjiegi, tal-ftuħ tar-reġjuni u tal-irkupru soċjoekonomiku.

L-aħħar iżda mhux l-inqas, kważi EUR 32 miljun tħallsu fl-2019 b’mod supplimentari għall-pagamenti li saru tul is-snin ta’ qabel; l-iżborżi totali laħqu kważi EUR 151 miljun mindu nħoloq l-EUTF Bêkou.

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Il-prefinanzjament: tnaqqis ta’ kEUR 11 405 minħabba l-ispiża tal-ammonti miftuħa fl-aħħar tal-2018 matul l-2019 u bit-tnaqqis tal-pagamenti bil-quddiem; |
| --- | --- |

—

Il-prefinanzjament: tnaqqis ta’ kEUR 11 405 minħabba l-ispiża tal-ammonti miftuħa fl-aħħar tal-2018 matul l-2019 u bit-tnaqqis tal-pagamenti bil-quddiem;

| — | Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus: tnaqqis ta’ kEUR 3 506 (ara r-rapport tal-fluss tal-flus) huwa kkawżat prinċipalment mit-tnaqqis fil-pagamenti ta’ prefinanzjament; |
| --- | --- |

—

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus: tnaqqis ta’ kEUR 3 506 (ara r-rapport tal-fluss tal-flus) huwa kkawżat prinċipalment mit-tnaqqis fil-pagamenti ta’ prefinanzjament;

KARTA BILANĊJALI

KARTA BILANĊJALI

| EUR ’000 |
| --- |
| | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | | 18 312 | 29 546 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 1 853 | 1 138 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| ASSI TOTALI | | 40 870 | 48 054 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | | (10) | (918) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| ASSI NETTI | | — | — |
| FONDI U RIZERVI | | | |
| Kontribuzzjoni mill-Membri | | — | — |
| Bilanċ pożittiv akkumulat | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ASSI NETTI | | — | — |

EUR ’000

Nota

31.12.2019

31.12.2018

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

18 312

18 312

29 546

29 546

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

1 853

1 853

1 138

1 138

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

40 870

40 870

48 054

48 054

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(10)

(10)

(918)

(918)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Kontribuzzjoni mill-Membri

Kontribuzzjoni mill-Membri

—

—

Bilanċ pożittiv akkumulat

Bilanċ pożittiv akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| EUR ’000 |
| --- |
| | Nota | 2019 | 2018 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | | 48 343 | 33 682 |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | | |
| Dħul finanzjarju | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Dħul totali | | 48 408 | 33 683 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Spejjeż operatorji | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Spejjeż oħra | | (789) | (858) |
| Spejjeż totali | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | — |

EUR ’000

Nota

2019

2018

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

48 343

48 343

33 682

33 682

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Dħul totali

Dħul totali

48 408

48 408

33 683

33 683

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Spejjeż oħra

Spejjeż oħra

(789)

(789)

(858)

(858)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| EUR ’000 |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 11 405 | (24 839 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | (715) | (261) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | (908) | 202 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit | 6 734 | 863 |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | 3 506 | (26 017 ) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 3 506 | (26 017 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 13 926 | 39 943 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 17 432 | 13 926 |

EUR ’000

2019

2018

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(715)

(715)

(261)

(261)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

(908)

(908)

202

202

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

6 734

6 734

863

863

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

13 926

13 926

39 943

39 943

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

17 432

17 432

13 926

13 926

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2019 (10)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2019

10

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR L-EUTF AFRIKA

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR L-EUTF AFRIKA

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-UE

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-UE

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (11) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (12), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-Unjoni”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġenza meħtieġa biex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

11

12

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħra.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | Hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

Hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Għal kull fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġi stabbilit bord ippresedut mill-Kummissjoni sabiex jiżgura rappreżentanza ġusta tad-donaturi u biex jiddeċiedi dwar l-użu tal-fondi. Il-bord jinkludi rappreżentant ta’ kull Stat Membru mhux kontributur bħala osservatur. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu jiġu stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti għal durata limitata kif iddeterminata fil-ftehim kostituttiv tagħhom. Dik id-durata tista’ tiġi estiża fuq talba tal-bord tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni u bi preżentazzjoni mill-Kummissjoni ta’ rapport li jiġġustifika l-estensjoni. Il-Parlament Ewropew u/jew il-Kunsill jistgħu jitolbu lill-Kummissjoni ma tissoktax bl-approprjazzjonijiet għall-fond fiduċjarju jew li tirrevedi l-att kostituttiv bl-għan li tillikwidah.

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni. L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà huwa responsabbli għall-istabbiliment tal-proċeduri kontabilistiċi u l-pjan tal-kontijiet komuni għall-fondi fiduċjarji kollha tal-Unjoni. L-Awditur Intern tal-Kummissjoni, l-OLAF u l-Qorti tal-Awdituri jeżerċitaw l-istess setgħat fuq il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni kif jagħmlu fir-rigward tal-azzjonijiet l-oħrajn imwettqa mill-Kummissjoni. Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma soġġetti wkoll għal awditjar estern indipendenti kull sena.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

EUTF BÊKOU

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

EUTF MADAD

| — | L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

EUTF AFRIKA

| — | L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

EUTF KOLOMBJA

L-EUTF Afrika

L-EUTF Afrika

Il-Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika (“EUTF Afrika”) tnieda fit-12 ta’ Novembru 2015 matul is-Summit tal-Belt Valletta dwar il-Migrazzjoni. L-objettivi ewlenin ta’ dan il-fond fiduċjarju huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-istabbiltà u li jikkontribwixxi għal ġestjoni aħjar tal-migrazzjoni, kif ukoll li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża d-destabbilizzazzjoni, l-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari, b’mod partikolari billi jippromwovi r-reżiljenza, l-opportunitajiet indaqs u ekonomiċi, is-sigurtà u l-iżvilupp u l-indirizzar tal-abbużi tad-drittijiet tal-bniedem.

Il-fond fiduċjarju jopera fi tliet żoni ġeografiċi ewlenin, jiġifieri r-reġjun tas-Saħel u ż-żona tal-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika. Il-pajjiżi ġirien tal-pajjiżi eliġibbli jistgħu jibbenefikaw, fuq bażi ta’ każ b’każ, mill-proġetti tal-fond fiduċjarju. Il-fond fiduċjarju huwa stabbilit għal perjodu limitat, sal-31 ta’ Diċembru 2020, sabiex jipprovdi rispons fuq perjodu ta’ żmien qasir u medju għall-isfidi tar-reġjuni. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell.

Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF għall-Afrika huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi u tal-Kummissjoni, kif ukoll minn rappreżentanti ta’ Stati Membri tal-UE mhux kontributuri, l-awtoritajiet tal-pajjiżi eliġibbli u organizzazzjonijiet reġjonali bħala osservaturi.

Il-Bord jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija tal-EUTF. Il-Bord għandu jiltaqa’ mill-inqas darba fis-sena.

Il-Kumitat Operazzjonali jeżamina, japprova u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond. Il-Kumitat japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Kontijiet annwali tal-EUTF Afrika

Kontijiet annwali tal-EUTF Afrika

Skont l-Artikolu 7 ta’ “Il-ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju ta’ emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim kostituttiv”), il-kontijiet annwali huma magħmula minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali li huwa r-responsabbiltà tal-maniġer tal-EUTF u (2) Ir-rapporti finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-KE, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, ir-rapporti finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).

Kisbiet ewlenin tas-sena

Kisbiet ewlenin tas-sena

Fl-2019, il-Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-UE għall-Afrika (EUTF) wera wkoll li huwa għodda ta’ implimentazzjoni rapida u effettiva. Dan iffaċilita d-djalogu politiku mal-pajjiżi sħab Afrikani, applika approċċi innovattivi, u pproduċa riżultati tanġibbli madwar it-tliet reġjuni tal-EUTF (is-Saħel u l-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika) billi ġabar flimkien il-finanzjament u l-għarfien espert minn firxa wiesgħa ta’ partijiet interessati.

L-EUTF kompla jikkonsolida l-kisbiet tiegħu fi sħubija mal-aġenziji tal-iżvilupp tal-Istati Membri tal-UE, l-organizzazzjonijiet tan-NU, l-NGOs u l-pajjiżi sħab, bl-approvazzjoni ta’ 36 programm addizzjonali u ta’ 16-il pagament supplimentari madwar it-tliet reġjuni mill-kumitati operazzjonali għal total ta’ EUR 851 miljun (13). Dan iġib in-numru totali ta’ programmi approvati għall-223, għal baġit totali ta’ EUR 4.4 biljun. Fl-2019 ġew iffirmati kuntratti ġodda b’valur ta’ EUR 951 miljun ma’ msieħba ta’ implimentazzjoni, li jġibu l-ammont totali ta’ kuntratti ffirmati għal EUR 3.4 biljun. Sa tmiem l-2019, il-pagamenti kienu laħqu madwar EUR 2 biljun.

13

Fl-2019, l-EUTF kompla jindirizza ż-żewġ għanijiet tat-trawwim tal-istabbiltà u tat-trattament tal-kawżi ewlenin tal-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari fir-reġjuni tas-Saħel u l-Lag Chad, tal-Qarn tal-Afrika u tat-Tramuntana tal-Afrika. L-EUTF kompla jsegwi approċċ ibbilanċjat fl-indirizzar tal-isfidi tal-migrazzjoni irregolari, b’enfasi fuq oqsma ta’ interess reċiproku għall-UE u l-Afrika. Dawn jinkludu l-ġlieda kontra l-kuntrabandu tal-migranti u t-traffikar tal-bnedmin, u l-appoġġ għar-ritorn volontarju lejn, u r-reintegrazzjoni sostenibbli tal-migranti fil-pajjiż ta’ oriġini tagħhom.

Matul is-sena li għaddiet, l-EUTF ibbenefika minn pleġġijiet finanzjarji addizzjonali ta’ EUR 486,6 miljun, inklużi EUR 101 miljun mill-Istati Membri tal-UE u donaturi oħra. B’riżultat ta’ dan, ir-riżorsi globali mwiegħda lill-EUTF mill-31 ta’ Diċembru 2019 ammontaw għal kważi EUR 4,7 biljun, li minnhom EUR 590 miljun ġew imwiegħda mill-Istati Membri tal-UE u donaturi oħra (in-Norveġja u l-Iżvizzera).

L-EUTF kompla jaħdem fi sħubija solida ma’ firxa wiesgħa ta’ msieħba ta’ implimentazzjoni (aġenziji mill-Istati Membri, in-NU u organizzazzjonijiet internazzjonali, NGOs lokali u internazzjonali) fuq l-istess linji bħal fl-2018.

L-EUTF beda wkoll jimplimenta r-rakkomandazzjonijiet ifformulati mill-Qorti Ewropea tal-Awdituri fir-rapport speċjali tiegħu ppubblikat fl-aħħar tal-2018. B’mod partikolari, il-Kummissjoni tejbet l-approċċ immexxi mit-trasparenza u mill-evidenza tal-EUTF, b’mod partikolari billi adottat qafas ta’ valutazzjoni tar-riskju u bir-rieżami tal-oqfsa operazzjonali tat-tliet reġjuni inizjalment adottati fl-2016.

Matul is-sena, ir-rapporti tas-sistema ta’ monitoraġġ u ta’ apprendiment dwar is-Saħel u l-Lag Chad u l-Qarn tal-Afrika komplew juru r-riżultati tanġibbli miksuba mill-EUTF f’oqsma differenti ta’ ħidma. Ir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika stabbilixxa l-qafas ta’ monitoraġġ u ta’ apprendiment tiegħu biex imexxi l-azzjonijiet tal-EUTF fir-reġjun u jiżgura r-responsabbiltà. L-ewwel rapport tiegħu, ippubblikat f’Settembru 2019, issa jinsab fuq is-sit web tal-EUTF flimkien mar-rapporti dwar is-sistema ta’ monitoraġġ u ta’ apprendiment taż-żewġ reġjuni l-oħra.

Matul is-sena, l-evalwazzjoni ta’ nofs it-terminu tal-EUTF għamlet progress tajjeb. It-tim ta’ evalwazzjoni għażel madwar 50 programm ta’ reviżjoni, u żar erba’ pajjiżi madwar it-tliet reġjuni (is-Senegal, in-Niġer, l-Etjopja u l-Marokk), filwaqt li serraħ fuq konsulenti nazzjonali biex iżuru u jiġbru informazzjoni dwar proġetti fis-Somalja u l-Libja. Ir-rapport finali tal-evalwazzjoni ta’ nofs it-terminu huwa mistenni f’April 2020.

Ir-responsabbiltà u t-trasparenza ġew imtejba permezz ta’ żieda fil-komunikazzjoni, dan kollu f’kuntest ta’ fraġilità kontinwa. Dan sar billi ġie aġġornat regolarment is-sit web tal-EUTF, ġew pubblikati posts fuq il-midja soċjali u ġew organizzati avvenimenti ta’ komunikazzjoni bħal żewġ wirjiet tal-fotografija.

Ir-reġjun tas-Saħel u l-Lag Chad kompla jiffaċċja sfidi umanitarji, ta’ żvilupp, ambjentali u ta’ sigurtà, u b’mod partikolari sitwazzjoni deterjorata fil-Mali u fil-Burkina Faso. F’dan l-isfond, l-EUTF approva programmi ġodda li jammontaw għal EUR 302,1 miljun, li jikkontribwixxu għall-isforzi ta’ stabbilizzazzjoni fir-reġjun, li se jsaħħu r-rabta bejn l-iżvilupp umanitarju u l-paċi. Aktar minn 70 % tal-finanzjament approvat se jikkontribwixxu għat-tisħiħ tar-reżiljenza u t-titjib tal-governanza u s-sigurtà fir-reġjun. Aktar minn 20 % se jikkontribwixxu aktar għall-Inizjattiva EUTF-IOM u għall-Mekkaniżmu ta’ Tranżitu ta’ Evakwazzjoni (ETM), li se jappoġġaw l-aktar migranti u refuġjati vulnerabbli sa tmiem l-2020. Il-parti li fadal tal-finanzjament se tikkontribwixxi għat-tisħiħ tal-impjiegi u l-impriżi ekoloġiċi.

Minkejja l-iżviluppi politiċi pożittivi bħat-titjib fir-relazzjonijiet bejn l-Etjopja u l-Eritrea, u l-formazzjoni ta’ Gvern Ċivili Tranżitorju fis-Sudan, ir-reġjun tal-Qarn tal-Afrika għadu qed jiffaċċja diversi sfidi (politiċi, ambjentali, ekonomiċi, eċċ.). Il-kundizzjonijiet tal-għajxien għadhom ħżiena, u s-soluzzjonijiet dejjiema għar-refuġjati u l-persuni spustati jibqgħu prijorità għolja. Sabiex jiġu indirizzati dawn l-isfidi, l-EUTF approva programmi ġodda għal total ta’ EUR 324.4 miljun, li se jipprovdu aktar appoġġ lill-aktar popolazzjonijiet vulnerabbli, inklużi r-refuġjati u l-persuni spostati internament. Dawn il-programmi se jrawmu l-istabbiltà politika u ekonomika u jtejbu l-ġestjoni tal-migrazzjoni. B’mod partikolari, l-EUTF approva ħames programmi ġodda li jipprovdu aktar appoġġ għall-implimentazzjoni tal-Patt Globali dwar ir-Refuġjati fir-reġjun.

Ir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika kellu jiffaċċja sfidi li jeħtieġu rispons komprensiv tal-UE biex isalva l-ħajjiet, jipproteġi lil dawk l-aktar vulnerabbli, jappoġġa komunitajiet ospitanti u jipprovdi opportunitajiet għal mobbiltà sikura. B’riżultat ta’ dan, fl-2019 l-EUTF approva azzjonijiet ġodda li jinkludu pagamenti supplimentari għal total ta’ EUR 224.8 miljun. Erbgħa minn dawn il-programmi se jipprovdu aktar appoġġ lil-Libja biex:

| i. | Issaħħaħ l-attivitajiet ta’ protezzjoni; |
| --- | --- |

i.

Issaħħaħ l-attivitajiet ta’ protezzjoni;

| ii. | Tkompli ttejjeb l-infrastruttura soċjali; |
| --- | --- |

ii.

Tkompli ttejjeb l-infrastruttura soċjali;

| iii. | Tibni fuq l-attivitajiet komunitarji ta’ stabbilizzazzjoni; |
| --- | --- |

iii.

Tibni fuq l-attivitajiet komunitarji ta’ stabbilizzazzjoni;

| iv. | Issaħħaħ ir-reżiljenza tal-popolazzjonijiet lokali u tal-migranti; |
| --- | --- |

iv.

Issaħħaħ ir-reżiljenza tal-popolazzjonijiet lokali u tal-migranti;

| v. | Tappoġġa r-ritorn umanitarju volontarju ta’ migranti maqbuda f’pajjiż ieħor. Programm ta’ appoġġ baġitarju sostanzjali se jappoġġa lill-Marokk fil-ġestjoni tal-fruntieri tiegħu u fil-ġlieda kontra l-kuntrabandu tal-migranti. |
| --- | --- |

v.

Tappoġġa r-ritorn umanitarju volontarju ta’ migranti maqbuda f’pajjiż ieħor. Programm ta’ appoġġ baġitarju sostanzjali se jappoġġa lill-Marokk fil-ġestjoni tal-fruntieri tiegħu u fil-ġlieda kontra l-kuntrabandu tal-migranti.

Barra minn hekk, erba’ programmi reġjonali se jgħinu jsaħħu r-reżiljenza tal-persuni fil-bżonn, jappoġġaw id-drittijiet tar-refuġjati u ta’ dawk li jfittxu l-ażil, jippromwovu l-investimenti mid-dijaspora fil-pajjiżi ta’ oriġini u jippromwovu aktar il-mobilità tal-forza tax-xogħol biex javvanzaw il-migrazzjoni legali. Ġie approvat ukoll pagament supplimentari fil-Faċilità ta’ Kooperazzjoni Teknika.

Fil-karta bilanċjali, iż-żieda fl-attivitajiet tal-fond fiduċjarju, jiġifieri l-iffirmar ta’ 188 kuntratt ġdid, hija l-aktar viżibbli meta wieħed iħares lejn il-prefinanzjament, li żdied b’kEUR 157 912 minħabba avvanzi mħallsa fuq dawn il-kuntratti l-ġodda. Fir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, l-attivitajiet il-ġodda kellhom l-ogħla impatt fuq l-ispejjeż operatorji, li żdiedu b’kEUR 201 322. Fl-istess ħin kien hemm tkabbir sostanzjali fid-dħul mid-donazzjonijiet (żieda ta’ kEUR 206 775 meta mqabbla mal-2018) biex tiġi appoġġata ż-żieda fl-ispejjeż.

KARTA BILANĊJALI

KARTA BILANĊJALI

| EUR ’000 |
| --- |
| | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | | 418 569 | 273 214 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 18 471 | 16 656 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| ASSI TOTALI | | 512 495 | 470 878 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| ASSI NETTI | | — | — |
| FONDI U RIZERVI | | | |
| Kontribuzzjoni mill-Membri | | — | — |
| Bilanċ pożittiv akkumulat | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ASSI NETTI | | — | — |

EUR ’000

Nota

31.12.2019

31.12.2018

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

418 569

418 569

273 214

273 214

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

18 471

18 471

16 656

16 656

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

512 495

512 495

470 878

470 878

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Kontribuzzjoni mill-Membri

Kontribuzzjoni mill-Membri

—

—

Bilanċ pożittiv akkumulat

Bilanċ pożittiv akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| EUR ’000 |
| --- |
| | Nota | 2019 | 2018 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | | |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 467 | — |
| Dħul minn donazzjonijiet | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | | |
| Dħul finanzjarju | | (7) | 2 |
| Dħul ta’ skambju ieħor | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Dħul totali | | 776 405 | 576 808 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Spejjeż operatorji | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Spejjeż finanzjarji | | (9) | — |
| Spejjeż oħra | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Spejjeż totali | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | — |

EUR ’000

Nota

2019

2018

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

467

467

—

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(7)

(7)

2

2

Dħul ta’ skambju ieħor

Dħul ta’ skambju ieħor

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Dħul totali

Dħul totali

776 405

776 405

576 808

576 808

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

(9)

(9)

—

Spejjeż oħra

Spejjeż oħra

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| EUR ’000 |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (159 750 ) | (57 110 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 14 412 | (26 713 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 13 236 | 12 207 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit | 13 968 | 69 546 |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 146 864 | 162 571 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 26 915 | 146 864 |

EUR ’000

2019

2018

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

13 236

13 236

12 207

12 207

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

13 968

13 968

69 546

69 546

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

146 864

146 864

162 571

162 571

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

26 915

26 915

146 864

146 864

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE (14)

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

14

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

| EUR miljun |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Assi finanzjarji | 36 | — |
| Prefinanzjament | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 1 725 | 1 751 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 143 | 156 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| ASSI TOTALI | 4 090 | 3 379 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (542) | (255) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (2 141 ) | (1 857 ) |
| ASSI NETTI | 1 948 | 1 521 |
| FONDI U RIZERVI | | |
| Riżerva ta’ valur ġust | (2) | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 54 809 | 50 423 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ASSI NETTI | 1 948 | 1 521 |

EUR miljun

31.12.2019.

31.12.2018.

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

36

36

—

—

Prefinanzjament

Prefinanzjament

962

962

924

924

998

998

924

924

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

1 725

1 725

1 751

1 751

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

143

143

156

156

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

4 090

4 090

3 379

3 379

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(542)

(542)

(255)

(255)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Riżerva ta’ valur ġust

Riżerva ta’ valur ġust

(2)

(2)

—

—

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

54 809

54 809

50 423

50 423

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 948

1 948

1 521

1 521

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

| EUR miljun |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | 28 | 4 |
| Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 7 | 10 |
| Dħul ieħor | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Dħul Totali | 364 | 364 |
| SPEJJEŻ | | |
| Strumenti tal-għajnuna | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji | (804) | (595) |
| Kofinanzjament tal-ispejjeż | (14) | 17 |
| Spejjeż finanzjarji | (1) | 7 |
| Spejjeż oħrajn | (282) | (164) |
| Spejjeż Totali | (4 320 ) | (4 482 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 956 ) | (4 118 ) |

EUR miljun

2019

2018

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

28

28

4

4

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

287

287

303

303

316

316

307

307

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

7

7

10

10

Dħul ieħor

Dħul ieħor

41

41

46

46

48

48

57

57

Dħul Totali

Dħul Totali

364

364

364

364

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

(804)

(804)

(595)

(595)

Kofinanzjament tal-ispejjeż

Kofinanzjament tal-ispejjeż

(14)

(14)

17

17

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

(1)

(1)

7

7

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(282)

(282)

(164)

(164)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| EUR miljun |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Attivitajiet operatorji | | |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | 4 385 | 4 250 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (12) | (317) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | 13 | (60) |
| Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti | — | (4) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (62) | (63) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 288 | (309) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | 58 | 618 |
| Ċaqliq ieħor mhux fi flus | (2) | — |
| Attivitajiet ta’ investiment | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | (36) | — |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | 676 | (2) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 676 | (2) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 548 | 550 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 1 223 | 548 |

EUR miljun

2019

2018

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

4 385

4 385

4 250

4 250

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(12)

(12)

(317)

(317)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

13

13

(60)

(60)

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

—

—

(4)

(4)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(62)

(62)

(63)

(63)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

288

288

(309)

(309)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

58

58

618

618

Ċaqliq ieħor mhux fi flus

Ċaqliq ieħor mhux fi flus

(2)

(2)

—

—

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(36)

(36)

—

—

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

676

676

(2)

(2)

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

676

676

(2)

(2)

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

548

548

550

550

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

1 223

1 223

548

548

RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| EUR miljun |
| --- |
| | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

EUR miljun

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

NOTA TA’ INTRODUZZJONI

NOTA TA’ INTRODUZZJONI

1.   FEŻ preċedenti

FEŻ preċedenti

Minħabba li s-Sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-Seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali m’għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi trasferiti tista’ tinstab fid-Disa’ FEŻ.

Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tal-2019, it-tabelli jistabbilixxu separatament għat-Tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni tal-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou.

Skont l-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-Disa’ FEŻ, il-bilanċi tal-FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew trasferiti għad-Disa’ FEŻ, u matul il-ħajja tad-Disa’ FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-Disa’ FEŻ.

Fl-2019, il-Kummissjoni ffinalizzat b’suċċess eżerċizzju speċjali għall-għeluq tal-proġetti li kien fadal taħt it-Tmien FEŻ. Rapport finali dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tat-Tmien FEŻ huwa disponibbli ma’ dawn il-kontijiet annwali tal-2019. Il-Kummissjoni għandha l-għan li tkompli dawn l-isforzi billi tagħlaq id-Disa’ FEŻ fi tmiem l-2020.

2.   IL-ĦDAX-IL FEŻ

IL-ĦDAX-IL FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill 2001/822/KE tas-27 ta’ Novembru 2001 dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji lil hinn mill-baħar mal-Komunità Ewropea (Deċiżjoni dwar Assoċjazzjoni lil hinn mill-baħar) (1) daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni ġiet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE) (2).

1

2

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-Għajnuna komunitarja taħt il-qafas finanzjarju pluriennali 2014-2020 f’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rieżaminat, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea f’Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f’Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014-2020) tal-Għajnuna komunitarja lill-Istati AKP u lill-PTEE huwa ffinanzjat mill-Ħdax-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

| — | EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 364,5 miljun huma allokati lill-PTEE skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 364,5 miljun huma allokati lill-PTEE skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Ħdax-il FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 1.2(a) tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Ħdax-il FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 1.2(a) tal-Ftehim Intern.

Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019

Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019

L-ammonti diżimpenjati minn proġetti taħt id-Disa’ FEŻ u l-FEŻ preċedenti huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ, bl-eċċezzjoni tal-fondi ta’ Stabex.

Il-fondi diżimpenjati minn proġetti taħt l-Għaxar FEŻ huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ.

Matul l-2019, il-fondi kollha diżimpenjati mill-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għar-riżervi rispettivi.

F’konformità mal-Artikolu 1.4 tal-Ftehim Intern tal-Ħdax-il FEŻ u mad-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2019/640 (3), ammont ta’ fondi diżimpenjati mill-Għaxar FEŻ ġie allokat għall-fini tar-rikostituzzjoni tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika għall-perjodu 2019-2020 sa massimu ta’ EUR 445,860,000 miljun li minnhom EUR 14,860,000 miljun huma allokati għal appoġġ għan-nefqa.

3

| EUR miljuni |
| --- |
| Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019 | |
| riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt it-Tmien u d-Disa’ FEŻ | 197,3 |
| riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt l-Għaxar FEŻ | 142,6 |
| Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019 | 339,9 |

EUR miljuni

Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019

riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt it-Tmien u d-Disa’ FEŻ

197,3

riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt l-Għaxar FEŻ

142,6

Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019

Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2019

339,9

339,9

Fir-rigward tal-Kofinanzjament tal-FEŻ taħt l-Għaxar u l-Ħdax-il FEŻ, ġew iffirmati ftehimiet ta’ trasferiment għall-kofinanzjamenti mill-Istati Membri, u l-approprjazzjonijiet ta’ impenn infetħu għal ammont totali ta’ EUR 275,2 miljun. L-approprjazzjonijiet ta’ pagament infetħu għall-ammonti msarrfa li jammontaw għal EUR 258,4 miljun.

Is-sitwazzjoni tal-approprjazzjonijiet ta’ kofinanzjament fil-31.12.2019 hija indikata fit-tabella ta’ hawn taħt:

| EUR miljuni |
| --- |
| | Approprjazzjonijiet ta’ impenji | Approprjazzjonijiet ta’ pagament |
| Kofinanzjament – Pakkett A | 230,8 | 214,4 |
| Kofinanzjament – Intra-AKP | 36,2 | 36,2 |
| Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

EUR miljuni

Approprjazzjonijiet ta’ impenji

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

Kofinanzjament – Pakkett A

230,8

214,4

Kofinanzjament – Intra-AKP

36,2

36,2

Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

It-tabelli li ġejjin, li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, konklużi b’kuntratti u mħallsa, jindikaw iċ-ċifri netti.

ċifri netti

It-tabelli li jippreżentaw is-sitwazzjoni skont l-istrument jinsabu fl-anness.

Tabella 1.1

Tabella 1.1

IT-TMIEN FEŻ

IT-TMIEN FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljun) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 47 | | | 47 |
| AKP | Aġġustament strutturali | — | 18 | | | 18 |
| Total tal-programmi indikattivi | — | 29 | | | 29 |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | — | 47 | | | 47 |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| AKP | Għajnuna għar-refuġjati | 120 | (20) | | | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 370 | (301) | | | 69 |
| Kapital ta’ riskju | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Aġġustament strutturali | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total tal-programmi indikattivi | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Użu tad-dħul mill-imgħax | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 650 | | | 650 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 417 | | | 417 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 233 | | | 233 |
| Imgħax u riċevuti oħra | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 46 | | | 46 |
| PTEE | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | — | 1 | | | 1 |
| Kapital ta’ riskju | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Total tal-programmi indikattivi | — | 35 | | | 35 |
| | SUBTOTAL TAL-PTEE | — | 46 | | | 46 |
| | TOTAL TAT-TMIEN FEŻ | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

(EUR miljun)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

47

47

47

47

AKP

Aġġustament strutturali

—

18

18

Total tal-programmi indikattivi

—

29

29

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

—

47

47

47

47

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

AKP

Għajnuna għar-refuġjati

120

(20)

100

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

140

(4)

136

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé)

—

1 060

1 060

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

370

(301)

69

Kapital ta’ riskju

1 000

12

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Aġġustament strutturali

1 400

79

—

1 479

Sysmin

575

(474)

101

Total tal-programmi indikattivi

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Użu tad-dħul mill-imgħax

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

650

650

650

650

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

417

417

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

233

233

Imgħax u riċevuti oħra

—

—

—

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

46

46

46

46

PTEE

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

—

1

1

Kapital ta’ riskju

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Total tal-programmi indikattivi

—

35

35

SUBTOTAL TAL-PTEE

SUBTOTAL TAL-PTEE

—

46

46

46

46

TOTAL TAT-TMIEN FEŻ

TOTAL TAT-TMIEN FEŻ

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

Tabella 1.2

Tabella 1.2

ID-DISA’ FEŻ

ID-DISA’ FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljun) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | — | | | — |
| AKP | Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | — | — | | | — |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 50 | | | 50 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 44 | | | 44 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 6 | | | 6 |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | — | 50 | | | 50 |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 667 | — | (16) | 667 |
| AKP | Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé | — | 20 | | | 20 |
| Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 164 | (10) | | | 154 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Imgħax u riċevuti oħra | — | 63 | | | 63 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Faċilità għall-paċi | — | 353 | | | 353 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo | — | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | — | 267 | | (18) | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | — | 110 | | (17) | 110 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 3 | | | 3 |
| PTEE | Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé | — | — | | | — |
| Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 237 | — | (16) | 236 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 4 | | | 4 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL TAL-PTEE | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | TOTAL TAD-DISA’ FEŻ | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

(EUR miljun)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

—

—

AKP

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

—

—

—

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

50

50

50

50

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

44

44

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

6

6

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

—

50

50

50

50

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

667

667

—

(16)

16

667

667

AKP

Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé

—

20

20

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

—

647

—

(16)

16

647

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

164

(10)

154

Kostijiet tal-implimentazzjoni

125

52

(1)

(16)

16

177

Imgħax u riċevuti oħra

—

63

63

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Faċilità għall-paċi

—

353

353

Allokazzjonijiet reġjonali

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo

—

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

—

267

(18)

18

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

—

110

(17)

17

110

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

—

39

(15)

(19)

19

24

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

3

3

3

3

PTEE

Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé

—

—

—

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

237

—

(16)

16

236

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

4

4

Allokazzjonijiet reġjonali

—

45

—

(16)

16

45

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

—

1

1

SUBTOTAL TAL-PTEE

SUBTOTAL TAL-PTEE

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

TOTAL TAD-DISA’ FEŻ

TOTAL TAD-DISA’ FEŻ

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

Tabella 1.3

Tabella 1.3

L-GĦAXAR FEŻ

L-GĦAXAR FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljun) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| AKP | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 9 | | | 9 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| AKP | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| Riżerva tal-Pakkett A | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| Riżerva tal-Pakkett B | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Imgħax u riċevuti oħra | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| Riżerva Intra-AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | — | — | (21) | — |
| Riżerva PIN/RIP | 683 | (683) | | | — |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Faċilità għall-paċi | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Kofinanzjament | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | — | 12 | | | 12 |
| Faċilità għall-paċi | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| PTEE | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| Riżerva tal-Pakkett A | — | — | | | — |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 15 | — | (21) | 15 |
| Riżerva tal-Pakkett B | — | — | | | — |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | — | | | — |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | — | — | | | — |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | SUBTOTAL TAL-PTEE | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | TOTAL TAL-GĦAXAR FEŻ | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

(EUR miljun)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

AKP

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

57

(1)

(21)

21

56

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

9

9

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

AKP

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

Riżerva tal-Pakkett A

13 500

(13 500 )

—

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

Riżerva tal-Pakkett B

1 800

(1 800 )

—

Kostijiet tal-implimentazzjoni

430

15

15

(23)

23

460

Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ

—

230

(5)

(21)

21

226

Imgħax u riċevuti oħra

—

85

(14)

(21)

21

71

Riżerva Intra-AKP

2 700

(2 700 )

—

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

(21)

21

—

Riżerva PIN/RIP

683

(683)

—

Riżerva mhux mobilizzabbli

—

131

40

(20)

20

171

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Faċilità għall-paċi

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Allokazzjonijiet reġjonali

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

1 783

(1 783 )

—

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

187

(2)

(22)

22

185

Kostijiet tal-implimentazzjoni

—

5

—

(22)

22

5

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

—

12

12

Faċilità għall-paċi

—

1

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

PTEE

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

190

(4)

(21)

21

187

Riżerva tal-Pakkett A

—

—

—

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

15

—

(21)

21

15

Riżerva tal-Pakkett B

—

—

—

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

Riżerva mhux mobilizzabbli

—

25

1

(20)

20

26

Allokazzjonijiet reġjonali

—

40

(1)

(21)

21

39

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

—

—

—

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

—

5

—

(21)

21

5

SUBTOTAL TAL-PTEE

SUBTOTAL TAL-PTEE

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

TOTAL TAL-GĦAXAR FEŻ

TOTAL TAL-GĦAXAR FEŻ

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

Tabella 1.4

Tabella 1.4

IL-ĦDAX-IL FEŻ

IL-ĦDAX-IL FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2019

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljun) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 82 | | | 82 |
| AKP | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 65 | | | 65 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 17 | | | 17 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | — | 82 | | | 82 |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| AKP | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 700 | 139 | | 838 |
| Riżerva tal-Pakkett B | — | — | | | — |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ | — | 246 | (49) | | 197 |
| Imgħax u riċevuti oħra | — | 16 | 2 | | 18 |
| Riżerva Intra-AKP | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | — | | | — |
| Riżerva PIN/RIP | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Faċilità għall-paċi | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Kofinanzjament | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Faċilità għall-paċi | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| FLS Intern tal-KE | — | 1 | | | 1 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 350 | 5 | | 355 |
| PTEE | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 196 | | | 196 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 8 | | | 8 |
| Riżerva PIN/RIP | — | 49 | (18) | | 32 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | — | 81 | 18 | | 99 |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | — | 9 | | | 9 |
| Kofinanzjament | — | — | | | — |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | — | | | — |
| FLS Intern tal-KE | — | — | | | — |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL TAL-PTEE | — | 350 | | | 355 |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | — | 17 | | | 17 |
| | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 10 | | | 10 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | 7 | | | 7 |
| | SUBTOTAL | — | 17 | | | 17 |
| | TOTAL TAL-ĦDAX-IL FEŻ | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

(EUR miljun)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2019

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

82

82

82

82

AKP

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

65

65

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

17

17

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

—

82

82

82

82

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

AKP

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

15 354

213

15 567

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

700

139

838

Riżerva tal-Pakkett B

—

—

—

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

—

1 053

Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ

—

246

(49)

197

Imgħax u riċevuti oħra

—

16

2

18

Riżerva Intra-AKP

3 590

(3 521 )

(42)

27

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

Riżerva PIN/RIP

24 365

(23 095 )

(731)

540

Riżerva mhux mobilizzabbli

—

311

(181)

(24)

24

130

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

—

2 700

91

2 791

Faċilità għall-paċi

—

1 000

1 000

Allokazzjonijiet reġjonali

—

6 541

379

6 920

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

23

19

(25)

25

42

Kostijiet tal-implimentazzjoni

—

2

1

(25)

25

3

Faċilità għall-paċi

—

11

13

(25)

25

24

Allokazzjonijiet reġjonali

—

2

2

(25)

25

4

FLS Intern tal-KE

FLS Intern tal-KE

—

1

1

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

1

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

350

350

5

5

355

355

PTEE

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

196

196

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

8

8

Riżerva PIN/RIP

—

49

(18)

32

Riżerva mhux mobilizzabbli

—

7

5

(24)

24

12

Allokazzjonijiet reġjonali

—

81

18

99

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

—

9

9

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

—

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

—

—

FLS Intern tal-KE

FLS Intern tal-KE

—

—

—

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

—

—

SUBTOTAL TAL-PTEE

SUBTOTAL TAL-PTEE

—

350

350

355

355

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

—

17

17

17

17

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

10

10

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

7

7

SUBTOTAL

SUBTOTAL

—

17

17

17

17

TOTAL TAL-ĦDAX-IL FEŻ

TOTAL TAL-ĦDAX-IL FEŻ

29 008

740

(139)

29 608

Tabella 2.1

Tabella 2.1

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

RAPPORT TA’ PROGRESS

RAPPORT TA’ PROGRESS

| (EUR miljun) |
| --- |
| | ALLOKAZZJONI | FEŻ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAL |
| Lomé | Introjtu varju | 35 | | | | 35 |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 985 | | | | 4 985 |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | 4 707 | | | | 4 707 |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | 670 | | | 670 |
| SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Cotonou | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | — | — |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | 154 | | | 154 |
| Riżerva tal-pajjiż | | | — | — | — |
| Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| Riżerva Intra-AKP | | | — | 27 | 27 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | | | — | — | — |
| Riżerva PIN/RIP | | | — | 571 | 571 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | 197 | 142 | 340 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | — | | — |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R&Ż Il-Kongo | | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | | 267 | | | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | 110 | | | 110 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | | 24 | | | 24 |
| SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAL: FLS INTERN TAL-KE | | | | 1 | 1 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | 185 | 42 | 227 |
| Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | 5 | 3 | 8 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | 12 | 24 | 36 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | 4 | 4 |
| SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT | | | 203 | 73 | 275 |
| | TOTAL | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

(EUR miljun)

ALLOKAZZJONI

FEŻ

8

9

10

11

TOTAL

Lomé

Lomé

Introjtu varju

35

35

Total tal-programmi indikattivi

4 985

4 985

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

4 707

4 707

Trasferimenti minn fondi oħrajn

670

670

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

9 728

670

10 398

Cotonou

Cotonou

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

1 213

2 006

870

4 322

Faċilità ta’ tranżizzjoni

—

—

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

Riżerva tal-pajjiż

—

—

—

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

—

240

535

1 079

1 855

Allokazzjonijiet Intra-AKP

2 937

3 608

3 988

10 534

Riżerva Intra-AKP

—

27

27

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

Riżerva PIN/RIP

—

571

571

Riżerva mhux mobilizzabbli

197

142

340

Allokazzjonijiet reġjonali

793

1 941

7 018

9 752

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

—

—

Allokazzjonijiet speċjali għar-R&Ż Il-Kongo

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

267

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

110

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

24

24

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

650

14 678

21 227

29 535

66 089

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

SUBTOTAL: FLS INTERN TAL-KE

SUBTOTAL: FLS INTERN TAL-KE

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

185

42

227

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

5

3

8

Allokazzjonijiet Intra-AKP

12

24

36

Allokazzjonijiet reġjonali

4

4

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

203

73

275

TOTAL

TOTAL

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | FEŻ | Total Aggregat | Ċifri Kumulattivi | Ċifri Annwali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fil-31/12/2019 | RAL | % tal-allokazzjoni | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Total | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Fondi Assenjati | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Total | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Pagamenti | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Total | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

FEŻ

Total Aggregat

Ċifri Kumulattivi

Ċifri Annwali

Fil-31/12/2019

RAL

% tal-allokazzjoni

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Deċiżjonijiet

Deċiżjonijiet

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Total

Total

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Fondi Assenjati

Fondi Assenjati

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Total

Total

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Pagamenti

Pagamenti

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Total

Total

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

Tabella 2.2

Tabella 2.2

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KLASSI TA’ GHAJNUNA

KLASSI TA’ GHAJNUNA

| (EUR miljun) |
| --- |
| | FEŻ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lomé | Introjtu varju | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Deċiżjonijiet | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Fondi assenjati | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Pagamenti | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Deċiżjonijiet | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Pagamenti | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Deċiżjonijiet | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Pagamenti | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Deċiżjonijiet | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Pagamenti | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Deċiżjonijiet | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Fondi assenjati | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Pagamenti | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Deċiżjonijiet | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Fondi assenjati | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Pagamenti | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Cotonou | Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | — | | — | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | |
| Fondi assenjati | | | | | | | | | | |
| Pagamenti | | | | | | | | | | |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Deċiżjonijiet | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Pagamenti | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Deċiżjonijiet | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Fondi assenjati | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Pagamenti | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Deċiżjonijiet | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Fondi assenjati | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Pagamenti | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Deċiżjonijiet | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Fondi assenjati | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Pagamenti | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Deċiżjonijiet | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Pagamenti | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Deċiżjonijiet | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Pagamenti | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Cotonou | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Deċiżjonijiet | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Fondi assenjati | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Pagamenti | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Deċiżjonijiet | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Pagamenti | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Fondi assenjati | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Pagamenti | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Fondi assenjati | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Pagamenti | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Fondi assenjati | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Pagamenti | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Fondi assenjati | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Pagamenti | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Fondi assenjati | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Pagamenti | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| FLS Intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| | |
| | Approprjazzjonijiet | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Cotonou | Riżerva tal-pajjiż | | | | | — | | — | | — | |
| Riżerva Intra-AKP | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Riżerva PIN/RIP | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | | | — | | | | — | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Approprjazzjonijiet | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Deċiżjonijiet | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Fondi assenjati | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Pagamenti | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA | | | | | | | | | | |

(EUR miljun)

FEŻ

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lomé

Lomé

Introjtu varju

Introjtu varju

Approprjazzjonijiet

35

35

Deċiżjonijiet

35

100 %

35

100 %

Fondi assenjati

35

100 %

35

100 %

Pagamenti

35

100 %

35

100 %

Total tal-programmi indikattivi

Total tal-programmi indikattivi

Approprjazzjonijiet

4 985

4 985

Deċiżjonijiet

4 985

100 %

4 985

100 %

Fondi assenjati

4 985

100 %

4 985

100 %

Pagamenti

4 985

100 %

4 985

100 %

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Approprjazzjonijiet

4 707

4 707

Deċiżjonijiet

4 706

100 %

4 706

100 %

Fondi assenjati

4 706

100 %

4 706

100 %

Pagamenti

4 706

100 %

4 706

100 %

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Approprjazzjonijiet

670

670

Deċiżjonijiet

670

100 %

670

100 %

Fondi assenjati

670

100 %

670

100 %

Pagamenti

670

100 %

670

100 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Cotonou

Cotonou

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Deċiżjonijiet

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Fondi assenjati

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Pagamenti

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

233

1 213

2 006

870

4 322

Deċiżjonijiet

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Fondi assenjati

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Pagamenti

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Cotonou

Cotonou

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Approprjazzjonijiet

—

—

Deċiżjonijiet

Fondi assenjati

Pagamenti

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

Approprjazzjonijiet

154

154

Deċiżjonijiet

154

100 %

154

100 %

Fondi assenjati

154

100 %

154

100 %

Pagamenti

154

100 %

154

100 %

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

—

240

535

1 079

1 855

Deċiżjonijiet

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Fondi assenjati

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Pagamenti

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

2 937

3 608

3 988

10 534

Deċiżjonijiet

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Fondi assenjati

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Pagamenti

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Allokazzjonijiet reġjonali

Allokazzjonijiet reġjonali

Approprjazzjonijiet

793

1 941

7 018

9 752

Deċiżjonijiet

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Fondi assenjati

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Pagamenti

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo

Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo

Approprjazzjonijiet

105

105

Deċiżjonijiet

105

100 %

105

100 %

Fondi assenjati

105

100 %

105

100 %

Pagamenti

105

100 %

105

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

Approprjazzjonijiet

267

267

Deċiżjonijiet

266

100 %

266

100 %

Fondi assenjati

263

99 %

263

99 %

Pagamenti

208

78 %

208

78 %

Cotonou

Cotonou

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Approprjazzjonijiet

110

110

Deċiżjonijiet

107

97 %

107

97 %

Fondi assenjati

105

95 %

105

95 %

Pagamenti

101

91 %

101

91 %

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

Approprjazzjonijiet

24

24

Deċiżjonijiet

24

100 %

24

100 %

Fondi assenjati

24

100 %

24

100 %

Pagamenti

24

100 %

24

100 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

185

42

227

Deċiżjonijiet

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Fondi assenjati

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Pagamenti

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostijiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

5

3

8

Deċiżjonijiet

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Fondi assenjati

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Pagamenti

3

51 %

—

1 %

3

31 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

12

24

36

Deċiżjonijiet

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Fondi assenjati

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Pagamenti

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Allokazzjonijiet reġjonali

Allokazzjonijiet reġjonali

Approprjazzjonijiet

4

4

Deċiżjonijiet

2

50 %

2

50 %

Fondi assenjati

2

50 %

2

50 %

Pagamenti

2

50 %

2

50 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Cotonou

Cotonou

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

1

1

Deċiżjonijiet

1

71 %

1

71 %

Fondi assenjati

1

52 %

1

52 %

Pagamenti

1

52 %

1

52 %

FLS Intern tal-KE

FLS Intern tal-KE

Approprjazzjonijiet

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Cotonou

Cotonou

Riżerva tal-pajjiż

—

—

—

—

—

—

Riżerva Intra-AKP

—

—

27

27

27

27

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

—

—

—

—

—

Riżerva PIN/RIP

—

—

571

571

571

571

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

—

—

—

—

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

197

197

142

142

340

340

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Approprjazzjonijiet

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Deċiżjonijiet

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Fondi assenjati

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Pagamenti

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

Tabella 2.3

Tabella 2.3

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KLASSI TA’ GHAJNUNA

KLASSI TA’ GHAJNUNA

AKP + PTOM – IT-TMIEN FEŻ

AKP + PTOM – IT-TMIEN FEŻ

| (EUR miljun) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Total tal-programmi indikattivi | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Aġġustament strutturali | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| TOTAL TAL-AKP | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lomé | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Użu tad-dħul mill-imgħax | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: INTROJTU VARJU | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Għajnuna għar-refuġjati | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Kapital ta’ riskju | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Aġġustament strutturali | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Cotonou | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Imgħax u riċevuti oħra | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | — | | | | | | | | | |
| | TOTAL TAL-AKP (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lomé | PTEE


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Total tal-programmi indikattivi | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Kapital ta’ riskju | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAL TAL-PTEE | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | TOTAL: AKP+PTEE (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

(EUR miljun)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Total tal-programmi indikattivi

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Aġġustament strutturali

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

TOTAL TAL-AKP

TOTAL TAL-AKP

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Użu tad-dħul mill-imgħax

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Total tal-programmi indikattivi

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Għajnuna għar-refuġjati

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Kapital ta’ riskju

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Aġġustament strutturali

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Imgħax u riċevuti oħra

—

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

—

—

TOTAL TAL-AKP (A)

TOTAL TAL-AKP (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lomé

Lomé

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Total tal-programmi indikattivi

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-PROGRAMMI INDIKATTIVI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Kapital ta’ riskju

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TAL-GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAL TAL-PTEE

TOTAL TAL-PTEE

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTAL: AKP+PTEE (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

Tabella 2.4

Tabella 2.4

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KLASSI TA’ GHAJNUNA

KLASSI TA’ GHAJNUNA

AKP + PTOM – ID-DISA’ FEŻ

AKP + PTOM – ID-DISA’ FEŻ

| (EUR miljun) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 6 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TOTAL: AKP | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 203 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Kostijiet tal-implimentazzjoni | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Imgħax u riċevuti oħra | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Faċilità għall-paċi | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R.D. TAL-KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAL: AKP (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lomé | PTEE | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | PTEE | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 4 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | TOTAL: PTEE | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | TOTAL: AKP+PTEE (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

(EUR miljun)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

6

Għajnuna ta’ emerġenza

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

TOTAL: AKP

TOTAL: AKP

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1 203

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

148

148

100 %

148

100 %

Għajnuna ta’ emerġenza

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Kostijiet tal-implimentazzjoni

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Imgħax u riċevuti oħra

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Faċilità għall-paċi

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Allokazzjonijiet reġjonali

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R.D. tal-Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R.D. TAL-KONGO

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R.D. TAL-KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAL: AKP (A)

TOTAL: AKP (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lomé

Lomé

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-Sitt FEŻ – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Trasferimenti mis-Seba’ FEŻ – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

4

Għajnuna ta’ emerġenza

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Allokazzjonijiet reġjonali

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

TOTAL: PTEE

TOTAL: PTEE

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

TOTAL: AKP+PTEE (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

Tabella 2.5

Tabella 2.5

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KLASSI TA’ GHAJNUNA

KLASSI TA’ GHAJNUNA

AKP + PTOM – L-GĦAXAR FEŻ

AKP + PTOM – L-GĦAXAR FEŻ

| (EUR miljun) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 9 | | | | | | | | | |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX | — | | | | | | | | | |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| AKP | Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 983 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Imgħax u riċevuti oħra | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Faċilità għall-paċi | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| AKP | Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Faċilità għall-paċi | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Pakkett A | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Pakkett B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | — | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | — | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 171 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 171 | | | | | | | | | |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| PTOM | Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Pakkett A | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Pakkett B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | — | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 26 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 26 | | | | | | | | | |
| | TOTAL AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

(EUR miljun)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

9

Skossi oħra b’impatt baġitarju

9

9

100 %

9

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

—

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

AKP

AKP

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1 983

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Għajnuna ta’ emerġenza

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn

49

—

49

100 %

49

100 %

Skossi oħra b’impatt baġitarju

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Imgħax u riċevuti oħra

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Faċilità għall-paċi

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Allokazzjonijiet reġjonali

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

AKP

AKP

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Faċilità għall-paċi

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-Pakkett A

—

Riżerva tal-Pakkett B

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

—

Riżerva Intra-AKP

—

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

—

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

—

Riżerva PIN/RIP

—

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

—

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

—

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

171

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

171

171

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

15

Għajnuna ta’ emerġenza

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Skossi oħra b’impatt baġitarju

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Allokazzjonijiet reġjonali

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

PTOM

PTOM

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-Pakkett A

—

Riżerva tal-Pakkett B

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

—

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

—

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

—

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

26

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

26

26

TOTAL AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

Tabella 2.6

Tabella 2.6

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

KLASSI TA’ GHAJNUNA

KLASSI TA’ GHAJNUNA

AKP + PTOM – Il-ĦDAX-IL FEŻ

AKP + PTOM – Il-ĦDAX-IL FEŻ

| (EUR miljun) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 17 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX | — | | | | | | | | | |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| AKP | Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 838 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | — | | | | | | | | | |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Imgħax u riċevuti oħra | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Faċilità għall-paċi | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| AKP | Faċilità għall-paċi | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Pakkett B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | — | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 27 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 27 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 540 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 540 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 130 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 130 | | | | | | | | | |
| FLS Intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 8 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | — | | | | | | | | | |
| Studji / Assistenza teknika tal-PTEE | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | — | | | | | | | | | |
| PTOM | Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 32 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 32 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 12 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 12 | | | | | | | | | |
| FLS Intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | — | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 7 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 7 | 7 | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

(EUR miljun)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

17

Għajnuna ta’ emerġenza

17

17

100 %

17

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

—

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

AKP

AKP

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

838

Għajnuna ta’ emerġenza

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Skossi oħra b’impatt baġitarju

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Faċilità ta’ tranżizzjoni

—

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

—

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Imgħax u riċevuti oħra

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Nefqa istituzzjonali u ta’ appoġġ

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Faċilità għall-paċi

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Allokazzjonijiet reġjonali

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

AKP

AKP

Faċilità għall-paċi

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Allokazzjonijiet reġjonali

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-Pakkett B

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

—

Riżerva Intra-AKP

27

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

27

27

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakkett A STABEX

—

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKETT A STABEX

—

Riżerva PIN/RIP

540

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

540

540

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

130

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

130

130

FLS Intern tal-KE

FLS Intern tal-KE

Riżervi

Riżervi

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

8

Għajnuna ta’ emerġenza

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Skossi oħra b’impatt baġitarju

3

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Faċilità ta’ tranżizzjoni

—

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

—

Studji / Assistenza teknika tal-PTEE

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Allokazzjonijiet reġjonali

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

—

PTOM

PTOM

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva PIN/RIP

32

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

32

32

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

12

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

12

12

FLS Intern tal-KE

FLS Intern tal-KE

Riżervi

Riżervi

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

—

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

—

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

7

Għajnuna ta’ emerġenza

7

7

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | CA/531/20


  12 ta’ Marzu 2020 |
| --- | --- |
| | Dokument 20/108 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019 |
| a) | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

CA/531/20

CA/531/20

12 ta’ Marzu 2020

Dokument 20/108

Dokument 20/108

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

a)

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| b) | Rapport tal-profitt jew it-telf u ta’ introjtu komprensiv ieħor |
| --- | --- |

b)

Rapport tal-profitt jew it-telf u ta’ introjtu komprensiv ieħor

| c) | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

c)

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| d) | Rapport tal-flussi tal-flus |
| --- | --- |

d)

Rapport tal-flussi tal-flus

| e) | Noti għar-rapporti finanzjarji |
| --- | --- |

e)

Noti għar-rapporti finanzjarji

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Noti | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ASSI | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Self u avvanzi | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Assi oħrajn | 11 | — | 171 |
| Assi totali | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 191 | 8 493 |
| Introjtu differit | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | 628 | 793 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Ammont dovut lil partijiet terzi | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 220 445 | 213 178 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Qligħ imfaddal | | 220 036 | 216 997 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 3 407 481 | 3 127 175 |

f’EUR’000

Noti

31.12.2019.

31.12.2018.

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

5

837 777

573 708

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/17

86 330

100 000

Assi finanzjarji tat-teżor

10

330 587

335 140

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

14 184

9 873

Self u avvanzi

7

1 518 675

1 540 991

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

619 928

567 292

Assi oħrajn

11

—

171

Assi totali

Assi totali

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

191

8 493

Introjtu differit

12

32 566

33 764

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

628

793

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

14

37 269

23 822

Ammont dovut lil partijiet terzi

15

147 438

143 813

Obbligazzjonijiet oħrajn

16

2 353

2 493

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

220 445

220 445

213 178

213 178

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità

17

2 967 000

2 697 000

Qligħ imfaddal

220 036

216 997

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

RAPPORT TAL-PROFITT JEW TAT-TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

RAPPORT TAL-PROFITT JEW TAT-TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2019 | Mill-1.1.2018 |
| sal-31.12.2019 | sal-31.12.2018 |
| Imgħax u introjtu simili (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Imgħax u spejjeż simili | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Imgħax nett u introjtu simili | | 90 975 | 94 191 |
| Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 20 | 4 438 | 284 |
| Spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet | 20 | - 721 | - 106 |
| Tariffa netta u introjtu minn kummissjonijiet | | 3 717 | 178 |
| Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi | | 12 611 | -9 987 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL | 7 | -8 331 | - 702 |
| Riżultat nett tal-bejgħ tas-self | 7 | 2 064 | — |
| Riżultat nett tar-rata tal-kambju | | -61 998 | -32 436 |
| Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji | | -45 750 | -53 304 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura | 13 | 107 | - 485 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Profitt / (Telf) għas-sena | | 3 039 | -49 602 |
| Introjtu komprensiv ieħor | | — | — |
| Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena | | 3 039 | -49 602 |

f’EUR’000

Noti

Mill-1.1.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2019

sal-31.12.2018

Imgħax u introjtu simili (5)

5

19

93 923

96 730

Imgħax u spejjeż simili

19

-2 948

-2 539

Imgħax nett u introjtu simili

Imgħax nett u introjtu simili

90 975

90 975

94 191

94 191

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

20

4 438

284

Spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

20

- 721

- 106

Tariffa netta u introjtu minn kummissjonijiet

Tariffa netta u introjtu minn kummissjonijiet

3 717

3 717

178

178

Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi

12 611

-9 987

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

21

9 904

-10 179

Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL

7

-8 331

- 702

Riżultat nett tal-bejgħ tas-self

7

2 064

—

Riżultat nett tar-rata tal-kambju

-61 998

-32 436

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

17 243

-22 771

Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura

13

107

- 485

Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

14

-13 244

-19 612

Spejjeż amministrattivi ġenerali

22

-50 009

-47 799

Profitt / (Telf) għas-sena

Profitt / (Telf) għas-sena

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Introjtu komprensiv ieħor

Introjtu komprensiv ieħor

—

—

Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena

Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena

3 039

3 039

-49 602

-49 602

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Qligħ miżmum | Total |
| Fl-1 ta’ Jannar 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Profitt għas-sena 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Fl-1 ta’ Jannar 2018 | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | | 180 000 | — | 180 000 |
| Telf għas-sena 2018 | | — | -49 602 | -49 602 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2018 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

f’EUR’000

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Qligħ miżmum

Total

Fl-1 ta’ Jannar 2019

Fl-1 ta’ Jannar 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

17

270 000

—

270 000

Profitt għas-sena 2019

—

3 039

3 039

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Fl-1 ta’ Jannar 2018

Fl-1 ta’ Jannar 2018

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

180 000

—

180 000

Telf għas-sena 2018

—

-49 602

-49 602

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Fil-31 ta’ Diċembru 2018

Fil-31 ta’ Diċembru 2018

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2019 sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018 sal-31.12.2018 |
| ATTIVITAJIET OPERATORJI | | | |
| Profitt / (Telf) għas-sena finanzjarja | | 3 039 | -49 602 |
| Aġġustamenti magħmula għal | | | |
| Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Riżultat nett tas-self u l-avvanzi bl-FVTPL | | 8 331 | 702 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura | 13 | - 107 | 309 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | | 13 447 | 19 666 |
| Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi | | -12 611 | 9 987 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 331 | -1 645 |
| Bidla fl-introjtu differit | | -1 198 | 7 962 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma | | 2 369 | 2 561 |
| Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali | | -41 922 | -30 684 |
| Żborżar ta’ self | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Bejgħ ta’ self | | 2 194 | — |
| Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | - 93 | - 178 |
| (Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| (Żieda) fl-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | | 71 024 | 32 802 |
| (Tnaqqis) f’assi oħrajn | | - 171 | -4 214 |
| Żieda f’obbligazzjonijiet oħra | | 140 | 31 |
| Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment | | 2 187 | 2 168 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji | | -24 807 | - 192 271 |
| ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | | 284 820 | 230 000 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | 30 000 | 20 000 |
| Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | -28 220 | -35 641 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 286 600 | 214 359 |
| Żieda netta fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 261 793 | 22 088 |
| Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 573 818 | 549 169 |
| Flus netti minn: | | | |
| Attivitajiet operatorji | | -24 937 | - 192 271 |
| Attivitajiet ta’ finanzjament | | 286 730 | 214 359 |
| Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | 2 369 | 2 561 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja | | 837 980 | 573 818 |
| Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn: | | | |
| Flus fl-idejn | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Karti kummerċjali | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

f’EUR’000

Noti

Mill-1.1.2019 sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018 sal-31.12.2018

ATTIVITAJIET OPERATORJI

ATTIVITAJIET OPERATORJI

Profitt / (Telf) għas-sena finanzjarja

3 039

-49 602

Aġġustamenti magħmula għal

Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

-8 629

20 665

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

-17 243

22 771

Riżultat nett tas-self u l-avvanzi bl-FVTPL

8 331

702

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi

7

-5 087

-1 833

Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura

13

- 107

309

Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

13 447

19 666

Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi

-12 611

9 987

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor

10

331

-1 645

Bidla fl-introjtu differit

-1 198

7 962

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

-17 752

-44 927

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

-6 812

-17 300

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma

2 369

2 561

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Żborżar ta’ self

7

- 311 185

- 259 214

Ħlas lura ta’ self

7

355 078

354 855

Bejgħ ta’ self

2 194

—

Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

- 93

- 178

(Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor

10

-2 948 021

-2 219 062

Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor

10

2 952 905

2 026 659

(Żieda) fl-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

- 106 943

-95 434

Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

71 024

32 802

(Tnaqqis) f’assi oħrajn

- 171

-4 214

Żieda f’obbligazzjonijiet oħra

140

31

Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment

2 187

2 168

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

284 820

230 000

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

30 000

20 000

Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

-28 220

-35 641

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

286 600

286 600

214 359

214 359

Żieda netta fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

261 793

261 793

22 088

22 088

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

573 818

573 818

549 169

549 169

Flus netti minn:

Attivitajiet operatorji

-24 937

- 192 271

Attivitajiet ta’ finanzjament

286 730

214 359

Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

2 369

2 561

Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja

Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja

837 980

837 980

573 818

573 818

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Flus fl-idejn

5

72 166

51 936

Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat)

5

622 991

521 882

Karti kummerċjali

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2019

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2019

1.   Informazzjoni ġenerali

Informazzjoni ġenerali

Il-Faċilità tal-Investiment (“il-Faċilità” jew il-“FI”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, li mbagħad ġie rivedut fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità ġuridika separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jamministra l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) f’konformità mat-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u bl-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000-2007 u msejjaħ id-Disa’ Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008-2013 u msejjaħ l-Għaxar FEŻ u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014-2020 u msejjaħ il-Ħdax-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| — | il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”); |
| --- | --- |

—

il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”);

| — | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Isati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti. |
| --- | --- |

—

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Isati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti.

Arranġamenti tranżitorji li jippermettu li l-finanzjament mill-BEI jwettaq operazzjonijiet fir-reġjun AKP sa tmiem l-2020 ġew miftiehma fuq in-naħat tal-UE u tal-AKP (Id-Deċiżjoni Nru 3/2019 tal-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE tas-17 ta’ Diċembru 2019 biex jiġu adottati miżuri tranżitorji skont l-Artikolu 95(4) tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE). Il-Bank se jkompli japprova operazzjonijiet f’konformità mal-Mandat tiegħu sal-aħħar tal-2020, li huwa t-tmiem tal-perjodu ta’ impenn għall-użu ta’ fondi rotandi tal-FI speċifikati taħt il-Ħdax-il FEŻ.

F’Ġunju 2018, il-Kummissjoni ppubblikat ukoll il-proposta tal-baġit għall-azzjoni esterna tal-UE għall-perjodu 2021-2027, ir-regolament li jistabbilixxi l-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali (“NDICI”). Aspett importanti tal-proposta huwa s-simplifikazzjoni tal-arkitettura tal-finanzjament tagħha, li tiġbor flimkien disa’ strumenti u fondi separati, kif ukoll l-integrazzjoni tal-FEŻ extrabaġitarju attwali fil-baġit tal-UE. Ir-Regolament tal-NDICI se jipprovdi l-bażi legali għall-Kummissjoni biex tafda mandati futuri tal-UE lill-BEI għall-attività tiegħu barra mill-UE. Se tipprovdi wkoll il-qafas ta’ investiment estern għall-Unjoni biex tikkoopera ma’ istituzzjonijiet sħab permezz ta’ għotjiet jew garanziji mill-baġit tal-UE. In-negozjati tal-NDICI għadhom għaddejjin mingħajr preġudizzju għal deċiżjoni tal-Kunsill, il-BEI u l-KE jinsabu f’taħditiet dwar proposta biex jitkompla l-użu tal-fondi tal-FI għal għadd ta’ snin miftiehma.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2019 sal-31 ta’ Diċembru 2019.

Fuq proposta mill-Kumitat ta’ Tmexxija tal-BEI, il-Bord tad-Diretturi tal-BEI adotta r-Rapporti Finanzjarji fit-12 ta’ Marzu 2020 u awtorizza s-sottomissjoni tagħhom lill-Bord tal-Gvernaturi għall-approvazzjoni sal-24 ta’ April 2020.

2.   Politiki kontabilistiċi sinifikanti

Politiki kontabilistiċi sinifikanti

2.1.   
  Bażi tat-tħejjija – Dikjarazzjoni tal-konformità

Bażi tat-tħejjija – Dikjarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew skont l-Istandards tar-Rapportar Finanzjarju Internazzjonali (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

2.2   
  Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji tirrikjedi l-użu ta’ estimi tal-kontabbiltà. Din tirrikjedi wkoll li l-Maniġment tal-Bank jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki kontabilistiċi tal-Faċilità tal-Investiment. L-oqsma li jinvolvu livell għoli ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-estimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji huma divulgati minn hawn ’il quddiem.

L-aktar użu sinifikanti tal-ġudizzji u l-estimi huwa kif ġej:

—   Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji (“AF”) u obbligazzjonijiet finanzjarji (“OF”) li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valwazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. Il-valwazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust abbażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valwazzjoni kif deskritti u divulgati fin-Noti 2.4.2 u 4.

—   Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Il-kejl tat-telf tal-kreditu mistenni (“ECL”) jirrikjedi li l-maniġment japplika ġudizzji sinifikanti, b’mod partikolari, fil-valutazzjoni ta’ żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali, l-inkorporazzjoni ta’ informazzjoni ta’ natura prospettiva u l-istima ulterjuri tal-ammont u ż-żmien ta’ flussi ta’ flus u valuri kollaterali futuri meta jiġi ddeterminat it-telf minħabba indeboliment. Dawn l-istimi huma xprunati minn għadd ta’ fatturi, li l-bidliet fihom jistgħu jirriżultaw f’bidliet sinifikanti fiż-żmien u fl-ammont ta’ provvedimenti biex jiġi rikonoxxut it-telf ta’ kreditu (Nota 2.4.2).

—   Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Il-valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati normalment tkun ibbażata fuq waħda minn dawn li ġejjin:

| — | it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli ta’ valwazzjoni oħra. |
| --- | --- |

—

mudelli ta’ valwazzjoni oħra.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u tal-fatturi ta’ skont għall-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati tirrikjedi stima sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valwazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi tuża l-prezz minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew inkella minn data tas-suq disponibbli oħra li tista’ tiġi osservata.

—   Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-Faċilità ħadet deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandha interess fihom, ma hija kontrollata minn din il-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li f’dawn l-entitajiet kollha, is-Soċju Solidali jew il-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta’ Tmexxija għandhom ir-responsabbiltà unika għall-ġestjoni u l-kontroll tal-attivitajiet u l-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ biex jilħqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija li tkun f’konformità mal-linji gwida tal-investiment u tal-politiki.

2.3   
  Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Minbarra l-bidliet ta’ hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stipulati fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi għall-istandards li ġejjin.

Standards adottati

Standards adottati

L-interpretazzjonijiet li ġejjin kif ukoll l-emendi għal u r-reviżjoni tal-istandards eżistenti saru effettivi għar-rapporti finanzjarji tal-Faċilità mill-1 ta’ Jannar 2019:

IFRS 16 Lokazzjonijiet

IFRS 16 Lokazzjonijiet

L-IFRS 16 saru effettivi għal perjodi ta’ rappurtar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2019 jew wara u jissostitwixxu l-gwida eżistenti tal-IAS 17. Dan iwassal biex kważi l-lokazzjonijiet kollha qegħdin jiġu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, hekk kif titneħħa d-distinzjoni bejn lokazzjonijiet operazzjonali u ta’ finanzjament. Skont l-istandard il-ġdid, huma rikonoxxuti assi (id-dritt li jintuża l-oġġett mogħti b’lokazzjoni) u obbligazzjoni finanzjarja għall-ħlas tal-kirjiet. L-uniċi eżenzjonijiet huma lokazzjonijiet fuq terminu qasir u b’valur baxx. Il-kontabbiltà għal-lokaturi ma nbidlitx b’mod sinifikanti.

Din il-bidla ma kellha l-ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Karatteristiċi ta’ Prepagament b’Kumpens Negattiv – Emendi għall-IFRS 9

Karatteristiċi ta’ Prepagament b’Kumpens Negattiv – Emendi għall-IFRS 9

L-emendi jiċċaraw, li assi finanzjarju jgħaddi l-kriterju tal-Pagamenti tal-Prinċipal u tal-Imgħax Biss (“SPPI”), irrispettivament mill-avveniment jew iċ-ċirkostanza li tikkawża t-terminazzjoni bikrija tal-kuntratt u irrispettivament minn liema parti tħallas jew tirċievi kumpens raġonevoli għat-terminazzjoni bikrija tal-kuntratt. Il-bażi għall-konklużjonijiet tal-emendi ċċarat li t-terminazzjoni bikrija tista’ tirriżulta minn terminu kuntrattwali jew minn avveniment li ma jaqax taħt il-kontroll tal-partijiet fil-kuntratt, bħal bidla fil-liġi jew ir-regolament li twassal għat-terminazzjoni bikrija tal-kuntratt.

L-adozzjoni tal-emendi ma kellha l-ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Interessi fit-Tul f’Kumpaniji Assoċjati u f’Impriżi Konġunti (emendi għall-IAS 28)

Interessi fit-Tul f’Kumpaniji Assoċjati u f’Impriżi Konġunti (emendi għall-IAS 28)

L-emendi jiċċaraw li entità tapplika l-IFRS 9 għal interessi fit-tul f’kumpanija assoċjata jew impriża konġunta li għaliha ma jiġix applikat il-metodu tal-ekwità iżda li, fis-sustanza, tifforma parti mill-investiment nett fil-kumpanija assoċjata jew l-impriża konġunta (interessi fit-tul). Din il-kjarifika hija rilevanti għaliex timplika li l-mudell ta’ telf ta’ kreditu mistenni fl-IFRS 9 japplika għal tali interessi fit-tul.

L-emendi jiċċaraw ukoll li, fl-applikazzjoni tal-IFRS 9, entità ma tqisx kwalunkwe telf tal-kumpanija assoċjata jew tal-impriża konġunta, jew kwalunkwe telf minn indeboliment fuq l-investiment nett, rikonoxxut bħala aġġustamenti għall-investiment nett fil-kumpanija assoċjata jew fl-impriża konġunta li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Investimenti f’Kumpaniji Assoċjati u f’Impriżi Konġunti tal-IAS 28.

Dawn il-bidliet ma kellhom l-ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Emenda fil-Pjan, Tnaqqis jew Saldu (Emendi għall-IAS 19)

Emenda fil-Pjan, Tnaqqis jew Saldu (Emendi għall-IAS 19)

L-emendi jispeċifikaw li meta jseħħu emenda fil-pjan, tnaqqis jew saldu matul il-perjodu ta’ rapportar annwali, entità tkun meħtieġa li:

| — | Tiddetermina l-kost tas-servizz kurrenti għall-bqija tal-perjodu wara l-emenda tal-pjan, it-tnaqqis jew is-saldu, bl-użu tas-suppożizzjonijiet attwarjali użati biex titkejjel mill-ġdid l-obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit li tirrifletti l-benefiċċji offruti taħt il-pjan u l-assi tal-pjan wara dak l-avveniment |
| --- | --- |

—

Tiddetermina l-kost tas-servizz kurrenti għall-bqija tal-perjodu wara l-emenda tal-pjan, it-tnaqqis jew is-saldu, bl-użu tas-suppożizzjonijiet attwarjali użati biex titkejjel mill-ġdid l-obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit li tirrifletti l-benefiċċji offruti taħt il-pjan u l-assi tal-pjan wara dak l-avveniment

| — | Tiddetermina l-imgħax nett għall-bqija tal-perjodu wara l-emenda tal-pjan, it-tnaqqis jew is-saldu bl-użu ta’: obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit li tirrifletti l-benefiċċji offruti skont il-pjan u l-assi tal-pjan wara dak l-avveniment; u r-rata ta’ skont użata biex titkejjel mill-ġdid dik l-obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit |
| --- | --- |

—

Tiddetermina l-imgħax nett għall-bqija tal-perjodu wara l-emenda tal-pjan, it-tnaqqis jew is-saldu bl-użu ta’: obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit li tirrifletti l-benefiċċji offruti skont il-pjan u l-assi tal-pjan wara dak l-avveniment; u r-rata ta’ skont użata biex titkejjel mill-ġdid dik l-obbligazzjoni netta tal-benefiċċju definit

Dawn il-bidliet ma kellhom l-ebda impatt fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Titjib Annwali fiċ-Ċiklu tal-IFRS 2015-2017 (Emendi għall-IFRS 3 u l-IFRS 11)

Titjib Annwali fiċ-Ċiklu tal-IFRS 2015-2017 (Emendi għall-IFRS 3 u l-IFRS 11)

Dawn l-emendi ma kellhom l-ebda impatt fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità peress li m’hemm l-ebda tranżazzjoni fejn jinkiseb kontroll konġunt.

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati

Definizzjoni tal-Materjal – Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji” u l-IAS 8 “Politiki kontabilistiċi, bidliet fl-estimi kontabilistiċi u żbalji” effettivi għal perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara.

Definizzjoni tal-Materjal – Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji” u l-IAS 8 “Politiki kontabilistiċi, bidliet fl-estimi kontabilistiċi u żbalji” effettivi għal perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara.

L-emendi jiċċaraw id-definizzjoni ta’ “materjali” u jallinjaw id-definizzjoni użata fil-Qafas Kunċettwali u fl-istandards infushom.

Id-definizzjoni emendata tgħid li “Informazzjoni hija materjali jekk meta tiġi ommessa, tiġi mmotivata ħażin jew tiġi oskurata tista’ b’mod raġonevoli tkun mistennija li tinfluwenza d-deċiżjonijiet li l-utenti primarji ta’ rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali jagħmlu abbażi ta’ dawk ir-rapporti finanzjarji, li jipprovdu informazzjoni finanzjarja dwar entità ta’ rappurtar speċifika.”

L-emenda tiċċara wkoll it-tifsira ta’ “utenti primarji ta’ rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali” li għalihom huma diretti dawk ir-rapporti finanzjarji, billi tiddefenixxihom bħala “investituri eżistenti u potenzjali, selliefa u kredituri oħra” li għandhom jiddependu fuq rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali għal ħafna mill-informazzjoni finanzjarja li jeħtieġu.

L-emendi huma effettivi għall-perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara Il-Faċilità m’adottatx dawn l-emendi kmieni u mhijiex qed tistenna li jkollu impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax – Emendi għall-IFRS 9, L-ias 39 u l-IFRS 7

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax – Emendi għall-IFRS 9, L-ias 39 u l-IFRS 7

F’Settembru 2019, l-IASB ħareġ emendi għall-IFRS 9, l-IAS 39 u l-IFRS 7, li jipprovdu eżenzjonijiet temporanji li jippermettu li l-kontabbiltà għall-iħħeġġjar tkompli matul il-perjodu ta’ inċertezza qabel is-sostituzzjoni ta’ valur referenzjarju eżistenti tar-rati normattivi tal-imgħax b’rata tal-imgħax alternattiva kważi mingħajr riskju (RFR).

L-emendi għall-IFRS 9 jinkludu għadd ta’ eżenzjonijiet, li japplikaw għar-relazzjonijiet kollha tal-iħħeġġjar li huma affettwati direttament mir-riforma tar-rata normattiva tal-imgħax. L-ewwel tliet eżenzjoniiet jipprevedu:

| — | Il-valutazzjoni ta’ jekk tranżazzjoni prevista (jew komponent tagħha) hijiex probabbli ħafna; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ jekk tranżazzjoni prevista (jew komponent tagħha) hijiex probabbli ħafna;

| — | Il-valutazzjoni ta’ meta jiġi kklassifikat mill-ġdid l-ammont fir-riżerva tal-iħħeġġjar tal-flussi tal-flus għall-profitt u t-telf; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ meta jiġi kklassifikat mill-ġdid l-ammont fir-riżerva tal-iħħeġġjar tal-flussi tal-flus għall-profitt u t-telf;

| — | Il-valutazzjoni tar-relazzjoni ekonomika bejn l-oġġett iħħeġġjat u l-istrument għall-iħħeġġjar. |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni tar-relazzjoni ekonomika bejn l-oġġett iħħeġġjat u l-istrument għall-iħħeġġjar.

Għal kull waħda minn dawn l-eżenzjonijiet, huwa preżunt li l-punt ta’ riferiment li fuqu huma bbażati l-flussi tal-flus iħħeġġjati ma jinbidilx bħala riżultat tar-riforma tal-IBOR.

Ir-raba’ eżenzjoni tipprovdi li, komponent ta’ riskju mhux speċifikat kuntrattwalment biss jeħtieġ li jkun identifikabbli b’mod separat fil-klassifikazzjoni tal-iħħeġġjar inizjali u mhux fuq bażi kontinwa.

L-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet hija obbligatorja u l-eżenzjonijiet ikomplu b’mod indefinit fin-nuqqas ta’ kwalunkwe wieħed mill-avvenimenti deskritti fl-emendi.

L-emendi jintroduċu wkoll rekwiżiti speċifiċi ta’ divulgazzjonijiet għal relazzjonijiet tal-iħħeġġjar li għalihom jiġu applikati l-eżenzjonijiet.

L-emendi huma effettivi għall-perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara Il-Faċilità m’adottax dawn l-emendi kmieni u l-Bank stabbilixxa grupp ta’ ħidma tal-IBOR għal servizzi differenti biex jivvaluta l-impatt u jimmaniġġja t-tranżizzjoni tiegħu.

Emendi fir-Referenzi għall-Qafas Kunċettwali fl-Istandards IFRS – effettivi fl-1 ta’ Jannar 2020

Il-Qafas Kunċettwali rieżaminat jistabbilixxi sett komprensiv ta’ kunċetti għar-rappurtar finanzjarju, għall-iffissar tal-istandards, għall-gwida għall-fassala fl-iżvilupp ta’ politiki konsistenti tal-kontabbiltà u għall-assistenza għall-oħrajn fl-isforzi tagħhom biex jifhmu u jinterpretaw l-istandards.

Il-Qafas Kunċettwali rieżaminat għar-Rappurtar Finanzjarju mhuwiex standard, u l-ebda wieħed mill-kunċetti ma jaqbeż dawk fi kwalunkwe standard jew kwalunkwe rekwiżit fi standard, iżda prinċipalment għandu l-għan li jassisti lill-Bord fl-iżvilupp ta’ standards, biex jgħin lill-fassala jiżviluppaw politiki konsistenti tal-kontabbiltà jekk ma jkun hemm l-ebda standard fis-seħħ applikabbli u biex jgħin lill-partijiet kollha jifhmu u jinterpretaw l-istandards.

Il-Qafas Kunċettwali jinkludi xi kunċetti ġodda, jipprovdi definizzjonijiet aġġornati u kriterji ta’ rikonoxximent għall-assi u l-obbligazzjonijiet u jiċċara xi kunċetti importanti. Il-Qafas Kunċettwali huwa effettiv għall-perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara

Il-Faċilità m’adottatx dan il-Qafas Kunċettwali rieżaminat kmieni u mhijiex qed tistenna li jkollu impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

2.4   
  Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja jirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni dixxendenti ta’ likwidità u ma jagħmel ebda distinzjoni bejn l-entrati kurrenti u dawk mhux kurrenti.

2.4.1   Qlib ta’ munita barranija

Qlib ta’ munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-valuta funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrodontita għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’muniti oħrajn minbarra l-Euro jiġu kkonvertiti fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv.

L-entrati mhux monetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. L-entrati mhux monetarji li jitkejlu skont il-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-data meta ġie stabbilit il-valur ġust.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

2.4.2   Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-istrumenti finanzjarji mhux derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tas-saldu.

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Mar-rikonoxximent inizjali, assi finanzjarju huwa klassifikat bħala mkejjel abbażi tal-kost amortizzat (“AC”), tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (“FVOCI”) jew biċ-ċaqliq fil-valur ġust mgħoddi bħala profitt jew telf (“FVTPL”) u obbligazzjoni finanzjarja hija kklassifikata bħala mkejla abbażi tal-AC jew bl-FVTPL.

Skont l-IFRS 9, klassifikazzjoni tibda billi jiġi ddeterminat jekk l-assi finanzjajru għandux jitqies bħala strument ta’ dejn jew ta’ ekwità. L-IFRS 9 jirreferi għad-definizzjonijiet fl-IAS 32 Strumenti finanzjarji: Preżentazzjoni.

Strumenti ta’ dejn huma dawk l-istrumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ obbligazzjoni finanzjarja mill-perspettiva tal-kontroparti, self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġa minn entitajiet strutturati, gvern jew korporattivi.

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-AC jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; u |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; u

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI). |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI).

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-FVOCI biss jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI. |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI.

Ir-rekwiżiti t’hawn fuq għandhom jiġu applikati għall-assi finanzjarju kollu, anke jekk dan ikun jinkludi derivattiv inkorporat.

L-istrumenti ta’ ekwità huma strumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ ekwità mill-perspettiva tal-emittent; jiġifieri, strumenti li ma jinkludux obbligu kuntrattwali għall-ħlas u li juru interess residwu fl-assi netti tal-emittent. L-istrumenti ta’ ekwità huma mkejla bl-FVTPL.

Mar-rikonoxximent inizjali ta’ investiment ta’ ekwità li jinżamm għan-negozju, il-Faċilità tista’ tagħżel b’mod irrevokabbli li tippreżenta bidliet sussegwenti f’introjtu ieħor komprensiv. Din l-għażla ssir fuq bażi ta’ investiment b’investiment.

L-assi finanzjarji l-oħra kollha huma kklassifikati bħala mkejla bl-FVTPL.

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Il-BEI, bħala l-maniġer tal-Faċilità, jagħmel valutazzjoni tal-objettiv ta’ mudell ta’ negozju li fih strument ta’ dejn jinżamm fil-livell ta’ portafoll minħabba li dan jirrifletti l-aħjar il-mod li bih jiġi ġestit in-negozju u l-informazzjoni tiġi pprovduta lill-maniġment. L-informazzjoni kkunsidrata tinkludi:

| — | il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi; |
| --- | --- |

—

il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi;

| — | kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità;

| — | ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; u |
| --- | --- |

—

ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; u

| — | l-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni. |
| --- | --- |

—

l-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni.

Madankollu, l-informazzjoni dwar l-attività tal-bejgħ ma titqiesx waħedha, iżda bħala parti minn valutazzjoni ġenerali ta’ kif jintlaħaq l-objettiv iddikjarat tal-Faċilità għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji u ta’ kif jiġu realizzati l-flussi tal-flus.

Il-mudell tan-negozju għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-Pakkett ta’ Finanzjament ta’ Impatt inbidel kif deskritt u divulgat fin-Nota 7 u n-Nota 24.

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-prinċipal u tal-imgħax (“SPPI”)

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-prinċipal u tal-imgħax (“SPPI”)

Għall-fini ta’ din il-valutazzjoni, “prinċipal” huwa ddefinit bħala l-valur ġust tal-istrument ta’ dejn mar-rikonoxximent inizjali. “Imgħax” huwa ddefinit bħala korrispettiv għall-valur taż-żmien tal-flus u għar-riskju ta’ kreditu marbut mal-ammont tal-prinċipal pendenti tul perjodu partikolari ta’ żmien u għal riskji u spejjeż oħrajn marbutin mas-self (eż. riskju ta’ likwidità u spejjeż amministrattivi), kif ukoll bħala marġini ta’ profitt.

Fil-valutazzjoni ta’ jekk il-flussi tal-flus kuntrattwali humiex biss pagamenti tal-prinċipal u tal-imgħax, jitqiesu t-termini kuntrattwali tal-istrument. Dan jinkludi l-valutazzjoni ta’ jekk l-assi finanzjarju jinkludix terminu kuntrattwali li jista’ jibdel iż-żmien jew l-ammont tal-flussi tal-flus kuntrattwali b’tali mod li ma jissodisfax din il-kundizzjoni.

Irtirar tar-rikonoxximent

Irtirar tar-rikonoxximent

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju meta d-drittijiet kuntrattwali għall-flussi tal-flus mill-assi finanzjarju jiskadu jew id-drittijiet biex tirċievi l-flussi tal-flus kuntrattwali jiġu ttrasferiti fi tranżazzjoni li fiha, il-Faċilità, jew titrasferixxi r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda tal-assi finanzjarju jew iżżomm b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda iżda ma jkollhiex kontroll tal-assi finanzjarju.

Mal-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju jew ta’ obbligazzjoni finanzjarja (Nota 2.4.4), id-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi jew tal-obbligazzjoni (jew l-ammont riportat allokat għall-porzjon tal-assi jew tal-obbligazzjoni li għalihom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent) u s-somma ta’ (i) il-korrispettiv riċevut jew imħallas u (ii) kwalunkwe qligħ jew telf kumulattiv li jkun ġie rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv tiġi rikonoxxuta fil-profitt jew fit-telf minbarra l-qligħ jew it-telf kumulattiv rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv għal investimenti ta’ ekwità mkejla abbażi tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv li jiġu ttrasferiti fil-fond ta’ riżerva minflok il-profitt jew it-telf fuq id-disponiment.

Riklassifikazzjoni

Riklassifikazzjoni

L-assi finanzjarji ma jiġux riklassifikati wara r-rikonoxximent inizjali tagħhom, għajr fil-perjodu wara li l-Faċilità tibdel il-mudell ta’ negozju tagħha għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji.

Modifika

Modifika

Assi finanzjarju mkejjel fil-kost amortizzat jiġi kkunsidrat bħala mmodifikat meta l-flussi tal-flus kuntrattwali tiegħu jiġu nnegozjati mill-ġdid jew inkella mmodifikati. Negozjar mill-ġdid jew modifika jistgħu jew ma jistgħux iwasslu għal irtirar tar-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-antik u r-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-ġdid.

Modifika kuntrattwali sostanzjali fil-flussi tal-flus ta’ assi finanzjarju mkejjel f’kost armotizzat li jirriżulta fl-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju jwassal għar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju l-ġdid fil-valur ġust tiegħu, u r-reġistrazzjoni tal-impatt tal-qligħ u t-telf tal-modifika fir-rapport tal-introjtu kkonsolidat taħt “Riżultat fuq operazzjonijiet finanzjarji”.

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz kwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq huwa meqjus attiv jekk tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Meta il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ varjetà ta’ tekniki ta’ valutazzjoni li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. It-teknika ta’ valwazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar tat-tranżazzjoni.

Dawn it-tekniki ta’ valutazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, mudelli tal-ipprezzar Black-Scholes u bl-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valutazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valwazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta’ riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwità u l-indiċi ta’ ekwità u l-prezz mistenni tal-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valutazzjoni huwa li wieħed jasal għall-kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jiġi aċċettat sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Faċilità tuża mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ biex tiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi, bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-valuti li jużaw biss data tas-suq osservabbli u li jirrikjedu stima u ġudizzju limitati mill-maniġment. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell ġeneralment ikunu disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, tad-derivattivi nnegozjati fil-Borża u tad-derivattivi sempliċi barra l-Borża, bħal swaps tar-rati tal-imgħax. Id-disponibbiltà ta’ prezzijiet osservabbli tas-suq u l-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal deċiżjoni u estimu mill-ġestjoni u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u hija suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq avvenimenti speċifiċi u kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Faċilità tuża mudelli ta’ valwazzjoni proprji, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti. Xi wħud mill-inputs sinifikanti jew l-inputs kollha f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew huma stmati fuq il-bażi ta' suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċertu self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valwazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu livell ogħla ta’ ġudizzju u stima mill-maniġment sabiex jiġi stabbilit il-valur ġust. Il-ġudizzju u l-istima tal-maniġment ġeneralment ikunu meħtieġa għall-għażla tal-mudell ta’ valwazzjoni xieraq, għad-determinazzjoni tal-flussi ta’ flus futuri mistennija fuq l-istrument finanzjarju li jkun qed jiġi valwat, għad-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u l-prepagamenti u għall-għażla tar-rati ta’ skont adatti.

Il-Faċilità tkejjel il-valuri ġusti billi tuża din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati biex isir il-kejl:

| — | Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq kwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq kwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq.

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

Il-Faċilità tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Il-mudell ta’ indeboliment ta’ natura prospettiva għat-“telf ta’ kreditu mistenni” (“ECL”) tal-IFRS 9 se japplika għal assi finanzjarji mkejla abbażi tal-AC, għal kuntratti ta’ garanzija finanzjarja, kif ukoll għal impenji barra l-karta bilanċjali. Dan jirrikjedi ġudizzju biex jiġi ddeterminat il-varjabbli sottostanti (PD, LGD, EAD) li jintuża sabiex jiġi vvalutat kif il-bidliet fil-fatturi ekonomiċi u fatturi oħrajn jaffettwaw l-ECL, li se jkunu ddeterminati fuq bażi ponderata għall-probabbiltà.

Skont l-IFRS 9, il-koperturi għat-telf jitkejlu fuq waħda mill-bażijiet li ġejjin:

| — | ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u |
| --- | --- |

—

ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u

| — | ECLs matul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju. |
| --- | --- |

—

ECLs matul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju.

L-Istandard IFRS 9 jistabbilixxi mudell fuq “tliet stadji” għall-indeboliment fuq il-bażi tal-bidliet fil-kwalità tal-kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali. L-istrumenti finanzjarji huma klassifikati fl-Istadju 1 ħlief għal dawk l-istrumenti li għalihom tiġi identifikata żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu (“SICR”) mindu jseħħ ir-rikonoxximent inizjali. Dan jinkludi informazzjoni u analiżi kemm kwantitattivi kif ukoll kwalitattivi, abbażi tal-għarfien espert tal-Bank, inkluża informazzjoni li tħares ’il quddiem.

L-assi mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu (“POCI”) huma l-assi finanzjarji li, mill-mument tar-rikonoxximent inizjali, jitqiesu li huma kklassifikati bħala l-Istadju 3. Għall-assi finanzjarji POCI, il-bidliet kumulattivi fl-ECL matul il-ħajja mir-rikonoxximent inizjali huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

Il-valutazzjoni tal-Faċilità tal-Istadju hija bbażata fuq approċċ sekwenzjali li huwa konsistenti mal-Linji Gwida dwar ir-Riskju ta’ Kreditu (“CRG”) u l-Linji Gwida u l-Proċeduri ta’ Monitoraġġ Finanzjarju (“FMGs”), li jkopru b’mod partikolari l-lista ta’ sorveljanza, il-klassifikazzjoni interna u l-arretrati.

Jekk seħħet żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu, l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 2 iżda ma jkunx għadu jitqies li hu ta’ kreditu indebolit. Jekk l-istrument finanzjarju għandu kreditu indebolit, imbagħad l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 3.

Biex tidentifika l-iskoperturi tal-Istadju 3, il-Faċilità tiddetermina jekk hemmx evidenza oġġettiva ta’ event ta’ inadempjenza. Assi finanzjarju jitqies bħala inadempjenti meta jkun improbabbli li l-mutwatarju jħallas bis-sħiħ l-obbligi ta’ kreditu tiegħu lill-Faċilità, mingħajr ma r-rikors mill-Faċilità jew mill-mutwatarju jkun ilu li sar aktar minn 90 jum fuq kwalunkwe obbligu ta’ kreditu materjali lill-Faċilità.

F’dan ir-rigward, assi finanzjarju jitqies bħala indebolit meta jiġi ddeterminat li huwa probabbli li l-Faċilità mhix se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew valur ekwivalenti. L-iskoperturi ta’ kreditu individwali jiġu evalwati abbażi tal-karatteristiċi, il-kundizzjoni finanzjarja ġenerali, ir-riżorsi u r-rekord ta’ pagamenti tal-mutwatarju, il-prospetti għal appoġġ minn kwalunkwe garanti responsabbli finanzjarjament u, fejn applikabbli, il-valur realizzabbli ta’ kwalunkwe kollateral.

Il-pretensjonijiet indeboliti kollha jiġu riveduti u analizzati mill-anqas kull sitt xhur. Kwalunkwe bidla sussegwenti fl-ammonti u fiż-żmien tal-flussi tal-flus futuri mistennija meta mqabbla mal-istimi preċedenti se tirriżulta f’bidla fil-provvediment għat-telf ta’ kreditu u se tiġi ddebitata jew ikkreditata fir-rapport tal-introjtu. Provvediment għal indeboliment jitreġġa’ lura biss meta l-kwalità ta’ kreditu tkun ittejbet b’tali mod li jkun hemm assigurazzjoni raġonevoli li l-prinċipal u l-imgħax se jinġabru fil-ħin skont it-termini kuntrattwali oriġinali tal-ftehim tal-pretensjoni. Tħassir isir meta pretensjoni kollha jew parti minnha titqies bħala li ma tistax tinġabar jew tiġi maħfura. It-tħassir jiġi ddebitat skont l-indebolimenti stabbiliti preċedentement jew direttament fir-rapport tal-introjtu u jnaqqas l-ammont prinċipali ta’ pretensjoni. L-irkupri li jsiru b’mod parzjali jew bis-sħiħ tal-ammonti li jkunu tħassru preċedentement jiġu kkreditati fir-rapport tal-introjtu.

Il-kejl tal-ECL – Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Il-kejl tal-ECL – Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Kejl tal-ECL matul il-ħajja japplika għal assi tal-Istadju 2 u tal-Istadju 3, filwaqt li kejl tal-ECL ta’ 12-il xahar japplika għal assi tal-Istadju 1.

It-telf ta’ kreditu mistenni ġie kkalkolat fuq il-bażi tal-varjabbli li ġejjin:

| — | Probabbiltà ta’ inadempjenza (PD), |
| --- | --- |

—

Probabbiltà ta’ inadempjenza (PD),

| — | Telf fil-każ ta’ inadempjenza (LGD), |
| --- | --- |

—

Telf fil-każ ta’ inadempjenza (LGD),

| — | Skopertura fl-inadempjenza (EAD). |
| --- | --- |

—

Skopertura fl-inadempjenza (EAD).

Il-probabbiltà ta’ inadempjenza tirrappreżenta l-probabbiltà li kontroparti tispiċċa inadempjenti fir-rigward tal-obbligu finanzjarju tagħha, jew tul it-12-il xahar li jmiss, jew tul il-bqija tal-ħajja tal-obbligu. Il-PD tiġi stmata f’ċerta data, li tiġi kkalkolata fuq il-bażi ta’ mudelli ta’ klassifikazzjoni statistika, u vvalutata bl-użu ta’ għodod ta’ klassifikazzjoni mfassla għad-diversi kategoriji ta’ kontropartijiet u ta’ skoperturi.

Il-klassifikazzjonijiet huma primarjament input fid-determinazzjoni tal-istruttura tat-terminu tal-PD għall-iskoperturi. Il-BEI jiġbor informazzjoni dwar il-prestazzjoni u ta’ inadempjenza fir-rigward tal-iskoperturi b’riskju ta’ kreditu tal-Faċilità. Id-data miġbura titqassam skont it-tip ta’ industrija u skont it-tip ta’ reġjun. Industriji u reġjuni differenti li jirreaġixxu b’mod omoġenu għaċ-ċiklu ta’ kreditu jiġu analizzati flimkien.

Il-BEI jħaddem mudelli statistiċi biex janalizza d-data miġbura u jiġġenera stimi tal-PD matul il-ħajja li jifdal tal-iskoperturi u kif dawn huma mistennija jinbidlu bħala riżultat tal-fatt li għadda ż-żmien.

It-telf fil-każ ta’ inadempjenza jirrappreżenta l-aspettattiva tal-BEI fir-rigward tal-proporzjon tat-telf fuq skopertura minħabba l-inadempjenza ta’ kontroparti għall-ammont li jkun għadu dovut meta sseħħ inadempjenza. It-telf fil-każ ta’ inadempjenza jista’ jiġi ddefinit wkoll bħala “1 – Ir-Rata tal-Irkupru”. L-istimi tal-LGD jiġu ddeterminati primarjament mill-ġeografija u mit-tip tal-kontroparti, b’ħames klassijiet ta’ skoperturi ewlenin: Sovrani, Istituzzjonijiet Pubbliċi, Istituzzjonijiet Finanzjarji, Finanzjament Korporattiv u tal-Proġett. Il-valuri tal-LGD jistgħu jiġu aġġustati ulterjorment abbażi tal-karatteristiċi speċifiċi tal-prodott u tal-kuntratt tal-iskopertura.

L-EAD tirrappreżenta l-iskopertura mistennija fil-każ ta’ EAD inadempjenti u hi bbażata fuq l-iskopertura kurrenti għall-kontroparti u t-tibdiliet potenzjali fl-ammont kurrenti permess taħt il-kuntratt inkluż l-amortizzament. L-EAD ta’ assi finanzjarju hi l-ammont riportat gross tagħha. Għal impenji ta’ self u għal garanziji finanzarji, l-EAD tinkludi l-ammont prelevat, kif ukoll l-ammonti futuri potenzjali li jistgħu jiġu prelevati skont il-kuntratt.

Il-BEI jinkorpora informazzjoni ta’ natura prospettiva kemm fil-valutazzjoni tiegħu ta’ jekk ir-riskju ta’ kreditu ta’ strument ikunx żdied b’mod sinifikanti mir-rikonoxximent inizjali tiegħu kif ukoll fil-kejl tiegħu tat-telf ta’ kreditu mistenni.

2.4.2.1   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal żmien qasir jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas. Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus jiġu riportati abbażi tal-AC fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja.

2.4.2.2   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

L-assi finanzjarji tat-teżor jinkludu bonds ikkwotati u mhux ikkwotati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur u konsegwentement jiġu kklassifikati abbażi tal-AC.

Dawk il-bonds u l-karti kummerċjali inizjalment jitkejlu abbażi tal-kost, li huwa l-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz ta' dħul u l-valur tal-fidwa tkun amortizzata skont il-metodu ta’ mgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jkun baqagħlu l-istrument.

2.4.2.3   Self u avvanzi

Self u avvanzi

Il-portafoll tas-self u l-avvanzi jista’ jikkonsisti fi strumenti ta’ dejn bħal self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġa minn entitajiet strutturati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità u biex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali.

Is-self u l-avvanzi jinkludu:

| — | Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC; |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC;

| — | Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla bl-FVTPL. |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla bl-FVTPL.

Is-self li jkun oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lill-mutwatarji. Il-partijiet mhux żborżati tas-self jiġu rreġistrati barra l-karta bilanċjali bil-valur nominali tagħhom. Is-self li jgħaddi mit-test SPPI jiġi inizjalment irreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborżati tiegħu), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inkluż kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni u sussegwentement jitkejjel abbażi tal-AC, bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

It-titoli ta’ dejn huma rikonoxxuti fl-assi tal-Faċilità meta l-flus huma avvanzati għall-emittent u jistgħu jieħdu l-forma ta’ strument ta’ dejn ta’ segment wieħed jew marbut kuntrattwalment. Il-partijiet mhux żborżati tat-titoli tad-dejn jiġu rreġistrati barra l-karta bilanċjali bil-valur nominali tagħhom. It-titoli tad-dejn jitkejlu inizjalment skont il-kost, li huwa l-valur ġust flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni attribwibbli direttament, u sussegwentement jitkejlu f’AC bl-użu tal-metodu tar-rata tal-imgħax effettiva. Id-differenza bejn il-prezz ta' dħul u l-valur tal-fidwa tkun amortizzata skont il-metodu ta’ mgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jkun baqagħlu l-istrument.

Il-politika tal-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi hija deskritta taħt in-nota 2.4.2.

Is-self u l-avvanzi li ma jissodisfawx il-kriterju tal-SPPI jitkejlu b’mod obbligatorju bl-FVTPL. It-teknika tal-kejl tal-valur ġust li tintuża hija bbażata fuq teknika ta’ flussi tal-flus skontati.

2.4.2.4   Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Hemm żewġ tipi ta’ investimenti ta’ ekwità fil-Faċilità: (i) investimenti ta’ ekwità diretti u (ii) fondi ta’ kapital tar-riskju. L-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti inizjalment abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjonijiet. Il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust, inklużi l-qligħ u t-telf tal-konverżjonijiet f’muniti barranin, jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt it-titolu riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

Għall-investiment mhux ikkwotat, meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jiġi derivat minn swieq attivi, il-valur ġust jiġi ddeterminat billi jiġu applikati tekniki tal-valwazzjoni rikonoxxuti (Nota 4.2.1).

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika fl-industrija, dawn l-investimenti huma ġeneralment investimenti sottoskritti b'mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f’korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tagħtix id-dritt lil tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f'ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx politiki ta’ fond bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħra. Dawn id-deċiżjonijiet huma tipikament meħuda mill-maniġment tal-fond fuq il-bażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jikkontrolla d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u l-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf wkoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, li jiskambjaw persunal maniġerjali jew li jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma esegwiti skont il-prattika tal-industrija dikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens ta’ IFRS 10 u IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inkluż dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha iktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

2.4.3   Garanziji finanzjarji

Garanziji finanzjarji

Il-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji huma kuntratti li jirrikjedu li l-Faċilità tagħmel pagamenti speċifikati biex tirrimborża lid-detentur għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagamenti meta dovuti f’konformità mat-termini ta’ strument ta’ dejn.

Skont ir-regoli eżistenti, dawn il-garanziji ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ kuntratt ta’ assigurazzjoni (IFRS 4 Kuntratti ta’ Assigurazzjoni).

Skont l-IFRS 9 – Strumenti Finanzjarji, il-garanziji finanzjarji jitqiesu bħala “Derivattivi” jew bħala “Garanziji Finanzjarji”, skont l-aspetti u l-karatteristiċi tagħhom kif definiti mill-IFRS 9.

Il-politika kontabilistika għad-derivattivi hija divulgata taħt in-Nota 2.4.5.

Il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti inizjalment fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja taħt “Provvedimenti għall-garanzija maħruġa” abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjoni li huma direttament attribwibbli għall-ħruġ tal-garanziji finanzjarji. Mar-rikonoxximent inizjali, l-obbligu għall-ħlas jikkorrispondi għall-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-influssi ta’ primjums mistennija jew it-telf inizjali mistenni.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jitkejlu skont l-ogħla minn:

| — | L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; u |
| --- | --- |

—

L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; u

| — | Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15. |
| --- | --- |

—

Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15.

Kwalunkwe żieda jew tnaqqis fl-obbligazzjoni netta (kif imkejla skont l-IFRS 9) relatata mal-garanziji finanzjarji għajr il-pagament tat-talbiet għal ħlas ta’ garanzija jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji”.

Il-primjum riċevut jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Introjtu mill-miżati u l-kummissjonijiet” fuq il-bażi ta’ skeda ta’ amortizzament f’konformità mal-IFRS 15 matul il-ħajja tal-garanzija finanzjarja.

Barra dan, meta jiġi ffirmat ftehim ta’ garanzija, jiġi ppreżentat bħala obbligazzjoni kontinġenti għall-Faċilità u meta l-garanzija tintuża, bħala impenn għall-Faċilità.

2.4.4   Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjoni finanzjarja titkejjel abbażi tal-kost amortizzat għajr għall-obbligazzjonijiet finanzjarji li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ miżmuma għan-negozju (eż. obbligazzjonijiet derivattivi).

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ obbligazzjoni finanzjarja meta l-obbligi kuntrattwali tagħha jiġu rilaxxati, ikkanċellati jew jiskadu.

2.4.5   Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

L-istrumenti finanzjarji derivattivi jinkludu swaps bejn il-muniti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti, swaps bejn il-muniti għal żmien qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Id-derivattivi jiġu inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self jew f’kuntratt forward tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’muniti oħrajn li jkunu nnegozjati b’mod attiv, minbarra l-Euro, sabiex jiġi paċut kwalunkwe qligħ jew telf ikkawżat minn fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

Id-derivattivi kollha jitkejlu bl-FVTPL u jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi jiġu rreġistrati skont il-valur ġust u riportati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Skont l-IFRS 9, id-derivattivi inkorporati tar-rekwiżiti tal-qsim fi tnejn ġew eliminati għall-assi finanzjarji jew għall-obbligazzjonijiet finanzjarji u għalhekk, il-kuntratt ibridu jiġi ttrattat bħala ħaġa waħda għall-klassifikazzjoni tal-assi finanzjarji jew tal-obbligazzjoni finanzjarja kif xieraq.

2.4.6   Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri jiġu rikonoxxuti bħala riċevibbli fir-rapport tal-introjtu fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li trid titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u konsegwentement jiġu kklassifikati bħala ekwità:

| — | kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u

| — | il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument.

Il-kontribuzzjonijiet jiġu kklassifikati u mkejla abbażi tal-AC fir-rapporti finanzjarji.

2.4.7   Imgħax u introjtu simili

Imgħax u introjtu simili

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u avvanzi”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-ġejjieni jew irċevuti matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi rikonoxxut bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali applikata għall-ammont riportat ġdid.

L-imgħax fuq is-self POCI jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u avvanzi”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax aġġustata għall-kreditu matul il-ħajja kollha tas-self, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-ġejjieni jew irċevuti matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self.

It-tariffi ta’ impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

2.4.8   Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità tiġġestixxi s-sussidji fuq l-imgħax u l-għajnuna teknika f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokati għall-ħlas tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma tiġix kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità, iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lil partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali u mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lil partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjoni lill-Faċilità.

2.4.9   Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

L-introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

2.4.10   Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt l-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt il-qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

2.4.11   Tassazzjoni

Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat dwar l-Unjoni Ewropea u t-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3.   Ġestjoni tar-Riskju

Ġestjoni tar-Riskju

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-iskopertura tal-Faċilità għar-riskji ta’ kreditu u finanzjarji u dwar il-ġestjoni u l-kontroll tagħhom, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tal-istrumenti finanzjarji minnha. Dawn huma:

| — | ir-riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

ir-riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | ir-riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

ir-riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1   
  Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-BEI jadatta l-qafas tal-ġestjoni tar-riskju tal-IF fuq bażi kontinwa.

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-BEI jidentifika, jivvaluta, jimmonitorja u jirrapporta indipendentement ir-riskji li l-Faċilità hija skoperta għalihom. F’qafas fejn is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija ppreservata, id-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji huwa indipendenti mill-Uffiċċju tan-Negozjar. Fil-livell tal-BEI d-Direttur Ġenerali tal-Ġestjoni tar-Riskju jagħmel rapporti dwar il-kwistjonijiet tar-riskju, lill-Viċi President magħżul għall-ġestjoni tar-riskji. Il-Viċi President maħtur huwa responsabbli biex jissorvelja r-rapportar tar-riskji lill-Kumitat ta’ Tmexxija u lill-Bord tad-Diretturi tal-BEI.

3.2   
  Riskju ta’ kreditu

Riskju ta’ kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista’ jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1.   Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontraparti, il-BEI jivvaluta r-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni bil-għan li jikkwantifikah u jipprezzah. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (IRM) li tiddetermina l-Klassifikazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet mutwatarji/garanti tagħha li huma rilevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ karti ta’ punteġġi mfassla għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (pereżempju, Kumpaniji, Banek, Entitajiet tas-Settur Pubbliku, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, l-aqwa prattiċi bankarji u l-prinċipji stabbiliti fil-Ftehim dwar il-Kapital Internazzjonali ta’ Basel (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma materjali għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika huma klassifikati fil-kategoriji tal-klassifikazzjoni interni bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifika. Kull kontroparti hija assenjata lil xi Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-probabbiltà tal-inadempjenza tal-munita barranija wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju tal-operat u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-operazzjonijiet ta’ finanzjament tal-proġetti u ta’ operazzjonijiet strutturati oħrajn ta’ rikors limitat qed tuża għodod tar-riskju ta’ kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà tal-fluss tal-flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

L-operazzjonijiet mhux sovrani (jew mhux sovrani garantiti/assimilati) kollha huma soġġetti għal limiti speċifiċi fil-livell tat-tranżazzjonijiet u tad-daqs tal-kontroparti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu eż. id-daqs tal-fondi proprji tal-kontrapartijiet.

Sabiex itaffi r-riskju ta’ kreditu, il-BEI juża, fejn ikun xieraq u fuq bażi ta’ każ b’każ, diversi mezzi ta’ titjib tal-kreditu, li huma:

| — | Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); u/jew |
| --- | --- |

—

Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); u/jew

| — | garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża ebda derivattiv ta’ kreditu sabiex ittaffi r-riskju ta’ kreditu.

3.2.2   L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-introjtu, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima hija murija gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| f’EUR’000 |
| --- |
| L-iskopertura massima | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ASSI | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 837 777 | 573 708 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 86 330 | 100 000 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | 330 587 | 335 140 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 14 184 | 9 873 |
| Self u avvanzi | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Assi oħrajn | — | 171 |
| Total | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | -37 269 | -23 822 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI | | |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI | | |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| — | Garanziji Maħruġa |

f’EUR’000

L-iskopertura massima

31.12.2019.

31.12.2018.

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

837 777

573 708

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

86 330

100 000

Assi finanzjarji tat-teżor

330 587

335 140

Strumenti finanzjarji derivattivi

14 184

9 873

Self u avvanzi

1 518 675

1 540 991

Assi oħrajn

—

171

Total

Total

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

Obbligazzjonijiet kontingenti

—

Garanziji Maħruġa

200 013

2 800

Impenji

| — | Self mhux żborżat |
| --- | --- |

—

Self mhux żborżat

1 357 320

1 283 932

| — | Garanziji mhux maħruġa |
| --- | --- |

—

Garanziji mhux maħruġa

1 359 818

1 553 668

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Skopertura ta’ kreditu totali

Skopertura ta’ kreditu totali

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3   Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

3.2.3.1   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Self u avvanzi jew garanzija mwettqa mill-Faċilità jibbenifikaw minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni tal-estimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Klassifikazzjoni tas-Self (““LG”). L-operazzjonijiet taħt l-IFE (kif deskritti fin-Nota 24), bl-eċċezzjoni tas-self intermedjat, mhumiex soġġetti għal-Linji Gwida tal-Politika dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u minflok huma soġġetti għal proċedura differenti. L-LGs jiġu stabbiliti skont kriterji aċċettati b’mod ġenerali, abbażi tal-kwalità tal-mutwatarju, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-klassifikazzjoni tas-self (LG) tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażijiet ta’ data u s-sistemi tal-IT li jappoġġjaw il-valutazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fl-operazzjonijiet tal-għoti b’self u l-kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bil-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirriflettu l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, b’dan ikun il-prodott tal-probabbiltà ta’ inadempjenza tad-debituri prinċipali, l-iskopertura għar-riskju u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs jintużaw għall-iskopijiet li ġejjin:

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti;

| — | bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni. |
| --- | --- |

—

bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| i) | L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti. |
| --- | --- |

i)

L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti.

| ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG. |
| --- | --- |

ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG.

| iii) | Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat. |
| --- | --- |

iii)

Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat.

| iv) | Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti |
| --- | --- |

iv)

Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti

| v) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu. |
| --- | --- |

v)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu.

| vi) | Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

vi)

Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self jiġi kkomputat billi jiġu kkombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet LG segwenti elenkati hawn taħt:

| “A” - | Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:






  — | “A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew iggarantit minnu li għandu telf mistenni ta’ 0 % (abbażi tal-istatus ta’ kreditur preferut u l-protezzjoni statutorja tal-Bank li jitqiesu bħala li jiżguraw rkupru sħiħ tal-assi tal-Bank mal-maturità). |
| --- | --- | --- |

“A” -

Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:

—

“A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew iggarantit minnu li għandu telf mistenni ta’ 0 % (abbażi tal-istatus ta’ kreditur preferut u l-protezzjoni statutorja tal-Bank li jitqiesu bħala li jiżguraw rkupru sħiħ tal-assi tal-Bank mal-maturità).

| — | “A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu. |
| --- | --- |

—

“A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu.

| — | “A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat. |
| --- | --- |

—

“A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat.

| “B” | Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament. |
| --- | --- |

“B”

Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament.

| “C” | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar. |
| --- | --- |

“C”

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar.

| “D” | Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

“D”

Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| “E” | Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Din tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet iggradati E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment. |
| --- | --- |

“E”

Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Din tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet iggradati E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment.

| “F” | F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku. |
| --- | --- |

“F”

F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku.

Ġeneralment, is-self ikklassifikat internament bħala D- jew inqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni. Madankollu, jekk self kien oriġinarjament approvat bi profil ta’ riskju ta’ D- jew inqas, dan jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ attività materjali ta’ kreditu li tikkawża deterjorament ulterjuri fil-klassifikazzjoni tal-LG tiegħu.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tal-klassijiet LG varji kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2   Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima (ammont nett riportat) għar-riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi ffirmati (żborżati jew mhux żborżati) skont it-tip ta’ mutwatarju b’kunsiderazzjoni tal-garanziji pprovduti mill-garanti:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2019 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żburżat |
| Banek | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Kumpaniji | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Stati | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Total żburżat | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Mhux żborżat | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Total żborżat u mhux żborżat | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

f’EUR’000

Fil-31.12.2019

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żburżat

Banek

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Kumpaniji

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Stati

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Total żburżat

Total żburżat

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2018 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żburżat |
| Banek | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Kumpaniji | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Stati | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Total żburżat | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Mhux żborżat | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Total żborżat u mhux żborżat | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

f’EUR’000

Fil-31.12.2018

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żburżat

Banek

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Kumpaniji

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Stati

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Total żburżat

Total żburżat

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar għandu r-responsabbiltà tal-monitoraġġ tal-mutwatarju u l-garanti, kif ukoll il-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. B’hekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self tal-Faċilità, il-mutwatarji u l-garanti jiġu mmonitorjati kontinwament, mill-inqas darba fis-sena, iżda aktar spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ avvenimenti ta’ kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar jagħmel rieżami ta’ jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Kull fejn ikun meħtieġ, jittieħdu miżuri ta’ mitigazzjoni f’konformità mal-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid ta’ garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tiegħu, huwa żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha.

3.2.3.3   Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

It-tabelli hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019 u l-It-Tnejn, 31 ta’ Diċembru 2018, mill-applikazzjonijiet tal-Gradazzjoni tal-Self, ibbażati fuq l-esponimenti ffirmati (imħallsa u mhux imħallsa).

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2019 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju Għoli | L-ebda klassifikazzjoni1
   (26) | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Kumpaniji | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Stati | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Total | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

f’EUR’000

Fil-31.12.2019

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju Għoli

L-ebda klassifikazzjoni1
   (26)

1

26

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Kumpaniji

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Stati

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Total

Total

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2018 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju Għoli | L-ebda klassifikazzjoni | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Kumpaniji | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Stati | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Total | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

f’EUR’000

Fil-31.12.2018

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju Għoli

L-ebda klassifikazzjoni

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Kumpaniji

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Stati

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Total

Total

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

3.2.3.4.1   
  Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Fuq il-bażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista’ jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Pajjiż tal-mutwatarju | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Il-Kenja | 230 837 | 233 269 |
| In-Niġerja | 179 499 | 172 515 |
| L-Eġittu | 101 316 | 74 431 |
| It-Tanzanija | 96 640 | 124 718 |
| Mauritius | 96 014 | 133 132 |
| Barbados | 75 342 | 74 638 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 66 754 | 62 708 |
| L-Uganda | 64 882 | 81 766 |
| L-Etjopja | 62 005 | 55 215 |
| Il-Mawritanja | 49 139 | 50 727 |
| Ir-Rwanda | 48 839 | 28 704 |
| Ir-Repubblika Dominicana | 45 393 | 54 326 |
| New Caledonia | 43 980 | 21 124 |
| Iż-Żambja | 43 036 | 17 700 |
| Is-Senegal | 42 750 | 18 330 |
| Il-Ġamajka | 33 436 | 72 165 |
| Il-Kamerun | 32 238 | 14 784 |
| Il-Ghana | 31 635 | 39 246 |
| Il-Malawi | 21 800 | 26 827 |
| Il-Guinea | 20 399 | — |
| L-Angola | 19 269 | 20 651 |
| It-Togo | 18 022 | 30 634 |
| Cape Verde | 17 226 | 18 923 |
| AKP-Reġjonali | 14 674 | 24 335 |
| Il-Mozambique | 12 709 | 14 719 |
| Il-Polineżja Franċiża | 12 556 | 17 453 |
| Il-Gżejjer Cayman | 12 203 | 13 213 |
| In-Niġer | 5 399 | 9 655 |
| Il-Mali | 4 234 | 4 767 |
| Is-Seychelles | 4 201 | 4 786 |
| Il-Haiti | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Il-Burkina Faso | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Il-Botswana | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Il-Mikroneżja | 648 | 759 |
| Il-Benin | 59 | — |
| Il-Liberja | — | 1 153 |
| L-Afrika t’Isfel | — | 2 |
| Total | 1 518 675 | 1 540 991 |

f’EUR’000

Pajjiż tal-mutwatarju

31.12.2019.

31.12.2018.

Il-Kenja

230 837

233 269

In-Niġerja

179 499

172 515

L-Eġittu

101 316

74 431

It-Tanzanija

96 640

124 718

Mauritius

96 014

133 132

Barbados

75 342

74 638

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

66 754

62 708

L-Uganda

64 882

81 766

L-Etjopja

62 005

55 215

Il-Mawritanja

49 139

50 727

Ir-Rwanda

48 839

28 704

Ir-Repubblika Dominicana

45 393

54 326

New Caledonia

43 980

21 124

Iż-Żambja

43 036

17 700

Is-Senegal

42 750

18 330

Il-Ġamajka

33 436

72 165

Il-Kamerun

32 238

14 784

Il-Ghana

31 635

39 246

Il-Malawi

21 800

26 827

Il-Guinea

20 399

—

L-Angola

19 269

20 651

It-Togo

18 022

30 634

Cape Verde

17 226

18 923

AKP-Reġjonali

14 674

24 335

Il-Mozambique

12 709

14 719

Il-Polineżja Franċiża

12 556

17 453

Il-Gżejjer Cayman

12 203

13 213

In-Niġer

5 399

9 655

Il-Mali

4 234

4 767

Is-Seychelles

4 201

4 786

Il-Haiti

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Il-Burkina Faso

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Il-Botswana

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Il-Mikroneżja

648

759

Il-Benin

59

—

Il-Liberja

—

1 153

L-Afrika t’Isfel

—

2

Total

Total

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2   
  Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn taħt tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tal-mutwatarju. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żborżati lil intermedjarju finanzjarju qabel ma jkunu żborżati lill-benefiċjarju finali jiġu rreġistrati taħt “Terzjarji u oħrajn”:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Terzjarji u oħrajn | 932 901 | 957 602 |
| L-elettriku, il-faħam u oħrajn | 226 314 | 181 317 |
| L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport | 195 042 | 192 400 |
| Is-sustanzi kimiċi, il-plastik u l-farmaċewtiċi | 51 865 | 20 436 |
| Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri | 44 746 | 45 820 |
| Ajruporti u sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 26 908 | 29 182 |
| Telekomunikazzjoni | 21 546 | 26 095 |
| Katina alimentari | 8 355 | 15 386 |
| L-irkupru tal-iskart | 6 812 | 7 564 |
| Prodotti ta’ investiment, Oġġetti tal-konsum durabbli | 4 186 | — |
| Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni | — | 33 144 |
| It-toroq u l-awtostradi | — | 32 043 |
| L-infrastruttura soċjali, l-edukazzjoni u s-saħħa | — | 2 |
| Total | 1 518 675 | 1 540 991 |

f’EUR’000

Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2018

Terzjarji u oħrajn

932 901

957 602

L-elettriku, il-faħam u oħrajn

226 314

181 317

L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport

195 042

192 400

Is-sustanzi kimiċi, il-plastik u l-farmaċewtiċi

51 865

20 436

Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri

44 746

45 820

Ajruporti u sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

26 908

29 182

Telekomunikazzjoni

21 546

26 095

Katina alimentari

8 355

15 386

L-irkupru tal-iskart

6 812

7 564

Prodotti ta’ investiment, Oġġetti tal-konsum durabbli

4 186

—

Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni

—

33 144

It-toroq u l-awtostradi

—

32 043

L-infrastruttura soċjali, l-edukazzjoni u s-saħħa

—

2

Total

Total

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5   Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Il-Faċilità tuża metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna f’konformità mal-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjonijiet Interni skont Basel III. Il-maġġoranza tal-kontropartijiet tal-Faċilità ġew assenjati klassifikazzjoni interna skont din il-metodoloġija. It-tabella ta’ hawn taħt turi t-tqassim tal-portafoll tas-self tal-Faċilità skont il-klassifikazzjonijiet interni aħjar tal-mutwatarju jew tal-garanti, fejn disponibbli. F’każijiet fejn ma tkunx disponibbli klassifikazzjoni interna, għal din l-analiżi ntużat il-klassifikazzjoni esterna.

It-tabella turi kemm l-iskoperturi ffirmati (żborżati u mhux żborżati) kif ukoll l-iskoperturi ponderati għar-riskju, abbażi ta’ metodoloġija interna li tuża l-Faċilità għal ġestjoni limitata.

| f’EUR’000 |
| --- |
| | | 2019 |
| | Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 – Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx | A1 – A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 – Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 – Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli | B1 – B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Ammont riportat ta’ self u avvanzi | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 – Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 – Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli | B1 – B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

f’EUR’000

2019

Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 – Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx

A1 – A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 – Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 – Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli

B1 – B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

136 749

—

—

136 749

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

—

—

—

—

—

Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 – Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 – Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli

B1 – B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

51 377

—

—

51 377

L-ebda klassifikazzjoni interna (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| f’EUR’000 |
| --- |
| | | 2018 |
| | Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 – Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx | A1 – A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 – Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 – Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli | B1 – B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Ammont riportat ta’ self u avvanzi | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 – Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 – Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli | B1 – B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna1
   (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

f’EUR’000

2018

Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 – riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 – Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx

A1 – A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 – Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 – Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli

B1 – B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 2 – riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Klassifikazzjoni Interna 3 – riskju ta’ kreditu baxx

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Klassifikazzjoni Interna 4 – riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 – Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Klassifikazzjoni Interna 5 – kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 – Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Klassifikazzjoni Interna 6 – riskju ta’ kreditu għoli

B1 – B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Klassifikazzjoni Interna 7 – riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Klassifikazzjoni Interna 8 – kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

16 932

—

—

16 932

L-ebda klassifikazzjoni interna1
   (28)

1

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Il-Faċilità timmonitorja b’mod kontinwu avvenimenti li jaffettwaw lill-mutwatarji u lill-garanti tagħha, speċjalment il-banek. B’mod partikolari, il-Faċilità qed tivvaluta fuq bażi ta’ każ b’każ id-drittijiet kuntrattwali tagħha f’każ ta’ deterjorament fil-klassifikazzjoni u qed tfittex miżuri ta’ mitigazzjoni. Din qed issegwi mill-qrib ukoll it-tiġdid ta’ garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tagħha, biex tiżgura li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha jekk ikun hemm bżonn.

3.2.3.6   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

L-ammonti f’arretrati jiġu identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti fil-“Proċeduri u Linji Gwida ta’ Monitoraġġ Finanzjarju” tal-bank. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta’ monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) l-arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b’dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) isir rapportar regolari lill-maniġment tal-BEI u lill-Istati Membri fuq l-istatus kumplessiv tal-arretrati u fuq il-miżuri ta’ rkupru diġà meħuda jew li se jittieħdu.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-self jistgħu jiġu analizzati kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Self u avvanzi | Self u avvanzi |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Ammont riportat | 1 518 675 | 1 540 991 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | | |
| Ammont gross | 136 749 | 188 861 |
| Indeboliment- kopertura għal telf | - 114 307 | - 144 886 |
| Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 22 442 | 43 975 |
| Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit | | |
| Wara d-data tal-għeluq jinkludi | | |
| 0-30 jum | 61 | 804 |
| 30-60 jum | 924 | — |
| 60-90 jum | — | — |
| 90-180 jum | 135 | — |
| 180 jum aktar | 26 | 1 |
| Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit | 1 146 | 805 |
| Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi | 1 518 675 | 1 540 991 |

(f’EUR’000)

Self u avvanzi

Self u avvanzi

31.12.2019.

31.12.2018.

Ammont riportat

Ammont riportat

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont gross

136 749

188 861

Indeboliment- kopertura għal telf

- 114 307

- 144 886

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

22 442

22 442

43 975

43 975

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

0-30 jum

61

804

30-60 jum

924

—

60-90 jum

—

—

90-180 jum

135

—

180 jum aktar

26

1

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

1 146

1 146

805

805

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7   Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Il-Faċilità tqis is-self bħala mrażżan jekk, b’rispons għal bidliet avversi fil-pożizzjoni finanzjarja ta’ mutwatarju, il-Faċilità tinnegozja mill-ġdid it-termini oriġinali tal-arranġamenti kuntrattwali ma’ dan il-mutwatarju li jaffettwaw direttament il-flussi tal-flus futuri tal-istrument finanzjarju u li jistgħu jirriżultaw f’telf għall-Faċilità. Madankollu, l-impatt finanzjarju tal-attivitajiet ta’ ristrutturar huwa, b’mod ġenerali, limitat għat-telf minn indeboliment, jekk ikun hemm, minħabba li n-newtralità finanzjarja tkun ġeneralment applikata mill-Faċilità u riflessa fil-kundizzjonijiet tal-ipprezzar innegozjati mill-ġdid tal-operazzjonijiet ristrutturati.

Fil-proċess normali tan-negozju, il-Klassifikazzjoni tas-Self (LG) tas-self inkwistjoni tkun iddeterjorat u s-self ikun ġie inkluż fil-Lista ta’ Osservazzjoni qabel in-negozjar mill-ġdid. Ladarba s-self jiġi nnegozjat mill-ġdid, il-Faċilità tkompli timmonitorja dan is-self mill-qrib. Jekk it-termini tal-ħlas innegozjati mill-ġdid ma jirkuprawx l-ammont riportat oriġinali tal-assi, dan jitqies bħala indebolit. It-telf minn indeboliment korrispondenti jiġi kkalkolat abbażi tal-flussi tal-flus imbassra skontati bir-rata effettiva tal-imgħax oriġinali. Il-ħtieġa ta’ indeboliment għas-self kollu li l-LG tiegħu tkun iddeterjorat għal E- tiġi vvalutata regolarment; is-self kollu b’LG ta’ F jirrikjedi indeboliment. Ladarba l-Klassifikazzjoni ta’ Self tkun tjiebet b’mod suffiċjenti, tali self jitneħħa mil-Lista ta’ Osservazzjoni skont il-proċeduri tal-Faċilità.

Il-miżuri u l-prattiki ta’ tolleranza mwettqa mit-tim tar-ristrutturar tal-Bank matul il-perjodu tar-rapportar jinkludu l-estensjoni tal-maturità, id-differiment ta’ kapital biss, id-differiment tal-kapital u tal-imgħax u l-kapitalizzazzjoni tal-arretrati. Tali miżuri ta’ tolleranza ma jwasslux għall-irtirar tar-rikonoxximent tal-operazzjoni sottostanti sakemm l-impatt tal-bidliet kuntrattwali fuq il-valur nett preżenti tas-self fid-data tar-ristrutturar ma jitqiesx bħala sinifikanti. Jekk tali assi finanzjarju rikonoxxut ikun bi kreditu indebolit, dan jissodisfa d-definizzjoni tal-assi finanzjarju POCI.

L-iskoperturi soġġetti għal bidliet fit-termini kuntrattwali li ma jaffettwawx il-flussi tal-flus futuri, bħal kollateral jew arranġamenti ta’ titoli oħrajn, jew ir-rinunzja ta’ drittijiet kuntrattwali taħt patt, ma jitqisux bħala mrażżna u, b’hekk, dawk l-avvenimenti weħidhom ma jitqisux bħala suffiċjenti sabiex jindikaw indeboliment.

L-operazzjonijiet soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza jiġu rrapportati bħala tali fit-tabella ta’ hawn taħt:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza | 28 | 33 |
| Valuri riportati (inklużi l-imgħax u l-ammonti arretrati) | 245 534 | 280 720 |
| Kopertura tal-ECL rikonoxxuta | 7 916 | 9 506 |
| Indeboliment rikonoxxut | 57 321 | 86 334 |
| Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna | 8 985 | 13 465 |
| Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni) | 280 | — |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza

28

33

Valuri riportati (inklużi l-imgħax u l-ammonti arretrati)

245 534

280 720

Kopertura tal-ECL rikonoxxuta

7 916

9 506

Indeboliment rikonoxxut

57 321

86 334

Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna

8 985

13 465

Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni)

280

—

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Miżuri ta’ tolleranza |
| | 31.12.2018. | Estensjoni tal-maturitajiet | Differiment ta’ kapital biss | Ksur tal-patti finanzjarji materjali | Oħrajn | Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (29) | 31.12.2019. |
| Banek | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Kumpaniji | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Total | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

f’EUR’000

Miżuri ta’ tolleranza

31.12.2018.

Estensjoni tal-maturitajiet

Differiment ta’ kapital biss

Ksur tal-patti finanzjarji materjali

Oħrajn

Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (29)

29

31.12.2019.

Banek

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Kumpaniji

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Total

Total

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4   Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti f’konformità mal-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Mill-31 ta’ Diċembru 2019 u l-31 ta’ Diċembru 2018, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ċertifikati ta’ depożiti u karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għall-klassifikazzjonijiet għal perjodu ta’ żmien qasir u twil meħtieġa għall-pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. F’każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, tgħodd l-aktar klassifikazzjoni baxxa. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat bħalissa huwa EUR 50,000,000 (ħamsin miljun euro). Eċċezzjoni għal din ir-regola ngħatat lil Societe Generale, fejn il-Faċilità għandha l-kontijiet tal-flus operazzjonali tagħha. Il-limitu tal-kreditu għal perjodu ta’ żmien qasir għal Societe Generale fil-31 ta’ Diċembru 2019 u l-31 ta’ Diċembru 2018 jammonta għal EUR 110,000,000 (mija u għaxar miljun euro). Il-limitu miżjud japplika għas-somma ta’ flus miżmuma fil-kontijiet tal-flus operazzjonali u l-istrumenti maħruġa minn din il-kontroparti u miżmuma mill-portafoll tat-teżor.

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b’maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tal-valur. Il-ksur kollu tal-limitu tal-iskopertura ta’ kreditu ġie rrapportat lil dawk li jagħtu l-mandat. Fil-31 ta’ Diċembru 2019 u fil-31 ta’ Diċembru 2018, id-depożiti kollha għal żmien fiss, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-2 (l-ekwivalenti ta’ Moody’s) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u l-ekwivalenti ta’ flus inkluż l-imgħax dovut:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Total | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

f’EUR’000

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2019

31.12.2018

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Total

Total

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5   Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1   Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet, fejn il-kontroparti l-oħra fil-ftehim ma tkunx tista’ tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju ta’ kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-imgħax u r-rati tal-kambju) u ġeneralment ikun jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Matul il-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps, bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self, jew inkella f’kuntratti forward tal-munita, bil-ħsieb li tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tal-munita tagħha denominati f’muniti oħrajn innegozjati b’mod attiv, għajr il-Euro. L-iswaps kollha jiġu eżegwiti mill-BEI b’kontroparti esterna. L-iswaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Prinċipali tal-Iswaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-BEI u l-kontrapartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2   Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

L-iswaps kollha eżegwiti mill-BEI li huma relatati mal-Faċilità jiġu ttrattati fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-BEI għall-finijiet tiegħu stess. B’mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tal-iswaps tiġi ddeterminata mill-BEI abbażi tal-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għall-finijiet tal-iswaps ġenerali tiegħu.

Il-BEI jkejjel l-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu relatat ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Nett (“NME”) u tal-Iskopertura Futura Potenzjali (“PFE”) għar-rapportar u l-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu bis-sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità tal-investiment.

It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali u l-valur ġust tagħhom:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2019 | inqas minn | sena | 5 snin | aktar minn | Total 2019 |
| sena | sa 5 snin | sa 10 snin | 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | — | — | — | — |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | — | — | — | — |

f’EUR’000

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2019

inqas minn

sena

5 snin

aktar minn

Total 2019

sena

sa 5 snin

sa 10 snin

10 snin

Ammont nozzjonali

—

—

—

—

—

—

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

—

—

—

—

—

| f’EUR’000 |
| --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2018 | inqas minn | sena | 5 snin | aktar minn | Total 2018 |
| sena | sa 5 snin | sa 10 snin | 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | - 325 | — | — | - 325 |

f’EUR’000

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2018

inqas minn

sena

5 snin

aktar minn

Total 2018

sena

sa 5 snin

sa 10 snin

10 snin

Ammont nozzjonali

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju (“swaps FX”) għal perjodu ta’ żmien qasir sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-valuta fuq l-iżborżamenti ta’ self f’muniti għajr l-EUR. Is-swaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta' EUR 1 545,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019 kontra EUR 1 460,6 miljun fil- 31 ta’ Diċembru 2018. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR 14,1 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019 kontra EUR 1,1 miljun fil- 31 ta’ Diċembru 2018.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Fil- 31 ta’ Diċembru 2019 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 24,2 miljun (fl-2018: EUR 28,5 miljun) u valur ġust ta’ EUR -0,1 miljun (2018: EUR 0,7 miljun).

3.2.6   Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll tat-teżor magħmul kompletament minn karti kummerċjali maħruġa minn subsovrani, banek u entitajiet mhux bankarji b’maturitajiet li jifdal ta’ massimu ta’ tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE, l-aġenziji tagħhom, il-banek u l-entitajiet mhux bankarji huma mittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat huwa ta’ EUR 50,000,000 (ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu ta’ żmien medju u twil jistgħu jkunu wkoll eliġibbli, skont il-linji gwida għall-investiment u skont ir-rekwiżiti tal-likwidità:

| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Total | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2019.

31.12.2018.

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Total

Total

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3   
  Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità

Ir-riskju tal-likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-impenji hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Dan jista’ jinqasam fir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tkunx tista’ tpaċi jew telimina faċilment pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba l-kobor inadegwat tas-suq jew it-tfixkil fis-suq.

3.3.1   Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri, kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin mill-operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità tiġġestixxi r-riskju ta’ likwidità tal-finanzjament tagħha primarjament permezz tal-ippjanar tal-ħtiġijiet netti tal-likwidità tagħha u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex jiġu kkalkolati l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, id-disinn tal-iżborż tal-portafoll eżistenti u ta’ dak ippjanat jiġi analizzat u segwit matul is-sena. Jiġu kkunsidrati avvenimenti speċjali, bħal rimborżi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza, sabiex jiġu kkoreġuti r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Biex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità suffiċjenti biex tkopri f’kull ħin l-iżborżamenti ta’ flus imbassra, kif ikkomunikati perjodikament mid-Dipartiment tal-Għoti b’Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir billi jitqiesu l-obbligi tal-iżborżar tal-flus tal-Faċilità. L-assi likwidi tal-Faċilità jiġu ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa biex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

F’konformità mal-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn il-“Front Office” u l-“Back Office”, l-operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi jaqgħu taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-Saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontrapartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ tali limiti, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank.

3.3.2   Kejl tar-riskju tal-likwidità

Kejl tar-riskju tal-likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità abbażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta bilanċjali u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi tal-flussi tal-flus mhux skontati).

F’termini ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-kreditu skont il-ftehimiet ta’ self iffirmati, ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-ftehimiet ta’ sottoskrizzjoni/investiment tal-kapital iffirmati, tal-garanziji tas-self mogħtija jew ta’ sussidji fuq l-imgħax u AT impenjati.

Is-self taħt il-FI għandu skadenza ta’ żborżament. Madankollu, l-iżborżamenti jsiru f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI jikkostitwixxi tranżazzjonijiet imwettqa f’ambjent operatorju relattivament volatili, sabiex b’hekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu ta’ prelevament ġeneralment ikun ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Ċerti impenji ta’ żborż ġeneralment jissopravivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment sħiħ tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista’ ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien biex tissodisfa l-obbligi tal-ħlas li jirriżultaw fir-rigward ta’ tariffi jew spejjeż oħrajn.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborż sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jitnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi tal-ħruġ tal-flus iseħħu fil-każ tas-self issussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi tal-ħruġ irrapportati jirrappreżentaw biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żborżati. Bħal fil-każ tas-self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta’ ħruġ nominali gross” ta’ AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għall-porzjon totali mhux żborżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza. Flussi ta’ ħruġ ta’ flus ikklassifikat fil-bucket ta’ “3 xhur jew inqas” jirrappreżentaw l-ammont pendenti ta’ fatturi riċevuti sad-data tar-rapportar.

L-impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità Mhux Definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż ta’ flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati taħt it-taqsima tal-ħin rilevanti.

F’termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati kuntrattwali ta’ swaps inkluż swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti fuq terminu qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| f’EUR’000 |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| Fil-31.12.2019 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Total | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

f’EUR’000

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

Fil-31.12.2019

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

369

—

—

—

405 551

405 920

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

350 678

350 678

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Total

Total

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| f’EUR’000 |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| Fil-31.12.2018 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Total | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

f’EUR’000

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

Fil-31.12.2018

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

360 655

360 655

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Total

Total

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| f’EUR’000 |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn 1 sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| Fil-31.12.2019 |
| CCS u CCIRS – Influssi | — | — | — | — | — |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | — | — | — | — |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Total | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

f’EUR’000

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn 1 sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross

Fil-31.12.2019

CCS u CCIRS – Influssi

—

—

—

—

—

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

—

—

—

—

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

310

820

2 045

3 175

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-1 128

-2 138

-3 266

Total

Total

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| f’EUR’000 |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn 1 sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| Fil-31.12.2018 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Total | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

f’EUR’000

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn 1 sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross

Fil-31.12.2018

CCS u CCIRS – Influssi

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

397

1 171

3 473

204

5 245

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Total

Total

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3   Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

It-tabella li ġejja tistabbilixxi l-ammonti riportati ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li mistennija jiġu rkuprati jew saldati aktar minn 12-il xahar wara d-data tar-rapportar.

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Assi finanzjarji: | | |
| Self u avvanzi | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 619 928 | 567 292 |
| Assi oħrajn | — | 171 |
| Total | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji: | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 628 | 793 |
| Ammont dovut lil partijiet terzi(1) (30) | 93 531 | 93 641 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 37 269 | 23 822 |
| Total | 131 428 | 118 256 |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

Assi finanzjarji:

Assi finanzjarji:

Self u avvanzi

1 636 520

1 666 232

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

619 928

567 292

Assi oħrajn

—

171

Total

Total

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

628

793

Ammont dovut lil partijiet terzi(1) (30)

1

30

93 531

93 641

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

37 269

23 822

Total

Total

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4   
  Riskju tas-suq

Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-pussessi tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1   Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet tar-rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-imgħax.

Il-faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) dan ma għandu l-ebda kostijiet tat-teħid b’self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) jaċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u s-swaps ta’ micro hedging għall-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax permezz ta’ kalkolu tal-Valur tal-Punt Bażi (BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta’ punt (1) bażi (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f’taqsima ta’ ħin speċifikata ta’ “suq tal-flus – sa sena”, “qasir ħafna – minn 2 sa 3 snin”, “qasir – minn 4 sa 6 snin”, “medju – minn 7 sa 11-il sena”, “twil – minn 12 sa 20 sena” jew “twil ħafna – aktar minn 21 sena”.

Biex tiddetermina l-valur nett preżenti (net present value, NPV) tal-flussi ta’ flus denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tal-finanzjament bażi EUR tal-BEI (il-kurva tal-iswaps tal-EUR aġġustata bil-firxa tal-finanzjament globali tal-BEI). Il-kurva tal-finanzjament bil-USD tal-BEI hija użata għall-kalkolu tal-NPV tas-self ta’ flussi ta’ flus denominati f’USD. L-NPV tas-self ta’ flussi ta’ flus denominati f’valuti li għalihom ma hemmx disponnibbli kurva kredibbli u kompleta biżżejjed tal-iskont, huwa determinat bl-użu ta’ bażi ta’ kurva ta’ finanzjament EUR tal-BEI bħala indikatur.

Sabiex tikkalkula l-valur nett preżenti tas-swaps ta’ micro hedging, il-faċilità tuża l-kurva tas-swaps tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tas-swaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Kif muri fit-tabella li ġejja, il-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self, inklużi s-swaps tal-micro hedging fil-31 ta’ Diċembru 2019, se jonqos b’EUR 533k (fil-31 ta’ Diċembru 2018: tnaqqis b ‘EUR 483k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b’punt bażi wieħed.

| f’EUR’000 |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2019 | sena | sentejn sa 3 snin | 4 snin sa 6 snin | 7 snin sa 11-il sena | 12 sa 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

f’EUR’000

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2019

sena

sentejn sa 3 snin

4 snin sa 6 snin

7 snin sa 11-il sena

12 sa 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| f’EUR’000 |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2018 | sena | 2 sa 3 sena | 4 snin sa 6 snin | 7 sa 11 sena | 12 sa 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

f’EUR’000

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2018

sena

2 sa 3 sena

4 snin sa 6 snin

7 sa 11 sena

12 sa 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2   Riskji tal-kambju tal-valuti

Riskji tal-kambju tal-valuti

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-FI huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-FX.

Fil-każ ta’ munita tal-kontabbiltà ta’ referenza (EUR għall-IF), il-Faċilità hija esposta għar-riskju FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabbiltà mhux ta’ referenza. Ir-riskju FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabbiltà ta’ referenza, pereż. l-imgħax u ħlasijiet ta’ dividendi minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1   Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

L-assi tat-teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew USD.

Ir-riskju FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta’ bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet foward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista’, fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kull strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-IF.

3.4.2.2   Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f’EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f’EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

Tinħoloq skopertura għar-riskju tal-kambju (apparagun tal-munita ta’ referenza EUR) kull meta t-tranżazzjonijiet denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-iħħeġġjar tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   
  Iħħeġġjar ta ’ operazzjonijiet denominati f’USD

Iħħeġġjar ta ’ operazzjonijiet denominati f’USD

Ir-riskju tal-FX ġġenerati mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandhom ikunu koperti fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps FX EUR/USD, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità neċessarja għal żborżi ġodda (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra jinżamm il-makroiħħeġġjar tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi ta’ flus li jridu jiġu rċevuti jew jitħallsu f’USD matul il-perjodu li jmiss għandhom jiġu kkalkolati abbażi tar-rimborżi/żborżi ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, is-swaps FX li jimmaturaw għandhom jiġu riportati, bl-ammont tagħhom jiġi aġġustat sabiex ikopri mill-inqas il-ħtiġijiet ta’ likwidità f’USD ipproġettata matul il-perjodu li jmiss.

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni FX USD għandha tkun iħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits ta’ likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc filwaqt li eċċess fil-likwidità għandhom jew jiġu investiti f’assi tat-teżor jew konvertiti f’EUR jekk jiġru minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

3.4.2.2.2.   
  Operazzjonijiet ta’ ħeġġing denominati f’muniti oħra minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta’ ħeġġing denominati f’muniti oħra minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet tal-IF denominat f’valuti oħra minbarra l-EUR u l-USD jiġu kopert permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm ikun operazzjonali suq tal-iswaps.

L-IF għandu operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’valuti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar huma jew mhux effiċjenti jew disponibbli bi prezz għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju, li ġie approvat mill-Kumitat tal-IF fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi b’denominazzjoni USD. L-LC iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3. hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LC mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3.   
  Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt skont il-politiki tar-riskju tal-IF (kif deskritta fil-Qafas tar-riskju finanzjarju tal-IF). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabbiltà u definita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta’ Riskju huma magħżula biex jiġi żgurat li l-qligħ jista’ biss jiġi konvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) meta jiġi riċevut.

Il-bidla fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli hija inkluża fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif ukoll l-indebolimenti fuq is-self u l-avvanzi. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli ta’ hawn taħt, il-bqija tal-assi u l-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, derivattivi u sussidji, huma ppreżentati taħt “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Valuti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku) (1)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Total EUR u mhux EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Valuti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku) (1)
   (6)

(taħt ħeġġ sintetiku) (1

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (6)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Valuti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Total EUR u mhux EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Valuti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (7)

(taħt ħeġġ sintetiku)(1

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1)
   (7)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)(1

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2019, deprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta f’żieda tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 14.0 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2018: EUR 8.8 miljun). Apprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta fi tnaqqis tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 11.4 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2018: EUR 7.2 miljun).

3.4.2.4   Rati tal-konverżjoni

Rati tal-konverżjoni

Ir-rati tal-konverżjoni li ġejjin kienu ntużaw biex tiġi stabbilita l-karta bilanċjali fil-31 ta’ Diċembru 2019 u fil-31 ta’ Diċembru 2018:

| | 31 ta’ Diċembru 2019 | 31 ta’ Diċembru 2018 |
| --- | --- | --- |
| Muniti li mhumiex tal-UE | | |
| Pula tal-Botswana (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Pesos tar-Repubblika Dominikana (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Dollari tal-Fiġi (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Dollaru Ġamajkan | 147,6966 | 144,081 |
| Shillings Kenjan (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Metikal tal-Możambique (mzn) | 68,64 | 70,14 |
| Naira Niġerjana (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Shillings tat-Tanzanija (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Shillings tal-Uganda (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Kvacha taż-Żambja(ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

31 ta’ Diċembru 2019

31 ta’ Diċembru 2018

Muniti li mhumiex tal-UE

Muniti li mhumiex tal-UE

Pula tal-Botswana (BWP)

11,8376

12,2038

Pesos tar-Repubblika Dominikana (DOP)

59,3644

57,4037

Dollari tal-Fiġi (FJD)

2,4045

2,4104

Gourde tal-Haiti (HTG)

100,99

86,92

Dollaru Ġamajkan

147,6966

144,081

Shillings Kenjan (KES)

113,63

116,24

Ouguiyas tal-Mauritania (MRU)

42,2135

41,1660

Rupees tal-Mauritius (MUR)

40,63

39,05

Metikal tal-Możambique (mzn)

68,64

70,14

Naira Niġerjana (NGN)

343,45

351,05

Francs tar-Rwanda (RWF)

1 051,12

1 020,10

Shillings tat-Tanzanija (TZS)

2 573,66

2 624,33

Shillings tal-Uganda (UGX)

4 108

4 239

Dollari Amerikani (USD)

1,1234

1,145

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR)

15,7773

16,4594

Kvacha taż-Żambja(ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3   Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta’ investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b’riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

L-IF hu espost għal riskji tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti f’ekwità diretti u fondi tal-kapital tar-riskju.

Il-valur tal-pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta’ monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kwalunkwe teknika ta’ valwazzjoni rilevanti.

L-effetti fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta’ +/-10 % fil-valur ta’ ekwità diretta individwali u fl-investimenti kapitali ta’ riskju, bil-varjabbli l-oħrajn kollha jinżammu kostanti, huma EUR 62,0 miljun rispettivament, EUR -62,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019 (EUR 56,7 miljun u EUR -56,7 miljun rispettivament fil- 31 ta’ Diċembru 2018).

4.   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1   
  Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u valuri ġusti

Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportati u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2019 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivattivi | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | Flus, self u avvanzi | Assi finanzjarji tat-teżor | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Fond ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Self u avvanzi | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Assi finanzjarji mkejla bl-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Self u avvanzi | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Assi oħrajn | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Assi finanzjarji totali | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Obbligazzjoni finanzjarja mkejla bl-AC: | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

f’EUR’000

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Flus, self u avvanzi

Assi finanzjarji tat-teżor

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Fond ta’ Kapital ta’ Riskju

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Investiment ta’ Ekwità Diretta

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Self u avvanzi

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Self u avvanzi

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Assi oħrajn

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Obbligazzjoni finanzjarja mkejla bl-AC:

Obbligazzjoni finanzjarja mkejla bl-AC:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

- 628

- 628

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| f’EUR’000 |
| --- |
| FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivattivi | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | Flus, self u riċevibbli | Assi finanzjarji tat-teżor | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Il-livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Investimenti ta’ Ekwità Diretta | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Self u avvanzi | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Assi finanzjarji mkejla bl-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Self u avvanzi | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Assi oħrajn | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Assi finanzjarji totali | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-AC | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

f’EUR’000

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2018

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Flus, self u riċevibbli

Assi finanzjarji tat-teżor

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Il-livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Self u avvanzi

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Self u avvanzi

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Assi oħrajn

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-AC

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

- 793

- 793

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2   
  Kejl ta’ valuri ġusti

Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1   It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta’ valwazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-avveniment sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi tal-FKR, l-assi sottostanti, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.
  Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabbiltà (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust. |
| Self skont il-valur ġust (IFE) | Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe punt ta’ riferiment tas-suq rilevanti.
  Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni). | Komponenti tar-rata ta’ skont biex jirriflettu r-riskju tal-kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju. | Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust. |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Self u avvanzi | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat . Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji tat-teżor | Flussi tal-flus skontati. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta’ valwazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-avveniment sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi tal-FKR, l-assi sottostanti, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment ta’ Ekwità Diretta

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabbiltà (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust.

Self skont il-valur ġust (IFE)

Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe punt ta’ riferiment tas-suq rilevanti.

Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni).

Komponenti tar-rata ta’ skont biex jirriflettu r-riskju tal-kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju.

Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust.

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Self u avvanzi

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat . Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji tat-teżor

Flussi tal-flus skontati.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, l-aġġustamenti tal-valwazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2019 u Fil-31 ta’ Diċembru 2018, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR -32,8k fil- 31 ta’ Diċembru 2019 u EUR - 37.4k fil-31 ta’ Diċembru 2018. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR -32,8k fil- 31 ta’ Diċembru 2019 u EUR - 37.4k fil-31 ta’ Diċembru 2018.

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +28,7k fil- fil-31 ta’ Diċembru 2019 u EUR + 15.1k fil-31 ta’ Diċembru 2018. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +28,7k fil- fil-31 ta’ Diċembru 2019 u EUR + 15.1k fil-31 ta’ Diċembru 2018.

4.2.2   Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-avveniment jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Fl-2019 u 2018 il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn Livell 1 għal 2 jew Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

4.2.3   Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti fil-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019 u fil-It-Tnejn, 31 ta’ Diċembru 2018:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019 | 550 617 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |

f’EUR’000

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

550 617

550 617

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

1 708

| — | bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

17 666

Total

Total

19 374

19 374

Żborżamenti

106 943

Ripagamenti

-79 435

Differenzi fir-rati tal-kambju

6 812

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

604 311

604 311

| f’EUR’000 |
| --- |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018 | 473 081 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |

f’EUR’000

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

473 081

473 081

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-10 622

| — | bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-13 411

Total

Total

-24 033

-24 033

Żborżamenti

95 434

Ripagamenti

-11 165

Differenzi fir-rati tal-kambju

17 300

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

550 617

550 617

Fl-2019 u fl-2018, il-Faċilità m’għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

5.   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Flus fl-idejn | 72 166 | 51 936 |
| Depożiti b’terminu | 622 991 | 521 882 |
| Karti kummerċjali | 142 823 | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus | 837 980 | 573 818 |
| Imgħax akkumulat | - 203 | - 110 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja | 837 777 | 573 708 |

f’EUR’000

31.12.2019

31.12.2018

Flus fl-idejn

72 166

51 936

Depożiti b’terminu

622 991

521 882

Karti kummerċjali

142 823

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

837 980

837 980

573 818

573 818

Imgħax akkumulat

- 203

- 110

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi, ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju, huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31 ta’ diċembru 2019 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps bejn il-valuti | — | — | — |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 99 | - 191 | 24,181 |
| Swaps FX | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

f’EUR’000

Fil-31 ta’ diċembru 2019

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps bejn il-valuti

—

—

—

Swaps tar-rati tal-imgħax

99

- 191

24,181

Swaps FX

14 085

—

1 545 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| f’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31 ta’ diċembru 2018 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti | 340 | - 665 | 5 245 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 654 | — | 28 470 |
| Swaps FX | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

f’EUR’000

Fil-31 ta’ diċembru 2018

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti

340

- 665

5 245

Swaps tar-rati tal-imgħax

654

—

28 470

Swaps FX

8 879

-7 828

1 460 608

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Self u avvanzi

Self u avvanzi

7.1   
  Self u avvanzi

Self u avvanzi

It-tabella li ġejja turi rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tas-self u l-avvanzi bil-mudell ta’ indeboliment tal-ECL skont l-IFRS 9.

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Self globali (8) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Żborżamenti | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Tħassir | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Ripagamenti | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Bejgħ ta’ self | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Bejgħ ta’ self | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Tħassir | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Indeboliment – kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Nominali ta’ self abbażi tal-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Żborżamenti | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Ripagamenti | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Tħassir | — | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Nominali ta’ self abbażi talFVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Bidla netta tal-FV | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Kost Amortizzat | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Imgħax | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

f’EUR’000

Self globali (8)

8

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2019

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Żborżamenti

164 308

123 416

—

—

287 724

Tħassir

- 2

- 278

—

—

- 280

Ripagamenti

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Bejgħ ta’ self

-2 591

—

—

—

-2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9)

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Differenzi fir-rati tal-kambju

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

5 164

- 86

—

—

5 078

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

21 811

5 592

—

—

27 403

Bejgħ ta’ self

2 591

—

—

—

2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Tħassir

2

278

—

—

280

Differenzi fir-rati tal-kambju

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Indeboliment – kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019

Indeboliment – kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Nominali ta’ self abbażi tal-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019

Nominali ta’ self abbażi tal-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Żborżamenti

—

23 461

—

—

23 461

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Ripagamenti

- 720

- 245

—

—

- 965

Tħassir

—

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

- 8

—

—

- 8

Nominali ta’ self abbażi talFVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

Nominali ta’ self abbażi talFVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Bidla netta tal-FV

—

-8 331

—

—

-8 331

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Kost Amortizzat

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Imgħax

10 451

8 903

—

—

19 354

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Self globali (10) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Żborżamenti | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Tħassir | — | — | — | — | — |
| Ripagamenti | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Tħassir | — | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Żborżamenti | — | — | — | — | — |
| Ripagamenti | — | — | — | — | — |
| Tħassir | — | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | — | — | — | — |
| Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2018 | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Bidla netta tal-FV | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2018 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Kost Amortizzat | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Imgħax | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

f’EUR’000

Self globali (10)

10

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2018

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Żborżamenti

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Tħassir

—

—

—

—

—

Ripagamenti

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

-1 853

288

—

—

-1 565

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

4 696

870

-2 146

—

3 420

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Tħassir

—

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018

Indeboliment – kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2018

Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Żborżamenti

—

—

—

—

—

Ripagamenti

—

—

—

—

—

Tħassir

—

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

—

—

—

—

Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018

Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2018

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2018

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Bidla netta tal-FV

- 702

—

—

—

- 702

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2018

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Kost Amortizzat

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Imgħax

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2018

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Indeboliment fuq is-self u l-avvanzi – Koperturi għal telf, netta mit-treġġigħ lura

Indeboliment fuq is-self u l-avvanzi – Koperturi għal telf, netta mit-treġġigħ lura

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2019 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Bejgħ ta’ self | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE)1
   (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Tħassir | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

f’EUR’000

2019

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

3 952

—

—

—

3 952

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-4 005

25 150

—

—

21 145

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

- 46

—

—

- 46

Bejgħ ta’ self

—

—

-2 591

—

-2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE)1
   (11)

1

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Tħassir

—

—

- 280

—

- 280

Differenzi fir-rati tal-kambju

247

371

2 221

—

2 839

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2018 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

f’EUR’000

2018

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

2 285

—

—

—

2 285

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

—

-2 633

—

—

-2 633

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

—

27 646

1 794

29 440

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

It-tabella li ġejja turi r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tal-investimenti ta’ Ekwità:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti ta’ Ekwità Diretta | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Żborżamenti | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Ripagamenti / bejgħ | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 319 | 86 | 405 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

f’EUR’000

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2019

Kost fl-1 ta’ Jannar 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Żborżamenti

90 972

15 971

106 943

Ripagamenti / bejgħ

-56 387

-13 361

-69 748

Differenzi fir-rati tal-kambju

6 126

281

6 407

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Differenzi fir-rati tal-kambju

319

86

405

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti ta’ Ekwità Diretta | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Żborżamenti | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Ripagamenti / bejgħ | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

f’EUR’000

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2018

Kost fl-1 ta’ Jannar 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Żborżamenti

73 250

22 184

95 434

Ripagamenti / bejgħ

-21 681

- 635

-22 316

Differenzi fir-rati tal-kambju

13 938

1 355

15 293

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2018

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2018

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-20 493

- 172

-20 665

Differenzi fir-rati tal-kambju

2 034

- 27

2 007

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2018

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

L-ammonti ta’ EUR’000 86,330 riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10.   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

Il-portafoll tat-teżor huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur fid-data tar-rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll tat-teżor:

| f’EUR’000 |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019 | 335 140 |
| Akkwiżizzjonijiet | 2 948 021 |
| Maturitajiet | -2 952 905 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | - 93 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | 424 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 330 587 |

f’EUR’000

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

335 140

335 140

Akkwiżizzjonijiet

2 948 021

Maturitajiet

-2 952 905

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

- 93

Bidla fl-imgħax akkumulat

424

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

330 587

330 587

| f’EUR’000 |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018 | 144 382 |
| Akkwiżizzjonijiet | 2 219 062 |
| Maturitajiet | -2 026 659 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | 149 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | -1 794 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 335 140 |

f’EUR’000

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2018

144 382

144 382

Akkwiżizzjonijiet

2 219 062

Maturitajiet

-2 026 659

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

149

Bidla fl-imgħax akkumulat

-1 794

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2018

335 140

335 140

11.   Assi oħrajn

Assi oħrajn

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Garanziji finanzjarji | — | 171 |
| Assi oħrajn totali | — | 171 |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

Garanziji finanzjarji

—

171

Assi oħrajn totali

Assi oħrajn totali

—

—

171

171

12.   Introjtu differit

Introjtu differit

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 32 085 | 32 658 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u avvanzi | 481 | 1 106 |
| Dħul differit totali | 32 566 | 33 764 |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

Sussidji differiti fuq l-imgħax

32 085

32 658

Kummissjonijiet differiti fuq self u avvanzi

481

1 106

Dħul differit totali

Dħul differit totali

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura

Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura

It-tabelli li ġejjin juru rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tal-provvediment għal garanziji finanzjarji skont il-mudell tal-ECL tal-IFRS 9:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2019 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 94 | 699 | — | 793 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 534 | — | — | 534 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | — | — | — | — |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | — | — | — |
| Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent | — | - 588 | — | - 588 |
| Talbiet għal garanzija | — | - 53 | — | - 53 |
| Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem | — | - 71 | — | - 71 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | 13 | — | 13 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 628 | — | — | 628 |

f’EUR’000

2019

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

94

94

699

699

—

—

793

793

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

534

—

—

534

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

—

—

—

—

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

—

—

—

Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent

—

- 588

—

- 588

Talbiet għal garanzija

—

- 53

—

- 53

Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem

—

- 71

—

- 71

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

13

—

13

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

628

628

—

—

—

—

628

628

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2018 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | — | 484 | — | 484 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 94 | — | — | 94 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | — | 391 | — | 391 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | — | — | — |
| Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent | — | — | — | — |
| Talbiet għal garanzija | — | — | — | — |
| Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem | — | - 128 | — | - 128 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | - 48 | — | - 48 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 94 | 699 | — | 793 |

f’EUR’000

2018

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

—

—

484

484

—

—

484

484

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

94

—

—

94

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

—

391

—

391

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

—

—

—

Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent

—

—

—

—

Talbiet għal garanzija

—

—

—

—

Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem

—

- 128

—

- 128

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

- 48

—

- 48

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Dispożizzjonijiet għal impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

Dispożizzjonijiet għal impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

It-tabella li ġejja turi rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tal-kopertura għal telf għal self mhux żborżat (impenji ta’ self) skont il-mudell tal-ECL tal-IFRS 9:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2019 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’ self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | — | — | — |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 123 | 80 | — | 203 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

f’EUR’000

2019

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

1 669

9 983

—

11 652

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

—

—

—

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

696

773

—

1 469

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-1 960

-7 858

—

-9 818

Differenzi fir-rati tal-kambju

123

80

—

203

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 2018 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’ self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 40 | 14 | — | 54 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

f’EUR’000

2018

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

5 192

—

—

5 192

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

—

14 420

—

14 420

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

40

14

—

54

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Ammonti dovuti lil partijiet terzi

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 50 009 | 47 799 |
| Ammonti oħra pagabbli lill-BEI | 31 | 54 |
| Sussidji fuq l-imgħax u AT li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri | 97 398 | 95 960 |
| Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi | 147 438 | 143 813 |

f’EUR’000

31.12.2019

31.12.2018

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

50 009

47 799

Ammonti oħra pagabbli lill-BEI

31

54

Sussidji fuq l-imgħax u AT li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri

97 398

95 960

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Obbligazzjonijiet oħrajn

Obbligazzjonijiet oħrajn

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħra huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 1 961 | 2 124 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax | 339 | 369 |
| Talbiet għal garanziji finanzjarji | 53 | — |
| Obbligazzjonijiet totali oħra | 2 353 | 2 493 |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

1 961

2 124

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax

339

369

Talbiet għal garanziji finanzjarji

53

—

Obbligazzjonijiet totali oħra

Obbligazzjonijiet totali oħra

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba

| f’EUR’000 |
| --- |
| Stati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | Total ikkontribwit | Eżerċitati u mhux imħallsa (15) |
| L-Awstrija | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Il-Belġju | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Il-Bulgarija | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Ċipru | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Iċ-Ċekja | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Id-Danimarka | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| L-Estonja | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Il-Finlandja | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Franza | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Il-Ġermanja | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Il-Ġreċja | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| L-Ungerija | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| L-Irlanda | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| L-Italja | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Il-Latvja | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Il-Litwanja | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Il-Lussemburgu | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| In-Netherlands | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Il-Polonja | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Il-Portugall | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Ir-Rumanija | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Is-Slovakkja | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Is-Slovenja | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Spanja | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| L-Iżvezja | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Ir-Renju Unit | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Total fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

f’EUR’000

Stati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Total ikkontribwit

Eżerċitati u mhux imħallsa (15)

15

L-Awstrija

76 442

9 592

86 034

2 410

Il-Belġju

112 757

14 105

126 862

3 530

Il-Bulgarija

1 274

336

1 610

140

Ċipru

819

216

1 035

90

Iċ-Ċekja

4 641

1 224

5 865

510

Id-Danimarka

62 220

7 875

70 095

2 000

L-Estonja

455

120

575

50

Il-Finlandja

43 821

5 655

49 476

1 470

Franza

677 756

81 837

759 593

19 550

Il-Ġermanja

667 065

82 766

749 831

20 500

Il-Ġreċja

39 090

5 324

44 414

1 470

L-Ungerija

5 005

1 320

6 325

550

L-Irlanda

21 034

3 075

24 109

910

L-Italja

374 974

48 883

423 857

12 860

Il-Latvja

637

168

805

70

Il-Litwanja

1 092

288

1 380

120

Il-Lussemburgu

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

In-Netherlands

151 510

19 140

170 650

4 850

Il-Polonja

11 830

3 120

14 950

1 300

Il-Portugall

30 418

4 154

34 572

2 300

Ir-Rumanija

3 367

888

4 255

370

Is-Slovakkja

1 911

504

2 415

210

Is-Slovenja

1 638

432

2 070

180

Spanja

191 564

27 231

218 795

7 850

L-Iżvezja

81 090

10 499

91 589

2 740

Ir-Renju Unit

395 895

53 802

449 697

—

Total fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019

Total fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Total fil-31 ta’ Diċembru 2018

Total fil-31 ta’ Diċembru 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

| f’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Impenji | | |
| Self mhux maħruġ | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 405 920 | 347 167 |
| Garanziji maħruġa | 200 013 | 2 800 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 455 671 | 457 328 |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali | 3 778 742 | 3 644 894 |

f’EUR’000

31.12.2019.

31.12.2018.

Impenji

Impenji

Self mhux maħruġ

1 357 320

1 283 931

Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

405 920

347 167

Garanziji maħruġa

200 013

2 800

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

455 671

457 328

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

1 359 818

1 553 668

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Self u avvanzi | 89 244 | 92 506 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 4 679 | 4 224 |
| Imgħax u introjtu simili totali | 93 923 | 96 730 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Self u avvanzi

89 244

92 506

Sussidji fuq l-imgħax

4 679

4 224

Imgħax u introjtu simili totali

Imgħax u introjtu simili totali

93 923

93 923

96 730

96 730

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | - 261 | - 563 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | - 722 | - 654 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | -1 965 | -1 322 |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -2 948 | -2 539 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Strumenti finanzjarji derivattivi

- 261

- 563

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

- 722

- 654

Assi finanzjarji tat-teżor

-1 965

-1 322

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u l-avvanzi | 4 399 | 107 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 39 | 170 |
| Oħrajn | — | 7 |
| Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet | 4 438 | 284 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u l-avvanzi

4 399

107

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

39

170

Oħrajn

—

7

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

4 438

4 438

284

284

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | - 721 | - 106 |
| Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet | - 721 | - 106 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

- 721

- 106

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Il-komponenti ewlenin tal-qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | - 133 | 3 166 |
| Introjtu mid-dividendi | 1 408 | 7 320 |
| Bidla netta fil-valur ġust | 8 629 | -20 665 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 9 904 | -10 179 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

- 133

3 166

Introjtu mid-dividendi

1 408

7 320

Bidla netta fil-valur ġust

8 629

-20 665

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Spejjeż amministrattivi ġenerali

Spejjeż amministrattivi ġenerali

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali mġarrba mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità nieqes l-introjtu ġġenerat mit-tariffi għall-valutazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

Il-komponenti ewlenin tal-ispejjeż amministrattivi ġenerali huma kif ġej:

| f’EUR’000 |
| --- |
| | Mill-1.1.2019
  sal-31.12.2019 | Mill-1.1.2018
  sal-31.12.2018 |
| Kost reali mġarrab mill-BEI | -52 982 | -50 021 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 2 973 | 2 222 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -50 009 | -47 799 |

f’EUR’000

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2019

Mill-1.1.2018

sal-31.12.2018

Kost reali mġarrab mill-BEI

-52 982

-50 021

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità

2 973

2 222

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti biex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta’ spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat; |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat;

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-imgħax f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

Definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “interess” b’mod wiesa’ li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ imgħax bħal dan jinkludi ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta’ likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | In-natura u l-iskop | Interess miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li s-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żborżati;
  Introjtu mill-imgħax. |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju. | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

In-natura u l-iskop

Interess miżmum mill-Faċilità

Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li s-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żborżati;

Introjtu mill-imgħax.

Fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha interess fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żborżati relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Titolu | Ammont riportat fil-31.12.2019 | Ammont riportat fil-31.12.2018 | Skopertura massima għal telf fil-31.12.2019 | Skopertura massima għal telf fil-31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Total | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Tip ta’ entità strutturata

Titolu

Ammont riportat fil-31.12.2019

Ammont riportat fil-31.12.2018

Skopertura massima għal telf fil-31.12.2019

Skopertura massima għal telf fil-31.12.2018

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

504 332

467 152

834 955

797 775

Total

Total

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014-2020.

Giet mifthiemha dotazzjoni ta’ EUR 500m għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ “pakkett ta’ finanzjament ta’ impatt” jew “IFE”, li jippermetti lill-faċilità tappoġġa proġetti b’potenzjal ta’ impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li jġorru r-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett se jippreżenta possibilitajiet ġodda biex tissaħħaħ il-faċilità ta’ self tas-settur privat permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali – promossi minn popolazzjoni emerġenti ta’ maniġers ta’ fondi ta’ ekwità privata li jpoġġu t-taffija ta’ kwistjonijiet soċjali jew ambjentali fil-qofol tal-istrateġija tal-investiment tal-fondi tagħhom, iżda xorta jimmiraw għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji li fihom isir investiment.

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji – (pereżempju, istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, banek lokali u l-unjins kreditizji) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja – b’mod partikolari f’munita lokali – skont il-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu eżistenti, pereżempju, minħabba riskji għoljin tal-pajjiż, il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ dan is-self huwa li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam ta’ appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u l-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-IF.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji – li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“biċċiet tal-ewwel telf”) li jiffaċilitaw l-operazzjonijiet ta’ kondiviżjoni tar-riskji tal-BEI ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (prinċipalment il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju tal-SMEs mhux moqdijin biżżejjed u proġetti żgħar li jissodisfaw il-Kriterji ta’ Finanzjament tal-Impatt f’sitwazzjonijiet fejn ikun ġie identifikat nuqqas fis-suq fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Is-segmenti tal-ewwel telf ikunu strutturati bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta’ garanzija superjuri ffinanzjati mill-BEI – taħt il-Faċilità ta’ Investiment – u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp oħrajn, sabiex b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji

Finanzjament dirett – permezz ta’ strumenti ta’ dejn (jiġifieri self) jew ekwità fi proġetti ma’ promoturi sodi u ta’ esperjenza u impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta’ telf u diffikultajiet biex jiġi rkuprat l-investiment (riskju ta’ tip ta’ ekwità b’aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI se japplika kriterji stretti ta’ għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/rendiment mill-ekwitajiet).

Finanzjament dirett

L-IFE tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabbiltà, l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-FI u tiġi kontabilizzata fir-rapporti finanzjarji annwali globali tal-FI.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rrapportati u impenjati, iżda li għadhom ma ġewx żborżati, għal kull tip ta’ assi:

| Tip ta’ investiment tal-IFE | Titolu | Kejl | Ammont gross riportat fil-31.12.2019 | Ammont aġġustat tal-kopertura għal-telf/FV fil-31.12.2019 | Ammont riportat fil-31.12.2019 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2019 | Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | ogħla mill-approċċ (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | FVTPL | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Total | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Tip ta’ investiment tal-IFE

Titolu

Kejl

Ammont gross riportat fil-31.12.2019

Ammont aġġustat tal-kopertura għal-telf/FV fil-31.12.2019

Ammont riportat fil-31.12.2019

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2019

Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2019

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

ogħla mill-approċċ (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

58 643

19 626

78 269

14

—

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

FVTPL

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Total

Total

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Tip ta’ investiment tal-IFE | Titolu | Kejl | Ammont riportat fil-31.12.2018 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 19 134 | 53 672 |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 29 566 | 24 700 |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | ogħla mill-approċċ (17) | - 786 | 43 668 |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 53 183 | 1 014 |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | AC | 6 711 | 114 629 |
| Total | | | 107 808 | 237 683 |

Tip ta’ investiment tal-IFE

Titolu

Kejl

Ammont riportat fil-31.12.2018

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2018

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

19 134

53 672

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

29 566

24 700

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

ogħla mill-approċċ (17)

17

- 786

43 668

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

53 183

1 014

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

AC

6 711

114 629

Total

Total

107 808

107 808

237 683

237 683

Mill-1 ta’ Jannar 2019, il-maniġment iddeċieda li japplika l-Prinċipji tar-Riskju tal-Mandat Ġenerali għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE (eskluż Self lil intermedjarji finanzjarji), kif previst fil-Linji Gwida tal-BEI dwar il-Kreditu u r-Riskju tal-Ekwità, u li jissorvelja u jirrapporta r-riskju assoċjat mal-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE fuq il-bażi tal-valur ġust tagħhom.

Skont il-metodoloġija l-ġdida, il-Bank iwettaq Valutazzjoni Kwalitattiva tar-Riskju (QRA) li għandha l-għan li tivvaluta is-solidità tar-raġunament tal-investiment u l-vijabbiltà tan-negozju plawżibbli ta’ tali operazzjonijiet. F’dan il-kuntest, l-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE jiġu kklassifikati mill-ġdid minn self imkejjel skont il-kost amortizzat għal self imkejjel skont il-valur ġust.

Il-bidla fil-mudell tan-negozju teħtieġ bidla prospettiva tal-portafoll mid-data ta’ klassifikazzjoni mill-ġdid. Għalhekk, il-bidla m’għandha l-ebda effett fuq is-snin ta’ qabel. L-effett fuq ir-Rapport tas-sena kurrenti tal-profitt u t-telf u dħul ieħor komprensiv huwa rikonoxxut taħt it-titolu “Bidla fid-dispożizzjonijiet għall-impenji ta’ self” fl-ammont ta’ EUR 4.4 miljun.

25.   Avvenimenti sussegwenti

Avvenimenti sussegwenti

Ma kien hemm l-ebda avveniment materjali wara l-għeluq tal-karta bilanċjali li seta’ jirrikjedi divulgazzjoni jew aġġustament fir-rapporti finanzjarji tal-31 ta’ Diċembru 2019.

GLOSSARJU

GLOSSARJU

ABAC

ABAC

Dan huwa l-isem mogħti lis-sistema tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni, li mill-2005 ġiet arrikkita bir-regoli tal-kontabbiltà tad-dovuti. Minbarra l-kontijiet tal-baġit ibbażati fuq il-flus, il-Kummissjoni tipproduċi kontijiet ibbażati fuq id-dovuti li jirrikonoxxu d-dħul meta jkun irċevut, aktar milli meta miġbur. L-ispejjeż jiġu rikonoxxuti meta jiġġarrbu minflok meta jitħallsu. Dan jikkuntrasta mal-kontabbiltà baġitarja bbażata fuq il-flus li tirrikonoxxi t-tranżazzjonijiet u avvenimenti oħra biss meta l-flus jiġu riċevuti jew imħallsa.

Kontabbiltà

Kontabbiltà

L-att ta’ reġistrazzjoni u rappurtar ta’ tranżazzjonijiet finanzjarji, inkluż il-ħolqien tat-tranżazzjoni, ir-rikonoxximent, l-ipproċessar u s-sommarju tagħha fir-rapporti finanzjarji.

Uffiċjal tal-Kontabbiltà

Uffiċjal tal-Kontabbiltà

Ir-rwol, is-setgħat u r-responsabbiltajiet tal-uffiċjal tal-kontabbiltà huma stabbiliti fir-Regolament Finanzjarju:

| — | l-implimentazzjoni xierqa tal-pagamenti, |
| --- | --- |

—

l-implimentazzjoni xierqa tal-pagamenti,

| — | il-ġbir tad-dħul, |
| --- | --- |

—

il-ġbir tad-dħul,

| — | irkupru ta’ ammonti u tpaċija, |
| --- | --- |

—

irkupru ta’ ammonti u tpaċija,

| — | żamma, preparazzjoni u preżentazzjoni tal-kontijiet, |
| --- | --- |

—

żamma, preparazzjoni u preżentazzjoni tal-kontijiet,

| — | stabbiliment tar-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà u l-karta tal-kontijiet, |
| --- | --- |

—

stabbiliment tar-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà u l-karta tal-kontijiet,

| — | stabbiliment u validazzjoni tas-sistemi kontabilistiċi u tas-sistemi ta' validazzjoni stabbiliti mill-uffiċjal awtorizzanti maħsuba sabiex ifornu jew jiġġustifikaw l-informazzjoni kontabilistika (sistemi lokali), |
| --- | --- |

—

stabbiliment u validazzjoni tas-sistemi kontabilistiċi u tas-sistemi ta' validazzjoni stabbiliti mill-uffiċjal awtorizzanti maħsuba sabiex ifornu jew jiġġustifikaw l-informazzjoni kontabilistika (sistemi lokali),

| — | immaniġġjar ta’ flus, |
| --- | --- |

—

immaniġġjar ta’ flus,

| — | nomina tal-Amministraturi Imprest, |
| --- | --- |

—

nomina tal-Amministraturi Imprest,

| — | ftuħ u għeluq ta’ kontijiet bankarji f’isem l-istituzzjoni. |
| --- | --- |

—

ftuħ u għeluq ta’ kontijiet bankarji f’isem l-istituzzjoni.

Approprjazzjonijiet amministrattivi

Approprjazzjonijiet amministrattivi

L-approprjazzjonijiet amministrattivi jkopru l-kostijiet operazzjonali tal-Istituzzjonijiet u tal-entitajiet (il-persunal, il-binjiet, it-tagħmir tal-uffiċċju).

Aġġustament

Aġġustament

Baġit ta’ emenda jew trasferiment ta’ fondi minn partita baġitarja għal oħra.

Baġit adottat

Baġit adottat

Abbozz ta’ baġit isir il-baġit adottat hekk kif jiġi approvat mill-Awtorità tal-Baġit.

Ara l-baġit

Aġenziji

Aġenziji

Korpi tal-UE b’personalità ġuridika distinta, li lilhom jistgħu jiġu ddelegati poteri ta' implimentazzjoni baġitarja taħt kundizzjonijiet stretti. Dawn huma soġġetti għal kwittanza distinta mill-awtorità tal-kwittanza.

Baġit emendatorju

Baġit emendatorju

Deċiżjoni adottata matul is-sena finanzjarja sabiex temenda (iżżid, tnaqqas, tittrasferixxi) aspetti tal-baġit adottat ta’ dik is-sena.

Annwalità

Annwalità

Il-prinċipju baġitarju li jistabiblixxi li n-nefqa u d-dħul huwa programmat u awtorizzat għal sena, jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru.

Approprjazzjonijiet

Approprjazzjonijiet

Finanzjament tal-baġit.

Il-baġit ibassar kemm impenji (pleġġijiet legali li jipprovdu finanzjament, sakemm jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet) kif ukoll pagamenti (flus jew trasferimenti bankarji lill-benefiċjarji). L-approprjazzjonijiet għal impenji u għal pagamenti sikwit ikunu differenti — approprjazzjonijiet differenzjati — minħabba li l-programmi u l-proġetti pluriennali ġeneralment ikunu impenjati bis-sħiħ fis-sena meta jiġu deċiżi u jitħallsu matul is-snin hekk kif l-implimentazzjoni tal-programm u tal-proġett timxi ’l quddiem. Approprjazzjonijiet mhux differenzjati japplikaw għan-nefqa amministrattiva u l-approprjazzjonijiet ta’ impenji huma ugwali għall-approprjazzjonijiet ta’ pagamenti.

Dħul assenjat Estern/Intern

Dħul assenjat Estern/Intern

Dħul iddedikat riċevut biex jiffinanzja entrati speċifiċi tan-nefqa.

Is-sors ewlieni tad-dħul assenjat estern huwa l-kontribuzzjonijiet finanzjarji minn pajjiżi terzi għal programmi ffinanzjati mill-Unjoni.

huwa l-kontribuzzjonijiet finanzjarji minn pajjiżi terzi għal programmi ffinanzjati mill-Unjoni.

Is-sorsi ewlenin tad-dħul assenjat intern huma dħul minn partijiet terzi fir-rigward ta’ oġġetti, servizzi jew xogħol fornuti fuq talba tagħhom, dħul li jiġi mill-ħlas lura tal-ammonti mħallsin indebitament u dħul mill-bejgħ ta’ pubblikazzjonijiet u films, inklużi dawk fuq mezz elettroniku.

Is-sorsi ewlenin tad-dħul assenjat intern huma dħul minn partijiet terzi fir-rigward ta’ oġġetti, servizzi jew xogħol fornuti fuq talba tagħhom, dħul li jiġi mill-ħlas lura tal-ammonti mħallsin indebitament u dħul mill-bejgħ ta’ pubblikazzjonijiet u films, inklużi dawk fuq mezz elettroniku.

Il-lista sħiħa ta’ elementi li jikkostitwixxu dħul assenjat hija mogħtija fl-Artikolu 21 tar-Regolament Finanzjarju

Uffiċjal Awtorizzanti b’Delega (AOD)

Uffiċjal Awtorizzanti b’Delega (AOD)

L-AOD huwa responsabbli f’kull entità għall-awtorizzazzjoni tal-operazzjonijiet ta’ introjtu u ta’ nefqa f’konformità mal-prinċipji ta’ amministrazzjoni finanzjarja soda u sabiex jiżgura li l-ħtiġiet tal-legalità u r-regolarità jkunu rispettati.

L-AOD huwa responsabbli għat-teħid tad-deċiżjonijiet finanzjarji kollha li jikkonċernaw l-azzjonijiet taħt ir-responsabbiltà tiegħu/tagħha. B’mod partikolari, huwa għandu jieħu deċiżjonijiet biex jimplimenta l-baġit fuq il-bażi tal-analiżi tar-riskju tiegħu/tagħha.

Baġit

Baġit

Il-pjan finanzjarju annwali imfassal skont prinċipji baġitarji, li jipprovdi tbassir u jawtorizza, għal kull sena finanzjarja, estimi tal-kostijiet u tad-dħul u l-infiq futuri, b’deskrizzjonijiet u ġustifikazzjonijiet dettaljati, dan tal-aħħar inkluż f’rimarki baġitarji.

Riżultat tal-baġit

Riżultat tal-baġit

Id-differenza bejn l-introjtu riċevut u l-ammonti mħallsa, inklużi l-aġġustamenti għar-riporti, il-kanċellazzjonijiet u d-differenzi fir-rati tal-kambju.

Għall-aġenziji, l-ammont li jirriżulta jrid jiġi rimborżat lill-awtorità ta’ finanzjament kif previst fir-Regolament Finanzjarju għall-aġenziji.

Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Il-konsum tal-baġit permezz ta’ operazzjonijiet ta’ nfiq u dħul.

Partita tal-baġit / Linja tal-baġit / Pożizzjoni tal-baġit

Partita tal-baġit / Linja tal-baġit / Pożizzjoni tal-baġit

Safejn hija kkonċernata l-istruttura baġitarja, id-dħul u l-infiq huma murija fil-baġit f’konformità ma’ nomenklatura vinkolanti li tirrifletti n-natura u l-iskop ta’ kull entrata, kif imposti mill-awtorità tal-baġit. L-intestaturi individwali (titolu, kapitolu, artikolu jew linja) jipprovdu deskrizzjoni formali tan-nomenklatura.

Awtorità tal-baġit

Awtorità tal-baġit

Istituzzjonijiet b’setgħat deċiżjonali dwar kwistjonijiet baġitarji: għall-istituzzjonijiet tal-UE, il-Parlament Ewropew u l-Kunsill tal-Ministri.

Għall-aġenziji u l-impriżi konġunti, il-bord tagħhom huwa l-awtorità baġitarja.

Impenn baġitarju

Impenn baġitarju

Impenn baġitarju huwa riżerva ta’ approprjazzjonijiet biex ikopru spejjeż sussegwenti.

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

L-approprjazzjonijiet mhux użati li ma jistgħux jintużaw aktar.

Riportar tal-approprjazzjonijiet

Riportar tal-approprjazzjonijiet

Eċċezzjoni għall-prinċipju tal-annwalità sakemm l-approprjazzjonijiet li ma setgħux jintużaw f’baġit partikolari jkunu jistgħu, taħt kundizzjonijiet stretti, jiġu riportati b’mod eċċezzjonali sabiex ikunu jistgħu jintużaw matul is-sena ta’ wara.

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-kost totali tal-obbligi ġuridiċi (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotjiet) li jistgħu jiġu ffirmati fis-sena finanzjarja kurrenti. L-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju: L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-ispiża totali fis-sena finanzjarja kurrenti tal-obbligi legali (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotja) li jsiru għal operazzjonijiet li jestendu għal aktar minn sena.

L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-ispiża totali fis-sena finanzjarja kurrenti tal-obbligi legali (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotja) li jsiru għal operazzjonijiet li jestendu għal aktar minn sena.

Diżimpenji

Diżimpenji

Kanċellazzjoni ta’ riżerva ta’ approprjazzjonijiet.

Approprjazzjonijiet differenzjati

Approprjazzjonijiet differenzjati

L-approprjazzjonijiet differenzjati jintużaw għall-finanzjament ta’ operazzjonijiet pluriennali; dawn ikopru, għas-sena finanzjarja attwali, il-kost totali tal-obbligi legali li jsiru għal operazzjonijiet li l-implimentazzjoni tagħhom testendi fuq aktar minn sena finanzjarja waħda. L-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju: L-approprjazzjonijiet differenzjati huma mdaħħla għal operazzjonijiet pluriennali. Dawn jikkonsistu f’approprjazzjonijiet ta’ impenn u approprjazzjonijiet ta’ pagament.

L-approprjazzjonijiet differenzjati huma mdaħħla għal operazzjonijiet pluriennali. Dawn jikkonsistu f’approprjazzjonijiet ta’ impenn u approprjazzjonijiet ta’ pagament.

Dħul assenjat

Dħul assenjat

Id-dħul allokat għal skop speċifiku, bħad-dħul minn fondazzjonijiet, minn sussidji, minn rigali u minn legati, inkluż id-dħul allokat speċifiku għal kull istituzzjoni.

Ara d-dħul assenjat

Riżultat ekonomiku

Riżultat ekonomiku

L-impatt fuq il-karta bilanċjali tan-nefqa u d-dħul ibbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tad-dovuti.

Intitolamenti stabbiliti

Intitolamenti stabbiliti

L-intitolamenti huma ordnijiet ta’ rkupru li l-Unjoni Ewropea trid tistabbilixxi għall-ġbir tad-dħul.

Differenzi fir-rati tal-kambju

Differenzi fir-rati tal-kambju

Id-differenza li tirriżulta mir-rati tal-kambju applikati għat-tranżazzjonijiet li jikkonċernaw pajjiżi barra ż-żona tal-euro, jew mir-rivalutazzjoni tal-assi u l-obbligazzjonijiet f’munita barranija fl-għeluq.

Infiq

Infiq

Terminu użat biex jiddeskrivi l-infiq tal-baġit mit-tipi kollha ta’ sorsi ta’ fondi.

Regolament finanzjarju (RF)

Regolament finanzjarju (RF)

Adottat permezz tal-proċedura leġiżlattiva ordinarja wara konsultazzjoni mal-Qorti Ewropea tal-Awdituri, dan ir-regolament jistabbilixxi r-regoli għall-istabbiliment u l-implimentazzjoni tal-baġit ġenerali tal-Unjoni Ewropea.

Bħala referenza, ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (31)

31

Sors ta’ Finanzjament

Sors ta’ Finanzjament

Tip ta’ approprjazzjonijiet

Għotjiet

Għotjiet

Kontribuzzjonijiet finanzjarji diretti mill-baġit sabiex tiġi ffinanzjata jew azzjoni maħsuba biex tgħin tikseb parti oġġettiva minn politika tal-UE jew il-funzjonament ta’ korp, li jfittex li jsegwi għan ta’ interess Ewropew ġenerali jew li għandu objettiv li jifforma parti minn politika tal-UE.

Implimentazzjoni

Implimentazzjoni

Ara l-implimentazzjoni tal-baġit

Introjtu

Introjtu

Ara d-dħul

Impriżi Konġunti (IK)

Impriżi Konġunti (IK)

Korp legali tal-UE stabbilit skont it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea. It-terminu jista’ jintuża biex jiddeskrivi kwalunkwe struttura kollaborattiva proposta għall-“eżekuzzjoni effiċjenti tal-programmi ta’ riċerka, ta’ żvilupp teknoloġiku u ta’ dimostrazzjoni tal-Unjoni”.

-terminu jista’ jintuża biex jiddeskrivi kwalunkwe struttura kollaborattiva proposta għall-“eżekuzzjoni effiċjenti tal-programmi ta’ riċerka, ta’ żvilupp teknoloġiku u ta’ dimostrazzjoni tal-Unjoni”.

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet mhux użati li jridu jiġu kkanċellati fit-tmiem tas-sena finanzjarja. Skadenza tfisser il-kanċellazzjoni tal-awtorizzazzjoni kollha, jew ta’ parti minnha, sabiex isir l-infiq u/jew jiġġarrbu l-obbligazzjonijiet, li hija rrappreżentata minn approprjazzjoni.

Skadenza

Għal impriżi konġunti biss, kif speċifikat fir-Regoli Finanzjarji tagħhom, kwalunkwe approprjazzjonijiet mhux użati jistgħu jiddaħħlu fl-estimi tad-dħul u n-nefqa sa matul it-tliet snin finanzjarji ta’ wara (l-hekk imsejħa regola “N+3”). Għalhekk, l-approprjazzjonijiet li skadew għall-JUs jistgħu jiġu riattivati sas-sena finanzjarja “N+3”.

Bażi legali (att bażiku)

Bażi legali (att bażiku)

Il-bażi legali hija, bħala regola ġenerali, liġi bbażata fuq artikolu fit-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li tagħti kompetenza lill-Komunità għal qasam ta’ politika speċifiku u li tistabbilixxi l-kundizzjonijiet biex tiġi ssodisfata dik il-kompetenza inkluża l-implimentazzjoni tal-baġit. Ċerti Artikoli mit-trattat jawtorizzaw lill-Kummissjoni biex tieħu ċerti azzjonijiet, li jimplikaw l-infiq, mingħajr ma jkun hemm att legali ieħor.

Impenji legali

Impenji legali

Impenn legali jistabbilixxi obbligu legali lejn partijiet terzi.

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati huma għal operazzjonijiet ta’ natura annwali. (Artikolu 9 tar-Regolament Finanzjarju). Fil-baġit tal-UE, l-approprjazzjonijiet mhux differenzjati japplikaw għan-nefqa amministrattiva, għall-appoġġ tas-suq agrikolu u għall-pagamenti diretti.

Approprjazzjonijiet operattivi

Approprjazzjonijiet operattivi

L-approprjazzjonijiet operattivi jiffinanzjaw il-politiki differenti, prinċipalment fil-forma ta’ għotjiet jew akkwist.

Impenji pendenti

Impenji pendenti

Impenji pendenti (jew RAL, mill-Franċiż “reste à liquider”) huma definiti bħala l-ammont ta’ approprjazzjonijiet impenjati li għadhom ma tħallsux jew impenji legali li ma tawx lok għal-likwidazzjoni permezz ta’ pagamenti. Dawn ġejjin direttament mill-eżistenza ta’ programmi pluriennali u mid-dissoċjazzjoni bejn l-approprjazzjonijiet ta’ impenn u dawk ta’ pagament.

Eżitu

Eżitu

Ara r-riżultat tal-baġit

Pagament

Pagament

Pagament huwa ħlas biex jiġu onorati l-obbligi legali.

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

L-approprjazzjonijiet ta’ pagament ikopru l-infiq dovut fis-sena kurrenti, li jirriżulta mill-impenji legali konklużi fis-sena kurrenti u/jew fis-snin ta’ qabel (l-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju).

RAL

RAL

Somma tal-impenji pendenti. Ara l-impenji pendenti

Irkupru

Irkupru

L-ordni ta’ rkupru hija l-proċedura li permezz tagħha l-Uffiċjal li Jawtorizza b’Delega (AOD) jirreġistra intitolament mill-Kummissjoni sabiex jirkupra l-ammont li huwa dovut. L-intitolament huwa d-dritt li l-Kummissjoni għandha li titlob is-somma, li hija dovuta minn debitur, normalment benefiċjarju.

Riżultat

Riżultat

Ara r-riżultat tal-baġit

Dħul

Dħul

Terminu użat biex jiddeskrivi d-dħul mis-sorsi kollha li jiffinanzjaw il-baġit.

Regoli tal-applikazzjoni

Regoli tal-applikazzjoni

Regoli dettaljati għall-implimentazzjoni tar-regolament finanzjarju. Dawn huma stabbiliti f’regolament tal-Kummissjoni adottat wara li jiġu kkonsultati l-istituzzjonijiet kollha u ma jistgħux ibiddlu r-regolament finanzjarju li jiddependu fuqu.

Bilanċ pożittiv

Bilanċ pożittiv

Differenza pożittiva bejn id-dħul u l-infiq (ara r-riżultat tal-baġit) li għandu jingħata lura lill-awtorità ta’ finanzjament kif previst fir-Regolament Finanzjarju.

Trasferiment

Trasferiment

It-trasferimenti bejn il-linji baġitarji jimplikaw ir-rilokazzjoni tal-approprjazzjonijiet minn linja baġitarja waħda għal oħra, matul is-sena finanzjarja, u b’hekk jikkostitwixxu eċċezzjoni għall-prinċipju baġitarju ta’ speċifikazzjoni. Madankollu, dawn huma espliċitament awtorizzati mit-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea taħt il-kundizzjonijiet stipulati fir-Regolament Finanzjarju. Ir-Regolament Finanzjarju jidentifika tipi differenti ta’ trasferimenti, skont jekk isirux bejn jew fi ħdan it-titoli, il-kapitoli, l-artikoli jew l-intestaturi tal-baġit, u jirrikjedu livelli differenti ta’ awtorizzazzjoni.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877 tas-26 ta’ Novembru 2018 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, u li jħassar ir-Regolament (UE) 2015/323 (ĠU L 307, 3.12.2018, p. 1).

2

(3)  Għandu jiġi nnotat li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, xi data finanzjarja fit-tabelli t’hawn taħt tista’ tidher li ma taqbilx fl-għadd finali.

3

(4)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

4

(5)  F’konformità mal-Artikolu 53 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta bilanċjali tal-Ħdax-il FEŻ. In-natura tal-kontijiet bankarji differenti hija deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju.

5

(6)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 tas-6 ta' Ġunju 2016 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/323 dwar ir-Reoglament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp rigward il-pagament tal-ħlasijiet parzjali (ĠU L 149, 7.6.2016, p. 1).

6

(7)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

7

(8)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni, li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1).

8

(9)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

9

(10)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

10

(11)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046.

11

(12)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

12

(13)  Hemm nuqqas ta’ żmien bejn l-approvazzjoni tal-programmi u tal-pagamenti supplimentari mill-Kumitati operattivi u l-impenn formali fl-ABAC. Fl-aħħar tas-sena, l-ammont totali impenjat fl-2019 kien ta’ EUR 722,7 miljun.

13

(14)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

14

(1)  ĠU L 314, 30.11.2001, p. 1.

1

(2)  ĠU L 109, 26.4.2007, p. 33.

2

(3)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2019/640 tal-15 ta' April 2019 dwar l-allokazzjoni ta' fondi diżimpenjati minn proġetti taħt l-għaxar Fond Ewropew għall-Iżvilupp għall-fini tar-riforniment tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (ĠU L 109, 24.4.2019, p. 24).

3

(15)  It-tnaqqisiet huma diżimpenji ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Għaxar FEŻ

15

(16)  It-tnaqqisiet huma diżimpenji ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Għaxar FEŻ

16

(17)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/406/UE (ĠU L 189, 22.7.2010, p. 14), żdiedu 150 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Għaxar FEŻ għas-Sudan (147 miljun għall-allokazzjoni speċjali tas-Sudan u 3 miljuni għall-kostijiet tal-implimentazzjoni)

17

(18)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2011/315/UE (ĠU L 142, 28.5.2011, p. 61), 200 miljun żdiedu mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Għaxar FEŻ għas-Sudan (194 miljun għall-allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel u 6 miljuni għall-kostijiet ta’ implimentazzjoni)

18

(19)  It-tnaqqisiet kollha tal-kontribuzzjoni volontarja huma rifużjoni għad-donaturi

19

(20)  Trasferimenti fi / mid-diżimpenji tat-Tmien u d-Disa’ FEŻ għar-riżervi tal-Għaxar FEŻ

20

(21)  It-tnaqqisiet huma diżimpenji ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Ħdax-il FEŻ

21

(22)  Għall-kofinanzjamenti, it-tabella tippreżenta biss l-approprjazzjonijiet ta’ impenn

22

(23)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2017/xxx/UE, xxx miljun żdiedu mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-Għaxar FEŻ għall-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika

23

(24)  Trasferimenti fi / mid-diżimpenji tal-Għaxar FEŻ għar-riżervi tal-Għaxar FEŻ

24

(25)  Għall-kofinanzjamenti, it-tabella tippreżenta biss l-approprjazzjonijiet ta’ impenn

25

(4)  % tal-approprjazzjonijiet

4

(5)  Għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019, l-imgħax u l-introjtu simili kienu jinkludu EUR 93,9 miljun (fl-2018: EUR 96,7 miljun) ikkalkulati fuq assi miżmuma f’kost amortizzat fuq il-bażi tal-metodu tal-imgħax effettiv.

5

(26)  Operazzjonijiet ta’ self imkejla bl-FVTPL

26

(27)  Ftehimiet tal-aġenzija li għalihom ma jkun hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar.

27

(28)  Ftehimiet tal-aġenzija li għalihom ma jkun hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar

28

(29)  It-tnaqqis huwa spjegat mill-ħlas lura tal-kapital li seħħ matul is-sena fuq operazzjonijiet diġà meqjusa bħala mrażżna fil-31 ta’ Diċembru 2019 u mit-terminazzjoni tal-miżuri mrażżna matul is-sena.

29

(30)  L-ammonti dovuti lil partijiet terzi inklużi s-Sussidji fuq l-imgħax u l-AT li għadhom ma ġewx żbożati dovuti lill-Istati Membri, fejn il-maturità mhijiex definita l-aktar.

30

(6)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

6

(7)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

7

(8)  Inklużi l-ftehimiet ta’ aġenzija.

8

(9)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

9

(10)  Inklużi l-ftehimiet ta’ aġenzija.

10

(11)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

11

(12)  Tinkludi dikjarazzjoni skorretta b’rabta mal-valutazzjoni ġusta mwettqa fil-31 ta’ Diċembru 2018 f’ammont ta’ EUR’000 5,853, li ġiet korretta fl-2019. Minbarra dan, il-bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati tkun tammonta għal EUR’000 17,970 għas-sena finanzjarja 2019.

12

(13)  Il-metodoloġija għall-istima tad-dispożizzjonijiet għall-impenji ta’ self fil-31 ta’ Diċembru 2019 inbidlet għall-impenji ta’ self tal-Istadju 2, u bħalma l-Faċilità m’applikatx il-Fatturi ta’ Konverżjoni tal-Kreditu fil-kalkolu. Din il-bidla rriżultat f’ECL addizzjonali f’ammont ta’ EUR 7.7 miljun.

13

(14)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

14

(15)  Fl-24 ta’ Ottubru 2019, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2020. Fil- 31 ta’ Diċembru 2019, EUR 86,330 kienu għadhom ma tħallsux.

15

(16)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

16

(17)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

17

(31)  ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1.

31

---

| 13.11.2020 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 387/167

---

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — rapport tal-awditur indipendenti

(2020/C 387/02)

Opinjoni

| I. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019, li ġew approvati mill-Kummissjoni fis-16 ta’ Ġunju 2020; |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019, li ġew approvati mill-Kummissjoni fis-16 ta’ Ġunju 2020;

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1).

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet









  II. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2019, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

II.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul









  III. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul

III.

Infiq

| Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq









  IV. | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjoni deskritta taħt “Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq”, l-infiq aċċettat fil-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2019 huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. |
| --- | --- |

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

IV.

Bażi għal Opinjoni

| V. | Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC, u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar (ISSAIs) tal-INTOSAI. Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawn l-istandards u kodiċijiet jingħataw f’aktar dettall fit-taqsima “Responsabbiltajiet tal-awditur” fir-rapport tagħna. Aħna rrispettajna wkoll ir-rekwiżiti tal-indipendenza u wettaqna l-obbligi etiċi tagħna skont il-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Etika għall-Kontabilisti. Aħna nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. |
| --- | --- |

V.

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

| VI. | L-infiq irreġistrat fl-2019 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq aċċettat fil-kontijiet huwa ta’ 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar

| VII. | Il-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kienu tal-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji tal-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, u waqt li konna qed niffurmaw l-opinjoni tagħna dwarhom, iżda aħna ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet. |
| --- | --- |

VII.

Imposti dovuti

| VIII. | Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet (ara n-Nota 2.8), li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stima. Fi tmiem is-sena 2019, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli mġarrba, iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji, ammontaw għal EUR 5 074 miljun (tmiem is-sena 2018: EUR 5 133 miljun). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti u rrieżaminajna kampjun ta’ 30 kuntratt individwali biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ma ġewx iddikjarati b’mod korrett. Ix-xogħol imwettaq ippermettielna naslu għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rreġistrati fil-kontijiet finali kienu xierqa. |
| --- | --- |

IX.

L-impatt potenzjali tal-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea fuq il-kontijiet tal-FEŻ għall-2019

| X. | Fid-29 ta' Marzu 2017, ir-Renju Unit (UK) innotifika formalment lill-Kunsill Ewropew dwar l-intenzjoni tiegħu li joħroġ mill-UE. Fit-12 ta’ Novembru 2019, il-Kummissjoni ppubblikat il-ftehim tal-ħruġ li jistabbilixxi l-arranġament għall-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea. Dan il-ftehim jiddikjara li r-Renju Unit se jibqa’ jagħmel parti mill-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti kollha li ma ngħalqux, u se jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri taħt il-ftehim intern li permezz tiegħu ġie stabbilit il-11-il FEŻ, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw minn FEŻ preċedenti sakemm dawn jingħalqu. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Il-ftehim dwar il-ħruġ jiddikjara wkoll li, fejn l-ammonti minn proġetti taħt l-10 FEŻ jew taħt FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ikunu ġew diżimpenjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem ta’ dawn l-ammonti li jkun tar-Renju Unit ma jerġax jintuża. L-istess regola tapplika wkoll għas-sehem li r-Renju Unit ikollu ta’ fondi li ma jkunux ġew impenjati jew li jkunu ġew diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Ibbażat fuq dan, ma hemm l-ebda impatt finanzjarju fuq il-kontijiet annwali tal-FEŻ għall-2019 li jrid jiġi rrappurtat. Aħna nikkonkludu li l-kontijiet tal-FEŻ fil-31 ta’ Diċembru 2019 kienu jirriflettu b’mod korrett il-proċess tal-ħruġ sa dakinhar. |
| --- | --- |

XII.

Responsabbiltajiet tal-maniġment

| XIII. | F’konformità mal-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u mar-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment, u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta' kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni hija fl-aħħar mill-aħħar responsabbli għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga kull kwistjoni rilevanti u tuża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat, dment li ma tkunx biħsiebha tillikwida l-entità jew ittemm l-operazzjonijiet, jew inkella ma jkollha l-ebda alternattiva realistika ħlief li tagħmel dan. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XV.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| XVI. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ ikunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li l-awditu jkun neċessarjament qabad il-każijiet kollha ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw kull deċiżjoni ekonomika li tittieħed fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Bħala parti minn awditu u f’konformità mal-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nżommu xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Barra minn hekk, aħna:






  — | Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u adegwata biex tipprovdi bażi għall-opinjonijiet tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u adegwata biex tipprovdi bażi għall-opinjonijiet tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux.

| — | Niksbu fehim tal-kontroll interni rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll interni. |
| --- | --- |

—

Niksbu fehim tal-kontroll interni rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll interni.

| — | Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru mill-maniġment. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru mill-maniġment.

| — | Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat. |
| --- | --- |

—

Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat.

| — | Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust.

| XVIII. | Aħna nikkomunikaw mal-maniġment rigward, fost oħrajn, l-ambitu u t-twaqqit ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet sinifikanti tal-awditjar, inklużi sejbiet dwar kwalunkwe defiċjenza sinifikanti fil-kontroll intern. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Għad-dħul, aħna eżaminajna l-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament ladarba l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (minbarra pagamenti bil-quddiem) fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati ladarba r-riċevitur tal-fondi jkun ipprovda evidenza dwar l-użu xieraq tagħhom u l-istituzzjoni jew il-korp ikunu aċċettaw dik l-evidenza billi japprovaw il-pagament bil-quddiem, u dan jista’ jseħħ fis-sena sussegwenti. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Mill-kwistjonijiet li ddiskutejna mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw dawk li kienu tal-akbar sinifikat fl-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ, u li għalhekk huma l-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar għall-perjodu attwali. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tagħna, dment li l-liġi jew ir-regolament ma jkunux jipprekludu d-divulgazzjoni pubblika jew meta, f’każijiet rari ħafna, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi jekk dan isir ikunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar mill-benefiċċji għall-interess pubbliku. |
| --- | --- |

XXI.

20 ta’ Lulju 2020

Klaus-Heiner LEHNE

Il-President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi — L-1615 Luxembourg

---

(1)  Skont l-Artikoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI.

1

---