- 3. Цели и задачи бюджетирования

########## ЦЕЛИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

- - производственно - коммерческого процесса необходимыми денежными ресурсами; - производственно - коммерческого процесса необходимыми денежными ресурсами;
- - контроля - позволяет снизить издержки на контроль со стороны инвесторов и кредиторов; - контроля - позволяет снизить издержки на контроль со стороны инвесторов и кредиторов;
- - - своевременный отказ от низкорентабельных и убыточных направлений деятельности; - - своевременный отказ от низкорентабельных и убыточных направлений деятельности;
- - для определенного масштаба производства соотношение переменных и постоянных - для определенного масштаба производства соотношение переменных и постоянных затрат.

########## ЗАДАЧИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

- - текущего планирования; - текущего планирования;
- - координации, кооперации и коммуникации подразделений организации; - координации, кооперации и коммуникации подразделений организации;
- - затрат организации; - затрат организации;
- - базы для оценки и контроля планов организации; - базы для оценки и контроля планов организации;
- - требований законов и контрактов; - требований законов и контрактов;
- - эффективности работы организации; - эффективности работы организации;
- - рисков и снижение их уровня; - рисков и снижение их уровня;
- - гибкости и приспособляемости к изменениям - гибкости и приспособляемости к изменениям

##### ЗАЧЕМ ЭТО НАМ?

########## ПОВЫШЕНИЕ УПРАВЛЯЕМОСТИ

- - Кто, когда и сколько. Проверка планов «на реальность». Помогает - Кто, когда и сколько. Проверка планов «на реальность». Помогает определиться с «хотелками» и расставить приоритеты. Повышение прозрачности в приоритетах и принятии решений.
- - рисков , часть рисков снимается на стадии согласования (не сможем расчитаться с - рисков , часть рисков снимается на стадии согласования (не сможем расчитаться с подрядчиками, компания не справится с быстрым ростом и т.п.). Часть в ходе промежуточного контроля.
- - Мы можем управлять только тем, что мы можем посчитать. Недобор/перебор - Мы можем управлять только тем, что мы можем посчитать. Недобор/перебор HR- бюджета - отражение процессов в реальной деятельности (подбор, обучение и пр.). Можно добавить отдельные индикаторные показатели ( KPI ). Плохой подбор - хорошая ☺ экономия

########## ЭКОНОМИЯ ВРЕМЕНИ И СИЛ

- - Перед бюджетом все равны, меньше возможностей для кого - либо«тянуть - Перед бюджетом все равны, меньше возможностей для кого - либо«тянуть одеяло на себя/свое подразделение». Всем подразделениям: рост ФОТ за год не более 7%.
- - объем работ - подбираем/учим не всех и везде, а согласно плану и бюджету. - объем работ - подбираем/учим не всех и везде, а согласно плану и бюджету. Не потому что «не хотим», а потому что «нет в бюджете».
- - - финансирование . У финансовой службы уже прописано, сколько и когда денег - - финансирование . У финансовой службы уже прописано, сколько и когда денег потребуется, не нужно каждый раз просить, ждать и т.п.
- - Руководитель один раз утверждает бюджет, и больше к этим вопросам не - Руководитель один раз утверждает бюджет, и больше к этим вопросам не возвращается.
- - истории. Многие вещи бюджетируются один раз, и далее просто вносятся - истории. Многие вещи бюджетируются один раз, и далее просто вносятся корректировки. Не нужно каждый раз напрягаться (бюджет на большое корпоративное мероприятие)

########## РОЛЬ HR В КОМПАНИИ

- - Помогает наладить контакт с бизнес - ориентированным или менеджмент - - Помогает наладить контакт с бизнес - ориентированным или менеджмент - ориентированным первым лицом, а также с финансовой службой. Обсуждать бюджет = говорить на одном языке, решать общие задачи.
- - Один из инструментов оценки эффективности HR- директора (снизили расходы на - Один из инструментов оценки эффективности HR- директора (снизили расходы на подбор при увеличении кол - ва закрытых вакансий и т.п.). Важная часть отчета за год.

Мартынова Мартынова М.А. «Бюджетирование расходов на персонал» Видеозапись и раздаточные материалы на сайте www.hr-ok.ru