- 14. Pro OP NN-CE – při vyplňování informace o kontrolorovi v Partnerské dohodě nebo ve Start-up reportu prosím uvádějte údaje v Příloze 5b dle územní působnosti.

#### 5.C. Postup

- 1. Zkontaktujte CRR ČR (příslušnou pobočku) ve Vašem regionu, aby bylo možné dohodnout termín kontroly Vašich výdajů. Kontakty naleznete na webových stránkách www.crr.cz a v Příloze č. 5a těchto Pokynů.
- 2. Zašlete či přivezte všechny potřebné podklady k provedení kontroly 1. stupně (viz výše, včetně dokumentů uvedených v Náležitostech dokladování – příloha č. 3 těchto Pokynů).
- 3. Kontrolor provede kontrolu Finanční zprávy (Soupisky výdajů) do 30 kalendářních dnů od jejího předložení. Pokud však nastanou při kontrole nejasnosti a partner musí např. dodatečně předkládat další podklady pro kontrolu, pozastaví se lhůta pro vypořádání kontroly ze strany Kontrolora. Lhůta pro kontrolu výdajů pokračuje ve chvíli, kdy partner odstraní všechny zjištěné nedostatky. Odstranit nedostatky lze nejpozději do 30 kalendářních dnů od data odeslání výzvy Kontrolorem k odstranění nedostatků. Lhůta 30 kalendářních dnů pro odstranění nedostatků platí pro programy Interreg IV C a ESPON 2013, Urbact II a OP NN-SEE. Pro program NN-CE je lhůta pro odstranění nedostatků max. 14 kalendářních dnů od odeslání výzvy Kontrolorem. V případě, že partner neodstraní nedostatky do stanovené lhůty od data odeslání výzvy Kontrolorem, vystaví Kontrolor Certifikát pouze na výdaje, u kterých nedostatky nejsou, pokud je možné na jejich základě Certifikát výdajů vystavit.
- 4. Po provedení kontroly bude projektovému partnerovi příslušnou P-CRR ČR zaslán doporučeně poštou (po domluvě je možné i osobní převzetí) v 1 originálním vyhotovení formuláře Certifikátu dle příslušné programové dokumentace (např. tzv. „Confirmation“, „Control Report“, „Check-list“ a u OP NN-CE „Breakdown“) dle stanovených vzorů příslušné programové dokumentace a včetně schválené Finanční zprávy (Soupisky výdajů), potvrzené Průběžné zprávy a Kontrolorem sestavené Rekapitulace rozpočtu (vše v 1 originálním vyhotovení).
- 5. V případě českých partnerů se kontrola výdajů bude skládat ze dvou fází kontroly. V první fázi kontroly bude posuzována věcná a formální správnost, dodržení programové dokumentace a předpisů ES. V případě nesouladu mezi národními pravidly způsobilosti (MPZV, Pokyny pro příjemce) a programovou dokumentací, přísnější pravidla se uplatňují. Tato kontrola bude provedena u 100% výdajů na soupisce výdajů/finanční zprávě (tzn. půjde o kontrolu způsobilosti výdajů ve vztahu k pravidlům způsobilosti definovaným pro Program a ve vztahu k projektu, včetně předepsaných náležitostí dokladování uveřejněných na www.crr.cz). Druhá fáze kontroly, která bude probíhat již na vybraném vzorku výdajů (tzv. namátková kontrola), bude zaměřena na dodržování národní legislativy (zejm. účetní, daňové, mzdové a smluvní legislativy), za kterou je zodpovědný partner jako účetní jednotka. V případě, že v rámci této kontroly dojde při první kontrole Soupisky výdajů za dané období ke zjištění chybovosti v dodržování národní legislativy u určitých typů výdajů, bude český partner na toto upozorněn a vyzván k nápravným opatřením. V případě, že při druhé kontrole znovu předložené Soupisky výdajů nebude Kontrolor přesvědčen o provedení nápravy partnerem, bude daný druh výdaje považován za nezpůsobilý s výjimkou situace, kdy dodržování národní legislativy u daného druhu výdaje bude potvrzeno certifikovaným účetním nebo auditorem. V případě, že nebyla provedena dokladová kontrola v rámci 2. fáze kontroly, může se

12