выполнения мероприятий по устранению выявленных недостатков, результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления); к) Проверка соблюдения единоличным исполнительным органом Общества и его работниками положений законодательства и внутренних политик Общества, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией.

####### 6.3. Служба внутреннего аудита осуществляет следующие функции: 1. Оценка эффективности системы внутреннего контроля, которая включает:

- л) Проведение анализа соответствия целей бизнес-процессов, проектов и деятельности структурных подразделений целям Общества, проверку обеспечения надежности и целостности бизнес-процессов (деятельности) и информационных систем, в том числе надежности процедур противодействия противоправным действиям, злоупотреблениям и коррупции;

м) Проверку обеспечения достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и иной отчетности, определение того насколько результаты деятельности бизнес-процессов и структурных подразделений Общества соответствуют поставленным целям;

####### н) Определение адекватности критериев, установленных единоличным исполнительным органом для анализа степени исполнения (достижения) поставленных целей; о) Выявление недостатков системы внутреннего контроля, которые не позволили (не позволяют) Обществу достичь поставленных целей;

п) Оценку результатов внедрения (реализации) мероприятий по устранению нарушений, недостатков и совершенствованию системы внутреннего контроля, реализуемых Обществом на всех уровнях управления;

####### р) Проверку эффективности и целесообразности использования ресурсов; с) Проверку обеспечения сохранности активов Общества; т) Проверку соблюдения требований законодательства, Устава и внутренних документов Общества. 2. Оценка эффективности системы управления рисками, которая включает:

- у) Проверку достаточности и состоятельности элементов системы управления рисками для эффективного управления рисками (цели и задачи, инфраструктура, организация процессов, нормативно-методологическое обеспечение, взаимодействие структурных подразделений в рамках системы управления рисками, отчетность);
- ф) Проверку полноты выявления и корректности оценки рисков руководством Общества на всех уровнях его управления;
- х) Проверку эффективности контрольных процедур и иных мероприятий по управлению рисками, включая эффективность использования выделенных на эти цели ресурсов;
- ц) Проведение анализа информации о реализовавшихся рисках (выявленных по результатам внутренних аудиторских проверок нарушениях, фактах недостижения поставленных целей, фактах судебных разбирательств).

####### 3. Оценка корпоративного управления, которая включает:

- ч) Соблюдение этических принципов и корпоративных ценностей Общества;
- ш) Порядок постановки целей Общества, мониторинг и контроль их достижения;
- щ) Уровень нормативного обеспечения и процедур информационного взаимодействия (в том числе по вопросам внутреннего контроля и управления рисками) на всех уровнях управления Общества, включая взаимодействие с заинтересованными сторонами;
- ы) Обеспечение прав акционеров, в том числе подконтрольных обществ, и