# Eiropas Savienības C 387/2020

| | ISSN 1977-0952 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | C 387 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Informācija un paziņojumi | 63. gadagājums2020. gada 13. novembris |

ISSN 1977-0952

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

C 387

Izdevums latviešu valodā

Informācija un paziņojumi

63. gadagājums2020. gada 13. novembris

---

| Saturs | Lappuse |
| --- | --- |
| | IV   Paziņojumi |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| | Eiropas Komisija |
| 2020/C 387/01 | Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai – Eiropas Attīstības fonda 2019. gada pārskati | 1 |
| 2020/C 387/02 | ERP ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – Neatkarīga revidenta ziņojums | 167 |

Saturs

Lappuse

IV   Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

2020/C 387/01

Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai – Eiropas Attīstības fonda 2019. gada pārskati

1

2020/C 387/02

ERP ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – Neatkarīga revidenta ziņojums

167

---

| LV | |
| --- | --- |

LV

---

IV Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

| 13.11.2020 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 387/1

---

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM, PADOMEI UN REVĪZIJAS PALĀTAI

Eiropas Attīstības fonda 2019. gada pārskati

(2020/C 387/01)

SATURA RĀDĪTĀJS

| PĀRSKATU APLIECINĀŠANA | 2 |
| --- | --- |

| EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE | 3 |
| --- | --- |

| EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 6 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 44 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 58 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU | 63 |
| --- | --- |

| GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 95 |
| --- | --- |

PĀRSKATU APLIECINĀŠANA

Eiropas Attīstības fonda 2019. gada pārskati ir sagatavoti saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas X sadaļu un grāmatvedības principiem, noteikumiem un metodēm, kas izklāstītas šo finanšu pārskatu skaidrojumos.

Atzīstu savu atbildību par Eiropas Attīstības fonda gada pārskatu sagatavošanu un izklāstu saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas 18. pantu

Esmu saņēmusi visu informāciju, kas vajadzīga, lai sagatavotu pārskatus, kuros atspoguļoti Eiropas Attīstības fonda aktīvi un saistības, kā arī budžeta izpilde, no kredītrīkotāja un EIB, kas ir apliecinājuši tās ticamību.

Ar šo es apliecinu, ka, pamatojoties uz šo informāciju un uz pārbaudēm, kuras uzskatīju par nepieciešamām pārskatu apstiprināšanai, man ir pietiekama pārliecība, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Eiropas Attīstības fonda finanšu stāvokli.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Grāmatvede

2020. gada 16. jūnijs

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

1.   PAMATINFORMĀCIJA

PAMATINFORMĀCIJA

Eiropas Savienībai (turpmāk “ES”) ir sadarbības attiecības ar daudzām jaunattīstības valstīm. Šādu attiecību galvenais nolūks ir veicināt ekonomikas, sociālās jomas un vides attīstību, un galvenais mērķis ir nabadzības mazināšana un izskaušana ilgtermiņā, sniedzot saņēmējvalstīm attīstības palīdzību un tehnisko palīdzību. Lai to sasniegtu, ES kopā ar partnervalstīm izstrādā sadarbības stratēģijas un izmanto finanšu resursus to īstenošanai. Šie ES resursi, kas piešķirti attīstības sadarbībai, tiek iegūti no šādiem trīs avotiem:

| — | ES budžets, |
| --- | --- |

—

ES budžets,

| — | Eiropas Attīstības fonds, |
| --- | --- |

—

Eiropas Attīstības fonds,

| — | Eiropas Investīciju banka. |
| --- | --- |

—

Eiropas Investīciju banka.

Eiropas Attīstības fonds (turpmāk “EAF”) ir galvenais instruments ES atbalsta sniegšanai attīstības sadarbībai ar Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (turpmāk “ĀKK”) valstīm un Aizjūras zemēm un teritorijām (turpmāk “AZT”)

EAF netiek finansēts no ES budžeta. To izveido ar iekšēju nolīgumu starp Padomē esošiem dalībvalstu pārstāvjiem, kuru darbu vada īpaša komiteja. Eiropas Komisija (turpmāk “Komisija”) atbild par to operāciju finansiālo īstenošanu, kuras veic ar EAF resursiem. Eiropas Investīciju banka (turpmāk “EIB”) pārvalda ieguldījumu mehānismu.

Laikposmā no 2014. līdz 2020. gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirtais ģeogrāfiskais atbalsts joprojām tiks finansēts galvenokārt no EAF. Katru EAF parasti izveido uz apmēram pieciem gadiem, un to reglamentē atsevišķa Finanšu regula, kurā noteikta prasība sagatavot finanšu pārskatus par katru EAF. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo par katru EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko pārvalda Komisija. Šos finanšu pārskatus sagatavo arī apkopotā veidā, lai sniegtu vispārēju ieskatu par to resursu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Komisija.

Iekšējo nolīgumu, ar ko izveido 11. EAF, iesaistītās dalībvalstis parakstīja Padomes sanāksmē 2013. gada jūnijā (1). Tas stājās spēkā 2015. gada 1. martā.

1

Padome 2018. gadā pieņēma Finanšu regulu, kas piemērojama 11. EAF (2). Ar Finanšu regulu tika atcelta iepriekšējā spēkā esošā regula, un tā ir piemērojama operācijām, ko finansē no iepriekšējiem EAF, neskarot esošās juridiskās saistības. Šo regulu nepiemēro iepriekšējos EAF paredzētajam ieguldījumu mehānismam.

2

ĀKK un ES partnerības nolīguma ietvaros tika izveidots ieguldījumu mehānisms, ko pārvalda EIB un ko izmanto, lai atbalstītu privātā sektora attīstību ĀKK valstīs, finansējot galvenokārt, bet ne tikai, privātos ieguldījumus. Mehānisms ir izstrādāts kā atjaunojams fonds, lai atmaksātās aizdevumu summas varētu atkārtoti ieguldīt citās operācijās, tādējādi nodrošinot pašatjaunojošu un finansiāli neatkarīgu mehānismu. Tā kā ieguldījumu mehānismu nepārvalda Komisija, tas nav konsolidēts gada pārskatu pirmajā daļā – EAF finanšu pārskatos un saistītajā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu. Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir iekļauti kā atsevišķa gada pārskatu daļa (II daļa), lai sniegtu pilnīgu priekšstatu par EAF palīdzību attīstības jomā.

2.   KĀ FINANSĒ EAF?

KĀ FINANSĒ EAF?

Eiropadome 2013. gada 2. decembrī pieņēma daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam. Šajā saistībā tika izlemts, ka ģeogrāfisko sadarbību ar ĀKK valstīm neintegrēs ES budžetā (ka tā nebūs vispārējā budžeta daļa), bet to turpinās finansēt, izmantojot esošos starpvaldību EAF.

ES budžetu izstrādā uz gadu, un tas atbilst budžeta gada pārskata principam, t. i., izdevumus un ieņēmumus plāno un apstiprina uz vienu gadu. Atšķirībā no ES budžeta EAF darbība ir daudzgadīga. Katrs EAF ir kopējs fonds, kuru izmanto attīstības sadarbības īstenošanai parasti piecu gadu laika periodā. Tā kā resursus piešķir uz vairākiem gadiem, piešķirtos līdzekļus var izmantot visā EAF periodā. Budžeta gada pārskata trūkums ir uzsvērts budžeta ziņojumā, kur EAF budžeta izpilde tiek vērtēta attiecībā pret kopējiem līdzekļiem.

EAF līdzekļi ir ES dalībvalstu ad hoc iemaksas. Apmēram reizi piecos gados dalībvalstu pārstāvji tiekas starpvaldību līmenī, lai lemtu par kopējo summu, ko piešķirs fondam, un lai pārraudzītu tā īstenošanu. Komisija pēc tam fondu pārvalda saskaņā ar Savienības politiku attīstības sadarbības jomā. Tā kā dalībvalstīm ir pašām sava attīstības veicināšanas un atbalsta politika papildus Savienības mēroga politikai, dalībvalstīm jāsaskaņo sava politika ar ES, lai nodrošinātu, ka tās papildina viena otru.

ad hoc

Papildus iepriekšminētajām iemaksām dalībvalstis var iesaistīties līdzfinansēšanas pasākumos vai veikt brīvprātīgas finanšu iemaksas EAF.

3.   GADA BEIGU PĀRSKATI

GADA BEIGU PĀRSKATI

3.1.   GADA PĀRSKATI

GADA PĀRSKATI

Saskaņā ar EAF finanšu regulas 18. panta 3. punktu EAF finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem, kas, savukārt, balstīti uz starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (SPSGS). Komisijas grāmatvedes pieņemtos grāmatvedības noteikumus piemēro visās ES iestādēs un struktūrās, lai ieviestu vienotu grāmatvedības, novērtēšanas un pārskatu sagatavošanas noteikumu kopumu, tādējādi saskaņojot finanšu pārskatu sagatavošanas procesu. Šos ES grāmatvedības noteikumus piemēro arī EAF, vienlaikus ņemot vērā tā darbību specifiku.

EAF gada pārskatu sagatavošana tiek uzticēta Komisijas grāmatvedei, kas ir EAF grāmatvede. Viņa nodrošina, lai EAF gada pārskati sniegtu skaidru un patiesu priekšstatu par EAF finanšu stāvokli.

Gada pārskatu struktūra ir šāda:

I daļa. Komisijas pārvaldītie līdzekļi

| | i) | EAF finanšu pārskati un skaidrojumi |
| --- | --- | --- |

i)

EAF finanšu pārskati un skaidrojumi

| ii) | EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati |
| --- | --- |

ii)

EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati

| iii) | EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati |
| --- | --- |

iii)

EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati

| iv) | Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu |
| --- | --- |

iv)

Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu

II daļa. Gada īstenošanas ziņojums – EIB pārvaldītie līdzekļi

| | i) | Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati |
| --- | --- | --- |

i)

Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati

Daļā “EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati” ir iekļauti šādu divu EAF ietvaros izveidotu trasta fondu finanšu pārskati: ES trasta fonds Bêkou (skatīt iedaļu “ES trasta fonda Bêkou finanšu pārskati”) un ES trasta fonds Āfrikai (skatīt iedaļu “ES trasta fonda Āfrikai finanšu pārskati”). Trasta fondu atsevišķos finanšu pārskatus sagatavo Komisijas grāmatvedes atbildībā, un privāts revidents veic to ārēju revīziju. Trasta fondu skaitļi, kas ietverti šajos gada pārskatos, ir provizoriski.

Bêkou

Bêkou

Komisijai jāpieņem EAF gada pārskati, vēlākais, bilances datumam sekojošā gada 31. jūlijā un jāiesniedz tie Eiropas Parlamentam un Padomei, kam jāpieņem lēmums par izpildes apstiprināšanu.

4.   REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

4.1.   REVĪZIJA

REVĪZIJA

EAF gada pārskatus revidē tā ārējais revidents – Eiropas Revīzijas palāta (turpmāk “ERP”), kas sagatavo gada ziņojumu Eiropas Parlamentam un Padomei.

4.2.   IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

Izpildes apstiprinājums ir galīgais kontroles mehānisms attiecībā uz EAF finanšu resursu izlietojumu konkrētā finanšu gadā. Pēc revīzijas veikšanas un gada pārskatu pabeigšanas Padomei jāsniedz ieteikums, un Eiropas Parlamentam jāpieņem lēmums par to, vai apstiprināt Komisijai EAF finanšu resursu izlietojumu konkrētā finanšu gadā. Minētā lēmuma pamatā ir ERP veiktā pārskatu pārbaude un tās gada ziņojums (kurā ietilpst oficiālā ticamības deklarācija), kā arī Komisijas atbildes uz budžeta izpildes apstiprinātājiestādes jautājumiem un papildu informācijas pieprasījumiem.

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

SATURA RĀDĪTĀJS

SATURA RĀDĪTĀJS

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 9 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 10 |
| --- | --- |

| EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 11 |
| --- | --- |

| EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 12 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 13 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 15 |
| --- | --- |

| EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 16 |
| --- | --- |

| SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM | 19 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 44 |
| --- | --- |

| ES TRASTA FONDA BÊKOU 2019. GADA PĀRSKATI | 45 |
| --- | --- |

BÊKOU

| ESTF ĀFRIKAI 2019. GADA PĀRSKATI | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTĀ BILANCE | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 62 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU | 63 |
| --- | --- |

EAF FINANŠU PĀRSKATI (3)

EAF FINANŠU PĀRSKATI

3

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Finanšu aktīvi | 2.1 | 36 | — |
| Priekšfinansējums | 2.2 | 910 | 887 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.4 | 123 | 138 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 3 803 | 3 061 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Finanšu saistības | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Parādi kreditoriem | 2.7 | (516) | (241) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 948 | 1 521 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Patiesās vērtības rezerve | 2.9 | (2) | — |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 948 | 1 521 |

miljoni EUR

Skaidrojums

31.12.2019.

31.12.2018.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

2.1

2.1

36

36

—

—

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.2

2.2

910

910

887

887

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.4

2.4

123

123

138

138

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

3 803

3 803

3 061

3 061

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 948

1 948

1 521

1 521

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Patiesās vērtības rezerve

Patiesās vērtības rezerve

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 948

1 948

1 521

1 521

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2019 | 2018 |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | |
| Atgūšanas darbības | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | |
| Finanšu ieņēmumi | | 7 | 10 |
| Citi ieņēmumi | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Ieņēmumi kopā | | 74 | 60 |
| IZDEVUMI | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | (14) | 17 |
| Finansējuma izmaksas | 3.5 | (1) | 7 |
| Citi izdevumi | 3.6 | (260) | (148) |
| Izdevumi kopā | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | (3 956 ) | (4 118 ) |

miljoni EUR

Skaidrojums

2019

2018

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

28

28

4

4

28

28

4

4

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

7

7

10

10

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

39

39

46

46

46

46

57

57

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

74

74

60

60

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2019 | 2018 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Pamatdarbības | | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto) | | 4 385 | 4 250 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | | (65) | (38) |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | | 136 | (235) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | | 15 | (46) |
| Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) | | — | (4) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | | 2 | 3 |
| Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums) | | 275 | (322) |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | | 37 | 548 |
| Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas | | (2) | — |
| Ieguldījumu darbība | | | |
| Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums | | (36) | — |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | | 792 | 40 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | | 792 | 40 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 2.5 | 387 | 347 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 2.5 | 1 179 | 387 |

miljoni EUR

Skaidrojums

2019

2018

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

4 385

4 385

4 250

4 250

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(65)

(65)

(38)

(38)

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

136

136

(235)

(235)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

15

15

(46)

(46)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

—

—

(4)

(4)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

2

2

3

3

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

275

275

(322)

(322)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

37

37

548

548

Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas

Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas

(2)

(2)

—

—

Ieguldījumu darbība

Ieguldījumu darbība

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums

(36)

(36)

—

—

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

792

792

40

40

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

792

792

40

40

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

2.5

2.5

387

387

347

347

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Patiesās vērtības rezerve
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Patiesās vērtības pārmaiņas | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

miljoni EUR

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Patiesās vērtības rezerve

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Patiesās vērtības pārmaiņas

Patiesās vērtības pārmaiņas

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | | | | | | | | | |
| Finanšu aktīvi | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Priekšfinansējums | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| Konti starp EAF | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | | | |
| Finanšu saistības | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | | | |
| Parādi kreditoriem | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| NETO AKTĪVI | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Patiesās vērtības rezerves | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| NETO AKTĪVI | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

Konti starp EAF

Konti starp EAF

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Patiesās vērtības rezerves

Patiesās vērtības rezerves

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| IEŅĒMUMI | | | | | | | | | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Atgūšanas darbības | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finanšu ieņēmumi | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Citi ieņēmumi | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Ieņēmumi kopā | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| IZDEVUMI | | | | | | | | | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Finansējuma izmaksas | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Citi izdevumi | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Izdevumi kopā | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

miljoni EUR

2019

2018

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| 8. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (7) | (7) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (1) | (1) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

miljoni EUR

8. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| miljoni EUR |
| --- |
| 9. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (40) | (40) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (53) | | | (53) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (27) | (27) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (34) | | — | (34) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

miljoni EUR

9. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| miljoni EUR |
| --- |
| 10. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | — | | | 47 | 47 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | (112) | (112) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | — | | | 28 | 28 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | 181 | 181 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (529) | | — | (529) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

miljoni EUR

10. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

—

—

47

47

47

47

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

—

—

28

28

28

28

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

181

181

181

181

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| miljoni EUR |
| --- |
| 11. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Patiesās vērtības rezerve
  (G) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Patiesās vērtības pārmaiņas | | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

miljoni EUR

11. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Patiesās vērtības rezerve

(G)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

—

—

—

—

112

112

112

112

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Patiesās vērtības pārmaiņas

Patiesās vērtības pārmaiņas

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM (4)

SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM

4

1.   NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

1.1.   GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

Finanšu pārskatu mērķis ir sniegt plašam lietotāju lokam noderīgu informāciju par subjekta finanšu stāvokli, darbības rezultātiem un naudas plūsmām.

Vispārējie apsvērumi (jeb grāmatvedības principi), kas jāievēro, sagatavojot finanšu pārskatus, ir izklāstīti ES grāmatvedības 1. noteikumā “Finanšu pārskati” un ir tādi paši kā 1. SPSGS aprakstītie, proti, patiess atspoguļojums, uzkrāšanas princips, darbības turpināšana, uzrādīšanas konsekvence, būtiskums, apkopošana, ieskaits un salīdzināmā informācija. Finanšu pārskatu kvalitatīvie rādītāji ir būtiskums, patiesa atspoguļošana (uzticamība), saprotamība, savlaicīgums, salīdzināmība un pārbaudāmība.

1.2.   SAGATAVOŠANAS PAMATS

SAGATAVOŠANAS PAMATS

1.2.1.   Pārskata periods

Pārskata periods

Finanšu pārskati tiek sniegti ik gadu. Grāmatvedības gads sākas 1. janvārī un beidzas 31. decembrī.

1.2.2.   Valūta un konvertēšanas bāze

Valūta un konvertēšanas bāze

Gada pārskatus sniedz tūkstošos euro, jo euro ir ES funkcionālā valūta. Darījumus ārvalstu valūtā konvertē euro atbilstoši valūtas kursam, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā. Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtas maiņas, kas radušies ārvalstu valūtas darījumu norēķinos un pārrēķinot ārvalstu valūtā izteiktus monetāros aktīvus un saistības atbilstoši valūtas kursam gada beigās, norāda finanšu darbības rezultātu pārskatā. Atšķirīgas konvertācijas metodes tiek piemērotas materiālajiem pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem, kuru vērtība saglabājas euro to iegādes datumā.

Ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību atlikumus gada beigās konvertē euro pēc 31. decembrī spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas (ECB) valūtas kursa.

Euro valūtas kurss

Euro valūtas kurss

| Valūta | 31.12.2019. | 31.12.2018. | Valūta | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Valūta

31.12.2019.

31.12.2018.

Valūta

31.12.2019.

31.12.2018.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Aplēšu izmantošana

Aplēšu izmantošana

Saskaņā ar SPSGS un vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ietver summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, kuri izdarīti, pamatojoties uz visticamāko pieejamo informāciju. Būtiskās aplēses ietver ne tikai, bet arī darbinieku pabalstu saistību summas, uzkrātos un nākamo periodu ieņēmumus un maksas, uzkrājumus, finanšu risku attiecībā uz debitoru parādiem, iespējamos aktīvus un saistības un aktīvu vērtības samazinājuma pakāpi. Faktiskie rezultāti var atšķirties no aplēsēm.

Pamatotas aplēses ir būtiska finanšu pārskatu sagatavošanas sastāvdaļa un neietekmē to uzticamību. Aplēse ir jāpārskata, ja mainās apstākļi, uz kuriem aplēse ir balstīta, vai arī ja ir iegūta jauna informācija vai lielāka pieredze. Pēc būtības aplēses pārskatīšana neattiecas uz iepriekšējiem periodiem, un tā nav kļūdas korekcija. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas tā perioda pārpalikumā vai deficītā, kurā tās top zināmas.

1.3.   BILANCE

BILANCE

1.3.1.   Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi

Nemateriāls aktīvs ir identificējams bezķermenisks, nemonetārs aktīvs. Aktīvs ir identificējams, ja tas ir nošķirams (t. i., to var nošķirt vai atdalīt no subjekta, to pārdodot, nododot, licencējot, iznomājot vai apmainot vai nu individuāli, vai arī kopā ar attiecīgu līgumu, identificējamu aktīvu vai saistībām, neatkarīgi no tā, vai subjekts plāno tā rīkoties) vai izriet no līgumiskiem pasākumiem (tostarp līgumiskām vai citām juridiskām tiesībām, neatkarīgi no tā, vai šīs tiesības ir nododamas vai nošķiramas no subjekta vai no citām tiesībām un pienākumiem).

Iegādātos nemateriālos aktīvus norāda, no sākotnējām izmaksām atskaitot uzkrāto amortizāciju un zaudējumus no vērtības samazināšanās. Pašu radītus nemateriālos aktīvus kapitalizē tad, kad ir izpildīti attiecīgie ES grāmatvedības noteikumu kritēriji, un izdevumi attiecas tikai uz aktīva izstrādes posmu. Kapitalizējamās izmaksas ietver visas tieši attiecināmās izmaksas, kas nepieciešamas aktīva radīšanai, ražošanai un sagatavošanai darbam atbilstīgi vadības iecerēm. Izmaksas, kas ir saistītas ar pētniecības darbībām, nekapitalizējamās izstrādes izmaksas un uzturēšanas izmaksas atzīst par izdevumiem to rašanās brīdī.

Nematerialos aktīvus amortizē pēc lineārās metodes visā to aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā (311 gadi). Nemateriālo aktīvu aplēstais lietderīgās lietošanas laiks ir atkarīgs no to konkrētā ekonomiskā kalpošanas ilguma vai juridiskā kalpošanas ilguma, kas noteikts vienošanās ceļā.

1.3.2.   Materiālie pamatlīdzekļi

Materiālie pamatlīdzekļi

Visus materiālos pamatlīdzekļus uzrāda to sākotnējās izmaksās, no kurām atskaitīts uzkrātais nolietojums un zaudējumi no vērtības samazināšanās. Izmaksās ir ietverti izdevumi, kas ir tieši attiecināmi uz aktīva iegādi, radīšanu vai pārvešanu. Turpmākās izmaksas iekļauj aktīva uzskaites vērtībā vai, ja nepieciešams, atzīst par atsevišķu aktīvu tikai tad, kad var pierādīt, ka attiecīgās pozīcijas turpmāk radītie ekonomiskie ieguvumi vai ekspluatācijas potenciāls ieplūdīs uzņēmumā un tās izmaksas var ticami izmērīt. Remontdarbu un uzturēšanas izmaksas ieskaita finanšu darbības rezultātu pārskatā tajā finanšu periodā, kurā minētās izmaksas radušās. Uz zemi netiek attiecināts nolietojums, jo uzskata, ka tās lietderīgās lietošanas laiks ir neierobežots. Uz nepabeigtiem pamatlīdzekļiem neattiecina nolietojumu, jo šie aktīvi vēl nav pieejami lietošanai. Nolietojumu citiem aktīviem aprēķina šādi, izmantojot lineāro metodi, lai to izmaksas, no kurām atņemta to atlikusī vērtība, sadalītu pa visu aplēstās aktīvu lietderīgās lietošanas laiku:

| Aktīva veids | Lineārā nolietojuma likme |
| --- | --- |
| Ēkas | No 4 % līdz 10 % |
| Aprīkojums un iekārtas | No 10 % līdz 25 % |
| Mēbeles un transportlīdzekļi | No 10 % līdz 25 % |
| Datortehnika | No 25 % līdz 33 % |
| Citi | No 10 % līdz 33 % |

Aktīva veids

Lineārā nolietojuma likme

Ēkas

Ēkas

No 4 % līdz 10 %

No 4 % līdz 10 %

Aprīkojums un iekārtas

Aprīkojums un iekārtas

No 10 % līdz 25 %

No 10 % līdz 25 %

Mēbeles un transportlīdzekļi

Mēbeles un transportlīdzekļi

No 10 % līdz 25 %

No 10 % līdz 25 %

Datortehnika

Datortehnika

No 25 % līdz 33 %

No 25 % līdz 33 %

Citi

Citi

No 10 % līdz 33 %

No 10 % līdz 33 %

Peļņu vai zaudējumus no aktīva atsavināšanas nosaka, salīdzinot ieņēmumus, no kuriem atskaitīti pārdošanas izdevumi, ar atsavinātā aktīva uzskaites vērtību, un iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Noma

Noma

Noma ir vienošanās, kuras rezultātā iznomātājs apmaiņā pret nomas maksu nodod nomniekam tiesības lietot aktīvu noteiktu laika periodu. Nomu klasificē kā finanšu nomu vai operatīvo nomu.

Finanšu noma ir noma, kur būtībā visus riskus un ieguvumus saistībā ar īpašumtiesībām nodod nomniekam. Noslēdzot finanšu nomas līgumu kā nomniekam aktīvus, kas tiek iegūti finanšu nomas rezultātā, atzīst kā aktīvus un saistītos nomas pienākumus atzīst kā saistības no nomas termiņa sākšanās brīža. Aktīvus un saistības atzīst summās, kas vienādas ar nomātā īpašuma patieso vērtību, vai, ja tā ir zemāka, minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtībā, gan vienu, gan otru nosakot nomas sākšanas brīdī. Nomas termiņa laikā finanšu nomā turētajiem aktīviem nolietojumu aprēķina īsākajā no šādiem periodiem: aktīva lietderīgās lietošanas laiks vai nomas termiņš. Minimālos nomas maksājumus sadala starp finanšu maksu (procentu elements) un nenokārtoto saistību samazinājumu (kapitāla elements). Finanšu maksu sadala pa katru periodu nomas termiņa laikā tā, lai veidotos pastāvīga periodiska procentu likme attiecībā uz saistību atlikumu, ko pēc vajadzības atspoguļo kā ilgtermiņa/īstermiņa. Mainīgās nomas uzskaita kā izdevumus to rašanās periodā.

Operatīvā noma ir noma, kas nav finanšu noma, t. i., noma, kur iznomātājs patur būtībā visus riskus un ieguvumus saistībā ar aktīva īpašumtiesībām. Noslēdzot operatīvās nomas līgumu kā nomniekam, maksājumus, kas veikti saistībā ar operatīvo nomu, nomas periodā atspoguļo kā izdevumus finanšu stāvokļa pārskatā, izmantojot lineāro metodi, pārskatā par finanšu stāvokli nenorādot ne nomāto aktīvu, ne nomas saistības.

1.3.3.   Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Uz aktīviem, kuru lietderīgās lietošanas laiks ir neierobežots, amortizāciju/nolietojumu neattiecina, bet katru gadu pārbauda to vērtības samazinājumu. Aktīviem, kuriem nosaka amortizāciju/nolietojumu, vērtības samazinājumu pārbauda ikreiz, kad pārskata datumā ir norādes, ka aktīva vērtība var būt samazinājusies. Vērtības samazinājuma zaudējumus atzīst tādā apmērā, par kādu aktīva uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo (darba) summu. Atgūstamā (darba) summa ir lielākā no šādām summām: aktīva patiesā vērtība, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, vai tā lietošanas vērtība.

Nemateriālo aktīvu un materiālo pamatlīdzekļu atlikušo vērtību un lietderīgās lietošanas laiku pārskata un vajadzības gadījumā koriģē vismaz reizi gadā. Ja iepriekšējos gados atzītie vērtības samazinājuma iemesli vairs nepastāv, attiecīgi veic zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērsi.

1.3.4.   Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus iedala šādās kategorijās: “finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā”, “aizdevumi un debitoru parādi”, “līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi” un “pārdošanai pieejami finanšu aktīvi”. Finanšu instrumentu klasifikāciju nosaka, veicot sākotnējo atzīšanu un pārvērtēšanu katrā bilances datumā.

i)   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā

Finanšu aktīvu klasificē kā piederīgu šai kategorijai, ja tas iegādāts galvenokārt pārdošanai īstermiņā vai subjekts to paredzējis šim nolūkam. Šajā kategorijā iekļauj arī atvasinātos instrumentus. Minētās kategorijas aktīvi tiek klasificēti kā apgrozāmie līdzekļi, ja tos plāno realizēt 12 mēnešu laikā no bilances datuma. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

ii)   Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kas netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie rodas, kad subjekts izsniedz naudu, preces vai pakalpojumus tieši debitoram, bez nodoma tirgoties ar šo debitora parādu. Tos iekļauj ilgtermiņa aktīvos, ja vien to termiņš nav īsāks par 12 mēnešiem no bilances datuma. Aizdevumi un debitoru parādi ietver termiņnoguldījumus, kuru sākotnējais termiņš ir ilgāks par trīs mēnešiem.

iii)   Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem un fiksētiem termiņiem, kurus subjekts pozitīvi plāno un spēj turēt līdz termiņa beigām. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

iv)   Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir neatvasināti finanšu aktīvi, kas iekļauti šajā kategorijā vai nav iekļauti nevienā citā kategorijā. Tos klasificē kā apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvus atkarībā no laikposma, kurā subjekts plāno tos turēt, un parasti tas ir atlikušais termiņš. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Tādu finanšu aktīvu pirkšanu un pārdošanu, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā, tiek turēti līdz termiņa beigām un ir pieejami pārdošanai, atzīst darījuma datumā, kas ir datums, kurā subjekts apņemas pirkt vai pārdot aktīvu. Naudas ekvivalenti un aizdevumi tiek atzīti, kad naudu nogulda finanšu iestādē vai izmaksā aizņēmējiem. Finanšu instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā. Visiem finanšu aktīviem, ko neuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā, darījuma izmaksas pieskaita patiesajai vērtībai, veicot sākotnējo atzīšanu.

Finanšu instrumentu atzīšanu pārtrauc, kad tiesības saņemt naudas plūsmas no ieguldījumiem ir beigušās vai subjekts būtībā ir nodevis citai personai visus riskus un ieguvumus, kas izriet no īpašumtiesībām.

Turpmāka novērtēšana

Turpmāka novērtēšana

Finanšu aktīvus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā, un peļņu un zaudējumus, kas rodas no patiesās vērtības izmaiņām, iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā periodā, kurā tie radušies.

Aizdevumus un debitoru parādus, kā arī līdz termiņa beigām turētus ieguldījumus uzskaita amortizētajās izmaksās, piemērojot efektīvo procentu metodi.

Pārdošanai pieejamus finanšu aktīvus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Peļņu un zaudējumus no patiesās vērtības izmaiņām atzīst patiesās vērtības rezervē. Procentus par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, kas aprēķināti, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Subjekts katrā bilances datumā izvērtē, vai ir objektīvi pierādījumi, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies, un vai zaudējumi no vērtības samazināšanās būtu jāieraksta finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.5.   Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam izsniegtu naudas avansu, t. i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laikposmā, kas noteikts konkrētajā līgumā, lēmumā, nolīgumā vai tiesību pamataktā. Apgrozāmos līdzekļus jeb avansu izmanto mērķim, kuram tas piešķirts, nolīgumā noteiktajā periodā, vai arī atmaksā. Ja saņēmējam nerodas attiecināmi izdevumi, viņa pienākums ir atdot izmaksāto priekšfinansējumu subjektam. Tāpēc, tā kā subjekts saglabā kontroli pār priekšfinansējumu un ir tiesīgs saņemt atmaksu par neattiecināmo daļu, attiecīgo summu norāda kā aktīvus.

Priekšfinansējumu sākotnēji atzīst bilancē, kad naudu nodod saņēmējam. To novērtē piešķirtās atlīdzības summā. Turpmākos datumos priekšfinansējumu novērtē summā, kura sākotnēji atzīta bilancē un no kuras atskaitīti attiecināmie izdevumi (tostarp aplēstās summas, ja tas ir nepieciešams), kas radušies perioda laikā.

1.3.6.   Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Saskaņā ar ES grāmatvedības noteikumiem ar komerciālu apmaiņu saistīti un nesaistīti darījumi ir jāuzrāda atsevišķi. Lai atšķirtu abas šīs kategorijas, jēdzienu “debitoru parādi” lieto attiecībā uz darījumiem, kas saistīti ar komerciālu apmaiņu, savukārt attiecībā uz darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, t. i., kad ES saņem vērtību no cita subjekta, nesniedzot pretī aptuveni vienādu vērtību, lieto jēdzienu “atgūstamās summas” (piemēram, no dalībvalstīm atgūstamās summas saistībā ar pašu resursiem).

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu, atbilst finanšu instrumentu definīcijai, tādēļ tie tiek klasificēti kā aizdevumi un debitoru parādi un attiecīgi novērtēti (skatīt 1.3.4. punktu iepriekš).

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, tiek uzskaitītas sākotnējā summā (ko koriģē, ņemot vērā procentus un soda naudas), atskaitot daļēji norakstīto vērtības samazinājumu. Daļēji norakstīto vērtības samazinājumu nosaka, kad ir objektīvi pierādījumi, ka subjekts nespēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstīgi atgūstamo summu sākotnējiem nosacījumiem. Daļēji norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu. Daļēji norakstīto summu atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.7.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir finanšu instrumenti. un tie ir nauda kasē, pieprasījuma noguldījumi bankās vai noguldījumi bankās ar īsu brīdinājuma termiņu par izņemšanu un citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti, kuru sākotnējais termiņš nepārsniedz trīs mēnešus.

1.3.8.   Uzkrājumi

Uzkrājumi

Uzkrājumus atzīst, ja subjektam pagātnes notikumu rezultātā ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums pret trešām personām un ir ļoti iespējams, ka minētā pienākuma izpildei būs nepieciešams iztērēt līdzekļus, un šo summu var ticami aplēst. Nākotnes zaudējumiem no pamatdarbības uzkrājumus neatzīst. Uzkrājumu summa ir labākā aplēse par izdevumiem, kuru nepieciešamība tiek plānota, lai pārskata datumā izpildītu pašreizēju pienākumu. Ja uzkrājumus veido lielam posteņu skaitam, saistības aplēš, izvērtējot visus iespējamos iznākumus atbilstoši to iespējamībai (“paredzamās vērtības” metode).

Uzkrājumus apgrūtinošiem līgumiem vērtē pēc paredzamo līguma laušanas izmaksu pašreizējās vērtības vai paredzamo līguma izpildes turpināšanas izmaksu pašreizējās vērtības atkarībā no tā, kura no šīm vērtībām ir mazāka.

1.3.9.   Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

Parādos kreditoriem ir iekļautas summas, kas saistītas ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem, piemēram, preču un pakalpojumu pirkšanu, un ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem, piemēram, izmaksu pieprasījumiem no saņēmējiem, subsīdijām vai cita ES finansējuma, vai saņemtā priekšfinansējuma (skatīt 1.4.1. skaidrojumu).

1.4.1.

Ja saņēmējiem tiek izsniegtas subsīdijas vai cits finansējums, izmaksu pieprasījumus ieraksta kā parādus kreditoriem par pieprasīto summu brīdī, kad tiek saņemts izmaksu pieprasījums. Pēc attiecināmo izmaksu pārbaudes un apstiprināšanas parādus kreditoriem vērtē atbilstoši apstiprinātajai un attiecināmajai summai.

Parādus kreditoriem, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst pēc rēķina saņemšanas sākotnējās summas apmērā, un atbilstošos izdevumus ieraksta uzskaitē, kad subjekts ir saņēmis un pieņēmis piegādes vai pakalpojumus.

1.3.10.   Uzkrātie un nākamo periodu ieņēmumi un maksas

Uzkrātie un nākamo periodu ieņēmumi un maksas

Darījumus un notikumus atzīst finanšu pārskatos periodā, uz kuru tie attiecas. Gada beigās, ja rēķins vēl nav izrakstīts, bet pakalpojums ir sniegts, subjekts ir veicis piegādes vai pastāv līgumiska vienošanās (piemēram, atsaucoties uz līgumu), uzkrātie ieņēmumi tiks atzīti finanšu pārskatos. Savukārt, ja gada beigās rēķins ir ticis izsniegts, bet pakalpojumi vēl nav sniegti vai sagādātās preces vēl nav piegādātas, ieņēmumus attiecina uz nākamo uzskaites periodu un atzīst nākamajā uzskaites periodā.

Arī izdevumus uzskaita periodā, uz kuru tie attiecas. Pārskata perioda beigās uzkrātie izdevumi tiek atzīti, par pamatu izmantojot attiecīgā perioda pārskaitījuma saistību summas aplēsi. Uzkrāto izdevumu aprēķinu veic saskaņā ar grāmatvedes izdotām darbības un praktiskajām pamatnostādnēm, kuru mērķis ir nodrošināt, ka finanšu pārskatos tiek patiesi atspoguļotas ekonomiskās un citas parādības, kuras tiem ir jāparāda. Pēc analoģijas, ja ir veikts avansa maksājums par pakalpojumiem vai precēm, kas vēl nav saņemti, izdevumi tiks attiecināti uz nākamo periodu un atzīti nākamajā pārskata periodā.

1.4.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

1.4.1.   Ieņēmumi

Ieņēmumi

Ieņēmumi ir saimniecisko labumu bruto ieplūde vai pakalpojuma potenciāls, ko subjekts ir saņēmis vai saņems; tas ir neto aktīvu pieaugums, izņemot pieaugumu, kas saistīts ar īpašnieku iemaksām.

Atkarībā no pamatā esošo darījumu veida finanšu darbības rezultātu pārskatā izdala turpmāk norādītos ieņēmumus.

i)   Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ir nodokļi un pārskaitījumi, jo pārskaitītājs nodod līdzekļus saņēmējam subjektam, bet saņēmējs subjekts tieši nenodrošina pretī aptuveni līdzīgu vērtību.

Pārskaitījumi ir nākotnes saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, izņemot nodokļus. Subjekts atzīst aktīvu attiecībā uz pārvedumiem, kad subjekts pagātnes notikuma (pārveduma) rezultātā kontrolē resursus un plāno saņemt nākotnes saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu no šiem resursiem, un kad ir iespējams ticami novērtēt patieso vērtību. Resursu ieplūdi no darījuma, kas nav saistīts ar komerciālu apmaiņu un kas ir atzīts par aktīvu (t. i., naudu), arī atzīst kā ieņēmumus, izņemot tādā apmērā, kādā subjektam ir pašreizējs pienākums attiecībā uz šādu pārvedumu (nosacījums), kurš ir jāizpilda, pirms ieņēmumus var atzīt. Līdz brīdim, kad šis nosacījums ir izpildīts, ieņēmumi tiek attiecināti uz nākamo periodu un atzīti kā saistības (saņemtais priekšfinansējums).

ii)   Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no preču un pakalpojumu pārdošanas tiek atzīti, kad pircējam tiek nodoti nozīmīgi riski un ieguvumi, kas izriet no preču īpašumtiesībām. Ieņēmumus no darījuma, kas ietver pakalpojumu sniegšanu, atzīst, ņemot vērā darījuma pabeigtības pakāpi pārskata datumā.

1.4.2.   Izdevumi

Izdevumi

Izdevumi ir saimniecisko labumu vai pakalpojumu potenciāla samazinājums pārskata periodā kā aktīvu aizplūde vai patēriņš vai tādu saistību uzņemšanās, kuru rezultātā samazinās neto aktīvi/pašu kapitāls. Tajos tiek iekļauti gan ar komerciālu apmaiņu saistītu, gan nesaistītu darījumu izdevumi.

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu izdevumus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst, kad piegādes ir veiktas un subjekts tās ir pieņēmis. Tos novērtē sākotnējā rēķinā norādītās summas apmērā. Turklāt bilances datumā izdevumus par pakalpojumiem, kas sniegti periodā, par kuru rēķins vēl nav saņemts vai apstiprināts, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Ar komerciālu apmaiņu -nesaistītu darījumu izdevumi attiecas uz pārvedumiem saņēmējiem, un tie var būt trīs veidu: prasījuma tiesību apmierināšana, pārvedumi saskaņā ar līgumu un neatkarīgas dotācijas, iemaksas un ziedojumi. Pārvedumus atzīst kā izdevumus tā perioda laikā, kad bijuši notikumi, kuru dēļ pārvedums izveidojies, ja vien šāda veida pārvedumu pieļauj noteikumi vai ir parakstīts līgums par pārveduma atļaušanu, ja saņēmējs izpilda attiecināmības kritērijus un ja summu var ticami aplēst.

Tad, kad tiek saņemts maksājuma pieprasījums vai izmaksu pieprasījums un tas atbilst atzīšanas kritērijiem, to atzīst kā izdevumus par attiecināmo summu. Gada beigās aplēš saņēmējiem pienākošos attiecināmos izdevumus, par kuriem vēl nav sniegts pārskats, un ieraksta kā uzkrātos izdevumus.

1.5.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

1.5.1.   Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi ir tie iespējamie aktīvi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esība tiks apstiprināta tikai, iestājoties vai neiestājoties vienam vai vairākiem neskaidriem nākotnes notikumiem, kas pilnībā nav subjekta kontrolē. Iespējamu aktīvu atspoguļo pārskatos, ja saimnieciskā labuma vai kalpošanas potenciāla ieplūde ir ticama.

1.5.2.   Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības ir pienākums, kas varētu rasties iepriekšēju notikumu rezultātā atkarībā no tā, vai īstenosies viens vai vairāki nākotnes notikumi, par kuru iespējamību pašlaik trūkst pārliecības un kurus subjekts nespēj pilnībā ietekmēt, vai pašreizējs pienākums, kura pamatā ir iepriekšēji notikumi, bet kuru neatzīst, jo nav ticams, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga tādu resursu aizplūde, kas ietver saimnieciskos labumus vai kalpošanas potenciālu, vai – retos gadījumos – pienākuma apmēru nevar pietiekami ticami novērtēt. Iespējamās saistības atspoguļo pārskatos, ja vien saimniecisko labumu vai kalpošanas potenciālu ietverošu resursu aizplūdes iespējamība nav niecīga.

1.6.   LĪDZFINANSĒJUMS

LĪDZFINANSĒJUMS

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ieņēmumus no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ar nosacījumiem, un tās uzrāda kā izmaksājamas dalībvalstīm, trešām valstīm un citiem. EAF tiek prasīts izlietot šīs iemaksas pakalpojumu sniegšanai trešām personām, jo citādi šie aktīvi (saņemtās iemaksas) ir jāatmaksā. Neizmaksātie parādi kreditoriem, kas saistīti ar līdzfinansēšanas līgumiem, ir saņemtās līdzfinansējuma iemaksas, no kurām atskaita izdevumus, kas radušies saistībā ar projektu. Neto aktīvi nemainās.

Izdevumus, kas saistīti ar līdzfinansējuma projektiem, atzīst pēc to rašanās. Attiecīgo iemaksu summu atzīst kā pamatdarbības ieņēmumus, un gada darbības rezultāts nemainās.

2.   BILANCES SKAIDROJUMI

BILANCES SKAIDROJUMI

AKTĪVI

AKTĪVI

2.1.   FINANŠU AKTĪVI

FINANŠU AKTĪVI

EAF finanšu aktīvu vērtība 2019. gada 31. decembrī bija 36 miljoni EUR (2018. gadā – nulle). Tie ietver pārdošanai pieejamos finanšu aktīvus, kas gandrīz visi ir ieguldījumi pašu kapitāla instrumentos.

2.2.   PRIEKŠFINANSĒJUMS

PRIEKŠFINANSĒJUMS

Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līgumu maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Priekšfinansējuma maksājumus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno.

Atkarībā no priekšfinansējuma izlietojuma laika to uzrāda kā īstermiņa vai ilgtermiņa priekšfinansējumu. Izlietojums tiek noteikts projekta pamatā esošā nolīgumā. Jebkuru izlietojumu līdz 12 mēnešiem pēc pārskata datuma uzrāda kā īstermiņa priekšfinansējumu. Tā kā daudzi no EAF projektiem pēc būtības ir ilgtermiņa projekti, attiecīgajiem avansa maksājumiem jābūt pieejamiem periodā, kas ilgāks par vienu gadu. Tādēļ dažas priekšfinansējuma summas uzrāda kā ilgtermiņa aktīvus.

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Ilgtermiņa priekšfinansējums | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Īstermiņa priekšfinansējums | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| Kopā | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

Kopā

Kopā

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

Kopējā priekšfinansējuma samazinājums 2019. gada 31. decembrī ir skaidrojams galvenokārt ar 10. EAF priekšfinansējuma samazinājumu (2018. gadā – 964 miljoni EUR). Atbilstīgi EAF ciklam daudzi līgumi, kas bija saistīti ar 10. EAF, tika izpildīti un slēgti. Atvērto līgumu skaits šajā EAF samazinājās no aptuveni 2 600 līgumiem 2018. gadā līdz aptuveni 2 300 līgumiem 2019. gadā. Attiecīgi saņēmējiem veikto priekšfinansējuma maksājumu līmenis samazinājās, savukārt priekšfinansējuma ieskaits palielinājās.

Šo samazinājumu daļēji kompensēja priekšfinansējuma palielinājums saistībā ar 11. EAF (2018. gadā – 1 328 miljoni EUR). 11. EAF tika sākts 2015. gadā, un 2019. gadā tas uzņēma strauju tempu pieņemto pasākumu īstenošanas ziņā. Atvērto līgumu skaits palielinājās no aptuveni 2 300 līgumiem 2018. gadā līdz 3 400 līgumiem 2019. gadā, palielinot kopējo atvērto priekšfinansējumu par 73 miljoniem EUR.

2.2.1.   Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Tieša pārvaldība | | |
| Īsteno: | | |
| | Komisija |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Tieša pārvaldība

Tieša pārvaldība

Īsteno:

Īsteno:

Komisija

Komisija

190

190

140

140

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

6

6

—

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

49

49

48

48

244

244

188

188

Netieša pārvaldība

Netieša pārvaldība

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

313

313

367

367

| | | Starptautiskas organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskas organizācijas

Starptautiskas organizācijas

291

291

280

280

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

22

22

6

6

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

22

22

24

24

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

17

17

21

21

| | | ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības |
| --- | --- | --- |

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

1

1

—

665

665

698

698

Kopā

Kopā

910

910

887

887

2.2.2.   Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Priekšfinansējums (bruto) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Kopā | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Priekšfinansējums (bruto)

Priekšfinansējums (bruto)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Kopā

Kopā

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Garantiju ņem, lai nodrošinātu priekšfinansējumu, un to atbrīvo, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums. 2019. gada 31. decembrī tādu garantiju vērtība, ko EAF saņēmis par priekšfinansējumu, samazinājās līdz 46 miljoniem EUR (2018. gadā – 79 miljoni EUR).

Lielākā daļa priekšfinansējuma tiek izmaksāta netiešas pārvaldības režīmā. Šajā gadījumā garantijas saņēmējs ir nevis EAF, bet līgumslēdzēja iestāde. Lai gan EAF nav saņēmējs, minētās garantijas nodrošina tā aktīvus.

2.3.   IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

Šajā pozīcijā tiek norādīta summa, kas samaksāta kā iemaksa ES trasta fondā Āfrikai un ES trasta fondā Bêkou. No iemaksām tiek atskaitītas trasta fondiem radušās un uz EAF attiecināmas izmaksas.

Bêkou

Iemaksas trasta fondā EAF veic tiešās pārvaldības režīmā.

| miljoni EUR |
| --- |
| | Neto iemaksa 31.12.2018. | 2019. gadā veiktās iemaksas | TF neto izdevumu piešķīrums 2019. gadā | Neto iemaksa 31.12.2019. |
| Āfrika | 193 | 600 | (530) | 263 |
| Bêkou | 9 | — | (5) | 4 |
| Kopā | 201 | 600 | (535) | 266 |

miljoni EUR

Neto iemaksa 31.12.2018.

2019. gadā veiktās iemaksas

TF neto izdevumu piešķīrums 2019. gadā

Neto iemaksa 31.12.2019.

Āfrika

Āfrika

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

Bêkou

Bêkou

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Kopā

Kopā

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS

AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Kopā | | 123 | 138 |

miljoni EUR

Skaidrojums

31.12.2019.

31.12.2018.

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.4.1

32

32

37

37

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.4.2

91

91

101

101

Kopā

Kopā

123

123

138

138

2.4.1.   Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Dalībvalstis | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Klienti | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Publisko tiesību subjekti | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Trešās valstis | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Norakstītā summa | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Kopā | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Klienti

Klienti

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Norakstītā summa

Norakstītā summa

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm

Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Kopā

Kopā

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Uzkrātie ienākumi | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| No ES atgūstamā summa | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| Konti starp EAF | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Kopā | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Uzkrātie ienākumi

Uzkrātie ienākumi

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

No ES atgūstamā summa

No ES atgūstamā summa

—

—

—

4

4

4

4

20

20

Konti starp EAF

Konti starp EAF

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Kopā

Kopā

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Uzkrātajos ienākumos ir iekļautas uzkrāto procentu summas ar projektiem saistītam priekšfinansējumam (65 miljoni EUR) un ES trasta fondu Āfrikai (21 miljons EUR) saistītam priekšfinansējumam.

No ES atgūstamā summa ir summa, kas pārskaitīta uz Eiropas Komisijai piederošo trasta kontu.

Efektivitātes labad vienotie finanšu līdzekļi, kas aptver visus EAF, ir piešķirti 11. EAF; tā rezultātā tiek veiktas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām EAF bilancēm tiek pārvietotas starp EAF kontiem.

Konti starp EAF tiek uzrādīti tikai atsevišķos EAF. Kontu starp EAF kopsumma ir nulle.

2.5.   NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI (5)

NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI

5

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Speciālie konti | | | | | | |
| Centrālās bankas | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Norēķinu konti | | | | | | |
| Komercbankas | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Kopā | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Speciālie konti

Speciālie konti

Centrālās bankas

Centrālās bankas

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Norēķinu konti

Norēķinu konti

Komercbankas

Komercbankas

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem

Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Kopā

Kopā

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Šajā pozīcijā iekļauto summu palielinājumu par 792 miljoniem EUR var izskaidrot galvenokārt ar to, ka maksājumu izpilde ir zemāka, nekā prognozēts. EAF maksājumu kopējā summa 2019. gada 31. decembrī bija 3 910 miljoni EUR salīdzinājumā ar gada mērķi, kas ir 4 400 miljoni EUR. Šai atšķirībai ir divi iemesli – apturēta līguma parakstīšana ar Pasaules Banku par Globālo partnerību izglītībai un atlikti budžeta atbalsta maksājumi Čadai, Haiti un Beninai.

Turklāt palielinājums komercbanku pozīcijā ir saistīts ar 2020. gada kapitāla ieguldījuma 264 miljonu EUR apmērā saņemšanu no Apvienotās Karalistes Natwest bankas kontā decembra beigās (skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu).

Natwest

2.7.2.1.

Līdzīgi kā iepriekšējos gados un lai ierobežotu darījumu partnera risku, centrālo banku kontos tiek turēts vairāk naudas nekā komercbankās (skatīt 5.1. skaidrojumu).

5.1

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

2.6.   FINANŠU SAISTĪBAS

FINANŠU SAISTĪBAS

2.6.1.   Līdzfinansējuma parādi kreditoriem

Līdzfinansējuma parādi kreditoriem

Līdzfinansējuma parādi kreditoriem ir līdzekļi, ko EAF saņem saistībā ar līdzfinansēšanas līgumiem. EAF šīs iemaksas ir jāizlieto, lai sniegtu saskaņotus pakalpojumus trešām personām, un neizlietotie līdzekļi jāatgriež ieguldītājiem. No līdzfinansējuma summu izlietojuma laika ir atkarīgs, vai līdzfinansējumu uzrāda kā īstermiņa vai ilgtermiņa līdzfinansējumu.

Gada beigās veic katra līdzfinansējuma parāda kreditoriem novērtējumu, un visas summas, ko, visticamāk, neizlietos nākamajos 12 mēnešos, uzskata par ilgtermiņa līdzfinansējuma parādiem kreditoram.

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Ilgtermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Īstermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Kopā | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Ilgtermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem

Ilgtermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Īstermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem

Īstermiņa līdzfinansējuma parādi kreditoriem

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Kopā

Kopā

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Kopējo līdzfinansējuma parādu kreditoriem palielinājums par 2,6 miljoniem EUR izveidojies divu apstākļu ietekmes dēļ – jaunas līdzfinansējuma summas, kas saņemtas 2019. gadā (17 miljoni EUR), un izdevumi, kas radušies saistībā ar līdzfinansējuma projektiem (14,4 miljoni EUR). Atbilstoši grāmatvedības noteikumiem par līdzfinansējumu summām, kas izveidojās, nebija nekādas ietekmes uz gada rezultātu, jo tās tika atzītas gan līdzfinansējuma izdevumos (3.4. skaidrojums), gan līdzfinansējuma ieņēmumos (3.1.1. skaidrojums).

3.4.

3.1.1.

2.7.   PARĀDI KREDITORIEM

PARĀDI KREDITORIEM

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Īstermiņa parādi kreditoriem | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Dažādi parādi kreditoriem | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Kopā | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Īstermiņa parādi kreditoriem

Īstermiņa parādi kreditoriem

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Dažādi parādi kreditoriem

Dažādi parādi kreditoriem

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Kopā

Kopā

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Īstermiņa parādi kreditoriem

Īstermiņa parādi kreditoriem

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Piegādātāji | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Dalībvalstis | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Trešās valstis | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Publisko tiesību subjekti | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Citi īstermiņa parādi kreditoriem | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Kopā | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Piegādātāji

Piegādātāji

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Citi īstermiņa parādi kreditoriem

Citi īstermiņa parādi kreditoriem

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Kopā

Kopā

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Parādi kreditoriem ietver izmaksu pārskatus, ko EAF saņem saistībā ar savu subsidēšanas darbību. Tos ieraksta par pieprasīto summu, saņemot maksājuma pieprasījumu. Rēķiniem un kredītnotām, ko saņem iepirkuma pasākumu ietvaros, piemēro to pašu kārtību. Attiecīgie izmaksu pieprasījumi tiek ņemti vērā gada beigu periodizācijas procedūrās. Saskaņā ar periodizācijas ierakstiem aplēstās attiecināmās summas ir atzītas finanšu darbības rezultātu pārskatā. Neattiecināmās summas ir uzrādītas kā citi īstermiņa parādi kreditoriem.

2.7.2.   Dažādi parādi kreditoriem

Dažādi parādi kreditoriem

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Līdzfinansējuma parādi kreditoriem | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Nākamo periodu kapitāla iemaksas | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Citi dažādi parādi kreditoriem | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Kopā | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Līdzfinansējuma parādi kreditoriem

Līdzfinansējuma parādi kreditoriem

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Nākamo periodu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu kapitāla iemaksas

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Citi dažādi parādi kreditoriem

Citi dažādi parādi kreditoriem

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Kopā

Kopā

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Nākamo periodu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu kapitāla iemaksas

2019. gada 31. decembrī visa summa 264 miljonu apmērā ir saistīta ar Apvienotās Karalistes 2020. gada iemaksām EAF decembra beigās. 2018. gada 31. decembrī avansā veiktu kapitāla iemaksu nebija.

2.8.   UZKRĀTIE IZDEVUMI UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

UZKRĀTIE IZDEVUMI UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Uzkrātie izdevumi | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Kopā | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Uzkrātie izdevumi

Uzkrātie izdevumi

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Kopā

Kopā

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Uzkrātie izdevumi ietver pamatdarbības izdevumus saskaņā ar aplēsēm par tekošajiem vai pabeigtajiem līgumiem, izņemot apstiprinātos izmaksu pieprasījumus, kuros, izmantojot vislabāko pieejamo informāciju, aplēstas attiecināmās izmaksas, kas radušās saņēmējiem. Aplēsto uzkrāto izdevumu daļa, kas saistīta ar izmaksāto priekšfinansējumu, ir ierakstīta kā priekšfinansējuma summu samazinājums (skatīt 2.2 above. skaidrojumu).

2.2

Palielinājums šajā pozīcijā izveidojies divu apstākļu ietekmes dēļ – uzkrāto maksājumu palielinājums 11. EAF (2018. gadā – 838 miljoni EUR) un uzkrāto maksājumu samazinājums 10. EAF (2018. gadā – 358 miljoni EUR). Tas atbilst EAF ciklam un ir arī saistīts ar atvērto līgumu skaita attīstību šajos EAF – 2019. gadā 11. EAF darbojās pilnā sparā, un tādēļ 2019. gada 31. decembrī bija ievērojami vairāk atvērtu līgumu, par kuriem bija jāaplēš un jāuzkrāj izmaksas. Turpretī daudzi līgumi 2019. gadā bija izpildīti un slēgti 10. EAF, kā rezultātā šajā EAF atvērto līgumu skaits un uzkrātie maksājumi samazinājās.

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

2.9.   PATIESĀS VĒRTĪBAS REZERVE

PATIESĀS VĒRTĪBAS REZERVE

Saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem pārdošanai pieejamo aktīvu patiesās vērtības korekcijas uzskaita, izmantojot patiesās vērtības rezervi.

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Iekļauts patiesās vērtības rezervē | (2) | — |
| Iekļauts finanšu darbības rezultātu pārskatā | — | — |
| Kopā | (2) | — |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Iekļauts patiesās vērtības rezervē

Iekļauts patiesās vērtības rezervē

(2)

(2)

—

Iekļauts finanšu darbības rezultātu pārskatā

Iekļauts finanšu darbības rezultātu pārskatā

—

—

Kopā

Kopā

(2)

(2)

—

2.10.   FONDU KAPITĀLS

FONDU KAPITĀLS

2.10.1.   Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2019. | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2019.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2019.

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Fondu kapitālu veido kopējā no dalībvalstīm saņemto iemaksu summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no iekšējiem nolīgumiem. Nepieprasītie līdzekļi ir summas, kas vēl nav pieprasītas no dalībvalstīm. Pieprasītais fondu kapitāls ir piešķīrumi, ko EAF ir pieprasījis un ko dalībvalstis pārskaitījušas uz finanšu līdzekļu kontiem (skatīt 2.10.2. skaidrojumu).

2.10.2

2.10.2.   Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

| miljoni EUR |
| --- |
| Iemaksas 11. EAF | % | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2018. | 2019. gadā pieprasītais kapitāls | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2019. |
| Austrija | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Beļģija | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Bulgārija | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Horvātija | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Kipra | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Čehija | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Dānija | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Igaunija | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Somija | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Francija | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Vācija | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Grieķija | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Ungārija | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Īrija | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Itālija | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Latvija | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Lietuva | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Luksemburga | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Nīderlande | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Polija | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Portugāle | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Rumānija | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Slovākija | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Slovēnija | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Spānija | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Zviedrija | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Apvienotā Karaliste | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Kopā | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

miljoni EUR

Iemaksas 11. EAF

%

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2018.

2019. gadā pieprasītais kapitāls

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2019.

Austrija

Austrija

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Beļģija

Beļģija

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Bulgārija

Bulgārija

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Horvātija

Horvātija

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Kipra

Kipra

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Čehija

Čehija

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Dānija

Dānija

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Igaunija

Igaunija

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Somija

Somija

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Francija

Francija

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Vācija

Vācija

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Grieķija

Grieķija

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Ungārija

Ungārija

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Īrija

Īrija

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Itālija

Itālija

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Latvija

Latvija

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Luksemburga

Luksemburga

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Nīderlande

Nīderlande

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Polija

Polija

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Portugāle

Portugāle

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Rumānija

Rumānija

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Slovākija

Slovākija

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Slovēnija

Slovēnija

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Spānija

Spānija

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Zviedrija

Zviedrija

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Kopā

Kopā

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Tā kā 8., 9. un 10. EAF kapitāls iepriekšējos gados tika pilnībā pieprasīts un saņemts, 2019. gadā ir pieprasīta summa 4 400 miljonu EUR apmērā, kas pilnībā saistīta ar 11. EAF.

2.10.3.   Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| No slēgtajiem EAF pārvietotie līdzekļi | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

No slēgtajiem EAF pārvietotie līdzekļi

No slēgtajiem EAF pārvietotie līdzekļi

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Šajā pozīcijā ir ietverti līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF uz 8. un 9. EAF.

2.10.4.   Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Atlikums 31.12.2017. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | (112) | 112 | — |
| Atlikums 31.12.2018. | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | 181 | (181) | — |
| Atlikums 31.12.2019. | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Atlikums 31.12.2017.

Atlikums 31.12.2017.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Atlikums 31.12.2018.

Atlikums 31.12.2018.

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Atlikums 31.12.2019.

Atlikums 31.12.2019.

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Šī pozīcija ietver resursus, kas pārvietoti starp aktīvajiem EAF.

Kopš Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visi iepriekšējo aktīvo EAF neiztērētie līdzekļi pēc saistību atcelšanas tiek pārvietoti uz jaunāko atvērto EAF. No citiem EAF pārvietotie resursi palielina saņēmējfonda apropriācijas un samazina nosūtītājfonda apropriācijas. Līdzekļus, kas pārvietoti uz 10. un 11. EAF darbības rezervi, var piesaistīt tikai īpašos apstākļos, kas paredzēti iekšējos nolīgumos.

3.   SKAIDROJUMI PAR FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATU

SKAIDROJUMI PAR FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATU

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2019 | 2018 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | 28 | 4 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | 46 | 57 |
| Kopā | | 74 | 60 |

miljoni EUR

Skaidrojums

2019

2018

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

28

28

4

4

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

46

46

57

57

Kopā

Kopā

74

74

60

60

3.1.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Izdevumu atgūšana | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| STABEX līdzekļu atgūšana | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Līdzfinansējuma ieņēmumi | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Kopā | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

STABEX līdzekļu atgūšana

STABEX līdzekļu atgūšana

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Kopā

Kopā

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, var tikt šādi sadalīti pa pārvaldības režīmiem:

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Tieša pārvaldība | | |
| | Īsteno: |

miljoni EUR

2019

2018

Tieša pārvaldība

Tieša pārvaldība

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

1

1

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

6

6

3

3

6

6

4

4

Netieša pārvaldība

Netieša pārvaldība

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

15

15

(13)

(13)

| | | Starptautiskas organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskas organizācijas

Starptautiskas organizācijas

5

5

12

12

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

2

2

1

1

22

22

—

Kopā

Kopā

28

28

4

4

3.1.1.   Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus ar nosacījumu, un tādējādi tām nebūtu jāietekmē finanšu darbības rezultātu pārskats, kad tās saņem. Saņemtās iemaksas saglabājas pie saistībām (skatīt 2.6.1. skaidrojumu), līdz ar ziedotajiem līdzekļiem saistītie kritēriji ir izpildīti, t. i., radušies attiecināmie izdevumi (skatīt 3.4. skaidrojumu). Atbilstošo summu tad atzīst kā ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus no līdzfinansējuma. Attiecīgi gada saimnieciskās darbības rezultāts nemainās.

2.6.1.

3.4.

3.2.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Finanšu ieņēmumi | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Citi ieņēmumi | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Kopā | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Kopā

Kopā

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

Finanšu ieņēmumi galvenokārt ietver uzkrātus procentus par atgūšanas rīkojumiem, kuriem beidzies termiņš (6,6 miljoni EUR), un procentus par priekšfinansējumu. Citi ieņēmumi pilnībā attiecas uz peļņu no ārvalstu valūtas maiņas. Atbilstošos zaudējumus no ārvalstu valūtas maiņas ieraksta citos izdevumos (skatīt 3.6. skaidrojumu).

3.6

IZDEVUMI

IZDEVUMI

3.3.   ATBALSTA INSTRUMENTI

ATBALSTA INSTRUMENTI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Plānojamais atbalsts | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Makroekonomiskais atbalsts | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Nozaru politika | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Iekšējie ĀKK projekti | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Ārkārtas palīdzība | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Institucionālais atbalsts | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Iemaksas trasta fondos | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Kopā | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Plānojamais atbalsts

Plānojamais atbalsts

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Makroekonomiskais atbalsts

Makroekonomiskais atbalsts

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Nozaru politika

Nozaru politika

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Iekšējie ĀKK projekti

Iekšējie ĀKK projekti

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Ārkārtas palīdzība

Ārkārtas palīdzība

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Institucionālais atbalsts

Institucionālais atbalsts

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Iemaksas trasta fondos

Iemaksas trasta fondos

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Kopā

Kopā

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

EAF pamatdarbības izdevumi attiecas uz dažādiem atbalsta instrumentiem un izpaužas dažādos veidos, atkarībā no tā, kā tiek izmaksāti un pārvaldīti naudas līdzekļi.

Samazinājums šajā pozīcijā izveidojies šādu apstākļu ietekmes dēļ – palielinājušies izdevumi 11. EAF (2018. gadā – 3 012 miljoni EUR) un samazinājušies izdevumi 10. EAF (2018. gadā – 984 miljoni EUR). Tas atbilst EAF ciklam un ir arī saistīts ar atvērto līgumu skaita attīstību šajos EAF – 2019. gadā 11. EAF darbojās pilnā sparā, un tādēļ 2019. gada 31. decembrī bija ievērojami vairāk atvērtu līgumu, uz kuru pamata radās izdevumi. Turpretī daudzi līgumi 2019. gadā bija izpildīti un slēgti 10. EAF, kā rezultātā šajā EAF radušies izdevumi samazinājās.

Kā norādīts attiecībā uz 11. EAF, atbalsta instrumentu izdevumu struktūra mainījās salīdzinājumā ar 2018. gadu. Šajā EAF ārkārtas palīdzības izdevumi ievērojami samazinājās (2018. gadā – 811 miljoni EUR), savukārt izdevumi, kas saistīti ar plānojamo atbalstu, iekšējiem ĀKK projektiem un iemaksām trasta fondos, ievērojami palielinājās (2018. gadā – 1 468 miljoni EUR, attiecīgi par 410 miljoniem EUR un 307 miljoniem EUR).

3.4.   LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Līdzfinansējums | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Šajā pozīcijā iekļauti izdevumi, kas 2019. gadā radās saistībā ar līdzfinansējuma projektiem. Jāatzīmē, ka radušies izdevumi ietver ar finanšu gada robeždatumu saistītās aplēstās summas (un attiecīgi iepriekšējā gada aplēsto summu apvērses).

Attiecīgie ieņēmumi ir atzīti finanšu darbības rezultātu pārskatā (skatīt 3.1.1. skaidrojumu).

3.1.1.

Atbalsta instrumenti un līdzfinansējuma izdevumi pārvaldības veidu dalījumā

Atbalsta instrumenti un līdzfinansējuma izdevumi pārvaldības veidu dalījumā

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Tieša pārvaldība | | |
| | Īsteno: |

miljoni EUR

2019

2018

Tieša pārvaldība

Tieša pārvaldība

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

86

86

122

122

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

(13)

(13)

31

31

| | | Trasta fondi |
| --- | --- | --- |

Trasta fondi

Trasta fondi

483

483

594

594

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Netieša pārvaldība

Netieša pārvaldība

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

145

145

44

44

| | | Starptautiskas organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskas organizācijas

Starptautiskas organizācijas

1 003

1 003

920

920

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

126

126

114

114

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

184

184

231

231

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

613

613

977

977

| | | ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību |
| --- | --- | --- |

ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību

ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Kopā

Kopā

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   FINANSĒJUMA IZMAKSAS

FINANSĒJUMA IZMAKSAS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Debitoru parādu daļēja norakstīšana | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

Šajā pozīcijā ir iekļautas izdevumu aplēses par neatgūstamajām summām.

3.6.   CITI IZDEVUMI

CITI IZDEVUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2019 | 2018 |
| Administratīvie un IT izdevumi | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Uzkrājums riskiem un maksām | — | — | — | — | — | (4) |
| Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Zaudējumi no valūtas maiņas | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Kopā | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2019

2018

Administratīvie un IT izdevumi

Administratīvie un IT izdevumi

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Uzkrājums riskiem un maksām

Uzkrājums riskiem un maksām

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Zaudējumi no valūtas maiņas

Zaudējumi no valūtas maiņas

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Kopā

Kopā

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Šī pozīcija ietver galvenokārt atbalsta izdevumus t. i., administratīvās izmaksas, kas saistītas ar EAF plānošanu un īstenošanu. Tie ir projektu sagatavošanas, pēcpārbaudes, pārraudzības un novērtēšanas izdevumi, kā arī izdevumi par datortīkliem, tehnisko palīdzību utt.

4.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.1.   IESPĒJAMIE AKTĪVI

IESPĒJAMIE AKTĪVI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Izpildes garantijas | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Ieturēšanas garantijas | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Kopā | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Izpildes garantijas

Izpildes garantijas

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Ieturēšanas garantijas

Ieturēšanas garantijas

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Kopā

Kopā

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Izpildes garantijas tiek pieprasītas, lai nodrošinātu, ka EAF finansējuma saņēmēji izpilda pienākumus, kas noteikti to līgumos ar EAF.

Ieturēšanas garantijas attiecas tikai uz līgumiem par darbu izpildi. Parasti tiek ieturēti 10 % no starpposma maksājumiem saņēmējiem, lai nodrošinātu, ka darbuzņēmēji izpilda savus pienākumus. Šīs ieturētās summas atspoguļo kā maksājamās summas. Ja to apstiprina līgumslēdzēja iestāde, darbuzņēmējs var tā vietā iesniegt ieturēšanas garantiju, kas aizstāj no starpposma maksājumiem ieturētās summas. Šīs saņemtās garantijas atspoguļo kā iespējamos aktīvus.

Ja līgumi tiek pārvaldīti netiešās pārvaldības režīmā, garantijas pieder līgumslēdzējai iestādei, kas nav EAF, un EAF tās nenorāda.

4.2.   CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.2.1.   Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Turpmāk minētā summa ir budžeta RAL (“Reste à Liquider”), no kuras atskaitītas saistītās summas, kas iekļautas kā izdevumi finanšu darbības rezultātu pārskatā. Budžeta RAL ir summa, kas raksturo saistības, par kurām vēl nav veikti maksājumi un/vai saistību atcelšana. Šādas saistības ir raksturīgas daudzgadu programmām.

RAL

Reste à Liquider

RAL

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Saistības vēl neizlietotās apropriācijās | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2019.

31.12.2018.

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

2019. gada 31. decembrī budžeta RAL kopsumma bija 10 270 miljoni EUR (2018. gadā – 10 616 miljoni EUR).

RAL

5.   FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

Turpmākā informācija par EAF finanšu riska pārvaldību attiecas uz Komisijas veiktajām kases operācijām EAF vārdā, lai izmantotu tā līdzekļus.

5.1.   RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

Kases operāciju pārvaldības noteikumi un principi ir izklāstīti 11. EAF finanšu regulā un iekšējā nolīgumā.

Saskaņā ar iepriekš minēto regulu ir piemērojami turpmāk minētie galvenie principi.

| a) | EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi. |
| --- | --- |

a)

EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi.

| b) | Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās. |
| --- | --- |

b)

Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās.

| c) | Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu. |
| --- | --- |

c)

Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu.

Papildus speciālajiem kontiem Komisija EAF vārdā atver citus banku kontus finanšu iestādēs (centrālajās bankās un komercbankās), lai veiktu maksājumus un saņemtu ieņēmumus, kas nav dalībvalstu iemaksas budžetā.

Kases un maksājumu operācijas lielā mērā ir automatizētas un balstītas uz mūsdienīgām informācijas sistēmām. Tiek piemērotas īpašas procedūras, lai garantētu sistēmu drošību un nodrošinātu pienākumu sadali saskaņā ar Finanšu regulu, Komisijas iekšējās kontroles standartiem un revīzijas principiem.

Kases un maksājumu operāciju pārvaldību reglamentē rakstveida pamatnostādņu un procedūru kopums, kuru mērķis ir ierobežot darbības un finanšu risku un nodrošināt atbilstošu kontroles līmeni. Tās attiecas uz dažādām darbības jomām, un atbilstība pamatnostādnēm un procedūrām tiek regulāri pārbaudīta.

5.2.   VALŪTAS RISKS

VALŪTAS RISKS

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Cita | Kopā | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Cita | Kopā |
| Finanšu aktīvi | | | | | | | | | | | | | | |
| Debitoru parādi un atgūstamās summas | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Finanšu saistības | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgtermiņa finanšu saistības | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Parādi kreditoriem | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| Kopā | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Cita

Kopā

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Cita

Kopā

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

Kopā

Kopā

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Visas iemaksas tiek turētas euro valūtā, un citas valūtas iegādājas tikai tad, kad tās ir vajadzīgas maksājumu izpildei. Tādējādi EAF kases operācijas nav pakļautas valūtas riskam.

5.3.   PROCENTU LIKMJU RISKS

PROCENTU LIKMJU RISKS

EAF neaizņemas naudu, tādēļ tas nav pakļauts procentu likmju riskam.

Procenti tiek uzkrāti par atlikumiem tā dažādajos banku kontos. Tādēļ Komisija EAF vārdā ir ieviesusi pasākumus, lai nodrošinātu, ka regulāri saņemtie procenti atbilst tirgus procentu likmēm, kā arī to iespējamām svārstībām.

Katra dalībvalsts veic iemaksas EAF budžetā speciālā kontā, kas atvērts tās norādītā finanšu iestādē. Tā kā dažiem no šiem kontiem piemērotā atlīdzība var būt negatīva, tiek izmantotas naudas pārvaldības procedūras, lai pēc iespējas samazinātu atlikumu attiecīgajos kontos. Turklāt saskaņā ar Padomes Regulu (ES) 2016/888 (6) jebkādu negatīvu atlīdzību šajos kontos sedz attiecīgā dalībvalsts.

6

Komercbanku kontos turētie diennakts atlikumi tiek atlīdzināti katru dienu. Šādu kontu atlikumu atlīdzināšana balstās uz mainīgām tirgus likmēm, kam piemēro līgumā noteiktu starpību (pozitīvu vai negatīvu). Procenti lielākajai daļai kontu tiek aprēķināti, pamatojoties uz tirgus atsauces likmi, un tos koriģē, lai atspoguļotu jebkādas šīs likmes svārstības. Rezultātā EAF neuzņemas risku, ka tā atlikumus varētu atlīdzināt atbilstoši likmēm, kas ir zemākas par tirgus likmēm.

5.4.   KREDĪTRISKS (DARĪJUMU PARTNERA RISKS)

KREDĪTRISKS (DARĪJUMU PARTNERA RISKS)

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

| miljoni EUR |
| --- |
| | Kopā | Termiņš nav kavēts, un vērtība nav samazinājusies | Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies |
| < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Kopā 31.12.2019. | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Kopā 31.12.2018. | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

miljoni EUR

Kopā

Termiņš nav kavēts, un vērtība nav samazinājusies

Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Kopā 31.12.2019.

Kopā 31.12.2019.

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Kopā 31.12.2018.

Kopā 31.12.2018.

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām:

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām:

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Debitoru parādi | Nauda | Kopā | Debitoru parādi | Nauda | Kopā |
| Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu | | | | | | |
| Augstākie un augstas pakāpes | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Virs vidējās pakāpes | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Zem vidējās pakāpes | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Neieguldījumu pakāpe | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga | | | | | | |
| 1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| 2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē) | — | — | — | — | — | — |
| Kopā | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Kopā | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Augstākie un augstas pakāpes

Augstākie un augstas pakāpes

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Virs vidējās pakāpes

Virs vidējās pakāpes

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Zem vidējās pakāpes

Zem vidējās pakāpes

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Neieguldījumu pakāpe

Neieguldījumu pakāpe

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

—

—

—

—

—

—

Kopā

Kopā

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Kopā

Kopā

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Līdzekļi, kas atbilst kategorijām neieguldījumu pakāpe un zem vidējās pakāpes, attiecas galvenokārt uz dalībvalstu iemaksām EAF, kas veiktas speciālos dalībvalstu atvērtos kontos saskaņā ar EAF FR 20 panta 3 punktu. Saskaņā ar šo regulu iemaksātās summas paliek šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic maksājumi

neieguldījumu pakāpe

zem vidējās pakāpes

Lielākā daļa EAF finanšu līdzekļu saskaņā ar EAF FR tiek turēti speciālajos kontos, ko dalībvalstis atvērušas to iemaksu veikšanai. Vairums šo kontu tiek turēti dalībvalstu valsts kasēs vai valstu centrālajās bankās. Šīs iestādes EAF rada vismazāko darījumu partnera risku (risku uzņemas dalībvalstis).

Tā EAF finanšu līdzekļu daļa, kas tiek turēta komercbankās, lai veiktu maksājumus, tiek papildināta nepieciešamības brīdī, un to automātiski pārvalda ar Komisijas kases naudas pārvaldības sistēmu. Katrā kontā tur minimālu naudas daudzumu, kas ir proporcionāls vidējai ikdienas maksājumu summai. Tāpēc šajos kontos turētās summas diennaktī parasti ir nelielas, tādējādi nodrošinot, ka arī EAF risks ir ierobežots.

Papildus tam tiek piemērotas īpašas pamatnostādnes par komercbanku izvēli, lai samazinātu darījumu partnera risku, kam ir pakļauts EAF.

Visas komercbankas tiek izvēlētas konkursa kārtībā. Minimālais īstermiņa kredītreitings, kas nepieciešams, lai piedalītos konkursā, ir Moody's P-1 vai līdzvērtīgs (S&P A-1 vai Fitch F1). Īpašos un pienācīgi pamatotos gadījumos ir pieņemams arī zemāks līmenis.

Moody's

S&P

Fitch

5.5.   LIKVIDITĀTES RISKS

LIKVIDITĀTES RISKS

Finanšu saistību termiņu analīze dalījumā pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

Finanšu saistību termiņu analīze dalījumā pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi | Kopā |
| Finanšu saistības | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Kopā 31.12.2019. | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Finanšu saistības | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Kopā 31.12.2018. | 241 | 7 | 11 | 259 |

miljoni EUR

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Kopā

Finanšu saistības

Finanšu saistības

516

516

2

2

17

17

535

535

Kopā 31.12.2019.

Kopā 31.12.2019.

516

516

6

6

22

22

516

516

Finanšu saistības

Finanšu saistības

241

241

7

7

11

11

259

259

Kopā 31.12.2018.

Kopā 31.12.2018.

241

241

7

7

11

11

259

259

EAF piemērojamie budžeta principi nodrošina, ka kopējie budžeta perioda naudas līdzekļi vienmēr ir pietiekami, lai izpildītu maksājumus. Dalībvalstu kopējās iemaksas patiešām atbilst maksājumu apropriāciju kopējai summai attiecīgajā budžeta periodā.

Tomēr dalībvalstis gada iemaksas EAF veic trīs daļās, turpretī maksājumiem piemīt sezonalitāte.

Lai nodrošinātu vienmēr pietiekamus finanšu līdzekļus tādu maksājumu segšanai, kas veicami konkrētajā mēnesī, starp Komisijas kasi un attiecīgajiem izdevumu departamentiem notiek regulāra informācijas apmaiņa par kases stāvokli.

Turklāt attiecībā uz EAF kases operācijām automatizēti naudas pārvaldības instrumenti nodrošina, ka katru dienu visos EAF banku kontos ir pietiekama likviditāte.

6.   INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

EAF saistītās personas ir ES trasta fonds Bêkou, ES trasta fonds Āfrikai un Eiropas Komisija. Tā kā darījumi starp šiem subjektiem notiek EAF parasto darbību ietvaros, tad atbilstīgi ES grāmatvedības noteikumiem nav nepieciešamas īpašas prasības, sniedzot informāciju par šādiem darījumiem.

Bêkou

EAF nav atsevišķas vadības, jo to vada Komisija. ES galvenās vadības, tostarp Komisijas, maksājumtiesības ir uzrādītas Eiropas Savienības konsolidētajos gada pārskatos 7.2. pozīcijā “Galvenās vadības maksājumtiesības”.

7.   NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

Šo provizorisko pārskatu nosūtīšanas dienā EAF grāmatvedei nedz bija zināmas, nedz tika ziņots par būtiskām problēmām, kas būtu atsevišķi jāatspoguļo šajā iedaļā, izņemot turpmāk īpaši izcelto jautājumu. Gada pārskati un attiecīgie skaidrojumi tika sagatavoti, izmantojot visjaunāko pieejamo informāciju, un tā ir atspoguļota iepriekš.

Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

Kopš 2020. gada 1. februāra Apvienotā Karaliste vairs nav Eiropas Savienības dalībvalsts. Pēc Līguma par Lielbritānijas un Ziemeļīrijas Apvienotās Karalistes izstāšanos no Eiropas Savienības un Eiropas Atomenerģijas kopienas (“Izstāšanās līgums”) noslēgšanas starp abām pusēm Apvienotā Karaliste apņēmās apmaksāt visas savas saistības atbilstīgi pašreizējai DFS, kā arī iepriekšējiem finanšu plāniem tā, it kā tā joprojām būtu dalībvalsts.

Izstāšanās līgumā ir noteikts, ka Apvienotā Karaliste joprojām ir EAF puse līdz 11. EAF un visu iepriekšējo neslēgto EAF slēgšanai un šajā ziņā uzņemas tādus pašus pienākumus kā dalībvalstis saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru tas tika izveidots, kā arī pienākumus, kas izriet no iepriekšējiem EAF, līdz to slēgšanai. Tā drīkst piedalīties EAF komitejā kā novērotāja bez balsstiesībām.

Izstāšanās līgumā ir noteikts arī, ka, ja šī līguma spēkā stāšanās datumā par summām no 10. EAF projektiem vai no iepriekšējiem EAF saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, šo summu Apvienotās Karalistes daļu atkārtoti neizmanto. Tas pats attiecas uz Apvienotās Karalistes līdzekļu daļu, par kuriem nav uzņemtas saistības, vai atceltajām summām 11. EAF ietvaros pēc 2020. gada 31. decembra.

Šo provizorisko kontu nosūtīšanas laikā un pamatojoties uz Izstāšanās līgumu, kas ir noslēgts un jau darbojas, nav finansiālas ietekmes, par ko ziņot 2019. gada EAF gada pārskatos.

Koronavīrusa slimība 2019 (Covid-19)

Koronavīrusa slimība 2019 (Covid-19)

2020. gada pirmajā ceturksnī koronavīrusa uzliesmojumam bija milzīga ietekme visā pasaulē, arī uz finanšu tirgiem, kur novēroti visu būtiskāko rādītāju ievērojami kritumi. Tā rezultātā ir palielinājies to finanšu instrumentu vērtības nepastāvīgums, kurus ieraksta patiesajā vērtībā, ieskaitot EAF bilancē iekļautos finanšu instrumentus. Koronavīrusa uzliesmojuma dēļ nav vajadzīgas nekādas korekcijas paziņotajos skaitļos, jo tas ir nekoriģējošs notikums. Attiecībā uz nākamajiem pārskata periodiem Covid-19, visticamāk, ietekmēs dažu finanšu instrumentos ietverto aktīvu un saistību atzīšanu un novērtēšanu. Pamatojoties uz šo provizorisko pārskatu nosūtīšanas laikā pieejamo informāciju, koronavīrusa uzliesmojuma finansiālo ietekmi nevar ticami aplēst.

8.   SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

Gada saimnieciskās darbības rezultātu aprēķina, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības principiem. Tomēr budžeta izpildes rezultāta pamatā ir naudas plūsmas grāmatvedības noteikumi. Tā kā saimnieciskās darbības rezultātu un budžeta izpildes rezultātu nosaka vieni un tie paši pamatā esošie operacionālie darījumi, tas ir lietderīgs kontroles pasākums, lai nodrošinātu, ka tie ir saskaņojami. Šī saskaņošana ir atspoguļota tabulā turpmāk, izceļot būtiskākās saskaņošanas summas, kas sadalītas starp ieņēmumu un izdevumu posteņiem. Tabulas skaidrojumos ir sniegta papildu informācija par galveno saskaņošanas posteņu veidu.

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Ieņēmumi | | |
| Maksājumtiesības, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu | — | (1) |
| Kārtējā gadā konstatētās maksājumtiesības, kuru summas vēl nav iekasētas | (16) | (11) |
| Iepriekšējos gados konstatētās maksājumtiesības, kuru summas iekasētas kārtējā gadā | 23 | 11 |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | 53 | 36 |
| Uzkrātie ieņēmumi (neto) | (67) | (39) |
| Cits | (3) | (1) |
| Izdevumi | | |
| Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti | 107 | 115 |
| Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā | (672) | (366) |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | (44) | (179) |
| Uzkrātie izdevumi (neto) | 719 | 484 |
| GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS | (3 856 ) | (4 069 ) |

miljoni EUR

2019

2018

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Ieņēmumi

Ieņēmumi

Maksājumtiesības, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

Maksājumtiesības, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

—

(1)

(1)

Kārtējā gadā konstatētās maksājumtiesības, kuru summas vēl nav iekasētas

Kārtējā gadā konstatētās maksājumtiesības, kuru summas vēl nav iekasētas

(16)

(16)

(11)

(11)

Iepriekšējos gados konstatētās maksājumtiesības, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

Iepriekšējos gados konstatētās maksājumtiesības, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

23

23

11

11

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

53

53

36

36

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

(67)

(67)

(39)

(39)

Cits

Cits

(3)

(3)

(1)

(1)

Izdevumi

Izdevumi

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

107

107

115

115

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

(672)

(672)

(366)

(366)

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

(44)

(44)

(179)

(179)

Uzkrātie izdevumi (neto)

Uzkrātie izdevumi (neto)

719

719

484

484

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

Finanšu gada budžeta ieņēmumi atbilst ieņēmumiem, kas ir iekasēti par maksājumtiesībām, kuras konstatētas attiecīgā gada laikā, un summām, kuras iekasētas par iepriekšējos gados konstatētajiem prasījumiem.

Maksājumtiesības, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu, ieraksta saimnieciskās darbības rezultātā, bet no budžeta viedokļa tos nevar uzskatīt par ieņēmumiem, jo iekasētās summas ieskaita rezervēs un nevar atkārtoti piesaistīt bez Padomes lēmuma.

Maksājumtiesības, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

Tāpēc kārtējā gadā konstatētās, bet vēl neiekasētās maksājumtiesības saskaņošanas nolūkā atskaita no saimnieciskās darbības rezultāta, jo tās nav daļa no budžeta ieņēmumiem. Turpretī iepriekšējos gados konstatētās un kārtējā gadā iekasētās maksājumtiesības jāpieskaita saimnieciskās darbības rezultātam saskaņošanas nolūkā.

kārtējā gadā konstatētās, bet vēl neiekasētās maksājumtiesības

iepriekšējos gados konstatētās un kārtējā gadā iekasētās maksājumtiesības

Pozīcija “priekšfinansējuma neto ietekme” attiecas uz priekšfinansējuma ieskaitu ar summām, ko atgūst no saņēmējiem. Šie naudas ieņēmumi ir budžeta ieņēmumi, tomēr tiem nav ietekmes uz saimnieciskās darbības rezultātu, tāpēc tie ir jāpieskaita saskaņošanas nolūkā.

“priekšfinansējuma neto ietekme”

Neto uzkrātos ieņēmumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie ieņēmumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto ieņēmumu apvērse.

Neto uzkrātos ieņēmumus

8.2.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti, jāpieskaita saskaņošanas nolūkā, jo tie ir iekļauti saimnieciskās darbības rezultātā, bet nav daļa no budžeta izdevumiem. Turpretī iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā, jāatskaita no saimnieciskās darbības rezultāta saskaņošanas nolūkā, jo tie ir daļa no kārtējā gada budžeta izdevumiem, bet neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu un nesamazina izdevumus korekciju gadījumā.

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Naudas ieņēmumi no atceltajiem maksājumiem neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu, bet tie ietekmē budžeta izpildes rezultātu.

atceltajiem maksājumiem

Priekšfinansējuma neto ietekme ir šādu elementu apvienojums: jaunā priekšfinansējuma summas, kas samaksātas kārtējā gadā (atzītas par attiecīgā gada budžeta izdevumiem), un tāda priekšfinansējuma noskaidrošana, kas samaksāts kārtējā gadā vai iepriekšējos gados, apstiprinot attiecināmās izmaksas. Otrais lielums rāda izdevumus uzkrāto izdevumu izteiksmē, bet ne budžeta pārskatos, jo sākotnējā priekšfinansējuma maksājums jau tika uzskatīts par budžeta izdevumiem tā samaksas brīdī.

Priekšfinansējuma neto ietekme

Neto uzkrātos izdevumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām, t. i., attiecināmie izdevumi, kuri radušies EAF līdzekļu saņēmējiem, bet par kuriem vēl nav paziņots EAF. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie izdevumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto izdevumu apvērse.

Neto uzkrātos izdevumus

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

ES TRASTA FONDA BÊKOU 2019. GADA PĀRSKATI (7)

ES TRASTA FONDA BÊKOU

7

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ES TRASTA FONDU BÊKOU

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ES TRASTA FONDU BÊKOU

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Saskaņā ar 234. un 235. pantu Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR) (8), un 35. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR) (9), Eiropas Komisija var izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (“ES trasta fondi”). Ārkārtas situāciju un ārkārtas situāciju seku pārvarēšanas pasākumu vajadzībām, kuri nepieciešami reaģēšanai uz krīzēm, vai tematisko pasākumu vajadzībām Savienības trasta fondus izveido saskaņā ar nolīgumu, ko noslēdz ar citiem līdzekļu devējiem.

8

9

Eiropas Komisija Savienības trasta fondus izveido ar lēmumu, pirms tam apspriežoties ar Eiropas Parlamentu un Padomi vai saņemot to apstiprinājumu. Minētajā lēmumā iekļauj izveides nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem.

Savienības trasta fondus izveido un īsteno tikai tad, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:

| — | Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī, un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus; |
| --- | --- |

—

Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī, un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus;

| — | Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām; |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām;

| — | Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību; |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību;

| — | Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē. |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē.

Lai nodrošinātu līdzekļu devēju taisnīgu pārstāvību un lemtu par līdzekļu izlietojumu, katram Savienības trasta fondam izveido valdi, ko vada Komisija. Valdes sastāvā ir pārstāvis no katras iemaksas neveicošās dalībvalsts novērotāja statusā. Savienības trasta fonda izveides nolīgumā paredz noteikumus par valdes sastāvu un tās iekšējos noteikumus.

Savienības trasta fondus izveido uz noteiktu laiku, ko nosaka to izveides nolīgumā. Minēto darbības laiku var pagarināt pēc attiecīgā Savienības trasta fonda valdes pieprasījuma un pēc tam, kad Komisija ir nākusi klajā ar ziņojumu, kurā pamatots šāds pagarinājums. Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā.

Komisijas grāmatvede darbojas kā Savienības trasta fondu grāmatvede. Grāmatvede ir atbildīga par to, lai noteiktu grāmatvedības procedūras un kontu plānu, kas ir kopīgs visiem Savienības trasta fondiem. Komisijas iekšējam revidentam, OLAF un Revīzijas palātai ir tādas pašas pilnvaras attiecībā uz Savienības trasta fondiem kā attiecībā uz citiem Komisijas veiktiem pasākumiem. Savienības trasta fondiem arī katru gadu veic neatkarīgu ārējo revīziju.

Pašreizējie ES trasta fondi

Pašreizējie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā; |
| --- | --- |

—

ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā;

ESTF BÊKOU

| — | ESTF MADAD
   – Eiropas Savienības reģionāls trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī; |
| --- | --- |

—

ESTF MADAD
   – Eiropas Savienības reģionāls trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī;

ESTF MADAD

| — | ESTF ĀFRIKAI – Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī; |
| --- | --- |

—

ESTF ĀFRIKAI – Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī;

ESTF ĀFRIKAI

| — | ESTF KOLUMBIJAI, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī. |
| --- | --- |

—

ESTF KOLUMBIJAI, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī.

ESTF KOLUMBIJAI

ES trasta fonds Bêkou

ES trasta fonds Bêkou

Pirmais ES trasta fonds, kurā piedalās vairāki līdzekļu devēji, ir nodēvēts par Bêkou, kas sangu valodā nozīmē “cerība”; tas tika izveidots 2014. gada 15. jūlijā, piedaloties Komisijai (ko pārstāvēja DEVCO ĢD un ECHO ĢD, un EĀDD) un trim ES dalībvalstīm (Vācija, Francija un Nīderlande), ar mērķi veicināt stabilizāciju un atjaunotni Centrālāfrikas Republikā (CĀR). Tas tika izveidots uz 60 mēnešu maksimālo termiņu. ES 2019. gada maijā apstiprināja ESTF Bêkou pagarināšanu līdz 2020. gada decembrim, un tādējādi tā kopējais ilgums sasniedz 78 mēnešus.

Bêkou

DEVCO

ECHO

Bêkou

Trasta fonda valdē un ES trasta fonda Bêkou darbības komitejā ir līdzekļu devēju, Komisijas pārstāvji un novērotāji. Valde pieņem un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā.

Bêkou

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām.

ES trasta fonda Bêkou gada pārskati

ES trasta fonda Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības trasta fondu Centrālāfrikas Republikai, “ES trasta fondu Bêkou”, un dibināšanas nolīguma 11. panta 2. punkta 1. apakšpunktu gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, par kuru atbild ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo Komisijas grāmatvede, kura saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvede.

Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatvedes pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti uz Starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (SPSGS).

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju, un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvede iesniedz darbības komitejai apstiprināšanai (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) punkts).

ESTF Bêkou gada pārskatus konsolidē Eiropas Attīstības fonda gada pārskatos.

Bêkou

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

ESTF Bêkou kopš tā izveides 2014. gada jūlijā ir pieņēmis 19 programmas un sasniedzis vairāk nekā 2,5 miljonus līdzekļu saņēmēju. Programmas ir paredzētas, lai palīdzētu Centrālāfrikas Republikai (CĀR) un tās iedzīvotājiem pēc 2013. gada krīzes. Konkrētāk, ESTF Bêkou mērķis ir nodrošināt piekļuvi pamatpakalpojumiem (galvenokārt veselības aprūpes, ūdens apgādes un sanitārijas pakalpojumiem), atbalstīt ekonomikas atveseļošanos un darbavietu radīšanu un veicināt sociālo kohēziju un samierināšanu.

Bêkou

Bêkou

Neraugoties uz pastāvošo demokrātiski ievēlēto valdību un miera nolīguma parakstīšanu 2019. gada februārī, drošības situācija CĀR joprojām ir nepastāvīga. Tieši šajā sarežģītajā un nepastāvīgajā kontekstā ESTF Bêkou izmanto savas salīdzināmās priekšrocības, proti, elastīgumu un spēju pielāgoties mainīgiem apstākļiem. Turklāt ESTF Bêkou joprojām ir vienīgais instruments, kas stiprina gan iedzīvotāju, gan valsts noturīgumu ar patiesas neatliekamās palīdzības, rehabilitācijas un attīstības sasaistes (LRRD) pieejas starpniecību.

Bêkou

Bêkou

LRRD

2019. gada maijā, ņemot vērā pašreizējo situāciju CĀR, ES apstiprināja ESTF Bêkou pagarināšanu līdz 2020. gada decembrim, tādējādi pagarinot tā kopējo ilgumu no 60 mēnešiem līdz 78 mēnešiem. Oficiālā procedūra, kas ietvēra apspriedes ar Eiropas Parlamentu un Padomi, tika sākta 2018. gada decembrī pēc ESTF valdes oficiāla lūguma.

Bêkou

Turpmāk ir izklāstīti 2019. gada būtiskākie notikumi.

| — | Maijā pēc miera nolīguma parakstīšanas ESTF Bêkou pieņēma jaunu daudznozaru darbību, lai atbalstītu sociāli ekonomisko atveseļošanos dienvidaustrumos – iepriekš nepieejamā teritorijā. Šīs darbības mērķis ir atjaunot sociālo līgumu starp valsti un iedzīvotājiem, atbalstot ekonomikas atveseļošanos, atjaunojot veselības aprūpes, ūdens apgādes un sanitārijas pamatpakalpojumus, veicinot dialogu un sociālo kohēziju un stiprinot vietējās iestādes un valsts atjaunošanu. Piešķirtais budžets: 18 miljoni EUR. |
| --- | --- |

—

Maijā pēc miera nolīguma parakstīšanas ESTF Bêkou pieņēma jaunu daudznozaru darbību, lai atbalstītu sociāli ekonomisko atveseļošanos dienvidaustrumos – iepriekš nepieejamā teritorijā. Šīs darbības mērķis ir atjaunot sociālo līgumu starp valsti un iedzīvotājiem, atbalstot ekonomikas atveseļošanos, atjaunojot veselības aprūpes, ūdens apgādes un sanitārijas pamatpakalpojumus, veicinot dialogu un sociālo kohēziju un stiprinot vietējās iestādes un valsts atjaunošanu. Piešķirtais budžets: 18 miljoni EUR.

Bêkou

| — | Oktobrī ESTF Bêkou pieņēma programmu, kas atbalsta uzņēmējdarbības veicināšanu pilsētu un lauku teritorijās, par kopējo summu 15 miljoni EUR. Tika pieņemts arī jauns tehniskās un komunikācijas palīdzības mehānisms. Turklāt ESTF Bêkou palielināja budžetu trim notiekošām darbībām veselības (par 21,76 miljoniem EUR), dzimumu līdzdalības (par 0,5 miljoniem EUR) un sociāli ekonomiskās rehabilitācijas (par 0,78 miljoniem EUR) nozarēs. |
| --- | --- |

—

Oktobrī ESTF Bêkou pieņēma programmu, kas atbalsta uzņēmējdarbības veicināšanu pilsētu un lauku teritorijās, par kopējo summu 15 miljoni EUR. Tika pieņemts arī jauns tehniskās un komunikācijas palīdzības mehānisms. Turklāt ESTF Bêkou palielināja budžetu trim notiekošām darbībām veselības (par 21,76 miljoniem EUR), dzimumu līdzdalības (par 0,5 miljoniem EUR) un sociāli ekonomiskās rehabilitācijas (par 0,78 miljoniem EUR) nozarēs.

Bêkou

Bêkou

| — | Pēc ESTF Bêkou pagarināšanas novembra valdē tika pieņemta darbības stratēģija 2019.–2020. gadam. Tajā noteiktas trīs plašas intervences nozares, kas joprojām attiecas uz ESTF: i) sociālās nozares (galvenokārt veselības aprūpe, ūdensapgāde un sanitārija); ii) darbības, kas veicina ekonomikas noturību un atveseļošanu; un iii) pastiprināts atbalsts valsts pārdalei un izlīguma centieniem. |
| --- | --- |

—

Pēc ESTF Bêkou pagarināšanas novembra valdē tika pieņemta darbības stratēģija 2019.–2020. gadam. Tajā noteiktas trīs plašas intervences nozares, kas joprojām attiecas uz ESTF: i) sociālās nozares (galvenokārt veselības aprūpe, ūdensapgāde un sanitārija); ii) darbības, kas veicina ekonomikas noturību un atveseļošanu; un iii) pastiprināts atbalsts valsts pārdalei un izlīguma centieniem.

Bêkou

| — | ESTF Bêkou projektus iezīmēja nepastāvīgā drošības vide (lokalizēti konflikti Bangi un iekšzemē, kam sekoja nosacītas stabilitātes periodi), kā arī pastiprinātā koordinācija starp valdību, partneriem un humānās palīdzības sniedzējiem. |
| --- | --- |

—

ESTF Bêkou projektus iezīmēja nepastāvīgā drošības vide (lokalizēti konflikti Bangi un iekšzemē, kam sekoja nosacītas stabilitātes periodi), kā arī pastiprinātā koordinācija starp valdību, partneriem un humānās palīdzības sniedzējiem.

Bêkou

Finansiālajā ziņā ESTF iemaksu veicēju saistības 2019. gada beigās veidoja gandrīz 296 miljonus EUR. Tas ir palielinājums par 53 miljoniem EUR salīdzinājumā ar 2018. gadu. 31 miljons EUR no šiem 295 miljoniem EUR joprojām ir jāapstiprina.

Līgumu ziņā ESTF Bêkou 2019. gadā parakstīja 11 jaunus līgumus par kopējo summu vairāk nekā 28 miljoni EUR. Tie veicina fonda programmu īstenošanu tādās jomās kā veselības aprūpe, lauku izturētspēja un darbavietu radīšana, reģionu atvēršana un sociāli ekonomiskā atveseļošana.

Bêkou

Visbeidzot, ir vērts pieminēt, ka 2019. gadā gandrīz 32 miljoni EUR tika samaksāti papildus iepriekšējos gados veiktajiem maksājumiem; kopējās izmaksas kopš ESTF izveides ir sasniegušas vairāk nekā 151 miljonu EUR.

Finanšu pārskatos minēto pasākumu ietekme ir visredzamākā, aplūkojot:

| — | priekšfinansējumu – samazinājums par 11 405 EUR, jo 2019. gadā tika ieskaitītas izdevumos 2018. gada beigās atvērtās summas un tika izmaksāts mazāk avansa maksājumu, |
| --- | --- |

—

priekšfinansējumu – samazinājums par 11 405 EUR, jo 2019. gadā tika ieskaitītas izdevumos 2018. gada beigās atvērtās summas un tika izmaksāts mazāk avansa maksājumu,

| — | naudu un naudas ekvivalentus – palielinājumu par 3 506 EUR (skatīt naudas plūsmas pārskatu) galvenokārt izraisa samazināti priekšfinansējuma maksājumi. |
| --- | --- |

—

naudu un naudas ekvivalentus – palielinājumu par 3 506 EUR (skatīt naudas plūsmas pārskatu) galvenokārt izraisa samazināti priekšfinansējuma maksājumi.

BILANCE

BILANCE

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Priekšfinansējums | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | | 18 312 | 29 546 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | | 1 853 | 1 138 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 40 870 | 48 054 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Finanšu saistības | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Parādi kreditoriem | | (10) | (918) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| NETO AKTĪVI | | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Dalībnieku iemaksas | | — | — |
| Uzkrātais pārpalikums | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | — | — |
| NETO AKTĪVI | | — | — |

tūkst. EUR

Skaidrojums

31.12.2019.

31.12.2018.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

18 312

18 312

29 546

29 546

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

1 853

1 853

1 138

1 138

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

40 870

40 870

48 054

48 054

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

(10)

(10)

(918)

(918)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Dalībnieku iemaksas

Dalībnieku iemaksas

—

—

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2019 | 2018 |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | | 48 343 | 33 682 |
| Izdevumu atgūšana | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | | |
| Finanšu ieņēmumi | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Ieņēmumi kopā | | 48 408 | 33 683 |
| IZDEVUMI | | | |
| Pamatdarbības izdevumi | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Citi izdevumi | | (789) | (858) |
| Izdevumi kopā | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | — | — |

tūkst. EUR

Skaidrojums

2019

2018

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

48 343

48 343

33 682

33 682

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

48 408

48 408

33 683

33 683

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Pamatdarbības izdevumi

Pamatdarbības izdevumi

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(789)

(789)

(858)

(858)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | 11 405 | (24 839 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (715) | (261) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums) | (908) | 202 |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums) | 6 734 | 863 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | 3 506 | (26 017 ) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | 3 506 | (26 017 ) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 13 926 | 39 943 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 17 432 | 13 926 |

tūkst. EUR

2019

2018

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(715)

(715)

(261)

(261)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

(908)

(908)

202

202

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

6 734

6 734

863

863

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

13 926

13 926

39 943

39 943

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

17 432

17 432

13 926

13 926

ESTF ĀFRIKAI 2019. GADA PĀRSKATI (10)

ESTF ĀFRIKAI 2019. GADA PĀRSKATI

10

PAMATINFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

PAMATINFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

Vispārīga informācija par ES trasta fondiem

Vispārīga informācija par ES trasta fondiem

Saskaņā ar 234. un 235. pantu Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR) (11), un 35. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR) (12), Eiropas Komisija var izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (“Savienības trasta fondi”). Ārkārtas situāciju un ārkārtas situāciju seku pārvarēšanas pasākumu vajadzībām, kuri nepieciešami reaģēšanai uz krīzēm, vai tematisko pasākumu vajadzībām Savienības trasta fondus izveido saskaņā ar nolīgumu, ko noslēdz ar citiem līdzekļu devējiem.

11

12

Eiropas Komisija Savienības trasta fondus izveido ar lēmumu, pirms tam apspriežoties ar Eiropas Parlamentu un Padomi un saņemot to apstiprinājumu. Minētajā lēmumā iekļauj izveides nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem.

Savienības trasta fondus izveido un īsteno tikai tad, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:

| — | Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī, un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus, |
| --- | --- |

—

Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī, un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus,

| — | Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām,

| — | Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību,

| — | Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē. |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē.

Lai nodrošinātu līdzekļu devēju taisnīgu pārstāvību un lemtu par līdzekļu izlietojumu, katram Savienības trasta fondam izveido valdi, kuru vada Komisija. Valdes sastāvā ir pārstāvis no katras iemaksas neveicošās dalībvalsts novērotāja statusā. Savienības trasta fonda izveides nolīgumā paredz noteikumus par valdes sastāvu un tās iekšējos noteikumus.

Savienības trasta fondus izveido uz noteiktu laiku, ko nosaka to izveides nolīgumā. Minēto darbības laiku var pagarināt pēc attiecīgā Savienības trasta fonda valdes pieprasījuma un pēc tam, kad Komisija ir nākusi klajā ar ziņojumu, kurā pamatots šāds pagarinājums. Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā.

Komisijas grāmatvede darbojas kā Savienības trasta fondu grāmatvede. Grāmatvede ir atbildīga par to, lai noteiktu grāmatvedības procedūras un kontu plānu, kas ir kopīgs visiem Savienības trasta fondiem. Komisijas iekšējam revidentam, OLAF un Revīzijas palātai ir tādas pašas pilnvaras attiecībā uz Savienības trasta fondiem kā attiecībā uz citiem Komisijas veiktiem pasākumiem. Savienības trasta fondiem arī katru gadu veic neatkarīgu ārējo revīziju.

Pašreizējie ES trasta fondi

Pašreizējie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā, |
| --- | --- |

—

ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā,

ESTF BÊKOU

| — | ESTF MADAD
   – Eiropas Savienības reģionāls trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī, |
| --- | --- |

—

ESTF MADAD
   – Eiropas Savienības reģionāls trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī,

ESTF MADAD

| — | ESTF ĀFRIKAI – Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī, |
| --- | --- |

—

ESTF ĀFRIKAI – Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī,

ESTF ĀFRIKAI

| — | ESTF KOLUMBIJAI, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī. |
| --- | --- |

—

ESTF KOLUMBIJAI, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī.

ESTF KOLUMBIJAI

ESTF Āfrikai

ESTF Āfrikai

Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā (“ESTF Āfrikai”) tika izveidots 2015. gada 12. novembrī Valletas samitā par migrāciju. Šā trasta fonda galvenie mērķi ir atbalstīt visus stabilitātes nodrošināšanas aspektus un veicināt labāku migrācijas pārvaldību, kā arī novērst destabilizācijas, piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus, jo īpaši veicinot noturību, ekonomiskas un vienlīdzīgas iespējas, drošību un attīstību, kā arī novēršot cilvēktiesību pārkāpumus.

Šis trasta fonds darbojas trīs galvenajās ģeogrāfiskajās zonās, proti, Sāhelas reģionā un Čada ezera reģionā, Āfrikas ragā un Āfrikas ziemeļos. izvērtējot katru gadījumu individuāli, arī atbilstīgo valstu kaimiņvalstis var izmantot trasta fonda projekta sniegtās priekšrocības. Trasta fonds ir izveidots uz noteiktu laika periodu līdz 2020. gada 31. decembrim, lai īstermiņā un vidējā termiņā risinātu reģionu problēmas. Trasta fondu pārvalda no Briseles.

Trasta fonda valdē un ESTF Āfrikai darbības komitejā ir līdzekļu devēju un Komisijas pārstāvji, kā arī iemaksas neveicošo ES dalībvalstu, attiecīgo valstu iestāžu un reģionālo organizāciju pārstāvji kā novērotāji.

Valde izveido un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā.

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām.

ESTF Āfrikai gada pārskati

ESTF Āfrikai gada pārskati

Saskaņā ar 7. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fondu stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā un fonda iekšējos noteikumus (“dibināšanas nolīgums”), gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, par kuru atbild ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo EK grāmatvede, kura saskaņā ar minēto pantu ir arī trasta fonda grāmatvede.

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatvedes pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti uz Starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (SPSGS).

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju, un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvede iesniedz darbības komitejai apstiprināšanai (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) punkts).

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

2019. gadā ES ārkārtas ieguldījumu fonds Āfrikai (ESTF) turpināja apliecināt sevi kā ātru un efektīvu īstenošanas rīku. Tas veicināja politikas dialogu ar Āfrikas partnervalstīm, izmantoja inovatīvas pieejas un radīja materiālus rezultātus visos trijos ESTF reģionos (Sāhelas un Čadas ezera reģionā, Āfrikas raga reģionā un Āfrikas ziemeļos), apvienojot finansējumu un zināšanas no plaša ieinteresēto personu loka.

ESTF turpināja nostiprināt savus sasniegumus partnerībā ar ES dalībvalstu attīstības aģentūrām, ANO organizācijām, NVO un partnervalstīm, darbības komitejām apstiprinot 36 papildu programmas un 16 programmu papildinājumus visos trijos reģionos par kopējo summu 851 miljons EUR (13). Tādējādi apstiprināto programmu kopējais skaits ir sasniedzis 223, un kopējais budžets – 4,4 miljardus EUR. 2019. gadā tika parakstīti jauni līgumi ar īstenošanas partneriem par summu 951 miljons EUR, parakstīto līgumu kopējo summu palielinot līdz 3,4 miljardiem EUR. Līdz 2019. gada beigām maksājumi bija sasnieguši aptuveni 2 miljardus EUR.

13

2019. gadā ESTF turpināja pievērsties dubultmērķim veicināt stabilitāti un novērst piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus Sāhelas un Čadas ezera reģionā, Āfrikas raga reģionā un Āfrikas ziemeļos. ESTF turpināja īstenot līdzsvarotu pieeju neatbilstīgas migrācijas problēmu risināšanā, pievēršoties jomām, kas ir gan ES, gan Āfrikas interesēs. To vidū ir cīņa pret migrantu kontrabandu un cilvēku tirdzniecību un atbalsts brīvprātīgai migrantu atgriešanai un ilgtspējīgai reintegrācijai viņu izcelsmes valstī.

Iepriekšējā gadā ESTF izmantoja papildu finanšu piešķīrumus 486,6 miljonu EUR apmērā, tostarp 101 miljonu EUR no ES dalībvalstīm un citiem līdzekļu devējiem. Rezultātā kopējie ESTF piešķirtie resursi 2019. gada 31. decembrī bija gandrīz 4,7 miljardi EUR, no kuriem 590 miljonus piešķīra ES dalībvalstis un citi līdzekļu devēji (Norvēģija un Šveice).

ESTF turpināja sadarboties ciešā partnerībā ar plašu īstenošanas partneru loku (aģentūrām no dalībvalstīm, ANO un starptautiskām organizācijām, vietējām un starptautiskām NVO) tāpat kā 2018. gadā.

ESTF ir arī sācis īstenot ieteikumus, ko Eiropas Revīzijas palāta bija formulējusi savā īpašajā ziņojumā, kurš publicēts 2018. gada beigās. Jo īpaši Komisija ir uzlabojusi ESTF pārredzamību un uz pierādījumiem balstīto pieeju, pieņemot riska novērtējuma satvaru un pārskatot visu trīs reģionu darbības regulējumu, kas sākotnēji tika pieņemts 2016. gadā.

Visu gadu uzraudzības un mācīšanās sistēmas ziņojumi par Sāhelas un Čada ezera reģionu un Āfrikas ragu turpināja apliecināt materiālos rezultātus, ko ESTF sasniedza dažādās darba jomās. Āfrikas ziemeļu reģions izveidoja savu uzraudzības un mācīšanās sistēmu, lai koordinētu ESTF darbības reģionā un nodrošinātu pārskatatbildību. Tā pirmais ziņojums, kas publicēts 2019. gada septembrī, tagad ir pieejams ESTF tīmekļa vietnē kopā ar abu pārējo reģionu uzraudzības un mācīšanās sistēmas ziņojumiem.

Visu gadu sekmīgi norisinājās ESTF termiņa vidusposma novērtēšana. Novērtējuma grupa atlasīja aptuveni 50 programmas pārskatīšanai un apmeklēja četras valstis visos trīs reģionos (Senegālu, Nigēru, Etiopiju un Maroku), vienlaikus paļaujoties uz valsts konsultantiem apmeklējumu veikšanā un informācijas apkopošanā par projektiem Somālijā un Lībijā. Paredzams, ka termiņa vidusposma galīgais ziņojums būs pieejams 2020. gada aprīlī.

Palielinot komunikāciju, tika uzlabota pārskatatbildība un pārredzamība, un tas viss – pastāvīgas nenoteiktības apstākļos. Tas tika panākts, regulāri atjauninot ESTF tīmekļa vietni, publicējot ziņojumus sociālajos plašsaziņas līdzekļos un organizējot komunikācijas pasākumus, piemēram, divas fotoizstādes.

Sāhelas un Čada ezera reģionā turpinājās humanitārās, attīstības, vides un drošības problēmas, un situācija jo īpaši pasliktinājās Mali un Burkinafaso. Šajā kontekstā ESTF apstiprināja jaunas programmas par kopumā 302,1 miljonu EUR, sniedzot ieguldījumu reģiona stabilizācijas centienos, kas nostiprinās humānās palīdzības, attīstības un miera saikni. Vairāk nekā 70 % apstiprinātā finansējuma tiks izmantoti noturības nostiprināšanai un pārvaldības un drošības uzlabošanai šajā reģionā. Vairāk nekā 20 % tiks atvēlēti ESTF un Starptautiskās Migrācijas organizācijas iniciatīvai un Evakuācijas tranzīta mehānismam (ETM), atbalstot visneaizsargātākos migrantus un bēgļus līdz 2020. gada beigām. Atlikusī finansējuma daļa tiks izmantota, lai atbalstītu zaļo nodarbinātību un uzņēmējdarbību.

Neraugoties uz pozitīvajām politiskajām norisēm, piemēram, attiecību atjaunošanu starp Etiopiju un Eritreju, un pagaidu civilās valdības izveidošanu Sudānā, Āfrikas raga reģionā joprojām pastāv vairākas problēmas (politiskas, ekoloģiskas, ekonomiskas utt.). Dzīves apstākļi joprojām ir drūmi, un viena no galvenajām prioritātēm joprojām ir noturīgu risinājumu nodrošināšana bēgļiem un pārvietotām personām. Lai risinātu šādas problēmas ESTF ir apstiprinājis jaunas programmas par kopējo summu 324,4 miljoni EUR, kas sniegs turpmāku atbalstu vismazāk aizsargātiem iedzīvotājiem, tostarp bēgļiem un iekšēji pārvietotām personām. Šīs programmas veicinās politisko un ekonomisko stabilitāti un uzlabos migrācijas pārvaldību. Konkrētāk, ESTF ir apstiprinājis piecas jaunas programmas, kas nodrošina turpmāku atbalstu Globālā pakta par bēgļiem īstenošanā šajā reģionā.

Āfrikas ziemeļu reģionam bija problēmas, kuru dēļ bija vajadzīga visaptveroša ES reakcija, lai glābtu dzīvības, aizsargātu vismazāk aizsargātās personas, atbalstītu uzņēmējkopienas un nodrošinātu iespējas drošai mobilitātei. Rezultātā 2019. gadā ESTF apstiprināja jaunas darbības, tostarp programmu papildinājumus, par kopējo summu 224,8 miljoni EUR. Četras no šīm programmām turpinās sniegt atbalstu Lībijai, lai

| i) | stiprinātu aizsardzības darbības; |
| --- | --- |

i)

stiprinātu aizsardzības darbības;

| ii) | turpinātu sociālās infrastruktūras uzlabošanu; |
| --- | --- |

ii)

turpinātu sociālās infrastruktūras uzlabošanu;

| iii) | kāpinātu kopienas stabilizācijas darbības; |
| --- | --- |

iii)

kāpinātu kopienas stabilizācijas darbības;

| iv) | uzlabotu vietējo iedzīvotāju un migrantu noturību; |
| --- | --- |

iv)

uzlabotu vietējo iedzīvotāju un migrantu noturību;

| v) | atbalstītu grūtībās nonākušu migrantu brīvprātīgu humānu atgriešanos. Ievērojamā atbalsta programmā tiks sniegts atbalsts Marokai tās robežu pārvaldībā un migrantu kontrabandas apkarošanā. |
| --- | --- |

v)

atbalstītu grūtībās nonākušu migrantu brīvprātīgu humānu atgriešanos. Ievērojamā atbalsta programmā tiks sniegts atbalsts Marokai tās robežu pārvaldībā un migrantu kontrabandas apkarošanā.

Turklāt četras reģionālas programmas palīdzēs nostiprināt to cilvēku noturību, kuriem nepieciešama palīdzība, atbalstīt bēgļu un patvēruma meklētāju tiesības, veicināt diasporas ieguldījumus izcelsmes valstīs un turpināt sekmēt darba mobilitāti, lai veicinātu likumīgu migrāciju. Tika apstiprināts arī tehniskās sadarbības mehānisma papildinājums.

Bilancē trasta fonda darbību palielinājums, proti, 188 jaunu līgumu parakstīšana, kļūst visredzamākais, aplūkojot priekšfinansējumu, kas palielinājās par 157 912 EUR šiem jaunajiem līgumiem izmaksāto avansa maksājumu dēļ. Finanšu darbības rezultātu pārskatā jaunajām darbībām bija vislielākā ietekme uz pamatdarbības izdevumiem, kas palielinājās par 201 322 EUR. Tajā pašā laikā ievērojami pieauga ieņēmumi no ziedojumiem (palielinājums par 206 775 EUR salīdzinājumā ar 2018. gadu), lai kompensētu izdevumu palielinājumu.

BILANCE

BILANCE

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Priekšfinansējums | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | | 418 569 | 273 214 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | | 18 471 | 16 656 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 512 495 | 470 878 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Finanšu saistības | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Parādi kreditoriem | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| NETO AKTĪVI | | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Dalībnieku iemaksas | | — | — |
| Uzkrātais pārpalikums | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | — | — |
| NETO AKTĪVI | | — | — |

tūkst. EUR

Skaidrojums

31.12.2019.

31.12.2018.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

418 569

418 569

273 214

273 214

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

18 471

18 471

16 656

16 656

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

512 495

512 495

470 878

470 878

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Dalībnieku iemaksas

Dalībnieku iemaksas

—

—

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2019 | 2018 |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | | |
| Izdevumu atgūšana | | 467 | — |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | | |
| Finanšu ieņēmumi | | (7) | 2 |
| Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Ieņēmumi kopā | | 776 405 | 576 808 |
| IZDEVUMI | | | |
| Pamatdarbības izdevumi | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Finansējuma izmaksas | | (9) | — |
| Citi izdevumi | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Izdevumi kopā | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | — | — |

tūkst. EUR

Skaidrojums

2019

2018

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

467

467

—

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(7)

(7)

2

2

Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem

Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

776 405

776 405

576 808

576 808

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Pamatdarbības izdevumi

Pamatdarbības izdevumi

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

(9)

(9)

—

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| Pamatdarbības | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (159 750 ) | (57 110 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | 14 412 | (26 713 ) |
| Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums) | 13 236 | 12 207 |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums) | 13 968 | 69 546 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 146 864 | 162 571 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 26 915 | 146 864 |

tūkst. EUR

2019

2018

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

13 236

13 236

12 207

12 207

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

13 968

13 968

69 546

69 546

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

146 864

146 864

162 571

162 571

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

26 915

26 915

146 864

146 864

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI (14)

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

14

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Finanšu aktīvi | 36 | — |
| Priekšfinansējums | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 1 725 | 1 751 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 143 | 156 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| AKTĪVI KOPĀ | 4 090 | 3 379 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Parādi kreditoriem | (542) | (255) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (2 141 ) | (1 857 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 948 | 1 521 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Patiesās vērtības rezerve | (2) | — |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 54 809 | 50 423 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2 252 | 2 252 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 956 ) | (4 118 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 948 | 1 521 |

miljoni EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

36

36

—

—

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

962

962

924

924

998

998

924

924

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

1 725

1 725

1 751

1 751

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

143

143

156

156

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

4 090

4 090

3 379

3 379

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Parādi kreditoriem

Parādi kreditoriem

(542)

(542)

(255)

(255)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 948

1 948

1 521

1 521

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Patiesās vērtības rezerve

Patiesās vērtības rezerve

(2)

(2)

—

—

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

54 809

54 809

50 423

50 423

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2 252

2 252

2 252

2 252

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 948

1 948

1 521

1 521

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Atgūšanas darbības | 28 | 4 |
| Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 7 | 10 |
| Citi ieņēmumi | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Ieņēmumi kopā | 364 | 364 |
| IZDEVUMI | | |
| Atbalsta instrumenti | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Trasta fondu īstenotie izdevumi | (804) | (595) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | (14) | 17 |
| Finansējuma izmaksas | (1) | 7 |
| Citi izdevumi | (282) | (164) |
| Izdevumi kopā | (4 320 ) | (4 482 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 956 ) | (4 118 ) |

miljoni EUR

2019

2018

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

28

28

4

4

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

287

287

303

303

316

316

307

307

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

7

7

10

10

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

41

41

46

46

48

48

57

57

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

364

364

364

364

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Trasta fondu īstenotie izdevumi

Trasta fondu īstenotie izdevumi

(804)

(804)

(595)

(595)

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

(14)

(14)

17

17

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

(1)

(1)

7

7

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(282)

(282)

(164)

(164)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Pamatdarbības | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | 4 385 | 4 250 |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (12) | (317) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | 13 | (60) |
| Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) | — | (4) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (62) | (63) |
| Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums) | 288 | (309) |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 58 | 618 |
| Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas | (2) | — |
| Ieguldījumu darbība | | |
| Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums | (36) | — |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | 676 | (2) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | 676 | (2) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 548 | 550 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 1 223 | 548 |

miljoni EUR

2019

2018

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

4 385

4 385

4 250

4 250

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(12)

(12)

(317)

(317)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

13

13

(60)

(60)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

—

—

(4)

(4)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(62)

(62)

(63)

(63)

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

Parādu kreditoriem palielinājums/(samazinājums)

288

288

(309)

(309)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

58

58

618

618

Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas

Citas ar naudas plūsmām nesaistītas pārmaiņas

(2)

(2)

—

—

Ieguldījumu darbība

Ieguldījumu darbība

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu (palielinājums)/samazinājums

(36)

(36)

—

—

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

676

676

(2)

(2)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

676

676

(2)

(2)

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

548

548

550

550

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

1 223

1 223

548

548

KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Patiesās vērtības rezerve
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Patiesās vērtības pārmaiņas | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2019. | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

miljoni EUR

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Patiesās vērtības rezerve

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Patiesās vērtības pārmaiņas

Patiesās vērtības pārmaiņas

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

ATLIKUMS 31.12.2019.

ATLIKUMS 31.12.2019.

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU

IEVADPIEZĪME

IEVADPIEZĪME

1.   Iepriekšējie EAF

Iepriekšējie EAF

Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Turpretī pārvietoto atlikumu izpildes rezultāti ir iekļauti 9. EAF pārskatā.

Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu pārredzamību finanšu pārskata izklāstā par 2019. gadu, tabulās atsevišķi tika veidota tā 8. EAF daļa, kas veltīta Lomes vienošanās programmai, un tā daļa, kas veltīta Kotonū nolīguma programmai.

Saskaņā ar 9. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvietoti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā izmantoti kā 9. EAF līdzekļi

Komisija 2019. gadā veiksmīgi pabeidza īpašu procedūru atlikušo projektu noslēgšanai 8. EAF ietvaros. Kopā ar šiem 2019. gada pārskatiem ir pieejams īpašs ziņojums par 8. EAF finanšu līdzekļu izlietojumu. Komisijas mērķis ir turpināt šos centienus, noslēdzot 9. EAF 2020. gada beigās.

2.   11. EAF

11. EAF

ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Kotonū nolīgums ir grozīts divas reizes, pirmo reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Luksemburgā 2005. gada 25. jūnijā, un otru reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Vagadugu 2010. gada 22. jūnijā.

ES Padomes Lēmums 2001/822/EK (2001. gada 27. novembris) par aizjūras zemju un teritoriju (AZT) asociāciju ar Eiropas Kopienu (Lēmums par aizjūras asociāciju) (1) stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007. gada 19. martā (Lēmums 2007/249/EK) (2).

1

2

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2013. gada augustā, stājās spēkā 2015. gada martā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT trešo periodu (2014.–2020. gads) finansē no 11. EAF 30 506 miljonu EUR apmērā, un no šīs summas:

| — | 29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) punktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) punktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu.

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2019. gada 31. decembrī

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2019. gada 31. decembrī

Atceltās summas no projektiem 9. EAF un iepriekšējo EAF ietvaros tiek pārvietotas uz 10. EAF darbības rezervi, izņemot Stabex līdzekļus.

Stabex

Atceltie līdzekļi no 10. EAF tiek pārvietoti uz 11. EAF darbības rezervi.

2019. gadā visi atceltie līdzekļi no iepriekšējiem EAF tika ieskaitīti attiecīgajās rezervēs.

Saskaņā ar 11. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 4. punktu un Padomes Lēmumu (ES) 2019/640 (3) atcelto līdzekļu summa no 10. EAF ir piešķirta Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai 2019.–2020. gadam līdz ne vairāk kā 445 860 000 EUR, no kuriem 14 860 000 EUR ir piešķirti izdevumu atbalstam.

3

| miljoni EUR |
| --- |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2019. | |
| Neizmantojamā rezerve no 8. un 9. EAF ietvaros atceltajiem līdzekļiem | 197,3 |
| Neizmantojamā rezerve no 10. EAF ietvaros atceltajiem līdzekļiem | 142,6 |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2019. | 339,9 |

miljoni EUR

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2019.

Neizmantojamā rezerve no 8. un 9. EAF ietvaros atceltajiem līdzekļiem

197,3

Neizmantojamā rezerve no 10. EAF ietvaros atceltajiem līdzekļiem

142,6

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2019.

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2019.

339,9

339,9

Attiecībā uz EAF līdzfinansējumu 10. un 11. EAF ietvaros tika parakstīti pārveduma nolīgumi par dalībvalstu līdzfinansējumu, un tika atvērtas saistību apropriācijas par kopējo summu 275,2 miljoni EUR. Maksājumu apropriācijas tika atvērtas par iekasētajām summām kopā 258,4 miljonu EUR apmērā.

Līdzfinansējuma apropriācijas 2019. gada 31. decembrī ir norādītas tabulā turpmāk.

| miljoni EUR |
| --- |
| | Saistību apropriācijas | Maksājumu apropriācijas |
| Līdzfinansējums – A finansējums | 230,8 | 214,4 |
| Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros | 36,2 | 36,2 |
| Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

miljoni EUR

Saistību apropriācijas

Maksājumu apropriācijas

Līdzfinansējums – A finansējums

230,8

214,4

Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros

36,2

36,2

Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

Turpmākajās tabulās, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē.

neto izteiksmē

Pielikumā pievienotas tabulas, kas raksturo stāvokli attiecībā uz katru instrumentu.

1.1. tabula

1.1. tabula

8. EAF

8. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 47 | | | 47 |
| ĀKK | Strukturālais pielāgojums | — | 18 | | | 18 |
| Indikatīvās programmas kopā | — | 29 | | | 29 |
| | STARPSUMMA ĀKK | — | 47 | | | 47 |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| ĀKK | Palīdzība bēgļiem | 120 | (20) | | | 100 |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 140 | (4) | | | 136 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Procentu likmes subsīdijas | 370 | (301) | | | 69 |
| Riska kapitāls | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturālais pielāgojums | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatīvās programmas kopā | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | — | 35 | | | 35 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 650 | | | 650 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 417 | | | 417 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 233 | | | 233 |
| Procenti un citi ieņēmumi | — | — | | | — |
| | STARPSUMMA ĀKK | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 46 | | | 46 |
| AZT | Procentu likmes subsīdijas | — | 1 | | | 1 |
| Riska kapitāls | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Indikatīvās programmas kopā | — | 35 | | | 35 |
| | STARPSUMMA AZT | — | 46 | | | 46 |
| | KOPĀ 8. EAF | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

47

47

47

47

ĀKK

Strukturālais pielāgojums

—

18

18

Indikatīvās programmas kopā

—

29

29

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

—

47

47

47

47

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

ĀKK

Palīdzība bēgļiem

120

(20)

100

Ārkārtas palīdzība (Lome)

140

(4)

136

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

—

1 060

1 060

Procentu likmes subsīdijas

370

(301)

69

Riska kapitāls

1 000

12

1 012

Stabex

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturālais pielāgojums

1 400

79

—

1 479

Sysmin

Sysmin

575

(474)

101

Indikatīvās programmas kopā

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Procentu ieņēmumu izlietojums

—

35

35

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

650

650

650

650

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

417

417

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

233

233

Procenti un citi ieņēmumi

—

—

—

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

46

46

46

46

AZT

Procentu likmes subsīdijas

—

1

1

Riska kapitāls

—

6

6

Stabex

Stabex

—

1

1

Sysmin

Sysmin

—

2

2

Indikatīvās programmas kopā

—

35

35

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

—

46

46

46

46

KOPĀ 8. EAF

KOPĀ 8. EAF

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

1.2. tabula

1.2. tabula

9. EAF

9. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | — | | | — |
| ĀKK | Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | — | — | | | — |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 50 | | | 50 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 44 | | | 44 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 6 | | | 6 |
| | STARPSUMMA ĀKK | — | 50 | | | 50 |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 667 | — | (16) | 667 |
| ĀKK | Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | — | 20 | | | 20 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 164 | (10) | | | 154 |
| Īstenošanas izmaksas | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Procenti un citi ieņēmumi | — | 63 | | | 63 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Miera nodrošināšanas fonds | — | 353 | | | 353 |
| Reģionālie piešķīrumi | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | — | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | — | 267 | | (18) | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | — | 110 | | (17) | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | STARPSUMMA ĀKK | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 3 | | | 3 |
| AZT | Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | — | — | | | — |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | — | 3 | | | 3 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 237 | — | (16) | 236 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 4 | | | 4 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | — | 1 | | | 1 |
| | STARPSUMMA AZT | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | Kopā 9. EAF | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

—

—

ĀKK

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

—

—

—

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

50

50

50

50

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

44

44

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

6

6

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

—

50

50

50

50

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

667

667

—

(16)

16

667

667

ĀKK

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

—

20

20

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

—

647

—

(16)

16

647

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

A finansējums – valstu piešķīrumi

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

164

(10)

154

Īstenošanas izmaksas

125

52

(1)

(16)

16

177

Procenti un citi ieņēmumi

—

63

63

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Miera nodrošināšanas fonds

—

353

353

Reģionālie piešķīrumi

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

—

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

—

267

(18)

18

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

—

110

(17)

17

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

—

39

(15)

(19)

19

24

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

3

3

3

3

AZT

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

—

—

—

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

—

3

3

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

237

—

(16)

16

236

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

4

4

Reģionālie piešķīrumi

—

45

—

(16)

16

45

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

—

1

1

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

Kopā 9. EAF

Kopā 9. EAF

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

1.3. tabula

1.3. tabula

10. EAF

10. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| | Regulārās DV iemaksas | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| ĀKK | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 9 | | | 9 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | — | | | — |
| | STARPSUMMA ĀKK | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Regulārās DV iemaksas | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| ĀKK | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| A finansējuma rezerve | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| B finansējuma rezerve | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Īstenošanas izmaksas | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Procenti un citi ieņēmumi | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | — | — | (21) | — |
| NIP/RIP rezerve | 683 | (683) | | | — |
| Neizmantojama rezerve | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Miera nodrošināšanas fonds | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Līdzfinansējums | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Īstenošanas izmaksas | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | — | 12 | | | 12 |
| Miera nodrošināšanas fonds | — | 1 | | | 1 |
| | STARPSUMMA ĀKK | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Regulārās DV iemaksas | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| AZT | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| A finansējuma rezerve | — | — | | | — |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 15 | — | (21) | 15 |
| B finansējuma rezerve | — | — | | | — |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | — | | | — |
| Neizmantojama rezerve | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | — | — | | | — |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | STARPSUMMA AZT | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | KOPĀ 10. EAF | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

57

(1)

(21)

21

56

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

9

9

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

A finansējuma rezerve

13 500

(13 500 )

—

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

B finansējuma rezerve

1 800

(1 800 )

—

Īstenošanas izmaksas

430

15

15

(23)

23

460

Iestāžu un atbalsta izdevumi

—

230

(5)

(21)

21

226

Procenti un citi ieņēmumi

—

85

(14)

(21)

21

71

ĀKK iekšējā rezerve

2 700

(2 700 )

—

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

(21)

21

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

683

(683)

—

Neizmantojama rezerve

—

131

40

(20)

20

171

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Miera nodrošināšanas fonds

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Reģionālie piešķīrumi

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Reģionālo piešķīrumu rezerve

1 783

(1 783 )

—

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

187

(2)

(22)

22

185

Īstenošanas izmaksas

—

5

—

(22)

22

5

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

—

12

12

Miera nodrošināšanas fonds

—

1

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

AZT

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

190

(4)

(21)

21

187

A finansējuma rezerve

—

—

—

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

15

—

(21)

21

15

B finansējuma rezerve

—

—

—

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

Neizmantojama rezerve

—

25

1

(20)

20

26

Reģionālie piešķīrumi

—

40

(1)

(21)

21

39

Reģionālo piešķīrumu rezerve

—

—

—

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

—

5

—

(21)

21

5

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

KOPĀ 10. EAF

KOPĀ 10. EAF

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

1.4. tabula

1.4. tabula

11. EAF

11. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2019. gada 31. decembris

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| | Regulārās DV iemaksas | — | 82 | | | 82 |
| ĀKK | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 65 | | | 65 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 17 | | | 17 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | — | | | — |
| | STARPSUMMA ĀKK | — | 82 | | | 82 |
| | Regulārās DV iemaksas | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| ĀKK | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 700 | 139 | | 838 |
| B finansējuma rezerve | — | — | | | — |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | — | 246 | (49) | | 197 |
| Procenti un citi ieņēmumi | — | 16 | 2 | | 18 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | — | | | — |
| NIP/RIP rezerve | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Neizmantojama rezerve | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Miera nodrošināšanas fonds | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Līdzfinansējums | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Īstenošanas izmaksas | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Miera nodrošināšanas fonds | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| EK iekšējais SLA | — | 1 | | | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 1 | | | 1 |
| | STARPSUMMA ĀKK | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Regulārās DV iemaksas | — | 350 | 5 | | 355 |
| AZT | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 196 | | | 196 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 8 | | | 8 |
| NIP/RIP rezerve | — | 49 | (18) | | 32 |
| Neizmantojama rezerve | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Reģionālie piešķīrumi | — | 81 | 18 | | 99 |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | — | 9 | | | 9 |
| Līdzfinansējums | — | — | | | — |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | — | | | — |
| EK iekšējais SLA | — | — | | | — |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | — | | | — |
| | STARPSUMMA AZT | — | 350 | | | 355 |
| | Regulārās DV iemaksas | — | 17 | | | 17 |
| | A finansējums – valstu piešķīrumi | — | 10 | | | 10 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | — | 7 | | | 7 |
| | STARPSUMMA | — | 17 | | | 17 |
| | KOPĀ 11. EAF | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2018. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2019. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

82

82

82

82

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

65

65

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

17

17

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

—

82

82

82

82

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

15 354

213

15 567

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

700

139

838

B finansējuma rezerve

—

—

—

Īstenošanas izmaksas

1 053

—

1 053

Iestāžu un atbalsta izdevumi

—

246

(49)

197

Procenti un citi ieņēmumi

—

16

2

18

ĀKK iekšējā rezerve

3 590

(3 521 )

(42)

27

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

24 365

(23 095 )

(731)

540

Neizmantojama rezerve

—

311

(181)

(24)

24

130

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

—

2 700

91

2 791

Miera nodrošināšanas fonds

—

1 000

1 000

Reģionālie piešķīrumi

—

6 541

379

6 920

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

23

19

(25)

25

42

Īstenošanas izmaksas

—

2

1

(25)

25

3

Miera nodrošināšanas fonds

—

11

13

(25)

25

24

Reģionālie piešķīrumi

—

2

2

(25)

25

4

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

—

1

1

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

1

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

350

350

5

5

355

355

AZT

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

196

196

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

8

8

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

—

49

(18)

32

Neizmantojama rezerve

—

7

5

(24)

24

12

Reģionālie piešķīrumi

—

81

18

99

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

—

9

9

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

—

—

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

—

—

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

—

—

—

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

—

—

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

—

350

350

355

355

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

—

17

17

17

17

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

10

10

B finansējums – valstu piešķīrumi

—

7

7

STARPSUMMA

STARPSUMMA

—

17

17

17

17

KOPĀ 11. EAF

KOPĀ 11. EAF

29 008

740

(139)

29 608

2.1. tabula

2.1. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

IZPILDES ZIŅOJUMS

IZPILDES ZIŅOJUMS

| miljoni EUR |
| --- |
| | PIEŠĶĪRUMS | EAF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | KOPĀ |
| Lome | Dažādi ienākumi | 35 | | | | 35 |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 985 | | | | 4 985 |
| Neplānojamā palīdzība kopā | 4 707 | | | | 4 707 |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | 670 | | | 670 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Pagaidu mehānisms | | | | — | — |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | 154 | | | 154 |
| Valsts rezerve | | | — | — | — |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | — | 27 | 27 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | | | — | — | — |
| NIP/RIP rezerve | | | — | 571 | 571 |
| Neizmantojama rezerve | | | 197 | 142 | 340 |
| Reģionālie piešķīrumi | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | — | | — |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | 267 | | | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | | 110 | | | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | 24 | | | 24 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | 1 | 1 |
| STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA | | | | 1 | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | 185 | 42 | 227 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | 5 | 3 | 8 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | 12 | 24 | 36 |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | 4 | 4 |
| STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS | | | 203 | 73 | 275 |
| | KOPĀ | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

miljoni EUR

PIEŠĶĪRUMS

EAF

8

9

10

11

KOPĀ

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

35

35

Indikatīvās programmas kopā

4 985

4 985

Neplānojamā palīdzība kopā

4 707

4 707

Pārvietojumi no citiem fondiem

670

670

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

9 728

670

10 398

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

8 835

12 939

15 838

38 029

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

1 213

2 006

870

4 322

Pagaidu mehānisms

—

—

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

Valsts rezerve

—

—

—

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

—

240

535

1 079

1 855

ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 937

3 608

3 988

10 534

ĀKK iekšējā rezerve

—

27

27

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

—

571

571

Neizmantojama rezerve

197

142

340

Reģionālie piešķīrumi

793

1 941

7 018

9 752

Reģionālo piešķīrumu rezerve

—

—

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

24

24

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

650

14 678

21 227

29 535

66 089

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

185

42

227

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

5

3

8

ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

24

36

Reģionālie piešķīrumi

4

4

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

203

73

275

KOPĀ

KOPĀ

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | EAF | Pavisam kopā | Kumulatīvie rādītāji | Gada rādītāji |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 31.12.2019. | RAL | % no piešķīruma | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Lēmumi | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Kopā | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Kopā | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Maksājumi | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Kopā | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

EAF

Pavisam kopā

Kumulatīvie rādītāji

Gada rādītāji

31.12.2019.

RAL

RAL

% no piešķīruma

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Lēmumi

Lēmumi

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Kopā

Kopā

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Piešķirtie līdzekļi

Piešķirtie līdzekļi

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Kopā

Kopā

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Maksājumi

Maksājumi

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Kopā

Kopā

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

2.2. tabula

2.2. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

| miljoni EUR |
| --- |
| | EAF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lome | Dažādi ienākumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Lēmumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Maksājumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Lēmumi | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Maksājumi | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Neplānojamā palīdzība kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Lēmumi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Maksājumi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Lēmumi | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Maksājumi | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Lēmumi | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Maksājumi | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Lēmumi | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Maksājumi | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Kotonū | Pagaidu mehānisms | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | — | | — | |
| Lēmumi | | | | | | | | | | |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | |
| Maksājumi | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Lēmumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Maksājumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Lēmumi | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Maksājumi | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Lēmumi | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Maksājumi | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Lēmumi | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Maksājumi | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Lēmumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Maksājumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Lēmumi | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Maksājumi | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Kotonū | Īpašs piešķīrums Sudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Lēmumi | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Maksājumi | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Lēmumi | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Maksājumi | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Lēmumi | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Maksājumi | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Lēmumi | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Maksājumi | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Lēmumi | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Maksājumi | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Lēmumi | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Maksājumi | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Lēmumi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Maksājumi | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| | |
| | Apropriācijas | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Kotonū | Valsts rezerve | | | | | — | | — | | — | |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| NIP/RIP rezerve | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | | | — | | | | — | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Apropriācijas | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Lēmumi | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Maksājumi | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI | | | | | | | | | | |

miljoni EUR

EAF

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

Dažādi ienākumi

Apropriācijas

35

35

Lēmumi

35

100 %

35

100 %

Piešķirtie līdzekļi

35

100 %

35

100 %

Maksājumi

35

100 %

35

100 %

Indikatīvās programmas kopā

Indikatīvās programmas kopā

Apropriācijas

4 985

4 985

Lēmumi

4 985

100 %

4 985

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 985

100 %

4 985

100 %

Maksājumi

4 985

100 %

4 985

100 %

Neplānojamā palīdzība kopā

Neplānojamā palīdzība kopā

Apropriācijas

4 707

4 707

Lēmumi

4 706

100 %

4 706

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 706

100 %

4 706

100 %

Maksājumi

4 706

100 %

4 706

100 %

Pārvietojumi no citiem fondiem

Pārvietojumi no citiem fondiem

Apropriācijas

670

670

Lēmumi

670

100 %

670

100 %

Piešķirtie līdzekļi

670

100 %

670

100 %

Maksājumi

670

100 %

670

100 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Lēmumi

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Piešķirtie līdzekļi

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Maksājumi

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

B finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

233

1 213

2 006

870

4 322

Lēmumi

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Piešķirtie līdzekļi

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Maksājumi

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Kotonū

Kotonū

Pagaidu mehānisms

Pagaidu mehānisms

Apropriācijas

—

—

Lēmumi

Piešķirtie līdzekļi

Maksājumi

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

Apropriācijas

154

154

Lēmumi

154

100 %

154

100 %

Piešķirtie līdzekļi

154

100 %

154

100 %

Maksājumi

154

100 %

154

100 %

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

—

240

535

1 079

1 855

Lēmumi

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Piešķirtie līdzekļi

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Maksājumi

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

2 937

3 608

3 988

10 534

Lēmumi

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Piešķirtie līdzekļi

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Maksājumi

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

793

1 941

7 018

9 752

Lēmumi

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Piešķirtie līdzekļi

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Maksājumi

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Apropriācijas

105

105

Lēmumi

105

100 %

105

100 %

Piešķirtie līdzekļi

105

100 %

105

100 %

Maksājumi

105

100 %

105

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Apropriācijas

267

267

Lēmumi

266

100 %

266

100 %

Piešķirtie līdzekļi

263

99 %

263

99 %

Maksājumi

208

78 %

208

78 %

Kotonū

Kotonū

Īpašs piešķīrums Sudānai

Īpašs piešķīrums Sudānai

Apropriācijas

110

110

Lēmumi

107

97 %

107

97 %

Piešķirtie līdzekļi

105

95 %

105

95 %

Maksājumi

101

91 %

101

91 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Apropriācijas

24

24

Lēmumi

24

100 %

24

100 %

Piešķirtie līdzekļi

24

100 %

24

100 %

Maksājumi

24

100 %

24

100 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

185

42

227

Lēmumi

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Piešķirtie līdzekļi

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Maksājumi

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

5

3

8

Lēmumi

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Piešķirtie līdzekļi

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Maksājumi

3

51 %

—

1 %

3

31 %

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

12

24

36

Lēmumi

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Piešķirtie līdzekļi

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Maksājumi

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

4

4

Lēmumi

2

50 %

2

50 %

Piešķirtie līdzekļi

2

50 %

2

50 %

Maksājumi

2

50 %

2

50 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

1

1

Lēmumi

1

71 %

1

71 %

Piešķirtie līdzekļi

1

52 %

1

52 %

Maksājumi

1

52 %

1

52 %

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Apropriācijas

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Kotonū

Kotonū

Valsts rezerve

—

—

—

—

—

—

ĀKK iekšējā rezerve

—

—

27

27

27

27

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

—

—

571

571

571

571

Reģionālo piešķīrumu rezerve

—

—

—

—

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Neizmantojama rezerve

197

197

142

142

340

340

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Apropriācijas

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Lēmumi

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Piešķirtie līdzekļi

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Maksājumi

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

2.3. tabula

2.3. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 8. EAF

ĀKK + AZT – 8. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lome | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Indikatīvās programmas kopā | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Strukturālais pielāgojums | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| KOPĀ ĀKK | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lome | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Palīdzība bēgļiem | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Procentu likmes subsīdijas | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturālais pielāgojums | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Kotonū | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | — | | | | | | | | | |
| | ĀKK KOPĀ (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lome | AZT


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Indikatīvās programmas kopā | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Procentu likmes subsīdijas | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | KOPĀ AZT | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Indikatīvās programmas kopā

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Strukturālais pielāgojums

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

KOPĀ ĀKK

KOPĀ ĀKK

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Procentu ieņēmumu izlietojums

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Indikatīvās programmas kopā

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Palīdzība bēgļiem

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Ārkārtas palīdzība (Lome)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Procentu likmes subsīdijas

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Riska kapitāls

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

Stabex

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturālais pielāgojums

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

Sysmin

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

Eksporta ieņēmumu kompensācija

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

—

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

—

—

ĀKK KOPĀ (A)

ĀKK KOPĀ (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Indikatīvās programmas kopā

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Procentu likmes subsīdijas

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Riska kapitāls

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

KOPĀ AZT

KOPĀ AZT

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

2.4. tabula

2.4. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 9. EAF

ĀKK + AZT – 9. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 6 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| KOPĀ: ĀKK | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 1 203 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Kotonū | Īstenošanas izmaksas | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lome | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Kotonū | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 4 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | KOPĀ: AZT | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

6

Ārkārtas palīdzība

6

6

100 %

6

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK

KOPĀ: ĀKK

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

1 203

Eksporta ieņēmumu kompensācija

148

148

100 %

148

100 %

Ārkārtas palīdzība

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

11

11

100 %

11

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

STARPSUMMA: CDE

CTA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

Īstenošanas izmaksas

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Miera nodrošināšanas fonds

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK (A)

KOPĀ: ĀKK (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

4

Ārkārtas palīdzība

4

4

100 %

4

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

KOPĀ: AZT

KOPĀ: AZT

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

2.5. tabula

2.5. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 10. EAF

ĀKK + AZT – 10. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 9 | | | | | | | | | |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| ĀKK | B finansējums – valstu piešķīrumi | 1 983 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Ārkārtas palīdzība | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Īstenošanas izmaksas | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Īstenošanas izmaksas | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| ĀKK | Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | — | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | — | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE | — | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | — | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | — | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 171 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 171 | | | | | | | | | |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 15 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| AZT | Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | — | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | — | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | — | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 26 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 26 | | | | | | | | | |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

9

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

9

9

100 %

9

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

—

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

ĀKK

ĀKK

B finansējums – valstu piešķīrumi

1 983

Eksporta ieņēmumu kompensācija

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Ārkārtas palīdzība

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

49

—

49

100 %

49

100 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Īstenošanas izmaksas

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Iestāžu un atbalsta izdevumi

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Miera nodrošināšanas fonds

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Reģionālie piešķīrumi

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Īstenošanas izmaksas

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

ĀKK

ĀKK

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

—

B finansējuma rezerve

—

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

—

ĀKK iekšējā rezerve

—

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

—

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

—

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

—

Reģionālo piešķīrumu rezerve

—

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

—

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

171

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

171

171

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

15

Ārkārtas palīdzība

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

6

6

100 %

6

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

AZT

AZT

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

—

B finansējuma rezerve

—

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

—

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

—

Reģionālo piešķīrumu rezerve

—

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

—

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

26

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

26

26

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

2.6. tabula

2.6. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 11. EAF

ĀKK + AZT – 11. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 17 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| ĀKK | B finansējums – valstu piešķīrumi | 838 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Pagaidu mehānisms | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | — | | | | | | | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Īstenošanas izmaksas | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| ĀKK | Miera nodrošināšanas fonds | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | — | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | 27 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE | 27 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 540 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 540 | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 130 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 130 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| Regulārās DV iemaksas | AZT | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 8 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Pagaidu mehānisms | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | — | | | | | | | | | |
| Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | — | | | | | | | | | |
| AZT | Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 32 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 32 | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 12 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 12 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | — | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | — | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 7 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 7 | 7 | | | | | | | |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

17

Ārkārtas palīdzība

17

17

100 %

17

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

—

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

ĀKK

ĀKK

B finansējums – valstu piešķīrumi

838

Ārkārtas palīdzība

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Pagaidu mehānisms

—

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

—

Īstenošanas izmaksas

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Procenti un citi ieņēmumi

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Iestāžu un atbalsta izdevumi

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Miera nodrošināšanas fonds

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Reģionālie piešķīrumi

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Īstenošanas izmaksas

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

ĀKK

ĀKK

Miera nodrošināšanas fonds

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Reģionālie piešķīrumi

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

B finansējuma rezerve

—

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

—

ĀKK iekšējā rezerve

27

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

27

27

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

—

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

—

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

540

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

540

540

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

130

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

130

130

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

AZT

AZT

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

8

Ārkārtas palīdzība

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

3

3

100 %

3

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Pagaidu mehānisms

—

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

—

Pētījumi / Tehniskā palīdzība AZT

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Reģionālie piešķīrumi

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

—

AZT

AZT

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

32

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

32

32

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

12

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

12

12

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

—

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

—

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi ĀKK

Piešķīrumi ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

7

Ārkārtas palīdzība

7

7

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

| EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA | CA/531/20


  2020. gada 12. marts |
| --- | --- |
| | Dokuments 20/108 |
| DIREKTORU PADOME |
| IEGULDĪJUMU MEHĀNISMS


  FINANŠU PĀRSKATI


  2019. GADA 31. DECEMBRĪ |
| a) | Finanšu stāvokļa pārskats |

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

CA/531/20

CA/531/20

2020. gada 12. marts

Dokuments 20/108

Dokuments 20/108

DIREKTORU PADOME

DIREKTORU PADOME

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMS

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMS

FINANŠU PĀRSKATI

FINANŠU PĀRSKATI

2019. GADA 31. DECEMBRĪ

2019. GADA 31. DECEMBRĪ

a)

Finanšu stāvokļa pārskats

| b) | Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskats |
| --- | --- |

b)

Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskats

| c) | Ieguldītāju līdzekļu izmaiņu pārskats |
| --- | --- |

c)

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņu pārskats

| d) | Naudas plūsmu pārskats |
| --- | --- |

d)

Naudas plūsmu pārskats

| e) | Skaidrojumi par finanšu pārskatiem |
| --- | --- |

e)

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem

FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS

FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS

2019. GADA 31. DECEMBRĪ

2019. GADA 31. DECEMBRĪ

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| AKTĪVI | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 5 | 837 777 | 573 708 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Kases finanšu aktīvi | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Aizdevumi un avansi | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Citi aktīvi | 11 | — | 171 |
| Aktīvi kopā | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| SAISTĪBAS | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 191 | 8 493 |
| Atliktie ienākumi | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 13 | 628 | 793 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Trešām personām maksājamā summa | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Citas saistības | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Saistības kopā | | 220 445 | 213 178 |
| IEGULDĪTĀJU RESURSI | | | |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismam | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Nesadalītā peļņa | | 220 036 | 216 997 |
| Ieguldītāju līdzekļi kopā | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā | | 3 407 481 | 3 127 175 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

31.12.2019.

31.12.2018.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

5

837 777

573 708

No ieguldītājiem saņemamās summas

9/17

86 330

100 000

Kases finanšu aktīvi

10

330 587

335 140

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

14 184

9 873

Aizdevumi un avansi

7

1 518 675

1 540 991

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

8

619 928

567 292

Citi aktīvi

11

—

171

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

191

8 493

Atliktie ienākumi

12

32 566

33 764

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

13

628

793

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

14

37 269

23 822

Trešām personām maksājamā summa

15

147 438

143 813

Citas saistības

16

2 353

2 493

Saistības kopā

Saistības kopā

220 445

220 445

213 178

213 178

IEGULDĪTĀJU RESURSI

IEGULDĪTĀJU RESURSI

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismam

17

2 967 000

2 697 000

Nesadalītā peļņa

220 036

216 997

Ieguldītāju līdzekļi kopā

Ieguldītāju līdzekļi kopā

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN PĀRĒJO APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN PĀRĒJO APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2019. | No 1.1.2018. |
| līdz 31.12.2019. | līdz 31.12.2018. |
| Procentu un līdzīgi ienākumi (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Procentu un līdzīgi izdevumi | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Neto procentu un līdzīgi ienākumi | | 90 975 | 94 191 |
| Maksu un komisijas naudas ienākumi | 20 | 4 438 | 284 |
| Maksu un komisijas naudas izdevumi | 20 | - 721 | - 106 |
| Neto maksu un komisijas naudas ienākumi | | 3 717 | 178 |
| Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | 12 611 | -9 987 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Aizdevumu un avansu neto rezultāts, vērtējot FVTPL | 7 | -8 331 | - 702 |
| Aizdevumu pārdošanas neto rezultāts | 7 | 2 064 | — |
| Valūtas maiņas neto rezultāts | | -61 998 | -32 436 |
| Finanšu operāciju neto rezultāts | | -45 750 | -53 304 |
| Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Uzkrājumu garantijām izmaiņas, atskaitot apvērsi | 13 | 107 | - 485 |
| Uzkrājumu aizdevumu saistībām izmaiņas, atskaitot apvērsi | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Gada peļņa/(zaudējumi) | | 3 039 | -49 602 |
| Pārējie apvienotie ienākumi | | — | — |
| Gada kopējo ienākumu peļņa/(zaudējumi) | | 3 039 | -49 602 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

No 1.1.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2019.

līdz 31.12.2018.

Procentu un līdzīgi ienākumi (5)

5

19

93 923

96 730

Procentu un līdzīgi izdevumi

19

-2 948

-2 539

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

90 975

90 975

94 191

94 191

Maksu un komisijas naudas ienākumi

20

4 438

284

Maksu un komisijas naudas izdevumi

20

- 721

- 106

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

3 717

3 717

178

178

Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

12 611

-9 987

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

21

9 904

-10 179

Aizdevumu un avansu neto rezultāts, vērtējot FVTPL

FVTPL

7

-8 331

- 702

Aizdevumu pārdošanas neto rezultāts

7

2 064

—

Valūtas maiņas neto rezultāts

-61 998

-32 436

Finanšu operāciju neto rezultāts

Finanšu operāciju neto rezultāts

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

17 243

-22 771

Uzkrājumu garantijām izmaiņas, atskaitot apvērsi

13

107

- 485

Uzkrājumu aizdevumu saistībām izmaiņas, atskaitot apvērsi

14

-13 244

-19 612

Vispārējie administratīvie izdevumi

22

-50 009

-47 799

Gada peļņa/(zaudējumi)

Gada peļņa/(zaudējumi)

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Pārējie apvienotie ienākumi

Pārējie apvienotie ienākumi

—

—

Gada kopējo ienākumu peļņa/(zaudējumi)

Gada kopējo ienākumu peļņa/(zaudējumi)

3 039

3 039

-49 602

-49 602

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅU PĀRSKATS

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | Pieprasītās iemaksas | Nesadalītā peļņa | Kopā |
| 2019. gada 1. janvārī | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Peļņa 2019. gadā | | — | 3 039 | 3 039 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| 31.12.2019. | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| 2018. gada 1. janvārī | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | | 180 000 | — | 180 000 |
| Zaudējumi 2018. gadā | | — | -49 602 | -49 602 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| 2018. gada 31. decembrī | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

Pieprasītās iemaksas

Nesadalītā peļņa

Kopā

2019. gada 1. janvārī

2019. gada 1. janvārī

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

17

270 000

—

270 000

Peļņa 2019. gadā

—

3 039

3 039

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

31.12.2019.

31.12.2019.

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

2018. gada 1. janvārī

2018. gada 1. janvārī

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

180 000

—

180 000

Zaudējumi 2018. gadā

—

-49 602

-49 602

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

2018. gada 31. decembrī

2018. gada 31. decembrī

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

NAUDAS PLŪSMU PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2019. GADA 31. DECEMBRĪ

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2019. līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018. līdz 31.12.2018. |
| PAMATDARBĪBAS | | | |
| Finanšu gada peļņa/(zaudējumi) | | 3 039 | -49 602 |
| Izdarītās korekcijas | | | |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības neto rezultāts | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL | | 8 331 | 702 |
| Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un avansiem | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Uzkrājumu izsniegtajām garantijām neto izmaiņas, atskaitot apvērsi | 13 | - 107 | 309 |
| Uzkrājumu aizdevumu saistībām neto izmaiņas, atskaitot apvērsi | | 13 447 | 19 666 |
| Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | -12 611 | 9 987 |
| Izmaiņas kases finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās | 10 | 331 | -1 645 |
| Nākamo periodu ienākumu izmaiņas | | -1 198 | 7 962 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm | | 2 369 | 2 561 |
| Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās | | -41 922 | -30 684 |
| Aizdevumu izmaksa | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Aizdevumu atmaksa | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Aizdevumu pārdošana | | 2 194 | — |
| Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem | 5 | - 93 | - 178 |
| Kases finanšu aktīvu (palielinājums) | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Kases finanšu aktīvu termiņi | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru (palielinājums) | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Neto ieņēmumi no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | | 71 024 | 32 802 |
| Citu aktīvu samazinājums | | - 171 | -4 214 |
| Citu saistību palielinājums | | 140 | 31 |
| Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums | | 2 187 | 2 168 |
| Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā | | -24 807 | - 192 271 |
| FINANSĒŠANAS DARBĪBAS | | | |
| Dalībvalstu iemaksas | | 284 820 | 230 000 |
| Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu likmes subsīdijām un tehnisko palīdzību | | 30 000 | 20 000 |
| Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu likmes subsīdijām un tehnisko palīdzību | | -28 220 | -35 641 |
| Neto naudas plūsmas no finansēšanas darbības | | 286 600 | 214 359 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums | | 261 793 | 22 088 |
| Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats: | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā | | 573 818 | 549 169 |
| Neto naudas plūsma no: | | | |
| Pamatdarbības | | -24 937 | - 192 271 |
| Finansēšanas darbības | | 286 730 | 214 359 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem | | 2 369 | 2 561 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās | | 837 980 | 573 818 |
| Nauda un naudas ekvivalenti ir: | | | |
| Nauda kasē | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Komerciāli vērtspapīri | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

No 1.1.2019. līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018. līdz 31.12.2018.

PAMATDARBĪBAS

PAMATDARBĪBAS

Finanšu gada peļņa/(zaudējumi)

3 039

-49 602

Izdarītās korekcijas

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības neto rezultāts

8

-8 629

20 665

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

-17 243

22 771

Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL

FVTPL

8 331

702

Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un avansiem

7

-5 087

-1 833

Uzkrājumu izsniegtajām garantijām neto izmaiņas, atskaitot apvērsi

13

- 107

309

Uzkrājumu aizdevumu saistībām neto izmaiņas, atskaitot apvērsi

13 447

19 666

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

-12 611

9 987

Izmaiņas kases finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās

10

331

-1 645

Nākamo periodu ienākumu izmaiņas

-1 198

7 962

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem

7

-17 752

-44 927

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

8

-6 812

-17 300

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm

2 369

2 561

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Aizdevumu izmaksa

7

- 311 185

- 259 214

Aizdevumu atmaksa

7

355 078

354 855

Aizdevumu pārdošana

2 194

—

Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem

5

- 93

- 178

Kases finanšu aktīvu (palielinājums)

10

-2 948 021

-2 219 062

Kases finanšu aktīvu termiņi

10

2 952 905

2 026 659

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru (palielinājums)

8

- 106 943

-95 434

Neto ieņēmumi no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

71 024

32 802

Citu aktīvu samazinājums

- 171

-4 214

Citu saistību palielinājums

140

31

Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums

2 187

2 168

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

FINANSĒŠANAS DARBĪBAS

FINANSĒŠANAS DARBĪBAS

Dalībvalstu iemaksas

284 820

230 000

Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu likmes subsīdijām un tehnisko palīdzību

30 000

20 000

Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu likmes subsīdijām un tehnisko palīdzību

-28 220

-35 641

Neto naudas plūsmas no finansēšanas darbības

Neto naudas plūsmas no finansēšanas darbības

286 600

286 600

214 359

214 359

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums

261 793

261 793

22 088

22 088

Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats:

Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats:

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

573 818

573 818

549 169

549 169

Neto naudas plūsma no:

Pamatdarbības

-24 937

- 192 271

Finansēšanas darbības

286 730

214 359

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem

2 369

2 561

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

837 980

837 980

573 818

573 818

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda kasē

5

72 166

51 936

Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus)

5

622 991

521 882

Komerciāli vērtspapīri

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2019. gada 31. decembrī

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2019. gada 31. decembrī

1.   Vispārīga informācija

Vispārīga informācija

Ieguldījumu mehānismu (“mehānisms” jeb “IM”) izveidoja Kotonū nolīguma (“nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai ietvaros, ko, vienojoties Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstu grupai (“ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, noslēdza 2000. gada 23. jūnijā, un to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā un 2010. gada 22. jūnijā.

Mehānisms nav individuāls tiesību subjekts, un Eiropas Investīciju banka (“EIB” jeb “Banka”) saskaņā ar nolīguma noteikumiem pārvalda iemaksas dalībvalstu (“līdzekļu devēji”) vārdā un rīkojas kā mehānisma administrators.

Finansējumu saskaņā ar nolīgumu nodrošina no ES dalībvalstu budžetiem. ES dalībvalstis iemaksā summas, kas piešķirtas IM finansēšanai, un dotācijas, lai finansētu procentu likmes subsīdijas, kā paredzēts daudzgadu finanšu shēmās (Pirmais finanšu protokols, kas aptver 2000.–2007. gadu un tiek dēvēts par 9. Eiropas Attīstības fondu (EAF), Otrais finanšu protokols, kas aptver 2008.–2013. gadu un tiek dēvēts par 10. EAF, un Trešais finanšu protokols, kas aptver 2014.–2020. gadu un tiek dēvēts par 11. EAF). EIB ir uzticēts pārvaldīt:

| — | mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”), |
| --- | --- |

—

mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”),

| — | dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai. |
| --- | --- |

—

dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai.

ES un ĀKK puses ir vienojušās par pārejas kārtību, kas nodrošinās EIB finansējumu darbību veikšanai ĀKK valstu reģionā līdz 2020. gada beigām (ĀKK un ES Vēstnieku komitejas 2019. gada 17. decembra Lēmums Nr. 3/2019 pieņemt pārejas pasākumus atbilstīgi ĀKK un ES partnerības nolīguma 95. panta 4. punktam). Banka turpinās apstiprināt darbības atbilstīgi tās pilnvarām līdz 2020. gada beigām, kad beidzas arī saistību periods 11. EAF ietvaros norādīto IM apgrozības fondu izmantošanai.

Komisija 2018. gada jūnijā arī publicēja budžeta priekšlikumu par ES ārējo darbību 2021.–2027. gada periodam – regulu, ar ko izveido kaimiņattiecību, attīstības sadarbības un starptautiskās sadarbības instrumentu (NDICI). Svarīgs priekšlikuma aspekts ir tā finansējuma infrastruktūras vienkāršošana, apvienojot kopā deviņus atsevišķus instrumentus un fondus, kā arī integrējot pašreizējos ārpusbudžeta EAF ES budžetā. NDICI regula nodrošinās Komisijai juridisko pamatu turpmāko ES pilnvaru uzticēšanai EIB tās darbībai ārpus ES. Tā arī nodrošinās ārējo ieguldījumu satvaru Savienībai, lai tā sadarbotos ar partneriestādēm, piešķirot subsīdijas vai garantijas no ES budžeta. Sarunas par NDICI joprojām notiek. Neskarot Padomes lēmumu, EIB un EK veic sarunas par priekšlikumu turpināt IM atmaksājumu izmantošanu uz noteiktu gadu skaitu pēc vienošanās.

NDICI

NDICI

NDICI

Šie finanšu pārskati attiecas uz laikposmu no 2019. gada 1. janvāra līdz 2019. gada 31. decembrim.

Pēc EIB Vadības komitejas priekšlikuma EIB Direktoru padome 2020. gada 12. martā pieņēma finanšu pārskatus un atļāva to iesniegšanu valdei apstiprināšanai līdz 2020. gada 24. aprīlim.

2.   Nozīmīga grāmatvedības politika

Nozīmīga grāmatvedības politika

2.1.   
  Pārskata sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Pārskata sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kā tos pieņēmusi Eiropas Savienība.

2.2.   
  Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Finanšu pārskatu sagatavošanai jāizmanto grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai Bankas vadība izmantotu savus vērtējumus ieguldījumu mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Turpmāk ir atspoguļotas kompleksākas jomas, kurām jāpiemēro rūpīgāki vērtējumi, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem.

Būtiskākie vērtējumi un aplēses ir minētas turpmāk.

—   Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Tādu finanšu aktīvu (“FA”) un finanšu saistību (“FS”), kurus tirgo aktīvajos tirgos, patiesās vērtības pamatā ir kotētās tirgus cenas vai brokeru kotētās cenas. Ja patieso vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātisko modeļu izmantošanu. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šos novērtējumus var iedalīt dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā atkarībā no datiem, kas izmantoti novērtēšanas metodēs, kā aprakstīts 2.4.2. un 4. skaidrojumā.

—   Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un avansu vērtības samazināšanās

Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un avansu vērtības samazināšanās

Plānoto kredītzaudējumu (“PKZ”) novērtēšanas nolūkā vadībai ir jāizdara būtiski spriedumi, jo īpaši jānovērtē būtisks kredītriska palielinājums kopš sākotnējās atzīšanas, jāņem vērā uz nākotni vērsta informācija un jānovērtē nākotnes naudas plūsmu apjoms un termiņš un nodrošinājumu vērtības, kad tiek noteikti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Šīs aplēses ir atkarīgas no vairākiem faktoriem, kuru maiņas rezultātā var būtiski mainīties atzīstamo kredītzaudējumu atskaitījuma termiņš un apjoms (2.4.2. skaidrojums).

—   Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējums

Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējums

Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar:

| — | nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem, |
| --- | --- |

—

nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem,

| — | cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību, |
| --- | --- |

—

cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību,

| — | plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām, |
| --- | --- |

—

plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām,

| — | koriģēto neto aktīvu metodi vai |
| --- | --- |

—

koriģēto neto aktīvu metodi vai

| — | citiem vērtēšanas modeļiem. |
| --- | --- |

—

citiem vērtēšanas modeļiem.

Nekotētu kapitāla ieguldījumu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga vērtēšana. Mehānismā periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai no citos novērojamos tirgos pieejamajiem datiem.

—   Uzņēmumu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Uzņēmumu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Mehānisms būtībā ir novērtējis, ka nevienu subjektu, kurā tas ir daļas turētājs, mehānisms pats nekontrolē. Tas izskaidrojams ar apstākli, ka visos šādos subjektos galvenais partneris vai fonda pārvaldnieks, vai valde ir vienīgā atbildīgā par šīs partnerības darbību un lietu vadību un kontroli, un tai ir tiesības un pilnvaras darīt visu nepieciešamo, lai sasniegtu partnerības mērķus un uzdevumus, ievērojot ieguldījumu un politikas nostādnes.

2.3.   
  Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izņemot turpmāk minētās izmaiņas, mehānisms ir konsekventi īstenojis 2.4. skaidrojumā izklāstīto grāmatvedības politiku attiecībā uz visiem periodiem, kas aptverti šajos finanšu pārskatos. Mehānisms ir pieņēmis šādus jaunus standartus un standartu grozījumus.

Pieņemtie standarti

Pieņemtie standarti

Turpmāk norādītās interpretācijas, kā arī esošo standartu grozījumu un pārskatītās versijas stājās spēkā attiecībā uz mehānisma finanšu pārskatiem no 2019. gada 1. janvāra.

16. SFPS “Noma”

16. SFPS “Noma”

16. SFPS stājās spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma, un tas aizstāj pašreizējos 17. SGS norādījumus. Rezultātā gandrīz visa noma tiks atzīta bilancē, jo atšķirība starp darbības un finanšu nomu tiek likvidēta. Saskaņā ar jauno standartu tiek atzīts aktīvs (tiesības izmantot nomāto priekšmetu) un finanšu saistības maksāt nomas maksu. Vienīgie izņēmumi ir īstermiņa un nelielas vērtības noma. Uzskaite iznomātājiem nav būtiski mainījusies.

Šīm izmaiņām nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Priekšmaksājuma iezīmes ar negatīvu kompensāciju – 9. SFPS grozījumi

Priekšmaksājuma iezīmes ar negatīvu kompensāciju – 9. SFPS grozījumi

Grozījumos ir precizēts, ka finanšu aktīvs atbilst “tikai pamatsummas un procentu maksājumu” (SPPI) kritērijam neatkarīgi no notikuma vai apstākļa, kas izraisa līguma priekšlaicīgu izbeigšanu, un neatkarīgi no tā, kura puse maksā vai saņem saprātīgu kompensāciju par līguma priekšlaicīgu izbeigšanu. Grozījumu secinājumu pamatā bija precizēts, ka priekšlaicīga izbeigšana var izrietēt no līguma noteikuma vai no notikuma, kas ir ārpus līguma pušu kontroles, piemēram, izmaiņām tiesību aktos vai noteikumos, kā rezultātā notiek līguma priekšlaicīga izbeigšana.

SPPI

Grozījuma pieņemšanai nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Ilgtermiņa intereses asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos (28. SGS grozījumi)

Ilgtermiņa intereses asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos (28. SGS grozījumi)

Šie grozījumi precizē, ka subjekts piemēro 9. SFPS ilgtermiņa interesēm asociētajā uzņēmumā vai kopuzņēmumā, kurām pašu kapitāla metodi nepiemēro, bet kuras būtībā ir daļa no neto ieguldījumiem asociētajā uzņēmumā vai kopuzņēmumā (ilgtermiņa intereses). Šis precizējums ir būtisks, jo tas nozīmē, ka uz šādām ilgtermiņa interesēm ir attiecināms plānoto kredītzaudējumu modelis, kas paredzēts 9. SFPS.

Grozījumi arī precizē, ka, piemērojot 9. SFPS, subjekts neņem vērā nekādus asociētā uzņēmuma vai kopuzņēmuma zaudējumus vai zaudējumus no neto ieguldījumu vērtības samazināšanās, ko atzīst kā korekcijas neto ieguldījumos asociētajā uzņēmumā vai kopuzņēmumā, kuras rodas, piemērojot 28. SGS “Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos”.

Šiem grozījumiem nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Plāna grozījums, samazinājums vai norēķins (19. SGS grozījumi)

Plāna grozījums, samazinājums vai norēķins (19. SGS grozījumi)

Šie grozījumi precizē, ka gadījumā, ja gada pārskata periodā tiek veikts plāna grozījums, samazinājums vai norēķins, subjektam ir pienākums:

| — | noteikt kārtējās darba izmaksas atlikušajam periodam pēc plāna grozījuma, samazinājuma vai norēķina, izmantojot aktuāra pieņēmumus, kas izmantoti, lai pārrēķinātu definēto pabalstu neto saistības, kuras atspoguļo saskaņā ar plānu piedāvātos pabalstus un plāna aktīvus pēc šā notikuma, |
| --- | --- |

—

noteikt kārtējās darba izmaksas atlikušajam periodam pēc plāna grozījuma, samazinājuma vai norēķina, izmantojot aktuāra pieņēmumus, kas izmantoti, lai pārrēķinātu definēto pabalstu neto saistības, kuras atspoguļo saskaņā ar plānu piedāvātos pabalstus un plāna aktīvus pēc šā notikuma,

| — | noteikt neto procentus atlikušajam periodam pēc plāna grozījuma, samazinājuma vai norēķina, izmantojot definēto pabalstu neto saistības, kas atspoguļo saskaņā ar plānu piedāvātos pabalstus un plāna aktīvus pēc šā notikuma, un diskonta likmi, kas izmantota minēto definēto pabalstu neto saistību pārrēķināšanai. |
| --- | --- |

—

noteikt neto procentus atlikušajam periodam pēc plāna grozījuma, samazinājuma vai norēķina, izmantojot definēto pabalstu neto saistības, kas atspoguļo saskaņā ar plānu piedāvātos pabalstus un plāna aktīvus pēc šā notikuma, un diskonta likmi, kas izmantota minēto definēto pabalstu neto saistību pārrēķināšanai.

Šiem grozījumiem nebija ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2015.–2017. gada ciklā (3. SFPS, 11. SFPS grozījumi)

Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2015.–2017. gada ciklā (3. SFPS, 11. SFPS grozījumi)

Šiem grozījumiem nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem, jo nav darījuma, kurā tiek iegūta kopēja kontrole.

Publicētie standarti, kas vēl nav pieņemti

Publicētie standarti, kas vēl nav pieņemti

Materiāla definīcija – grozījumi 1. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” un 8. SGS “Grāmatvedības politika, grāmatvedības aplēšu izmaiņas un kļūdas”, spēkā par gada periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma

Materiāla definīcija – grozījumi 1. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” un 8. SGS “Grāmatvedības politika, grāmatvedības aplēšu izmaiņas un kļūdas”, spēkā par gada periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma

Šie grozījumi precizē “materiāla” definīciju un pielāgo definīciju, kas izmantota konceptuālajā satvarā un pašos standartos.

Grozītā definīcija nosaka: “Informācija ir būtiska, ja varētu pamatoti sagaidīt, ka tās izlaišana, sagrozīšana vai aizēnošana ietekmēs lēmumus, kurus vispārīgo finanšu pārskatu primārie lietotāji pieņem, pamatojoties uz šiem finanšu pārskatiem, kas sniedz finanšu informāciju par konkrētu pārskatu sniedzēju uzņēmumu.”

Grozījums arī precizē jēdzienu “vispārīgo finanšu pārskatu primārie lietotāji”, kam minētie finanšu pārskati tiek adresēti, tos definējot kā “esošus un potenciālus ieguldītājus, aizdevējus un citus kreditorus”, kam jāpaļaujas uz vispārīgajiem pārskatiem attiecībā uz lielu daļu informācijas, kas tiem vajadzīga.

Šie grozījumi ir spēkā attiecībā uz gada periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma. Mehānisms nepieņēma šos grozījumus agrāk un neparedz, ka tiem būs būtiska ietekme uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Procentu standarta likmes reforma – 9. SFPS, 39. SGS un 7. SFPS grozījumi

Procentu standarta likmes reforma – 9. SFPS, 39. SGS un 7. SFPS grozījumi

Starptautisko grāmatvedības standartu padome (IASB) 2019. gada septembrī pieņēma 9. SFPS, 39. SGS un 7. SFPS grozījumus, kas paredz pagaidu atbrīvojumus, kuri ļaus turpināt riska ierobežošanas uzskaiti nenoteiktības periodā pirms esošas procentu standarta likmes aizstāšanas ar alternatīvu gandrīz bezriska procentu likmi (RFR).

IASB

RFR

9. SFPS grozījumi ietver vairākus atbrīvojumus, kas piemērojami visām riska ierobežošanas attiecībām, kuras tieši ietekmē procentu standarta likmes reforma. Pirmie trīs atbrīvojumi paredz:

| — | novērtējumu par to, vai prognozēts darījums (vai tā komponents) ir ar ļoti lielu varbūtību, |
| --- | --- |

—

novērtējumu par to, vai prognozēts darījums (vai tā komponents) ir ar ļoti lielu varbūtību,

| — | novērtējumu par to, kad summa naudas plūsma riska rezervē jāpārklasificē peļņā un zaudējumos, |
| --- | --- |

—

novērtējumu par to, kad summa naudas plūsma riska rezervē jāpārklasificē peļņā un zaudējumos,

| — | novērtējumu par ekonomisko saikni starp posteni, kura riski tiek ierobežoti, un riska ierobežošanas instrumentu. |
| --- | --- |

—

novērtējumu par ekonomisko saikni starp posteni, kura riski tiek ierobežoti, un riska ierobežošanas instrumentu.

Attiecībā uz katru no šiem atbrīvojumiem tiek pieņemts, ka etalons, uz kuru balstītas pret risku nodrošinātās naudas plūsmas, nemainās IBOR reformas rezultātā.

IBOR

Ceturtais atbrīvojums paredz, ka nelīgumiski precizētam riska komponentam jābūt atsevišķi identificējamam tikai sākotnējā riska ierobežošanas apzīmējumā, bet ne pastāvīgi.

Atbrīvojumu piemērošana ir obligāta, un, ja nenotiek neviens no grozījumos aprakstītajiem notikumiem, tie turpinās nenoteiktu laiku.

Ar grozījumiem arī tiek ieviestas īpašas informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz riska ierobežošanas attiecībām, kurām piemēro atbrīvojumus.

Šie grozījumi ir spēkā attiecībā uz gada periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma. Mehānisms nepieņēma šos grozījumus agrāk, un Banka izveidoja starpdienestu IBOR darba grupu, lai novērtētu ietekmi un pārvaldītu tās pāreju.

IBOR

Grozījumi atsaucēs uz konceptuālo satvaru SFPS – spēkā no 2020. gada 1. janvāra.

Pārskatītais konceptuālais satvars nosaka visaptverošu koncepciju kopumu attiecībā uz finanšu pārskatu sniegšanu, standartu noteikšanu, norādījumus sagatavotājiem konsekventas grāmatvedības politikas sagatavošanā un palīdzību citiem dalībniekiem to centienos saprast un interpretēt standartus.

Finanšu pārskatu sagatavošanas konceptuālais satvars nav standarts, un neviens no jēdzieniem nav noteicošs pār jēdzieniem jebkurā standartā vai prasībām jebkurā standartā; tā mērķis galvenokārt ir palīdzēt padomei izstrādāt standartus, palīdzēt sagatavotājiem izstrādāt konsekventu grāmatvedības politiku, ja nav piemērojama standarta, un palīdzēt visām pusēm saprast un interpretēt standartus.

Konceptuālais satvars ietver dažus jaunus jēdzienus, paredz atjauninātas definīcijas un atzīšanas kritērijus aktīviem un saistībām un precizē dažus svarīgus jēdzienus. Konceptuālais satvars ir spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk.

Mehānisms nepieņēma pārskatīto konceptuālo satvaru agrāk un neparedz, ka tam būs būtiska ietekme uz mehānisma finanšu pārskatiem.

2.4.   
  Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Finanšu stāvokļa pārskats parāda aktīvus un saistības krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa un ilgtermiņa posteņiem.

2.4.1   . Pārrēķins ārvalstu valūtā

. Pārrēķins ārvalstu valūtā

Mehānisma finanšu pārskatos izmanto euro (EUR), kas ir arī funkcionālā valūta. Ja nav norādīts citādi, euro norādītie finanšu dati ir noapaļoti līdz tuvākajam tūkstotim.

Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā.

Monetāros aktīvus un saistības, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā finanšu stāvokļa pārskata datumā. Guvumus vai zaudējumus, kas rodas no minētās pārrēķināšanas, ieraksta peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā.

Nemonetārus posteņus, kurus novērtē sākotnējās izmaksās ārvalstu valūtā, pārvērš, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā sākotnējo darījumu dienā. Nemonetārus posteņus, kurus novērtē patiesajā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā.

Starpību, kas radusies valūtas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus ar citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies ārvalstu valūtas kursa izmaiņu rezultātā saistībā ar nenokārtotiem monetāriem aktīviem un saistībām ārvalstu valūtā, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā.

2.4.2   . Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

. Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Neatvasinātos finanšu instrumentus sākotnēji atzīst, par pamatu izmantojot norēķinu datumu.

Klasifikācija un novērtēšana

Klasifikācija un novērtēšana

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Sākotnējā atzīšanā finanšu aktīvu klasificē kā novērtējamu amortizētajās izmaksās (“AC”), patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu aprēķinā (“FVOCI”) vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (“FVTPL”), un finanšu saistības klasificē kā novērtējamas AC vai FVTPL.

AC

FVOCI

FVTPL

AC

FVTPL

Saskaņā ar 9. SFPS klasifikāciju sāk, nosakot, vai finanšu aktīvs ir uzskatāms par parāda vai pašu kapitāla instrumentu. 9. SFPS ir atsauce uz definīcijām, kas sniegtas 32. SGS “Finanšu instrumenti: informācijas sniegšana”.

Parāda instrumenti ir tie instrumenti, kas atbilst finanšu saistības definīcijai no darījuma partnera viedokļa, aizdevumi un parāda vērtspapīri, tostarp obligācijas, vekseļi vai sertifikāti, ko emitējuši strukturēti subjekti, valdība vai uzņēmumi.

Parāda instrumentu klasificē AC, ja tas atbilst abiem turpmāk norādītajiem nosacījumiem un nav norādīts FVTPL:

AC

FVTPL

| — | aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, un |
| --- | --- |

—

aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, un

| — | finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI kritēriji). |
| --- | --- |

—

finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI kritēriji).

Parāda instrumentu klasificē FVOCI tikai tad, ja tas atbilst abiem turpmāk norādītajiem nosacījumiem un nav norādīts FVTPL:

FVOCI

FVTPL

| — | aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķi sasniedz, gan iekasējot līgumiskās naudas plūsmas, gan pārdodot finanšu aktīvus, un |
| --- | --- |

—

aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķi sasniedz, gan iekasējot līgumiskās naudas plūsmas, gan pārdodot finanšu aktīvus, un

| — | finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, kas atbilst SPPI kritērijiem. |
| --- | --- |

—

finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, kas atbilst SPPI kritērijiem.

Minētās prasības jāpiemēro visam finanšu aktīvam, pat ja tas ietver iegultu atvasinātu instrumentu.

Pašu kapitāla instrumenti ir instrumenti, kas atbilst pašu kapitāla definīcijai no emitenta viedokļa, proti, tie ir instrumenti, kas neietver līgumisku pienākumu maksāt un kas apliecina atlikušo līdzdalību emitenta neto aktīvos. Pašu kapitāla instrumentus novērtē FVTPL.

FVTPL

Sākotnēji atzīstot kapitālieguldījumu, kas netiek turēts tirdzniecības nolūkā, mehānisms var neatsaucami izvēlēties turpmākās izmaiņas uzrādīt pārējos apvienotajos ienākumos. Šo izvēli izdara katram ieguldījumam atsevišķi.

Visus citus finanšu aktīvus klasificē kā novērtējamus FVTPL.

FVTPL

Komercdarbības modeļa novērtējums

Komercdarbības modeļa novērtējums

EIB kā mehānisma pārvaldītāja portfeļa līmenī veic mērķa novērtējumu par komercdarbības modeli, kurā tiek turēts parāda instruments, jo tas vislabāk atspoguļo to, kā tiek pārvaldīta komercdarbība un kā notiek informācijas sniegšana vadībai. Attiecīgā informācija ietver:

| — | informāciju par portfelim noteikto politiku un mērķiem un šādas politikas darbību praksē. Jo īpaši norāda, vai vadības stratēģija ir vērsta uz līgumisku procentu ieņēmumu gūšanu, konkrēta procentu likmes profila uzturēšanu, finanšu aktīvu termiņa pielāgošanu to saistību termiņam, ar kurām finansē šādus aktīvus, vai naudas plūsmu realizāciju ar aktīvu pārdošanu, |
| --- | --- |

—

informāciju par portfelim noteikto politiku un mērķiem un šādas politikas darbību praksē. Jo īpaši norāda, vai vadības stratēģija ir vērsta uz līgumisku procentu ieņēmumu gūšanu, konkrēta procentu likmes profila uzturēšanu, finanšu aktīvu termiņa pielāgošanu to saistību termiņam, ar kurām finansē šādus aktīvus, vai naudas plūsmu realizāciju ar aktīvu pārdošanu,

| — | informāciju par to, kā portfeļa darbības rezultāti tiek novērtēti un paziņoti mehānisma vadībai, |
| --- | --- |

—

informāciju par to, kā portfeļa darbības rezultāti tiek novērtēti un paziņoti mehānisma vadībai,

| — | informāciju par riskiem, kas ietekmē komercdarbības modeļa (un šajā komercdarbības modelī turēto finanšu aktīvu) darbības rezultātus, un par to, kā minētie riski tiek pārvaldīti, un |
| --- | --- |

—

informāciju par riskiem, kas ietekmē komercdarbības modeļa (un šajā komercdarbības modelī turēto finanšu aktīvu) darbības rezultātus, un par to, kā minētie riski tiek pārvaldīti, un

| — | informāciju par iepriekšējos periodos veiktās pārdošanas biežumu, apjomu un laika grafiku, šādas pārdošanas iemesliem un cerībām saistībā ar turpmāku pārdošanu. |
| --- | --- |

—

informāciju par iepriekšējos periodos veiktās pārdošanas biežumu, apjomu un laika grafiku, šādas pārdošanas iemesliem un cerībām saistībā ar turpmāku pārdošanu.

Tomēr informāciju par pārdošanu neskata atsevišķi, bet ņem vērā kā daļu no vispārēja novērtējuma par to, kā ir sasniegts mehānisma noteiktais mērķis finanšu aktīvu pārvaldībai un kā tiek realizētas naudas plūsmas.

Komercdarbība modelis ietekmes finansējuma sadaļas tiešajām aizdevumu operācijām ir mainīts, kā aprakstīts un izklāstīts 7. un 24. skaidrojumā.

Tikai pamatsummas un procentu maksājumu (“SPPI”) kritēriji

Tikai pamatsummas un procentu maksājumu (“SPPI”) kritēriji

Šā novērtējuma nolūkā “pamatsummu” definē kā parāda instrumenta patieso vērtību sākotnējās atzīšanas brīdī. “Procentus” definē kā atlīdzību par naudas laikvērtību, kredītrisku, kas ir saistīts ar nenomaksāto pamatsummu konkrētā laikposmā, un citiem aizdevuma pamatriskiem un pamatizmaksām (piemēram, likviditātes risku un administratīvām izmaksām), kā arī peļņas normu.

Novērtējot, vai līgumiskās naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, ņem vērā instrumenta līgumiskos nosacījumus. Tas nozīmē, ka ir arī jānovērtē, vai finanšu aktīvs ietver līgumisku nosacījumu, kas var mainīt līgumisko naudas plūsmu grafiku vai summu tā, ka šis nosacījums netiek izpildīts.

Atzīšanas pārtraukšana

Atzīšanas pārtraukšana

Mehānisms pārtrauc finanšu aktīva atzīšanu, kad ir beigušās līgumiskās tiesības uz naudas plūsmām no konkrētā finanšu aktīva vai kad tiek nodotas tiesības saņemt līgumiskās naudas plūsmas darījumā, kurā mehānisms vai nu pārved visus finanšu aktīva īpašumtiesību riskus un ieguvumus, vai arī patur būtībā visus īpašumtiesību riskus un ieguvumus, bet nepatur kontroli pār finanšu aktīvu.

Pārtraucot finanšu aktīva vai finanšu saistību atzīšanu (2.4.4. skaidrojums), starpību starp aktīva vai saistību uzskaites vērtību (vai uzskaites vērtību, kas piešķirta aktīva vai saistību daļai, kuras atzīšana tiek pārtraukta) un summu, ko veido i) saņemtā vai samaksātā atlīdzība un ii) jebkuri kumulatīvie guvumi vai zaudējumi, kas ir atzīti pārējo apvienoto ienākumu aprēķinā, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot kumulatīvos guvumus vai zaudējumus, ko atzīst pārējos apvienotajos ienākumos par kapitālieguldījumiem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, ko pārvieto uz rezerves fondu, nevis peļņā vai zaudējumos no atsavināšanas.

Pārklasificēšana

Pārklasificēšana

Finanšu aktīvus pēc to sākotnējās atzīšanas nepārklasificē, izņemot laikposmā pēc tam, kad mehānisms maina savu komercdarbības modeli finanšu aktīvu pārvaldībai.

Pārveidojums

Pārveidojums

Finanšu aktīvu, kas novērtēts pēc amortizācijas izmaksām, uzskata par pārveidotu, kad tā līgumiskās naudas plūsmas tiek apspriestas atkārtoti vai citādi pārveidotas. Atkārtota apspriešana vai pārveidošana var izraisīt un var neizraisīt vecā finanšu instrumenta atzīšanas atcelšanu un jaunā finanšu instrumenta atzīšanu.

Ar ievērojamu līgumisku pārveidojumu pēc amortizācijas izmaksām novērtēta finanšu aktīva naudas plūsmās, ja rezultātā tiek atcelta finanšu aktīva atzīšana, tiek atzīts jaunais finanšu aktīvs tā patiesajā vērtībā, un pārveidojuma ietekmi uz ieguvumu vai zaudējumiem uzskaita konsolidētā ienākumu pārskata pozīcijā “Finanšu operāciju rezultāts”.

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Patiesā vērtība ir cena, kura tiktu saņemta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā galvenajā tirgū vai, ja tāda nav, tādā tirgū ar visizdevīgākajiem noteikumiem, kurš mehānismam ir pieejams minētajā dienā.

Attiecīgā gadījumā EIB mehānismā vārdā novērtē instrumenta patieso vērtību, izmantojot minētā instrumenta kotēto cenu aktīvā tirgū. Tirgus uzskatāms par aktīvu, ja darījumi ar konkrēto aktīvu vai saistībām notiek pietiekami bieži un tādā apmērā, lai nepārtraukti būtu pieejama cenu informācija.

Ja finanšu aktīvu un finanšu saistību patieso vērtību, kas ierakstīta finanšu stāvokļa pārskatā, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Izraudzītā novērtēšanas metode aptver visus aspektus, ko tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu.

Šīs novērtēšanas metodes var ietvert neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem eksistē novērojamas tirgus cenas, Bleka un Šoles (Black-Scholes) un polinomu opciju cenu modeļus, kā arī citus novērtēšanas modeļus. Pieņēmumi un dati, ko izmanto novērtēšanas metodēs, ietver bezriska un etalona procentu likmes, diskonta likmju noteikšanā izmantojamās kredīta starpības, obligāciju un kapitāla cenas, ārvalstu valūtas maiņas kursus, kapitāla cenas un indeksētās kapitāla cenas, paredzamās cenu svārstības un korelācijas.

Black-Scholes

Novērtēšanas metožu mērķis ir iegūt patiesās vērtības novērtējumu, kas atbilst tādai cenai, kura saņemta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā.

Parastu vai mazāk sarežģītu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtēšanā mehānisms izmanto plaši atzītus novērtēšanas modeļus, piemēram, procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumus, kuros izmanto vienīgi novērojamus tirgus datus un kur maz nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Novērojamas cenas un modeļiem vajadzīgie dati parasti ir pieejami kotēto parāda un kapitāla vērtspapīru, biržā tirgoto atvasināto instrumentu un vienkāršu ārpusbiržas atvasināto instrumentu, piemēram, procentu likmju mijmaiņas darījumu, tirgū. Novērojamu tirgus cenu un modelim vajadzīgo datu pieejamība samazina nepieciešamību izmantot vadības vērtējumu un aplēses, kā arī samazina nedrošību, kas saistīta ar patiesās vērtības noteikšanu. Novērojamu tirgus cenu un datu pieejamība ir atkarīga no produktiem un tirgiem, kā arī var mainīties konkrētu notikumu vai finanšu tirgu vispārēju nosacījumu ietekmē.

Sarežģītāku instrumentu gadījumos mehānisms izmanto pašu izstrādātus novērtēšanas modeļus, kas ir izveidoti uz atzītu novērtēšanas modeļu pamata. Daži vai visi minētajiem modeļiem vajadzīgie būtiskie dati var nebūt novērojami tirgū, un tos atvasina no tirgus cenām vai likmēm vai aplēš, pamatojoties uz pieņēmumiem. Instrumenti, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, ir, piemēram, dažādi aizdevumi un garantijas, kam nav aktīva tirgus. Novērtēšanas modeļos, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, patiesās vērtības noteikšanai lielākā mērā nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Vadības vērtējums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu izmantojamo novērtēšanas modeli, noteiktu vērtējamā finanšu instrumenta gaidāmās nākotnes naudas plūsmas, noteiktu darījumu partnera saistību neizpildes un priekšmaksājumu varbūtību, un izraudzītos atbilstošas diskonta likmes.

Mehānisms patiesās vērtības novērtē, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, kas atspoguļo izmantoto datu nozīmi novērtējuma sagatavošanas nolūkā:

| — | 1. līmenis: dati, kas ir mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos, |
| --- | --- |

—

1. līmenis: dati, kas ir mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos,

| — | 2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojamas tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām); Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos, |
| --- | --- |

—

2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojamas tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām); Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos,

| — | 3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi. |
| --- | --- |

—

3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi.

Mehānisms atzīst pārvietojumus starp dažādiem līmeņiem patiesās vērtības hierarhijā, sākot no tā pārskata perioda beigām, kurā izmaiņas notikušas.

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

9. SFPS uz nākotni vērsto “plānoto kredītzaudējumu” (“PKZ”) modelis attiecas uz finanšu aktīviem, kas novērtēti AC, uz finanšu garantiju līgumiem, kā arī uz ārpusbilances saistībām. Šajā modelī ir nepieciešams noteikt pamatā esošo mainīgo lielumu (PD, LGD, EAD), kas izmantots, lai novērtētu ekonomisko un citu faktoru izmaiņu ietekmi uz PKZ, kas tiks noteikta, ņemot vērā varbūtību.

AC

PD

LGD

EAD

Saskaņā ar 9. SFPS zaudējumu atskaitījumus vērtē, izmantojot kādu no šiem pamatiem:

| — | 12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un |
| --- | --- |

—

12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un

| — | PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā. |
| --- | --- |

—

PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā.

9. SFPS ir noteikts “trīs posmu” modelis vērtības samazinājumam, pamatojoties uz kredītkvalitātes izmaiņām kopš sākotnējās atzīšanas. Finanšu instrumentus klasificē 1. posmā, izņemot tos instrumentus, kuriem konstatēts kredītriska ievērojams palielinājums (“SICR”) kopš sākotnējās atzīšanas. Tā ietver kvantitatīvu un kvalitatīvu informāciju un analīzi, pamatojoties uz bankas zināšanām, tostarp uz nākotni vērstu informāciju.

SICR

Nopirkti vai iniciēti aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (“POCI”) ir finanšu aktīvi, kurus no sākotnējās atzīšanas brīža uzskata par klasificētiem 3. posmā. Attiecībā uz POCI finanšu aktīviem kumulatīvās izmaiņas, kas notikušas PKZ visā darbības laikā kopš sākotnējās atzīšanas, atzīst peļņas vai zaudējumu pārskatā.

POCI

POCI

Mehānisma veiktais posma novērtējums ir balstīts uz secīgu pieeju, kas atbilst Kredītriska nostādnēm (“CRG”) un Finanšu uzraudzības vadlīnijām un procedūrām (“FMG”), kuras jo īpaši attiecas uz kontrolsarakstu, iekšējo vērtējumu un maksājumu kavējumiem.

CRG

FMG

Ja kredītrisks ir ievērojami palielinājies, finanšu instrumentu pārvieto uz 2. posmu, bet vēl neuzskata par instrumentu ar samazinātu kredītvērtību. Ja finanšu instruments ir ar samazinātu kredītvērtību, to pārvieto uz 3. posmu.

Lai identificētu 3. posma riska darījumus, mehānisms nosaka, vai ir objektīvi pierādījumi par saistību neizpildes gadījumu. Finanšu aktīvu uzskata par tādu, kam iestājusies saistību neizpilde, ja aizņēmējs nespēj pilnā apmērā apmaksāt savas kredītsaistības pret mehānismu bez mehānisma regresa tiesību izmantošanas vai ja aizņēmējam ir vairāk nekā 90 dienu kavējums attiecībā uz jebkādām būtiskām kredītsaistībām pret mehānismu.

Šajā saistībā finanšu aktīvu uzskata par tādu, kam ir samazināta kredītvērtība, ja tiek konstatēts, ka mehānisms, iespējams, nevarēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstoši sākotnējiem līguma nosacījumiem vai līdzvērtīgas summas. Individuālus kredītriska darījumus novērtē, ņemot vērā aizņēmēja raksturojumu, vispārējo finanšu stāvokli, līdzekļus un iepriekšējos maksājumus, izredzes saņemt atbalstu no jebkādiem finansiāli atbildīgiem galvotājiem un attiecīgā gadījumā jebkura nodrošinājuma realizējamo vērtību.

Visus prasījumus ar samazinātu vērtību pārskata un analizē vismaz reizi pusgadā. Jebkuras vēlākas paredzamo turpmāko naudas plūsmu summu un grafiku izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējām aplēsēm radīs izmaiņas kredītzaudējumiem paredzētajos uzkrājumos, un ar tām tiks debetēts vai kreditēts peļņas vai zaudējumu aprēķins. Vērtības samazinājuma atskaitījumu apvērš tikai tad, kad kredītkvalitāte ir uzlabojusies tiktāl, ka ir pamatota pārliecība par pamatsummas un procentu savlaicīgu iekasēšanu saskaņā ar sākotnējiem prasījumu līguma nosacījumiem. Norakstīšanu veic, kad visu prasījumu vai tā daļu uzskata par neiekasējamu vai anulētu. Par norakstītajām summām debetē iepriekš noteiktos vērtības samazinājumus vai tieši debetē peļņas vai zaudējumu aprēķinu un samazina prasījuma pamatsummu. Iepriekš norakstīto summu daļēju vai pilnīgu atgūšanu kreditē peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

PKZ novērtēšana – ievaddati, pieņēmumi un paņēmieni

PKZ novērtēšana – ievaddati, pieņēmumi un paņēmieni

PKZ novērtējums visā darbības laikā attiecas uz 2. un 3. posma aktīviem, savukārt 12 mēnešu PKZ novērtējums attiecas uz 1. posma aktīviem.

Plānotie kredītzaudējumi tika aprēķināti, pamatojoties uz šādiem mainīgajiem lielumiem:

| — | saistību nepildīšanas varbūtība (PD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas varbūtība (PD),

PD

| — | saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD),

LGD

| — | riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD). |
| --- | --- |

—

riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD).

EAD

“Saistību nepildīšanas varbūtība” ir iespējamība, ka darījumu partneris nepildīs finanšu saistības nākamo 12 mēnešu laikā vai saistību atlikušajā darbības laikā. PD aplēš noteiktā datumā, ko aprēķina, pamatojoties uz statistiskiem reitinga modeļiem, un novērtē, izmantojot reitinga rīkus, kas izveidoti darījumu partneru un riska darījumu dažādām kategorijām.

PD

Reitingi ir galvenā ievade PD termiņstruktūras noteikšanā riska darījumiem. EIB apkopo darbības rezultātu un saistību neizpildes informāciju par mehānisma kredītriska darījumiem. Savāktie dati tiek sadalīti pēc nozares veida un reģiona veida. Dažādas nozares un reģioni, kas līdzīgā veidā reaģē uz kredītcikliem, tiek analizēti kopā.

PD

EIB izmanto statistiskos modeļus, lai analizētu savāktos datus un veidotu aplēses par riska darījumu PD atlikušajā darbības laikā un kā tie, paredzams, mainīsies laika gaitā.

PD

“Saistību nepildīšanas zaudējumi” ir EIB aplēstā darījumu partnera saistību nepildīšanas rezultātā ciesto riska darījuma zaudējumu attiecība pret neatmaksāto parāda summu saistību nepildīšanas brīdī. Saistību nepildīšanas zaudējumus var definēt arī kā “1 – Atgūšanas likme”. LGD aplēses nosaka, pamatojoties galvenokārt uz ģeogrāfisko atrašanās vietu un darījumu partnera veidu, piemērojot piecas galvenās riska darījumu kategorijas: valstis, publiskās iestādes, finanšu iestādes, uzņēmumi un projektu finansēšana. LGD vērtības var vēl vairāk pielāgot, pamatojoties uz produkta un līguma specifiku konkrētajā riska darījumā.

LGD

LGD

EAD ir paredzamais riska darījums neizpildīta EAD gadījumā un balstīts uz pašreizējo riska darījumu ar darījuma partneri un iespējamām izmaiņām pašreizējā summā saskaņā ar līgumu, ieskaitot amortizāciju. Finanšu aktīva EAD ir tā bruto uzskaites summa. Aizdevumu saistībām un finanšu garantijām EAD ietver saņemto summu, kā arī iespējamās turpmākās summas, kuras var saņemt saskaņā ar līgumu.

EAD

EAD

EAD

EAD

Gan novērtējumā par to, vai instrumenta kredītrisks ir būtiski palielinājies kopš tā sākotnējās atzīšanas, gan paredzamo kredītzaudējumu novērtēšanā EIB ņem vērā uz nākotni vērstu informāciju.

2.4.2.1.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Mehānisma ietvaros ar naudu un naudas ekvivalentiem saprot norēķinu kontus, īstermiņa noguldījumus vai komerciālus vērtspapīrus ar trīs mēnešu vai īsāku sākotnējo termiņu. Naudu un naudas ekvivalentus finanšu stāvokļa pārskatā uzrāda AC.

AC

2.4.2.2.   Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi ietver kotētās un nekotētās obligācijas, kuras plāno turēt līdz termiņa beigām, un komerciālos vērtspapīrus, kuru sākotnējais termiņš pārsniedz trīs mēnešus, un tos attiecīgi klasificē AC.

AC

Šīs obligācijas un komerciālos vērtspapīrus sākotnēji novērtē izmaksās, kas ir patiesā vērtība, kurai pieskaitītas visas tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Starpību starp sākuma cenu un dzēšanas vērtību instrumenta atlikušajā darbības laikā noraksta, pamatojoties uz efektīvo procentu metodi.

2.4.2.3.   Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

Aizdevumu un avansu portfelis var sastāvēt no parāda instrumentiem, piemēram, aizdevumiem un parāda vērtspapīriem, vekseļiem vai sertifikātiem, ko emitējuši strukturēti subjekti ar nolūku turēt tos līdz termiņa beigām un iekasēt līgumiskās naudas plūsmas.

Aizdevumi un avansi ietver:

| — | aizdevumus un avansus, kas novērtēti AC, |
| --- | --- |

—

aizdevumus un avansus, kas novērtēti AC,

AC

| — | aizdevumus un avansus, kas obligātā kārtā tiek novērtēti FVTP. |
| --- | --- |

—

aizdevumus un avansus, kas obligātā kārtā tiek novērtēti FVTP.

FVTP

Mehānisma aizdevumus atzīst mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts avanss. Neizmaksātas aizdevumu daļas ieraksta ārpusbilances pozīcijās to nominālvērtībā. Aizdevumus, kas atbilst SPPI kritērijam, sākotnēji ieraksta atbilstoši izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot darījuma izmaksas, un pēc tam novērtē AC, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi.

SPPI

AC

Parāda vērtspapīrus atzīst mehānisma aktīvos, kad naudu izmaksā emitentam, un tie var būt līgumiski saistīti vai viena laidiena parāda instrumenti. Neizmaksātas parāda vērtspapīru daļas ieraksta ārpusbilances pozīcijās to nominālvērtībā. Parāda instrumentus sākotnēji novērtē izmaksās, kas ir patiesā vērtība, kurai pieskaitītas visas tieši attiecināmās darījuma izmaksas, bet vēlāk tos novērtē AC, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Starpību starp sākuma cenu un dzēšanas vērtību instrumenta atlikušajā darbības laikā noraksta, pamatojoties uz efektīvo procentu metodi.

AC

Aizdevumu un avansu vērtības samazināšanās politika ir aprakstīta 2.4.2. skaidrojumā.

Aizdevumus un avansus, kas neatbilst SPPI kritērijam, obligātā kārtā novērtē FVTPL. Izmantotā patiesās vērtības novērtējuma metode ir balstīta uz diskontētās naudas plūsmas metodi.

SPPI

FVTPL

2.4.2.4.   Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Mehānismam ir divu veidu kapitālieguldījumi: i) tiešie kapitālieguldījumi un ii) riska kapitāla fondi. Akcijas un citus mainīgā procenta vērtspapīrus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā, kam pieskaitītas darījuma izmaksas. Vēlāk patiesās vērtības izmaiņas, tostarp guvumus un zaudējumus no valūtas kursa starpībām, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā sadaļā “Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts”.

Nekotētiem ieguldījumiem, ja patieso vērtību nevar aprēķināt, pamatojoties uz aktīviem tirgiem, to nosaka, piemērojot atzītus vērtēšanas paņēmienus (4.2.1. skaidrojums).

Mehānisma iegādātās līdzdalības galvenokārt ir ieguldījumi privātā kapitālā vai riska kapitāla fondos. Saskaņā ar nozares praksi šādi ieguldījumi parasti ir ieguldījumi, ko kopīgi paraksta vairāki ieguldītāji, no kuriem nevienam atsevišķi nav pietiekamas ietekmes, lai noteiktu šāda fonda ikdienas darbību un ieguldījumu aktivitātes. Tādējādi jebkāda ieguldītāja dalība šāda fonda pārvaldes struktūrās principā nedod ieguldītājam iespēju ietekmēt fonda ikdienas darbību. Turklāt individuālie ieguldītāji privātā kapitālā vai riska kapitāla fondā nenosaka fonda politiku, piemēram, tādās jomās kā dividenžu izmaksas kārtība vai citi izmaksu jautājumi. Šādus lēmumus parasti pieņem fonda pārvaldnieki, pamatojoties uz akcionāru līgumu, kas regulē pārvaldnieku un visu fonda akcionāru tiesības un pienākumus. Akcionāru līgums kopumā aizliedz individuāliem ieguldītājiem veikt divpusējus būtiskus darījumus ar fondu, nomainīt vadošos darbiniekus vai iegūt privileģētu piekļuvi būtiskai tehniskai informācijai. Mehānisma ieguldījumus īsteno saskaņā ar iepriekš aprakstīto nozares praksi, nodrošinot, ka mehānismam nav kontroles vai būtiskas ietekmes pār nevienu no minētajiem ieguldījumiem 10. SFPS un 28. SGS nozīmē, tostarp arī pār tiem ieguldījumiem, kuros mehānismam pieder vairāk nekā 20 % no balsstiesībām.

2.4.3.   Finanšu garantijas

Finanšu garantijas

Finanšu garantijas Finanšu garantiju līgumi ir līgumi, kas pieprasa mehānismam veikt noteiktus maksājumus turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo konkrēts debitors nav veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta noteikumiem.

Saskaņā ar pastāvošajiem noteikumiem šīs garantijas neatbilst apdrošināšanas līguma definīcijai (4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”).

Finanšu garantijas uzskaita saskaņā ar 9. SFPS “Finanšu instrumenti” vai nu kā “Atvasinātos instrumentus” vai arī kā “Finanšu garantijas” atkarībā no to iezīmēm un pazīmēm, kas definētas 9. SFPS.

Grāmatvedības politika atvasinātajiem instrumentiem ir izklāstīta 2.4.5. skaidrojumā.

Finanšu garantijas sākotnēji atzīst finanšu stāvokļa pārskata sadaļā “Uzkrājumi izsniegtajām garantijām”, patiesajā vērtībā, kam pieskaitītas darījuma izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz finanšu garantiju sniegšanu. Veicot sākotnējo atzīšanu, pienākums maksāt atbilst plānoto prēmiju ienākošo naudas plūsmu vai sākotnējo plānoto zaudējumu neto pašreizējai vērtībai (NPV).

Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu garantijas tiek novērtētas lielākajā no šādām vērtībām:

| — | zaudējumu atskaitījumu summa, kas noteikta saskaņā ar 9. SFPS, un |
| --- | --- |

—

zaudējumu atskaitījumu summa, kas noteikta saskaņā ar 9. SFPS, un

| — | sākotnēji atzītā prēmija, no kuras atskaitīti ienākumi, kas atzīti saskaņā ar 15. SFPS principiem. |
| --- | --- |

—

sākotnēji atzītā prēmija, no kuras atskaitīti ienākumi, kas atzīti saskaņā ar 15. SFPS principiem.

Jebkuru palielinājumu vai samazinājumu neto saistībās (vērtējot atbilstoši 9. SFPS), kas saistīts ar finanšu garantijām, kuras nav maksājumi par garantijas pieprasījumiem, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata sadaļā “Izmaiņas uzkrājumos garantijām”.

Saņemtā prēmija peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā tiek atzīta pozīcijā “Maksas un komisijas naudas ienākumi”, pamatojoties uz amortizācijas grafiku saskaņā ar 15. SFPS finanšu garantijas darbības laikā.

Turklāt pēc garantijas līguma parakstīšanas to atspoguļo kā mehānisma iespējamās saistības, savukārt pēc garantijas izmantošanas – kā mehānisma saistības.

2.4.4.   Finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti

Klasifikācija un novērtēšana

Klasifikācija un novērtēšana

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Finanšu saistības novērtē amortizētajās izmaksās, izņemot finanšu saistības, kas atbilst “tirdzniecības nolūkā turēts” definīcijai (piemēram, atvasināto instrumentu saistības).

Mehānisms pārtrauc finanšu saistību atzīšanu, kad līgumā minētās saistības ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš.

2.4.5.   Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti ietver starpvalūtu mijmaiņu, starpvalūtu procentu likmju mijmaiņu, īstermiņa valūtas mijmaiņu (“FX mijmaiņa”) un īstermiņa procentu likmju mijmaiņu.

FX

Atvasinātos finanšu instrumentus sākotnēji atzīst, par pamatu izmantojot darījuma datumu.

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai nestandartizētus ārvalstu valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro, ar mērķi kompensēt jebkurus guvumus vai zaudējumus, kuri radušies ārvalstu valūtas kursa svārstību rezultātā.

Visus atvasinātos instrumentus novērtē FVTPL un uzrāda pie atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Patiesās vērtības atvasina galvenokārt no diskontētas naudas plūsmas modeļiem, opciju cenu modeļiem un trešās personas kotētām cenām.

FVTPL

Atvasinātos instrumentus ieraksta patiesajā vērtībā, un, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, tos uzskaita aktīvos, bet, ja to patiesā vērtība ir negatīva, – saistībās. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas norāda peļņas un zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata sadaļā “Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas”.

Saskaņā ar 9. SFPS bifurkācijas prasības iegultiem atvasinātiem instrumentiem ir atceltas attiecībā uz finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, un tāpēc hibrīdlīgumu skata visu kopumā attiecīgi finanšu aktīvu vai finanšu saistību klasificēšanai.

2.4.6.   Iemaksas

Iemaksas

Dalībvalstu iemaksas finanšu stāvokļa pārskatā tiek atzītas kā debitoru parādi dienā, kad ar Padomes lēmumu nosaka finanšu iemaksas, kas dalībvalstīm jāveic mehānismā.

Dalībvalstu iemaksas atbilst šādiem nosacījumiem un tāpēc tiek klasificētas kā kapitāls:

| — | kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā, |
| --- | --- |

—

kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā,

| — | tie ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām, |
| --- | --- |

—

tie ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām,

| — | visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes, |
| --- | --- |

—

visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes,

| — | instrumentam nav īpatnību, kuru dēļ tas jāklasificē kā saistības, un |
| --- | --- |

—

instrumentam nav īpatnību, kuru dēļ tas jāklasificē kā saistības, un

| — | kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā. |
| --- | --- |

—

kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā.

Finanšu pārskatos iemaksas klasificē un novērtē AC.

AC

2.4.7.   Procentu un līdzīgi ienākumi

Procentu un līdzīgi ienākumi

Procenti no mehānisma aizdevumiem tiek ierakstīti peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un avansi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā pret aizdevuma neto uzskaites vērtību. Ja ierakstītā aizdevuma vērtība ir samazinājusies vērtības samazinājuma dēļ, procentu ienākumus turpina atzīt, izmantojot sākotnējo efektīvo procentu likmi, ko piemēro jaunajai uzskaites vērtībai.

Procenti no POCI aizdevumiem tiek ierakstīti peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un avansi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot ar kredītkvalitāti koriģēto efektīvo procentu likmi visā aizdevuma darbības laikā, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā pret aizdevuma amortizētajām izmaksām.

POCI

Saistību maksas atliek un atzīst kā ienākumus, izmantojot efektīvo procentu metodi laikposmā no attiecīgā aizdevuma izmaksāšanas līdz tā atmaksāšanai, un tās uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā procentus un līdzīgus ienākumus.

2.4.8.   Procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība

Procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība

Savas darbības ietvaros ar mehānismu dalībvalstu vārdā pārvalda procentu likmes subsīdijas un tehnisko palīdzību.

Daļa no dalībvalstu iemaksām, kas piešķirtas procentu likmes subsīdiju un tehniskās palīdzības (“TP”) summu samaksai, nav uzskaitīta mehānisma ieguldītāju līdzekļos, bet ir klasificēta kā trešām personām maksājamas summas. Mehānisms veic izmaksu galasaņēmējiem un pēc tam samazina trešām personām maksājamās summas.

Ja summas, kas iemaksātas saistībā ar procentu likmes subsīdijām un TP, nav piešķirtas pilnā apjomā, tās pārklasificē kā iemaksu mehānismā.

2.4.9.   Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem tiek atzīti mehānisma peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā saskaņā ar uzkrāšanas principu.

2.4.10.   Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, kas saņemtas par pakalpojumiem, kuri sniegti kādā laikposmā, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šie pakalpojumi ir sniegti, bet maksas, kas nopelnītas, izpildot kādu nozīmīgu darbību, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šī nozīmīgā darbība ir pabeigta. Šīs maksas uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā maksas un komisijas naudas ienākumus.

Dividendes, kas attiecas uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem, atzīst pēc saņemšanas un uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā neto realizētos guvumus no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem.

2.4.11.   Nodokļu politika

Nodokļu politika

Protokolā par privilēģijām un imunitāti Eiropas Savienībā, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Līgumam par Eiropas Savienības darbību, ir noteikts, ka aktīvi, ieņēmumi un citi Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

3.   Riska pārvaldība

Riska pārvaldība

Šajā skaidrojumā ir sniegta informācija par mehānisma kredītriskiem un finanšu riskiem, šo risku pārvaldību un kontroli, jo īpaši par primārajiem riskiem, kas saistīti ar finanšu instrumentu izmantošanu. Tie ir šādi:

| — | kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos, |
| --- | --- |

—

kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos,

| — | likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus, |
| --- | --- |

—

likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus,

| — | tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību. |
| --- | --- |

—

tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību.

3.1.   
  Riska pārvaldības organizācija

Riska pārvaldības organizācija

EIB pastāvīgi pielāgo IM riska pārvaldības sistēmu.

EIB Riska pārvaldības direktorāts neatkarīgi apzina, novērtē un uzrauga riskus, kuriem ir pakļauts mehānisms, un ziņo par tiem. Atbilstīgi sistēmai, kas paredz pienākumu nodalīšanu, Riska pārvaldības direktorāts ir neatkarīgs no citiem bankas dienestiem. Riska pārvaldības ģenerāldirektors par riska pārvaldību ziņo attiecīgajam EIB priekšsēdētāja vietniekam, kas atbild par riska pārvaldību. Attiecīgais priekšsēdētāja vietnieks uzrauga, vai par risku tiek ziņots EIB Vadības komitejai un Direktoru padomei.

3.2.   
  Kredītrisks

Kredītrisks

Kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos.

3.2.1.   Kredītriska politika

Kredītriska politika

EIB veic aizdevumu partneru kredītanalīzi, lai novērtētu kredītrisku un paredzamos zaudējumus riska kvantificēšanai un cenas noteikšanai. EIB ir izstrādāta iekšējo reitingu metodika (IRM), lai noteiktu iekšējos reitingus galvenajiem aizņēmējiem un galvotājiem. Metodikas pamatā ir tādu novērtējuma lapu sistēma, kas ir īpaši pielāgotas katram lielākajam kredītu partneru veidam (piemēram, uzņēmumi, bankas, publiskā sektora uzņēmumi u. tml.). Ņemot vērā banku darījumu paraugpraksi un Bāzeles Starptautiskās vienošanās par kapitāla prasībām (“Bāzele II”) principus, visi darījumu partneri, kas ir būtiski konkrēta darījuma kredītprofilam, tiek klasificēti atbilstīgi iekšējo reitingu kategorijām, izmantojot konkrētā darījumu partnera veida IRM. Katram darījumu partnerim tiek piešķirts iekšējais reitings, kas atspoguļo tā saistību neizpildes varbūtību un ārvalstu valūtas reitingu, pēc tam, kad tiek padziļināti analizēta darījumu partnera uzņēmējdarbība un finanšu riska profils un valsts risks, ņemot vērā tā darbību.

IRM

Projekta finanšu un citu strukturētu ierobežotu regresa darbību kredītnovērtējumam izmanto nozarei atbilstošos kredītriska instrumentus, galvenokārt pievēršoties naudas plūsmas pieejamībai un parāda apkalpošanas spējai. Šie instrumenti ietver projektu līgumiskās sistēmas analīzi, darījumu partneru analīzi un naudas plūsmu simulācijas. Līdzīgi kā uzņēmumiem un finanšu iestādēm katram projektam piešķir iekšējo riska reitingu.

Visi iekšējie reitingi tiek uzraudzīti visā aizdevuma darbības laikā un tiek periodiski atjaunināti.

Visiem darījumiem, ko neslēdz ar valstīm (vai kuri netiek garantēti/asimilēti valsts līmenī), ir prasība ievērot konkrētu darījuma līmeni un darījumu partneru apmēra ierobežojumus. Darījumu partnera ierobežojumi tiek noteikti konsolidētā grupas riska pozīcijas līmenī, ja tādu piemēro. Šie ierobežojumi parasti atspoguļo, piemēram, darījumu partnera pašu kapitāla apmēru.

Lai mazinātu kredītrisku, EIB izmanto dažādus kredīta kvalitātes uzlabojumus (ja tādus piemēro), ņemot vērā katru atsevišķo gadījumu:

| — | ar darījuma partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un |
| --- | --- |

—

ar darījuma partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un

| — | garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas. |
| --- | --- |

—

garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas.

Mehānisms kredītriska mazināšanai neizmanto atvasinātos kredītinstrumentus.

3.2.2.   Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Turpmāk tabulā ir atspoguļots finanšu stāvokļa pārskata komponentu, tostarp atvasināto instrumentu, maksimālais kredītrisks. Maksimālais kredītrisks ir atspoguļots bruto skaitļos, neņemot vērā nodrošinājuma radīto riska mazināšanas ietekmi.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Maksimālais kredītrisks | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| AKTĪVI | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 837 777 | 573 708 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 86 330 | 100 000 |
| Kases finanšu aktīvi | 330 587 | 335 140 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 14 184 | 9 873 |
| Aizdevumi un avansi | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Citi aktīvi | — | 171 |
| Kopā | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | -37 269 | -23 822 |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| Iespējamās saistības | | |
| — | Izsniegtās garantijas |

tūkst. EUR

Maksimālais kredītrisks

31.12.2019.

31.12.2018.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

837 777

573 708

No ieguldītājiem saņemamās summas

86 330

100 000

Kases finanšu aktīvi

330 587

335 140

Atvasinātie finanšu instrumenti

14 184

9 873

Aizdevumi un avansi

1 518 675

1 540 991

Citi aktīvi

—

171

Kopā

Kopā

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

Iespējamās saistības

—

Izsniegtās garantijas

200 013

2 800

Saistības

| — | Neizmaksātie aizdevumi |
| --- | --- |

—

Neizmaksātie aizdevumi

1 357 320

1 283 932

| — | Neizsniegtās garantijas |
| --- | --- |

—

Neizsniegtās garantijas

1 359 818

1 553 668

Kopā ārpusbilances posteņi

Kopā ārpusbilances posteņi

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Kredītrisks kopā

Kredītrisks kopā

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3.   Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un avansiem

Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un avansiem

3.2.3.1.   Kredītriska novērtējums aizdevumiem un avansiem

Kredītriska novērtējums aizdevumiem un avansiem

Aizdevumiem un avansiem vai garantijām tiek veikts vispusīgs riska novērtējums un kvantitatīvi tiek izteiktas aplēses par paredzamajiem zaudējumiem, un šīs aplēses atspoguļo aizdevumu klasifikācijā (“AK”). Operācijām ietekmes palielināšanas finansējuma programmas ietvaros (kā aprakstīts 24. skaidrojumā), izņemot starpniecības aizdevumus, netiek piemērotas Kredītriska politikas vadlīnijas, un uz tām attiecas cita procedūra. AK nosaka atbilstoši vispārpieņemtiem kritērijiem, kvalitatīvi izvērtējot aizņēmēju, aizdevuma termiņu, garantiju un, ja vajadzīgs, galvotāju.

Aizdevumu klasifikācijas sistēmu veido metodes, procesi, datubāzes un IT sistēmas, kas atbalsta kredītriska novērtējumu aizdevumu operācijās un paredzamo zaudējumu aplēšu kvantifikāciju. Sistēma apkopo lielu informācijas apjomu nolūkā nodrošināt aizdevumu kredītrisku relatīvu sarindojumu. AK atspoguļo aplēsto “paredzamo zaudējumu” pašreizējo vērtību, ņemot vērā galveno parādnieku saistību neizpildes varbūtību, riska darījumu apjomu un zaudējumu smagumu saistību neizpildes gadījumā. AK izmanto šādiem nolūkiem:

| — | kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai,

| — | kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai,

| — | kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā, |
| --- | --- |

—

kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā,

| — | kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi. |
| --- | --- |

—

kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi.

AK noteikšanai izmanto šādus faktorus:

| i) | aizņēmēja kredītspēja: Riska pārvaldības direktorāts neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem; |
| --- | --- |

i)

aizņēmēja kredītspēja: Riska pārvaldības direktorāts neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem;

| ii) | saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan garantētājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka (sliktāka) AK; |
| --- | --- |

ii)

saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan garantētājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka (sliktāka) AK;

| iii) | garantijas instrumentu un vērtspapīru vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu; |
| --- | --- |

iii)

garantijas instrumentu un vērtspapīru vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu;

| iv) | piemērojamā atgūšanas likme: summa, kas atgūstama pēc attiecīgā darījumu partnera saistību neizpildes iestāšanās, izteikta procentos no attiecīgā kredītriska darījuma; |
| --- | --- |

iv)

piemērojamā atgūšanas likme: summa, kas atgūstama pēc attiecīgā darījumu partnera saistību neizpildes iestāšanās, izteikta procentos no attiecīgā kredītriska darījuma;

| v) | līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu; |
| --- | --- |

v)

līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu;

| vi) | aizdevuma jeb – vispārīgākā nozīmē – aizdevuma naudas plūsmu termiņš: visiem nosacījumiem esot vienādiem, ilgāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā. |
| --- | --- |

vi)

aizdevuma jeb – vispārīgākā nozīmē – aizdevuma naudas plūsmu termiņš: visiem nosacījumiem esot vienādiem, ilgāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā.

Aizdevuma paredzētos zaudējumus aprēķina, apvienojot piecus iepriekš minētos elementus. Atkarībā no šo zaudējumu apmēra aizdevumam piešķir vienu no turpmāk minētajām AK kategorijām.

| “A” | Augstākās kvalitātes aizdevumi; šai kategorijai ir trīs apakškategorijas:






  — | “A0” apakškategorija ietver aizdevumus, kuri piešķirti ES dalībvalstij vai kurus garantē ES dalībvalsts un kuru paredzamie zaudējumi ir 0 % (pamatojoties uz bankas privileģētā kreditora statusu un likumisko aizsardzību, kas, kā tiek uzskatīts, nodrošina bankas aktīvu pilnīgu atgūšanu termiņa beigās). |
| --- | --- | --- |

“A”

Augstākās kvalitātes aizdevumi; šai kategorijai ir trīs apakškategorijas:

—

“A0” apakškategorija ietver aizdevumus, kuri piešķirti ES dalībvalstij vai kurus garantē ES dalībvalsts un kuru paredzamie zaudējumi ir 0 % (pamatojoties uz bankas privileģētā kreditora statusu un likumisko aizsardzību, kas, kā tiek uzskatīts, nodrošina bankas aktīvu pilnīgu atgūšanu termiņa beigās).

| — | “A+” apakškategorija ietver aizdevumus, kurus piešķir subjektiem (vai kurus garantē subjekti), kas nav ES dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem to termiņa laikā nav paredzama to kvalitātes pasliktināšanās. |
| --- | --- |

—

“A+” apakškategorija ietver aizdevumus, kurus piešķir subjektiem (vai kurus garantē subjekti), kas nav ES dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem to termiņa laikā nav paredzama to kvalitātes pasliktināšanās.

| — | “A-” apakškategorija ietver aizdošanas operācijas, attiecībā uz kurām pastāv zināmas šaubas par to pašreizējā statusa saglabāšanu, taču ir paredzams, ka jebkādi to negatīvie riski ir ierobežoti. |
| --- | --- |

—

“A-” apakškategorija ietver aizdošanas operācijas, attiecībā uz kurām pastāv zināmas šaubas par to pašreizējā statusa saglabāšanu, taču ir paredzams, ka jebkādi to negatīvie riski ir ierobežoti.

| “B” | Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar “B+” un “B-” apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt. |
| --- | --- |

“B”

Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar “B+” un “B-” apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt.

| “C” | Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu vienā maksājumā termiņa beigās, kas ir pēc septiņiem gadiem, vai ekvivalentu amortizāciju izmaksas brīdī. |
| --- | --- |

“C”

Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu vienā maksājumā termiņa beigās, kas ir pēc septiņiem gadiem, vai ekvivalentu amortizāciju izmaksas brīdī.

| “D” | Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, saistībā ar kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas “D+” un “D-”. Aizdevumiem “D-” ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība. |
| --- | --- |

“D”

Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, saistībā ar kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas “D+” un “D-”. Aizdevumiem “D-” ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība.

| “E” | Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tā ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas būtiskas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām “E+” un “E-” ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu “E-” ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus no vērtības samazināšanās. |
| --- | --- |

“E”

Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tā ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas būtiskas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām “E+” un “E-” ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu “E-” ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus no vērtības samazināšanās.

| “F” | Ar “F” apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu “F-” ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts reitings “F” un izveidoti īpaši uzkrājumi. |
| --- | --- |

“F”

Ar “F” apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu “F-” ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts reitings “F” un izveidoti īpaši uzkrājumi.

Parasti aizdevumus ar iekšējo reitingu “D-” vai zemāku iekļauj kontrolsarakstā. Tomēr, ja aizdevums sākotnēji tika apstiprināts ar riska profilu “D-” vai vājāku, kontrolsarakstā to iekļauj tikai būtiska kredītnotikuma rezultātā, kura dēļ pasliktinājās aizdevuma klasifikācija.

Tabula 3.2.3.3. iedaļā atspoguļo mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīzi, kuras pamatā ir iepriekš aprakstītās AK kategorijas.

3.2.3.2.   Aizdevumu kredītriska analīze

Aizdevumu kredītriska analīze

Turpmākajā tabulā ir norādīts maksimālais kredītrisks (neto uzskaites vērtība) parakstītajiem (izmaksātajiem un neizmaksātajiem) aizdevumiem un avansiem, iedalot pēc aizņēmēja veida un ņemot vērā galvotāju izsniegtās garantijas.

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2019. | Garantēti | Citi kredītkvalitātes uzlabojumi | Negarantēti | Kopā | % no izmaksātajiem kopā |
| Bankas | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Uzņēmumi | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Publiskās iestādes | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Valstis | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Izmaksāti kopā | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Neizmaksāti | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Izmaksāti un neizmaksāti kopā | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

tūkst. EUR

31.12.2019.

Garantēti

Citi kredītkvalitātes uzlabojumi

Negarantēti

Kopā

% no izmaksātajiem kopā

Bankas

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Uzņēmumi

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Publiskās iestādes

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Valstis

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Izmaksāti kopā

Izmaksāti kopā

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Neizmaksāti

Neizmaksāti

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Izmaksāti un neizmaksāti kopā

Izmaksāti un neizmaksāti kopā

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2018. | Garantēti | Citi kredītkvalitātes uzlabojumi | Negarantēti | Kopā | % no izmaksātajiem kopā |
| Bankas | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Uzņēmumi | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Publiskās iestādes | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Valstis | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Izmaksāti kopā | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Neizmaksāti | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Izmaksāti un neizmaksāti kopā | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

tūkst. EUR

31.12.2018.

Garantēti

Citi kredītkvalitātes uzlabojumi

Negarantēti

Kopā

% no izmaksātajiem kopā

Bankas

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Uzņēmumi

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Publiskās iestādes

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Valstis

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Izmaksāti kopā

Izmaksāti kopā

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Neizmaksāti

Neizmaksāti

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Izmaksāti un neizmaksāti kopā

Izmaksāti un neizmaksāti kopā

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Darījumu vadības un pārstrukturēšanas direktorāta uzdevums ir veikt aizņēmēju un galvotāju uzraudzību, kā arī ar projektiem saistīto finanšu un līgumu uzraudzību. Tādējādi mehānisma aizdevumu, aizņēmēju un galvotāju kredītspēja tiek pastāvīgi uzraudzīta, vismaz vienu reizi gadā, bet biežāk – ja rodas nepieciešamība un atkarībā no kredītnotikumiem. Darījumu vadības un pārstrukturēšanas direktorāts jo īpaši pārskata, vai tiek izmantotas līgumiskās tiesības un, ja pasliktinās reitings un/vai līgums netiek izpildīts, vai ir veiktas korekcijas. Vajadzības gadījumā atbilstoši kredītriska vadlīnijām tiek veikti riska mazināšanas pasākumi. Arī par aizdevumiem saņemto banku garantiju termiņa beigu gadījumā tiek nodrošinātas derīgas garantijas vai cita veida savlaicīga rīcība.

3.2.3.3.   Kredītu kvalitātes analīze dalījumā pa aizņēmēju veidiem

Kredītu kvalitātes analīze dalījumā pa aizņēmēju veidiem

Turpmākajās tabulās ir norādīta mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīze 2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī, iedalot pēc aizdevumu klasifikācijas piemērošanas un pamatojoties uz parakstītajiem riska darījumiem (izmaksātajiem un neizmaksātajiem).

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2019. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. pieņem. risks | Augsts risks | Bez reitinga (26) | Kopā | % no kopsummas |
| no A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Uzņēmumi | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Publiskās iestādes | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Valstis | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Kopā | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

tūkst. EUR

31.12.2019.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. pieņem. risks

Augsts risks

Bez reitinga (26)

26

Kopā

% no kopsummas

no A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Uzņēmumi

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Publiskās iestādes

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Valstis

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Kopā

Kopā

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2018. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. pieņem. risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| no A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Uzņēmumi | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Publiskās iestādes | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Valstis | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Kopā | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

tūkst. EUR

31.12.2018.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. pieņem. risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

no A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Uzņēmumi

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Publiskās iestādes

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Valstis

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Kopā

Kopā

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4.   Riska koncentrācija aizdevumiem un avansiem

Riska koncentrācija aizdevumiem un avansiem

3.2.3.4.1.   
  Ģeogrāfiskā analīze

Ģeogrāfiskā analīze

Pamatojoties uz aizņēmēja valsti, mehānisma aizdevumu portfeli var analizēt dalījumā pa šādiem ģeogrāfiskiem reģioniem:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Aizņēmēja valsts | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Kenija | 230 837 | 233 269 |
| Nigērija | 179 499 | 172 515 |
| Ēģipte | 101 316 | 74 431 |
| Tanzānija | 96 640 | 124 718 |
| Maurīcija | 96 014 | 133 132 |
| Barbadosa | 75 342 | 74 638 |
| Kongo (Demokrātiskā Republika) | 66 754 | 62 708 |
| Uganda | 64 882 | 81 766 |
| Etiopija | 62 005 | 55 215 |
| Mauritānija | 49 139 | 50 727 |
| Ruanda | 48 839 | 28 704 |
| Dominikānas Republika | 45 393 | 54 326 |
| Jaunkaledonija | 43 980 | 21 124 |
| Zambija | 43 036 | 17 700 |
| Senegāla | 42 750 | 18 330 |
| Jamaika | 33 436 | 72 165 |
| Kamerūna | 32 238 | 14 784 |
| Gana | 31 635 | 39 246 |
| Malāvija | 21 800 | 26 827 |
| Gvineja | 20 399 | — |
| Angola | 19 269 | 20 651 |
| Togo | 18 022 | 30 634 |
| Kaboverde | 17 226 | 18 923 |
| Reģioni–ĀKK | 14 674 | 24 335 |
| Mozambika | 12 709 | 14 719 |
| Francijas Polinēzija | 12 556 | 17 453 |
| Kaimanu Salas | 12 203 | 13 213 |
| Nigēra | 5 399 | 9 655 |
| Mali | 4 234 | 4 767 |
| Seišelas | 4 201 | 4 786 |
| Haiti | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Burkinafaso | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Botsvāna | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Mikronēzija | 648 | 759 |
| Benina | 59 | — |
| Libērija | — | 1 153 |
| Dienvidāfrika | — | 2 |
| Kopā | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Aizņēmēja valsts

31.12.2019.

31.12.2018.

Kenija

230 837

233 269

Nigērija

179 499

172 515

Ēģipte

101 316

74 431

Tanzānija

96 640

124 718

Maurīcija

96 014

133 132

Barbadosa

75 342

74 638

Kongo (Demokrātiskā Republika)

66 754

62 708

Uganda

64 882

81 766

Etiopija

62 005

55 215

Mauritānija

49 139

50 727

Ruanda

48 839

28 704

Dominikānas Republika

45 393

54 326

Jaunkaledonija

43 980

21 124

Zambija

43 036

17 700

Senegāla

42 750

18 330

Jamaika

33 436

72 165

Kamerūna

32 238

14 784

Gana

31 635

39 246

Malāvija

21 800

26 827

Gvineja

20 399

—

Angola

19 269

20 651

Togo

18 022

30 634

Kaboverde

17 226

18 923

Reģioni–ĀKK

14 674

24 335

Mozambika

12 709

14 719

Francijas Polinēzija

12 556

17 453

Kaimanu Salas

12 203

13 213

Nigēra

5 399

9 655

Mali

4 234

4 767

Seišelas

4 201

4 786

Haiti

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Burkinafaso

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Botsvāna

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Mikronēzija

648

759

Benina

59

—

Libērija

—

1 153

Dienvidāfrika

—

2

Kopā

Kopā

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2.   
  Rūpniecības nozaru analīze

Rūpniecības nozaru analīze

Turpmāk tabulā ir analizēts mehānisma aizdevumu portfelis dalījumā pa aizņēmēju rūpniecības nozarēm. Operācijas, ko sākotnēji apmaksā finanšu starpniekam pirms to apmaksas galasaņēmējam, atspoguļo pozīcijā “Augstākā izglītība un citi”.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Aizņēmēja rūpniecības nozare | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Augstākā izglītība un citi | 932 901 | 957 602 |
| Elektroenerģija, ogles un citi resursi | 226 314 | 181 317 |
| Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports | 195 042 | 192 400 |
| Ķimikālijas, plastmasa un farmācija | 51 865 | 20 436 |
| Izejvielas un ieguves rūpniecība | 44 746 | 45 820 |
| Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas | 26 908 | 29 182 |
| Telesakari | 21 546 | 26 095 |
| Pārtikas aprite | 8 355 | 15 386 |
| Atkritumu rekuperācija | 6 812 | 7 564 |
| Ražošanas līdzekļi/ilglietojuma patēriņa preces | 4 186 | — |
| Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība | — | 33 144 |
| Ceļi un autoceļi | — | 32 043 |
| Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība | — | 2 |
| Kopā | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Aizņēmēja rūpniecības nozare

31.12.2019.

31.12.2019.

31.12.2018.

31.12.2018.

Augstākā izglītība un citi

932 901

957 602

Elektroenerģija, ogles un citi resursi

226 314

181 317

Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports

195 042

192 400

Ķimikālijas, plastmasa un farmācija

51 865

20 436

Izejvielas un ieguves rūpniecība

44 746

45 820

Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas

26 908

29 182

Telesakari

21 546

26 095

Pārtikas aprite

8 355

15 386

Atkritumu rekuperācija

6 812

7 564

Ražošanas līdzekļi/ilglietojuma patēriņa preces

4 186

—

Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība

—

33 144

Ceļi un autoceļi

—

32 043

Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība

—

2

Kopā

Kopā

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4   Kredītrisks attiecībā uz katru iekšējo riska reitingu

Kredītrisks attiecībā uz katru iekšējo riska reitingu

Mehānisms izmanto iekšēju reitinga metodiku atbilstoši uz iekšējiem reitingiem balstītajai pieejai saskaņā ar “Bāzele III”. Lielākajai daļai mehānisma darījumu partneru ir piešķirts iekšējs reitings atbilstoši šai metodikai. Turpmākajā tabulā ir norādīts mehānisma aizdevumu portfeļa sadalījums pēc labākajiem aizņēmēja vai galvotāja iekšējiem reitingiem, ja piemērojams. Gadījumos, kad iekšējais reitings nav bijis pieejams, šai analīzei izmantots ārējais reitings.

Tabulā ir norādīti gan parakstītie riska darījumi (izmaksātie un neizmaksātie), gan svērtajā vērtībā izteikti riska darījumi, pamatojoties uz iekšēju metodiku, ko mehānisms izmanto ierobežojumu pārvaldībai.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | | 2019 |
| | Moody’s ekviv. reitings | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | FVTPL | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC | | | | | | | |
| Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | Aa1–Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | A1–A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | Baa1–Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | Ba1–Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | B1–B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | zem Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | zem Caa1, bet nav izpildījis saistības | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Aizdevumu saistības | | | | | | | |
| Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | Aa1–Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | A1–A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | Baa1–Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | Ba1–Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | B1–B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | zem Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | zem Caa1, bet nav izpildījis saistības | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Nav iekšējā reitinga (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Aizdevumu saistību uzskaites vērtība | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

tūkst. EUR

2019

Moody’s ekviv. reitings

Moody’s

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

FVTPL

Kopā

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

Aa1–Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

A1–A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

Baa1–Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

Ba1–Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

B1–B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

zem Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

zem Caa1, bet nav izpildījis saistības

—

—

136 749

—

—

136 749

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija

Zaudējumu atskaitījums un FV

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība

Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks

Aaa

—

—

—

—

—

—

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

Aa1–Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

A1–A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

Baa1–Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

Ba1–Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

B1–B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

zem Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

zem Caa1, bet nav izpildījis saistības

—

—

51 377

—

—

51 377

Nav iekšējā reitinga (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija

Zaudējumu atskaitījums un FV

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Aizdevumu saistību uzskaites vērtība

Aizdevumu saistību uzskaites vērtība

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| tūkst. EUR |
| --- |
| | | 2018 |
| | Moody’s ekviv. reitings | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | FVTPL | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC | | | | | | | |
| Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | Aa1–Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | A1–A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | Baa1–Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | Ba1–Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | B1–B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | zem Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | zem Caa1, bet nav izpildījis saistības | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Aizdevumu saistības | | | | | | | |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | Aa1–Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | A1–A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | Baa1–Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | Ba1–Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | B1–B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | zem Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | zem Caa1, bet nav izpildījis saistības | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Nav iekšējā reitinga (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Aizdevumu saistību uzskaites vērtība | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

tūkst. EUR

2018

Moody’s ekviv. reitings

Moody’s

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

FVTPL

Kopā

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

Aa1–Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

A1–A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

Baa1–Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

Ba1–Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

B1–B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

zem Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

zem Caa1, bet nav izpildījis saistības

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija

Zaudējumu atskaitījums un FV

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība

Aizdevumu un avansu uzskaites vērtība

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

Aa1–Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

A1–A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

Baa1–Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

Ba1–Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

B1–B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

zem Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

zem Caa1, bet nav izpildījis saistības

—

—

16 932

—

—

16 932

Nav iekšējā reitinga (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Zaudējumu atskaitījums un FV korekcija

Zaudējumu atskaitījums un FV

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Aizdevumu saistību uzskaites vērtība

Aizdevumu saistību uzskaites vērtība

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Mehānisms pastāvīgi uzrauga notikumus, kas ietekmē tā aizņēmējus un galvotājus, jo īpaši bankas. Mehānisms jo īpaši katrā individuālā gadījumā novērtē savas līgumiskās tiesības reitinga pasliktināšanās gadījumā un pieprasa veikt riska mazināšanas pasākumus. Tas arī cieši uzrauga par saviem aizdevumiem saņemto bankas garantiju atjaunošanu, lai nodrošinātu, ka tās tiek aizstātas vai ka vajadzības gadījumā tiek savlaicīgi veiktas citas darbības.

3.2.3.6   Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Maksājumu kavējumi tiek identificēti, uzraudzīti un paziņoti saskaņā ar procedūrām, kas noteiktas bankas dokumentā “Finanšu uzraudzības vadlīnijas un procedūras”. Šīs procedūras atbilst banku paraugpraksei, un tās piemēro visiem EIB pārvaldītajiem aizdevumiem.

Uzraudzības process ir strukturēts tā, lai nodrošinātu, ka i) iespējami maksājumu kavējumi tiek konstatēti un par tiem paziņo atbildīgajiem dienestiem bez liekas kavēšanās; ii) informācija par kritiskiem gadījumiem ātri nonāk attiecīgajā darbības un lēmumu pieņemšanas līmenī; iii) regulāri tiek sagatavoti ziņojumi EIB vadībai un dalībvalstīm par maksājumu kavējumu vispārējo situāciju un par jau veiktiem vai veicamiem maksājumu atgūšanas pasākumiem.

Maksājumu kavējumus un vērtības samazinājumus aizdevumiem var analizēt šādi.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Aizdevumi un avansi | Aizdevumi un avansi |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Uzskaites vērtība | 1 518 675 | 1 540 991 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | | |
| Bruto summa | 136 749 | 188 861 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums | - 114 307 | - 144 886 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība | 22 442 | 43 975 |
| Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies | | |
| Termiņš kavēts | | |
| 0–30 dienas | 61 | 804 |
| 30–60 dienas | 924 | — |
| 60–90 dienas | — | — |
| 90–180 dienas | 135 | — |
| vairāk nekā 180 dienas | 26 | 1 |
| Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | 1 146 | 805 |
| Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

31.12.2019.

31.12.2018.

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Bruto summa

136 749

188 861

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums

- 114 307

- 144 886

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība

22 442

22 442

43 975

43 975

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts

Termiņš kavēts

0–30 dienas

61

804

30–60 dienas

924

—

60–90 dienas

—

—

90–180 dienas

135

—

vairāk nekā 180 dienas

26

1

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

1 146

1 146

805

805

Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība

Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7.   Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Mehānismā uzskata, ka aizdevums ir pārstrukturēts, ja, reaģējot uz aizņēmēja finanšu stāvokļa negatīvām izmaiņām, mehānisms kopā ar šo aizņēmēju pārskata sākotnējos līgumiskos noteikumus, kam ir tieša ietekme uz finanšu instrumenta nākotnes naudas plūsmām, kā rezultātā mehānismam var tikt radīti zaudējumi. Tomēr pārstrukturēšanas darbību finanšu ietekme, ja tāda ir, parasti ir ierobežota līdz zaudējumiem no vērtības samazināšanās, jo mehānisms parasti piemēro finansiālās neitralitātes principu, kas tiek atspoguļots pārskatītajos pārstrukturēto operāciju cenas noteikumos.

Parastajā darbības gaitā attiecīgo aizdevumu klasifikācija (AK) pasliktinātos un aizdevums tiktu iekļauts kontrolsarakstā pirms tā pārskatīšanas. Tiklīdz aizdevumi būs pārskatīti, mehānisms turpinās to ciešu uzraudzību. Ja pārskatīto maksājuma nosacījumu rezultātā netiks atgūta aktīva sākotnējā uzskaites vērtība, tiks uzskatīts, ka tā vērtība ir samazinājusies. Atbilstošie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiks aprēķināti, balstoties uz paredzamām naudas plūsmām, tās diskontējot atbilstoši sākotnējai efektīvo procentu likmei. Visu aizdevumu, kuri AK ir noslīdējuši līdz “E-”, vērtības samazinājuma nepieciešamība tiek regulāri izvērtēta; visiem aizdevumiem, kuru AK ir “F”, piemērojams vērtības samazinājums. Tiklīdz aizdevuma klasifikācija būs pietiekami uzlabojusies, attiecīgais aizdevums atbilstīgi mehānisma procedūrai tiks izņemts no kontrolsaraksta.

Bankas pārstrukturēšanas darba grupas pārskata periodā veiktie pārstrukturēšanas pasākumi un prakses ietver termiņa pagarinājumu, tikai kapitāla maksājuma atlikšanu, kapitāla un procentu maksājuma atlikšanu un kavēto maksājumu kapitalizāciju. Šādi pārstrukturēšanas pasākumi nenoved pie to pamatā esošās operācijas atzīšanas pārtraukšanas, ja vien netiek uzskatīts, ka līguma izmaiņu ietekme uz aizdevuma neto pašreizējo vērtību pārstrukturēšanas datumā ir ievērojama. Ja šādam no jauna atzītajam finanšu aktīvam ir samazināta kredītvērtība, tas atbilst POCI finanšu aktīva definīcijai.

POCI

Riska darījumi, kam var tikt mainīti līguma noteikumi, kuri neietekmē nākotnes naudas plūsmas, piemēram, nodrošinājuma vai citi drošības pasākumi vai atteikšanās no līgumiskajām tiesībām saskaņā ar vienošanos, netiek uzskatīti par pārstrukturētiem, tādēļ šādi notikumi netiek uzskatīti par pietiekamiem, lai paši par sevi norādītu uz vērtības samazinājumu

Operācijas, kam tiek piemēroti pārstrukturēšanas pasākumi, norādītas turpmāk tabulā.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits | 28 | 33 |
| Uzskaites vērtības (iesk. procentus un maksājumu kavējumus) | 245 534 | 280 720 |
| PKZ atskaitījums atzīts | 7 916 | 9 506 |
| Vērtības samazinājums atzīts | 57 321 | 86 334 |
| Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām | 8 985 | 13 465 |
| Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas) | 280 | — |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits

28

33

Uzskaites vērtības (iesk. procentus un maksājumu kavējumus)

245 534

280 720

PKZ atskaitījums atzīts

7 916

9 506

Vērtības samazinājums atzīts

57 321

86 334

Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām

8 985

13 465

Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas)

280

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pārstrukturēšanas pasākumi |
| | 31.12.2018. | Termiņu pagarinājums | Atlikts tikai kapitāla maksājums | Būtisku finanšu noteikumu pārkāpums | Cits | Līguma atmaksa un izbeigšana (29) | 31.12.2019. |
| Bankas | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Uzņēmumi | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Kopā | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

tūkst. EUR

Pārstrukturēšanas pasākumi

31.12.2018.

Termiņu pagarinājums

Atlikts tikai kapitāla maksājums

Būtisku finanšu noteikumu pārkāpums

Cits

Līguma atmaksa un izbeigšana (29)

29

31.12.2019.

Bankas

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Uzņēmumi

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Kopā

Kopā

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4.   Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Pieejamie līdzekļi ir ieguldīti saskaņā ar mehānisma līgumos noteikto izmaksas saistību grafiku. 2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī ieguldījumi bija veikti bankas noguldījumos, noguldījumu sertifikātos un komerciālos vērtspapīros.

Licencētu subjektu reitingi ir līdzīgi īstermiņa un ilgtermiņa reitingiem, kas ir nepieciešami EIB pašu kases aktīvu operācijām. Ja vairākas kredītreitinga aģentūras ir piešķīrušas dažādus reitingus, piemēro zemāko reitingu. Maksimālā atļautā summa katrai licencētai bankai pašlaik ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Izņēmuma noteikumi tiek piemēroti bankai Societe Generale, kurā ir mehānisma operatīvie naudas konti. Societe Generale īstermiņa kredītlimits 2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī ir 110 000 000 EUR (viens simts desmit miljoni euro). Šis paaugstinātais limits tiek piemērots naudas summām, kuras tiek turētas operatīvajos naudas kontos, un šī darījumu partnera emitētajiem un kases aktīvu portfelī turētajiem instrumentiem.

Societe Generale

Societe Generale

Visi ieguldījumi veikti licencētos subjektos, maksimālais termiņš ir trīs mēneši no valutēšanas dienas. Par visiem kredītriska ierobežojumu pārkāpumiem ir informēti pilnvaras devēji. 2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī visiem termiņnoguldījumiem, komerciāliem vērtspapīriem un naudai kasē, kas turēta mehānisma kases aktīvu portfelī, minimālais reitings bija vismaz “P-2” (Moody’s ekvivalents) norēķinu dienā.

Moody’s

Turpmāk tabulā raksturota situācija saistībā ar naudu un naudas ekvivalentiem, tostarp uzkrātajiem procentiem.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Kopā | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

tūkst. EUR

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2019.

31.12.2018.

(Moody’s reitings)

Moody’s

(Moody’s reitings)

Moody’s

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Kopā

Kopā

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5.   Atvasināto instrumentu kredītrisks

Atvasināto instrumentu kredītrisks

3.2.5.1.   Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītrisku veido zaudējumi, kas varētu rasties darījumu partnerim, ja otrs darījumu partneris nebūtu spējīgs pildīt līgumsaistības. Ar atvasinātajiem instrumentiem saistītais kredītrisks svārstās atkarībā no vairākiem faktoriem (tādiem kā procentu likmes un valūtas kursi) un parasti atbilst tikai nelielai daļai no to nosacītās vērtības.

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai biržā netirgotus valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro. Visus mijmaiņas darījumus EIB veic ar ārējiem darījumu partneriem. Mijmaiņas darījumus regulē EIB un tās ārējo darījumu partneru parakstītie mijmaiņas pamatlīgumi un kredīta atbalsta pielikumi.

3.2.5.2.   Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Visus mijmaiņas darījumus, ko EIB veic saistībā ar mehānismu, regulē tā pati līgumiskā sistēma un metodes, kuru piemēro atvasinātajiem instrumentiem, ko EIB izmanto savām vajadzībām. Jo īpaši atļautos darījumu partnerus EIB nosaka, pamatojoties uz tiem pašiem nosacījumiem par atļautajiem partneriem, ko tā vispārīgi piemēro mijmaiņas darījumiem.

EIB mijmaiņas un atvasināto instrumentu darījumu kredītrisku novērtē, ziņošanai un ierobežojumu uzraudzībai izmantojot neto tirgus riska (Net Market Exposure – “NME”) un iespējamo nākotnes risku (Potential Future Exposure – “PFE”) pieeju. NME un PFE pilnībā attiecas arī uz atvasinātajiem instrumentiem, kas saistīti ar ieguldījumu mehānismu.

Net Market Exposure

NME

Potential Future Exposure

PFE

NME

PFE

Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2019. | īsāks par | 1 gadu | 5 gadi | garāks par | Kopā 2019. gadā |
| 1 gads | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | 10 gadi |
| Nosacītā summa | — | — | — | — | — |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | — | — | — | — |

tūkst. EUR

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2019.

īsāks par

1 gadu

5 gadi

garāks par

Kopā 2019. gadā

1 gads

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

10 gadi

Nosacītā summa

—

—

—

—

—

—

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

—

—

—

—

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2018. | īsāks par | 1 gadu | 5 gadi | garāks par | Kopā 2018. gadā |
| 1 gads | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | 10 gadi |
| Nosacītā summa | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | - 325 | — | — | - 325 |

tūkst. EUR

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2018.

īsāks par

1 gadu

5 gadi

garāks par

Kopā 2018. gadā

1 gads

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

10 gadi

Nosacītā summa

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Mehānisms slēdz ārvalstu valūtas īstermiņa mijmaiņas līgumus (“FX mijmaiņa”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. FX mijmaiņas darījumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. FX mijmaiņas darījumu nosacītā summa 2019. gada 31. decembrī bija 1 545 miljoni, savukārt 2018. gada 31. decembrī tā bija 1 460,6 miljoni EUR. FX mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2019. gada 31. decembrī bija 14,1 miljons EUR, savukārt 2018. gada 31. decembrī tā bija 1,1 miljons EUR.

FX

FX

FX

FX

Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu maksājumiem. 2019. gada 31. decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu 24,2 miljoni EUR (2018. gadā – 28,5 miljoni EUR) un ar patieso vērtību -0,1 miljoni EUR (2018. gadā – 0,7 miljoni EUR).

3.2.6.   Kases finanšu aktīvu kredītrisks

Kases finanšu aktīvu kredītrisks

Turpmākajā tabulā ir atspoguļots stāvoklis, kāds ir kases portfelim, kurš sastāv vienīgi no komerciāliem vērtspapīriem, ko emitējušas reģionālas struktūras, bankas un nebanku subjekti, ar atlikušo termiņu līdz trīs mēnešiem. ES dalībvalstis, to aģentūras, bankas un nebanku subjekti ir atbilstīgi emitenti. Maksimālā atļautā summa katram licencētam emitentam ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Ieguldījumi vidēja termiņa un ilgtermiņa obligācijās arī būtu pieļaujami, ja ir ievērotas ieguldījumu vadlīnijas un atkarībā no likviditātes prasībām.

| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Kopā | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2019.

31.12.2018.

(Moody’s reitings)

Moody’s

(Moody’s reitings)

Moody’s

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Kopā

Kopā

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3.   
  Likviditātes risks

Likviditātes risks

Likviditātes risks ir subjekta spēja finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus. To var iedalīt finansējuma likviditātes riskā un tirgus likviditātes riskā. Finansējuma likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs efektīvi nodrošināt plānotās un neplānotās kārtējās un turpmākās naudas plūsmas vajadzības, neietekmējot ikdienas darbību vai finansiālo stāvokli. Tirgus likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs vienkārši kompensēt vai likvidēt pozīciju par tirgus cenu nepietiekama tirgus dziļuma vai tirgus traucējumu dēļ.

3.3.1   . Likviditātes riska pārvaldība

. Likviditātes riska pārvaldība

Mehānisms tiek galvenokārt finansēts, izmantojot dalībvalstu gada iemaksas, kā arī atmaksājumus no mehānisma darbībām. Mehānisms galvenokārt pārvalda savu finansējuma likviditātes risku, plānojot savas neto likviditātes vajadzības un nepieciešamās dalībvalstu gada iemaksas.

Lai aprēķinātu dalībvalstu gada iemaksas, tiek analizēta pašreizējā un plānotā portfeļa izmaksas kārtība, un to uzrauga gada laikā. Lai pielāgotu gada likviditātes vajadzības, tiek ņemti vērā īpaši notikumi, tādi kā priekšlaicīgi atmaksājumi, akciju pārdošana vai saistību neizpildes gadījumi.

Lai vēl vairāk mazinātu likviditātes risku, mehānisms uztur likviditātes rezervi, kas ir pietiekama, lai segtu plānoto naudas izmaksu (ko periodiski paziņo EIB Aizdevumu departaments) jebkurā konkrētā dienā. Līdzekļi tiek ieguldīti naudas un obligāciju tirgos starpbanku depozītu un citu īstermiņa finanšu instrumentu veidā, ievērojot mehānisma naudas izmaksas saistības. Mehānisma likvīdos aktīvus pārvalda bankas Kases departaments, lai nodrošinātu pienācīgu likviditāti, kas ļautu mehānismam pildīt saistības.

Saskaņā ar pienākumu sadales principu starp bankas Darījumu un Noformējuma nodaļām par norēķinu operācijām, kas saistītas ar minēto aktīvu ieguldījumiem, atbild EIB Operāciju plānošanas un norēķinu departaments. Turklāt par kases aktīvu ieguldījumu darījumu partneru un ierobežojumu apstiprināšanu, kā arī šo ierobežojumu uzraudzību ir atbildīgs bankas Riska pārvaldības direktorāts.

3.3.2   . Likviditātes riska izvērtēšana

. Likviditātes riska izvērtēšana

Šīs iedaļas tabulās ir izvērtētas mehānisma finanšu saistības pēc termiņa, ko definē kā atlikušo periodu starp bilances datumu un līgumā noteikto termiņu (vadoties pēc nediskontētajām naudas plūsmām).

Mehānismam ir tādas neatvasinātās finanšu saistības kā neizmaksātas kredītu daļas atbilstīgi noslēgtajiem aizdevumu līgumiem, neizmaksātas parakstīta kapitāla daļas atbilstīgi noslēgtajiem parakstīšanas/ieguldījumu līgumiem, piešķirtas aizdevumu garantijas, saistošas procentu likmes subsīdijas un TP.

Ieguldījumu mehānisma aizdevumiem ir noteikts izmaksas termiņš. Tomēr izmaksu veic tādā laikā un apjomā, kas atbilst pamatā esošo ieguldījumu projektu gaitai. Turklāt IM aizdevumi ir darījumi, kuru darbības vide ir salīdzinoši mainīga, jo to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts.

Kapitāla ieguldījumi tiek veikti, tiklīdz kapitāla fondu pārvaldnieki izsniedz derīgus kapitāla pieprasījumus, kuri atbilst attiecīgo ieguldījumu darbību gaitai. Izmantošanas termiņš parasti ir trīs gadi, un tas tiek bieži pagarināts par vienu vai diviem gadiem. Dažos gadījumos, ja fondu veidojošie ieguldījumi vēl nav pilnībā pieejami (par iemeslu dažreiz var būt fonda likviditātes nepietiekamība) un tādēļ nav iespējams izpildīt izmaksas saistības attiecībā uz maksu vai citiem izdevumiem, izmaksu saistības saglabājas līdz izmantošanas termiņa beigām.

Garantijas nav saistītas ar konkrētām izmaksu saistībām, izņemot gadījumus, kad garantijas izmaksu pieprasa. Garantiju atlikuma vērtība tiek samazināta atbilstīgi garantēto aizdevumu atmaksas grafikam.

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās naudas plūsmas rodas saistībā ar subsidētiem aizdevumiem, ko finansē no bankas pašu resursiem. Tādēļ pārskatā iekļautās izejošās plūsmas attēlo tikai tādas saistības, kas saistītas ar minētajiem aizdevumiem, nevis saistošo neizmaksāto procentu likmes subsīdiju kopsummu. Tāpat kā aizdevumu gadījumā, to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts.

Saistošo tehniskās palīdzības “nominālo izejošo plūsmu kopsumma” tabulā “Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums” ir neizmaksāto finansējuma daļu kopsumma atbilstoši noslēgtajiem TP līgumiem. Izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts. Izejošās naudas plūsmas, kas atspoguļotas laika intervālā “3 mēneši vai mazāk”, ir nesamaksāto rēķinu, kas saņemti līdz pārskata datumam, summa.

Neatvasinātās finanšu saistības, kurām nav noteikta līgumiskā termiņa, klasificē kategorijā “Nenoteikts termiņš”. Saistības, par kurām pārskata datumā ir ierakstīts naudas izmaksas pieprasījums, klasificē attiecīgajā laika intervālā.

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījumā attēlotas līgumiskās nediskontētās mijmaiņas darījumu bruto naudas plūsmas, tostarp starpvalūtu mijmaiņa (CCS), starpvalūtu procentu likmju mijmaiņa (CCIRS), īstermiņa valūtas mijmaiņa un īstermiņa procentu likmju mijmaiņa.

CCS

CCIRS

| tūkst. EUR |
| --- |
| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| 31.12.2019. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Kopā | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

tūkst. EUR

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

31.12.2019.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

369

—

—

—

405 551

405 920

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

—

—

—

—

350 678

350 678

Saistošās TP izejošās plūsmas

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Kopā

Kopā

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| tūkst. EUR |
| --- |
| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| 31.12.2018. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Kopā | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

tūkst. EUR

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

31.12.2018.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

—

—

—

—

360 655

360 655

Saistošās TP izejošās plūsmas

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Kopā

Kopā

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| tūkst. EUR |
| --- |
| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk nekā 3 mēneši līdz 1 gads | Vairāk nekā 1 gads līdz 5 gadi | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| 31.12.2019. |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | — | — | — | — | — |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | — | — | — | — | — |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Kopā | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

tūkst. EUR

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk nekā 3 mēneši līdz 1 gads

Vairāk nekā 1 gads līdz 5 gadi

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

31.12.2019.

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

—

—

—

—

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

—

—

—

—

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

310

820

2 045

3 175

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

—

-1 128

-2 138

-3 266

Kopā

Kopā

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| tūkst. EUR |
| --- |
| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk nekā 3 mēneši līdz 1 gads | Vairāk nekā 1 gads līdz 5 gadi | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| 31.12.2018. |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Kopā | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

tūkst. EUR

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk nekā 3 mēneši līdz 1 gads

Vairāk nekā 1 gads līdz 5 gadi

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

31.12.2018.

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

397

1 171

3 473

204

5 245

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Kopā

Kopā

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3   . Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

. Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Tabulā turpmāk norādītas to neatvasināto finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības, ko paredzēts atgūt vai izpildīt laikposmā, kas ir ilgāks nekā 12 mēneši no pārskata datuma.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Finanšu aktīvi: | | |
| Aizdevumi un avansi | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 619 928 | 567 292 |
| Citi aktīvi | — | 171 |
| Kopā | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Finanšu saistības: | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 628 | 793 |
| Trešām personām maksājamā summa (30) | 93 531 | 93 641 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | 37 269 | 23 822 |
| Kopā | 131 428 | 118 256 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Finanšu aktīvi:

Finanšu aktīvi:

Aizdevumi un avansi

1 636 520

1 666 232

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

619 928

567 292

Citi aktīvi

—

171

Kopā

Kopā

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Finanšu saistības:

Finanšu saistības:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

628

793

Trešām personām maksājamā summa (30)

30

93 531

93 641

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

37 269

23 822

Kopā

Kopā

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4.   
  Tirgus risks

Tirgus risks

Tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas, ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību.

3.4.1   . Procentu likmju risks

. Procentu likmju risks

Procentu likmju risku rada procentus nesošu pozīciju ekonomiskās vērtības svārstīgums vai šādu pozīciju ienākumu svārstīgums, kas rodas no procentu likmju nelabvēlīgas dinamikas.

Mehānismu tieši neietekmē ekonomiskās vērtības svārstības vai cenu noteikšanas neatbilstība starp dažādiem aktīviem, saistībām un riska ierobežošanas instrumentiem, jo i) mehānismam nav tiešu aizņemšanās izmaksu vai procentus nesošu saistību un ii) tas attiecina procentu likmju svārstību radīto ietekmi uz saviem ieņēmumiem no ieguldījumiem.

Mehānisms novērtē sava aizdevumu portfeļa un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu jutīgumu saistībā ar procentu likmju svārstībām, izmantojot bāzes punktu vērtības (BPV) aprēķinu.

BPV izsaka attiecīgā portfeļa tādus guvumus vai zaudējumus salīdzinājumā ar neto pašreizējo vērtību, kuri rodas procentu likmēm palielinoties par 1 bāzes punktu (0,01 %) šādā konkrētā laika intervālā: “naudas tirgus – līdz vienam gadam”, “ļoti īss – 2 līdz 3 gadi”, “īss – 4 līdz 6 gadi”, “vidējs – 7 līdz 11 gadi”, “garš – 12 līdz 20 gadi” vai “ļoti garš – vairāk nekā 21 gads”.

Lai noteiktu euro valūtā izteikto aizdevumu naudas plūsmu neto pašreizējo vērtību (NPV), mehānisms izmanto EIB euro finansējuma pamatlīkni (euro mijmaiņas līkni, kura koriģēta ar EIB globālo finansējuma starpību). Aizdevumu naudas plūsmām, kas izteiktas USD, NPV aprēķināšanai izmanto EIB USD finansējuma līkni. NPV tādām aizdevumu naudas plūsmām, kas noteiktas tādās valūtās, kurām nav pieejama ticama un pietiekami pilnīga diskonta līkne, nosaka, izmantojot EIB euro finansējuma pamatlīkni kā aizstājējlīkni.

Lai aprēķinātu atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas neto pašreizējo vērtību, mehānisms naudas plūsmām, kas izteiktas euro valūtā, izmanto euro mijmaiņas līkni, bet naudas plūsmām, kas izteiktas USD, – USD mijmaiņas līkni.

Kā redzams turpmāk tabulā, visām attiecīgajām procentu likmēm vienlaikus palielinoties par vienu bāzes punktu, aizdevumu portfeļa neto pašreizējā vērtība, tostarp saistītie atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas darījumi 2019. gada 31. decembrī samazinātos par 533 tūkstošiem EUR (2018. gada 31. decembrī – samazinājums par 483 tūkstošiem EUR).

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bāzes punktu vērtība | Nauda | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| Tirgus |
| 31.12.2019. | 1 gads | no 2 līdz 3 gadiem | no 4 līdz 6 gadiem | no 7 līdz 11 gadiem | no 12 līdz 20 gadiem | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

tūkst. EUR

Bāzes punktu vērtība

Nauda

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

Tirgus

31.12.2019.

1 gads

no 2 līdz 3 gadiem

no 4 līdz 6 gadiem

no 7 līdz 11 gadiem

no 12 līdz 20 gadiem

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bāzes punktu vērtība | Nauda | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| Tirgus |
| 31.12.2018. | 1 gads | no 2 līdz 3 gadiem | no 4 līdz 6 gadiem | no 7 līdz 11 gadiem | no 12 līdz 20 gadiem | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

tūkst. EUR

Bāzes punktu vērtība

Nauda

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

Tirgus

31.12.2018.

1 gads

no 2 līdz 3 gadiem

no 4 līdz 6 gadiem

no 7 līdz 11 gadiem

no 12 līdz 20 gadiem

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2.   Ārvalstu valūtas risks

Ārvalstu valūtas risks

Valūtas (“FX”) risks attiecībā uz IM ir risks zaudēt peļņu vai ekonomisko vērtību, ko izraisa valūtas kursu nelabvēlīga dinamika.

FX

Ņemot vērā atsauces grāmatvedības valūtu (IM gadījumā – euro), valūtas risks mehānismam rodas tad, kad nesakrīt aktīvi un saistības, kas izteikti valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta. FX risks ietver arī ietekmi, ko rada izmaiņas to nākotnes naudas plūsmu vērtībā, kas izteiktas valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta, piemēram, procentu un dividenžu maksājumos, un ko izraisa valūtas kursa svārstības.

FX

3.4.2.1.   Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ieguldījumu mehānisma kases aktīvi ir izteikti EUR vai USD.

Valūtas risku ierobežo ar starpvalūtu tūlītējiem vai nākotnes darījumiem, valūtas mijmaiņu vai starpvalūtu mijmaiņas darījumiem. EIB Kases departaments var, ja tas uzskata par vajadzīgu un piemērotu, izmantot citus bankas politikai atbilstošus instrumentus, kas nodrošina aizsardzību pret tirgus riskiem, kuri rodas saistībā ar ieguldījumu mehānisma finanšu darbībām.

3.4.2.2.   Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko IM finansē vai garantē

Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko IM finansē vai garantē

Dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismā tiek saņemtas EUR. Ieguldījumu mehānisma finansētās vai garantētās darbības, kā arī procentu likmes subsīdijas var izteikt EUR, USD vai citā atļautā valūtā

Ārvalstu valūtas risks (pret EUR kā atsauces valūtu) rodas gadījumos, kad uz darījumiem, kas izteikti citās valūtās (nevis EUR), nav attiecināti riska ierobežošanas pasākumi. IM valūtas riska ierobežošanas vadlīnijas ir izklāstītas turpmāk.

3.4.2.2.1.   
  USD izteikto darbību riska ierobežošana

USD izteikto darbību riska ierobežošana

FX risku, kas rodas no ieguldījumu mehānisma darbībām, kuras izteiktas USD, sedz apkopotā veidā, izmantojot EUR/USD FX mijmaiņas līgumus, un periodiski tiek pagarināts to termiņš un koriģēta summa. FX mijmaiņas līgumi tiek izmantoti šādiem diviem mērķiem. No vienas puses, tiek radīta nepieciešamā likviditāte jaunu izmaksu veikšanai (aizdevumiem un pašu kapitālam), un, no otras puses, tiek uzturēta visu aktīvu FX riska ierobežošana.

FX

FX

FX

FX

Katra perioda sākumā naudas plūsmas, kas nākamā perioda laikā jāsaņem vai jāizmaksā USD, aplēš, pamatojoties uz plānotajiem vai paredzētajiem atmaksājumiem/izmaksām. Pēc tam FX mijmaiņas darījumus, kuriem tuvojas termiņa beigas, pagarina un to summu pielāgo vismaz līdz summai, kas atbilst prognozētajām USD likviditātes vajadzībām nākamajā periodā.

FX

Katru mēnesi ir jāierobežo risks FX pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus.

FX

Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc FX mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies FX pozīcija.

ad hoc FX

FX

3.4.2.2.2.   
  Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

IM darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot starpvalūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas.

Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā (VV), bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar IM finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015. gada 22. janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot FX risku VV pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. VV pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulas 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt VV pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”.

FX

3.4.2.2.3.   
  Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkst. EUR)

Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkst. EUR)

Šā skaidrojuma tabulās parādīta mehānisma ārvalstu valūtas pozīcija.

Tabulās turpmāk ārvalstu valūtas pozīcija parādīta atbilstīgi IM riska politikai (kā raksturots IM finanšu riska ietvarā). Saskaņā ar riska politiku FX pozīcija balstās uz grāmatvedības datiem, un to definē kā atlikumu starp atlasītiem aktīviem un saistībām. Aktīvi un saistības, kas definēti FX pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek atlasīti tā, lai nodrošinātu, ka peļņa pēc saņemšanas tiek pārvērsta tikai pārskata valūtā (EUR).

FX

FX

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības izmaiņas iekļauj FX pozīcijā atbilstīgi riska politikai, kā arī aizdevumu un avansu vērtības samazinājumā. Atvasinātie instrumenti, kas tiek iekļauti FX pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek ņemti vērā to nominālvērtībā, nevis patiesajā vērtībā, lai tos salāgotu ar aktīvu atlikušo vērtību, ko arī ņem vērā nominālvērtībā, kas koriģēta ar aizdevumu samazināto vērtību.

FX

FX

Turpmākajās tabulās norādīta aktīvu un saistību atlikusī daļa, kurā galvenokārt iekļauti uzkrātie procenti par aizdevumiem, atvasinātiem līgumiem un subsīdijām, uzrādīta kā “FX pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā”.

FX

| 2019. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | FX pozīcija atbilstīgi riska politikai | FX pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | FX pozīcija bilancē |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

2019. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

FX pozīcija atbilstīgi riska politikai

FX

FX pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

FX

FX pozīcija bilancē

FX

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1)
   (6)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (6)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| 2018. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | FX pozīcija atbilstīgi riska politikai | FX pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | FX pozīcija bilancē |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

2018. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

FX pozīcija atbilstīgi riska politikai

FX

FX pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

FX

FX pozīcija bilancē

FX

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1)
   (7)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu) (1

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (7)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3.   Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

2019. gada 31. decembrī EUR valūtas vērtības samazinājums par 10 procentiem, salīdzinot ar visām ne EUR valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu palielinājumu par 14,0 miljoniem EUR (2018. gada 31. decembrī – par 8,8 miljoniem EUR). Desmit procentu vērtības palielinājums euro valūtai, salīdzinot ar visām ne euro valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu samazinājumu par 11,4 miljoniem EUR (2018. gada 31. decembrī – par 7,2 miljoniem EUR).

3.4.2.4.   Valūtas maiņas kursi

Valūtas maiņas kursi

2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī bilances sagatavošanai tika izmantoti šādi valūtas kursi:

| | 2019. gada 31. decembris | 2018. gada 31. decembris |
| --- | --- | --- |
| Ārpus ES valūtas | | |
| Botsvānas pula (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Dominikānas peso (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Fidži dolārs (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Haiti gurds (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Jamaikas dolārs (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Kenijas šiliņš (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Mauritānijas ugija (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Maurīcijas rūpija (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Mozambikas metikals (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Nigēras naira (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Ruandas franks (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Tanzānijas šiliņš (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Ugandas šiliņš (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| ASV dolārs (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| CFA franks (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Dienvidāfrikas rends (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Zambijas kvača (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

2019. gada 31. decembris

2018. gada 31. decembris

Ārpus ES valūtas

Ārpus ES valūtas

Botsvānas pula (BWP)

11,8376

12,2038

Dominikānas peso (DOP)

59,3644

57,4037

Fidži dolārs (FJD)

2,4045

2,4104

Haiti gurds (HTG)

100,99

86,92

Jamaikas dolārs (JMD)

147,6966

144,081

Kenijas šiliņš (KES)

113,63

116,24

Mauritānijas ugija (MRU)

42,2135

41,1660

Maurīcijas rūpija (MUR)

40,63

39,05

Mozambikas metikals (MZN)

68,64

70,14

Nigēras naira (NGN)

343,45

351,05

Ruandas franks (RWF)

1 051,12

1 020,10

Tanzānijas šiliņš (TZS)

2 573,66

2 624,33

Ugandas šiliņš (UGX)

4 108

4 239

ASV dolārs (USD)

1,1234

1,145

CFA franks (XAF/XOF)

CFA

655,957

655,957

Dienvidāfrikas rends (ZAR)

15,7773

16,4594

Zambijas kvača (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3.   Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks ir risks, ka kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības samazināsies kapitāla cenu un/vai kapitāla ieguldījumu vērtības izmaiņu rezultātā.

IM ir pakļauts kapitāla cenas riskam, ko izraisa tā tiešie kapitāla ieguldījumi un ieguldījumi riska kapitāla fondos.

Nekotētu kapitāla pozīciju vērtība ne vienmēr ir pieejama uzraudzības un kontroles regulārai veikšanai. Šādām pozīcijām labākās iespējamās aplēses ietver cenas, kuras iegūtas, izmantojot attiecīgas aprēķinu metodes.

Ietekme uz Mehānisma ieguldītāju līdzekļiem (pašu kapitāla instrumentu portfeļa patiesās vērtības izmaiņu rezultātā), ko rada atsevišķu tiešā kapitāla un riska kapitāla ieguldījumu vērtības maiņa par +/-10 %, nemainoties citiem mainīgajiem lielumiem, 2019. gada 31. decembrī bija 62,0 miljoni EUR jeb attiecīgi -62,0 miljoni EUR (2018. gada 31. decembrī56,7 miljoni EUR jeb attiecīgi -56,7 miljoni EUR).

4.   Finanšu instrumentu patiesās vērtības

Finanšu instrumentu patiesās vērtības

4.1.   
  Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Turpmāk tabulā norādītas finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības un patiesās vērtības, norādot arī to līmeni patiesās vērtības hierarhijā. Nav ietverta patiesās vērtības informācija par tādiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā, ja uzskaites vērtība ir patiesās vērtības ticama aproksimācija.

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2019. | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| | Atvasinātie finanšu instrumenti | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | Nauda, aizdevumi un avansi | Kases finanšu aktīvi | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Riska kapitāla fonds | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Tiešs kapitāla ieguldījums | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Aizdevumi un avansi | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Aizdevumi un avansi | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Kases finanšu aktīvi | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Citi aktīvi | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Kopējie finanšu aktīvi | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Finanšu saistības, kas novērtētas AC: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

tūkst. EUR

31.12.2019.

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Atvasinātie finanšu instrumenti

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Nauda, aizdevumi un avansi

Kases finanšu aktīvi

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Riska kapitāla fonds

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Tiešs kapitāla ieguldījums

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Aizdevumi un avansi

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Aizdevumi un avansi

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

No ieguldītājiem saņemamās summas

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Kases finanšu aktīvi

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Citi aktīvi

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Kopējie finanšu aktīvi

Kopējie finanšu aktīvi

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Finanšu saistības, kas novērtētas AC:

Finanšu saistības, kas novērtētas AC:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

- 628

- 628

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Citas saistības

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Kopējās finanšu saistības

Kopējās finanšu saistības

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018. gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| | Atvasinātie finanšu instrumenti | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | Kases finanšu aktīvi Citas finanšu saistības Kopā | Kases finanšu aktīvi | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Riska kapitāla fondi | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Aizdevumi un avansi | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Aizdevumi un avansi | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Kases finanšu aktīvi | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Citi aktīvi | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Kopējie finanšu aktīvi | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Finanšu saistības, kas novērtētas AC: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

tūkst. EUR

2018. gada 31. decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Atvasinātie finanšu instrumenti

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Kases finanšu aktīvi Citas finanšu saistības Kopā

Kases finanšu aktīvi

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Riska kapitāla fondi

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Aizdevumi un avansi

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Kopējie finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Aizdevumi un avansi

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

No ieguldītājiem saņemamās summas

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Kases finanšu aktīvi

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Citi aktīvi

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

Kopējie finanšu aktīvi, kas novērtēti AC

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Kopējie finanšu aktīvi

Kopējie finanšu aktīvi

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas FVTPL

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Finanšu saistības, kas novērtētas AC:

Finanšu saistības, kas novērtētas AC:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

- 793

- 793

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Citas saistības

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC

Kopējās finanšu saistības, kas novērtētas AC

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Kopējās finanšu saistības

Kopējās finanšu saistības

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2.   
  Patiesās vērtības novērtējumi

Patiesās vērtības novērtējumi

4.2.1.   Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Turpmāk tabulā norādīta patiesās vērtības hierarhijas 2. un 3. līmeņa informācija par finanšu instrumentu novērtējumā izmantotajām novērtēšanas metodēm un būtiskiem nenovērojamiem datiem.

| Novērtēšanas metode | Būtiski nenovērojamie dati | Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā |
| --- | --- | --- |
| Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | Diskontētā naudas plūsma: nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz nākotnes valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem valūtas maiņas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajiem valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku. | Nav piemērojams. | Nav piemērojams. |
| Riska kapitāla fonds (RKF) | Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV. | Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF pamatojošo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| Tiešs kapitāla ieguldījums | Koriģētie neto aktīvi. | Korekcija par laiku, kas pagājis no investīciju saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas ieguldījumu saņēmēja pamatojošo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla palielinājumu, kontroles atsavināšanu/maiņu.
  Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %. | Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība. |
| Aizdevumi patiesajā vērtībā (IFE) | Darbību turpinošiem aizņēmējiem: diskontētā naudas plūsma, izmantojot līgumiskās/prognozētās nākotnes naudas pūsmas, kas diskontētas ar atbilstošu ar risku koriģētu diskonta likmi, kurā ņem vērā ar aizdevumu saistītos risku (tostarp aizņēmēja kredītrisku). Diskonta likmi salīdzina/novērtē ar jebkuru attiecīgu tirgus etalonu.
  Darbību neturpinošiem aizņēmējiem: neto aktīvu pieeja (likvidācijas vērtības pieeja). | Diskonta likmes komponenti, lai atspoguļotu aizņēmēja kredītrisku salīdzinājumā ar bezriska tirgus likmēm. | Jo lielāka ir diskonta likme, jo zemāka ir patiesā vērtība. |
| Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Aizdevumi un avansi | Diskontētās naudas plūsmas: novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus summē, lai iegūtu aizdevumu un avansu patieso vērtību. | Nav piemērojams. | Nav piemērojams. |
| Kases finanšu aktīvi | Diskontētās naudas plūsmas. | Nav piemērojams. | Nav piemērojams. |

Novērtēšanas metode

Būtiski nenovērojamie dati

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Atvasinātie finanšu instrumenti

Diskontētā naudas plūsma: nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz nākotnes valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem valūtas maiņas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajiem valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku.

Nav piemērojams.

Nav piemērojams.

Riska kapitāla fonds (RKF)

Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV.

Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF pamatojošo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Tiešs kapitāla ieguldījums

Koriģētie neto aktīvi.

Korekcija par laiku, kas pagājis no investīciju saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas ieguldījumu saņēmēja pamatojošo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla palielinājumu, kontroles atsavināšanu/maiņu.

Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %.

Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība.

Aizdevumi patiesajā vērtībā (IFE)

IFE

Darbību turpinošiem aizņēmējiem: diskontētā naudas plūsma, izmantojot līgumiskās/prognozētās nākotnes naudas pūsmas, kas diskontētas ar atbilstošu ar risku koriģētu diskonta likmi, kurā ņem vērā ar aizdevumu saistītos risku (tostarp aizņēmēja kredītrisku). Diskonta likmi salīdzina/novērtē ar jebkuru attiecīgu tirgus etalonu.

Darbību neturpinošiem aizņēmējiem: neto aktīvu pieeja (likvidācijas vērtības pieeja).

Diskonta likmes komponenti, lai atspoguļotu aizņēmēja kredītrisku salīdzinājumā ar bezriska tirgus likmēm.

Jo lielāka ir diskonta likme, jo zemāka ir patiesā vērtība.

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Aizdevumi un avansi

Diskontētās naudas plūsmas: novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus summē, lai iegūtu aizdevumu un avansu patieso vērtību.

Nav piemērojams.

Nav piemērojams.

Kases finanšu aktīvi

Diskontētās naudas plūsmas.

Nav piemērojams.

Nav piemērojams.

Piemērojot 13. SFPS, atvasināto instrumentu patiesajā vērtībā 2019. un 2018. gada 31. decembrī ir iekļautas šādas novērtējuma korekcijas:

| — | kredīta vērtējuma korekcijas (CVA), kuras attēlo darījuma partnera kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija -32,8 tūkstoši EUR 2019. gada 31. decembrī un -37,4 tūkstoši EUR 2018. gada 31. decembrī, |
| --- | --- |

—

kredīta vērtējuma korekcijas (CVA), kuras attēlo darījuma partnera kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija -32,8 tūkstoši EUR 2019. gada 31. decembrī un -37,4 tūkstoši EUR 2018. gada 31. decembrī,

CVA

| — | debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras attēlo pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +28,7 tūkstoši EUR 2019. gada 31. decembrī un +15,1 tūkstotis EUR 2018. gada 31. decembrī. |
| --- | --- |

—

debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras attēlo pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +28,7 tūkstoši EUR 2019. gada 31. decembrī un +15,1 tūkstotis EUR 2018. gada 31. decembrī.

DVA

4.2.2.   Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Mehānisma politika paredz atzīt pārvietojumus starp līmeņiem tā notikuma vai to apstākļu izmaiņu datumā, kas bija par iemeslu pārvietojumam.

Ne 2019., ne 2018. gadā mehānisms neveica pārvietojumus no 1. līmeņa uz 2. līmeni vai no 2. līmeņa uz 1. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

4.2.3.   3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patieso vērtību saskaņojums

3. līmeņa patieso vērtību saskaņojums

Turpmākajās tabulās ir atspoguļotas izmaiņas 3. līmeņa instrumentos gada beigās, attiecīgi 2019. gada 31. decembrī un 2018. gada 31. decembrī.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |
| Atlikums 2019. gada 1. janvārī | 550 617 |
| Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | realizētais neto rezultāts par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |

tūkst. EUR

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

550 617

550 617

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

realizētais neto rezultāts par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

1 708

| — | neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |
| --- | --- |

—

neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

17 666

Kopā

Kopā

19 374

19 374

Izmaksa

106 943

Atmaksa

-79 435

Ārvalstu valūtas kursa starpība

6 812

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

604 311

604 311

| tūkst. EUR |
| --- |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |
| Atlikums 2018. gada 1. janvārī | 473 081 |
| Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | realizētais neto rezultāts par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |

tūkst. EUR

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

473 081

473 081

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

realizētais neto rezultāts par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-10 622

| — | neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |
| --- | --- |

—

neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-13 411

Kopā

Kopā

-24 033

-24 033

Izmaksa

95 434

Atmaksa

-11 165

Ārvalstu valūtas kursa starpība

17 300

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

550 617

550 617

Ne 2019., ne 2018. gadā mehānisms neveica pārvietojumus no 3. līmeņa vai uz 3. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

5.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Nauda kasē | 72 166 | 51 936 |
| Termiņnoguldījumi | 622 991 | 521 882 |
| Komerciāli vērtspapīri | 142 823 | — |
| Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā | 837 980 | 573 818 |
| Uzkrātie procenti | - 203 | - 110 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā | 837 777 | 573 708 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Nauda kasē

72 166

51 936

Termiņnoguldījumi

622 991

521 882

Komerciāli vērtspapīri

142 823

—

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

837 980

837 980

573 818

573 818

Uzkrātie procenti

- 203

- 110

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasināto finanšu instrumentu, ko klasificē kā turētus tirdzniecībai, galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2019. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| Aktīvi | Saistības |
| Starpvalūtu mijmaiņas darījumi | — | — | — |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 99 | - 191 | 24,181 |
| FX mijmaiņas darījumi | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Atvasināti finanšu instrumenti kopā | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

tūkst. EUR

2019. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Starpvalūtu mijmaiņas darījumi

—

—

—

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

99

- 191

24,181

FX mijmaiņas darījumi

FX

14 085

—

1 545 000

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| Aktīvi | Saistības |
| Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi | 340 | - 665 | 5 245 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 654 | — | 28 470 |
| FX mijmaiņas darījumi | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Atvasināti finanšu instrumenti kopā | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

tūkst. EUR

2018. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi

340

- 665

5 245

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

654

—

28 470

FX mijmaiņas darījumi

FX

8 879

-7 828

1 460 608

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

7.1.   
  Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

Turpmākajā tabulā ir norādīts aizdevumu un avansu saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam, piemērojot PKZ 9. SFPS vērtības samazināšanās modeli.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Vispārēji aizdevumi (8) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | POCI | Kopā |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2019. gada 1. janvārī | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Izmaksa | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Norakstīšana | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Atmaksa | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Aizdevumu pārdošana | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2019. gada 31. decembrī | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 1. janvārī | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| 12 mēnešu PKZ neto izmaiņas | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Aizdevumu pārdošana | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Norakstīšana | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 31. decembrī | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2019. gada 31. decembrī | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2019. gada 1. janvārī | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Izmaksa | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Atmaksa | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Norakstīšana | — | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2019. gada 31. decembrī | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 1. janvārī | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Neto patiesās vērtības izmaiņas | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 31. decembrī | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2019. gada 31. decembrī | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Amortizētās izmaksas | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Procenti | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Aizdevumi un avansi 2019. gada 31. decembrī | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

tūkst. EUR

Vispārēji aizdevumi (8)

8

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

POCI

POCI

Kopā

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2019. gada 1. janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Izmaksa

164 308

123 416

—

—

287 724

Norakstīšana

- 2

- 278

—

—

- 280

Atmaksa

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Aizdevumu pārdošana

-2 591

—

—

—

-2 591

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9)

IFE

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Ārvalstu valūtas kursa starpība

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2019. gada 31. decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 1. janvārī

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

12 mēnešu PKZ neto izmaiņas

5 164

- 86

—

—

5 078

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

-4 397

- 47

—

—

-4 444

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse

21 811

5 592

—

—

27 403

Aizdevumu pārdošana

2 591

—

—

—

2 591

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9)

IFE

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Norakstīšana

2

278

—

—

280

Ārvalstu valūtas kursa starpība

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2019. gada 31. decembrī

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2019. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2019. gada 1. janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Izmaksa

—

23 461

—

—

23 461

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9)

IFE

9

—

13 650

—

—

13 650

Atmaksa

- 720

- 245

—

—

- 965

Norakstīšana

—

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

—

- 8

—

—

- 8

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2019. gada 31. decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 1. janvārī

Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 1. janvārī

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Neto patiesās vērtības izmaiņas

—

-8 331

—

—

-8 331

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (9)

IFE

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības korekcija 2019. gada 31. decembrī

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2019. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Amortizētās izmaksas

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Procenti

10 451

8 903

—

—

19 354

Aizdevumi un avansi 2019. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi 2019. gada 31. decembrī

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Vispārēji aizdevumi (10) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | POCI | Kopā |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018. gada 1. janvārī | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Izmaksa | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Norakstīšana | — | — | — | — | — |
| Atmaksa | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Kapitalizēti procenti | — | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018. gada 31. decembrī | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| 12 mēnešu PKZ neto izmaiņas | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Norakstīšana | — | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2018. gada 31. decembrī | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL, 2018. gada 1. janvārī | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Izmaksa | — | — | — | — | — |
| Atmaksa | — | — | — | — | — |
| Norakstīšana | — | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | — | — | — | — | — |
| Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL, 2018. gada 31. decembrī | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 1. janvārī | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Neto patiesās vērtības izmaiņas | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 31. decembrī | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2018. gada 31. decembrī | 720 | — | — | — | 720 |
| Amortizētās izmaksas | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Procenti | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Aizdevumi un avansi 2018. gada 31. decembrī | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Vispārēji aizdevumi (10)

10

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

POCI

POCI

Kopā

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018. gada 1. janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Izmaksa

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Norakstīšana

—

—

—

—

—

Atmaksa

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Kapitalizēti procenti

—

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018. gada 31. decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018. gada 31. decembrī

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

12 mēnešu PKZ neto izmaiņas

-1 853

288

—

—

-1 565

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas

4 696

870

-2 146

—

3 420

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Norakstīšana

—

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018. gada 1. janvārī

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2018. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL, 2018. gada 1. janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Izmaksa

—

—

—

—

—

Atmaksa

—

—

—

—

—

Norakstīšana

—

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

—

—

—

—

—

Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL, 2018. gada 31. decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, kas novērtēta FVTPL

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 1. janvārī

Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 1. janvārī

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Neto patiesās vērtības izmaiņas

- 702

—

—

—

- 702

Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 31. decembrī

Patiesās vērtības korekcija 2018. gada 31. decembrī

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2018. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Amortizētās izmaksas

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Procenti

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Aizdevumi un avansi 2018. gada 31. decembrī

Aizdevumi un avansi 2018. gada 31. decembrī

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi, atskaitot apvērsi

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi, atskaitot apvērsi

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC | | | | | |
| Atlikums 2019. gada 1. janvārī | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Aizdevumu pārdošana | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (1) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Norakstītās summas | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Atlikums 2019. gada 31. decembrī | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

tūkst. EUR

2019

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

POCI

Kopā

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

3 952

—

—

—

3 952

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

-4 005

25 150

—

—

21 145

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

- 46

—

—

- 46

Aizdevumu pārdošana

—

—

-2 591

—

-2 591

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (1) (11)

IFE

1

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Norakstītās summas

—

—

- 280

—

- 280

Ārvalstu valūtas kursa starpība

247

371

2 221

—

2 839

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC | | | | | |
| Atlikums 2018. gada 1. janvārī | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Atlikums 2018. gada 31. decembrī | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

tūkst. EUR

2018

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

POCI

Kopā

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

2 285

—

—

—

2 285

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

—

-2 633

—

—

-2 633

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

—

27 646

1 794

29 440

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Turpmākajā tabulā ir norādīts pašu kapitāla ieguldījumu saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| Izmaksas 2019. gada 1. janvārī | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Izmaksa | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Izmaksas 2019. gada 31. decembrī | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 1. janvārī | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 319 | 86 | 405 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 31. decembrī | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2019. gada 31. decembrī | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

tūkst. EUR

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2019. gada 1. janvārī

Izmaksas 2019. gada 1. janvārī

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Izmaksa

90 972

15 971

106 943

Atmaksājumi/pārdošana

-56 387

-13 361

-69 748

Ārvalstu valūtas kursa starpība

6 126

281

6 407

Izmaksas 2019. gada 31. decembrī

Izmaksas 2019. gada 31. decembrī

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 1. janvārī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 1. janvārī

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Ārvalstu valūtas kursa starpība

319

86

405

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 31. decembrī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2019. gada 31. decembrī

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2019. gada 31. decembrī

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2019. gada 31. decembrī

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| Izmaksas 2018. gada 1. janvārī | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Izmaksa | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Izmaksas 2018. gada 31. decembrī | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 1. janvārī | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 31. decembrī | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018. gada 31. decembrī | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

tūkst. EUR

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2018. gada 1. janvārī

Izmaksas 2018. gada 1. janvārī

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Izmaksa

73 250

22 184

95 434

Atmaksājumi/pārdošana

-21 681

- 635

-22 316

Ārvalstu valūtas kursa starpība

13 938

1 355

15 293

Izmaksas 2018. gada 31. decembrī

Izmaksas 2018. gada 31. decembrī

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 1. janvārī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 1. janvārī

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas

-20 493

- 172

-20 665

Ārvalstu valūtas kursa starpība

2 034

- 27

2 007

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 31. decembrī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018. gada 31. decembrī

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018. gada 31. decembrī

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018. gada 31. decembrī

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   No ieguldītājiem saņemamās summas

No ieguldītājiem saņemamās summas

No ieguldītājiem saņemamās summas 86 330 EUR apmērā pilnībā veido pieprasītās, bet nesamaksātās dalībvalstu iemaksas

10.   Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi

Kases aktīvu portfeli veido kotētās obligācijas, kurām pārskata datumā līdz termiņam ir mazāk nekā trīs mēneši. Turpmāk tabulā norādīti pārvietojumi kases aktīvu portfelī.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Atlikums 2019. gada 1. janvārī | 335 140 |
| Iegāde | 2 948 021 |
| Termiņi | -2 952 905 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | - 93 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | 424 |
| Atlikums 2019. gada 31. decembrī | 330 587 |

tūkst. EUR

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

Atlikums 2019. gada 1. janvārī

335 140

335 140

Iegāde

2 948 021

Termiņi

-2 952 905

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

- 93

Uzkrāto procentu izmaiņas

424

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

Atlikums 2019. gada 31. decembrī

330 587

330 587

| tūkst. EUR |
| --- |
| Atlikums 2018. gada 1. janvārī | 144 382 |
| Iegāde | 2 219 062 |
| Termiņi | -2 026 659 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | 149 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | -1 794 |
| Atlikums 2018. gada 31. decembrī | 335 140 |

tūkst. EUR

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

Atlikums 2018. gada 1. janvārī

144 382

144 382

Iegāde

2 219 062

Termiņi

-2 026 659

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

149

Uzkrāto procentu izmaiņas

-1 794

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

Atlikums 2018. gada 31. decembrī

335 140

335 140

11.   Citi aktīvi

Citi aktīvi

Citu aktīvu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Finanšu garantijas | — | 171 |
| Citi aktīvi kopā | — | 171 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Finanšu garantijas

—

171

Citi aktīvi kopā

Citi aktīvi kopā

—

—

171

171

12.   Nākamo periodu ienākumi

Nākamo periodu ienākumi

Nākamo periodu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Nākamo periodu procentu likmes subsīdijas | 32 085 | 32 658 |
| Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un avansiem | 481 | 1 106 |
| Nākamo periodu ienākumi kopā | 32 566 | 33 764 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Nākamo periodu procentu likmes subsīdijas

32 085

32 658

Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un avansiem

481

1 106

Nākamo periodu ienākumi kopā

Nākamo periodu ienākumi kopā

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Uzkrājumi izsniegtajā garantijām, atskaitot apvērsi

Uzkrājumi izsniegtajā garantijām, atskaitot apvērsi

Turpmākajās tabulās ir norādīts uzkrājumu finanšu garantijām saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam atbilstīgi PKZ 9. SFPS paraugam.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Izsniegtās garantijas | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | 94 | 699 | — | 793 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 534 | — | — | 534 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | — | — | — | — |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | — | — | — |
| Garantijas, kuru atzīšana atcelta | — | - 588 | — | - 588 |
| Garantijas pieprasījumi | — | - 53 | — | - 53 |
| Priekšmaksājumu amortizācija | — | - 71 | — | - 71 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | — | 13 | — | 13 |
| Atlikums 31. decembrī | 628 | — | — | 628 |

tūkst. EUR

2019

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Izsniegtās garantijas

Izsniegtās garantijas

Atlikums 1. janvārī

Atlikums 1. janvārī

94

94

699

699

—

—

793

793

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

534

—

—

534

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

—

—

—

—

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

—

—

—

Garantijas, kuru atzīšana atcelta

—

- 588

—

- 588

Garantijas pieprasījumi

—

- 53

—

- 53

Priekšmaksājumu amortizācija

—

- 71

—

- 71

Ārvalstu valūtas kursa starpība

—

13

—

13

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

628

628

—

—

—

—

628

628

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Izsniegtās garantijas | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | — | 484 | — | 484 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 94 | — | — | 94 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | — | 391 | — | 391 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | — | — | — |
| Garantijas, kuru atzīšana atcelta | — | — | — | — |
| Garantijas pieprasījumi | — | — | — | — |
| Priekšmaksājumu amortizācija | — | - 128 | — | - 128 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | — | - 48 | — | - 48 |
| Atlikums 31. decembrī | 94 | 699 | — | 793 |

tūkst. EUR

2018

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Izsniegtās garantijas

Izsniegtās garantijas

Atlikums 1. janvārī

Atlikums 1. janvārī

—

—

484

484

—

—

484

484

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

94

—

—

94

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

—

391

—

391

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

—

—

—

Garantijas, kuru atzīšana atcelta

—

—

—

—

Garantijas pieprasījumi

—

—

—

—

Priekšmaksājumu amortizācija

—

- 128

—

- 128

Ārvalstu valūtas kursa starpība

—

- 48

—

- 48

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Uzkrājumi aizdevumu saistībām, atskaitot apvērsi

Uzkrājumi aizdevumu saistībām, atskaitot apvērsi

Turpmākajā tabulā ir norādīts neizmaksāto aizdevumu (aizdevumu saistību) zaudējumu atskaitījuma saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam atbilstīgi PKZ 9. SFPS paraugam.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Aizdevumu saistības | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | — | — | — |
| Zaudējumu atskaitījumu neto novērtējums | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 123 | 80 | — | 203 |
| Atlikums 31. decembrī | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

tūkst. EUR

2019

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Atlikums 1. janvārī

Atlikums 1. janvārī

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

1 669

9 983

—

11 652

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

—

—

—

Zaudējumu atskaitījumu neto novērtējums

696

773

—

1 469

Komercdarbības modeļa maiņa (IFE) (14)

IFE

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta

-1 960

-7 858

—

-9 818

Ārvalstu valūtas kursa starpība

123

80

—

203

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Aizdevumu saistības | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 40 | 14 | — | 54 |
| Atlikums 31. decembrī | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

tūkst. EUR

2018

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Atlikums 1. janvārī

Atlikums 1. janvārī

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

5 192

—

—

5 192

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

—

14 420

—

14 420

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

40

14

—

54

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Trešām personām maksājamās summas

Trešām personām maksājamās summas

Trešām personām maksājamo summu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB | 50 009 | 47 799 |
| Citas summas, kas pienākas EIB | 31 | 54 |
| Procentu likmes subsīdijas un TP, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta | 97 398 | 95 960 |
| Trešām personām maksājamās summas kopā | 147 438 | 143 813 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB

50 009

47 799

Citas summas, kas pienākas EIB

31

54

Procentu likmes subsīdijas un TP, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta

97 398

95 960

Trešām personām maksājamās summas kopā

Trešām personām maksājamās summas kopā

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Citas saistības

Citas saistības

Citu saistību galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa | 1 961 | 2 124 |
| Nākamo periodu ienākumi no procentu likmes subsīdijām | 339 | 369 |
| Finanšu garantiju pieprasījumi | 53 | — |
| Citas saistības kopā | 2 353 | 2 493 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa

1 961

2 124

Nākamo periodu ienākumi no procentu likmes subsīdijām

339

369

Finanšu garantiju pieprasījumi

53

—

Citas saistības kopā

Citas saistības kopā

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

| tūkst. EUR |
| --- |
| Dalībvalstis | Iemaksa mehānismā | Iemaksas procentu likmes subsīdijām un tehniskajai palīdzībai | Kopā iemaksāts | Pieprasītas un nesamaksātas summas (15) |
| Austrija | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Beļģija | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Bulgārija | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Kipra | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Čehija | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Dānija | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Igaunija | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Somija | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Francija | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Vācija | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Grieķija | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Ungārija | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Īrija | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Itālija | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Latvija | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Lietuva | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Luksemburga | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Nīderlande | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Polija | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Portugāle | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Rumānija | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Slovākija | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Slovēnija | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Spānija | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Zviedrija | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Apvienotā Karaliste | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Kopā 2019. gada 31. decembrī | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Kopā 2018. gada 31. decembrī | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

tūkst. EUR

Dalībvalstis

Iemaksa mehānismā

Iemaksas procentu likmes subsīdijām un tehniskajai palīdzībai

Kopā iemaksāts

Pieprasītas un nesamaksātas summas (15)

15

Austrija

76 442

9 592

86 034

2 410

Beļģija

112 757

14 105

126 862

3 530

Bulgārija

1 274

336

1 610

140

Kipra

819

216

1 035

90

Čehija

4 641

1 224

5 865

510

Dānija

62 220

7 875

70 095

2 000

Igaunija

455

120

575

50

Somija

43 821

5 655

49 476

1 470

Francija

677 756

81 837

759 593

19 550

Vācija

667 065

82 766

749 831

20 500

Grieķija

39 090

5 324

44 414

1 470

Ungārija

5 005

1 320

6 325

550

Īrija

21 034

3 075

24 109

910

Itālija

374 974

48 883

423 857

12 860

Latvija

637

168

805

70

Lietuva

1 092

288

1 380

120

Luksemburga

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

Nīderlande

151 510

19 140

170 650

4 850

Polija

11 830

3 120

14 950

1 300

Portugāle

30 418

4 154

34 572

2 300

Rumānija

3 367

888

4 255

370

Slovākija

1 911

504

2 415

210

Slovēnija

1 638

432

2 070

180

Spānija

191 564

27 231

218 795

7 850

Zviedrija

81 090

10 499

91 589

2 740

Apvienotā Karaliste

395 895

53 802

449 697

—

Kopā 2019. gada 31. decembrī

Kopā 2019. gada 31. decembrī

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Kopā 2018. gada 31. decembrī

Kopā 2018. gada 31. decembrī

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Saistības un iespējamās saistības

Saistības un iespējamās saistības

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Saistības | | |
| Neizmaksātie aizdevumi | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Neizmaksātās saistības attiecībā uz akcijām un citiem mainīgās peļņas vērtspapīriem | 405 920 | 347 167 |
| Izsniegtās garantijas | 200 013 | 2 800 |
| Procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība | 455 671 | 457 328 |
| Iespējamās saistības | | |
| Parakstītās neizsniegtās garantijas | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Saistības un iespējamās saistības kopā | 3 778 742 | 3 644 894 |

tūkst. EUR

31.12.2019.

31.12.2018.

Saistības

Saistības

Neizmaksātie aizdevumi

1 357 320

1 283 931

Neizmaksātās saistības attiecībā uz akcijām un citiem mainīgās peļņas vērtspapīriem

405 920

347 167

Izsniegtās garantijas

200 013

2 800

Procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība

455 671

457 328

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Parakstītās neizsniegtās garantijas

1 359 818

1 553 668

Saistības un iespējamās saistības kopā

Saistības un iespējamās saistības kopā

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi

Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi

Procentu un līdzīgu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| Aizdevumi un avansi | 89 244 | 92 506 |
| Procentu likmes subsīdijas | 4 679 | 4 224 |
| Procentu un līdzīgi ienākumi kopā | 93 923 | 96 730 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

Aizdevumi un avansi

89 244

92 506

Procentu likmes subsīdijas

4 679

4 224

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

93 923

93 923

96 730

96 730

Procentu un līdzīgu izdevumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | - 261 | - 563 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | - 722 | - 654 |
| Kases finanšu aktīvi | -1 965 | -1 322 |
| Procentu un līdzīgi izdevumi kopā | -2 948 | -2 539 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

Atvasinātie finanšu instrumenti

- 261

- 563

Nauda un naudas ekvivalenti

- 722

- 654

Kases finanšu aktīvi

-1 965

-1 322

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi

Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi

Maksu un komisijas naudas ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| Maksas un komisijas nauda par aizdevumiem un avansiem | 4 399 | 107 |
| Maksas un komisijas nauda par finanšu garantijām | 39 | 170 |
| Cits | — | 7 |
| Maksu un komisijas naudas ienākumi kopā | 4 438 | 284 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

Maksas un komisijas nauda par aizdevumiem un avansiem

4 399

107

Maksas un komisijas nauda par finanšu garantijām

39

170

Cits

—

7

Maksu un komisijas naudas ienākumi kopā

Maksu un komisijas naudas ienākumi kopā

4 438

4 438

284

284

Maksu un komisijas naudas izdevumu galvenais komponents ir šāds:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| Komisijas maksa, kas samaksāta trešām personām par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | - 721 | - 106 |
| Maksu un komisijas naudas izdevumi kopā | - 721 | - 106 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

Komisijas maksa, kas samaksāta trešām personām par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

- 721

- 106

Maksu un komisijas naudas izdevumi kopā

Maksu un komisijas naudas izdevumi kopā

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Realizēto neto guvumu par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru realizētais neto rezultāts | - 133 | 3 166 |
| Dividenžu ienākumi | 1 408 | 7 320 |
| Neto patiesās vērtības izmaiņas | 8 629 | -20 665 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts | 9 904 | -10 179 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru realizētais neto rezultāts

- 133

3 166

Dividenžu ienākumi

1 408

7 320

Neto patiesās vērtības izmaiņas

8 629

-20 665

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Vispārējie administratīvie izdevumi

Vispārējie administratīvie izdevumi

Vispārējie administratīvie izdevumi atspoguļo EIB faktiskās izmaksas par mehānisma pārvaldīšanu, atskaitot ienākumus no standarta maksas par novērtēšanu, ko EIB saņem tieši no mehānisma klientiem.

Vispārējo administratīvo izdevumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2019.
  līdz 31.12.2019. | No 1.1.2018.
  līdz 31.12.2018. |
| EIB faktiskās izmaksas | -52 982 | -50 021 |
| Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no mehānisma klientiem | 2 973 | 2 222 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi kopā | -50 009 | -47 799 |

tūkst. EUR

No 1.1.2019.

līdz 31.12.2019.

No 1.1.2018.

līdz 31.12.2018.

EIB faktiskās izmaksas

-52 982

-50 021

Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no mehānisma klientiem

2 973

2 222

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkst. EUR)

Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkst. EUR)

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēts subjekts ir subjekts, kas veidots tā, ka balsstiesības vai citas līdzīgas tiesības nav noteicošais faktors, nosakot, kas kontrolē šo subjektu. 12. SFPS atzīmē, ka strukturētam subjektam bieži vien ir dažas vai visas turpmāk minētās iezīmes:

| — | ierobežota darbība, |
| --- | --- |

—

ierobežota darbība,

| — | šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus un atlīdzības ieguldītājiem, |
| --- | --- |

—

šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus un atlīdzības ieguldītājiem,

| — | nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta, |
| --- | --- |

—

nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta,

| — | finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus). |
| --- | --- |

—

finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus).

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Termins “nekonsolidēts strukturēts subjekts” attiecas uz visiem strukturētajiem subjektiem, kurus nekontrolē mehānisms, un tas attiecas arī uz daļām strukturētos subjektos, kuras nav konsolidētas.

Daļu strukturētos subjektos definīcija

Daļu strukturētos subjektos definīcija

12. SFPS šīs “daļas” ir definētas plaši, iekļaujot tajās jebkuru līgumisku vai nelīgumisku iesaisti, kuras rezultātā pārskata sniedzējs subjekts ir pakļauts mainīgiem ieņēmumiem no subjekta darbības. Šādu daļu piemēri ir arī kapitāla daļu turēšana un cita veida iesaiste, piemēram, sniedzot citam subjektam finansējumu, likviditātes atbalstu, uzlabotus kredītus, uzņemoties saistības un garantijas. 12. SFPS ir noteikts, ka pārskatu sniedzošam subjektam ne obligāti ir daļas citā subjektā tikai tādēļ vien, ka starp tiem pastāv parastas klienta un piegādātāja attiecības.

Turpmāk tabulā ir raksturoti strukturētu subjektu veidi, kurus mehānisms nekonsolidē, bet kuros tas ir daļu turētājs.

| Strukturēta subjekta veids | Raksturs un mērķis | Daļa, kuras turētājs ir mehānisms |
| --- | --- | --- |
| Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (SPV) | Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV. | Neto izmaksātas summas
  Procentu ienākumi. |
| Riska kapitāla operācijas | Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus. | Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts
  Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm. |

Strukturēta subjekta veids

Raksturs un mērķis

Daļa, kuras turētājs ir mehānisms

Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (SPV)

SPV

Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV.

SPV

Neto izmaksātas summas

Procentu ienākumi.

Riska kapitāla operācijas

Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus.

Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts

Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm.

Turpmāk tabulā ir norādītas to nekonsolidēto strukturēto subjektu uzskaites summas, kuros pārskata datumā mehānismam pieder daļas, kā arī mehānisma maksimālo zaudējumu risks saistībā ar šiem subjektiem. Maksimālais zaudējumu risks ietver uzskaites summas un ar tām saistītās neizmaksātās saistības.

| Strukturēta subjekta veids | Apraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2019. | Uzskaites vērtība 31.12.2018. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2019. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2018. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riska kapitāla fondi | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Kopā | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Strukturēta subjekta veids

Apraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2019.

Uzskaites vērtība 31.12.2018.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2019.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2018.

Riska kapitāla fondi

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

504 332

467 152

834 955

797 775

Kopā

Kopā

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkst. EUR)

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkst. EUR)

ĀKK un ES kopīgā ministru padome 2013. gada jūnijā apstiprināja jaunu finanšu protokolu 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF) 2014.–2020. gada periodam

Tika panākta vienošanās par jaunu iemaksu ieguldījumu mehānismā 500 miljonu EUR apmērā, kas ir t. s. “ietekmes palielināšanas finansējuma programma” jeb IFE un sniegs mehānismam iespēju atbalstīt projektus ar īpaši lielu ietekmi uz attīstību, vienlaikus uzņemoties šādiem ieguldījumiem piemītošus lielākus riskus. Šis finansējums sniegs mehānismam jaunas iespējas vairāk aizdot privātajam sektoram, veicot ieguldījumus šādos instrumentos:

IFE

kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai – veidot šādus fondus mudina arvien lielāks skaits tādu privātā kapitāla fondu pārvaldnieku, kuru fondu ieguldījumu stratēģijas pamatuzdevums ir sociālo vai vides problēmu risināšana, vienlaikus panākot ilgtspēju gan fondam, gan ieguldījumu saņēmējiem uzņēmumiem;

kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

aizdevumi finanšu starpniekiem – (piemēram, mikrofinanšu iestādēm, vietējas nozīmes bankām un krājaizdevu sabiedrībām), kas darbojas ĀKK valstīs, kurās saskaņā ar pašreizējām kredītriska nostādnēm EIB nevar veikt finansēšanu, īpaši vietējā valūtā, tādu faktoru dēļ kā, piemēram, augsts valsts risks, valūtas svārstīgums vai cenu noteikšanas etalona neesība. Šādu aizdevumu galvenais mērķis ir finansēt projektus, kam ir liela ietekme uz attīstību, īpaši tādās jomās kā atbalsts mikrouzņēmumiem un maziem uzņēmumiem un lauksaimniecībai, kuras parasti nav atbilstīgas IM finansējuma saņemšanai;

aizdevumi finanšu starpniekiem

instrumenti riska dalīšanas veicināšanai – tas darbosies kā pirmo zaudējumu garantija (“pirmo zaudējumu daļas”) un veicinās tādas EIB darbības, kurās risks tiek dalīts ar vietējiem finanšu starpniekiem (galvenokārt komercbankām), lai labumu gūtu MVU un mazi projekti, kuri nesaņem pietiekamus pakalpojumus un atbilst kritērijiem ietekmes palielināšanas finansēšanai situācijās, kad nav tirgus nišas, lai MVU/mazie projekti varētu piekļūt finansējumam. Pirmo zaudējumu daļas būtu veidotas kā pretgarantija par labu prioritāriem garantiju laidieniem, ko finansē EIB ieguldījumu mehānisma ietvaros un citas starptautiskas finanšu iestādes/attīstības finanšu iestādes, un tādējādi tiks radīts ievērojams sviras efekts;

instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

tieša finansēšana – tiks izmantoti parāda vai kapitāla vērtspapīru instrumenti projektos, ko virza droši un pieredzējuši vadītāji un kam ir liela ietekme uz attīstību, bet kuri tomēr būs saistīti ar lielākiem plānotiem zaudējumiem un grūtībām atgūt ieguldījumu (tāda kapitāla risks, kuram piemīt lielāks zaudējumu potenciāls nekā parasti). EIB piemēro stingrus atlases un atbilstīguma kritērijus šim instrumentam, jo, neraugoties uz to lielo ietekmi uz attīstību, šādi projekti nevarētu pildīt pieņemamus finansēšanas kritērijus (t. i., saistībā ar tiem ir maz cerību atgūt ieguldījumu vai kompensēt zaudējumus, izmantojot procentu likmes/kapitāla atdevi).

tieša finansēšana

IFE arī ļauj aizdevumus piešķirt jaunām nozarēm, piemēram, veselības aprūpei un izglītībai, lauksaimniecībai un pārtikas nodrošinājumam, kā arī attīstīt jaunus un inovatīvus instrumentus riska dalīšanai.

IFE

No finanšu un grāmatvedības viedokļa IFE ir IM portfeļa daļa, un to uzskaita vispārējos IM gada finanšu pārskatos.

IFE

Turpmākajā tabulā ir parādītas uzskaites vērtības un summas, par kurām uzņemtas saistības, bet kuras vēl nav izmaksātas, dalījumā pa aktīvu veidiem:

| IFE ieguldījuma veids | Apraksts | Mērvienība | Bruto uzskaites vērtība 31.12.2019. | Zaudējumu atskaitījums / FV kor. summa 31.12.2019. | Uzskaites vērtība 31.12.2019. | Neizmaksātā summa 31.12.2019. | Ārpusbilances PKZ kor. summa 31.12.2019. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | FVTPL | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Aizdevumi finanšu starpniekiem | Aizdevumi un avansi | AC | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai | Izsniegtās garantijas | augstākā no pieejām (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Tieša līdzdalība kapitālā | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | FVTPL | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Tiešas aizdevumu operācijas | Aizdevumi un avansi | FVTPL | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Kopā | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

IFE ieguldījuma veids

IFE

Apraksts

Mērvienība

Bruto uzskaites vērtība 31.12.2019.

Zaudējumu atskaitījums / FV kor. summa 31.12.2019.

FV

Uzskaites vērtība 31.12.2019.

Neizmaksātā summa 31.12.2019.

Ārpusbilances PKZ kor. summa 31.12.2019.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

FVTPL

FVTPL

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Aizdevumi un avansi

AC

AC

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Izsniegtās garantijas

augstākā no pieejām (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Tieša līdzdalība kapitālā

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

FVTPL

FVTPL

58 643

19 626

78 269

14

—

Tiešas aizdevumu operācijas

Aizdevumi un avansi

FVTPL

FVTPL

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Kopā

Kopā

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| IFE ieguldījuma veids | Apraksts | Mērvienība | Uzskaites vērtība 31.12.2018. | Neizmaksātā summa 31.12.2018. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | FVTPL | 19 134 | 53 672 |
| Aizdevumi finanšu starpniekiem | Aizdevumi un avansi | AC | 29 566 | 24 700 |
| Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai | Izsniegtās garantijas | augstākā no pieejām (17) | - 786 | 43 668 |
| Tieša līdzdalība kapitālā | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | FVTPL | 53 183 | 1 014 |
| Tiešas aizdevumu operācijas | Aizdevumi un avansi | AC | 6 711 | 114 629 |
| Kopā | | | 107 808 | 237 683 |

IFE ieguldījuma veids

IFE

Apraksts

Mērvienība

Uzskaites vērtība 31.12.2018.

Neizmaksātā summa 31.12.2018.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

FVTPL

FVTPL

19 134

53 672

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Aizdevumi un avansi

AC

AC

29 566

24 700

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Izsniegtās garantijas

augstākā no pieejām (17)

17

- 786

43 668

Tieša līdzdalība kapitālā

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

FVTPL

FVTPL

53 183

1 014

Tiešas aizdevumu operācijas

Aizdevumi un avansi

AC

AC

6 711

114 629

Kopā

Kopā

107 808

107 808

237 683

237 683

Sākot no 2019. gada 1. janvāra, vadība nolēma piemērot vispārējo pilnvaru riska principus IFE tiešo aizdevumu darbībām (izņemot aizdevumus finanšu starpniekiem), kā paredzēts EIB Kredītriska un kapitāla riska pamatnostādnēs, un uzraudzīt un paziņot risku, kas saistīts ar IFE tiešajām aizdevumu operācijām, pamatojoties uz to patieso vērtību.

IFE

Saskaņā ar jauno metodiku Banka veic kvalitatīvu riska novērtējumu (KRN), kura mērķis ir novērtēt ieguldījumu pamatotību un ticamu šādu operāciju komerciālo dzīvotspēju. Šajā saistībā IFE tiešās aizdevumu operācijas ir pārklasificētas no aizdevumiem, ko novērtē amortizētajās izmaksās, uz aizdevumiem, ko novērtē patiesajā vērtībā.

IFE

Komercdarbības modeļa maiņas dēļ ir vajadzīgas perspektīvas izmaiņas portfelī, sākot no pārklasificēšanas datuma. Tāpēc šīm izmaiņām nav ietekmes uz iepriekšējiem gadiem. Ietekme uz kārtējā gada peļņas un zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatu ir atzīta sadaļā “Uzkrājumu aizdevumu saistībām izmaiņas”4,4 miljonu EUR apmērā.

25.   Turpmākie notikumi

Turpmākie notikumi

Pēc bilances pieņemšanas nav bijuši būtiski notikumi, kuru rezultātā būtu vajadzīga informācijas atklāšana vai korekcijas 2019. gada 31. decembra finanšu pārskatos.

GLOSĀRIJS

GLOSĀRIJS

ABAC

ABAC

Šīs nosaukums ir piešķirts Komisijas grāmatvedības sistēmai, kas kopš 2005. gada ir papildināta ar uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem. Papildus naudas plūsmas budžeta pārskatiem Komisija sagatavo pārskatus pēc uzkrājumu principa, kuros ieņēmumus atzīst, kad tie ir gūti, nevis tad, kad tos iekasē. Izdevumus atzīst, kad tie rodas, nevis kad tos samaksā. Šī pieeja atšķiras no naudas plūsmas budžeta grāmatvedības, kurā darījumus un citus notikumus atzīst tikai tad, kas nauda tiek saņemta vai samaksāta.

Grāmatvedība

Grāmatvedība

Finanšu darījumu, tostarp darījuma radīšanas, tā atzīšanas, apstrādes un apkopošanas finanšu pārskatos, reģistrēšana un ziņošana.

Grāmatvedis

Grāmatvedis

Grāmatveža uzdevums, pilnvaras un pienākumi ir izklāstīti Finanšu regulā un ir šādi:

| — | pienācīga maksājumu izpilde, |
| --- | --- |

—

pienācīga maksājumu izpilde,

| — | ieņēmumu iekasēšana, |
| --- | --- |

—

ieņēmumu iekasēšana,

| — | debitoru parādu atgūšana un ieskaits, |
| --- | --- |

—

debitoru parādu atgūšana un ieskaits,

| — | pārskatu uzturēšana, sagatavošana un sniegšana, |
| --- | --- |

—

pārskatu uzturēšana, sagatavošana un sniegšana,

| — | grāmatvedības noteikumu, procedūru un kontu plāna noteikšana, |
| --- | --- |

—

grāmatvedības noteikumu, procedūru un kontu plāna noteikšana,

| — | grāmatvedības sistēmu noteikšana un validēšana un to sistēmu validēšana, ko kredītrīkotājs noteicis, lai sniegtu vai pamatotu grāmatvedības informāciju (vietējās sistēmas), |
| --- | --- |

—

grāmatvedības sistēmu noteikšana un validēšana un to sistēmu validēšana, ko kredītrīkotājs noteicis, lai sniegtu vai pamatotu grāmatvedības informāciju (vietējās sistēmas),

| — | kases pārvaldība, |
| --- | --- |

—

kases pārvaldība,

| — | avansu pārziņu iecelšana, |
| --- | --- |

—

avansu pārziņu iecelšana,

| — | bankas kontu atvēršana un slēgšana iestādes vārdā. |
| --- | --- |

—

bankas kontu atvēršana un slēgšana iestādes vārdā.

Administratīvās apropriācijas

Administratīvās apropriācijas

Administratīvās apropriācijas sedz iestāžu un subjektu darbības izmaksas (personāls, ēkas, biroja aprīkojums).

Korekcija

Korekcija

Budžeta grozīšana vai līdzekļu pārvietošana no vienas budžeta pozīcijas uz citu.

Pieņemtais budžets

Pieņemtais budžets

Budžeta projekts kļūst par pieņemto budžetu, tiklīdz to apstiprina budžeta lēmējinstitūcija.

Sal. ar “budžets”.

Aģentūras

Aģentūras

ES struktūras, kas ir atsevišķas juridiskas personas un kam var būt deleģētas pilnvaras izpildīt budžetu ar stingriem nosacījumiem. Tām vajadzīgs konkrēts apstiprinājums par izpildi no budžeta izpildes apstiprinātājiestādes.

Budžeta grozījumi

Budžeta grozījumi

Lēmums, kas pieņemts budžeta gadā, lai grozītu (palielinātu, samazinātu, pārvietotu) tā gada pieņemtā budžeta aspektus.

Gada pārskata princips

Gada pārskata princips

Budžeta princips, saskaņā ar kuru izdevumus un ieņēmumus plāno un apstiprina par vienu gadu no 1. janvāra līdz 31. decembrim.

Apropriācijas

Apropriācijas

Budžeta finansējums.

Budžetā ir paredzētas gan saistības (juridiskas saistības nodrošināt finansējumu, ja ir izpildīti konkrēti nosacījumi), gan maksājumi (nauda vai bankas pārskaitījumi saņēmējiem). Saistību un maksājumu apropriācijas bieži atšķiras (diferencētas apropriācijas), jo saistības par daudzgadu programmām un projektiem parasti pilnībā uzņemas tajā gadā, kurā tiek pieņemti lēmumi par tiem, un tiek apmaksātas gadu gaitā, turpinoties programmu un projektu īstenošanai. Nediferencētās apropriācijas attiecas uz administratīvajiem izdevumiem, un saistību apropriācijas ir vienādas ar maksājumu apropriācijām.

Ārējie/iekšējie piešķirtie ieņēmumi

Ārējie/iekšējie piešķirtie ieņēmumi

Īpašie ieņēmumi konkrētu izdevumu posteņu finansēšanai.

Ārējo piešķirto ieņēmumu galvenais avots ir trešo valstu finanšu iemaksas Savienības finansētajās programmās.

trešo valstu finanšu iemaksas Savienības finansētajās programmās.

Galvenais iekšējo piešķirto ieņēmumu avots ir ieņēmumi no trešām personām par precēm, pakalpojumiem vai darbu, kas veikts pēc to pieprasījuma, ieņēmumi no nepareizi samaksāto summu atmaksas un ieņēmumi no publikāciju un filmu pārdošanas, ieskaitot publikācijas un filmas elektroniskos datu nesējos.

Galvenais iekšējo piešķirto ieņēmumu avots ir ieņēmumi no trešām personām par precēm, pakalpojumiem vai darbu, kas veikts pēc to pieprasījuma, ieņēmumi no nepareizi samaksāto summu atmaksas un ieņēmumi no publikāciju un filmu pārdošanas, ieskaitot publikācijas un filmas elektroniskos datu nesējos.

Piešķirtos ieņēmumus veidojošo pozīciju pilns uzskaitījums ir sniegts Finanšu regulas 21. pantā.

Deleģētais kredītrīkotājs (AOD)

Deleģētais kredītrīkotājs (AOD

Katrā iestādē AOD ir atbildīgs par ieņēmumu un izdevumu operāciju apstiprināšanu saskaņā ar pareizas finanšu vadības principiem, kā arī par to, lai būtu nodrošināts, ka tiek ievērotas prasības attiecībā uz likumību un pareizību.

AOD

AOD ir atbildīgs par visu finanšu lēmumu pieņemšanu saistībā ar darbībām, kas ir viņa(-as) atbildībā. Viņam(-ai) jo īpaši jāpieņem lēmumi izpildīt budžetu, pamatojoties uz savu riska analīzi.

AOD

Budžets

Budžets

Gada finanšu plāns, kurš sagatavots, ievērojot budžeta principus, un kurā ir prognozes, un kurš attiecībā uz katru finanšu gadu ļauj aplēst turpmākās izmaksas, ieņēmumus un izdevumus, ar sīku to aprakstu un pamatojumu (tie atrodami “budžeta piezīmēs”).

Budžeta izpildes rezultāts

Budžeta izpildes rezultāts

Starpība starp saņemtajiem ienākumiem un samaksātajām summām, ieskaitot korekcijas attiecībā uz pārnešanu, atcelšanu un valūtas kursa starpībām.

Aģentūrām izrietošā summa ir jāatmaksā finansējuma iestādei, kā attiecībā uz aģentūrām paredzēts Finanšu regulā.

Budžeta izpilde

Budžeta izpilde

Budžeta izlietojums ar izdevumu un ieņēmumu operāciju starpniecību.

Budžeta pozīcija

Budžeta pozīcija

Ciktāl tas attiecas uz budžeta struktūru, ieņēmumi un izdevumi tiek budžetā atspoguļoti saskaņā ar saistošo nomenklatūru, kas atspoguļo katra posteņa būtību un mērķi, kā to nosaka budžeta lēmējinstitūcija. Atsevišķie virsraksti (sadaļa, nodaļa, pants vai pozīcija) sniedz oficiālu nomenklatūras aprakstu.

Budžeta lēmējinstitūcija

Budžeta lēmējinstitūcija

Iestādes ar pilnvarām pieņemt lēmumus par budžeta jautājumiem attiecībā uz ES iestādēm – Eiropas Parlaments un Ministru padome.

Aģentūrām un kopuzņēmumiem budžeta lēmējinstitūcija ir to valde.

Budžeta saistības

Budžeta saistības

Budžeta saistības ir apropriāciju rezervēšana vēlāku izdevumu segšanai.

Apropriāciju atcelšana

Apropriāciju atcelšana

Neizmantotās apropriācijas, ko vairs nevar izmantot.

Apropriāciju pārnešana

Apropriāciju pārnešana

Izņēmums no gada pārskata principa tiktāl, ciktāl apropriācijas, kuras konkrētajā budžeta gadā nav bijis iespējams izmantot, var, ievērojot stingrus nosacījumus, izņēmuma kārtā tikt pārnestas izmantošanai nākamajā gadā.

Saistību apropriācijas

Saistību apropriācijas

Saistību apropriācijas sedz juridisko saistību (līgumu, dotāciju nolīgumu/lēmumu), kuras varētu tikt parakstītas kārtējā finanšu gadā, kopējās izmaksas. Finanšu regulas 7. pants: Saistību apropriācijas sedz juridisko saistību (līgumu, dotāciju nolīgumu/lēmumu), kuras uzņemas par darbībām, kas pārsniedz vienu gadu, kopējās izmaksas kārtējā finanšu gadā.

Saistību apropriācijas sedz juridisko saistību (līgumu, dotāciju nolīgumu/lēmumu), kuras uzņemas par darbībām, kas pārsniedz vienu gadu, kopējās izmaksas kārtējā finanšu gadā.

Saistību atcelšana

Saistību atcelšana

Apropriāciju rezervācijas atcelšana.

Diferencētas apropriācijas

Diferencētas apropriācijas

Diferencētas apropriācijas izmanto, lai finansētu daudzgadu operācijas; tās attiecībā uz kārtējo finanšu gadu sedz to juridisko saistību kopējās izmaksas, kas uzņemtas saistībā ar operācijām, kuru īstenošana aptver vairāk nekā vienu finanšu gadu. Finanšu regulas 7. pants: Diferencētas apropriācijas uzņemas par daudzgadu operācijām. Tās sastāv no saistību apropriācijām un maksājumu apropriācijām.

Diferencētas apropriācijas uzņemas par daudzgadu operācijām. Tās sastāv no saistību apropriācijām un maksājumu apropriācijām.

Iezīmēti ieņēmumi

Iezīmēti ieņēmumi

Īpašam mērķim iezīmēti ieņēmumi, piemēram, ieņēmumi no fondiem, subsīdijas, dāvinājumi un novēlējumi, tostarp arī īpašiem mērķiem iezīmēti ieņēmumi, kas ir specifiski katrai iestādei.

Sal. ar “piešķirtie ieņēmumi”.

Saimnieciskās darbības rezultāts

Saimnieciskās darbības rezultāts

Izdevumu un ieņēmumu ietekme uz bilanci, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem.

Konstatētās maksājumtiesības

Konstatētās maksājumtiesības

Maksājumtiesības ir atgūšanas rīkojumi, kas Eiropas Savienībai jānosaka, lai iekasētu ienākumus.

Valūtas kursa starpība

Valūtas kursa starpība

Starpība, kas izriet no valūtas kursa likmēm, kuras piemēro darījumiem saistībā ar valstīm ārpus eurozonas, vai no aktīvu un saistību pārvērtēšanas ārvalstu valūtā noslēgumā.

Izdevumi

Izdevumi

Jēdziens, ko lieto, lai raksturotu budžeta izlietojumu no visu veidu līdzekļu avotiem.

Finanšu regula (FR)

Finanšu regula (FR)

Šī regula, kas pieņemta parastajā likumdošanas procedūrā pēc apspriešanās ar Eiropas Revīzijas palātu, paredz noteikumus Eiropas Savienības vispārējā budžeta izveidei un izpildei.

Atsaucei – Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES, Euratom) 2018/1046 (2018. gada 18. jūlijs) par finanšu noteikumiem, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam, ar kuru groza Regulas (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 un Lēmumu Nr. 541/2014/ES un atceļ Regulu (ES, Euratom) Nr. 966/2012 (31).

31

Līdzekļu avots

Līdzekļu avots

Apropriāciju veids.

Dotācijas

Dotācijas

Tieši finanšu ieguldījumi (dāvinājumi) no budžeta, lai finansētu darbību, kuras mērķis ir palīdzēt sasniegt objektīvu ES politikas daļu, vai tādas struktūras darbību, kuras izvirzītie mērķi atbilst Eiropas vispārīgajām interesēm vai ir ES politikas daļa.

Izpilde

Izpilde

Sal. ar “budžeta izpilde”.

Ienākumi

Ienākumi

Sal. ar “ieņēmumi”.

Kopuzņēmums (KU)

Kopuzņēmums (KU)

Juridiska persona – ES struktūra, kas izveidota saskaņā ar Līgumu par Eiropas Savienības darbību. Šo jēdzienu var izmantot, lai raksturotu jebkuru sadarbības struktūru, kas ierosināta, lai “efektīvi īstenotu Savienības pētniecības, tehnoloģijas attīstības un demonstrācijas programmas”.

efektīvi īstenotu Savienības pētniecības, tehnoloģijas attīstības un demonstrācijas programmas”

Likvidējamās apropriācijas

Likvidējamās apropriācijas

Neizmantotās apropriācijas, kas jāatceļ finanšu gada beigās. Likvidēšana nozīmē uz apropriāciju attiecināmās izdevumu radīšanas un/vai saistību uzņemšanās atļaujas daļēju vai pilnīgu atcelšanu.

Likvidēšana

Tikai kopuzņēmumiem, kā norādīts to finanšu noteikumos, visas neizmantotās apropriācijas var iekļaut ieņēmumu un izdevumu aplēsē par līdz pat trijiem nākamajiem finanšu gadiem (t. s. “n + 3” noteikums). Tāpēc KU likvidējamās apropriācijas var atkal aktivizēt līdz pat n + 3 finanšu gadam.

Juridiskais pamats (pamatakts)

Juridiskais pamats (pamatakts)

Juridiskais pamats parasti ir tiesību akts, kas balstīts uz noteiktu pantu Līgumā par Eiropas Savienības darbību un kas piešķir Komisijai kompetenci attiecībā uz noteiktu politikas jomu un izklāsta nosacījumus minētās kompetences īstenošanai, tostarp budžeta izpildei. Dažos Līguma pantos Komisijai ir piešķirtas pilnvaras veikt konkrētas darbības saistībā ar izdevumiem, attiecībā uz kurām nav izdots papildu tiesību akts.

Juridiskas saistības

Juridiskas saistības

Juridiskas saistības nosaka juridisku apņemšanos attiecībā pret trešām personām.

Nediferencētas apropriācijas

Nediferencētas apropriācijas

Nediferencētas apropriācijas atvēl vienam gadam paredzētām darbībām. (Finanšu regulas 9. pants). ES budžetā nediferencētas apropriācijas attiecas uz administratīviem izdevumiem lauksaimniecības tirgus atbalstam un tiešiem maksājumiem.

Darbības apropriācijas

Darbības apropriācijas

No darbības apropriācijām finansē dažādus politikas virzienus, galvenokārt dotāciju vai iepirkuma veidā.

Neizpildītās saistības

Neizpildītās saistības

Neizpildītās saistības (jeb RAL no “reste à liquider” (franču val.)) definē kā to apropriāciju summu, par kurām uzņemtas saistības, bet kuras vēl nav samaksātas, vai juridiskas saistības, kuras vēl nav pilnībā novedušas līdz likvidācijai ar maksājumiem. Tās izriet tieši no daudzgadu programmas esības un nodalījuma starp saistību un maksājumu apropriācijām.

RAL

reste à liquider

Budžeta izlietojums

Budžeta izlietojums

Sal. ar “budžeta izpildes rezultāts”.

Maksājums

Maksājums

Maksājums ir izmaksa, ko veic, lai izpildītu juridiskas saistības.

Maksājumu apropriācijas

Maksājumu apropriācijas

Maksājumu apropriācijas sedz kārtējā gadā maksājamus izdevumus, kas izriet no juridiskām saistībām, kuras uzņemtas kārtējā gadā un/vai iepriekšējos gados (Finanšu regulas 7. pants).

RAL

RAL

Neizpildīto saistību summa. Sal. ar “neizpildītās saistības”.

Atgūšana

Atgūšana

Piedziņas rīkojums ir procedūra, ar kuru deleģētais kredītrīkotājs (AOD) reģistrē Komisijas maksājumtiesības, lai saņemtu pienākošos summu. Maksājumtiesības ir Komisijas tiesības pieprasīt summas, ko tai ir parādā debitors, parasti – līdzekļu saņēmējs.

AOD

Rezultāts

Rezultāts

Sal. ar “budžeta izpildes rezultāts”.

Ieņēmumi

Ieņēmumi

Jēdziens, ko lieto, lai raksturotu ienākumus no visiem avotiem, no kuriem finansē budžetu.

Piemērošanas noteikumi

Piemērošanas noteikumi

Sīki izstrādāti noteikumi Finanšu regulas īstenošanai. Tie ir izklāstīti Komisijas regulā, kas pieņemti pēc apspriešanās ar visām iestādēm, un nevar mainīt Finanšu regulu, no kuras tie ir atkarīgi.

Pārpalikums

Pārpalikums

Pozitīvā starpība starp ieņēmumiem un izdevumiem (sal. ar “budžeta izpildes rezultāts”), kas jāatgriež finansējuma iestādei, kā paredzēts Finanšu regulā.

Pārvietojums

Pārvietojums

Pārvietojumi starp budžeta pozīcijām nozīmē, ka finanšu gada laikā apropriācijas tiek pārvietotas no vienas budžeta pozīcijas uz citu, un tādējādi tie ir izņēmums no budžeta specifikācijas principa. Tomēr tie ir nepārprotami atļauti Līgumā par Eiropas Savienības darbību saskaņā ar Finanšu regulā paredzētajiem nosacījumiem. Finanšu regulā ir identificēti dažādi pārvietojumu veidi atkarībā no tā, vai tie ir starp budžeta sadaļām, nodaļām, pantiem vai pozīcijām vai to ietvaros, un to veikšanai ir vajadzīgi dažādi atļaujas līmeņi.

---

(1)  OV L 210, 6.8.2013., 1. lpp.

1

(2)  Padomes Regula (ES) 2018/1877 (2018. gada 26. novembris) par finanšu regulējumu, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, un ar ko atceļ Regulu (ES) 2015/323 (OV L 307, 3.12.2018., 1. lpp.).

2

(3)  Jāņem vērā, ka, tā kā skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, daži finanšu dati šajās budžeta tabulās var nesakrist.

3

(4)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

4

(5)  Saskaņā ar 53. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē. Dažādo bankas kontu būtība ir raksturota 5. nodaļā “Finanšu riska pārvaldība”.

5

(6)  Padomes Regula (ES) 2016/888 (2016. gada 6. jūnijs), ar ko attiecībā uz daļu maksājumiem groza Regulu (ES) 2015/323 par finanšu regulu, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (OV L 149, 7.6.2016., 1. lpp.).

6

(7)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

7

(8)  Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES, Euratom) 2018/1046 (2018. gada 18. jūlijs) par finanšu noteikumiem, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam, ar kuru groza Regulas (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 un Lēmumu Nr. 541/2014/ES un atceļ Regulu (ES, Euratom) Nr. 966/2012 (OV L 193, 30.7.2018., 1. lpp.).

8

(9)  Padomes Regula (ES) 2018/1877.

9

(10)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

10

(11)  Regula (ES, Euratom) 2018/1046.

11

(12)  Padomes Regula (ES) 2018/1877.

12

(13)  Pastāv laika nobīde starp programmu un to papildinājumu apstiprināšanu darbības komitejās un oficiālo saistību uzņemšanos ABAC. 2019. gada beigās kopējā piešķirtā summa bija 722,7 miljoni EUR.

13

ABAC

(14)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

14

(1)  OV L 314, 30.11.2001., 1. lpp.

1

(2)  OV L 109, 26.4.2007., 33. lpp.

2

(3)  Padomes Lēmums (ES) 2019/640 (2019. gada 15. aprīlis) par to līdzekļu piešķiršanu Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai, kuri paredzēti 10. Eiropas Attīstības fonda projektos un par kuriem saistības atceltas (OV L 109, 24.4.2019., 24. lpp.).

3

(15)  Samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvietoti uz 10. EAF neizmantojamo darbības rezervi.

15

(16)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvietoti uz 10. EAF neizmantojamo darbības rezervi.

16

(17)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2010/406/ES (OV L 189, 22.7.2010., 14. lpp.) Sudānai 10. EAF tika piešķirti 150 miljoni no neizmantojamās darbības rezerves (147 miljoni īpašais piešķīrums Sudānai un 3 miljoni īstenošanas izmaksas).

17

(18)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2011/315/ES (OV L 142, 28.5.2011., 61. lpp.) Sudānai 10. EAF tika piešķirti 200 miljoni no neizmantojamās darbības rezerves (194 miljoni īpašais piešķīrums Dienvidsudānai un 6 miljoni īstenošanas izmaksas).

18

(19)  Visi brīvprātīgās iemaksas samazinājumi ir atmaksājumi līdzekļu devējiem.

19

(20)  Pārvietojumi uz/no 8. un 9. EAF saistību atcēlumiem uz 10. EAF rezervēm.

20

(21)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvietoti uz 11. EAF neizmantojamo darbības rezervi.

21

(22)  Attiecībā uz līdzfinansējumu tabulā ir norādītas tikai saistību apropriācijas.

22

(23)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu (ES) 2019/640 Āfrikas Miera nodrošināšanas fondam 10. EAF tika piešķirti 445,86 miljoni EUR no neizmantojamās izpildes rezerves, no kuriem 408 miljoni EUR 2019. gadā.

23

(24)  Pārvietojumi uz/no 10. EAF saistību atcēlumiem uz EAF rezervēm.

24

(25)  Attiecībā uz līdzfinansējumu tabulā ir norādītas tikai saistību apropriācijas.

25

(4)  % no apropriācijām

4

(5)  Par gadu, kas beidzās 2019. gada 31. decembrī, procenti un līdzīgi ienākumi ietver 93,9 miljonus EUR (2018. gadā – 96,7 miljonus EUR), kas aprēķināti par aktīviem, kuri uzskaitīti amortizētajās izmaksās, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.

5

(26)  Aizdevumu operācijas, kas novērtētas FVTPL

26

FVTPL

(27)  Pārstāvniecības nolīgumi, attiecībā uz kuriem pārskata datumā nav pamatā esošu darījumu partneru.

27

(28)  Pārstāvniecības nolīgumi, attiecībā uz kuriem pārskata datumā nav pamatā esošu darījumu partneru.

28

(29)  Samazinājums izskaidrojams ar gada laikā veiktajām kapitāla atmaksām par operācijām, kas jau uzskatītas par pārstrukturētām 2019. gada 31. decembrī, un ar gada laikā izbeigtajām pārstrukturētām operācijām.

29

(30)  Trešām personām maksājamās summas ietver procentu likmes subsīdijas un TP, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta, ja termiņš galvenokārt nav definēts.

30

(6)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

6

(7)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

7

(8)  Tostarp pārstāvniecības nolīgumi.

8

(9)  Sīkāku informāciju skatīt 24. skaidrojumā.

9

(10)  Tostarp pārstāvniecības nolīgumi.

10

(11)  Sīkāku informāciju skatīt 24. skaidrojumā.

11

(12)  Ietver nepatiesu apgalvojumu attiecībā uz patiesās vērtības noteikšanu, kas veikta 2018. gada 31. decembrī, 5 853 EUR apmērā, to koriģējot 2019. gadā. To neieskaitot, nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas par 2019. finanšu gadu būtu 17 970 EUR.

12

(13)  Metodika uzkrājumu aizdevumu saistībām novērtēšanai 2019. gada 31. decembrī tika mainīta attiecībā uz 2. posma aizdevumu saistībām, tāpēc mehānisms aprēķinā nepiemēroja kredīta pārrēķināšanas koeficientus. Šo izmaiņu rezultātā izveidojās papildu PKZ 7,7 miljonu EUR apmērā.

13

(14)  Sīkāku informāciju skatīt 24. skaidrojumā.

14

(15)  2019. gada 24. oktobrī Padome apstiprināja finanšu iemaksu summu, kas katrai dalībvalstij jāiemaksā līdz 2020. gada 21. janvārim. 2019. gada 31. decembrī nesamaksātā summa bija 86 330 EUR.

15

(16)  Sīkāku informāciju skatīt iedaļā pēc novērtējuma 2.4.3. skaidrojumā.

16

(17)  Sīkāku informāciju skatīt iedaļā pēc novērtējuma 2.4.3. skaidrojumā.

17

(31)  OV L 193, 30.7.2018., 1. lpp.

31

---

| 13.11.2020 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

13.11.2020

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 387/167

---

ERP ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – Neatkarīga revidenta ziņojums

(2020/C 387/02)

Atzinums

| I. | Mēs revidējām:






  a) | 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats, pārskats par neto aktīvu pārmaiņām un ziņojums par finanšu izpildi 2019. gada 31. decembrī slēgtajā finanšu gadā un kurus Komisija apstiprināja 2020. gada 16. jūnijā; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats, pārskats par neto aktīvu pārmaiņām un ziņojums par finanšu izpildi 2019. gada 31. decembrī slēgtajā finanšu gadā un kurus Komisija apstiprināja 2020. gada 16. jūnijā;

| b) | to pakārtoto darījumu likumību un pareizību, par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1). |
| --- | --- |

b)

to pakārtoto darījumu likumību un pareizību, par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1).

Pārskatu ticamība

| Atzinums par pārskatu ticamību









  II. | Uzskatām, ka 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskati par 2019. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo šo fondu finanšu stāvokli 2019. gada 31. decembrī, to darbības rezultātus, naudas plūsmas un neto aktīvu pārmaiņas minētajā datumā slēgtajā gadā saskaņā ar Eiropas attīstības fondu Finanšu regulu un grāmatvedības noteikumiem, kas balstās uz starptautiski atzītiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem. |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatu ticamību

II.

Pārskatiem pakārtoto darījumu likumība un pareizība

Ieņēmumi

| Atzinums par ieņēmumu likumību un pareizību









  III. | Mēs uzskatām, ka pārskatiem par 2019. gada 31. decembrī slēgto gadu pakārtotie ieņēmumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

Atzinums par ieņēmumu likumību un pareizību

III.

Izdevumi

| Negatīvs atzinums par izdevumu likumību un pareizību









  IV. | Ņemot vērā to jautājumu nopietnību, kas aprakstīti punktā, kurā pamato negatīvu atzinumu par pārskatiem pakārtoto izdevumu likumību un pareizību, mēs uzskatām, ka izdevumos, kas pieņemti pārskatos par 2019. gada 31. decembrī slēgto gadu, ir būtisks kļūdu līmenis. |
| --- | --- |

Negatīvs atzinums par izdevumu likumību un pareizību

IV.

Atzinuma pamatojums

| V. | Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem (ISA) un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem (ISSAI). Mūsu pienākumi saskaņā ar šiem standartiem un kodeksiem ir plašāk aprakstīti šā ziņojuma iedaļā, kas attiecas uz revidenta pienākumiem. Mēs esam neatkarīgi un ievērojam ētiskos pienākumus saskaņā ar Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksu, ko izstrādājusi Starptautiskās Ētikas standartu padome grāmatvežiem. Uzskatām, ka gūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. |
| --- | --- |

V.

Pamats negatīvam atzinumam par izdevumu likumību un pareizību

| VI. | Izdevumos, kuri 2019. gadā iegrāmatoti attiecībā uz 8., 9., 10. un 11. EAF, ir būtisks kļūdu līmenis. Mūsu aplēstais kļūdu līmenis pārskatu pieņemtajos izdevumos ir 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Galvenie revīzijas jautājumi

| VII. | Galvenie revīzijas jautājumi ir tie, kuri saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu mūsu veiktajā kārtējā perioda finanšu pārskatu revīzijā bija vissvarīgākie. Šos jautājumus Palāta skatīja finanšu pārskatu revīzijas kopējā kontekstā un formulējot savu atzinumu par pārskatiem, bet par šiem jautājumiem mēs nesniedzam atsevišķu atzinumu. |
| --- | --- |

VII.

Uzkrātie izdevumi

| VIII. | Mēs novērtējām pārskatos izklāstītos uzkrātos izdevumus (sk. 2.8. skaidrojumu), uz kuriem attiecas augsta aplēses pakāpe. 2019. gada beigās Komisija lēsa, ka attiecināmie izdevumi, kuri ir radušies, bet kurus saņēmēji vēl nav paziņojuši, ir 5 074 miljoni EUR (2018. gada beigās: 5 133 miljoni EUR). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Lai novērstu risku, ka uzkrājumi ir uzrādīti nepareizi, mēs pārbaudījām šo uzkrājumu aplēses aprēķinu un caurskatījām 30 atsevišķu līgumu izlasi. Šā darba rezultātā mēs secinājām, ka galīgajos pārskatos atzītie uzkrātie izdevumi bija pareizi. |
| --- | --- |

IX.

Potenciālā ietekme, kuru uz EAF 2019. gada pārskatiem rada Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

| X. | Apvienotā Karaliste (AK) 2017. gada 29. martā oficiāli paziņoja Eiropadomei par nodomu izstāties no Eiropas Savienības (ES). Komisija 2019. gada 12. novembrī publicēja izstāšanās līgumu, kurā izklāstīta kārtība, kādā Apvienotā Karaliste izstājas no Eiropas Savienības. Tajā teikts, ka AK turpinās piedalīties Eiropas attīstības fondos līdz 11. EAF slēgšanai un visos iepriekšējos vēl atvērtajos Eiropas attīstības fondos, tā uzņemsies visus tos pašus pienākumus, ko dalībvalstis, saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru 11. EAF tika izveidots, kā arī pienākumus attiecībā uz iepriekšējiem Eiropas attīstības fondiem līdz to slēgšanai. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Izstāšanās līgumā arī norādīts, ka gadījumā, ja par kādām summām no 10. EAF vai no iepriekšējo Eiropas attīstības fondu projektiem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, kad šis līgums stājas spēkā, šo summu AK daļa netiks izmantota atkārtoti. Tas pats attiecas uz AK daļu 11. EAF līdzekļos, par kuriem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas pēc 2020. gada 31. decembra. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Pamatojoties uz to, nav finanšu ietekmes, kas paziņojama saistībā ar 2019. gada EAF pārskatiem. Mēs secinām, ka EAF pārskati 2019. gada 31. decembrī pareizi atspoguļo stāvokli saistībā ar izstāšanās procesu. |
| --- | --- |

XII.

Vadības pienākumi

| XIII. | Saskaņā ar LESD 310.–325. pantu un 11. EAF Finanšu regulu vadības pienākums ir sagatavot un iesniegt EAF gada pārskatus, pamatojoties uz starptautiski atzītiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem, un nodrošināt tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Šie pienākumi ietver iekšējās kontroles mehānismu izveidi, ieviešanu un īstenošanu attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un izklāstu tā, lai krāpšanas vai kļūdas dēļ tajos nebūtu sniegtas būtiski nepareizas ziņas. Komisijai ir galīgā atbildība par EAF pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Sagatavojot EAF pārskatus, Komisijas pienākums ir novērtēt Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību, izklāstīt visus svarīgos jautājumus un izmantot darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā, ja vien vadība neplāno likvidēt uzņēmumu vai pārtraukt darbību, vai tai nav citas reālas alternatīvas uzņēmuma slēgšanai vai darbības pārtraukšanai. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija ir atbildīga par Eiropas attīstības fondu finanšu pārskatu sagatavošanas procesa pārraudzību. |
| --- | --- |

XV.

Revidenta pienākumi EAF pārskatu un pakārtoto darījumu revīzijā

| XVI. | Mūsu mērķi ir iegūt pamatotu pārliecību par to, ka EAF pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi, un, balstoties uz mūsu veikto revīziju, sniegt Eiropas Parlamentam un Padomei deklarāciju par pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Pamatota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, bet tā nav garantija, ka revīzijā vienmēr tiks atklāti visi iespējamie būtiski nepareizu ziņu vai būtisku neatbilstību gadījumi. Tie var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ un tos uzskata par būtiskiem tad, ja var pamatoti sagaidīt, ka atsevišķi vai kopā tie varētu ietekmēt saimnieciskus lēmumus, kuri pieņemti, pamatojoties uz EAF pārskatiem. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Revīzijā, ko veicam saskaņā ar ISA un ISSAI, mēs liekam lietā profesionālo spriedumu un visas revīzijas gaitā saglabājam profesionāli skeptisku attieksmi. Mēs arī






  — | apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad būtiski nepareizas ziņas ir sniegtas vai neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti, |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad būtiski nepareizas ziņas ir sniegtas vai neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti,

| — | iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti, |
| --- | --- |

—

iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti,

| — | novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju, |
| --- | --- |

—

novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju,

| — | izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju EAF pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu, |
| --- | --- |

—

izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju EAF pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu,

| — | novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtotie darījumi un notikumi gada pārskatos ir izklāstīti patiesi. |
| --- | --- |

—

novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtotie darījumi un notikumi gada pārskatos ir izklāstīti patiesi.

| XVIII. | Mēs sazināmies ar vadību arī par revīzijai plānoto tvērumu un laika grafiku, kā arī par nozīmīgiem revīzijas konstatējumiem, tostarp par visiem konstatējumiem, kas attiecas uz būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Attiecībā uz ieņēmumiem mēs pārbaudām visas dalībvalstu iemaksas un citu veidu ieņēmumu darījumu izlasi. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (izņemot avansa maksājumus) to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs ir sniedzis pierādījumu par to atbilstīgu izmantošanu un iestāde vai struktūra ir pieņēmusi šo pierādījumu, avansa maksājumu dzēšot, kas var nenotikt līdz nākamajam gadam. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | No jautājumiem, kas apspriesti ar Komisiju, mēs apzinām tos, kuri EAF pārskatu revīzijā ir vissvarīgākie un kuri tādējādi ir galvenie revīzijas jautājumi kārtējā periodā. Šos jautājumus mēs aprakstām savā ziņojumā, ja vien ar likumu vai noteikumiem nav aizliegta to atklāšana plašākai sabiedrībai vai – ārkārtīgi retos gadījumos – ja secinām, ka informācija mūsu ziņojumā nav jāsniedz, jo ir pamats domāt, ka tās atklāšana varētu radīt negatīvas sekas, kuras būtu lielākas par labumu, ko gūtu sabiedrība. |
| --- | --- |

XXI.

2020. gada 20. jūlijā

Priekšsēdētājs

Klaus-Heiner LEHNE

European Court of Auditors

12, rue Alcide De Gasperi – L-1615 Luxembourg

---

(1)  Saskaņā ar 43., 48.–50. un 58. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, šī ticamības deklarācija neattiecas uz to EAF līdzekļu daļu, kuru pārvalda EIB.

1

---