# Europos Sąjungos C 387/2020

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 387 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 63 metai2020m. lapkričio 13d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 387

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

63 metai2020m. lapkričio 13d.

---

| Turinys | Puslapis |
| --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Europos Komisija |
| 2020/C 387/01 | Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2019 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos | 1 |
| 2020/C 387/02 | Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita | 167 |

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

2020/C 387/01

Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2019 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

1

2020/C 387/02

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

167

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

| 2020 11 13 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 387/1 |
| --- | --- | --- | --- |

2020 11 13

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 387/1

---

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2019 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2020/C 387/01)

TURINYS

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 2 |
| --- | --- |

| EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA | 3 |
| --- | --- |

| EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 6 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 8 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 44 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 58 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 63 |
| --- | --- |

| METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS | 95 |
| --- | --- |

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2019 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento X antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 18 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Apskaitos pareigūnė

2020 m. birželio 16 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

| — | ES biudžeto, |
| --- | --- |

—

ES biudžeto,

| — | Europos plėtros fondo, |
| --- | --- |

—

Europos plėtros fondo,

| — | Europos investicijų banko. |
| --- | --- |

—

Europos investicijų banko.

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę.

2014–2020 m. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF. Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė būklė.

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

1

2018 m. Taryba priėmė 11-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (2). Juo panaikintas anksčiau galiojęs reglamentas ir jis taikomas operacijoms, kurios finansuojamos iš ankstesnių EPF, nepažeidžiant esamų teisinių įsipareigojimų. Šis reglamentas netaikomas investicinei priemonei pagal ankstesnius EPF.

2

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė, valdoma EIB ir skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi.

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą. Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams. Kitaip nei ES biudžetas, EPF yra fondas, veikiantis daugiamečiu pagrindu. Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir kad prižiūrėtų jo vykdymą. Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

ad hoc

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF.

3.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1.   METINĖS ATASKAITOS

METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 18 straipsnio 3 dalį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS). Siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles. Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį.

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris yra EPF apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos

| | (i) | EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos |
| --- | --- | --- |

(i)

EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

| (ii) | EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(ii)

EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

| (iii) | EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(iii)

EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

| (iv) | EPF finansinio vykdymo ataskaita |
| --- | --- |

(iv)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis. Metinė vykdymo ataskaita. EIB valdomos lėšos

| | (i) | Investicinės priemonės finansinės ataskaitos |
| --- | --- | --- |

(i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas Komisijos apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius. Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra preliminarūs.

EPF metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti ne vėliau kaip iki po balanso datos einančių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

4.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1.   AUDITAS

AUDITAS

EPF metines ataskaitas audituoja jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – EAR), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

4.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo galutinė kontrolė yra biudžeto įvykdymo patvirtinimas. Atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais į biudžeto įvykdymą tvirtinančios institucijos klausimus ir prašymus pateikti papildomos informacijos.

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

TURINYS

TURINYS

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 8 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 9 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 10 |
| --- | --- |

| EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 11 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 12 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 13 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 15 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 16 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 19 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 44 |
| --- | --- |

| 2019 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 45 |
| --- | --- |

| 2019 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS | 51 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTASIS BALANSAS | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 62 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 63 |
| --- | --- |

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (3)

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS

3

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | 36 | — |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 910 | 887 |
| Patikos fondo įnašai | 2.3 | 266 | 201 |
| | | 1 213 | 1 088 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 1 288 | 1 448 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 123 | 138 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | 1 179 | 387 |
| | | 2 590 | 1 973 |
| IŠ VISO TURTO | | 3 803 | 3 061 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | (19) | (18) |
| | | (19) | (18) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | (516) | (241) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | (1 319 ) | (1 281 ) |
| | | (1 835 ) | (1 523 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (1 854 ) | (1 540 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 948 | 1 521 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Tikrosios vertės rezervas | 2.9 | (2) | — |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 54 809 | 50 423 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 948 | 1 521 |

mln. EUR

Pastaba

2019 12 31

2018 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

36

36

—

—

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

910

910

887

887

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.3

2.3

266

266

201

201

1 213

1 213

1 088

1 088

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

1 288

1 288

1 448

1 448

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

123

123

138

138

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

2 590

2 590

1 973

1 973

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

3 803

3 803

3 061

3 061

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

(19)

(19)

(18)

(18)

(19)

(19)

(18)

(18)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

(516)

(516)

(241)

(241)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

(1 319 )

(1 319 )

(1 281 )

(1 281 )

(1 835 )

(1 835 )

(1 523 )

(1 523 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 854 )

(1 854 )

(1 540 )

(1 540 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

2.9

2.9

(2)

(2)

—

—

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

54 809

54 809

50 423

50 423

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 948

1 948

1 521

1 521

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 | 2018 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 28 | 4 |
| | | 28 | 4 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | |
| Finansinės pajamos | | 7 | 10 |
| Kitos pajamos | | 39 | 46 |
| | | 46 | 57 |
| Iš viso pajamų | | 74 | 60 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (3 755 ) | (4 054 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | (14) | 17 |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | (1) | 7 |
| Kitos išlaidos | 3.6 | (260) | (148) |
| Iš viso išlaidų | | (4 030 ) | (4 178 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (3 956 ) | (4 118 ) |

mln. EUR

Pastaba

2019

2018

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

28

28

4

4

28

28

4

4

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

7

7

10

10

Kitos pajamos

Kitos pajamos

39

39

46

46

46

46

57

57

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

74

74

60

60

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(3 755 )

(3 755 )

(4 054 )

(4 054 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

(14)

(14)

17

17

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

(1)

(1)

7

7

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

(260)

(260)

(148)

(148)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(4 030 )

(4 030 )

(4 178 )

(4 178 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 | 2018 |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Pagrindinė veikla | | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte) | | 4 385 | 4 250 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas | | (65) | (38) |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | | 136 | (235) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | | 15 | (46) |
| Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas) | | — | (4) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 2 | 3 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 275 | (322) |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 37 | 548 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | | (2) | — |
| Investicinė veikla | | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas | | (36) | — |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | 792 | 40 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | | 792 | 40 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 2.5 | 387 | 347 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 2.5 | 1 179 | 387 |

mln. EUR

Pastaba

2019

2018

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

4 385

4 385

4 250

4 250

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

(65)

(65)

(38)

(38)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

136

136

(235)

(235)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

15

15

(46)

(46)

Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas)

Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas)

—

—

(4)

(4)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

2

2

3

3

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

275

275

(322)

(322)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

37

37

548

548

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

(2)

(2)

—

—

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

(36)

(36)

—

—

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

792

792

40

40

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

792

792

40

40

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.5

2.5

387

387

347

347

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

mln. EUR

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | — | — | — | 36 | 36 | — | — | — | — | — |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | — | 23 | 520 | 344 | 887 |
| Patikos fondo įnašai | 2.3 | — | — | — | 266 | 266 | — | — | — | 201 | 201 |
| | | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 | 183 | 176 | 2 457 | (2 679 ) | 138 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | — | — | — | 1 179 | 1 179 | — | — | — | 387 | 387 |
| | | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 | 367 | 306 | 5 323 | (4 023 ) | 1 973 |
| IŠ VISO TURTO | | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 | 367 | 329 | 5 843 | (3 477 ) | 3 061 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| | | — | — | (1) | (18) | (19) | — | — | (1) | (16) | (18) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | — | (5) | (108) | (404) | (516) | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) |
| | | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) | (0) | (89) | (482) | (951) | (1 522 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) | (0) | (89) | (484) | (967) | (1 540 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 | 366 | 240 | 5 359 | (4 444 ) | 1 521 |
| Tikrosios vertės rezervai | 2.9 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | — | — | — |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.10 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

183

183

176

176

2 457

2 457

(2 679 )

(2 679 )

138

138

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

367

367

306

306

5 323

5 323

(4 023 )

(4 023 )

1 973

1 973

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

367

367

329

329

5 843

5 843

(3 477 )

(3 477 )

3 061

3 061

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(951)

(951)

(1 522 )

(1 522 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(967)

(967)

(1 540 )

(1 540 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

366

366

240

240

5 359

5 359

(4 444 )

(4 444 )

1 521

1 521

Tikrosios vertės rezervai

Tikrosios vertės rezervai

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.10

2.10

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | | 2019 | 2018 |
| Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| PAJAMOS | | | | | | | | | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 0 | — | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finansinės pajamos | | (0) | — | 3 | 4 | 7 | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 |
| Kitos pajamos | | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 |
| | | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 |
| Iš viso pajamų | | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 |
| IŠLAIDOS | | | | | | | | | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (0) | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | — | — | (9) | (5) | (14) | — | — | 18 | (1) | 17 |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | (0) | 2 | (2) | (1) | (1) | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 |
| Kitos išlaidos | 3.6 | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) |
| Iš viso išlaidų | | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (0) | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) |

mln. EUR

2019

2018

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

0

0

—

—

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(0)

(0)

—

—

3

3

4

4

7

7

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

Kitos pajamos

Kitos pajamos

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(0)

(0)

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

(0)

(0)

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(0)

(0)

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| 8-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (7) | (7) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 183 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (1) | (1) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |

mln. EUR

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

183

183

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

| mln. EUR |
| --- |
| 9-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (40) | (40) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (53) | | | (53) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (27) | (27) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (34) | | — | (34) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |

mln. EUR

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(53)

(53)

(53)

(53)

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(34)

(34)

—

—

(34)

(34)

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

| mln. EUR |
| --- |
| 10-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | 0 | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 47 | 47 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (112) | (112) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (1 000 ) | | | (1 000 ) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | 0 | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 28 | 28 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 181 | 181 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (529) | | — | (529) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |

mln. EUR

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

47

47

47

47

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

(1 000 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

0

0

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

28

28

28

28

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

181

181

181

181

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(529)

(529)

—

—

(529)

(529)

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

| mln. EUR |
| --- |
| 11-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C)=(A)–(B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Tikrosios vertės rezervas
  (G) | Iš viso grynojo turto
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | — | (3 025 ) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 250 ) | 4 250 | | | — | | 4 250 |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | — | 112 | | 112 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 065 ) | | — | | (3 065 ) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 400 ) | 4 400 | | | (181) | | 4 219 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |

mln. EUR

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C)=(A)–(B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Tikrosios vertės rezervas

(G)

Iš viso grynojo turto

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

—

—

(3 025 )

(3 025 )

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

—

—

—

112

112

112

112

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

(181)

(181)

4 219

4 219

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (4)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

4

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   APSKAITOS PRINCIPAI

APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie subjekto finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus.

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos. Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas.

1.2.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1.   Ataskaitinis laikotarpis

Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet. Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

1.2.2.   Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

ES funkcinė valiuta yra euro, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi tūkstančiais eurų. Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą. Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrenginiams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu.

Euro kursas

Euro kursas

| Valiuta | 2019 12 31 | 2018 12 31 | Valiuta | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,2568 | 4,3014 |
| CZK | 25,4080 | 25,7240 | RON | 4,783 | 4,6635 |
| DKK | 7,4715 | 7,4673 | SEK | 10,4468 | 10,2548 |
| GBP | 0,8508 | 0,8945 | CHF | 1,0854 | 1,1269 |
| HRK | 7,4395 | 7,4125 | JPY | 121,9400 | 125,8500 |
| HUF | 330,5300 | 320,9800 | USD | 1,1234 | 1,145 |

Valiuta

2019 12 31

2018 12 31

Valiuta

2019 12 31

2018 12 31

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,2568

4,2568

4,3014

4,3014

CZK

CZK

25,4080

25,4080

25,7240

25,7240

RON

RON

4,783

4,783

4,6635

4,6635

DKK

DKK

7,4715

7,4715

7,4673

7,4673

SEK

SEK

10,4468

10,4468

10,2548

10,2548

GBP

GBP

0,8508

0,8508

0,8945

0,8945

CHF

CHF

1,0854

1,0854

1,1269

1,1269

HRK

HRK

7,4395

7,4395

7,4125

7,4125

JPY

JPY

121,9400

121,9400

125,8500

125,8500

HUF

HUF

330,5300

330,5300

320,9800

320,9800

USD

USD

1,1234

1,1234

1,145

1,145

1.2.3.   Įverčių taikymas

Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: išmokų darbuotojams įsipareigojimų sumas, sukauptas ir būsimojo laikotarpių pajamas bei sąnaudas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir turto vertės sumažėjimo laipsnį. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių.

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui. Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties. Įverčio peržiūrėjimas dėl savo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas. Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas.

1.3.   BALANSAS

BALANSAS

1.3.1.   Nematerialusis turtas

Nematerialusis turtas

Nematerialusis turtas – identifikuojamas nepiniginis turtas, neturintis fizinio pavidalo. Turtas yra identifikuojamas, jeigu jis gali būti išskirtas (t. y. jis gali būti atskirtas arba atidalintas nuo subjekto, pvz., parduodant, perduodant, licencijuojant, nuomojant arba atiduodant mainais – tiek atskirai, tiek kartu su susijusia sutartimi, identifikuojamu turtu arba įsipareigojimu, nepaisant to, ar subjektas ketina tai daryti), arba jis atsiranda dėl privalomų susitarimų (įskaitant sutartines arba kitas juridines teises), neatsižvelgiant į tai, ar tas teises galima perleisti arba atskirti nuo subjekto ar nuo kitų teisių ir įsipareigojimų).

Įsigytas nematerialusis turtas nurodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptus amortizacijos ir vertės sumažėjimo nuostolius. Viduje kuriamas nematerialusis turtas kapitalizuojamas, kai jis atitinka susijusius ES apskaitos taisyklių kriterijus, o išlaidos yra susijusios tik su turto kūrimo etapu. Kapitalizuojamos sąnaudos apima visas tiesiogiai priskiriamas sąnaudas, kurių reikia turtui sukurti, pagaminti ir paruošti naudoti vadovybės numatytu būdu. Su mokslinių tyrimų veikla susijusios sąnaudos, nekapitalizuojamos technologinės plėtros sąnaudos ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos išlaidomis, kai patiriamos.

Turtas amortizuojamas tiesiniu metodu per nustatytą jo naudingo tarnavimo laikotarpį – 3–11 metų. Nustatyta nematerialiojo turto naudingo tarnavimo trukmė priklauso nuo jo konkretaus naudingo tarnavimo laikotarpio arba sutartimi nustatyto teisinio laikotarpio.

1.3.2.   Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai

Visas nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai parodomi įsigijimo savikaina, atėmus sukauptus nusidėvėjimo ir vertės sumažėjimo nuostolius. Į savikainą įtraukiamos išlaidos, tiesiogiai susijusios su turto įsigijimu, statyba ar perdavimu. Paskesnės sąnaudos pridedamos prie turto balansinės vertės arba prireikus pripažįstamos atskiru turtu tik tais atvejais, kai yra tikėtina, kad subjektas ateityje gaus su tuo turtu susijusios ekonominės naudos arba naudojimo galimybių ir kad galima patikimai įvertinti tokio turto savikainą. Remonto ir priežiūros sąnaudos parodomos finansinio laikotarpio, kuriuo jos buvo patirtos, finansinės veiklos ataskaitoje. Žemės nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas, nes laikoma, kad jos naudojimo trukmė neribota. Statomo turto nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas, nes šiuo turtu dar negalima naudotis. Siekiant nustatyti kito turto likutinę vertę, jo nusidėvėjimas skaičiuojamas pagal tiesinį metodą, padalinant jo savikainą, atėmus likutinę vertę, to turto nustatytai naudojimo trukmei tokiu būdu:

| Turto rūšis | Tiesinio nusidėvėjimo norma |
| --- | --- |
| Pastatai | 4–10 % |
| Įranga ir įrenginiai | 10–25 % |
| Baldai ir transporto priemonės | 10–25 % |
| Aparatinė įranga | 25–33 % |
| Kita | 10–33 % |

Turto rūšis

Tiesinio nusidėvėjimo norma

Pastatai

Pastatai

4–10 %

4–10 %

Įranga ir įrenginiai

Įranga ir įrenginiai

10–25 %

10–25 %

Baldai ir transporto priemonės

Baldai ir transporto priemonės

10–25 %

10–25 %

Aparatinė įranga

Aparatinė įranga

25–33 %

25–33 %

Kita

Kita

10–33 %

10–33 %

Perleidimo pelnas arba nuostoliai apskaičiuojami lyginant pajamas, atėmus pardavimo išlaidas, su perleisto turto balansine verte ir įtraukiami į finansinės veiklos ataskaitą.

Nuoma

Nuoma

Nuoma – sutartis, pagal kurią nuomotojas už vieną įmoką ar keletą įmokų suteikia nuomininkui teisę sutartą laikotarpį naudotis turtu. Nuoma skirstoma į finansinę nuomą arba veiklos nuomą.

Finansinė nuoma – nuoma, kai iš esmės visa su nuosavybe susijusi rizika ir nauda perduodamos nuomininkui. Kai nuomininkas sudaro finansinės nuomos sutartį, pagal finansinės nuomos sutartį įsigytas turtas pripažįstamas turtu, o susiję nuomos įsipareigojimai pripažįstami įsipareigojimais nuo nuomos laikotarpio pradžios. Turtas ir įsipareigojimai pripažįstami sumomis, lygiomis nuomojamo turto tikrajai vertei arba, jei ji mažesnė, dabartinei minimalių įmokų pagal nuomos sutartį vertei. Jos abi nustatomos nuomos pradžioje. Visu nuomos laikotarpiu turto, nuomojamo finansinės nuomos būdu, nusidėvėjimas skaičiuojamas per turto naudojimo trukmę arba per nuomos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš jų trumpesnis. Minimalias nuomos įmokas sudaro finansinis mokestis (palūkanų elementas) ir neįvykdyto įsipareigojimo sumažėjimas (kapitalo elementas). Finansinis mokestis paskirstomas kiekvienam laikotarpiui per visą nuomos laikotarpį, kad būtų galima nustatyti pastovią periodinę palūkanų normą, taikomą įsipareigojimo likučiui, kuris atitinkamai parodomas kaip trumpalaikis / ilgalaikis. Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai turi būti laikomi sąnaudomis jų atsiradimo laikotarpį.

Veiklos nuoma – nuoma, išskyrus finansinę nuomą, t. y. nuoma, kai nuomotojas išlaiko iš esmės visą su turto nuosavybe siejamą riziką ir naudą. Kai nuomininkas sudaro veiklos nuomos sutartį, veiklos nuomos mokesčiai finansinės veiklos ataskaitoje pripažįstami sąnaudomis pagal tiesinį metodą atsižvelgiant į nuomos trukmę; nei nuomojamas turtas, nei nuomos įsipareigojimas į finansinės būklės ataskaitą neįtraukiami.

1.3.3.   Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Turtas, kurio naudojimo trukmė yra neribota, nėra amortizuojamas ar nudėvimas ir kasmet tikrinama, ar jo vertė nesumažėjo. Tikrinama, ar nesumažėjo amortizuojamo arba nudėvimo turto vertė, kai finansinių ataskaitų datą esama požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi. Vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami kaip suma, kuria turto balansinė vertė viršija jo atsiperkamąją (padengimo) vertę. Atsiperkamoji (padengimo) vertė yra lygi turto tikrajai vertei, atėmus pardavimo išlaidas, arba naudojimo vertei, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų didesnė.

Nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto, įrangos bei įrenginių likutinės vertės ir naudojimo trukmė peržiūrimos ir prireikus koreguojamos bent kartą per metus. Jeigu ankstesniaisiais metais nurodytos vertės sumažėjimo priežastys nebeaktualios, vertės sumažėjimo nuostoliai atitinkamai panaikinami.

1.3.4.   Finansinis turtas

Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: „tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas“, „paskolos ir gautinos sumos“, „investicijos, į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą“ ir „parduoti laikomas finansinis turtas“. Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną.

(i)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Finansinis turtas priskiriamas prie šios kategorijos, jeigu jis įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas. Prie šios kategorijos taip pat priskiriamos išvestinės finansinės priemonės. Šios kategorijos turtas yra priskiriamas prie trumpalaikio turto, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

(ii)   Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje. Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis. Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos. Paskolos ir gautinos sumos apima terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas viršija tris mėnesius.

(iii)   Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

(iv)   Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė finansinė priemonė, kuri arba yra priskirta prie šios kategorijos arba nepatenka į jokią kitą kategoriją. Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, kurį subjektas tikisi jį laikyti ir kuris paprastai yra iki išpirkimo datos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito, laikomo iki išpirkimo termino ir parduoti, pirkimas ir pardavimas pripažįstamas prekybos dieną, t. y. tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti arba parduoti turtą. Pinigų ekvivalentai ir paskolos pripažįstami tada, kai pinigai laikomi finansų įstaigoje arba iš anksto sumokami skolininkams. Finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos tikrąja verte. Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu.

Finansinių priemonių pripažinimas nutraukiamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas kitai šaliai perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir naudą.

Vėlesnis vertinimas

Vėlesnis vertinimas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas vėliau apskaitomas tikrąja verte, įskaitant pelną ir nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios vertės pokyčių, įtraukiamus į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu.

Paskolos ir gautinos sumos bei iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

Parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pokyčių, pripažįstami tikrosios vertės rezerve. Parduoti laikomo finansinio turto palūkanos, apskaičiuotos taikant faktinių palūkanų metodą, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną subjektas įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto vertę ir ar į finansinės veiklos ataskaitą nereikia įtraukti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

1.3.5.   Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami. Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui. Taigi, kadangi subjektas išlaiko išankstinio finansavimo kontrolę ir turi teisę susigrąžinti reikalavimų neatitinkančią dalį, suma parodoma kaip turtas.

Išankstinis finansavimas pirmą kartą pripažįstamas balanse, kai pinigai pervedami gavėjui. Jis vertinamas sumokėto atlygio suma. Vėlesniais laikotarpiais išankstinis finansavimas vertinamas pirmą kartą balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas).

1.3.6.   Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Pagal ES apskaitos taisykles reikalaujama prekybos ir neprekybines operacijas parodyti atskirai. Siekiant atskirti šias dvi kategorijas, terminas „gautina suma“ taikomas tik prekybos operacijoms, o neprekybinėms operacijoms, t. y. kai ES gauna vertę iš kito subjekto, mainais tiesiogiai nesuteikdama maždaug vienodos vertės, vartojamas terminas „susigrąžintinos sumos“ (pvz., iš valstybių narių susigrąžintinos sumos, susijusios su nuosavais ištekliais).

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį, todėl yra priskiriamos prie paskolų ir gautinų sumų kategorijos bei atitinkamai apskaičiuojamos (žr. 1.3.4 pastabą).

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma (patikslinta atsižvelgus į palūkanas ir nuobaudas), atėmus vertės sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Vertės sumažinimas dėl vertės sumažėjimo nustatomas tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui. Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje.

1.3.7.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.3.8.   Atidėjiniai

Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai subjektas turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiosioms šalims, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai būsimiems veiklos nuostoliams nepripažįstami. Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis. Kai atidėjinys susijęs su daug punktų, įsipareigojimas vertinamas apskaičiuojant visus galimus rezultatus ir jų tikimybę (tikėtinos vertės metodas).

Atidėjiniai nuostolingoms sutartims vertinami numatomų sutarties nutraukimo išlaidų arba numatomų grynųjų sutarties tęsimo išlaidų (priklausomai nuo to, kurios yra mažesnės) dabartine verte.

1.3.9.   Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias ir su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas arba gautu išankstiniu finansavimu (žr. 1.4.1 pastabą).

1.4.1

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas. Atlikus patikrinimą ir priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą, o susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas.

1.3.10.   Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta, subjektas pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (pavyzdžiui, remiantis sutartimi), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, sukauptos pajamos bus pripažintos finansinėse atskaitose. Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

Išlaidos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Sukauptos sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis apskaičiuotąja pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma. Sukauptos sąnaudos skaičiuojamos pagal išsamias apskaitos pareigūno parengtas veiklos ir praktines gaires, kurių tikslas – užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų sąžiningai nurodyti ekonominiai ir kiti įvykiai, kurie turi būti nurodyti. Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.4.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1.   Pajamos

Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (o šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų).

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos:

(i)   Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių.

Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės. Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai jis kontroliuoja išteklius dėl praeities įvykio (pervedimo) ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę. Dėl neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu (jam taikoma sąlyga), kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti. Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas (gautas išankstinis finansavimas).

(ii)   Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir naudos dalis perduodama pirkėjui. Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną.

1.4.2.   Išlaidos

Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas (nuosavas kapitalas). Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų išlaidas.

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma. Be to, paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Neprekybinių operacijų išlaidos yra susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos. Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jie pripažįstami išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

1.5.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1.   Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

1.5.2.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba dabartinis įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba retais atvejais – kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta. Neapibrėžtasis įsipareigojimas parodomas, nebent ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių tikimybė yra maža.

1.6.   BENDRAS FINANSAVIMAS

BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus). Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio.

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos. Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

TURTAS

TURTAS

2.1.   FINANSINIS TURTAS

FINANSINIS TURTAS

2019 m. gruodžio 31 d. EPF finansinio turto vertė siekė 36 mln. EUR (2018 m. – nulį). Jį sudarė parduoti laikomas finansinis turtas, kuris beveik visas yra investicijos į nuosavo kapitalo priemones.

2.2.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas.

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Ilgalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.1 | — | 6 | 325 | 580 | 910 | 887 |
| Trumpalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.2 | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |
| Iš viso | | 0 | 32 | 766 | 1 401 | 2 199 | 2 335 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

2.2.1

—

6

6

325

325

580

580

910

910

887

887

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

2.2.2

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

Iš viso

Iš viso

0

0

32

32

766

766

1 401

1 401

2 199

2 199

2 335

2 335

Bendro išankstinio finansavimo sumažėjimą 2019 m. gruodžio 31 d. daugiausia galima paaiškinti sumažėjusiu 10-ojo EPF išankstiniu finansavimu (2018 m. – 964 mln. EUR). Pagal EPF gyvavimo ciklą daugelis su 10-uoju EPF susijusių sutarčių buvo įvykdytos ir užbaigtos. Pagal šį EPF vykdomų sutarčių skaičius sumažėjo nuo maždaug 2 600 2018 m. iki maždaug 2 300 2019 m. Todėl išankstinio finansavimo mokėjimų paramos gavėjams lygis sumažėjo, o išankstinio finansavimo patvirtinimų padaugėjo.

Šį sumažėjimą iš dalies kompensavo padidintas išankstinis finansavimas, susijęs su 11-uoju EPF (2018 m. – 1 328 mln. EUR). 11-asis EPF pradėjo veikti 2015 m., o 2019 m. buvo visu pajėgumu įgyvendinamos priimtos priemonės. Vykdomų sutarčių skaičius padidėjo nuo maždaug 2 300 2018 m. iki 3 400 2019 m., todėl bendra vykdomo išankstinio finansavimo suma padidėjo 73 mln. EUR.

2.2.1.   Ilgalaikis išankstinis finansavimas

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

190

190

140

140

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

6

6

—

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

49

49

48

48

244

244

188

188

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

313

313

367

367

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

291

291

280

280

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

22

22

6

6

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

22

22

24

24

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

17

17

21

21

| | | ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

1

1

—

665

665

698

698

Iš viso

Iš viso

910

910

887

887

2.2.2.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Išankstinis finansavimas (bendra suma) | 0 | 115 | 1 627 | 3 288 | 5 030 | 5 153 |
| Padengta atliekant atskyrimą | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 705 ) |
| Iš viso | 0 | 26 | 441 | 821 | 1 288 | 1 448 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

0

0

115

115

1 627

1 627

3 288

3 288

5 030

5 030

5 153

5 153

Padengta atliekant atskyrimą

Padengta atliekant atskyrimą

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 705 )

(3 705 )

Iš viso

Iš viso

0

0

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

1 448

1 448

2.2.3.   Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. 2019 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų vertė sumažėjo iki 46 mln. EUR (2018 m. – 79 mln. EUR).

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą. Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija. Net jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas.

2.3.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje antraštinėje dalyje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą Afrikai ir ES patikos fondą „Bêkou“. Įnašai neapima sąnaudų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF.

Patikos fondo įnašus EPF naudoja laikydamasis tiesioginio valdymo principo.

| mln. EUR |
| --- |
| | Grynasis įnašas 2018 m. gruodžio 31 d. | 2019 m. sumokėti įnašai | Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2019 m. | Grynasis įnašas 2019 m. gruodžio 31 d. |
| Afrika | 193 | 600 | (530) | 263 |
| „Bêkou“ | 9 | — | (5) | 4 |
| Iš viso | 201 | 600 | (535) | 266 |

mln. EUR

Grynasis įnašas 2018 m. gruodžio 31 d.

2019 m. sumokėti įnašai

Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2019 m.

Grynasis įnašas 2019 m. gruodžio 31 d.

Afrika

Afrika

193

193

600

600

(530)

(530)

263

263

„Bêkou“

„Bêkou“

9

9

—

(5)

(5)

4

4

Iš viso

Iš viso

201

201

600

600

(535)

(535)

266

266

2.4.   IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS IR NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS

IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS IR NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos | 2.4.1 | 32 | 37 |
| Iš prekybos operacijų gautinos sumos | 2.4.2 | 91 | 101 |
| Iš viso | | 123 | 138 |

mln. EUR

Pastaba

2019 12 31

2018 12 31

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

2.4.1

32

32

37

37

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

2.4.2

91

91

101

101

Iš viso

Iš viso

123

123

138

138

2.4.1.   Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Valstybės narės | — | 0 | — | 1 | 1 | 5 |
| Klientai | 1 | 4 | 17 | 4 | 27 | 26 |
| Viešosios įstaigos | — | 9 | 11 | 1 | 21 | 25 |
| Trečiosios valstybės | 0 | 2 | 4 | 0 | 7 | 5 |
| Vertės sumažinimas | (2) | (13) | (12) | (1) | (27) | (27) |
| Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis | — | — | — | 4 | 4 | 3 |
| Iš viso | 0 | 3 | 20 | 9 | 32 | 37 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Valstybės narės

Valstybės narės

—

0

0

—

1

1

1

1

5

5

Klientai

Klientai

1

1

4

4

17

17

4

4

27

27

26

26

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

9

9

11

11

1

1

21

21

25

25

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

0

0

2

2

4

4

0

0

7

7

5

5

Vertės sumažinimas

Vertės sumažinimas

(2)

(2)

(13)

(13)

(12)

(12)

(1)

(1)

(27)

(27)

(27)

(27)

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

—

—

—

4

4

4

4

3

3

Iš viso

Iš viso

0

0

3

3

20

20

9

9

32

32

37

37

2.4.2.   Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Sukauptos pajamos | 1 | 65 | 21 | 0 | 88 | 81 |
| Iš ES gautina suma | — | — | — | 4 | 4 | 20 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | (0) | (0) |
| Iš viso | 183 | 119 | 2 181 | (2 391 ) | 91 | 101 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Sukauptos pajamos

Sukauptos pajamos

1

1

65

65

21

21

0

0

88

88

81

81

Iš ES gautina suma

Iš ES gautina suma

—

—

—

4

4

4

4

20

20

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Iš viso

Iš viso

183

183

119

119

2 181

2 181

(2 391 )

(2 391 )

91

91

101

101

Sukauptos pajamos yra iš išankstinio projektų finansavimo gaunamos sukauptų palūkanų sumos (65 mln. EUR) ir su ES patikos fondu Afrikai susijusio išankstinio finansavimo sukauptų palūkanų sumos (21 mln. EUR).

Iš ES gautina suma yra suma, kuri buvo pervesta į Europos Komisijos valdomą patikos sąskaitą.

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas; taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose EPF jungiamosiose sąskaitose.

EPF jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra EPF jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis.

2.5.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (5)

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

5

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Specialiosios sąskaitos | | | | | | |
| Centriniai bankai | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| | — | — | — | 729 | 729 | 276 |
| Einamosios sąskaitos | | | | | | |
| Komerciniai bankai | — | — | — | 421 | 421 | 87 |
| Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms | — | — | — | 30 | 30 | 24 |
| | — | — | — | 450 | 450 | 111 |
| Iš viso | — | — | — | 1 179 | 1 179 | 387 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Specialiosios sąskaitos

Specialiosios sąskaitos

Centriniai bankai

Centriniai bankai

—

—

—

729

729

729

729

276

276

—

—

—

729

729

729

729

276

276

Einamosios sąskaitos

Einamosios sąskaitos

Komerciniai bankai

Komerciniai bankai

—

—

—

421

421

421

421

87

87

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

—

—

—

30

30

30

30

24

24

—

—

—

450

450

450

450

111

111

Iš viso

Iš viso

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

387

387

Šios išlaidų kategorijos sumų padidėjimą 792 mln. EUR galima paaiškinti daugiausia tuo, kad įvykdyta mažiau mokėjimų, nei prognozuota. 2019 m. gruodžio 31 d. EPF mokėjimai iš viso sudarė 3 910 mln. EUR, palyginti su 4 400 mln. EUR metiniu tikslu. Dvi pagrindinės šio skirtumo priežastys yra sutarties dėl Pasaulinės partnerystės švietimo srityje su Pasaulio banku pasirašymo laikinas sustabdymas ir paramos biudžetui mokėjimų Čade, Haityje ir Benine atidėjimas.

Be to, eilutėje „Komerciniai bankai“ pateiktos sumos pasidėjimas susijęs su 264 mln. EUR iš 2020 m. kapitalo įnašu, gautu iš Jungtinės Karalystės į „Natwest bank“ sąskaitą gruodžio mėn. pabaigoje (žr. 2.7.2.1 pastabą).

2.7.2.1

Panašiai kaip ankstesniais metais, siekiant apriboti sandorio šalies riziką, centrinių bankų sąskaitose laikoma daugiau grynųjų pinigų nei komerciniuose bankuose (žr. 5.1 pastabą).

5.1

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.1.   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos yra pagal bendro finansavimo susitarimus EPF gautos lėšos. EPF turi naudoti šiuos įnašus sutartoms paslaugoms teikti trečiosioms šalims, o nepanaudotas lėšas grąžinti įnašų mokėtojams. Nuo bendro finansavimo sumų panaudojimo laiko priklauso, ar jos parodomos kaip trumpalaikės, ar kaip ilgalaikės.

Metų pabaigoje įvertinama kiekviena bendro finansavimo mokėtina suma, o visos sumos, kurios greičiausiai nebus panaudotos per ateinančius 12 mėnesių, laikomos ilgalaikėmis.

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | 1 | 18 | 19 | 18 |
| Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Iš viso | — | — | 39 | 50 | 88 | 86 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

1

1

18

18

19

19

18

18

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Iš viso

Iš viso

—

—

39

39

50

50

88

88

86

86

Visų bendro finansavimo mokėtinų sumų padidėjimas 2,6 mln. EUR yra bendras 2019 m. gautų naujų bendro finansavimo sumų (17 mln. EUR) ir su bendro finansavimo projektais susijusių išlaidų (14,4 mln. EUR) poveikis. Pagal bendro finansavimo apskaitos taisykles patirtos sąnaudos metų rezultatui poveikio neturėjo, nes jos buvo pripažintos tiek bendro finansavimo išlaidomis (3.4 pastaba), tiek bendro finansavimo pajamomis (3.1.1 pastaba).

3.4

3.1.1

2.7.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Trumpalaikės mokėtinos sumos | 2.7.1 | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |
| Įvairios mokėtinos sumos | 2.7.2 | — | (0) | 36 | 298 | 334 | 68 |
| Iš viso | | — | 5 | 108 | 404 | 516 | 241 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.1

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

2.7.2

—

(0)

(0)

36

36

298

298

334

334

68

68

Iš viso

Iš viso

—

5

5

108

108

404

404

516

516

241

241

2.7.1.   Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Tiekėjai | — | 4 | 67 | 27 | 97 | 102 |
| Valstybės narės | — | 0 | 0 | 2 | 2 | 1 |
| Trečiosios valstybės | 0 | — | 4 | 74 | 78 | 37 |
| Viešosios įstaigos | — | 2 | 70 | 20 | 92 | 43 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | (0) | (1) | (70) | (17) | (88) | (10) |
| Iš viso | — | 5 | 72 | 106 | 182 | 173 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Tiekėjai

Tiekėjai

—

4

4

67

67

27

27

97

97

102

102

Valstybės narės

Valstybės narės

—

0

0

0

0

2

2

2

2

1

1

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

0

0

—

4

4

74

74

78

78

37

37

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

2

2

70

70

20

20

92

92

43

43

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

(0)

(0)

(1)

(1)

(70)

(70)

(17)

(17)

(88)

(88)

(10)

(10)

Iš viso

Iš viso

—

5

5

72

72

106

106

182

182

173

173

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų deklaracijas, susijusias su dotacijų skyrimo veikla. Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo mokėjimo prašymo gavimo momento. Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus. Į atitinkamus prašymus padengti išlaidas buvo atsižvelgta per metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo procedūras. Vadovaujantis tais atskyrimo įrašais, apskaičiuotosios reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje. Reikalavimų neatitinkančios sumos buvo parodytos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos.

2.7.2.   Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Bendro finansavimo mokėtinos sumos | 2.6.1 | — | — | 38 | 31 | 69 | 68 |
| Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai | 2.7.2.1 | — | — | — | 264 | 264 | — |
| Kitos įvairios mokėtinos sumos | | — | — | (2) | 3 | 1 | 0 |
| Iš viso | | — | — | 36 | 298 | 334 | 68 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.6.1

—

—

38

38

31

31

69

69

68

68

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

2.7.2.1

—

—

—

264

264

264

264

—

Kitos įvairios mokėtinos sumos

Kitos įvairios mokėtinos sumos

—

—

(2)

(2)

3

3

1

1

0

0

Iš viso

Iš viso

—

—

36

36

298

298

334

334

68

68

2.7.2.1.   Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

2019 m. gruodžio 31 d. visa 264 mln. EUR suma yra susijusi su gruodžio mėn. pabaigoje į EPF sumokėtu 2020 m. JK įnašu. 2018 m. gruodžio 31 d. iš anksto sumokėtų kapitalo įnašų nebuvo.

2.8.   SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Sukauptos sąnaudos | — | 96 | 240 | 982 | 1 318 | 1 279 |
| Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | — | — | 0 | 1 | 1 | 3 |
| Iš viso | — | 96 | 240 | 983 | 1 319 | 1 281 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

—

96

96

240

240

982

982

1 318

1 318

1 279

1 279

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

—

—

0

0

1

1

1

1

3

3

Iš viso

Iš viso

—

96

96

240

240

983

983

1 319

1 319

1 281

1 281

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai finansuoti tinkamos lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.2 pastabą).

2.2

Padidėjimas pagal šią išlaidų kategoriją yra bendras sukauptų sąnaudų pagal 11-ąjį EPF padidėjimo (2018 m. – 838 mln. EUR) ir sukauptų sąnaudų pagal 10-ąjį EPF sumažėjimo (2018 m. – 358 mln. EUR) poveikis. Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą ir taip pat yra susiję su pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičiaus raida. 11-asis EPF 2019 m. veikė visu pajėgumu, todėl 2019 m. gruodžio 31 d. buvo daug daugiau vykdomų sutarčių, kurių sąnaudas reikėjo apskaičiuoti ir sukaupti. Kita vertus, daugelis sutarčių pagal 10-ąjį EPF 2019 m. buvo įvykdytos ir užbaigtos, todėl sumažėjo pagal šį EPF vykdomų sutarčių skaičius ir sukauptų sąnaudų suma.

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2.9.   TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

Remiantis apskaitos taisyklėmis, parduoti laikomo finansinio turto koregavimas, kad atitiktų tikrąją vertę, įtraukiamas į tikrosios vertės rezervą.

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Įtraukta į tikrosios vertės rezervą | (2) | — |
| Įtraukta į finansinės veiklos ataskaitą | — | — |
| Iš viso | (2) | — |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Įtraukta į tikrosios vertės rezervą

Įtraukta į tikrosios vertės rezervą

(2)

(2)

—

Įtraukta į finansinės veiklos ataskaitą

Įtraukta į finansinės veiklos ataskaitą

—

—

Iš viso

Iš viso

(2)

(2)

—

2.10.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

2.10.1.   Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (0) | (0) | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (15) | (0) | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas 2019 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d.

Pareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(15)

(15)

(0)

(0)

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2019 m. gruodžio 31 d.

Pareikalautasis fondo kapitalas 2019 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime. Nepareikalautosios lėšos – sumos, kurių valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti. Pareikalautasis fondo kapitalas – įnašai, kuriuos EPF pareikalavo sumokėti ir kuriuos valstybės narės pervedė į iždo sąskaitas (žr. 2.10.2 toliau).

2.10.2

2.10.2.   Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

| mln. EUR |
| --- |
| Įnašai į 11-ąjį EPF | % | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. | 2019 m. pareikalautasis kapitalas | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 m. gruodžio 31 d. |
| Austrija | 2,40 | 548 | (105) | 442 |
| Belgija | 3,25 | 742 | (143) | 599 |
| Bulgarija | 0,22 | 50 | (10) | 40 |
| Kroatija | 0,23 | 51 | (10) | 42 |
| Kipras | 0,11 | 25 | (5) | 21 |
| Čekija | 0,80 | 182 | (35) | 147 |
| Danija | 1,98 | 452 | (87) | 365 |
| Estija | 0,09 | 20 | (4) | 16 |
| Suomija | 1,51 | 345 | (66) | 278 |
| Prancūzija | 17,81 | 4 068 | (784) | 3 285 |
| Vokietija | 20,58 | 4 700 | (906) | 3 795 |
| Graikija | 1,51 | 344 | (66) | 278 |
| Vengrija | 0,61 | 140 | (27) | 113 |
| Airija | 0,94 | 215 | (41) | 173 |
| Italija | 12,53 | 2 862 | (551) | 2 311 |
| Latvija | 0,12 | 27 | (5) | 21 |
| Lietuva | 0,18 | 41 | (8) | 33 |
| Liuksemburgas | 0,26 | 58 | (11) | 47 |
| Malta | 0,04 | 9 | (2) | 7 |
| Nyderlandai | 4,78 | 1 091 | (210) | 881 |
| Lenkija | 2,01 | 458 | (88) | 370 |
| Portugalija | 1,20 | 273 | (53) | 221 |
| Rumunija | 0,72 | 164 | (32) | 132 |
| Slovakija | 0,38 | 86 | (17) | 69 |
| Slovėnija | 0,22 | 51 | (10) | 41 |
| Ispanija | 7,93 | 1 812 | (349) | 1 463 |
| Švedija | 2,94 | 671 | (129) | 542 |
| Jungtinė Karalystė | 14,68 | 3 353 | (646) | 2 707 |
| Iš viso | 100,00 | 22 840 | (4 400 ) | 18 440 |

mln. EUR

Įnašai į 11-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d.

2019 m. pareikalautasis kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 m. gruodžio 31 d.

Austrija

Austrija

2,40

2,40

548

548

(105)

(105)

442

442

Belgija

Belgija

3,25

3,25

742

742

(143)

(143)

599

599

Bulgarija

Bulgarija

0,22

0,22

50

50

(10)

(10)

40

40

Kroatija

Kroatija

0,23

0,23

51

51

(10)

(10)

42

42

Kipras

Kipras

0,11

0,11

25

25

(5)

(5)

21

21

Čekija

Čekija

0,80

0,80

182

182

(35)

(35)

147

147

Danija

Danija

1,98

1,98

452

452

(87)

(87)

365

365

Estija

Estija

0,09

0,09

20

20

(4)

(4)

16

16

Suomija

Suomija

1,51

1,51

345

345

(66)

(66)

278

278

Prancūzija

Prancūzija

17,81

17,81

4 068

4 068

(784)

(784)

3 285

3 285

Vokietija

Vokietija

20,58

20,58

4 700

4 700

(906)

(906)

3 795

3 795

Graikija

Graikija

1,51

1,51

344

344

(66)

(66)

278

278

Vengrija

Vengrija

0,61

0,61

140

140

(27)

(27)

113

113

Airija

Airija

0,94

0,94

215

215

(41)

(41)

173

173

Italija

Italija

12,53

12,53

2 862

2 862

(551)

(551)

2 311

2 311

Latvija

Latvija

0,12

0,12

27

27

(5)

(5)

21

21

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

41

41

(8)

(8)

33

33

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,26

0,26

58

58

(11)

(11)

47

47

Malta

Malta

0,04

0,04

9

9

(2)

(2)

7

7

Nyderlandai

Nyderlandai

4,78

4,78

1 091

1 091

(210)

(210)

881

881

Lenkija

Lenkija

2,01

2,01

458

458

(88)

(88)

370

370

Portugalija

Portugalija

1,20

1,20

273

273

(53)

(53)

221

221

Rumunija

Rumunija

0,72

0,72

164

164

(32)

(32)

132

132

Slovakija

Slovakija

0,38

0,38

86

86

(17)

(17)

69

69

Slovėnija

Slovėnija

0,22

0,22

51

51

(10)

(10)

41

41

Ispanija

Ispanija

7,93

7,93

1 812

1 812

(349)

(349)

1 463

1 463

Švedija

Švedija

2,94

2,94

671

671

(129)

(129)

542

542

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,68

14,68

3 353

3 353

(646)

(646)

2 707

2 707

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

22 840

22 840

(4 400 )

(4 400 )

18 440

18 440

Kadangi 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas buvo pareikalautas ir visas gautas ankstesniais metais, 2019 m. buvo pareikalauta 4 400 mln. EUR suma, susijusi tik su 11-uoju EPF.

2.10.3.   Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš veiklą užbaigusių EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai.

2.10.4.   Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (7) | (40) | 47 | — | 0 |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | (112) | 112 | — |
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (1) | (27) | 28 | — | (0) |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | 181 | (181) | — |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

0

0

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

(0)

(0)

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai. Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų.

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

PAJAMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 | 2018 |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | 28 | 4 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | 46 | 57 |
| Iš viso | | 74 | 60 |

mln. EUR

Pastaba

2019

2018

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

28

28

4

4

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

46

46

57

57

Iš viso

Iš viso

74

74

60

60

3.1.   PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Išlaidų susigrąžinimas | | 0 | 0 | 9 | 4 | 13 | 21 |
| STABEX lėšų susigrąžinimas | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Bendro finansavimo pajamos | 3.1.1 | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |
| Iš viso | | 0 | 0 | 18 | 10 | 28 | 4 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

0

0

0

0

9

9

4

4

13

13

21

21

STABEX lėšų susigrąžinimas

STABEX lėšų susigrąžinimas

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

3.1.1

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Iš viso

Iš viso

0

0

0

0

18

18

10

10

28

28

4

4

Pajamas iš neprekybinių operacijų galima suskirstyti pagal valdymo metodą:

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2019

2018

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

1

1

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

6

6

3

3

6

6

4

4

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

15

15

(13)

(13)

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

5

5

12

12

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

2

2

1

1

22

22

—

Iš viso

Iš viso

28

28

4

4

3.1.1.   Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai. Įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.6.1 pastabą), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma finansinės veiklos ataskaitoje pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų. Todėl ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.6.1

3.4

3.2.   PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Finansinės pajamos | (0) | (0) | 3 | 4 | 7 | 10 |
| Kitos pajamos | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 | 46 |
| Iš viso | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 | 57 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(0)

(0)

(0)

(0)

3

3

4

4

7

7

10

10

Kitos pajamos

Kitos pajamos

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

46

46

Iš viso

Iš viso

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

57

57

Finansines pajamas iš esmės sudaro palūkanos už neįvykdytus vykdomuosius raštus sumoms susigrąžinti (6,6 mln. EUR) ir palūkanos už išankstinį finansavimą. Kitos pajamos yra susijusios su užsienio valiutos keitimo pelnu. Atitinkami užsienio valiutos keitimo nuostoliai įrašomi kaip kitos sąnaudos (žr. 3.6 pastabą).

3.6

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

3.3.   PAGALBOS PRIEMONĖS

PAGALBOS PRIEMONĖS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Programuojama pagalba | 0 | (0) | 295 | 1 824 | 2 119 | 2 001 |
| Makroekonominė parama | — | 29 | — | — | 29 | 26 |
| Sektorių politika | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| AKR vidaus projektai | — | 2 | 272 | 678 | 951 | 827 |
| Neatidėliotina pagalba | — | 4 | 12 | 97 | 112 | 873 |
| Institucinė parama | — | — | 0 | 7 | 7 | 18 |
| Įnašai į patikos fondus | — | — | — | 535 | 535 | 307 |
| Iš viso | 0 | 35 | 579 | 3 141 | 3 755 | 4 054 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Programuojama pagalba

Programuojama pagalba

0

0

(0)

(0)

295

295

1 824

1 824

2 119

2 119

2 001

2 001

Makroekonominė parama

Makroekonominė parama

—

29

29

—

—

29

29

26

26

Sektorių politika

Sektorių politika

—

0

0

—

—

0

0

2

2

AKR vidaus projektai

AKR vidaus projektai

—

2

2

272

272

678

678

951

951

827

827

Neatidėliotina pagalba

Neatidėliotina pagalba

—

4

4

12

12

97

97

112

112

873

873

Institucinė parama

Institucinė parama

—

—

0

0

7

7

7

7

18

18

Įnašai į patikos fondus

Įnašai į patikos fondus

—

—

—

535

535

535

535

307

307

Iš viso

Iš viso

0

0

35

35

579

579

3 141

3 141

3 755

3 755

4 054

4 054

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

Sumažėjimas pagal šią išlaidų kategoriją yra bendras išlaidų pagal 11-ąjį EPF padidėjimo (2018 m. – 3 012 mln. EUR) ir išlaidų pagal 10-ąjį EPF sumažėjimo (2018 m. – 984 mln. EUR) poveikis. Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą ir taip pat yra susiję su pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičiaus raida. 11-asis EPF 2019 m. veikė visu pajėgumu, todėl 2019 m. gruodžio 31 d. buvo daug daugiau vykdomų sutarčių, kurias vykdant patirta išlaidų. Kita vertus, daugelis sutarčių pagal 10-ąjį EPF 2019 m. buvo įvykdytos ir užbaigtos, todėl pagal šį EPF patirta mažiau išlaidų.

Kaip pažymėta, kalbant apie 11-ąjį EPF, pagalbos priemonių išlaidų struktūra, palyginti su 2018 m., pasikeitė. Pagal šį EPF labai sumažėjo neatidėliotinos pagalbos išlaidos (2018 m. – 811 mln. EUR), o su programuojama pagalba, AKR vidaus projektu ir įnašais į patikos fondus susijusios išlaidos gerokai padidėjo (2018 m. – 1 468 mln. EUR, atitinkamai 410 mln. EUR ir 307 mln. EUR).

3.4.   BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Bendras finansavimas | — | — | 9 | 5 | 14 | (17) |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

—

9

9

5

5

14

14

(17)

(17)

Šioje išlaidų kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2019 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų atkūrimu).

Atitinkamos pajamos pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje (žr. 3.1.1 pastabą).

3.1.1

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2019

2018

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

86

86

122

122

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

(13)

(13)

31

31

| | | Patikos fondai |
| --- | --- | --- |

Patikos fondai

Patikos fondai

483

483

594

594

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

1 141

1 141

1 003

1 003

1 697

1 697

1 750

1 750

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

145

145

44

44

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

1 003

1 003

920

920

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

126

126

114

114

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

184

184

231

231

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

613

613

977

977

| | | ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis |
| --- | --- | --- |

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

1

1

1

1

2 073

2 073

2 287

2 287

Iš viso

Iš viso

3 770

3 770

4 037

4 037

3.5.   FINANSINĖS IŠLAIDOS

FINANSINĖS IŠLAIDOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Gautinų sumų vertės sumažinimas | 0 | (2) | 2 | 1 | 1 | (7) |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Gautinų sumų vertės sumažinimas

Gautinų sumų vertės sumažinimas

0

0

(2)

(2)

2

2

1

1

1

1

(7)

(7)

Į šią išlaidų kategoriją įtraukiamos apskaičiuotos nesusigrąžinamų sumų išlaidos.

3.6.   KITOS IŠLAIDOS

KITOS IŠLAIDOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 | 2018 |
| Administracinės ir IT išlaidos | — | — | (41) | 262 | 220 | 112 |
| Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai | — | — | — | — | — | (4) |
| Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu | — | 2 | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Valiutos keitimo nuostoliai | 1 | 6 | 21 | 9 | 37 | 39 |
| Iš viso | 1 | 8 | (20) | 272 | 260 | 148 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019

2018

Administracinės ir IT išlaidos

Administracinės ir IT išlaidos

—

—

(41)

(41)

262

262

220

220

112

112

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

—

2

2

1

1

1

1

3

3

1

1

Valiutos keitimo nuostoliai

Valiutos keitimo nuostoliai

1

1

6

6

21

21

9

9

37

37

39

39

Iš viso

Iš viso

1

1

8

8

(20)

(20)

272

272

260

260

148

148

Į šią išlaidų kategoriją daugiausia įtrauktos paramos išlaidos, t. y. administracinės išlaidos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu. Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir kt. išlaidas.

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Įvykdymo garantijos | — | 10 | 5 | 0 | 15 | 11 |
| Sulaikytų sumų garantijos | — | 5 | 4 | — | 9 | 7 |
| Iš viso | — | 15 | 8 | 0 | 24 | 17 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

—

10

10

5

5

0

0

15

15

11

11

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

—

5

5

4

4

—

9

9

7

7

Iš viso

Iš viso

—

15

15

8

8

0

0

24

24

17

17

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neatskleidžia.

4.2.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

4.2.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. Reste à Liquider), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

Reste à Liquider

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai | (0) | 42 | 576 | 7 946 | 8 564 | 9 071 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2019 12 31

2018 12 31

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

(0)

(0)

42

42

576

576

7 946

7 946

8 564

8 564

9 071

9 071

2019 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 10 270 mln. EUR (2018 m. – 10 616 mln. EUR).

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

| (a) | EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai. |
| --- | --- |

(a)

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

| (b) | EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis. |
| --- | --- |

(b)

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis.

| (c) | EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos. |
| --- | --- |

(c)

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemų saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso |
| Finansinis turtas | | | | | | | | | | | | | | |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 |
| | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 |
| Finansiniai įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai | — | — | — | — | (19) | — | (19) | — | — | — | — | (18) | — | (18) |
| Mokėtinos sumos | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) |
| | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) |
| Iš viso | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1

1

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

1

1

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

(516)

(516)

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

(535)

(535)

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

Iš viso

Iš viso

(6)

(6)

—

—

—

765

765

8

8

767

767

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai jų prireikia mokėjimams atlikti. Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika nekyla.

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos.

Palūkanos kaupiamos už įvairiose bankų sąskaitose laikomas fondo lėšas. Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą.

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Kadangi kai kurioms šių sąskaitų taikomas atlyginimas šiuo metu gali būti neigiamas, nustatytos pinigų valdymo procedūros, siekiant minimizuoti atitinkamose sąskaitose esančias lėšas. Be to, remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888 (6), bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė.

6

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną. Atlyginimas už tokiose sąskaitose laikomas lėšas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus. Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus galėtų būti atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis.

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

| mln. EUR |
| --- |
| | Iš viso | Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi | Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi |
| < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. | 138 | 121 | 12 | 5 | — |

mln. EUR

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Gautinos sumos | Grynieji pinigai | Iš viso | Gautinos sumos | Grynieji pinigai | Iš viso |
| Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą | | | | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 7 | 958 | 965 | 5 | 303 | 308 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | — | 220 | 220 | — | 80 | 80 |
| Žemesnio vidutinio lygio | — | 1 | 1 | — | 4 | 4 |
| Neinvesticinio lygio | — | 0 | 0 | — | 0 | 0 |
| | 7 | 1 179 | 1 186 | 5 | 387 | 391 |
| Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo | | | | | | |
| 1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| 2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | — | — | — | — | — | — |
| Iš viso | 116 | 0 | 116 | 133 | 0 | 134 |
| Iš viso | 123 | 1 179 | 1 302 | 138 | 387 | 525 |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Gautinos sumos

Grynieji pinigai

Iš viso

Gautinos sumos

Grynieji pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

7

7

958

958

965

965

5

5

303

303

308

308

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

—

220

220

220

220

—

80

80

80

80

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

—

1

1

1

1

—

4

4

4

4

Neinvesticinio lygio

Neinvesticinio lygio

—

0

0

0

0

—

0

0

0

0

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

5

5

387

387

391

391

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

—

—

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

116

116

0

0

116

116

133

133

0

0

134

134

Iš viso

Iš viso

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

138

138

387

387

525

525

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 20 straipsnio 3 dalį. Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus.

Neinvesticinio lygio

žemesnio vidutinio lygio

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti. Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose. Šios įstaigos EPF kelia mažiausią sandorio šalių riziką (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms).

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir jas automatiškai tvarko Komisijos iždo pinigų valdymo sistema. Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį. Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika.

Be to, siekiant sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės.

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu. Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1). Tam tikromis tinkamai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti mažesnio lygio reitingo.

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

| mln. EUR |
| --- |
| | < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai | Iš viso |
| Finansiniai įsipareigojimai | 516 | 2 | 17 | 535 |
| Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. | 516 | 6 | 22 | 516 |
| Finansiniai įsipareigojimai | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. | 241 | 7 | 11 | 259 |

mln. EUR

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

516

516

2

2

17

17

535

535

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

516

516

6

6

22

22

516

516

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

241

241

7

7

11

11

259

259

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

241

241

7

7

11

11

259

259

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad biudžeto laikotarpiu mokėjimams atlikti visada užtektų bendrų pinigų išteklių. Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas.

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija. ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“.

7.   ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

Šių preliminarių finansinių ataskaitų perdavimo dieną, išskyrus toliau aprašytą įvykį, EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai atskleisti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

Jungtinės Karalystės išstojimas iš Europos Sąjungos

Jungtinės Karalystės išstojimas iš Europos Sąjungos

2020 m. vasario 1 d. Jungtinė Karalystė nustojo būti Europos Sąjungos valstybe nare. Abiem šalims sudarius Susitarimą dėl Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos ir Europos atominės energijos bendrijos (toliau – Susitarimas dėl išstojimo), Jungtinė Karalystė įsipareigojo įvykdyti visus savo įsipareigojimus pagal dabartinę DFP ir ankstesnes finansines perspektyvas, lyg ji vis dar būtų valstybė narė.

Šiame susitarime dėl išstojimo nurodyta, kad Jungtinė Karalystė lieka EPF šalis iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių dar veiklos neužbaigusių EPF veiklos užbaigimo, ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus, kaip ir valstybės narės, pagal vidaus susitarimą, kuriuo jis buvo įsteigtas, taip pat su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų veiklos užbaigimo. Ji gali dalyvauti EPF komitete kaip stebėtoja be balsavimo teisės.

Susitarime dėl išstojimo taip pat nustatyta, kad tais atvejais, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo skirtos arba nebuvo panaudotos, Jungtinei Karalystei priklausanti tų sumų dalis pakartotinai nenaudojama. Tas pats taikytina ir Jungtinės Karalystės pagal 11-ąjį EPF po 2020 m. gruodžio 31 d. neskirtų lėšų daliai arba nepanaudotoms sumoms.

Šių preliminarių finansinių ataskaitų perdavimo metu, remiantis sudarytu ir jau veikiančiu Susitarimu dėl išstojimo, finansinio poveikio, kurį reikėtų nurodyti 2019 m. EPF metinėse ataskaitose, nėra.

Liga COVID-19 (COVID-19)

Liga COVID-19 (COVID-19)

Pirmąjį 2020 m. ketvirtį koronaviruso protrūkis padarė didžiulį pasaulinį poveikį, be kita ko, finansų rinkoms, kuriose labai sumažėjo visi pagrindiniai indeksai. Dėl to padidėjo finansinių priemonių, įskaitant EPF balanse nurodytas priemones, tikrosios vertės kintamumas. Kadangi koronaviruso protrūkis yra nekoreguojantis įvykis, pateiktų duomenų koreguoti nereikia. Vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais COVID-19 greičiausiai turės įtakos tam tikro turto ir įsipareigojimų pripažinimui ir vertinimui finansinėse ataskaitose. Remiantis šių preliminarių ataskaitų perdavimo metu turėta informacija, koronaviruso protrūkio finansinio poveikio negalima patikimai įvertinti.

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus. Lentelės pastabose pateikiama papildoma informacija apie svarbiausių derinamų punktų pobūdį.

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Pajamos | | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | — | (1) |
| Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos | (16) | (11) |
| Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 23 | 11 |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | 53 | 36 |
| Sukauptos pajamos (grynosios) | (67) | (39) |
| Kitos | (3) | (1) |
| Išlaidos | | |
| Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos | 107 | 115 |
| Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos | (672) | (366) |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (44) | (179) |
| Sukauptos sąnaudos (grynosios) | 719 | 484 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | (3 856 ) | (4 069 ) |

mln. EUR

2019

2018

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Pajamos

Pajamos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

—

(1)

(1)

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(16)

(16)

(11)

(11)

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

23

23

11

11

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

53

53

36

36

Sukauptos pajamos (grynosios)

Sukauptos pajamos (grynosios)

(67)

(67)

(39)

(39)

Kitos

Kitos

(3)

(3)

(1)

(1)

Išlaidos

Išlaidos

Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos

Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos

107

107

115

115

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(672)

(672)

(366)

(366)

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(44)

(44)

(179)

(179)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

719

719

484

484

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(3 856 )

(3 856 )

(4 069 )

(4 069 )

8.1.   DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato.

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – išankstinio finansavimo ir iš gavėjų susigrąžintų sumų tarpuskaita. Šios piniginės įplaukos yra biudžeto pajamos, tačiau jos neturi poveikio ekonominiam rezultatui, todėl jas reikia pridėti suderinimo tikslais.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų pajamas.

Grynąsias sukauptas pajamas

8.2.   DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos.

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui.

Panaikintų mokėjimų

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas.

Grynąsias sukauptas sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2019 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS (7)

2019 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS

7

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (8) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui (9) taikomo finansinio reglamento (EPF FR) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – ES patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

8

9

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti; |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti;

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas; |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas;

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos; |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos;

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija. Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime. Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas. Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą.

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą. Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu. Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija yra įsteigusi keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

BÊKOU

| — | ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

MADAD

| — | ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

AFRICA

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“ skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“ skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

COLOMBIA

ES patikos fondas „Bêkou“

ES patikos fondas „Bêkou“

2014 m. liepos 15 d. ES Komisija (atstovaujama DEVCO ir ECHO generalinių direktoratų ir EIVT) ir trys ES valstybės narės (Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai) įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“, kurio pavadinimas sango kalba reiškia „viltį“ ir kurio tikslas – remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją. Jis sukurtas ne ilgesniam kaip 60 mėnesių laikotarpiui. 2019 m. gegužės mėn. ES pritarė ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos pratęsimui iki 2020 m. gruodžio mėn., taip prailgindama bendrą jo veiklos trukmę iki 78 mėnesių.

ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai ir stebėtojai.Valdyba tvirtina ir peržiūri ES patikos fondo strategiją. Valdybos posėdžiai vyksta ne rečiau kaip kartą per metus.

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą. Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

ES patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

ES patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“), 8 straipsniu ir steigiamojo susitarimo 11.2.1 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) metinė finansinė ataskaita, už kurios parengimą atsakingas ES patikos fondo valdytojas, ir 2) Komisijos apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos.

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas).

ES patikos fondo „Bêkou“ metinės finansinės ataskaitos konsoliduojamos Europos plėtros fondo metinėse finansinėse ataskaitose.

Pagrindiniai metų įvykiai

Pagrindiniai metų įvykiai

Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo 2014 m. liepos mėn. šis fondas priėmė 19 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2,5 mln. paramos gavėjų. Programos skirtos padėti Centrinės Afrikos Respublikai (CAR) ir jos gyventojams po 2013 m. krizės. Konkrečiau, ES patikos fondas „Bêkou“ siekia užtikrinti galimybę naudotis pagrindinėmis paslaugomis (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos), remti ekonomikos atsigavimą ir darbo vietų kūrimą, skatinti socialinę sanglaudą ir susitaikymą.

Nepaisant to, kad yra demokratiškai išrinkta vyriausybė ir 2019 m. vasario mėn. buvo pasirašytas taikos susitarimas, saugumo padėtis CAR tebėra nestabili. Šioje sudėtingoje ir nestabilioje aplinkoje ES patikos fondas „Bêkou“ naudojasi savo lyginamaisiais lankstumo ir gebėjimo prisitaikyti prie kintančių aplinkybių pranašumais. Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ ir toliau yra vienintelė priemonė, kuria, taikant tikrą pagalbos, atkūrimo ir vystymosi susiejimo metodą, didinamas tiek gyventojų, tiek valstybės atsparumas.

2019 m. gegužės mėn., atsižvelgdama į esamą situaciją CAR, ES pritarė ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos pratęsimui iki 2020 m. gruodžio mėn., taip prailgindama bendrą jo veiklos trukmę nuo 60 iki 78 mėnesių. Oficiali procedūra, apimanti konsultacijas su Europos Parlamentu ir Taryba, buvo pradėta 2018 m., po to, kai ES patikos fondo valdyba pateikė oficialų prašymą.

Svarbiausi 2019 m. veiklos momentai:

| — | Gegužės mėn., pasirašius taikos susitarimą, ES patikos fondas „Bêkou“ priėmė naujas įvairius sektorius apimančias priemones, kuriomis remiamas socialinis ir ekonominis atsigavimas pietryčių regione, kuris anksčiau nebuvo prieinamas. Šia priemone siekiama atnaujinti valstybės ir gyventojų socialinę sutartį remiant ekonomikos atgaivinimą, atkuriant pagrindines sveikatos ir vandens bei sanitarijos paslaugas, skatinant dialogą ir socialinę sanglaudą, stiprinant vietos valdžios institucijas ir remiant valstybės restruktūrizavimą. Skirtas biudžetas – 18 mln. EUR. |
| --- | --- |

—

Gegužės mėn., pasirašius taikos susitarimą, ES patikos fondas „Bêkou“ priėmė naujas įvairius sektorius apimančias priemones, kuriomis remiamas socialinis ir ekonominis atsigavimas pietryčių regione, kuris anksčiau nebuvo prieinamas. Šia priemone siekiama atnaujinti valstybės ir gyventojų socialinę sutartį remiant ekonomikos atgaivinimą, atkuriant pagrindines sveikatos ir vandens bei sanitarijos paslaugas, skatinant dialogą ir socialinę sanglaudą, stiprinant vietos valdžios institucijas ir remiant valstybės restruktūrizavimą. Skirtas biudžetas – 18 mln. EUR.

| — | Spalio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino verslumo skatinimo miesto ir kaimo vietovėse paramos programą, kuriai iš viso skirta 15 mln. EUR. Taip pat patvirtinta nauja techninės pagalbos ir pagalbos komunikacijos srityje priemonė. Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ padidino trijų vykdomų priemonių sveikatos apsaugos (papildoma 21,76 mln. EUR suma), lyčių įgalėjimo (papildoma 0,5 mln. EUR suma) ir socialinės bei ekonominės reabilitacijos (papildoma 0,78 mln. EUR suma) srityse biudžetą. |
| --- | --- |

—

Spalio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino verslumo skatinimo miesto ir kaimo vietovėse paramos programą, kuriai iš viso skirta 15 mln. EUR. Taip pat patvirtinta nauja techninės pagalbos ir pagalbos komunikacijos srityje priemonė. Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ padidino trijų vykdomų priemonių sveikatos apsaugos (papildoma 21,76 mln. EUR suma), lyčių įgalėjimo (papildoma 0,5 mln. EUR suma) ir socialinės bei ekonominės reabilitacijos (papildoma 0,78 mln. EUR suma) srityse biudžetą.

| — | Pratęsus ES patikos fondo „Bêkou“ veiklą, lapkričio mėn. valdyba priėmė 2019–2020 m. veiklos strategiją. Joje nustatytos trys plačios intervencijos sritys, kurios tebėra aktualios ES patikos fondui: i) socialiniai sektoriai (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos); ii) ekonomikos atsparumą ir atsigavimą skatinantys veiksmai ir iii) sustiprintas valstybės restruktūrizavimo ir susitaikymo veiksmų rėmimas. |
| --- | --- |

—

Pratęsus ES patikos fondo „Bêkou“ veiklą, lapkričio mėn. valdyba priėmė 2019–2020 m. veiklos strategiją. Joje nustatytos trys plačios intervencijos sritys, kurios tebėra aktualios ES patikos fondui: i) socialiniai sektoriai (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos); ii) ekonomikos atsparumą ir atsigavimą skatinantys veiksmai ir iii) sustiprintas valstybės restruktūrizavimo ir susitaikymo veiksmų rėmimas.

| — | ES patikos fondo „Bêkou“ projektams buvo būdinga tai, kad jie vykdomi nestabiliomis saugumo sąlygomis (vietinio pobūdžio konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, po kurių sekė santykinio stabilumo laikotarpiai), bet taip pat ir sustiprintas vyriausybės, partnerių ir humanitarinės pagalbos teikėjų veiksmų koordinavimas. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondo „Bêkou“ projektams buvo būdinga tai, kad jie vykdomi nestabiliomis saugumo sąlygomis (vietinio pobūdžio konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, po kurių sekė santykinio stabilumo laikotarpiai), bet taip pat ir sustiprintas vyriausybės, partnerių ir humanitarinės pagalbos teikėjų veiksmų koordinavimas.

Kalbant apie finansinę padėtį, 2019 m. pabaigoje ES patikos fondo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė beveik 296 mln. EUR. Palyginti su 2018 m., ši suma padidėjo 53 mln. EUR. Iš šių 295 mln. EUR dar reikia patvirtinti 31 mln. EUR.

Kalbant apie sutartis, 2019 m. ES patikos fondas „Bêkou“ pasirašė 11 naujų sutarčių, kurių bendra vertė viršija 28 mln. EUR. Jos padeda įgyvendinti fondo programas sveikatos, kaimo vietovių atsparumo ir darbo vietų kūrimo, regionų atvėrimo ir socialinio bei ekonominio atsigavimo srityse.

Galiausiai, be ankstesniais metais atliktų mokėjimų, 2019 m. išmokėta beveik 32 mln. EUR; nuo ES patikos fondo „Bêkou“ sukūrimo iš viso išmokėta beveik 151 mln. EUR.

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | išankstinio finansavimo: 11 405 tūkst. EUR sumažėjimas dėl 2018 m. pabaigoje nepanaudotų sumų panaudojimo 2019 m., atėmus išmokėtus avansus; |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo: 11 405 tūkst. EUR sumažėjimas dėl 2018 m. pabaigoje nepanaudotų sumų panaudojimo 2019 m., atėmus išmokėtus avansus;

| — | pinigų ir pinigų ekvivalentų: 3 506 tūkst. EUR padidėjimas (žr. pinigų srautų ataskaitą) daugiausia dėl mažesnių išankstinio finansavimo mokėjimų. |
| --- | --- |

—

pinigų ir pinigų ekvivalentų: 3 506 tūkst. EUR padidėjimas (žr. pinigų srautų ataskaitą) daugiausia dėl mažesnių išankstinio finansavimo mokėjimų.

BALANSAS

BALANSAS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | | 3 273 | 3 443 |
| | | 3 273 | 3 443 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | | 18 312 | 29 546 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | | 1 853 | 1 138 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | | 17 432 | 13 926 |
| | | 37 597 | 44 611 |
| IŠ VISO TURTO | | 40 870 | 48 054 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| | | (29 727 ) | (42 737 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | | (10) | (918) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | | (11 133 ) | (4 399 ) |
| | | (11 143 ) | (5 317 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (40 870 ) | (48 054 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Narių įnašai | | — | — |
| Sukauptas perteklius | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2019 12 31

2018 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

3 273

3 273

3 443

3 443

3 273

3 273

3 443

3 443

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

18 312

18 312

29 546

29 546

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

1 853

1 853

1 138

1 138

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

17 432

17 432

13 926

13 926

37 597

37 597

44 611

44 611

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

40 870

40 870

48 054

48 054

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

(29 727 )

(29 727 )

(42 737 )

(42 737 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(10)

(10)

(918)

(918)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(11 133 )

(11 133 )

(4 399 )

(4 399 )

(11 143 )

(11 143 )

(5 317 )

(5 317 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(40 870 )

(40 870 )

(48 054 )

(48 054 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Narių įnašai

Narių įnašai

—

—

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 | 2018 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | | |
| Pajamos iš paramos teikėjų | | 48 343 | 33 682 |
| Išlaidų susigrąžinimas | | 68 | — |
| | | 48 410 | 33 682 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | | |
| Finansinės pajamos | | (2) | 1 |
| | | (2) | 1 |
| Iš viso pajamų | | 48 408 | 33 683 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | | (47 620 ) | (32 825 ) |
| Kitos išlaidos | | (789) | (858) |
| Iš viso išlaidų | | (48 408 ) | (33 683 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2019

2018

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

48 343

48 343

33 682

33 682

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

68

68

—

—

48 410

48 410

33 682

33 682

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(2)

(2)

1

1

(2)

(2)

1

1

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

48 408

48 408

33 683

33 683

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(47 620 )

(47 620 )

(32 825 )

(32 825 )

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(789)

(789)

(858)

(858)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(48 408 )

(48 408 )

(33 683 )

(33 683 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | 11 405 | (24 839 ) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | (715) | (261) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (13 010 ) | (1 982 ) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | (908) | 202 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | 6 734 | 863 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 3 506 | (26 017 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | 3 506 | (26 017 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 13 926 | 39 943 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 17 432 | 13 926 |

tūkst. EUR

2019

2018

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

11 405

11 405

(24 839 )

(24 839 )

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(715)

(715)

(261)

(261)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(13 010 )

(13 010 )

(1 982 )

(1 982 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

(908)

(908)

202

202

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

6 734

6 734

863

863

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

3 506

3 506

(26 017 )

(26 017 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

13 926

13 926

39 943

39 943

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

17 432

17 432

13 926

13 926

2019 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS (10)

2019 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS

10

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES patikos fondų bendroji informacija

ES patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (11) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (12) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – Sąjungos patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

11

12

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti; |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti;

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas; |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas;

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos; |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos;

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija. Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime. Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas. Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą.

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą. Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu. Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija yra įsteigusi keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas„BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas„BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

ES patikos fondas

BÊKOU

| — | ES patikos fondas„MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas„MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

ES patikos fondas

MADAD

| — | ES patikos fondas„AFRICA“, Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas„AFRICA“, Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

ES patikos fondas

AFRICA

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“, skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“, skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

ES patikos fondas „COLOMBIA“

ES patikos fondas „AFRICA“

ES patikos fondas „AFRICA“

Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – ES patikos fondas Afrikai) įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. Valetos aukščiausiojo lygio susitikime migracijos klausimais. Pagrindinis šio patikos fondo tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus.

Patikos fondas veikia trijose pagrindinėse geografinėse teritorijose: Sahelio regione ir Čado ežero regione, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje. Patikos fondo projektais atskirais atvejais gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys. Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, iki 2020 m. gruodžio 31 d., jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas. Patikos fondas valdomas iš Briuselio.

ES patikos fondo Afrikai valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis.

Valdyba nustato ir peržiūri ES patikos fondo strategiją. Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus.

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą. Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (steigiamojo susitarimo) 7 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) metinė finansinė ataskaita, už kurios parengimą atsakingas ES patikos fondo valdytojas, ir 2) EK apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos.

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas).

Pagrindiniai metų įvykiai

Pagrindiniai metų įvykiai

2019 m. ES skubiosios pagalbos Afrikai patikos fondas (ES patikos fondas Afrikai) dar kartą įrodė esąs greito ir veiksmingo įgyvendinimo priemonė. Jis sudarė palankesnes sąlygas politiniam dialogui su Afrikos šalimis partnerėmis, taikė novatoriškus metodus ir pasiekė apčiuopiamų rezultatų visuose trijuose ES patikos fondo Afrikai regionuose (Sahelyje ir Čade, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje) sutelkdamas įvairių suinteresuotųjų subjektų finansavimą ir patirtį.

ES patikos fondas toliau stiprino savo pasiekimus bendradarbiaudamas su ES valstybių narių plėtros agentūromis, JT organizacijomis, NVO ir šalimis partnerėmis, veiklos komitetams visuose trijuose regionuose patvirtinus 36 papildomas programas ir 16 papildomų išmokų, kurių bendra suma – 851 mln. EUR (13). Taigi bendras patvirtintų programų skaičius siekia 223, o bendras biudžetas – 4,4 mlrd. EUR. 2019 m. su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašytos naujos sutartys, kurių vertė – 951 mln. EUR, taigi bendra pasirašytų sutarčių vertė siekia 3,4 mlrd. EUR. Iki 2019 m. pabaigos buvo išmokėta maždaug 2 mlrd. EUR.

13

2019 m. ES patikos fondas toliau siekė dviejų tikslų – skatinti stabilumą ir šalinti pagrindines priverstinio perkėlimo ir neteisėtos migracijos Sahelio ir Čado ežero, Somalio pusiasalio ir Šiaurės Afrikos regionuose priežastis. Spręsdamas neteisėtos migracijos problemas ES patikos fondas toliau laikėsi subalansuoto požiūrio, daugiausia dėmesio skirdamas abipusio ES ir Afrikos intereso sritims. Jos apima kovą su neteisėtu migrantų gabenimu ir prekyba žmonėmis, savanoriško grįžimo į savo kilmės šalį rėmimą ir tvarią migrantų reintegraciją joje.

Praėjusiais metais ES patikos fondas pasinaudojo papildomais finansiniais įsipareigojimais skirti 486,6 mln. EUR, iš jų – 101 mln. EUR iš ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų. Todėl bendri ES patikos fondui skirti ištekliai 2019 m. gruodžio 31 d. sudarė beveik 4,7 mlrd. EUR, iš jų 590 mln. EUR įsipareigojo skirti ES valstybės narės ir kiti paramos teikėjai (Norvegija ir Šveicarija).

Kaip ir 2018 m., ES patikos fondas toliau glaudžiai bendradarbiavo su įvairiais įgyvendinimo partneriais (valstybių narių agentūromis, JT ir tarptautinėmis organizacijomis, vietos ir tarptautinėmis NVO).

ES patikos fondas taip pat pradėjo įgyvendinti Europos Audito Rūmų specialiojoje ataskaitoje, paskelbtoje 2018 m. pabaigoje, pateiktas rekomendacijas. Visų pirma Komisija sustiprino ES patikos fondo skaidrumą ir įrodymais grindžiamą požiūrį, būtent priimdama rizikos vertinimo sistemą ir peržiūrėdama trijų regionų veiklos sistemas, kurios pirmą kartą buvo patvirtintos 2016 m.

Visus metus iš Sahelio ir Čado ežero bei Somalio pusiasalio stebėsenos ir mokymosi sistemos ataskaitų buvo matyti, kad ES patikos fondas pasiekė apčiuopiamų rezultatų įvairiose veiklos srityse. Šiaurės Afrikos regionas sukūrė savo stebėjimo ir mokymosi sistemą, kuri padės vykdyti ES patikos fondo veiksmus regione ir užtikrins atskaitomybę. Pirmąją jos ataskaitą, paskelbtą 2019 m. rugsėjo mėn., dabar galima rasti ES patikos fondo interneto svetainėje kartu su kitų dviejų regionų stebėjimo ir mokymosi sistemų ataskaitomis.

Per metus padaryta pažanga vykdant ES patikos fondo laikotarpio vidurio vertinimą. Vertinimo grupė peržiūrai atrinko apie 50 programų ir apsilankė keturiose trijų regionų šalyse (Senegale, Nigeryje, Etiopijoje ir Maroke), o aplankyti projektus Somalyje ir Libijoje ir surinkti informaciją apie juos pavedė nacionaliniams konsultantams. Galutinė laikotarpio vidurio vertinimo ataskaita turėtų būti pateikta 2020 m. balandžio mėn.

Atskaitomybė ir skaidrumas pagerėjo sustiprinus komunikavimą – ir visa tai padaryta nuolatinio nestabilumo sąlygomis. To pavyko pasiekti reguliariai atnaujinant ES patikos fondo interneto svetainę, skelbiant įrašus socialinėje žiniasklaidoje ir organizuojant komunikacijos renginius, pavyzdžiui, dvi fotografijos parodas.

Sahelio ir Čado ežero regionas ir toliau turėjo humanitarinių, plėtros, aplinkos ir saugumo problemų, ypač pablogėjo padėtis Malyje ir Burkina Fase. Šiomis aplinkybėmis ES patikos fondas patvirtino naujas programas, kurių bendra vertė – 302,1 mln. EUR ir kuriomis prisidedama prie stabilizavimo pastangų regione, o tai sustiprins humanitarinės pagalbos, vystymosi ir taikos sąsają. Daugiau kaip 70 % patvirtinto finansavimo bus skirta regiono atsparumui didinti ir valdymui bei saugumui gerinti. Daugiau kaip 20 % bus toliau panaudojama ES patiko fondo TMO iniciatyvai ir Evakuacijos tranzito mechanizmui (ETM), kuriais iki 2020 m. pabaigos bus remiami pažeidžiamiausi migrantai ir pabėgėliai. Likusi finansavimo dalis padės skatinti žaliųjų darbo vietų ir įmonių kūrimą.

Nepaisant teigiamų politinių pokyčių, pavyzdžiui, Etiopijos ir Eritrėjos suartėjimo ir pereinamojo laikotarpio civilinės vyriausybės suformavimo Sudane, Somalio pusiasalio regionas vis dar turi problemų (politinių, aplinkos, ekonominių ir kt.). Gyvenimo sąlygos tebėra prastos, ir svarbiu prioritetu išlieka pabėgėliams ir perkeltiesiems asmenims skirti tvarūs sprendimai. Šioms problemoms spręsti ES patikos fondas patvirtino naujas programas, kurioms iš viso skirta 324,4 mln. EUR ir pagal kurias bus toliau teikiama parama pažeidžiamiausiems gyventojams, įskaitant pabėgėlius ir šalies viduje perkeltus asmenis. Šiomis programomis bus skatinamas politinis ir ekonominis stabilumas ir gerinamas migracijos valdymas. Konkrečiai, ES patikos fondas patvirtino penkias naujas programas, kuriomis toliau remiamas Pasaulinio susitarimo dėl pabėgėlių įgyvendinimas regione.

Šiaurės Afrikos regionas susidūrė su iššūkiais, į kuriuos ES turi visapusiškai reaguoti, kad išgelbėtų gyvybes, apsaugotų pažeidžiamiausius asmenis, paremtų priimančiąsias bendruomenes ir suteiktų saugaus judumo galimybių. Todėl 2019 m. ES patikos fondas patvirtino naujus veiksmus, be kita ko, iš viso papildomai skyrė 224,8 mln. EUR. Pagal keturias iš šių programų toliau teikiama parama padės Libijai:

| i. | stiprinti apsaugos veiklą; |
| --- | --- |

i.

stiprinti apsaugos veiklą;

| ii. | toliau gerinti socialinę infrastruktūrą; |
| --- | --- |

ii.

toliau gerinti socialinę infrastruktūrą;

| iii. | remtis bendruomenės stabilizavimo veikla; |
| --- | --- |

iii.

remtis bendruomenės stabilizavimo veikla;

| iv. | didinti vietos gyventojų ir migrantų atsparumą; |
| --- | --- |

iv.

didinti vietos gyventojų ir migrantų atsparumą;

| v. | remti įstrigusių migrantų savanorišką humanitarinį grįžimą. Plati paramos biudžetui programa padės Marokui valdyti savo sienas ir kovoti su neteisėtu migrantų gabenimu. |
| --- | --- |

v.

remti įstrigusių migrantų savanorišką humanitarinį grįžimą. Plati paramos biudžetui programa padės Marokui valdyti savo sienas ir kovoti su neteisėtu migrantų gabenimu.

Be to, keturios regioninės programos padės didinti žmonių, kuriems reikia pagalbos, atsparumą, remti pabėgėlių ir prieglobsčio prašytojų teises, skatinti diasporos investicijas kilmės šalyse ir toliau skatinti darbo jėgos judumą, kad vyktų teisėta migracija. Taip pat patvirtintas techninio bendradarbiavimo priemonės lėšų papildymas.

Balanse vertinant išankstinį finansavimą akivaizdžiausiai matomas patikos fondo veiklos padidėjimas, t. y. pasirašytos 188 naujos sutartys, o išmokėjus avansus pagal šias naujas sutartis išankstinis finansavimas padidėjo 157 912 tūkst. EUR. Finansinės veiklos ataskaitoje naujoji veikla turėjo didžiausią poveikį veiklos išlaidoms, kurios padidėjo 201 322 tūkst. EUR. Tuo pat metu labai padidėjo pajamos iš paramos teikėjų (206 775 tūkst. EUR daugiau, palyginti su 2018 m.), skirtų didėjančioms išlaidoms padengti.

BALANSAS

BALANSAS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | | 48 539 | 34 144 |
| | | 48 539 | 34 144 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | | 418 569 | 273 214 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | | 18 471 | 16 656 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | | 26 915 | 146 864 |
| | | 463 955 | 436 734 |
| IŠ VISO TURTO | | 512 495 | 470 878 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| | | (384 411 ) | (369 999 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | | (25 969 ) | (12 733 ) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | | (102 114 ) | (88 146 ) |
| | | (128 083 ) | (100 879 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (512 495 ) | (470 878 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Narių įnašai | | — | — |
| Sukauptas perteklius | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2019 12 31

2018 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

48 539

48 539

34 144

34 144

48 539

48 539

34 144

34 144

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

418 569

418 569

273 214

273 214

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

18 471

18 471

16 656

16 656

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

26 915

26 915

146 864

146 864

463 955

463 955

436 734

436 734

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

512 495

512 495

470 878

470 878

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

(384 411 )

(384 411 )

(369 999 )

(369 999 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(25 969 )

(25 969 )

(12 733 )

(12 733 )

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(102 114 )

(102 114 )

(88 146 )

(88 146 )

(128 083 )

(128 083 )

(100 879 )

(100 879 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(512 495 )

(512 495 )

(470 878 )

(470 878 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Narių įnašai

Narių įnašai

—

—

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2019 | 2018 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | | |
| Išlaidų susigrąžinimas | | 467 | — |
| Pajamos iš paramos teikėjų | | 774 090 | 576 802 |
| | | 774 557 | 576 802 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | | |
| Finansinės pajamos | | (7) | 2 |
| Kitos pajamos iš prekybinių operacijų | | 1 855 | 5 |
| | | 1 848 | 6 |
| Iš viso pajamų | | 776 405 | 576 808 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | | (755 904 ) | (561 761 ) |
| Finansinės išlaidos | | (9) | — |
| Kitos išlaidos | | (20 492 ) | (15 047 ) |
| Iš viso išlaidų | | (776 405 ) | (576 808 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2019

2018

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

467

467

—

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

774 090

774 090

576 802

576 802

774 557

774 557

576 802

576 802

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(7)

(7)

2

2

Kitos pajamos iš prekybinių operacijų

Kitos pajamos iš prekybinių operacijų

1 855

1 855

5

5

1 848

1 848

6

6

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

776 405

776 405

576 808

576 808

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(755 904 )

(755 904 )

(561 761 )

(561 761 )

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(9)

(9)

—

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(20 492 )

(20 492 )

(15 047 )

(15 047 )

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(776 405 )

(776 405 )

(576 808 )

(576 808 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Pagrindinė veikla | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | (159 750 ) | (57 110 ) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | (1 815 ) | (13 636 ) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | 14 412 | (26 713 ) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 13 236 | 12 207 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | 13 968 | 69 546 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | (119 949 ) | (15 706 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 146 864 | 162 571 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 26 915 | 146 864 |

tūkst. EUR

2019

2018

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(159 750 )

(159 750 )

(57 110 )

(57 110 )

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(1 815 )

(1 815 )

(13 636 )

(13 636 )

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

14 412

14 412

(26 713 )

(26 713 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

13 236

13 236

12 207

12 207

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

13 968

13 968

69 546

69 546

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(119 949 )

(119 949 )

(15 706 )

(15 706 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

146 864

146 864

162 571

162 571

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

26 915

26 915

146 864

146 864

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS (14)

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS

14

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Finansinis turtas | 36 | — |
| Išankstinis finansavimas | 962 | 924 |
| | 998 | 924 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 1 725 | 1 751 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 143 | 156 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1 223 | 548 |
| | 3 092 | 2 455 |
| IŠ VISO TURTO | 4 090 | 3 379 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (167) | (229) |
| | (167) | (229) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (542) | (255) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (1 432 ) | (1 374 ) |
| | (1 974 ) | (1 629 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (2 141 ) | (1 857 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 948 | 1 521 |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Tikrosios vertės rezervas | (2) | — |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 54 809 | 50 423 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | (51 155 ) | (47 037 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 956 ) | (4 118 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 948 | 1 521 |

mln. EUR

2019 12 31

2018 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

36

36

—

—

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

962

962

924

924

998

998

924

924

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1 725

1 725

1 751

1 751

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

143

143

156

156

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1 223

1 223

548

548

3 092

3 092

2 455

2 455

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

4 090

4 090

3 379

3 379

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(167)

(167)

(229)

(229)

(167)

(167)

(229)

(229)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(542)

(542)

(255)

(255)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(1 432 )

(1 432 )

(1 374 )

(1 374 )

(1 974 )

(1 974 )

(1 629 )

(1 629 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(2 141 )

(2 141 )

(1 857 )

(1 857 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 948

1 948

1 521

1 521

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

(2)

(2)

—

—

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

54 809

54 809

50 423

50 423

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(51 155 )

(51 155 )

(47 037 )

(47 037 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 948

1 948

1 521

1 521

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Susigrąžinimo veikla | 28 | 4 |
| Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų | 287 | 303 |
| | 316 | 307 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 7 | 10 |
| Kitos pajamos | 41 | 46 |
| | 48 | 57 |
| Iš viso pajamų | 364 | 364 |
| IŠLAIDOS | | |
| Pagalbos priemonės | (3 220 ) | (3 747 ) |
| Patikos fondų patirtos išlaidos | (804) | (595) |
| Bendro finansavimo išlaidos | (14) | 17 |
| Finansinės išlaidos | (1) | 7 |
| Kitos išlaidos | (282) | (164) |
| Iš viso išlaidų | (4 320 ) | (4 482 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 956 ) | (4 118 ) |

mln. EUR

2019

2018

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

28

28

4

4

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

287

287

303

303

316

316

307

307

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

7

7

10

10

Kitos pajamos

Kitos pajamos

41

41

46

46

48

48

57

57

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

364

364

364

364

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

(3 220 )

(3 220 )

(3 747 )

(3 747 )

Patikos fondų patirtos išlaidos

Patikos fondų patirtos išlaidos

(804)

(804)

(595)

(595)

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

(14)

(14)

17

17

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(1)

(1)

7

7

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(282)

(282)

(164)

(164)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(4 320 )

(4 320 )

(4 482 )

(4 482 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | 2019 | 2018 |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 956 ) | (4 118 ) |
| Pagrindinė veikla | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | 4 385 | 4 250 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | (12) | (317) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | 13 | (60) |
| Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas) | — | (4) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (62) | (63) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 288 | (309) |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | 58 | 618 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | (2) | — |
| Investicinė veikla | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas | (36) | — |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 676 | (2) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | 676 | (2) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 548 | 550 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 1 223 | 548 |

mln. EUR

2019

2018

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 956 )

(3 956 )

(4 118 )

(4 118 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

4 385

4 385

4 250

4 250

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(12)

(12)

(317)

(317)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

13

13

(60)

(60)

Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas)

Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas)

—

—

(4)

(4)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(62)

(62)

(63)

(63)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

288

288

(309)

(309)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

58

58

618

618

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

(2)

(2)

—

—

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

(36)

(36)

—

—

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

676

676

(2)

(2)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

676

676

(2)

(2)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

548

548

550

550

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

1 223

1 223

548

548

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C)=(A)–(B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | — | 1 389 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 250 ) | 4 250 | — | — | | 4 250 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (4 118 ) | — | | (4 118 ) |
| LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 385 ) | 4 385 | | | | 4 385 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 956 ) | | | (3 956 ) |
| LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |

mln. EUR

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C)=(A)–(B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C)+(D)+(E)+(F)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

—

—

1 389

1 389

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

4 385

4 385

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

(3 956 )

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2019 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

ĮVADINĖ PASTABA

ĮVADINĖ PASTABA

1.   Ankstesni EPF

Ankstesni EPF

Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF veikla užbaigta 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2019 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys.

Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos.

2019 m. Komisija sėkmingai įvykdė specialias priemones dėl likusių projektų pagal 8-ąjį EPF užbaigimo. Galutinė 8-ojo EPF finansinio įgyvendinimo ataskaita pateikiama kartu su šiomis 2019 m. metinėmis finansinėmis ataskaitomis. Komisija siekia šį darbą tęsti ir 2020 m. pabaigoje užbaigti 9-ojo EPF veiklą.

2.   11-ASIS EPF

11-ASIS EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu.

2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimas 2001/822/EB dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Bendrijos asociacijos (Užjūrio asociacijos sprendimas) (1) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB) (2).

1

2

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn.

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš jų:

| — | 29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu.

Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2019 12 31

Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2019 12 31

Nepanaudotos projektų sumos pagal 9-ąjį EPF ir ankstesnius EPF pervedamos į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą, išskyrus „Stabex“ lėšas.

Nepanaudotos projektų sumos pagal 10-ąjį EPF pervedamos į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą.

Per 2019 m. visos ankstesniųjų EPF nepanaudotos lėšos pervestos į atitinkamus rezervus.

Remiantis vidaus susitarimo dėl 11-ojo EPF 1 straipsnio 4 dalimi ir Tarybos sprendimu (ES) 2019/640 (3), 10-ojo EPF nepanaudotų lėšų suma, neviršijanti 445 860 000 EUR (iš jų – 14 860 000 EUR skiriama išlaidų rėmimui) skirta Afrikos taikos priemonei papildyti 2019–2020 m.

3

| mln. EUR |
| --- |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2019 12 31 | |
| Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų | 197,3 |
| Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 10-ojo EPF lėšų | 142,6 |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2019 12 31 | 339,9 |

mln. EUR

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2019 12 31

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų

197,3

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 10-ojo EPF lėšų

142,6

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2019 12 31

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2019 12 31

339,9

339,9

Kalbant apie EPF bendrą finansavimą pagal 10-ąjį ir 11-ąjį EPF, pasirašyti pervedimo susitarimai dėl valstybių narių bendro finansavimo ir iš viso panaudota 275,2 mln. EUR. vertės įsipareigojimų asignavimų. Panaudota mokėjimų asignavimų suma iš viso sudaro 258,4 mln. EUR.

Toliau lentelėje parodyta bendro finansavimo asignavimų padėtis 2019 12 31.

| mln. EUR |
| --- |
| | Įsipareigojimų asignavimai | Mokėjimų asignavimai |
| Bendras finansavimas, A paketas | 230,8 | 214,4 |
| Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai | 36,2 | 36,2 |
| Bendras finansavimas, administracinės išlaidos | 8,3 | 7,8 |
| | 275,2 | 258,4 |

mln. EUR

Įsipareigojimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Bendras finansavimas, A paketas

230,8

214,4

Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai

36,2

36,2

Bendras finansavimas, administracinės išlaidos

8,3

7,8

275,2

275,2

258,4

258,4

Toliau pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios buvo patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios buvo išmokėtos.

grynosios sumos

Priede pateikiamose lentelėse nurodyta informacija pagal priemones.

1.1 lentelė

1.1 lentelė

8-asis EPF

8-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| mln. EUR |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 47 | | | 47 |
| AKR | Struktūrinis koregavimas | — | 18 | | | 18 |
| Iš viso orientacinėms programoms | — | 29 | | | 29 |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | — | 47 | | | 47 |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 12 967 | (3 332 ) | (1) | (15) | 9 635 |
| AKR | Pagalba pabėgėliams | 120 | (20) | | | 100 |
| Neatidėliotina pagalba (Lomė) | 140 | (4) | | | 136 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Palūkanų subsidijos | 370 | (301) | | | 69 |
| Rizikos kapitalas | 1 000 | 12 | | | 1 012 |
| „Stabex“ | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Struktūrinis koregavimas | 1 400 | 79 | — | | 1 479 |
| „Sysmin“ | 575 | (474) | | | 101 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 7 562 | (2 640 ) | (1) | | 4 921 |
| Pajamų iš palūkanų panaudojimas | — | 35 | | | 35 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 650 | | | 650 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 417 | | | 417 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 233 | | | 233 |
| Palūkanos ir kitos pajamos | — | — | | | — |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | 12 967 | (2 681 ) | (1) | (15) | 10 285 |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 46 | | | 46 |
| UŠT | Palūkanų subsidijos | — | 1 | | | 1 |
| Rizikos kapitalas | — | 6 | | | 6 |
| „Stabex“ | — | 1 | | | 1 |
| „Sysmin“ | — | 2 | | | 2 |
| Iš viso orientacinėms programoms | — | 35 | | | 35 |
| | TARPINĖ SUMA. UŠT | — | 46 | | | 46 |
| | IŠ VISO. 8-asis EPF | 12 967 | (2 588 ) | (1) | (15) | 10 378 |

mln. EUR

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

47

47

47

47

AKR

Struktūrinis koregavimas

—

18

18

Iš viso orientacinėms programoms

—

29

29

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

—

47

47

47

47

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

12 967

12 967

(3 332 )

(3 332 )

(1)

(1)

(15)

15

9 635

9 635

AKR

Pagalba pabėgėliams

120

(20)

100

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

140

(4)

136

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

—

1 060

1 060

Palūkanų subsidijos

370

(301)

69

Rizikos kapitalas

1 000

12

1 012

„Stabex“

1 800

(1 077 )

723

Struktūrinis koregavimas

1 400

79

—

1 479

„Sysmin“

575

(474)

101

Iš viso orientacinėms programoms

7 562

(2 640 )

(1)

4 921

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

—

35

35

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

650

650

650

650

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

417

417

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

233

233

Palūkanos ir kitos pajamos

—

—

—

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

12 967

12 967

(2 681 )

(2 681 )

(1)

(1)

(15)

15

10 285

10 285

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

46

46

46

46

UŠT

Palūkanų subsidijos

—

1

1

Rizikos kapitalas

—

6

6

„Stabex“

—

1

1

„Sysmin“

—

2

2

Iš viso orientacinėms programoms

—

35

35

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

—

46

46

46

46

IŠ VISO. 8-asis EPF

IŠ VISO. 8-asis EPF

12 967

12 967

(2 588 )

(2 588 )

(1)

(1)

(15)

15

10 378

10 378

1.2 lentelė

1.2 lentelė

9-sis EPF

9-sis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| mln. EUR |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | — | | | — |
| AKR | Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | — | | | — |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 50 | | | 50 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 44 | | | 44 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 6 | | | 6 |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | — | 50 | | | 50 |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 667 | — | (16) | 667 |
| AKR | Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | 20 | | | 20 |
| Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | 647 | — | (16) | 647 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 8 919 | 5 464 | (41) | (16) | 14 342 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 5 318 | 3 246 | (10) | (16) | 8 554 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 2 108 | (905) | — | (16) | 1 203 |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 164 | (10) | | | 154 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 125 | 52 | (1) | (16) | 177 |
| Palūkanos ir kitos pajamos | — | 63 | | | 63 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 300 | 2 289 | (5) | (16) | 2 584 |
| Taikos priemonė | — | 353 | | | 353 |
| Regioniniai asignavimai | 904 | (145) | (11) | (16) | 749 |
| Specialusis asignavimas Kongo DR | — | 105 | | | 105 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | — | 267 | | (18) | 267 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | — | 110 | | (17) | 110 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | — | 39 | (15) | (19) | 24 |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | 8 919 | 6 131 | (42) | (16)
   (19) | 15 009 |
| | Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 3 | | | 3 |
| UŠT | Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | — | | | — |
| Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | 3 | | | 3 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | — | 287 | (1) | (16) | 286 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 237 | — | (16) | 236 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 4 | | | 4 |
| Regioniniai asignavimai | — | 45 | — | (16) | 45 |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | — | 1 | | | 1 |
| | TARPINĖ SUMA. UŠT | — | 290 | (1) | (16) | 289 |
| | IŠ VISO. 9-asis EPF | 8 919 | 6 471 | (42) | (16)
   (19) | 15 348 |

mln. EUR

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

—

—

AKR

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

—

—

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

50

50

50

50

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

44

44

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

6

6

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

—

50

50

50

50

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

667

667

—

(16)

16

667

667

AKR

Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

20

20

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

647

—

(16)

16

647

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

8 919

8 919

5 464

5 464

(41)

(41)

(16)

16

14 342

14 342

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

5 318

3 246

(10)

(16)

16

8 554

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 108

(905)

—

(16)

16

1 203

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

164

(10)

154

Įgyvendinimo išlaidos

125

52

(1)

(16)

16

177

Palūkanos ir kitos pajamos

—

63

63

Kiti AKR vidaus asignavimai

300

2 289

(5)

(16)

16

2 584

Taikos priemonė

—

353

353

Regioniniai asignavimai

904

(145)

(11)

(16)

16

749

Specialusis asignavimas Kongo DR

—

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

—

267

(18)

18

267

Specialusis asignavimas Sudanui

—

110

(17)

17

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

—

39

(15)

(19)

19

24

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

8 919

8 919

6 131

6 131

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 009

15 009

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

3

3

3

3

UŠT

Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

—

—

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

3

3

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

287

287

(1)

(1)

(16)

16

286

286

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

237

—

(16)

16

236

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

4

4

Regioniniai asignavimai

—

45

—

(16)

16

45

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

—

1

1

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

—

290

290

(1)

(1)

(16)

16

289

289

IŠ VISO. 9-asis EPF

IŠ VISO. 9-asis EPF

8 919

8 919

6 471

6 471

(42)

(42)

(16)
   (19)

16

19

15 348

15 348

1.3 lentelė

1.3 lentelė

10-asis EPF

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| mln. EUR |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| | Įprasti VN įnašai | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| AKR | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 57 | (1) | (21) | 56 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 9 | | | 9 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | — | | | — |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | — | 66 | (1) | (21) | 65 |
| | Įprasti VN įnašai | 20 896 | (19) | 213 | (21)
   (23) | 20 891 |
| AKR | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 12 865 | (169) | (21) | 12 696 |
| A paketo rezervas | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 1 991 | (9) | (21) | 1 983 |
| B paketo rezervas | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Įgyvendinimo išlaidos | 430 | 15 | 15 | (23) | 460 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | — | 230 | (5) | (21) | 226 |
| Palūkanos ir kitos pajamos | — | 85 | (14) | (21) | 71 |
| AKR vidaus rezervas | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | — | — | (21) | — |
| NOP / ROP rezervas | 683 | (683) | | | — |
| Nemobilizuojamas rezervas | — | 131 | 40 | (20) | 171 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | — | 1 868 | (13) | (21) | 1 855 |
| Taikos priemonė | — | 1 119 | 408 | (23) | 1 527 |
| Regioniniai asignavimai | — | 1 942 | (40) | (21) | 1 902 |
| Regioninių asignavimų rezervas | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Bendras finansavimas | — | 204 | (2) | (22) | 203 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 187 | (2) | (22) | 185 |
| Įgyvendinimo išlaidos | — | 5 | — | (22) | 5 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | — | 12 | | | 12 |
| Taikos priemonė | — | 1 | | | 1 |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | 20 896 | 186 | 211 | (21)
   (23) | 21 093 |
| | Įprasti VN įnašai | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| UŠT | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 190 | (4) | (21) | 187 |
| A paketo rezervas | — | — | | | — |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 15 | — | (21) | 15 |
| B paketo rezervas | — | — | | | — |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | — | | | — |
| Nemobilizuojamas rezervas | — | 25 | 1 | (20) | 26 |
| Regioniniai asignavimai | — | 40 | (1) | (21) | 39 |
| Regioninių asignavimų rezervas | — | — | | | — |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | — | 5 | — | (21) | 5 |
| | TARPINĖ SUMA. UŠT | — | 275 | (4) | (21) | 271 |
| | IŠ VISO. 10-asis EPF | 20 896 | 527 | 206 | (21)
   (23) | 21 430 |

mln. EUR

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

AKR

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

57

(1)

(21)

21

56

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

9

9

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

—

66

66

(1)

(1)

(21)

21

65

65

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

20 896

20 896

(19)

(19)

213

213

(21)
   (23)

21

23

20 891

20 891

AKR

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

12 865

(169)

(21)

21

12 696

A paketo rezervas

13 500

(13 500 )

—

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

1 991

(9)

(21)

21

1 983

B paketo rezervas

1 800

(1 800 )

—

Įgyvendinimo išlaidos

430

15

15

(23)

23

460

Institucinės ir paramos išlaidos

—

230

(5)

(21)

21

226

Palūkanos ir kitos pajamos

—

85

(14)

(21)

21

71

AKR vidaus rezervas

2 700

(2 700 )

—

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

(21)

21

—

NOP / ROP rezervas

683

(683)

—

Nemobilizuojamas rezervas

—

131

40

(20)

20

171

Kiti AKR vidaus asignavimai

—

1 868

(13)

(21)

21

1 855

Taikos priemonė

—

1 119

408

(23)

23

1 527

Regioniniai asignavimai

—

1 942

(40)

(21)

21

1 902

Regioninių asignavimų rezervas

1 783

(1 783 )

—

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

204

204

(2)

(2)

(22)

22

203

203

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

187

(2)

(22)

22

185

Įgyvendinimo išlaidos

—

5

—

(22)

22

5

Kiti AKR vidaus asignavimai

—

12

12

Taikos priemonė

—

1

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

20 896

186

186

211

211

(21)
   (23)

21

23

21 093

21 093

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

UŠT

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

190

(4)

(21)

21

187

A paketo rezervas

—

—

—

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

15

—

(21)

21

15

B paketo rezervas

—

—

—

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

Nemobilizuojamas rezervas

—

25

1

(20)

20

26

Regioniniai asignavimai

—

40

(1)

(21)

21

39

Regioninių asignavimų rezervas

—

—

—

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

—

5

—

(21)

21

5

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

—

275

275

(4)

(4)

(21)

21

271

271

IŠ VISO. 10-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis EPF

20 896

20 896

527

527

206

206

(21)
   (23)

21

23

21 430

21 430

1.4 lentelė

1.4 lentelė

11-asis EPF

11-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2019 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| mln. EUR |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 D. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| | Įprasti VN įnašai | — | 82 | | | 82 |
| AKR | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 65 | | | 65 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 17 | | | 17 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | — | | | — |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | — | 82 | | | 82 |
| | Įprasti VN įnašai | 29 008 | 253 | (179) | | 29 081 |
| AKR | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 15 354 | 213 | | 15 567 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 700 | 139 | | 838 |
| B paketo rezervas | — | — | | | — |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | — | 246 | (49) | | 197 |
| Palūkanos ir kitos pajamos | — | 16 | 2 | | 18 |
| AKR vidaus rezervas | 3 590 | (3 521 ) | (42) | | 27 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | — | | | — |
| NOP / ROP rezervas | 24 365 | (23 095 ) | (731) | | 540 |
| Nemobilizuojamas rezervas | — | 311 | (181) | (24) | 130 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | — | 2 700 | 91 | | 2 791 |
| Taikos priemonė | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Regioniniai asignavimai | — | 6 541 | 379 | | 6 920 |
| Bendras finansavimas | — | 38 | 35 | (25) | 73 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 23 | 19 | (25) | 42 |
| Įgyvendinimo išlaidos | — | 2 | 1 | (25) | 3 |
| Taikos priemonė | — | 11 | 13 | (25) | 24 |
| Regioniniai asignavimai | — | 2 | 2 | (25) | 4 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | — | 1 | | | 1 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 1 | | | 1 |
| | TARPINĖ SUMA. AKR | 29 008 | 291 | | | 29 155 |
| | Įprasti VN įnašai | — | 350 | 5 | | 355 |
| UŠT | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 196 | | | 196 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 8 | | | 8 |
| NOP / ROP rezervas | — | 49 | (18) | | 32 |
| Nemobilizuojamas rezervas | — | 7 | 5 | (24) | 12 |
| Regioniniai asignavimai | — | 81 | 18 | | 99 |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | — | 9 | | | 9 |
| Bendras finansavimas | — | — | | | — |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | — | | | — |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | — | — | | | — |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | — | | | — |
| | TARPINĖ SUMA. UŠT | — | 350 | | | 355 |
| | Įprasti VN įnašai | — | 17 | | | 17 |
| | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 10 | | | 10 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | 7 | | | 7 |
| | TARPINĖ SUMA | — | 17 | | | 17 |
| | IŠ VISO. 11-asis EPF | 29 008 | 740 | (139) | | 29 608 |

mln. EUR

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2018 D. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2019 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

82

82

82

82

AKR

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

65

65

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

17

17

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

—

82

82

82

82

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

29 008

29 008

253

253

(179)

(179)

29 081

29 081

AKR

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

15 354

213

15 567

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

700

139

838

B paketo rezervas

—

—

—

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

—

1 053

Institucinės ir paramos išlaidos

—

246

(49)

197

Palūkanos ir kitos pajamos

—

16

2

18

AKR vidaus rezervas

3 590

(3 521 )

(42)

27

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

NOP / ROP rezervas

24 365

(23 095 )

(731)

540

Nemobilizuojamas rezervas

—

311

(181)

(24)

24

130

Kiti AKR vidaus asignavimai

—

2 700

91

2 791

Taikos priemonė

—

1 000

1 000

Regioniniai asignavimai

—

6 541

379

6 920

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

38

38

35

35

(25)

25

73

73

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

23

19

(25)

25

42

Įgyvendinimo išlaidos

—

2

1

(25)

25

3

Taikos priemonė

—

11

13

(25)

25

24

Regioniniai asignavimai

—

2

2

(25)

25

4

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

—

1

1

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

1

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

29 008

291

291

29 155

29 155

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

350

350

5

5

355

355

UŠT

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

196

196

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

8

8

NOP / ROP rezervas

—

49

(18)

32

Nemobilizuojamas rezervas

—

7

5

(24)

24

12

Regioniniai asignavimai

—

81

18

99

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

—

9

9

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

—

—

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

—

—

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

—

—

—

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

—

—

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

—

350

350

355

355

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

—

17

17

17

17

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

10

10

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

7

7

TARPINĖ SUMA

TARPINĖ SUMA

—

17

17

17

17

IŠ VISO. 11-asis EPF

IŠ VISO. 11-asis EPF

29 008

740

(139)

29 608

2.1 lentelė

2.1 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAŽANGOS ATASKAITA

PAŽANGOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | ASIGNAVIMAS | EPF |
| | 8-asis | 9-asis | 10-asis | 11-asis | IŠ VISO |
| Lomė | Įvairios pajamos | 35 | | | | 35 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 985 | | | | 4 985 |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | 4 707 | | | | 4 707 |
| Iš kitų fondų perkeltos sumos | | 670 | | | 670 |
| TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI | 9 728 | 670 | | | 10 398 |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 417 | 8 835 | 12 939 | 15 838 | 38 029 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 233 | 1 213 | 2 006 | 870 | 4 322 |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | — | — |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | 154 | | | 154 |
| Šalies rezervas | | | — | — | — |
| Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų | — | 240 | 535 | 1 079 | 1 855 |
| AKR vidaus asignavimai | | 2 937 | 3 608 | 3 988 | 10 534 |
| AKR vidaus rezervas | | | — | 27 | 27 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | | | — | — | — |
| NOP / ROP rezervas | | | — | 571 | 571 |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | 197 | 142 | 340 |
| Regioniniai asignavimai | | 793 | 1 941 | 7 018 | 9 752 |
| Regioninių asignavimų rezervas | | | — | | — |
| Specialusis asignavimas Kongo DR | | 105 | | | 105 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | 267 | | | 267 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | | 110 | | | 110 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | | 24 | | | 24 |
| TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI | 650 | 14 678 | 21 227 | 29 535 | 66 089 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | 1 | 1 |
| TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO | | | | 1 | 1 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | 185 | 42 | 227 |
| Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų | | | 5 | 3 | 8 |
| AKR vidaus asignavimai | | | 12 | 24 | 36 |
| Regioniniai asignavimai | | | | 4 | 4 |
| TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS | | | 203 | 73 | 275 |
| | IŠ VISO | 10 378 | 15 348 | 21 430 | 29 608 | 76 764 |

mln. EUR

ASIGNAVIMAS

EPF

8-asis

9-asis

10-asis

11-asis

IŠ VISO

Lomė

Lomė

Įvairios pajamos

35

35

Iš viso orientacinėms programoms

4 985

4 985

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

4 707

4 707

Iš kitų fondų perkeltos sumos

670

670

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

9 728

670

10 398

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

417

8 835

12 939

15 838

38 029

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

233

1 213

2 006

870

4 322

Pereinamojo laikotarpio priemonė

—

—

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

Šalies rezervas

—

—

—

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

—

240

535

1 079

1 855

AKR vidaus asignavimai

2 937

3 608

3 988

10 534

AKR vidaus rezervas

—

27

27

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

NOP / ROP rezervas

—

571

571

Nemobilizuojamas rezervas

197

142

340

Regioniniai asignavimai

793

1 941

7 018

9 752

Regioninių asignavimų rezervas

—

—

Specialusis asignavimas Kongo DR

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

267

Specialusis asignavimas Sudanui

110

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

24

24

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

650

14 678

21 227

29 535

66 089

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO

TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

185

42

227

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

5

3

8

AKR vidaus asignavimai

12

24

36

Regioniniai asignavimai

4

4

TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS

TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS

203

73

275

IŠ VISO

IŠ VISO

10 378

15 348

21 430

29 608

76 764

| | EPF | Suvestinė suma | Bendri duomenys | Metiniai duomenys |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019 12 31 | Neįvykdyti įsipareigojimai | asignavimų % | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Sprendimai | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 1 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) | (2) |
| | 9 | 15 335 | 134 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) | (22) |
| | 10 | 21 088 | 1 803 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) | 183 |
| | 11 | 26 511 | 13 959 | 90 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 | 3 153 |
| Iš viso | | 73 309 | 15 896 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 | 3 311 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | — | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — | (1) |
| | 9 | 15 302 | 100 | 100 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 | (4) |
| | 10 | 20 310 | 1 025 | 95 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 | (51) |
| | 11 | 21 697 | 9 144 | 73 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 | 3 557 |
| Iš viso | | 67 683 | 10 269 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 | 3 501 |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 374 | | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — | — |
| | 9 | 15 201 | | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 | 14 |
| | 10 | 19 285 | | 90 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 | 456 |
| | 11 | 12 553 | | 42 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 | 3 377 |
| Iš viso | | 57 414 | | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 | 3 847 |

EPF

Suvestinė suma

Bendri duomenys

Metiniai duomenys

2019 12 31

Neįvykdyti įsipareigojimai

asignavimų %

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Sprendimai

Sprendimai

8

10 375

1

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

(2)

9

15 335

134

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

(22)

10

21 088

1 803

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

183

11

26 511

13 959

90 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

3 153

Iš viso

Iš viso

73 309

73 309

15 896

15 896

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

3 311

3 311

Asignuotosios lėšos

Asignuotosios lėšos

8

10 374

—

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

(1)

9

15 302

100

100 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

(4)

10

20 310

1 025

95 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

(51)

11

21 697

9 144

73 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

3 557

Iš viso

Iš viso

67 683

67 683

10 269

10 269

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

3 501

3 501

Mokėjimai

Mokėjimai

8

10 374

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

—

9

15 201

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

14

10

19 285

90 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

456

11

12 553

42 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

3 377

Iš viso

Iš viso

57 414

57 414

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

3 847

3 847

2.2 lentelė

2.2 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

| mln. EUR |
| --- |
| | EPF |
| 8-asis | % | 9-asis | % | 10-asis | % | 11-asis | % | IŠ VISO | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Lomė | Įvairios pajamos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Sprendimai | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Mokėjimai | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Iš viso orientacinėms programoms | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 985 | | | | | | | | 4 985 | |
| Sprendimai | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Mokėjimai | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Sprendimai | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Mokėjimai | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Iš kitų fondų perkeltos sumos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 670 | | | | | | 670 | |
| Sprendimai | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 417 | | 8 835 | | 12 939 | | 15 838 | | 38 029 | |
| Sprendimai | 417 | 100 % | 8 834 | 100 % | 12 837 | 99 % | 14 456 | 91 % | 36 545 | 96 % |
| Asignuotosios lėšos | 417 | 100 % | 8 822 | 100 % | 12 621 | 98 % | 11 325 | 72 % | 33 186 | 87 % |
| Mokėjimai | 417 | 100 % | 8 800 | 100 % | 12 011 | 93 % | 6 248 | 39 % | 27 477 | 72 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 233 | | 1 213 | | 2 006 | | 870 | | 4 322 | |
| Sprendimai | 231 | 99 % | 1 213 | 100 % | 2 005 | 100 % | 853 | 98 % | 4 301 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 984 | 99 % | 734 | 84 % | 4 158 | 96 % |
| Mokėjimai | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 964 | 98 % | 644 | 74 % | 4 042 | 94 % |
| Kotonu | Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | — | | — | |
| Sprendimai | | | | | | | | | | |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Sprendimai | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | — | | 240 | | 535 | | 1 079 | | 1 855 | |
| Sprendimai | | | 240 | 100 % | 514 | 96 % | 871 | 81 % | 1 625 | 88 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 836 | 77 % | 1 588 | 86 % |
| Mokėjimai | | | 240 | 100 % | 512 | 96 % | 779 | 72 % | 1 531 | 83 % |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 2 937 | | 3 608 | | 3 988 | | 10 534 | |
| Sprendimai | | | 2 931 | 100 % | 3 600 | 100 % | 3 524 | 88 % | 10 054 | 95 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 2 924 | 100 % | 3 139 | 87 % | 3 020 | 76 % | 9 083 | 86 % |
| Mokėjimai | | | 2 920 | 99 % | 2 973 | 82 % | 2 256 | 57 % | 8 149 | 77 % |
| Regioniniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 793 | | 1 941 | | 7 018 | | 9 752 | |
| Sprendimai | | | 792 | 100 % | 1 935 | 100 % | 6 748 | 96 % | 9 475 | 97 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 786 | 99 % | 1 863 | 96 % | 5 724 | 82 % | 8 373 | 86 % |
| Mokėjimai | | | 777 | 98 % | 1 658 | 85 % | 2 604 | 37 % | 5 040 | 52 % |
| Specialusis asignavimas Kongo DR | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Sprendimai | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Sprendimai | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 263 | 99 % | | | | | 263 | 99 % |
| Mokėjimai | | | 208 | 78 % | | | | | 208 | 78 % |
| Kotonu | Specialusis asignavimas Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Sprendimai | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Mokėjimai | | | 101 | 91 % | | | | | 101 | 91 % |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 24 | | | | | | 24 | |
| Sprendimai | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 24 | 100 % | | | | | 24 | 100 % |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 185 | | 42 | | 227 | |
| Sprendimai | | | | | 181 | 98 % | 31 | 75 % | 212 | 94 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 177 | 96 % | 31 | 75 % | 208 | 92 % |
| Mokėjimai | | | | | 152 | 82 % | 2 | 5 % | 154 | 68 % |
| Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 5 | | 3 | | 8 | |
| Sprendimai | | | | | 5 | 100 % | 3 | 86 % | 8 | 95 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 3 | 65 % | 1 | 24 % | 4 | 49 % |
| Mokėjimai | | | | | 3 | 51 % | — | 1 % | 3 | 31 % |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 12 | | 24 | | 36 | |
| Sprendimai | | | | | 11 | 92 % | 23 | 95 % | 34 | 94 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 11 | 91 % | 22 | 93 % | 33 | 92 % |
| Mokėjimai | | | | | 11 | 91 % | 17 | 73 % | 29 | 79 % |
| Regioniniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | 4 | | 4 | |
| Sprendimai | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Mokėjimai | | | | | | | 2 | 50 % | 2 | 50 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Sprendimai | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Mokėjimai | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| | |
| | Asignavimai | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| Kotonu | Šalies rezervas | | | | | — | | — | | — | |
| AKR vidaus rezervas | | | | | — | | 27 | | 27 | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| NOP / ROP rezervas | | | | | — | | 571 | | 571 | |
| Regioninių asignavimų rezervas | | | | | — | | | | — | |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | 197 | | 142 | | 340 | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| | (4) | (4) | (4) | (4) | (4) |
| | Asignavimai | 10 378 | | 15 348 | | 21 630 | | 29 608 | | 76 964 | |
| Sprendimai | 10 375 | 100 % | 15 335 | 100 % | 21 088 | 97 % | 26 511 | 90 % | 73 309 | 95 % |
| Asignuotosios lėšos | 10 374 | 100 % | 15 302 | 100 % | 20 310 | 94 % | 21 697 | 73 % | 67 683 | 88 % |
| Mokėjimai | 10 374 | 100 % | 15 201 | 99 % | 19 285 | 89 % | 12 553 | 42 % | 57 414 | 75 % |
| IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI | | | | | | | | | | |

mln. EUR

EPF

8-asis

%

9-asis

%

10-asis

%

11-asis

%

IŠ VISO

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Lomė

Lomė

Įvairios pajamos

Įvairios pajamos

Asignavimai

35

35

Sprendimai

35

100 %

35

100 %

Asignuotosios lėšos

35

100 %

35

100 %

Mokėjimai

35

100 %

35

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

Iš viso orientacinėms programoms

Asignavimai

4 985

4 985

Sprendimai

4 985

100 %

4 985

100 %

Asignuotosios lėšos

4 985

100 %

4 985

100 %

Mokėjimai

4 985

100 %

4 985

100 %

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Asignavimai

4 707

4 707

Sprendimai

4 706

100 %

4 706

100 %

Asignuotosios lėšos

4 706

100 %

4 706

100 %

Mokėjimai

4 706

100 %

4 706

100 %

Iš kitų fondų perkeltos sumos

Iš kitų fondų perkeltos sumos

Asignavimai

670

670

Sprendimai

670

100 %

670

100 %

Asignuotosios lėšos

670

100 %

670

100 %

Mokėjimai

670

100 %

670

100 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

417

8 835

12 939

15 838

38 029

Sprendimai

417

100 %

8 834

100 %

12 837

99 %

14 456

91 %

36 545

96 %

Asignuotosios lėšos

417

100 %

8 822

100 %

12 621

98 %

11 325

72 %

33 186

87 %

Mokėjimai

417

100 %

8 800

100 %

12 011

93 %

6 248

39 %

27 477

72 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

233

1 213

2 006

870

4 322

Sprendimai

231

99 %

1 213

100 %

2 005

100 %

853

98 %

4 301

100 %

Asignuotosios lėšos

231

99 %

1 209

100 %

1 984

99 %

734

84 %

4 158

96 %

Mokėjimai

231

99 %

1 203

99 %

1 964

98 %

644

74 %

4 042

94 %

Kotonu

Kotonu

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Asignavimai

—

—

Sprendimai

Asignuotosios lėšos

Mokėjimai

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

Asignavimai

154

154

Sprendimai

154

100 %

154

100 %

Asignuotosios lėšos

154

100 %

154

100 %

Mokėjimai

154

100 %

154

100 %

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

Asignavimai

—

240

535

1 079

1 855

Sprendimai

240

100 %

514

96 %

871

81 %

1 625

88 %

Asignuotosios lėšos

240

100 %

512

96 %

836

77 %

1 588

86 %

Mokėjimai

240

100 %

512

96 %

779

72 %

1 531

83 %

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

2 937

3 608

3 988

10 534

Sprendimai

2 931

100 %

3 600

100 %

3 524

88 %

10 054

95 %

Asignuotosios lėšos

2 924

100 %

3 139

87 %

3 020

76 %

9 083

86 %

Mokėjimai

2 920

99 %

2 973

82 %

2 256

57 %

8 149

77 %

Regioniniai asignavimai

Regioniniai asignavimai

Asignavimai

793

1 941

7 018

9 752

Sprendimai

792

100 %

1 935

100 %

6 748

96 %

9 475

97 %

Asignuotosios lėšos

786

99 %

1 863

96 %

5 724

82 %

8 373

86 %

Mokėjimai

777

98 %

1 658

85 %

2 604

37 %

5 040

52 %

Specialusis asignavimas Kongo DR

Specialusis asignavimas Kongo DR

Asignavimai

105

105

Sprendimai

105

100 %

105

100 %

Asignuotosios lėšos

105

100 %

105

100 %

Mokėjimai

105

100 %

105

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Asignavimai

267

267

Sprendimai

266

100 %

266

100 %

Asignuotosios lėšos

263

99 %

263

99 %

Mokėjimai

208

78 %

208

78 %

Kotonu

Kotonu

Specialusis asignavimas Sudanui

Specialusis asignavimas Sudanui

Asignavimai

110

110

Sprendimai

107

97 %

107

97 %

Asignuotosios lėšos

105

95 %

105

95 %

Mokėjimai

101

91 %

101

91 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Asignavimai

24

24

Sprendimai

24

100 %

24

100 %

Asignuotosios lėšos

24

100 %

24

100 %

Mokėjimai

24

100 %

24

100 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

185

42

227

Sprendimai

181

98 %

31

75 %

212

94 %

Asignuotosios lėšos

177

96 %

31

75 %

208

92 %

Mokėjimai

152

82 %

2

5 %

154

68 %

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

Asignavimai

5

3

8

Sprendimai

5

100 %

3

86 %

8

95 %

Asignuotosios lėšos

3

65 %

1

24 %

4

49 %

Mokėjimai

3

51 %

—

1 %

3

31 %

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

12

24

36

Sprendimai

11

92 %

23

95 %

34

94 %

Asignuotosios lėšos

11

91 %

22

93 %

33

92 %

Mokėjimai

11

91 %

17

73 %

29

79 %

Regioniniai asignavimai

Regioniniai asignavimai

Asignavimai

4

4

Sprendimai

2

50 %

2

50 %

Asignuotosios lėšos

2

50 %

2

50 %

Mokėjimai

2

50 %

2

50 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

1

1

Sprendimai

1

71 %

1

71 %

Asignuotosios lėšos

1

52 %

1

52 %

Mokėjimai

1

52 %

1

52 %

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

Asignavimai

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Kotonu

Kotonu

Šalies rezervas

—

—

—

—

—

—

AKR vidaus rezervas

—

—

27

27

27

27

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

—

—

—

—

—

NOP / ROP rezervas

—

—

571

571

571

571

Regioninių asignavimų rezervas

—

—

—

—

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

197

197

142

142

340

340

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

(4)

4

Asignavimai

10 378

15 348

21 630

29 608

76 964

Sprendimai

10 375

100 %

15 335

100 %

21 088

97 %

26 511

90 %

73 309

95 %

Asignuotosios lėšos

10 374

100 %

15 302

100 %

20 310

94 %

21 697

73 %

67 683

88 %

Mokėjimai

10 374

100 %

15 201

99 %

19 285

89 %

12 553

42 %

57 414

75 %

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

2.3 lentelė

2.3 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 8-asis EPF

AKR + UŠT – 8-asis EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomė | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš viso orientacinėms programoms | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 29 | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % | 29 | | 100 % |
| Struktūrinis koregavimas | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 18 | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % | 18 | | 100 % |
| IŠ VISO AKR | 47 | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % | 47 | | 100 % |
| Lomė | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Pajamų iš palūkanų panaudojimas | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 4 921 | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % | 4 921 | — | 100 % |
| Pagalba pabėgėliams | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Neatidėliotina pagalba (Lomė) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Palūkanų subsidijos | 69 | 69 | — | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Rizikos kapitalas | 1 012 | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| „Stabex“ | 723 | 722 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Struktūrinis koregavimas | 1 479 | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % | 1 479 | | 100 % |
| „Sysmin“ | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 4 679 | 4 678 | — | 100 % | 4 677 | | 100 % | 4 677 | | 100 % |
| Kotonu | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 417 | 417 | — | 100 % | 417 | — | 100 % | 417 | | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 231 | (2) | | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 233 | 231 | (2) | 99 % | 231 | — | 100 % | 231 | | 100 % |
| Palūkanos ir kitos pajamos | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | — | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO AKR (A) | 10 285 | 10 282 | (2) | 100 % | 10 282 | (1) | 100 % | 10 282 | — | 100 % |
| Lomė | UŠT


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš viso orientacinėms programoms | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Palūkanų subsidijos | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikos kapitalas | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| „Stabex“ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| „Sysmin“ | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | IŠ VISO UŠT | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 10 378 | 10 375 | (2) | 100 % | 10 374 | (1) | 100 % | 10 374 | — | 100 % |

mln. EUR

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš viso orientacinėms programoms

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Struktūrinis koregavimas

18

18

100 %

18

100 %

18

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

18

18

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

18

18

100 %

100 %

IŠ VISO AKR

IŠ VISO AKR

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

4 921

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

4 921

—

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

4 921

4 921

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

4 921

4 921

—

—

100 %

100 %

Pagalba pabėgėliams

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Palūkanų subsidijos

69

69

—

100 %

68

100 %

68

100 %

Rizikos kapitalas

1 012

1 012

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

„Stabex“

723

722

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Struktūrinis koregavimas

1 479

1 479

100 %

1 479

100 %

1 479

100 %

„Sysmin“

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

4 679

4 679

4 678

4 678

—

—

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

4 677

4 677

100 %

100 %

Kotonu

Kotonu

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

417

417

—

100 %

417

—

100 %

417

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

417

417

417

417

—

100 %

100 %

417

417

—

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

233

Eksporto pajamų kompensacijos

231

(2)

231

—

100 %

231

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

233

233

231

231

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

—

—

100 %

100 %

231

231

100 %

100 %

Palūkanos ir kitos pajamos

—

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

—

—

IŠ VISO AKR (A)

IŠ VISO AKR (A)

10 285

10 285

10 282

10 282

(2)

(2)

100 %

100 %

10 282

10 282

(1)

(1)

100 %

100 %

10 282

10 282

—

—

100 %

100 %

Lomė

Lomė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš viso orientacinėms programoms

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Palūkanų subsidijos

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikos kapitalas

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

„Stabex“

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

„Sysmin“

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

IŠ VISO UŠT

IŠ VISO UŠT

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

10 378

10 378

10 375

10 375

(2)

(2)

100 %

100 %

10 374

10 374

(1)

(1)

100 %

100 %

10 374

10 374

—

—

100 %

100 %

2.4 lentelė

2.4 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 9-asis EPF

AKR + UŠT – 9-asis EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomė | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Kotonu | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 44 | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % | 44 | | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 6 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| IŠ VISO: AKR | 50 | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % | 50 | | 100 % |
| Lomė | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | 20 | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | 647 | 647 | — | 100 % | 646 | (1) | 100 % | 646 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ ERKELTOS SUMOS | 667 | 667 | — | 100 % | 667 | (1) | 100 % | 667 | — | 100 % |
| Kotonu | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 8 554 | 8 553 | (3) | 100 % | 8 543 | (3) | 100 % | 8 521 | 1 | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 203 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 148 | | | 148 | | 100 % | 148 | | 100 % |
| Neatidėliotina pagalba | | 1 044 | — | | 1 040 | — | 100 % | 1 034 | — | 99 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 203 | 1 203 | — | 100 % | 1 199 | — | 100 % | 1 193 | — | 100 % |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Kotonu | Įgyvendinimo išlaidos | 177 | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % | 177 | | 100 % |
| Palūkanos ir kitos pajamos | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 239 | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % | 239 | | 100 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 584 | 2 578 | (9) | 100 % | 2 571 | (7) | 100 % | 2 567 | (1) | 100 % |
| Taikos priemonė | 353 | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 2 937 | 2 931 | (9) | 100 % | 2 924 | (7) | 100 % | 2 920 | (1) | 100 % |
| Regioniniai asignavimai | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 749 | 748 | (8) | 100 % | 741 | (4) | 99 % | 732 | 4 | 99 % |
| Specialusis asignavimas Kongo DR | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DR | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI | 267 | 266 | (1) | 100 % | 263 | 10 | 99 % | 208 | 8 | 79 % |
| Specialusis asignavimas Sudanui | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI | 110 | 107 | — | 97 % | 105 | (1) | 98 % | 101 | 3 | 96 % |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI | 24 | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | IŠ VISO: AKR (A) | 15 009 | 14 996 | (21) | 100 % | 14 964 | (4) | 100 % | 14 864 | 14 | 99 % |
| Lomė | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Kotonu | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 236 | 236 | — | 100 % | 235 | — | 99 % | 235 | — | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 4 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regioniniai asignavimai | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | | 100 % | 45 | | 100 % |
| | IŠ VISO: UŠT | 289 | 289 | (1) | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 15 348 | 15 335 | (22) | 100 % | 15 302 | (4) | 100 % | 15 201 | 14 | 99 % |

mln. EUR

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

—

—

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

—

—

100 %

100 %

Kotonu

Kotonu

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

44

44

100 %

44

100 %

44

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

44

44

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

44

44

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

6

Neatidėliotina pagalba

6

6

100 %

6

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

6

6

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

6

6

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR

IŠ VISO: AKR

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

20

20

100 %

20

100 %

20

100 %

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

647

647

—

100 %

646

(1)

100 %

646

—

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ ERKELTOS SUMOS

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ ERKELTOS SUMOS

667

667

667

667

—

—

100 %

100 %

667

667

(1)

(1)

100 %

100 %

667

667

—

—

100 %

100 %

Kotonu

Kotonu

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

8 554

8 553

(3)

100 %

8 543

(3)

100 %

8 521

1

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8 554

8 554

8 553

8 553

(3)

(3)

100 %

100 %

8 543

8 543

(3)

(3)

100 %

100 %

8 521

8 521

1

1

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

1 203

Eksporto pajamų kompensacijos

148

148

100 %

148

100 %

Neatidėliotina pagalba

1 044

—

1 040

—

100 %

1 034

—

99 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

11

11

100 %

11

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 203

1 203

1 203

1 203

—

—

100 %

100 %

1 199

1 199

—

—

100 %

100 %

1 193

1 193

—

—

100 %

100 %

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Kotonu

Kotonu

Įgyvendinimo išlaidos

177

177

100 %

177

100 %

177

100 %

Palūkanos ir kitos pajamos

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

239

239

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 584

2 578

(9)

100 %

2 571

(7)

100 %

2 567

(1)

100 %

Taikos priemonė

353

353

100 %

353

100 %

353

100 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

2 937

2 937

2 931

2 931

(9)

(9)

100 %

100 %

2 924

2 924

(7)

(7)

100 %

100 %

2 920

2 920

(1)

(1)

100 %

100 %

Regioniniai asignavimai

749

748

(8)

100 %

741

(4)

99 %

732

4

99 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

749

749

748

748

(8)

(8)

100 %

100 %

741

741

(4)

(4)

99 %

99 %

732

732

4

4

99 %

99 %

Specialusis asignavimas Kongo DR

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DR

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DR

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

266

(1)

100 %

263

10

99 %

208

8

79 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

267

267

266

266

(1)

(1)

100 %

100 %

263

263

10

10

99 %

99 %

208

208

8

8

79 %

79 %

Specialusis asignavimas Sudanui

110

107

—

97 %

105

(1)

98 %

101

3

96 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

110

110

107

107

—

—

97 %

97 %

105

105

(1)

(1)

98 %

98 %

101

101

3

3

96 %

96 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

24

24

100 %

24

100 %

24

100 %

TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

24

24

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR (A)

IŠ VISO: AKR (A)

15 009

15 009

14 996

14 996

(21)

(21)

100 %

100 %

14 964

14 964

(4)

(4)

100 %

100 %

14 864

14 864

14

14

99 %

99 %

Lomė

Lomė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš 6-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Iš 7-ojo EPF perkeltos sumos. Lomė

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Kotonu

Kotonu

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

236

236

—

100 %

235

—

99 %

235

—

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

236

236

236

236

—

—

100 %

100 %

235

235

—

—

99 %

99 %

235

235

—

—

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

4

Neatidėliotina pagalba

4

4

100 %

4

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regioniniai asignavimai

45

45

—

100 %

45

100 %

45

100 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

45

45

100 %

100 %

IŠ VISO: UŠT

IŠ VISO: UŠT

289

289

289

289

(1)

(1)

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

15 348

15 348

15 335

15 335

(22)

(22)

100 %

100 %

15 302

15 302

(4)

(4)

100 %

100 %

15 201

15 201

14

14

99 %

99 %

2.5 lentelė

2.5 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 10-asis EPF

AKR + UŠT – 10-asis EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKR | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 56 | 56 | (1) | 100 % | 56 | — | 99 % | 56 | — | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 9 | | | | | | | | | |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 9 | | | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 9 | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % | 9 | | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| AKR | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 12 696 | 12 594 | (168) | 99 % | 12 384 | (42) | 98 % | 11 798 | 286 | 95 % |
| AKR | B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 983 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 202 | (1) | | 197 | (4) | 97 % | 191 | — | 97 % |
| Neatidėliotina pagalba | | 835 | (4) | | 829 | (2) | 99 % | 821 | 8 | 99 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 49 | — | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 895 | — | | 887 | — | 99 % | 880 | 3 | 99 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 983 | 1 981 | (5) | 100 % | 1 961 | (6) | 99 % | 1 941 | 11 | 99 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 460 | 440 | 4 | 96 % | 440 | 4 | 100 % | 440 | 5 | 100 % |
| Palūkanos ir kitos pajamos | 71 | 68 | — | 96 % | 67 | — | 98 % | 67 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 530 | 509 | 4 | 96 % | 507 | 4 | 100 % | 507 | 5 | 100 % |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 226 | 226 | (3) | 100 % | 226 | (3) | 100 % | 209 | — | 93 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 1 855 | 1 848 | (17) | 100 % | 1 826 | 2 | 99 % | 1 726 | 43 | 95 % |
| Taikos priemonė | 1 527 | 1 527 | 408 | 100 % | 1 087 | (12) | 71 % | 1 038 | 15 | 95 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 608 | 3 600 | 388 | 100 % | 3 139 | (13) | 87 % | 2 973 | 58 | 95 % |
| Regioniniai asignavimai | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 902 | 1 896 | (30) | 100 % | 1 827 | 8 | 96 % | 1 625 | 70 | 89 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 185 | 181 | (2) | 98 % | 177 | (1) | 98 % | 152 | 9 | 86 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | — | 100 % | 3 | — | 65 % | 3 | 1 | 78 % |
| AKR | Kiti AKR vidaus asignavimai | 12 | 11 | — | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | — | 100 % |
| Taikos priemonė | 1 | 1 | — | 99 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 12 | 11 | — | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | — | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketo rezervas | — | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| AKR vidaus rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| NOP / ROP rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| Regioninių asignavimų rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 171 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 171 | | | | | | | | | |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 187 | 187 | (2) | 100 % | 182 | — | 97 % | 157 | 13 | 87 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 15 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | 1 | 99 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 | 15 | — | 100 % | 14 | — | 99 % | 14 | 1 | 99 % |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| Regioniniai asignavimai | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 39 | 39 | — | 100 % | 36 | (1) | 93 % | 34 | 2 | 94 % |
| UŠT | Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketo rezervas | — | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| Regioninių asignavimų rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 26 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 26 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 21 430 | 21 088 | 183 | 97 % | 20 310 | (51) | 96 % | 19 285 | 456 | 95 % |

mln. EUR

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

56

56

(1)

100 %

56

—

99 %

56

—

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

56

56

56

56

(1)

(1)

100 %

100 %

56

56

—

99 %

99 %

56

56

—

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

9

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

9

9

100 %

9

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

9

9

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

9

9

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

—

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

12 696

12 594

(168)

99 %

12 384

(42)

98 %

11 798

286

95 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

12 696

12 696

12 594

12 594

(168)

(168)

99 %

99 %

12 384

12 384

(42)

(42)

98 %

98 %

11 798

11 798

286

286

95 %

95 %

AKR

AKR

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

1 983

Eksporto pajamų kompensacijos

202

(1)

197

(4)

97 %

191

—

97 %

Neatidėliotina pagalba

835

(4)

829

(2)

99 %

821

8

99 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

49

—

49

100 %

49

100 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

895

—

887

—

99 %

880

3

99 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 983

1 983

1 981

1 981

(5)

(5)

100 %

100 %

1 961

1 961

(6)

(6)

99 %

99 %

1 941

1 941

11

11

99 %

99 %

Įgyvendinimo išlaidos

460

440

4

96 %

440

4

100 %

440

5

100 %

Palūkanos ir kitos pajamos

71

68

—

96 %

67

—

98 %

67

—

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

530

530

509

509

4

4

96 %

96 %

507

507

4

4

100 %

100 %

507

507

5

5

100 %

100 %

Institucinės ir paramos išlaidos

226

226

(3)

100 %

226

(3)

100 %

209

—

93 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

1 855

1 848

(17)

100 %

1 826

2

99 %

1 726

43

95 %

Taikos priemonė

1 527

1 527

408

100 %

1 087

(12)

71 %

1 038

15

95 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 608

3 608

3 600

3 600

388

388

100 %

100 %

3 139

3 139

(13)

(13)

87 %

87 %

2 973

2 973

58

58

95 %

95 %

Regioniniai asignavimai

1 902

1 896

(30)

100 %

1 827

8

96 %

1 625

70

89 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 902

1 902

1 896

1 896

(30)

(30)

100 %

100 %

1 827

1 827

8

8

96 %

96 %

1 625

1 625

70

70

89 %

89 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

185

181

(2)

98 %

177

(1)

98 %

152

9

86 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

185

185

181

181

(2)

(2)

98 %

98 %

177

177

(1)

(1)

98 %

98 %

152

152

9

9

86 %

86 %

Įgyvendinimo išlaidos

5

5

—

100 %

3

—

65 %

3

1

78 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

5

5

—

100 %

100 %

3

3

—

65 %

65 %

3

3

1

1

78 %

78 %

AKR

AKR

Kiti AKR vidaus asignavimai

12

11

—

92 %

10

—

99 %

10

—

100 %

Taikos priemonė

1

1

—

99 %

1

100 %

1

100 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

12

11

11

—

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

A paketo rezervas

—

B paketo rezervas

—

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

—

AKR vidaus rezervas

—

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

—

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

—

NOP / ROP rezervas

—

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

—

Regioninių asignavimų rezervas

—

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

—

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

171

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

171

171

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

187

187

(2)

100 %

182

—

97 %

157

13

87 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

187

187

187

187

(2)

(2)

100 %

100 %

182

182

—

97 %

97 %

157

157

13

13

87 %

87 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

15

Neatidėliotina pagalba

9

—

8

—

99 %

8

1

99 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

6

6

100 %

6

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

15

15

—

100 %

100 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

1

1

99 %

99 %

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

5

5

—

100 %

5

100 %

5

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Regioniniai asignavimai

39

39

—

100 %

36

(1)

93 %

34

2

94 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

39

39

39

39

—

100 %

100 %

36

36

(1)

(1)

93 %

93 %

34

34

2

2

94 %

94 %

UŠT

UŠT

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

A paketo rezervas

—

B paketo rezervas

—

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

—

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

—

Regioninių asignavimų rezervas

—

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

—

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

26

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

26

26

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

21 430

21 430

21 088

21 088

183

183

97 %

97 %

20 310

20 310

(51)

(51)

96 %

96 %

19 285

19 285

456

456

95 %

95 %

2.6 lentelė

2.6 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 11-asis EPF

AKR + UŠT – 11-asis EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKR | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 65 | 65 | — | 100 % | 64 | 5 | 98 % | 45 | 18 | 70 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 17 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 17 | | | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 17 | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % | 17 | | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| AKR | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 567 | 14 186 | 1 617 | 91 % | 11 063 | 1 920 | 78 % | 6 077 | 1 637 | 55 % |
| AKR | B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 838 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 712 | 137 | | 600 | 29 | 84 % | 511 | 35 | 85 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 109 | — | | 109 | — | 100 % | 109 | — | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 838 | 821 | 137 | 98 % | 709 | 29 | 86 % | 620 | 35 | 87 % |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | — | | | | | | | | | |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | 855 | 155 | 81 % | 824 | 177 | 96 % | 769 | 166 | 93 % |
| Palūkanos ir kitos pajamos | 18 | 9 | — | 51 % | 8 | 1 | 85 % | 7 | — | 85 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 071 | 864 | 154 | 81 % | 832 | 178 | 96 % | 775 | 166 | 93 % |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 197 | 127 | (6) | 64 % | 103 | 5 | 81 % | 95 | 10 | 93 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 791 | 2 397 | 281 | 86 % | 1 938 | 591 | 81 % | 1 279 | 380 | 66 % |
| Taikos priemonė | 1 000 | 1 000 | — | 100 % | 980 | 34 | 98 % | 881 | 22 | 90 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 988 | 3 524 | 275 | 88 % | 3 020 | 630 | 86 % | 2 256 | 413 | 75 % |
| Regioniniai asignavimai | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 6 920 | 6 649 | 846 | 96 % | 5 644 | 704 | 85 % | 2 591 | 1 038 | 46 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 42 | 31 | 11 | 75 % | 31 | 11 | 100 % | 2 | 1 | 6 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 3 | 3 | 1 | 86 % | 1 | 1 | 28 % | — | — | 3 % |
| AKR | Taikos priemonė | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 24 | 23 | 21 | 95 % | 22 | 20 | 98 % | 17 | 16 | 78 % |
| Regioniniai asignavimai | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 4 | 2 | | 50 % | 2 | — | 100 % | 2 | 2 | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS | — | | | | | | | | | |
| AKR vidaus rezervas | 27 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS | 27 | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | — | | | | | | | | | |
| NOP / ROP rezervas | 540 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS | 540 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 130 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 130 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | — | 71 % | 1 | — | 73 % | 1 | | 100 % |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 196 | 196 | 13 | 100 % | 192 | 13 | 98 % | 120 | 44 | 63 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 8 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 5 | 2 | | 5 | 2 | 99 % | 4 | 2 | 78 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 3 | | | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 8 | 8 | 2 | 100 % | 8 | 2 | 99 % | 7 | 2 | 87 % |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | — | | | | | | | | | |
| Tyrimai / techninė pagalba UŠT | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 9 | 7 | 2 | 84 % | 5 | — | 65 % | 4 | 1 | 87 % |
| Regioniniai asignavimai | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 99 | 99 | 62 | 100 % | 80 | 43 | 81 % | 13 | 5 | 16 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | — | | | | | | | | | |
| UŠT | Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| NOP / ROP rezervas | 32 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS | 32 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 12 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 12 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | — | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | — | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 10 | 10 | 4 | 100 % | 6 | — | 59 % | 6 | — | 99 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 7 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 7 | 7 | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 7 | 7 | 7 | 100 % | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 29 608 | 26 511 | 3 153 | 90 % | 21 697 | 3 557 | 82 % | 12 553 | 3 377 | 58 % |

mln. EUR

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

65

65

—

100 %

64

5

98 %

45

18

70 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

65

65

65

65

—

100 %

100 %

64

64

5

5

98 %

98 %

45

45

18

18

70 %

70 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

17

Neatidėliotina pagalba

17

17

100 %

17

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

17

17

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

—

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

15 567

14 186

1 617

91 %

11 063

1 920

78 %

6 077

1 637

55 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15 567

15 567

14 186

14 186

1 617

1 617

91 %

91 %

11 063

11 063

1 920

1 920

78 %

78 %

6 077

6 077

1 637

1 637

55 %

55 %

AKR

AKR

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

838

Neatidėliotina pagalba

712

137

600

29

84 %

511

35

85 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

109

—

109

—

100 %

109

—

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

838

838

821

821

137

137

98 %

98 %

709

709

29

29

86 %

86 %

620

620

35

35

87 %

87 %

Pereinamojo laikotarpio priemonė

—

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

—

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

855

155

81 %

824

177

96 %

769

166

93 %

Palūkanos ir kitos pajamos

18

9

—

51 %

8

1

85 %

7

—

85 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 071

1 071

864

864

154

154

81 %

81 %

832

832

178

178

96 %

96 %

775

775

166

166

93 %

93 %

Institucinės ir paramos išlaidos

197

127

(6)

64 %

103

5

81 %

95

10

93 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 791

2 397

281

86 %

1 938

591

81 %

1 279

380

66 %

Taikos priemonė

1 000

1 000

—

100 %

980

34

98 %

881

22

90 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 988

3 988

3 524

3 524

275

275

88 %

88 %

3 020

3 020

630

630

86 %

86 %

2 256

2 256

413

413

75 %

75 %

Regioniniai asignavimai

6 920

6 649

846

96 %

5 644

704

85 %

2 591

1 038

46 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

6 920

6 920

6 649

6 649

846

846

96 %

96 %

5 644

5 644

704

704

85 %

85 %

2 591

2 591

1 038

1 038

46 %

46 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

42

31

11

75 %

31

11

100 %

2

1

6 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

42

42

31

31

11

11

75 %

75 %

31

31

11

11

100 %

100 %

2

2

1

1

6 %

6 %

Įgyvendinimo išlaidos

3

3

1

86 %

1

1

28 %

—

—

3 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

3

3

3

3

1

1

86 %

86 %

1

1

1

1

28 %

28 %

—

—

3 %

3 %

AKR

AKR

Taikos priemonė

24

23

21

95 %

22

20

98 %

17

16

78 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

24

24

23

23

21

21

95 %

95 %

22

22

20

20

98 %

98 %

17

17

16

16

78 %

78 %

Regioniniai asignavimai

4

2

50 %

2

—

100 %

2

2

100 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

2

2

50 %

50 %

2

2

—

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

B paketo rezervas

—

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

—

AKR vidaus rezervas

27

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

27

27

Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, STABEX

—

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

—

NOP / ROP rezervas

540

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

540

540

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

130

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

130

130

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

Rezervai

Rezervai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

—

71 %

1

—

73 %

1

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

—

71 %

71 %

1

1

—

73 %

73 %

1

1

100 %

100 %

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

196

196

13

100 %

192

13

98 %

120

44

63 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

196

196

196

196

13

13

100 %

100 %

192

192

13

13

98 %

98 %

120

120

44

44

63 %

63 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

8

Neatidėliotina pagalba

5

2

5

2

99 %

4

2

78 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

3

3

100 %

3

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8

8

8

8

2

2

100 %

100 %

8

8

2

2

99 %

99 %

7

7

2

2

87 %

87 %

Pereinamojo laikotarpio priemonė

—

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

—

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

9

7

2

84 %

5

—

65 %

4

1

87 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

9

9

7

7

2

2

84 %

84 %

5

5

—

65 %

65 %

4

4

1

1

87 %

87 %

Regioniniai asignavimai

99

99

62

100 %

80

43

81 %

13

5

16 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

99

99

99

99

62

62

100 %

100 %

80

80

43

43

81 %

81 %

13

13

5

5

16 %

16 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

—

UŠT

UŠT

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

NOP / ROP rezervas

32

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

32

32

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

12

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

12

12

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

Rezervai

Rezervai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

—

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

—

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

10

10

4

100 %

6

—

59 %

6

—

99 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

10

10

10

10

4

4

100 %

100 %

6

6

—

59 %

59 %

6

6

—

99 %

99 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

7

Neatidėliotina pagalba

7

7

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

7

7

7

7

7

7

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 608

29 608

26 511

26 511

3 153

3 153

90 %

90 %

21 697

21 697

3 557

3 557

82 %

82 %

12 553

12 553

3 377

3 377

58 %

58 %

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

| EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS | ĮA/531/20


  2020 m. kovo 12 d. |
| --- | --- |
| | Dokumentas Nr. 20/108 |
| DIREKTORIŲ VALDYBA |
| INVESTICINĖ PRIEMONĖ


  FINANSINĖS ATASKAITOS


  2019 M. GRUODŽIO 31 D. |
| a) | Finansinės būklės ataskaita |

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

ĮA/531/20

ĮA/531/20

2020 m. kovo 12 d.

Dokumentas Nr. 20/108

Dokumentas Nr. 20/108

DIREKTORIŲ VALDYBA

DIREKTORIŲ VALDYBA

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

FINANSINĖS ATASKAITOS

FINANSINĖS ATASKAITOS

2019 M. GRUODŽIO 31 D.

2019 M. GRUODŽIO 31 D.

a)

Finansinės būklės ataskaita

| b) | Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita |
| --- | --- |

b)

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

| c) | Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita |
| --- | --- |

c)

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

| d) | Pinigų srautų ataskaita |
| --- | --- |

d)

Pinigų srautų ataskaita

| e) | Finansinių ataskaitų pastabos |
| --- | --- |

e)

Finansinių ataskaitų pastabos

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

2019 M. GRUODŽIO 31 D.

2019 M. GRUODŽIO 31 D.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastabos | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| TURTAS | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 837 777 | 573 708 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 9/17 | 86 330 | 100 000 |
| Iždo finansinis turtas | 10 | 330 587 | 335 140 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 14 184 | 9 873 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 7 | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 8 | 619 928 | 567 292 |
| Kitas turtas | 11 | — | 171 |
| Iš viso turto | | 3 407 481 | 3 127 175 |
| ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 191 | 8 493 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos | 12 | 32 566 | 33 764 |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 13 | 628 | 793 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 14 | 37 269 | 23 822 |
| Trečiosioms šalims mokėtina suma | 15 | 147 438 | 143 813 |
| Kiti įsipareigojimai | 16 | 2 353 | 2 493 |
| Iš viso įsipareigojimų | | 220 445 | 213 178 |
| ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę | 17 | 2 967 000 | 2 697 000 |
| Nepaskirstytasis pelnas | | 220 036 | 216 997 |
| Iš viso įnašų mokėtojų išteklių | | 3 187 036 | 2 913 997 |
| Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių | | 3 407 481 | 3 127 175 |

tūkst. EUR

Pastabos

2019 12 31

2018 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

837 777

573 708

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

9/17

86 330

100 000

Iždo finansinis turtas

10

330 587

335 140

Išvestinės finansinės priemonės

6

14 184

9 873

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7

1 518 675

1 540 991

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

8

619 928

567 292

Kitas turtas

11

—

171

Iš viso turto

Iš viso turto

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

Išvestinės finansinės priemonės

6

191

8 493

Būsimojo laikotarpio pajamos

12

32 566

33 764

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

13

628

793

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

14

37 269

23 822

Trečiosioms šalims mokėtina suma

15

147 438

143 813

Kiti įsipareigojimai

16

2 353

2 493

Iš viso įsipareigojimų

Iš viso įsipareigojimų

220 445

220 445

213 178

213 178

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę

17

2 967 000

2 697 000

Nepaskirstytasis pelnas

220 036

216 997

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

3 187 036

3 187 036

2 913 997

2 913 997

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

3 407 481

3 407 481

3 127 175

3 127 175

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2019 01 01 | Nuo 2018 01 01 |
| iki 2019 12 31 | iki 2018 12 31 |
| Palūkanos ir panašios pajamos (5) | 19 | 93 923 | 96 730 |
| Palūkanos ir panašios išlaidos | 19 | -2 948 | -2 539 |
| Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | | 90 975 | 94 191 |
| Mokesčių ir komisinių pajamos | 20 | 4 438 | 284 |
| Mokesčių ir komisinių išlaidos | 20 | - 721 | - 106 |
| Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos | | 3 717 | 178 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis | | 12 611 | -9 987 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 21 | 9 904 | -10 179 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | 7 | -8 331 | - 702 |
| Grynasis paskolų pardavimo rezultatas | 7 | 2 064 | — |
| Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis | | -61 998 | -32 436 |
| Grynasis finansinių operacijų rezultatas | | -45 750 | -53 304 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | 17 243 | -22 771 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | 107 | - 485 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą | 14 | -13 244 | -19 612 |
| Bendrosios administracinės išlaidos | 22 | -50 009 | -47 799 |
| Mokestinių metų pelnas (nuostoliai) | | 3 039 | -49 602 |
| Kitos bendrosios pajamos | | — | — |
| Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus | | 3 039 | -49 602 |

tūkst. EUR

Pastabos

Nuo 2019 01 01

Nuo 2018 01 01

iki 2019 12 31

iki 2018 12 31

Palūkanos ir panašios pajamos (5)

5

19

93 923

96 730

Palūkanos ir panašios išlaidos

19

-2 948

-2 539

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

90 975

90 975

94 191

94 191

Mokesčių ir komisinių pajamos

20

4 438

284

Mokesčių ir komisinių išlaidos

20

- 721

- 106

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

3 717

3 717

178

178

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

12 611

-9 987

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

21

9 904

-10 179

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

7

-8 331

- 702

Grynasis paskolų pardavimo rezultatas

7

2 064

—

Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis

-61 998

-32 436

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

-45 750

-45 750

-53 304

-53 304

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

17 243

-22 771

Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą

13

107

- 485

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą

14

-13 244

-19 612

Bendrosios administracinės išlaidos

22

-50 009

-47 799

Mokestinių metų pelnas (nuostoliai)

Mokestinių metų pelnas (nuostoliai)

3 039

3 039

-49 602

-49 602

Kitos bendrosios pajamos

Kitos bendrosios pajamos

—

—

Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus

Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus

3 039

3 039

-49 602

-49 602

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastabos | Pareikalautasis įnašas | Nepaskirstytasis pelnas | Iš viso |
| 2019 m. sausio 1 d. | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| 2019 m. pelnas | | — | 3 039 | 3 039 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| 2018 m. sausio 1 d. | | 2 517 000 | 266 599 | 2 783 599 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | | 180 000 | — | 180 000 |
| 2018 m. nuostoliai | | — | -49 602 | -49 602 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 180 000 | -49 602 | 130 398 |
| 2018 m. gruodžio 31 d. | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |

tūkst. EUR

Pastabos

Pareikalautasis įnašas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2019 m. sausio 1 d.

2019 m. sausio 1 d.

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

270 000

—

270 000

2019 m. pelnas

—

3 039

3 039

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

2019 m. gruodžio 31 d.

2019 m. gruodžio 31 d.

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

2018 m. sausio 1 d.

2018 m. sausio 1 d.

2 517 000

2 517 000

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

180 000

—

180 000

2018 m. nuostoliai

—

-49 602

-49 602

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

180 000

180 000

-49 602

-49 602

130 398

130 398

2018 m. gruodžio 31 d.

2018 m. gruodžio 31 d.

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2019 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2019 1 1 iki 2019 12 31 | Nuo 2018 1 1 iki 2018 12 31 |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Finansinių metų pelnas (nuostoliai) | | 3 039 | -49 602 |
| Padaryti patikslinimai: | | | |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 8 | -8 629 | 20 665 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | -17 243 | 22 771 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | | 8 331 | 702 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 7 | -5 087 | -1 833 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | - 107 | 309 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | | 13 447 | 19 666 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | | -12 611 | 9 987 |
| Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 10 | 331 | -1 645 |
| Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis | | -1 198 | 7 962 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms | 7 | -17 752 | -44 927 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams | 8 | -6 812 | -17 300 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams | | 2 369 | 2 561 |
| Pagrindinės veiklos nuostoliai iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | | -41 922 | -30 684 |
| Išmokėtos paskolos | 7 | - 311 185 | - 259 214 |
| Grąžintos paskolos | 7 | 355 078 | 354 855 |
| Parduotos paskolos | | 2 194 | — |
| Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis | 5 | - 93 | - 178 |
| Iždo finansinio turto padidėjimas | 10 | -2 948 021 | -2 219 062 |
| Iždo finansinio turto išpirkimo terminai | 10 | 2 952 905 | 2 026 659 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių padidėjimas | 8 | - 106 943 | -95 434 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos | | 71 024 | 32 802 |
| Kito turto (sumažėjimas) | | - 171 | -4 214 |
| Kitų įsipareigojimų padidėjimas | | 140 | 31 |
| Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas | | 2 187 | 2 168 |
| Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | | -24 807 | - 192 271 |
| FINANSAVIMO VEIKLA | | | |
| Iš valstybių narių gauti įnašai | | 284 820 | 230 000 |
| Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | 30 000 | 20 000 |
| Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | -28 220 | -35 641 |
| Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai | | 286 600 | 214 359 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas | | 261 793 | 22 088 |
| Pinigų srautų suvestinė ataskaita | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | | 573 818 | 549 169 |
| Grynieji pinigų srautai iš: | | | |
| pagrindinės veiklos | | -24 937 | - 192 271 |
| finansavimo veiklos | | 286 730 | 214 359 |
| valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams | | 2 369 | 2 561 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | | 837 980 | 573 818 |
| Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: | | | |
| Grynieji pinigai kasoje | 5 | 72 166 | 51 936 |
| Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) | 5 | 622 991 | 521 882 |
| Komerciniai vekseliai | 5 | 142 823 | — |
| | | 837 980 | 573 818 |

tūkst. EUR

Pastabos

Nuo 2019 1 1 iki 2019 12 31

Nuo 2018 1 1 iki 2018 12 31

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Finansinių metų pelnas (nuostoliai)

3 039

-49 602

Padaryti patikslinimai:

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

8

-8 629

20 665

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

-17 243

22 771

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

8 331

702

Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

7

-5 087

-1 833

Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

13

- 107

309

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

13 447

19 666

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

-12 611

9 987

Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

331

-1 645

Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis

-1 198

7 962

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

-17 752

-44 927

Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams

8

-6 812

-17 300

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

2 369

2 561

Pagrindinės veiklos nuostoliai iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

Pagrindinės veiklos nuostoliai iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

-41 922

-41 922

-30 684

-30 684

Išmokėtos paskolos

7

- 311 185

- 259 214

Grąžintos paskolos

7

355 078

354 855

Parduotos paskolos

2 194

—

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

- 93

- 178

Iždo finansinio turto padidėjimas

10

-2 948 021

-2 219 062

Iždo finansinio turto išpirkimo terminai

10

2 952 905

2 026 659

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių padidėjimas

8

- 106 943

-95 434

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos

71 024

32 802

Kito turto (sumažėjimas)

- 171

-4 214

Kitų įsipareigojimų padidėjimas

140

31

Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas

2 187

2 168

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

-24 807

-24 807

- 192 271

- 192 271

FINANSAVIMO VEIKLA

FINANSAVIMO VEIKLA

Iš valstybių narių gauti įnašai

284 820

230 000

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

30 000

20 000

Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

-28 220

-35 641

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

286 600

286 600

214 359

214 359

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

261 793

261 793

22 088

22 088

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

573 818

573 818

549 169

549 169

Grynieji pinigų srautai iš:

pagrindinės veiklos

-24 937

- 192 271

finansavimo veiklos

286 730

214 359

valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams

2 369

2 561

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

837 980

837 980

573 818

573 818

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Grynieji pinigai kasoje

5

72 166

51 936

Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

5

622 991

521 882

Komerciniai vekseliai

5

142 823

—

837 980

837 980

573 818

573 818

2019 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

2019 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1.   Bendra informacija

Bendra informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė, arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (toliau – EIB, arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas teikiamas iš ES valstybių narių biudžetų. ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantį Pirmąjį finansinį protokolą, vadinamą 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantį Antrąjį finansinį protokolą, vadinamą 10-uoju EPF, ir 2014–2020 m. laikotarpį apimantį Trečiąjį finansinį protokolą, vadinamą 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

| — | Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys), |
| --- | --- |

—

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys),

| — | palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti. |
| --- | --- |

—

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti.

ES ir AKR šalys susitarė dėl pereinamojo laikotarpio priemonių, kurios leistų EIB finansuoti operacijas AKR regione iki 2020 m. pabaigos (2019 m. gruodžio 17 d. AKR ir ES ambasadorių komiteto sprendimas Nr. 3/2019 priimti pereinamojo laikotarpio priemones pagal AKR ir ES partnerystės susitarimo 95 straipsnio 4 dalį). Bankas toliau tvirtins operacijas pagal savo įgaliojimus iki 2020 m. pabaigos, t. y. iki įsipareigojimų dėl IP apyvartinių fondų, panaudojimo laikotarpio, nurodyto 11-ame EPF, pabaigos.

2018 m. birželio mėn. Komisija taip pat paskelbė pasiūlymą dėl 2021–2027 m. ES išorės veiksmų biudžeto – reglamentą, kuriuo nustatoma Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonė (KPTBP). Svarbus pasiūlymo aspektas yra jo finansavimo struktūros supaprastinimas, sujungiant devynias atskiras priemones ir fondus, taip pat dabartinio nebiudžetinio EPF integravimas į ES biudžetą. KPTBP reglamentas bus teisinis pagrindas, kuriuo remdamasi Komisija galės ateityje suteikti ES įgaliojimus EIB vykdyti veiklą už ES ribų. Jame taip pat bus nustatyta išorės investicijų sistema, kad Sąjunga galėtų bendradarbiauti su institucijomis partnerėmis teikdama dotacijas arba garantijas iš ES biudžeto. Derybos dėl KPTBP tebevyksta. Nepažeisdami Tarybos sprendimo, EIB ir EK derasi dėl pasiūlymo toliau sutartą metų skaičių naudoti IP grįžtamąsias lėšas.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2020 m. kovo 12 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2020 m. balandžio 24 d.

2.   Svarbiausi apskaitos politikos principai

Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1   
  .Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

.Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

2.2   
  Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami vėliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

—   Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto (FT) ir finansinių įsipareigojimų (FĮ), kuriais prekiaujama aktyviosiose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba finansų maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.2 ir 4 pastabose.

—   Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Tikėtiniems kredito nuostoliams apskaičiuoti reikia, kad vadovybė taikytų svarbius sprendimus, visų pirma įvertintų reikšmingą kredito rizikos padidėjimą nuo pirminio pripažinimo, įtrauktų į ateitį orientuotą informaciją ir toliau apskaičiuotų būsimų pinigų srautų ir užtikrinimo priemonių verčių sumą ir laiką, kai nustatomi vertės sumažėjimo nuostoliai. Šiuos įverčius lemia įvairūs veiksniai, dėl kurių pokyčių gali labai keistis galimų pripažintinų kredito nuostolių laikas ir suma (2.4.2 pastaba).

—   Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

| — | naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių, |
| --- | --- |

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių,

| — | kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte, |
| --- | --- |

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte,

| — | tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms, |
| --- | --- |

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms,

| — | patikslintos grynosios vertės metodu arba |
| --- | --- |

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

| — | kitais vertinimo modeliais. |
| --- | --- |

—

kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Taikant Priemonę periodiškai tikrinami vertinimo metodai bei jų galiojimas, taikant stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimais rinkos duomenimis.

—   Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Taikant Priemonę priimti svarbūs sprendimai, kad subjektai, kuriuose Priemonė turi dalių, nebūtų kontroliuojami tos Priemonės. Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių.

2.3   
  Apskaitos politikos pokyčiai

Apskaitos politikos pokyčiai

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, taikant Priemonę visais šiose finansinėse ataskaitoje pateiktiems laikotarpiais buvo nuosekliai laikomasi 2.4 pastaboje nustatytos politikos. Taikant Priemonę priimti toliau nurodyti nauji standartai ir standartų pataisos.

Priimti standartai

Priimti standartai

Nuo 2019 m. sausio 1 d. Priemonės finansinėms ataskaitoms taikomi toliau nurodyti aiškinimai, taip pat esamų standartų pakeitimai ir peržiūrėtos nuostatos:

16-asis TFAS „Nuoma“

16-asis TFAS „Nuoma“

16-asis TFAS pradedamas taikyti metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir juo pakeičiami esami 17-ojo TAS nurodymai. Jį taikant beveik visos nuomos sutartys pripažįstamos balanse, nes panaikintas skirstymas į veiklos ir finansinę nuomą. Pagal naująjį standartą pripažįstamas turtas (teisė naudoti nuomojamą daiktą) ir finansinis įsipareigojimas mokėti nuomos mokesčius. Vienintelės išimtys yra trumpalaikė ir mažos vertės nuoma. Nuomotojų vykdoma apskaita labai nepasikeitė.

Šis pokytis neturėjo reikšmingo poveikio priemonės finansinėms ataskaitoms.

Išankstinio mokėjimo savybės su neigiama kompensacija. 9-ojo TFAS pataisos

Išankstinio mokėjimo savybės su neigiama kompensacija. 9-ojo TFAS pataisos

Pataisose paaiškinama, kad finansinis turtas atitinka tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (toliau – SPPI) kriterijų, nepriklausomai nuo įvykio ar aplinkybių, dėl kurių sutartis nutraukiama anksčiau laiko, ir nepriklausomai nuo to, kuri šalis moka arba gauna pagrįstą kompensaciją už sutarties nutraukimą anksčiau laiko. Pataisų išvadų pagrinde paaiškinta, kad sutartis gali būti nutraukta anksčiau laiko dėl sutarties sąlygos arba įvykio, kurio sutarties šalys negali kontroliuoti, pavyzdžiui, dėl įstatymų ar kitų teisės aktų pakeitimo, dėl kurio sutartį reikia nutraukti anksčiau laiko.

Pataisų priėmimas reikšmingo poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo.

Ilgalaikiai interesai asocijuotosiose įmonėse ir bendrose įmonėse (28-ojo TAS pataisos)

Ilgalaikiai interesai asocijuotosiose įmonėse ir bendrose įmonėse (28-ojo TAS pataisos)

Pataisose paaiškinama, kad ūkio subjektas taiko 9-ąjį TFAS ilgalaikiams interesams asocijuotojoje ar bendroje įmonėje, kuriai nuosavybės metodas netaikomas, tačiau kurie iš esmės sudaro grynosios investicijos į asocijuotąją ar bendrą įmonę dalį (ilgalaikiai interesai). Šis paaiškinimas yra svarbus, nes tai reiškia, kad tokiems ilgalaikiams interesams taikomas 9-ajame TFAS nustatytas tikėtinų kredito nuostolių modelis.

Pataisose taip pat paaiškinama, kad taikydamas 9-ąjį TFAS ūkio subjektas neatsižvelgia į asocijuotosios ar bendros įmonės nuostolius arba grynosios investicijos vertės sumažėjimo nuostolius, kurie pripažįstami kaip grynosios investicijos į asocijuotąją ar bendrą įmonę koregavimai, atsirandantys taikant 28-ąjį TAS „Investicijos į asocijuotąsias įmones ir bendras įmones“.

Šios pataisos reikšmingo poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo.

Plano pakeitimas, sumažinimas arba įvykdymas (19-ojo TAS pataisos)

Plano pakeitimas, sumažinimas arba įvykdymas (19-ojo TAS pataisos)

Pataisose nurodoma, kad tais atvejais, kai per metinį ataskaitinį laikotarpį planas pakeičiamas, sumažinamas arba įvykdomas, ūkio subjektas turi:

| — | po plano pakeitimo, sumažinimo ar įvykdymo nustatyti likusio laikotarpio einamąją paslaugų savikainą naudodamas aktuarines prielaidas, naudotas grynajam apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimui, atspindinčiam pagal planą siūlomas išmokas ir plano turtą po to įvykio, pakartotinai įvertinti; |
| --- | --- |

—

po plano pakeitimo, sumažinimo ar įvykdymo nustatyti likusio laikotarpio einamąją paslaugų savikainą naudodamas aktuarines prielaidas, naudotas grynajam apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimui, atspindinčiam pagal planą siūlomas išmokas ir plano turtą po to įvykio, pakartotinai įvertinti;

| — | po plano pakeitimo, sumažinimo ar įvykdymo nustatyti likusio laikotarpio grynąsias palūkanas naudodamas: grynąjį apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimą, atspindintį išmokas, siūlomas pagal planą, bei plano turtą po to įvykio ir diskonto normą, naudotą tam grynajam apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimui pakartotinai įvertinti. |
| --- | --- |

—

po plano pakeitimo, sumažinimo ar įvykdymo nustatyti likusio laikotarpio grynąsias palūkanas naudodamas: grynąjį apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimą, atspindintį išmokas, siūlomas pagal planą, bei plano turtą po to įvykio ir diskonto normą, naudotą tam grynajam apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimui pakartotinai įvertinti.

Šios pataisos poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo.

2015–2017 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (3-ojo ir 11-ojo TFAS pataisos)

2015–2017 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (3-ojo ir 11-ojo TFAS pataisos)

Šios pataisos poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo, nes nėra sandorio, per kurį gaunama bendra kontrolė.

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai

Sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis. 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos. Taikoma 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams.

Sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis. 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos. Taikoma 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams.

Pataisose paaiškinama sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis ir suderinama konceptualiuosiuose pagrinduose ir pačiuose standartuose vartojama sąvokos apibrėžtis.

Pagal pataisytą sąvokos apibrėžtį reikšminga „yra tokia informacija, kurios nepateikimas arba klaidingas ar neaiškus pateikimas pagrįstai tikėtina gali daryti įtaką sprendimams, kuriuos pagrindiniai bendrosios paskirties finansinių ataskaitų vartotojai priima remdamiesi tomis finansinėmis ataskaitomis, kuriose pateikiama finansinė informacija apie konkretų ataskaitas teikiantį ūkio subjektą“.

Šioje pataisoje taip pat patikslinama „pagrindinių bendrosios paskirties finansinių ataskaitų vartotojų“, kuriems šios finansinės ataskaitos yra skirtos, reikšmė, apibrėžiant juos kaip „esamus ir potencialius investuotojus, skolintojus ir kitus kreditorius“, kurie norėdami gauti jiems reikalingą finansinę informaciją turi kliautis bendrosios paskirties finansinėmis ataskaitomis.

Pataisos taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau. Priemonei taikyti šios pataisos nebuvo priimtos anksčiau ir nemanoma, kad tai turės kokio nors reikšmingo poveikio jos finansinėms ataskaitoms.

Palūkanų normų lyginamojo indekso reforma. 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos

Palūkanų normų lyginamojo indekso reforma. 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos

2019 m. rugsėjo mėn. TASV paskelbė 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisas, pagal kurias numatytos laikinos lengvatos, kurios leistų neapibrėžtumo laikotarpiu tęsti apsidraudimo apskaitą prieš pakeičiant esamą palūkanų normos lyginamąjį indeksą alternatyvia beveik nerizikinga palūkanų norma.

Į 9-ojo TFAS pataisas įtrauktos kelios lengvatos, taikomos visiems apsidraudimo sandoriams, kuriems palūkanų normos lyginamojo indekso reforma daro tiesioginį poveikį. Pirmosiomis trimis lengvatomis numatoma:

| — | įvertinti, ar prognozuojamas sandoris (arba jo sudedamoji dalis) yra labai tikėtinas; |
| --- | --- |

—

įvertinti, ar prognozuojamas sandoris (arba jo sudedamoji dalis) yra labai tikėtinas;

| — | įvertinti, kada pinigų srautų apsidraudimo rezervo sumą reikia perklasifikuoti į pelną ir nuostolius; |
| --- | --- |

—

įvertinti, kada pinigų srautų apsidraudimo rezervo sumą reikia perklasifikuoti į pelną ir nuostolius;

| — | įvertinti apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonės ekonominį ryšį. |
| --- | --- |

—

įvertinti apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonės ekonominį ryšį.

Kiekvienos iš šių lengvatų atveju daroma prielaida, kad lyginamasis indeksas, kuriuo pagrįsti apdraustieji pinigų srautai, dėl IBOR reformos nesikeičia.

Ketvirtoji lengvata numato, kad sutartyje nenurodytas rizikos komponentas turi būti atskirai identifikuotas tik pirminio apsidraudimo priemonės priskyrimo metu, o ne nuolat.

Lengvatų taikymas yra privalomas ir, jei neįvyksta jokių pataisose aprašytų įvykių, lengvatos galioja neribotą laiką.

Pataisomis taip pat nustatomi specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai apsidraudimo sandoriams, kuriems taikomos lengvatos.

Pataisos taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau. Priemonei taikyti šios pataisos nebuvo priimtos anksčiau, o Bankas sudarė įvairias tarnybas apimančią IBOR darbo grupę poveikiui įvertinti ir perėjimui valdyti.

Nuorodų į TFAS konceptualiuosius pagrindus pataisos įsigaliojo 2020 m. sausio 1 d.

Patikslintuose konceptualiuosiuose pagrinduose pateikiamas išsamus sąvokų, susijusi su finansine atskaitomybe, standartų nustatymu, nuoseklios apskaitos politikos rengimo gairėmis ir pagalba kitiems siekiant suprasti ir aiškinti standartus, rinkinys.

Patikslinti konceptualieji finansinės atskaitomybės pagrindai nėra standartas ir nė viena iš sąvokų nėra viršesnė už kuriame nors standarte vartojamas sąvokas ar standarto reikalavimus; jos pagrindinis tikslas – padėti Valdybai rengti standartus, padėti rengėjams sukurti nuoseklią apskaitos politiką, jei taikytino standarto nėra, ir padėti visoms šalims suprasti ir aiškinti standartus.

Konceptualiuose pagrinduose įtraukta keletas naujų sąvokų, pateiktos atnaujintos turto ir įsipareigojimų apibrėžtys bei pripažinimo kriterijai ir paaiškintos kai kurios svarbios sąvokos. Konceptualieji pagrindai taikomi metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau.

Priemonei taikyti patikslinti konceptualieji pagrindai nebuvo priimti anksčiau ir nemanoma, kad tai turės kokio nors reikšmingo poveikio jos finansinėms ataskaitoms.

2.4   
  Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai.

2.4.1   Užsienio valiutos perskaičiavimas

Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta. Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio.

Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo savikaina užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą.

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą

2.4.2   Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Neišvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos atsiskaitymo dieną.

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Pirminio pripažinimo metu finansinis turtas klasifikuojamas kaip finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, o finansinis įsipareigojimas – kaip finansinis įsipareigojimas, vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Pagal 9-ąjį TFAS klasifikavimas pradedamas nustatant, ar finansinis turtas laikomas skolos ar nuosavo kapitalo priemone. 9-ajame TFAS pateikiamos nuorodos į 32-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pateikimas“ apibrėžtis.

Skolos priemonės – priemonės, kurios sandorio šalies požiūriu atitinka finansinio įsipareigojimo apibrėžtį, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant struktūrizuotų ūkio subjektų, valdžios sektoriaus ar bendrovių išleistas obligacijas, vekselius ar sertifikatus.

Skolos priemonė klasifikuojama amortizuota savikaina, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, ir |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, ir

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai). |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai).

Skolos priemonė klasifikuojama tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus. |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus.

Pirmiau nurodyti reikalavimai turėtų būti taikomi visam finansiniam turtui, net jei jis apima įterptąją išvestinę finansinę priemonę.

Nuosavybės priemonės yra priemonės, kurios atitinka nuosavybės apibrėžtį emitento požiūriu; t. y. priemonės, kuriose nėra sutartinių įsipareigojimų mokėti ir kurios įrodo likutinę emitento grynojo turto dalį. Nuosavybės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Investicijų į nuosavą kapitalą, kurios nėra skirtos parduoti, pirminio pripažinimo metu pagal Priemonę gali būti neatšaukiamai nuspręsta pateikti vėlesnius kitų bendrųjų pajamų pokyčius. Ši galimybė pasirenkama vertinant konkrečią investiciją.

Visas kitas finansinis turtas klasifikuojamas vertinant tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Verslo modelio vertinimas

Verslo modelio vertinimas

EIB, kaip Priemonės valdytojas, įvertina verslo modelio, pagal kurį skolos priemonė laikoma portfelio lygmeniu, tikslą, nes tai geriausiai atspindi tai, kaip valdoma įmonė ir informacija teikiama vadovybei. Ta informaciją apima:

| — | portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai; |
| --- | --- |

—

portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai;

| — | būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei, |
| --- | --- |

—

būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei,

| — | riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma, ir |
| --- | --- |

—

riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma, ir

| — | ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla. |
| --- | --- |

—

ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla.

Tačiau informacija apie pardavimo veiklą vertinama ne atskirai, o bendrai vertinant, kaip yra pasiektas paskelbtas Priemonės finansinio turto valdymo tikslas ir kaip panaudojami pinigų srautai.

Poveikio finansavimo priemonių paketo tiesioginių skolinimo operacijų verslo modelis yra pakeistas, kaip aprašyta ir atskleista 7 ir 24 pastabose.

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Šiame vertinime terminas „pagrindinis“ apibrėžiamas kaip skolos priemonės tikroji vertė pirminio pripažinimo metu. Terminas „palūkanos“ apibrėžiamas kaip atlygis už pinigų laiko vertę ir už kredito riziką, susijusią su per tam tikrą laikotarpį nepadengta pagrindine suma, ir už kitą pagrindinę skolinimo riziką ir išlaidas (pvz., likvidumo riziką ir administracines išlaidas), taip pat kaip pelno marža.

Vertinant, ar sutartyje numatyti pinigų srautai yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, atsižvelgiama į Priemonės sutarties sąlygas. Tai apima vertinimą, ar į finansinį turtą įtraukta sutarties sąlyga, dėl kurios galėtų pakisti sutartyje numatytų pinigų srautų laikas ar suma taip, kad jis neatitiktų šios sąlygos.

Pripažinimo nutraukimas

Pripažinimo nutraukimas

Priemonei taikyti finansinio turto pripažinimas nutraukiamas, kai nustoja galioti sutartyje numatytos teisės į finansinio turto pinigų srautus arba teisės gauti sutartyje numatytus pinigų srautus yra perduodamos atliekant operaciją, per kurią taikant Priemonę perduodama iš esmės visa su finansinio turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda, arba iš esmės išlaikoma visa su nuosavybe susijusi rizika ir nauda, bet neišlaikoma finansinio turto kontrolė.

Kai nutraukiamas finansinio turto arba finansinio įsipareigojimo pripažinimas (2.4.4 pastaba), skirtumas tarp turto arba įsipareigojimo balansinės vertės (arba balansinės vertės, priskiriamos turto ar įsipareigojimo, kurio pripažinimas nutrauktas, daliai) ir i) gauto ar sumokėto atlygio ir ii) bet kokio sukaupto pelno ar nuostolių, pripažintų kitomis bendrosiomis pajamomis, sumos yra pripažįstamas pelno arba nuostolių ataskaitoje, išskyrus sukauptą pelną arba nuostolius, pripažintus kitomis bendrosiomis pajamomis iš investicijų į nuosavą kapitalą, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, kurios pervedamos į rezervo fondą, o ne perleidžiamu pelnu arba nuostoliais.

Perklasifikavimas

Perklasifikavimas

Finansinis turtas nėra perklasifikuojamas po jo pirminio pripažinimo, išskyrus laikotarpį, kai Priemonei taikyti pakeičiamas finansinio turto verslo valdymo modelis.

Pakeitimas

Pakeitimas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas laikomas pakeistu, kai jo sutartyje numatyti pinigų srautai persvarstomi arba kitaip pakeičiami. Dėl persvarstymo arba pakeitimo gali būti panaikintas senosios finansinės priemonės pripažinimas ir pripažinta nauja finansinė priemonė, bet gali ir nebūti.

Esminis sutartyje numatytas finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina, pinigų srautų pakeitimas, dėl kurio panaikinamas finansinio turto pripažinimas, reiškia, kad naujas finansinis turtas pripažįstamas tikrąja verte, o pakeitimo poveikis pelnui arba nuostoliams įrašomas konsoliduotoje pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip finansinių operacijų rezultatas.

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą.

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos priemonės aktyviojoje rinkoje kotiruojama kaina. Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą.

Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir akcijų kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, akcijų ir akcijų indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Black-Scholes

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Priemonei taikyti naudojami plačiai pripažinti vertinimo modeliai įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutos apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimais rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių finansinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi, priklausomai nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms priemonės naudojami pačios Priemonės vertinimo modeliai, sukurti pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvioji rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis tinkamą vertinimo modelį, kuris bus naudojamas, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Taikant Priemonę apskaičiuojama tikroji vertė, naudojant tokią tikrosios vertės hierarchiją, atspindinčią apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

| — | 1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą. |
| --- | --- |

—

1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą.

| — | 2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų. |
| --- | --- |

—

2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų.

| — | 3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis. |
| --- | --- |

—

3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis.

Taikant Priemonę perkėlimai tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįstami ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje.

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

9-ajame TFAS numatytas perspektyvus tikėtinų kredito nuostolių vertės sumažėjimo modelis taikomas finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, finansinių garantijų sutartims, taip pat nebalansiniams įsipareigojimams. Reikia įvertinimo, kad būtų galima nustatyti susietąjį kintamąjį (įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės, nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo ir pozicijos vertės esant įsipareigojimų neįvykdymui), naudojamą norint įvertinti, kaip ekonominių ir kitų veiksnių pokyčiai veikia tikėtinus kredito nuostolius, kurie bus apskaičiuojami tikimybės pagrindu.

Vadovaujantis 9-uoju TFAS, atidėjiniai nuostoliams vertinami remiantis vienu iš toliau nurodytų pagrindų:

| — | tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, ir |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, ir

| — | tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį.

9-ajame TFAS nustatytas trijų etapų vertės sumažėjimo modelis, pagrįstas kredito kokybės pokyčiais nuo pirminio pripažinimo. Finansinės priemonės klasifikuojamos 1 etape, išskyrus tas priemones, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo. Tai apima tiek kiekybinę, tiek kokybinę informaciją ir analizę, pagrįstą Banko ekspertinėmis žiniomis, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją.

Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas yra finansinis turtas, kuris nuo pirminio pripažinimo momento priskiriamas 3 etapui. Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto atveju sukaupti tikėtinų galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai nuo pradinio pripažinimo yra pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje.

Pagal Priemonę atliktas etapo vertinimas pagrįstas nuosekliu metodu, kuris atitinka Kredito rizikos gaires ir Finansų stebėsenos gaires ir procedūras, apimančias visų pirma stebėjimo sąrašą, vidaus reitingą ir įsiskolinimus.

Jei kredito rizika reikšmingai padidėjo, finansinė priemonė perkeliama į 2 etapą, tačiau dar nelaikoma, kad jos vertė sumažėjo dėl kredito rizikos. Jei finansinės priemonės vertė sumažėjo dėl kredito rizikos, finansinė priemonė perkeliama į 3 etapą.

Siekiant nustatyti 3 etapo rizikos poziciją, taikant Priemonę nustatoma, ar yra objektyvių su įsipareigojimų neįvykdymo įvykiu susijusių įrodymų. Laikoma, kad su finansiniu turtu susiję įsipareigojimai nevykdomi, kai mažai tikėtina, kad skolininkas įvykdys visus su Priemone susijusius savo kreditinius įsipareigojimus, Priemonei neturint atgręžtinio reikalavimo teisės, arba kai skolininkas pradelsia bet kokio reikšmingo kreditinio įsipareigojimo Priemonei vykdymą daugiau kaip 90 dienų.

Šiuo atveju laikoma, kad finansinis turtas nuvertėjo, kai nustatoma, jog yra tikėtina, kad taikant Priemonę nebus galima surinkti visų sumų, kurios turi būti sumokėtos pagal pradines sutarties sąlygas, arba lygiavertę vertę. Atskiros kredito pozicijos vertinamos pagal skolininko savybes, bendrą finansinę padėtį, išteklius ir ankstesnius mokėjimus, paramos iš bet kokių finansiškai atsakingų garantų perspektyvas ir, kai taikoma, bet kokio įkaito realizavimo vertę.

Visi su vertės sumažėjimu susiję reikalavimai peržiūrimi ir analizuojami bent kas pusmetį. Bet kokie vėlesni tikėtinų būsimų pinigų srautų sumų ir laiko pokyčiai, palyginti su ankstesnėmis sąmatomis, lems atidėjinių kredito nuostoliams pokytį ir bus įtraukti arba įskaityti į pajamų ataskaitą. Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo panaikinamas tik tada, kai kredito kokybė pagerėja tiek, kad būtų galima pagrįstai užtikrinti, jog pagal reikalavimų susitarimo pradines sutarties sąlygas bus laiku surinkta pagrindinė suma ir palūkanos. Nurašymas atliekamas tada, kai laikoma, kad viso reikalavimo arba jo dalies nepavyks atgauti arba jo nebebus reikalaujama. Nurašytos sumos išskaičiuojamos iš anksčiau nustatytų vertės sumažėjimo sumų arba tiesiogiai pajamų ataskaitoje ir jomis sumažinama pagrindinė reikalavimo suma. Iš dalies arba visiškai susigrąžintos anksčiau nurašytos sumos įtraukiamos į pajamų ataskaitą.

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 2 ir 3 etapų turtui, o tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 1 etapo turtui.

Tikėtini kredito nuostoliai buvo apskaičiuoti remiantis šiais kintamaisiais:

| — | įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe; |
| --- | --- |

—

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe;

| — | nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo (LGD); |
| --- | --- |

—

nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo (LGD);

| — | pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. |
| --- | --- |

—

pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui.

Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra tikimybė, kad sandorio šalis neįvykdys savo finansinių įsipareigojimų per artimiausius 12 mėnesių arba per likusį įsipareigojimo galiojimo laikotarpį. Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra apskaičiuojama tam tikrą datą remiantis statistiniais reitingų modeliais ir vertinama naudojant reitingavimo priemones, pritaikytas įvairioms sandorio šalių ir pozicijų kategorijoms.

Reitingai – pagrindiniai duomenys, naudojami nustatant pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūrą pagal terminą. EIB surenka su Priemonės kredito rizikos pozicijomis susijusią informaciją apie veiklos rezultatus ir įsipareigojimų neįvykdymą. Surinkti duomenys suskirstomi pagal pramonės rūšį ir regiono tipą. Skirtingos pramonės šakos ir regionai, kurie vienodai reaguoja į kredito ciklus, analizuojami kartu.

EIB taiko statistinius modelius, kad išanalizuotų surinktus duomenis ir sugeneruotų likusio pozicijų galiojimo laikotarpio įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčius ir kaip jie turėtų keistis laikui bėgant.

Nuostoliai dėl įsipareigojimų neįvykdymo reiškia EIB numatomą pozicijos nuostolių, susidariusių dėl sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo, ir neįvykdytų įsipareigojimų sumos santykį. Nuostoliai dėl įsipareigojimų neįvykdymo taip pat gali būti apibrėžiami kaip „1. Susigrąžinimo norma“. Nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčiai daugiausia nustatomi pagal sandorio šalies pobūdį ir tipą, nurodant penkias pagrindines pozicijų klases: valstybės, valstybės institucijų, finansų įstaigų, bendrovių ir projektų finansų. Nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertės gali būti toliau tikslinamos pagal pozicijos produkto ir sutarties specifines savybes.

Pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui reiškia tikėtiną poziciją įsipareigojimų neįvykdymo atveju ir yra pagrįsta dabartine pozicija sandorio šalies atžvilgiu ir galimais pagal sutartį leidžiamos dabartinės sumos pokyčiais, įskaitant amortizaciją. Finansinio turto pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui yra jo bendra balansinė vertė. Skolinimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų atveju pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui apima panaudotą sumą ir sumas, kurios pagal sutartį gali būti panaudotos ateityje.

EIB į savo vertinimą įtraukia į ateitį orientuotą informaciją apie tai, ar priemonės kredito rizika nuo pirminio jos pripažinimo ir tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimo reikšmingai padidėjo.

2.4.2.1   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Taikant Priemonę pinigai ir pinigų ekvivalentai apibrėžiami kaip einamosios sąskaitos, trumpalaikiai indėliai arba komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai. Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje perkeliami amortizuota savikaina.

2.4.2.2   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo finansinį turtą sudaro kotiruojamos ir nekotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai, ir jis galiausiai klasifikuojamas amortizuota savikaina.

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių vertinami kaina, kuri parodo tikrąją vertę kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio išlaidomis. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

2.4.2.3   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolų ir išankstinių mokėjimų portfelį gali sudaryti skolos priemonės, pavyzdžiui, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant obligacijas, vekselius ar sertifikatus, kuriuos išleido struktūrizuoti ūkio subjektai, ketindami laikyti juos iki išpirkimo termino ir surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai apima:

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina, |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina,

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Priemonės paskolos pripažįstamos Priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Neišmokėtos paskolos dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Paskolos, kurioms taikomas SPPI testas, iš pradžių įrašomos savikaina (jų grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias sandorio išlaidas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą.

Skolos vertybiniai popieriai pripažįstami Priemonės turtu, kai pinigai iš anksto sumokami emitentui ir gali būti sutartimi susieta arba vieno segmento skolos priemonė. Neišmokėtos skolos vertybinių popierių dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Skolos vertybiniai popieriai iš pradžių vertinami savikaina, t. y. tikrąja verte, pridėjus bet kokias tiesiogiai priskirtinas sandorio sąnaudas, o vėliau vertinami amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo politika aprašyta 2.4.2 pastaboje.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai, neatitinkantys SPPI kriterijaus, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Tikrosios vertės nustatymo metodas yra pagrįstas diskontuotų pinigų srautų metodu.

2.4.2.4   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus. Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai pirmą kartą pripažįstami tikrąja verte, pridėjus sandorių išlaidas. Vėliau tikrosios vertės pokyčiai, įskaitant užsienio valiutos keitimo pelną ir nuostolius, pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje, o kitos bendrosios pajamos – pagal grynąjį akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių rezultatą.

Nekotiruojamų investicijų atveju, kai tikrosios vertės negalima gauti iš aktyvių rinkų, tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (4.2.1 pastaba).

Taikant Priemonę įsigytos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus. Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai. Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms. Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos. Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei įsipareigojimų. Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija. Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad pagal Priemonę nebūtų kontroliuojam nė viena iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemonė nedarytų jokios didelės įtakos, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS.

2.4.3   Finansinės garantijos

Finansinės garantijos

Finansinių garantijų sutartys – sutartys, pagal kurias reikalaujama, kad pagal Priemonę būtų sumokėtos konkrečios sumos garantijos turėtojui, kad būtų atlyginti nuostoliai, kuriuos šis patiria dėl konkretaus skolininko laiku nesumokėtų įmokų pagal skolos priemonės sąlygas.

Remiantis galiojančiomis taisyklėmis, šios garantijos neatitinka draudimo sutarties apibrėžties (4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“).

Finansinės garantijos apskaitomos pagal 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ kaip išvestinės finansinės priemonės arba kaip finansinės garantijos, priklausomai nuo jų savybių ir ypatybių, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS.

Išvestinių finansinių priemonių apskaitos politika išdėstyta 2.4.5 pastaboje.

Finansinės garantijos pirmą kartą pripažįstamos finansinės būklės ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“ tikrąja verte, pridėjus sandorio išlaidas, kurios yra tiesiogiai priskirtinos finansinių garantijų suteikimui. Įpareigojimas sumokėti pirminio pripažinimo metu parodomas tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų arba pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę.

Po pirminio pripažinimo finansinės garantijos vertinamos didesniąja iš šių verčių:

| — | atidėjinio nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, ir |
| --- | --- |

—

atidėjinio nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, ir

| — | pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus. |
| --- | --- |

—

pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus.

Bet koks grynosios įsipareigojimų sumos padidėjimas arba sumažėjimas (vertinamas pagal 9-ąjį TFAS), susijęs su finansinėms garantijoms, išskyrus reikalavimus dėl garantijos išmokėjimo, pripažįstamas pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjinių garantijoms pokytis“.

Gauti priedai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomi kaip mokesčių ir komisinės pajamos, remiantis 15-ajame TFAS nustatytu amortizacijos grafiku, taikomu visą finansinės garantijos galiojimo laikotarpį.

Be to, pasirašius garantijos susitarimą, jis parodomas kaip Priemonės neapibrėžtasis įsipareigojimas, o kai garantija naudojama – kaip Priemonės įsipareigojimas.

2.4.4   Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Finansinis įsipareigojimas, išskyrus finansinius įsipareigojimus, kurie atitinka skirtų parduoti apibrėžtį (pvz., išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimus), yra vertinamas amortizuota savikaina.

Taikant Priemonę nutraukiamas finansinio įsipareigojimo pripažinimas, kai sutartiniai įsipareigojimai įvykdomi, anuliuojami arba pasibaigia jų galiojimo laikotarpis.

2.4.5   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Išvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos naudojantis prekybos data.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės finansinės priemonės įrašomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“.

Pagal 9-ąjį TFAS finansiniam turtui arba finansiniams įsipareigojimams taikytini reikalavimai dėl įterptųjų išvestinių finansinių priemonių išskaidymo buvo panaikinti, todėl į mišriąją sutartį apskritai atsižvelgiama atitinkamai klasifikuojant finansinį turtą arba finansinį įsipareigojimą.

2.4.6   Įnašai

Įnašai

Valstybių narių įnašai finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos pripažįstami Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini Priemonės finansiniai įnašai, dieną.

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

| — | kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju; |
| --- | --- |

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju;

| — | jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes; |
| --- | --- |

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes;

| — | visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes; |
| --- | --- |

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes;

| — | priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų, ir |
| --- | --- |

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų, ir

| — | bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį.

Finansinėse ataskaitose įnašai klasifikuojami ir vertinami amortizuota savikaina.

2.4.7   Palūkanos ir panašios pajamos

Palūkanos ir panašios pajamos

Priemonės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei.

Nusipirktų arba suteiktų dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, per visą paskolos galiojimo laikotarpį taikant pagal kreditą patikslintą faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos amortizuota savikaina.

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimojo laikotarpio pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinių palūkanų metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje yra nurodomi prie palūkanų ir panašių pajamų.

2.4.8   Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš Priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos. Pagal Priemonę atliekami mokėjimai galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos.

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai.

2.4.9   Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą.

2.4.10   Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gauti mokesčiai pripažįstami pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla. Šie mokesčiai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie mokesčių ir komisinių pajamų.

Dividendai, susiję su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais, pripažįstami tada, kai gaunami, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių.

2.4.11   Mokesčių sistema

Mokesčių sistema

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

3.   Rizikos valdymas

Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie pagrindinę riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis. Tai:

| — | kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką; |
| --- | --- |

—

kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką;

| — | likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių; |
| --- | --- |

—

likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių;

| — | rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei. |
| --- | --- |

—

rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.1   
  Rizikos valdymo organizavimas

Rizikos valdymo organizavimas

EIB nuolat pritaiko IP rizikos valdymo sistemą.

EIB rizikos valdymo direktoratas nepriklausomai nustato, įvertina, stebi ir praneša apie Priemonei kylančią riziką. Remiantis pareigų atskyrimą užtikrinančia sistema, rizikos valdymo direktoratas yra nepriklausomas nuo veiklos padalinio. EIB atveju Rizikos valdymo padalinio generalinis direktorius teikia ataskaitas rizikos klausimais paskirtajam už rizikos valdymą atsakingam pirmininko pavaduotojui. Paskirtasis pirmininko pavaduotojas taip pat atsakingas už rizikos ataskaitų teikimo EIB valdymo komitetui ir direktorių valdybai priežiūrą.

3.2   
  Kredito rizika

Kredito rizika

Kredito rizika – potencialūs nuostoliai, kurie gali būti patirti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką.

3.2.1.   Kredito rizikos politika

Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir ją įkainoti. EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą nustatyti su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingus. Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., bendrovėms, bankams, viešojo sektoriaus subjektams ir kt.), sistema. Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką. Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris atspindi su jos užsienio valiutos reitingu susijusių įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe.

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti skolinius įsipareigojimus. Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą. Panašiai kaip bendrovių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas.

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami.

Visoms ne valstybės atliekamoms (arba ne valstybės garantuotoms ar panašioms) operacijoms taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos. Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma. Šie apribojimai paprastai taikomi, pvz., sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui.

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

| — | taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir) |
| --- | --- |

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir)

| — | garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos. |
| --- | --- |

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos.

Taikant Priemonę nesinaudojama jokiomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis kredito rizikai sumažinti.

3.2.2   Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines finansines priemones, kredito rizika. Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Didžiausia rizika | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| TURTAS | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 837 777 | 573 708 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 86 330 | 100 000 |
| Iždo finansinis turtas | 330 587 | 335 140 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 14 184 | 9 873 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Kitas turtas | — | 171 |
| Iš viso | 2 787 553 | 2 559 883 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | -37 269 | -23 822 |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| — | Išduotos garantijos |

tūkst. EUR

Didžiausia rizika

2019 12 31

2018 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

837 777

573 708

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

86 330

100 000

Iždo finansinis turtas

330 587

335 140

Išvestinės finansinės priemonės

14 184

9 873

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 518 675

1 540 991

Kitas turtas

—

171

Iš viso

Iš viso

2 787 553

2 787 553

2 559 883

2 559 883

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

-37 269

-37 269

-23 822

-23 822

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

—

Išduotos garantijos

200 013

2 800

Įsipareigojimai

| — | Neišmokėtos paskolos |
| --- | --- |

—

Neišmokėtos paskolos

1 357 320

1 283 932

| — | Neišduotos garantijos |
| --- | --- |

—

Neišduotos garantijos

1 359 818

1 553 668

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

2 917 151

2 917 151

2 840 400

2 840 400

Kredito rizika, iš viso

Kredito rizika, iš viso

5 667 435

5 667 435

5 376 461

5 376 461

3.2.3   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

3.2.3.1   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Pagal Priemonę prisiimtų paskolų ir avansų arba garantijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama klasifikuojant paskolas. Pagal poveikio finansavimo priemonių paketą (apibūdintą 24 pastaboje) atliekamoms operacijoms, išskyrus per tarpininkus teikiamas paskolas, taikoma kita procedūra, o ne kredito rizikos politikos gairės. Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu.

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas. Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą. Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų tikėtinų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių skolininkų įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, riziką ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę. Paskolų klasifikacijos paskirtis:

| — | ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką; |
| --- | --- |

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką;

| — | padeda paskirstyti stebėseną; |
| --- | --- |

—

padeda paskirstyti stebėseną;

| — | ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu; |
| --- | --- |

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu;

| — | ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus tikėtinais nuostoliais. |
| --- | --- |

—

ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus tikėtinais nuostoliais.

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

| i) | Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai. |
| --- | --- |

i)

Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai.

| ii) | Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija. |
| --- | --- |

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija.

| iii) | Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį. |
| --- | --- |

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį.

| iv) | Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi. |
| --- | --- |

iv)

Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi.

| v) | Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją. |
| --- | --- |

v)

Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją.

| vi) | Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų. |
| --- | --- |

vi)

Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų.

Tikėtini paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį. Atsižvelgiant į tų nuostolių dydį, paskola priskiriama vienai iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių.

| „A“ – | aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:






  — | „A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 % (remiantis Banko pageidaujamo kreditoriaus statusu ir įstatymu nustatyta apsauga, kurie laikomi užtikrinančiais visišką Banko turto susigrąžinimą suėjus terminui). |
| --- | --- | --- |

„A“ –

aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:

—

„A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 % (remiantis Banko pageidaujamo kreditoriaus statusu ir įstatymu nustatyta apsauga, kurie laikomi užtikrinančiais visišką Banko turto susigrąžinimą suėjus terminui).

| — | „A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu. |
| --- | --- |

—

„A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu.

| — | „A-“ – apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs. |
| --- | --- |

—

„A-“ – apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs.

| „B“ – | aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti. |
| --- | --- |

„B“ –

aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti.

| „C“ – | geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą. |
| --- | --- |

„C“ –

geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą.

| „D“ – | ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena. |
| --- | --- |

„D“ –

ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena.

| „E“ – | ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo. |
| --- | --- |

„E“ –

ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

| „F“ – | „F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių taikant Priemonę patiriama pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata. |
| --- | --- |

„F“ –

„F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių taikant Priemonę patiriama pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata.

fail

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į stebėjimo sąrašą. Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja.

3.2.3.3 skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis.

3.2.3.2   Skolinimo kredito rizikos analizė

Skolinimo kredito rizikos analizė

Tolesnėje lentelėje pateikiama didžiausia pasirašytų (išmokėtų ir neišmokėtų) paskolų kredito rizika (grynąja balansine verte) pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas:

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2019 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Bankai | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Bendrovės | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Valstybės institucijos | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Valstybės | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Iš viso išmokėta | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Neišmokėta | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | |

tūkst. EUR

2019 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Bankai

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Bendrovės

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Valstybės institucijos

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Valstybės

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Bankai | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Bendrovės | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Valstybės institucijos | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Valstybės | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Iš viso išmokėta | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Neišmokėta | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 435 352 | 48 467 | 2 317 281 | 2 801 101 | |

tūkst. EUR

2018 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Bankai

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Bendrovės

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Valstybės institucijos

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Valstybės

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

435 352

435 352

48 467

48 467

2 317 281

2 317 281

2 801 101

2 801 101

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą. Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui. Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutartyse numatytų teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų. Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės. Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.3   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikiama 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika.

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2019 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo (26) | Iš viso | Iš viso % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Bendrovės | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Valstybės institucijos | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Valstybės | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Iš viso | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

tūkst. EUR

2019 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo (26)

26

Iš viso

Iš viso %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Bendrovės

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Valstybės institucijos

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Valstybės

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Iš viso

Iš viso

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo | Iš viso | Iš viso % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| Bendrovės | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| Valstybės institucijos | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Valstybės | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Iš viso | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

tūkst. EUR

2018 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Iš viso %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Bendrovės

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Valstybės institucijos

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Valstybės

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Iš viso

Iš viso

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

3.2.3.4   Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1   
  Geografinė analizė

Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, Priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Skolininko šalis | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Kenija | 230 837 | 233 269 |
| Nigerija | 179 499 | 172 515 |
| Egiptas | 101 316 | 74 431 |
| Tanzanija | 96 640 | 124 718 |
| Mauricijus | 96 014 | 133 132 |
| Barbadosas | 75 342 | 74 638 |
| Kongo Demokratinė Respublika | 66 754 | 62 708 |
| Uganda | 64 882 | 81 766 |
| Etiopija | 62 005 | 55 215 |
| Mauritanija | 49 139 | 50 727 |
| Ruanda | 48 839 | 28 704 |
| Dominikos Respublika | 45 393 | 54 326 |
| Naujoji Kaledonija | 43 980 | 21 124 |
| Zambija | 43 036 | 17 700 |
| Senegalas | 42 750 | 18 330 |
| Jamaika | 33 436 | 72 165 |
| Kamerūnas | 32 238 | 14 784 |
| Gana | 31 635 | 39 246 |
| Malavis | 21 800 | 26 827 |
| Gvinėja | 20 399 | — |
| Angola | 19 269 | 20 651 |
| Togas | 18 022 | 30 634 |
| Žaliasis Kyšulys | 17 226 | 18 923 |
| AKR regionas | 14 674 | 24 335 |
| Mozambikas | 12 709 | 14 719 |
| Prancūzijos Polinezija | 12 556 | 17 453 |
| Kaimanų Salos | 12 203 | 13 213 |
| Nigeris | 5 399 | 9 655 |
| Malis | 4 234 | 4 767 |
| Seišeliai | 4 201 | 4 786 |
| Haitis | 3 345 | 4 748 |
| Samoa | 3 036 | 3 986 |
| Burkina Fasas | 1 861 | 4 649 |
| Vanuatu | 1 527 | 1 848 |
| Botsvana | 1 004 | 7 278 |
| Palau | 768 | 1 107 |
| Mikronezija | 648 | 759 |
| Beninas | 59 | — |
| Liberija | — | 1 153 |
| Pietų Afrika | — | 2 |
| Iš viso | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Skolininko šalis

2019 12 31

2018 12 31

Kenija

230 837

233 269

Nigerija

179 499

172 515

Egiptas

101 316

74 431

Tanzanija

96 640

124 718

Mauricijus

96 014

133 132

Barbadosas

75 342

74 638

Kongo Demokratinė Respublika

66 754

62 708

Uganda

64 882

81 766

Etiopija

62 005

55 215

Mauritanija

49 139

50 727

Ruanda

48 839

28 704

Dominikos Respublika

45 393

54 326

Naujoji Kaledonija

43 980

21 124

Zambija

43 036

17 700

Senegalas

42 750

18 330

Jamaika

33 436

72 165

Kamerūnas

32 238

14 784

Gana

31 635

39 246

Malavis

21 800

26 827

Gvinėja

20 399

—

Angola

19 269

20 651

Togas

18 022

30 634

Žaliasis Kyšulys

17 226

18 923

AKR regionas

14 674

24 335

Mozambikas

12 709

14 719

Prancūzijos Polinezija

12 556

17 453

Kaimanų Salos

12 203

13 213

Nigeris

5 399

9 655

Malis

4 234

4 767

Seišeliai

4 201

4 786

Haitis

3 345

4 748

Samoa

3 036

3 986

Burkina Fasas

1 861

4 649

Vanuatu

1 527

1 848

Botsvana

1 004

7 278

Palau

768

1 107

Mikronezija

648

759

Beninas

59

—

Liberija

—

1 153

Pietų Afrika

—

2

Iš viso

Iš viso

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.4.2   
  Pramonės sektorių analizė

Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių. Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos eilutėje „Tretinės paslaugos ir kt.“

| tūkst. EUR |
| --- |
| Skolininko pramonės sektorius | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Tretinės paslaugos ir kt. | 932 901 | 957 602 |
| Elektros energija, anglys ir kt. | 226 314 | 181 317 |
| Miestų plėtra, renovacija ir transportas | 195 042 | 192 400 |
| Cheminės medžiagos, plastikas ir farmacijos produktai | 51 865 | 20 436 |
| Žaliavos ir kasyba | 44 746 | 45 820 |
| Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos | 26 908 | 29 182 |
| Telekomunikacijos | 21 546 | 26 095 |
| Maisto grandinė | 8 355 | 15 386 |
| Atliekų perdirbimas | 6 812 | 7 564 |
| Investicinės prekės, ilgo naudojimo prekės | 4 186 | — |
| Žaliavų perdirbimas, statyba | — | 33 144 |
| Keliai ir greitkeliai | — | 32 043 |
| Socialinė infrastruktūra, švietimas ir sveikatos priežiūra | — | 2 |
| Iš viso | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Skolininko pramonės sektorius

2019 12 31

2019 12 31

2018 12 31

2018 12 31

Tretinės paslaugos ir kt.

932 901

957 602

Elektros energija, anglys ir kt.

226 314

181 317

Miestų plėtra, renovacija ir transportas

195 042

192 400

Cheminės medžiagos, plastikas ir farmacijos produktai

51 865

20 436

Žaliavos ir kasyba

44 746

45 820

Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos

26 908

29 182

Telekomunikacijos

21 546

26 095

Maisto grandinė

8 355

15 386

Atliekų perdirbimas

6 812

7 564

Investicinės prekės, ilgo naudojimo prekės

4 186

—

Žaliavų perdirbimas, statyba

—

33 144

Keliai ir greitkeliai

—

32 043

Socialinė infrastruktūra, švietimas ir sveikatos priežiūra

—

2

Iš viso

Iš viso

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.5   Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

Taikant Priemonę naudojama vidaus reitingo metodika, atitinkanti vidaus reitingais grindžiamą metodą pagal sistemą „Bazelis III“. Daugumai Priemonės sandorio šalių pagal šią metodiką buvo suteiktas vidaus reitingas. Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas Priemonės paskolų portfelio pasiskirstymas pagal geresnius skolininko arba garanto vidaus reitingus, jei tokių yra. Tais atvejais, kai vidaus reitingo nėra, atliekant šią analizę buvo naudojamas išorės reitingas.

Lentelėje parodomos ir pasirašytos (išmokėtos ir neišmokėtos) pozicijos, ir pagal riziką įvertintos pozicijos, pagrįstos vidaus metodika, kuri taikant Priemonę naudojama riboms valdyti.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | | 2019 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalentas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | BA1 – Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Vidaus reitingo nėra (27) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

tūkst. EUR

2019

„Moody’s“ reitingo ekvivalentas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

5 399

—

—

—

—

5 399

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

136 749

—

—

136 749

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

—

—

—

—

—

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

BA1 – Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

51 377

—

—

51 377

Vidaus reitingo nėra (27)

27

79 669

—

—

—

—

79 669

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-3 943

-33 326

—

—

—

-37 269

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

| tūkst. EUR |
| --- |
| | | 2018 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalentas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 75 057 | 134 701 | — | — | — | 209 758 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 1 806 | 1 806 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Vidaus reitingo nėra (28) | | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė | | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

tūkst. EUR

2018

„Moody’s“ reitingo ekvivalentas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

90 875

—

—

—

90 875

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

74 650

—

—

—

—

74 650

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

17 804

—

—

—

—

17 804

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

165 551

—

—

—

—

165 551

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

75 057

134 701

—

—

—

209 758

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

1 806

1 806

1 806

1 806

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-22 023

-22 023

-27 342

-27 342

- 143 092

- 143 092

-1 794

-1 794

-1 084

-1 084

- 195 335

- 195 335

Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

12 463

—

—

—

—

12 463

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

230 455

—

—

—

—

230 455

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

16 932

—

—

16 932

Vidaus reitingo nėra (28)

28

123 821

—

—

—

—

123 821

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-7 225

-7 225

-16 597

-16 597

—

—

—

-23 822

-23 822

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Taikant Priemonę toliau stebimi įvykiai, turintys įtakos jos skolininkams ir garantams, ypač bankams. Visų pirma, taikant Priemonę kiekvienu konkrečiu atveju vertinamos sutartyje numatytos teisės, jei reitingas pablogėja ir siekiama imtis rizikos mažinimo priemonių. Be to, atidžiai stebimos atnaujinamos banko garantijos, kurios suteikiamos už jo išduotas paskolas, siekiant užtikrinti, kad jos būtų pakeistos arba prireikus būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.6   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“. Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms.

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija EIB vadovybei ir valstybėms narėms apie bendrą įsiskolinimo būklę ir apie susigrąžinimo priemones, kurių jau imtasi arba ketinama imtis.

Paskolų mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Balansinė vertė | 1 518 675 | 1 540 991 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | | |
| Bendra suma | 136 749 | 188 861 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams | - 114 307 | - 144 886 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė | 22 442 | 43 975 |
| Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | | |
| Laiku nesumokėta: | | |
| 0–30 dienų | 61 | 804 |
| 30–60 dienų | 924 | — |
| 60–90 dienų | — | — |
| 90–180 dienų | 135 | — |
| daugiau kaip 180 dienų | 26 | 1 |
| Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 1 146 | 805 |
| Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 1 495 087 | 1 496 211 |
| Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė | 1 518 675 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2019 12 31

2018 12 31

Balansinė vertė

Balansinė vertė

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Bendra suma

136 749

188 861

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams

- 114 307

- 144 886

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

22 442

22 442

43 975

43 975

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Laiku nesumokėta:

Laiku nesumokėta:

0–30 dienų

61

804

30–60 dienų

924

—

60–90 dienų

—

—

90–180 dienų

135

—

daugiau kaip 180 dienų

26

1

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

1 146

1 146

805

805

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

1 495 087

1 495 087

1 496 211

1 496 211

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

1 518 675

1 518 675

1 540 991

1 540 991

3.2.3.7   Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Laikoma, kad Priemonės paskolos yra restruktūrizuotos, jei įvykus neigiamiems skolininko finansinės būklės pokyčiams su tuos skolininku iš naujo peržiūrimos pradinės susitarimų sąlygos, kurios tiesiogiai veikia būsimuosius finansinės priemonės pinigų srautus, ir dėl to taikant Priemonė gali būti patirta nuostolių. Tačiau restruktūrizavimo veiklos finansinis poveikis paprastai apsiriboja nuostoliais dėl vertės sumažėjimo, jei tokių yra, nes paprastai taikant Priemonę laikomasi finansinio neutralumo ir tai atsispindi iš naujo suderėtose restruktūrizuojamų operacijų kainodaros sąlygose.

Įprastomis veiklos sąlygomis atliekant paskolų klasifikaciją konkrečios paskolos būtų buvusios priskirtos prastesnei klasei ir prieš peržiūrint sąlygas paskola būtų buvusi įtraukta į stebėjimo sąrašą. Peržiūrėjus sąlygas, taikant Priemonę ir toliau bus atidžiai stebimos šios paskolos. Jei peržiūrėjus mokėjimo sąlygas nebus atkurta pradinė turto balansinė vertė, bus laikoma, kad jo vertė sumažėjo. Atitinkami nuostoliai dėl vertės sumažėjimo bus apskaičiuoti remiantis prognozuojamais pinigų srautais, diskontuotais taikant pirminę faktinę palūkanų normą. Reguliariai vertinamas poreikis sumažinti visų paskolų, kurių klasifikacija sumažinta iki E-, vertę; visų F klasės paskolų vertė turi būti sumažinta. Kai paskolos klasifikacija pakankamai pagerės, ji bus pašalinta iš stebėjimo sąrašo, laikantis pagal Priemonę taikomų procedūrų.

Restruktūrizavimo priemonės ir veiksmai, kurių per ataskaitinį laikotarpį ėmėsi Banko restruktūrizavimo grupė, apima termino pratęsimą, pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimą, pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimą ir pradelstų skolų kapitalizavimą. Tokios restruktūrizavimo priemonės nelemia pagrindinės operacijos pripažinimo nutraukimo, išskyrus atvejus, kai restruktūrizavimo datą sutartinių pokyčių poveikis grynajai dabartinei paskolos vertei laikomas reikšmingu. Jei toks naujai pripažintas finansinis turtas yra turtas, kurio vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, jis atitiks nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto apibrėžtį.

Pozicijos, dėl kurių padaryti susitarimų sąlygų pakeitimai, kurie neturi įtakos būsimiesiems pinigų srautams, kaip antai įkaito ar kiti užtikrinimo susitarimai arba sutartyse numatytų teisių atsisakymas pagal sutarties sąlygas, nėra laikomos restruktūrizuotomis, taigi nelaikoma, kad tie įvykiai yra pakankami, kad patys savaime rodytų vertės sumažėjimą.

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, nurodytos kaip tokios toliau pateikiamoje lentelėje:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės | 28 | 33 |
| Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas) | 245 534 | 280 720 |
| Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas | 7 916 | 9 506 |
| Pripažintas vertės sumažėjimas | 57 321 | 86 334 |
| Pajamos iš restruktūrizuotų operacijų palūkanų | 8 985 | 13 465 |
| Nurašytos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo) | 280 | — |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės

28

33

Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas)

245 534

280 720

Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas

7 916

9 506

Pripažintas vertės sumažėjimas

57 321

86 334

Pajamos iš restruktūrizuotų operacijų palūkanų

8 985

13 465

Nurašytos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo)

280

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Restruktūrizavimo priemonės |
| | 2018 12 31 | Išpirkimo terminų pratęsimas | Pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimas | Esminių finansinių sąlygų pažeidimas | Kitos | Grąžinimas ir nutraukimas pagal sutart (29) | 2019 12 31 |
| Bankai | 27 592 | 0 | 97 | 33 524 | 507 | -10 252 | 51 468 |
| Bendrovės | 253 128 | 134 | 0 | 0 | 0 | -59 196 | 194 066 |
| Iš viso | 280 720 | 134 | 97 | 33 524 | 507 | -69 448 | 245 534 |

tūkst. EUR

Restruktūrizavimo priemonės

2018 12 31

Išpirkimo terminų pratęsimas

Pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimas

Esminių finansinių sąlygų pažeidimas

Kitos

Grąžinimas ir nutraukimas pagal sutart (29)

29

2019 12 31

Bankai

27 592

0

97

33 524

507

-10 252

51 468

Bendrovės

253 128

134

0

0

0

-59 196

194 066

Iš viso

Iš viso

280 720

280 720

134

134

97

97

33 524

33 524

507

507

-69 448

-69 448

245 534

245 534

3.2.4   Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu. 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių pavidalu.

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms. Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui šiuo metu siekia 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Taisyklės išimtis padaryta bankui „Societe Generale“, kuriame yra Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitos. 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d.„Societe Generale“ trumpalaikio kredito riba siekė 110 000 000 EUR (šimtą dešimt milijonų eurų). Padidinta riba taikoma grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitoje laikomai pinigų sumai ir priemonėms, kurias išleido ši sandorio šalis ir kurios laikomos iždo portfelyje.

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo įskaitymo datos. Apie visus kredito rizikos pažeidimus pranešama įgaliojimus suteikiančioms institucijoms. 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir grynųjų pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-2 („Moody's“ ekvivalentas).

Tolesnėje lentelėje pateikiama pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aaa | 98 945 | 12 % | 71 914 | 13 % |
| P-1 | Aa2 | 67 799 | 8 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 89 983 | 11 % | 49 972 | 9 % |
| P-1 | A1 | 213 914 | 26 % | 199 938 | 34 % |
| P-1 | A2 | 212 199 | 25 % | 201 899 | 35 % |
| P-1 | A3 | 104 944 | 12 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 49 993 | 6 % | 49 985 | 9 % |
| Iš viso | 837 777 | 100 % | 573 708 | 100 % |

tūkst. EUR

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2019 12 31

2018 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aaa

98 945

12 %

71 914

13 %

P-1

Aa2

67 799

8 %

—

0 %

P-1

Aa3

89 983

11 %

49 972

9 %

P-1

A1

213 914

26 %

199 938

34 %

P-1

A2

212 199

25 %

201 899

35 %

P-1

A3

104 944

12 %

—

0 %

P-2

A3

49 993

6 %

49 985

9 %

Iš viso

Iš viso

837 777

837 777

100 %

100 %

573 708

573 708

100 %

100 %

3.2.5   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliais, kuriuos konkreti šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų. Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos. Visus apsikeitimo sandorius EIB vykdo su išorės sandorio šalimi. Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius EIB ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl. Master Swap Agreements) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. Credit Support Annexes).

Master Swap Agreements

Credit Support Annexes

3.2.5.2   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi EIB vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių EIB susiderėjo savo reikmėms. Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą EIB nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais.

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką EIB nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl. Net Market Exposure, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl. Potential Future Exposure, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai. NME ir PFE visiškai apima su investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones.

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

Tolesnėje lentelėje nurodoma skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių, kurie suskirstyti pagal jų tariamąją sumą ir tikrąją vertę, trukmė.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2019 m. gruodžio 31 d. | trumpesnės kaip | nuo 1 metų | nuo 5 metų | ilgesnės kaip | Iš viso 2019 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | 10 metų |
| Tariamoji suma | — | — | — | — | — |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | — | — | — | — |

tūkst. EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2019 m. gruodžio 31 d.

trumpesnės kaip

nuo 1 metų

nuo 5 metų

ilgesnės kaip

Iš viso 2019 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

10 metų

Tariamoji suma

—

—

—

—

—

—

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

—

—

—

—

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2018 m. gruodžio 31 d. | trumpesnės kaip | nuo 1 metų | nuo 5 metų | ilgesnės kaip | Iš viso 2018 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | 10 metų |
| Tariamoji suma | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | - 325 | — | — | - 325 |

tūkst. EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2018 m. gruodžio 31 d.

trumpesnės kaip

nuo 1 metų

nuo 5 metų

ilgesnės kaip

Iš viso 2018 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

10 metų

Tariamoji suma

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

- 325

—

—

- 325

- 325

Taikant Priemonę sudaromi trumpalaikiai valiutų apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2019 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių sąlyginė suma siekė 1 545,0 mln. EUR, palyginti su 1 460,6 mln. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.2019 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė 14,1 mln. EUR, o palyginti su 1,1 mln. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.

Taikant Priemonę sudaromi palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2019 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių sąlyginė suma siekė 24,2 mln. EUR (2018 m. – 28,5 mln. EUR), o tikroji vertė -0,1 mln. EUR (2018 m. – 0,7 mln. EUR).

3.2.6   Iždo finansinio turto kredito rizika

Iždo finansinio turto kredito rizika

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma iždo portfelio, kurį sudaro vien tik valstybinio pavaldumo įstaigų, bankų ir subjektų, kurie nėra bankai, komerciniai vekseliai, kurių likęs terminas yra trumpesnis kaip trys mėnesiai, būklė. ES valstybės narės, jų agentūros, bankai ir subjektai, kurie nėra bankai, yra reikalavimus atitinkantys emitentai. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Remiantis investavimo gairėmis ir atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas.

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aa1 | 50 046 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa2 | 19 997 | 6 % | 80 041 | 24 % |
| P-1 | Aa3 | 50 025 | 15 % | 95 055 | 29 % |
| P-1 | A1 | 55 050 | 17 % | 15 005 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 45 008 | 13 % |
| P-2 | A2 | — | 0 % | 50 015 | 15 % |
| P-2 | A3 | 85 027 | 26 % | 50 016 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | 30 433 | 9 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa3 | 40 009 | 12 % | — | 0 % |
| Iš viso | 330 587 | 100 % | 335 140 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2019 12 31

2018 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aa1

50 046

15 %

—

0 %

P-1

Aa2

19 997

6 %

80 041

24 %

P-1

Aa3

50 025

15 %

95 055

29 %

P-1

A1

55 050

17 %

15 005

4 %

P-1

A2

—

0 %

45 008

13 %

P-2

A2

—

0 %

50 015

15 %

P-2

A3

85 027

26 %

50 016

15 %

P-2

Baa1

30 433

9 %

—

0 %

P-2

Baa3

40 009

12 %

—

0 %

Iš viso

Iš viso

330 587

330 587

100 %

100 %

335 140

335 140

100 %

100 %

3.3   
  Likvidumo rizika

Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių. Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką. Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei. Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo.

3.3.1   Likvidumo rizikos valdymas

Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl Priemonės vykdomų operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis. Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus.

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga. Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus.

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo metu būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius. Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų. Priemonės likvidųjį turtą valdo banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti pagal Priemonę prisiimtus įsipareigojimus.

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas. Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas.

3.3.2   Likvidumo rizikos vertinimas

Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai pagal Priemonę prisiimti įsipareigojimai pagal išpirkimo datą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos iki sutartyje nustatytos išpirkimo datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais).

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti.

Paskoloms pagal investicinę priemonę (IP) nustatytas išmokėjimo terminas. Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą. Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas.

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą. Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams. Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t. y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų.

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją. Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką.

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš banko nuosavų išteklių. Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma. Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus.

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį. Išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas. Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki finansinių ataskaitų sudarymo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų faktūrų sumą.

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatyta konkreti išpirkimo data, priskiriami kategorijai „Išpirkimo data neapibrėžta“. Įsipareigojimai, dėl kurių finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui.

Išvestinių finansinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl CCS – cross currency swaps), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – cross currency interest rate swaps), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus.

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| tūkst. EUR |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai | Ilgesnis kaip 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2019 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Iš viso | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

tūkst. EUR

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai

Ilgesnis kaip 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2019 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

369

—

—

—

405 551

405 920

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

350 678

350 678

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Iš viso

Iš viso

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| tūkst. EUR |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai | Ilgesnis kaip 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2018 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 7 854 | — | — | — | 1 276 078 | 1 283 932 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Iš viso | 12 250 | — | — | — | 3 562 427 | 3 574 677 |

tūkst. EUR

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai

Ilgesnis kaip 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2018 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

7 854

—

—

—

1 276 078

1 283 932

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

360 655

360 655

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Iš viso

Iš viso

12 250

12 250

—

—

—

3 562 427

3 562 427

3 574 677

3 574 677

| tūkst. EUR |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėnesiai iki 1 metų | Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai | Ilgesnis kaip 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2019 12 31 |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | — | — | — | — | — |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | — | — | — | — |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 545 000 | — | — | — | 1 545 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 535 571 | — | — | — | -1 535 571 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 310 | 820 | 2 045 | | 3 175 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -1 128 | -2 138 | | -3 266 |
| Iš viso | 9 739 | - 308 | - 93 | — | 9 338 |

tūkst. EUR

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėnesiai iki 1 metų

Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai

Ilgesnis kaip 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2019 12 31

CCS ir CCIRS. Įplaukos

—

—

—

—

—

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

—

—

—

—

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 545 000

—

—

—

1 545 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 535 571

—

—

—

-1 535 571

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

310

820

2 045

3 175

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-1 128

-2 138

-3 266

Iš viso

Iš viso

9 739

9 739

- 308

- 308

- 93

- 93

—

—

9 338

9 338

| tūkst. EUR |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėnesiai – 1 metai | Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai | Ilgesnis kaip 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2018 12 31 |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -1 340 | -3 030 | - 175 | -4 545 |
| Iš viso | -4 488 | - 969 | 489 | 29 | -4 939 |

tūkst. EUR

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėnesiai – 1 metai

Ilgesnis kaip 1 metai–5 metai

Ilgesnis kaip 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2018 12 31

CCS ir CCIRS. Įplaukos

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

397

1 171

3 473

204

5 245

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-1 340

-3 030

- 175

-4 545

Iš viso

Iš viso

-4 488

-4 488

- 969

- 969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

3.3.3   Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytos neišvestinio finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriuos tikimasi atgauti arba padengti per daugiau nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, balansinės vertės.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Finansinis turtas: | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 1 636 520 | 1 666 232 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 619 928 | 567 292 |
| Kitas turtas | — | 171 |
| Iš viso | 2 256 448 | 2 233 695 |
| Finansiniai įsipareigojimai: | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 628 | 793 |
| Trečiosioms šalims mokėtina suma (30) | 93 531 | 93 641 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 37 269 | 23 822 |
| Iš viso | 131 428 | 118 256 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Finansinis turtas:

Finansinis turtas:

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 636 520

1 666 232

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

619 928

567 292

Kitas turtas

—

171

Iš viso

Iš viso

2 256 448

2 256 448

2 233 695

2 233 695

Finansiniai įsipareigojimai:

Finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

628

793

Trečiosioms šalims mokėtina suma (30)

30

93 531

93 641

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

37 269

23 822

Iš viso

Iš viso

131 428

131 428

118 256

118 256

3.4   
  Rinkos rizika

Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.4.1   Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais.

Priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi išlaidų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams, ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį pajamoms iš savo investicijų.

Priemonės paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas palūkanų normos svyravimui vertinamas apskaičiuojant bazinio punkto vertę (BPV).

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“.

Siekiant nustatyti Priemonės eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę, naudojama EIB finansavimo eurais kreivė (apsikeitimo sandorių eurais kreivė + EIB finansavimo marža). EIB finansavimo JAV doleriais kreivė naudojama JAV doleriais išreikštų paskolų pinigų srautų grynajai dabartinei vertei apskaičiuoti. Valiutomis, kurių patikimos ir pakankamai išsamios diskonto kreivės negalima gauti, išreikštų paskolų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė nustatoma kaip pakaitalą naudojant EIB finansavimo eurais kreivę.

Siekiant apskaičiuoti Priemonės mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, eurais išreikštiems pinigų srautams naudojama apsikeitimo sandorių eurais kreivė, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivė.

Kaip parodyta toliau pateikiamoje lentelėje, 2019 m. gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 533 tūkst. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 483 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigų | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| rinka |
| 2019 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 42 | - 99 | - 172 | - 163 | - 57 | — | - 533 |

tūkst. EUR

Bazinio punkto vertė

Pinigų

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

rinka

2019 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 42

- 99

- 172

- 163

- 57

—

- 533

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigų | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| rinka |
| 2018 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 38 | - 94 | - 168 | - 154 | - 29 | — | - 483 |

tūkst. EUR

Bazinio punkto vertė

Pinigų

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

rinka

2018 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 38

- 94

- 168

- 154

- 29

—

- 483

3.4.2   Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių.

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika Priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta. Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimųjų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį.

3.4.2.1   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais.

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutų apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius. Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos.

3.4.2.2   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais. IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta.

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos. IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau.

3.4.2.2.1.   
  JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant euro ir JAV dolerio apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama. Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų. Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą.

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai. Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais.

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius.

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka.

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“.

3.4.2.2.3.   
  Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma Priemonės užsienio valiutos kurso pozicija.

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje). Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis. Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR).

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių tikrosios vertės pokytis yra įtraukiamas į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, kaip ir paskolų bei išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, patikslinta pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte.

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“.

| 2019 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (6) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (6) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | - 530 | 99 334 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

2019 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (6)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

6

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (6)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

6

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

- 530

99 334

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

| 2018 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (7) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (7) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | - 432 | 73 833 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

2018 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (7)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

7

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (7)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

7

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

- 432

73 833

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

3.4.2.3   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2019 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėtų ir sudarytų 14,0 mln. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. – 8,8 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų 11,4 mln. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. – 7,2 mln. EUR).

3.4.2.4   Konvertavimo kursai

Konvertavimo kursai

Toliau nurodyti konvertavimo kursai buvo taikyti sudarant 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. balansus.

| | 2019 m. gruodžio 31 d. | 2018 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- |
| Ne ES šalių valiutos | | |
| Botsvanos pula (BWP) | 11,8376 | 12,2038 |
| Dominikos Respublikos pesai (DOP) | 59,3644 | 57,4037 |
| Fidžio doleriai (FJD) | 2,4045 | 2,4104 |
| Haičio gurdas (HTG) | 100,99 | 86,92 |
| Jamaikos doleris (JMD) | 147,6966 | 144,081 |
| Kenijos šilingai (KES) | 113,63 | 116,24 |
| Mauritanijos ugijos (MRU) | 42,2135 | 41,1660 |
| Mauricijaus rupijos (MUR) | 40,63 | 39,05 |
| Mozambiko metikalis (MZN) | 68,64 | 70,14 |
| Nigerijos naira (NGN) | 343,45 | 351,05 |
| Ruandos frankai (RWF) | 1 051,12 | 1 020,10 |
| Tanzanijos šilingai (TZS) | 2 573,66 | 2 624,33 |
| Ugandos šilingai (UGX) | 4 108 | 4 239 |
| JAV doleriai (USD) | 1,1234 | 1,145 |
| CFA frankai (XAF / XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Pietų Afrikos randai (ZAR) | 15,7773 | 16,4594 |
| Zambijos kvača (ZMW) | 15,7894 | 13,6077 |

2019 m. gruodžio 31 d.

2018 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

Ne ES šalių valiutos

Botsvanos pula (BWP)

11,8376

12,2038

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

59,3644

57,4037

Fidžio doleriai (FJD)

2,4045

2,4104

Haičio gurdas (HTG)

100,99

86,92

Jamaikos doleris (JMD)

147,6966

144,081

Kenijos šilingai (KES)

113,63

116,24

Mauritanijos ugijos (MRU)

42,2135

41,1660

Mauricijaus rupijos (MUR)

40,63

39,05

Mozambiko metikalis (MZN)

68,64

70,14

Nigerijos naira (NGN)

343,45

351,05

Ruandos frankai (RWF)

1 051,12

1 020,10

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 573,66

2 624,33

Ugandos šilingai (UGX)

4 108

4 239

JAV doleriai (USD)

1,1234

1,145

CFA frankai (XAF / XOF)

655,957

655,957

Pietų Afrikos randai (ZAR)

15,7773

16,4594

Zambijos kvača (ZMW)

15,7894

13,6077

3.4.3   Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių.

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį nuosavą kapitalą ir rizikos kapitalo fondus.

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais. Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus.

+/–10 % pakitus atskirų tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą ir į rizikos kapitalą vertei, o visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus nuosavo kapitalo priemonių portfelio tikrajai vertei) 2019 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 62,0 mln. EUR, arba atitinkamai -62,0 mln. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. – 56,7 mln. EUR, arba atitinkamai -56,7 mln. EUR).

4.   Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1   
  Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodyta finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje. Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę.

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Iždo finansinis turtas | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Rizikos kapitalo fondas | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 35 886 | 604 311 | 655 814 |
| Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Kitas turtas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Visas finansinis turtas | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 487 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | - 191 | — | — | — | — | - 191 | — | - 191 | — | - 191 |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | - 628 | - 628 | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | - 191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

tūkst. EUR

2019 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

14 184

—

—

—

—

14 184

—

14 184

—

14 184

Rizikos kapitalo fondas

—

504 694

—

—

—

504 694

362

—

504 332

504 694

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

115 234

—

—

—

115 234

15 255

—

99 979

115 234

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

21 702

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

35 886

35 886

604 311

604 311

655 814

655 814

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

837 777

—

—

837 777

—

—

—

—

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

86 330

—

—

86 330

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

330 587

—

330 587

144 097

186 083

—

330 180

Kitas turtas

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Visas finansinis turtas

Visas finansinis turtas

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 487

3 407 487

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

- 191

—

—

—

—

- 191

—

- 191

—

- 191

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

- 191

- 191

—

—

—

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

—

- 191

- 191

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

- 628

- 628

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-37 269

-37 269

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 353

-2 353

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

- 191

- 191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir gautinos sumos | Iždo finansinis turtas | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Rizikos kapitalo fondai | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Kitas turtas | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Visas finansinis turtas | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | - 793 | - 793 | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

tūkst. EUR

2018 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Iždo finansinis turtas

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Rizikos kapitalo fondai

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Kitas turtas

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Visas finansinis turtas

Visas finansinis turtas

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

- 793

- 793

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

4.2   
  Tikrosios vertės nustatymas

Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1   Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui.

| Vertinimo metodas | Svarbūs rinkoje negaunami duomenys | Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis |
| --- | --- | --- |
| Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Rizikos kapitalo fondas | Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė. | Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas. |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Patikslintas grynasis turtas. | Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.
  Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %. | Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Paskolos tikrąja verte (IFE) | Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.
  Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas). | Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis. | Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Iždo finansinis turtas | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas.

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Patikslintas grynasis turtas.

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Paskolos tikrąja verte (IFE)

Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.

Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas).

Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis.

Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iždo finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo patikslinimo sumos, t. y.:

| — | kredito vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė -32,8 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d., ir -37,4 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

kredito vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė -32,8 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d., ir -37,4 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.

| — | debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +28,7 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d., ir +15,1 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +28,7 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d., ir +15,1 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.

4.2.2   Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną.

2019 ir 2018 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį.

4.2.3   3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 550 617 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių |

tūkst. EUR

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

550 617

550 617

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių

1 708

| — | akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis |
| --- | --- |

—

akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

17 666

Iš viso

Iš viso

19 374

19 374

Išmokos

106 943

Grąžintos sumos

-79 435

Užsienio valiutos kursų skirtumai

6 812

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

604 311

604 311

| tūkst. EUR |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2018 m. sausio 1 d. | 473 081 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių |

tūkst. EUR

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

473 081

473 081

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių

-10 622

| — | akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis |
| --- | --- |

—

akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

-13 411

Iš viso

Iš viso

-24 033

-24 033

Išmokos

95 434

Grąžintos sumos

-11 165

Užsienio valiutos kursų skirtumai

17 300

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

550 617

550 617

2019 ir 2018 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį.

5.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Grynieji pinigai kasoje | 72 166 | 51 936 |
| Terminuotieji indėliai | 622 991 | 521 882 |
| Komerciniai vekseliai | 142 823 | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje | 837 980 | 573 818 |
| Sukauptos palūkanos | - 203 | - 110 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje | 837 777 | 573 708 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Grynieji pinigai kasoje

72 166

51 936

Terminuotieji indėliai

622 991

521 882

Komerciniai vekseliai

142 823

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

837 980

837 980

573 818

573 818

Sukauptos palūkanos

- 203

- 110

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

837 777

837 777

573 708

573 708

6.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, priskiriami skirtiems parduoti:

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | — | — | — |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 99 | - 191 | 24,181 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 14 184 | - 191 | 1 569 181 |

tūkst. EUR

2019 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai

—

—

—

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

99

- 191

24,181

Valiutų apsikeitimo sandoriai

14 085

—

1 545 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

14 184

14 184

- 191

- 191

1 569 181

1 569 181

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 340 | - 665 | 5 245 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 654 | — | 28 470 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

tūkst. EUR

2018 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

340

- 665

5 245

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

654

—

28 470

Valiutų apsikeitimo sandoriai

8 879

-7 828

1 460 608

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

7.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7.1   
  Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas paskolų ir išankstinių mokėjimų laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas su tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS vertės sumažėjimo modeliu.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (8) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d. | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Išmokos | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Nurašytos sumos | - 2 | - 278 | — | — | - 280 |
| Grąžintos sumos | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Parduotos paskolos | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (9) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d. | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d. | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | 5 164 | - 86 | — | — | 5 078 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -4 397 | - 47 | — | — | -4 444 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Parduotos paskolos | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (9) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Nurašytos sumos | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -1 911 | - 368 | - 559 | — | -2 838 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d. | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d. | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Išmokos | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (9) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Grąžintos sumos | - 720 | - 245 | — | — | - 965 |
| Nurašytos sumos | — | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | - 8 | — | — | - 8 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d. | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d. | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (9) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d. | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Amortizuota savikaina | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Palūkanos | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d. | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

tūkst. EUR

Bendrosios paskolos (8)

8

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d.

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Išmokos

164 308

123 416

—

—

287 724

Nurašytos sumos

- 2

- 278

—

—

- 280

Grąžintos sumos

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

Parduotos paskolos

-2 591

—

—

—

-2 591

Verslo modelio keitimas (IFE) (9)

9

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

Užsienio valiutos kursų skirtumai

15 041

4 064

1 493

—

20 598

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d.

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

5 164

- 86

—

—

5 078

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-4 397

- 47

—

—

-4 444

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

21 811

5 592

—

—

27 403

Parduotos paskolos

2 591

—

—

—

2 591

Verslo modelio keitimas (IFE) (9)

9

—

5 031

—

1 794

6 825

Nurašytos sumos

2

278

—

—

280

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-1 911

- 368

- 559

—

-2 838

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d.

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d.

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d.

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Išmokos

—

23 461

—

—

23 461

Verslo modelio keitimas (IFE) (9)

9

—

13 650

—

—

13 650

Grąžintos sumos

- 720

- 245

—

—

- 965

Nurašytos sumos

—

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

- 8

—

—

- 8

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d.

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Grynasis tikrosios vertės pokytis

—

-8 331

—

—

-8 331

Verslo modelio keitimas (IFE) (9)

9

—

-6 825

—

—

-6 825

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Amortizuota savikaina

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

Palūkanos

10 451

8 903

—

—

19 354

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d.

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (10) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. sausio 1 d. | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Išmokos | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Nurašytos sumos | — | — | — | — | — |
| Grąžintos sumos | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. gruodžio 31 d. | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d. | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Nurašytos sumos | — | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d. | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2018 m. gruodžio 31 d. | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. sausio 1 d. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Išmokos | — | — | — | — | — |
| Grąžintos sumos | — | — | — | — | — |
| Nurašytos sumos | — | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | — | — | — | — |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. sausio 1 d. | - 378 | — | — | — | - 378 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | - 702 | — | — | — | - 702 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d. | 720 | — | — | — | 720 |
| Amortizuota savikaina | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Palūkanos | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2018 m. gruodžio 31 d. | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Bendrosios paskolos (10)

10

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. sausio 1 d.

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Išmokos

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Nurašytos sumos

—

—

—

—

—

Grąžintos sumos

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d.

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

—

- 155 539

- 155 539

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

-1 853

288

—

—

-1 565

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

4 696

870

-2 146

—

3 420

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Nurašytos sumos

—

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d.

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2018 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2018 m. gruodžio 31 d.

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. sausio 1 d.

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Išmokos

—

—

—

—

—

Grąžintos sumos

—

—

—

—

—

Nurašytos sumos

—

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

—

—

—

—

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. sausio 1 d.

- 378

- 378

—

—

—

—

—

—

- 378

- 378

Grynasis tikrosios vertės pokytis

- 702

—

—

—

- 702

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Amortizuota savikaina

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Palūkanos

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2018 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2018 m. gruodžio 31 d.

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

7.2.   
  Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams, atėmus atkūrimą

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams, atėmus atkūrimą

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | - 46 | — | — | - 46 |
| Parduotos paskolos | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (11) | — | - 10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | - 129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Nurašymai | — | — | - 280 | — | - 280 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

tūkst. EUR

2019

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

3 952

—

—

—

3 952

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-4 005

25 150

—

—

21 145

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

- 46

—

—

- 46

Parduotos paskolos

—

—

-2 591

—

-2 591

Verslo modelio keitimas (IFE) (11)

11

—

- 10

-5 031

-1 794

-6 835

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

- 129

-10 049

—

—

-10 178

Nurašymai

—

—

- 280

—

- 280

Užsienio valiutos kursų skirtumai

247

371

2 221

—

2 839

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2018 m. sausio 1 d. | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

tūkst. EUR

2018

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

19 738

19 738

29 975

29 975

105 826

105 826

—

—

155 539

155 539

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

2 285

—

—

—

2 285

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

—

-2 633

—

—

-2 633

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

—

27 646

1 794

29 440

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas investicijų į nuosavą kapitalą laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2019 m. sausio 1 d. | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Išmokos | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -56 387 | -13 361 | -69 748 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d. | 462 304 | 96 105 | 558 409 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d. | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -3 488 | 12 117 (1) (12) | 8 629 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 319 | 86 | 405 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d. | 42 390 | 19 129 | 61 519 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d. | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

tūkst. EUR

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2019 m. sausio 1 d.

Savikaina 2019 m. sausio 1 d.

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Išmokos

90 972

15 971

106 943

Grąžintos sumos / pardavimai

-56 387

-13 361

-69 748

Užsienio valiutos kursų skirtumai

6 126

281

6 407

Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

462 304

462 304

96 105

96 105

558 409

558 409

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d.

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-3 488

12 117 (1) (12)

1

12

8 629

Užsienio valiutos kursų skirtumai

319

86

405

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d.

42 390

42 390

19 129

19 129

61 519

61 519

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d.

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2018 m. sausio 1 d. | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Išmokos | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -21 681 | - 635 | -22 316 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Savikaina 2018 m. gruodžio 31 d. | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. sausio 1 d. | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -20 493 | - 172 | -20 665 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 2 034 | - 27 | 2 007 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. gruodžio 31 d. | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2018 m. gruodžio 31 d. | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

tūkst. EUR

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2018 m. sausio 1 d.

Savikaina 2018 m. sausio 1 d.

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Išmokos

73 250

22 184

95 434

Grąžintos sumos / pardavimai

-21 681

- 635

-22 316

Užsienio valiutos kursų skirtumai

13 938

1 355

15 293

Savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. sausio 1 d.

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-20 493

- 172

-20 665

Užsienio valiutos kursų skirtumai

2 034

- 27

2 007

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. gruodžio 31 d.

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2018 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2018 m. gruodžio 31 d.

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

9.   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Iš įnašų mokėtojų gautiną 86 330 tūkst. EUR sumą sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai

10.   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai. Lentelėje parodyti iždo portfelio pokyčiai.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 335 140 |
| Įsigijimai | 2 948 021 |
| Obligacijų, kurių išpirkimo terminas suėjęs, vertė | -2 952 905 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | - 93 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 424 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 330 587 |

tūkst. EUR

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

335 140

335 140

Įsigijimai

2 948 021

Obligacijų, kurių išpirkimo terminas suėjęs, vertė

-2 952 905

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

- 93

Sukauptų palūkanų pokytis

424

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

330 587

330 587

| tūkst. EUR |
| --- |
| Likutis 2018 m. sausio 1 d. | 144 382 |
| Įsigijimai | 2 219 062 |
| Obligacijų, kurių išpirkimo terminas suėjęs, vertė | -2 026 659 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | 149 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | -1 794 |
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. | 335 140 |

tūkst. EUR

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

144 382

144 382

Įsigijimai

2 219 062

Obligacijų, kurių išpirkimo terminas suėjęs, vertė

-2 026 659

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

149

Sukauptų palūkanų pokytis

-1 794

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

335 140

335 140

11.   Kitas turtas

Kitas turtas

Pagrindiniai kito turto komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Finansinės garantijos | — | 171 |
| Iš viso kito turto | — | 171 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Finansinės garantijos

—

171

Iš viso kito turto

Iš viso kito turto

—

—

171

171

12.   Būsimojo laikotarpio pajamos

Būsimojo laikotarpio pajamos

Pagrindiniai būsimojo laikotarpio pajamų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos | 32 085 | 32 658 |
| Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus | 481 | 1 106 |
| Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų | 32 566 | 33 764 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos

32 085

32 658

Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus

481

1 106

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

32 566

32 566

33 764

33 764

13.   Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas atidėjinių finansinėms garantijoms laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas pagal tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS modelį:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 94 | 699 | — | 793 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 534 | — | — | 534 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | — | — | — | — |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | — | — | — |
| Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas | — | - 588 | — | - 588 |
| Reikalavimai mokėti pagal garantiją | — | - 53 | — | - 53 |
| Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija | — | - 71 | — | - 71 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | 13 | — | 13 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 628 | — | — | 628 |

tūkst. EUR

2019

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

94

94

699

699

—

—

793

793

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

534

—

—

534

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

—

—

—

—

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

—

—

—

Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas

—

- 588

—

- 588

Reikalavimai mokėti pagal garantiją

—

- 53

—

- 53

Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija

—

- 71

—

- 71

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

13

—

13

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

628

628

—

—

—

—

628

628

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | — | 484 | — | 484 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 94 | — | — | 94 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | — | 391 | — | 391 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | — | — | — |
| Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas | — | — | — | — |
| Reikalavimai mokėti pagal garantiją | — | — | — | — |
| Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija | — | - 128 | — | - 128 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | - 48 | — | - 48 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 94 | 699 | — | 793 |

tūkst. EUR

2018

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

—

—

484

484

—

—

484

484

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

94

—

—

94

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

—

391

—

391

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

—

—

—

Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas

—

—

—

—

Reikalavimai mokėti pagal garantiją

—

—

—

—

Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija

—

- 128

—

- 128

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

- 48

—

- 48

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

94

94

699

699

—

—

793

793

14.   Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams, atėmus atkūrimą

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams, atėmus atkūrimą

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas neišmokėtų paskolų atidėjinių nuostoliams (kreditavimo įsipareigojimų) laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas pagal tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS modelį:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | - 836 | 15 138  (13) | — | 14 302 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | — | — | — |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (14) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 123 | 80 | — | 203 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

tūkst. EUR

2019

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

1 669

9 983

—

11 652

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

- 836

15 138  (13)

13

—

14 302

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

—

—

—

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

696

773

—

1 469

Verslo modelio keitimas (IFE) (14)

14

-2 974

-1 387

—

-4 361

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-1 960

-7 858

—

-9 818

Užsienio valiutos kursų skirtumai

123

80

—

203

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 40 | 14 | — | 54 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

tūkst. EUR

2018

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

1 993

1 993

2 163

2 163

—

—

4 156

4 156

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

5 192

—

—

5 192

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

—

14 420

—

14 420

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

40

14

—

54

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 50 009 | 47 799 |
| Kitos sumos, mokėtinos EIB | 31 | 54 |
| Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP | 97 398 | 95 960 |
| Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 147 438 | 143 813 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

50 009

47 799

Kitos sumos, mokėtinos EIB

31

54

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

97 398

95 960

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

147 438

147 438

143 813

143 813

16.   Kiti įsipareigojimai

Kiti įsipareigojimai

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Iš anksto gauti paskolos mokėjimai | 1 961 | 2 124 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų | 339 | 369 |
| Finansinių garantijų reikalavimai | 53 | — |
| Iš viso kitų įsipareigojimų | 2 353 | 2 493 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

1 961

2 124

Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų

339

369

Finansinių garantijų reikalavimai

53

—

Iš viso kitų įsipareigojimų

Iš viso kitų įsipareigojimų

2 353

2 353

2 493

2 493

17.   Pareikalautieji valstybių narių įnašai

Pareikalautieji valstybių narių įnašai

| tūkst. EUR |
| --- |
| Valstybės narės | Priemonei skirtas įnašas | Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai | Iš viso įnešta | Pareikalauta, bet neįmokėta (15) |
| Austrija | 76 442 | 9 592 | 86 034 | 2 410 |
| Belgija | 112 757 | 14 105 | 126 862 | 3 530 |
| Bulgarija | 1 274 | 336 | 1 610 | 140 |
| Kipras | 819 | 216 | 1 035 | 90 |
| Čekija | 4 641 | 1 224 | 5 865 | 510 |
| Danija | 62 220 | 7 875 | 70 095 | 2 000 |
| Estija | 455 | 120 | 575 | 50 |
| Suomija | 43 821 | 5 655 | 49 476 | 1 470 |
| Prancūzija | 677 756 | 81 837 | 759 593 | 19 550 |
| Vokietija | 667 065 | 82 766 | 749 831 | 20 500 |
| Graikija | 39 090 | 5 324 | 44 414 | 1 470 |
| Vengrija | 5 005 | 1 320 | 6 325 | 550 |
| Airija | 21 034 | 3 075 | 24 109 | 910 |
| Italija | 374 974 | 48 883 | 423 857 | 12 860 |
| Latvija | 637 | 168 | 805 | 70 |
| Lietuva | 1 092 | 288 | 1 380 | 120 |
| Liuksemburgas | 8 422 | 1 065 | 9 487 | 270 |
| Malta | 273 | 72 | 345 | 30 |
| Nyderlandai | 151 510 | 19 140 | 170 650 | 4 850 |
| Lenkija | 11 830 | 3 120 | 14 950 | 1 300 |
| Portugalija | 30 418 | 4 154 | 34 572 | 2 300 |
| Rumunija | 3 367 | 888 | 4 255 | 370 |
| Slovakija | 1 911 | 504 | 2 415 | 210 |
| Slovėnija | 1 638 | 432 | 2 070 | 180 |
| Ispanija | 191 564 | 27 231 | 218 795 | 7 850 |
| Švedija | 81 090 | 10 499 | 91 589 | 2 740 |
| Jungtinė Karalystė | 395 895 | 53 802 | 449 697 | — |
| Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |
| Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |

tūkst. EUR

Valstybės narės

Priemonei skirtas įnašas

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai

Iš viso įnešta

Pareikalauta, bet neįmokėta (15)

15

Austrija

76 442

9 592

86 034

2 410

Belgija

112 757

14 105

126 862

3 530

Bulgarija

1 274

336

1 610

140

Kipras

819

216

1 035

90

Čekija

4 641

1 224

5 865

510

Danija

62 220

7 875

70 095

2 000

Estija

455

120

575

50

Suomija

43 821

5 655

49 476

1 470

Prancūzija

677 756

81 837

759 593

19 550

Vokietija

667 065

82 766

749 831

20 500

Graikija

39 090

5 324

44 414

1 470

Vengrija

5 005

1 320

6 325

550

Airija

21 034

3 075

24 109

910

Italija

374 974

48 883

423 857

12 860

Latvija

637

168

805

70

Lietuva

1 092

288

1 380

120

Liuksemburgas

8 422

1 065

9 487

270

Malta

273

72

345

30

Nyderlandai

151 510

19 140

170 650

4 850

Lenkija

11 830

3 120

14 950

1 300

Portugalija

30 418

4 154

34 572

2 300

Rumunija

3 367

888

4 255

370

Slovakija

1 911

504

2 415

210

Slovėnija

1 638

432

2 070

180

Ispanija

191 564

27 231

218 795

7 850

Švedija

81 090

10 499

91 589

2 740

Jungtinė Karalystė

395 895

53 802

449 697

—

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

18.   Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2019 12 31 | 2018 12 31 |
| Įsipareigojimai | | |
| Neišmokėtos paskolos | 1 357 320 | 1 283 931 |
| Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais | 405 920 | 347 167 |
| Išduotos garantijos | 200 013 | 2 800 |
| Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 455 671 | 457 328 |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| Pasirašytos, bet neišduotos garantijos | 1 359 818 | 1 553 668 |
| Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai | 3 778 742 | 3 644 894 |

tūkst. EUR

2019 12 31

2018 12 31

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai

Neišmokėtos paskolos

1 357 320

1 283 931

Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais

405 920

347 167

Išduotos garantijos

200 013

2 800

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

455 671

457 328

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

1 359 818

1 553 668

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

3 778 742

3 778 742

3 644 894

3 644 894

19.   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 01 01
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 01 01
  iki 2018 12 31 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 89 244 | 92 506 |
| Palūkanų subsidijos | 4 679 | 4 224 |
| Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų | 93 923 | 96 730 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 01 01

iki 2019 12 31

Nuo 2018 01 01

iki 2018 12 31

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

89 244

92 506

Palūkanų subsidijos

4 679

4 224

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

93 923

93 923

96 730

96 730

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai: tūkst. EUR

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 01 01
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 01 01
  iki 2018 12 31 |
| Išvestinės finansinės priemonės | - 261 | - 563 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | - 722 | - 654 |
| Iždo finansinis turtas | -1 965 | -1 322 |
| Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | -2 948 | -2 539 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 01 01

iki 2019 12 31

Nuo 2018 01 01

iki 2018 12 31

Išvestinės finansinės priemonės

- 261

- 563

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

- 722

- 654

Iždo finansinis turtas

-1 965

-1 322

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-2 948

-2 948

-2 539

-2 539

20.   Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių pajamų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 01 01
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 01 01
  iki 2018 12 31 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai | 4 399 | 107 |
| Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai | 39 | 170 |
| Kitos | — | 7 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų | 4 438 | 284 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 01 01

iki 2019 12 31

Nuo 2018 01 01

iki 2018 12 31

Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai

4 399

107

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

39

170

Kitos

—

7

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

4 438

4 438

284

284

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių išlaidų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 01 01
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 01 01
  iki 2018 12 31 |
| Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai | - 721 | - 106 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų | - 721 | - 106 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 01 01

iki 2019 12 31

Nuo 2018 01 01

iki 2018 12 31

Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai

- 721

- 106

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

- 721

- 721

- 106

- 106

21.   Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių pagrindiniai komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 1 1
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 1 1
  iki 2018 12 31 |
| Grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių | - 133 | 3 166 |
| Dividendų pajamos | 1 408 | 7 320 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | 8 629 | -20 665 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 9 904 | -10 179 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 1 1

iki 2019 12 31

Nuo 2018 1 1

iki 2018 12 31

Grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių

- 133

3 166

Dividendų pajamos

1 408

7 320

Grynasis tikrosios vertės pokytis

8 629

-20 665

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

9 904

9 904

-10 179

-10 179

22.   Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės sąnaudos – tai faktinės EIB patirtos Priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Priemonės klientus.

Pagrindiniai bendrųjų administracinių išlaidų komponentai:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Nuo 2019 1 1
  iki 2019 12 31 | Nuo 2018 1 1
  iki 2018 12 31 |
| Faktinės EIB patirtos išlaidos | -52 982 | -50 021 |
| Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių | 2 973 | 2 222 |
| Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų | -50 009 | -47 799 |

tūkst. EUR

Nuo 2019 1 1

iki 2019 12 31

Nuo 2018 1 1

iki 2018 12 31

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-52 982

-50 021

Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

2 973

2 222

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

-50 009

-50 009

-47 799

-47 799

23.   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas ūkio subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą. 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam ūkio subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

| — | apribota veikla; |
| --- | --- |

—

apribota veikla;

| — | siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą; |
| --- | --- |

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą;

| — | nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos; |
| --- | --- |

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos;

| — | finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai). |
| --- | --- |

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai).

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems ūkio subjektams, kurių Priemonė nekontroliuoja, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų palūkanas.

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

12-jame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos. Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui. 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius.

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuotų ūkio subjektų, kurių Priemonė nekonsoliduoja, bet kuriuose Priemonė turi dalių, tipai.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Pobūdis ir paskirtis | Priemonės turimos dalys |
| --- | --- | --- |
| Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ) | Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ. | Grynosios išmokėtos sumos
  Pajamos iš palūkanų |
| Rizikos kapitalo operacijos | Pagal Priemonę finansuojami rizikos kapitalo ir investiciniai fondai. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus. | Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas
  Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Priemonės turimos dalys

Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Pajamos iš palūkanų

Rizikos kapitalo operacijos

Pagal Priemonę finansuojami rizikos kapitalo ir investiciniai fondai. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas

Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, balansinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat didžiausia Priemonės nuostolių, susijusių su tais ūkio subjektais, rizika. Didžiausia nuostolių rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Antraštinė dalis | Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolių rizika 2019 12 31 | Didžiausia nuostolių rizika 2018 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Rizikos kapitalo fondai | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |
| Iš viso | | 504 332 | 467 152 | 834 955 | 797 775 |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2019 12 31

Didžiausia nuostolių rizika 2018 12 31

Rizikos kapitalo fondai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

504 332

467 152

834 955

797 775

Iš viso

Iš viso

504 332

504 332

467 152

467 152

834 955

834 955

797 775

797 775

24.   Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas.

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. Impact Financing Envelope, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteiks naujų galimybių pasinaudoti Priemone ir didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Impact Financing Envelope

Socialinio poveikio kapitalo fondus, kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo.

Socialinio poveikio kapitalo fondus

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo. Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP.

Paskolas finansų tarpininkams

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones, kurios taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms. Ši priemonė taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą. Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį.

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais). Pagal šią priemonę EIB taiko griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalėtų atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža).

Tiesioginiam finansavimui

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudaro sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones.

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas.

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos:

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Bendroji balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d. | Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2019 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėta suma 2019 m. gruodžio 31 d. | Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2019 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 22 347 | - 354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė (16) | — | — | — | 47 331 | - 50 |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Iš viso | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Bendroji balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d.

Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2019 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėta suma 2019 m. gruodžio 31 d.

Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2019 m. gruodžio 31 d.

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

22 347

- 354

21 993

42 400

-1 251

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė (16)

16

—

—

—

47 331

- 50

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

58 643

19 626

78 269

14

—

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Iš viso

Iš viso

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėta suma 2018 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 19 134 | 53 672 |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 29 566 | 24 700 |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė (17) | - 786 | 43 668 |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 53 183 | 1 014 |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 6 711 | 114 629 |
| Iš viso | | | 107 808 | 237 683 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėta suma 2018 m. gruodžio 31 d.

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

19 134

53 672

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

29 566

24 700

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė (17)

17

- 786

43 668

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

53 183

1 014

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

6 711

114 629

Iš viso

Iš viso

107 808

107 808

237 683

237 683

Nuo 2019 m. sausio mėn. 1 d. vadovybė nusprendė IFE tiesioginėms skolinimo operacijoms (išskyrus paskolas finansų tarpininkams) taikyti bendrojo įgaliojimo rizikos principus, kaip numatyta EIB kredito ir nuosavo kapitalo rizikos gairėse, ir stebėti bei pranešti apie riziką, susijusią su IFE tiesioginėmis skolinimo operacijomis, remiantis jų tikrąja verte.

Pagal naująjį metodą bankas atlieka kokybinį rizikos vertinimą, kuriuo siekiama įvertinti tokių operacijų investicinio pagrindo pagrįstumą ir tikėtiną verslo gyvybingumą. Šiame kontekste IFE tiesioginės skolinimo operacijos perklasifikuojamos iš amortizuota savikaina vertinamų paskolų į tikrąja verte vertinamas paskolas.

Pakeitus verslo modelį, ateityje reikia nuo perklasifikavimo dienos pakeisti portfelį. Todėl ankstesniems metams šis pakeitimas poveikio neturi. 4,4 mln. EUR poveikis einamųjų metų pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitai pripažįstamas dalyje „Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis“.

25.   Vėlesni įvykiai

Vėlesni įvykiai

Po balanso sudarymo dienos neįvyko jokių esminių įvykių, apie kuriuos reikėtų paskelbti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2019 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas

ŽODYNĖLIS

ŽODYNĖLIS

ABAC

ABAC

Taip pavadinta Komisijos apskaitos sistema, kuri nuo 2005 m. papildyta kaupiamosios apskaitos taisyklėmis. Be grynaisiais pinigais pagrįstų biudžeto sąskaitų, Komisija rengia kaupimo principu pagrįstas sąskaitas, kuriose pajamos pripažįstamos tuomet, kai jos yra uždirbamos, o ne tada, kai jos gaunamos. Išlaidos pripažįstamos tada, kai jos patiriamos, o ne tada, kai jos apmokamos. Tai prieštarauja pinigų principu grindžiamai biudžeto apskaitai, pagal kurią sandoriai ir kiti įvykiai pripažįstami tik tada, kai gaunami arba sumokami pinigai.

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai apima institucijų ir subjektų einamąsias išlaidas (darbuotojų, pastatų, biuro įrangos).

Agentūros

Agentūros

ES įstaigos, turinčios atskirą teisinį subjektiškumą ir kurioms, laikantis griežtų sąlygų, gali būti suteikti biudžeto vykdymo įgaliojimai. Jos turi gauti atskirą biudžeto įvykdymo patvirtinimą iš biudžeto įvykdymą tvirtinančios institucijos.

Apskaita

Apskaita

Finansinių operacijų įrašymo į sąskaitas ir pranešimo apie jas veiksmas, apimantis operacijos sukūrimą, jos pripažinimą, tvarkymą ir apibendrinimą finansinėse ataskaitose.

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūno vaidmuo, įgaliojimai ir atsakomybė nustatyti Finansiniame reglamente:

| — | tinkamas mokėjimų vykdymas, |
| --- | --- |

—

tinkamas mokėjimų vykdymas,

| — | pajamų surinkimas, |
| --- | --- |

—

pajamų surinkimas,

| — | sumų susigrąžinimas ir įskaitymas, |
| --- | --- |

—

sumų susigrąžinimas ir įskaitymas,

| — | apskaitos tvarkymas, rengimas ir teikimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos tvarkymas, rengimas ir teikimas,

| — | apskaitos taisyklių ir metodų bei sąskaitų plano parengimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos taisyklių ir metodų bei sąskaitų plano parengimas,

| — | apskaitos sistemų nustatymas bei tvirtinimas ir atitinkamais atvejais sistemų, kurias įgaliojimus suteikiantis pareigūnas yra nustatęs apskaitos informacijos teikimui ir pagrindimui (vietos sistemų), tvirtinimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos sistemų nustatymas bei tvirtinimas ir atitinkamais atvejais sistemų, kurias įgaliojimus suteikiantis pareigūnas yra nustatęs apskaitos informacijos teikimui ir pagrindimui (vietos sistemų), tvirtinimas,

| — | iždo valdymas, |
| --- | --- |

—

iždo valdymas,

| — | avansinių lėšų administratorių paskyrimas, |
| --- | --- |

—

avansinių lėšų administratorių paskyrimas,

| — | banko sąskaitų atidarymas ir uždarymas institucijos vardu. |
| --- | --- |

—

banko sąskaitų atidarymas ir uždarymas institucijos vardu.

Asignavimai

Asignavimai

Biudžeto finansavimas.

Biudžete prognozuojami tiek įsipareigojimai (teisiniai įsipareigojimai teikti finansavimą, jei tenkinamos tam tikros sąlygos), tiek mokėjimai (mokėjimai gavėjams tiek pinigais, tiek banko pavedimu). Asignavimai įsipareigojimams ir mokėjimams dažnai skiriasi (diferencijuotieji asignavimai), nes lėšas daugiametėms programoms ir projektams paprastai įsipareigojama skirti tais metais, kai priimamas sprendimas, bet jos išmokamos per tuos metus, per kuriuos programos ir projektai įgyvendinami. Nediferencijuotieji asignavimai taikomi administracinėms išlaidoms ir įsipareigojimų asignavimams, kurie lygūs mokėjimų asignavimams.

Asignavimų panaikinimas

Asignavimų panaikinimas

Nepanaudoti asignavimai, kurių nebegalima naudoti.

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Metinio periodiškumo principo taikymo išimtis, pagal kurią asignavimai, kurie negalėjo būti panaudoti konkrečiais biudžetiniais metais, griežtomis sąlygomis išimties tvarka gali būti perkelti, kad juos būtų galima panaudoti kitais metais.

Bendrosios įmonės (BĮ)

Bendrosios įmonės (BĮ)

ES teisės subjektas, įsteigtas pagal Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo. Šis terminas gali būti vartojamas bet kokiai bendradarbiavimo struktūrai, reikalingai „Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti“, apibūdinti.

Biudžetas

Biudžetas

Pagal biudžeto principus parengtas metinis finansinis planas, kuriame pateikiamos prognozės ir tvirtinamas kiekvienų finansinių metų būsimų sąnaudų, pajamų ir išlaidų įvertis. Biudžete pateikiamas išsamus jų aprašymas ir pagrindimas (pastarasis įtraukiamas kaip biudžeto pastaba).

Biudžetinis įsipareigojimas

Biudžetinis įsipareigojimas

Biudžetinis įsipareigojimas yra asignavimų rezervavimas vėlesnėms išlaidoms padengti.

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Kalbant apie biudžeto struktūrą, pajamos ir išlaidos biudžete parodytos pagal privalomą nomenklatūrą, kuri atspindi kiekvieno punkto pobūdį ir tikslą, nustatytus biudžeto valdymo institucijos. Atskiros antraštės (antraštinė dalis, skyrius, straipsnis arba punktas) sudaro formalų nomenklatūros aprašą.

Biudžeto rezultatas

Biudžeto rezultatas

Gautų pajamų ir išmokėtų sumų, įskaitant patikslinimus dėl perkėlimų, panaikinimų ir valiutos kurso skirtumų, skirtumas.

Agentūrų atveju gauta suma turės būti grąžinta finansavimo institucijai, kaip numatyta agentūroms taikomame finansiniame reglamente.

Biudžeto valdymo institucija

Biudžeto valdymo institucija

Institucijos, turinčios įgaliojimus priimti sprendimus biudžeto klausimais: sprendimus dėl ES institucijų priima Europos Parlamentas ir Ministrų Taryba.

Agentūrų ir bendrųjų įmonių biudžeto valdymo institucija yra jų valdyba.

Agentūrų ir bendrųjų įmonių biudžeto valdymo institucija yra jų valdyba.

Biudžeto vykdymas

Biudžeto vykdymas

Biudžeto panaudojimas vykdant išlaidų ir pajamų operacijas.

Biudžeto vykdymo rezultatas

Biudžeto vykdymo rezultatas

Plg. Biudžeto rezultatas

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuoti asignavimai naudojami daugiametėms operacijoms finansuoti; einamaisiais finansiniais metais jie apima visas teisinių įsipareigojimų, prisiimtų dėl veiksmų, kurių įgyvendinimas trunka daugiau kaip vienus finansinius metus, išlaidas. Finansinio reglamento 7 straipsnis: Diferencijuoti asignavimai skirti daugiametėms operacijoms finansuoti. Juos sudaro įsipareigojimų asignavimai ir mokėjimų asignavimai.

Diferencijuoti asignavimai skirti daugiametėms operacijoms finansuoti. Juos sudaro įsipareigojimų asignavimai ir mokėjimų asignavimai.

Dotacijos

Dotacijos

Finansiniai įnašai, kuriais iš biudžeto tiesiogiai ir neatlygintinai remiama veikla, kuria siekiama padėti siekti kurios nors ES politikos tikslo, arba įstaigos, siekiančios kokio nors bendro Europos intereso arba turinčios tikslą, kurio siekia ir kuri nors ES politika, veikla.

Ekonominis rezultatas

Ekonominis rezultatas

Išlaidų ir pajamų poveikis balansui, pagrįstas kaupiamosios apskaitos taisyklėmis.

Finansinis reglamentas (FR)

Finansinis reglamentas (FR)

Šiame reglamente, priimtame pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavus su Europos Audito Rūmais, nustatytos Europos Sąjungos bendrojo biudžeto sudarymo ir vykdymo taisyklės.

Žr. 2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (31).

31

Finansavimo šaltinis

Finansavimo šaltinis

Asignavimų rūšis

Išlaidos

Išlaidos

Terminas, vartojamas biudžeto išlaidoms iš visų rūšių finansavimo šaltinių apibūdinti.

Išorės ir vidaus asignuotosios pajamos

Išorės ir vidaus asignuotosios pajamos

Gautos pajamos, skirtos konkretiems išlaidų punktams finansuoti.

Pagrindiniai išorės asignuotųjų pajamų šaltiniai – trečiųjų šalių finansiniai įnašai Sąjungos finansuojamoms programoms.

trečiųjų šalių finansiniai įnašai Sąjungos finansuojamoms programoms.

Pagrindiniai vidaus asignuotųjų įplaukų šaltiniai yra iš trečiųjų šalių už jų prašymu patiektas prekes, suteiktas paslaugas arba atliktus darbus gautos pajamos, pajamos, gautos iš sugrąžintų nepagrįstai išmokėtų sumų, ir pajamos iš leidinių ir filmų, įskaitant esančius elektroninėse laikmenose, pardavimo.

Pagrindiniai vidaus asignuotųjų įplaukų šaltiniai yra iš trečiųjų šalių už jų prašymu patiektas prekes, suteiktas paslaugas arba atliktus darbus gautos pajamos, pajamos, gautos iš sugrąžintų nepagrįstai išmokėtų sumų, ir pajamos iš leidinių ir filmų, įskaitant esančius elektroninėse laikmenose, pardavimo.

Išsamus asignuotąsias pajamas sudarančių straipsnių sąrašas pateikiamas Finansinio reglamento 21 straipsnyje.

Įgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas

Įgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas

Kiekvienoje įstaigoje įgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas yra atsakingas už pajamų ir išlaidų tvirtinimą, vadovaujantis gero finansų valdymo principais, ir už tai, kad būtų laikomasi teisėtumo bei taisyklingumo reikalavimų.

Įgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas yra atsakingas už visų finansinių sprendimų dėl veiksmų, už kuriuos jis yra atsakingas, priėmimą. Visų pirma, remdamasis savo atlikta rizikos analize, jis turi priimti sprendimus dėl biudžeto vykdymo.

Įgyvendinimas

Įgyvendinimas

Plg. Biudžeto vykdymas

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai apima bendras teisinių įsipareigojimų (sutarčių, susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), kurie galėtų būti pasirašyti einamaisiais finansiniais metais, sąnaudas. Finansinio reglamento 7 straipsnis: Įsipareigojimų asignavimai apima visas einamųjų finansinių metų teisinių įsipareigojimų (sutarčių, dotacijos susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), prisiimtų dėl daugiau kaip vienerius metus trunkančios veiklos, išlaidas.

Įsipareigojimų asignavimai apima visas einamųjų finansinių metų teisinių įsipareigojimų (sutarčių, dotacijos susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), prisiimtų dėl daugiau kaip vienerius metus trunkančios veiklos, išlaidas.

Įsipareigojimų panaikinimas

Įsipareigojimų panaikinimas

Asignavimų rezervavimo panaikinimas.

Koregavimas

Koregavimas

Biudžeto taisymas arba lėšų perkėlimas iš vieno biudžeto punkto į kitą.

Lėšų susigrąžinimas

Lėšų susigrąžinimas

Vykdomasis raštas sumoms susigrąžinti yra procedūra, pagal kurią deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas užregistruoja Komisijos teisę į išmoką, siekiant atgauti priklausančią sumą. Ši teisė yra Komisijos teisė reikalauti sumos, kurią turi sumokėti skolininkas, paprastai gavėjas.

Metinis periodiškumas

Metinis periodiškumas

Biudžeto principas, pagal kurį išlaidos ir pajamos programuojamos ir tvirtinamos vieniems metams, kurie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

Mokėjimas

Mokėjimas

Mokėjimas yra išmoka, skirta teisiniams įsipareigojimams vykdyti.

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai apima einamaisiais metais mokėtinas išlaidas, susijusias su einamaisiais ir (arba) ankstesniais metais prisiimtais teisiniais įsipareigojimais (Finansinio reglamento 7 straipsnis).

Nebegaliojantys asignavimai

Nebegaliojantys asignavimai

Nepanaudoti asignavimai, kurie finansinių metų pabaigoje turi būti panaikinami. Nebegaliojimas reiškia viso leidimo (asignavimo) patirti išlaidas ir (arba) prisiimti įsipareigojimus arba jo dalies panaikinimas.

Nebegaliojimas

Tik bendrųjų įmonių nepanaudoti asignavimai gali būti įrašyti į kitų ne daugiau kaip trejų finansinių metų pajamų ir išlaidų sąmatą (vadinamoji „N + 3“ taisyklė), kaip nurodyta jų finansinėse taisyklėse. Todėl nebegaliojantys BĮ asignavimai galėtų būti vėl panaudoti iki „N + 3“ finansinių metų.

Nediferencijuotieji asignavimai

Nediferencijuotieji asignavimai

Nediferencijuotieji asignavimai skiriami metinio pobūdžio operacijoms. (Finansinio reglamento 9 straipsnis). ES biudžete nediferencijuotieji asignavimai taikomi administracinėms išlaidoms, paramai žemės ūkio rinkai ir tiesioginėms išmokoms.

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai (arba RAL, pranc. reste à liquider) apibrėžiami kaip įsipareigota skirti, bet dar nesumokėta asignavimų suma arba teisinių įsipareigojimų, kurie ne visiškai apmokėti, suma. Jie tiesiogiai susiję su daugiamečių programų egzistavimu ir įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų atsiskyrimu.

reste à liquider

Pajamos

Pajamos

Terminas, kuriuo apibūdinamos pajamos iš visų biudžeto finansavimo šaltinių.

Paskirtos pajamos

Paskirtos pajamos

Pajamos, paskirtos konkrečiam tikslui, tokios kaip fondų pajamos, subsidijos, dovanos ir testamentu paliktas turtas, įskaitant kiekvienai konkrečiai institucijai paskirtas pajamas.

Plg. asignuotosios pajamos

Patvirtintas biudžetas

Patvirtintas biudžetas

Biudžeto projektas tampa patvirtintu biudžetu, kai jį patvirtina biudžeto valdymo institucija.

Plg. Biudžetas

Perkėlimas

Perkėlimas

Perkėlimai reiškia asignavimų perkėlimą iš vienos biudžeto eilutės į kitą per finansinius metus, todėl jie yra laikomi biudžeto konkretumo principo išimtimi. Tačiau jie yra aiškiai leidžiami pagal Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo Finansiniame reglamente nustatytomis sąlygomis. Finansiniame reglamente išskiriamos atskiros perkėlimų rūšys, priklausomai nuo to, ar perkeliama iš vienos biudžeto antraštinės dalies, skyriaus, straipsnio arba išlaidų kategorijos į kitą ar perkeliama juose, ir jiems atlikti reikalingi skirtingo lygio leidimai.

Perviršis

Perviršis

Teigiamas pajamų ir išlaidų skirtumas (plg. biudžeto vykdymo rezultatas), kuris turi būti grąžintas finansavimo institucijai, kaip numatyta Finansiniame reglamente.

RAL

RAL

Neįvykdytų įsipareigojimų suma. Plg. Neįvykdyti įsipareigojimai

Rezultatas

Rezultatas

Plg. Biudžeto rezultatas

Taikymo taisyklės

Taikymo taisyklės

Išsamios Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklės. Jos išdėstytos Komisijos reglamente, priimtame pasikonsultavus su visomis institucijomis, ir negali pakeisti finansinio reglamento, nuo kurio jos priklauso.

Taisomasis biudžetas

Taisomasis biudžetas

Sprendimas, priimtas per biudžetinius metus iš dalies pakeisti (padidinti, sumažinti, perkelti) tų metų patvirtinto biudžeto aspektus.

Teisės į gautinas sumas

Teisės į gautinas sumas

Teisės į gautinas sumas yra vykdomieji raštai sumoms susigrąžinti, kuriuos Europos Sąjunga turi parengti, kad surinktų pajamas.

Teisinis įsipareigojimas

Teisinis įsipareigojimas

Teisiniu įsipareigojimu nustatoma teisinė prievolė trečiosioms šalims.

Teisinis pagrindas (pagrindinis teisės aktas)

Teisinis pagrindas (pagrindinis teisės aktas)

Teisinis pagrindas arba pagrindas paprastai yra teisės aktas, grindžiamas Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo straipsniu, kuriuo Bendrijai suteikiama kompetencija konkrečioje politikos srityje ir nustatomos tos kompetencijos, įskaitant biudžeto vykdymą, įgyvendinimo sąlygos. Tam tikrais Sutarties straipsniais Komisijai suteikiamas įgaliojimas imtis tam tikrų veiksmų, dėl kurių gali būti patiriamos išlaidos be papildomo teisės akto.

Valiutos kurso skirtumas

Valiutos kurso skirtumas

Skirtumas, susidarantis dėl valiutos keitimo kursų, taikomų sandoriams su euro zonai nepriklausančiomis šalimis, arba dėl turto ir įsipareigojimų perkainojimo užsienio valiuta ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Veiklos asignavimai

Veiklos asignavimai

Iš veiklos asignavimų finansuojamos įvairios politikos sritys, daugiausia dotacijų arba viešųjų pirkimų forma.

---

(1)  OL L 210, 2013 8 6, p. 1.

1

(2)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p. 1).

2

(3)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

3

(4)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

4

(5)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 53 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse. Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

5

(6)  2016 m. birželio 6 d. Tarybos reglamentas (ES) 2016/888, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (ES) 2015/323 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento nuostatos, susijusios su įnašų dalių mokėjimu (OL L 149, 2016 6 7, p. 1).

6

(7)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

7

(8)  2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 193, 2018 7 30, p. 1).

8

(9)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

9

(10)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

10

(11)  Reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046.

11

(12)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

12

(13)  Tarp programų bei veiklos komitetų papildomų išmokų patvirtinimo ir oficialaus įsipareigojimo ABAC sistemoje momento susidaro laiko tarpas. 2019 m. pabaigoje bendra įsipareigota suma buvo 722,7 mln. EUR.

13

(14)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

14

(1)  OL L 314, 2001 11 30, p. 1.

1

(2)  OL L 109, 2007 4 26, p. 33.

2

(3)  2019 m. balandžio 15 d. Tarybos sprendimas (ES) 2019/640 dėl lėšų, nepanaudotų vykdant iš 10-ojo Europos plėtros fondo finansuojamus projektus, skyrimo Afrikos taikos priemonei papildyti (OL L 109, 2019 4 24, p. 24).

3

(15)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą.

15

(16)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą.

16

(17)  Remiantis Tarybos sprendimu 2010/406/ES (OL L 189, 2010 7 22, p. 14), iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo 150 mln. EUR papildomai skirta Sudanui (147 mln. EUR – specialiajam asignavimui Sudanui, 3 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

17

(18)  Remiantis Tarybos sprendimu 2011/315/ES (OL L 142, 2011 5 28, p. 61), iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo 200 mln. EUR papildomai skirta Sudanui (194 mln. EUR – specialiam asignavimui Pietų Sudanui, 6 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

18

(19)  Visi savanoriškų įnašų sumažėjimai yra grąžinimas donorams.

19

(20)  Gauti perkėlimai: iš 8-ojo ir 9-ojo EPF panaikintų įsipareigojimų į 10-ojo EPF rezervus.

20

(21)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 11-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą.

21

(22)  Kiek tai susiję su bendru finansavimu, lentelėje parodyti tik įsipareigojimų asignavimai.

22

(23)  Remiantis Tarybos sprendimu 2017/xxx/ES, iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo xxx mln. EUR papildomai skirta Afrikos taikos priemonei.

23

(24)  Gauti perkėlimai: iš 10-ojo EPF panaikintų įsipareigojimų į 10-ojo EPF rezervus.

24

(25)  Kiek tai susiję su bendru finansavimu, lentelėje parodyti tik įsipareigojimų asignavimai.

25

(4)  Asignavimų %

4

(5)  2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais palūkanos ir panašios pajamos sudarė 93,9 mln. EUR (2018 m. – 96,7 mln. EUR), apskaičiuotus pagal turtą amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

5

(26)  Skolinimo operacijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

26

(27)  Agentūros susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

27

(28)  Agentūros susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

28

(29)  Sumažėjusios sumos paaiškinamos per metus atliktais operacijų, kurios jau buvo laikomos restruktūrizuotomis 2019 m. gruodžio 31 d., pagrindinės sumos mokėjimais ir tais metais atliktu restruktūrizavimo priemonių nutraukimu.

29

(30)  Trečiosioms šalims mokėtinos sumos apima palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurios dar nėra išmokėtos valstybėms narėms, kai terminas iš esmės nenustatytas.

30

(6)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

6

(7)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

7

(8)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

8

(9)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

9

(10)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

10

(11)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

11

(12)  Įskaitant 2018 m. gruodžio 31 d. apskaičiuotos tikrosios vertės (5 853 tūkst. EUR) iškraipymą, kuris buvo ištaisytas 2019 m. Be jo, grynasis nerealizuoto pelno ir nuostolių pokytis 2019 finansiniais metais sudarytų 17 970 tūkst. EUR.

12

(13)  2019 m. gruodžio 31 d. atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams apskaičiavimo metodika, taikoma 2 etapo kreditavimo įsipareigojimams, buvo pakeista, todėl atliekant skaičiavimus kredito konvertavimo koeficientai netaikyti. Dėl šio pokyčio susidarė papildoma 7,7 mln. EUR tikėtų kredito nuostolių suma.

13

(14)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

14

(15)  2019 m. spalio 24 d. Taryba nustatė kiekvienos valstybės narės iki 2020 m. sausio 21 d. mokėtinų įnašų sumas. 2019 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 86 330 EUR.

15

(16)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

16

(17)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

17

(31)  OL L 193, 2018 7 30, p. 1.

31

---

| 2020 11 13 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 387/167 |
| --- | --- | --- | --- |

2020 11 13

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 387/167

---

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

(2020/C 387/02)

Nuomonė

| I. | Mes auditavome:






  a) | 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Komisijos 2020 m. birželio 16 d. patvirtinta 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Komisijos 2020 m. birželio 16 d. patvirtinta 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita;

| b) | šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1). |
| --- | --- |

b)

šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1).

Finansinių ataskaitų patikimumas

| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo









  II. | Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2019 m. gruodžio 31 d. ir tą dieną pasibaigusių metų jos operacijų rezultatai, pinigų srautai ir grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

II.

Finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas

Pajamos

| Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo









  III. | Mūsų nuomone, 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo

III.

Išlaidos

| Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo









  IV. | Mūsų nuomone, atsižvelgiant į Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde aprašytų dalykų svarbą, 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų finansinėse ataskaitose patvirtintos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. |
| --- | --- |

Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo

IV.

Pagrindas pareikšti nuomonę

| V. | Auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais (TAS) ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais (TAAIS). Mūsų pagal šiuos standartus ir kodeksus nustatytos pareigos plačiau apibūdintos mūsų ataskaitos skirsnyje „Auditoriaus atsakomybė“. Taip pat laikėmės nepriklausomumo reikalavimų ir atlikome savo etines pareigas pagal Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos Buhalterių profesionalų etikos kodeksą. Esame įsitikinę, kad savo nuomonei pagrįsti surinkome pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. |
| --- | --- |

V.

Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| VI. | 2019 m. pagal 8-ąjį, 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį EPF į apskaitą įtrauktos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. Mūsų įvertintas finansinėse ataskaitose patvirtintų išlaidų klaidų lygis yra 3,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Pagrindiniai audito dalykai

| VII. | Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi mūsų einamojo laikotarpio finansinės būklės ataskaitų auditui. Šie dalykai buvo nagrinėjami mūsų bendro finansinės būklės ataskaitų audito kontekste ir rengiant susijusią audito nuomonę, tačiau apie juos mes neteikiame atskiros nuomonės. |
| --- | --- |

VII.

Sukauptos sąnaudos

| VIII. | Mes įvertinome finansinėse ataskaitose pateiktas sukauptas sąnaudas (žr. 2.8 pastabą), kurioms taikomas aukštas vertinimo lygis. 2019 m. pabaigoje Komisija įvertino, kad patirtos, bet paramos gavėjų dar nepraneštos tinkamos finansuoti išlaidos sudarė 5 074 milijonus eurų (2018 m. pabaigoje jos sudarė 5 133 milijonus eurų). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Mes patikrinome šių sukauptų sumų įverčių skaičiavimus ir peržiūrėjome 30 pavienių sutarčių imtį, siekdami atsižvelgti į riziką, kad sukauptos sumos buvo nurodytos neteisingai. Atlikę šį darbą padarėme išvadą, kad galutinėse finansinėse ataskaitose pripažintos sukauptos sąnaudos buvo tinkamos. |
| --- | --- |

IX.

Galimas Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos poveikis 2019 m. EPF finansinėms ataskaitoms

| X. | 2017 m. kovo 29 d. Jungtinė Karalystė oficialiai pranešė Europos Vadovų Tarybai apie savo ketinimą išstoti iš ES. 2019 m. lapkričio 12 d. Komisijos paskelbė susitarimą dėl išstojimo, kuriame nustatyta Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos tvarka. Jame nurodyta, kad Jungtinė Karalystė liks EPF šalimi iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių neužbaigtų EPF pabaigos ir prisiims tuos pačius įsipareigojimus kaip valstybės narės pagal vidaus susitarimą, kuriuo buvo įsteigtas 11-asis EPF, bei su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų pabaigos. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Susitarime dėl išstojimo taip pat nurodyta, kad tuo atveju, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo įsipareigotos arba įsipareigojimai buvo panaikinti, Jungtinei Karalystei tenkanti tų sumų dalis nebus pakartotinai panaudota. Tas pats taikytina Jungtinei Karalystei tenkančiai 11-ojo EPF lėšų daliai, dėl kurios po 2020 m. gruodžio 31 d. nebus prisiimti įsipareigojimai arba įsipareigojimai bus panaikinti. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Tuo remiantis, 2019 m. EPF finansinėms ataskaitoms nepadarytas joks finansinis poveikis, apie kurį reikėtų pranešti. Darome išvadą, kad EPF finansinės ataskaitos 2019 m. gruodžio 31 d. teisingai atspindi šią dieną buvusią išstojimo proceso padėtį. |
| --- | --- |

XII.

Vadovybės atsakomybė

| XIII. | Pagal SESV 310–325 straipsnius ir 11-ojo EPF finansinį reglamentą, vadovybė yra atsakinga už EPF finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų, ir už jose atspindimų operacijų teisėtumą bei tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės priemonių parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Rengiant EPF finansines ataskaitas, Komisijai tenka atsakomybė įvertinti, ar EPF geba užtikrinti veiklos tęstinumą, atskleisti svarbius su tęstinumu susijusius dalykus ir taikyti veiklos tęstinumo prielaidą apskaitai, nebent jis ketina likviduoti subjektą ar nutraukti operacijas arba yra priverstas tą padaryti, neturėdamas kitos realios išeities. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija atsakinga už EPF finansinės atskaitomybės proceso priežiūrą. |
| --- | --- |

XV.

Auditoriaus atsakomybė už EPF finansinių ataskaitų ir atspindimų operacijų auditą

| XVI. | Mūsų tikslai yra gauti pakankamą patikinimą dėl to, ar EPF finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos, ir, remiantis mūsų auditu, pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai patikinimo pareiškimą dėl finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. Pakankamas patikinimas užtikrina aukštą patikinimo lygį, tačiau jis nėra garantija, kad audito metu visuomet buvo nustatyti galimi reikšmingi iškraipymai ar neatitikties atvejai. Tokius atvejus gali nulemti sukčiavimas ar klaidos ir jie laikomi reikšmingais jei, imant atskirai ar subendrinus, galima pagrįstai tikėtis, jog jie darys įtaką bet kokiems ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis EPF finansinėmis ataskaitomis. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Atlikdami auditą pagal TAS ir TAAIS, per visą auditą mes remiamės profesine nuovoka ir laikomės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:






  — | nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti, |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti,

| — | susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo, |
| --- | --- |

—

susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo,

| — | įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą, |
| --- | --- |

—

įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą,

| — | darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei mes darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, mes privalome atkreipti dėmesį savo ataskaitoje į susijusią EPF finansinėse ataskaitose atskleidžiamą informaciją arba, jei ši atskleidžiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo, |
| --- | --- |

—

darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei mes darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, mes privalome atkreipti dėmesį savo ataskaitoje į susijusią EPF finansinėse ataskaitose atskleidžiamą informaciją arba, jei ši atskleidžiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo,

| — | įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai. |
| --- | --- |

—

įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai.

| XVIII. | Mes su vadovybe aptariame, be kita ko, planuojamą audito apimtį ir tvarkaraštį bei reikšmingus audito metu nustatytus faktus, įskaitant bet kokius nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Pajamų srityje mes tikriname visus valstybių narių įnašus ir imtį, sudarytą iš kito pobūdžio pajamų operacijų. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Išlaidų srityje mes tikriname mokėjimų operacijas, kai išlaidos buvo padarytos, užregistruotos ir patvirtintos. Šis tikrinimas apima visas mokėjimų kategorijas (išskyrus avansus) jų išmokėjimo momentu. Išankstiniai mokėjimai tikrinami lėšų gavėjui pateikus jų tinkamo panaudojimo įrodymą ir institucijai ar įstaigai sutikus su tuo įrodymu ir patvirtinus išankstinį mokėjimą, o tai gali užsitęsti iki kitų metų. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Iš tų dalykų, kurie buvo aptarti su Komisija, mes nustatome tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi einamojo laikotarpio EPF finansinių ataskaitų auditui ir todėl yra pagrindiniai audito dalykai. Mes apibūdiname šiuos dalykus savo ataskaitoje, nebent remiantis įstatymu ar kitu teisės aktu jų negalima viešai atskleisti arba mes ypač retomis aplinkybėmis nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateiktas mūsų ataskaitose, kadangi pagrįstai galima tikėtis, jog neigiamos tokio veiksmo pasekmės nusvers viešojo intereso naudą. |
| --- | --- |

XXI.

2020 m. liepos 20 d.

Klaus-Heiner LEHNE

Pirmininkas

Europos Audito Rūmai

12, rue Alcide De Gasperi – L-1615 Luxembourg

---

(1)  Atsižvelgiant į 11-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 43, 48–50 ir 58 straipsnius, šis patikinimo pareiškimas nėra taikomas tai EPF lėšų daliai, kurią valdo EIB.

1

---