# Dziennik Urzędowy L 454/2021

| | ISSN 1977-0766 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | L 454 |
| | |
| Wydanie polskie | Legislacja | Rocznik 6417 grudnia 2021 |

ISSN 1977-0766

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

L 454

Wydanie polskie

Legislacja

Rocznik 6417 grudnia 2021

---

| Spis treści | | II   Akty o charakterze nieustawodawczym | Strona |
| --- | --- | --- | --- |
| | | DECYZJE |
| | * | Decyzja wykonawcza Rady (UE) 2021/2251 z dnia 13 grudnia 2021 r. dotycząca zmiany decyzji wykonawczej (UE) 2018/593 upoważniającej Republikę Włoską do wprowadzenia szczególnego środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej | 1 |
| | * | Decyzja wykonawcza Komisji (UE) 2021/2252 z dnia 16 grudnia 2021 r. zmieniająca decyzję 94/741/WE dotyczącą kwestionariuszy stanowiących podstawę sprawozdań państw członkowskich w sprawie wykonania niektórych dyrektyw w sektorze odpadów | 4 |
| | * | Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2253 z dnia 2 listopada 2021 r. określające zasady etyki Eurosystemu (wersja przekształcona) (EBC/2021/49) | 7 |
| | * | Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2254 z dnia 7 grudnia 2021 r. zmieniająca decyzję (UE) 2020/1997 dotyczącą zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2021 r. (EBC/2021/53) | 17 |
| | * | Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2255 z dnia 7 grudnia 2021 r. dotycząca zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2022 r. (EBC/2021/54) | 19 |
| | | WYTYCZNE |
| | * | Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2256 z dnia 2 listopada 2021 r. określające zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (wersja przekształcona) (EBC/2021/50) | 21 |

Spis treści

II   Akty o charakterze nieustawodawczym

Strona

DECYZJE

*

Decyzja wykonawcza Rady (UE) 2021/2251 z dnia 13 grudnia 2021 r. dotycząca zmiany decyzji wykonawczej (UE) 2018/593 upoważniającej Republikę Włoską do wprowadzenia szczególnego środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

1

*

Decyzja wykonawcza Komisji (UE) 2021/2252 z dnia 16 grudnia 2021 r. zmieniająca decyzję 94/741/WE dotyczącą kwestionariuszy stanowiących podstawę sprawozdań państw członkowskich w sprawie wykonania niektórych dyrektyw w sektorze odpadów

4

*

Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2253 z dnia 2 listopada 2021 r. określające zasady etyki Eurosystemu (wersja przekształcona) (EBC/2021/49)

7

*

Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2254 z dnia 7 grudnia 2021 r. zmieniająca decyzję (UE) 2020/1997 dotyczącą zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2021 r. (EBC/2021/53)

17

*

Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2255 z dnia 7 grudnia 2021 r. dotycząca zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2022 r. (EBC/2021/54)

19

WYTYCZNE

*

Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/2256 z dnia 2 listopada 2021 r. określające zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (wersja przekształcona) (EBC/2021/50)

21

| PL | Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas.
  Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną. |
| --- | --- |

PL

Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas.

Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną.

---

II Akty o charakterze nieustawodawczym

DECYZJE

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/1

---

DECYZJA WYKONAWCZA RADY (UE) 2021/2251

z dnia 13 grudnia 2021 r.

dotycząca zmiany decyzji wykonawczej (UE) 2018/593 upoważniającej Republikę Włoską do wprowadzenia szczególnego środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

RADA UNII EUROPEJSKIEJ,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (1), w szczególności jej art. 395 ust. 1,

uwzględniając wniosek Komisji Europejskiej,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Decyzją wykonawczą Rady (UE) 2018/593 (2) Włochy zostały upoważnione do wprowadzenia środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE (zwanej dalej „środkiem szczególnym”) w celu wprowadzenia obowiązkowego fakturowania elektronicznego dla wszystkich podatników mających siedzibę na terytorium Włoch, z wyjątkiem podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 tej dyrektywy. |
| --- | --- |

(1)

Decyzją wykonawczą Rady (UE) 2018/593 (2) Włochy zostały upoważnione do wprowadzenia środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE (zwanej dalej „środkiem szczególnym”) w celu wprowadzenia obowiązkowego fakturowania elektronicznego dla wszystkich podatników mających siedzibę na terytorium Włoch, z wyjątkiem podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 tej dyrektywy.

| (2) | W piśmie, które wpłynęło do Komisji w dniu 31 marca 2021 r., Włochy wystąpiły z wnioskiem o upoważnienie do dalszego stosowania odstępstwa od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE, aby móc w dalszym ciągu stosować obowiązek fakturowania elektronicznego. Ponadto w swoim wniosku Włochy zwróciły się o zezwolenie na rozszerzenie zakresu środka szczególnego na podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 tej dyrektywy. |
| --- | --- |

(2)

W piśmie, które wpłynęło do Komisji w dniu 31 marca 2021 r., Włochy wystąpiły z wnioskiem o upoważnienie do dalszego stosowania odstępstwa od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE, aby móc w dalszym ciągu stosować obowiązek fakturowania elektronicznego. Ponadto w swoim wniosku Włochy zwróciły się o zezwolenie na rozszerzenie zakresu środka szczególnego na podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 tej dyrektywy.

| (3) | Pismami z dnia 10 września 2021 r. Komisja poinformowała pozostałe państwa członkowskie o wniosku złożonym przez Włochy. Pismem z dnia 13 września 2021 r. Komisja powiadomiła Włochy, że posiada wszystkie informacje niezbędne do rozpatrzenia wniosku. |
| --- | --- |

(3)

Pismami z dnia 10 września 2021 r. Komisja poinformowała pozostałe państwa członkowskie o wniosku złożonym przez Włochy. Pismem z dnia 13 września 2021 r. Komisja powiadomiła Włochy, że posiada wszystkie informacje niezbędne do rozpatrzenia wniosku.

| (4) | Włochy twierdzą, że wdrożony obowiązkowy system fakturowania elektronicznego, który przekazuje wszystkie wystawione faktury za pośrednictwem systemu „Sistema di Interscambio” zarządzanego przez włoski urząd skarbowy, w pełni osiągnął swoje cele, a mianowicie zwalczanie oszustw podatkowych i uchylania się od opodatkowania, uproszczenie przestrzegania przepisów podatkowych oraz zwiększenie skuteczności poboru podatków, ograniczając tym samym koszty administracyjne ponoszone przez przedsiębiorstwa. |
| --- | --- |

(4)

Włochy twierdzą, że wdrożony obowiązkowy system fakturowania elektronicznego, który przekazuje wszystkie wystawione faktury za pośrednictwem systemu „Sistema di Interscambio” zarządzanego przez włoski urząd skarbowy, w pełni osiągnął swoje cele, a mianowicie zwalczanie oszustw podatkowych i uchylania się od opodatkowania, uproszczenie przestrzegania przepisów podatkowych oraz zwiększenie skuteczności poboru podatków, ograniczając tym samym koszty administracyjne ponoszone przez przedsiębiorstwa.

| (5) | Włochy uważają, że rozszerzenie zakresu środka szczególnego na podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE, zwiększyłoby możliwości włoskiego urzędu skarbowego w zakresie zwalczania oszustw związanych z podatkiem od wartości dodanej (VAT) i uchylania się od opodatkowania, ponieważ urząd ten miałby pełny obraz faktur wystawionych przez wszystkich podatników. Ponadto umożliwiłoby to włoskiemu urzędowi skarbowemu kontrolowanie, czy podatnicy ci spełniają wymogi i warunki korzystania z tego zwolnienia. |
| --- | --- |

(5)

Włochy uważają, że rozszerzenie zakresu środka szczególnego na podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE, zwiększyłoby możliwości włoskiego urzędu skarbowego w zakresie zwalczania oszustw związanych z podatkiem od wartości dodanej (VAT) i uchylania się od opodatkowania, ponieważ urząd ten miałby pełny obraz faktur wystawionych przez wszystkich podatników. Ponadto umożliwiłoby to włoskiemu urzędowi skarbowemu kontrolowanie, czy podatnicy ci spełniają wymogi i warunki korzystania z tego zwolnienia.

| (6) | Włochy twierdzą, że wnioskowane rozszerzenie zakresu środka szczególnego nie pociągnie za sobą znacznych kosztów dla podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE. Aby ograniczyć takie koszty, Włochy udostępniły bezpłatnie szereg rozwiązań w zakresie przygotowywania i przekazywania faktur elektronicznych, takich jak pakiet oprogramowania do instalacji na komputerach i aplikacja na urządzenia mobilne. Ponadto wdrożeniu faktur elektronicznych towarzyszy zniesienie innych wymogów, takich jak przekazywanie danych na fakturze dotyczących transakcji krajowych, składanie deklaracji statystycznej dotyczącej zakupów wewnątrz UE oraz przekazywanie szczegółowych informacji na temat umów zawartych przez przedsiębiorstwa prowadzące działalność w zakresie leasingu, dzierżawy i najmu. Wdrożenie faktur elektronicznych umożliwiło również świadczenie na rzecz podatników dodatkowych usług, takich jak wstępnie wypełniona ewidencja zakupów i sprzedaży, harmonogram okresowego rozliczania VAT, wstępnie wypełnione roczne deklaracje VAT oraz wstępnie wypełnione formularze płatności, w tym dotyczące podatków, które mają zostać zapłacone, skompensowane lub zgłoszone do zwrotu, przy czym pierwszeństwo przyznaje się podatnikom korzystającym z fakturowania elektronicznego. Środki te powinny zapewnić proporcjonalność środka szczególnego. |
| --- | --- |

(6)

Włochy twierdzą, że wnioskowane rozszerzenie zakresu środka szczególnego nie pociągnie za sobą znacznych kosztów dla podatników korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE. Aby ograniczyć takie koszty, Włochy udostępniły bezpłatnie szereg rozwiązań w zakresie przygotowywania i przekazywania faktur elektronicznych, takich jak pakiet oprogramowania do instalacji na komputerach i aplikacja na urządzenia mobilne. Ponadto wdrożeniu faktur elektronicznych towarzyszy zniesienie innych wymogów, takich jak przekazywanie danych na fakturze dotyczących transakcji krajowych, składanie deklaracji statystycznej dotyczącej zakupów wewnątrz UE oraz przekazywanie szczegółowych informacji na temat umów zawartych przez przedsiębiorstwa prowadzące działalność w zakresie leasingu, dzierżawy i najmu. Wdrożenie faktur elektronicznych umożliwiło również świadczenie na rzecz podatników dodatkowych usług, takich jak wstępnie wypełniona ewidencja zakupów i sprzedaży, harmonogram okresowego rozliczania VAT, wstępnie wypełnione roczne deklaracje VAT oraz wstępnie wypełnione formularze płatności, w tym dotyczące podatków, które mają zostać zapłacone, skompensowane lub zgłoszone do zwrotu, przy czym pierwszeństwo przyznaje się podatnikom korzystającym z fakturowania elektronicznego. Środki te powinny zapewnić proporcjonalność środka szczególnego.

| (7) | Środek szczególny powinien być ograniczony w czasie, co umożliwi monitorowanie jego wpływu na zwalczanie oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz na podatników, w szczególności tych korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE. |
| --- | --- |

(7)

Środek szczególny powinien być ograniczony w czasie, co umożliwi monitorowanie jego wpływu na zwalczanie oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz na podatników, w szczególności tych korzystających ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE.

| (8) | Jeżeli Włochy uznają, że przedłużenie okresu obowiązywania środka szczególnego jest konieczne, powinny przedłożyć Komisji – wraz z wnioskiem o przedłużenie – sprawozdanie zawierające ocenę środka szczególnego pod kątem jego skuteczności w zakresie zwalczania oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz uproszczenia poboru podatku. Sprawozdanie to powinno również zawierać ocenę wpływu środka na podatników, w szczególności tych, którzy korzystają ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE. |
| --- | --- |

(8)

Jeżeli Włochy uznają, że przedłużenie okresu obowiązywania środka szczególnego jest konieczne, powinny przedłożyć Komisji – wraz z wnioskiem o przedłużenie – sprawozdanie zawierające ocenę środka szczególnego pod kątem jego skuteczności w zakresie zwalczania oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz uproszczenia poboru podatku. Sprawozdanie to powinno również zawierać ocenę wpływu środka na podatników, w szczególności tych, którzy korzystają ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE.

| (9) | Środek szczególny nie powinien mieć wpływu na prawo klienta do otrzymywania faktur w formie papierowej w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych. |
| --- | --- |

(9)

Środek szczególny nie powinien mieć wpływu na prawo klienta do otrzymywania faktur w formie papierowej w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych.

| (10) | Środek szczególny nie wpłynie negatywnie na zasoby własne Unii z tytułu VAT. |
| --- | --- |

(10)

Środek szczególny nie wpłynie negatywnie na zasoby własne Unii z tytułu VAT.

| (11) | Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję wykonawczą (UE) 2018/593, |
| --- | --- |

(11)

Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję wykonawczą (UE) 2018/593,

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł 1

W decyzji wykonawczej (UE) 2018/593 wprowadza się następujące zmiany:

| 1) | art. 1 otrzymuje brzmienie:

  „Artykuł 1
  Na zasadzie odstępstwa od art. 218 dyrektywy 2006/112/WE upoważnia się Włochy do uznawania wyłącznie faktur w formie dokumentów lub wiadomości w formie elektronicznej, jeżeli są one wystawiane przez podatników mających siedzibę na terytorium Włoch.”; |
| --- | --- |

1)

art. 1 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 1

Na zasadzie odstępstwa od art. 218 dyrektywy 2006/112/WE upoważnia się Włochy do uznawania wyłącznie faktur w formie dokumentów lub wiadomości w formie elektronicznej, jeżeli są one wystawiane przez podatników mających siedzibę na terytorium Włoch.”;

| 2) | art. 2 otrzymuje brzmienie:

  „Artykuł 2
  Na zasadzie odstępstwa od art. 232 dyrektywy 2006/112/WE upoważnia się Włochy do wprowadzenia uregulowań przewidujących, że stosowanie faktur elektronicznych wystawianych przez podatników mających siedzibę na terytorium Włoch nie podlega obowiązkowi akceptacji przez odbiorcę.”; |
| --- | --- |

2)

art. 2 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 2

Na zasadzie odstępstwa od art. 232 dyrektywy 2006/112/WE upoważnia się Włochy do wprowadzenia uregulowań przewidujących, że stosowanie faktur elektronicznych wystawianych przez podatników mających siedzibę na terytorium Włoch nie podlega obowiązkowi akceptacji przez odbiorcę.”;

| 3) | art. 4 otrzymuje brzmienie:

  „Artykuł 4
  Niniejszą decyzję stosuje się do dnia 31 grudnia 2024 r.
  W przypadku gdy Włochy uznają, że przedłużenie okresu obowiązywania odstępstw, o których mowa w art. 1 i 2, jest konieczne, przedłożą Komisji wniosek o przedłużenie, wraz ze sprawozdaniem oceniającym skuteczność środków krajowych, o których mowa w art. 3, w zakresie zwalczania oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz uproszczenia poboru podatku. Sprawozdanie to musi również zawierać ocenę wpływu tych środków na podatników, w szczególności tych, którzy korzystają ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE, a zwłaszcza ocenę w odniesieniu do kwestii, czy środki te zwiększają ich obciążenia administracyjne oraz koszty.”. |
| --- | --- |

3)

art. 4 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 4

Niniejszą decyzję stosuje się do dnia 31 grudnia 2024 r.

W przypadku gdy Włochy uznają, że przedłużenie okresu obowiązywania odstępstw, o których mowa w art. 1 i 2, jest konieczne, przedłożą Komisji wniosek o przedłużenie, wraz ze sprawozdaniem oceniającym skuteczność środków krajowych, o których mowa w art. 3, w zakresie zwalczania oszustw związanych z VAT i uchylania się od opodatkowania oraz uproszczenia poboru podatku. Sprawozdanie to musi również zawierać ocenę wpływu tych środków na podatników, w szczególności tych, którzy korzystają ze zwolnienia dla małych przedsiębiorstw, o którym mowa w art. 282 dyrektywy 2006/112/WE, a zwłaszcza ocenę w odniesieniu do kwestii, czy środki te zwiększają ich obciążenia administracyjne oraz koszty.”.

Artykuł 2

Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem jej przyjęcia.

Artykuł 3

Niniejsza decyzja skierowana jest do Republiki Włoskiej.

Sporządzono w Brukseli dnia 13 grudnia 2021 r.

W imieniu Rady

J. BORRELL FONTELLES

Przewodniczący

---

(1)  
  Dz.U. L 347 z 11.12.2006, s. 1.

1

(2)  Decyzja wykonawcza Rady (UE) 2018/593 z dnia 16 kwietnia 2018 r. upoważniająca Republikę Włoską do wprowadzenia szczególnego środka stanowiącego odstępstwo od art. 218 i 232 dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (Dz.U. L 99 z 19.4.2018, s. 14).

2

---

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/4 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/4

---

DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2021/2252

z dnia 16 grudnia 2021 r.

zmieniająca decyzję 94/741/WE dotyczącą kwestionariuszy stanowiących podstawę sprawozdań państw członkowskich w sprawie wykonania niektórych dyrektyw w sektorze odpadów

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Rady 86/278/EWG z dnia 12 czerwca 1986 r. w sprawie ochrony środowiska, w szczególności gleby, w przypadku wykorzystywania osadów ściekowych w rolnictwie (1), w szczególności jej art. 17,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | W decyzji Komisji 94/741/WE (2) ustanowiono kwestionariusz stanowiący podstawę sprawozdania państw członkowskich na temat transpozycji i wykonania dyrektywy Rady 86/278/EWG. |
| --- | --- |

(1)

W decyzji Komisji 94/741/WE (2) ustanowiono kwestionariusz stanowiący podstawę sprawozdania państw członkowskich na temat transpozycji i wykonania dyrektywy Rady 86/278/EWG.

| (2) | Format tego sprawozdania państw członkowskich powinien zostać zmieniony w celu odzwierciedlenia nowych wymogów sprawozdawczych w odniesieniu do przekazywania danych przestrzennych zawartych w informacjach zarejestrowanych w ewidencji, o której mowa w art. 10 ust. 1 dyrektywy 86/278/EWG zmienionej rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1010 (3)
  .. |
| --- | --- |

(2)

Format tego sprawozdania państw członkowskich powinien zostać zmieniony w celu odzwierciedlenia nowych wymogów sprawozdawczych w odniesieniu do przekazywania danych przestrzennych zawartych w informacjach zarejestrowanych w ewidencji, o której mowa w art. 10 ust. 1 dyrektywy 86/278/EWG zmienionej rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1010 (3)
  ..

| (3) | Przekazywane dane przestrzenne powinny ograniczać się do danych niezbędnych do ułatwienia wdrożenia dyrektywy 86/278/EWG, a zatem powinny dotyczyć wyłącznie geometrii lub położenia miejsca, gdzie osad ma być wykorzystywany. |
| --- | --- |

(3)

Przekazywane dane przestrzenne powinny ograniczać się do danych niezbędnych do ułatwienia wdrożenia dyrektywy 86/278/EWG, a zatem powinny dotyczyć wyłącznie geometrii lub położenia miejsca, gdzie osad ma być wykorzystywany.

| (4) | Aby zmniejszyć obciążenie administracyjne związane z gromadzeniem danych i sprawozdawczością, istniejące dane gromadzone do innych celów, takie jak dane katastralne lub dane gromadzone w kontekście zintegrowanego systemu zarządzania i kontroli na potrzeby wspólnej polityki rolnej oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 (4), mogą zostać ponownie wykorzystane przy przekazywaniu danych przestrzennych określających miejsce, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy na gruntach rolnych. |
| --- | --- |

(4)

Aby zmniejszyć obciążenie administracyjne związane z gromadzeniem danych i sprawozdawczością, istniejące dane gromadzone do innych celów, takie jak dane katastralne lub dane gromadzone w kontekście zintegrowanego systemu zarządzania i kontroli na potrzeby wspólnej polityki rolnej oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 (4), mogą zostać ponownie wykorzystane przy przekazywaniu danych przestrzennych określających miejsce, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy na gruntach rolnych.

| (5) | Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję 94/741/WE. |
| --- | --- |

(5)

Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję 94/741/WE.

| (6) | Data rozpoczęcia stosowania niniejszej decyzji powinna być taka sama jak data rozpoczęcia stosowania zmiany art. 10 ust. 1 i 2 dyrektywy 86/278/EWG określona w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/1010. |
| --- | --- |

(6)

Data rozpoczęcia stosowania niniejszej decyzji powinna być taka sama jak data rozpoczęcia stosowania zmiany art. 10 ust. 1 i 2 dyrektywy 86/278/EWG określona w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/1010.

| (7) | Środki przewidziane w niniejszej decyzji są zgodne z opinią komitetu ustanowionego na mocy art. 39 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/98/WE (5), |
| --- | --- |

(7)

Środki przewidziane w niniejszej decyzji są zgodne z opinią komitetu ustanowionego na mocy art. 39 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/98/WE (5),

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł 1

W załączniku do decyzji 94/741/WE wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem do niniejszej decyzji.

Artykuł 2

Niniejszą decyzję stosuje się od dnia 1 stycznia 2022 r.

Artykuł 3

Niniejsza decyzja skierowana jest do państw członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 16 grudnia 2021 r.

W imieniu Komisji

Ursula VON DER LEYEN

Przewodnicząca

---

(1)  
  Dz.U. L 181 z 4.7.1986, s. 6.

1

(2)  Decyzja Komisji 94/741/WE z dnia 24 października 1994 r. dotycząca kwestionariuszy stanowiących podstawę sprawozdań państw członkowskich w sprawie wykonania niektórych dyrektyw w sektorze odpadów (wykonanie dyrektywy Rady 91/692/EWG) (Dz.U. L 296 z 17.11.1994, s. 42).

2

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1010 z dnia 5 czerwca 2019 r. w sprawie dostosowania obowiązków sprawozdawczych w dziedzinie ustawodawstwa dotyczącego środowiska oraz zmieniające rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 166/2006 i (UE) nr 995/2010, dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2002/49/WE, 2004/35/WE, 2007/2/WE, 2009/147/WE i 2010/63/UE, rozporządzenia Rady (WE) nr 338/97 i (WE) nr 2173/2005 oraz dyrektywę Rady 86/278/EWG (Dz.U. L 170 z 25.6.2019, s. 115).

3

(4)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 (Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 549).

4

(5)  Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/98/WE z dnia 19 listopada 2008 r. w sprawie odpadów oraz uchylająca niektóre dyrektywy (Dz.U. L 312 z 22.11.2008, s. 3).

5

---

ZAŁĄCZNIK

W załączniku do decyzji 94/741/WE wprowadza się następujące zmiany:

| 1) | tytuł kwestionariusza stanowiący podstawę sprawozdania państw członkowskich na temat transpozycji i wykonania dyrektywy Rady 86/278/EWG otrzymuje brzmienie: |
| --- | --- |

1)

tytuł kwestionariusza stanowiący podstawę sprawozdania państw członkowskich na temat transpozycji i wykonania dyrektywy Rady 86/278/EWG otrzymuje brzmienie:

„KWESTIONARIUSZ

stanowiący podstawę sprawozdania państw członkowskich na temat transpozycji i wykonania dyrektywy Rady 86/278/EWG w sprawie ochrony środowiska, w szczególności gleby, w przypadku wykorzystywania osadów ściekowych w rolnictwie (*1), zmienionej dyrektywą Rady 91/692/EWG (*2) i rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1010 (*3)

| 2) | w części II pkt 7 dodaje się tabelę w brzmieniu:






  „Położenie geograficzne lub geometria określające miejsca, gdzie ma być wykorzystywany osad |
| --- | --- |
| Typ danych


  (Dla każdego położenia geograficznego lub geometrii należy stosować tylko jeden typ danych.) | Współrzędne geograficzne położenia lub geometria


  (Położenie należy podać w postaci punktu. Geometria może być wielobokiem lub wielobokiem z otworem). |
| Geometria działki rolnej (*4) | |
| Geometria działki katastralnej | |
| Inna geometria określająca obszar gruntów rolnych, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy | |
| Współrzędne geograficzne punktu na obszarze gruntów rolnych, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy | |

2)

w części II pkt 7 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Położenie geograficzne lub geometria określające miejsca, gdzie ma być wykorzystywany osad

Położenie geograficzne lub geometria określające miejsca, gdzie ma być wykorzystywany osad

Typ danych

Typ danych

(Dla każdego położenia geograficznego lub geometrii należy stosować tylko jeden typ danych.)

(Dla każdego położenia geograficznego lub geometrii należy stosować tylko jeden typ danych.)

Współrzędne geograficzne położenia lub geometria

Współrzędne geograficzne położenia lub geometria

(Położenie należy podać w postaci punktu. Geometria może być wielobokiem lub wielobokiem z otworem).

(Położenie należy podać w postaci punktu. Geometria może być wielobokiem lub wielobokiem z otworem).

Geometria działki rolnej (*4)

*4

Geometria działki katastralnej

Inna geometria określająca obszar gruntów rolnych, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy

Współrzędne geograficzne punktu na obszarze gruntów rolnych, gdzie ma być wykorzystywany osad ściekowy

| 3) | w części II dodaje się punkt w brzmieniu:






  „9. | Krajowe strony internetowe służące do rozpowszechniania skonsolidowanej ewidencji zgodnie z art. 10 ust. 2
  Informacja na temat linków do krajowych stron internetowych, gdzie w łatwo dostępny sposób jest udostępniana publicznie w skonsolidowanej formie ewidencja, o której mowa w art. 10 ust. 1.”. |
| --- | --- | --- |

3)

w części II dodaje się punkt w brzmieniu:

„9.

Krajowe strony internetowe służące do rozpowszechniania skonsolidowanej ewidencji zgodnie z art. 10 ust. 2

Informacja na temat linków do krajowych stron internetowych, gdzie w łatwo dostępny sposób jest udostępniana publicznie w skonsolidowanej formie ewidencja, o której mowa w art. 10 ust. 1.”.

---

(*1)  (Dz.U. L 181 z 4.7.1986, s. 6).

*1

(*2)  Dyrektywa Rady 91/692/EWG z dnia 23 grudnia 1991 r. normalizująca i racjonalizująca sprawozdania w sprawie wykonywania niektórych dyrektyw odnoszących się do środowiska (Dz.U. L 377 z 31.12.1991, s. 48).

*2

(*3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1010 z dnia 5 czerwca 2019 r. w sprawie dostosowania obowiązków sprawozdawczych w dziedzinie ustawodawstwa dotyczącego środowiska oraz zmieniające rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 166/2006 i (UE) nr 995/2010, dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2002/49/WE, 2004/35/WE, 2007/2/WE, 2009/147/WE i 2010/63/UE, rozporządzenia Rady (WE) nr 338/97 i (WE) nr 2173/2005 oraz dyrektywę Rady 86/278/EWG (Dz.U. L 170 z 25.6.2019, s. 115).”;”

*3

---

(*4)  Zgodnie z definicją zawartą w art. 67 ust. 4 lit. a) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 (Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 549).”;

*4

---

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/7 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/7

---

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2021/2253

z dnia 2 listopada 2021 r.

określające zasady etyki Eurosystemu

(wersja przekształcona) (EBC/2021/49)

DRADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności jego art. 127 oraz art. 128,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 12 ust. 1 i art. 14 ust. 3 w związku z art. 5 oraz art. 16,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Do wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) (1) należy wprowadzić szereg zmian. Z uwagi na wymogi jasności i przejrzystości należy sporządzić przekształconą wersję wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11). |
| --- | --- |

(1)

Do wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) (1) należy wprowadzić szereg zmian. Z uwagi na wymogi jasności i przejrzystości należy sporządzić przekształconą wersję wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11).

| (2) | W ramach wykonywania zadań powierzonych Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) i krajowym bankom centralnym (KBC) państw członkowskich, których walutą jest euro (zwanym dalej „Eurosystemem”), zgodnie z Traktatem o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, Eurosystem przestrzega zasad niezależności, odpowiedzialności i przejrzystości oraz spełnia najwyższe standardy etyki zawodowej i uczciwości, co obejmuje brak tolerancji dla niewłaściwych zachowań i nadużyć. Ramy zarządzania chroniące te zasady i standardy są kluczowym elementem zapewniającym wiarygodność Eurosystemu i mają zasadnicze znaczenie dla zagwarantowania zaufania nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii. |
| --- | --- |

(2)

W ramach wykonywania zadań powierzonych Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) i krajowym bankom centralnym (KBC) państw członkowskich, których walutą jest euro (zwanym dalej „Eurosystemem”), zgodnie z Traktatem o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, Eurosystem przestrzega zasad niezależności, odpowiedzialności i przejrzystości oraz spełnia najwyższe standardy etyki zawodowej i uczciwości, co obejmuje brak tolerancji dla niewłaściwych zachowań i nadużyć. Ramy zarządzania chroniące te zasady i standardy są kluczowym elementem zapewniającym wiarygodność Eurosystemu i mają zasadnicze znaczenie dla zagwarantowania zaufania nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii.

| (3) | Mając to na uwadze i w celu optymalizacji mających już wcześniej zastosowanie wytycznych Europejskiego Banku Centralnego EBC/2002/6 (2), Rada Prezesów przyjęła w 2015 r. wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11), w których określono podstawy wspólnych zasad etyki Eurosystemu (zwane dalej „zasadami etyki Eurosystemu”), które chronią wiarygodność i reputację Eurosystemu, jak również zaufanie społeczne do uczciwości i bezstronności członków organów i pracowników EBC oraz KBC Eurosystemu. |
| --- | --- |

(3)

Mając to na uwadze i w celu optymalizacji mających już wcześniej zastosowanie wytycznych Europejskiego Banku Centralnego EBC/2002/6 (2), Rada Prezesów przyjęła w 2015 r. wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11), w których określono podstawy wspólnych zasad etyki Eurosystemu (zwane dalej „zasadami etyki Eurosystemu”), które chronią wiarygodność i reputację Eurosystemu, jak również zaufanie społeczne do uczciwości i bezstronności członków organów i pracowników EBC oraz KBC Eurosystemu.

| (4) | Rada Prezesów jest zdania, że w celu utrzymania najwyższych standardów etyki zawodowej i uczciwości należy dalej rozwijać istniejące wspólne minimalne standardy i zasady mające na celu zapobieganie wykorzystywaniu informacji wewnętrznych i niewłaściwemu wykorzystywaniu niepublicznych informacji Eurosystemu, a także zapobieganie konfliktom interesów i zarządzanie nimi. W tym kontekście Rada Prezesów uważa, że ważne jest, aby EBC i KBC przyjęły środki mające na celu uniknięcie nawet pozorów istnienia wykorzystywania informacji poufnych, niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych lub ewentualnych konfliktów interesów. Jakkolwiek EBC i krajowe banki centralne powinny mieć pewną swobodę w definiowaniu najodpowiedniejszych ram dla takich środków, dla odpowiedniej ochrony reputacji Eurosystemu ważne jest jednocześnie, aby zestaw skoordynowanych środków, w szczególności w odniesieniu do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, miał zastosowanie co najmniej do pracowników EBC i krajowych banków centralnych podczas wykonywania zadań Eurosystemu. Takie skoordynowane środki powinny mieć również zastosowanie do członków organu wewnętrznego pełniącego funkcje administracyjne lub konsultacyjne związane bezpośrednio lub pośrednio z realizacją zadań Eurosystemu wykonywanych przez KBC. |
| --- | --- |

(4)

Rada Prezesów jest zdania, że w celu utrzymania najwyższych standardów etyki zawodowej i uczciwości należy dalej rozwijać istniejące wspólne minimalne standardy i zasady mające na celu zapobieganie wykorzystywaniu informacji wewnętrznych i niewłaściwemu wykorzystywaniu niepublicznych informacji Eurosystemu, a także zapobieganie konfliktom interesów i zarządzanie nimi. W tym kontekście Rada Prezesów uważa, że ważne jest, aby EBC i KBC przyjęły środki mające na celu uniknięcie nawet pozorów istnienia wykorzystywania informacji poufnych, niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych lub ewentualnych konfliktów interesów. Jakkolwiek EBC i krajowe banki centralne powinny mieć pewną swobodę w definiowaniu najodpowiedniejszych ram dla takich środków, dla odpowiedniej ochrony reputacji Eurosystemu ważne jest jednocześnie, aby zestaw skoordynowanych środków, w szczególności w odniesieniu do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, miał zastosowanie co najmniej do pracowników EBC i krajowych banków centralnych podczas wykonywania zadań Eurosystemu. Takie skoordynowane środki powinny mieć również zastosowanie do członków organu wewnętrznego pełniącego funkcje administracyjne lub konsultacyjne związane bezpośrednio lub pośrednio z realizacją zadań Eurosystemu wykonywanych przez KBC.

| (5) | Aby dodatkowo chronić zaufanie ze strony nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii co do tego, że pracownicy EBC i krajowych banków centralnych, a także członkowie ich organów, działają z zachowaniem pełnej bezstronności zawodowej, należy unikać sytuacji postrzeganych jako konflikty interesów. W związku z tym pracownicy i członkowie organów, którzy mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku, powinni podlegać szczególnym zasadom i standardom przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych, w szczególności gdy transakcje te dotyczą podmiotów regulowanych. |
| --- | --- |

(5)

Aby dodatkowo chronić zaufanie ze strony nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii co do tego, że pracownicy EBC i krajowych banków centralnych, a także członkowie ich organów, działają z zachowaniem pełnej bezstronności zawodowej, należy unikać sytuacji postrzeganych jako konflikty interesów. W związku z tym pracownicy i członkowie organów, którzy mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku, powinni podlegać szczególnym zasadom i standardom przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych, w szczególności gdy transakcje te dotyczą podmiotów regulowanych.

| (6) | Jako że zasady etyki Eurosystemu mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań Eurosystemu, aby zapewnić jak największą spójność standardów uczciwości i dobrego zarządzania we wszystkich krajowych bankach centralnych i właściwych organach krajowych, Rada Prezesów przyjęła wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) (3) ustanawiające podstawy zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (zwane dalej „zasadami etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego”), mające zastosowanie do wykonywania zadań nadzorczych przez EBC i właściwe organy krajowe. |
| --- | --- |

(6)

Jako że zasady etyki Eurosystemu mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań Eurosystemu, aby zapewnić jak największą spójność standardów uczciwości i dobrego zarządzania we wszystkich krajowych bankach centralnych i właściwych organach krajowych, Rada Prezesów przyjęła wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) (3) ustanawiające podstawy zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (zwane dalej „zasadami etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego”), mające zastosowanie do wykonywania zadań nadzorczych przez EBC i właściwe organy krajowe.

| (7) | Zasady ustanowione w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) zostały uzupełnione praktykami wdrażania zasad etyki Eurosystemu (Eurosystem Ethics Framework Implementation) (4) zatwierdzonymi przez Radę Prezesów i transponowanymi do regulaminów wewnętrznych i praktyk przyjmowanych przez banki centralne Eurosystemu. Praktyki wdrażania zasad etyki Eurosystemu, w tym w szczególności praktyka wdrażania nr 4 dotycząca funkcji zgodności z prawem, powinny zostać włączone do zmienionych zasad etyki Eurosystemu w sposób zabezpieczający zasadę autonomii organizacyjnej poszczególnych banków centralnych Eurosystemu. |
| --- | --- |

(7)

Zasady ustanowione w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) zostały uzupełnione praktykami wdrażania zasad etyki Eurosystemu (Eurosystem Ethics Framework Implementation) (4) zatwierdzonymi przez Radę Prezesów i transponowanymi do regulaminów wewnętrznych i praktyk przyjmowanych przez banki centralne Eurosystemu. Praktyki wdrażania zasad etyki Eurosystemu, w tym w szczególności praktyka wdrażania nr 4 dotycząca funkcji zgodności z prawem, powinny zostać włączone do zmienionych zasad etyki Eurosystemu w sposób zabezpieczający zasadę autonomii organizacyjnej poszczególnych banków centralnych Eurosystemu.

| (8) | W celu zapewnienia, aby zasady etyki Eurosystemu cały czas odzwierciedlały odpowiednie standardy i najlepsze praktyki uwzględniające aktualny stan wiedzy w sektorze bankowości centralnej oraz wśród instytucji unijnych, wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) przewidują regularne przeglądy dokonywane przez Radę Prezesów. Wejście w życie Kodeksu postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (5) (zwanego dalej „jednolitym kodeksem”) dodatkowo wzmocniło jednolite standardy etyki zawodowej dla wszystkich członków organów EBC wysokiego szczebla i ich zastępców. W związku z powyższym Rada Prezesów uważa, że konieczne jest dostosowanie istniejących standardów do zasad etyki Eurosystemu. |
| --- | --- |

(8)

W celu zapewnienia, aby zasady etyki Eurosystemu cały czas odzwierciedlały odpowiednie standardy i najlepsze praktyki uwzględniające aktualny stan wiedzy w sektorze bankowości centralnej oraz wśród instytucji unijnych, wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) przewidują regularne przeglądy dokonywane przez Radę Prezesów. Wejście w życie Kodeksu postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (5) (zwanego dalej „jednolitym kodeksem”) dodatkowo wzmocniło jednolite standardy etyki zawodowej dla wszystkich członków organów EBC wysokiego szczebla i ich zastępców. W związku z powyższym Rada Prezesów uważa, że konieczne jest dostosowanie istniejących standardów do zasad etyki Eurosystemu.

| (9) | W celu zapewnienia międzyinstytucjonalnego forum wymiany informacji na temat etyki i zgodności oraz kwestii związanych z wdrażaniem wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) Rada Prezesów powołała grupę zadaniową ds. standardów etyki i zgodności (Ethics and Compliance Officers Task Force, ECTF). W świetle rosnącego znaczenia tych kwestii i wynikającej z tego potrzeby dążenia do jak najambitniejszych standardów na poziomie Eurosystemu oraz wspierania spójnego wdrażania zasad etyki Eurosystemu Rada Prezesów uznała za stosowne powierzenie grupie zadaniowej ECTF rozszerzonych obowiązków i przekształcenie jej w stałą Konferencję ds. Etyki i Zgodności (Ethics and Compliance Conference, ECC). Te rozszerzone obowiązki powinny umożliwić Eurosystemowi odpowiednie reagowanie na wyzwania związane z dynamicznym charakterem standardów etyki zawodowej i dobrego zarządzania. |
| --- | --- |

(9)

W celu zapewnienia międzyinstytucjonalnego forum wymiany informacji na temat etyki i zgodności oraz kwestii związanych z wdrażaniem wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) Rada Prezesów powołała grupę zadaniową ds. standardów etyki i zgodności (Ethics and Compliance Officers Task Force, ECTF). W świetle rosnącego znaczenia tych kwestii i wynikającej z tego potrzeby dążenia do jak najambitniejszych standardów na poziomie Eurosystemu oraz wspierania spójnego wdrażania zasad etyki Eurosystemu Rada Prezesów uznała za stosowne powierzenie grupie zadaniowej ECTF rozszerzonych obowiązków i przekształcenie jej w stałą Konferencję ds. Etyki i Zgodności (Ethics and Compliance Conference, ECC). Te rozszerzone obowiązki powinny umożliwić Eurosystemowi odpowiednie reagowanie na wyzwania związane z dynamicznym charakterem standardów etyki zawodowej i dobrego zarządzania.

| (10) | Aby zapewnić ogólną spójność tych zasad etycznych, należy dalej rozwijać główne koncepcje dotyczące konfliktu interesów, przyjmowania prezentów i korzystania z gościnności oraz zakazu nadużywania informacji niepublicznych, określone w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), a także dostosować je do postanowień jednolitego kodeksu. W szczególności należy rozszerzyć procedury weryfikacji przed zatrudnieniem i ograniczenia po okresie zatrudnienia, które obecnie obejmują pracowników wyższego szczebla Eurosystemu podlegających bezpośrednio poziomowi zarządu, tak aby skutecznie przeciwdziałać zjawisku bezpośredniego przechodzenia pracowników z banków centralnych do sektora prywatnego, w szczególności uczestników rynku finansowego. |
| --- | --- |

(10)

Aby zapewnić ogólną spójność tych zasad etycznych, należy dalej rozwijać główne koncepcje dotyczące konfliktu interesów, przyjmowania prezentów i korzystania z gościnności oraz zakazu nadużywania informacji niepublicznych, określone w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), a także dostosować je do postanowień jednolitego kodeksu. W szczególności należy rozszerzyć procedury weryfikacji przed zatrudnieniem i ograniczenia po okresie zatrudnienia, które obecnie obejmują pracowników wyższego szczebla Eurosystemu podlegających bezpośrednio poziomowi zarządu, tak aby skutecznie przeciwdziałać zjawisku bezpośredniego przechodzenia pracowników z banków centralnych do sektora prywatnego, w szczególności uczestników rynku finansowego.

| (11) | Jakkolwiek zasady etyki Eurosystemu mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań Eurosystemu, pożądane jest jednak, aby banki centralne Eurosystemu stosowały równoważne standardy wobec członków swoich organów, swoich pracowników i innych osób wykonujących zadania nie będące zadaniami Eurosystemu. |
| --- | --- |

(11)

Jakkolwiek zasady etyki Eurosystemu mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań Eurosystemu, pożądane jest jednak, aby banki centralne Eurosystemu stosowały równoważne standardy wobec członków swoich organów, swoich pracowników i innych osób wykonujących zadania nie będące zadaniami Eurosystemu.

| (12) | Przepisy niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla mającego zastosowanie ustawodawstwa krajowego, w szczególności prawa pracy. |
| --- | --- |

(12)

Przepisy niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla mającego zastosowanie ustawodawstwa krajowego, w szczególności prawa pracy.

| (13) | Postanowienia niniejszych wytycznych powinny pozostawać bez uszczerbku dla jednolitego kodeksu i wymogów etycznych ustanowionych w określonych dziedzinach, spełniających co najmniej standardy ustanowione w zasadach etyki Eurosystemu, |
| --- | --- |

(13)

Postanowienia niniejszych wytycznych powinny pozostawać bez uszczerbku dla jednolitego kodeksu i wymogów etycznych ustanowionych w określonych dziedzinach, spełniających co najmniej standardy ustanowione w zasadach etyki Eurosystemu,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

ROZDZIAŁ I

Postanowienia ogólne

Artykuł 1

Zakres zastosowania

1.   Niniejsze wytyczne stosuje się do banków centralnych Eurosystemu przy wykonywaniu przez nie zadań Eurosystemu. W tym zakresie do pracowników oraz członków organów banków centralnych Eurosystemu stosuje się regulaminy wewnętrzne przyjęte przez nie w wykonaniu postanowień niniejszych wytycznych.

2.   W dopuszczonym prawem zakresie banki centralne Eurosystemu podejmują działania zmierzające do objęcia obowiązkami określonymi w ramach implementacji postanowień niniejszych wytycznych także osób uczestniczących w wykonywaniu zadań Eurosystemu, które nie są ich pracownikami.

Artykuł 2

Definicje

Użyte w niniejszych wytycznych określenia oznaczają:

| (1) | „bank centralny Eurosystemu” – Europejski Bank Centralny lub krajowy bank centralny państwa członkowskiego, którego walutą jest euro; |
| --- | --- |

(1)

„bank centralny Eurosystemu” – Europejski Bank Centralny lub krajowy bank centralny państwa członkowskiego, którego walutą jest euro;

| (2) | „zadania Eurosystemu” – zadania powierzone Eurosystemowi zgodnie z Traktatem i Statutem Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego; |
| --- | --- |

(2)

„zadania Eurosystemu” – zadania powierzone Eurosystemowi zgodnie z Traktatem i Statutem Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego;

| (3) | „zasady etyki Eurosystemu” – postanowienia niniejszych wytycznych wdrożone przez poszczególne banki centralne Eurosystemu; |
| --- | --- |

(3)

„zasady etyki Eurosystemu” – postanowienia niniejszych wytycznych wdrożone przez poszczególne banki centralne Eurosystemu;

| (4) | „informacje niepubliczne” – informacje, niezależnie od ich formy, które odnoszą się do wykonywania zadań Eurosystemu przez banki centralne Eurosystemu i które nie zostały podane do wiadomości publicznej; |
| --- | --- |

(4)

„informacje niepubliczne” – informacje, niezależnie od ich formy, które odnoszą się do wykonywania zadań Eurosystemu przez banki centralne Eurosystemu i które nie zostały podane do wiadomości publicznej;

| (5) | „informacje wrażliwe z punktu widzenia rynku” – informacje niepubliczne o szczegółowym charakterze, których upublicznienie miałoby prawdopodobnie istotny wpływ na ceny aktywów albo ceny na rynku finansowym; |
| --- | --- |

(5)

„informacje wrażliwe z punktu widzenia rynku” – informacje niepubliczne o szczegółowym charakterze, których upublicznienie miałoby prawdopodobnie istotny wpływ na ceny aktywów albo ceny na rynku finansowym;

| (6) | „pracownik” – każdą osobę pozostającą w stosunku pracy z bankiem centralnym Eurosystemu, z wyjątkiem osób, którym powierza się wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań Eurosystemu; |
| --- | --- |

(6)

„pracownik” – każdą osobę pozostającą w stosunku pracy z bankiem centralnym Eurosystemu, z wyjątkiem osób, którym powierza się wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań Eurosystemu;

| (7) | „członek organu” – członka organu decyzyjnego lub innego organu wewnętrznego banku centralnego Eurosystemu nie będącego pracownikiem, z wyjątkiem sytuacji, gdy danemu członkowi organu powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań Eurosystemu; |
| --- | --- |

(7)

„członek organu” – członka organu decyzyjnego lub innego organu wewnętrznego banku centralnego Eurosystemu nie będącego pracownikiem, z wyjątkiem sytuacji, gdy danemu członkowi organu powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań Eurosystemu;

| (8) | „podmiot regulowany” – którekolwiek z następujących podmiotów:






  a) | monetarne instytucje finansowe (MIF) wyszczególnione w art. 2 pkt 1 lit. b) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) (6), ale z wyłączeniem funduszy rynku pieniężnego; |
| --- | --- | --- |

(8)

„podmiot regulowany” – którekolwiek z następujących podmiotów:

a)

monetarne instytucje finansowe (MIF) wyszczególnione w art. 2 pkt 1 lit. b) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) (6), ale z wyłączeniem funduszy rynku pieniężnego;

6

| b) | instytucje kredytowe inne niż MIF w rozumieniu art. 2 pkt 4) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); |
| --- | --- |

b)

instytucje kredytowe inne niż MIF w rozumieniu art. 2 pkt 4) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2);

| c) | systemy rozrachunku papierów wartościowych w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 10) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 909/2014 (7); CCP w rozumieniu art. 2 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (8); operatorów centralnych depozytów papierów wartościowych w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 1) rozporządzenia (UE) nr 909/2014; operatorów systemów płatności w rozumieniu art. 2 pkt 1) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 795/2014 (EBC/2014/28) (9); operatorów innych systemów płatności lub schematów płatności kartowych podlegających zakresowi ram polityki nadzorczej Eurosystemu (Eurosystem oversight policy framework) (10) lub zmienionych ram nadzoru Eurosystemu nad systemami płatności detalicznych (Revised oversight framework for retail payment systems) (11) (zwanych dalej wspólnie „kwalifikowanymi infrastrukturami rynku finansowego”); |
| --- | --- |

c)

systemy rozrachunku papierów wartościowych w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 10) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 909/2014 (7); CCP w rozumieniu art. 2 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (8); operatorów centralnych depozytów papierów wartościowych w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 1) rozporządzenia (UE) nr 909/2014; operatorów systemów płatności w rozumieniu art. 2 pkt 1) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 795/2014 (EBC/2014/28) (9); operatorów innych systemów płatności lub schematów płatności kartowych podlegających zakresowi ram polityki nadzorczej Eurosystemu (Eurosystem oversight policy framework) (10) lub zmienionych ram nadzoru Eurosystemu nad systemami płatności detalicznych (Revised oversight framework for retail payment systems) (11) (zwanych dalej wspólnie „kwalifikowanymi infrastrukturami rynku finansowego”);

7

8

9

Eurosystem oversight policy framework

10

Revised oversight framework for retail payment systems

11

| d) | usługodawców o kluczowym znaczeniu kwalifikowanej infrastruktury rynku finansowego podlegającej bezpośredniemu nadzorowi Eurosystemu zgodnie z ramami polityki nadzorczej Eurosystemu; |
| --- | --- |

d)

usługodawców o kluczowym znaczeniu kwalifikowanej infrastruktury rynku finansowego podlegającej bezpośredniemu nadzorowi Eurosystemu zgodnie z ramami polityki nadzorczej Eurosystemu;

| (9) | „konflikt interesów” – sytuację, w której interesy osobiste mogą wpływać, lub mogą być postrzegane jako wpływające, na bezstronne i obiektywne wykonywanie zadań i obowiązków; |
| --- | --- |

(9)

„konflikt interesów” – sytuację, w której interesy osobiste mogą wpływać, lub mogą być postrzegane jako wpływające, na bezstronne i obiektywne wykonywanie zadań i obowiązków;

| (10) | „interes osobisty” – korzyść lub potencjalną korzyść o charakterze finansowym lub niefinansowym pracownika lub członka organu, w tym w szczególności korzyści dla członka najbliższej rodziny (rodzica, dziecka, brata lub siostry), małżonka lub partnera; |
| --- | --- |

(10)

„interes osobisty” – korzyść lub potencjalną korzyść o charakterze finansowym lub niefinansowym pracownika lub członka organu, w tym w szczególności korzyści dla członka najbliższej rodziny (rodzica, dziecka, brata lub siostry), małżonka lub partnera;

| (11) | „transakcje krótkoterminowe” – kupno z następującą po nim sprzedażą instrumentu finansowego albo sprzedaż z następującym po nim kupnem tego samego instrumentu finansowego w okresie 90 dni kalendarzowych; |
| --- | --- |

(11)

„transakcje krótkoterminowe” – kupno z następującą po nim sprzedażą instrumentu finansowego albo sprzedaż z następującym po nim kupnem tego samego instrumentu finansowego w okresie 90 dni kalendarzowych;

| (12) | „aktywa zastane” – aktywa, które są objęte zakazem, ale zostały nabyte przez członka organu lub pracownika przed wejściem takiego zakazu w życie lub przed objęciem tym zakazem takich aktywów, lub w których posiadanie członek organu lub pracownik wszedł w późniejszym terminie ze względu na okoliczności, na które nie miał wpływu; |
| --- | --- |

(12)

„aktywa zastane” – aktywa, które są objęte zakazem, ale zostały nabyte przez członka organu lub pracownika przed wejściem takiego zakazu w życie lub przed objęciem tym zakazem takich aktywów, lub w których posiadanie członek organu lub pracownik wszedł w późniejszym terminie ze względu na okoliczności, na które nie miał wpływu;

| (13) | „korzyść” – prezent, gościnność lub inną korzyść (finansową, rzeczową lub inną), która nie jest uzgodnionym wynagrodzeniem za świadczone usługi i do której osoba ją otrzymująca nie jest uprawniona z innego tytułu; |
| --- | --- |

(13)

„korzyść” – prezent, gościnność lub inną korzyść (finansową, rzeczową lub inną), która nie jest uzgodnionym wynagrodzeniem za świadczone usługi i do której osoba ją otrzymująca nie jest uprawniona z innego tytułu;

| (14) | „instytucja ubezpieczeniowa” – przedsiębiorstwo objęte zakresem co najmniej jednej spośród definicji zawartych w art. 13 pkt 1-6 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (12), pod warunkiem, że jest ono uwzględnione w rejestrze zakładów ubezpieczeń prowadzonym przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych. |
| --- | --- |

(14)

„instytucja ubezpieczeniowa” – przedsiębiorstwo objęte zakresem co najmniej jednej spośród definicji zawartych w art. 13 pkt 1-6 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (12), pod warunkiem, że jest ono uwzględnione w rejestrze zakładów ubezpieczeń prowadzonym przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.

12

Artykuł 3

Kolizja z przepisami prawa krajowego i stosowanie różnych zasad etyki zawodowej

1.   W przypadku gdy mające zastosowanie prawo krajowe uniemożliwia KBC wdrożenie przepisu niniejszych wytycznych, KBC informuje o tym EBC bez zbędnej zwłoki i podejmuje racjonalne środki będące w jego dyspozycji w celu usunięcia przeszkód wynikających z takiego prawa krajowego, tak aby zapewnić zharmonizowane wdrożenie niniejszych wytycznych w całym Eurosystemie.

2.   Postanowienia niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla bardziej rygorystycznych zasad etyki ustanowionych przez banki centralne Eurosystemu, które mają zastosowanie do ich pracowników i członków ich organów.

ROZDZIAŁ II

Standardy etyczne

CZĘŚĆ 1

ZASADY OGÓLNE

Artykuł 4

Zasady podstawowe

1.   Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby podczas wykonywania swoich zadań i obowiązków ich pracownicy i członkowie ich organów przestrzegali najwyższych standardów etycznych.

2.   Wypełniając obowiązek, o którym mowa w ust. 1, banki centralne Eurosystemu podejmują w szczególności niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów postępowali uczciwie, niezależnie, bezstronnie, z szacunkiem i dyskrecją, unikając wszelkich form niewłaściwych zachowań lub nadużyć oraz bez względu na interes własny, utrzymując w ten sposób i promując zaufanie publiczne do Eurosystemu.

Artykuł 5

Relacje z podmiotami zewnętrznymi

Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy oraz członkowie ich organów, którzy spotykają się z podmiotami zewnętrznymi, w szczególności z przedstawicielami branży usług finansowych: a) zachowywali się w sposób zapewniający neutralność i równe traktowanie w kontaktach z tymi podmiotami zewnętrznymi; b) przestrzegali siedmiodniowego okresu ciszy przed każdym posiedzeniem Rady Prezesów poświęconym polityce pieniężnej, podczas którego rezygnują oni z wystąpień lub innych oświadczeń, które mogłyby wpłynąć na oczekiwania co do przyszłych decyzji dotyczących polityki pieniężnej; c) prowadzili podstawowe rejestry odbywanych spotkań; d) unikali wszelkich zachowań, które mogłyby być postrzegane jako przyznające podmiotom zewnętrznym jakiekolwiek korzyści, w tym korzyści o charakterze handlowym lub prestiżowym.

CZĘŚĆ 2

ZAPOBIEGANIE KONFLIKTOM INTERESÓW I ZARZĄDZANIE NIMI

Artykuł 6

Konflikty interesów

1.   Banki centralne Eurosystemu wdrażają mechanizm zapobiegający sytuacji, w której kandydat brany pod uwagę do zatrudnienia jako pracownik znalazłby się w konflikcie interesów wynikającym z wcześniejszej działalności albo ze stosunków osobistych.

2.   Banki centralne Eurosystemu przyjmują regulaminy wewnętrzne zobowiązujące pracowników i członków organów do unikania w czasie zatrudnienia sytuacji, które mogłyby rodzić konflikty interesów, oraz do zgłaszania takich sytuacji. Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby każdy zgłoszony konflikt interesów został zarejestrowany oraz aby dostępne były odpowiednie środki umożliwiające złagodzenie lub rozwiązanie takiego konfliktu, w tym zwolnienie z obowiązków dotyczących danej kwestii.

3.   Banki centralne Eurosystemu stosują mechanizm oceny i unikania możliwych konfliktów interesów wynikających z działalności zawodowej podejmowanej po okresie zatrudnienia przez pracowników i członków organów, w tym odpowiednie obowiązki dotyczące powiadamiania oraz okresy zakazu konkurencji.

4.   Banki centralne Eurosystemu stosują w odpowiednich przypadkach mechanizm oceny i unikania ewentualnych konfliktów interesów wynikających z działalności zawodowej podejmowanej przez ich pracowników oraz członków organów podczas urlopu bezpłatnego.

Artykuł 7

Zakaz otrzymywania korzyści

1.   Banki centralne Eurosystemu przyjmują regulaminy wewnętrzne zakazujące pracownikom i członkom organów starania się o otrzymanie, otrzymywania lub przyjmowania obietnic otrzymania dla siebie albo dla innej osoby korzyści związanych z wykonywaniem obowiązków służbowych.

2.   Banki centralne Eurosystemu mogą określać w swoich regulaminach wewnętrznych wyłączenia od zakazu określonego w ust. 1 w zakresie dotyczącym korzyści oferowanych przez banki centralne, właściwe organy krajowe, unijne instytucje, organy lub agencje, organizacje międzynarodowe, agencje rządowe, uczelnie wyższe oraz, o ile korzyści te nie są częste i nie pochodzą z tego samego źródła, w zakresie dotyczącym korzyści o zwyczajowym charakterze lub o znikomej wartości oferowanych przez podmioty sektora prywatnego. Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby wyłączenia te nie wpływały ani nie wywoływały wrażenia wpływu na niezależność i bezstronność ich pracowników oraz członków ich organów.

CZĘŚĆ 3

TAJEMNICA SŁUŻBOWA I ZAPOBIEGANIE NIEWŁAŚCIWEMU WYKORZYSTYWANIU INFORMACJI NIEPUBLICZNYCH

Artykuł 8

Tajemnica służbowa i zakaz ujawniania informacji niepublicznych

Mając na uwadze wymogi zachowania tajemnicy służbowej wynikające z art. 37 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów przestrzegali mających do nich zastosowanie wymogów zachowania tajemnicy służbowej oraz podlegali zakazowi ujawniania osobom trzecim informacji niepublicznych, chyba że są upoważnieni do ujawniania takich informacji.

Artykuł 9

Zakaz niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych

1.   Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów podlegali zakazowi niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych.

2.   Zakaz niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych obejmuje co najmniej wykorzystywanie informacji niepublicznych: a) do prywatnych transakcji finansowych na rachunek własny albo osób trzecich; oraz b) w celu nakłonienia osób trzecich do podjęcia działań na podstawie takich informacji niepublicznych.

Artykuł 10

Zasady ogólne dotyczące prywatnych transakcji finansowych

Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych na własny rachunek lub na rachunek osób trzecich ich pracownicy i członkowie ich organów byli zobowiązani do zachowania ostrożności i powściągliwości oraz stosowania średnio- i długoterminowej perspektywy inwestycyjnej.

Artykuł 11

Szczególne ograniczenia dotyczące prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu

1.   Mając na uwadze względy skuteczności, wydajności i proporcjonalności, banki centralne Eurosystemu przyjmują regulaminy wewnętrzne mające zastosowanie do swoich pracowników i członków organów, którzy w ramach wykonywania zadań Eurosystemu mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku częściej niż jednorazowo (zwanych dalej „osobami posiadającymi dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku”), wprowadzające szczególne ograniczenia określone w ust. 2 dotyczące prywatnych transakcji finansowych, które są lub mogą być postrzegane jako ściśle związane z wykonywaniem zadań Eurosystemu (zwanych dalej „prywatnymi transakcjami finansowymi o krytycznym znaczeniu”).

2.   Regulaminy, o których mowa w ust. 1:

| a) | zakazują przeprowadzania prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są:






  i) | instrumenty kapitałowe i dłużne wyemitowane przez podmiot regulowany; |
| --- | --- | --- |

a)

zakazują przeprowadzania prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są:

i)

instrumenty kapitałowe i dłużne wyemitowane przez podmiot regulowany;

| ii) | instrumenty pochodne związane z instrumentami kapitałowymi i dłużnymi wyemitowanymi przez podmiot regulowany; |
| --- | --- |

ii)

instrumenty pochodne związane z instrumentami kapitałowymi i dłużnymi wyemitowanymi przez podmiot regulowany;

| iii) | jednostki systemów zbiorowego inwestowania mających ustaloną politykę inwestycyjną skierowaną wyłącznie na podmioty regulowane; oraz |
| --- | --- |

iii)

jednostki systemów zbiorowego inwestowania mających ustaloną politykę inwestycyjną skierowaną wyłącznie na podmioty regulowane; oraz

| b) | ograniczają przeprowadzanie prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są w szczególności:






  i) | waluty obce, złoto, instrumenty dłużne sektora instytucji rządowych i samorządowych strefy euro, instrumenty kapitałowe i dłużne emitowane przez instytucje ubezpieczeniowe oraz instrumenty kapitałowe i dłużne emitowane przez podmioty nieregulowane i nabywane przez banki centralne Eurosystemu w ramach programów zakupu aktywów EBC; |
| --- | --- | --- |

b)

ograniczają przeprowadzanie prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są w szczególności:

i)

waluty obce, złoto, instrumenty dłużne sektora instytucji rządowych i samorządowych strefy euro, instrumenty kapitałowe i dłużne emitowane przez instytucje ubezpieczeniowe oraz instrumenty kapitałowe i dłużne emitowane przez podmioty nieregulowane i nabywane przez banki centralne Eurosystemu w ramach programów zakupu aktywów EBC;

| ii) | instrumenty pochodne powiązane z prywatnymi transakcjami finansowymi o krytycznym znaczeniu wymienionymi w pkt (i); oraz |
| --- | --- |

ii)

instrumenty pochodne powiązane z prywatnymi transakcjami finansowymi o krytycznym znaczeniu wymienionymi w pkt (i); oraz

| c) | ograniczają transakcje krótkoterminowe. |
| --- | --- |

c)

ograniczają transakcje krótkoterminowe.

3.   Mając na uwadze względy skuteczności, wydajności i proporcjonalności, regulaminy wewnętrzne przyjęte na podstawie ust. 2 lit. b) i c) mogą obejmować dowolne z następujących ograniczeń dotyczących danej transakcji:

| a) | zakaz; |
| --- | --- |

a)

zakaz;

| b) | wymóg uzyskania uprzedniej zgody; |
| --- | --- |

b)

wymóg uzyskania uprzedniej zgody;

| c) | wymóg zgłoszenia ex ante lub ex post; |
| --- | --- |

c)

wymóg zgłoszenia ex ante lub ex post;

| d) | okres embarga, w którym nie przeprowadza się takich transakcji. |
| --- | --- |

d)

okres embarga, w którym nie przeprowadza się takich transakcji.

4.   Regulaminy wewnętrzne banków centralnych Eurosystemu: (i) stanowią, że osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku zgłaszają swoje aktywa zastane w sytuacjach, w których posiadanie takich aktywów powoduje powstanie konfliktu interesów z wykonywaniem przez takie osoby zadań Eurosystemu; oraz (ii) ustanawiają mechanizm zapewniający, aby konflikty interesów wynikające z aktywów zastanych były rozwiązywane w rozsądnym terminie, w tym aby można było zażądać sprzedaży w rozsądnym terminie aktywów zastanych powodujących konflikt interesów. Regulaminy wewnętrzne banków centralnych Eurosystemu mogą stanowić, że aktywa zastane nie powodujące powstania konfliktu interesów mogą zostać zachowane.

5.   Banki centralne Eurosystemu określają w swoich regulaminach wewnętrznych warunki i zabezpieczenia, przy zastosowaniu których osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku powierzające zarządzanie swoimi prywatnymi transakcjami finansowymi niezależnym osobom trzecim na podstawie pisemnej umowy o zarządzanie aktywami są zwolnione z ograniczeń określonych w niniejszym artykule.

6.   Regulaminy wewnętrzne banków centralnych Eurosystemu mogą przewidywać stosowanie ograniczeń określonych w niniejszym artykule wobec swoich pracowników i członków organów innych niż osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku.

7.   Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu dostosowania swoich regulaminów wewnętrznych nakładających szczególne ograniczenia na prywatne transakcje finansowe o krytycznym znaczeniu, o których mowa w ust. 2, w celu odzwierciedlenia decyzji Rady Prezesów.

ROZDZIAŁ III

Współpraca oraz implementacja zasad etyki Eurosystemu

Artykuł 12

Niezależna funkcja ds. etyki lub zgodności

1.   Banki centralne Eurosystemu podejmują niezbędne środki w celu utworzenia wyspecjalizowanej funkcji ds. etyki lub zgodności, należącej do podstawowych funkcji zarządzania ryzykiem, w celu wspierania swoich organów decyzyjnych we wdrażaniu zasad etyki Eurosystemu. Funkcja ds. etyki lub zgodności posiada odpowiedni status, kompetencje i niezależność niezbędne do wykonywania jej zadań. Funkcja ds. etyki lub zgodności podlega bezpośrednio – hierarchicznie lub funkcjonalnie – najwyższemu poziomowi zarządzania w danym banku centralnym Eurosystemu. Funkcji tej zapewnia się zasoby niezbędne do wykonywania jej zadań oraz dysponowania aktualnymi informacjami na temat rozwoju wydarzeń i wiedzą ekspercką.

2.   Zadania funkcji ds. etyki lub zgodności w odniesieniu do zasad etyki Eurosystemu obejmują: a) przekazywanie wskazówek i wytycznych co do interpretacji i stosowania zasad etyki Eurosystemu; b) podnoszenie świadomości i prowadzenie obowiązkowych szkoleń; c) identyfikowanie i ocena ryzyka zgodności; d) monitorowanie i weryfikowanie zgodności; e) informowanie o przypadkach braku zgodności; f) sporządzanie lub udział w sporządzaniu regulaminów wewnętrznych i praktyk odpowiedniego banku centralnego Eurosystemu; oraz g) przygotowywanie sprawozdania rocznego danego banku centralnego Eurosystemu zgodnie z art. 15 ust. 1.

3.   Banki centralne Eurosystemu podejmują środki niezbędne dla zapewnienia, aby ich funkcje ds. etyki lub zgodności były zaangażowane w odpowiedni sposób i na odpowiednim etapie w zagadnienia mogące mieć wpływ na zasady etyki Eurosystemu.

4.   Funkcje ds. etyki lub zgodności banków centralnych Eurosystemu traktują informacje pozyskane w ramach wykonywania swoich obowiązków z zachowaniem poufności oraz przetwarzają i zachowują dane osobowe zgodnie z mającymi zastosowanie zasadami ochrony danych.

5.   W przypadku gdy funkcja ds. etyki lub zgodności banku centralnego Eurosystemu wykonuje inne zadania i obowiązki, banki centralne Eurosystemu podejmują środki niezbędne dla zapewnienia, aby takie zadania i obowiązki były zgodne z zasadami etyki i zgodności jako takimi oraz z zadaniami i obowiązkami jednostki organizacyjnej, z którą funkcja ds. etyki lub zgodności jest organizacyjnie powiązana.

Artykuł 13

Monitorowanie przestrzegania zasad

1.   Banki centralne Eurosystemu wdrażają mechanizmy zapewniające monitorowanie przestrzegania zasad implementujących niniejsze wytyczne. Monitorowanie przestrzegania zasad obejmuje w szczególności regulaminy wewnętrzne wdrażające szczególne ograniczenia mające zastosowanie do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, o których mowa w art. 11 oraz, w odpowiednich przypadkach, regularnych lub doraźnych kontroli zgodności.

2.   Monitorowanie przestrzegania zasad pozostaje bez uszczerbku dla regulaminów wewnętrznych pozwalających na prowadzenie dochodzeń wewnętrznych w przypadku podejrzenia naruszenia przez członka organu lub pracownika zasad implementujących niniejsze wytyczne.

Artykuł 14

Zgłaszanie naruszeń i dalsze działania

1.   Banki centralne Eurosystemu przyjmują regulaminy wewnętrzne dotyczące zasad sygnalizowania nieprawidłowości oraz procedury wewnętrzne w zakresie zgłaszania nieprzestrzegania zasad implementujących niniejsze wytyczne. Takie regulaminy i procedury wewnętrzne zapewniają odpowiednią ochronę osób zgłaszających nieprzestrzeganie zasad implementujących niniejsze wytyczne.

2.   Banki centralne Eurosystemu przyjmują środki niezbędne dla zapewnienia podjęcia dalszych działań po stwierdzeniu przypadków naruszenia, w szczególności, w zależności od potrzeby, zastosowanie proporcjonalnych środków dyscyplinarnych zgodnie z mającymi zastosowanie regulaminami i procedurami dyscyplinarnymi.

3.   Banki centralne Eurosystemu zgłaszają Radzie Prezesów wszelkie poważne incydenty związane z naruszeniem zasad implementujących niniejsze wytyczne bez nieuzasadnionej zwłoki za pośrednictwem Komitetu ds. Rozwoju Organizacyjnego i Zarządu EBC, zgodnie z mającymi zastosowanie procedurami wewnętrznymi, oraz informują równolegle Komitet ds. Audytu i Konferencję ds. Etyki i Zgodności.

ROZDZIAŁ IV

Przepisy końcowe

Artykuł 15

Sprawozdania i przeglądy

1.   Banki centralne Eurosystemu przekazują Konferencji ds. Etyki i Zgodności roczne sprawozdania na temat implementacji niniejszych wytycznych w celu wymiany informacji w tym zakresie, przygotowania nadchodzących przeglądów oraz ułatwienia wypracowania wspólnych procedur, o których mowa w art. 12 ust. 2.

2.   Rada Prezesów dokonuje przeglądu niniejszych wytycznych co najmniej raz na trzy lata, licząc od daty, od której zastosowanie mają regulaminy i środki implementujące niniejsze wytyczne zgodnie z art. 17 ust. 2, lub jeżeli przegląd taki zaleci Konferencja ds. Etyki i Zgodności.

Artykuł 16

Utrata mocy obowiązującej

1.   Tracą moc wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11).

2.   Odniesienia do wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) należy rozumieć jako odniesienia do niniejszych wytycznych i odczytywać zgodnie z tabelą zgodności zawartą w załączniku do niniejszych wytycznych.

Artykuł 17

Skuteczność i implementacja

1.   Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich KBC.

2.   Banki centralne Eurosystemu podejmują środki konieczne do implementacji niniejszych wytycznych i zapewnienia zgodności z ich postanowieniami oraz stosują regulaminy i środki implementujące niniejsze wytyczne od dnia 1 czerwca 2023 r. KBC informują EBC o wszelkich przeszkodach w implementacji niniejszych wytycznych i najpóźniej do dnia 1 kwietnia 2023 r. powiadamiają EBC o treści i formie aktów związanych z tymi środkami.

Artykuł 18

Adresaci

Niniejsze wytyczne skierowane są do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 2 listopada 2021 r.

W imieniu Rady Prezesów EBC

Christine LAGARDE

Prezes EBC

---

(1)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 z dnia 12 marca 2015 r. określające podstawy Zasad Etyki Eurosystemu i uchylające wytyczne EBC/2002/6 w sprawie minimalnych norm dla Europejskiego Banku Centralnego oraz krajowych banków centralnych przy przeprowadzaniu operacji związanych z polityką pieniężną, operacji walutowych z rezerwami walutowymi EBC oraz zarządzaniu rezerwowymi aktywami walutowymi EBC (EBC/2015/11) (Dz.U. L 135 z 2.6.2015, s. 23).

1

(2)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 26 września 2002 r. w sprawie minimalnych norm dla Europejskiego Banku Centralnego oraz krajowych banków centralnych przy przeprowadzaniu operacji związanych z polityką pieniężną, operacji walutowych z rezerwami walutowymi EBC oraz zarządzaniu rezerwowymi aktywami walutowymi EBC (EBC/2002/6) (Dz.U. L 270 z 8.10.2002, s. 14).

2

(3)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 z dnia 12 marca 2015 r. określające podstawy Zasad etyki dla Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (EBC/2015/12) (Dz.U. L 135 z 2.6.2015, s. 29).

3

(4)  
  „Eurosystem Ethics Framework Implementation”, 12 marca 2015 r., dostępne na stronie internetowej EUR-Lex.

4

(5)  Kodeks postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (Dz.U. C 89 z 8.3.2019, s. 2).

5

(6)  Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 z dnia 22 stycznia 2021 r. w sprawie pozycji bilansowych instytucji kredytowych i sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2021/2) (Dz.U. L 73 z 3.3.2021, s. 16).

6

(7)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 909/2014 z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie usprawnienia rozrachunku papierów wartościowych w Unii Europejskiej i w sprawie centralnych depozytów papierów wartościowych, zmieniające dyrektywy 98/26/WE i 2014/65/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 236/2012 (Dz.U. L 257 z 28.8.2014, s. 1).

7

(8)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (Dz.U. L 201 z 27.7.2012, s. 1).

8

(9)  Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 795/2014 z dnia 3 lipca 2014 r. w sprawie wymogów nadzorczych w odniesieniu do systemów płatności o znaczeniu systemowym (EBC/2014/28) (Dz.U. L 217 z 23.7.2014, s. 16).

9

(10)  
  „Eurosystem oversight policy framework”, wersja uaktualniona z lipca 2016 r., dostępne na stronie internetowej EBC pod adresem www.ecb.europa.eu.

10

(11)  
  „Revised oversight framework for retail payment systems”, luty 2016 r., dostępne na stronie internetowej EBC pod adresem www.ecb.europa.eu.

11

(12)  Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

12

---

ZAŁĄCZNIK

Tabela zgodności

| Wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) | Niniejsze wytyczne |
| --- | --- |
| Artykuł 1 | Artykuł 2 |
| Artykuł 2 | Artykuł 1 |
| Artykuł 3 | / |
| Artykuł 4 | / |
| Artykuł 5 | Artykuł 13 |
| Artykuł 6 | Artykuł 14 |
| Artykuł 7 | Artykuł 9 |
| Artykuł 8 | Artykuł 11 |
| Artykuł 9 | Artykuł 6 |
| Artykuł 10 | Artykuł 7 |
| Artykuł 11 | Artykuł 16 |
| Artykuł 12 | Artykuł 17 |
| Artykuł 13 | Artykuł 15 |
| Artykuł 14 | Artykuł 18 |

Wytyczne (UE) 2015/855 (EBC/2015/11)

Niniejsze wytyczne

Artykuł 1

Artykuł 2

Artykuł 2

Artykuł 1

Artykuł 3

/

Artykuł 4

/

Artykuł 5

Artykuł 13

Artykuł 6

Artykuł 14

Artykuł 7

Artykuł 9

Artykuł 8

Artykuł 11

Artykuł 9

Artykuł 6

Artykuł 10

Artykuł 7

Artykuł 11

Artykuł 16

Artykuł 12

Artykuł 17

Artykuł 13

Artykuł 15

Artykuł 14

Artykuł 18

---

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/17 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/17

---

DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2021/2254

z dnia 7 grudnia 2021 r.

zmieniająca decyzję (UE) 2020/1997 dotyczącą zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2021 r.

(EBC/2021/53)

ZARZĄD EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 128 ust. 2,

uwzględniając decyzję Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/2332 z dnia 4 grudnia 2015 r. w sprawie ram proceduralnych dotyczących zatwierdzania wielkości emisji monet euro (EBC/2015/43) (1), w szczególności art. 3 ust. 7,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Od 1 stycznia 1999 r. Europejski Bank Centralny (EBC) dysponuje wyłącznym prawem do zatwierdzania wielkości emisji monet przez państwa członkowskie, których walutą jest euro. |
| --- | --- |

(1)

Od 1 stycznia 1999 r. Europejski Bank Centralny (EBC) dysponuje wyłącznym prawem do zatwierdzania wielkości emisji monet przez państwa członkowskie, których walutą jest euro.

| (2) | Na podstawie szacunkowych danych dotyczących zapotrzebowania na monety w 2021 r. przedstawionych EBC przez państwa członkowskie, których walutą jest euro, decyzją Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2020/1997 (EBC/2020/57) (2) EBC zatwierdził całkowitą wielkość emisji monet przeznaczonych do obiegu oraz emisji monet kolekcjonerskich nie przeznaczonych do obiegu w roku 2021. |
| --- | --- |

(2)

Na podstawie szacunkowych danych dotyczących zapotrzebowania na monety w 2021 r. przedstawionych EBC przez państwa członkowskie, których walutą jest euro, decyzją Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2020/1997 (EBC/2020/57) (2) EBC zatwierdził całkowitą wielkość emisji monet przeznaczonych do obiegu oraz emisji monet kolekcjonerskich nie przeznaczonych do obiegu w roku 2021.

| (3) | Zgodnie z art. 3 decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) w przypadku zajścia prawdopodobieństwa, że rzeczywiste zapotrzebowanie na monety euro w danym państwie członkowskim strefy euro przewyższy zatwierdzoną wielkość emisji monet dla danego roku kalendarzowego, takie państwo członkowskie ma obowiązek powiadomić o tym fakcie EBC oraz niezwłocznie wystąpić do EBC z doraźnym wnioskiem o zgodę na emisję monet w dodatkowej wielkości w przypadku gdy zwiększone zapotrzebowanie na monety utrzymuje się. |
| --- | --- |

(3)

Zgodnie z art. 3 decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) w przypadku zajścia prawdopodobieństwa, że rzeczywiste zapotrzebowanie na monety euro w danym państwie członkowskim strefy euro przewyższy zatwierdzoną wielkość emisji monet dla danego roku kalendarzowego, takie państwo członkowskie ma obowiązek powiadomić o tym fakcie EBC oraz niezwłocznie wystąpić do EBC z doraźnym wnioskiem o zgodę na emisję monet w dodatkowej wielkości w przypadku gdy zwiększone zapotrzebowanie na monety utrzymuje się.

| (4) | W dniu 22 listopada 2021 r. EBC otrzymał wniosek Banc Ceannais na hÉireann/Central Bank of Ireland w imieniu Irlandii o zwiększenie zatwierdzonej wielkości emisji monet euro przez Irlandię w 2021 r. o dodatkową kwotę 10 milionów EUR, tj. z 16,3 milionów EUR do 26,3 milionów EUR w odpowiedzi na znaczące zwiększenie zapotrzebowania na monety związane ze zmniejszeniem depozytów monet w 2021 r. w porównaniu z 2020 r. oraz większym niż szacowane zapotrzebowaniem na monety w okresie przedświątecznym w 2021 r. |
| --- | --- |

(4)

W dniu 22 listopada 2021 r. EBC otrzymał wniosek Banc Ceannais na hÉireann/Central Bank of Ireland w imieniu Irlandii o zwiększenie zatwierdzonej wielkości emisji monet euro przez Irlandię w 2021 r. o dodatkową kwotę 10 milionów EUR, tj. z 16,3 milionów EUR do 26,3 milionów EUR w odpowiedzi na znaczące zwiększenie zapotrzebowania na monety związane ze zmniejszeniem depozytów monet w 2021 r. w porównaniu z 2020 r. oraz większym niż szacowane zapotrzebowaniem na monety w okresie przedświątecznym w 2021 r.

| (5) | Zgodnie z art. 3 ust. 7 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) jeżeli doraźny wniosek o zgodę nie wymaga modyfikacji, indywidualną decyzję w przedmiocie doraźnego wniosku o zgodę przyjmuje Zarząd EBC. |
| --- | --- |

(5)

Zgodnie z art. 3 ust. 7 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) jeżeli doraźny wniosek o zgodę nie wymaga modyfikacji, indywidualną decyzję w przedmiocie doraźnego wniosku o zgodę przyjmuje Zarząd EBC.

| (6) | Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję (UE) 2020/1997 (EBC/2020/57), |
| --- | --- |

(6)

Należy zatem odpowiednio zmienić decyzję (UE) 2020/1997 (EBC/2020/57),

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł 1

Zmiana

W tabeli w art. 2 decyzji (UE) 2020/1997 (EBC/2020/57) wprowadza się następujące zmiany:

wiersz dotyczący Irlandii otrzymuje brzmienie:

| „Irlandia | 25,8 | 0,5 | 26,3 ”. |
| --- | --- | --- | --- |

„Irlandia

25,8

0,5

26,3 ”.

Artykuł 2

Skuteczność

Niniejsza decyzja staje się skuteczna z dniem zawiadomienia o niej adresatów.

Artykuł 3

Adresaci

Niniejsza decyzja jest adresowana do państw członkowskich, których walutą jest euro.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 7 grudnia 2021 r.

Christine LAGARDE

Prezes EBC

---

(1)  
  Dz.U. L 328 z 12.12.2015, s. 123.

1

(2)  Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2020/1997 z dnia 24 listopada 2020 r. dotycząca zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2021 r. (EBC/2020/57) (Dz.U. L 410 z 7.12.2020, s. 104).

2

---

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/19 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/19

---

DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2021/2255

z dnia 7 grudnia 2021 r.

dotycząca zatwierdzenia wielkości emisji monet euro w 2022 r. (EBC/2021/54)

ZARZĄD EUROPEJSKIEGO BANKU CANTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 128 ust. 2,

uwzględniając decyzję Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/2332 z dnia 4 grudnia 2015 r. w sprawie ram proceduralnych dotyczących zatwierdzania wielkości emisji monet euro (EBC/2015/43) (1), w szczególności art. 2 ust. 9,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Od 1 stycznia 1999 r. Europejski Bank Centralny (EBC) dysponuje wyłącznym prawem do zatwierdzania wielkości emisji monet przez państwa członkowskie, których walutą jest euro (zwane dalej „państwami członkowskimi strefy euro”). |
| --- | --- |

(1)

Od 1 stycznia 1999 r. Europejski Bank Centralny (EBC) dysponuje wyłącznym prawem do zatwierdzania wielkości emisji monet przez państwa członkowskie, których walutą jest euro (zwane dalej „państwami członkowskimi strefy euro”).

| (2) | 19 państw członkowskich strefy euro przedstawiło EBC wnioski o zatwierdzenie wielkości emisji monet euro w 2022 r. wraz z wyjaśnieniami dotyczącymi zastosowanej metodologii prognozowania. Niektóre z tych państw członkowskich przedstawiły również dodatkowe informacje dotyczące monet obiegowych, które były dostępne i które państwa te uznały za ważne w kontekście uzasadnienia wniosku o zatwierdzenie wielkości emisji. |
| --- | --- |

(2)

19 państw członkowskich strefy euro przedstawiło EBC wnioski o zatwierdzenie wielkości emisji monet euro w 2022 r. wraz z wyjaśnieniami dotyczącymi zastosowanej metodologii prognozowania. Niektóre z tych państw członkowskich przedstawiły również dodatkowe informacje dotyczące monet obiegowych, które były dostępne i które państwa te uznały za ważne w kontekście uzasadnienia wniosku o zatwierdzenie wielkości emisji.

| (3) | Jako że zgodnie z art. 3 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) prawo państw członkowskich strefy euro do emitowania monet euro podlega zatwierdzeniu przez EBC wielkość takiej emisji, zatwierdzona przez EBC wielkość emisji nie może być przez państwa członkowskie strefy euro przekraczana bez uprzedniej zgody EBC. Zgodnie z art. 2 ust. 9 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43), jako że nie jest konieczna modyfikacja wnioskowanej wielkości emisji monet, do przyjęcia niniejszej decyzji dotyczącej zatwierdzenia wnioskowanej przez państwa członkowskie strefy euro wielkości emisji monet w 2022 r. uprawniony jest Zarząd EBC, |
| --- | --- |

(3)

Jako że zgodnie z art. 3 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43) prawo państw członkowskich strefy euro do emitowania monet euro podlega zatwierdzeniu przez EBC wielkość takiej emisji, zatwierdzona przez EBC wielkość emisji nie może być przez państwa członkowskie strefy euro przekraczana bez uprzedniej zgody EBC. Zgodnie z art. 2 ust. 9 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43), jako że nie jest konieczna modyfikacja wnioskowanej wielkości emisji monet, do przyjęcia niniejszej decyzji dotyczącej zatwierdzenia wnioskowanej przez państwa członkowskie strefy euro wielkości emisji monet w 2022 r. uprawniony jest Zarząd EBC,

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł 1

Definicje

Na potrzeby niniejszej decyzji stosuje się definicje zawarte w art. 1 decyzji (UE) 2015/2332 (EBC/2015/43).

Artykuł 2

Zatwierdzenie wielkości emisji monet euro w 2022 r.

EBC niniejszym zatwierdza wielkość emisji monet przez państwa członkowskie strefy euro w 2022 r., zgodnie z następującą tabelą:

| | Wielkość emisji monet euro zatwierdzona na rok 2022 |
| --- | --- |
| Monety obiegowe | Monety kolekcjonerskie


  (nieprzeznaczone do obiegu) | Wielkość emisji monet |
| (w mln EUR) | (w mln EUR) | (w mln EUR) |
| Belgia | 32,00 | 1,00 | 33,00 |
| Niemcy | 371,00 | 212,00 | 583,00 |
| Estonia | 13,90 | 0,33 | 14,23 |
| Irlandia | 23,30 | 0,50 | 23,80 |
| Grecja | 101,70 | 0,62 | 102,32 |
| Hiszpania | 159,80 | 30,00 | 189,80 |
| Francja | 199,00 | 50,00 | 249,00 |
| Włochy | 166,26 | 2,74 | 169,00 |
| Cypr | 10,40 | 0,01 | 10,41 |
| Łotwa | 10,30 | 0,15 | 10,45 |
| Litwa | 20,00 | 0,77 | 20,77 |
| Luksemburg | 11,50 | 0,40 | 11,90 |
| Malta | 7,40 | 0,40 | 7,80 |
| Holandia | 49,70 | 0,30 | 50,00 |
| Austria | 66,00 | 166,01 | 232,01 |
| Portugalia | 30,50 | 2,00 | 32,50 |
| Słowenia | 21,00 | 1,00 | 22,00 |
| Słowacja | 18,00 | 2,00 | 20,00 |
| Finlandia | 10,00 | 5,00 | 15,00 |
| Razem | 1 321,76 | 475,23 | 1 796,99 |

Wielkość emisji monet euro zatwierdzona na rok 2022

Wielkość emisji monet euro zatwierdzona na rok 2022

Monety obiegowe

Monety obiegowe

Monety kolekcjonerskie

Monety kolekcjonerskie

(nieprzeznaczone do obiegu)

(nieprzeznaczone do obiegu)

Wielkość emisji monet

Wielkość emisji monet

(w mln EUR)

(w mln EUR)

(w mln EUR)

Belgia

32,00

1,00

33,00

Niemcy

371,00

212,00

583,00

Estonia

13,90

0,33

14,23

Irlandia

23,30

0,50

23,80

Grecja

101,70

0,62

102,32

Hiszpania

159,80

30,00

189,80

Francja

199,00

50,00

249,00

Włochy

166,26

2,74

169,00

Cypr

10,40

0,01

10,41

Łotwa

10,30

0,15

10,45

Litwa

20,00

0,77

20,77

Luksemburg

11,50

0,40

11,90

Malta

7,40

0,40

7,80

Holandia

49,70

0,30

50,00

Austria

66,00

166,01

232,01

Portugalia

30,50

2,00

32,50

Słowenia

21,00

1,00

22,00

Słowacja

18,00

2,00

20,00

Finlandia

10,00

5,00

15,00

Razem

1 321,76

475,23

1 796,99

Artykuł 3

Skuteczność

Niniejsza decyzja staje się skuteczna z dniem zawiadomienia o niej adresatów.

Artykuł 4

Adresaci

Niniejsza decyzja jest adresowana do państw członkowskich, których walutą jest euro.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 7 grudnia 2021 r.

Christine LAGARDE

Prezes EBC

---

(1)  
  Dz.U. L 328 z 12.12.2015, s. 123.

1

---

WYTYCZNE

| 17.12.2021 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 454/21 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2021

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 454/21

---

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2021/2256

z dnia 2 listopada 2021 r.

określające zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (wersja przekształcona)

(EBC/2021/50)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (1), w szczególności jego art. 6 ust. 1 w związku z art. 6 ust. 7,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Do wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) (2) należy wprowadzić szereg zmian. Z uwagi na wymogi jasności i przejrzystości należy sporządzić przekształconą wersję wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12). |
| --- | --- |

(1)

Do wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) (2) należy wprowadzić szereg zmian. Z uwagi na wymogi jasności i przejrzystości należy sporządzić przekształconą wersję wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12).

| (2) | W ramach wykonywania zadań powierzonych Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) i właściwym organom krajowym państw członkowskich uczestniczących w Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1024/2013 EBC i właściwe organy krajowe przestrzegają zasad niezależności, odpowiedzialności i przejrzystości oraz spełniają najwyższe standardy etyki zawodowej i uczciwości, co obejmuje brak tolerancji dla niewłaściwych zachowań i nadużyć. Ramy zarządzania chroniące te zasady i standardy są kluczowym elementem zapewniającym wiarygodność Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego i mają zasadnicze znaczenie dla zagwarantowania zaufania nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii. |
| --- | --- |

(2)

W ramach wykonywania zadań powierzonych Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) i właściwym organom krajowym państw członkowskich uczestniczących w Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1024/2013 EBC i właściwe organy krajowe przestrzegają zasad niezależności, odpowiedzialności i przejrzystości oraz spełniają najwyższe standardy etyki zawodowej i uczciwości, co obejmuje brak tolerancji dla niewłaściwych zachowań i nadużyć. Ramy zarządzania chroniące te zasady i standardy są kluczowym elementem zapewniającym wiarygodność Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego i mają zasadnicze znaczenie dla zagwarantowania zaufania nadzorowanych podmiotów, kontrahentów polityki pieniężnej i obywateli Unii.

| (3) | Mając to na uwadze, Rada Prezesów przyjęła w 2015 r. wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), w których określono podstawy wspólnych zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (zwane dalej „zasadami etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego”), które chronią wiarygodność i reputację Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, jak również zaufanie społeczne do uczciwości i bezstronności członków organów i pracowników EBC oraz właściwych organów krajowych państw członkowskich uczestniczących w Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym. |
| --- | --- |

(3)

Mając to na uwadze, Rada Prezesów przyjęła w 2015 r. wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), w których określono podstawy wspólnych zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (zwane dalej „zasadami etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego”), które chronią wiarygodność i reputację Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, jak również zaufanie społeczne do uczciwości i bezstronności członków organów i pracowników EBC oraz właściwych organów krajowych państw członkowskich uczestniczących w Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym.

| (4) | Rada Prezesów jest zdania, że w celu utrzymania najwyższych standardów etyki zawodowej i uczciwości należy dalej rozwijać istniejące wspólne minimalne standardy i zasady mające na celu zapobieganie wykorzystywaniu informacji wewnętrznych i niewłaściwemu wykorzystywaniu niepublicznych informacji Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, a także zapobieganie konfliktom interesów i zarządzanie nimi. W tym kontekście Rada Prezesów uważa, że ważne jest, aby EBC i właściwe organy krajowe przyjęły środki mające na celu unikanie nawet pozorów istnienia wykorzystywania informacji poufnych, niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych lub ewentualnych konfliktów interesów. Jakkolwiek EBC i właściwe organy krajowe powinny mieć pewną swobodę w definiowaniu najodpowiedniejszych ram dla takich środków, dla odpowiedniej ochrony reputacji Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego ważne jest jednocześnie, aby zestaw skoordynowanych środków, w szczególności w odniesieniu do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, miał zastosowanie co najmniej do pracowników EBC i właściwych organów krajowych podczas wykonywania zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. Takie skoordynowane środki powinny mieć również zastosowanie do członków organu wewnętrznego pełniącego funkcje administracyjne lub konsultacyjne związane bezpośrednio lub pośrednio z realizacją zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego wykonywanych przez właściwe organy krajowe. |
| --- | --- |

(4)

Rada Prezesów jest zdania, że w celu utrzymania najwyższych standardów etyki zawodowej i uczciwości należy dalej rozwijać istniejące wspólne minimalne standardy i zasady mające na celu zapobieganie wykorzystywaniu informacji wewnętrznych i niewłaściwemu wykorzystywaniu niepublicznych informacji Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, a także zapobieganie konfliktom interesów i zarządzanie nimi. W tym kontekście Rada Prezesów uważa, że ważne jest, aby EBC i właściwe organy krajowe przyjęły środki mające na celu unikanie nawet pozorów istnienia wykorzystywania informacji poufnych, niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych lub ewentualnych konfliktów interesów. Jakkolwiek EBC i właściwe organy krajowe powinny mieć pewną swobodę w definiowaniu najodpowiedniejszych ram dla takich środków, dla odpowiedniej ochrony reputacji Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego ważne jest jednocześnie, aby zestaw skoordynowanych środków, w szczególności w odniesieniu do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, miał zastosowanie co najmniej do pracowników EBC i właściwych organów krajowych podczas wykonywania zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. Takie skoordynowane środki powinny mieć również zastosowanie do członków organu wewnętrznego pełniącego funkcje administracyjne lub konsultacyjne związane bezpośrednio lub pośrednio z realizacją zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego wykonywanych przez właściwe organy krajowe.

| (5) | Aby dodatkowo chronić zaufanie ze strony nadzorowanych podmiotów i obywateli Unii co do tego, że pracownicy EBC i właściwych organów krajowych, a także członkowie ich organów, działają z zachowaniem pełnej bezstronności zawodowej, należy unikać sytuacji postrzeganych jako konflikty interesów. W związku z tym pracownicy i członkowie organów, którzy mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku, powinni podlegać szczególnym zasadom i standardom przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych, w szczególności gdy transakcje te dotyczą podmiotów regulowanych. |
| --- | --- |

(5)

Aby dodatkowo chronić zaufanie ze strony nadzorowanych podmiotów i obywateli Unii co do tego, że pracownicy EBC i właściwych organów krajowych, a także członkowie ich organów, działają z zachowaniem pełnej bezstronności zawodowej, należy unikać sytuacji postrzeganych jako konflikty interesów. W związku z tym pracownicy i członkowie organów, którzy mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku, powinni podlegać szczególnym zasadom i standardom przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych, w szczególności gdy transakcje te dotyczą podmiotów regulowanych.

| (6) | Jako że zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań nadzorczych, aby zapewnić jak największą spójność standardów uczciwości i dobrego zarządzania we wszystkich krajowych bankach centralnych i właściwych organach krajowych Rada Prezesów przyjęła wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) (3) ustanawiające podstawy zasad etyki Eurosystemu (zwane dalej „zasadami etyki Eurosystemu”) mające zastosowanie do wykonywania zadań Eurosystemu przez KBC. |
| --- | --- |

(6)

Jako że zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań nadzorczych, aby zapewnić jak największą spójność standardów uczciwości i dobrego zarządzania we wszystkich krajowych bankach centralnych i właściwych organach krajowych Rada Prezesów przyjęła wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) (3) ustanawiające podstawy zasad etyki Eurosystemu (zwane dalej „zasadami etyki Eurosystemu”) mające zastosowanie do wykonywania zadań Eurosystemu przez KBC.

| (7) | Zasady ustanowione w wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) zostały uzupełnione praktykami wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (Ethics Framework for the SSM Implementation Practices) (4) zatwierdzonymi przez Radę Prezesów i transponowanymi do wewnętrznych zasad i praktyk przyjętych przez EBC i właściwe organy krajowe. Praktyki wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, w tym w szczególności praktyka wdrażania nr 4 dotycząca funkcji zgodności z prawem, powinny zostać włączone do zmienionych zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego w sposób zabezpieczający zasadę autonomii organizacyjnej poszczególnych właściwych organów krajowych. |
| --- | --- |

(7)

Zasady ustanowione w wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) zostały uzupełnione praktykami wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (Ethics Framework for the SSM Implementation Practices) (4) zatwierdzonymi przez Radę Prezesów i transponowanymi do wewnętrznych zasad i praktyk przyjętych przez EBC i właściwe organy krajowe. Praktyki wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, w tym w szczególności praktyka wdrażania nr 4 dotycząca funkcji zgodności z prawem, powinny zostać włączone do zmienionych zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego w sposób zabezpieczający zasadę autonomii organizacyjnej poszczególnych właściwych organów krajowych.

| (8) | W celu zapewnienia, aby zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego cały czas odzwierciedlały odpowiednie standardy i najlepsze praktyki uwzględniające aktualny stan wiedzy w społeczności nadzorczej oraz wśród instytucji unijnych, wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) przewidują regularne przeglądy dokonywane przez Radę Prezesów. Wejście w życie Kodeksu postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (5) (zwanego dalej „jednolitym kodeksem”) dodatkowo wzmocniło jednolite standardy etyki zawodowej dla wszystkich członków organów EBC wysokiego szczebla i ich zastępców. W związku z powyższym Rada Prezesów uważa, że konieczne jest dostosowanie istniejących standardów do zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. |
| --- | --- |

(8)

W celu zapewnienia, aby zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego cały czas odzwierciedlały odpowiednie standardy i najlepsze praktyki uwzględniające aktualny stan wiedzy w społeczności nadzorczej oraz wśród instytucji unijnych, wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) przewidują regularne przeglądy dokonywane przez Radę Prezesów. Wejście w życie Kodeksu postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (5) (zwanego dalej „jednolitym kodeksem”) dodatkowo wzmocniło jednolite standardy etyki zawodowej dla wszystkich członków organów EBC wysokiego szczebla i ich zastępców. W związku z powyższym Rada Prezesów uważa, że konieczne jest dostosowanie istniejących standardów do zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.

| (9) | W celu zapewnienia międzyinstytucjonalnego forum wymiany informacji na temat etyki i zgodności oraz kwestii związanych z wdrażaniem wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) Rada Prezesów powołała grupę zadaniową ds. standardów etyki i zgodności (Ethics and Compliance Officers Task Force, ECTF). W świetle rosnącego znaczenia tych kwestii i wynikającej z tego potrzeby dążenia do jak najambitniejszych standardów na poziomie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego oraz wspierania spójnego wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego Rada Prezesów uznała za stosowne powierzenie grupie zadaniowej ECTF rozszerzonych obowiązków i przekształcenie jej w stałą Konferencję ds. Etyki i Zgodności (Ethics and Compliance Conference, ECC). Te rozszerzone obowiązki powinny umożliwić Jednolitemu Mechanizmowi Nadzorczemu odpowiednie reagowanie na wyzwania związane z dynamicznym charakterem standardów etyki zawodowej i dobrego zarządzania. |
| --- | --- |

(9)

W celu zapewnienia międzyinstytucjonalnego forum wymiany informacji na temat etyki i zgodności oraz kwestii związanych z wdrażaniem wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) Rada Prezesów powołała grupę zadaniową ds. standardów etyki i zgodności (Ethics and Compliance Officers Task Force, ECTF). W świetle rosnącego znaczenia tych kwestii i wynikającej z tego potrzeby dążenia do jak najambitniejszych standardów na poziomie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego oraz wspierania spójnego wdrażania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego Rada Prezesów uznała za stosowne powierzenie grupie zadaniowej ECTF rozszerzonych obowiązków i przekształcenie jej w stałą Konferencję ds. Etyki i Zgodności (Ethics and Compliance Conference, ECC). Te rozszerzone obowiązki powinny umożliwić Jednolitemu Mechanizmowi Nadzorczemu odpowiednie reagowanie na wyzwania związane z dynamicznym charakterem standardów etyki zawodowej i dobrego zarządzania.

| (10) | Aby zapewnić ogólną spójność tych zasad etycznych, należy dalej rozwijać główne koncepcje dotyczące konfliktu interesów, przyjmowania prezentów i korzystania z gościnności oraz zakazu nadużywania informacji niepublicznych, określone w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), a także dostosować je do jednolitego kodeksu. W szczególności należy rozszerzyć procedury weryfikacji przed zatrudnieniem i ograniczenia po okresie zatrudnienia, które obecnie obejmują pracowników wyższego szczebla Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego podlegających bezpośrednio poziomowi zarządu, tak aby skutecznie przeciwdziałać zjawisku bezpośredniego przechodzenia pracowników nadzoru bankowego do sektora prywatnego, w szczególności uczestników rynku finansowego. |
| --- | --- |

(10)

Aby zapewnić ogólną spójność tych zasad etycznych, należy dalej rozwijać główne koncepcje dotyczące konfliktu interesów, przyjmowania prezentów i korzystania z gościnności oraz zakazu nadużywania informacji niepublicznych, określone w wytycznych (UE) 2015/855 (EBC/2015/11) i (UE) 2015/856 (EBC/2015/12), a także dostosować je do jednolitego kodeksu. W szczególności należy rozszerzyć procedury weryfikacji przed zatrudnieniem i ograniczenia po okresie zatrudnienia, które obecnie obejmują pracowników wyższego szczebla Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego podlegających bezpośrednio poziomowi zarządu, tak aby skutecznie przeciwdziałać zjawisku bezpośredniego przechodzenia pracowników nadzoru bankowego do sektora prywatnego, w szczególności uczestników rynku finansowego.

| (11) | Jakkolwiek zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań nadzorczych, pożądane jest jednak, aby EBC i właściwe organy krajowe stosowały równoważne standardy wobec członków swoich organów, swoich pracowników i innych osób wykonujących zadania nie dotyczące Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. |
| --- | --- |

(11)

Jakkolwiek zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego mają zastosowanie wyłącznie do wykonywania zadań nadzorczych, pożądane jest jednak, aby EBC i właściwe organy krajowe stosowały równoważne standardy wobec członków swoich organów, swoich pracowników i innych osób wykonujących zadania nie dotyczące Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.

| (12) | Przepisy niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla mającego zastosowanie ustawodawstwa krajowego, w szczególności prawa pracy. |
| --- | --- |

(12)

Przepisy niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla mającego zastosowanie ustawodawstwa krajowego, w szczególności prawa pracy.

| (13) | Postanowienia niniejszych wytycznych powinny pozostawać bez uszczerbku dla jednolitego kodeksu i wymogów etycznych ustanowionych w określonych dziedzinach, spełniających co najmniej standardy ustanowione w zasadach etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego, |
| --- | --- |

(13)

Postanowienia niniejszych wytycznych powinny pozostawać bez uszczerbku dla jednolitego kodeksu i wymogów etycznych ustanowionych w określonych dziedzinach, spełniających co najmniej standardy ustanowione w zasadach etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

ROZDZIAŁ I

Postanowienia ogólne

Artykuł 1

Zakres zastosowania

1.   Niniejsze wytyczne stosuje się do Europejskiego Banku Centralnego (EBC) i właściwych organów krajowych przy wykonywaniu przez nie zadań nadzorczych powierzonych EBC. W tym zakresie do pracowników oraz członków organów EBC i właściwych organów krajowych stosuje się regulaminy wewnętrzne przyjęte przez nie w wykonaniu postanowień niniejszych wytycznych.

2.   W dopuszczonym prawem zakresie EBC i właściwe organy krajowe podejmują działania zmierzające do objęcia obowiązkami określonymi w ramach implementacji postanowień niniejszych wytycznych także osób uczestniczących w wykonywaniu zadań nadzorczych, które nie są ich pracownikami.

Artykuł 2

Definicje

Użyte w niniejszych wytycznych określenia oznaczają:

| (1) | „właściwy organ krajowy” – właściwy organ krajowy w rozumieniu art. 2 pkt 2) rozporządzenia (UE) nr 1024/2013. Definicja ta pozostaje bez uszczerbku dla rozwiązań przyjętych w prawie krajowym, powierzających określone zadania nadzorcze KBC, który nie został wyznaczony jako właściwy organ krajowy. Zawarte w niniejszych wytycznych odniesienia do właściwych organów krajowych mają w takim przypadku zastosowanie do KBC w zakresie zadań powierzonych im przez prawo krajowe; |
| --- | --- |

(1)

„właściwy organ krajowy” – właściwy organ krajowy w rozumieniu art. 2 pkt 2) rozporządzenia (UE) nr 1024/2013. Definicja ta pozostaje bez uszczerbku dla rozwiązań przyjętych w prawie krajowym, powierzających określone zadania nadzorcze KBC, który nie został wyznaczony jako właściwy organ krajowy. Zawarte w niniejszych wytycznych odniesienia do właściwych organów krajowych mają w takim przypadku zastosowanie do KBC w zakresie zadań powierzonych im przez prawo krajowe;

| (2) | „zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego” – postanowienia niniejszych wytycznych wdrożone przez EBC i właściwe organy krajowe; |
| --- | --- |

(2)

„zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego” – postanowienia niniejszych wytycznych wdrożone przez EBC i właściwe organy krajowe;

| (3) | „informacje niepubliczne” – informacje, niezależnie od ich formy, które odnoszą się do wykonywania zadań nadzorczych powierzonych EBC i właściwym organom krajowym i które nie zostały podane do wiadomości publicznej; |
| --- | --- |

(3)

„informacje niepubliczne” – informacje, niezależnie od ich formy, które odnoszą się do wykonywania zadań nadzorczych powierzonych EBC i właściwym organom krajowym i które nie zostały podane do wiadomości publicznej;

| (4) | „informacje wrażliwe z punktu widzenia rynku” – informacje niepubliczne o szczegółowych charakterze, których upublicznienie miałoby prawdopodobnie istotny wpływ na ceny aktywów albo ceny na rynku finansowym; |
| --- | --- |

(4)

„informacje wrażliwe z punktu widzenia rynku” – informacje niepubliczne o szczegółowych charakterze, których upublicznienie miałoby prawdopodobnie istotny wpływ na ceny aktywów albo ceny na rynku finansowym;

| (5) | „pracownik” – osobę pozostającą w stosunku pracy z EBC lub właściwym organem krajowym, z wyjątkiem osób, którym powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań nadzorczych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1024/2013; |
| --- | --- |

(5)

„pracownik” – osobę pozostającą w stosunku pracy z EBC lub właściwym organem krajowym, z wyjątkiem osób, którym powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań nadzorczych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1024/2013;

| (6) | „członek organu” – członka organu decyzyjnego lub innego organu wewnętrznego EBC lub właściwego organu krajowego, nie będącego pracownikiem, z wyjątkiem sytuacji, gdy danemu członkowi organu powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań nadzorczych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1024/2013; |
| --- | --- |

(6)

„członek organu” – członka organu decyzyjnego lub innego organu wewnętrznego EBC lub właściwego organu krajowego, nie będącego pracownikiem, z wyjątkiem sytuacji, gdy danemu członkowi organu powierzono wyłącznie zadania niezwiązane z wykonywaniem zadań nadzorczych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1024/2013;

| (7) | „podmiot regulowany” – którekolwiek z następujących podmiotów:






  a) | monetarne instytucje finansowe (MIF) wyszczególnione w art. 2 pkt 1 lit. b) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) (6), ale z wyłączeniem funduszy rynku pieniężnego; |
| --- | --- | --- |

(7)

„podmiot regulowany” – którekolwiek z następujących podmiotów:

a)

monetarne instytucje finansowe (MIF) wyszczególnione w art. 2 pkt 1 lit. b) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) (6), ale z wyłączeniem funduszy rynku pieniężnego;

6

| b) | instytucje kredytowe inne niż MIF w rozumieniu art. 2 pkt 4 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); |
| --- | --- |

b)

instytucje kredytowe inne niż MIF w rozumieniu art. 2 pkt 4 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2);

| c) | finansowe spółki holdingowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 20) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (7); |
| --- | --- |

c)

finansowe spółki holdingowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 20) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (7);

7

| d) | finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej w rozumieniu art. 2 pkt 15) dyrektywy 2002/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (8); |
| --- | --- |

d)

finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej w rozumieniu art. 2 pkt 15) dyrektywy 2002/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (8);

8

| e) | konglomeraty finansowe w rozumieniu art. 2 pkt 14) dyrektywy 2002/87/WE, podlegające nadzorowi dodatkowemu EBC zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 1024/2013; |
| --- | --- |

e)

konglomeraty finansowe w rozumieniu art. 2 pkt 14) dyrektywy 2002/87/WE, podlegające nadzorowi dodatkowemu EBC zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 1024/2013;

| (8) | „konflikt interesów” – sytuację, w której interesy osobiste mogą wpływać, lub mogą być postrzegane jako wpływające, na bezstronne i obiektywne wykonywanie zadań i obowiązków; |
| --- | --- |

(8)

„konflikt interesów” – sytuację, w której interesy osobiste mogą wpływać, lub mogą być postrzegane jako wpływające, na bezstronne i obiektywne wykonywanie zadań i obowiązków;

| (9) | „interes osobisty” – korzyść lub potencjalną korzyść o charakterze finansowym lub niefinansowym pracownika lub członka organu, w tym w szczególności korzyści dla członka najbliższej rodziny (rodzica, dziecka, brata lub siostry), małżonka lub partnera; |
| --- | --- |

(9)

„interes osobisty” – korzyść lub potencjalną korzyść o charakterze finansowym lub niefinansowym pracownika lub członka organu, w tym w szczególności korzyści dla członka najbliższej rodziny (rodzica, dziecka, brata lub siostry), małżonka lub partnera;

| (10) | „transakcje krótkoterminowe” – kupno z następującą po nim sprzedażą instrumentu finansowego albo sprzedaż z następującym po nim kupnem tego samego instrumentu finansowego w okresie 90 dni kalendarzowych; |
| --- | --- |

(10)

„transakcje krótkoterminowe” – kupno z następującą po nim sprzedażą instrumentu finansowego albo sprzedaż z następującym po nim kupnem tego samego instrumentu finansowego w okresie 90 dni kalendarzowych;

| (11) | „aktywa zastane” – aktywa, które są objęte zakazem, ale zostały nabyte przez członka organu lub pracownika przed wejściem takiego zakazu w życie lub przed objęciem tym zakazem takich aktywów, lub w których posiadanie członek organu lub pracownik wszedł w późniejszym terminie ze względu na okoliczności, na które nie miał wpływu; |
| --- | --- |

(11)

„aktywa zastane” – aktywa, które są objęte zakazem, ale zostały nabyte przez członka organu lub pracownika przed wejściem takiego zakazu w życie lub przed objęciem tym zakazem takich aktywów, lub w których posiadanie członek organu lub pracownik wszedł w późniejszym terminie ze względu na okoliczności, na które nie miał wpływu;

| (12) | „korzyść” – prezent, gościnność lub inną korzyść (finansową, rzeczową lub inną), która nie jest uzgodnionym wynagrodzeniem za świadczone usługi i do której osoba ją otrzymująca nie jest uprawniona z innego tytułu. |
| --- | --- |

(12)

„korzyść” – prezent, gościnność lub inną korzyść (finansową, rzeczową lub inną), która nie jest uzgodnionym wynagrodzeniem za świadczone usługi i do której osoba ją otrzymująca nie jest uprawniona z innego tytułu.

Artykuł 3

Kolizja z przepisami prawa krajowego i stosowanie różnych zasad etyki zawodowej

1.   W przypadku gdy mające zastosowanie prawo krajowe uniemożliwia właściwemu organowi krajowemu wdrożenie przepisu niniejszych wytycznych, informuje on o tym EBC bez zbędnej zwłoki i podejmuje racjonalne środki będące w jego dyspozycji w celu usunięcia przeszkód wynikających z takiego prawa krajowego, tak aby zapewnić zharmonizowane wdrożenie niniejszych wytycznych w całym Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym.

2.   Postanowienia niniejszych wytycznych pozostają bez uszczerbku dla bardziej rygorystycznych zasad etyki ustanowionych przez EBC lub właściwe organy krajowe, które mają zastosowanie do ich pracowników i członków ich organów.

ROZDZIAŁ II

Standardy etyczne

CZĘŚĆ 1

ZASADY OGÓLNE

Artykuł 4

Zasady podstawowe

1.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby podczas wykonywania swoich zadań i obowiązków ich pracownicy i członkowie ich organów przestrzegali najwyższych standardów etycznych.

2.   Wypełniając obowiązek, o którym mowa w ust. 1, EBC i właściwe organy krajowe podejmują w szczególności niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów postępowali uczciwie, niezależnie, bezstronnie, z szacunkiem i dyskrecją, unikając wszelkich form niewłaściwych zachowań lub nadużyć oraz bez względu na interes własny, utrzymując w ten sposób i promując zaufanie publiczne do Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.

Artykuł 5

Relacje z podmiotami zewnętrznymi

EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy oraz członkowie ich organów, którzy spotykają się z podmiotami zewnętrznymi, w szczególności z przedstawicielami branży usług finansowych: a) zachowywali się w sposób zapewniający neutralność i równe traktowanie w kontaktach z tymi podmiotami zewnętrznymi; b) prowadzili podstawowe rejestry odbywanych spotkań; oraz c) unikali wszelkich zachowań, które mogłyby być postrzegane jako przyznające podmiotom zewnętrznym jakiekolwiek korzyści, w tym korzyści o charakterze handlowym lub prestiżowym.

CZĘŚĆ 2

ZAPOBIEGANIE KONFLIKTOM INTERESÓW I ZARZĄDZANIE NIMI

Artykuł 6

Konflikty interesów

1.   EBC i właściwe organy krajowe wdrażają mechanizm zapobiegający sytuacji, w której kandydat brany pod uwagę do zatrudnienia jako pracownik znalazłby się w konflikcie interesów wynikającym z wcześniejszej działalności albo ze stosunków osobistych.

2.   EBC i właściwe organy krajowe przyjmują regulaminy wewnętrzne zobowiązujące pracowników i członków organów do unikania w czasie zatrudnienia sytuacji, które mogłyby rodzić konflikty interesów, oraz do zgłaszania takich sytuacji. EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby każdy zgłoszony konflikt interesów został zarejestrowany oraz aby dostępne były odpowiednie środki umożliwiające złagodzenie lub rozwiązanie takiego konfliktu, w tym zwolnienie z obowiązków dotyczących danej kwestii.

3.   EBC i właściwe organy krajowe stosują mechanizm oceny i unikania możliwych konfliktów interesów wynikających z działalności zawodowej podejmowanej po okresie zatrudnienia przez pracowników i członków organów, w tym odpowiednie obowiązki dotyczące powiadamiania oraz okresy zakazu konkurencji.

4.   EBC i właściwe organy krajowe stosują w odpowiednich przypadkach mechanizm oceny i unikania ewentualnych konfliktów interesów wynikających z działalności zawodowej podejmowanej przez ich pracowników oraz członków organów podczas urlopu bezpłatnego.

Artykuł 7

Zakaz otrzymywania korzyści

1.   EBC i właściwe organy krajowe przyjmują regulaminy wewnętrzne zakazujące pracownikom i członkom organów starania się o otrzymanie, otrzymywania lub przyjmowania obietnic otrzymania dla siebie albo dla innej osoby korzyści związanych z wykonywaniem ich obowiązków służbowych.

2.   EBC i właściwe organy krajowe mogą określać w swoich regulaminach wewnętrznych wyłączenia od zakazu określonego w ust. 1 w zakresie dotyczącym korzyści oferowanych przez banki centralne, właściwe organy krajowe, unijne instytucje, organy lub agencje, organizacje międzynarodowe, agencje rządowe, uczelnie wyższe oraz, o ile korzyści te nie są częste i nie pochodzą z tego samego źródła, w zakresie dotyczącym korzyści o zwyczajowym charakterze lub o znikomej wartości oferowanych przez podmioty sektora prywatnego. EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby wyłączenia te nie wpływały ani nie wywoływały wrażenia wpływu na niezależność i bezstronność ich pracowników oraz członków ich organów.

CZĘŚĆ 3

TAJEMNICA SŁUŻBOWA I ZAPOBIEGANIE NIEWŁAŚCIWEMU WYKORZYSTYWANIU INFORMACJI NIEPUBLICZNYCH

Artykuł 8

Tajemnica służbowa i zakaz ujawniania informacji niepublicznych

Mając na uwadze wymogi zachowania tajemnicy służbowej wynikające z art. 37 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, art. 27 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 oraz art. 53 dyrektywy 2013/36/UE Parlamentu Europejskiego i Rady (9), EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów przestrzegali mających do nich zastosowanie wymogów zachowania tajemnicy służbowej oraz podlegali zakazowi ujawniania osobom trzecim informacji niepublicznych, chyba że są upoważnieni do ujawniania takich informacji.

9

Artykuł 9

Zakaz niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych

1.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby ich pracownicy i członkowie ich organów podlegali zakazowi niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych.

2.   Zakaz niewłaściwego wykorzystywania informacji niepublicznych obejmuje co najmniej wykorzystywanie informacji niepublicznych: a) do prywatnych transakcji finansowych na rachunek własny albo osób trzecich; oraz b) w celu nakłonienia osób trzecich do podjęcia działań na podstawie takich informacji niepublicznych.

Artykuł 10

Zasady ogólne dotyczące prywatnych transakcji finansowych

EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu zapewnienia, aby przy przeprowadzaniu prywatnych transakcji finansowych na własny rachunek lub na rachunek osób trzecich ich pracownicy i członkowie ich organów byli zobowiązani do zachowania ostrożności i powściągliwości oraz stosowania średnio- i długoterminowej perspektywy inwestycyjnej.

Artykuł 11

Szczególne ograniczenia dotyczące prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu

1.   Mając na uwadze względy skuteczności, wydajności i proporcjonalności, EBC i właściwe organy krajowe przyjmują regulaminy wewnętrzne mające zastosowanie do ich pracowników i członków ich organów, którzy w ramach wykonywania zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego mają dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku częściej niż jednorazowo (zwanych dalej „osobami posiadającymi dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku”), wprowadzające szczególne ograniczenia określone w ust. 2 dotyczące prywatnych transakcji finansowych, które są lub mogą być postrzegane jako ściśle związane z wykonywaniem zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (zwanych dalej „prywatnymi transakcjami finansowymi o krytycznym znaczeniu”).

2.   Regulaminy, o których mowa w ust. 1:

| a) | zakazują przeprowadzania prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są:






  i) | instrumenty kapitałowe i dłużne wyemitowane przez podmiot regulowany; |
| --- | --- | --- |

a)

zakazują przeprowadzania prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, których przedmiotem są:

i)

instrumenty kapitałowe i dłużne wyemitowane przez podmiot regulowany;

| ii) | instrumenty pochodne związane z instrumentami kapitałowymi i dłużnymi wyemitowanymi przez podmiot regulowany; |
| --- | --- |

ii)

instrumenty pochodne związane z instrumentami kapitałowymi i dłużnymi wyemitowanymi przez podmiot regulowany;

| iii) | jednostki systemów zbiorowego inwestowania mających ustaloną politykę inwestycyjną skierowaną wyłącznie na podmioty regulowane; oraz |
| --- | --- |

iii)

jednostki systemów zbiorowego inwestowania mających ustaloną politykę inwestycyjną skierowaną wyłącznie na podmioty regulowane; oraz

| b) | ograniczają pozostałe prywatne transakcje finansowe o krytycznym znaczeniu w niezbędnym zakresie; oraz |
| --- | --- |

b)

ograniczają pozostałe prywatne transakcje finansowe o krytycznym znaczeniu w niezbędnym zakresie; oraz

| c) | ograniczają transakcje krótkoterminowe. |
| --- | --- |

c)

ograniczają transakcje krótkoterminowe.

3.   Mając na uwadze względy skuteczności, wydajności i proporcjonalności, regulaminy wewnętrzne przyjęte na podstawie ust. 2 lit. b) i c) mogą obejmować dowolne z następujących ograniczeń dotyczących danej transakcji:

| a) | zakaz; |
| --- | --- |

a)

zakaz;

| b) | wymóg uzyskania uprzedniej zgody; |
| --- | --- |

b)

wymóg uzyskania uprzedniej zgody;

| c) | wymóg zgłoszenia ex ante lub ex post; |
| --- | --- |

c)

wymóg zgłoszenia ex ante lub ex post;

| d) | okres embarga, w którym nie przeprowadza się takich transakcji. |
| --- | --- |

d)

okres embarga, w którym nie przeprowadza się takich transakcji.

4.   W swoich regulaminach wewnętrznych EBC i właściwe organy krajowe: (i) stanowią, że osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku zgłaszają swoje aktywa zastane w sytuacjach, w których posiadanie takich aktywów powoduje powstanie konfliktu interesów z wykonywaniem przez takie osoby zadań Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego; oraz (ii) ustanawiają mechanizm zapewniający, aby konflikty interesów wynikające z aktywów zastanych były rozwiązywane w rozsądnym terminie, w tym aby można było zażądać sprzedaży w rozsądnym terminie aktywów zastanych powodujących konflikt interesów. Regulaminy wewnętrzne EBC i właściwych organów krajowych mogą stanowić, że aktywa zastane nie powodujące powstania konfliktu interesów mogą zostać zachowane.

5.   EBC i właściwe organy krajowe określają w swoich regulaminach wewnętrznych warunki i zabezpieczenia, przy zastosowaniu których osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku powierzające zarządzanie swoimi prywatnymi transakcjami finansowymi niezależnym osobom trzecim na podstawie pisemnej umowy o zarządzanie aktywami są zwolnione z ograniczeń określonych w niniejszym artykule.

6.   Regulaminy wewnętrzne EBC i właściwych organów krajowych mogą przewidywać stosowanie ograniczeń określonych w niniejszym artykule wobec swoich pracowników i członków ich organów innych niż osoby posiadające dostęp do informacji wrażliwych z punktu widzenia rynku.

7.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu dostosowania swoich regulaminów wewnętrznych nakładających szczególne ograniczenia na prywatne transakcje finansowe o krytycznym znaczeniu, o których mowa w ust. 2, w celu odzwierciedlenia decyzji Rady Prezesów.

ROZDZIAŁ III

Współpraca oraz implementacja zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego

Artykuł 12

Niezależna funkcja ds. etyki lub zgodności

1.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują niezbędne środki w celu utworzenia wyspecjalizowanej funkcji ds. etyki lub zgodności, należącej do podstawowych funkcji zarządzania ryzykiem, w celu wspierania swoich organów decyzyjnych we wdrażaniu zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. Funkcja ds. etyki lub zgodności posiada odpowiedni status, kompetencje i niezależność niezbędne do wykonywania jej zadań. Funkcja ds. etyki lub zgodności podlega bezpośrednio – hierarchicznie lub funkcjonalnie – najwyższemu poziomowi zarządzania EBC lub odpowiedniego właściwego organu krajowego. Funkcji tej zapewnia się zasoby niezbędne do wykonywania jej zadań oraz dysponowania aktualnymi informacjami na temat rozwoju wydarzeń i wiedzą ekspercką.

2.   Zadania funkcji ds. etyki lub zgodności w odniesieniu do zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego obejmują: a) przekazywanie wskazówek i wytycznych co do interpretacji i stosowania zasad etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego; b) podnoszenie świadomości i prowadzenie obowiązkowych szkoleń; c) identyfikowanie i ocena ryzyka zgodności; d) monitorowanie i weryfikowanie zgodności; e) informowanie o przypadkach braku zgodności; f) sporządzanie lub udział w sporządzaniu regulaminów wewnętrznych i praktyk EBC i właściwych organów krajowych; oraz g) przygotowywanie sprawozdania rocznego EBC lub właściwego organu krajowego zgodnie z art. 15 ust. 1.

3.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują środki niezbędne dla zapewnienia, aby ich funkcje ds. etyki lub zgodności były zaangażowane w odpowiedni sposób i na odpowiednim etapie w zagadnienia mogące mieć wpływ na zasady etyki Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.

4.   Funkcje ds. etyki lub zgodności EBC i właściwych organów krajowych traktują informacje pozyskane w ramach wykonywania swoich obowiązków z zachowaniem poufności oraz przetwarzają i zachowują dane osobowe zgodnie z mającymi zastosowanie zasadami ochrony danych.

5.   W przypadku gdy funkcje ds. etyki lub zgodności EBC i właściwych organów krajowych wykonują inne zadania i obowiązki, EBC i właściwe organy krajowe podejmują środki niezbędne dla zapewnienia, aby takie zadania i obowiązki były zgodne z zasadami etyki i zgodności jako takimi oraz z zadaniami i obowiązkami jednostki organizacyjnej, z którą funkcja ds. etyki lub zgodności jest organizacyjnie powiązana.

Artykuł 13

Monitorowanie przestrzegania zasad

1.   EBC i właściwe organy krajowe wdrażają mechanizmy zapewniające monitorowanie przestrzegania zasad implementujących niniejsze wytyczne. Monitorowanie przestrzegania zasad obejmuje w szczególności regulaminy wewnętrzne wdrażające szczególne ograniczenia mające zastosowanie do prywatnych transakcji finansowych o krytycznym znaczeniu, o których mowa w art. 11 oraz, w odpowiednich przypadkach, regularnych lub doraźnych kontroli zgodności.

2.   Monitorowanie przestrzegania zasad pozostaje bez uszczerbku dla regulaminów wewnętrznych pozwalających na prowadzenie dochodzeń wewnętrznych w przypadku podejrzenia naruszenia przez członka organu lub pracownika zasad implementujących niniejsze wytyczne.

Artykuł 14

Zgłaszanie naruszeń i dalsze działania

1.   EBC i właściwe organy krajowe przyjmują regulaminy wewnętrzne dotyczące zasad sygnalizowania nieprawidłowości oraz procedury wewnętrzne w zakresie zgłaszania nieprzestrzegania zasad implementujących niniejsze wytyczne. Takie regulaminy i procedury wewnętrzne zapewniają odpowiednią ochronę osób zgłaszających nieprzestrzeganie zasad implementujących niniejsze wytyczne.

2.   EBC i właściwe organy krajowe przyjmują środki niezbędne dla zapewnienia podjęcia dalszych działań po stwierdzeniu przypadków naruszenia, w szczególności, w zależności od potrzeby, zastosowanie proporcjonalnych środków dyscyplinarnych zgodnie z mającymi zastosowanie zasadami i procedurami dyscyplinarnymi.

3.   EBC i właściwe organy krajowe zgłaszają Radzie Prezesów wszelkie poważne incydenty związane z naruszeniem zasad implementujących niniejsze wytyczne bez nieuzasadnionej zwłoki za pośrednictwem Komitetu ds. Rozwoju Organizacyjnego i Rady ds. Nadzoru, zgodnie z mającymi zastosowanie procedurami wewnętrznymi, oraz informują równolegle Komitet ds. Audytu oraz Konferencję ds. Etyki i Zgodności.

ROZDZIAŁ IV

Przepisy końcowe

Artykuł 15

Sprawozdania i przeglądy

1.   EBC i właściwe organy krajowe przekazują Konferencji ds. Etyki i Zgodności roczne sprawozdania na temat implementacji niniejszych wytycznych w celu wymiany informacji w tym zakresie, przygotowania nadchodzących przeglądów oraz ułatwienia wypracowania wspólnych procedur, o których mowa w art. 12 ust. 2.

2.   Rada Prezesów dokonuje przeglądu niniejszych wytycznych co najmniej raz na trzy lata licząc od daty, od której zastosowanie mają regulaminy i środki implementujące niniejsze wytyczne zgodnie z art. 17 ust. 2, lub jeżeli przegląd taki zaleci Konferencja ds. Etyki i Zgodności.

Artykuł 16

Utrata mocy obowiązującej

1.   Tracą moc wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12).

2.   Odniesienia do wytycznych (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) należy rozumieć jako odniesienia do niniejszych wytycznych i odczytywać zgodnie z tabelą zgodności zawartą w załączniku do niniejszych wytycznych.

Artykuł 17

Skuteczność i implementacja

1.   Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich właściwych organów krajowych.

2.   EBC i właściwe organy krajowe podejmują środki konieczne do implementacji niniejszych wytycznych i zapewnienia zgodności z ich postanowieniami oraz stosują regulaminy i środki implementujące niniejsze wytyczne od dnia 1 czerwca 2023 r. Właściwe organy krajowe informują EBC o wszelkich przeszkodach w implementacji niniejszych wytycznych i najpóźniej do dnia 1 kwietnia 2023 r. powiadamiają EBC o treści i formie aktów związanych z tymi środkami.

Artykuł 18

Adresaci

Niniejsze wytyczne są skierowane do EBC i właściwych organów krajowych.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 2 listopada 2021 r.

W imieniu Rady Prezesów EBC

Christine LAGARDE

Prezes EBC

---

(1)  
  Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63.

1

(2)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/856 z dnia 12 marca 2015 r. określające podstawy Zasad etyki dla Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (EBC/2015/12) (Dz.U. L 135 z 2.6.2015, s. 29).

2

(3)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/855 z dnia 12 marca 2015 r. określające podstawy Zasad etyki Eurosystemu i uchylające wytyczne EBC/2002/6 w sprawie minimalnych norm dla Europejskiego Banku Centralnego oraz krajowych banków centralnych przy przeprowadzaniu operacji związanych z polityką pieniężną, operacji walutowych z rezerwami walutowymi EBC oraz zarządzaniu rezerwowymi aktywami walutowymi EBC (EBC/2015/11) (Dz.U. L 135 z 2.6.2015, s. 23).

3

(4)  
  „Ethics Framework for the SSM Implementation Practices”, 12 marca 2015 r., dostępne na stronie internetowej EUR-Lex.

4

(5)  Kodeks postępowania dla pracowników wysokiego szczebla Europejskiego Banku Centralnego (Dz.U. C 89 z 8.3.2019, s. 2).

5

(6)  Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 z dnia 22 stycznia 2021 r. w sprawie pozycji bilansowych instytucji kredytowych i sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2021/2)(Dz.U. L 73 z 3.3.2021, s. 16).

6

(7)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

7

(8)  Dyrektywa 2002/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 16 grudnia 2002 r. w sprawie dodatkowego nadzoru nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń oraz przedsiębiorstwami inwestycyjnymi konglomeratu finansowego i zmieniająca dyrektywy Rady 73/239/EWG, 79/267/EWG, 92/49/EWG, 92/96/EWG, 93/6/EWG i 93/22/EWG oraz dyrektywy 98/78/WE i 2000/12/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 35 z 11.2.2003, s. 1).

8

(9)  Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

9

---

ZAŁĄCZNIK

Tabela zgodności

| Wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12) | Niniejsze wytyczne |
| --- | --- |
| Artykuł 1 | Artykuł 2 |
| Artykuł 2 | Artykuł 1 |
| Artykuł 3 | / |
| Artykuł 4 | / |
| Artykuł 5 | Artykuł 13 |
| Artykuł 6 | Artykuł 14 |
| Artykuł 7 | Artykuł 9 |
| Artykuł 8 | Artykuł 11 |
| Artykuł 9 | Artykuł 6 |
| Artykuł 10 | Artykuł 7 |
| Artykuł 11 | Artykuł 17 |
| Artykuł 12 | Artykuł 15 |
| Artykuł 13 | Artykuł 18 |

Wytyczne (UE) 2015/856 (EBC/2015/12)

Niniejsze wytyczne

Artykuł 1

Artykuł 2

Artykuł 2

Artykuł 1

Artykuł 3

/

Artykuł 4

/

Artykuł 5

Artykuł 13

Artykuł 6

Artykuł 14

Artykuł 7

Artykuł 9

Artykuł 8

Artykuł 11

Artykuł 9

Artykuł 6

Artykuł 10

Artykuł 7

Artykuł 11

Artykuł 17

Artykuł 12

Artykuł 15

Artykuł 13

Artykuł 18

---