Después de las ceremonias de rendición japonesa de octubre de 1945 en Taipéi, la capital de la provincia de Taiwán, Taiwán se convirtió una vez más en el sistema de gobierno de China durante el período de ocupación militar. En 1949, después de perder el control de la mayor parte de China continental después de la Guerra Civil China, y antes de que los tratados de paz de la posguerra entraran en vigor, el gobierno de la República de China bajo el KMT se retiró al Taiwán ocupado. Chiang Kai-shek declaró la ley marcial. Se ha argumentado que Japón renunció formalmente a todos los derechos territoriales de Taiwán en 1952 en el Tratado de Paz de San Francisco, pero ni en ese tratado ni en el tratado de paz firmado entre Japón y China se otorgó la soberanía territorial de Taiwán a la República de China. Los tratados dejaron el estatus de Taiwán, según lo gobernado por la República de China o la República Popular China, deliberadamente vago, y la cuestión de la soberanía legítima sobre China es la razón por la que China no fue incluida en el Tratado de Paz de San Francisco. Este argumento no es aceptado por quienes consideran que la soberanía de Taiwán ha sido legítimamente devuelta a la República de China al final de la guerra. Algunos argumentan que la República de China es un gobierno en el exilio, mientras que otros sostienen que es un estado residual.