### IN THE CO URT OF APPEALS OF TE NNE SS EE

AT JACKSON

ASSIGNED ON BRIEFS DECEMB ER 8, 2 01 0

DAVID L. MORROW an d J UDY M. WRIGH T v . SUNTRUST BANK, E T A L



### .

D i r e c t A p p e a l f

r o m t h e C h a n c e r y C o u r t f o r S h e l b y C o u n t y

N o

. C H

- 0 8

- 0 8 1 3

- 2 A r n o l d G o l d i n , C h a n c e l l o r

N o

. W 2 0 1 0

- 0 1 5 4 7

- C O A

- R 3

- C V

- F i l e d J a n u a r y 3 1

, 2 0 1 1

A p p e l l a n t s f

i l e d a c o m p l a i n t f

o r d e c l a r a t o r y j u d g m e n t s e e k i n g t o b e n a m e d t h e s o l e h e i r s t o

t r u s t r e s i d u e

. H o w e v e r

, t h e A t t o r n e y G e n e r a l m o v e d f o r s u m m a r y j u d g m e n t

, c l a i m i n g t h a t

a l a t e r t r u s t d o c u m e n t p r o v i d e d f o r a f u l l d i s p o s i t i o n o f t h e t r u s t a s s e t s

, a n d t h e r e f o r e

, t h a t

n o a s s e t s r e m a i n e d t o w h i c h A p p e l l a n t s c o u l d b e e n t i t l e d

. T h e t r i a l c o u r t g r a n t e d s u m m a r y

j u d g m e n t

, f

i n d i n g t h a t t h e i n t e n t t o l e a v e n o r e s i d u e s t a t e d i n t h e l a t e r d o c u m e n t s u p e r s e d e d

t h e p r i o r e d i t i o n

. O n a p p e a l

, A p p e l l a n t s a r g u e t h a t i n t e n t i s i r r e l e v a n t w i t h o u t a

d e t e r m i n a t i o n o f t h e l e g a l e f f i c a c y o f t h e t r u s t d o c u m e n t s

, a n d t h a t t h e t r i a l c o u r t l a c k e d

s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n t o r e n d e r a n a d v i s o r y o p i n i o n

. W e f i n d t h a t t h e t r i a l c o u r t p r o p e r l y

e x e r c i s e d s u b

j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n i n a d j u d i c a t i n g t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

. A d d i t i o n a l l y

,

w e a f f i r m t h e t r i a l c o u r t ’ s d e n i a l o f a t t o r n e y f e e s a n d c o s t s t o S u n T r u s t i n c u r r e d a t t r i a l

, a n d

w e d e c l i n e t o a w a r d S u n T r u s t i t s a t t o r n e y f e e s a n d c o s t s i n c u r r e d o n a p p e a l

.

T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 ; A p p e a l a s o f R i g h t ; J u d g m e n t o f t h e C h a n c e r y C o u r t A f f i r m e d

A LA N E

. H IG H E R S

, P

. J

. , W

. S

. , d e l i v e r e d t h e o p i n i o n o f t h e C o u r t

, i n w h i c h D A V ID R

. F A R M E R

,

J

. , a n d H O LLY M

. K IR B Y

, J

. , j o i n e d

.

L a r r y E

. P a r r i s h

, M e m p h i s

, T e n n e s s e e

, f o r t h e a p p e l l a n t s

, D a v i d L

. M o r r o w a n d J u d y M

.

W r i g h t

K e n n e t h P

. J o n e s

, M

. M a t t h e w T h o r n t o n

, M e m p h i s

, T e n n e s s e e

, f o r t h e a p p e l l e e

, S u n t r u s t

B a n k

R o b e r t E

. C o o p e r

, J r

. , A t t o r n e y G e n e r a l a n d R e p o r t e r

, J a n e t M

. K l e i n f e l t e r

, D e p u t y A t t o r n e y

G e n e r a l

, N a s h v i l l e

, T e n n e s s e e

, o n b e h a l f o f R o b e r t E

. C o o p e r

, J r

. , A t t o r n e y G e n e r a l a n d

R e p o r t e rO P I N I O N

I

. F A C T S & P R O C E D U R A L H IS T O R Y

D a v i d L

. M o r r o w a n d J u d y M

. W r i g h t ( “ A p p e l l a n t s ” ) a r e t h e n e p h e w a n d n i e c e

,

r e s p e c t i v e l y

, o f H e l e n B

. G o z a

, t h e s e t t l o r o f t h e t r u s t d o c u m e n t s a t i s s u e

. T h e o r i g i n a l T r u s t

A g r e e m e n t w a s e x e c u t e d b y H e l e n B

. G o z a o n A u g u s t 1 6

, 1 9 9 1 ( “ 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t ” )

.

U n d e r t h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

, a L i v i n g T r u s t w a s c r e a t e d w h i c h p r o v i d e d t h a t “ s o m u c h

o f t h e i n c o m e a n d / o r p r i n c i p a l a s t h e S e t t l o r m a y f r o m t i m e t o t i m e r e q u e s t ” b e p a i d t o M s

.

G o z a “ f o r t h e s u p p o r t

, m a i n t e n a n c e

, h e a l t h e d u c a t i o n

, s u p p o r t i n r e a s o n a b l e c o m f o r t

, b e s t

i n t e r e s t s a n d w e l f

a r e o f t h e S e t t l o r a n d h e r s o n

, J o h n J

. G o z a [

. ] ” T h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

f u r t h e r p r o v i d e d t h a t i f M s

. G o z a ’ s s o n s u r v i v e d h e r

, t h e T r u s t e e “ s h a l l p a y o r a p p l y f o r t h e

b e n e f i t o f J o h n J

. G o z a s o m u c h o f t h e i n c o m e a n d / o r p r i n c i p a l o f t h e t r u s t e s t a t e a s t h e

T r u s t e e m a y f

r o m t i m e t o t i m e d e e m a d v i s a b l e f o r h i s h e a l t h

, e d u c a t i o n

, s u p p o r t i n

r e a s o n a b l e c o m f

o r t

, b e s t i n t e r e s t a n d w e l f a r e [

. ] ” I f

, h o w e v e r

, J o h n f

a i l e d t o s u r v i v e h i s

m o t h e r

, o r u p o n h i s d e a t h

, t h e T r u s t e e w a s t o d i s t r i b u t e $ 5

, 0 0 0

. 0 0 t o t h e A m e r i c a n D i a b e t e s

A s s o c i a t i o n a n d t e n p e r c e n t o f t h e t r u s t e s t a t e a s s e t s t o e a c h A p p e l l a n t

. F o l l o w i n g t h e s e

d i s t r i b u t i o n s

, t h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t p r o v i d e d t h a t “ t h e r e m a i n i n g t r u s t e s t a t e s h a l l b e

h e l d

, I N T R U S T

, f

o r t h e b e n e f

i t o f t h o s e i n s t i t u t i o n s w h i c h t h e T r u s t e e s h a l l s e l e c t t h a t

p r o v i d e s e r v i c e s t o t h e h a n d i c a p p e d [

. ] ”

O n M a r c h 9

, 1 9 9 9

, M s

. G o z a e x e c u t e d a n “ A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t

A g r e e m e n t ” ( “ M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t ” )

, w h i c h a m e n d e d t h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

. T h e

M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t p r o v i d e d t h a t i f J o h n G o z a s u r v i v e d h i s m o t h e r

, t h e T r u s t e e s h o u l d

,

u p o n M s

. G o z a ’ s d e a t h

, s e t a s i d e a p o r t i o n o f t h e t r u s t e s t a t e a s a s e p a r a t e t r u s t f o r t h e b e n e f

i t

o f J o h n d u r i n g h i s l i f

e t i m e

, w i t h t h e b a l a n c e o f t h e t r u s t e s t a t e t o b e d i s t r i b u t e d t o a s e p a r a t e

P e r p e t u a l T r u s t “ f

o r t h e b e n e f

i t o f t h o s e o r g a n i z a t i o n s w h i c h t h e T r u s t e e s h a l l s e l e c t t h a t

p r o v i d e s e r v i c e s t o t h e m e n t a l l y h a n d i c a p p e d [

. ] ” R e g a r d i n g t h e d i s t r i b u t i o n o f t h e a s s e t s o f

t h e s e p a r a t e t r u s t f

o r J o h n ’ s b e n e f

i t

, t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t p r o v i d e d t h a t u p o n J o h n ’ s

d e a t h

, t h e T r u s t e e s h o u l d p a y $ 5

, 0 0 0

. 0 0 t o t h e A m e r i c a n D i a b e t e s A s s o c i a t i o n

, b u t i t

e l i m i n a t e d t h e t e n p e r c e n t

, e a c h

, d i s t r i b u t i o n t o A p p e l l a n t s

. T h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

m a d e n o f

u r t h e r p r o v i s i o n f

o r t h e d i s t r i b u t i o n o f t h e a s s e t s o f t h e s e p a r a t e t r u s t f o r J o h n u p o n

h i s d e a t h

.

A s e c o n d “ A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t ” ( “ A p r i l 1 9 9 9

A g r e e m e n t ” ) w a s e x e c u t e d o n A p r i l 9

, 1 9 9 9

. T h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t p r o v i d e d t h a t u p o n

J o h n ’ s d e a t h

, $ 5

, 0 0 0

. 0 0 s h o u l d b e d i s b u r s e d t o t h e A m e r i c a n D i a b e t e s A s s o c i a t i o n

, w i t h t h e

b a l a n c e g o i n g t o t h e s e p a r a t e P e r p e t u a l T r u s t b e n e f i t t i n g o r g a n i z a t i o n s s e r v i n g t h e m e n t a l l y

h a n d i c a p p e d

.

-2-H e l e n B

. G o z a d i e d o n M a y 1 5

, 2 0 0 1

, s u r v i v e d b y h e r s o n

, J o h n J

. G o z a

. J o h n d i e d

o n S e p t e m b e r 2 6

, 2 0 0 7

, w i t h o u t i s s u e

. O n M a y 1

, 2 0 0 8

, A p p e l l a n t s f i l e d a “ C o m p l a i n t f

o r

D e c l a r a t o r y J u d g m e n t

, ” p u r s u a n t t o t h e T e n n e s s e e D e c l a r a t o r y J u d g m e n t A c t

, i n t h e S h e l b y 1

C o u n t y C h a n c e r y C o u r t a g a i n s t S u n T r u s t B a n k ( “ S u n T r u s t ” )

, a s T r u s t e e

. T h e c o m p l a i n t 2

a l l e g e d t h a t t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t “ f a i l s t o p r o v i d e f

o r t h e c o m p l e t e d i s p o s i t i o n o f t h e

r e s i d u e o r r e m a i n i n g a s s e t s o f t h e S o n ’ s T r u s t u p o n t h e d e a t h o f D e c e d e n t ’ s S o n [

, ] ” a n d

t h e r e f o r e

, t h a t t h e r e s i d u e f

r o m s u c h t r u s t s h o u l d p a s s t o t h e m a s “ h e i r s a t l a w o f D e c e d e n t

a c c o r d i n g t o t h e r u l e s o f i n t e s t a t e s u c c e s s i o n

. ” S p e c i f i c a l l y

, A p p e l l a n t s s o u g h t t h e f o l l o w i n g

d e c l a r a t i o n s :

T h e C o u r t d e c l a r e t h a t t h e H e l e n B

. G o z a A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e

T r u s t [ d a t e d M a r c h 9

, 1 9 9 9 ] f a i l s t o p r o v i d e f

o r t h e f i n a l d i s p o s i t i o n o f t h e

r e s i d u e o f t h e T r u s t f

o r J o h n J

. G o z a

.

T h e C o u r t d e c l a r e t h a t t h e r e s i d u e o r r e m a i n i n g a s s e t s o f t h e T r u s t f o r J o h n J

.

G o z a p a s s b y o p e r a t i o n o f l a w t o t h e h e i r s a t l a w o f H e l e n B

. G o z a i n

a c c o r d a n c e w i t h t h e T e n n e s s e e l a w s o f i n t e s t a t e s u c c e s s i o n

.

T h e C o u r t d e c l a r e t h a t P l a i n t i f f s a r e t h e s o l e h e i r s a t l a w o f H e l e n B

. G o z a

.

I n i t s A n s w e r

, S u n T r u s t a s s e r t e d t h a t b e c a u s e t h e c l a i m i n v o l v e d c h a r i t a b l e

b e n e f i c i a r i e s a n d a n y j u d g m e n t w o u l d a f f e c t “ t h e a m o u n t

, a d m i n i s t r a t i o n o r d i s p o s i t i o n o f

a c h a r i t a b l e g i f

t [

, ] ” t h e a c t i o n s h o u l d b e d i s m i s s e d f o r f a i l u r e t o n a m e R o b e r t E

. C o o p e r

, J r

. ,

t h e A t t o r n e y G e n e r a l a n d R e p o r t e r f o r t h e S t a t e o f T e n n e s s e e

, a s a p a r t y p u r s u a n t t o

T e n n e s s e e C o d e A n n o t a t e d s e c t i o n 3 5

- 1 3

- 1 1 0

. A p p e l l a n t s t h e n

, w i t h t h e w r i t t e n c o n s e n t o f

S u n T r u s t

, f

i l e d a n a m e n d e d c o m p l a i n t f o r d e c l a r a t o r y j u d g m e n t o n J u n e 2 6

, 2 0 0 8

, n a m i n g

t h e A t t o r n e y G e n e r a l a s a p a r t y

. 3

T h e A t t o r n e y G e n e r a l f i l e d h i s a n s w e r t o t h e a m e n d e d c o m p l a i n t

, a s s e r t i n g t h a t

A p p e l l a n t s ’ c o m p l a i n t f a i l e d t o s t a t e a c l a i m u p o n w h i c h r e l i e f c o u l d b e g r a n t e d b e c a u s e t h e

T he T enn ess ee Decl ar at ory J udgm ent Act , T enn ess ee Code Annot at ed s ect ion 29- 14- 102, et se q. 1

grant s cour ts of rec ord “t he p ower to dec la re ri ghts, s ta tus , an d other le gal rela ti ons whet her or not fur the r

re li ef is or cou ld be c la imed.”

T he Com pla int names S u nT rus t Bank as T rus te e of the Hel en B. Goza Am end ed and Rest at ed 2

Revocab le T rus t, t he T rus t f or J ohn J . Goza, an d t he He le n B. Goza Pe rpe tua l T rus t.

T he Att orn ey Gene ra l fi le d a m oti on to int er vene on J uly 2, 2008 , which acc ord ing to Appel la nts

, 3

“cr oss ed i n t he mail ” wi th the ir amended complai nt.

-3-M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t h a d b e e n s u p e r s e d e d b y t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t

, “ w h i c h m a k e s

a f u l l a n d c o m p l e t e d i s p o s i t i o n o f a n y a n d a l l r e s i d u e a n d r e m a i n i n g a s s e t s o f t h e T r u s t

e s t a b l i s h e d f

o r J o h n J

. G o z a [

. ] ” S u n T r u s t t h e n f i l e d i t s a n s w e r

, c o n t e n d i n g

, f o r t h e s a m e

r e a s o n

, t h a t A p p e l l a n t s w e r e n o t e n t i t l e d t o r e l i e f

.

O n O c t o b e r 2 9

, 2 0 0 8

, t h e A t t o r n e y G e n e r a l f i l e d a m o t i o n f

o r s u m m a r y j u d g m e n t

,

s u b m i t t i n g t h a t A p p e l l a n t s ’ c l a i m s f o r d e c l a r a t o r y r e l i e f w e r e p r e m i s e d u p o n t h e p r o v i s i o n s

o f t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

, w h i c h h a d b e e n s u p e r s e d e d

. B e c a u s e t h e A p r i l 1 9 9 9

A g r e e m e n t p r o v i d e d f

o r a f u l l d i s p o s i t i o n o f a l l a s s e t s

, t h e r e w e r e n o r e m a i n i n g a s s e t s t h a t

w o u l d r e v e r t t o M s

. G o z a ’ s e s t a t e t o w h i c h A p p e l l a n t s w o u l d b e e n t i t l e d

. A c c o r d i n g l y

, t h e

A t t o r n e y G e n e r a l a r g u e d

, h e w a s e n t i t l e d t o s u m m a r y j u d g m e n t a s a m a t t e r o f l a w

.

A p p e l l a n t s r e s p o n d e d t o t h e m o t i o n f o r s u m m a r y j u d g m e n t b y a r g u i n g

, a m o n g o t h e r

t h i n g s

, t h a t t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t c o u l d n o t b e a u t h e n t i c a t e d

. A t t a c h e d t o t h e A t t o r n e y

G e n e r a l ’ s r e p l y w a s t h e a f f i d a v i t o f a t t o r n e y R

. M i c h a e l P o t t e r a u t h e n t i c a t i n g t h e A p r i l 1 9 9 9

A g r e e m e n t b a s e d u p o n h i s p e r s o n a l k n o w l e d g e

.

A h e a r i n g w a s h e l d o n t h e A t t o r n e y G e n e r a l ’ s m o t i o n f o r s u m m a r y j u d g m e n t o n

A u g u s t 2 5

, 2 0 0 9

. A t t h e h e a r i n g

, t h e p a r t i e s a n d t h e c o u r t a g r e e d t h a t t h e d i s p o s i t i v e i s s u e

w a s t h e a u t h e n t i c i t y o f t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t

. T h e r e f o r e

, t h e t r i a l c o u r t a d

j o u r n e d t h e

h e a r i n g t o a l l o w t h e A t t o r n e y G e n e r a l t o a m e n d a n d / o r s u p p l e m e n t h i s m o t i o n w i t h

a d d i t i o n a l e v i d e n c e r e g a r d i n g a u t h e n t i c i t y

, a n d t o a l l o w A p p e l l a n t s t h e o p p o r t u n i t y t o

c o n d u c t a d d i t i o n a l d i s c o v e r y

.

O n S e p t e m b e r 8

, 2 0 0 9

, t h e A t t o r n e y G e n e r a l f i l e d t h e a f

f i d a v i t s o f T r u s t O f

f i c e r

M a t t h e w B u y e r a n d n o t a r y p u b l i c S h e r i H a a s i n s u p p o r t o f h i s m o t i o n f o r s u m m a r y

j u d g m e n t

, b o t h o f w h o m t e s t i f i e d a s t o t h e a u t h e n t i c i t y a n d v a l i d i t y o f t h e A p r i l 1 9 9 9

A g r e e m e n t

. A p p e l l a n t s t h e n f i l e d a s u p p l e m e n t a l r e s p o n s e i n o p p o s i t i o n t o t h e A t t o r n e y

G e n e r a l ’ s m o t i o n f

o r s u m m a r y j u d g m e n t

, i n w h i c h t h e y a r g u e d

, a m o n g o t h e r t h i n g s

, t h a t

T e n n e s s e e ’ s r u l e o f r e p u g n a n c y “ f o r c e s t h e i n t e n t s t a t e d i n t h e A p r i l 9 D o c u m e n t t o y i e l d t o

t h e s t a t e m e n t i n t h e J o h n G o z a T r u s t c r e a t e d b y t h e M a r c h 9 C o n t r a c t

. ” B a s e d o n t h e i r

r e p u g n a n c y a r g u m e n t

, A p p e l l a n t s a s k e d t h a t s u m m a r y j u d g m e n t b e g r a n t e d o n t h e i r b e h a l f

“ d e c l a r i n g t h e [ A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t ] n u l l a n d v o i d a s a l e g a l l y e f f i c a c i o u s c o n t r a c t t h a t

c h a n g e s o r a l t e r s t h e u n a m b i g u o u s s t a t e m e n t o f S e t t l o r ’ s a n d T r u s t e e ’ s i n t e n t w i t h i n t h e f o u r

c o r n e r s o f t h e J o h n G o z a T r u s t c r e a t e d b y t h e [ M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t ]

. ” I n t h e i r

s u p p l e m e n t a l r e s p o n s e

, A p p e l l a n t s a l s o a r g u e d t h a t b e c a u s e t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t s t a t e d

t h a t i t a m e n d e d t h e 1 9 9 1 A g r e e m e n t

, w h i c h b e c a m e a “ c o m p l e t e n u l l i t y ” w h e n t h e M a r c h

-4-1 9 9 9 A g r e e m e n t w a s e x e c u t e d

, t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t ’ s p u r p o s e w a s t o a c h i e v e a n

i m p o s s i b i l i t y

, r e n d e r i n g i t a n i n v a l i d c o n t r a c t

. 4

A s e c o n d h e a r i n g w a s h e l d o n N o v e m b e r 1 8

, 2 0 0 9

, o n t h e A t t o r n e y G e n e r a l ’ s m o t i o n

f o r s u m m a r y j u d g m e n t

. T h e t r i a l c o u r t e n t e r e d a “ F i n a l O r d e r G r a n t i n g S u m m a r y J u d g m e n t ”

o n F e b r u a r y 2

, 2 0 1 0

. T h e t r i a l c o u r t f o u n d a s f o l l o w s :

1

. T h a t

, a t t h e c o n c l u s i o n o f t h e h e a r i n g o n A u g u s t 2 5

, 2 0 0 9

, t h e o n l y i s s u e t o

b e d e a l t w i t h w a s w h e t h e r o r n o t t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t

A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9

, w a s o r h a d b e e n a u t h e n t i c a t e d a n d t o g i v e

P l a i n t i f f s a n o p p o r t u n i t y t o r e v i e w t h e d o c u m e n t ;

2

. T h a t t h e r e i s n o d i s p u t e a b o u t t h e f a c t t h a t t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d

R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9

, h a d b e e n a u t h e n t i c a t e d a n d

t h a t a n o p p o r t u n i t y h a s o c c u r r e d w h e r e b y d e p o s i t i o n s h a v e b e e n t a k e n ;

3

. T h a t

, a f

t e r t h e A u g u s t 2 5

, 2 0 0 9 h e a r i n g

, P l a i n t i f f s h a v e r a i s e d t h r e e

a r g u m e n t s : o n e

, t h e d o c t r i n e o f r e p u g n a n c y ; t w o

, t h e a c t i o n s o n t h e p a r t o f t h e

t r u s t e e ; a n d

, t h r e e

, w h e t h e r o r n o t t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t

A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9 i t s e l f i s a n u l l i t y ;

4

. T h a t

, w i t h r e g a r d t o t h e d o c t r i n e o f r e p u g n a n c y

, t h e C o u r t f i n d s t h a t t h e

d o c t r i n e i s n o t a p p l i c a b l e t o t h e f a c t s o f t h i s c a s e ;

5

. T h a t

, w i t h r e g a r d t o t h e a c t i o n s o f t h e t r u s t e e

, t h e C o u r t f i n d s t h a t i t i s c l e a r

t h a t t h i s i s s u e d i d n o t a r i s e u n t i l a f t e r M r

. J o h n G o z a ’ s d e a t h

, b e c a u s e t h e r e

w a s n o r e a s o n f

o r i t t o a r i s e

. A t t h a t p o i n t

, t h e s u b s e q u e n t A g r e e m e n t d a t e d

A p r i l 9

, 1 9 9 9 w a s d i s c o v e r e d

. A c c o r d i n g l y

, a s t o w h e t h e r o r n o t t h e a c t i o n s

o f t h e t r u s t e e c o u l d b e c o n s i d e r e d r e l e v a n t t o t h e i n t e n t o f M r

. G o z a

, t h e C o u r t

f i n d s t h a t t h e t i m i n g o f t h e a c t i o n s o f t h e t r u s t e e i s s u c h t h a t t h a t s h o u l d n o t b e

c o n s i d e r e d ;

6

. T h a t

, w i t h r e g a r d t o t h e i s s u e o f w h e t h e r t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d

R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9 i s a n u l l i t y

, t h e i s s u e r i s e s a n d

f a l l s o n w h e t h e r o r n o t t h e C o u r t i s g o i n g t o b a s e i t s d e c i s i o n o n t h e i n i t i a l

p a r a g r a p h s s t a t i n g t h a t t h e A g r e e m e n t a m e n d s o r r e s t a t e s t h e A m e n d e d a n d

R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d [ A u g u s t 1 6

, 1 9 9 1 ]

, r a t h e r t h a n t h e

A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d M a r c h 9

, 1 9 9 9

.

T hey fur the r argued tha t the Apri l 1999 Ag re ement ha d no sup er sed ing ef fe ct on the Ma rc h 1999 4

Agreement b eca use th er e was no n ew an d di ff er ent con si der at ion fo r t he Ap ri l 1 999 Agreement.

-5-7

. T h a t t h e T e n n e s s e e S u p r e m e C o u r t h a s m a d e i t c l e a r t h a t t h i s C o u r t h a s t o

l o o k a t t h e e n t i r e s e q u e n c e o f e v e n t s a n d a g r e e m e n t s i n m a k i n g t h a t

d e t e r m i n a t i o n

. H e r e

, w e h a v e t h e i n i t i a l A g r e e m e n t

, t h e s u b s e q u e n t A m e n d e d

a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d M a r c h 9

, 1 9 9 9

, a n d

s u b s e q u e n t t o t h a t

, t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t

d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9

. T h e C o u r t b e l i e v e s t h a t i t c a n t a k e i n t o c o n s i d e r a t i o n

w h a t a c t i o n s M r

. P o t t e r t o o k

, t h e a t t o r n e y w h o d r a f t e d t h e A g r e e m e n t

, w h e n

h e d i s c o v e r e d t h a t t h e r e w a s l a n g u a g e m i s s i n g i n t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d

R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d M a r c h 9

, 1 9 9 9

, a n d a d v i s e d M r s

. G o z a t h a t

t h a t l a n g u a g e s h o u l d h a v e b e e n d i f f e r e n t t h a n i t w a s

, a n d h e d r a f t e d a

s u b s e q u e n t A g r e e m e n t

, e x p l a i n e d t o h e r w h y h e d i d i t

, p r e s e n t e d i t t o h e r

, a n d

s h e s i g n e d i t

.

8

. T o s i m p l y a b r o g a t e M r s

. G o z a ’ s i n t e n t b a s e d o n t h i s p a r a g r a p h r a t h e r t h a n

i n t e g r a t i n g t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d A p r i l

9

, 1 9 9 9

, i n t o t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d

M a r c h 9

, 1 9 9 9

, w o u l d b e c o m p l e t e l y i n a p p o s i t e t o w h a t t h e i n t e n t o f M r s

.

G o z a w a s

.

9

. T h a t i t w a s c l e a r t h a t t h e l a n g u a g e t h a t w a s c o n t a i n e d i n t h e A m e n d e d a n d

R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9

, p r o v i d e d f o r

c o m p l e t e d i s p o s i t i o n a n d d i s t r i b u t i o n o f t h e t r u s t a s s e t s f o l l o w i n g t h e d e a t h o f

h e r s o n a n d t h a t t h e l a n g u a g e s e t o u t i n t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e

T r u s t A g r e e m e n t d a t e d A p r i l 9

, 1 9 9 9

, w a s t h e i n t e n t o f M r [ s ]

. G o z a a n d t h a t

t h e l a n g u a g e i n t h e A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e T r u s t A g r e e m e n t d a t e d

A p r i l 9

, 1 9 9 9

, i s t h e l a n g u a g e t h a t p r e v a i l s i n t h i s m a t t e r

.

B a s e d o n t h e f

i n d i n g s

, t h e t r i a l c o u r t g r a n t e d t h e A t t o r n e y G e n e r a l ’ s m o t i o n f o r s u m m a r y

j u d g m e n t

. 5

A p p e l l a n t s f

i l e d a m o t i o n t o a l t e r o r a m e n d t h e j u d g m e n t

, a r g u i n g f o r t h e f i r s t t i m e

,

a m o n g o t h e r t h i n g s

, t h a t t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t w a s l e g a l l y i n e f f e c t i v e t o c r e a t e t h e J o h n

G o z a T r u s t a n d t h e P e r p e t u a l T r u s t b e c a u s e t h e A g r e e m e n t ’ s a t t e m p t t o t r a n s f e r M r s

. G o z a ’ s

p o s t

- d e a t h e s t a t e w a s a p r o h i b i t e d a t t e m p t t o m a k e a t e s t a m e n t a r y d i s p o s i t i o n b y a d o c u m e n t

w h i c h d i d n o t c o m p l y w i t h t h e r e q u i r e m e n t s o f T e n n e s s e e C o d e A n n o t a t e d s e c t i o n 3 2

- 1

- 1 0 4

,

g o v e r n i n g t h e e x e c u t i o n o f w i l l s

. B e c a u s e t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t w a s i n e f f e c t i v e t o

c r e a t e t h e p u r p o r t e d t r u s t s

, A p p e l l a n t s a r g u e d

, u p o n M r s

. G o z a ’ s d e a t h i n 2 0 0 1

, h e r l i v i n g

T he tr ia l cou rt ini ti al ly st at ed it s fi ndi ngs ora ll y at the hea ri ng; however

, the se fi ndi ngs wer e re st at ed 5

in the Feb rua ry 2, 20 10 o rde r.

-6-t r u s t t e r m i n a t e d a n d t h e p r o c e e d s o f s u c h t r u s t s h o u l d h a v e b e e n p a i d i n t o h e r e s t a t e f o r

d i s t r i b u t i o n t o h e r h e i r s

- a t

- l a w

, t h e A p p e l l a n t s

.

T h e t r i a l c o u r t

, o n J u n e 1 5

, 2 0 1 0

, e n t e r e d a n o r d e r d e n y i n g A p p e l l a n t s ’ m o t i o n t o a l t e r

o r a m e n d t h e j u d g m e n t

. A p p e l l a n t s t i m e l y a p p e a l e d f r o m s u c h o r d e r

.

I I

. I S S U E P R E S E N T E D

A p p e l l a n t s p r e s e n t s t h e f o l l o w i n g i s s u e f

o r r e v i e w :

1

. T h e r e b e i n g n o p l e a d i n g f o r a f f i r m a t i v e r e l i e f

, o t h e r t h a n t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t i n

t h e a m e n d e d c o m p l a i n t [ ]

, a n d t h i s c l a i m h a v i n g p r e s e n t e d t h e C o u r t w i t h n o t h i n g

m o r e t h a n a r e q u e s t f

o r a j u d g m e n t t h a t

, i f e n t e r e d

, w o u l d n o t b e o f a n y p r a c t i c a l

b e n e f i t t o e i t h e r p a r t y i n r e s o l v i n g h o w t h e p o s t

- d e a t h e s t a t e o f t h e d e c e d e n t b e

d i s t r i b u t e d ( i

. e

. , t h e i n t e n t o f t h e d e c e d e n t e x p r e s s e d i n t h e w r i t i n g s p r e s e n t e d t o t h e

c o u r t i s i r r e l e v a n t w h e n d e c i d i n g t h e q u e s t i o n a s t o t h e d i s t r i b u t i o n ) w a s t h e t r i a l c o u r t

w i t h o u t s u b

j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n t o a d j u d i c a t e t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

, r e s u l t i n g

i n t h e i s s u a n c e o f a n a d v i s o r y o p i n i o n t h a t c r e a t e d a “ j u d g m e n t ” w i t h n o f

o r c e o r

e f f e c t w [ h e n ] i s s u e d ?

F o r t h e f o l l o w i n g r e a s o n s

, w e f i n d t h a t t h e t r i a l c o u r t p r o p e r l y e x e r c i s e d s u b j e c t m a t t e r

j u r i s d i c t i o n i n a d

j u d i c a t i n g t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

. A d d i t i o n a l l y

, w e a f f i r m t h e t r i a l

c o u r t ’ s d e n i a l o f a t t o r n e y f e e s a n d c o s t s t o S u n T r u s t i n c u r r e d a t t r i a l

, a n d w e d e c l i n e t o a w a r d

S u n T r u s t i t s a t t o r n e y f

e e s a n d c o s t s i n c u r r e d o n a p p e a l

.

I I I

. D IS C U S S IO N

O n a p p e a l

, A p p e l l a n t s a r g u e t h a t t h e “ s u m m a r y d e c l a r a t o r y j u d g m e n t b y t h e t r i a l c o u r t

w a s n o t h i n g o t h e r o r m o r e t h a n a n a d v i s o r y o p i n i o n o f n o p r a c t i c a l b e n e f i t o r d e t r i m e n t t o

a n y b o d y

, i

. e

. , a ‘ j u d g m e n t ’ o f n o f o r c e a n d n o e f

f e c t

. ” E s s e n t i a l l y

, A p p e l l a n t s c o n t e n d t h a t

t h e j u d g m e n t m e r e l y d e t e r m i n e d w h i c h d o c u m e n t

– t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t o r t h e A p r i l

1 9 9 9 A g r e e m e n t

– e x p r e s s e d M r s

. G o z a ’ s t r u e i n t e n t i o n s

. T h e t r i a l c o u r t ’ s f i n d i n g t h a t t h e

i n t e n t i o n s s t a t e d i n t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t t o p r o v i d e f o r a c o m p l e t e d i s p o s i t i o n o f t h e

t r u s t a s s e t s s u p e r s e d e d t h e i n t e n t i o n s s t a t e d i n t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t t o l e a v e a l a p s e d

l e g a c y

, A p p e l l a n t s a s s e r t

, i s i r r e l e v a n t

. A c c o r d i n g t o A p p e l l a n t s

, t h e c o u r t w a s r e q u i r e d t o

f i r s t c o n s i d e r t h e l e g a l e f f i c a c y o f a l l t h r e e d o c u m e n t s a t i s s u e

– t h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

,

-7-t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

, a n d t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t

. W i t h o u t f i r s t d e t e r m i n i n g

w h i c h

, i f a n y

, o f t h e s e d o c u m e n t s w a s l e g a l l y s u f f i c i e n t t o a c c o m p l i s h M r s

. G o z a ’ s

i n t e n t i o n s

, t h e t r i a l c o u r t ’ s s u m m a r y j u d g m e n t f i n d i n g r e g a r d i n g w h i c h d o c u m e n t c o n t r o l l e d

a s t o h e r i n t e n t i o n w a s m e r e l y a d v i s o r y

, a n d t h e r e f o r e

, t h e t r i a l c o u r t l a c k e d s u b j e c t m a t t e r

j u r i s d i c t i o n

. A p p e l l a n t s c l a i m t h a t “ a g e n u i n e i s s u e i s w h e t h e r o r n o t t h e d o c u m e n t s a r e v a l i d

t o e f f e c t u a t e t h e d i s p o s i t i o n o f h e r p r o p e r t y

. U n t i l t h a t q u e s t i o n i s p l a c e d b e f o r e a c o u r t

, a n y

o t h e r r u l i n g i s j u s t a d v i s o r y a s w h a t t o d o i n t h e f u t u r e

, i f t h e d o c u m e n t s a r e e f f e c t u a l

. ” T h e y

a s s e r t t h a t “ t h e p r o c e e d i n g s b e l o w p r o g r e s s e d f r o m i n c e p t i o n t o c o n c l u s i o n o n t h e f a l s e

p r e s u p p o s i t i o n t h a t t h e [ 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

, t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

, a n d t h e A p r i l

1 9 9 9 A g r e e m e n t ]

, o n e o r a l l o r t w o i n c o m b i n a t i o n

, w e r e l e g a l l y e f f e c t u a l i n s t r u m e n t s a b l e

t o c o n t r o l t h e d i s t r i b u t i o n o f M r s

. G o z a ’ s p o s t

- d e a t h e s t a t e

. ” H o w e v e r

, a c c o r d i n g t o

A p p e l l a n t s

, “ [ t ] h e d e t e r m i n a t i o n o f t h e e f f i c a c y o f t h e s e d o c u m e n t s n e v e r o c c u r r e d

. ” B a s e d

o n t h i s a r g u m e n t

, A p p e l l a n t s s e e k t o h a v e t h e i r c o m p l a i n t f o r d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

d i s m i s s e d

, n u n c p r o t u n c

, t o M a y 1

, 2 0 0 8

. 6

“ S u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n i m p l i c a t e s a c o u r t ’ s p o w e r t o a d j u d i c a t e a p a r t i c u l a r c a s e

o r c o n t r o v e r s y

. ” M c Q u a d e v

. M c Q u a d e

, N o

. M 2 0 1 0

- 0 0 0 6 9

- C O A

- R 3

- C V

, 2 0 1 0 W L

4 9 4 0 3 8 6

, a t * 4 ( T e n n

. C t

. A p p

. A u g

. 4

, 2 0 1 0 ) ( c i t i n g O s b o r n v

. M a r r

, 1 2 7 S

. W

. 3 d 7 3 7

, 7 3 9

( T e n n

. 2 0 0 4 ) )

. W i t h o u t s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n

, a c o u r t c a n n o t e n t e r a v a l i d

, e n f o r c e a b l e

o r d e r

. I d

. ( c i t i n g B r o w n v

. B r o w n

, 2 8 1 S

. W

. 2 d 4 9 2

, 4 9 7 ( T e n n

. 1 9 5 5 ) )

. T h e i s s u e o f

w h e t h e r s u b

j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n e x i s t s m a y b e r a i s e d a t a n y t i m e b y t h e p a r t i e s o r b y t h e

a p p e l l a t e c o u r t

, s u a s

p o n t e

. I d

. ( c i t i n g C o u n t

y o f S h e l b y v

. C i t y o f M e m p h i s

, 3 6 5 S

. W

. 2 d 2 9 1

( T e n n

. 1 9 6 3 ) ; G r a h a m v

. G r a h a m

, N o

. E 2 0 0 8

- 0 0 1 8 0

- C O A

- R 3

- C V

, 2 0 0 9 W L 1 6 7 0 7 1

, a t * 6

( T e n n

. C t

. A p p

. J a n

. 2 6

, 2 0 0 9 ) )

. “ [ W ] h e n s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n i s q u e s t i o n e d

, t h e c o u r t

m u s t f i r s t d e t e r m i n e t h e n a t u r e o f t h e c a s e a n d t h e n a s c e r t a i n w h e t h e r t h e T e n n e s s e e

C o n s t i t u t i o n

, t h e T e n n e s s e e G e n e r a l A s s e m b l y

, o r t h e c o m m o n l a w h a v e c o n f e r r e d o n i t t h e

p o w e r t o a d

j u d i c a t e t h e c a s e b e f

o r e i t

. ” I d

. ( c i t i n g S t a a t

s v

. M c K i n n o n

, 2 0 6 S

. W

. 3 d 5 3 2

, 5 4 2

( T e n n

. C t

. A p p

. 2 0 0 6 ) )

. T h e e x i s t e n c e o f s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n i s a q u e s t i o n o f l a w

,

w h i c h w e r e v i e w d e n o v o w i t h o u t a p r e s u m p t i o n o f c o r r e c t n e s s

. S t a t e v

. C a w o o d

, 1 3 4

S

. W

. 3 d 1 5 9

, 1 6 3 ( T e n n

. 2 0 0 4 ) ( c i t i n g N o r t h l a n d I

n s

. C o

. v

. S t a t e

, 3 3 S

. W

. 3 d 7 2 7

, 7 2 9 ( T e n n

.

2 0 0 0 ) )

.

Appel la nts ’ bri ef st at es tha t the complai nt sho uld be dis m is sed

, nunc pro tun c

, to Ma y 8, 2008

, the

6

day the complai nt was fi le d. However, thi s appea rs to be a ty pograp hic al er ror , as the complai nt was fi le d

Ma y 1, 2008

.

Acco rdi ng to the Att orn ey Gene ra l’ s bri ef

, Appel la nts have fi le d a complai nt in the Shel by Count y

Pro bat e Cour t see king a det er m ina ti on of t h e ir ri ghts, if any, to the re m ai nin g t rus t ass et s. A dis m is sal of

Appel la nts ’ complai nt, he cl ai m s, woul d al low Appel la nts to pro cee d wit h the ir pro bat e act io n w i t h out

est oppe l o r res ju dic ata is sue s.

-8-T h e m a i n p u r p o s e o f t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t a c t i s t o “ ‘ s e t t l e a n d t o a f f o r d r e l i e f

f r o m u n c e r t a i n t y a n d i n s e c u r i t y w i t h r e s p e c t t o r i g h t s

, s t a t u s

, a n d o t h e r l e g a l r e l a t i o n s

. ’ ”

S a f e c o I n s

. C o

. o f A m

. v

. S i m p s o n B r i d

g e C o

. , I n c

. , N o

. 0 3 A 0 1

- 9 5 1 0

- C H

- 0 0 3 6 1

, 1 9 9 6 W L

8 7 4 4 9

, a t * 2 ( T e n n

. C t

. A p p

. E

. S

. F e b

. 2 9

, 1 9 9 6 ) ( q u o t i n g T e n n

. C o d e A n n

. § 2 9

- 1 4

- 1 1 3 )

.

T h e A c t i s “ ‘ t o b e l i b e r a l l y c o n s t r u e d a n d a d m i n i s t e r e d

, ’ ” i d

. ( q u o t i n g T e n n

. C o d e A n n

. § 2 9

-

1 4

- 1 1 3 )

, b u t “ ‘ [ n ] e v e r t h e l e s s

, c e r t a i n l i m i t a t i o n s m u s t b e p l a c e d u p o n t h e o p e r a t i o n o f t h e

s t a t u t e

. ’ ” I

d

. ( q u o t i n g H

o d g e s v

. H a m b l e n C o u n t

y

, 2 7 7 S

. W

. 9 0 1

, 9 0 2 ( T e n n

. 1 9 2 5 ) )

.

“ T h a t t o m a i n t a i n a n a c t i o n f o r a d e c l a r a t o r y j u d g m e n t a j u s t i c i a b l e c o n t r o v e r s y m u s t

e x i s t b e t w e e n p e r s o n s w i t h a d v e r s e i n t e r e s t s i s w e l l s e t t l e d

. ” P a r k s v

. A l e x a n d e r

, 6 0 8

S

. W

. 2 d 8 8 1

, 8 9 1

- 9 2 ( T e n n

. C t

. A p p

. 1 9 8 0 ) ( c i t i n g J a r e d v

. F i t

zg e r a l d

, 1 9 5 S

. W

. 2 d 1

, 4

( T e n n

. 1 9 4 6 ) )

. “ F o r a c o n t r o v e r s y t o b e j u s t i c i a b l e

, a r e a l q u e s t i o n r a t h e r t h a n a t h e o r e t i c a l

o n e m u s t b e p r e s e n t e d a n d a r e a l l e g a l l y p r o t e c t a b l e i n t e r e s t m u s t b e a t s t a k e o n t h e p a r t o f

p l a i n t i f f

. ” I d

. a t 8 9 2 ( c i t i n g C u m m i n g s v

. B e e l e r

, 2 2 3 S

. W

. 2 d 9 1 3

, 9 1 5 ( T e n n

. 1 9 4 9 ) )

. “ A

b o n a f i d e d i s a g r e e m e n t m u s t e x i s t ; t h a t i s

, s o m e r e a l i n t e r e s t m u s t b e i n d i s p u t e

. ” C o l o n i a l

P i p e l i n e C o

. v

. M o r

g a n

, 2 6 3 S

. W

. 3 d 8 2 7

, 8 3 8 ( T e n n

. 2 0 0 8 ) ( c i t i n g G o e t z v

. S m i t h

, 2 7 8 S

. W

.

4 1 7

, 4 1 8 ( T e n n

. 1 9 2 5 ) )

. A c o n t r o v e r s y i s n o t j u s t i c i a b l e u n d e r t h e T e n n e s s e e D e c l a r a t o r y

J u d g m e n t A c t w h e r e “ t h e c o n t r o v e r s y d e p e n d s u p o n a f u t u r e o r c o n t i n g e n t e v e n t o r i n v o l v e s

a t h e o r e t i c a l o r h y p o t h e t i c a l s t a t e o f f a c t s [

. ] ” P a r k s

, 6 0 8 S

. W

. 2 d a t 8 9 2 ( c i t i n g S t o r y v

.

W a l k e r

, 4 0 4 S

. W

. 2 d 8 0 3

, 8 0 4 ( T e n n

. 1 9 6 6 ) ; U

. S

. F i d

. & G u a r

. C o

. v

. A s k e w

, 1 9 1 S

. W

. 2 d

5 3 3

, 5 3 4

- 3 5 ( T e n n

. 1 9 4 6 ) ) ; s e e a l s o J a r e d v

. F i t

zg e r a l d

, 1 9 5 S

. W

. 2 d 1

, 4 ( T e n n

. 1 9 4 6 ) ( N e i l

,

J

. , c o n c u r r i n g ) ( “ A d e c l a r a t o r y j u d g m e n t w i l l n o t d e t e r m i n e t h e r i g h t s o f p a r t i e s u p o n a s t a t e

o f f a c t s w h i c h h a s n o t a r i s e n

, n o r u p o n a m a t t e r w h i c h i s s p e c u l a t i v e

, f u t u r e

, c o n t i n g e n t

, o r

u n c e r t a i n ” )

. “ T h e D e c l a r a t o r y J u d g m e n t s A c t d o e s n o t g i v e t h e c o u r t s j u r i s d i c t i o n t o r e n d e r

a d v i s o r y o p i n i o n s t o a s s i s t t h e p a r t i e s o r t o a l l a y t h e i r f e a r s a s t o w h a t m a y o c c u r i n t h e

f u t u r e

. ” I d

.

A g a i n

, A p p e l l a n t s a r g u e t h a t t h e t r i a l c o u r t ’ s o r d e r g r a n t i n g s u m m a r y j u d g m e n t w a s

m e r e l y a d v i s o r y b e c a u s e u n t i l t h e c o u r t c o n s i d e r e d t h e l e g a l l y e f f i c a c y o f t h e t h r e e

d o c u m e n t s

– t h e 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

, t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

, a n d t h e A p r i l 1 9 9 9

A g r e e m e n t

– i t s f

i n d i n g t h a t t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t s u p e r s e d e d t h e M a r c h 1 9 9 9 A g r e e m e n t

w i t h r e g a r d t o M r s

. G o z a ’ s i n t e n t w a s i r r e l e v a n t

. W e d i s a g r e e

.

A s w e s t a t e d a b o v e

, i n t h e i r s u p p l e m e n t a l r e s p o n s e i n o p p o s i t i o n t o t h e A t t o r n e y

G e n e r a l ’ s m o t i o n f

o r s u m m a r y j u d g m e n t

, A p p e l l a n t s a r g u e d t h a t t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t

w a s n o t l e g a l l y e f

f i c a c i o u s b a s e d u p o n b o t h t h e r e p u g n a n c y d o c t r i n e a n d t h e i r a r g u m e n t t h a t

t h e A p r i l 1 9 9 9 A g r e e m e n t p u r p o r t e d t o a m e n d t h e n u l l i f i e d 1 9 9 1 T r u s t A g r e e m e n t

. T h e s e

a r g u m e n t s w e r e s p e c i f i c a l l y r e j e c t e d b y t h e t r i a l c o u r t

. I n t h e i r a p p e l l a t e r e p l y b r i e f

,

-9-A p p e l l a n t s r e s t a t e t h e a r g u m e n t s e t f o r t h i n t h e i r m o t i o n t o a l t e r o r a m e n d t h a t t h e A p r i l

1 9 9 9 A g r e e m e n t w a s l e g a l l y i n e f f e c t i v e t o c r e a t e e i t h e r t h e J o h n J

. G o z a T r u s t o r t h e

P e r p e t u a l T r u s t

, a s t h e w r i t i n g s f a i l e d t o c o m p l y w i t h T e n n e s s e e C o d e A n n o t a t e d s e c t i o n 3 2

-

1

- 1 0 4

. A p p e l l a n t s a l s o q u e s t i o n

, i n t h e i r a p p e l l a t e r e p l y b r i e f

, w h e t h e r M r s

. G o z a

, o n t h e 7

d a t e t h e R e v o c a b l e T r u s t w a s c r e a t e d

, e f f e c t i v e l y r e l i n q u i s h e d c o n t r o l o f t h e t r u s t p r o p e r t y

s u c h t h a t a p r o p e r t y i n t e r e s t w a s c r e a t e d i n t h e b e n e f i c i a r i e s o f t h e J o h n J

. G o z a T r u s t a n d

t h e P e r p e t u a l T r u s t

. T h e s e a r g u m e n t s

, h o w e v e r

, w e r e n o t r a i s e d o r c o n t e m p l a t e d i n t h e t r i a l

c o u r t p r i o r t o i t s o r d e r g r a n t i n g s u m m a r y j u d g m e n t

. B e a r i n g i n m i n d t h a t s u b j e c t m a t t e r

j u r i s d i c t i o n c a n n o t b e w a i v e d a n d m a y b e r a i s e d a t a n y t i m e

, w e n o n e t h e l e s s f i n d t h a t

A p p e l l a n t s m a y n o t r a i s e a d d i t i o n a l g r o u n d s t o u n d e r m i n e a t r i a l c o u r t d e c i s i o n w h i c h w a s

b a s e d u p o n a p r o p e r e x e r c i s e o f s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n w h e n e n t e r e d

. A p p e l l a n t s ’

a m e n d e d c o m p l a i n t p r e s e n t e d r e a l q u e s t i o n s w i t h l e g a l l y p r o t e c t a b l e i n t e r e s t s a t s t a k e

.

S p e c i f i c a l l y

, t h e i r c o m p l a i n t a l l e g e d

, i n p a r t

, t h e f o l l o w i n g :

O n A u g u s t 1 6

, 1 9 9 1

, D e c e d e n t

, a s s e t t l o r a n d t r u s t e e

, e s t a b l i s h e d t h e H e l e n B

.

G o z a R e v o c a b l e T r u s t

.

O n M a r c h 9

, 1 9 9 9

, D e c e d e n t

, a s s e t t l o r a n d t r u s t e e

, a m e n d e d a n d r e s t a t e d t h e

G o z a T r u s t a n d e x e c u t e d t h e H e l e n B

. G o z a A m e n d e d a n d R e s t a t e d R e v o c a b l e

T r u s t

. . . a g r e e m e n t

.

. . . .

P u r s u a n t t o A r t i c l e I I I o f t h e A m e n d e d G o z a T r u s t

, u p o n t h e d e a t h o f

D e c e d e n t

, a t r u s t f

o r D e c e d e n t ’ s s o n

. . . w a s e s t a b l i s h e d c o n t i n g e n t o n

D e c e d e n t ’ s S o n s u r v i v i n g D e c e d e n t

.

. . . .

D e c e d e n t ’ s S o n s u r v i v e d D e c e d e n t

.

. . . .

D e c e d e n t ’ s S o n d i e d o n S e p t e m b e r 2 6

, 2 0 0 7

, w i t h n o i s s u e

.

A r t i c l e I I I o f t h e A m e n d e d G o z a T r u s t f a i l s t o p r o v i d e f

o r t h e c o m p l e t e

T he tr ia l cou rt den ie d Appel la nts ’ m oti on to al te r or amend. T he is sue ra is ed on app eal

, however

, 7

is not whet her th is den ia l wa s pr ope r, b ut ins te ad wh et her th e t ri al cou rt la cked subj ect m at te r j uri sdi ct ion

to adj udi cat e t he d ecl ar at ory j udgm ent

.

-10-d i s p o s i t i o n o f t h e r e s i d u e o r r e m a i n i n g a s s e t s o f t h e S o n ’ s T r u s t u p o n t h e d e a t h

o f D e c e d e n t ’ s S o n

.

P l a i n t i f f s a v e r t h a t

, i f a t r u s t c r e a t e d b y a d e c e d e n t f a i l s t o p r o v i d e f

o r t h e f i n a l

d i s p o s i t i o n o f t h e r e s i d u e o f s u c h t r u s t

, t h e n t h e r e s i d u e p a s s e s b y o p e r a t i o n o f

l a w t o t h e h e i r s a t l a w o f D e c e d e n t a c c o r d i n g t o t h e r u l e s o f i n t e s t a t e

s u c c e s s i o n

.

P l a i n t i f f s a v e r t h a t P l a i n t i f

f s a r e t h e s o l e h e i r s a t l a w o f D e c e d e n t

.

B a s e d o n t h e s e a l l e g a t i o n s

, P l a i n t i f f s r e q u e s t e d t h e c o u r t d e c l a r e “ t h a t t h e H e l e n B

. G o z a

A m e n d e d a n d R e v o c a b l e T r u s t f a i l s t o p r o v i d e f

o r t h e f i n a l d i s p o s i t i o n o f t h e r e s i d u e o f t h e

T r u s t f o r J o h n J

. G o z a [

, ] ” t h a t “ t h e r e s i d u e o f r e m a i n i n g a s s e t s o f t h e T r u s t f o r J o h n J

. G o z a

p a s s b y o p e r a t i o n o f l a w t o t h e h e i r s a t l a w o f H e l e n B

. G o z a i n a c c o r d a n c e w i t h t h e

T e n n e s s e e l a w s o f i n t e s t a t e s u c c e s s i o n [

, ] ” a n d t h a t “ P l a i n t i f f s a r e t h e s o l e h e i r s a t l a w o f

H e l e n B

. G o z a

. ” B o t h S u n T r u s t a n d t h e A t t o r n e y G e n e r a l d e n i e d t h a t A p p e l l a n t s w e r e 8

e n t i t l e d t o a n y o f t h e r e l i e f s o u g h t

. W e f i n d w h e r e t h e r e e x i s t e d “ a j u s t i c i a b l e c o n t r o v e r s y

. . . b e t w e e n p e r s o n s w i t h a d v e r s e i n t e r e s t s [

, ] ” s e e P a r k s

, 6 0 8 S

. W

. 2 d a t 8 9 1

- 9 2 ( c i t i n g

J a r e d

, 1 9 5 S

. W

. 2 d a t 4 )

, a t t h e t i m e a c t i o n w a s t a k e n w i t h r e g a r d t o a r e q u e s t f o r d e c l a r a t o r y

j u d g m e n t

, s u c h a c t i o n d o e s n o t b e c o m e a d v i s o r y s i m p l y b e c a u s e a c o n t i n g e n c y i s r a i s e d o n

a p p e a l

, p a r t i c u l a r l y b y t h e p a r t y w h o s o u g h t t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

. T o h o l d o t h e r w i s e

w o u l d t h w a r t t h e A c t ’ s p u r p o s e o f s e t t l i n g u n c e r t a i n t i e s

.

F i n a l l y

, w e a d d r e s s S u n T r u s t ’ s r e q u e s t f o r b o t h t r i a l c o u r t a n d a p p e l l a t e a t t o r n e y f e e s

a n d c o s t s i n c u r r e d i n d e f e n d i n g P l a i n t i f

f s ’ a c t i o n

. S u n T r u s t c o n t e n d s t h a t i f P l a i n t i f f s a r e 9

n o t f o r c e d t o p a y s u c h c o s t s t h a t “ t h e T r u s t w i l l e n d u p p a y i n g t h e T r u s t e e ’ s a t t o r n e y f e e s

,

t o t h e d e t r i m e n t o f t h e c h a r i t a b l e o r g a n i z a t i o n s t h a t p r o v i d e s e r v i c e s t o t h e h a n d i c a p p e d

, t h a t

h a d h e l p e d D e c e d e n t ’ s S o n d u r i n g h i s l i f e t i m e

, a n d t h a t b e n e f

i t f r o m t h e T r u s t

. ” I t f

u r t h e r

a r g u e s t h a t P l a i n t i f

f s ’ a r g u m e n t t h a t t h e t r i a l c o u r t l a c k s s u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n “ b o r d e r s

o n t h e f

r i v o l o u s [

, ] ” p o i n t i n g o u t t h a t P l a i n t i f f s

, t h e m s e l v e s

, i n s t i t u t e d t h e a c t i o n

.

I n the ir app el la te re ply bri ef

, Appel la nts at te m

pt to ar gue tha t even if the tr ia l cou rt had sub j ect 8

matt er j uri sdi ct ion

, tha t any adj udi cat ion of the thr ee doc um ent s’ le gal ef fi cac y woul d re qui re vacat i n g

bec aus e i ndi spe nsa ble par ti es– al l h ei rs

- at

- la w–wer e no t j oin ed.

I n it s ans wer to Pla int if

fs ’ complai nt for dec la ra tor y j udgm ent

, SunT rus t sou ght an awar d of 9

at tor n e y fe es and cos ts inc urr ed in def end ing the act ion

. Alt hough the tr ia l cou rt app ar ent ly fa il ed to

spe ci fi cal ly add re ss SunT rus t’ s re que st

, in it s “Or der Am end ing Orde r Denying Pla int if fs ’ Mo ti on to Alt er

or Am end J udgm ent [,] ” the tr ia l cou rt st at ed tha t “[ a] ny out st and ing cl ai m s or m oti ons of any par ty tha t have

not bee n ex pre ssl y adj udi cat ed a re DI SMISSED in t hei r e nti re ty wit h pr ej udi ce. ”

-11-A d d i t i o n a l l y

, S u n T r u s t c i t e s P l a i n t i f f s ’ p r o b a t e a c t i o n f

i l e d s u b s e q u e n t t o t h e c h a n c e r y

c o u r t ’ s g r a n t o f s u m m a r y j u d g m e n t

, w h i c h i t c l a i m s c a u s e d “ t h e T r u s t e e t o i n c u r a d d i t i o n a l

a t t o r n e y f

e e s r e g a r d i n g t h e s a m e m a t t e r s a t i s s u e i n t h e p r e s e n t c a s e

. ”

T h e T e n n e s s e e U n i f

o r m T r u s t C o d e p r o v i d e s t h a t “ [ i ] n a j u d i c i a l p r o c e e d i n g i n v o l v i n g

t h e a d m i n i s t r a t i o n o f a t r u s t

, t h e c o u r t

, a s j u s t i c e a n d e q u i t y m a y r e q u i r e

, m a y a w a r d c o s t s a n d

e x p e n s e s

, i n c l u d i n g r e a s o n a b l e a t t o r n e y ’ s f e e s

, t o a n y p a r t y

, t o b e p a i d b y a n o t h e r p a r t y o r

f r o m t h e t r u s t t h a t i s t h e s u b j e c t o f t h e c o n t r o v e r s y

. ” T e n n

. C o d e A n n

. § 3 5

- 1 5

- 1 0 0 4 ( a )

( e m p h a s i s a d d e d )

. A s w e n o t e d a b o v e

, t h e t r i a l c o u r t i n t h i s c a s e d e c l i n e d t o a w a r d S u n T r u s t

i t s a t t o r n e y f

e e s

. A t r i a l c o u r t h a s d i s c r e t i o n t o a w a r d a t t o r n e y f e e s

. W a c h t e l v

. S h o n e

y ’ s ,

I n c

. , 8 3 0 S

. W

. 2 d 9 0 5

, 9 0 9

- 1 0 ( T e n n

. C t

. A p p

. 1 9 9 1 )

. T h e r e f o r e

, t h i s C o u r t m a y r e v e r s e t h e

t r i a l c o u r t ’ s d e n i a l o f a n a w a r d o f a t t o r n e y f e e s o n l y f

o r a n a b u s e o f d i s c r e t i o n b y t h e t r i a l

c o u r t

. I d

. U n d e r t h i s s t a n d a r d

, w e m a y n o t s i m p l y s u b s t i t u t e o u r j u d g m e n t f o r t h a t o f t h e

t r i a l c o u r t

. E l d r i d

g e v

. E l d r i d

g e

, 4 2 S

. W

. 3 d 8 2

, 8 5 ( T e n n

. 2 0 0 1 ) ( c i t i n g M y i n t v

. A l l

s t a t e I n s

. C o

. , 9 7 0 S

. W

. 2 d 9 2 0

, 9 2 7 ( T e n n

. 1 9 9 8 ) )

. A p p l y i n g t h i s d e f e r e n t i a l s t a n d a r d

, w e c a n n o t s a y

t h a t t h e t r i a l c o u r t a b u s e d i t s d i s c r e t i o n w h e n i t d e n i e d S u n T r u s t i t a t t o r n e y f e e s a n d c o s t s

i n c u r r e d i n d e f

e n d i n g t h e a c t i o n

. S i m i l a r l y

, t h e d e c i s i o n w h e t h e r t o a w a r d a t t o r n e y f e e s o n

a p p e a l i s w i t h i n t h e s o u n d d i s c r e t i o n o f t h i s C o u r t

, s e e A r c h e r v

. A r c h e r

, 9 0 7 S

. W

. 2 d 4 1 2

,

4 1 9 ( T e n n

. C t

. A p p

. 1 9 9 5 )

, a n d w e f i n d i t a p p r o p r i a t e t o d e c l i n e t o a w a r d a p p e l l a t e a t t o r n e y

f e e s a n d c o s t s

.

V

. C O N C L U S IO N

F o r t h e a f

o r e m e n t i o n e d r e a s o n s

, w e f i n d t h a t t h e t r i a l c o u r t p r o p e r l y e x e r c i s e d s u b j e c t

m a t t e r j u r i s d i c t i o n i n a d j u d i c a t i n g t h e d e c l a r a t o r y j u d g m e n t

. C o s t s o f t h i s a p p e a l a r e t a x e d

t o A p p e l l a n t s

, D a v i d L

. M o r r o w a n d J u d y M

. W r i g h t

, a n d t h e i r s u r e t y

, f o r w h i c h e x e c u t i o n

m a y i s s u e i f n e c e s s a r y

.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ A L A N E

. H I G H E R S

, P

. J

. , W

. S

.

-12-