# Jurnalul Oficial C 387/13 n

| | ISSN 1977-1029 |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | C 387 |
| | |
| Ediţia în limba română | Comunicări şi informări | Anul 6313 noiembrie 2020 |

ISSN 1977-1029

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

C 387

Ediţia în limba română

Comunicări şi informări

Anul 6313 noiembrie 2020

---

| Cuprins | Pagina |
| --- | --- |
| | IV   Informări |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| | Comisia Europeană |
| 2020/C 387/01 | Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu și Curtea de Conturi – Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2019 | 1 |
| 2020/C 387/02 | Declarația de asigurare a Curții de Conturi Europene cu privire la Al optulea, la Al nouălea, la Al zecelea și la Al unsprezecelea fond european de dezvoltare (FED), prezentată Parlamentului European și Consiliului – Raportul auditorului independent | 167 |

Cuprins

Pagina

IV   Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Comisia Europeană

2020/C 387/01

Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu și Curtea de Conturi – Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2019

1

2020/C 387/02

Declarația de asigurare a Curții de Conturi Europene cu privire la Al optulea, la Al nouălea, la Al zecelea și la Al unsprezecelea fond european de dezvoltare (FED), prezentată Parlamentului European și Consiliului – Raportul auditorului independent

167

---

| RO | |
| --- | --- |

RO

---

IV Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Comisia Europeană

| 13.11.2020 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 387/1

---

COMUNICAREA COMISIEI CĂTRE PARLAMENTUL EUROPEAN, CONSILIU ȘI CURTEA DE CONTURI

Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2019

(2020/C 387/01)

CUPRINS

| CERTIFICAREA CONTURILOR | 2 |
| --- | --- |

| EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED | 3 |
| --- | --- |

| FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ | 6 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 8 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED | 44 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE | 58 |
| --- | --- |

| RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED | 63 |
| --- | --- |

| RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII | 95 |
| --- | --- |

CERTIFICAREA CONTURILOR

Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2019 au fost întocmite în conformitate cu titlul X din Regulamentul financiar al celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare și cu principiile, normele și metodele contabile prezentate în notele la situațiile financiare.

Confirm că sunt responsabilă de întocmirea și prezentarea conturilor anuale ale Fondului european de dezvoltare, în conformitate cu articolul 18 din Regulamentul financiar al celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare.

Am obținut din partea ordonatorului de credite și din partea BEI, care garantează corectitudinea, toate informațiile necesare pentru întocmirea situațiilor financiare care prezintă activele și datoriile Fondului european de dezvoltare și execuția bugetară a acestuia.

Prin prezenta certific că pe baza acestor informații și pe baza verificărilor pe care le-am considerat necesare pentru validarea conturilor, am asigurarea rezonabilă că situațiile financiare prezintă în mod exact și corect poziția financiară a Fondului european de dezvoltare în toate aspectele esențiale.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Contabil

16 iunie 2020

EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED

EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED

1.   CONTEXT

CONTEXT

Uniunea Europeană (denumită în continuare „UE”) are relații de cooperare cu numeroase țări în curs de dezvoltare. Obiectivul principal este de a promova dezvoltarea economică, socială și în domeniul mediului, scopul primordial fiind reducerea și eradicarea sărăciei pe termen lung, prin acordarea de ajutor pentru dezvoltare și de asistență tehnică țărilor beneficiare. Pentru îndeplinirea acestui obiectiv, UE elaborează împreună cu țările partenere strategii de cooperare și mobilizează resursele financiare necesare punerii lor în aplicare. Resursele UE alocate cooperării pentru dezvoltare provin din trei surse:

| — | bugetul UE; |
| --- | --- |

—

bugetul UE;

| — | Fondul european de dezvoltare; |
| --- | --- |

—

Fondul european de dezvoltare;

| — | Banca Europeană de Investiții. |
| --- | --- |

—

Banca Europeană de Investiții.

Fondul european de dezvoltare (denumit în continuare „FED”) este principalul instrument de furnizare a ajutorului UE destinat cooperării pentru dezvoltare în beneficiul statelor din Africa, zona Caraibilor și Pacific (denumite în continuare „ACP”) și în beneficiul țărilor și teritoriilor de peste mări (denumite în continuare „TTPM”).

FED nu este finanțat din bugetul UE. Este instituit printr-un acord intern al reprezentanților statelor membre, reuniți în cadrul Consiliului, și este gestionat de un comitet specific. Comisia Europeană (denumită în continuare „Comisia”) răspunde de execuția financiară a operațiunilor efectuate cu resursele FED. Banca Europeană de Investiții (denumită în continuare „BEI”) gestionează Facilitatea pentru investiții.

În perioada 2014-2020, ajutorul geografic acordat statelor ACP și TTPM va continua să fie finanțat în principal din FED. Fiecare FED se încheie, de obicei, pe o perioadă de aproximativ cinci ani și are propriul său regulament financiar, care prevede obligația de a se întocmi situații financiare pentru fiecare FED în parte. Astfel, situațiile financiare sunt întocmite separat pentru fiecare FED în ceea ce privește partea care este gestionată de Comisie. Situațiile financiare respective sunt prezentate și într-o formă agregată, astfel încât să ofere o imagine de ansamblu a situației financiare a resurselor de care răspunde Comisia.

Acordul intern de instituire a celui de al 11-lea FED a fost semnat de statele membre participante, care sau reunit în cadrul Consiliului, în iunie 2013 (1). Acordul a intrat în vigoare la data de 1 martie 2015.

1

În 2018, Consiliul a adoptat Regulamentul financiar care se aplică celui de-al 11-lea FED (2). Acest regulament a abrogat regulamentul anterior în vigoare și se aplică operațiunilor care sunt finanțate din FED-uri anterioare, fără a aduce atingere angajamentelor juridice existente. Acest regulament nu se aplică Facilității pentru investiții din cadrul FED-urilor anterioare.

2

În cadrul Acordului de parteneriat ACP-UE, s-a instituit Facilitatea pentru investiții, gestionată de BEI și utilizată pentru a sprijini dezvoltarea sectorului privat în statele ACP, finanțând în special, însă nu exclusiv, investiții private. Facilitatea este concepută ca un fond reînnoibil, astfel încât rambursările împrumuturilor pot să fie reinvestite în alte operațiuni, ceea ce permite ca facilitatea să se autoreînnoiască și să fie independentă din punct de vedere financiar. Întrucât nu este gestionată de Comisie, Facilitatea pentru investiții nu este consolidată în prima parte a conturilor anuale – situațiile financiare ale FED și raportul conex privind execuția financiară. Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții sunt incluse ca parte separată a conturilor anuale (partea II), în vederea prezentării unei imagini complete a ajutorului pentru dezvoltare acordat din FED.

2.   CUM ESTE FINANȚAT FED?

CUM ESTE FINANȚAT FED?

Consiliul European din data de 2 decembrie 2013 a adoptat cadrul financiar multianual pentru perioada 2014-2020. În acest context s-a decis că relațiile de cooperare geografică cu statele ACP nu vor fi incluse în bugetul UE (nu vor fi bugetate), ci vor fi finanțate în continuare din actualul FED interguvernamental.

Bugetul UE este anual și, conform principiului bugetar al anualității, cheltuielile și veniturile sunt planificate și autorizate pentru un an. Spre deosebire de bugetul UE, FED este un fond care funcționează în baza principiului multianualității. Fiecare FED stabilește un fond global destinat punerii în aplicare a cooperării pentru dezvoltare, în general pe o perioadă de cinci ani. Întrucât resursele sunt alocate pe o bază multianuală, fondurile atribuite pot fi utilizate pe perioada FED. Lipsa anualității bugetare este evidențiată în raportările bugetare, execuția bugetară a FED-urilor fiind măsurată în raport cu fondurile totale.

Resursele FED sunt contribuții ad-hoc din partea statelor membre ale UE. La intervale de aproximativ cinci ani, reprezentanții statelor membre se reunesc la nivel interguvernamental pentru a decide suma globală care va fi alocată fondului și pentru a supraveghea execuția acesteia. Apoi Comisia gestionează fondul în conformitate cu politica Uniunii privind cooperarea pentru dezvoltare. Întrucât, în paralel cu politica Uniunii, statele membre au propriile lor politici în domeniul dezvoltării și al ajutoarelor, statele membre trebuie să își coordoneze politicile cu UE pentru a se asigura complementaritatea acestora.

Pe lângă contribuțiile menționate anterior, este, de asemenea, posibil ca statele membre să încheie acorduri de cofinanțare sau să efectueze contribuții financiare voluntare la FED.

3.   RAPORTAREA LA ÎNCHEIEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

RAPORTAREA LA ÎNCHEIEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

3.1.   CONTURILE ANUALE

CONTURILE ANUALE

În conformitate cu articolul 18 alineatul (3) din Regulamentul financiar al FED, situațiile financiare ale FED se întocmesc utilizând normele de contabilitate pe bază de angajamente, care se fundamentează, la rândul lor, pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS). Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei sunt aplicate de toate instituțiile și organele UE pentru a stabili un set uniform de norme de contabilizare, evaluare și prezentare a conturilor în vederea armonizării procesului de întocmire a situațiilor financiare. Aceste norme contabile ale UE se aplică și în cazul FED, ținând seama totodată de natura specifică a activităților sale.

International Public Sector Accounting Standards

Întocmirea conturilor anuale ale FED este responsabilitatea contabilului Comisiei, care este contabilul FED și care asigură faptul că aceste conturi anuale ale FED prezintă o imagine exactă și corectă a poziției financiare a FED.

Conturile anuale sunt prezentate după cum urmează:

Partea I: Fonduri gestionate de Comisie

| | (i) | Situațiile financiare și notele explicative ale FED |
| --- | --- | --- |

(i)

Situațiile financiare și notele explicative ale FED

| (ii) | Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED |
| --- | --- |

(ii)

Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED

| (iii) | Situațiile financiare consolidate ale FED și ale fondurilor fiduciare ale UE |
| --- | --- |

(iii)

Situațiile financiare consolidate ale FED și ale fondurilor fiduciare ale UE

| (iv) | Raport privind execuția financiară a FED |
| --- | --- |

(iv)

Raport privind execuția financiară a FED

Partea II: Raport anual privind execuția – fonduri gestionate de BEI

| | (i) | Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții |
| --- | --- | --- |

(i)

Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții

Partea „Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED” include situațiile financiare ale celor două fonduri fiduciare create în cadrul FED: Fondul fiduciar Bêkou al UE (a se vedea secțiunea „Situațiile financiare ale Fondului fiduciar Bêkou al UE”) și Fondul fiduciar al UE pentru Africa (a se vedea secțiunea „Situațiile financiare ale Fondului fiduciar al UE pentru Africa”). Situațiile financiare individuale ale fondurilor fiduciare sunt întocmite sub responsabilitatea contabilului Comisiei și fac obiectul unui audit extern efectuat de un auditor privat. Cifrele privind fondurile fiduciare incluse în aceste conturi anuale sunt provizorii.

Conturile anuale ale FED trebuie să fie adoptate de Comisie cel târziu până la data de 31 iulie a exercițiului financiar următor datei bilanțului și trebuie prezentate Parlamentului European și Consiliului pentru acordarea descărcării de gestiune.

4.   AUDIT ȘI DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

AUDIT ȘI DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

4.1.   AUDIT

AUDIT

Conturile anuale ale FED sunt auditate de auditorul extern, Curtea de Conturi Europeană (denumită în continuare „CCE”), care întocmește un raport anual pentru Parlamentul European și Consiliu.

4.2.   DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

Controlul final privind execuția financiară a resurselor FED pentru un anumit exercițiu financiar este descărcarea de gestiune. În urma auditului și a finalizării situațiilor financiare anuale, este sarcina Consiliului să recomande și apoi a Parlamentului European să decidă dacă acordă Comisiei descărcarea de gestiune în ceea ce privește execuția financiară a resurselor FED pentru un exercițiu financiar dat. Această decizie se bazează pe o analiză a conturilor și pe raportul anual al CCE (care include o declarație oficială de asigurare) și pe răspunsurile Comisiei la întrebările și cererile de informații suplimentare care i-au fost adresate de autoritatea care acordă descărcarea de gestiune.

FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ

FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ

CUPRINS

CUPRINS

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 8 |
| --- | --- |

| BILANȚUL FED | 9 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED | 10 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED | 11 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED | 12 |
| --- | --- |

| BILANȚUL PE FED | 13 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED | 15 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED | 16 |
| --- | --- |

| NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 19 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED | 44 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU 2019 | 45 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FFUE AFRICA PENTRU 2019. | 51 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE | 58 |
| --- | --- |

| BILANȚUL CONSOLIDAT | 59 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT | 60 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 61 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE | 62 |
| --- | --- |

| RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED | 63 |
| --- | --- |

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED (3)

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED

3

BILANȚUL FED

BILANȚUL FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| Active financiare | 2.1 | 36 | — |
| Prefinanțare | 2.2 | 910 | 887 |
| Contribuții la fondul fiduciar | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| ACTIVE CURENTE | | | |
| Prefinanțare | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.4 | 123 | 138 |
| Numerar și echivalente de numerar | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| TOTAL ACTIVE | | 3 803 | 3 061 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | |
| Datorii financiare | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| DATORII CURENTE | | | |
| Obligații de plată | 2.7 | (516) | (241) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| TOTAL DATORII | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| ACTIVE NETE | | 1 948 | 1 521 |
| FONDURI ȘI REZERVE | | | |
| Rezerva de valoare justă | 2.9 | (2) | — |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ACTIVE NETE | | 1 948 | 1 521 |

milioane EUR

Notă

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Active financiare

Active financiare

2.1

2.1

36

36

—

—

Prefinanțare

Prefinanțare

2.2

2.2

910

910

887

887

Contribuții la fondul fiduciar

Contribuții la fondul fiduciar

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.4

2.4

123

123

138

138

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE

3 803

3 803

3 061

3 061

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Rezerva de valoare justă

Rezerva de valoare justă

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 948

1 948

1 521

1 521

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2019 | 2018 |
| VENITURI | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | | |
| Activități de recuperare | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | | |
| Venituri financiare | | 7 | 10 |
| Alte venituri | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Total venituri | | 74 | 60 |
| CHELTUIELI | | | |
| Instrumente de ajutor | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Cheltuieli de cofinanțare | 3.4 | (14) | 17 |
| Costuri de finanțare | 3.5 | (1) | 7 |
| Alte cheltuieli | 3.6 | (260) | (148) |
| Total cheltuieli | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUIFINANCIAR | | (3 956 ) | (4 118 ) |

milioane EUR

Notă

2019

2018

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

3.1

Activități de recuperare

Activități de recuperare

28

28

4

4

28

28

4

4

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

3.2

Venituri financiare

Venituri financiare

7

7

10

10

Alte venituri

Alte venituri

39

39

46

46

46

46

57

57

Total venituri

Total venituri

74

74

60

60

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUIFINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUIFINANCIAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2019 | 2018 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Activități de exploatare | | | |
| Majorare de capital – contribuții (sume nete) | | 4 385 | 4 250 |
| (Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar | | (65) | (38) |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | | 136 | (235) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | | 15 | (46) |
| Creșterea/(scăderea) provizioanelor | | — | (4) |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | | 2 | 3 |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | | 275 | (322) |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | | 37 | 548 |
| Alte variații nemonetare | | (2) | — |
| Activități de investiții | | | |
| (Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare | | (36) | — |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | | 792 | 40 |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | | 792 | 40 |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 2.5 | 387 | 347 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 2.5 | 1 179 | 387 |

milioane EUR

Notă

2019

2018

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Activități de exploatare

Activități de exploatare

Majorare de capital – contribuții (sume nete)

Majorare de capital – contribuții (sume nete)

4 385

4 385

4 250

4 250

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(65)

(65)

(38)

(38)

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

136

136

(235)

(235)

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

15

15

(46)

(46)

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

—

—

(4)

(4)

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

2

2

3

3

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

275

275

(322)

(322)

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

37

37

548

548

Alte variații nemonetare

Alte variații nemonetare

(2)

(2)

—

—

Activități de investiții

Activități de investiții

(Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare

(Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare

(36)

(36)

—

—

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

792

792

40

40

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

792

792

40

40

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

2.5

2.5

387

387

347

347

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Rezerva de valoare justă
  (F) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Majorare de capital – contribuții | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Modificări ale valorii juste | | | | | | (2) | (2) |
| Majorare de capital – contribuții | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

milioane EUR

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Rezerva de valoare justă

(F)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Modificări ale valorii juste

Modificări ale valorii juste

(2)

(2)

(2)

(2)

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

BILANȚUL PE FED

BILANȚUL PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | | | | | | | | | |
| Active financiare | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Prefinanțare | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Contribuții la fondul fiduciar | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| ACTIVE CURENTE | | | | | | | | | | | |
| Prefinanțare | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Conturi între FED-uri | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Numerar și echivalente de numerar | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| TOTAL ACTIVE | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | | | | | | | | | |
| Datorii financiare | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| DATORII CURENTE | | | | | | | | | | | |
| Obligații de plată | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| TOTAL DATORII | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| ACTIVE NETE | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Rezerva de valoare justă | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| ACTIVE NETE | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Active financiare

Active financiare

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Prefinanțare

Prefinanțare

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Contribuții la fondul fiduciar

Contribuții la fondul fiduciar

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Conturi între FED-uri

Conturi între FED-uri

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Rezerva de valoare justă

Rezerva de valoare justă

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| VENITURI | | | | | | | | | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Activități de recuperare | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Venituri financiare | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Alte venituri | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Total venituri | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| CHELTUIELI | | | | | | | | | | | |
| Instrumente de ajutor | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Cheltuieli de cofinanțare | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Costuri de finanțare | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Alte cheltuieli | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Total cheltuieli | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

milioane EUR

2019

2018

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

3.1

Activități de recuperare

Activități de recuperare

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

3.2

Venituri financiare

Venituri financiare

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Alte venituri

Alte venituri

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Total venituri

Total venituri

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| Al optulea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (7) | (7) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (1) | (1) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

milioane EUR

Al optulea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| milioane EUR |
| --- |
| Al nouălea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (40) | (40) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (53) | | | (53) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Majorare de capital – contribuții | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (27) | (27) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (34) | | — | (34) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

milioane EUR

Al nouălea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| milioane EUR |
| --- |
| Al 10-lea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED | | | — | | | 47 | 47 |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | (112) | (112) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED | | | — | | | 28 | 28 |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | 181 | 181 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (529) | | — | (529) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

milioane EUR

Al 10-lea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

—

—

47

47

47

47

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

—

—

28

28

28

28

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

181

181

181

181

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| milioane EUR |
| --- |
| Al 11-lea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Rezerva de valoare justă
  (G) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Modificări ale valorii juste | | | | | | | (2) | (2) |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

milioane EUR

Al 11-lea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Rezerva de valoare justă

(G)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

—

—

—

—

112

112

112

112

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Modificări ale valorii juste

Modificări ale valorii juste

(2)

(2)

(2)

(2)

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED (4)

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED

4

1.   POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

1.1.   PRINCIPII CONTABILE

PRINCIPII CONTABILE

Situațiile financiare au ca obiectiv furnizarea de informații cu privire la poziția financiară, performanța și fluxurile de numerar ale unei entități, care sunt utile unei game largi de utilizatori.

Considerațiile generale (sau principiile contabile) care trebuie urmate la întocmirea situațiilor financiare sunt stabilite în norma contabilă nr. 1 a UE, intitulată „Situații financiare”, și sunt aceleași cu cele descrise în IPSAS 1: prezentarea fidelă, contabilitatea pe bază de angajamente, continuitatea activității, coerența prezentării, importanța semnificativă, agregarea, compensarea și informațiile comparative. Caracteristicile calitative ale raportării financiare sunt relevanța, reprezentarea fidelă (fiabilitatea), caracterul inteligibil, actualitatea, comparabilitatea și verificabilitatea.

1.2.   BAZA DE ÎNTOCMIRE

BAZA DE ÎNTOCMIRE

1.2.1.   Perioada de raportare

Perioada de raportare

Situațiile financiare sunt prezentate anual. Exercițiul financiar începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie.

1.2.2.   Moneda și baza de conversie

Moneda și baza de conversie

Conturile anuale sunt prezentate în mii de euro, euro fiind moneda funcțională a UE. Tranzacțiile valutare sunt transformate în euro, folosindu-se cursurile de schimb în vigoare la data efectuării tranzacțiilor. Câștigurile și pierderile din diferențele de schimb valutar ca urmare a decontării tranzacțiilor în valută și a reconversiei la cursurile de schimb de la încheierea exercițiului financiar a activelor și a pasivelor monetare în valută sunt recunoscute în contul de profit și pierdere. În cazul imobilizărilor corporale și necorporale se aplică metode de conversie diferite, astfel încât acestea își păstrează valoarea în euro la cursul în vigoare la data când au fost cumpărate.

Soldurile activelor și pasivelor monetare în valută de la sfârșitul exercițiului financiar sunt transformate în euro pe baza cursurilor de schimb ale Băncii Centrale Europene (BCE) în vigoare la data de 31 decembrie.

Cursurile de schimb ale euro

Cursurile de schimb ale euro

| Moneda | 31.12.2019 | 31.12.2018 | Moneda | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Moneda

31.12.2019

31.12.2018

Moneda

31.12.2019

31.12.2018

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Utilizarea estimărilor

Utilizarea estimărilor

În conformitate cu IPSAS și cu principiile contabile general acceptate, situațiile financiare includ în mod necesar sume bazate pe estimări și ipoteze ale conducerii, elaborate în temeiul celor mai fiabile informații disponibile. Estimările semnificative includ următoarele elemente, fără a se limita la acestea: sumele pentru datorii privind beneficiile angajaților, veniturile și cheltuielile înregistrate în avans și reportate, provizioanele, riscul financiar al conturilor de creanțe, activele și datoriile contingente și gradul de depreciere a activelor. Rezultatele efective pot fi diferite față de aceste estimări.

Estimările rezonabile constituie o componentă esențială a întocmirii situațiilor financiare și nu afectează fiabilitatea acestora. Poate fi necesar ca o estimare să fie revizuită dacă circumstanțele pe care s-a bazat aceasta se modifică sau ca urmare a obținerii de noi informații ori a acumulării de experiență. Prin natura sa, revizuirea unei estimări nu are legătură cu perioade anterioare și nu reprezintă corectarea unei erori. Efectul unei modificări a estimării contabile se recunoaște în excedentul sau deficitul din perioadele în care aceasta devine cunoscută.

1.3.   BILANȚ

BILANȚ

1.3.1.   Imobilizări necorporale

Imobilizări necorporale

O imobilizare necorporală este un activ identificabil nemonetar fără substanță fizică. Un activ este identificabil dacă este separabil (și anume, poate fi separat sau desprins din entitate, de exemplu, prin vânzare, transfer, licență, închiriere sau schimb, fie individual, fie împreună cu un contract conex ori cu un activ identificabil sau o datorie, indiferent dacă entitatea intenționează să facă acest lucru) sau dacă rezultă din acorduri obligatorii (inclusiv drepturi din contracte sau alte drepturi legale, indiferent dacă aceste drepturi sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi și obligații).

Imobilizările necorporale achiziționate sunt înregistrate la costurile istorice din care se scad amortizarea cumulată și pierderile din depreciere. Imobilizările necorporale dezvoltate intern sunt capitalizate atunci când sunt îndeplinite criteriile relevante ale normelor contabile ale UE și cheltuielile se referă exclusiv la etapa dezvoltării activului. Costurile capitalizabile includ toate costurile direct atribuibile necesare creării, producerii și pregătirii activului pentru a fi capabil să funcționeze conform celor prevăzute de conducere. Costurile aferente activităților de cercetare, costurile de dezvoltare necapitalizabile și costurile de întreținere sunt recunoscute la cheltuieli pe măsură ce sunt suportate.

Imobilizările necorporale sunt amortizate conform metodei liniare pe durata lor de viață utilă estimată (311 ani). Durata de viață utilă estimată a imobilizărilor necorporale depinde de durata de viață economică specifică sau de durata legală de viață a acestora stabilită printr-un acord.

1.3.2.   Imobilizări corporale

Imobilizări corporale

Toate imobilizările corporale sunt înregistrate la costul istoric din care se scad deprecierea cumulată și pierderile din depreciere. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziționării, construirii sau transferării activului. Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar atunci când există probabilitatea ca viitoarele beneficii economice sau serviciile potențiale aferente elementului respectiv să îi revină entității și costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil. Costurile de reparație și întreținere sunt înregistrate la cheltuieli în contul de profit și pierdere în perioada financiară în care sunt suportate. Terenurile nu sunt amortizate deoarece se presupune că au o viață utilă nedeterminată. Activele în construcție nu sunt amortizate deoarece nu sunt încă date în folosință. Deprecierea altor active se calculează utilizând metoda liniară pentru alocarea costurilor aferente acestora, din care s-au scăzut valorile lor reziduale, pe durata lor de viață utilă estimată, după cum urmează:

| Tipul activului | Rata deprecierii prin metoda liniară |
| --- | --- |
| Clădiri | 4 %-10 % |
| Instalații și echipamente | 10 %-25 % |
| Mobilier și vehicule | 10 %-25 % |
| Echipamente informatice | 25 %-33 % |
| Altele | 10 %-33 % |

Tipul activului

Rata deprecierii prin metoda liniară

Clădiri

Clădiri

4 %-10 %

4 %-10 %

Instalații și echipamente

Instalații și echipamente

10 %-25 %

10 %-25 %

Mobilier și vehicule

Mobilier și vehicule

10 %-25 %

10 %-25 %

Echipamente informatice

Echipamente informatice

25 %-33 %

25 %-33 %

Altele

Altele

10 %-33 %

10 %-33 %

Câștigurile sau pierderile din cedări se stabilesc prin compararea încasărilor, din care se scad cheltuielile de vânzare, cu valoarea contabilă a activului cedat și se includ în contul de profit și pierdere.

Contracte de leasing

Contracte de leasing

Un contract de leasing este un acord prin care locatorul cedează locatarului, în schimbul unei plăți sau serii de plăți, dreptul de a utiliza un activ pentru o perioadă de timp convenită. Contractele de leasing sunt fie contracte de leasing financiar, fie contracte de leasing operațional.

Contractele de leasing financiar sunt contracte de leasing în baza cărora practic toate riscurile și avantajele aferente dreptului de proprietate sunt transferate locatarului. Atunci când se încheie un contract de leasing financiar în calitate de locatar, activele dobândite în temeiul contractului de leasing financiar sunt recunoscute ca active, iar obligațiile de leasing aferente sunt recunoscute ca datorii de la începutul perioadei de leasing. Activele și datoriile sunt recunoscute la valori egale cu valoarea justă a bunului luat în leasing sau cu valoarea actualizată a plăților minime de leasing, dacă această valoare este mai mică, fiecare valoare fiind stabilită la începutul contractului de leasing. Pe perioada contractului de leasing, activele deținute în temeiul unor contracte de leasing financiar sunt amortizate pe cea mai scurtă dintre următoarele perioade: durata de viață utilă a activelor și durata contractului de leasing. Plățile minime de leasing sunt repartizate între cheltuielile financiare (partea de dobândă) și reducerea datoriei restante (partea de capital). Cheltuielile financiare se alocă pentru fiecare perioadă pe durata contractului de leasing, astfel încât să se obțină o rată periodică constantă a dobânzii pentru soldul restant al datoriei, care este prezentat ca fiind curent/pe termen lung, după caz. Chiriile contingente trebuie înregistrate drept cheltuieli în perioada în care sunt suportate.

Leasingul operațional este o formă de leasing diferită de leasingul financiar, și anume o formă de leasing prin care practic toate riscurile și avantajele aferente dreptului de proprietate asupra activului revin locatorului. Atunci când se încheie un contract de leasing operațional în calitate de locatar, plățile de leasing operațional sunt recunoscute drept cheltuieli în contul de profit și pierdere conform metodei liniare pe durata contractului de leasing, iar în situația poziției financiare nu se prezintă nici activul închiriat, nici datoria aferentă leasingului.

1.3.3.   Deprecierea activelor nefinanciare

Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care au o durată de viață utilă nedeterminată nu fac obiectul amortizării și sunt supuse anual unui test de depreciere. Activele amortizate fac obiectul unui test de depreciere ori de câte ori există indicii la data de raportare că un activ s-ar fi depreciat. Pierderea din depreciere se recunoaște la valoarea cu care valoarea contabilă a activului depășește valoarea recuperabilă (a serviciului). Valoarea recuperabilă (a serviciului) este cea mai mare dintre următoarele valori: valoarea justă a unui activ din care se scad costurile cu vânzarea și valoarea sa de utilizare.

Valorile reziduale și duratele de viață utilă ale imobilizărilor necorporale și ale celor corporale sunt analizate și ajustate, dacă este cazul, cel puțin o dată pe an. Dacă motivele deprecierii recunoscute în exercițiile financiare anterioare nu mai sunt valabile, pierderile din deprecieri se reiau în consecință.

1.3.4.   Active financiare

Active financiare

Activele financiare se clasifică în următoarele categorii: „active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit”, „împrumuturi și creanțe”, „investiții păstrate până la scadență” și „active financiare disponibile pentru vânzare”. Clasificarea instrumentelor financiare se stabilește la recunoașterea inițială și se reevaluează la fiecare dată a bilanțului.

(i)   Active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit

Active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit

Un activ financiar este clasificat în această categorie dacă este achiziționat în principal în scopul vinderii pe termen scurt sau dacă este desemnat astfel de către entitate. Instrumentele financiare derivate sunt prezentate, de asemenea, în această categorie. Activele din această categorie sunt clasificate ca active circulante dacă se preconizează lichidarea acestora în termen de 12 luni de la data bilanțului. În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie.

(ii)   Împrumuturi și creanțe

Împrumuturi și creanțe

Împrumuturile și creanțele sunt active financiare nederivate cu rate fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piață activă. Acestea apar atunci când entitatea oferă bani, bunuri sau servicii în mod direct unui debitor fără intenția de a tranzacționa creanța. Sunt incluse în activele imobilizate, cu excepția celor scadente în termen de 12 luni de la data bilanțului. Împrumuturile și creanțele includ depozitele la termen cu scadența inițială de peste trei luni.

(iii)   Investiții păstrate până la scadență

Investiții păstrate până la scadență

Investițiile păstrate până la scadență sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și scadențe fixe pe care entitatea intenționează și poate să le păstreze până la scadență. În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie.

(iv)   Active financiare disponibile pentru vânzare

Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente financiare nederivate care fie sunt încadrate în această categorie, fie nu sunt clasificate în niciuna dintre celelalte categorii. Acestea sunt clasificate ca active circulante sau ca active imobilizate, în funcție de perioada de timp pentru care entitatea intenționează să le păstreze, care este, de obicei, scadența. În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie.

Recunoașterea și evaluarea inițiale

Recunoașterea și evaluarea inițiale

Achizițiile și vânzările de active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit, păstrate până la scadență și disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la data tranzacției, și anume data la care entitatea se angajează să achiziționeze sau să vândă activul. Echivalentele de numerar și împrumuturile sunt recunoscute atunci când numerarul este depus la o instituție financiară sau acordat debitorilor. Instrumente financiare sunt recunoscute inițial la valoarea justă. Pentru toate activele financiare neînregistrate la valoarea justă prin excedent sau deficit, costurile tranzacției sunt adăugate la valoarea justă în momentul recunoașterii inițiale.

Instrumentele financiare sunt derecunoscute atunci când drepturile de a primi fluxuri de trezorerie din investiții au expirat sau atunci când entitatea a transferat practic altei părți toate riscurile și avantajele aferente dreptului de proprietate.

Evaluarea ulterioară

Evaluarea ulterioară

Activele financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit sunt contabilizate ulterior la valoarea justă, câștigurile și pierderile rezultate în urma modificărilor valorii juste fiind incluse în contul de profit și pierdere în perioada în care apar.

Împrumuturile și creanțele, precum și investițiile păstrate până la scadență sunt contabilizate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective.

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt contabilizate ulterior la valoarea justă. Câștigurile și pierderile rezultate din modificările valorii juste sunt recunoscute în rezerva de valoare justă. Dobânda aferentă activelor financiare disponibile pentru vânzare calculată folosind metoda dobânzii efective este recunoscută în contul de profit și pierdere.

Entitatea evaluează la fiecare dată a bilanțului dacă există dovezi obiective conform cărora un activ financiar s-a depreciat și dacă în contul de profit și pierdere ar trebui să se înregistreze o pierdere din depreciere.

1.3.5.   Prefinanțări

Prefinanțări

Prefinanțarea reprezintă plata unei sume destinate să ofere beneficiarului un avans în numerar, adică un fond de trezorerie. Poate fi împărțită în mai multe plăți pe o perioadă definită în respectivul contract, în respectiva decizie, în respectivul acord sau în respectivul act de bază. Fondul de trezorerie sau avansul este folosit în scopul pentru care a fost acordat pe perioada definită în acord sau este restituit. Dacă nu are cheltuieli eligibile, beneficiarul trebuie să restituie entității avansul de prefinanțare. Așadar, întrucât entitatea păstrează controlul asupra prefinanțării și are dreptul la rambursarea părții neeligibile, suma este prezentată ca activ.

Prefinanțarea este recunoscută inițial în bilanț în momentul transferării numerarului către beneficiar. Prefinanțarea este evaluată la valoarea contraprestației acordate. În perioadele următoare, prefinanțarea este evaluată ca fiind diferența dintre suma recunoscută inițial în bilanț și cheltuielile eligibile (inclusiv sumele estimate, dacă este necesar) suportate în perioada respectivă.

1.3.6.   Creanțe și sume recuperabile

Creanțe și sume recuperabile

Normele contabile ale UE prevăd prezentarea separată a tranzacțiilor cu contraparte directă și a tranzacțiilor fără contraparte directă. Pentru a face distincția între cele două categorii, termenul „creanță” se folosește în legătură cu tranzacțiile cu contraparte directă, în timp ce pentru tranzacțiile fără contraparte directă, și anume atunci când UE primește valoare de la o altă entitate fără a oferi în mod direct o valoare aproximativ egală în schimb, se utilizează termenul „sume recuperabile” (de exemplu, sumele recuperabile de la statele membre legate de resursele proprii).

Creanțele din tranzacții cu contraparte directă corespund definiției instrumentelor financiare și, prin urmare, sunt încadrate drept împrumuturi și creanțe și sunt evaluate în consecință (a se vedea nota 1.3.4 de mai sus).

Sumele recuperabile din tranzacții fără contraparte directă se contabilizează la valoarea inițială (ajustată în funcție de dobânzi și penalități) din care se scade reducerea valorii contabile ca urmare a deprecierii. Reducerea valorii contabile ca urmare a deprecierii se stabilește atunci când există dovezi obiective că entitatea nu va putea colecta toate sumele datorate conform condițiilor inițiale ale sumelor recuperabile. Cuantumul reducerii valorii contabile este diferența dintre valoarea contabilă a activului și valoarea recuperabilă. Cuantumul reducerii valorii contabile este recunoscut în contul de profit și pierdere.

1.3.7.   Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt instrumente financiare și includ casa, depozitele la vedere sau pe termen scurt la bănci și alte investiții foarte lichide pe termen scurt cu scadențe inițiale de cel mult trei luni.

1.3.8.   Provizioane

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când entitatea are o obligație actuală, juridică sau implicită, față de terți ca urmare a unor evenimente anterioare, fiind în mai mare măsură probabil decât improbabil că va fi necesară o ieșire de resurse pentru stingerea obligației, și atunci când cuantumul poate fi estimat în mod fiabil. Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare. Cuantumul provizionului este cea mai bună estimare a cheltuielilor preconizate a fi necesare pentru stingerea obligației actuale la data de raportare. În cazul în care provizionul implică un număr mare de elemente, obligația este estimată prin ponderarea tuturor rezultatelor posibile în funcție de probabilitățile aferente acestora (metoda „valorii preconizate”).

Provizioanele pentru contracte oneroase sunt evaluate la valoarea actualizată a celui mai mic cost preconizat al rezilierii contractului și a costului net preconizat al continuării contractului.

1.3.9.   Obligații de plată

Obligații de plată

În cadrul contului „Obligații de plată” sunt incluse atât sumele aferente tranzacțiilor cu contraparte directă, cum ar fi achiziționarea de bunuri și servicii, cât și sumele aferente tranzacțiilor fără contraparte directă, de exemplu cereri de decont prezentate de beneficiari, granturi sau alte fonduri acordate de UE ori prefinanțarea primită (a se vedea nota 1.4.1).

1.4.1

În cazul în care granturile sau alte fonduri sunt furnizate beneficiarilor, cererile de decont sunt înregistrate ca obligații de plată pentru suma cerută atunci când se primește cererea de decont. La verificarea și acceptarea costurilor eligibile, obligațiile de plată sunt evaluate la suma acceptată și eligibilă.

Obligațiile de plată rezultate din achiziționarea de bunuri și servicii sunt recunoscute la primirea facturii la valoarea inițială, iar cheltuielile aferente sunt înscrise în contabilitate atunci când produsele sunt livrate sau serviciile sunt furnizate și acestea sunt acceptate de către entitate.

1.3.10.   Venituri și cheltuieli înregistrate în avans și reportate

Venituri și cheltuieli înregistrate în avans și reportate

Tranzacțiile și evenimentele sunt recunoscute în situațiile financiare în perioada la care acestea se referă. La încheierea exercițiului financiar, dacă o factură nu a fost încă emisă, dar serviciul a fost furnizat, produsele au fost livrate de entitate sau există un acord contractual (de exemplu, prin referire la un contract), suma respectivă se va recunoaște ca venit înregistrat în avans în situațiile financiare. În plus, la încheierea exercițiului financiar, dacă s-a emis o factură, dar serviciile nu au fost încă furnizate sau produsele nu au fost încă livrate, venitul va fi reportat și recunoscut în perioada contabilă ulterioară.

Cheltuielile sunt, de asemenea, contabilizate în perioada la care se referă. La sfârșitul perioadei contabile, cheltuielile înregistrate în avans sunt recunoscute pe baza unei estimări a obligației de transfer aferente respectivei perioade. Calculul cheltuielilor înregistrate în avans se efectuează în conformitate cu orientările operaționale și practice detaliate emise de contabil care sunt menite să asigure faptul că situațiile financiare redau în mod fidel fenomenele economice și de altă natură pe care doresc să le reprezinte. Prin analogie, dacă s-a efectuat o plată în avans pentru servicii sau bunuri care nu au fost încă furnizate, cheltuiala va fi reportată și recunoscută în perioada contabilă ulterioară.

1.4.   CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

1.4.1.   Venituri

Venituri

Veniturile cuprind intrările brute de beneficii economice sau de servicii potențiale furnizate sau care urmează să fie furnizate entității, ceea ce reprezintă o creștere a activelor nete, altele decât creșterile legate de contribuțiile din partea proprietarilor.

În funcție de natura tranzacțiilor subiacente din contul de profit și pierdere, se face distincție între veniturile de mai jos.

(i)   Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Veniturile din tranzacții fără contraparte directă sunt impozitele și transferurile, deoarece entitatea care transferă furnizează resurse entității destinatare, fără ca aceasta din urmă să pună la dispoziție în schimb resurse de o valoare aproximativ egală.

Transferurile constituie intrări de beneficii economice viitoare sau de servicii potențiale din tranzacții fără contraparte directă, altele decât impozitele. Entitatea recunoaște un activ în ceea ce privește transferurile atunci când controlează resursele ca urmare a unui eveniment anterior (transferul) și se așteaptă să primească beneficii economice viitoare sau servicii potențiale din aceste resurse și atunci când valoarea justă poate fi evaluată în mod fiabil. O intrare de resurse provenind din tranzacții fără contraparte directă, recunoscută ca activ (și anume, numerarul) este, de asemenea, recunoscută ca venit, cu excepția cazului în care entitatea are o obligație actuală în ceea ce privește respectivul transfer (condiție), care trebuie îndeplinită înainte ca venitul să poată fi recunoscut. Până la îndeplinirea condiției, venitul este reportat și recunoscut ca datorie (prefinanțare primită).

(ii)   Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Veniturile din vânzarea de bunuri și servicii sunt recunoscute atunci când riscurile și avantajele semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor sunt transferate cumpărătorului. Veniturile aferente unei tranzacții care implică furnizarea de servicii sunt recunoscute în funcție de stadiul de execuție a tranzacției la data de raportare.

1.4.2.   Cheltuieli

Cheltuieli

Cheltuielile sunt reduceri ale beneficiilor economice sau ale serviciilor potențiale în perioada de raportare, sub forma ieșirilor sau a consumului de active ori a contractării de datorii care au ca rezultat scăderea valorii activelor nete/capitalului. Acestea includ atât cheltuielile cu tranzacțiile cu contraparte directă, cât și cheltuielile cu tranzacții fără contraparte directă.

Cheltuielile cu tranzacțiile cu contraparte directă rezultate din achiziționarea de bunuri și servicii sunt recunoscute atunci când produsele sunt livrate și serviciile sunt furnizate și acestea sunt acceptate de către entitate. Aceste cheltuieli sunt evaluate la costul de facturare inițial. În plus, la data bilanțului, cheltuielile aferente serviciului furnizat în perioada pentru care nu s-a primit încă sau nu s-a acceptat încă o factură sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.

Cheltuielile cu tranzacțiile fără contraparte directă sunt aferente transferurilor către beneficiari și pot fi de trei tipuri: drepturi la plată, transferuri în temeiul unui acord, precum și granturi, contribuții și donații discreționare. Transferurile sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au avut loc evenimentele care au generat transferul efectuat, în măsura în care regulamentul permite efectuarea respectivului tip de transfer sau în măsura în care s-a semnat un acord care autorizează transferul, eventualele criterii de eligibilitate au fost întrunite de beneficiar și se poate face o estimare rezonabilă a sumei respective.

Când se primește o cerere de plată sau de decont care întrunește criteriile de recunoaștere, aceasta este recunoscută drept cheltuială al cărei cuantum este egal cu suma eligibilă. La încheierea exercițiului financiar, cheltuielile eligibile suportate datorate beneficiarilor, dar neraportate încă, sunt estimate și înscrise ca cheltuieli înregistrate în avans.

1.5.   ACTIVE ȘI DATORII CONTINGENTE

ACTIVE ȘI DATORII CONTINGENTE

1.5.1.   Active contingente

Active contingente

Un activ contingent este un activ potențial care este rezultatul unor evenimente anterioare și a cărui existență va fi confirmată doar de faptul că se vor produce sau nu se vor produce unul sau mai multe evenimente viitoare incerte asupra cărora entitatea nu deține în întregime controlul. Un activ contingent este menționat în cazul în care este probabilă o intrare de beneficii economice sau de servicii potențiale.

1.5.2.   Datorii contingente

Datorii contingente

O datorie contingentă este o obligație potențială care este rezultatul unor evenimente anterioare și a cărei existență va fi confirmată doar de faptul că se vor produce sau nu se vor produce unul sau mai multe evenimente viitoare incerte asupra cărora entitatea nu deține în întregime controlul sau o obligație prezentă care derivă din evenimente trecute, dar care nu este recunoscută deoarece nu este probabil ca pentru stingerea obligației să fie necesară o ieșire de resurse care să încorporeze beneficii economice sau servicii potențiale ori în circumstanțele rare în care nu se poate face o estimare suficient de fiabilă a valorii obligației. Datoriile contingente sunt prezentate în situațiile contabile, cu excepția cazului în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice sau servicii potențiale este redusă.

1.6.   COFINANȚARE

COFINANȚARE

Contribuțiile de cofinanțare primite îndeplinesc criteriile veniturilor din tranzacții fără contraparte directă, cu condiția să fie prezentate ca obligații de plată statelor membre, statelor nemembre și altor părți. FED trebuie să utilizeze contribuțiile pentru a furniza servicii terților, în caz contrar având obligația de a restitui activele (contribuțiile primite). Sumele datorate pentru acordurile de cofinanțare reprezintă contribuțiile de cofinanțare primite, din care se scad cheltuielile suportate în legătură cu proiectul. Efectul asupra activelor nete este nul.

Cheltuielile legate de proiectele de cofinanțare sunt recunoscute pe măsură ce sunt suportate. Suma corespunzătoare contribuțiilor este recunoscută ca venit din exploatare și efectul asupra rezultatului economic al exercițiului financiar este nul.

2.   NOTE LA BILANȚUL CONTABIL

NOTE LA BILANȚUL CONTABIL

ACTIVE

ACTIVE

2.1.   ACTIVE FINANCIARE

ACTIVE FINANCIARE

La 31 decembrie 2019, activele financiare ale FED erau în valoare de 36 de milioane EUR (în 2018: zero). În categoria activelor financiare intră activele financiare disponibile pentru vânzare, care sunt aproape în totalitate investiții în instrumente de capital.

2.2.   PREFINANȚARE

PREFINANȚARE

Multe contracte prevăd efectuarea de plăți în avans înainte de începerea lucrărilor, livrarea produselor sau furnizarea serviciilor. Uneori, graficele de plată ale contractelor prevăd efectuarea plăților în baza rapoartelor privind progresele înregistrate. În mod obișnuit, prefinanțarea este plătită în moneda țării sau a teritoriului unde se execută proiectul.

În funcție de termenul de utilizare a prefinanțării, se stabilește dacă aceasta este prezentată ca prefinanțare curentă sau pe termen lung. Utilizarea este definită în acordul care stă la baza proiectului. Orice utilizări scadente în termen de douăsprezece luni după data de raportare sunt prezentate ca prefinanțare curentă. Deoarece multe dintre proiectele FED sunt pe termen lung, este necesar ca avansurile aferente să fie disponibile pentru perioade mai mari de un an. Astfel, unele prefinanțări sunt prezentate ca active imobilizate.

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Prefinanțare pe termen lung | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Prefinanțare curentă | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| Total | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Prefinanțare pe termen lung

Prefinanțare pe termen lung

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Prefinanțare curentă

Prefinanțare curentă

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

Total

Total

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

Scăderea prefinanțării totale la 31 decembrie 2019 se explică, în principal, prin diminuarea prefinanțării pentru cel de al 10-lea FED (în 2018: 964 de milioane EUR). În conformitate cu ciclul de viață al FED, multe contracte legate de cel de al 10-lea FED au fost finalizate și închise. Numărul de contracte deschise în cadrul acestui FED a scăzut de la aproximativ 2 600 în 2018 la aproximativ 2 300 în 2019. În consecință, nivelul plăților de prefinanțare efectuate către beneficiari a scăzut, în timp ce compensarea prefinanțării a crescut.

Această scădere a fost anulată parțial de creșterea prefinanțării legate de cel de al 11-lea FED (2018: 1 328 de milioane EUR). Cel de al 11-lea FED a fost lansat în 2015, iar în 2019 a atins viteza de croazieră în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor adoptate. Numărul contractelor deschise a crescut de la aproximativ 2 300 în 2018 la 3 400 în 2019, ceea ce a condus la o creștere a prefinanțării totale deschise cu 73 de milioane EUR.

2.2.1.   Prefinanțare pe termen lung

Prefinanțare pe termen lung

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Gestiune directă | | |
| Pusă în aplicare de: | | |
| | Comisie |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

Gestiune directă

Gestiune directă

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Comisie

Comisie

190

190

140

140

| | | Agenții executive ale UE |
| --- | --- | --- |

Agenții executive ale UE

Agenții executive ale UE

6

6

—

| | | Delegații ale UE |
| --- | --- | --- |

Delegații ale UE

Delegații ale UE

49

49

48

48

244

244

188

188

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

| | Pusă în aplicare de: |
| --- | --- |

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

| | | BEI și FEI |
| --- | --- | --- |

BEI și FEI

BEI și FEI

313

313

367

367

| | | Organizații internaționale |
| --- | --- | --- |

Organizații internaționale

Organizații internaționale

291

291

280

280

| | | Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public |
| --- | --- | --- |

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

22

22

6

6

| | | Organisme de drept public |
| --- | --- | --- |

Organisme de drept public

Organisme de drept public

22

22

24

24

| | | Țări terțe |
| --- | --- | --- |

Țări terțe

Țări terțe

17

17

21

21

| | | Organe ale UE și parteneriatul public-privat |
| --- | --- | --- |

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

1

1

—

665

665

698

698

Total

Total

910

910

887

887

2.2.2.   Prefinanțare curentă

Prefinanțare curentă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Prefinanțare (brută) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Total | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Prefinanțare (brută)

Prefinanțare (brută)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare

Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Total

Total

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Garanții primite pentru prefinanțare

Garanții primite pentru prefinanțare

Garanțiile se rețin pentru garantarea prefinanțării și se eliberează atunci când se efectuează ultima plată în cadrul unui proiect. La data de 31 decembrie 2019, garanțiile primite de FED pentru prefinanțări au scăzut la 46 de milioane EUR (în 2018: 79 de milioane EUR).

Cea mai mare parte a prefinanțării este plătită în cadrul gestiunii indirecte. În acest caz, beneficiarul garanției nu este FED, ci autoritatea contractantă. Deși nu FED este beneficiarul, aceste garanții garantează activele sale.

2.3.   CONTRIBUȚII LA FONDUL FIDUCIAR

CONTRIBUȚII LA FONDUL FIDUCIAR

La această rubrică intră suma plătită cu titlu de contribuții la Fondul fiduciar al UE pentru Africa și la Fondul fiduciar Bêkou al UE. Din contribuții s-au scăzut costurile suportate de fondurile fiduciare și care pot fi atribuite FED.

Contribuțiile la fondul fiduciar sunt puse în aplicare de FED în cadrul gestiunii directe.

| milioane EUR |
| --- |
| | Contribuții nete la 31.12.2018 | Contribuții plătite în 2019 | Alocarea cheltuielilor nete ale fondului fiduciar 2019 | Contribuții nete la 31.12.2019 |
| Africa | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| Total | 201 | 600 | (535) | 266 |

milioane EUR

Contribuții nete la 31.12.2018

Contribuții plătite în 2019

Alocarea cheltuielilor nete ale fondului fiduciar 2019

Contribuții nete la 31.12.2019

Africa

Africa

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Total

Total

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   CREANȚE DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ ȘI SUME DE RECUPERAT DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

CREANȚE DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ ȘI SUME DE RECUPERAT DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Total | | 123 | 138 |

milioane EUR

Notă

31.12.2019

31.12.2018

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.4.1

32

32

37

37

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

2.4.2

91

91

101

101

Total

Total

123

123

138

138

2.4.1.   Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| State membre | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Clienți | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Organisme de drept public | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| State terțe | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Reducerea valorii contabile | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Total | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

State membre

State membre

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Clienți

Clienți

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Organisme de drept public

Organisme de drept public

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

State terțe

State terțe

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Reducerea valorii contabile

Reducerea valorii contabile

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE

Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Total

Total

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Venituri înregistrate în avans | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Creanțe de la UE | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Conturi între FED-uri | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Total | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Venituri înregistrate în avans

Venituri înregistrate în avans

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Creanțe de la UE

Creanțe de la UE

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Conturi între FED-uri

Conturi între FED-uri

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Total

Total

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

La rubrica venituri înregistrate în avans sunt incluse dobânzile acumulate la prefinanțarea aferentă proiectelor (65 de milioane EUR) și la prefinanțarea aferentă Fondului fiduciar UE-Africa (21 de milioane EUR).

Creanțele de la UE reprezintă suma care a fost transferată în contul fiduciar deținut de Comisia Europeană.

Din motive de eficiență, trezoreria unică ce acoperă toate FED-urile este alocată celui de al 11-lea FED, ceea ce generează operațiuni între diferitele FED-uri care se soldează prin conturile între FED-uri dintre diferitele bilanțuri ale FED.

Conturile între FED-uri sunt prezentate numai în cadrul fiecărui FED. Totalul conturilor între FED-uri este zero.

2.5.   NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR (5)

NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR

5

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Conturi speciale | | | | | | |
| Bănci centrale | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Conturi curente | | | | | | |
| Bănci comerciale | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Numerar care ține de instrumentele financiare | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Total | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Conturi speciale

Conturi speciale

Bănci centrale

Bănci centrale

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Conturi curente

Conturi curente

Bănci comerciale

Bănci comerciale

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Numerar care ține de instrumentele financiare

Numerar care ține de instrumentele financiare

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Total

Total

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Creșterea sumelor de la această rubrică, cu 792 de milioane EUR, se poate explica în principal prin nivelul de execuție a plăților mai scăzut decât cel estimat. Plățile FED au totalizat 3 910 milioane EUR la 31 decembrie 2019, comparativ cu obiectivul anual de 4 400 de milioane EUR. Două motive principale stau la baza acestei diferențe: suspendarea semnării contractului privind Parteneriatul global pentru educație cu Banca Mondială și amânarea plăților de sprijin bugetar pentru Ciad, Haiti și Benin.

De asemenea, creșterea înregistrată la rubrica „bănci comerciale” este legată de contribuția la capital pentru 2020, în valoare de 264 de milioane EUR, primită de la Regatul Unit în contul de la banca Natwest la sfârșitul lunii decembrie (a se vedea nota 2.7.2.1).

2.7.2.1

Similar anilor anteriori și pentru a limita riscul de contraparte, se păstrează sume de numerar mai mari în conturile de la băncile centrale decât în conturile de la băncile comerciale (a se vedea nota 5.1).

5.1

DATORII

DATORII

2.6.   DATORII FINANCIARE

DATORII FINANCIARE

2.6.1.   Obligații de plată aferente cofinanțării

Obligații de plată aferente cofinanțării

Obligațiile de plată aferente cofinanțării reprezintă fonduri primite de FED în legătură cu acordurile de cofinanțare. FED are obligația de a utiliza aceste contribuții pentru a furniza unor terți serviciile asupra cărora s-a convenit și de a restitui contribuitorilor fondurile neutilizate. Momentul utilizării sumelor aferente cofinanțării determină dacă sumele respective sunt prezentate ca obligații curente sau pe termen lung.

La încheierea exercițiului financiar, se realizează o evaluare de la caz la caz a tuturor obligațiilor de plată aferente cofinanțării și toate sumele care nu vor fi probabil utilizate în decursul următoarelor 12 luni sunt considerate obligații de plată pe termen lung.

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Obligații de plată aferente cofinanțării pe termen lung | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Obligații de plată aferente cofinanțării curente | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Total | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Obligații de plată aferente cofinanțării pe termen lung

Obligații de plată aferente cofinanțării pe termen lung

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Obligații de plată aferente cofinanțării curente

Obligații de plată aferente cofinanțării curente

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Total

Total

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Creșterea cuantumului total al obligațiilor de plată aferente cofinanțării cu 2,6 milioane EUR este urmarea atât a noilor sume de cofinanțare primite în 2019 (17 milioane EUR), cât și a cheltuielilor suportate în legătură cu proiectele de cofinanțare (14,4 milioane EUR). În conformitate cu normele contabile privind cofinanțarea, sumele angajate nu au avut niciun impact asupra rezultatului exercițiului financiar, deoarece au fost recunoscute atât în cheltuielile de cofinanțare (nota 3.4), cât și în veniturile din cofinanțare (nota 3.1.1).

3.4

3.1.1

2.7.   OBLIGAȚII DE PLATĂ

OBLIGAȚII DE PLATĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Obligații de plată curente | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Obligații de plată diverse | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Total | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Obligații de plată curente

Obligații de plată curente

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Obligații de plată diverse

Obligații de plată diverse

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Total

Total

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Obligații de plată curente

Obligații de plată curente

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Furnizori | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| State membre | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| State terțe | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Organisme de drept public | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Alte obligații de plată curente | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Total | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Furnizori

Furnizori

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

State membre

State membre

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

State terțe

State terțe

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Organisme de drept public

Organisme de drept public

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Alte obligații de plată curente

Alte obligații de plată curente

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Total

Total

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Obligațiile de plată includ declarațiile de cheltuieli primite de FED care se referă la activitatea sa de acordare de granturi. Obligațiile de plată sunt înregistrate la valoarea sumei solicitate din momentul în care se primește cererea de plată. Aceeași procedură se aplică în cazul facturilor și al notelor de credit primite în cadrul activităților de achiziții publice. Cererile de decont în cauză au fost luate în considerare pentru procedurile de separare de la încheierea exercițiului financiar. În urma înregistrărilor de separare a exercițiilor financiare, sumele eligibile estimate au fost recunoscute în contul de profit și pierdere. Sumele neeligibile au fost prezentate la alte obligații de plată curente.

2.7.2.   Obligații de plată diverse

Obligații de plată diverse

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Obligații de plată aferente cofinanțării | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Contribuțiile la capital reportate | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Alte obligații de plată diverse | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Total | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Obligații de plată aferente cofinanțării

Obligații de plată aferente cofinanțării

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Contribuțiile la capital reportate

Contribuțiile la capital reportate

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Alte obligații de plată diverse

Alte obligații de plată diverse

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Total

Total

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.3.   Contribuțiile la capital reportate

Contribuțiile la capital reportate

La 31 decembrie 2019, întreaga sumă în valoare de 264 de milioane EUR se referă la contribuția din 2020 a Regatului Unit plătită FED la sfârșitul lunii decembrie. La 31 decembrie 2018, nu s-au plătit în avans contribuții la capital.

2.8.   CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS ȘI VENITURI REPORTATE

CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS ȘI VENITURI REPORTATE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Cheltuieli înregistrate în avans | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Alte cumulări și reportări | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Total | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Cheltuieli înregistrate în avans

Cheltuieli înregistrate în avans

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Alte cumulări și reportări

Alte cumulări și reportări

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Total

Total

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Cheltuielile înregistrate în avans includ cheltuielile de exploatare estimate pentru contractele în curs sau care s-au încheiat fără ca cererile de decont să fi fost validate, în cazul cărora cheltuielile eligibile suportate de beneficiari au fost estimate pe baza celor mai bune informații disponibile. Partea de cheltuieli înregistrate în avans estimate, care se referă la prefinanțarea plătită, a fost înregistrată ca o reducere a prefinanțărilor (a se vedea nota 2.2 de mai sus).

2.2

Majorarea de la această rubrică este urmarea atât a creșterii cheltuielilor înregistrate în avans în cadrul celui de al 11-lea FED (în 2018: 838 de milioane EUR), cât și a scăderii cheltuielilor înregistrate în avans în cadrul celui de al 10-lea FED (în 2018: 358 de milioane EUR). Acest lucru este în conformitate cu ciclul de viață al FED și este corelat, de asemenea, cu evoluția numărului de contracte deschise în cadrul acestor FED-uri: al 11-lea FED a atins viteza de croazieră deplină în 2019 și, prin urmare, la 31 decembrie 2019 trebuiau estimate și înregistrate în avans cheltuielile aferente unui număr mult mai mare de contracte deschise. În schimb, în cadrul celui de al 10-lea FED s-au finalizat și încheiat multe contracte în 2019, ceea ce a dus la o scădere a numărului de contracte deschise și la diminuarea cheltuielilor înregistrate în avans în cadrul acestui FED.

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

2.9.   REZERVA DE VALOARE JUSTĂ

REZERVA DE VALOARE JUSTĂ

În conformitate cu normele contabile, modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare este contabilizată prin rezerva de valoare justă.

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Incluse în rezerva de valoare justă | (2) | — |
| Incluse în contul de profit și pierdere | — | — |
| Total | (2) | — |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

Incluse în rezerva de valoare justă

Incluse în rezerva de valoare justă

(2)

(2)

—

Incluse în contul de profit și pierdere

Incluse în contul de profit și pierdere

—

—

Total

Total

(2)

(2)

—

2.10.   CAPITALUL FONDULUI

CAPITALUL FONDULUI

2.10.1.   Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| Capitalul fondului | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Capitalul nesolicitat al fondului | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Capitalul fondului | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Capitalul nesolicitat al fondului | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Capitalul fondului

Capitalul fondului

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Capitalul nesolicitat al fondului

Capitalul nesolicitat al fondului

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Capitalul fondului

Capitalul fondului

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Capitalul nesolicitat al fondului

Capitalul nesolicitat al fondului

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2019

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Capitalul fondului reprezintă cuantumul total al contribuțiilor statelor membre la fondul FED corespunzător, în conformitate cu fiecare Acord intern. Fondurile nesolicitate reprezintă sumele care nu au fost încă solicitate statelor membre. Capitalul solicitat al fondului reprezintă contribuțiile care au fost solicitate de FED și transferate în conturile de trezorerie de către statele membre (a se vedea punctul 2.10.2 de mai jos).

2.10.2

2.10.2.   Capitalul solicitat și nesolicitat al fondului pe state membre

Capitalul solicitat și nesolicitat al fondului pe state membre

| milioane EUR |
| --- |
| Contribuții Al 11-lea FED | % | Capital nesolicitat la 31.12.2018 | Capital solicitat în 2019 | Capital nesolicitat la 31.12.2019 |
| Austria | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Belgia | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Bulgaria | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Croația | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Cipru | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Cehia | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Danemarca | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Estonia | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Finlanda | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Franța | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Germania | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Grecia | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Ungaria | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Irlanda | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Italia | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Letonia | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Lituania | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Luxemburg | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Țările de Jos | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Polonia | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Portugalia | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| România | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Slovacia | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Slovenia | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Spania | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Suedia | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Regatul Unit | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Total | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

milioane EUR

Contribuții Al 11-lea FED

%

Capital nesolicitat la 31.12.2018

Capital solicitat în 2019

Capital nesolicitat la 31.12.2019

Austria

Austria

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Belgia

Belgia

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Bulgaria

Bulgaria

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Croația

Croația

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Cipru

Cipru

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Cehia

Cehia

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Danemarca

Danemarca

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Estonia

Estonia

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Finlanda

Finlanda

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Franța

Franța

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Germania

Germania

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Grecia

Grecia

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Ungaria

Ungaria

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Irlanda

Irlanda

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Italia

Italia

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Letonia

Letonia

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Lituania

Lituania

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Țările de Jos

Țările de Jos

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Polonia

Polonia

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Portugalia

Portugalia

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

România

România

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Slovacia

Slovacia

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Slovenia

Slovenia

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Spania

Spania

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Suedia

Suedia

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Regatul Unit

Regatul Unit

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Total

Total

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Întrucât capitalul celui de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED a fost solicitat și primit în întregime în anii precedenți, în 2019 s-a solicitat suma de 4 400 de milioane EUR care se referă integral la cel de al 11-lea FED.

2.10.3.   Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Fonduri transferate din FED-urile închise | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Fonduri transferate din FED-urile închise

Fonduri transferate din FED-urile închise

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Această rubrică include resursele transferate din FED-urile închise către cel de al optulea și al nouălea FED.

2.10.4.   Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| Sold la 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED | — | — | (112) | 112 | — |
| Sold la 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED | — | — | 181 | (181) | — |
| Sold la 31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Sold la 31.12.2017

Sold la 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Sold la 31.12.2018

Sold la 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Sold la 31.12.2019

Sold la 31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Această rubrică include resursele transferate între FED-urile active.

De la data intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou, toate fondurile necheltuite în cadrul FED-urilor active anterioare sunt transferate FED-ului deschis cel mai recent după dezangajare. Resursele transferate din alte FED-uri majorează creditele fondului care le primește și reduc creditele fondului de origine. Fondurile transferate către rezerva de performanță a celui de al 10-lea și al 11-lea FED pot fi angajate doar în anumite condiții stabilite în Acordurile interne.

3.   NOTE LA CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

NOTE LA CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

VENITURI

VENITURI

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2019 | 2018 |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | 28 | 4 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | 46 | 57 |
| Total | | 74 | 60 |

milioane EUR

Notă

2019

2018

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

28

28

4

4

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

46

46

57

57

Total

Total

74

74

60

60

3.1.   VENITURI DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

VENITURI DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Recuperarea cheltuielilor | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| Recuperarea fondurilor STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Venituri din cofinanțare | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Total | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Recuperarea cheltuielilor

Recuperarea cheltuielilor

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

Recuperarea fondurilor STABEX

Recuperarea fondurilor STABEX

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Venituri din cofinanțare

Venituri din cofinanțare

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Total

Total

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

Veniturile din tranzacții fără contraparte directă pot fi defalcate pe moduri de gestiune după cum urmează:

| milioane EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Gestiune directă | | |
| | Pusă în aplicare de: |

milioane EUR

2019

2018

Gestiune directă

Gestiune directă

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

| | | Comisie |
| --- | --- | --- |

Comisie

Comisie

1

1

1

1

| | | Delegații ale UE |
| --- | --- | --- |

Delegații ale UE

Delegații ale UE

6

6

3

3

6

6

4

4

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

| | Pusă în aplicare de: |
| --- | --- |

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

| | | Țări terțe |
| --- | --- | --- |

Țări terțe

Țări terțe

15

15

(13)

(13)

| | | Organizații internaționale |
| --- | --- | --- |

Organizații internaționale

Organizații internaționale

5

5

12

12

| | | Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public |
| --- | --- | --- |

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

2

2

1

1

22

22

—

Total

Total

28

28

4

4

3.1.1.   Venituri din cofinanțare

Venituri din cofinanțare

Contribuțiile de cofinanțare primite îndeplinesc criteriile de venituri din tranzacții fără contraparte directă, cu condiția să nu afecteze contul de profit și pierdere atunci când sunt primite. Contribuțiile rămân la rubrica „Datorii” (a se vedea nota 2.6.1) până când condițiile aferente fondurilor donate sunt îndeplinite, și anume cheltuielile eligibile sunt suportate (a se vedea nota 3.4). Suma corespunzătoare este recunoscută apoi în contul de profit și pierdere ca venit din tranzacții fără contraparte directă, obținut din cofinanțare. În consecință, efectul asupra rezultatului economic al exercițiului financiar este zero.

2.6.1

3.4

3.2.   VENITURI DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

VENITURI DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Venituri financiare | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Alte venituri | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Total | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Venituri financiare

Venituri financiare

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Alte venituri

Alte venituri

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Total

Total

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

Veniturile financiare cuprind, în principal, dobânda acumulată pentru ordinele de recuperare a căror scadență a fost depășită (6,6 milioane EUR) și dobânda aferentă prefinanțării. Rubrica „alte venituri” se referă doar la câștigurile din diferențele de schimb valutar. Pierderile din diferențele de schimb valutar sunt înregistrate la „alte cheltuieli” (a se vedea nota 3.6).

3.6

CHELTUIELI

CHELTUIELI

3.3.   INSTRUMENTE DE AJUTOR

INSTRUMENTE DE AJUTOR

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Ajutoare programabile | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Sprijin macroeconomic | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Politică sectorială | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Proiecte intra-ACP | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Ajutoare de urgență | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Sprijin instituțional | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Contribuții la fondurile fiduciare | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Total | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Ajutoare programabile

Ajutoare programabile

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Sprijin macroeconomic

Sprijin macroeconomic

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Politică sectorială

Politică sectorială

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Proiecte intra-ACP

Proiecte intra-ACP

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Ajutoare de urgență

Ajutoare de urgență

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Sprijin instituțional

Sprijin instituțional

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Contribuții la fondurile fiduciare

Contribuții la fondurile fiduciare

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Total

Total

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

Cheltuielile de exploatare ale FED acoperă diverse instrumente de ajutor și îmbracă forme diferite, în funcție de modul în care banii sunt plătiți și gestionați.

Majorarea de la această rubrică este urmarea atât a creșterii cheltuielilor în cadrul celui de al 11-lea FED (în 2018: 3 012 milioane EUR), cât și a scăderii cheltuielilor în cadrul celui de al 10-lea FED (în 2018: 984 de milioane EUR). Acest lucru este în conformitate cu ciclul de viață al FED și este corelat, de asemenea, cu evoluția numărului de contracte deschise în cadrul acestor FED-uri: al 11-lea FED a atins viteza de croazieră deplină în 2019 și, prin urmare, la 31 decembrie 2019 numărul contractelor deschise în temeiul cărora se suportau cheltuieli era mult mai mare. În schimb, în cadrul celui de al 10-lea FED s-au finalizat și încheiat multe contracte în 2019, ceea ce a dus la diminuarea cheltuielilor suportate în cadrul acestui FED.

După cum s-a menționat în special în cazul celui de al 11-lea FED, structura cheltuielilor aferente instrumentelor de ajutor s-a schimbat față de 2018. În cadrul acestui FED au scăzut în mod semnificativ cheltuielile reprezentând ajutor de urgență (în 2018: 811 milioane EUR), în timp ce au crescut în mod semnificativ cheltuielile legate de ajutoarele programabile, proiectul intra-ACP și contribuțiile la fondurile fiduciare (în 2018: 1 468 de milioane EUR, 410 milioane EUR și, respectiv, 307 milioane EUR).

3.4.   CHELTUIELI DE COFINANȚARE

CHELTUIELI DE COFINANȚARE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Cofinanțare | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

La această rubrică sunt incluse cheltuielile suportate în 2019 pentru proiectele de cofinanțare. Trebuie precizat faptul că cheltuielile suportate includ sumele estimate legate de separarea exercițiilor financiare (și, în consecință, reluările sumelor estimate aferente exercițiului financiar anterior).

Veniturile aferente au fost recunoscute în contul de profit și pierdere (a se vedea nota 3.1.1).

3.1.1

Instrumente de ajutor și cheltuieli de cofinanțare defalcate pe tip de gestiune

Instrumente de ajutor și cheltuieli de cofinanțare defalcate pe tip de gestiune

| milioane EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Gestiune directă | | |
| | Pusă în aplicare de: |

milioane EUR

2019

2018

Gestiune directă

Gestiune directă

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

| | | Comisie |
| --- | --- | --- |

Comisie

Comisie

86

86

122

122

| | | Agenții executive ale UE |
| --- | --- | --- |

Agenții executive ale UE

Agenții executive ale UE

(13)

(13)

31

31

| | | Fonduri fiduciare |
| --- | --- | --- |

Fonduri fiduciare

Fonduri fiduciare

483

483

594

594

| | | Delegații ale UE |
| --- | --- | --- |

Delegații ale UE

Delegații ale UE

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

| | Pusă în aplicare de: |
| --- | --- |

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

| | | BEI și FEI |
| --- | --- | --- |

BEI și FEI

BEI și FEI

145

145

44

44

| | | Organizații internaționale |
| --- | --- | --- |

Organizații internaționale

Organizații internaționale

1 003

1 003

920

920

| | | Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public |
| --- | --- | --- |

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

126

126

114

114

| | | Organisme de drept public |
| --- | --- | --- |

Organisme de drept public

Organisme de drept public

184

184

231

231

| | | Țări terțe |
| --- | --- | --- |

Țări terțe

Țări terțe

613

613

977

977

| | | Organe ale UE cu parteneriat public-privat |
| --- | --- | --- |

Organe ale UE cu parteneriat public-privat

Organe ale UE cu parteneriat public-privat

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Total

Total

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   COSTURI DE FINANȚARE

COSTURI DE FINANȚARE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Reducerea valorii contabile a creanțelor | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Reducerea valorii contabile a creanțelor

Reducerea valorii contabile a creanțelor

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

La această rubrică sunt incluse cheltuielile estimate aferente sumelor nerecuperabile.

3.6.   ALTE CHELTUIELI

ALTE CHELTUIELI

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2019 | 2018 |
| Cheltuieli administrative și informatice | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | — | — | — | — | — | (4) |
| Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Pierderi din schimb valutar | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Total | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2019

2018

Cheltuieli administrative și informatice

Cheltuieli administrative și informatice

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale

Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Pierderi din schimb valutar

Pierderi din schimb valutar

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Total

Total

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Această rubrică include în principal cheltuielile de sprijin, și anume costurile administrative legate de programarea și execuția FED-urilor. Acestea cuprind cheltuielile pentru pregătirea, urmărirea, monitorizarea și evaluarea proiectelor, precum și cheltuielile pentru rețele de calculatoare, asistență tehnică etc.

4.   ACTIVE CONTINGENTE, DATORII CONTINGENTE ȘI ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

ACTIVE CONTINGENTE, DATORII CONTINGENTE ȘI ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

4.1.   ACTIVE CONTINGENTE

ACTIVE CONTINGENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Garanții de bună execuție | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Garanții de reținere | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Total | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Garanții de bună execuție

Garanții de bună execuție

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Garanții de reținere

Garanții de reținere

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Total

Total

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Se solicită garanții de bună execuție pentru a se asigura faptul că beneficiarii finanțării FED își îndeplinesc obligațiile prevăzute în contractele lor cu FED.

Garanțiile de reținere se referă numai la contractele de lucrări. De obicei, se reține un procent de 10 % din plățile intermediare către beneficiari pentru a se asigura îndeplinirea de către contractanți a obligațiilor care le revin. Sumele reținute se regăsesc ca sume de plată. Sub rezerva aprobării autorității contractante, contractantul poate prezenta în schimb o garanție de reținere care înlocuiește sumele reținute din plățile intermediare. Aceste garanții primite sunt prezentate ca active contingente.

În cazul contractelor care fac obiectul gestiunii indirecte, garanțiile aparțin unei autorități contractante, alta decât FED, și, prin urmare, nu sunt prezentate în situațiile FED.

4.2.   ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

4.2.1.   Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Suma prezentată mai jos este RAL-ul bugetar (reste à liquider – „restul de lichidat”) din care se scad sumele aferente care au fost incluse la cheltuieli în contul de profit și pierdere. RAL-ul bugetar este o sumă care reprezintă angajamentele pentru care nu s-au efectuat încă plăți și/sau dezangajări. Acesta este consecința firească a existenței programelor multianuale.

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2019

31.12.2018

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

La data de 31 decembrie 2019, RAL-ul bugetar avea o valoare totală de 10 270 de milioane EUR (în 2018: 10 616 milioane EUR).

5.   MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

Următoarele informații prezentate în legătură cu managementul riscului financiar al FED se referă la operațiuni de trezorerie efectuate de Comisie în numele FED în vederea execuției resurselor fondului.

5.1.   POLITICI ÎN MATERIE DE MANAGEMENT AL RISCURILOR ȘI ACTIVITĂȚI DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR

POLITICI ÎN MATERIE DE MANAGEMENT AL RISCURILOR ȘI ACTIVITĂȚI DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR

Normele și principiile pentru gestionarea operațiunilor de trezorerie sunt prevăzute în Regulamentul financiar al celui de al 11-lea FED și în Acordul intern.

Se aplică următoarele principii generale, care rezultă din regulamentul menționat anterior:

| (a) | contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în conturi speciale deschise la banca de emisiune a fiecărui stat membru sau la instituția financiară desemnată de acesta. Sumele aferente contribuțiilor rămân în aceste conturi speciale până când trebuie efectuate plățile FED; |
| --- | --- |

(a)

contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în conturi speciale deschise la banca de emisiune a fiecărui stat membru sau la instituția financiară desemnată de acesta. Sumele aferente contribuțiilor rămân în aceste conturi speciale până când trebuie efectuate plățile FED;

| (b) | contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în EUR, în timp ce plățile FED sunt exprimate în EUR și în alte monede; |
| --- | --- |

(b)

contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în EUR, în timp ce plățile FED sunt exprimate în EUR și în alte monede;

| (c) | conturile bancare deschise de Comisie în numele FED nu pot avea facilități de descoperire de cont. |
| --- | --- |

(c)

conturile bancare deschise de Comisie în numele FED nu pot avea facilități de descoperire de cont.

Pe lângă conturile speciale, Comisia a deschis, în numele FED, alte conturi bancare la instituții financiare (bănci centrale și bănci comerciale) pentru a efectua plăți și a face încasări, altele decât contribuțiile statelor membre la buget.

Operațiunile de trezorerie și de plată au un grad ridicat de automatizare și se bazează pe sisteme moderne de informații. Se aplică proceduri specifice de garantare a securității sistemelor și a separării sarcinilor în conformitate cu Regulamentul financiar, cu standardele de control intern ale Comisiei și cu principiile de audit.

Un set scris de orientări și de proceduri reglementează gestionarea operațiunilor de trezorerie și de plată, având obiectivul de a limita riscul operațional și financiar și de a asigura un nivel adecvat de control. Acestea acoperă domenii diferite de operare, iar conformitatea cu orientările și procedurile este verificată periodic.

5.2.   RISCUL VALUTAR

RISCUL VALUTAR

Expunerea FED la riscul valutar la sfârșitul exercițiului financiar – poziție netă

Expunerea FED la riscul valutar la sfârșitul exercițiului financiar – poziție netă

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Altele | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Altele | Total |
| Active financiare | | | | | | | | | | | | | | |
| Creanțe și sume recuperabile | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Numerar și echivalente de numerar | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Datorii financiare | | | | | | | | | | | | | | |
| Datorii financiare pe termen lung | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Obligații de plată | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| Total | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Altele

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Altele

Total

Active financiare

Active financiare

Creanțe și sume recuperabile

Creanțe și sume recuperabile

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Datorii financiare

Datorii financiare

Datorii financiare pe termen lung

Datorii financiare pe termen lung

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Obligații de plată

Obligații de plată

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

Total

Total

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Toate contribuțiile sunt deținute în EUR, iar alte monede sunt cumpărate numai atunci când acest lucru este necesar pentru execuția plăților. În consecință, operațiunile de trezorerie ale FED nu sunt expuse riscului valutar.

5.3.   RISCUL RATEI DOBÂNZII

RISCUL RATEI DOBÂNZII

FED nu contractează împrumuturi și, în consecință, nu este expus riscului ratei dobânzii.

FED obține dobândă la soldurile pe care le deține în diferite conturi bancare. Prin urmare, Comisia, în numele FED, a instituit măsuri menite să asigure faptul că dobânzile obținute periodic reflectă nivelul de piață al ratelor dobânzii, precum și variațiile posibile ale acestora.

Contribuțiile la bugetul FED se varsă de fiecare stat membru într-un cont special deschis la o instituție financiară desemnată de acesta. Având în vedere faptul că este posibil ca în prezent remunerația aplicată unora dintre aceste conturi să fie negativă, sunt instituite proceduri de gestionare a numerarului pentru a minimiza soldurile acestor conturi. În plus, în conformitate cu Regulamentul (UE) 2016/888 al Consiliului (6), orice remunerație negativă aplicată acestor conturi este suportată de statul membru în cauză.

6

Soldurile de la sfârșitul zilei ale conturilor deschise la bănci comerciale sunt remunerate zilnic. Remunerarea soldurilor deținute în astfel de conturi are la bază rate de piață variabile cărora li se aplică o marjă contractuală (pozitivă sau negativă). În cazul majorității conturilor, calculul dobânzii aferente depinde de o rată de referință pe piață și este ajustat pentru a reflecta orice fluctuație a acestei rate. În consecință, FED nu este expus riscului ca soldurile sale să fie remunerate la rate mai mici decât ratele pieței.

5.4.   RISCUL DE CREDIT (RISCUL DE CONTRAPARTE)

RISCUL DE CREDIT (RISCUL DE CONTRAPARTE)

Active financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate

Active financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate

| milioane EUR |
| --- |
| | Total | Nici restante, nici depreciate | Restante, dar nedepreciate |
| < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Total la 31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Total la 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

milioane EUR

Total

Nici restante, nici depreciate

Restante, dar nedepreciate

< 1 an

1-5 ani

> 5 ani

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Total la 31.12.2019

Total la 31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Total la 31.12.2018

Total la 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Active financiare pe categorie de risc

Active financiare pe categorie de risc

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Creanțe | Numerar | Total | Creanțe | Numerar | Total |
| Contrapărți cu rating de credit extern | | | | | | |
| Categoria premium și superioară | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Categoria medie superioară | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Categoria medie inferioară | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Categoria speculativă (non-investment grade) | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Contrapărți fără rating de credit extern | | | | | | |
| Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Total | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

Creanțe

Numerar

Total

Creanțe

Numerar

Total

Contrapărți cu rating de credit extern

Contrapărți cu rating de credit extern

Categoria premium și superioară

Categoria premium și superioară

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Categoria medie superioară

Categoria medie superioară

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Categoria medie inferioară

Categoria medie inferioară

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Categoria speculativă (non-investment grade)

Categoria speculativă (non-investment grade)

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Contrapărți fără rating de credit extern

Contrapărți fără rating de credit extern

Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

—

—

—

—

—

—

Total

Total

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Total

Total

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Fondurile din categoria speculativă (non-investment grade) și din categoria medie inferioară se referă, în principal, la contribuțiile statelor membre la FED plătite în conturile speciale deschise de statele membre în conformitate cu articolul 20 alineatul (3) din Regulamentul financiar al FED. În conformitate cu regulamentul menționat, este obligatoriu ca sumele aferente contribuțiilor să rămână în aceste conturi speciale până când trebuie să se efectueze plățile.

non-investment grade

categoria medie inferioară

Majoritatea resurselor de trezorerie ale FED sunt depozitate, în conformitate cu Regulamentul financiar al FED, în conturile speciale deschise de statele membre pentru plata contribuțiilor lor. Majoritatea acestor conturi sunt deschise la trezoreriile sau la băncile centrale naționale ale statelor membre. Aceste instituții prezintă cel mai redus risc de contraparte pentru FED (expunerea vizează statele membre).

În ceea ce privește partea de resurse de trezorerie ale FED depozitată la bănci comerciale pentru a acoperi efectuarea plăților, alimentarea acestor conturi se efectuează conform principiului „la momentul oportun” și este administrată în mod automat de sistemul trezoreriei Comisiei de gestionare a numerarului. În fiecare cont se păstrează un nivel minim de numerar, proporțional cu media plăților zilnice efectuate din contul respectiv. Așadar, sumele deținute la sfârșitul zilei în aceste conturi rămân în mod constant la un nivel scăzut, ceea ce asigură caracterul limitat al expunerii la risc a FED.

În plus, se aplică orientări specifice privind selecția băncilor comerciale pentru a se reduce la minimum riscul de contraparte la care este expus FED.

Toate băncile comerciale sunt selectate prin proceduri de ofertare. Ratingul minim de credit pe termen scurt necesar pentru admiterea la procedurile de ofertare este Moody’s P-1 sau echivalent (S&P A-1 sau Fitch F1). În circumstanțe specifice și justificate în mod corespunzător, se poate accepta un nivel mai scăzut.

5.5.   RISCUL DE LICHIDITATE

RISCUL DE LICHIDITATE

Analiza scadenței datoriilor financiare pe baza scadențelor contractuale rămase

Analiza scadenței datoriilor financiare pe baza scadențelor contractuale rămase

| milioane EUR |
| --- |
| | < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani | Total |
| Datorii financiare | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Total la 31.12.2019 | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Datorii financiare | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Total la 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |

milioane EUR

< 1 an

1-5 ani

> 5 ani

Total

Datorii financiare

Datorii financiare

516

516

2

2

17

17

535

535

Total la 31.12.2019

Total la 31.12.2019

516

516

6

6

22

22

516

516

Datorii financiare

Datorii financiare

241

241

7

7

11

11

259

259

Total la 31.12.2018

Total la 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Principiile bugetare aplicate FED asigură faptul că resursele de numerar globale aferente perioadei bugetare sunt întotdeauna suficiente pentru efectuarea plăților. Într-adevăr, totalul contribuțiilor statelor membre este egal cu suma globală a creditelor de plată pentru perioada bugetară relevantă.

Cu toate acestea, contribuțiile statelor membre la FED sunt plătite în trei tranșe pe an, în timp ce plățile au caracter sezonier.

În vederea asigurării faptului că resursele de trezorerie sunt întotdeauna suficiente pentru a acoperi plățile care urmează să fie efectuate într-o anumită lună, informațiile privind situația trezoreriei fac obiectul unor schimburi periodice între trezoreria Comisiei și serviciile ordonatoare relevante.

Pe lângă cele menționate mai sus, în contextul operațiunilor de trezorerie ale FED, instrumentele automatizate de gestionare a numerarului asigură faptul că zilnic sunt disponibile suficiente lichidități în fiecare cont bancar al FED.

6.   INFORMAȚII PRIVIND PĂRȚILE AFILIATE

INFORMAȚII PRIVIND PĂRȚILE AFILIATE

Părțile afiliate ale FED sunt Fondul fiduciar Bêkou al UE, Fondul fiduciar al UE pentru Africa și Comisia Europeană. Tranzacțiile dintre aceste entități se efectuează în cadrul operațiunilor obișnuite ale FED, și din acest motiv pentru respectivele tranzacții nu sunt necesare cerințe specifice de prezentare de informații, în conformitate cu normele contabile ale UE.

FED nu are o conducere separată, întrucât este gestionat de Comisie. Drepturile la plată ale personaluluicheie din conducerea UE, incluzând Comisia, au fost prezentate în conturile anuale consolidate ale Uniunii Europene la rubrica 7.2, „Drepturile la plată ale personalului-cheie din conducere”.

7.   EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANȚULUI

EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANȚULUI

La data transmiterii acestor conturi provizorii, cu excepția chestiunii menționate mai jos, nu a fost constatată de către contabilul FED și nu i-a fost raportată acestuia nicio problemă semnificativă care să necesite o prezentare separată în prezenta secțiune. Conturile anuale și notele aferente au fost întocmite utilizând cele mai recente informații disponibile și acest lucru se reflectă în informațiile prezentate mai sus.

Părăsirea Uniunii Europene de către Regatul Unit

Părăsirea Uniunii Europene de către Regatul Unit

De la 1 februarie 2020, Regatul Unit nu mai este stat membru al Uniunii Europene. În urma încheierii între cele două părți a Acordului privind retragerea Regatului Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord din Uniunea Europeană și din Comunitatea Europeană a Energiei Atomice („Acordul de retragere”), Regatul Unit s-a angajat să plătească toate obligațiile care îi revin în temeiul actualului CFM și al perspectivelor financiare anterioare ca și când ar fi încă un stat membru.

Conform Acordului de retragere, Regatul Unit va fi parte la FED până la închiderea celui de al 11-lea FED și a tuturor FED-urilor anterioare neînchise și, în acest sens, își va asuma aceleași obligații ca statele membre în temeiul Acordului intern de constituire a FED, precum și obligațiile care rezultă din FED anterioare până la data încheierii acestora. De asemenea, Regatul Unit poate participa, în calitate de observator, fără drepturi de vot, la Comitetul FED.

Acordul de retragere prevede, de asemenea, că atunci când sumele din proiectele aferente celui de al 10lea FED sau FED-urilor anterioare nu au fost angajate sau au fost dezangajate la data intrării în vigoare a acordului de retragere, partea Regatului Unit din acele sume nu se va reutiliza. Același lucru este valabil în cazul părții Regatului Unit din fondurile neangajate sau dezangajate în cadrul celui de al 11-lea FED după 31 decembrie 2020.

În momentul transmiterii acestor conturi provizorii și în baza Acordului de retragere încheiat și deja în vigoare, nu există niciun impact financiar care trebuie raportat în conturile anuale ale FED pentru exercițiul financiar 2019.

Boala provocată de coronavirusul SARS-CoV-2 (COVID-19)

Boala provocată de coronavirusul SARS-CoV-2 (COVID-19)

În primul trimestru al anului 2020, pandemia de COVID-19 a avut un impact enorm la nivel mondial, inclusiv asupra piețelor financiare care au înregistrat scăderi semnificative la nivelul tuturor principalilor indici. Acest lucru a dus la o volatilitate crescută a valorii instrumentelor financiare înregistrate la valoarea justă, inclusiv a celor din bilanțul FED. Fiind un eveniment care nu conduce la ajustarea situațiilor financiare, cifrele raportate nu trebuie ajustate ca urmare a epidemiei de coronavirus. Pentru perioadele de raportare ulterioare, COVID-19 va afecta, probabil, recunoașterea și evaluarea anumitor active și datorii din situațiile financiare. Pe baza informațiilor disponibile la momentul transmiterii acestor conturi provizorii, efectele financiare ale pandemiei de COVID-19 nu pot fi estimate în mod fiabil.

8.   RECONCILIEREA REZULTATULUI ECONOMIC CU REZULTATUL BUGETAR

RECONCILIEREA REZULTATULUI ECONOMIC CU REZULTATUL BUGETAR

Rezultatul economic al exercițiului financiar se calculează în temeiul principiilor contabilității pe bază de angajamente. Rezultatul bugetar se bazează însă pe normele contabilității de casă. Întrucât atât rezultatul economic, cât și rezultatul bugetar se referă la aceleași tranzacții operaționale subiacente, asigurarea faptului că acestea sunt reconciliabile reprezintă un control util. Tabelul de mai jos prezintă această reconciliere, subliniind principalele sume reconciliate, defalcate pe posturi de venituri și de cheltuieli. Notele la tabel oferă informații suplimentare referitoare la natura principalelor elemente reconciliate.

| milioane EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Venituri | | |
| Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar | — | (1) |
| Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă | (16) | (11) |
| Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent | 23 | 11 |
| Efectul net al prefinanțării | 53 | 36 |
| Venituri (nete) înregistrate în avans | (67) | (39) |
| Altele | (3) | (1) |
| Cheltuieli | | |
| Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă | 107 | 115 |
| Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent | (672) | (366) |
| Efectul net al prefinanțării | (44) | (179) |
| Cheltuieli (nete) înregistrate în avans | 719 | 484 |
| REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (3 856 ) | (4 069 ) |

milioane EUR

2019

2018

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Venituri

Venituri

Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar

Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar

—

(1)

(1)

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă

(16)

(16)

(11)

(11)

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent

23

23

11

11

Efectul net al prefinanțării

Efectul net al prefinanțării

53

53

36

36

Venituri (nete) înregistrate în avans

Venituri (nete) înregistrate în avans

(67)

(67)

(39)

(39)

Altele

Altele

(3)

(3)

(1)

(1)

Cheltuieli

Cheltuieli

Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă

Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă

107

107

115

115

Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent

Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent

(672)

(672)

(366)

(366)

Efectul net al prefinanțării

Efectul net al prefinanțării

(44)

(44)

(179)

(179)

Cheltuieli (nete) înregistrate în avans

Cheltuieli (nete) înregistrate în avans

719

719

484

484

REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   ELEMENTE DE RECONCILIERE – VENITURI

ELEMENTE DE RECONCILIERE – VENITURI

Veniturile bugetare ale unui exercițiu financiar corespund veniturilor încasate din drepturile la plată constatate în cursul exercițiului financiar și sumelor încasate din drepturile la plată care au fost constatate în exercițiile financiare anterioare.

Drepturile la plată care nu afectează rezultatul bugetar sunt înregistrate în rezultatul economic, dar, din perspectivă bugetară, acestea nu pot fi considerate venituri, întrucât suma încasată este transferată în rezerve și nu poate fi angajată din nou fără o decizie a Consiliului.

Drepturile la plată care nu afectează rezultatul bugetar

Astfel, drepturile la plată constatate în exercițiul financiar curent, dar neîncasate încă trebuie deduse din rezultatul economic în scopul reconcilierii, deoarece nu fac parte din veniturile bugetare. În schimb, drepturile la plată constatate în exercițiile financiare anterioare și încasate în exercițiul financiar curent trebuie adăugate la rezultatul economic în scopul reconcilierii.

drepturile la plată constatate în exercițiul financiar curent, dar neîncasate încă

drepturile la plată constatate în exercițiile financiare anterioare și încasate în exercițiul financiar curent

Rândul „Efectul net al prefinanțării” se referă la compensarea prefinanțării cu sumele recuperate de la beneficiari. Aceste încasări de numerar reprezintă venituri bugetare, dar nu au niciun impact asupra rezultatului economic și, prin urmare, trebuie adăugate în scopul reconcilierii.

Efectul net al prefinanțării

Veniturile nete înregistrate în avans constau în principal în regularizări efectuate la sfârșitul exercițiului financiar în scopul separării exercițiilor. Se ia în considerare numai efectul net, și anume veniturile înregistrate în avans aferente exercițiului financiar curent din care se scad reluările veniturilor înregistrate în avans aferente exercițiului financiar anterior.

Veniturile nete înregistrate în avans

8.2.   ELEMENTE DE RECONCILIERE – CHELTUIELI

ELEMENTE DE RECONCILIERE – CHELTUIELI

Cheltuielile exercițiului financiar curent neplătite încă trebuie să fie adăugate în scopul reconcilierii întrucât sunt incluse în rezultatul economic, dar nu fac parte din cheltuielile bugetare. În schimb, cheltuielile exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent trebuie deduse din rezultatul economic în scopul reconcilierii întrucât fac parte din cheltuielile bugetare aferente exercițiului financiar curent, dar fie nu au efect asupra rezultatului economic, fie duc la scăderea cheltuielilor în cazul în care se fac corecții.

Cheltuielile exercițiului financiar curent neplătite

Încasările de numerar care provin din anularea plăților nu afectează rezultatul economic, însă au impact asupra rezultatului bugetar.

anularea plăților

Efectul net al prefinanțării reprezintă combinarea noilor prefinanțări plătite în exercițiul financiar curent (recunoscute drept cheltuieli bugetare ale exercițiului financiar) și compensarea prefinanțării plătite în exercițiul financiar curent sau în exercițiile financiare anterioare prin acceptarea costurilor eligibile. Acestea din urmă reprezintă o cheltuială din perspectiva angajamentelor, dar nu în conturile bugetare, deoarece plata prefinanțării inițiale a fost deja considerată cheltuială bugetară la momentul plății.

Efectul net al prefinanțării

Cheltuielile nete înregistrate în avans constau în principal din regularizări efectuate la sfârșitul exercițiului financiar în scopul separării exercițiilor, și anume cheltuielile eligibile suportate de beneficiarii fondurilor FED, dar care nu au fost încă raportate FED. Se ia în considerare numai efectul net, și anume cheltuielile înregistrate în avans aferente exercițiului financiar curent din care se scad reluările cheltuielilor înregistrate în avans aferente exercițiului financiar anterior.

Cheltuielile nete înregistrate în avans

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU 2019 (7)

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU 2019

7

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FONDUL FIDUCIAR BÊKOU AL UE

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FONDUL FIDUCIAR BÊKOU AL UE

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

În conformitate cu articolele 234 și 235 din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Uniunii (RF UE) (8) și cu articolul 35 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare (RF FED) (9), Comisia Europeană poate să instituie fonduri fiduciare ale Uniunii pentru acțiuni externe („fonduri fiduciare ale UE”). Fondurile fiduciare ale Uniunii sunt constituite în temeiul unui acord încheiat cu alți donatori pentru a lua măsuri de urgență și măsuri ulterioare situațiilor de urgență cu scopul de a răspunde unei situații de criză, precum și măsuri tematice.

8

9

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie de către Comisia Europeană prin decizie, după consultarea Parlamentului European și a Consiliului sau după obținerea aprobării acestora. Această decizie include acordul de constituire încheiat cu alți donatori.

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie și se execută exclusiv cu respectarea următoarelor condiții:

| — | intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare;

| — | obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate. |
| --- | --- |

—

obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate.

Pentru fiecare fond fiduciar al Uniunii se instituie un consiliu de administrație prezidat de Comisie pentru a asigura o reprezentare echitabilă a donatorilor și pentru a decide cu privire la utilizarea fondurilor. Consiliul de administrație include un reprezentant al fiecărui stat membru care nu este contribuitor în calitate de observator. Normele privind componența consiliului de administrație și regulamentul intern al acestuia se stabilesc în acordul de constituire a fondului fiduciar al Uniunii.

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie pentru o durată limitată, astfel cum s-a stabilit în acordul lor de constituire. Respectiva durată poate fi prelungită la cererea consiliului de administrație al fondului fiduciar al Uniunii și în urma prezentării de către Comisie a unui raport care să justifice prelungirea. Parlamentul European și/sau Consiliul pot solicita Comisiei să întrerupă acordarea de credite pentru fondul fiduciar sau să revizuiască actul constitutiv în vederea lichidării fondului.

Contabilul Comisiei îndeplinește rolul de contabil al fondurilor fiduciare ale Uniunii. Contabilul răspunde de stabilirea procedurilor contabile și a planului de conturi comune tuturor fondurilor fiduciare ale Uniunii. Auditorul intern al Comisiei, OLAF și Curtea de Conturi exercită aceleași competențe cu privire la fondurile fiduciare ale Uniunii ca și în cazul altor acțiuni întreprinse de Comisie. În fiecare an, fondurile fiduciare ale Uniunii fac, de asemenea, obiectul unui audit extern independent.

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Până în prezent, Comisia a instituit patru FFUE:

| — | FFUE Bêkou, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile sale de reconstrucție. A fost instituit la 15 iulie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE Bêkou, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile sale de reconstrucție. A fost instituit la 15 iulie 2014;

FFUE Bêkou

| — | FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană. A fost instituit la 15 decembrie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană. A fost instituit la 15 decembrie 2014;

FFUE MADAD

| — | FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa. A fost instituit la 12 noiembrie 2015; |
| --- | --- |

—

FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa. A fost instituit la 12 noiembrie 2015;

FFUE AFRICA

| — | FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării rapide și a stabilizării în urma conflictului. A fost instituit la 12 decembrie 2016. |
| --- | --- |

—

FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării rapide și a stabilizării în urma conflictului. A fost instituit la 12 decembrie 2016.

FFUE COLUMBIA

Fondul fiduciar Bêkou al UE

Fondul fiduciar Bêkou al UE

Primul fond fiduciar cu donatori multipli al UE, intitulat Bêkou, care înseamnă „speranță” în sango, a fost instituit la data de 15 iulie 2014 de Comisie (reprezentată de Direcțiile Generale DEVCO și ECHO, precum și de EEAS) și de trei state membre ale UE (Germania, Franța și Țările de Jos) pentru a promova stabilizarea și reconstrucția Republicii Centrafricane. Acesta a fost instituit pentru o perioadă maximă de 60 de luni. În mai 2019, UE a aprobat prelungirea FFUE Bêkou până în decembrie 2020, durata totală a acestui fond fiduciar fiind acum de 78 de luni.

Consiliul de administrație al fondului fiduciar și Comitetul operațional al Fondului fiduciar Bêkou al UE au în componența lor reprezentanți ai donatorilor, ai Comisiei și observatori.Consiliul de administrație adoptă și revizuiește strategia FFUE. Consiliul de administrație se reunește cel puțin o dată pe an.

Comitetul operațional verifică, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a acțiunilor finanțate de fond. De asemenea, comitetul aprobă conturile anuale și rapoartele anuale privind activitățile finanțate de fondul fiduciar.

Conturile anuale ale Fondului fiduciar Bêkou al UE

Conturile anuale ale Fondului fiduciar Bêkou al UE

În conformitate cu articolul 8 din Acordul de instituire a Fondului fiduciar al Uniunii Europene pentru Republica Centrafricană, „Fondul fiduciar Bêkou al UE”, și cu articolul 11.2.1 din Acordul de constituire, conturile anuale cuprind două părți: (1) raportul financiar anual, care este în responsabilitatea gestionarului FFUE-lui, și (2) situațiile financiare anuale, întocmite de contabilul Comisiei, care, în temeiul aceluiași articol, este și contabilul fondului fiduciar.

Astfel cum se prevede la articolul 8 din Acordul de constituire, situațiile financiare sunt întocmite în conformitate cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (normele contabile ale UE, EAR), care se bazează pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSAS).

Conturile anuale fac obiectul unui audit extern independent, iar conturile anuale finale sunt prezentate de gestionarul FFUE-ului și de contabil Comitetului operațional, spre aprobare [articolul 8.3.4 litera (c)].

Conturile anuale ale FFUE Bêkou sunt consolidate în conturile anuale ale Fondului European de Dezvoltare.

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Principalele realizări ale exercițiului financiar

De la crearea sa în iulie 2014, FFUE Bêkou a adoptat 19 programe și are peste 2,5 milioane de beneficiari. Scopul programelor este de a oferi asistență Republicii Centrafricane și populației acesteia în urma crizei din 2013. Mai precis, FFUE Bêkou urmărește să asigure accesul la servicii de bază (în principal asistență medicală, apă și salubritate), să sprijine redresarea economică și crearea de locuri de muncă și să promoveze coeziunea socială și reconcilierea.

În pofida existenței unui guvern ales în mod democratic și a semnării unui acord de pace în februarie 2019, situația în materie de securitate în Republica Centrafricană rămâne volatilă. În acest context complex și fragil, FFUE Bêkou pune în practică avantajele comparative ale flexibilității și adaptabilității sale la circumstanțele în schimbare. De asemenea, FFUE Bêkou rămâne singurul instrument de consolidare a rezilienței atât pentru populație, cât și pentru stat, în cadrul unei veritabile abordări care urmărește crearea unei legături între ajutorul de urgență, reabilitare și dezvoltare.

În mai 2019, dată fiind situația actuală din Republica Centrafricană, UE a aprobat prelungirea FFUE Bêkou până în decembrie 2020, durata totală a acestui fond fiduciar fiind prelungită de la 60 de luni la 78 de luni. Procedura oficială, care a presupus consultarea Parlamentului European și a Consiliului, a fost lansată în decembrie 2018, după depunerea cererii oficiale de către Consiliul de administrație al fondului fiduciar al UE.

Printre principalele elemente operaționale ale exercițiului financiar 2019 se numără și următoarele:

| — | în luna mai, după semnarea Acordului de pace, FFUE Bêkou a adoptat o nouă acțiune multisectorială care să sprijine redresarea socioeconomică în sud-est, o zonă anterior inaccesibilă. Această acțiune are ca scop reînnoirea contractului social dintre stat și populație, prin sprijinirea redresării economice, restabilirea serviciilor de asistență medicală de bază și a serviciilor în materie de apă și salubritate, promovarea dialogului și a coeziunii sociale, consolidarea autorităților locale și reorganizarea statului. Buget alocat: 18 milioane EUR; |
| --- | --- |

—

în luna mai, după semnarea Acordului de pace, FFUE Bêkou a adoptat o nouă acțiune multisectorială care să sprijine redresarea socioeconomică în sud-est, o zonă anterior inaccesibilă. Această acțiune are ca scop reînnoirea contractului social dintre stat și populație, prin sprijinirea redresării economice, restabilirea serviciilor de asistență medicală de bază și a serviciilor în materie de apă și salubritate, promovarea dialogului și a coeziunii sociale, consolidarea autorităților locale și reorganizarea statului. Buget alocat: 18 milioane EUR;

| — | în luna octombrie, FFUE Bêkou a adoptat un program de sprijinire a promovării antreprenoriatului în zonele urbane și rurale, în valoare totală de 15 milioane EUR. De asemenea, s-a adoptat un nou instrument de asistență tehnică și de asistență pentru comunicare. Totodată, FFUE Bêkou a majorat bugetul a trei acțiuni în derulare în sectoarele sănătății (cu 21,76 milioane EUR), emancipării de gen (cu 0,5 milioane EUR) și reabilitării socioeconomice (cu 0,78 milioane EUR); |
| --- | --- |

—

în luna octombrie, FFUE Bêkou a adoptat un program de sprijinire a promovării antreprenoriatului în zonele urbane și rurale, în valoare totală de 15 milioane EUR. De asemenea, s-a adoptat un nou instrument de asistență tehnică și de asistență pentru comunicare. Totodată, FFUE Bêkou a majorat bugetul a trei acțiuni în derulare în sectoarele sănătății (cu 21,76 milioane EUR), emancipării de gen (cu 0,5 milioane EUR) și reabilitării socioeconomice (cu 0,78 milioane EUR);

| — | în urma prelungirii FFUE Bêkou, în cadrul Consiliului de administrație din luna noiembrie s-a adoptat Strategia operațională pentru 2019-2020. Aceasta identifică trei sectoare ample de intervenție care sunt în continuare pertinente pentru FFUE: (i) sectoarele sociale (în principal asistența medicală, precum și apa și salubritatea); (ii) acțiuni în favoarea rezilienței și redresării economice și (iii) un sprijin consolidat pentru reorganizarea statului și pentru eforturile de reconciliere; |
| --- | --- |

—

în urma prelungirii FFUE Bêkou, în cadrul Consiliului de administrație din luna noiembrie s-a adoptat Strategia operațională pentru 2019-2020. Aceasta identifică trei sectoare ample de intervenție care sunt în continuare pertinente pentru FFUE: (i) sectoarele sociale (în principal asistența medicală, precum și apa și salubritatea); (ii) acțiuni în favoarea rezilienței și redresării economice și (iii) un sprijin consolidat pentru reorganizarea statului și pentru eforturile de reconciliere;

| — | proiectele FFUE Bêkou au fost marcate de contextul volatil în materie de securitate (conflicte localizate în Bangui și în hinterland, urmate de perioade de stabilitate relativă), dar și de coordonarea consolidată între guvern, parteneri și actorii umanitari. |
| --- | --- |

—

proiectele FFUE Bêkou au fost marcate de contextul volatil în materie de securitate (conflicte localizate în Bangui și în hinterland, urmate de perioade de stabilitate relativă), dar și de coordonarea consolidată între guvern, parteneri și actorii umanitari.

În ceea ce privește aspectele financiare, angajamentele asumate de către contribuitorii la FFUE la sfârșitul exercițiului financiar 2019 au fost de aproximativ 296 de milioane EUR, ceea ce reprezintă o creștere cu 53 de milioane EUR comparativ cu 2018. Mai trebuie certificate 31 de milioane EUR din cele 295 de milioane EUR.

În ceea ce privește contractele, în 2019 FFUE Bêkou a semnat 11 contracte noi în valoare totală de peste 28 de milioane EUR. Contractele contribuie la punerea în aplicare a programelor fondului din următoarele domenii: sănătate, reziliență rurală și crearea de locuri de muncă, deschiderea regiunilor și redresarea socioeconomică.

În fine, pe lângă plățile efectuate în exercițiile financiare anterioare, în 2019 s-au efectuat plăți în valoare de aproape 32 de milioane EUR; valoarea totală a plăților a fost de aproximativ 151 de milioane EUR de la crearea FFUE Bêkou.

În situațiile financiare, impactul activităților menționate mai sus este cel mai vizibil atunci când se analizează următoarele elemente:

| — | prefinanțare: o scădere cu 11 405 mii EUR ca urmare a înscrierii în cursul exercițiului financiar 2019 în conturile de cheltuieli a sumelor deschise la sfârșitul exercițiului financiar 2018, mai puțin a avansurilor plătite; |
| --- | --- |

—

prefinanțare: o scădere cu 11 405 mii EUR ca urmare a înscrierii în cursul exercițiului financiar 2019 în conturile de cheltuieli a sumelor deschise la sfârșitul exercițiului financiar 2018, mai puțin a avansurilor plătite;

| — | numerar și echivalente de numerar: o creștere cu 3 506 mii EUR (a se vedea situația fluxurilor de trezorerie), ca urmare, în principal, a scăderii plăților de prefinanțare. |
| --- | --- |

—

numerar și echivalente de numerar: o creștere cu 3 506 mii EUR (a se vedea situația fluxurilor de trezorerie), ca urmare, în principal, a scăderii plăților de prefinanțare.

BILANȚ

BILANȚ

| mii EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| Prefinanțare | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| ACTIVE CURENTE | | | |
| Prefinanțare | | 18 312 | 29 546 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | | 1 853 | 1 138 |
| Numerar și echivalente de numerar | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| TOTAL ACTIVE | | 40 870 | 48 054 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | |
| Datorii financiare | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| DATORII CURENTE | | | |
| Obligații de plată | | (10) | (918) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| TOTAL DATORII | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| ACTIVE NETE | | — | — |
| FONDURI ȘI REZERVE | | | |
| Contribuții ale membrilor | | — | — |
| Excedent acumulat | | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | — | — |
| ACTIVE NETE | | — | — |

mii EUR

Notă

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

18 312

18 312

29 546

29 546

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

1 853

1 853

1 138

1 138

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE

40 870

40 870

48 054

48 054

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(10)

(10)

(918)

(918)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Contribuții ale membrilor

Contribuții ale membrilor

—

—

Excedent acumulat

Excedent acumulat

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

| mii EUR |
| --- |
| | Notă | 2019 | 2018 |
| VENITURI | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | | |
| Venituri din donații | | 48 343 | 33 682 |
| Recuperarea cheltuielilor | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | | |
| Venituri financiare | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Total venituri | | 48 408 | 33 683 |
| CHELTUIELI | | | |
| Cheltuieli de exploatare | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Alte cheltuieli | | (789) | (858) |
| Total cheltuieli | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | | — | — |

mii EUR

Notă

2019

2018

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din donații

Venituri din donații

48 343

48 343

33 682

33 682

Recuperarea cheltuielilor

Recuperarea cheltuielilor

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Total venituri

Total venituri

48 408

48 408

33 683

33 683

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Cheltuieli de exploatare

Cheltuieli de exploatare

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(789)

(789)

(858)

(858)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

—

—

—

—

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

| mii EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | 11 405 | (24 839 ) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | (715) | (261) |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | (908) | 202 |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 6 734 | 863 |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | 3 506 | (26 017 ) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | 3 506 | (26 017 ) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 13 926 | 39 943 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 17 432 | 13 926 |

mii EUR

2019

2018

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(715)

(715)

(261)

(261)

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

(908)

(908)

202

202

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

6 734

6 734

863

863

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

13 926

13 926

39 943

39 943

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

17 432

17 432

13 926

13 926

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FFUE AFRICA PENTRU 2019 (10)

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FFUE AFRICA PENTRU 2019

10

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FFUE AFRICA

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FFUE AFRICA

Contextul general al fondurilor fiduciare ale UE

Contextul general al fondurilor fiduciare ale UE

În conformitate cu articolele 234 și 235 din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Uniunii (RF UE) (11) și cu articolul 35 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare (RF FED) (12), Comisia Europeană poate să instituie fonduri fiduciare ale Uniunii pentru acțiuni externe („fonduri fiduciare ale Uniunii”). Fondurile fiduciare ale Uniunii sunt constituite în temeiul unui acord încheiat cu alți donatori pentru a lua măsuri de urgență și măsuri ulterioare situațiilor de urgență cu scopul de a răspunde unei situații de criză, precum și măsuri tematice.

11

12

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie de către Comisia Europeană prin decizie, după consultarea Parlamentului European și a Consiliului sau după obținerea aprobării acestora. Această decizie include acordul de constituire încheiat cu alți donatori.

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie și se execută exclusiv cu respectarea următoarelor condiții:

| — | intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare;

| — | obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate. |
| --- | --- |

—

obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate.

Pentru fiecare fond fiduciar al Uniunii se instituie un consiliu de administrație prezidat de Comisie pentru a asigura o reprezentare echitabilă a donatorilor și pentru a decide cu privire la utilizarea fondurilor. Consiliul de administrație include un reprezentant al fiecărui stat membru care nu este contribuitor în calitate de observator. Normele privind componența consiliului de administrație și regulamentul intern al acestuia se stabilesc în acordul de constituire a fondului fiduciar al Uniunii.

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie pentru o durată limitată, astfel cum s-a stabilit în acordul lor de constituire. Respectiva durată poate fi prelungită la cererea consiliului de administrație al fondului fiduciar al Uniunii și în urma prezentării de către Comisie a unui raport care să justifice prelungirea. Parlamentul European și/sau Consiliul pot solicita Comisiei să întrerupă acordarea de credite pentru fondul fiduciar sau să revizuiască actul constitutiv în vederea lichidării fondului.

Contabilul Comisiei îndeplinește rolul de contabil al fondurilor fiduciare ale Uniunii. Contabilul răspunde de stabilirea procedurilor contabile și a planului de conturi comune tuturor fondurilor fiduciare ale Uniunii. Auditorul intern al Comisiei, OLAF și Curtea de Conturi exercită aceleași competențe cu privire la fondurile fiduciare ale Uniunii ca și în cazul altor acțiuni întreprinse de Comisie. În fiecare an, fondurile fiduciare ale Uniunii fac, de asemenea, obiectul unui audit extern independent.

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Până în prezent, Comisia a instituit patru FFUE:

| — | FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile sale de reconstrucție. A fost instituit la 15 iulie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile sale de reconstrucție. A fost instituit la 15 iulie 2014;

FFUE BÊKOU

| — | FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană. A fost instituit la 15 decembrie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană. A fost instituit la 15 decembrie 2014;

FFUE MADAD

| — | FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa. A fost instituit la 12 noiembrie 2015; |
| --- | --- |

—

FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa. A fost instituit la 12 noiembrie 2015;

FFUE AFRICA

| — | FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului. A fost instituit la 12 decembrie 2016. |
| --- | --- |

—

FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului. A fost instituit la 12 decembrie 2016.

FFUE COLUMBIA

FFUE AFRICA

FFUE AFRICA

Fondul fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa („FFUE Africa”) a fost lansat la 12 noiembrie 2015, în cadrul summitului de la Valletta privind migrația. Principalele obiective ale acestui fond fiduciar sunt de a sprijini toate aspectele stabilității și de a contribui la o mai bună gestionare a migrației, precum și la abordarea cauzelor profunde ale destabilizării, ale strămutării forțate și ale migrației neregulamentare, mai ales prin promovarea rezilienței, a oportunităților economice și a egalității de șanse, a securității și a dezvoltării și prin combaterea încălcărilor drepturilor omului.

Fondul fiduciar își desfășoară activitatea în trei zone geografice principale, și anume regiunea Sahel și zona Lacului Ciad, Cornul Africii și Africa de Nord. Țările limitrofe țărilor eligibile pot beneficia, de la caz la caz, de proiectele fondului fiduciar. Fondul fiduciar este instituit pentru o perioadă limitată, și anume până la 31 decembrie 2020, cu scopul de a furniza un răspuns pe termen scurt și mediu la provocările cu care se confruntă regiunile. Fondul fiduciar este gestionat de la Bruxelles.

Consiliul de administrație al fondului fiduciar și comitetul operațional al FFUE Africa au în componența lor reprezentanți ai donatorilor și ai Comisiei, precum și reprezentanți ai statelor membre ale UE care nu contribuie la fond, ai autorităților din țările eligibile și ai organizațiilor regionale în calitate de observatori.

Consiliul de administrație stabilește și revizuiește strategia FFUE. Consiliul de administrație se reunește cel puțin o dată pe an.

Comitetul operațional verifică, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a acțiunilor finanțate de fond. De asemenea, comitetul aprobă conturile anuale și rapoartele anuale privind activitățile finanțate de fondul fiduciar.

Conturile anuale ale FFUE Africa

Conturile anuale ale FFUE Africa

Conform articolului 7 din „Acordul de instituire a Fondului fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa și normele sale interne” („acordul de constituire”), conturile anuale cuprind două părți: (1) raportul financiar anual, care este în responsabilitatea gestionarului FFUE-lui, și (2) situațiile financiare anuale, întocmite de contabilul Comisiei, care, în temeiul aceluiași articol, este și contabilul fondului fiduciar.

Astfel cum se prevede la articolul 8 din acordul de constituire, situațiile financiare sunt întocmite în conformitate cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (normele contabile ale UE, EAR), care se bazează pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSAS).

Conturile anuale fac obiectul unui audit extern independent, iar conturile anuale finale sunt prezentate de gestionarul FFUE-ului și de contabil Comitetului operațional, spre aprobare [articolul 8.3.4 litera (c)].

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Și în 2019, Fondul fiduciar de urgență al UE (FFUE) pentru Africa s-a dovedit a fi un instrument de punere în aplicare rapid și eficace. Acest fond a facilitat dialogul în materie de politici cu țările africane partenere, a aplicat abordări inovatoare și a permis obținerea unor rezultate concrete în cele trei regiuni care intră sub incidența sa (Sahel și Lacul Ciad, Cornul Africii și Africa de Nord) prin punerea în comun a finanțării și a expertizei oferite de o gamă largă de părți interesate.

FFUE și-a consolidat și mai mult realizările în parteneriat cu agențiile de dezvoltare din statele membre ale UE, cu organizațiile ONU, cu ONG-urile și cu țările partenere, comitetele operaționale aprobând încă 36 de programe și 16 „suplimentări de fonduri” în cele trei regiuni, în valoare totală de 851 de milioane EUR (13). Astfel, numărul total al programelor aprobate ajunge la 223, pentru un buget total de 4,4 miliarde EUR. În 2019 au fost semnate contracte noi în valoare de 951 de milioane EUR cu partenerii de punere în aplicare, suma totală a contractelor semnate ridicându-se la 3,4 miliarde EUR. Până la sfârșitul exercițiului financiar 2019, plățile au ajuns la aproximativ 2 miliarde EUR.

13

În 2019, FFUE și-a continuat eforturile de atingere a dublului obiectiv, și anume promovarea stabilității și abordarea cauzelor profunde ale strămutării forțate și ale migrației neregulamentare în următoarele regiuni: Sahel și Lacul Ciad, Cornul Africii și Africa de Nord. FFUE a continuat să urmărească o abordare echilibrată în ceea ce privește abordarea provocărilor legate de migrația neregulamentară, punând accentul pe domeniile de interes reciproc pentru UE și Africa. Printre aceste domenii se numără: combaterea introducerii ilegale de migranți și a traficului de persoane, sprijinirea returnării voluntare a migranților în țara lor de origine și a reintegrării durabile a migranților în țara lor de origine.

În ultimul an, FFUE a beneficiat de angajamente financiare suplimentare în valoare de 486,6 milioane EUR, inclusiv 101 milioane EUR din partea statelor membre ale UE și a altor donatori. Drept urmare, resursele globale angajate pentru FFUE la 31 decembrie 2019 erau de aproape 4,7 miliarde EUR, din care 590 de milioane EUR au fost angajate de statele membre ale UE și de alți donatori (Norvegia și Elveția).

FFUE a continuat să lucreze în parteneriat solid cu o gamă largă de parteneri de punere în aplicare (agenții din statele membre, ONU și organizații internaționale, ONG-uri locale și internaționale), urmând aceleași linii de acțiune ca în 2018.

FFUE a început, de asemenea, să pună în aplicare recomandările formulate de Curtea de Conturi Europeană în raportul său special publicat la sfârșitul anului 2018. În special, Comisia a consolidat transparența FFUE și abordarea bazată pe elemente de probă a FFUE, în special prin adoptarea unui cadru de evaluare a riscurilor și prin revizuirea cadrelor operaționale ale celor trei regiuni adoptate inițial în 2016.

De-a lungul anului, rapoartele sistemului de monitorizare și învățare privind Sahel și Lacul Ciad, precum și Cornul Africii au continuat să pună în evidență rezultatele concrete obținute de FFUE în diferite domenii de activitate. Regiunea Africii de Nord și-a stabilit cadrul de monitorizare și învățare pentru a coordona acțiunile FFUE în regiune și a asigura asumarea răspunderii. Primul său raport, publicat în septembrie 2019, este acum disponibil pe site-ul FFUE, împreună cu rapoartele sistemului de monitorizare și învățare ale celorlalte două regiuni.

În cursul anului, evaluarea la jumătatea perioadei a FFUE a înregistrat progrese bune. Echipa de evaluare a selectat aproximativ 50 de programe în vederea examinării și a vizitat patru țări din cele trei regiuni (Senegal, Niger, Etiopia și Maroc), bazându-se în același timp pe consultanți naționali pentru a efectua vizite și a colecta informații cu privire la proiectele din Somalia și Libia. Raportul final al evaluării la jumătatea perioadei este prevăzut pentru luna aprilie 2020.

Într-un context de fragilitate continuă, responsabilitatea și transparența au fost îmbunătățite prin intensificarea comunicării, realizată datorită actualizării periodice a site-ului web al FFUE, publicării de postări pe platformele de comunicare socială și organizării de evenimente de comunicare, cum ar fi două expoziții de fotografie.

Regiunea Sahel și a Lacului Ciad s-a confruntat în continuare cu provocări umanitare, de dezvoltare, de mediu și de securitate, în special cu deteriorarea situației în Mali și în Burkina Faso. În acest context, FFUE a aprobat noi programe în valoare totală de 302,1 milioane EUR, care să contribuie la eforturile de stabilizare din regiune, ceea ce va consolida legătura dintre domeniul ajutorului umanitar, dezvoltare și pace. Peste 70 % din finanțarea aprobată va contribui la consolidarea rezilienței și la îmbunătățirea guvernanței și a securității în regiune. Peste 20 % din finanțarea aprobată va contribui în continuare la Inițiativa FFUE-OIM și la mecanismul de tranzit de urgență (MTU), care vor oferi sprijin celor mai vulnerabili migranți și refugiați până la sfârșitul anului 2020. Restul finanțării va contribui la promovarea locurilor de muncă și a întreprinderilor verzi.

În pofida evoluțiilor politice pozitive, cum ar fi apropierea dintre Etiopia și Eritreea, și formarea unui guvern civil de tranziție în Sudan, regiunea Cornului Africii se confruntă în continuare cu o serie de provocări (politice, de mediu, economice etc.). Condițiile de viață sunt în continuare cumplite, iar soluțiile durabile pentru refugiați și persoanele strămutate rămân o prioritate majoră. Pentru a face față acestor provocări, FFUE a aprobat noi programe în valoare totală de 324,4 milioane EUR, care vor oferi sprijin suplimentar celor mai vulnerabile populații, inclusiv refugiaților și persoanelor strămutate în interiorul țării. Aceste programe vor promova stabilitatea politică și economică și vor îmbunătăți gestionarea migrației. În special, FFUE a aprobat cinci programe noi care oferă sprijin suplimentar pentru punerea în aplicare a Pactului mondial privind refugiații din regiune.

Regiunea Africii de Nord s-a confruntat cu provocări care necesitau un răspuns cuprinzător la nivelul UE pentru a salva vieți, a proteja persoanele cele mai vulnerabile, a sprijini comunitățile-gazdă și a oferi oportunități pentru o mobilitate sigură. Drept urmare, în 2019, FFUE a aprobat noi acțiuni, inclusiv „suplimentări de fonduri”, în valoare totală de 224,8 milioane EUR. Patru dintre aceste programe vor oferi sprijin suplimentar Libiei pentru:

| i. | intensificarea activităților de protecție; |
| --- | --- |

i.

intensificarea activităților de protecție;

| ii. | îmbunătățirea în continuare a infrastructurii sociale; |
| --- | --- |

ii.

îmbunătățirea în continuare a infrastructurii sociale;

| iii. | dezvoltarea activităților comunitare de stabilizare; |
| --- | --- |

iii.

dezvoltarea activităților comunitare de stabilizare;

| iv. | consolidarea rezilienței populațiilor locale și a migranților; |
| --- | --- |

iv.

consolidarea rezilienței populațiilor locale și a migranților;

| v. | sprijinirea returnării umanitare voluntare a migranților blocați. Un program de sprijin bugetar substanțial va ajuta Marocul să își gestioneze frontierele și să combată introducerea ilegală de migranți. |
| --- | --- |

v.

sprijinirea returnării umanitare voluntare a migranților blocați. Un program de sprijin bugetar substanțial va ajuta Marocul să își gestioneze frontierele și să combată introducerea ilegală de migranți.

De asemenea, patru programe regionale vor contribui la consolidarea rezilienței persoanelor nevoiașe, vor sprijini drepturile refugiaților și ale solicitanților de azil, vor promova investițiile efectuate de diaspora în țările de origine și vor promova în continuare mobilitatea forței de muncă pentru a favoriza migrația legală. S-a aprobat, de asemenea, o suplimentare a fondurilor alocate instrumentului de cooperare tehnică.

În bilanț, creșterea activităților fondului fiduciar, și anume semnarea a 188 de noi contracte, este evidentă atunci când se analizează prefinanțarea, care a crescut cu 157 912 mii EUR ca urmare a avansurilor plătite pentru aceste noi contracte. În contul de profit și pierdere, noile activități au avut cel mai mare impact asupra cheltuielilor de exploatare, care au crescut cu 201 322 de mii EUR. În același timp, s-a înregistrat o creștere importantă a veniturilor din donații (creștere cu 206 775 de mii EUR față de 2018) pentru a sprijini creșterea cheltuielilor.

BILANȚ

BILANȚ

| mii EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| Prefinanțare | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| ACTIVE CURENTE | | | |
| Prefinanțare | | 418 569 | 273 214 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | | 18 471 | 16 656 |
| Numerar și echivalente de numerar | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| TOTAL ACTIVE | | 512 495 | 470 878 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | |
| Datorii financiare | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| DATORII CURENTE | | | |
| Obligații de plată | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| TOTAL DATORII | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| ACTIVE NETE | | — | — |
| FONDURI ȘI REZERVE | | | |
| Contribuții ale membrilor | | — | — |
| Excedent acumulat | | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | — | — |
| ACTIVE NETE | | — | — |

mii EUR

Notă

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

418 569

418 569

273 214

273 214

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

18 471

18 471

16 656

16 656

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE

512 495

512 495

470 878

470 878

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Contribuții ale membrilor

Contribuții ale membrilor

—

—

Excedent acumulat

Excedent acumulat

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

| mii EUR |
| --- |
| | Notă | 2019 | 2018 |
| VENITURI | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | | |
| Recuperarea cheltuielilor | | 467 | — |
| Venituri din donații | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | | |
| Venituri financiare | | (7) | 2 |
| Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Total venituri | | 776 405 | 576 808 |
| CHELTUIELI | | | |
| Cheltuieli de exploatare | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Costuri de finanțare | | (9) | — |
| Alte cheltuieli | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Total cheltuieli | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | | — | — |

mii EUR

Notă

2019

2018

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Recuperarea cheltuielilor

Recuperarea cheltuielilor

467

467

—

Venituri din donații

Venituri din donații

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

(7)

(7)

2

2

Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă

Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Total venituri

Total venituri

776 405

776 405

576 808

576 808

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Cheltuieli de exploatare

Cheltuieli de exploatare

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

(9)

(9)

—

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

—

—

—

—

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

| mii EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — |
| Activități de exploatare | | |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | (159 750 ) | (57 110 ) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | 14 412 | (26 713 ) |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | 13 236 | 12 207 |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 13 968 | 69 546 |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 146 864 | 162 571 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 26 915 | 146 864 |

mii EUR

2019

2018

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

Activități de exploatare

Activități de exploatare

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

13 236

13 236

12 207

12 207

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

13 968

13 968

69 546

69 546

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

146 864

146 864

162 571

162 571

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

26 915

26 915

146 864

146 864

SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE (14)

SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE

14

BILANȚUL CONSOLIDAT

BILANȚUL CONSOLIDAT

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | |
| Active financiare | 36 | — |
| Prefinanțare | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| ACTIVE CURENTE | | |
| Prefinanțare | 1 725 | 1 751 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 143 | 156 |
| Numerar și echivalente de numerar | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| TOTAL ACTIVE | 4 090 | 3 379 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | |
| Datorii financiare | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| DATORII CURENTE | | |
| Obligații de plată | (542) | (255) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| TOTAL DATORII | (2 141 ) | (1 857 ) |
| ACTIVE NETE | 1 948 | 1 521 |
| FONDURI ȘI REZERVE | | |
| Rezerva de valoare justă | (2) | — |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 54 809 | 50 423 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2 252 | 2 252 |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | (3 956 ) | (4 118 ) |
| ACTIVE NETE | 1 948 | 1 521 |

milioane EUR

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Active financiare

Active financiare

36

36

—

—

Prefinanțare

Prefinanțare

962

962

924

924

998

998

924

924

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

1 725

1 725

1 751

1 751

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

143

143

156

156

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE

4 090

4 090

3 379

3 379

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(542)

(542)

(255)

(255)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Rezerva de valoare justă

Rezerva de valoare justă

(2)

(2)

—

—

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

54 809

54 809

50 423

50 423

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2 252

2 252

2 252

2 252

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 948

1 948

1 521

1 521

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT

| milioane EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| VENITURI | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | |
| Activități de recuperare | 28 | 4 |
| Venituri din donații pentru fonduri fiduciare | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | |
| Venituri financiare | 7 | 10 |
| Alte venituri | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Total venituri | 364 | 364 |
| CHELTUIELI | | |
| Instrumente de ajutor | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Cheltuieli executate de fondurile fiduciare | (804) | (595) |
| Cheltuieli de cofinanțare | (14) | 17 |
| Costuri de finanțare | (1) | 7 |
| Alte cheltuieli | (282) | (164) |
| Total cheltuieli | (4 320 ) | (4 482 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (3 956 ) | (4 118 ) |

milioane EUR

2019

2018

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Activități de recuperare

Activități de recuperare

28

28

4

4

Venituri din donații pentru fonduri fiduciare

Venituri din donații pentru fonduri fiduciare

287

287

303

303

316

316

307

307

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

7

7

10

10

Alte venituri

Alte venituri

41

41

46

46

48

48

57

57

Total venituri

Total venituri

364

364

364

364

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Cheltuieli executate de fondurile fiduciare

Cheltuieli executate de fondurile fiduciare

(804)

(804)

(595)

(595)

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

(14)

(14)

17

17

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

(1)

(1)

7

7

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(282)

(282)

(164)

(164)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

| milioane EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Activități de exploatare | | |
| Majorare de capital – contribuții | 4 385 | 4 250 |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | (12) | (317) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 13 | (60) |
| Creșterea/(scăderea) provizioanelor | — | (4) |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | (62) | (63) |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | 288 | (309) |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 58 | 618 |
| Alte variații nemonetare | (2) | — |
| Activități de investiții | | |
| (Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare | (36) | — |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | 676 | (2) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | 676 | (2) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 548 | 550 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 1 223 | 548 |

milioane EUR

2019

2018

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Activități de exploatare

Activități de exploatare

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

4 385

4 385

4 250

4 250

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(12)

(12)

(317)

(317)

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

13

13

(60)

(60)

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

—

—

(4)

(4)

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

(62)

(62)

(63)

(63)

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

288

288

(309)

(309)

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

58

58

618

618

Alte variații nemonetare

Alte variații nemonetare

(2)

(2)

—

—

Activități de investiții

Activități de investiții

(Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare

(Creșterea)/scăderea activelor financiare disponibile pentru vânzare

(36)

(36)

—

—

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

676

676

(2)

(2)

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

676

676

(2)

(2)

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

548

548

550

550

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

1 223

1 223

548

548

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

| milioane EUR |
| --- |
| | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A)-(B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Rezerva de valoare justă
  (F) | Total active nete
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Modificări ale valorii juste | | | | | | (2) | (2) |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| SOLD LA 31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

milioane EUR

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A)-(B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Rezerva de valoare justă

(F)

Total active nete

(C)+(D)+(E)+(F)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Modificări ale valorii juste

Modificări ale valorii juste

(2)

(2)

(2)

(2)

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

Rezultatul economic al exercițiuluifinanciar

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

SOLD LA 31.12.2019

SOLD LA 31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED

RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

1.   FED-uri anterioare

FED-uri anterioare

Întrucât cel de al 6-lea FED a fost închis în 2006, iar cel de al 7-lea FED a fost închis în 2008, conturile anuale nu mai cuprind tabelele privind execuția în cazul acestor FED-uri. Execuția soldurilor transferate se regăsește însă în cel de al 9-lea FED.

La fel ca în anii precedenți, în vederea asigurării transparenței în prezentarea conturilor aferente exercițiului financiar 2019, în ceea ce privește cel de al 8-lea FED tabelele evidențiază separat partea utilizată pentru programare în temeiul Convenției de la Lomé și partea utilizată pentru programare în temeiul Acordului de la Cotonou.

În conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (b) din Acordul intern privind cel de al 9-lea FED, soldurile și dezangajările FED-urilor anterioare au fost transferate celui de al 9-lea FED, iar, pe durata celui de al 9-lea FED, au fost angajate ca fonduri ale celui de al 9-lea FED.

În 2019, Comisia a finalizat cu succes un exercițiu special pentru închiderea proiectelor rămase în cadrul celui de al 8-lea FED. Un raport final privind execuția financiară a celui de al 8-lea FED este disponibil alături de conturile anuale pentru 2019. Comisia dorește să continue aceste eforturi prin închiderea celui de-al 9-lea FED la sfârșitul exercițiului financiar 2020.

2.   AL 11-LEA FED

AL 11-LEA FED

Acordul de parteneriat ACP-CE, semnat la data de 23 iunie 2000 la Cotonou de către statele membre ale Comunității Europene și statele din Africa, zona Caraibilor și Pacific (statele ACP), a intrat în vigoare la data de 1 aprilie 2003. Acordul de la Cotonou a fost modificat de două ori, prima dată prin acordul semnat la Luxemburg la data de 25 iunie 2005, iar a doua oară prin acordul semnat la Ouagadougou la data de 22 iunie 2010.

Decizia 2001/822/CE a Consiliului din 27 noiembrie 2001 privind asocierea țărilor și a teritoriilor de peste mări la Comunitatea Europeană („decizie de asociere peste mări”) (1) (TTPM) a intrat în vigoare la 2 decembrie 2001. Această decizie a fost modificată la 19 martie 2007 (Decizia 2007/249/CE) (2).

1

2

Acordul intern privind finanțarea ajutoarelor comunitare în baza cadrului financiar multianual pentru perioada 2014-2020 în conformitate cu Acordul de la Cotonou revizuit, adoptat de reprezentanții guvernelor statelor membre ale Comunității Europene în august 2013, a intrat în vigoare în martie 2015.

În temeiul Acordului de la Cotonou, a treia perioadă (2014-2020) a ajutoarelor Uniunii destinate statelor ACP și TTPM beneficiază de o finanțare din cel de al 11-lea FED în valoare de 30 506 milioane EUR, din care:

| — | 29 089 de milioane EUR sunt alocate țărilor ACP în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 2 litera (d) din Acordul intern, din care 27 955 de milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană; |
| --- | --- |

—

29 089 de milioane EUR sunt alocate țărilor ACP în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 2 litera (d) din Acordul intern, din care 27 955 de milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană;

| — | 364,5 milioane EUR sunt alocate țărilor TTPM în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 3 alineatul (1) din Acordul intern, din care 359,5 milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană; |
| --- | --- |

—

364,5 milioane EUR sunt alocate țărilor TTPM în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 3 alineatul (1) din Acordul intern, din care 359,5 milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană;

| — | 1 052,5 milioane EUR sunt alocate Comisiei pentru a finanța costurile rezultate din programarea și execuția resurselor celui de al 11-lea FED, în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) din Acordul intern. |
| --- | --- |

—

1 052,5 milioane EUR sunt alocate Comisiei pentru a finanța costurile rezultate din programarea și execuția resurselor celui de al 11-lea FED, în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) din Acordul intern.

Fondurile rămase în rezervele de performanță care nu pot fi mobilizate – la 31.12.2019

Fondurile rămase în rezervele de performanță care nu pot fi mobilizate – la 31.12.2019

Sumele dezangajate din proiectele desfășurate în cadrul celui de al 9-lea FED și în cadrul FED-urilor anterioare sunt transferate în rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED, cu excepția fondurilor Stabex.

Fondurile dezangajate din proiectele desfășurate în cadrul celui de al 10-lea FED sunt transferate în rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED.

În 2019, toate fondurile dezangajate din FED-urile anterioare au fost transferate în rezervele respective.

În conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din Acordul intern privind cel de al 11-lea FED și cu Decizia (UE) 2019/640 a Consiliului (3), din fondurile dezangajate din cel de al 10-lea FED s-au alocat maximum 445 860 000 EUR în scopul realimentării Instrumentului financiar pentru pace în Africa în perioada 2019-2020, din care 14 860 000 EUR s-au alocat pentru sprijinirea cheltuielilor.

3

| milioane EUR |
| --- |
| Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate la 31.12.2019 | |
| Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 8-lea și al 9-lea FED | 197,3 |
| Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 10-lea FED | 142,6 |
| Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate la 31.12.2019 | 339,9 |

milioane EUR

Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate la 31.12.2019

Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 8-lea și al 9-lea FED

197,3

Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 10-lea FED

142,6

Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate la 31.12.2019

Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate la 31.12.2019

339,9

339,9

În ceea ce privește cofinanțările din FED în cadrul celui de al 10-lea și al 11-lea FED, s-au semnat acorduri de transfer pentru cofinanțări din partea statelor membre și s-au deschis credite de angajament în valoare totală de 275,2 milioane EUR. S-au deschis credite de plată pentru sumele încasate, în valoare totală de 258,4 milioane EUR.

Situația creditelor de cofinanțare la data de 31.12.2019 este prezentată în tabelul de mai jos:

| milioane EUR |
| --- |
| | Credite de angajament | Credite de plată |
| Cofinanțare – pachetul financiar A | 230,8 | 214,4 |
| Cofinanțare – intra-ACP | 36,2 | 36,2 |
| Cofinanțare – cheltuieli administrative | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

milioane EUR

Credite de angajament

Credite de plată

Cofinanțare – pachetul financiar A

230,8

214,4

Cofinanțare – intra-ACP

36,2

36,2

Cofinanțare – cheltuieli administrative

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

Următoarele tabele referitoare la sumele stabilite, contractate și plătite prezintă cifrele nete.

cifrele nete

Tabelele care prezintă situația pe instrumente se găsesc în anexă.

Tabelul 1.1

Tabelul 1.1

Al 8-lea FED

Al 8-lea FED

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 47 | | | 47 |
| ACP | Ajustare structurală | — | 18 | | | 18 |
| Total programe indicative | — | 29 | | | 29 |
| | SUBTOTAL ACP | — | 47 | | | 47 |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| ACP | Ajutoare pentru refugiați | 120 | (20) | | | 100 |
| Ajutoare de urgență (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Țări sărace puternic îndatorate (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Subvenții la rata dobânzii | 370 | (301) | | | 69 |
| Capital de risc | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Ajustare structurală | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total programe indicative | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Utilizarea veniturilor din dobânzi | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 650 | | | 650 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 417 | | | 417 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 233 | | | 233 |
| Dobânzi și alte venituri | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL ACP | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 46 | | | 46 |
| TTPM | Subvenții la rata dobânzii | — | 1 | | | 1 |
| Capital de risc | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Total programe indicative | — | 35 | | | 35 |
| | SUBTOTAL TTPM | — | 46 | | | 46 |
| | TOTAL AL 8-lea FED | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

47

47

47

47

ACP

Ajustare structurală

—

18

18

Total programe indicative

—

29

29

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

—

47

47

47

47

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

ACP

Ajutoare pentru refugiați

120

(20)

100

Ajutoare de urgență (Lomé)

140

(4)

136

Țări sărace puternic îndatorate (Lomé)

—

1 060

1 060

Subvenții la rata dobânzii

370

(301)

69

Capital de risc

1 000

12

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Ajustare structurală

1 400

79

—

1 479

Sysmin

575

(474)

101

Total programe indicative

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Utilizarea veniturilor din dobânzi

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

650

650

650

650

Pachetul A – alocări naționale

—

417

417

Pachetul B – alocări naționale

—

233

233

Dobânzi și alte venituri

—

—

—

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

46

46

46

46

TTPM

Subvenții la rata dobânzii

—

1

1

Capital de risc

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Total programe indicative

—

35

35

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

46

46

46

46

TOTAL AL 8-lea FED

TOTAL AL 8-lea FED

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

Tabelul 1.2

Tabelul 1.2

Al 9-lea FED

Al 9-lea FED

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | — | | | — |
| ACP | Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | — | | | — |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 50 | | | 50 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 44 | | | 44 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 6 | | | 6 |
| | SUBTOTAL ACP | — | 50 | | | 50 |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 667 | — | (16) | 667 |
| ACP | Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | 20 | | | 20 |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| Pachetul A – alocări naționale | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| Pachetul B – alocări naționale | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | 164 | (10) | | | 154 |
| Costuri de punere în aplicare | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 63 | | | 63 |
| Alte alocări intra-ACP | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 353 | | | 353 |
| Alocări regionale | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Alocare specială R.D. Congo | — | 105 | | | 105 |
| Alocare specială Sudanul de Sud | — | 267 | | (18) | 267 |
| Alocare specială Sudan | — | 110 | | (17) | 110 |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | SUBTOTAL ACP | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 3 | | | 3 |
| TTPM | Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | — | | | — |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 237 | — | (16) | 236 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 4 | | | 4 |
| Alocări regionale | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL TTPM | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | TOTAL AL 9-lea FED | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

—

ACP

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

—

—

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

50

50

50

50

Pachetul A – alocări naționale

—

44

44

Pachetul B – alocări naționale

—

6

6

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

—

50

50

50

50

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

667

667

—

(16)

16

667

667

ACP

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

20

20

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

647

—

(16)

16

647

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

Pachetul A – alocări naționale

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

Pachetul B – alocări naționale

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

164

(10)

154

Costuri de punere în aplicare

125

52

(1)

(16)

16

177

Dobânzi și alte venituri

—

63

63

Alte alocări intra-ACP

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Instrumentul financiar pentru pace

—

353

353

Alocări regionale

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Alocare specială R.D. Congo

—

105

105

Alocare specială Sudanul de Sud

—

267

(18)

18

267

Alocare specială Sudan

—

110

(17)

17

110

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

—

39

(15)

(19)

19

24

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

3

3

3

3

TTPM

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

—

—

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

Pachetul A – alocări naționale

—

237

—

(16)

16

236

Pachetul B – alocări naționale

—

4

4

Alocări regionale

—

45

—

(16)

16

45

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

1

1

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

TOTAL AL 9-lea FED

TOTAL AL 9-lea FED

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

Tabelul 1.3

Tabelul 1.3

Al 10-lea FED

Al 10-lea FED

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| ACP | Pachetul A – alocări naționale | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 9 | | | 9 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL ACP | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| ACP | Pachetul A – alocări naționale | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| Rezerva pachetului A | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| Rezerva pachetului B | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Costuri de punere în aplicare | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| Rezervă intra-ACP | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | — | (21) | — |
| Rezervă PIN/PIR | 683 | (683) | | | — |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Alocări regionale | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Rezerva de alocări regionale | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Cofinanțare | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Costuri de punere în aplicare | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 12 | | | 12 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL ACP | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| TTPM | Pachetul A – alocări naționale | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| Rezerva pachetului A | — | — | | | — |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 15 | — | (21) | 15 |
| Rezerva pachetului B | — | — | | | — |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Alocări regionale | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Rezerva de alocări regionale | — | — | | | — |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | SUBTOTAL TTPM | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | TOTAL AL 10-lea FED | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

ACP

Pachetul A – alocări naționale

—

57

(1)

(21)

21

56

Pachetul B – alocări naționale

—

9

9

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

ACP

Pachetul A – alocări naționale

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

Rezerva pachetului A

13 500

(13 500 )

—

Pachetul B – alocări naționale

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

Rezerva pachetului B

1 800

(1 800 )

—

Costuri de punere în aplicare

430

15

15

(23)

23

460

Cheltuieli instituționale și de sprijin

—

230

(5)

(21)

21

226

Dobânzi și alte venituri

—

85

(14)

(21)

21

71

Rezervă intra-ACP

2 700

(2 700 )

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

(21)

21

—

Rezervă PIN/PIR

683

(683)

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

131

40

(20)

20

171

Alte alocări intra-ACP

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Instrumentul financiar pentru pace

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Alocări regionale

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Rezerva de alocări regionale

1 783

(1 783 )

—

Cofinanțare

Cofinanțare

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

Pachetul A – alocări naționale

—

187

(2)

(22)

22

185

Costuri de punere în aplicare

—

5

—

(22)

22

5

Alte alocări intra-ACP

—

12

12

Instrumentul financiar pentru pace

—

1

1

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

TTPM

Pachetul A – alocări naționale

—

190

(4)

(21)

21

187

Rezerva pachetului A

—

—

—

Pachetul B – alocări naționale

—

15

—

(21)

21

15

Rezerva pachetului B

—

—

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

25

1

(20)

20

26

Alocări regionale

—

40

(1)

(21)

21

39

Rezerva de alocări regionale

—

—

—

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

5

—

(21)

21

5

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

TOTAL AL 10-lea FED

TOTAL AL 10-lea FED

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

Tabelul 1.4

Tabelul 1.4

Al 11-lea FED

Al 11-lea FED

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

EVOLUȚIA CREDITELOR: 31 DECEMBRIE 2019

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 82 | | | 82 |
| ACP | Pachetul A – alocări naționale | — | 65 | | | 65 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 17 | | | 17 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL ACP | — | 82 | | | 82 |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| ACP | Pachetul A – alocări naționale | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 700 | 139 | | 838 |
| Rezerva pachetului B | — | — | | | — |
| Costuri de punere în aplicare | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | — | 246 | (49) | | 197 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 16 | 2 | | 18 |
| Rezervă intra-ACP | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| Rezervă PIN/PIR | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Alocări regionale | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Cofinanțare | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Costuri de punere în aplicare | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Alocări regionale | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | — | 1 | | | 1 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 1 | | | 1 |
| | SUBTOTAL ACP | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 350 | 5 | | 355 |
| TTPM | Pachetul A – alocări naționale | — | 196 | | | 196 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 8 | | | 8 |
| Rezervă PIN/PIR | — | 49 | (18) | | 32 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Alocări regionale | — | 81 | 18 | | 99 |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 9 | | | 9 |
| Cofinanțare | — | — | | | — |
| Pachetul A – alocări naționale | — | — | | | — |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | — | — | | | — |
| Pachetul A – alocări naționale | — | — | | | — |
| | SUBTOTAL TTPM | — | 350 | | | 355 |
| | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 17 | | | 17 |
| | Pachetul A – alocări naționale | — | 10 | | | 10 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 7 | | | 7 |
| | SUBTOTAL | — | 17 | | | 17 |
| | TOTAL AL 11-LEA FED | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2018

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2019

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

82

82

82

82

ACP

Pachetul A – alocări naționale

—

65

65

Pachetul B – alocări naționale

—

17

17

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

—

82

82

82

82

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

ACP

Pachetul A – alocări naționale

—

15 354

213

15 567

Pachetul B – alocări naționale

—

700

139

838

Rezerva pachetului B

—

—

—

Costuri de punere în aplicare

1 053

—

1 053

Cheltuieli instituționale și de sprijin

—

246

(49)

197

Dobânzi și alte venituri

—

16

2

18

Rezervă intra-ACP

3 590

(3 521 )

(42)

27

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

24 365

(23 095 )

(731)

540

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

311

(181)

(24)

24

130

Alte alocări intra-ACP

—

2 700

91

2 791

Instrumentul financiar pentru pace

—

1 000

1 000

Alocări regionale

—

6 541

379

6 920

Cofinanțare

Cofinanțare

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

Pachetul A – alocări naționale

—

23

19

(25)

25

42

Costuri de punere în aplicare

—

2

1

(25)

25

3

Instrumentul financiar pentru pace

—

11

13

(25)

25

24

Alocări regionale

—

2

2

(25)

25

4

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

—

1

1

1

1

Pachetul A – alocări naționale

—

1

1

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

350

350

5

5

355

355

TTPM

Pachetul A – alocări naționale

—

196

196

Pachetul B – alocări naționale

—

8

8

Rezervă PIN/PIR

—

49

(18)

32

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

7

5

(24)

24

12

Alocări regionale

—

81

18

99

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

9

9

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

—

Pachetul A – alocări naționale

—

—

—

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

—

—

—

Pachetul A – alocări naționale

—

—

—

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

350

350

355

355

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

17

17

17

17

Pachetul A – alocări naționale

—

10

10

Pachetul B – alocări naționale

—

7

7

SUBTOTAL

SUBTOTAL

—

17

17

17

17

TOTAL AL 11-LEA FED

TOTAL AL 11-LEA FED

29 008

740

(139)

29 608

Tabelul 2.1

Tabelul 2.1

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

RAPORT PRIVIND PROGRESELE ÎNREGISTRATE

RAPORT PRIVIND PROGRESELE ÎNREGISTRATE

| milioane EUR |
| --- |
| | ALOCARE | FED |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAL |
| Lomé | Venituri diverse | 35 | | | | 35 |
| Total programe indicative | 4 985 | | | | 4 985 |
| Total ajutoare neprogramabile | 4 707 | | | | 4 707 |
| Transferuri din alte fonduri | | 670 | | | 670 |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Cotonou | Pachetul A – alocări naționale | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| Pachetul B – alocări naționale | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Facilitatea de tranziție | | | | — | — |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | | 154 | | | 154 |
| Rezerva națională | | | — | — | — |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| Alocări intra-ACP | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| Rezervă intra-ACP | | | — | 27 | 27 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | | | — | — | — |
| Rezervă PIN/PIR | | | — | 571 | 571 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | 197 | 142 | 340 |
| Alocări regionale | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Rezerva de alocări regionale | | | — | | — |
| Alocare specială R.D. Congo | | 105 | | | 105 |
| Alocare specială Sudanul de Sud | | 267 | | | 267 |
| Alocare specială Sudan | | 110 | | | 110 |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | | 24 | | | 24 |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| Pachetul A – alocări naționale | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR | | | | 1 | 1 |
| Pachetul A – alocări naționale | | | 185 | 42 | 227 |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | 5 | 3 | 8 |
| Alocări intra-ACP | | | 12 | 24 | 36 |
| Alocări regionale | | | | 4 | 4 |
| SUBTOTAL: COFINANȚARE | | | 203 | 73 | 275 |
| | TOTAL | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

milioane EUR

ALOCARE

FED

8

9

10

11

TOTAL

Lomé

Lomé

Venituri diverse

35

35

Total programe indicative

4 985

4 985

Total ajutoare neprogramabile

4 707

4 707

Transferuri din alte fonduri

670

670

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

9 728

670

10 398

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Pachetul B – alocări naționale

233

1 213

2 006

870

4 322

Facilitatea de tranziție

—

—

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

154

154

Rezerva națională

—

—

—

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

—

240

535

1 079

1 855

Alocări intra-ACP

2 937

3 608

3 988

10 534

Rezervă intra-ACP

—

27

27

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

—

571

571

Rezervă care nu poate fi mobilizată

197

142

340

Alocări regionale

793

1 941

7 018

9 752

Rezerva de alocări regionale

—

—

Alocare specială R.D. Congo

105

105

Alocare specială Sudanul de Sud

267

267

Alocare specială Sudan

110

110

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

24

24

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

650

14 678

21 227

29 535

66 089

Pachetul A – alocări naționale

1

1

SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR

SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR

1

1

Pachetul A – alocări naționale

185

42

227

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

5

3

8

Alocări intra-ACP

12

24

36

Alocări regionale

4

4

SUBTOTAL: COFINANȚARE

SUBTOTAL: COFINANȚARE

203

73

275

TOTAL

TOTAL

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | FED | Total agregat | Cifre cumulate | Cifre anuale |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| La 31.12.2019 | RAL | % din alocare | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Decizii | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Total | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Fonduri alocate | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Total | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Plăți | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Total | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

FED

Total agregat

Cifre cumulate

Cifre anuale

La 31.12.2019

RAL

% din alocare

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Decizii

Decizii

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Total

Total

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Fonduri alocate

Fonduri alocate

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Total

Total

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Plăți

Plăți

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Total

Total

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

Tabelul 2.2

Tabelul 2.2

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

| milioane EUR |
| --- |
| | FED |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lomé | Venituri diverse | | | | | | | | | | |
| Credite | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Decizii | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Fonduri alocate | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Plăți | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Total programe indicative | | | | | | | | | | |
| Credite | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Decizii | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Fonduri alocate | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Plăți | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Total ajutoare neprogramabile | | | | | | | | | | |
| Credite | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Decizii | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Fonduri alocate | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Plăți | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Transferuri din alte fonduri | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Decizii | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Plăți | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Pachetul A – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Decizii | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Fonduri alocate | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Plăți | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| Pachetul B – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Decizii | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Fonduri alocate | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Plăți | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Cotonou | Facilitatea de tranziție | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | | | — | | — | |
| Decizii | | | | | | | | | | |
| Fonduri alocate | | | | | | | | | | |
| Plăți | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Decizii | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Plăți | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | | | | | | | | |
| Credite | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Decizii | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Fonduri alocate | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Plăți | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| Alocări intra-ACP | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Decizii | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Fonduri alocate | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Plăți | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Alocări regionale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Decizii | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Fonduri alocate | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Plăți | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Alocare specială R.D. Congo | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Decizii | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Plăți | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Alocare specială Sudanul de Sud | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Decizii | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Plăți | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Cotonou | Alocare specială Sudan | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Decizii | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Fonduri alocate | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Plăți | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Decizii | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Plăți | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Decizii | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Fonduri alocate | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Plăți | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Decizii | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Fonduri alocate | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Plăți | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| Alocări intra-ACP | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Decizii | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Fonduri alocate | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Plăți | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Alocări regionale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Decizii | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Fonduri alocate | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Plăți | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Pachetul A – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Decizii | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Fonduri alocate | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Plăți | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |
| | |
| | Credite | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Cotonou | Rezerva națională | | | | | — | | — | | — | |
| Rezervă intra-ACP | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Rezervă PIN/PIR | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Rezerva de alocări regionale | | | | | — | | | | — | |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Credite | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Decizii | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Fonduri alocate | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Plăți | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| TOTAL: TOATE ALOCĂRILE | | | | | | | | | | |

milioane EUR

FED

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lomé

Lomé

Venituri diverse

Venituri diverse

Credite

35

35

Decizii

35

100 %

35

100 %

Fonduri alocate

35

100 %

35

100 %

Plăți

35

100 %

35

100 %

Total programe indicative

Total programe indicative

Credite

4 985

4 985

Decizii

4 985

100 %

4 985

100 %

Fonduri alocate

4 985

100 %

4 985

100 %

Plăți

4 985

100 %

4 985

100 %

Total ajutoare neprogramabile

Total ajutoare neprogramabile

Credite

4 707

4 707

Decizii

4 706

100 %

4 706

100 %

Fonduri alocate

4 706

100 %

4 706

100 %

Plăți

4 706

100 %

4 706

100 %

Transferuri din alte fonduri

Transferuri din alte fonduri

Credite

670

670

Decizii

670

100 %

670

100 %

Fonduri alocate

670

100 %

670

100 %

Plăți

670

100 %

670

100 %

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Decizii

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Fonduri alocate

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Plăți

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

Pachetul B – alocări naționale

Pachetul B – alocări naționale

Credite

233

1 213

2 006

870

4 322

Decizii

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Fonduri alocate

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Plăți

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Cotonou

Cotonou

Facilitatea de tranziție

Facilitatea de tranziție

Credite

—

—

Decizii

Fonduri alocate

Plăți

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

Credite

154

154

Decizii

154

100 %

154

100 %

Fonduri alocate

154

100 %

154

100 %

Plăți

154

100 %

154

100 %

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Credite

—

240

535

1 079

1 855

Decizii

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Fonduri alocate

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Plăți

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

Alocări intra-ACP

Alocări intra-ACP

Credite

2 937

3 608

3 988

10 534

Decizii

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Fonduri alocate

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Plăți

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Alocări regionale

Alocări regionale

Credite

793

1 941

7 018

9 752

Decizii

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Fonduri alocate

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Plăți

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Alocare specială R.D. Congo

Alocare specială R.D. Congo

Credite

105

105

Decizii

105

100 %

105

100 %

Fonduri alocate

105

100 %

105

100 %

Plăți

105

100 %

105

100 %

Alocare specială Sudanul de Sud

Alocare specială Sudanul de Sud

Credite

267

267

Decizii

266

100 %

266

100 %

Fonduri alocate

263

99 %

263

99 %

Plăți

208

78 %

208

78 %

Cotonou

Cotonou

Alocare specială Sudan

Alocare specială Sudan

Credite

110

110

Decizii

107

97 %

107

97 %

Fonduri alocate

105

95 %

105

95 %

Plăți

101

91 %

101

91 %

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

Credite

24

24

Decizii

24

100 %

24

100 %

Fonduri alocate

24

100 %

24

100 %

Plăți

24

100 %

24

100 %

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

185

42

227

Decizii

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Fonduri alocate

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Plăți

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Credite

5

3

8

Decizii

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Fonduri alocate

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Plăți

3

51 %

—

1 %

3

31 %

Alocări intra-ACP

Alocări intra-ACP

Credite

12

24

36

Decizii

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Fonduri alocate

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Plăți

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Alocări regionale

Alocări regionale

Credite

4

4

Decizii

2

50 %

2

50 %

Fonduri alocate

2

50 %

2

50 %

Plăți

2

50 %

2

50 %

Cofinanțare

Cofinanțare

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

1

1

Decizii

1

71 %

1

71 %

Fonduri alocate

1

52 %

1

52 %

Plăți

1

52 %

1

52 %

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Credite

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Cotonou

Cotonou

Rezerva națională

—

—

—

—

—

—

Rezervă intra-ACP

—

—

27

27

27

27

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

—

—

571

571

571

571

Rezerva de alocări regionale

—

—

—

—

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezervă care nu poate fi mobilizată

197

197

142

142

340

340

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Credite

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Decizii

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Fonduri alocate

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Plăți

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

TOTAL: TOATE ALOCĂRILE

TOTAL: TOATE ALOCĂRILE

Tabelul 2.3

Tabelul 2.3

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

ACP + TTPM – al 8-lea FED

ACP + TTPM – al 8-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | ACP


  Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Total programe indicative | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Ajustare structurală | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| TOTAL ACP | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lomé | ACP


  Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Utilizarea veniturilor din dobânzi | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Total programe indicative | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Ajutoare pentru refugiați | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Ajutoare de urgență (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Țări sărace puternic îndatorate (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Subvenții la rata dobânzii | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Capital de risc | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Ajustare structurală | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Cotonou | ACP


  Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 233 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Dobânzi și alte venituri | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | — | | | | | | | | | |
| | TOTAL ACP (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lomé | TTPM


  Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Total programe indicative | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Subvenții la rata dobânzii | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Capital de risc | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAL TTPM | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | TOTAL: ACP+TTPM (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Total programe indicative

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Ajustare structurală

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

TOTAL ACP

TOTAL ACP

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Utilizarea veniturilor din dobânzi

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE

SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Total programe indicative

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Ajutoare pentru refugiați

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Ajutoare de urgență (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Țări sărace puternic îndatorate (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Subvenții la rata dobânzii

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Capital de risc

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Ajustare structurală

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

233

Compensații venituri din export

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Dobânzi și alte venituri

—

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

—

—

TOTAL ACP (A)

TOTAL ACP (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lomé

Lomé

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Total programe indicative

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Subvenții la rata dobânzii

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Capital de risc

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAL TTPM

TOTAL TTPM

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

Tabelul 2.4

Tabelul 2.4

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

ACP + TTPM – al 9-lea FED

ACP + TTPM – al 9-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Cotonou | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 6 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TOTAL: ACP | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lomé | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Cotonou | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 1 203 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Ajutoare de urgență | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Țări sărace puternic îndatorate | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Costuri de punere în aplicare | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Dobânzi și alte venituri | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Alte alocări intra-ACP | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Instrumentul financiar pentru pace | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Alocări regionale | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Alocare specială R.D. Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D. CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Alocare specială Sudanul de Sud | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Alocare specială Sudan | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAL: ACP (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lomé | TTPM | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | TTPM | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 4 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Alocări regionale | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | TOTAL: TTPM | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | TOTAL: ACP+TTPM (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

6

Ajutoare de urgență

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

TOTAL: ACP

TOTAL: ACP

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

1 203

Compensații venituri din export

148

148

100 %

148

100 %

Ajutoare de urgență

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Țări sărace puternic îndatorate

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ

SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Costuri de punere în aplicare

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Dobânzi și alte venituri

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Alte alocări intra-ACP

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Instrumentul financiar pentru pace

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Alocări regionale

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Alocare specială R.D. Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D. CONGO

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D. CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Alocare specială Sudanul de Sud

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Alocare specială Sudan

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAL: ACP (A)

TOTAL: ACP (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lomé

Lomé

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

4

Ajutoare de urgență

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studii / Asistență tehnică TTPM

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Alocări regionale

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

TOTAL: TTPM

TOTAL: TTPM

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

Tabelul 2.5

Tabelul 2.5

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

ACP + TTPM – al 10-lea FED

ACP + TTPM – al 10-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 9 | | | | | | | | | |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| ACP | Pachetul B – alocări naționale | 1 983 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Ajutoare de urgență | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Țări sărace puternic îndatorate | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Costuri de punere în aplicare | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Dobânzi și alte venituri | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Alte alocări intra-ACP | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Alocări regionale | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Costuri de punere în aplicare | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| ACP | Alte alocări intra-ACP | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezervă intra-ACP | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări regionale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE | — | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 171 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 171 | | | | | | | | | |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 15 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Alocări regionale | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| TTPM | Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări regionale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE | — | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 26 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 26 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

9

Alte șocuri cu impact bugetar

9

9

100 %

9

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

ACP

ACP

Pachetul B – alocări naționale

1 983

Compensații venituri din export

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Ajutoare de urgență

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Țări sărace puternic îndatorate

49

—

49

100 %

49

100 %

Alte șocuri cu impact bugetar

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Costuri de punere în aplicare

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Dobânzi și alte venituri

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Cheltuieli instituționale și de sprijin

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Alte alocări intra-ACP

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Instrumentul financiar pentru pace

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Alocări regionale

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Costuri de punere în aplicare

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

ACP

ACP

Alte alocări intra-ACP

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Instrumentul financiar pentru pace

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului A

—

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

—

Rezervă intra-ACP

—

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

Rezervă PIN/PIR

—

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

—

Rezerva de alocări regionale

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

171

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

171

171

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

Pachetul B – alocări naționale

15

Ajutoare de urgență

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Alte șocuri cu impact bugetar

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Studii / Asistență tehnică TTPM

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Alocări regionale

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

TTPM

TTPM

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului A

—

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

Rezerva de alocări regionale

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

26

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

26

26

TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

Tabelul 2.6

Tabelul 2.6

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2019

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

ACP + TTPM – al 11-lea FED

ACP + TTPM – al 11-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 17 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| ACP | Pachetul B – alocări naționale | 838 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Facilitatea de tranziție | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE | — | | | | | | | | | |
| Costuri de punere în aplicare | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Dobânzi și alte venituri | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Alte alocări intra-ACP | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Alocări regionale | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Costuri de punere în aplicare | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| ACP | Instrumentul financiar pentru pace | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Alocări regionale | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezervă intra-ACP | 27 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP | 27 | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | 540 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | 540 | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 130 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 130 | | | | | | | | | |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 8 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Facilitatea de tranziție | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE | — | | | | | | | | | |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Alocări regionale | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | — | | | | | | | | | |
| TTPM | Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | 32 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | 32 | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 12 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 12 | | | | | | | | | |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | — | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 7 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 7 | 7 | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

Pachetul B – alocări naționale

17

Ajutoare de urgență

17

17

100 %

17

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

ACP

ACP

Pachetul B – alocări naționale

838

Ajutoare de urgență

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Alte șocuri cu impact bugetar

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Facilitatea de tranziție

—

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

—

Costuri de punere în aplicare

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Dobânzi și alte venituri

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Cheltuieli instituționale și de sprijin

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Alte alocări intra-ACP

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Instrumentul financiar pentru pace

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Alocări regionale

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Costuri de punere în aplicare

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

ACP

ACP

Instrumentul financiar pentru pace

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Alocări regionale

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ NAȚIONALĂ

—

Rezervă intra-ACP

27

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

27

27

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

Rezervă PIN/PIR

540

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

540

540

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

130

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

130

130

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Rezerve

Rezerve

Pachetul A – alocări naționale

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

Pachetul B – alocări naționale

8

Ajutoare de urgență

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Alte șocuri cu impact bugetar

3

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Facilitatea de tranziție

—

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

—

Studii / Asistență tehnică TTPM

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Alocări regionale

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

—

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

—

TTPM

TTPM

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezervă PIN/PIR

32

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

32

32

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

12

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

12

12

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Rezerve

Rezerve

Pachetul A – alocări naționale

—

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

—

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

Pachetul B – alocări naționale

7

Ajutoare de urgență

7

7

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (INCL. REZERVELE) (A+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

| BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII | CA/531/20


  12 martie 2020 |
| --- | --- |
| | Documentul 20/108 |
| CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE |
| FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII


  SITUAȚII FINANCIARE


  LA 31 DECEMBRIE 2019 |
| a) | Situația poziției financiare |

BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

CA/531/20

CA/531/20

12 martie 2020

Documentul 20/108

Documentul 20/108

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII

FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII

SITUAȚII FINANCIARE

SITUAȚII FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2019

LA 31 DECEMBRIE 2019

a)

Situația poziției financiare

| b) | Contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global |
| --- | --- |

b)

Contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global

| c) | Situația modificărilor în ceea ce privește resursele din contribuții |
| --- | --- |

c)

Situația modificărilor în ceea ce privește resursele din contribuții

| d) | Situația fluxurilor de trezorerie |
| --- | --- |

d)

Situația fluxurilor de trezorerie

| e) | Note la situațiile financiare |
| --- | --- |

e)

Note la situațiile financiare

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2019

LA 31 DECEMBRIE 2019

| mii EUR |
| --- |
| | Note | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Sume de încasat de la contribuitori | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Active financiare de trezorerie | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Instrumente financiare derivate | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Împrumuturi și avansuri | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Alte active | 11 | — | 171 |
| Total active | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII | | | |
| DATORII | | | |
| Instrumente financiare derivate | 6 | 191 | 8 493 |
| Venituri reportate | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Provizioane pentru garanțiile emise | 13 | 628 | 793 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Sume datorate terților | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Alte datorii | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Total datorii | | 220 445 | 213 178 |
| RESURSE DIN CONTRIBUȚII | | | |
| Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Rezultat reportat | | 220 036 | 216 997 |
| Total resurse din contribuții | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Total datorii și resurse din contribuții | | 3 407 481 | 3 127 175 |

mii EUR

Note

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE

ACTIVE

Numerar și echivalente de numerar

5

837 777

573 708

Sume de încasat de la contribuitori

9/17

86 330

100 000

Active financiare de trezorerie

10

330 587

335 140

Instrumente financiare derivate

6

14 184

9 873

Împrumuturi și avansuri

7

1 518 675

1 540 991

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

8

619 928

567 292

Alte active

11

—

171

Total active

Total active

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII

DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII

DATORII

DATORII

Instrumente financiare derivate

6

191

8 493

Venituri reportate

12

32 566

33 764

Provizioane pentru garanțiile emise

13

628

793

Provizioane pentru angajamentele de creditare

14

37 269

23 822

Sume datorate terților

15

147 438

143 813

Alte datorii

16

2 353

2 493

Total datorii

Total datorii

220 445

220 445

213 178

213 178

RESURSE DIN CONTRIBUȚII

RESURSE DIN CONTRIBUȚII

Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate

17

2 967 000

2 697 000

Rezultat reportat

220 036

216 997

Total resurse din contribuții

Total resurse din contribuții

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Total datorii și resurse din contribuții

Total datorii și resurse din contribuții

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

| mii EUR |
| --- |
| | Note | De la 1.1.2019 | De la 1.1.2018 |
| la 31.12.2019 | la 31.12.2018 |
| Venituri din dobânzi și venituri similare (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare | | 90 975 | 94 191 |
| Venituri din taxe și comisioane | 20 | 4 438 | 284 |
| Cheltuieli cu taxele și comisioanele | 20 | - 721 | - 106 |
| Venituri nete din taxe și comisioane | | 3 717 | 178 |
| Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate | | 12 611 | -9 987 |
| Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Rezultat net din împrumuturi și avansuri evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere | 7 | -8 331 | - 702 |
| Rezultatul net din vânzarea de împrumuturi | 7 | 2 064 | — |
| Rezultat net din diferențele de schimb valutar | | -61 998 | -32 436 |
| Rezultat net din operațiunile financiare | | -45 750 | -53 304 |
| Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Variația provizioanelor pentru garanții, excluzând reluările | 13 | 107 | - 485 |
| Variația provizioanelor pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Cheltuieli administrative generale | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Profitul / (pierderea) exercițiului financiar | | 3 039 | -49 602 |
| Alte elemente ale rezultatului global | | — | — |
| Rezultat global total al exercițiului financiar – profitul/(pierderea) | | 3 039 | -49 602 |

mii EUR

Note

De la 1.1.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2019

la 31.12.2018

Venituri din dobânzi și venituri similare (5)

5

19

93 923

96 730

Cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

19

-2 948

-2 539

Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare

Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare

90 975

90 975

94 191

94 191

Venituri din taxe și comisioane

20

4 438

284

Cheltuieli cu taxele și comisioanele

20

- 721

- 106

Venituri nete din taxe și comisioane

Venituri nete din taxe și comisioane

3 717

3 717

178

178

Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate

12 611

-9 987

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

21

9 904

-10 179

Rezultat net din împrumuturi și avansuri evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere

7

-8 331

- 702

Rezultatul net din vânzarea de împrumuturi

7

2 064

—

Rezultat net din diferențele de schimb valutar

-61 998

-32 436

Rezultat net din operațiunile financiare

Rezultat net din operațiunile financiare

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările

7

17 243

-22 771

Variația provizioanelor pentru garanții, excluzând reluările

13

107

- 485

Variația provizioanelor pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările

14

-13 244

-19 612

Cheltuieli administrative generale

22

-50 009

-47 799

Profitul / (pierderea) exercițiului financiar

Profitul / (pierderea) exercițiului financiar

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Alte elemente ale rezultatului global

Alte elemente ale rezultatului global

—

—

Rezultat global total al exercițiului financiar – profitul/(pierderea)

Rezultat global total al exercițiului financiar – profitul/(pierderea)

3 039

3 039

-49 602

-49 602

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CEEA CE PRIVEȘTE RESURSELE DIN CONTRIBUȚII

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CEEA CE PRIVEȘTE RESURSELE DIN CONTRIBUȚII

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

| mii EUR |
| --- |
| | Note | Contribuția solicitată | Rezultat reportat | Total |
| La 1 ianuarie 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Profitul exercițiului financiar 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| La 31 decembrie 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| La 1 ianuarie 2018 | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar | | 180 000 | — | 180 000 |
| Pierdere în exercițiul financiar 2018 | | — | -49 602 | -49 602 |
| Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| La 31 decembrie 2018 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

mii EUR

Note

Contribuția solicitată

Rezultat reportat

Total

La 1 ianuarie 2019

La 1 ianuarie 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar

17

270 000

—

270 000

Profitul exercițiului financiar 2019

—

3 039

3 039

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

La 31 decembrie 2019

La 31 decembrie 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

La 1 ianuarie 2018

La 1 ianuarie 2018

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar

180 000

—

180 000

Pierdere în exercițiul financiar 2018

—

-49 602

-49 602

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

La 31 decembrie 2018

La 31 decembrie 2018

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019

| mii EUR |
| --- |
| | Note | De la 1.1.2019 la 31.12.2019 | De la 1.1.2018 la 31.12.2018 |
| ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE | | | |
| Profitul / (pierderea) exercițiului financiar | | 3 039 | -49 602 |
| Ajustări efectuate pentru | | | |
| Rezultatul net din valoarea justă a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere | | 8 331 | 702 |
| Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu împrumuturile și avansurile | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Variația netă a provizioanelor pentru garanțiile emise, excluzând reluările | 13 | - 107 | 309 |
| Variația netă a provizioanelor pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările | | 13 447 | 19 666 |
| Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate | | -12 611 | 9 987 |
| Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu activele financiare de trezorerie | 10 | 331 | -1 645 |
| Modificarea veniturilor reportate | | -1 198 | 7 962 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra împrumuturilor | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra numerarului deținut | | 2 369 | 2 561 |
| Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare | | -41 922 | -30 684 |
| Împrumuturi acordate | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Rambursări ale împrumuturilor | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Vânzări de împrumuturi | | 2 194 | — |
| Modificarea dobânzii acumulate aferente numerarului și echivalentelor de numerar | 5 | - 93 | - 178 |
| (Creșterea) activelor financiare de trezorerie | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Scadențele activelor financiare de trezorerie | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| (Creșterea) acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Încasări nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | | 71 024 | 32 802 |
| (Scăderea) altor active | | - 171 | -4 214 |
| Creșterea altor datorii | | 140 | 31 |
| Creșterea sumelor de plată către Banca Europeană de Investiții | | 2 187 | 2 168 |
| Fluxuri nete de trezorerie utilizate în activitățile de exploatare | | -24 807 | - 192 271 |
| ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE | | | |
| Contribuții primite din partea statelor membre | | 284 820 | 230 000 |
| Sume primite din partea statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică | | 30 000 | 20 000 |
| Sume plătite în numele statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică | | -28 220 | -35 641 |
| Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare | | 286 600 | 214 359 |
| Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | | 261 793 | 22 088 |
| Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie: | | | |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | | 573 818 | 549 169 |
| Numerar net din: | | | |
| Activități de exploatare | | -24 937 | - 192 271 |
| Activități de finanțare | | 286 730 | 214 359 |
| Efecte ale modificărilor cursului de schimb asupra numerarului și a echivalentelor de numerar | | 2 369 | 2 561 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | | 837 980 | 573 818 |
| Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din: | | | |
| Casă | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Depozite la termen (excluzând dobânda acumulată) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Titluri comerciale de valoare | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

mii EUR

Note

De la 1.1.2019 la 31.12.2019

De la 1.1.2018 la 31.12.2018

ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

Profitul / (pierderea) exercițiului financiar

3 039

-49 602

Ajustări efectuate pentru

Rezultatul net din valoarea justă a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

8

-8 629

20 665

Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările

7

-17 243

22 771

Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere

8 331

702

Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu împrumuturile și avansurile

7

-5 087

-1 833

Variația netă a provizioanelor pentru garanțiile emise, excluzând reluările

13

- 107

309

Variația netă a provizioanelor pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările

13 447

19 666

Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate

-12 611

9 987

Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu activele financiare de trezorerie

10

331

-1 645

Modificarea veniturilor reportate

-1 198

7 962

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra împrumuturilor

7

-17 752

-44 927

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

8

-6 812

-17 300

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra numerarului deținut

2 369

2 561

Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare

Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Împrumuturi acordate

7

- 311 185

- 259 214

Rambursări ale împrumuturilor

7

355 078

354 855

Vânzări de împrumuturi

2 194

—

Modificarea dobânzii acumulate aferente numerarului și echivalentelor de numerar

5

- 93

- 178

(Creșterea) activelor financiare de trezorerie

10

-2 948 021

-2 219 062

Scadențele activelor financiare de trezorerie

10

2 952 905

2 026 659

(Creșterea) acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

8

- 106 943

-95 434

Încasări nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

71 024

32 802

(Scăderea) altor active

- 171

-4 214

Creșterea altor datorii

140

31

Creșterea sumelor de plată către Banca Europeană de Investiții

2 187

2 168

Fluxuri nete de trezorerie utilizate în activitățile de exploatare

Fluxuri nete de trezorerie utilizate în activitățile de exploatare

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

Contribuții primite din partea statelor membre

284 820

230 000

Sume primite din partea statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică

30 000

20 000

Sume plătite în numele statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică

-28 220

-35 641

Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare

Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare

286 600

286 600

214 359

214 359

Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

261 793

261 793

22 088

22 088

Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie:

Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie:

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

573 818

573 818

549 169

549 169

Numerar net din:

Activități de exploatare

-24 937

- 192 271

Activități de finanțare

286 730

214 359

Efecte ale modificărilor cursului de schimb asupra numerarului și a echivalentelor de numerar

2 369

2 561

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

837 980

837 980

573 818

573 818

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

Casă

5

72 166

51 936

Depozite la termen (excluzând dobânda acumulată)

5

622 991

521 882

Titluri comerciale de valoare

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Note la situațiile financiare la 31 decembrie 2019

Note la situațiile financiare la 31 decembrie 2019

1.   Informații generale

Informații generale

Facilitatea pentru investiții („facilitatea” sau „FI”) a fost instituită în cadrul Acordului de la Cotonou („acordul”) privind cooperarea și asistența pentru dezvoltare, care a fost negociat la 23 iunie 2000 între grupul statelor din Africa, zona Caraibilor și Pacific („statele ACP”), pe de o parte, și Uniunea Europeană și statele membre ale acesteia, pe de altă parte, acordul fiind revizuit la 25 iunie 2005 și la 22 iunie 2010.

Facilitatea nu este o entitate juridică distinctă, Banca Europeană de Investiții („BEI” sau „banca”) gestionând contribuțiile în numele statelor membre („donatorii”) în conformitate cu dispozițiile acordului și acționând ca administrator al facilității.

În temeiul acordului, finanțarea este furnizată din bugetele statelor membre ale UE. Statele membre ale UE contribuie cu sumele alocate pentru a finanța FI și cu granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă, astfel cum se prevede în cadrele financiare multianuale [primul protocol financiar, care acoperă perioada 2000-2007, este denumit cel de al 9-lea Fond european de dezvoltare (FED), al doilea protocol financiar, care acoperă perioada 2008-2013, este denumit cel de al 10-lea FED și cel de al treilea protocol financiar, care acoperă perioada 2014-2020, este denumit cel de al 11-lea FED]. BEI are sarcina de a gestiona:

| — | facilitatea, un fond reînnoibil de risc în valoare de 3 685,5 milioane EUR, care vizează promovarea investițiilor sectorului privat în statele ACP, din această sumă 48,5 milioane EUR fiind alocate țărilor și teritoriilor de peste mări („TTPM”); |
| --- | --- |

—

facilitatea, un fond reînnoibil de risc în valoare de 3 685,5 milioane EUR, care vizează promovarea investițiilor sectorului privat în statele ACP, din această sumă 48,5 milioane EUR fiind alocate țărilor și teritoriilor de peste mări („TTPM”);

| — | granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă în valoare de maximum 1 220,85 milioane EUR pentru statele ACP și de maximum 8,5 milioane EUR pentru țările TTPM. Până la 15 % din aceste subvenții pot fi utilizate pentru a finanța asistența tehnică aferentă proiectelor. |
| --- | --- |

—

granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă în valoare de maximum 1 220,85 milioane EUR pentru statele ACP și de maximum 8,5 milioane EUR pentru țările TTPM. Până la 15 % din aceste subvenții pot fi utilizate pentru a finanța asistența tehnică aferentă proiectelor.

Măsurile tranzitorii care ar permite desfășurarea de operațiuni în regiunea ACP cu ajutorul finanțării BEI până la sfârșitul anului 2020 au fost convenite de UE și statele ACP [Decizia nr. 3/2019 a Comitetului ambasadorilor ACP-UE din 17 decembrie 2019 privind adoptarea de măsuri tranzitorii în temeiul articolului 95 alineatul (4) din Acordul de parteneriat ACP-UE]. Banca va continua să aprobe operațiuni în conformitate cu mandatul său până la sfârșitul exercițiului financiar 2020, care marchează sfârșitul perioadei de angajament pentru utilizarea fondurilor reînnoibile ale FI, astfel cum se precizează în cadrul celui de al 11-lea FED.

În iunie 2018, Comisia a publicat, de asemenea, propunerea de buget pentru acțiunea externă a UE pentru perioada 2021-2027, regulamentul de instituire a Instrumentului de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională („IVCDCI”). Un aspect important al propunerii este simplificarea arhitecturii de finanțare, reunind nouă instrumente și fonduri separate, precum și integrarea actualului FED extrabugetar în bugetul UE. Regulamentul privind IVCDCI va constitui temeiul juridic pentru încredințarea de către Comisie de noi mandate BEI pentru activitatea din afara UE. De asemenea, regulamentul va asigura cadrul de investiții externe pentru ca Uniunea să coopereze cu instituțiile partenere prin granturi sau garanții de la bugetul UE. Negocierile cu privire la IVCDCI sunt încă în curs de desfășurare. Fără a aduce atingere unei decizii a Consiliului, BEI și CE poartă discuții cu privire la o propunere de continuare a utilizării restituirilor FI pentru un număr convenit de ani.

Prezentele situații financiare au ca obiect perioada cuprinsă între 1 ianuarie 2019 și 31 decembrie 2019.

La propunerea Comitetului de direcție al BEI, Consiliul de administrație al BEI a adoptat, la data de 12 martie 2020, situațiile financiare și a autorizat prezentarea acestora, spre aprobare, Consiliului guvernatorilor, până la 24 aprilie 2020.

2.   Politici contabile semnificative

Politici contabile semnificative

2.1.   
  Baza de întocmire – declarația de conformitate

Baza de întocmire – declarația de conformitate

Situațiile financiare ale facilității au fost întocmite în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS), astfel cum au fost adoptate de Uniunea Europeană.

2.2.   
  Evaluări și estimări contabile semnificative

Evaluări și estimări contabile semnificative

Întocmirea situațiilor financiare presupune utilizarea unor estimări contabile. De asemenea, aceasta implică, pentru conducerea băncii, exercitarea capacității sale de analiză în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Facilității pentru investiții. În cele ce urmează sunt prezentate domeniile care implică un grad mai ridicat de analiză sau de complexitate ori domeniile în care ipotezele și estimările sunt semnificative pentru situațiile financiare.

Cele mai semnificative aspecte în privința cărora se recurge la analize și estimări sunt următoarele:

—   Evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare

Evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare

Valorile juste ale activelor financiare și ale datoriilor financiare care sunt tranzacționate pe piețele active se bazează pe prețurile de piață cotate sau pe cotațiile de preț ale brokerilor. Atunci când valorile juste nu pot fi determinate pe baza piețelor active, acestea sunt stabilite folosind diverse tehnici de evaluare, printre care se numără utilizarea modelelor matematice. Datele de intrare utilizate de aceste modele se preiau, în măsura în care este posibil, de pe piețele observabile, însă dacă acest lucru nu este fezabil, pentru stabilirea valorilor juste este necesar să se efectueze o analiză. Evaluările sunt clasificate pe diferite niveluri în ierarhia valorilor juste, pe baza datelor de intrare utilizate în tehnicile de evaluare, astfel cum sunt descrise și prezentate în notele 2.4.2 și 4.

—   Pierderi din deprecierea împrumuturilor și a avansurilor

Pierderi din deprecierea împrumuturilor și a avansurilor

Evaluarea pierderii așteptate din credite (denumită în continuare „ECL” – expected credit loss) presupune efectuarea de către conducere a unor analize semnificative, în special evaluarea creșterii semnificative a riscului de credit după recunoașterea inițială, integrarea perspectivelor și estimarea ulterioară a valorii și a calendarului viitoarelor fluxuri de trezorerie și a valorii garanțiilor reale atunci când se stabilesc pierderile din depreciere. Aceste estimări sunt determinate de o serie de factori, a căror evoluție poate duce la modificări semnificative ale calendarului și cuantumului provizionului pentru pierderea din credite care va fi recunoscut (nota 2.4.2).

—   Evaluarea investițiilor de capital necotate

Evaluarea investițiilor de capital necotate

Evaluarea investițiilor de capital necotate se bazează, în mod normal, pe unul dintre următoarele elemente:

| — | tranzacțiile recente desfășurate pe piață în condiții de concurență deplină; |
| --- | --- |

—

tranzacțiile recente desfășurate pe piață în condiții de concurență deplină;

| — | valoarea justă actuală a altui instrument care este în esență identic; |
| --- | --- |

—

valoarea justă actuală a altui instrument care este în esență identic;

| — | fluxurile de trezorerie preconizate actualizate pe baza ratelor curente care se aplică elementelor cu scadențe și caracteristici de risc similare; |
| --- | --- |

—

fluxurile de trezorerie preconizate actualizate pe baza ratelor curente care se aplică elementelor cu scadențe și caracteristici de risc similare;

| — | metoda activelor nete ajustate sau |
| --- | --- |

—

metoda activelor nete ajustate sau

| — | alte modele de evaluare. |
| --- | --- |

—

alte modele de evaluare.

În vederea stabilirii fluxurilor de trezorerie și a factorilor de actualizare aferenți investițiilor de capital necotate se recurge în foarte mare măsură la estimări. Facilitatea calibrează periodic tehnicile de evaluare și le testează valabilitatea, folosind fie prețurile tranzacțiilor curente pe piață observabile pentru același instrument, fie alte date de piață observabile disponibile.

—   Consolidarea entităților în care facilitatea are interese

Consolidarea entităților în care facilitatea are interese

Facilitatea a efectuat analize semnificative prin care a stabilit că nu controlează niciuna dintre entitățile în care are interese. Aceasta se datorează faptului că în toate entitățile respective fie partenerului general, fie administratorului fondului sau consiliului de administrație îi revine responsabilitatea exclusivă în materie de gestionare și control al activităților și afacerilor parteneriatului, având totodată competența și autoritatea de a întreprinde tot ceea ce este necesar pentru îndeplinirea scopului și realizarea obiectivelor parteneriatului în conformitate cu orientările în materie de investiții și de politică.

2.3.   
  Modificări ale politicilor contabile

Modificări ale politicilor contabile

Cu excepția modificărilor de mai jos, facilitatea a aplicat în mod consecvent politicile contabile prevăzute în nota 2.4 pentru toate perioadele prezentate în aceste situații financiare. Facilitatea a adoptat noi standarde și modificări ale standardelor, prezentate mai jos.

Standarde adoptate

Standarde adoptate

Următoarele interpretări, precum și modificările și revizuirea standardelor existente se aplică situațiilor financiare ale facilității începând cu 1 ianuarie 2019.

IFRS 16 Contracte de leasing

IFRS 16 Contracte de leasing

IFRS 16 se aplică pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2019 sau ulterior acestei date și înlocuiește orientările existente ale IAS 17. În practică, aproape toate contractele de leasing sunt recunoscute în bilanț, dat fiind că distincția între contractele de leasing operațional și contractele de leasing financiar este eliminată. Conform noului standard, un activ (dreptul de utilizare a bunului care face obiectul leasingului) și o datorie financiară legată de plata chiriei sunt recunoscute. Singurele excepții sunt contractele de leasing pe termen scurt și cu valoare scăzută. Modul de contabilizare în cazul locatorilor nu s-a schimbat în mod semnificativ.

Această modificare nu a avut niciun impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității.

Caracteristici de plată în avans cu compensare negativă – Modificări la IFRS 9

Caracteristici de plată în avans cu compensare negativă – Modificări la IFRS 9

Modificările clarifică faptul că un activ financiar reprezintă exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii (Solely Payments of Principal and Interest – „SPPI”), indiferent de evenimentul sau de circumstanțele care determină rezilierea anticipată a contractului și indiferent de partea care plătește sau primește o compensație rezonabilă pentru rezilierea anticipată a contractului. Baza pentru concluziile la modificări a clarificat faptul că rezilierea anticipată poate rezulta dintr-o clauză contractuală sau dintr-un eveniment în afara controlului părților contractante, cum ar fi modificarea unui act legislativ sau a unei reglementări care conduce la rezilierea anticipată a contractului.

Solely Payments of Principal and Interest

Adoptarea modificărilor nu a avut un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității.

Investiții pe termen lung în entitățile asociate și în asocierile în participație (Amendamente la IAS 28)

Investiții pe termen lung în entitățile asociate și în asocierile în participație (Amendamente la IAS 28)

Amendamentele clarifică faptul că o entitate aplică IFRS 9 investițiilor pe termen lung într-o entitate asociată sau o asociere în participație cărora nu li se aplică metoda punerii în echivalență, dar care, în fond, fac parte din investiția netă în entitatea asociată sau în asocierea în participație (investiții pe termen lung). Această clarificare este relevantă deoarece implică faptul că modelul bazat pe pierderile așteptate din credite prevăzut de IFRS 9 se aplică acestor investiții pe termen lung.

Amendamentele clarifică, de asemenea, faptul că, prin aplicarea IFRS 9, o entitate nu ia în considerare pierderile entității asociate sau ale asocierii în participație și nici pierderile din depreciere aferente investiției nete, recunoscute ca ajustări ale investiției nete în entitatea asociată sau asocierea în participație care rezultă din aplicarea IAS 28 – Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație.

Amendamentele nu au avut un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității.

Modificarea, reducerea sau decontarea planului (Amendamente la IAS 19)

Modificarea, reducerea sau decontarea planului (Amendamente la IAS 19)

Amendamentele precizează că, atunci când survine o modificare, o reducere sau o decontare a planului în cursul perioadei anuale de raportare, o entitate trebuie:

| — | să determine costul serviciului curent pentru perioada restantă după modificarea, reducerea sau decontarea planului, utilizând ipotezele actuariale folosite pentru reevaluarea datoriei nete privind beneficiul determinat care reflectă beneficiile oferite în cadrul planului și activele planului după acest eveniment; |
| --- | --- |

—

să determine costul serviciului curent pentru perioada restantă după modificarea, reducerea sau decontarea planului, utilizând ipotezele actuariale folosite pentru reevaluarea datoriei nete privind beneficiul determinat care reflectă beneficiile oferite în cadrul planului și activele planului după acest eveniment;

| — | să determine dobânda netă pentru perioada restantă după modificarea, reducerea sau decontarea planului utilizând: datoria netă privind beneficiul determinat care reflectă beneficiile oferite în cadrul planului și activele planului după acest eveniment, precum și rata de actualizare utilizată pentru a reevalua datoria netă privind beneficiul determinat. |
| --- | --- |

—

să determine dobânda netă pentru perioada restantă după modificarea, reducerea sau decontarea planului utilizând: datoria netă privind beneficiul determinat care reflectă beneficiile oferite în cadrul planului și activele planului după acest eveniment, precum și rata de actualizare utilizată pentru a reevalua datoria netă privind beneficiul determinat.

Aceste amendamente nu au avut niciun impact asupra situațiilor financiare ale facilității.

Îmbunătățiri anuale aduse IFRS-urilor – Ciclul 2015-2017 (Amendamente la IFRS 3, IFRS 11)

Îmbunătățiri anuale aduse IFRS-urilor – Ciclul 2015-2017 (Amendamente la IFRS 3, IFRS 11)

Aceste amendamente nu au avut niciun impact asupra situațiilor financiare ale facilității, deoarece nu există nicio tranzacție atunci când se obține controlul în comun.

Standarde emise, dar care nu au fost încă adoptate

Standarde emise, dar care nu au fost încă adoptate

Definiția termenului „semnificativ” – Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” și la IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori” se aplică în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior acestei date.

Definiția termenului „semnificativ” – Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” și la IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori” se aplică în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior acestei date.

Amendamentele aduc precizări în privința definiției termenului „semnificativ” și aliniază definiția utilizată la nivelul cadrului conceptual și standardele în sine.

Definiția modificată precizează că „Informațiile sunt semnificative în cazul în care se poate preconiza în mod rezonabil că omiterea, prezentarea eronată sau ascunderea acestora ar putea influența deciziile pe care utilizatorii primari ai situațiilor financiare cu scop general le iau pe baza respectivelor situații financiare, care furnizează informații financiare cu privire la o anumită entitate raportoare”.

Amendamentul clarifică, de asemenea, sensul expresiei „utilizatori primari ai situațiilor financiare cu scop general” cărora li se adresează aceste situații financiare, definindu-i drept „investitori, împrumutători și alți creditori existenți și potențiali” care trebuie să se bazeze pe situațiile financiare cu scop general pentru a obține o mare parte din informațiile financiare de care au nevoie.

Amendamentele se aplică în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior acestei date. Facilitatea nu a adoptat anticipat aceste amendamente și nu se preconizează că amendamentele vor avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității.

Reforma indicelui de referință al ratei dobânzii – Amendamente la IFRS 9, IAS 39 și IFRS 7

Reforma indicelui de referință al ratei dobânzii – Amendamente la IFRS 9, IAS 39 și IFRS 7

În septembrie 2019, IASB a publicat amendamente la IFRS 9, IAS 39 și IFRS 7, care prevăd scutiri temporare care ar permite continuarea contabilității de acoperire împotriva riscurilor în perioada de incertitudine de dinaintea înlocuirii indicelui de referință al ratei dobânzii existent cu o rată alternativă a dobânzii aproape fără risc.

Amendamentele la IFRS 9 prevăd o serie de scutiri, care se aplică tuturor relațiilor de acoperire împotriva riscurilor care sunt afectate în mod direct de reforma indicelui de referință al ratei dobânzii. Primele trei scutiri prevăd:

| — | evaluarea măsurii în care o tranzacție prognozată (sau o componentă a acesteia) este foarte probabilă; |
| --- | --- |

—

evaluarea măsurii în care o tranzacție prognozată (sau o componentă a acesteia) este foarte probabilă;

| — | evaluarea momentului în care suma din rezerva aferentă acoperirii fluxurilor de trezorerie împotriva riscurilor se reclasifică în contul de profit și pierdere; |
| --- | --- |

—

evaluarea momentului în care suma din rezerva aferentă acoperirii fluxurilor de trezorerie împotriva riscurilor se reclasifică în contul de profit și pierdere;

| — | evaluarea relației economice dintre elementul acoperit împotriva riscurilor și instrumentul de acoperire împotriva riscurilor. |
| --- | --- |

—

evaluarea relației economice dintre elementul acoperit împotriva riscurilor și instrumentul de acoperire împotriva riscurilor.

Pentru fiecare dintre aceste scutiri, se presupune că indicele de referință pe care se bazează fluxurile de trezorerie acoperite împotriva riscurilor nu se modifică ca urmare a reformei indicelui de referință al ratei dobânzii.

A patra scutire prevede că este necesar ca o componentă de risc nestipulată contractual să poată fi identificată separat doar în momentul desemnării inițiale în scopul acoperirii riscurilor și nu în permanență.

Aplicarea scutirilor este obligatorie, iar scutirile continuă să se aplice pe o perioadă nedeterminată, în lipsa oricăruia dintre evenimentele descrise în amendamente.

Amendamentele introduc, de asemenea, cerințe specifice de prezentare în cazul relațiilor de acoperire împotriva riscurilor cărora li se aplică scutirile.

Amendamentele se aplică în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior acestei date. Facilitatea nu a adoptat aceste amendamente mai devreme, iar banca a instituit un grup de lucru interservicii cu privire la reforma indicelui de referință al ratei dobânzii care să evalueze impactul și să gestioneze procesul de tranziție.

Amendamente la trimiterile la cadrul conceptual în standardele IFRS – se aplică de la 1 ianuarie 2020.

Cadrul conceptual revizuit stabilește un set cuprinzător de concepte pentru raportarea financiară, stabilirea standardelor, orientări pentru definirea unor politici contabile coerente și asistență în vederea înțelegerii și interpretării standardelor.

Cadrul conceptual revizuit de raportare financiară nu este un standard și niciunul dintre conceptele cadrului nu prevalează asupra conceptelor din standarde sau din cerințele unui standard, scopul principal fiind de a oferi asistență Consiliului pentru Standarde Internaționale de Contabilitate în elaborarea de standarde, de a contribui la elaborarea unor politici contabile coerente atunci când nu există un standard aplicabil și de a ajuta toate părțile să înțeleagă și să interpreteze standardele.

Cadrul conceptual include câteva concepte noi, actualizează definițiile și prezintă criterii de recunoaștere a activelor și pasivelor și clarifică unele concepte importante. Cadrul conceptual se aplică în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior acestei date.

Facilitatea nu a adoptat anticipat cadrul conceptual revizuit și nu se preconizează că acesta va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității.

2.4.   
  Rezumat al politicilor contabile semnificative

Rezumat al politicilor contabile semnificative

Situația poziției financiare prezintă activele și datoriile în ordinea descrescătoare a lichidității și nu diferențiază elementele curente de cele pe termen lung.

2.4.1.   Conversia valutară

Conversia valutară

Pentru prezentarea situațiilor sale financiare, facilitatea utilizează moneda euro (EUR), care este, de asemenea, moneda funcțională. Cu excepția unei mențiuni contrare, informațiile financiare prezentate în EUR au fost rotunjite la mia cea mai apropiată.

Tranzacțiile în valută se convertesc la cursul de schimb în vigoare la data tranzacției.

Activele și pasivele monetare exprimate în alte monede decât euro sunt transformate în euro la cursul de schimb în vigoare la data situației poziției financiare. Veniturile sau pierderile care rezultă în urma acestei conversii se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global.

Elementele nemonetare care sunt evaluate la costul istoric într-o valută se convertesc folosind cursurile de schimb valutar de la datele tranzacțiilor inițiale. Elementele nemonetare evaluate la valoarea justă într-o valută se convertesc folosind cursurile de schimb de la data la care s-a stabilit valoarea justă.

Diferențele de curs valutar apărute în urma decontării tranzacțiilor la rate de schimb diferite față de cele de la data încheierii tranzacției, precum și diferențele de curs valutar nerealizate pentru activele și datoriile monetare în valută nedecontate sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global.

2.4.2.   Alte active financiare decât instrumentele financiare derivate

Alte active financiare decât instrumentele financiare derivate

Instrumentele financiare nederivate sunt recunoscute inițial pe baza datei de decontare.

Clasificare și evaluare

Clasificare și evaluare

Active financiare

Active financiare

În momentul recunoașterii inițiale, un activ financiar este clasificat ca fiind evaluat la costul amortizat, la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (fair value through other comprehensive income – „FVOCI”) sau la valoarea justă prin profit sau pierdere (fair value through P&L – „FVTPL”), iar o datorie financiară este clasificată ca fiind evaluată la costul amortizat sau la FVTPL.

fair value through other comprehensive income

fair value through P&L

Conform IFRS 9, prima etapă a clasificării constă în a stabili dacă activul financiar este considerat un instrument de datorie sau de capital. IFRS 9 face trimitere la definițiile din IAS 32 – Instrumente financiare: prezentare.

Instrumentele de datorie sunt instrumente care corespund definiției unei datorii financiare din perspectiva contrapărții, împrumuturi și titluri de creanță, inclusiv obligațiuni, efecte comerciale sau certificate emise de entități structurate, administrații publice sau corporații.

Un instrument de datorie este clasificat ca fiind evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește cumulativ următoarele două condiții și nu este desemnat ca fiind evaluat la FVTPL:

| — | activul este deținut în baza unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a deține active în vederea colectării fluxurilor de trezorerie contractuale și |
| --- | --- |

—

activul este deținut în baza unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a deține active în vederea colectării fluxurilor de trezorerie contractuale și

| — | condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat (criterii SPPI). |
| --- | --- |

—

condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat (criterii SPPI).

Un instrument de datorie este clasificat ca fiind evaluat la FVOCI doar dacă îndeplinește cumulativ următoarele două condiții și nu este desemnat ca fiind evaluat la FVTPL:

| — | activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare și |
| --- | --- |

—

activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare și

| — | condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care îndeplinesc criteriile SPPI. |
| --- | --- |

—

condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care îndeplinesc criteriile SPPI.

Cerințele de mai sus ar trebui să se aplice întregului activ financiar, chiar dacă acesta conține un instrument derivat încorporat.

Instrumentele de capital sunt instrumentele care corespund definiției capitalurilor proprii din perspectiva emitentului, respectiv, instrumentele care nu prevăd obligația contractuală de a plăti și care atestă existența unui interes rezidual în activele nete ale emitentului. Instrumentele de capital sunt evaluate la FVTPL.

La recunoașterea inițială a unei investiții de capital care nu este păstrată în vederea tranzacționării, facilitatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificările ulterioare în alte elemente ale rezultatului global. Această alegere se efectuează pentru fiecare investiție în parte.

Toate celelalte active financiare sunt clasificate ca fiind evaluate la FVTPL.

Evaluarea modelului de afaceri

Evaluarea modelului de afaceri

BEI, în calitate de administrator al facilității, evaluează obiectivul modelului de afaceri în cadrul căruia este deținut instrumentul de datorie la nivel de portofoliu, deoarece acest lucru reflectă cel mai bine modul în care este gestionată activitatea și modul în care informațiile sunt transmise conducerii. Printre informațiile avute în vedere se numără:

| — | politicile și obiectivele declarate ale portofoliului și aplicarea acestor politici în practică. În special, dacă strategia conducerii pune accentul pe obținerea de venituri din dobânzi contractuale, pe menținerea unui anumit profil al ratei dobânzii, pe corelarea duratei activelor financiare cu durata datoriilor care finanțează activele respective sau pe realizarea de fluxuri de trezorerie prin vânzarea activelor; |
| --- | --- |

—

politicile și obiectivele declarate ale portofoliului și aplicarea acestor politici în practică. În special, dacă strategia conducerii pune accentul pe obținerea de venituri din dobânzi contractuale, pe menținerea unui anumit profil al ratei dobânzii, pe corelarea duratei activelor financiare cu durata datoriilor care finanțează activele respective sau pe realizarea de fluxuri de trezorerie prin vânzarea activelor;

| — | modul în care este evaluată performanța portofoliului și modul în care este raportată performanța conducerii facilității; |
| --- | --- |

—

modul în care este evaluată performanța portofoliului și modul în care este raportată performanța conducerii facilității;

| — | riscurile care afectează performanța modelului de afaceri (și a activelor financiare deținute în cadrul modelului de afaceri respectiv) și modul în care sunt gestionate aceste riscuri și |
| --- | --- |

—

riscurile care afectează performanța modelului de afaceri (și a activelor financiare deținute în cadrul modelului de afaceri respectiv) și modul în care sunt gestionate aceste riscuri și

| — | frecvența, volumul și calendarul vânzărilor efectuate în perioade anterioare, motivele acestor vânzări și estimările cu privire la activitățile de vânzare viitoare. |
| --- | --- |

—

frecvența, volumul și calendarul vânzărilor efectuate în perioade anterioare, motivele acestor vânzări și estimările cu privire la activitățile de vânzare viitoare.

Cu toate acestea, informațiile privind activitatea de vânzare nu sunt luate în considerare separat, ci ca parte a unei evaluări globale a modului de realizare a obiectivului declarat de gestionare a activelor financiare și a fluxurilor de trezorerie.

Modelul de afaceri pentru operațiunile de împrumuturi directe aferente pachetului de finanțare a impactului a fost modificat conform descrierii și prezentării din nota 7 și din nota 24.

Criteriile privind plata exclusivă a principalului și a intereselor („SPPI”)

Criteriile privind plata exclusivă a principalului și a intereselor („SPPI”)

În sensul prezentei evaluări, „principalul” este definit ca valoarea justă a instrumentului de datorie la momentul recunoașterii inițiale. „Dobânda” este definită drept luarea în considerare a valorii-timp a banilor și a riscului de credit aferent valorii principalului restant într-o anumită perioadă de timp, a altor riscuri și costuri de creditare de bază (de exemplu, riscul de lichiditate și costurile administrative), precum și a marjei de profit.

Atunci când se evaluează dacă fluxurile de trezorerie contractuale reprezintă exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii, se iau în considerare condițiile contractuale ale instrumentului. Se analizează dacă activul financiar conține o clauză contractuală care ar putea modifica calendarul sau valoarea fluxurilor de trezorerie contractuale, astfel încât această condiție nu ar mai fi îndeplinită.

Derecunoaștere

Derecunoaștere

Facilitatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie generate de activul financiar expiră sau atunci când drepturile de a primi fluxurile de trezorerie contractuale sunt transferate într-o tranzacție în care facilitatea fie transferă riscurile și avantajele aferente dreptului de proprietate asupra activului financiar, fie păstrează practic toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate, fără a păstra controlul asupra activului financiar.

La derecunoașterea unui activ financiar sau a unei datorii financiare (nota 2.4.4), diferența dintre valoarea contabilă a activului sau a datoriei (sau valoarea contabilă alocată părții din activul sau datoria derecunoscută) și suma (i) contraprestației primite sau plătite și (ii) orice câștig sau pierdere cumulativă care a fost recunoscută în alte elemente ale rezultatului global este recunoscută în profit sau pierdere, cu excepția câștigurilor sau a pierderilor cumulative recunoscute în alte elemente ale rezultatului global pentru investițiile de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global care sunt transferate în momentul cesiunii în fondul de rezervă și nu la profit sau pierdere.

Reclasificare

Reclasificare

Activele financiare nu sunt reclasificate după recunoașterea inițială, cu excepția perioadei următoare celei în care facilitatea își modifică modelul de afaceri pe care îl aplică pentru gestionarea activelor financiare.

Modificare

Modificare

Un activ financiar evaluat la costul amortizat este considerat modificat atunci când fluxurile de trezorerie contractuale sunt renegociate sau modificate în alt fel. Renegocierea sau modificarea poate sau nu să ducă la derecunoașterea vechiului instrument financiar și la recunoașterea noului instrument financiar.

O modificare contractuală semnificativă a fluxurilor de trezorerie ale unui activ financiar evaluat la costul amortizat, care are drept rezultat derecunoașterea activului financiar, duce la recunoașterea noului activ financiar la valoarea sa justă și la înregistrarea variației impactului câștigului sau a pierderii în contul de profit și pierdere consolidat la rubrica „Rezultat din operațiunile financiare”.

Evaluarea valorilor juste ale instrumentelor financiare

Evaluarea valorilor juste ale instrumentelor financiare

Valoarea justă reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau care ar fi plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție obișnuită între participanți pe piață, la data evaluării pe piața principală sau, în lipsa acesteia, pe piața cea mai avantajoasă la care facilitatea are acces la data respectivă.

Dacă este cazul, BEI, în numele facilității, evaluează valoarea justă a unui instrument, utilizând prețul cotat pe o piață activă pentru respectivul instrument. O piață este considerată activă dacă tranzacțiile cu activul sau datoria în cauză au loc cu o frecvență și la un volum suficiente pentru a oferi în mod constant informații cu privire la preț.

Atunci când valorile juste ale activelor și ale datoriilor financiare înregistrate în situația poziției financiare nu pot fi determinate pe baza piețelor active, acestea sunt stabilite folosind o gamă variată de tehnici de evaluare, printre care se numără utilizarea modelelor matematice. Datele de intrare utilizate de aceste modele se preiau, în măsura în care este posibil, de pe piețele observabile, însă dacă acest lucru nu este fezabil, pentru stabilirea valorilor juste este necesar să se efectueze o analiză. Tehnica de evaluare aleasă încorporează toți factorii pe care participanții pe piață i-ar lua în considerare la stabilirea prețului tranzacției.

Aceste tehnici de evaluare pot include modele bazate pe valoarea actualizată netă și pe fluxul de trezorerie actualizat, comparația cu instrumente similare pentru care există prețuri de piață observabile, modelul Black-Scholes, modele polinominale de evaluare a opțiunii și alte modele de evaluare. Ipotezele și datele de intrare utilizate în tehnicile de evaluare includ ratele dobânzii fără risc și de referință, marjele de credit (credit spreads) utilizate la estimarea ratelor de actualizare, prețurile obligațiunilor și ale capitalului, cursurile de schimb valutar, prețurile acțiunilor și ale indicilor pe acțiuni, precum și volatilitățile și corelațiile de preț preconizate.

Obiectivul tehnicilor de evaluare este efectuarea unei evaluări la valoarea justă care să reflecte prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau care ar fi plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție obișnuită între participanții pe piață, la data evaluării.

Facilitatea utilizează modele de evaluare larg recunoscute pentru a determina valoarea justă a unor instrumente financiare comune și mai simple, cum ar fi swap-urile pe rata dobânzii și swap-urile valutare, care utilizează doar date observabile pe piață și care au nevoie într-o măsură limitată să facă obiectul analizei și al estimării de către conducere. Prețurile observabile și datele de intrare ale modelului sunt de obicei disponibile pe piața titlurilor de creanță și de capital cotate, a instrumentelor financiare derivate tranzacționate la bursă și a instrumentelor financiare derivate extrabursiere simple, cum ar fi swap-urile pe rata dobânzii. Disponibilitatea prețurilor observabile pe piață și a datelor de intrare ale modelului reduce nevoia de analiză și de estimare de către conducere, precum și incertitudinea aferentă determinării valorilor juste. Disponibilitatea prețurilor observabile pe piață și a datelor de intrare variază în funcție de produse și de piețe și este predispusă la modificări în funcție de evenimente specifice și de condițiile generale de pe piețele financiare.

Pentru instrumentele mai complexe, facilitatea utilizează propriile modele de evaluare, care sunt elaborate pe baza modelelor de evaluare recunoscute. Este posibil ca unele date de intrare semnificative sau ca toate datele de intrare semnificative din aceste modele să nu fie observabile pe piață și să fie derivate din prețurile sau ratele de piață ori să fie estimate pe baza unor ipoteze. Printre exemplele de instrumente care implică date de intrare neobservabile semnificative se numără anumite împrumuturi și garanții pentru care nu există o piață activă. Modelele de evaluare care utilizează date de intrare neobservabile semnificative necesită un grad mai ridicat de analiză și estimare de către conducere pentru determinarea valorii juste. De obicei, analiza și estimarea efectuate de către conducere sunt necesare pentru a alege modelul de evaluare adecvat care trebuie să fie utilizat, pentru a determina fluxurile de trezorerie viitoare care sunt preconizate în cazul instrumentului financiar care este evaluat, pentru a stabili probabilitatea ca o contraparte să nu își îndeplinească obligațiile de plată sau să efectueze plăți anticipate și pentru a selecta ratele de actualizare corespunzătoare.

Facilitatea evaluează valorile juste utilizând următoarea ierarhie a valorii juste care reflectă importanța datelor de intrare folosite pentru efectuarea evaluărilor:

| — | nivelul 1: date de intrare care sunt prețuri de piață cotate neajustate pe piețele active pentru instrumente identice la care facilitatea are acces; |
| --- | --- |

—

nivelul 1: date de intrare care sunt prețuri de piață cotate neajustate pe piețele active pentru instrumente identice la care facilitatea are acces;

| — | nivelul 2: alte date de intrare decât prețurile cotate incluse în nivelul 1, care sunt observabile fie direct (și anume ca prețuri), fie indirect (și anume derivate din prețuri). Această categorie cuprinde instrumentele evaluate folosind prețurile de piață cotate pe piețele active pentru instrumente similare, prețurile cotate pentru instrumente identice sau similare pe piețele care sunt considerate mai puțin decât active sau alte tehnici de evaluare în cazul în care toate datele de intrare semnificative sunt observabile direct sau indirect din datele de piață; |
| --- | --- |

—

nivelul 2: alte date de intrare decât prețurile cotate incluse în nivelul 1, care sunt observabile fie direct (și anume ca prețuri), fie indirect (și anume derivate din prețuri). Această categorie cuprinde instrumentele evaluate folosind prețurile de piață cotate pe piețele active pentru instrumente similare, prețurile cotate pentru instrumente identice sau similare pe piețele care sunt considerate mai puțin decât active sau alte tehnici de evaluare în cazul în care toate datele de intrare semnificative sunt observabile direct sau indirect din datele de piață;

| — | nivelul 3: date de intrare care nu sunt observabile. Această categorie cuprinde toate instrumentele în cazul cărora tehnicile de evaluare includ date de intrare care nu se bazează pe date observabile și datele de intrare neobservabile au un efect semnificativ asupra valorii instrumentului. Această categorie cuprinde instrumente care sunt evaluate pe baza unor prețuri cotate ale unor instrumente similare în cazul în care sunt necesare ajustări sau ipoteze neobservabile semnificative pentru a reflecta diferențele dintre instrumente. |
| --- | --- |

—

nivelul 3: date de intrare care nu sunt observabile. Această categorie cuprinde toate instrumentele în cazul cărora tehnicile de evaluare includ date de intrare care nu se bazează pe date observabile și datele de intrare neobservabile au un efect semnificativ asupra valorii instrumentului. Această categorie cuprinde instrumente care sunt evaluate pe baza unor prețuri cotate ale unor instrumente similare în cazul în care sunt necesare ajustări sau ipoteze neobservabile semnificative pentru a reflecta diferențele dintre instrumente.

Facilitatea recunoaște transferurile între nivelurile ierarhiei valorii juste de la sfârșitul perioadei de raportare în care a intervenit modificarea.

Deprecierea activelor financiare

Deprecierea activelor financiare

Modelul de depreciere anticipativ al „pierderii așteptate din credite” (expected credit loss – ECL) prevăzut de IFRS 9 se aplică activelor financiare evaluate la costul amortizat, contractelor de garanție financiară, precum și angajamentelor extrabilanțiere. Acest lucru necesită o analiză pentru a determina variabila de bază (PD, LGD, EAD) utilizată pentru a evalua modul în care variațiile factorilor economici și de altă natură afectează ECL, care va fi determinată pe baza unei ponderări a probabilităților.

expected credit loss

IFRS 9 prevede că ajustările pentru pierdere se măsoară în funcție de oricare dintre următoarele baze:

| — | ECL pe 12 luni: acestea sunt ECL-urile care rezultă din posibilele evenimente de nerambursare în termen de 12 luni de la data de raportare și |
| --- | --- |

—

ECL pe 12 luni: acestea sunt ECL-urile care rezultă din posibilele evenimente de nerambursare în termen de 12 luni de la data de raportare și

| — | ECL-urile pe durata de viață: acestea sunt ECL-urile care rezultă din toate posibilele evenimente de nerambursare pe durata de viață preconizată a unui instrument financiar. |
| --- | --- |

—

ECL-urile pe durata de viață: acestea sunt ECL-urile care rezultă din toate posibilele evenimente de nerambursare pe durata de viață preconizată a unui instrument financiar.

Standardul IFRS 9 stabilește un model „în trei etape” pentru depreciere în funcție de modificarea calității creditului după recunoașterea inițială. Instrumentele financiare sunt clasificate în etapa 1, cu excepția instrumentelor în cazul cărora s-a identificat o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială. Printre aceste informații se numără informațiile și analiza cantitative și calitative, pe baza experienței băncii, inclusiv informații previzionale.

Activele achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit (Purchased or originated credit-impaired assets – „POCI”) sunt activele financiare care, din momentul recunoașterii inițiale, sunt considerate a fi clasificate drept etapa 3. În cazul activelor financiare POCI, modificările cumulate pe durata de viață a ECL, de la recunoașterea inițială, sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.

Purchased or originated credit-impaired assets

Evaluarea de către facilitate a etapei are la bază o abordare secvențială care este consecventă cu Orientările privind riscul de credit și Orientările și procedurile privind monitorizarea financiară, care acoperă în special lista țărilor aflate sub supraveghere, ratingul intern și arieratele.

În cazul în care s-a înregistrat o creștere semnificativă a riscului de credit, instrumentul financiar este transferat în etapa 2, dar nu este considerat deocamdată a fi depreciat ca urmare a riscului de credit. În cazul în care instrumentul financiar este depreciat ca urmare a riscului de credit, instrumentul financiar este ulterior transferat în etapa 3.

Pentru a identifica expunerile aferente etapei 3, facilitatea stabilește dacă există sau nu dovezi obiective privind existența evenimentelor de nerambursare. Se consideră că un activ financiar face obiectul unui eveniment de nerambursare atunci când este puțin probabil ca debitorul să își plătească integral obligațiile din credite pe care le are față de facilitate, fără ca facilitatea să efectueze vreun demers sau atunci când debitorul a întârziat cu mai mult de 90 de zile în îndeplinirea oricărei obligații semnificative din credite pe care o are față de facilitate.

În acest sens, se consideră că un activ financiar este depreciat atunci când se stabilește că este probabil ca facilitatea să nu poată să colecteze toate sumele datorate în condițiile contractuale inițiale sau pentru o valoare echivalentă. Expunerile individuale la riscul de credit sunt evaluate pe baza caracteristicilor debitorului, a situației financiare globale, a resurselor și a istoricului plăților, a perspectivelor de susținere din partea oricărui garant responsabil din punct de vedere financiar și, după caz, a valorii realizabile a oricăror garanții.

Toate creanțele depreciate sunt revizuite și analizate cel puțin semestrial. Orice modificări ulterioare ale valorilor și calendarului fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate, comparativ cu estimările anterioare, vor conduce la o modificare a provizionului pentru pierderi din credite și vor fi înregistrate sau creditate în contul de profit și pierdere. Un provizion pentru depreciere se reia numai atunci când calitatea creditului s-a îmbunătăți în așa măsură încât există asigurări rezonabile cu privire la colectarea în timp util a principalului și a dobânzii în conformitate cu condițiile contractuale inițiale ale contractului de cesiune de creanță. Operațiunea de eliminare din bilanț (write-off) se efectuează atunci când se consideră că întreaga creanță sau o parte a acesteia nu se poate recupera sau este revocată. Sumele eliminate din bilanț sunt înregistrate în conturile de deprecierile create anterior sau direct din contul de profit și pierdere și reduc valoarea principalului creanței. Recuperările parțiale sau integrale ale sumelor eliminate anterior din bilanț sunt creditate în contul de profit și pierdere.

Măsurarea ECL – Date de intrare, ipoteze și tehnici

Măsurarea ECL – Date de intrare, ipoteze și tehnici

Măsurarea ECL pe durata de viață se aplică activelor din etapa 2 și etapa 3, în timp ce măsurarea ECL pe 12 luni se aplică activelor din etapa 1.

Pierderile așteptate din credite au fost calculate pe baza următoarelor variabile:

| — | probabilitatea de nerambursare (Probability of default, PD); |
| --- | --- |

—

probabilitatea de nerambursare (Probability of default, PD);

Probability of default

| — | pierderea în caz de nerambursare (Loss Given default, LGD); |
| --- | --- |

—

pierderea în caz de nerambursare (Loss Given default, LGD);

Loss Given default

| — | expunerea la riscul de nerambursare (Exposure at default, EAD). |
| --- | --- |

—

expunerea la riscul de nerambursare (Exposure at default, EAD).

Exposure at default

Probabilitatea de nerambursare reprezintă probabilitatea ca o contraparte să nu își îndeplinească obligațiile financiare în următoarele 12 luni sau pe durata de viață rămasă a obligației. PD este estimată la o anumită dată, care se calculează pe baza modelelor de rating statistice, și este evaluată cu ajutorul instrumentelor de rating adaptate la diversele categorii de contrapărți și expuneri.

Ratingurile sunt elementele principale utilizate pentru stabilirea structurii temporale a PD pentru expuneri. BEI colectează informații privind performanțele și nerambursările cu privire la expunerile la riscul de credit ale facilității. Datele colectate sunt segmentate în funcție de sectoarele de activitate și de regiuni. Sectoarele de activitate și regiunile care reacționează în mod omogen la ciclurile de credit sunt analizate împreună.

BEI utilizează modele statistice pentru a analiza datele colectate și a genera estimări ale PD pe durata de viață rămasă a expunerilor, precum și pentru a estima evoluția acestora cu trecerea timpului.

Pierderea în caz de nerambursare reprezintă estimarea de către BEI a ratei dintre pierderea aferentă unei expuneri ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de plată de către o contraparte și suma restantă în momentul producerii evenimentului de nerambursare. Pierderea în caz de nerambursare poate fi definită, de asemenea, drept „1 – rata de recuperare”. Estimările LGD se stabilesc în funcție de criterii geografice și de tipul contrapărții, fiind identificate cinci clase principale de expuneri: entități suverane, instituții publice, instituții financiare, întreprinderi și finanțări de proiecte. Valorile LGD pot fi ajustate ulterior pe baza caracteristicilor produsului și contractului specifice expunerii.

EAD reprezintă expunerea preconizată în caz de nerambursare și are la bază actuala expunere față de contraparte și potențiala variație a sumei actuale permisă în temeiul contractului, inclusiv amortizarea. În cazul unui activ financiar, EAD este valoarea contabilă brută a activului. În cazul angajamentelor de creditare și al garanțiilor financiare, EAD include suma retrasă, precum și sumele viitoare potențiale care pot fi retrase în temeiul contractului.

BEI include informații prospective atât în evaluarea creșterii semnificative a riscului de credit a unui instrument de la recunoașterea sa inițială, cât și în evaluarea pierderilor așteptate din credite.

2.4.2.1.   Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

Facilitatea definește numerarul și echivalentele de numerar ca fiind conturi curente, depozite pe termen scurt sau titluri comerciale de valoare cu scadențe inițiale de trei luni sau mai puțin. Numerarul și echivalentele de numerar sunt contabilizate la costul amortizat în situația poziției financiare.

2.4.2.2.   Active financiare de trezorerie

Active financiare de trezorerie

Activele financiare de trezorerie cuprind obligațiunile cotate și necotate care se doresc a fi păstrate până la scadență și titlurile comerciale de valoare cu scadențe inițiale de peste trei luni, fiind așadar clasificate la costul amortizat.

Respectivele obligațiuni și titluri comerciale de valoare sunt evaluate inițial la costuri, respectiv valoarea justă, la care se adaugă orice cost de tranzacție direct imputabil. Diferența dintre prețul de intrare și valoarea de răscumpărare este amortizată în conformitate cu metoda dobânzii efective pe parcursul duratei de viață rămase a instrumentului.

2.4.2.3.   Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

Portofoliul de împrumuturi și avansuri poate consta în instrumente de datorie, cum ar fi împrumuturile și titlurile de creanță, inclusiv obligațiunile, efectele comerciale sau certificatele emise de entități structurate cu intenția de a le păstra până la scadență și de a colecta fluxurile de trezorerie contractuale.

La împrumuturi și avansuri intră:

| — | împrumuturile și avansurile evaluate la costul amortizat; |
| --- | --- |

—

împrumuturile și avansurile evaluate la costul amortizat;

| — | împrumuturile și avansurile evaluate în mod obligatoriu la FVTPL. |
| --- | --- |

—

împrumuturile și avansurile evaluate în mod obligatoriu la FVTPL.

Creditele acordate de facilitate sunt recunoscute în activele acesteia atunci când se fac plăți în numerar către debitori. Părțile neplătite ale împrumuturilor sunt înregistrate în afara bilanțului la valoarea lor nominală. Împrumuturile care întrunesc criteriile SPPI se înregistrează inițial la costuri (sumele nete plătite), care reprezintă valoarea justă a numerarului furnizat pentru emiterea împrumutului, inclusiv orice cost de tranzacție, și sunt evaluate ulterior la costurile amortizate, folosind metoda ratei dobânzii efective.

Titlurile de creanță sunt recunoscute în activele facilității atunci când se fac plăți în numerar către emitent și pot lua forma unui instrument de datorie legat contractual sau a unui instrument de datorie cu tranșă unică. Părțile neplătite ale titlurilor de creanță sunt înregistrate în afara bilanțului la valoarea lor nominală. Titlurile de creanță sunt evaluate inițial la cost, respectiv valoarea justă plus costurile tranzacției direct atribuibile, și ulterior sunt evaluate la costul amortizat utilizând metoda ratei efective a dobânzii. Diferența dintre prețul de intrare și valoarea de răscumpărare este amortizată în conformitate cu metoda dobânzii efective pe parcursul duratei de viață rămase a instrumentului.

Politica privind deprecierea împrumuturilor și a avansurilor este descrisă la nota 2.4.2.

Împrumuturile și avansurile care nu îndeplinesc criteriul SPPI sunt evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere. Tehnica de evaluare a valorii juste utilizate are la bază tehnica fluxului de trezorerie actualizat.

2.4.2.4.   Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Facilitatea utilizează două tipuri de investiții de capital: (i) investiții directe de capital și (ii) fonduri cu capital de risc. Acțiunile și alte titluri cu venit variabil sunt recunoscute inițial la valoarea justă la care se adaugă costurile de tranzacție. Ulterior, variațiile valorii juste, inclusiv câștigurile și pierderile din diferențele de curs valutar, sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil.

Pentru investițiile necotate, atunci când valoarea justă nu poate fi obținută pe baza piețelor active, valoarea justă se stabilește prin aplicarea tehnicilor de evaluare recunoscute (nota 4.2.1).

De regulă, participațiile achiziționate de facilitate reprezintă investiții în fonduri de investiții în societăți necotate sau în fonduri cu capital de risc. În conformitate cu practicile din cadrul sectorului, investițiile respective sunt, în general, subscrise în comun de o serie de investitori, niciunul dintre aceștia nefiind în măsură să influențeze în mod individual operațiunile curente și activitatea de investiții ale unui astfel de fond. În consecință, faptul că un investitor ocupă o poziție în cadrul unui organism de conducere al unui astfel de fond nu conferă, în principiu, respectivului investitor dreptul de a influența operațiunile curente ale fondului. În plus, investitorii individuali într-un fond de investiții în societăți necotate sau într-un fond cu capital de risc nu stabilesc politicile unui fond, cum ar fi politicile de distribuție privind dividendele sau alte distribuții. De obicei, astfel de decizii sunt adoptate de conducerea unui fond în baza acordului acționarilor, care reglementează drepturile și obligațiile conducerii și ale tuturor acționarilor fondului. De asemenea, acordul acționarilor îi împiedică, în general, pe investitorii individuali să încheie cu fondul la nivel bilateral tranzacții care implică sume importante, să schimbe personalul de conducere sau să obțină acces privilegiat la informații tehnice esențiale. Investițiile facilității sunt efectuate în conformitate cu practicile din cadrul sectorului menționate mai sus, asigurându-se faptul că facilitatea nici nu controlează, nici nu exercită orice formă de influență semnificativă, în sensul IFRS 10 și al IAS 28, asupra vreuneia dintre aceste investiții, inclusiv asupra investițiilor în privința cărora facilitatea deține peste 20 % din drepturile de vot.

2.4.3.   Garanții financiare

Garanții financiare

Contractele de garanție financiară sunt contractele care impun facilității să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă, deoarece un anumit debitor nu efectuează plățile atunci când sunt scadente, în conformitate cu termenii unui instrument de datorie.

În temeiul normelor în vigoare, aceste garanții nu corespund definiției unui contract de asigurare (IFRS 4 – Contracte de asigurări).

Garanțiile financiare sunt contabilizate în temeiul IFRS 9 – Instrumente financiare, fie ca „instrumente financiare derivate”, fie ca „garanții financiare”, în funcție de trăsăturile și caracteristicile acestora, astfel cum sunt definite în IFRS 9.

Politica de contabilitate a instrumentelor financiare derivate este prezentată în nota 2.4.5.

Garanțiile financiare sunt recunoscute inițial în situația poziției financiare la „Provizioane pentru garanții emise” la valoarea justă plus costurile de tranzacție care se pot atribui direct emiterii garanțiilor financiare. La recunoașterea inițială, obligația de plată corespunde valorii actualizate nete (VAN) a primelor preconizate sau a pierderii așteptate inițiale.

Ulterior recunoașterii inițiale, garanțiile financiare sunt evaluate la cea mai mare dintre următoarele două valori:

| — | valoarea ajustării pentru pierdere, astfel cum este stabilită în conformitate cu IFRS 9 și |
| --- | --- |

—

valoarea ajustării pentru pierdere, astfel cum este stabilită în conformitate cu IFRS 9 și

| — | prima recunoscută inițial din care s-au dedus veniturile recunoscute în conformitate cu principiile IFRS 15. |
| --- | --- |

—

prima recunoscută inițial din care s-au dedus veniturile recunoscute în conformitate cu principiile IFRS 15.

Creșterea sau reducerea datoriei nete (astfel cum este evaluată în conformitate cu IFRS 9) legată de garanțiile financiare, cu excepția plății cererilor de executare a garanțiilor, este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Variația provizioanelor pentru garanții”.

Prima încasată este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din taxe și comisioane”, pe baza unui calendar de amortizare în conformitate cu IFRS 15 pe durata de viață a garanției financiare.

În plus, atunci când se semnează un acord de garantare, garanția este prezentată ca o datorie contingentă pentru facilitate, iar atunci când garanția este angajată, aceasta este prezentată ca un angajament pentru facilitate.

2.4.4.   Alte datorii financiare decât instrumentele financiare derivate

Alte datorii financiare decât instrumentele financiare derivate

Clasificare și evaluare

Clasificare și evaluare

Datorii financiare

Datorii financiare

Datoriile financiare sunt evaluate la costul amortizat, cu excepția datoriilor financiare care corespund definiției datoriilor deținute în vederea tranzacționării (de exemplu, datoriile derivate).

Facilitatea derecunoaște o datorie financiară atunci când obligațiile sale contractuale sunt îndeplinite, anulate sau au expirat.

2.4.5.   Instrumente financiare derivate

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate includ swap-urile valutare, swap-urile valutare pe rata dobânzii, swap-urile valutare pe termen scurt („swap-uri FX”) și swap-urile pe rata dobânzii.

Instrumentele financiare derivate sunt recunoscute inițial pe baza datei tranzacției.

În cadrul activității sale obișnuite, facilitatea poate să încheie contracte swap pentru a acoperi împotriva riscurilor operațiuni specifice de acordare de împrumuturi sau să încheie contracte valutare la termen pentru a-și acoperi împotriva riscurilor pozițiile valutare, exprimate în monede tranzacționate în mod activ, altele decât euro, în vederea compensării oricărui profit sau a oricărei pierderi generate de fluctuațiile cursului de schimb.

Toate instrumentele financiare derivate sunt evaluate la FVTPL și sunt raportate ca instrumente financiare derivate. Valorile juste sunt calculate în principal pe baza modelelor de fluxuri de trezorerie actualizate, a modelelor de evaluare a opțiunii și a cotațiilor terților.

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate la valoarea justă și sunt contabilizate ca active atunci când valoarea lor justă este pozitivă și ca datorii atunci când valoarea lor justă este negativă. Modificările valorii juste a instrumentelor financiare derivate sunt incluse în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate”.

În conformitate cu IFRS 9, s-au eliminat cerințele de bifurcare privind instrumentele financiare derivate încorporate pentru activele financiare sau datoriile financiare și, prin urmare, contractul hibrid este tratat în ansamblul său în vederea clasificării în consecință a activelor financiare sau a datoriilor financiare.

2.4.6.   Contribuții

Contribuții

Contribuțiile din partea statelor membre sunt recunoscute ca creanțe în situația poziției financiare la data deciziei Consiliului de stabilire a contribuției financiare pe care statele membre trebuie să o plătească facilității.

Contribuțiile statelor membre îndeplinesc următoarele condiții și, prin urmare, sunt clasificate ca fiind capitaluri proprii:

| — | astfel cum se prevede în acordul de contribuție, statele membre decid în ceea ce privește folosirea activelor nete ale facilității în eventualitatea lichidării acesteia; |
| --- | --- |

—

astfel cum se prevede în acordul de contribuție, statele membre decid în ceea ce privește folosirea activelor nete ale facilității în eventualitatea lichidării acesteia;

| — | se încadrează în categoria de instrumente care este subordonată tuturor celorlalte clase de instrumente; |
| --- | --- |

—

se încadrează în categoria de instrumente care este subordonată tuturor celorlalte clase de instrumente;

| — | toate instrumentele financiare din clasa instrumentelor care sunt subordonate tuturor celorlalte clase de instrumente au caracteristici identice; |
| --- | --- |

—

toate instrumentele financiare din clasa instrumentelor care sunt subordonate tuturor celorlalte clase de instrumente au caracteristici identice;

| — | instrumentul nu include caracteristici care să necesite clasificarea acestuia ca datorie și |
| --- | --- |

—

instrumentul nu include caracteristici care să necesite clasificarea acestuia ca datorie și

| — | fluxurile de trezorerie preconizate totale care pot fi atribuite instrumentului pe durata de viață a acestuia se bazează în mod substanțial pe profit sau pierdere, pe modificarea activelor nete recunoscute sau pe modificarea valorii juste a activelor nete recunoscute și nerecunoscute ale facilității pe durata de viață a instrumentului. |
| --- | --- |

—

fluxurile de trezorerie preconizate totale care pot fi atribuite instrumentului pe durata de viață a acestuia se bazează în mod substanțial pe profit sau pierdere, pe modificarea activelor nete recunoscute sau pe modificarea valorii juste a activelor nete recunoscute și nerecunoscute ale facilității pe durata de viață a instrumentului.

În situațiile financiare, contribuțiile sunt clasificate și evaluate la costul amortizat.

2.4.7.   Venituri din dobânzi și venituri similare

Venituri din dobânzi și venituri similare

Dobânzile aferente împrumuturilor acordate de facilitate se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global („Venituri din dobânzi și venituri similare”) și în situația poziției financiare („Împrumuturi și avansuri”) pe bază de angajamente, utilizându-se rata dobânzii efective, care este rata ce actualizează în mod exact viitoarele plăți sau încasări de numerar preconizate pe durata de viață estimată a împrumutului la valoarea contabilă netă a acestuia. Odată ce valoarea înregistrată a creditului a fost redusă ca urmare a deprecierii, veniturile din dobânzi continuă să fie recunoscute, utilizându-se rata inițială a dobânzii efective, aplicată noii valori contabile.

Dobânzile aferente creditelor POCI se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global („Venituri din dobânzi și venituri similare”) și în situația poziției financiare („Împrumuturi și avansuri”) pe bază de angajamente, utilizându-se rata dobânzii efective ajustată la credit pe întreaga durată a împrumutului, care este rata ce actualizează în mod exact viitoarele plăți sau încasări de numerar preconizate pe durata de viață estimată a creditului la costul amortizat al acestuia.

Comisioanele de angajament sunt reportate și recunoscute ca venituri utilizând metoda dobânzii efective pentru perioada cuprinsă între momentul plății și cel al rambursării împrumutului în cauză și sunt înscrise în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din dobânzi și venituri similare”.

2.4.8.   Subvenții la dobândă și asistență tehnică

Subvenții la dobândă și asistență tehnică

În cadrul activității sale, facilitatea gestionează subvențiile la dobândă și asistența tehnică în numele statelor membre.

Partea din contribuțiile statelor membre care este alocată plății subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice nu se contabilizează în resursele din contribuții ale facilității, ci este clasificată ca sumă datorată terților. Facilitatea efectuează plățile către beneficiarii finali și reduce apoi sumele datorate terților.

Atunci când sumele subscrise pentru subvențiile la dobândă și pentru asistență tehnică nu sunt acordate integral, acestea sunt reclasificate cu titlu de contribuție la facilitate.

2.4.9.   Venituri din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar

Venituri din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar

Veniturile din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global al facilității pe bază de angajamente.

2.4.10.   Taxe, comisioane și dividende

Taxe, comisioane și dividende

Taxele percepute pentru serviciile furnizate într-o anumită perioadă de timp sunt recunoscute ca venit pe măsură ce serviciile sunt furnizate, în timp ce taxele încasate pentru executarea unui act semnificativ sunt recunoscute ca venit în momentul în care actul semnificativ a fost finalizat. Aceste taxe sunt înscrise în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din taxe și comisioane”.

Dividendele aferente acțiunilor și altor titluri cu venit variabil sunt recunoscute în momentul încasării și sunt prezentate în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica privind câștigurile nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil.

2.4.11.   Dispoziții fiscale

Dispoziții fiscale

Protocolul privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene, atașat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, prevede că activele, veniturile și alte proprietăți ale instituțiilor Uniunii sunt exonerate de orice impozite directe.

3.   Managementul riscurilor

Managementul riscurilor

Prezenta notă prezintă informații privind expunerea facilității la riscurile de credit și financiare și privind managementul și controlul acestora, în special principalele riscuri aferente utilizării de către aceasta a instrumentelor financiare. Aceste riscuri sunt:

| — | riscul de credit – riscul de pierderi care rezultă din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare; |
| --- | --- |

—

riscul de credit – riscul de pierderi care rezultă din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare;

| — | riscul de lichiditate – riscul ca o entitate să nu poată finanța creșterile de active și să nu facă față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile; |
| --- | --- |

—

riscul de lichiditate – riscul ca o entitate să nu poată finanța creșterile de active și să nu facă față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile;

| — | riscul de piață – riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețurile capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare. |
| --- | --- |

—

riscul de piață – riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețurile capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare.

3.1.   
  Organizarea managementului riscurilor

Organizarea managementului riscurilor

BEI adaptează în permanență cadrul FI de management al riscurilor.

Direcția de management al riscurilor din cadrul BEI identifică, evaluează, monitorizează și raportează în mod independent riscurile la care este expusă facilitatea. Într-un cadru în care se menține separarea sarcinilor, Direcția de management al riscurilor este independentă de serviciile implicate în activitatea operațională. La nivelul BEI, directorul general responsabil cu managementul riscurilor prezintă rapoarte în materie de risc vicepreședintelui desemnat pentru managementul riscurilor. Vicepreședintele desemnat supraveghează activitatea de raportare în materie de riscuri a Comitetului de gestionare și a Consiliului de administrație ale BEI.

3.2.   
  Riscul de credit

Riscul de credit

Riscul de credit reprezintă pierderea potențială care ar putea rezulta din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare.

3.2.1.   Politica privind riscul de credit

Politica privind riscul de credit

Atunci când efectuează analiza de credit a contrapărților în operațiunile de creditare, BEI evaluează riscul de credit și pierderea așteptată pentru a cuantifica riscul și a stabili valoarea acestuia. BEI a elaborat o metodologie de rating intern (Internal Rating Methodology – IRM) menită să stabilească ratingurile interne ale contrapărților sale relevante pentru credit, în calitate de debitori/garanți. Metodologia se bazează pe un sistem de fișe de evaluare adaptate pentru fiecare tip de contraparte de credit importantă (de exemplu, întreprinderi, bănci, entități din sectorul public etc.). Luând în considerare atât cele mai bune practici din domeniul bancar, cât și principiile stabilite în cadrul Acordului de la Basel privind capitalurile internaționale (Basel II), toate contrapărțile care sunt importante pentru profilul de credit al unei anumite tranzacții sunt clasificate în categorii de rating intern, utilizându-se IRM pentru tipul respectiv de contraparte. Fiecărei contrapărți i se atribuie un rating intern care reflectă ratingul probabilității sale de nerambursare în valută, în urma unei analize aprofundate a profilului de risc comercial și financiar al contrapărții și a contextului riscului de țară aplicabil.

Evaluarea creditului în cazul proiectelor de finanțare și al altor operațiuni structurate cu recurs limitat utilizează instrumente de evaluare a riscului de credit relevante pentru sector, care se concentrează în principal asupra disponibilității fluxului de trezorerie și a capacității de onorare a serviciului datoriei. Printre aceste instrumente se numără analiza cadrului contractual al proiectelor, analiza contrapărții și simulări ale fluxului de trezorerie. Ca și în cazul întreprinderilor și al instituțiilor financiare, fiecărui proiect i se atribuie un rating de risc intern.

Toate ratingurile interne sunt monitorizate pe durata împrumutului și sunt actualizate periodic.

Toate operațiunile nesuverane (sau care nu beneficiază de o garanție suverană/asimilată unei astfel de garanții) fac obiectul unor limite specifice în ceea ce privește volumul tranzacției și dimensiunea contrapărții. Limitele de contraparte se stabilesc la nivelul expunerii de grup consolidate, după caz. De regulă, limitele respective reflectă, de exemplu, dimensiunea fondurilor proprii ale contrapărților.

Pentru a atenua riscul de credit, BEI utilizează, dacă este necesar și de la caz la caz, diverse îmbunătățiri ale calității creditului, și anume:

| — | titluri de valoare legate de contraparte sau de proiect (de exemplu, gaj asupra acțiunilor, gaj asupra activelor, cesiune de drepturi, gaj asupra conturilor) sau/și |
| --- | --- |

—

titluri de valoare legate de contraparte sau de proiect (de exemplu, gaj asupra acțiunilor, gaj asupra activelor, cesiune de drepturi, gaj asupra conturilor) sau/și

| — | garanții, furnizate în general de sponsorul proiectului finanțat (de exemplu, garanții de finalizare, garanții privind prima cerere) sau garanții bancare. |
| --- | --- |

—

garanții, furnizate în general de sponsorul proiectului finanțat (de exemplu, garanții de finalizare, garanții privind prima cerere) sau garanții bancare.

Facilitatea nu utilizează niciun tip de instrumente financiare derivate de credit pentru a atenua riscul de credit.

3.2.2.   Expunerea maximă la riscul de credit fără luarea în considerare a oricărei garanții reale și a altor îmbunătățiri ale calității creditului

Expunerea maximă la riscul de credit fără luarea în considerare a oricărei garanții reale și a altor îmbunătățiri ale calității creditului

Tabelul următor prezintă expunerea maximă la riscul de credit pentru elementele din situația poziției financiare, inclusiv instrumentele financiare derivate. Expunerea maximă este prezentată ca valoare brută, înainte de producerea efectului de atenuare prin utilizarea garanției reale.

| mii EUR |
| --- |
| Expunere maximă | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| ACTIVE | | |
| Numerar și echivalente de numerar | 837 777 | 573 708 |
| Sume de încasat de la contribuitori | 86 330 | 100 000 |
| Active financiare de trezorerie | 330 587 | 335 140 |
| Instrumente financiare derivate | 14 184 | 9 873 |
| Împrumuturi și avansuri | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Alte active | — | 171 |
| Total | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | -37 269 | -23 822 |
| ÎN AFARA BILANȚULUI | | |
| ÎN AFARA BILANȚULUI | | |
| Datorii contingente | | |
| — | Garanții emise |

mii EUR

Expunere maximă

31.12.2019

31.12.2018

ACTIVE

ACTIVE

Numerar și echivalente de numerar

837 777

573 708

Sume de încasat de la contribuitori

86 330

100 000

Active financiare de trezorerie

330 587

335 140

Instrumente financiare derivate

14 184

9 873

Împrumuturi și avansuri

1 518 675

1 540 991

Alte active

—

171

Total

Total

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Provizioane pentru angajamentele de creditare

Provizioane pentru angajamentele de creditare

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

ÎN AFARA BILANȚULUI

ÎN AFARA BILANȚULUI

ÎN AFARA BILANȚULUI

ÎN AFARA BILANȚULUI

Datorii contingente

—

Garanții emise

200 013

2 800

Angajamente

| — | Împrumuturi neplătite |
| --- | --- |

—

Împrumuturi neplătite

1 357 320

1 283 932

| — | Garanții neemise |
| --- | --- |

—

Garanții neemise

1 359 818

1 553 668

Total în afara bilanțului

Total în afara bilanțului

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Total expunere la riscul de credit

Total expunere la riscul de credit

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3.   Riscul de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

Riscul de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

3.2.3.1.   Evaluarea riscului de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

Evaluarea riscului de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

Împrumuturile și avansurile sau garanțiile acordate de facilitate beneficiază de o evaluare cuprinzătoare a riscurilor și de o cuantificare a pierderii așteptate estimate, care se reflectă într-un sistem de clasificare a împrumuturilor (Loan Grading – „LG”). Operațiunile din cadrul IFE (astfel cum sunt prezentate în nota 24), cu excepția împrumuturilor intermediate, nu fac obiectul Orientărilor privind riscul de credit și sunt supuse unei proceduri diferite. LG-ul este stabilit ținându-se seama de criterii general acceptate, pe baza calității debitorului, a scadenței împrumutului, a garanției și, după caz, a garantului.

Loan Grading

Sistemul de clasificare a împrumuturilor conține metodologiile, procesele, bazele de date și sistemele informatice care sprijină evaluarea riscului de credit în operațiunile de acordare de împrumuturi și cuantificarea pierderii așteptate estimate. Acesta sintetizează un volum mare de informații pentru a oferi o clasificare relativă a riscurilor de credit pentru împrumuturi. Sistemele de clasificare a împrumuturilor reflectă valoarea actualizată a nivelului estimat al „pierderii așteptate”, aceasta rezultând din probabilitatea de nerambursare de către principalii debitori, expunerea la risc și gravitatea pierderii în cazul nerambursării. Sistemele de clasificare a împrumuturilor îndeplinesc următoarele funcții:

| — | contribuie la o evaluare mai precisă și mai cantitativă a riscurilor de creditare; |
| --- | --- |

—

contribuie la o evaluare mai precisă și mai cantitativă a riscurilor de creditare;

| — | facilitează repartizarea activității de monitorizare; |
| --- | --- |

—

facilitează repartizarea activității de monitorizare;

| — | prezintă calitatea portofoliului de împrumuturi la o anumită dată; |
| --- | --- |

—

prezintă calitatea portofoliului de împrumuturi la o anumită dată;

| — | furnizează informații utile pentru luarea deciziilor privind evaluarea riscurilor pe baza pierderii așteptate. |
| --- | --- |

—

furnizează informații utile pentru luarea deciziilor privind evaluarea riscurilor pe baza pierderii așteptate.

Pentru stabilirea unui sistem de clasificare a împrumuturilor se iau în calcul următorii factori:

| (i) | bonitatea debitorului: organismul de management al riscurilor verifică în mod independent debitorii și evaluează bonitatea acestora pe baza unor metodologii interne și a unor date externe. În conformitate cu abordarea avansată aleasă prevăzută de Acordul Basel II, banca a elaborat o metodologie de rating intern (internal rating methodology, „IRM”) pentru stabilirea ratingurilor interne ale debitorilor și ale garanților. Aceasta se bazează pe o serie de fișe de evaluare specifice tipurilor definite de contraparte; |
| --- | --- |

(i)

bonitatea debitorului: organismul de management al riscurilor verifică în mod independent debitorii și evaluează bonitatea acestora pe baza unor metodologii interne și a unor date externe. În conformitate cu abordarea avansată aleasă prevăzută de Acordul Basel II, banca a elaborat o metodologie de rating intern (internal rating methodology, „IRM”) pentru stabilirea ratingurilor interne ale debitorilor și ale garanților. Aceasta se bazează pe o serie de fișe de evaluare specifice tipurilor definite de contraparte;

| (ii) | corelația în ceea ce privește neîndeplinirea obligațiilor de plată: cuantifică posibilitatea ca atât debitorul, cât și garantul să se confrunte simultan cu dificultăți financiare. Cu cât corelația dintre probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor de plată de către debitor și de către garant este mai mare, cu atât este mai scăzută valoarea garanției și, în consecință, cu atât este mai joasă (proastă) poziția ocupată în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor; |
| --- | --- |

(ii)

corelația în ceea ce privește neîndeplinirea obligațiilor de plată: cuantifică posibilitatea ca atât debitorul, cât și garantul să se confrunte simultan cu dificultăți financiare. Cu cât corelația dintre probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor de plată de către debitor și de către garant este mai mare, cu atât este mai scăzută valoarea garanției și, în consecință, cu atât este mai joasă (proastă) poziția ocupată în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor;

| (iii) | valoarea instrumentelor de garantare și a titlurilor de valoare: această valoare se stabilește pe baza combinației dintre bonitatea creditorului și tipul de instrument utilizat; |
| --- | --- |

(iii)

valoarea instrumentelor de garantare și a titlurilor de valoare: această valoare se stabilește pe baza combinației dintre bonitatea creditorului și tipul de instrument utilizat;

| (iv) | rata de recuperare aplicabilă: valoarea presupusă a fi recuperată în urma neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapartea relevantă, exprimată ca procent din expunerea împrumutului relevant; |
| --- | --- |

(iv)

rata de recuperare aplicabilă: valoarea presupusă a fi recuperată în urma neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapartea relevantă, exprimată ca procent din expunerea împrumutului relevant;

| (v) | cadrul contractual: un cadru contractual solid va contribui la creșterea calității împrumutului și va consolida poziția acestuia în cadrul sistemului de clasificare intern; |
| --- | --- |

(v)

cadrul contractual: un cadru contractual solid va contribui la creșterea calității împrumutului și va consolida poziția acestuia în cadrul sistemului de clasificare intern;

| (vi) | durata împrumutului sau, în general, fluxurile de numerar ale împrumutului: în cazul în care toate celelalte condiții sunt egale, cu cât împrumutul este acordat pe un termen mai lung, cu atât este mai ridicat riscul de a se întâmpina dificultăți în administrarea sa. |
| --- | --- |

(vi)

durata împrumutului sau, în general, fluxurile de numerar ale împrumutului: în cazul în care toate celelalte condiții sunt egale, cu cât împrumutul este acordat pe un termen mai lung, cu atât este mai ridicat riscul de a se întâmpina dificultăți în administrarea sa.

Pierderea așteptată în cazul unui împrumut se calculează combinând cele cinci elemente prezentate mai sus. În funcție de nivelul acestei pierderi, un împrumut se încadrează în una dintre următoarele clase ale sistemelor de clasificare a împrumuturilor:

| „A” – | Împrumuturi de categoria premium, clasificate la rândul lor în trei subcategorii:






  — | „A0” care cuprinde împrumuturi acordate sau garantate de un stat membru al UE care au o pierdere așteptată de 0 % (pe baza statutului de creditor preferențial al băncii și a protecției juridice, considerate a asigura recuperarea integrală a activelor băncii la scadență); |
| --- | --- | --- |

„A” –

Împrumuturi de categoria premium, clasificate la rândul lor în trei subcategorii:

—

„A0” care cuprinde împrumuturi acordate sau garantate de un stat membru al UE care au o pierdere așteptată de 0 % (pe baza statutului de creditor preferențial al băncii și a protecției juridice, considerate a asigura recuperarea integrală a activelor băncii la scadență);

| — | „A+” care cuprinde împrumuturile acordate (sau garantate) de alte entități decât statele membre ale UE, în privința cărora nu se preconizează deteriorarea calității în timp; |
| --- | --- |

—

„A+” care cuprinde împrumuturile acordate (sau garantate) de alte entități decât statele membre ale UE, în privința cărora nu se preconizează deteriorarea calității în timp;

| — | „A-” include operațiunile de acordare de împrumuturi în privința cărora există unele îndoieli cu privire la menținerea statutului lor actual, estimându-se însă că o evoluție negativă este limitată; |
| --- | --- |

—

„A-” include operațiunile de acordare de împrumuturi în privința cărora există unele îndoieli cu privire la menținerea statutului lor actual, estimându-se însă că o evoluție negativă este limitată;

| „B” – | Împrumuturi de calitate ridicată: acestea reprezintă o categorie de active în care banca are încredere, cu toate că o deteriorare minoră nu este exclusă în viitor. B+ și B- sunt utilizate pentru a indica probabilitatea relativă a producerii unei astfel de deteriorări; |
| --- | --- |

„B” –

Împrumuturi de calitate ridicată: acestea reprezintă o categorie de active în care banca are încredere, cu toate că o deteriorare minoră nu este exclusă în viitor. B+ și B- sunt utilizate pentru a indica probabilitatea relativă a producerii unei astfel de deteriorări;

| „C” – | Împrumuturi de calitate bună: un exemplu ar putea fi împrumuturile negarantate acordate băncilor și întreprinderilor solide, cu rambursare integrală la scadența de 7 ani sau rambursabile în tranșe, începând de la data acordării, pe o perioadă echivalentă; |
| --- | --- |

„C” –

Împrumuturi de calitate bună: un exemplu ar putea fi împrumuturile negarantate acordate băncilor și întreprinderilor solide, cu rambursare integrală la scadența de 7 ani sau rambursabile în tranșe, începând de la data acordării, pe o perioadă echivalentă;

| „D” – | Această categorie de rating reprezintă limita dintre împrumuturile „de calitate acceptabilă” și cele care s-au confruntat cu unele dificultăți. Această categorie de demarcare în ceea ce privește clasificarea împrumuturilor este definită cu mai multă precizie prin divizarea în două subcategorii, D+ și D-. Împrumuturile cotate D- necesită o monitorizare sporită; |
| --- | --- |

„D” –

Această categorie de rating reprezintă limita dintre împrumuturile „de calitate acceptabilă” și cele care s-au confruntat cu unele dificultăți. Această categorie de demarcare în ceea ce privește clasificarea împrumuturilor este definită cu mai multă precizie prin divizarea în două subcategorii, D+ și D-. Împrumuturile cotate D- necesită o monitorizare sporită;

| „E” – | Această categorie din cadrul sistemului de clasificare cuprinde împrumuturi cu un profil de risc mai ridicat decât cel acceptat în general. Include și împrumuturi care, pe durata vieții, s-au confruntat cu probleme grave, iar alunecarea către o situație în care se înregistrează pierderi nu poate fi exclusă. Din acest motiv, împrumuturile fac obiectul unei monitorizări atente și intense. Subcategoriile E+ și E- diferențiază intensitatea acestui proces special de monitorizare, în cazul operațiunilor cotate cu E- fiind foarte probabil ca serviciul datoriei să nu poată fi asigurat la timp și, prin urmare, să fie necesară o anumită formă de restructurare a datoriei, care ar putea duce la o pierdere din depreciere; |
| --- | --- |

„E” –

Această categorie din cadrul sistemului de clasificare cuprinde împrumuturi cu un profil de risc mai ridicat decât cel acceptat în general. Include și împrumuturi care, pe durata vieții, s-au confruntat cu probleme grave, iar alunecarea către o situație în care se înregistrează pierderi nu poate fi exclusă. Din acest motiv, împrumuturile fac obiectul unei monitorizări atente și intense. Subcategoriile E+ și E- diferențiază intensitatea acestui proces special de monitorizare, în cazul operațiunilor cotate cu E- fiind foarte probabil ca serviciul datoriei să nu poată fi asigurat la timp și, prin urmare, să fie necesară o anumită formă de restructurare a datoriei, care ar putea duce la o pierdere din depreciere;

| „F” – | În categoria F (fail – eșec) se încadrează împrumuturile cu riscuri inacceptabile. Împrumuturile din categoria F- pot să rezulte numai din tranzacții în curs care s-au confruntat, după semnare, cu circumstanțe nefavorabile neprevăzute, excepționale și dramatice. Toate operațiunile în cazul cărora se înregistrează o pierdere a principalului pentru facilitate sunt încadrate în categoria F și fac obiectul unei dispoziții specifice. |
| --- | --- |

„F” –

În categoria F (fail – eșec) se încadrează împrumuturile cu riscuri inacceptabile. Împrumuturile din categoria F- pot să rezulte numai din tranzacții în curs care s-au confruntat, după semnare, cu circumstanțe nefavorabile neprevăzute, excepționale și dramatice. Toate operațiunile în cazul cărora se înregistrează o pierdere a principalului pentru facilitate sunt încadrate în categoria F și fac obiectul unei dispoziții specifice.

În general, împrumuturile încadrate intern în categoria D- sau în categorii inferioare sunt înscrise pe lista de supraveghere. Cu toate acestea, dacă un împrumut a fost aprobat inițial cu un profil de risc D- sau mai scăzut, va fi înscris pe lista de supraveghere doar în urma unui eveniment de credit semnificativ care provoacă o deteriorare suplimentară a poziției ocupate în sistemul de clasificare a împrumuturilor.

Tabelul din secțiunea 3.2.3.3 prezintă analiza calității creditului pentru portofoliul de împrumuturi al facilității, care se bazează pe diferitele clase din sistemul de clasificare a împrumuturilor, astfel cum sunt descrise mai sus.

3.2.3.2.   Analiza expunerii la riscul de credit pentru împrumuturi

Analiza expunerii la riscul de credit pentru împrumuturi

Tabelul următor prezintă expunerea maximă (valoarea contabilă netă) la riscul de credit pentru împrumuturile și avansurile semnate (plătite și neplătite), în funcție de natura debitorului, ținându-se seama de garanțiile furnizate de garanți.

| mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2019 | Garantate | Alte îmbunătățiri ale calității creditului | Negarantate | Total | % din total plătit |
| Bănci | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Întreprinderi | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Instituții publice | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| State | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Total plătit | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Neplătit | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Total plătit și neplătit | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

mii EUR

La 31.12.2019

Garantate

Alte îmbunătățiri ale calității creditului

Negarantate

Total

% din total plătit

Bănci

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Întreprinderi

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Instituții publice

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

State

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Total plătit

Total plătit

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Neplătit

Neplătit

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Total plătit și neplătit

Total plătit și neplătit

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2018 | Garantate | Alte îmbunătățiri ale calității creditului | Negarantate | Total | % din total plătit |
| Bănci | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Întreprinderi | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Instituții publice | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| State | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Total plătit | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Neplătit | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Total plătit și neplătit | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

mii EUR

La 31.12.2018

Garantate

Alte îmbunătățiri ale calității creditului

Negarantate

Total

% din total plătit

Bănci

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Întreprinderi

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Instituții publice

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

State

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Total plătit

Total plătit

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Neplătit

Neplătit

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Total plătit și neplătit

Total plătit și neplătit

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Direcția de gestionare și restructurare a tranzacțiilor este însărcinată cu monitorizarea debitorului și a garantului, precum și cu monitorizarea financiară și contractuală a proiectelor. Prin urmare, bonitatea împrumuturilor, a debitorilor și a garanților facilității este monitorizată în mod continuu, cel puțin anual, dar mai frecvent dacă este necesar și în funcție de evenimentele de credit care au loc. În special, Direcția de gestionare și restructurare a tranzacțiilor analizează dacă sunt respectate drepturile contractuale și, în cazul în care se înregistrează o deteriorare a ratingului și/sau neîndeplinirea obligațiilor contractuale, se iau măsuri corective. Ori de câte ori este necesar, se iau măsuri de atenuare, în conformitate cu orientările privind riscul de credit. De asemenea, în cazul reînnoirii garanțiilor bancare primite pentru împrumuturile sale, facilitatea se asigură că acestea sunt înlocuite sau că se întreprind măsuri în timp util.

3.2.3.3.   Analiza calității creditului în funcție de tipul debitorului

Analiza calității creditului în funcție de tipul debitorului

Tabelele de mai jos prezintă analiza calității creditului pentru portofoliul de împrumuturi al facilității, la 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018, în funcție de poziția acestora în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor, pe baza expunerilor semnate (plătite și neplătite).

| mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2019 | Categorie superioară | Categorie standard | Risc minim acceptat | Risc ridicat | Neclasificate (26) | Total | % din total |
| De la A la B- | C | D+ | D- și categorii inferioare |
| Debitor | Bănci | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Întreprinderi | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Instituții publice | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| State | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Total | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

mii EUR

La 31.12.2019

Categorie superioară

Categorie standard

Risc minim acceptat

Risc ridicat

Neclasificate (26)

26

Total

% din total

De la A la B-

C

D+

D- și categorii inferioare

Debitor

Bănci

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Întreprinderi

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Instituții publice

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

State

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Total

Total

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2018 | Categorie superioară | Categorie standard | Risc minim acceptat | Risc ridicat | Neclasificate | Total | % din total |
| De la A la B- | C | D+ | D- și categorii inferioare |
| Debitor | Bănci | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Întreprinderi | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Instituții publice | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| State | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Total | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

mii EUR

La 31.12.2018

Categorie superioară

Categorie standard

Risc minim acceptat

Risc ridicat

Neclasificate

Total

% din total

De la A la B-

C

D+

D- și categorii inferioare

Debitor

Bănci

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Întreprinderi

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Instituții publice

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

State

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Total

Total

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4.   Concentrări ale riscurilor aferente împrumuturilor și avansurilor

Concentrări ale riscurilor aferente împrumuturilor și avansurilor

3.2.3.4.1.   
  Analiza geografică

Analiza geografică

În funcție de țara din care provine debitorul, portofoliul de împrumuturi al facilității poate fi analizat prin defalcare pe următoarele regiuni geografice:

| mii EUR |
| --- |
| Țara din care provine debitorul | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Kenia | 230 837 | 233 269 |
| Nigeria | 179 499 | 172 515 |
| Egipt | 101 316 | 74 431 |
| Tanzania | 96 640 | 124 718 |
| Mauritius | 96 014 | 133 132 |
| Barbados | 75 342 | 74 638 |
| Congo (Republica Democratică) | 66 754 | 62 708 |
| Uganda | 64 882 | 81 766 |
| Etiopia | 62 005 | 55 215 |
| Mauritania | 49 139 | 50 727 |
| Rwanda | 48 839 | 28 704 |
| Republica Dominicană | 45 393 | 54 326 |
| Noua Caledonie | 43 980 | 21 124 |
| Zambia | 43 036 | 17 700 |
| Senegal | 42 750 | 18 330 |
| Jamaica | 33 436 | 72 165 |
| Camerun | 32 238 | 14 784 |
| Ghana | 31 635 | 39 246 |
| Malawi | 21 800 | 26 827 |
| Guineea | 20 399 | — |
| Angola | 19 269 | 20 651 |
| Togo | 18 022 | 30 634 |
| Capul Verde | 17 226 | 18 923 |
| Nivel regional – ACP | 14 674 | 24 335 |
| Mozambic | 12 709 | 14 719 |
| Polinezia Franceză | 12 556 | 17 453 |
| Insulele Cayman | 12 203 | 13 213 |
| Niger | 5 399 | 9 655 |
| Mali | 4 234 | 4 767 |
| Seychelles | 4 201 | 4 786 |
| Haiti | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Burkina Faso | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Botswana | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Micronezia | 648 | 759 |
| Benin | 59 | — |
| Liberia | — | 1 153 |
| Africa de Sud | — | 2 |
| Total | 1 518 675 | 1 540 991 |

mii EUR

Țara din care provine debitorul

31.12.2019

31.12.2018

Kenia

230 837

233 269

Nigeria

179 499

172 515

Egipt

101 316

74 431

Tanzania

96 640

124 718

Mauritius

96 014

133 132

Barbados

75 342

74 638

Congo (Republica Democratică)

66 754

62 708

Uganda

64 882

81 766

Etiopia

62 005

55 215

Mauritania

49 139

50 727

Rwanda

48 839

28 704

Republica Dominicană

45 393

54 326

Noua Caledonie

43 980

21 124

Zambia

43 036

17 700

Senegal

42 750

18 330

Jamaica

33 436

72 165

Camerun

32 238

14 784

Ghana

31 635

39 246

Malawi

21 800

26 827

Guineea

20 399

—

Angola

19 269

20 651

Togo

18 022

30 634

Capul Verde

17 226

18 923

Nivel regional – ACP

14 674

24 335

Mozambic

12 709

14 719

Polinezia Franceză

12 556

17 453

Insulele Cayman

12 203

13 213

Niger

5 399

9 655

Mali

4 234

4 767

Seychelles

4 201

4 786

Haiti

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Burkina Faso

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Botswana

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Micronezia

648

759

Benin

59

—

Liberia

—

1 153

Africa de Sud

—

2

Total

Total

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2.   
  Analiza pe sectoare industriale

Analiza pe sectoare industriale

Tabelul de mai jos analizează portofoliul de împrumuturi al facilității în funcție de sectorul în care își desfășoară activitatea debitorul. Operațiunile care sunt mai întâi plătite unui intermediar financiar înainte de a fi plătite beneficiarului final sunt prezentate la rubrica „Sectorul terțiar și alte sectoare”.

| mii EUR |
| --- |
| Sectorul debitorului | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Sectorul terțiar și alte sectoare | 932 901 | 957 602 |
| Energie electrică, cărbune și altele | 226 314 | 181 317 |
| Dezvoltare urbană, renovare și transporturi | 195 042 | 192 400 |
| Produse chimice, materiale plastice și produse farmaceutice | 51 865 | 20 436 |
| Materii prime și minerit | 44 746 | 45 820 |
| Aeroporturi și sisteme de gestionare a traficului aerian | 26 908 | 29 182 |
| Telecomunicații | 21 546 | 26 095 |
| Lanțul alimentar | 8 355 | 15 386 |
| Recuperarea deșeurilor | 6 812 | 7 564 |
| Bunuri de investiții, bunuri de consum de folosință îndelungată | 4 186 | — |
| Prelucrarea materialelor, construcții | — | 33 144 |
| Drumuri și autostrăzi | — | 32 043 |
| Infrastructură socială, educație și sănătate | — | 2 |
| Total | 1 518 675 | 1 540 991 |

mii EUR

Sectorul debitorului

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2018

Sectorul terțiar și alte sectoare

932 901

957 602

Energie electrică, cărbune și altele

226 314

181 317

Dezvoltare urbană, renovare și transporturi

195 042

192 400

Produse chimice, materiale plastice și produse farmaceutice

51 865

20 436

Materii prime și minerit

44 746

45 820

Aeroporturi și sisteme de gestionare a traficului aerian

26 908

29 182

Telecomunicații

21 546

26 095

Lanțul alimentar

8 355

15 386

Recuperarea deșeurilor

6 812

7 564

Bunuri de investiții, bunuri de consum de folosință îndelungată

4 186

—

Prelucrarea materialelor, construcții

—

33 144

Drumuri și autostrăzi

—

32 043

Infrastructură socială, educație și sănătate

—

2

Total

Total

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5.   Expunerea la riscul de credit pentru fiecare rating de risc intern

Expunerea la riscul de credit pentru fiecare rating de risc intern

Facilitatea utilizează o metodă de rating intern în conformitate cu abordarea bazată pe ratinguri interne în temeiul Basel III. Majoritatea contrapărților facilității au primit un rating intern în conformitate cu această metodologie. Tabelul de mai jos prezintă o defalcare a portofoliului de împrumuturi al facilității în funcție de cele mai bune ratinguri interne ale debitorului sau ale garantului, dacă acestea sunt disponibile. În cazurile în care nu este disponibil un rating intern, în vederea prezentei analize s-au utilizat ratinguri externe.

Tabelul prezintă atât expunerile semnate (plătite și neplătite), cât și expunerile ponderate la risc, pe baza unei metodologii interne pe care facilitatea o utilizează pentru gestionarea limitelor.

| mii EUR |
| --- |
| | | 2019 |
| | Categoria de rating echivalentă Moody’s | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | Valoarea justă prin profit sau pierdere | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | | | |
| Rating intern 1 – risc de credit minim | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | Aa1 – Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | A1 – A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | Baa1 – Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | Ba1 – Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | B1 – B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | sub Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | sub Caa1, dar în stare de nerambursare | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Angajamente de creditare | | | | | | | |
| Rating intern 1 – risc de credit minim | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | Baa1 – Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | Ba1 – Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | B1 – B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | sub Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | sub Caa1, dar în stare de nerambursare | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Fără rating intern(1) (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

mii EUR

2019

Categoria de rating echivalentă Moody’s

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

Valoarea justă prin profit sau pierdere

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Rating intern 1 – risc de credit minim

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

Aa1 – Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

A1 – A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Rating intern 4 – risc de credit moderat

Baa1 – Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

Ba1 – Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

B1 – B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

sub Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

sub Caa1, dar în stare de nerambursare

—

—

136 749

—

—

136 749

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor

Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Rating intern 1 – risc de credit minim

Aaa

—

—

—

—

—

—

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Rating intern 4 – risc de credit moderat

Baa1 – Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

Ba1 – Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

B1 – B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

sub Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

sub Caa1, dar în stare de nerambursare

—

—

51 377

—

—

51 377

Fără rating intern(1) (27)

1

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare

Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| mii EUR |
| --- |
| | | 2018 |
| | Categoria de rating echivalentă Moody’s | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | Valoarea justă prin profit sau pierdere | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | | | |
| Rating intern 1 – risc de credit minim | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | Aa1 – Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | A1 – A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | Baa1 – Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | Ba1 – Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | B1 – B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | sub Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | sub Caa1, dar în stare de nerambursare | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Angajamente de creditare | | | | | | | |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | Baa1 – Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | Ba1 – Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | B1 – B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | sub Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | sub Caa1, dar în stare de nerambursare | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Fără rating intern (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

mii EUR

2018

Categoria de rating echivalentă Moody’s

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

Valoarea justă prin profit sau pierdere

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Rating intern 1 – risc de credit minim

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

Aa1 – Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

A1 – A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Rating intern 4 – risc de credit moderat

Baa1 – Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

Ba1 – Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

B1 – B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

sub Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

sub Caa1, dar în stare de nerambursare

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

Împrumuturile și avansurile la valoarea justă prin profit sau pierdere

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor

Valoarea contabilă a împrumuturilor și avansurilor

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Rating intern 4 – risc de credit moderat

Baa1 – Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

Ba1 – Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

B1 – B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

sub Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

sub Caa1, dar în stare de nerambursare

—

—

16 932

—

—

16 932

Fără rating intern (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

Ajustare pentru pierdere și ajustarea valorii juste

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare

Valoarea contabilă a angajamentelor de creditare

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Facilitatea monitorizează în permanență evenimentele care îi afectează pe debitorii și garanții săi, în special băncile. Mai precis, facilitatea evaluează, de la caz la caz, drepturile sale contractuale în cazul deteriorării ratingului și urmărește să identifice măsurile de atenuare. De asemenea, urmărește îndeaproape reînnoirea garanțiilor bancare primite pentru împrumuturile sale, pentru a se asigura că acestea sunt înlocuite sau că se întreprind măsuri în timp util dacă este necesar.

3.2.3.6.   Arierate la rambursarea împrumuturilor și deprecieri

Arierate la rambursarea împrumuturilor și deprecieri

Sumele aferente arieratelor sunt identificate, monitorizate și raportate conform „Orientărilor și procedurilor de monitorizare a finanțării”, definite în cadrul băncii. Aceste proceduri sunt conforme cu cele mai bune practici bancare și sunt adoptate pentru toate împrumuturile gestionate de BEI.

Procesul de monitorizare este structurat pentru a se asigura faptul că (i) potențialele arierate sunt detectate și raportate serviciilor responsabile cu o întârziere minimă; (ii) cazurile importante sunt înaintate prompt eșalonului operațional și decizional corect; (iii) se transmit periodic conducerii BEI și statelor membre rapoarte privind situația generală a arieratelor și măsurile de redresare întreprinse deja sau care urmează a fi întreprinse.

Arieratele și deprecierile împrumuturilor pot fi analizate după cum urmează:

| mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi și avansuri | Împrumuturi și avansuri |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Valoare contabilă | 1 518 675 | 1 540 991 |
| ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului | | |
| Sumă brută | 136 749 | 188 861 |
| Depreciere – ajustare pentru pierdere | - 114 307 | - 144 886 |
| Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | 22 442 | 43 975 |
| Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit | | |
| Restante, neachitate de: | | |
| 0-30 de zile | 61 | 804 |
| 30-60 de zile | 924 | — |
| 60-90 de zile | — | — |
| 90-180 de zile | 135 | — |
| peste 180 de zile | 26 | 1 |
| Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit | 1 146 | 805 |
| Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor | 1 518 675 | 1 540 991 |

mii EUR

Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

31.12.2019

31.12.2018

Valoare contabilă

Valoare contabilă

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului

ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului

Sumă brută

136 749

188 861

Depreciere – ajustare pentru pierdere

- 114 307

- 144 886

Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

22 442

22 442

43 975

43 975

Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit

Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit

Restante, neachitate de:

Restante, neachitate de:

0-30 de zile

61

804

30-60 de zile

924

—

60-90 de zile

—

—

90-180 de zile

135

—

peste 180 de zile

26

1

Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit

1 146

1 146

805

805

Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor

Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7.   Renegocierea împrumuturilor și restructurarea acestora ca urmare a dificultăților financiare

Renegocierea împrumuturilor și restructurarea acestora ca urmare a dificultăților financiare

Facilitatea consideră că împrumuturile trebuie să fie restructurate ca urmare a dificultăților financiare dacă, în urma unor modificări defavorabile ale poziției financiare a unui debitor, facilitatea renegociază condițiile inițiale ale acordurilor contractuale cu acest debitor, afectând astfel în mod direct viitoarele fluxuri de trezorerie ale instrumentului financiar, ceea ce poate duce la înregistrarea unei pierderi de către facilitate. Cu toate acestea, impactul financiar al activităților de restructurare este, în general, limitat la pierderile din depreciere, dacă este cazul, deoarece principiul neutralității financiare este aplicat, de regulă, de către facilitate și este reflectat în condițiile de preț renegociat al operațiunilor restructurate.

În cursul desfășurării normale a activității, clasificarea respectivelor împrumuturi s-ar fi deteriorat și acestea ar fi fost incluse în lista de supraveghere înainte de renegociere. Odată ce au fost renegociate, facilitatea va continua să monitorizeze îndeaproape aceste împrumuturi. În cazul în care condițiile de plată renegociate nu vor permite recuperarea valorii contabile inițiale a activului, acesta va fi considerat depreciat. Pierderile din depreciere aferente vor fi calculate pe baza fluxurilor de trezorerie preconizate, actualizate la rata inițială a dobânzii efective. Necesitatea deprecierii este evaluată în mod regulat în cazul tuturor împrumuturilor a căror clasificare s-a deteriorat la E-; toate împrumuturile clasificate în categoria F trebuie să facă obiectul deprecierii. Odată ce clasificarea unui împrumut sa îmbunătățit în mod suficient, acesta va fi eliminat din lista de supraveghere în conformitate cu procedurile facilității.

Printre măsurile de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare și practicile utilizate de echipa de restructurare a băncii în perioada de raportare se numără prelungirea scadenței, reportarea exclusiv a capitalului, reportarea capitalului și a dobânzii și capitalizarea arieratelor. Măsurile de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare nu duc la derecunoașterea operațiunii suport, cu excepția cazului în care impactul modificărilor contractuale asupra valorii actualizate nete a împrumutului la data restructurării este considerat semnificativ. În cazul în care activul financiar nou recunoscut este depreciat ca urmare a riscului de credit, acesta ar corespunde definiției activului financiar POCI.

Expunerile care fac obiectul unor modificări ale condițiilor contractuale care nu afectează viitoarele fluxuri de trezorerie, cum ar fi garanțiile reale sau alte mecanisme de securitate ori renunțarea la drepturile contractuale în temeiul acordurilor, nu sunt considerate ca fiind restructurate ca urmare a dificultăților financiare și, prin urmare, aceste evenimente nu sunt considerate ca fiind suficiente pentru a indica singure deprecierea.

Operațiunile care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare sunt raportate ca atare în tabelul de mai jos:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Numărul de operațiuni care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare | 28 | 33 |
| Valori contabile (inclusiv dobânzi și arierate) | 245 534 | 280 720 |
| Provizion privind ECL recunoscută | 7 916 | 9 506 |
| Depreciere recunoscută | 57 321 | 86 334 |
| Venituri din dobânzi aferente operațiunilor de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare | 8 985 | 13 465 |
| Expuneri scoase în afara bilanțului (în urma încetării/vânzării operațiunii) | 280 | — |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Numărul de operațiuni care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare

28

33

Valori contabile (inclusiv dobânzi și arierate)

245 534

280 720

Provizion privind ECL recunoscută

7 916

9 506

Depreciere recunoscută

57 321

86 334

Venituri din dobânzi aferente operațiunilor de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare

8 985

13 465

Expuneri scoase în afara bilanțului (în urma încetării/vânzării operațiunii)

280

—

| mii EUR |
| --- |
| | Măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare |
| | 31.12.2018 | Prelungirea scadențelor | Reportarea exclusiv a capitalului | Încălcarea unor clauze financiare semnificative | Altele | Rambursarea și încetarea contractului (29) | 31.12.2019 |
| Bănci | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Întreprinderi | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Total | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

mii EUR

Măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare

31.12.2018

Prelungirea scadențelor

Reportarea exclusiv a capitalului

Încălcarea unor clauze financiare semnificative

Altele

Rambursarea și încetarea contractului (29)

29

31.12.2019

Bănci

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Întreprinderi

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Total

Total

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4.   Riscul de credit privind numerarul și echivalentele de numerar

Riscul de credit privind numerarul și echivalentele de numerar

Fondurile disponibile sunt investite conform calendarului obligațiilor contractuale de plată ale facilității. La 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018, investițiile erau sub formă de depozite bancare, certificate de depozit și titluri comerciale de valoare.

Entitățile autorizate au un rating similar cu ratingurile pe termen scurt și pe termen lung necesare pentru plasamentele de trezorerie proprii ale BEI. În cazul în care cel puțin o agenție de rating de credit acordă un rating diferit, se ia în calcul ratingul cel mai scăzut. În prezent, limita maximă autorizată pentru fiecare bancă autorizată este de 50 000 000 EUR (cincizeci de milioane de euro). Excepție de la această regulă face Société Générale, la care facilitatea are conturile de numerar operaționale. Limita de credit pe termen scurt pentru Société Générale, la 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018, se ridica la 110 000 000 EUR (o sută zece milioane de euro). Limita sporită se aplică numerarului deținut în conturile de numerar operaționale și instrumentelor emise de această contraparte și deținute de portofoliul de trezorerie.

Toate investițiile au fost efectuate cu entități autorizate, cu o scadență maximă de trei luni de la data tranzacției. Toate cazurile de încălcare a limitei de expunere la riscul de credit au fost raportate titularilor de mandate. La 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018, toate depozitele la termen, titlurile comerciale de valoare și casa deținute de portofoliul de trezorerie al facilității aveau un rating minim de cel puțin P-2 (echivalent Moody’s) la data decontării.

Tabelul următor prezintă situația numerarului și a echivalentelor de numerar, inclusiv a dobânzilor acumulate:

| mii EUR |
| --- |
| Rating minim pe termen scurt | Rating minim pe termen lung | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| (calificativ Moody’s) | (calificativ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Total | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

mii EUR

Rating minim pe termen scurt

Rating minim pe termen lung

31.12.2019

31.12.2018

(calificativ Moody’s)

(calificativ Moody’s)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Total

Total

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5.   Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate

Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate

3.2.5.1.   Politica în materie de risc de credit privind instrumentele financiare derivate

Politica în materie de risc de credit privind instrumentele financiare derivate

Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate reprezintă pierderile pe care ar urma să le suporte o anumită parte în cazul în care contrapartea nu ar fi în măsură să își respecte obligațiile contractuale. Riscul de credit asociat instrumentelor financiare derivate variază în funcție de mai mulți factori (cum ar fi ratele dobânzilor și cursurile de schimb) și, în general, corespunde numai unei mici părți din valoarea noțională a acestora.

În cadrul activității sale obișnuite, facilitatea poate să încheie contracte swap pentru a acoperi împotriva riscurilor operațiuni specifice de acordare de împrumuturi sau să încheie contracte valutare la termen pentru a-și acoperi împotriva riscurilor pozițiile valutare, exprimate în monede tranzacționate în mod activ, altele decât euro. Toate swap-urile sunt executate de BEI cu o contraparte externă. Swap-urile fac obiectul unor acorduri de tip swap master și al unor anexe privind susținerea creditării, semnate de BEI și de contrapărțile sale externe.

3.2.5.2.   Evaluarea riscului de credit în cazul instrumentelor financiare derivate

Evaluarea riscului de credit în cazul instrumentelor financiare derivate

Toate swap-urile executate de BEI care sunt legate de facilitate sunt tratate în același mod, în ceea ce privește cadrul contractual și metodologiile aplicate, ca și instrumentele financiare derivate negociate de BEI în scopuri proprii. În special, eligibilitatea contrapărților la swap-uri este stabilită de BEI pe baza acelorași condiții de eligibilitate aplicate în cazul scopurilor sale generale în materie de swap.

BEI evaluează expunerea la riscul de credit aferent swap-urilor și tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate folosind expunerea netă la piață (Net Market Exposure – „NME”) și expunerea potențială viitoare (Potential Future Exposure – „PFE”) pentru raportare și monitorizarea limitelor. NME și PFE includ integral instrumentele financiare derivate legate de Facilitatea pentru investiții.

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

Tabelul următor prezintă scadențele swap-urilor valutare pe rata dobânzii, subdivizate în funcție de valoarea lor noțională și de valoarea lor justă:

| mii EUR |
| --- |
| Contracte swap la 31.12.2019 | Mai puțin de | 1 an | 5 ani | Peste | Total 2019 |
| 1 an | până la 5 ani | până la 10 ani | 10 ani |
| Valoare noțională | — | — | — | — | — |
| Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă) | — | — | — | — | — |

mii EUR

Contracte swap la 31.12.2019

Mai puțin de

1 an

5 ani

Peste

Total 2019

1 an

până la 5 ani

până la 10 ani

10 ani

Valoare noțională

—

—

—

—

—

—

Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă)

—

—

—

—

—

—

| mii EUR |
| --- |
| Contracte swap la 31.12.2018 | Mai puțin de | 1 an | 5 ani | Peste | Total 2018 |
| 1 an | până la 5 ani | până la 10 ani | 10 ani |
| Valoare noțională | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă) | — | - 325 | — | — | - 325 |

mii EUR

Contracte swap la 31.12.2018

Mai puțin de

1 an

5 ani

Peste

Total 2018

1 an

până la 5 ani

până la 10 ani

10 ani

Valoare noțională

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Facilitatea încheie swap-uri valutare pe termen scurt („swap-uri FX”) în vederea acoperirii riscului valutar pentru împrumuturile plătite în alte monede decât EUR. Swap-urile FX au o scadență de cel mult trei luni și sunt reînnoite periodic. Valoarea noțională a swap-urilor FX era de 1 545,0 milioane EUR la 31 decembrie 2019, față de 1 460,6 milioane EUR la 31 decembrie 2018. Valoarea justă a swap-urilor FX este de 14,1 milioane EUR la 31 decembrie 2019, față de 1,1 milioane EUR la 31 decembrie 2018.

Facilitatea încheie contracte swap pe rata dobânzii în vederea acoperirii riscului ratei dobânzii pentru împrumuturile vărsate. La 31 decembrie 2019 erau în curs de desfășurare două operațiuni swap pe rata dobânzii cu o valoare noțională de 24,2 milioane EUR (în 2018: 28,5 milioane EUR) și o valoare justă de -0,1 milioane EUR (în 2018: 0,7 milioane EUR).

3.2.6.   Riscul de credit pentru activele financiare de trezorerie

Riscul de credit pentru activele financiare de trezorerie

Tabelul următor prezintă situația portofoliului de trezorerie alcătuit în întregime din titluri comerciale de valoare emise de entități subordonate entităților suverane, bănci și entități nebancare cu scadențe de până la trei luni. Statele membre ale UE, agențiile lor, băncile și entitățile nebancare sunt emitenți eligibili. Limita maximă permisă pentru fiecare emitent autorizat este de 50 000 000 EUR (cincizeci de milioane de euro). Investițiile în obligațiuni pe termen mediu și pe termen lung ar putea fi, de asemenea, eligibile, în conformitate cu orientările privind investițiile și în funcție de cerințele de lichiditate:

| Rating minim pe termen scurt | Rating minim pe termen lung | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| (calificativ Moody’s) | (calificativ Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Total | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Rating minim pe termen scurt

Rating minim pe termen lung

31.12.2019

31.12.2018

(calificativ Moody’s)

(calificativ Moody’s)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Total

Total

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3.   
  Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate se referă la capacitatea unei entități de a finanța creșterile de active și de a face față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile. Acesta poate fi divizat în riscul de lichiditate al fondurilor și riscul de lichiditate al pieței. Riscul de lichiditate al fondurilor este riscul ca o entitate să nu poată răspunde în mod eficient atât nevoilor preconizate, cât și nevoilor nepreconizate de fluxuri de trezorerie, prezente și viitoare, fără ca acest fapt să afecteze operațiunile sale zilnice sau situația sa financiară. Riscul de lichiditate al pieței este riscul ca o entitate să nu poată compensa sau elimina ușor o poziție la prețul pieței din cauza unei adâncimi necorespunzătoare a pieței sau a unei perturbări a pieței.

3.3.1.   Managementul riscului de lichiditate

Managementul riscului de lichiditate

Facilitatea este finanțată, în principal, din contribuțiile anuale ale statelor membre, precum și din restituirile rezultate în urma operațiunilor sale. Facilitatea își gestionează riscul de lichiditate al fondurilor în principal prin planificarea nevoilor sale nete de lichidități și a contribuțiilor anuale solicitate din partea statelor membre.

În vederea calculării contribuțiilor anuale ale statelor membre, se analizează și se urmărește pe tot parcursul exercițiului financiar schema plăților pentru portofoliul curent și pentru cel viitor. Evenimentele speciale, cum ar fi rambursările anticipate, vânzările de acțiuni sau cazurile de neîndeplinire a obligațiilor de plată, sunt luate în considerare pentru corectarea cerințelor anuale de lichiditate.

Pentru a reduce și mai mult riscul de lichiditate, facilitatea păstrează o rezervă de lichiditate suficientă, care să acopere în orice moment plățile în numerar preconizate, conform celor comunicate periodic de Departamentul de creditare al BEI. Fondurile sunt investite pe piața monetară și pe piețele de obligațiuni sub formă de depozite interbancare și de alte instrumente financiare pe termen scurt, ținând seama de obligațiile de plată în numerar ale facilității. Activele lichide ale facilității sunt gestionate de către Departamentul de trezorerie al băncii, în vederea menținerii unui nivel adecvat de lichiditate pentru ca facilitatea să își poată îndeplini obligațiile.

În conformitate cu principiul separării sarcinilor operaționale de cele administrative, operațiunile de decontare aferente investițiilor având ca obiect aceste active se încadrează în sfera de responsabilitate a Departamentului de planificare și de decontare a operațiunilor din cadrul BEI. De asemenea, Direcția de management al riscurilor din cadrul băncii este responsabilă de autorizarea contrapărților și a limitelor pentru investiții de trezorerie, precum și de monitorizarea acestor limite.

3.3.2.   Evaluarea riscului de lichiditate

Evaluarea riscului de lichiditate

Tabelele din prezenta secțiune analizează datoriile financiare ale facilității în funcție de scadență, luând în considerare perioada rămasă între data bilanțului și data scadenței contractuale (pe baza fluxurilor de trezorerie neactualizate).

În ceea ce privește datoriile financiare nederivate, facilitatea deține angajamente sub formă de părți neplătite ale creditului în temeiul acordurilor de împrumut semnate, de părți neplătite ale subscrierilor de capital/acordurilor de investiții semnate, de garanții pentru împrumuturi acordate sau de subvenții la dobândă angajate și de angajamente pentru asistență tehnică.

Împrumuturile din cadrul FI au un termen de plată. Cu toate acestea, plățile se efectuează la datele și în cuantumurile care reflectă progresele înregistrate de proiectele de investiții-suport. În plus, împrumuturile FI sunt tranzacții efectuate într-un mediu operațional relativ volatil, prin urmare există un grad de incertitudine semnificativ cu privire la calendarul lor de plată.

Investițiile de capital trebuie plătite atunci când administratorii fondului de capitaluri proprii emit cereri de capital valabile, care reflectă progresele înregistrate în activitățile lor de investiții. De obicei, perioada de tragere este de 3 ani, fiind în mod frecvent prelungită cu un an sau doi ani. În mod obișnuit, unele angajamente de plată se efectuează după încheierea perioadei de tragere, până la epuizarea tuturor investițiilor-suport ale fondului, întrucât, din când în când, lichiditățile acestuia pot să fie insuficiente pentru îndeplinirea obligațiilor de plată în ceea ce privește taxele sau alte cheltuieli.

Garanțiile nu fac obiectul unor angajamente specifice de plată, cu excepția cazului în care o garanție este executată. Cuantumul garanției restante se reduce în funcție de calendarul de rambursare al împrumuturilor garantate.

Ieșirile de numerar aferente subvențiilor la dobândă angajate au loc, în general, în cazul împrumuturilor subvenționate finanțate din resursele proprii ale băncii. Prin urmare, ieșirile raportate reprezintă mai degrabă doar angajamente aferente acestor împrumuturi decât valoarea totală a subvențiilor la dobândă angajate neplătite. La fel ca în cazul împrumuturilor, calendarul lor de plată este incert.

„Ieșirea nominală brută” aferentă asistenței tehnice angajată din tabelul „Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate” se referă la partea totală neplătită din contractele privind asistența tehnică semnate. Calendarul schemei plăților prezintă un grad semnificativ de incertitudine. Ieșirile de numerar clasificate în tranșa „3 luni sau mai puțin” reprezintă valoarea facturilor restante primite până la data de raportare.

Angajamentele pentru datoriile financiare nederivate în cazul cărora nu este definită o scadență contractuală sunt clasificate în categoria „Scadență nedefinită”. Angajamentele pentru care există o cerere de plată în numerar înregistrată la data de raportare sunt clasificate în tranșa de timp relevantă.

În ceea ce privește datoriile financiare derivate, profilul de scadență reprezintă fluxurile de trezorerie brute contractuale neactualizate ale contractelor swap, inclusiv ale swap-urilor valutare (cross currency swaps – CCS), ale swap-urilor valutare pe rata dobânzii (cross currency interest rate swaps – CCIRS), ale swap-urilor valutare pe termen scurt și ale swap-urilor pe rata dobânzii.

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| mii EUR |
| --- |
| Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Scadență nedefinită | Ieșire nominală brută |
| La 31.12.2019 |
| Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Total | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Scadență nedefinită

Ieșire nominală brută

La 31.12.2019

Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni

369

—

—

—

405 551

405 920

Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate

—

—

—

—

350 678

350 678

Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Total

Total

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| mii EUR |
| --- |
| Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Scadență nedefinită | Ieșire nominală brută |
| La 31.12.2018 |
| Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Total | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Scadență nedefinită

Ieșire nominală brută

La 31.12.2018

Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate

—

—

—

—

360 655

360 655

Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Total

Total

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| mii EUR |
| --- |
| Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la un 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Intrare/ieșire nominală brută |
| La 31.12.2019 |
| CCS și CCIRS – Intrări | — | — | — | — | — |
| CCS și CCIRS – Ieșiri | — | — | — | — | — |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Total | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la un 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Intrare/ieșire nominală brută

La 31.12.2019

CCS și CCIRS – Intrări

—

—

—

—

—

CCS și CCIRS – Ieșiri

—

—

—

—

—

Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări

310

820

2 045

3 175

Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri

—

-1 128

-2 138

-3 266

Total

Total

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| mii EUR |
| --- |
| Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la un 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Intrare/ieșire nominală brută |
| La 31.12.2018 |
| CCS și CCIRS – Intrări | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS și CCIRS – Ieșiri | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Total | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la un 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Intrare/ieșire nominală brută

La 31.12.2018

CCS și CCIRS – Intrări

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS și CCIRS – Ieșiri

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări

397

1 171

3 473

204

5 245

Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Total

Total

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3.   Active și datorii financiare pe termen lung

Active și datorii financiare pe termen lung

Tabelul de mai jos prezintă valorile contabile ale activelor și datoriilor financiare nederivate care se preconizează că vor fi recuperate sau decontate după mai mult de 12 luni de la data de raportare.

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Active financiare: | | |
| Împrumuturi și avansuri | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 619 928 | 567 292 |
| Alte active | — | 171 |
| Total | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Datorii financiare: | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | 628 | 793 |
| Sume datorate terților (30) | 93 531 | 93 641 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | 37 269 | 23 822 |
| Total | 131 428 | 118 256 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Active financiare:

Active financiare:

Împrumuturi și avansuri

1 636 520

1 666 232

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

619 928

567 292

Alte active

—

171

Total

Total

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Datorii financiare:

Datorii financiare:

Provizioane pentru garanțiile emise

628

793

Sume datorate terților (30)

30

93 531

93 641

Provizioane pentru angajamentele de creditare

37 269

23 822

Total

Total

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4.   
  Riscul de piață

Riscul de piață

Riscul de piață reprezintă riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețul capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare.

3.4.1.   Riscul ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii rezultă din volatilitatea valorii economice a pozițiilor purtătoare de rată a dobânzii sau din volatilitatea venitului generat de aceste poziții ca urmare a evoluției nefavorabile a ratelor dobânzii.

Facilitatea nu este afectată în mod direct de fluctuația valorii sale economice sau de neconcordanțele de preț dintre diferitele active, datorii și instrumente de acoperire împotriva riscurilor deoarece (i) nu are costuri directe ale îndatorării sau datorii purtătoare de rată a dobânzii și (ii) acceptă impactul fluctuațiilor ratei dobânzii asupra veniturilor din investițiile sale.

Facilitatea evaluează sensibilitatea la riscul ratei dobânzii a portofoliului său de împrumuturi și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor prin calcularea valorii punctului de bază (Basis Point Value – BPV).

BPV evaluează câștigul sau pierderea valorii actualizate nete a portofoliului relevant ca urmare a unei creșteri cu 1 punct de bază (0,01 %) a ratelor dobânzii aferente unor scadențe care variază într-o tranșă de timp dată, și anume „piață monetară – maximum un an”, „termen foarte scurt – 2 până la 3 ani”, „termen scurt – între 4 și 6 ani”, „termen mediu – între 7 și 11 ani”, „termen lung – între 12 și 20 de ani” sau „termen extra-lung – peste 21 de ani”.

Pentru a determina valoarea actualizată netă (VAN) a fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în EUR, facilitatea utilizează curba de finanțare de bază în EUR a BEI (curba de swap în EUR ajustată cu marja de finanțare globală a BEI). Curba de finanțare în USD a BEI este utilizată pentru calcularea VAN aferentă fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în USD. VAN aferentă fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în monede pentru care nu este disponibilă o curbă de actualizare fiabilă și suficient de completă se stabilește prin utilizarea ca substituent a acesteia a curbei de finanțare de bază în EUR a BEI.

În vederea calculării valorii actualizate nete a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor, facilitatea utilizează curba swap în EUR pentru fluxurile de trezorerie exprimate în EUR și curba swap în USD pentru fluxurile de trezorerie exprimate în USD.

Astfel cum se prezintă în tabelul următor, la 31 decembrie 2019 valoarea actualizată netă a portofoliului de împrumuturi, inclusiv swap-urile aferente de microacoperire împotriva riscurilor, ar scădea cu 533 de mii EUR (la 31 decembrie 2018: scădere cu 483 de mii EUR), dacă toate curbele ratelor dobânzii relevante se modifică simultan, în paralel, în sens ascendent cu 1 punct de bază.

| mii EUR |
| --- |
| Valoarea punctului de bază | Piața | Termen foarte scurt | Termen scurt | Termen mediu | Termen lung | Termen extra-lung | Total |
| monetară |
| La 31.12.2019 | 1 an | 2-3 ani | 4-6 ani | 7-11 ani | 12-20 de ani | 21 de ani |
| Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

mii EUR

Valoarea punctului de bază

Piața

Termen foarte scurt

Termen scurt

Termen mediu

Termen lung

Termen extra-lung

Total

monetară

La 31.12.2019

1 an

2-3 ani

4-6 ani

7-11 ani

12-20 de ani

21 de ani

Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| mii EUR |
| --- |
| Valoarea punctului de bază | Piața | Termen foarte scurt | Termen scurt | Termen mediu | Termen lung | Termen extra-lung | Total |
| monetară |
| La 31.12.2018 | 1 an | 2-3 ani | 4-6 ani | 7-11 ani | 12-20 de ani | 21 de ani |
| Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

mii EUR

Valoarea punctului de bază

Piața

Termen foarte scurt

Termen scurt

Termen mediu

Termen lung

Termen extra-lung

Total

monetară

La 31.12.2018

1 an

2-3 ani

4-6 ani

7-11 ani

12-20 de ani

21 de ani

Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2.   Riscul de schimb valutar

Riscul de schimb valutar

Pentru FI, riscul de schimb valutar („FX”) este riscul unei pierderi a rezultatelor sale sau a valorii sale economice din cauza evoluției nefavorabile a cursurilor de schimb valutar.

Luând în considerare moneda de referință în care se ține evidența contabilă (EUR pentru FI), facilitatea este expusă la riscul FX ori de câte ori există o neconcordanță între activele și datoriile exprimate într-o altă monedă decât moneda de referință în care se ține evidența contabilă. Riscul FX cuprinde și efectul modificărilor valorii fluxurilor de trezorerie viitoare exprimate în altă monedă decât moneda de referință în care se ține evidența contabilă, de exemplu plățile de dobânzi și dividende, ca urmare a fluctuațiilor cursurilor de schimb.

3.4.2.1.   Riscul de schimb valutar și activele de trezorerie

Riscul de schimb valutar și activele de trezorerie

Activele de trezorerie ale FI sunt exprimate fie în EUR, fie în USD.

Riscul FX este acoperit prin tranzacții FX la vedere sau la termen, prin swap-uri FX sau prin swap-uri valutare. Departamentul de trezorerie al BEI poate utiliza, în cazul în care consideră că este necesar și adecvat, orice alt instrument, în conformitate cu politica băncii, care oferă protecție împotriva riscurilor de piață aferente activităților financiare ale FI.

3.4.2.2.   Riscul de schimb valutar și operațiunile finanțate sau garantate de FI

Riscul de schimb valutar și operațiunile finanțate sau garantate de FI

Contribuțiile statelor membre la FI sunt primite în EUR. Operațiunile finanțate sau garantate de FI, precum și subvențiile la dobândă pot fi exprimate în EUR, USD sau în orice altă monedă autorizată.

Expunerea la riscul de schimb valutar (în raport cu EUR, moneda de referință) apare ori de câte ori tranzacțiile exprimate în alte monede decât EUR nu beneficiază de acoperire împotriva riscurilor. Mai jos sunt prezentate orientări privind acoperirea FI împotriva riscului de schimb valutar.

3.4.2.2.1.   
  Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în USD

Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în USD

Riscul FX generat de operațiunile FI exprimate în USD se acoperă pe o bază agregată prin utilizarea unor swap-uri FX în EUR/USD, reînnoite și ajustate periodic din punctul de vedere al cuantumului. Utilizarea swap-urilor FX are un dublu scop. Pe de o parte, se generează lichiditățile necesare pentru noi plăți (împrumuturi și capitaluri proprii) și, pe de altă parte, se menține o acoperire macro împotriva riscului FX.

La începutul fiecărei perioade, fluxurile de trezorerie care urmează să fie încasate sau plătite în USD în perioada următoare sunt estimate pe baza restituirilor/plăților prevăzute sau preconizate. Ulterior, swap-urile FX ajunse la scadență se reînnoiesc, valoarea acestora fiind ajustată în scopul de a acoperi cel puțin nevoile de lichidități de USD prevăzute pentru perioada următoare.

Lunar, poziția FX în USD se acoperă împotriva riscurilor, dacă depășește limitele relevante, prin intermediul unei operațiuni la vedere sau la termen.

Într-o perioadă de reînnoire, deficitele neprevăzute de lichidități de USD se acoperă prin operațiuni ad-hoc de swap FX, în timp ce lichiditățile excedentare fie se investesc în active de trezorerie, fie se schimbă în EUR, dacă rezultă dintr-o creștere a poziției FX.

3.4.2.2.2.   
  Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în alte monede decât EUR sau USD

Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în alte monede decât EUR sau USD

Operațiunile efectuate de FI în alte monede decât EUR și USD sunt acoperite împotriva riscurilor prin contracte de swap valutar care au același profil financiar ca împrumutul-suport, cu condiția să existe o piață swap operațională.

FI efectuează operațiuni exprimate în monede pentru care posibilitățile de acoperire împotriva riscurilor fie nu sunt disponibile în mod eficient, fie sunt disponibile la un cost ridicat. Aceste operațiuni sunt exprimate în monede locale, dar decontate în EUR sau USD. Cadrul FI privind riscul financiar, care a fost aprobat de Comitetul FI la data de 22 ianuarie 2015, oferă posibilitatea de a acoperi în mod sintetic, prin intermediul instrumentelor financiare derivate, expunerea la riscul FX în monedele locale care prezintă o corelație pozitivă semnificativă cu USD. Monedele locale acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu instrumente financiare derivate exprimate în USD sunt prezentate în tabelul din secțiunea 3.4.2.2.3 de mai jos, la rubrica „Monede locale (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)”, în timp ce monedele locale care nu sunt acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu USD sunt prezentate în același tabel, la rubrica „Monede locale (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)”.

3.4.2.2.3.   
  Poziția de schimb valutar (în mii EUR)

Poziția de schimb valutar (în mii EUR)

Tabelele din prezenta notă prezintă poziția de schimb valutar a facilității.

Poziția de schimb valutar este prezentată în tabelele de mai jos, în conformitate cu politicile de risc ale FI (astfel cum sunt descrise în cadrul FI privind riscul financiar). Poziția FX în funcție de politicile de risc se bazează pe cifre contabile și este definită ca soldul dintre activele și datoriile selecționate. Activele și datoriile definite în poziția FX în funcție de politicile de risc sunt selecționate astfel încât să se asigure faptul că rezultatele vor fi convertite în moneda de raportare (EUR) numai în momentul încasării.

Variația valorii juste a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil, precum și deprecierea împrumuturilor și a avansurilor sunt incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc. Instrumentele financiare derivate incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc sunt luate în considerare la valoarea lor nominală, în locul valorii lor juste, pentru a fi aliniate cu valoarea reținută a activelor, luate, de asemenea, în considerare la valoarea lor nominală, ajustată prin deprecierea împrumuturilor.

În tabelele de mai jos, restul activelor și al datoriilor, care includ în principal acumulările de dobândă la împrumuturi, instrumente financiare derivate și subvenții, sunt prezentate la rubrica „Poziția FX exclusă din politicile de risc”.

| La 31 decembrie 2019 | Active și datorii | Angajamente și datorii contingente |
| --- | --- | --- |
| Monede | Poziția FX în funcție de politicile de risc | Poziția FX exclusă din politicile de risc | Bilanțul poziției FX |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Monede locale


  (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Monede locale


  (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Total alte monede decât EUR | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Total EUR și alte monede decât EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

La 31 decembrie 2019

Active și datorii

Angajamente și datorii contingente

Monede

Poziția FX în funcție de politicile de risc

Poziția FX exclusă din politicile de risc

Bilanțul poziției FX

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Monede locale

Monede locale

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1)
   (6)

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Monede locale

Monede locale

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (6)

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Total alte monede decât EUR

Total alte monede decât EUR

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Total EUR și alte monede decât EUR

Total EUR și alte monede decât EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| La 31 decembrie 2018 | Active și datorii | Angajamente și datorii contingente |
| --- | --- | --- |
| Monede | Poziția FX în funcție de politicile de risc | Poziția FX exclusă din politicile de risc | Bilanțul poziției FX |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Monede locale


  (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Monede locale


  (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Total alte monede decât EUR | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Total EUR și alte monede decât EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

La 31 decembrie 2018

Active și datorii

Angajamente și datorii contingente

Monede

Poziția FX în funcție de politicile de risc

Poziția FX exclusă din politicile de risc

Bilanțul poziției FX

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Monede locale

Monede locale

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1)
   (7)

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)(1

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Monede locale

Monede locale

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (7)

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Total alte monede decât EUR

Total alte monede decât EUR

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Total EUR și alte monede decât EUR

Total EUR și alte monede decât EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3.   Analiza sensibilității cursului valutar

Analiza sensibilității cursului valutar

La 31 decembrie 2019, o depreciere de 10 procente a monedei euro în raport cu toate celelalte monede ar conduce la o creștere a resurselor din contribuții în valoare de 14,0 milioane EUR (la 31 decembrie 2018: 8,8 milioane EUR). O apreciere de 10 procente a monedei euro în raport cu toate celelalte monede ar conduce la o scădere a resurselor din contribuții de 11,4 milioane EUR (la 31 decembrie 2018: 7,2 milioane EUR).

3.4.2.4.   Cursuri de schimb

Cursuri de schimb

Următoarele cursuri de schimb au fost utilizate pentru întocmirea bilanțului la 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018:

| | 31 decembrie 2019 | 31 decembrie 2018 |
| --- | --- | --- |
| Monede ale țărilor terțe | | |
| Pula din Botswana (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Peso dominican (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Dolar fijian (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Gourde haitian(HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Dolar jamaican (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Șiling kenyan (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Ouguiya mauritană (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Rupie mauritiană (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Metical mozambican (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Naira nigeriană (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Franc ruandez (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Șiling tanzanian (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Șiling ugandez (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| Dolar american (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| Franc CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand sud-african (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Kwacha zambian (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

31 decembrie 2019

31 decembrie 2018

Monede ale țărilor terțe

Monede ale țărilor terțe

Pula din Botswana (BWP)

11,8376

12,2038

Peso dominican (DOP)

59,3644

57,4037

Dolar fijian (FJD)

2,4045

2,4104

Gourde haitian(HTG)

100,99

86,92

Dolar jamaican (JMD)

147,6966

144,081

Șiling kenyan (KES)

113,63

116,24

Ouguiya mauritană (MRU)

42,2135

41,1660

Rupie mauritiană (MUR)

40,63

39,05

Metical mozambican (MZN)

68,64

70,14

Naira nigeriană (NGN)

343,45

351,05

Franc ruandez (RWF)

1 051,12

1 020,10

Șiling tanzanian (TZS)

2 573,66

2 624,33

Șiling ugandez (UGX)

4 108

4 239

Dolar american (USD)

1,1234

1,145

Franc CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand sud-african (ZAR)

15,7773

16,4594

Kwacha zambian (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3.   Riscul de preț al capitalului

Riscul de preț al capitalului

Riscul de preț al capitalului se referă la riscul ca valorile juste ale investițiilor de capital să scadă ca urmare a modificărilor înregistrate în ceea ce privește nivelurile prețurilor capitalului și/sau valoarea investițiilor de capital.

FI este expusă unui risc de preț al capitalurilor proprii prin investițiile sale direct în fonduri de capitaluri proprii și de capital de risc.

Valoarea pozițiilor capitalurilor proprii necotate nu este imediat disponibilă în scopul monitorizării și al asigurării controlului în mod continuu. Pentru pozițiile respective, printre cele mai bune informații disponibile se numără prețurile rezultate din orice tehnici de evaluare relevante.

Efectul asupra resurselor din contribuții ale facilității (ca rezultat al variației valorii juste a portofoliului de instrumente de capital), în urma unei variații de +/-10 % a valorii investițiilor individuale directe de capitaluri proprii și de capital de risc, toate celelalte variabile menținându-se constante, este de 62,0 milioane EUR, respectiv de -62,0 milioane EUR la 31 decembrie 2019 (56,7 milioane EUR, respectiv -56,7 milioane EUR la 31 decembrie 2018).

4.   Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare

4.1.   
  Clasificări contabile și valori juste

Clasificări contabile și valori juste

Tabelul următor prezintă valorile contabile și valorile juste ale activelor financiare și ale datoriilor financiare, inclusiv nivelul acestora în ierarhia valorii juste. Aceste informații nu includ informațiile privind valoarea justă a activelor financiare și a datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă dacă valoarea contabilă corespunde unei aproximări rezonabile a valorii juste.

| mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2019 | Valoare contabilă | Valoare justă |
| | Instrumente financiare derivate | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Numerar, împrumuturi și avansuri | Active financiare de trezorerie | Alte datorii financiare | Total | Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total |
| Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Fond cu capital de risc | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Investiții directe de capital | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Active financiare evaluate la costul amortizat | | | | | | | | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Sume de încasat de la contribuitori | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Active financiare de trezorerie | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Alte active | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Total active financiare evaluate la costul amortizat | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Total active financiare | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Datorii financiare evaluate la costul amortizat: | | | | | | | | | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Sume datorate terților | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Alte datorii | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Total datorii financiare evaluate la costul amortizat | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Total datorii financiare | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

mii EUR

La 31 decembrie 2019

Valoare contabilă

Valoare justă

Instrumente financiare derivate

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Numerar, împrumuturi și avansuri

Active financiare de trezorerie

Alte datorii financiare

Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3

Total

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Instrumente financiare derivate

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Fond cu capital de risc

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Investiții directe de capital

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Împrumuturi și avansuri

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Active financiare evaluate la costul amortizat

Active financiare evaluate la costul amortizat

Numerar și echivalente de numerar

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Împrumuturi și avansuri

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Sume de încasat de la contribuitori

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Active financiare de trezorerie

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Alte active

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Total active financiare evaluate la costul amortizat

Total active financiare evaluate la costul amortizat

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Total active financiare

Total active financiare

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Instrumente financiare derivate

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Datorii financiare evaluate la costul amortizat:

Datorii financiare evaluate la costul amortizat:

Provizioane pentru garanțiile emise

—

—

—

—

- 628

- 628

Provizioane pentru angajamentele de creditare

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Sume datorate terților

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Alte datorii

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Total datorii financiare

Total datorii financiare

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2018 | Valoare contabilă | Valoare justă |
| | Instrumente financiare derivate | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Numerar, împrumuturi și creanțe | Active financiare de trezorerie | Alte datorii financiare | Total | Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total |
| Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Fonduri cu capital de risc | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Investiții directe de capital | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Active financiare evaluate la costul amortizat | | | | | | | | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Sume de încasat de la contribuitori | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Active financiare de trezorerie | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Alte active | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Total active financiare evaluate la costul amortizat | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Total active financiare | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Datorii financiare evaluate la costul amortizat: | | | | | | | | | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Sume datorate terților | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Alte datorii | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Total datorii financiare evaluate la costul amortizat | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Total datorii financiare | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

mii EUR

La 31 decembrie 2018

Valoare contabilă

Valoare justă

Instrumente financiare derivate

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Numerar, împrumuturi și creanțe

Active financiare de trezorerie

Alte datorii financiare

Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3

Total

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Instrumente financiare derivate

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Fonduri cu capital de risc

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Investiții directe de capital

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Împrumuturi și avansuri

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total active financiare evaluate în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Active financiare evaluate la costul amortizat

Active financiare evaluate la costul amortizat

Numerar și echivalente de numerar

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Împrumuturi și avansuri

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Sume de încasat de la contribuitori

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Active financiare de trezorerie

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Alte active

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Total active financiare evaluate la costul amortizat

Total active financiare evaluate la costul amortizat

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Total active financiare

Total active financiare

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Instrumente financiare derivate

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Datorii financiare evaluate la costul amortizat:

Datorii financiare evaluate la costul amortizat:

Provizioane pentru garanțiile emise

—

—

—

—

- 793

- 793

Provizioane pentru angajamentele de creditare

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Sume datorate terților

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Alte datorii

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Total datorii financiare

Total datorii financiare

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2.   
  Evaluarea la valoarea justă

Evaluarea la valoarea justă

4.2.1.   Tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative

Tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative

Tabelul de mai jos prezintă informații cu privire la tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative utilizate la evaluarea instrumentelor financiare, clasificate la nivelul 2 și la nivelul 3 în ierarhia valorii juste:

| Tehnica de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative | Relația dintre datele de intrare neobservabile și evaluarea la valoarea justă |
| --- | --- | --- |
| Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă | | |
| Instrumente financiare derivate | Flux de trezorerie actualizat: fluxurile de trezorerie viitoare sunt estimate pe baza ratelor de schimb/de dobândă forward (pornind de la ratele de schimb forward și curbele de randament forward observabile la sfârșitul perioadei de raportare) și a contractelor la termen de tip forward/ratelor dobânzii, actualizate la o rată care reflectă riscul de credit al diverselor contrapărți. | Nu se aplică. | Nu se aplică. |
| Fond cu capital de risc (Venture Capital Fund – VCF) | Metoda activelor nete ajustate: valoarea justă este determinată prin aplicarea fie a procentajului aferent dreptului de proprietate al facilității asupra vehiculului-suport la valoarea activelor nete reflectată în cel mai recent raport ajustată la fluxurile de trezorerie, fie, în măsura în care este disponibilă, a valorii precise a acțiunilor la aceeași dată, înaintată de administratorul fondului respectiv. Pentru a reduce intervalul de timp cuprins între ultima valoare disponibilă a activelor nete și raportarea de la sfârșitul exercițiului financiar, se aplică o procedură de analizare a evenimentelor ulterioare și, dacă este necesar, se ajustează valoarea activelor nete raportată. | Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a VCF și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare și comisioanele de administrare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale VCF, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice. | Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a VCF, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs. |
| Investiții directe de capital | Active nete ajustate. | Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a entității în care s-a investit și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale entității în care s-a investit, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice, majorarea de capital, vânzarea/schimbarea controlului.
  Actualizare pentru lipsa de tranzacționabilitate (lichiditate), determinată prin referire la prețurile tranzacțiilor anterioare pentru capitaluri proprii similare în țara/regiunea în cauză, variind de la 5 la 30 %. | Cu cât este mai ridicată actualizarea tranzacționabilității, cu atât este mai scăzută valoarea justă. |
| Împrumuturi la valoarea justă (IFE) | Pentru debitorii care au capacitatea de a-și continua activitatea: fluxul de numerar actualizat, folosind viitoarele fluxuri de numerar contractuale/estimate și o rată de actualizare ajustată la risc adecvată care reflectă riscul inerent împrumutului (inclusiv riscul de credit al debitorului). Rata de actualizare este comparată/evaluată cu eventualii indici de referință ai pieței relevanți.
  Pentru debitorii care nu au capacitatea de a-și continua activitatea: metoda privind activele nete (metoda valorii de lichidare). | Componentele ratei de actualizare trebuie să reflecte riscul de credit al debitorului comparativ cu ratele pieței fără risc. | Cu cât este mai ridicată rata de actualizare, cu atât este mai scăzută valoarea justă. |
| Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă | | |
| Împrumuturi și avansuri | Fluxuri de trezorerie actualizate: modelul de evaluare utilizează fluxuri de trezorerie contractuale care depind de neînregistrarea unei situații în care debitorul se află în incapacitate de plată și care nu iau în calcul nici valorile garanției reale, nici scenarii de rambursare anticipată. Pentru a obține valoarea actualizată netă (VAN) a împrumuturilor, modelul reținut actualizează fluxurile de trezorerie contractuale ale fiecărui împrumut folosind o curbă de actualizare ajustată în funcție de piață. VAN aferentă împrumuturilor individuale este apoi ajustată pentru a lua în considerare pierderile așteptate asociate relevante. Rezultatele sunt apoi însumate pentru a obține valoarea justă a împrumuturilor și a avansurilor. | Nu se aplică. | Nu se aplică. |
| Active financiare de trezorerie | Fluxuri de trezorerie actualizate | Nu se aplică. | Nu se aplică. |

Tehnica de evaluare

Date de intrare neobservabile semnificative

Relația dintre datele de intrare neobservabile și evaluarea la valoarea justă

Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare derivate

Flux de trezorerie actualizat: fluxurile de trezorerie viitoare sunt estimate pe baza ratelor de schimb/de dobândă forward (pornind de la ratele de schimb forward și curbele de randament forward observabile la sfârșitul perioadei de raportare) și a contractelor la termen de tip forward/ratelor dobânzii, actualizate la o rată care reflectă riscul de credit al diverselor contrapărți.

forward

forward

forward

forward

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Fond cu capital de risc (Venture Capital Fund – VCF)

Metoda activelor nete ajustate: valoarea justă este determinată prin aplicarea fie a procentajului aferent dreptului de proprietate al facilității asupra vehiculului-suport la valoarea activelor nete reflectată în cel mai recent raport ajustată la fluxurile de trezorerie, fie, în măsura în care este disponibilă, a valorii precise a acțiunilor la aceeași dată, înaintată de administratorul fondului respectiv. Pentru a reduce intervalul de timp cuprins între ultima valoare disponibilă a activelor nete și raportarea de la sfârșitul exercițiului financiar, se aplică o procedură de analizare a evenimentelor ulterioare și, dacă este necesar, se ajustează valoarea activelor nete raportată.

Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a VCF și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare și comisioanele de administrare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale VCF, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice.

Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a VCF, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs.

Investiții directe de capital

Active nete ajustate.

Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a entității în care s-a investit și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale entității în care s-a investit, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice, majorarea de capital, vânzarea/schimbarea controlului.

Actualizare pentru lipsa de tranzacționabilitate (lichiditate), determinată prin referire la prețurile tranzacțiilor anterioare pentru capitaluri proprii similare în țara/regiunea în cauză, variind de la 5 la 30 %.

Cu cât este mai ridicată actualizarea tranzacționabilității, cu atât este mai scăzută valoarea justă.

Împrumuturi la valoarea justă (IFE)

Pentru debitorii care au capacitatea de a-și continua activitatea: fluxul de numerar actualizat, folosind viitoarele fluxuri de numerar contractuale/estimate și o rată de actualizare ajustată la risc adecvată care reflectă riscul inerent împrumutului (inclusiv riscul de credit al debitorului). Rata de actualizare este comparată/evaluată cu eventualii indici de referință ai pieței relevanți.

Pentru debitorii care nu au capacitatea de a-și continua activitatea: metoda privind activele nete (metoda valorii de lichidare).

Componentele ratei de actualizare trebuie să reflecte riscul de credit al debitorului comparativ cu ratele pieței fără risc.

Cu cât este mai ridicată rata de actualizare, cu atât este mai scăzută valoarea justă.

Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă

Împrumuturi și avansuri

Fluxuri de trezorerie actualizate: modelul de evaluare utilizează fluxuri de trezorerie contractuale care depind de neînregistrarea unei situații în care debitorul se află în incapacitate de plată și care nu iau în calcul nici valorile garanției reale, nici scenarii de rambursare anticipată. Pentru a obține valoarea actualizată netă (VAN) a împrumuturilor, modelul reținut actualizează fluxurile de trezorerie contractuale ale fiecărui împrumut folosind o curbă de actualizare ajustată în funcție de piață. VAN aferentă împrumuturilor individuale este apoi ajustată pentru a lua în considerare pierderile așteptate asociate relevante. Rezultatele sunt apoi însumate pentru a obține valoarea justă a împrumuturilor și a avansurilor.

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Active financiare de trezorerie

Fluxuri de trezorerie actualizate

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Prin aplicarea IFRS 13, ajustările de evaluare sunt incluse în valoarea justă a instrumentelor financiare derivate la 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2018, și anume:

| — | ajustările evaluării creditului (credit valuation adjustments – CVA), care reflectă riscul de credit al contrapărții privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la -32,8 mii EUR la la 31 decembrie 2019 și la -37,4 mii EUR la 31 decembrie 2018; |
| --- | --- |

—

ajustările evaluării creditului (credit valuation adjustments – CVA), care reflectă riscul de credit al contrapărții privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la -32,8 mii EUR la la 31 decembrie 2019 și la -37,4 mii EUR la 31 decembrie 2018;

credit valuation adjustments

| — | ajustările evaluării debitului (Debit valuation adjustments – DVA), care reflectă propriul risc de credit privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la +28,7 mii EUR la 31 decembrie 2019 și la +15,1 mii EUR la 31 decembrie 2018. |
| --- | --- |

—

ajustările evaluării debitului (Debit valuation adjustments – DVA), care reflectă propriul risc de credit privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la +28,7 mii EUR la 31 decembrie 2019 și la +15,1 mii EUR la 31 decembrie 2018.

Debit valuation adjustments

4.2.2.   Transferuri între nivelul 1 și 2

Transferuri între nivelul 1 și 2

Politica facilității este de a recunoaște transferurile între niveluri cu începere de la data evenimentului sau a modificării circumstanțelor care au determinat transferul.

În 2019 și în 2018, facilitatea nu a efectuat transferuri de la nivelul 1 la nivelul 2 sau de la nivelul 2 la nivelul 1 în ierarhia valorii juste.

4.2.3.   Valorile juste de la nivelul 3

Valorile juste de la nivelul 3

Reconcilierea valorilor juste de la nivelul 3

Reconcilierea valorilor juste de la nivelul 3

Tabelele următoare prezintă modificările privind instrumentele de la nivelul 3 pentru exercițiile financiare care s-au încheiat la 31 decembrie 2019 și la 31 decembrie 2018.

| mii EUR |
| --- |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| Soldul la 1 ianuarie 2019 | 550 617 |
| Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere: | |
| — | rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |

mii EUR

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Soldul la 1 ianuarie 2019

Soldul la 1 ianuarie 2019

550 617

550 617

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

—

rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

1 708

| — | variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| --- | --- |

—

variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

17 666

Total

Total

19 374

19 374

Plăți

106 943

Rambursări

-79 435

Diferențe din cursurile de schimb valutar

6 812

Soldul la 31 decembrie 2019

Soldul la 31 decembrie 2019

604 311

604 311

| mii EUR |
| --- |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| Soldul la 1 ianuarie 2018 | 473 081 |
| Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere: | |
| — | rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |

mii EUR

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Soldul la 1 ianuarie 2018

Soldul la 1 ianuarie 2018

473 081

473 081

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

—

rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

-10 622

| — | variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| --- | --- |

—

variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

-13 411

Total

Total

-24 033

-24 033

Plăți

95 434

Rambursări

-11 165

Diferențe din cursurile de schimb valutar

17 300

Soldul la 31 decembrie 2018

Soldul la 31 decembrie 2018

550 617

550 617

În 2019 și în 2018, facilitatea nu a efectuat transferuri din sau de la nivelul 3 în ierarhia valorii juste.

5.   Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Casă | 72 166 | 51 936 |
| Depozite la termen | 622 991 | 521 882 |
| Titluri comerciale de valoare | 142 823 | — |
| Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie | 837 980 | 573 818 |
| Dobândă acumulată | - 203 | - 110 |
| Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare | 837 777 | 573 708 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Casă

72 166

51 936

Depozite la termen

622 991

521 882

Titluri comerciale de valoare

142 823

—

Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie

Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie

837 980

837 980

573 818

573 818

Dobândă acumulată

- 203

- 110

Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare

Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Instrumente financiare derivate

Instrumente financiare derivate

Principalele componente ale instrumentelor financiare derivate, clasificate ca fiind deținute pentru tranzacționare, sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2019 | Valoare justă | Valoare noțională |
| Active | Datorii |
| Swap-uri valutare | — | — | — |
| Swap-uri pe rata dobânzii | 99 | - 191 | 24,181 |
| Swap-uri FX | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Total instrumente financiare derivate | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

mii EUR

La 31 decembrie 2019

Valoare justă

Valoare noțională

Active

Datorii

Swap-uri valutare

—

—

—

Swap-uri pe rata dobânzii

99

- 191

24,181

Swap-uri FX

14 085

—

1 545 000

Total instrumente financiare derivate

Total instrumente financiare derivate

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2018 | Valoare justă | Valoare noțională |
| Active | Datorii |
| Swap-uri valutare pe rata dobânzii | 340 | - 665 | 5 245 |
| Swap-uri pe rata dobânzii | 654 | — | 28 470 |
| Swap-uri FX | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Total instrumente financiare derivate | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

mii EUR

La 31 decembrie 2018

Valoare justă

Valoare noțională

Active

Datorii

Swap-uri valutare pe rata dobânzii

340

- 665

5 245

Swap-uri pe rata dobânzii

654

—

28 470

Swap-uri FX

8 879

-7 828

1 460 608

Total instrumente financiare derivate

Total instrumente financiare derivate

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

7.1.   
  Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru împrumuturi și avansuri conform modelului de depreciere ECL în temeiul IFRS 9.

| mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi globale(1) (8) | Împrumuturi prioritare | Împrumuturi subordonate | POCI | Total |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Plăți | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Sume scoase din bilanț | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Rambursări | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Vânzări de împrumuturi | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE)(2) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Variațiile nete ale ECL pe 12 luni | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Vânzări de împrumuturi | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Sume scoase din bilanț | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Depreciere – ajustare pentru pierdere la 31 decembrie 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 1 ianuarie 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Plăți | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Rambursări | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Variația netă a valorii juste | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Costuri amortizate | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Dobânzi | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

mii EUR

Împrumuturi globale(1) (8)

1

8

Împrumuturi prioritare

Împrumuturi subordonate

POCI

Total

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2019

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Plăți

164 308

123 416

—

—

287 724

Sume scoase din bilanț

- 2

- 278

—

—

- 280

Rambursări

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Vânzări de împrumuturi

-2 591

—

—

—

-2 591

Modificarea modelului de afaceri (IFE)(2) (9)

2

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Diferențe din cursurile de schimb valutar

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2019

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2019

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Variațiile nete ale ECL pe 12 luni

5 164

- 86

—

—

5 078

Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

21 811

5 592

—

—

27 403

Vânzări de împrumuturi

2 591

—

—

—

2 591

Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Sume scoase din bilanț

2

278

—

—

280

Diferențe din cursurile de schimb valutar

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 31 decembrie 2019

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 31 decembrie 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2019

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 1 ianuarie 2019

Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 1 ianuarie 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Plăți

—

23 461

—

—

23 461

Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Rambursări

- 720

- 245

—

—

- 965

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

- 8

—

—

- 8

Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019

Valoarea nominală a împrumuturilor la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2019

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Variația netă a valorii juste

—

-8 331

—

—

-8 331

Modificarea modelului de afaceri (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2019

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019

Împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Costuri amortizate

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Dobânzi

10 451

8 903

—

—

19 354

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2019

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi globale(1) (10) | Împrumuturi prioritare | Împrumuturi subordonate | POCI | Total |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Plăți | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Rambursări | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Dobândă capitalizată | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Variațiile nete ale ECL pe 12 luni | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Plăți | — | — | — | — | — |
| Rambursări | — | — | — | — | — |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | — | — | — | — |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018 | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Variația netă a valorii juste | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Costuri amortizate | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Dobânzi | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

mii EUR

Împrumuturi globale(1) (10)

1

10

Împrumuturi prioritare

Împrumuturi subordonate

POCI

Total

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Plăți

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Rambursări

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Dobândă capitalizată

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Variațiile nete ale ECL pe 12 luni

-1 853

288

—

—

-1 565

Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

4 696

870

-2 146

—

3 420

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

Depreciere – ajustare pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Plăți

—

—

—

—

—

Rambursări

—

—

—

—

—

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

—

—

—

—

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Variația netă a valorii juste

- 702

—

—

—

- 702

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Costuri amortizate

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Dobânzi

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Deprecierea împrumuturilor și a avansurilor – ajustări pentru pierdere, excluzând reluările

Deprecierea împrumuturilor și a avansurilor – ajustări pentru pierdere, excluzând reluările

| mii EUR |
| --- |
| | 2019 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | |
| Soldul la 1 ianuarie 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Vânzări de împrumuturi | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE)(1) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Active financiare care au fost derecunoscute | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Eliminări din bilanț | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Soldul la 31 decembrie 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

mii EUR

2019

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Soldul la 1 ianuarie 2019

Soldul la 1 ianuarie 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Transfer către ECL pe 12 luni

3 952

—

—

—

3 952

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

-4 005

25 150

—

—

21 145

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

- 46

—

—

- 46

Vânzări de împrumuturi

—

—

-2 591

—

-2 591

Modificarea modelului de afaceri (IFE)(1) (11)

1

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Active financiare care au fost derecunoscute

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Eliminări din bilanț

—

—

- 280

—

- 280

Diferențe din cursurile de schimb valutar

247

371

2 221

—

2 839

Soldul la 31 decembrie 2019

Soldul la 31 decembrie 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | |
| Soldul la 1 ianuarie 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Soldul la 31 decembrie 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Soldul la 1 ianuarie 2018

Soldul la 1 ianuarie 2018

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Transfer către ECL pe 12 luni

2 285

—

—

—

2 285

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

-2 633

—

—

-2 633

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

27 646

1 794

29 440

Soldul la 31 decembrie 2018

Soldul la 31 decembrie 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru investițiile de capital:

| mii EUR |
| --- |
| | Fonduri cu capital de risc | Investiții directe de capital | Total |
| Costuri la 1 ianuarie 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Plăți | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Rambursări/vânzări | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Costuri la 31 decembrie 2019 | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 319 | 86 | 405 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2019 | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

mii EUR

Fonduri cu capital de risc

Investiții directe de capital

Total

Costuri la 1 ianuarie 2019

Costuri la 1 ianuarie 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Plăți

90 972

15 971

106 943

Rambursări/vânzări

-56 387

-13 361

-69 748

Diferențe din cursurile de schimb valutar

6 126

281

6 407

Costuri la 31 decembrie 2019

Costuri la 31 decembrie 2019

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2019

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Diferențe din cursurile de schimb valutar

319

86

405

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2019

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2019

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2019

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| mii EUR |
| --- |
| | Fonduri cu capital de risc | Investiții directe de capital | Total |
| Costuri la 1 ianuarie 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Plăți | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Rambursări/vânzări | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Costuri la 31 decembrie 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

mii EUR

Fonduri cu capital de risc

Investiții directe de capital

Total

Costuri la 1 ianuarie 2018

Costuri la 1 ianuarie 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Plăți

73 250

22 184

95 434

Rambursări/vânzări

-21 681

- 635

-22 316

Diferențe din cursurile de schimb valutar

13 938

1 355

15 293

Costuri la 31 decembrie 2018

Costuri la 31 decembrie 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate

-20 493

- 172

-20 665

Diferențe din cursurile de schimb valutar

2 034

- 27

2 007

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Sume de încasat de la contribuitori

Sume de încasat de la contribuitori

Sumele în valoare de 86 330 de mii EUR de încasat de la contribuitori sunt alcătuite în întregime din contribuția solicitată statelor membre, dar neplătită.

10.   Active financiare de trezorerie

Active financiare de trezorerie

Portofoliul de trezorerie este alcătuit din obligațiuni cotate care la data de raportare au o scadență reziduală de mai puțin de trei luni. Tabelul următor prezintă mișcările portofoliului de trezorerie:

| mii EUR |
| --- |
| Soldul la 1 ianuarie 2019 | 335 140 |
| Achiziții | 2 948 021 |
| Scadențe | -2 952 905 |
| Variația amortizării primei/discountului | - 93 |
| Variația dobânzii acumulate | 424 |
| Soldul la 31 decembrie 2019 | 330 587 |

mii EUR

Soldul la 1 ianuarie 2019

Soldul la 1 ianuarie 2019

335 140

335 140

Achiziții

2 948 021

Scadențe

-2 952 905

Variația amortizării primei/discountului

- 93

Variația dobânzii acumulate

424

Soldul la 31 decembrie 2019

Soldul la 31 decembrie 2019

330 587

330 587

| mii EUR |
| --- |
| Soldul la 1 ianuarie 2018 | 144 382 |
| Achiziții | 2 219 062 |
| Scadențe | -2 026 659 |
| Variația amortizării primei/discountului | 149 |
| Variația dobânzii acumulate | -1 794 |
| Soldul la 31 decembrie 2018 | 335 140 |

mii EUR

Soldul la 1 ianuarie 2018

Soldul la 1 ianuarie 2018

144 382

144 382

Achiziții

2 219 062

Scadențe

-2 026 659

Variația amortizării primei/discountului

149

Variația dobânzii acumulate

-1 794

Soldul la 31 decembrie 2018

Soldul la 31 decembrie 2018

335 140

335 140

11.   Alte active

Alte active

Categoria „Alte active” este compusă, în principal, din următoarele elemente:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Garanții financiare | — | 171 |
| Total alte active | — | 171 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Garanții financiare

—

171

Total alte active

Total alte active

—

—

171

171

12.   Venituri reportate

Venituri reportate

Principalele componente ale veniturilor reportate sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Subvenții la dobândă reportate | 32 085 | 32 658 |
| Comisioane reportate pentru împrumuturi și avansuri | 481 | 1 106 |
| Total venituri reportate | 32 566 | 33 764 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Subvenții la dobândă reportate

32 085

32 658

Comisioane reportate pentru împrumuturi și avansuri

481

1 106

Total venituri reportate

Total venituri reportate

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Provizioane pentru garanțiile emise, excluzând reluările

Provizioane pentru garanțiile emise, excluzând reluările

Tabelele următoare prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru provizionul pentru garanții financiare conform modelului ECL în temeiul IFRS 9:

| mii EUR |
| --- |
| | 2019 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Garanții emise | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | 94 | 699 | — | 793 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 534 | — | — | 534 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Garanții care au fost derecunoscute | — | - 588 | — | - 588 |
| Cereri de garantare | — | - 53 | — | - 53 |
| Amortizarea comisioanelor în avans | — | - 71 | — | - 71 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | 13 | — | 13 |
| Sold la 31 decembrie | 628 | — | — | 628 |

mii EUR

2019

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Garanții emise

Garanții emise

Sold la 1 ianuarie

Sold la 1 ianuarie

94

94

699

699

—

—

793

793

Transfer către ECL pe 12 luni

534

—

—

534

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Garanții care au fost derecunoscute

—

- 588

—

- 588

Cereri de garantare

—

- 53

—

- 53

Amortizarea comisioanelor în avans

—

- 71

—

- 71

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

13

—

13

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

628

628

—

—

—

—

628

628

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Garanții emise | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | — | 484 | — | 484 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 94 | — | — | 94 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | 391 | — | 391 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Garanții care au fost derecunoscute | — | — | — | — |
| Cereri de garantare | — | — | — | — |
| Amortizarea comisioanelor în avans | — | - 128 | — | - 128 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | - 48 | — | - 48 |
| Sold la 31 decembrie | 94 | 699 | — | 793 |

mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Garanții emise

Garanții emise

Sold la 1 ianuarie

Sold la 1 ianuarie

—

—

484

484

—

—

484

484

Transfer către ECL pe 12 luni

94

—

—

94

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

391

—

391

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Garanții care au fost derecunoscute

—

—

—

—

Cereri de garantare

—

—

—

—

Amortizarea comisioanelor în avans

—

- 128

—

- 128

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

- 48

—

- 48

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Provizioane pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările

Provizioane pentru angajamentele de creditare, excluzând reluările

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru ajustarea pentru pierdere din împrumuturile neplătite (angajamente de creditare) conform modelului ECL în temeiul IFRS 9:

| mii EUR |
| --- |
| | 2019 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Angajamente de creditare | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Valoarea netă a ajustării pentru pierdere | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Modificarea modelului de afaceri (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Active financiare care au fost derecunoscute | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 123 | 80 | — | 203 |
| Sold la 31 decembrie | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

mii EUR

2019

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Sold la 1 ianuarie

Sold la 1 ianuarie

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Transfer către ECL pe 12 luni

1 669

9 983

—

11 652

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Valoarea netă a ajustării pentru pierdere

696

773

—

1 469

Modificarea modelului de afaceri (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Active financiare care au fost derecunoscute

-1 960

-7 858

—

-9 818

Diferențe din cursurile de schimb valutar

123

80

—

203

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 |
| ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Angajamente de creditare | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 40 | 14 | — | 54 |
| Sold la 31 decembrie | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Sold la 1 ianuarie

Sold la 1 ianuarie

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Transfer către ECL pe 12 luni

5 192

—

—

5 192

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

14 420

—

14 420

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

40

14

—

54

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Sume datorate terților

Sume datorate terților

Principalele componente ale sumelor datorate terților sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Cheltuieli administrative generale nete de plătit către BEI | 50 009 | 47 799 |
| Alte obligații de plată către BEI | 31 | 54 |
| Subvenții la dobândă și fonduri pentru asistență tehnică neplătite încă, datorate statelor membre | 97 398 | 95 960 |
| Total sume datorate terților | 147 438 | 143 813 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Cheltuieli administrative generale nete de plătit către BEI

50 009

47 799

Alte obligații de plată către BEI

31

54

Subvenții la dobândă și fonduri pentru asistență tehnică neplătite încă, datorate statelor membre

97 398

95 960

Total sume datorate terților

Total sume datorate terților

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Alte datorii

Alte datorii

Categoria „Alte datorii” este compusă, în principal, din următoarele elemente:

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Rambursările împrumuturilor încasate în avans | 1 961 | 2 124 |
| Venituri reportate din subvențiile la dobândă | 339 | 369 |
| Cereri de executare a garanțiilor financiare | 53 | — |
| Total alte datorii | 2 353 | 2 493 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Rambursările împrumuturilor încasate în avans

1 961

2 124

Venituri reportate din subvențiile la dobândă

339

369

Cereri de executare a garanțiilor financiare

53

—

Total alte datorii

Total alte datorii

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Contribuția solicitată statelor membre

Contribuția solicitată statelor membre

| mii EUR |
| --- |
| State membre | Contribuția la facilitate | Contribuția destinată subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice | Contribuția totală | Contribuție solicitată, dar neplătită(1) (15) |
| Austria | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Belgia | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Bulgaria | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Cipru | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Cehia | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Danemarca | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Estonia | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Finlanda | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Franța | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Germania | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Grecia | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Ungaria | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Irlanda | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Italia | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Letonia | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Lituania | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Luxemburg | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Țările de Jos | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Polonia | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Portugalia | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| România | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Slovacia | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Slovenia | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Spania | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Suedia | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Regatul Unit | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Total la 31 decembrie 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Total la 31 decembrie 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

mii EUR

State membre

Contribuția la facilitate

Contribuția destinată subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice

Contribuția totală

Contribuție solicitată, dar neplătită(1) (15)

1

15

Austria

76 442

9 592

86 034

2 410

Belgia

112 757

14 105

126 862

3 530

Bulgaria

1 274

336

1 610

140

Cipru

819

216

1 035

90

Cehia

4 641

1 224

5 865

510

Danemarca

62 220

7 875

70 095

2 000

Estonia

455

120

575

50

Finlanda

43 821

5 655

49 476

1 470

Franța

677 756

81 837

759 593

19 550

Germania

667 065

82 766

749 831

20 500

Grecia

39 090

5 324

44 414

1 470

Ungaria

5 005

1 320

6 325

550

Irlanda

21 034

3 075

24 109

910

Italia

374 974

48 883

423 857

12 860

Letonia

637

168

805

70

Lituania

1 092

288

1 380

120

Luxemburg

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

Țările de Jos

151 510

19 140

170 650

4 850

Polonia

11 830

3 120

14 950

1 300

Portugalia

30 418

4 154

34 572

2 300

România

3 367

888

4 255

370

Slovacia

1 911

504

2 415

210

Slovenia

1 638

432

2 070

180

Spania

191 564

27 231

218 795

7 850

Suedia

81 090

10 499

91 589

2 740

Regatul Unit

395 895

53 802

449 697

—

Total la 31 decembrie 2019

Total la 31 decembrie 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Total la 31 decembrie 2018

Total la 31 decembrie 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Angajamente și datorii contingente

Angajamente și datorii contingente

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Angajamente | | |
| Împrumuturi neplătite | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Angajamente neplătite în ceea ce privește acțiunile și alte titluri cu venit variabil | 405 920 | 347 167 |
| Garanții emise | 200 013 | 2 800 |
| Subvenții la dobândă și asistență tehnică | 455 671 | 457 328 |
| Datorii contingente | | |
| Garanții semnate neemise | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Total angajamente și datorii contingente | 3 778 742 | 3 644 894 |

mii EUR

31.12.2019

31.12.2018

Angajamente

Angajamente

Împrumuturi neplătite

1 357 320

1 283 931

Angajamente neplătite în ceea ce privește acțiunile și alte titluri cu venit variabil

405 920

347 167

Garanții emise

200 013

2 800

Subvenții la dobândă și asistență tehnică

455 671

457 328

Datorii contingente

Datorii contingente

Garanții semnate neemise

1 359 818

1 553 668

Total angajamente și datorii contingente

Total angajamente și datorii contingente

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Dobânzi, venituri și cheltuieli similare

Dobânzi, venituri și cheltuieli similare

Principalele componente ale veniturilor din dobânzi și ale veniturilor similare sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Împrumuturi și avansuri | 89 244 | 92 506 |
| Subvenții la dobândă | 4 679 | 4 224 |
| Total venituri din dobânzi și venituri similare | 93 923 | 96 730 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Împrumuturi și avansuri

89 244

92 506

Subvenții la dobândă

4 679

4 224

Total venituri din dobânzi și venituri similare

Total venituri din dobânzi și venituri similare

93 923

93 923

96 730

96 730

Principalele componente ale dobânzilor și cheltuielilor asimilate sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Instrumente financiare derivate | - 261 | - 563 |
| Numerar și echivalente de numerar | - 722 | - 654 |
| Active financiare de trezorerie | -1 965 | -1 322 |
| Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare | -2 948 | -2 539 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Instrumente financiare derivate

- 261

- 563

Numerar și echivalente de numerar

- 722

- 654

Active financiare de trezorerie

-1 965

-1 322

Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Venituri și cheltuieli din taxe și comisioane

Venituri și cheltuieli din taxe și comisioane

Principalele componente ale veniturilor din taxe și comisioane sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Taxe și comisioane aferente împrumuturilor și avansurilor | 4 399 | 107 |
| Taxe și comisioane aferente garanțiilor financiare | 39 | 170 |
| Altele | — | 7 |
| Total venituri din taxe și comisioane | 4 438 | 284 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Taxe și comisioane aferente împrumuturilor și avansurilor

4 399

107

Taxe și comisioane aferente garanțiilor financiare

39

170

Altele

—

7

Total venituri din taxe și comisioane

Total venituri din taxe și comisioane

4 438

4 438

284

284

Principala componentă a cheltuielilor din taxe și comisioane este următoarea:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Plăți ale Comisiei către terți cu privire la acțiuni și alte titluri cu venit variabil | - 721 | - 106 |
| Total cheltuieli cu taxele și comisioanele | - 721 | - 106 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Plăți ale Comisiei către terți cu privire la acțiuni și alte titluri cu venit variabil

- 721

- 106

Total cheltuieli cu taxele și comisioanele

Total cheltuieli cu taxele și comisioanele

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Principalele componente ale câștigurilor nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | - 133 | 3 166 |
| Venituri din dividende | 1 408 | 7 320 |
| Variația valorii juste nete | 8 629 | -20 665 |
| Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 9 904 | -10 179 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Rezultatul net realizat din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

- 133

3 166

Venituri din dividende

1 408

7 320

Variația valorii juste nete

8 629

-20 665

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Cheltuieli administrative generale

Cheltuieli administrative generale

Cheltuielile administrative generale reprezintă costurile reale suportate de BEI pentru administrarea facilității, din care se scade venitul generat de comisioanele de evaluare standard percepute de BEI direct de la clienții facilității.

Principalele componente ale cheltuielilor administrative generale sunt următoarele:

| mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2019
  la 31.12.2019 | De la 1.1.2018
  la 31.12.2018 |
| Costuri reale suportate de BEI | -52 982 | -50 021 |
| Venituri din comisioanele de evaluare percepute direct de la clienții facilității | 2 973 | 2 222 |
| Total cheltuieli administrative generale | -50 009 | -47 799 |

mii EUR

De la 1.1.2019

la 31.12.2019

De la 1.1.2018

la 31.12.2018

Costuri reale suportate de BEI

-52 982

-50 021

Venituri din comisioanele de evaluare percepute direct de la clienții facilității

2 973

2 222

Total cheltuieli administrative generale

Total cheltuieli administrative generale

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Implicare în entități structurate neconsolidate (în mii EUR)

Implicare în entități structurate neconsolidate (în mii EUR)

Definiția entității structurate

Definiția entității structurate

O entitate structurată este o entitate organizată astfel încât drepturile de vot sau alte drepturi similare nu reprezintă factorul dominant în deciderea controlului asupra entității. Conform IFRS 12, o entitate structurată are adesea unele sau câteva dintre următoarele caracteristici:

| — | activități restricționate; |
| --- | --- |

—

activități restricționate;

| — | un obiectiv limitat și bine definit, cum ar fi realizarea unui contract de leasing avantajos din punct de vedere al impozitului, efectuarea de activități de cercetare și dezvoltare, oferirea unei surse de capital sau de finanțare unei entități sau furnizarea unor oportunități de investiții pentru investitori prin transferarea către aceștia a riscurilor și a beneficiilor asociate activelor entității structurate; |
| --- | --- |

—

un obiectiv limitat și bine definit, cum ar fi realizarea unui contract de leasing avantajos din punct de vedere al impozitului, efectuarea de activități de cercetare și dezvoltare, oferirea unei surse de capital sau de finanțare unei entități sau furnizarea unor oportunități de investiții pentru investitori prin transferarea către aceștia a riscurilor și a beneficiilor asociate activelor entității structurate;

| — | capitaluri proprii insuficiente pentru a-i permite entității structurate să își finanțeze activitățile fără sprijin financiar secundar; |
| --- | --- |

—

capitaluri proprii insuficiente pentru a-i permite entității structurate să își finanțeze activitățile fără sprijin financiar secundar;

| — | finanțare sub formă de instrumente multiple legate contractual de investitorii care creează concentrări de credite sau de alte riscuri (tranșe). |
| --- | --- |

—

finanțare sub formă de instrumente multiple legate contractual de investitorii care creează concentrări de credite sau de alte riscuri (tranșe).

Entități structurate neconsolidate

Entități structurate neconsolidate

Termenul „entități structurate neconsolidate” se referă la toate entitățile structurate care nu sunt controlate de facilitate și include interesele deținute în entități structurate care nu sunt consolidate.

Definiția intereselor deținute în entități structurate:

Definiția intereselor deținute în entități structurate:

IFRS 12 definește „interesele” în sens larg, pentru a include orice implicare contractuală sau necontractuală prin care entitatea raportoare este expusă la variabilitatea rezultatelor din performanța celeilalte entități. Printre exemplele de astfel de interese se numără deținerea de participații de capital și alte forme de implicare, cum ar fi furnizarea de fonduri, sprijinul cu lichidități, îmbunătățirea calității creditului și asumarea de angajamente și acordarea de garanții în beneficiul celeilalte entități. IFRS 12 prevede că o entitate raportoare nu deține, în mod necesar, un interes într-o altă entitate numai ca urmare a unei relații tipice client-furnizor.

Tabelul de mai jos descrie tipurile de entități structurate pe care facilitatea nu le consolidează, dar în care deține un interes.

| Tipul entității structurate | Natura și scopul | Interes deținut de facilitate |
| --- | --- | --- |
| Finanțare de proiecte – acordarea de împrumuturi pentru vehicule cu scop special (Special Purposes Vehicles – „SPV”) | Tranzacțiile de finanțare de proiecte (operațiuni FP) sunt tranzacții în cadrul cărora facilitatea se bazează pentru serviciul datoriei sale pe un debitor a cărui unică sau principală sursă de venit este generată de un singur activ sau de un număr limitat de active care sunt finanțate prin datoria respectivă sau de alte active preexistente legate contractual de proiect. Operațiunile FP sunt adesea finanțate prin intermediul SPV. | Sume nete plătite
  Venituri din dobânzi |
| Operațiuni cu capital de risc | Facilitatea finanțează fonduri cu capital de risc și fonduri de investiții. Fondurile cu capital de risc și fondurile de investiții pun în comun și gestionează bani de la investitori, axându-se pe achiziționarea de capital în întreprinderi mici și mijlocii cu un potențial de creștere ridicat, precum și pe finanțarea proiectelor de infrastructură. | Investiții în unități/acțiuni emise de entitatea cu capital de risc
  Dividende primite |

Tipul entității structurate

Natura și scopul

Interes deținut de facilitate

Finanțare de proiecte – acordarea de împrumuturi pentru vehicule cu scop special (Special Purposes Vehicles – „SPV”)

Tranzacțiile de finanțare de proiecte (operațiuni FP) sunt tranzacții în cadrul cărora facilitatea se bazează pentru serviciul datoriei sale pe un debitor a cărui unică sau principală sursă de venit este generată de un singur activ sau de un număr limitat de active care sunt finanțate prin datoria respectivă sau de alte active preexistente legate contractual de proiect. Operațiunile FP sunt adesea finanțate prin intermediul SPV.

Sume nete plătite

Venituri din dobânzi

Operațiuni cu capital de risc

Facilitatea finanțează fonduri cu capital de risc și fonduri de investiții. Fondurile cu capital de risc și fondurile de investiții pun în comun și gestionează bani de la investitori, axându-se pe achiziționarea de capital în întreprinderi mici și mijlocii cu un potențial de creștere ridicat, precum și pe finanțarea proiectelor de infrastructură.

Investiții în unități/acțiuni emise de entitatea cu capital de risc

Dividende primite

Tabelul de mai jos prezintă valorile contabile ale entităților structurate neconsolidate în care facilitatea are un interes la data de raportare, precum și expunerea maximă la pierdere a facilității în legătură cu respectivele entități. Expunerea maximă la pierdere include valorile contabile și angajamentele neplătite aferente.

| Tipul entității structurate | Rubrică | Valoare contabilă la 31.12.2019 | Valoare contabilă la 31.12.2018 | Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2019 | Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fonduri cu capital de risc | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Total | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Tipul entității structurate

Rubrică

Valoare contabilă la 31.12.2019

Valoare contabilă la 31.12.2018

Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2019

Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2018

Fonduri cu capital de risc

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

504 332

467 152

834 955

797 775

Total

Total

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Pachetul de finanțare a impactului (în mii EUR)

Pachetul de finanțare a impactului (în mii EUR)

În iunie 2013, Consiliul ministerial comun ACP-UE a aprobat noul protocol financiar pentru cel de Al 11-lea Fond european de dezvoltare (FED), care acoperă perioada 2014-2020.

S-a convenit asupra unui nou fond de dotare în valoare de 500 de milioane EUR pentru Facilitatea pentru investiții, denumit „pachetul de finanțare a impactului” (impact financing envelope – „IFE”). Acesta permite facilității să sprijine proiecte care au potențialul unui impact deosebit de ridicat în materie de dezvoltare, prezentând în același timp riscuri mai mari inerente unor astfel de investiții. Acest pachet va oferi facilității noi posibilități de a-și consolida activitatea de acordare de împrumuturi sectorului privat, prin investiții în următoarele instrumente:

impact financing envelope

fonduri de capitaluri proprii cu impact social promovate de o populație emergentă de administratori de fonduri de investiții în societăți necotate care plasează atenuarea problemelor sociale sau de mediu în centrul strategiei de investiții a fondurilor lor, dar care vizează în continuare sustenabilitatea, atât la nivelul fondurilor, cât și al entităților în care s-a investit;

fonduri de capitaluri proprii cu impact social

împrumuturi acordate intermediarilor financiari (de exemplu instituții de microfinanțare, bănci locale și uniuni de credit) care își desfășoară activitatea în țările ACP în care BEI nu poate avea în vedere acordarea de finanțare – în special în moneda locală – în temeiul orientărilor existente privind riscul de credit, de exemplu din cauza fie a riscurilor ridicate de țară, fie a volatilității monedei, fie a lipsei unor indici de referință pentru stabilirea prețurilor. Principalul obiectiv al unor astfel de împrumuturi este de a finanța proiecte cu un impact ridicat în materie de dezvoltare, în special în domeniul sprijinului pentru microîntreprinderi și întreprinderi mici și al agriculturii, care, în general, nu se califică pentru finanțarea acordată de FI;

împrumuturi acordate intermediarilor financiari

instrumente de facilitare a partajării riscurilor, care iau forma unor garanții de primă pierdere („tranșe care suportă prima pierdere”) menite să faciliteze operațiunile de partajare a riscurilor efectuate de BEI cu intermediari financiari locali (în principal bănci comerciale) în beneficiul IMM-urilor insuficient deservite și al proiectelor mici care îndeplinesc criteriile de finanțare a impactului în situațiile în care sa identificat o deficiență pe piață în ceea ce privește accesul IMM-urilor/proiectelor mici la finanțare. Tranșele de primă pierdere ar fi structurate ca o contragaranție în favoarea tranșelor de garanție de rang superior finanțate de BEI – în cadrul Facilității pentru investiții – și de alte instituții financiare internaționale/instituții financiare de dezvoltare, generând astfel un efect de levier substanțial;

instrumente de facilitare a partajării riscurilor

finanțare directă, prin intermediul unor instrumente de datorie (și anume, împrumuturi) sau de capitaluri proprii, a unor proiecte cu promotori serioși și experimentați și cu impacturi ridicate în materie de dezvoltare, dar care vor implica însă, de asemenea, un nivel mai ridicat de așteptare în ceea ce privește înregistrarea de pierderi și întâmpinarea de dificultăți în recuperarea investiției (un risc de devalorizare a acțiunilor mai ridicat decât cel obișnuit). BEI aplică criterii de selecție și de eligibilitate stricte pentru instrumentul menționat, deoarece aceste proiecte, în pofida impactului lor ridicat în materie de dezvoltare, nu ar fi în măsură să îndeplinească criteriile acceptabile în materie de finanțare (și anume, un nivel scăzut de așteptare în ceea ce privește recuperarea investiției sau compensarea pierderilor prin rate ale dobânzii/rentabilitatea capitalurilor proprii).

finanțare directă

IFE permite, de asemenea, diversificarea în noi sectoare, cum ar fi sănătatea, educația, agricultura și securitatea alimentară, precum și dezvoltarea unor instrumente noi și inovatoare de partajare a riscurilor.

Dintr-o perspectivă financiară și contabilă, IFE face parte din portofoliul FI și este contabilizat în situațiile financiare anuale globale ale FI.

Tabelul următor prezintă valorile contabile și sumele angajate, dar neplătite, pe tipuri de active:

| Tipul de investiție IFE | Rubrică | Evaluare | Valoare contabilă brută la 31.12.2019 | Cuantumul ajustării pentru pierdere/al ajustării la valoarea justă la 31.12.2019 | Valoare contabilă la 31.12.2019 | Sumă neplătită la 31.12.2019 | Cuantumul extrabilanțier al ajustării ECL la data de 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fonduri de capitaluri proprii cu impact social | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Valoarea justă prin profit sau pierdere | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Împrumuturi acordate intermediarilor financiari | Împrumuturi și avansuri | Cost amortizat | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Instrumente de facilitare a partajării riscurilor | Garanții emise | Valoarea cea mai ridicată a metodelor de evaluare (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Participare directă la capital | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Valoarea justă prin profit sau pierdere | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Operațiuni de împrumut direct | Împrumuturi și avansuri | Valoarea justă prin profit sau pierdere | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Total | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Tipul de investiție IFE

Rubrică

Evaluare

Valoare contabilă brută la 31.12.2019

Cuantumul ajustării pentru pierdere/al ajustării la valoarea justă la 31.12.2019

Valoare contabilă la 31.12.2019

Sumă neplătită la 31.12.2019

Cuantumul extrabilanțier al ajustării ECL la data de 31.12.2019

Fonduri de capitaluri proprii cu impact social

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Valoarea justă prin profit sau pierdere

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Împrumuturi acordate intermediarilor financiari

Împrumuturi și avansuri

Cost amortizat

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Instrumente de facilitare a partajării riscurilor

Garanții emise

Valoarea cea mai ridicată a metodelor de evaluare (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Participare directă la capital

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Valoarea justă prin profit sau pierdere

58 643

19 626

78 269

14

—

Operațiuni de împrumut direct

Împrumuturi și avansuri

Valoarea justă prin profit sau pierdere

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Total

Total

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Tipul de investiție IFE | Rubrică | Evaluare | Valoare contabilă la 31.12.2018 | Sumă neplătită la 31.12.2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fonduri de capitaluri proprii cu impact social | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Valoarea justă prin profit sau pierdere | 19 134 | 53 672 |
| Împrumuturi acordate intermediarilor financiari | Împrumuturi și avansuri | Cost amortizat | 29 566 | 24 700 |
| Instrumente de facilitare a partajării riscurilor | Garanții emise | Valoarea cea mai ridicată a metodelor de evaluare (17) | - 786 | 43 668 |
| Participare directă la capital | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Valoarea justă prin profit sau pierdere | 53 183 | 1 014 |
| Operațiuni de împrumut direct | Împrumuturi și avansuri | Cost amortizat | 6 711 | 114 629 |
| Total | | | 107 808 | 237 683 |

Tipul de investiție IFE

Rubrică

Evaluare

Valoare contabilă la 31.12.2018

Sumă neplătită la 31.12.2018

Fonduri de capitaluri proprii cu impact social

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Valoarea justă prin profit sau pierdere

19 134

53 672

Împrumuturi acordate intermediarilor financiari

Împrumuturi și avansuri

Cost amortizat

29 566

24 700

Instrumente de facilitare a partajării riscurilor

Garanții emise

Valoarea cea mai ridicată a metodelor de evaluare (17)

17

- 786

43 668

Participare directă la capital

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Valoarea justă prin profit sau pierdere

53 183

1 014

Operațiuni de împrumut direct

Împrumuturi și avansuri

Cost amortizat

6 711

114 629

Total

Total

107 808

107 808

237 683

237 683

Începând cu 1 ianuarie 2019, conducerea a decis să aplice General Mandate Risk Principles la operațiunile IFE de împrumut direct (cu excepția împrumuturilor acordate intermediarilor financiari), astfel cum se prevede în Orientările BEI privind riscul de credit și de devalorizare a titlurilor de capital, și să monitorizeze și să prezinte rapoarte cu privire la riscul aferent operațiunilor IFE de împrumut direct pe baza valorii lor juste.

General Mandate Risk Principles

În conformitate cu noua metodologie, banca efectuează evaluarea calitativă a riscurilor, cu scopul de a analiza soliditatea argumentelor care stau la baza investiției și viabilitatea comercială potențială a acestor operațiuni. În acest context, operațiunile IFE de împrumut direct sunt reclasificate din împrumuturi evaluate la costul amortizat la împrumuturi evaluate la valoarea justă.

Dacă se modifică modelul de afaceri este necesară modificarea prospectivă a portofoliului de la data reclasificării. Prin urmare, modificarea nu produce efecte asupra exercițiilor financiare anterioare. Efectul asupra contului de profit și pierdere al exercițiului financiar curent și asupra altor elemente ale rezultatului global este recunoscut la rubrica „Variația provizioanelor pentru angajamentele de creditare” în valoare de 4,4 milioane EUR.

25.   Evenimente ulterioare

Evenimente ulterioare

După întocmirea bilanțului nu s-a produs niciun eveniment de natură să necesite prezentarea de informații sau ajustarea situațiilor financiare de la data de 31 decembrie 2019.

GLOSAR

GLOSAR

ABAC

ABAC

Aceasta este denumirea dată sistemului contabil al Comisiei, care, din 2005, a fost consolidat pentru a include normele contabilității pe bază de angajamente. Pe lângă conturile bugetare întocmite conform normelor contabilității de casă, Comisia întocmește conturi conform normelor contabilității pe bază de angajamente care recunosc veniturile în momentul obținerii dreptului asupra veniturilor, și nu în momentul încasării. Cheltuielile sunt recunoscute în momentul în care sunt suportate, și nu în momentul plății. Aceste reguli sunt diferite de cele ale contabilității de casă, care recunoaște tranzacțiile și alte evenimente numai atunci când se încasează sau se plătește numerar.

Agenții

Agenții

Organe ale UE cu personalitate juridică distinctă, cărora le pot fi delegate, în condiții stricte, competențe de execuție bugetară. Agențiile fac obiectul unei proceduri distincte de descărcare de gestiune din partea autorității care acordă descărcarea de gestiune.

Ajustare

Ajustare

Buget rectificativ sau transfer de fonduri de la un post bugetar la altul.

Angajament bugetar

Angajament bugetar

Un angajament bugetar este o rezervă de credite care va acoperi cheltuieli ulterioare.

Angajament juridic

Angajament juridic

Printr-un angajament juridic se stabilește o obligație juridică față de terți.

Angajamente restante

Angajamente restante

Angajamentele restante (sau RAL, din termenul francez „reste à liquider”) sunt definite ca fiind suma creditelor angajate care nu au fost încă plătite sau a angajamentelor juridice care nu au dus în totalitate la lichidare prin plăți. Angajamentele restante rezultă în mod direct din existența programelor multianuale și din disocierea dintre creditele de angajament și cele de plată.

Anualitate

Anualitate

Principiul bugetar conform căruia cheltuielile și veniturile sunt planificate și autorizate pentru un exercițiu financiar, care începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie.

Anularea creditelor

Anularea creditelor

Credite neutilizate care nu mai pot fi folosite.

Autoritate bugetară

Autoritate bugetară

Instituții cu competențe decizionale în materie de buget: pentru instituțiile UE, Parlamentul European și Consiliul de Miniștri.

Pentru agenții și întreprinderi comune, consiliul de administrație al acestora este autoritatea bugetară.

Beneficiu

Beneficiu

A se vedea „Venituri”.

Buget

Buget

Plan financiar anual întocmit în conformitate cu principiile bugetare, care cuprinde previziuni și autorizează, pentru fiecare exercițiu financiar, o estimare a costurilor, a veniturilor și a cheltuielilor viitoare, însoțite de descrierea și justificarea detaliate a acestora, justificările fiind incluse în comentariile bugetare.

Buget adoptat

Buget adoptat

Proiectul de buget devine buget adoptat de îndată ce este aprobat de autoritatea bugetară.

A se vedea „Buget”.

Buget rectificativ

Buget rectificativ

Decizie adoptată în cursul exercițiului bugetar pentru a modifica (a majora, a diminua, a transfera) elemente ale bugetului adoptat pentru respectivul exercițiu financiar.

Cheltuieli

Cheltuieli

Termen utilizat pentru a descrie cheltuielile bugetare din toate tipurile de surse de fonduri.

Contabil

Contabil

Rolul, competențele și responsabilitățile contabilului sunt prevăzute în Regulamentul financiar:

| — | executarea corespunzătoare a plăților; |
| --- | --- |

—

executarea corespunzătoare a plăților;

| — | încasarea veniturilor; |
| --- | --- |

—

încasarea veniturilor;

| — | recuperarea sumelor și compensarea; |
| --- | --- |

—

recuperarea sumelor și compensarea;

| — | ținerea evidenței contabile, întocmirea și prezentarea conturilor; |
| --- | --- |

—

ținerea evidenței contabile, întocmirea și prezentarea conturilor;

| — | definirea normelor și a metodelor contabile, precum și a planului de conturi; |
| --- | --- |

—

definirea normelor și a metodelor contabile, precum și a planului de conturi;

| — | instituirea și validarea sistemelor contabile și validarea sistemelor instituite de ordonatorul de credite pentru furnizarea sau justificarea informațiilor contabile (sisteme locale); |
| --- | --- |

—

instituirea și validarea sistemelor contabile și validarea sistemelor instituite de ordonatorul de credite pentru furnizarea sau justificarea informațiilor contabile (sisteme locale);

| — | gestionarea trezoreriei; |
| --- | --- |

—

gestionarea trezoreriei;

| — | desemnarea administratorilor conturilor de avans; |
| --- | --- |

—

desemnarea administratorilor conturilor de avans;

| — | deschiderea și închiderea conturilor bancare în numele instituției. |
| --- | --- |

—

deschiderea și închiderea conturilor bancare în numele instituției.

Contabilitate

Contabilitate

Înregistrarea și raportarea tranzacțiilor financiare, inclusiv crearea unei tranzacției, recunoașterea acesteia, prelucrarea acesteia și sinteza tranzacțiilor în cadrul situațiilor financiare.

Creanțe constatate

Creanțe constatate

Creanțele sunt ordine de recuperare pe care Uniunea Europeană trebuie să le stabilească pentru colectarea veniturilor.

Credite

Credite

Finanțarea bugetului.

Bugetul prevede atât angajamente (garanții juridice de asigurare a finanțării, cu condiția îndeplinirii anumitor condiții), cât și plăți (numerar sau transferuri bancare către beneficiari). Adesea, creditele pentru angajamente și cele pentru plăți diferă – credite diferențiate – deoarece programele și proiectele multianuale sunt în general angajate pe deplin în exercițiul financiar în care sunt aprobate, în timp ce plățile se efectuează în decursul mai multor exerciții financiare, pe măsură ce se înregistrează progrese în punerea în aplicare a respectivelor programe și proiecte. Creditele nediferențiate se aplică cheltuielilor administrative și creditele de angajament sunt egale cu creditele de plată.

Credite administrative

Credite administrative

Creditele administrative acoperă costurile de funcționare ale instituțiilor și entităților (personal, clădiri, echipamente de birou).

Credite anulate

Credite anulate

Creditele neutilizate care trebuie anulate la încheierea exercițiului financiar. Anulare înseamnă anularea totală sau parțială a autorizației de a efectua cheltuieli și/sau de a contracta datorii, care este reprezentată de un credit.

Anulare

Numai în cazul întreprinderilor comune, astfel cum se prevede în normele lor financiare, creditele neutilizate pot fi înscrise în estimarea veniturilor și a cheltuielilor aferente cel mult următoarelor trei exerciții financiare (așa-numita regulă „N+3”). Prin urmare, creditele anulate pentru întreprinderile comune ar putea fi reactivate până în exercițiul financiar „N+3”.

Credite de angajament

Credite de angajament

Creditele de angajament acoperă costul total al obligațiilor juridice (contracte, acorduri/decizii de grant) care ar putea fi semnate în cursul exercițiului financiar curent. Articolul 7 din Regulamentul financiar: Creditele de angajament acoperă costurile totale aferente exercițiului financiar curent ale obligațiilor juridice (contracte, acorduri/decizii de grant) asumate pentru operațiuni care se întind pe o perioadă mai mare de un an.

Creditele de angajament acoperă costurile totale aferente exercițiului financiar curent ale obligațiilor juridice (contracte, acorduri/decizii de grant) asumate pentru operațiuni care se întind pe o perioadă mai mare de un an.

Credite de plată

Credite de plată

Creditele de plată acoperă cheltuielile scadente în exercițiul financiar în curs, care decurg din angajamentele juridice asumate în exercițiul curent și/sau în exercițiile anterioare (Regulamentul financiar, articolul 7).

Credite diferențiate

Credite diferențiate

Creditele diferențiate sunt utilizate pentru finanțarea operațiunilor multianuale; acestea acoperă, pentru exercițiul financiar curent, costul total al obligațiilor juridice asumate pentru operațiunile a căror punere în aplicare se extinde pe parcursul mai multor exerciții financiare. Articolul 7 din Regulamentul financiar: Creditele diferențiate sunt înscrise pentru operațiuni multianuale. Creditele diferențiate constau în credite de angajament și credite de plată.

Creditele diferențiate sunt înscrise pentru operațiuni multianuale. Creditele diferențiate constau în credite de angajament și credite de plată.

Credite nediferențiate

Credite nediferențiate

Creditele nediferențiate sunt destinate operațiunilor cu caracter anual (articolul 9 din Regulamentul financiar). În bugetul UE, creditele nediferențiate se aplică cheltuielilor administrative, sprijinului pentru piața agricolă și plăților directe.

Credite operaționale

Credite operaționale

Creditele operaționale finanțează diferitele politici, în principal sub formă de granturi sau achiziții publice.

Dezangajare

Dezangajare

Anularea unei rezerve de credite.

Diferențe din cursurile de schimb valutar

Diferențe din cursurile de schimb valutar

Diferența care rezultă din cursurile de schimb valutar aplicate operațiunilor referitoare la țări din afara zonei euro sau din reevaluarea activelor și a datoriilor în valută la închidere.

Excedent

Excedent

Diferența pozitivă dintre venituri și cheltuieli (a se vedea „Rezultat bugetar”), care trebuie returnată autorității finanțatoare, astfel cum se prevede în Regulamentul financiar.

Execuția bugetară

Execuția bugetară

Utilizarea bugetului prin operațiuni de venituri și cheltuieli.

Execuție

Execuție

A se vedea „Execuția bugetară”.

Granturi

Granturi

Contribuții financiare directe, prin donații, din buget pentru a finanța fie acțiuni menite să contribuie la realizarea unui obiectiv care face parte din politica UE, fie funcționarea unui organism care urmărește un obiectiv de interes general european sau un obiectiv care se înscrie în cadrul unei politici a UE.

Întreprinderi comune

Întreprinderi comune

Un organism juridic al UE instituit în temeiul Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene. Termenul poate fi utilizat pentru a descrie orice structură colaborativă propusă în vederea „bunei desfășurări a programelor de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative ale Uniunii”.

bunei desfășurări a programelor de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative ale Uniunii

Ordonator de credite delegat

Ordonator de credite delegat

Ordonatorul de credite delegat răspunde în fiecare entitate de autorizarea operațiunilor de venituri și cheltuieli în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și de asigurarea respectării cerințelor de legalitate și regularitate.

Ordonatorul de credite delegat răspunde de luarea tuturor deciziilor financiare privind acțiunile care intră în responsabilitatea sa. În special, ordonatorul de credite delegat trebuie să ia decizii de executare a bugetului pe baza analizei sale de risc.

Plată

Plată

Plata înseamnă efectuarea unui virament pentru onorarea obligațiilor juridice.

Post bugetar/Linie bugetară/Poziție bugetară

Post bugetar/Linie bugetară/Poziție bugetară

În ceea ce privește structura bugetului, veniturile și cheltuielile sunt prezentate în conformitate cu un nomenclator obligatoriu care reflectă natura și scopul fiecărui post, astfel cum solicită autoritatea bugetară. Rubricile individuale (titlu, capitol, articol sau post) oferă o descriere formală a nomenclatorului.

RAL

RAL

Suma angajamentelor restante. A se vedea „Angajamente restante”.

Recuperare

Recuperare

Ordinul de recuperare este procedura prin care ordonatorul de credite delegat înregistrează o creanță a Comisiei, în vederea încasării sumei datorate. Creanța este dreptul Comisiei de a solicita suma datorată de debitor, de obicei un beneficiar.

Regulamentul financiar

Regulamentul financiar

Adoptat prin procedură legislativă ordinară după consultarea Curții de Conturi Europene, acest regulament stabilește normele pentru întocmirea și execuția bugetului general al Uniunii Europene.

Pentru referință, Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1296/2013, (UE) nr. 1301/2013, (UE) nr. 1303/2013, (UE) nr. 1304/2013, (UE) nr. 1309/2013, (UE) nr. 1316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 și a Deciziei nr. 541/2014/UE și de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 (31).

31

Reguli de aplicare

Reguli de aplicare

Norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului financiar. Aceste norme sunt prevăzute într-un regulament al Comisiei adoptat după consultarea tuturor instituțiilor și nu pot modifica regulamentul financiar la care se referă.

Reportarea creditelor

Reportarea creditelor

O excepție de la principiul anualității, în măsura în care creditele care nu au putut fi utilizate într-un exercițiu bugetar dat pot, în condiții stricte, să fie reportate în mod excepțional pentru a fi utilizate în următorul exercițiu financiar.

Rezultat

Rezultat

A se vedea „Rezultat bugetar”.

Rezultat bugetar

Rezultat bugetar

Diferența dintre veniturile încasate și sumele plătite, inclusiv ajustările pentru reportări, anulări și diferențe de curs valutar.

Pentru agenții, suma rezultată va trebui rambursată autorității finanțatoare, astfel cum se prevede în Regulamentul financiar în cazul agențiilor.

Rezultat economic

Rezultat economic

Impactul cheltuielilor și veniturilor asupra bilanțului, conform normelor contabilității pe bază de angajamente.

Sursă de fonduri

Sursă de fonduri

Tip de credite

Temei juridic (act de bază)

Temei juridic (act de bază)

Temeiul juridic este, de regulă, un act legislativ care are la bază un articol din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene care conferă Comunității competența pentru un domeniu de politică specific și care stabilește condițiile de îndeplinire a acestei competențe, inclusiv execuția bugetului. Anumite articole din tratat împuternicesc Comisia să întreprindă anumite acțiuni, care implică cheltuieli, fără să fie nevoie de un alt act juridic.

Transfer

Transfer

Transferurile între liniile bugetare implică mutarea creditelor de la o linie bugetară la alta în cursul exercițiului financiar, constituind astfel o excepție de la principiul bugetar al specificității. Cu toate acestea, transferurile sunt autorizate în mod expres de Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în condițiile prevăzute în Regulamentul financiar. Regulamentul financiar identifică diferite tipuri de transferuri, în funcție de efectuarea lor între titluri, capitole, articole sau rubrici bugetare ori în cadrul acestora, fiind necesare diferite niveluri de autorizare.

Venituri

Venituri

Termen utilizat pentru a descrie veniturile din toate sursele de finanțare a bugetului.

Venituri alocate externe/interne

Venituri alocate externe/interne

Venituri specifice primite pentru finanțarea anumitor cheltuieli.

Principalele surse de venituri alocate externe sunt contribuțiile financiare ale țărilor terțe la programele finanțate de Uniune.

sunt contribuțiile financiare ale țărilor terțe la programele finanțate de Uniune.

Principalele surse de venituri alocate interne sunt veniturile provenite de la terți pentru livrarea de bunuri, prestarea de servicii sau efectuarea de lucrări la cererea acestora, veniturile provenite din rambursarea sumelor plătite în mod necuvenit și veniturile provenite din vânzarea de publicații și de filme, inclusiv a celor pe un suport electronic.

Principalele surse de venituri alocate interne sunt veniturile provenite de la terți pentru livrarea de bunuri, prestarea de servicii sau efectuarea de lucrări la cererea acestora, veniturile provenite din rambursarea sumelor plătite în mod necuvenit și veniturile provenite din vânzarea de publicații și de filme, inclusiv a celor pe un suport electronic.

Lista completă a elementelor care constituie venituri alocate este prevăzută la articolul 21 din Regulamentul financiar.

Venituri alocate pentru un anumit scop

Venituri alocate pentru un anumit scop

Venituri alocate pentru un anumit scop, ca de exemplu provenite de la fundații, din subvenții, donații și moșteniri, inclusiv veniturile alocate proprii fiecărei instituții.

A se vedea „Venituri alocate”.

---

(1)  JO L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Regulamentul (UE) 2018/1877 al Consiliului din 26 noiembrie 2018 privind regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare și de abrogare a Regulamentului (UE) 2015/323 (JO L 307, 3.12.2018, p. 1).

2

(3)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabelele de mai jos pot părea că nu corespund sumei totale.

3

(4)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale.

4

(5)  În conformitate cu articolul 53 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare, situația trezoreriei este prezentată în bilanțul celui de al 11-lea FED. Diversele tipuri de conturi bancare sunt prezentate în capitolul 5, „Managementul riscului financiar”.

5

(6)  Regulamentul (UE) 2016/888 al Consiliului din 6 iunie 2016 de modificare a Regulamentului (UE) 2015/323 privind regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare în ceea ce privește plata tranșelor (JO L 149, 7.6.2016, p. 1).

6

(7)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la mii de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale.

7

(8)  Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1296/2013, (UE) nr. 1301/2013, (UE) nr. 1303/2013, (UE) nr. 1304/2013, (UE) nr. 1309/2013, (UE) nr. 1316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 și a Deciziei nr. 541/2014/UE și de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 193, 30.7.2018, p. 1).

8

(9)  Regulamentul (UE) 2018/1877 al Consiliului.

9

(10)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la mii de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale.

10

(11)  Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046.

11

(12)  Regulamentul (UE) 2018/1877 al Consiliului.

12

(13)  Există un decalaj temporal între momentul aprobării programelor și „a suplimentărilor de fonduri” de către comitetele operaționale și angajamentul formal în ABAC. La încheierea exercițiului, suma totală angajată în 2019 a fost de 722,7 milioane EUR.

13

(14)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale.

14

(1)  JO L 314, 30.11.2001, p. 1.

1

(2)  JO L 109, 26.4.2007, p. 33.

2

(3)  Decizia (UE) 2019/640 a Consiliului din 15 aprilie 2019 privind alocarea de fonduri dezangajate din proiectele desfășurate în cadrul celui de al 10-lea Fond european de dezvoltare în vederea realimentării Instrumentului financiar pentru pace în Africa (JO L 109, 24.4.2019, p. 24).

3

(15)  Diminuările sunt dezangajări transferate către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED.

15

(16)  Toate diminuările sunt dezangajări transferate către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED.

16

(17)  În temeiul Deciziei 2010/406/UE a Consiliului (JO L 189, 22.7.2010, p. 14), suma de 150 de milioane a fost adăugată din rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED pentru Sudan (147 de milioane pentru alocarea specială pentru Sudan și 3 milioane pentru costuri de punere în aplicare).

17

(18)  În temeiul Deciziei 2011/315/UE a Consiliului (JO L 142, 28.5.2011, p. 61), suma de 200 de milioane a fost adăugată din rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED pentru Sudan (194 de milioane pentru alocarea specială pentru Sudanul de Sud și 6 milioane pentru costuri de punere în aplicare).

18

(19)  Toate diminuările contribuțiilor voluntare reprezintă rambursări către donatori.

19

(20)  Transferuri din dezangajările de la al 8-lea și al 9-lea FED la rezervele celui de al 10-lea FED.

20

(21)  Toate diminuările sunt dezangajări transferate către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 11-lea FED.

21

(22)  Pentru cofinanțări, tabelul prezintă doar creditele de angajament.

22

(23)  În temeiul Deciziei (UE) 2019/640 a Consiliului, suma de 445,86 milioane EUR a fost adăugată din rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED pentru Instrumentul financiar pentru pace în Africa, din care 408 milioane EUR în 2019.

23

(24)  Transferuri din dezangajările de la cel de al 10-lea FED la rezervele celui de al 10-lea FED.

24

(25)  Pentru cofinanțări, tabelul prezintă doar creditele de angajament..

25

(4)  % din credite.

4

(5)  Pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2019, dobânzile și veniturile similare erau în valoare de 93,9 milioane EUR (în 2018: 96,7 milioane EUR) și au fost calculate pentru activele contabilizate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective.

5

(26)  Operațiuni de împrumuturi evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

26

(27)  Contracte de agenție fără contraparte suport la data raportării.

27

(28)  Contracte de agenție fără contraparte suport la data raportării.

28

(29)  Diminuările se explică prin rambursările de capital care au fost efectuate în cursul exercițiului financiar pentru operațiuni deja considerate ca fiind restructurate ca urmare a dificultăților financiare la data de 31 decembrie 2019 și prin încetarea măsurilor de restructurare ca urmare a dificultăților financiare în cursul exercițiului financiar.

29

(30)  Sumele datorate terților includ subvențiile la dobândă și asistența tehnică neplătită încă datorată statelor membre, pentru care scadența este în principal nedefinită.

30

(6)  A se vedea secțiunea 3.4.2.2.2 pentru explicații privind acoperirea sintetică.

6

(7)  A se vedea secțiunea 3.4.2.2.2 pentru explicații privind acoperirea sintetică.

7

(8)  Inclusiv contracte de agenție.

8

(9)  Pentru detalii, a se vedea nota 24.

9

(10)  Inclusiv contracte de agenție.

10

(11)  Pentru detalii, a se vedea nota 24.

11

(12)  Este inclusă declararea eronată în ceea ce privește evaluarea valorii juste efectuată la 31 decembrie 2018 în valoare de 5 853 de mii EUR, care a fost corectată în 2019. Dacă se exclude această sumă, variația netă a câștigurilor și pierderilor nerealizate s-ar ridica la 17 970 de mii EUR pentru exercițiul financiar 2019.

12

(13)  S-a modificat metodologia pentru estimarea provizioanelor pentru angajamentele de creditare la 31 decembrie 2019 pentru angajamentele de creditare din etapa 2 și, prin urmare, facilitatea nu a aplicat în calcul factorii de conversie ai creditelor. Această modificare a dus la creșterea ECL cu 7,7 milioane EUR.

13

(14)  Pentru detalii, a se vedea nota 24.

14

(15)  La data de 24 octombrie 2019, Consiliul a stabilit cuantumul contribuțiilor financiare care trebuie plătite de fiecare stat membru până la data de 21 ianuarie 2020. La data de 31 decembrie 2019 nu se plătiseră 86 330 EUR.

15

(16)  Pentru detalii, a se vedea secțiunea „Evaluarea ulterioară” din nota 2.4.3.

16

(17)  Pentru detalii, a se vedea secțiunea „Evaluarea ulterioară” din nota 2.4.3.

17

(31)  JO L 193, 30.7.2018, p. 1.

31

---

| 13.11.2020 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 387/167

---

Declarația de asigurare a Curții de Conturi Europene cu privire la Al optulea, la Al nouălea, la Al zecelea și la Al unsprezecelea fond european de dezvoltare (FED), prezentată Parlamentului European și Consiliului – Raportul auditorului independent

(2020/C 387/02)

Opinie

| I. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile anuale aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED, aprobate de Comisie la 16 iunie 2020, care cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și raportul privind execuția financiară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019, și |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

conturile anuale aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED, aprobate de Comisie la 16 iunie 2020, care cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și raportul privind execuția financiară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019, și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor care sunt subiacente acestor conturi și a căror gestiune financiară se află în sarcina Comisiei (1). |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor care sunt subiacente acestor conturi și a căror gestiune financiară se află în sarcina Comisiei (1).

Fiabilitatea conturilor

| Opinia privind fiabilitatea conturilor









  II. | În opinia Curții, conturile anuale ale celui de Al optulea, ale celui de Al nouălea, ale celui de Al zecelea și ale celui de Al unsprezecelea FED pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2019 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestor fonduri la 31 decembrie 2019, rezultatele operațiunilor lor, fluxul de numerar al acestora și modificările în structura activelor lor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu Regulamentul financiar aplicabil FED și cu normele contabile bazate pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

Opinia privind fiabilitatea conturilor

II.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

| Opinia privind legalitatea și regularitatea veniturilor









  III. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2019 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

Opinia privind legalitatea și regularitatea veniturilor

III.

Cheltuielile

| Opinie contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor









  IV. | În opinia Curții, având în vedere importanța aspectului descris în secțiunea „Baza pentru opinia contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor”, cheltuielile acceptate în conturile aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2019 sunt afectate de un nivel semnificativ de eroare. |
| --- | --- |

Opinie contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor

IV.

Baza pentru opinie

| V. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit (ISA) și codul etic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit (ISSAI) formulate de INTOSAI. Responsabilitățile care revin Curții în temeiul acestor standarde și coduri sunt descrise mai detaliat în secțiunea intitulată „Responsabilitățile auditorului” din prezentul raport. Totodată, Curtea a respectat cerințele de independență și a îndeplinit obligațiile etice care îi revin în conformitate cu Codul etic pentru profesioniștii contabili al Consiliului pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili. Curtea consideră că probele de audit pe care le-a obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia sa. |
| --- | --- |

V.

Baza pentru opinia contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor

| VI. | Cheltuielile înregistrate în 2019 aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED sunt afectate de un nivel semnificativ de eroare. Nivelul de eroare estimat de Curte pentru cheltuielile acceptate în conturi este de 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Aspecte-cheie ale auditului

| VII. | Aspectele-cheie ale auditului sunt acele chestiuni care, pe baza raționamentului profesional al Curții, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului realizat de Curte cu privire la situațiile financiare în ansamblu și în vederea formulării opiniei sale asupra situațiilor respective, însă Curtea nu prezintă o opinie separată cu privire la aceste aspecte. |
| --- | --- |

VII.

Cheltuielile înregistrate în avans

| VIII. | Curtea a evaluat cheltuielile înregistrate în avans care sunt prezentate în conturi (a se vedea nota 2.8) și care se bazează în mare parte pe estimări. La sfârșitul exercițiului 2019, Comisia a estimat la 5 074 de milioane de euro cheltuielile eligibile efectuate, dar încă neraportate de beneficiari (la sfârșitul exercițiului 2018, aceste cheltuieli se ridicau la 5 133 de milioane de euro). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Curtea a examinat modul de calcul al acestor estimări și a analizat un eșantion de 30 de contracte individuale pentru a testa în ce măsură cheltuielile înregistrate în avans erau afectate de denaturări. Activitatea desfășurată a permis Curții să concluzioneze că valoarea cheltuielilor înregistrate în avans prezentate în conturile finale era corespunzătoare. |
| --- | --- |

IX.

Impactul pe care îl poate avea retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană asupra conturilor FED pentru exercițiul 2019

| X. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliul European cu privire la intenția sa de a se retrage din UE. La 12 noiembrie 2019, Comisia a publicat acordul de retragere care stabilește modalitățile de retragere a Regatului Unit din Uniunea Europeană. Acesta prevede că Regatul Unit va rămâne parte la FED până la închiderea celui de Al unsprezecelea FED și a tuturor fondurilor europene de dezvoltare anterioare neînchise și își va asuma aceleași obligații ca și statele membre în temeiul acordului intern prin care a fost înființat cel de Al unsprezecelea FED, precum și obligațiile care decurg din FED anterioare până la închiderea acestora. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Acordul de retragere prevede, de asemenea, că, în cazul în care sumele aferente unor proiecte desfășurate în cadrul celui de Al zecelea FED sau al FED-urilor anterioare nu au fost angajate sau au fost dezangajate până la data intrării în vigoare a acestui acord, partea Regatului Unit din aceste sume nu va fi reutilizată. Același principiu se aplică și pentru partea care corespunde Regatului Unit din fondurile neangajate sau dezangajate din cadrul celui de Al unsprezecelea FED după 31 decembrie 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Având în vedere cele expuse mai sus, nu există niciun impact financiar de raportat cu privire la conturile FED aferente exercițiului 2019. Curtea concluzionează că, așa cum se prezentau la 31 decembrie 2019, conturile FED reflectă în mod corect situația procesului de retragere de la data respectivă. |
| --- | --- |

XII.

Responsabilitățile conducerii

| XIII. | În conformitate cu articolele 310-325 TFUE și cu Regulamentul financiar aplicabil celui de Al unsprezecelea FED, conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea conturilor anuale ale fondurilor europene de dezvoltare pe baza standardelor de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor. Această responsabilitate include conceperea, implementarea și menținerea controalelor interne necesare pentru întocmirea și pentru prezentarea unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori. Responsabilitatea finală pentru legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor FED aparține Comisiei. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | În procesul de întocmire a conturilor FED, Comisia este responsabilă de evaluarea capacității FED de a-și continua activitatea, prezentând orice aspecte relevante și utilizând principiul contabil al continuității activității, cu excepția cazului în care intenționează să lichideze entitatea sau să oprească operațiunile sau nu are nicio altă soluție realistă decât aceea de a face acest lucru. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Comisia este responsabilă de supravegherea procesului de raportare financiară al FED. |
| --- | --- |

XV.

Responsabilitățile auditorului cu privire la auditul conturilor FED și al operațiunilor subiacente

| XVI. | Obiectivul Curții este, pe de o parte, de a obține o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor FED și la conformitatea operațiunilor subiacente conturilor cu legile și reglementările și, pe de altă parte, de a furniza Parlamentului European și Consiliului o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora, pe baza auditului său. O asigurare rezonabilă reprezintă un nivel de asigurare ridicat, dar nu este o garanție a faptului că auditul a detectat neapărat toate cazurile de denaturări sau de neconformități semnificative care pot exista. Acestea pot apărea ca rezultat fie al unei fraude, fie al unei erori și sunt considerate a fi semnificative dacă se estimează, în mod rezonabil, că ele ar putea influența, în mod individual sau agregat, orice decizii economice luate pe baza acestor conturi FED. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Ca parte a auditurilor sale desfășurate în conformitate cu standardele ISA și ISSAI, Curtea își exercită raționamentul profesional și își păstrează scepticismul profesional pe tot parcursul auditului. De asemenea:






  — | Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor FED și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil FED, fie că aceste denaturări sau neconformități semnificative rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia sa. Situațiile în care există denaturări sau neconformități semnificative cauzate de fraudă sunt mai dificil de detectat decât cele în care denaturările sau neconformitățile semnificative sunt cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern. În consecință, există un risc mai mare ca astfel de situații să nu fie detectate. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor FED și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil FED, fie că aceste denaturări sau neconformități semnificative rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia sa. Situațiile în care există denaturări sau neconformități semnificative cauzate de fraudă sunt mai dificil de detectat decât cele în care denaturările sau neconformitățile semnificative sunt cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern. În consecință, există un risc mai mare ca astfel de situații să nu fie detectate.

| — | Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate, dar nu în scopul exprimării unei opinii cu privire la eficacitatea controlului intern. |
| --- | --- |

—

Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate, dar nu în scopul exprimării unei opinii cu privire la eficacitatea controlului intern.

| — | Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către aceasta. |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către aceasta.

| — | Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă din cauza unor evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea FED de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturile FED sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina entitatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității. |
| --- | --- |

—

Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă din cauza unor evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea FED de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturile FED sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina entitatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.

| — | Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor anuale, inclusiv toate prezentările de informații, precum și măsura în care conturile anuale reflectă în mod fidel operațiunile și evenimentele subiacente. |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor anuale, inclusiv toate prezentările de informații, precum și măsura în care conturile anuale reflectă în mod fidel operațiunile și evenimentele subiacente.

| XVIII. | Curtea comunică persoanelor responsabile din conducere, printre alte aspecte, sfera planificată și programarea în timp a auditului, precum și constatările principale ale auditului, inclusiv constatările cu privire la eventuale deficiențe semnificative ale controlului intern. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | În ceea ce privește veniturile, Curtea examinează toate contribuțiile din partea statelor membre și un eșantion de alte tipuri de operațiuni aferente veniturilor. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | În ceea ce privește cheltuielile, Curtea examinează operațiunile de plăți la momentul la care cheltuielile au fost efectuate, înregistrate și acceptate. Examinarea acoperă toate categoriile de plăți (cu excepția plăților în avans) la momentul la care sunt efectuate. Plățile în avans sunt examinate după ce destinatarul fondurilor a furnizat probe cu privire la utilizarea lor corespunzătoare, iar instituția sau organismul a acceptat aceste probe prin validarea și închiderea plății în avans, lucru care poate să aibă loc abia în unul dintre exercițiile ulterioare. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Dintre aspectele discutate cu Comisia, Curtea stabilește care au fost chestiunile cele mai importante pentru auditul conturilor FED și care reprezintă, prin urmare, aspectele-cheie ale auditului pentru perioada curentă. Curtea descrie aceste aspecte în raportul său, cu excepția cazului în care legile sau reglementările interzic prezentarea lor publică sau cu excepția cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, Curtea consideră că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul său deoarece se preconizează în mod rezonabil că beneficiile pentru interesul public vor fi depășite de consecințele negative ale acestei comunicări. |
| --- | --- |

XXI.

20 iulie 2020

Klaus-Heiner LEHNE

Președinte

Curtea de Conturi Europeană

12, rue Alcide De Gasperi – L-1615 Luxembourg

---

(1)  În temeiul articolelor 43, 48-50 și 58 din Regulamentul financiar aplicabil celui de Al unsprezecelea FED, resursele FED care sunt gestionate de BEI nu fac obiectul prezentei declarații de asigurare.

1

---