سلام عليكم ورحمة الله وبركاته، نبدأ محاضرتنا اليوم
إن شاء الله في استكمال موضوع الكفالات المصرفية، أحنا
توقفنا عند حل النقطة الثالثة من السؤال المتعلقة
بالكفالات، النقطة الرابعة متعلقة بالأمر بوجود كفالة
طلب المستفيد الذي يحمل هذه الكفالة، أرجع الكفالة
إلى البنك، وبالتالي عند إرجاع الكفالة إلى البنك
سنقوم بعملية إلغاء القيد النظامي، ثم إرجاع
التأمينات النقدية إلى أصحابها، وبالتالي سيكون عندي
قيدان، القيد الأول سنلغي القيد النظامي الموجود لأن
الكفالة انتهت، والقيد الثاني هو عبارة عن إرجاع
التأمينات النقدية لصالح من؟ لصالح العميل، القيد
النظامي طبعا كان إيه؟ هو عبارة عن من تعهدات
العملاء، هنخلي الآن هو من تعهدات البنك، الناس
اللي سرحين، اللي من الصبح، ما نسرحش، ده في ناس مش
سرحين طبعا
من حساب تعهدات المالك مقابل كفالات إلى حساب تعهدات
العملاء مقابل كفالات، نعم؟ مش ملاقين غيرهم، عندك
أقل مزرعة؟ طيب،
الآن، هذه عملية ترجع ليه الكفالة الموجودة، هنغير
تأمينات النقدية، تأمينات النقدية كانت كام؟ السؤال
الصحيح، كم كانت تأمينات النقدية؟ يعني عبارة عن ربع
25% من قيمة الكفالة اللي قيمتها كام؟ 5000 دينار، لأ
بس رجع منها كام؟ رجع منها خمسة... أظن 15، بظبط
صحيح 15، قيمة الجلد هذا 15
عليك شوية، وخلّي إيديه شوية، الآن هذا هو القيود
المتعلقة بتسوييات الكفالة، إيش اللي عملناها هنا؟
ألغينا القيود النظامي بقيمة الـ 15، وهو رصيد
الكفالة بعد أن كانت عشرين وسئلت منها خمسة، والآن
ألغينا... رجعنا التأمينات النقدية إلى أصحابها،
أولا من حساب التأمينات النقدية إلى الحسابات
التجارية، والنقطة اللي بعدها في السؤال، بتكلم عن
سؤال ثاني أخي، مختلف عن السؤال الأول، يعني سؤال
آخر مختلف، إيش نص السؤال؟ بقول لك في كفالة صدرت، تم
تخفيضها بقيمة الدفعة المقدمة السابق إصدارها، اللي
بصالح بلدية غزة، يعني في كفالة كانت صادرة... نتابع
عليه شوية... كفالة صادرة صالح بلدية غزة، كفالة هذه
تتعلق بدفعة مقدمة، يعني إيش معناه؟ يعني بلدية غزة
أعطت المقاول دفعة مقدمة، طيب لما بلدية غزة أعطت
المقاول دفعة مقدمة، ماذا حصلت بلدية غزة على إيش؟
على كفالة مصرفية، مش كده ولا لا؟ لإن مش مقال واحد
يعطي دفعة مقدمة لشخص ثاني إلا بده كفيل، جاب كفالة،
أصبح الكفالة بحوزة من الآن؟ بلدية غزة، طبيعة
الدفعة المقدمة تتنقص، اتفقنا إنه كل ما يقدم المقاول
مستخلص أعمال، المستخلص يعني زي فاتورة، يقدمها
للبلدية، البلدية ما بتعطي قيمة المستخلص بالكامل،
بتخصم من قيمة هذا المستخلص ما يوازي نفس النسبة
التي منحت بها هذه الدفعة المقدمة، يعني البلدية
الغزية لما أعطت دفعة مقدمة لهذا المقاول، أعطته
مثلا دفعة مقدمة أقول 100 ألف، 100 ألف إيش كانت سوى
بالنسبة للعقد بالكامل؟ أقول 20%. أصبح أي مستخلص
بيقدم المقاول للبلدية مش هتاخد قيمته، مش هتعطيه
بالكامل له، هناقص تقطع منه 20%، مش هنسترد رصيد
الدفعة المقدمة، وبالتالي بيصير رصيد الدفعة المقدمة
يتناقص تدريجيا إلى أن يصبح رصيده صفر، القاعدة العامة
أن أي دفعة مقدمة بتمنحها من جهة معينة إلى مقاول
معين يتم استنزالها تدريجيا بنفس النسبة التي منحت
بها، طبعا الآن هذا العلاقة بين البلدية وبين
المقاولة، طب إحنا كبنك إيش علاقة معنا؟ هتكون معنا
كفالة من قيمتها الأولية، لكن واقع العام ليه؟ أن
رصيد الدفعة المقدمة هي تناقص، أصبح لابد أن نكون في
انسجام بالرصيد الدفعة المقدمة وقيمتها، والكفالة هنا
هيدخل مصرف على الخط، إحنا هنبعت للبنك ويقولوا يا بنك
رصيد الدفعة المقدمة اللي طلعت فيها كفالة أول مرة،
اللي أنا مش هو الرصيد اليوم، نقص الرصيد، أصبحناش
نعمل إيه في قيمة الكفالة، هي هنخفضها بقيمة الرصيد
اللي موجود اليوم، هذا هو السؤال، فالسؤال عبارة عن
شك، يا طولة كام هو التخفيض اللي صار على رصيد
الدفعة المقدمة؟ نفس التخفيض هنخفضه من قيمة الدفعة
المقدمة، لأن السؤال كالتالي، أنا اكتمل تخفيض قيمة
كفالة سابق إصدارها لصالح بلدية غزة بناء على طلب
العميل خالد، قيمة هذه الكفالة 100 ألف، التأمين
النقدي كان لها 40%، يعني إحنا خدنا تأمين نقدي من
خالد كان 40 ألف، إيش التخفيض تم؟ تم التخفيض بقيمة 50
ألف دينار، وهي الكفالة قيمتها 100 ألف، يعني نسبة
تخفيض كام؟ 50%، أصبح الآن كل ما هو مطلوب مننا أن
نخفض التأمينات النقدية بنفس النسبة اللي موجودة، و
نخفض قيمة الكفالة بنصف القيمة، لإنه خالفك تأمينات
النقدية وقيمة الكفالة المفروض أننا نكون بناخدها
بنصف التوازن، لأخدنا 40% من قيمة الكفالة، أصبح 40%
من قيمة كام الآن؟ من قيمة الخمسين، طيب كيف هنعمل
الآن؟ أولا النقطتين، هنلغي القيد النظامي بقيمة
التخفيض، التخفيض كام؟ كام نسبته؟ كام نسبة التخفيض؟
50%، أصبح هنخفض ونقول 100000 ضرب 50%، سواء 50000،
هنقول من حساب... هنلغي قيد النظامي، هنقول من حساب
تعهدات البنك مقابل كفالات إلى حساب تعهدات العملاء
مقابل كفالات
من حساب تعهدات البنك مقابل كفالات إلى حساب تعهدات
العملاء مقابل كفالات، في
خمسية دمية، مظبوط، that's true، إيه اللي أعمل أحسن
في النقطة هذه من السؤال؟ العلاقة اللي أصبحت بين
البلدية وغزة المقاول، أن البلدية استردت 50% من
قيمة إيه؟ من قيمة الدفعة المقدمة، الدفعة المقدمة
قيمتها 100 ألف، استردت 50%، أصبح القيد النظامي اللي
كان موجود عند البنك المفروض يتخفظ، كيف بتم التخفيض؟
بتم مخاطبة البنك، طبعا البنك مش عارف إيش مصير بينه
وبين البلدية وبين الشخص هذا، لكن إحنا بنخاطب البنك
بنقول يا بنك إحنا خفضنا الكفالة بنسبة 50%
استخدمنا قيمتها، أصبح يا بنك إيش أعمل؟ خفض رصيد
الكفالة، كيف تخفض رصيد الكفالة؟ بنلغي قيد نظامي، لما
نلغي قيد نظامي بهذا الشكل، إيش بيكون رصيدك، تفعل
مقدمة أساسا بدل 100 ألف؟ إيش بيصير؟ 50 ألف، طيب
النقطة الثانية، الشؤون عندنا إحنا دائما قيدين، القيد
الأول قيد نظامي، هي اتعاملنا معاه، والقيد الثاني
قيد إيه؟ قيد التأمينات النقدية، هل من الصحيح هيبقى
التأمينات النقدية أربعين ألف؟ أصبح الأربعين ألف
حيش، هنعمل فيها، هتتخفض بنسبة خمسين مية، هنقول تخفض
التأمينات النقدية أيضا، التأمينات النقدية بقيمة
كام؟ الأربعين ألف، الأربعين ألف هنقول ضرب الخمسين
في المية، كم؟ بتطلع عشرين ألف، هنقول من حساب
التأمينات النقدية مدين إلى حساب من؟ إلى الحسابات
التجارية، صحيح، لكن الجريمة هو العميل خالد،
عفوا
لأ طبعا، اتعاملنا إحنا أول ما عملنا قيد محاسبة، إيش
كان... إيش وقفنا في التأمينات النقدية؟ وقفنا من
الحسابات التجارية للتأمينات النقدية، طب ما دام أنتو
كده بالظبط، صحيح، الآن السؤال... طب أنت تطرح السؤال
شوية، فاهمينه ولا لأ؟ لو أنتو اشتغلتوا في بنك ووجود
رصيد للتأمينات النقدية، ماذا يعني؟ لو أجينا كده
فتحنا سجل الأستاذ العام، سجل الأستاذ العام، هاي حساب
التأمينات النقدية،
بده يكون رصيد دائن ولا مدين؟ دائن، فرضا عند 100
ألف أو أول مليون تأمينات نقدية، يعني إيش مليون؟
تأكس إيه؟ مجموع الغطاءات النقدية التي تم استفائها
على الكفالة، مش واحدة واتنين، كل الخطابات الضمان
اللي أصدرها البنك، الغطاء النقدي تبعها والتأمينات
النقدية سوى مليون طب وجود هذا المليون يعني أن هناك
خطابات ضمان سارية المفعول ولا انتهت؟ سارية المفعول
طب لو كان هذا رصيده سفر، إيش ممكن خطابات ضمان
يكون؟ إيش خطابات ضمان؟ ما فيش، خلاص، يعني خطابات
ضمان أصدرتوها رجعتوا تاني، يعني تم إغلاقها، مش
كده ولا لا؟ طب لو فرضنا في رصيد سالب للتأمينات
النقدية، معقول تصير؟ يعني بدل ما يكون هنا رصيد، ده
أن يكون رصيد هنا مثلا قول عشر تلاف مثل رصيد الكلام
هذا؟ كيف؟ بأحكيش عن حركة، عن رصيد، يجوز أن يكون
هناك رصيد مدين للتأمينات النقدية؟ ما أعرفش معنى
رصيد مدين؟ يعني أنا started a تأمينات نقدية أو
رجعت أكثر من حقهم، مستحيل، يعني أنا أصبح رصيد
تأمينات نقدية، يا إما small job، يا إما دائن، يا
إما إيش تاني، سفر، لا يمكن يكون رصيد مدين، إيش
معناته رصيد مدين؟ يعني أني رجعت للعميل تأمينات
نقدية أكثر من اللازم هو أطفال رصيد كل مليون كيف
أرجع له مليون و عشرة؟ ما بيصيرش صح ولا لا؟ يعني رصيد
التأمينات النقدية دائماً دائن أو بدأ يكون رصيد سفر
طبعاً هذا احتماليه رصيد سفر معناته المصرف إيش؟
ما بيصدرش إيه؟ كفالات صح ولا لا؟ فهذا مش منطق برضه
لكن نتكلم إيش بأساس علمي لو كان رصيد التأمينات
النقدية مدين مع ذلك في خلل موجود في مشكلة إيش
معناته المشكلة؟ أنه أنا أصرف التأمينات النقدية من
حساب التأمينات النقدية مدين أكثر من رصيد التأمينات
النقدية أصلاً هيطلع إيش؟ هيطلع قيد معكوس اللي هو
رصيد التأمينات النقدية مدين قد مشان تعريق على
السؤال الاختكوا بتقول يعني هالرصيد التأمينات
النقدية بيكون دائماً مدين؟ بيكون دائماً دائن أو
بيكون برصيد صفر إذا لم يوجد إيش كفالات مصرفية صادرة
الآن
إن شاء الله .. خلصتوا هذا؟
هناخد موضوع جديد وهو الاعتمادات المستندية
الموضوع اللي هناخده اليوم إن شاء الله اللي هو
الاعتمادات المستندية الاعتماد المستندي شبيه به من
حيث نوع التسهيلات اللي ممنوحة من البنك شبيه بالكفالات
المصرفية هو يعتبر نوع من أنواع التسهيلات
الائتمانية هنفهم النقطة هذه ليه تسهيلات ائتمانية
احنا سبق أن أخذنا التسهيلات الائتمانية عبارة عن
إيه؟ عبارة عن السلف و القروض و خاصة الكمبيالات و
حسابات جارية مدينة مش كده؟ حسابات جارية مدينة إيش
علاقة الاعتمادات المستندية أو الكفالات المصرفية
نقول عنها تسهيلات ائتمانية خليني نفكر مع بعض شوية
اليوم احنا أعطينا كفالة مصرفية لواحد، خلّيني أدرس
الكفالات، أنتم كبنك أعطيتم كفالة مصرفية لشخص
معين الاحتمالات اللي هتوجهنا لمخاطر الكفالات هي أن
العميل الذي يحمل هذه الكفالة إيش عمل؟ يطلع ..
يرجحها احتمال تاني تسلييل الكفالة يعني العميل
اللي بيحمل هذه الكفالة المستفيد في لحظة معينة
يختلف هو المقاول هيقول للبنك يا مقاول امشي صح وإلا
بسيل الكفالة يعني يهدد المقاول بتسييل الكفالة
أتسيل الكفالة بروح أنا البنك بقول يا بنك سيل
الكفالة يعني أحول قيمة هذه الورقة إلى سيولة إلى
نقطة أصبح البنك هيعملها مباشرة دون قيد ولا شرط خلال
48 ساعة المفروض يسجل قيمة نص الحين أصبح أنا هكون
الطرف الدائن اللي الحساب الجاري أنا اللي صارف أنا
منه الطرف المدين؟ أخذناها العميل نفسه طب افرض
العميل مش عنده فلوس في حسابه هل المصرف يمنع أن
تسيل كفالة؟ لأ المصرف لا يمنع أن تسيل كفالة يجب أن
يسيل الكفالة حتى لو كان هذا العميل مش عنده فلوس في
حسابه إيش حصل في حساب العميل هذا؟ هينكشف مش كده
ولا لا؟ و هيقوم البنك بمطالبة هذا العميل بتسوية
الحساب و تعطية الحساب المكشوف طب هذه العملية اللي
تمت مش معناته البنك تدفع الفلوس، تدفع الأموال لم
يأخذ شكل سلفة ولا شكل قرض ولا خصم كمبيالات ولا
حسابات جارية مدينة، ليش عبارة كان عبارة عن عملية
أنه انكشف حساب العميل بقيمة هذا، وأن الصارف اللي
ما بشوفه أحياناً بدخل ضمن مفهوم التسهيلات الائتمانية،
بس لكن هذا صار إيش؟ صار إجباري لأن الـ Bank بدي
يسيل، مجبر يسيل حسب القانون، وفي هذه الحالة يُعتبر
هذا الأمر نوع من التسهيل طب هذا التسهيل، التسهيل
اللي .. التسهيل اللي تم هذا، هل هو أمر منظم طبيعي
ولا أَجَت بسبب مشكلة معينة؟ بسبب مشكلة معينة، خلاف
بينه و بين المقاول، لكن لو أمر ماشي طبيعي مش هيكون فيه
مشكلة، أصبح ليه بيسموه هنا تسييل، بيسموه تسهيلات
ائتمانية غير مباشرة ليش غير مباشرة؟ يعني لا يمكن أن
تتحول إلى شكل مباشر إلا إذا كان في غراها إيه مشكلة
معينة هذي إيش من سمع تسهيلات الائتمانية إيه؟
مباشرة، إيه مباشرة؟ لأنه تم دفع مباشرة من قبل
البنك إلى العميل تسهيل ائتمان غير مباشر زي الكفالات
مبلغ بتتم دفعه ولكن مش دائماً واجب الدفع إذا كانت
هناك مشكلة معينة إذا كانت هناك مشكلة سيترتب عليها
دفع هذا المبلغ وبتلوا سمى تسهيل ائتمان غير مباشر
الأنظمة الدولية المصرفية الآن تنظر بخطورة، بعين
الخطورة و الخوف من هذا التسهيل غير مباشر التسهيل
المباشر يقولك أقل خطورة من التسهيل الائتماني غير
المباشر، طب ليه؟ واحد يقولك التسهيل الائتماني
مباشر أن أنا بدفع فلوس أقل خطورة من غير مباشر،
قالك نعم كل الأنظمة الدولية و الرقابية الآن في
المصارف بتنظر لهذا الموضوع بعين الربا و الخوف
و الحرص على أنه ليه؟ لأن هذا التسيل ائتماني طبيعته
منطوي على أمر مش معروف أنسيّل أو ما أنسيّلش، دلوقت
ماشي في طريق معين و عارف إيش مخاطره، أصبح فتاطر
إليه، لكن أمر غامض، مش عارفين إيش بيصير في هذه
التسهيلات، أن أعطينا كفالة اليوم، المصرف أعطى
كفالات، عدة كفالات وصلت مثل أول حوالي 100 مليون،
كفالات مصرفية، يا ترى هل المصرف هيتوقع إيه من
هذه الكفالات؟ مش هيعرف و بالتالي بيكون هذا الأمر بالنسبة
له موقع الخطر ليه؟ لأنه مش عارف هل الكفالة قيمتها
عشر تلاف؟ هل كفالة قيمتها خمسين ألف؟ هل كفالة
قيمتها مائة ألف؟ هل كفالة قيمتها سبعين؟ و بالتالي
المصرف بنظر لهذا الأمر بعين الخطورة ليه؟ لأنه لا
يستطيع أن يحدد و ين مشاكل الكفالة بتفاجأ المصرف
برسالة سيئة للكفالة ما أعرفش يصير بينه و بين مقاوله
ما أعرفش علاقة من هذا السبب كل الأنظمة المصرفية الآن
تنظر إلى التسهيلات الائتمانية بعين الخطورة ليه؟
لأنه من الصعب التنبؤ بإيه قيمة الكفالة اللي ممكن
يصير موضع عيش مشكلة أو موضوع تسليط، واضح الكلام؟
الآن نجي على الاعتمادات المستندية الاعتمادات
المستندية أيضاً تعتبر من التسهيلات الائتمانية غير
المباشرة أيضاً أصبح الكفالات المصرفية و الاعتمادات
المستندية من التسهيلات الائتمانية غير المباشرة،
ليه؟ لو جينا هنفكر في الاعتماد المستندي إيه هو؟
الاعتماد المستندي شبه بالكفالة الكفالة إيش عرفناها
إحنا؟ إنها عبارة عن خطاب بيصدره البنك اللي هو
أنتم البنك لصالح مين؟ لصالح شخص مستفيد بناء على
طلب العميل أنا أنا بقولكوا و أطلب منكوا أصدروا
كفالة لشخص ثالث تحدد فيه القيمة التي يجب أن يتم
دفعها حسب هذا الخطاب و يحدد في هذا الخطاب مدة سريان
هذه الكفالة استثناء مدة سنة، مدة ست شهور، حسب ما
يتم الاتفاق عليه لأن الاعتماد المستندي هو عبارة عن
خطاب أيضاً بيصدره البنك أنتم كبنك هتصدروا الخطاب
بس خطاب له نوعية مختلفة عن كفالة، له شروط مختلفة،
اللي ممكن أن هي هو خطاب يصدره بنك، لمين؟ إلى بنك
في الخارج، على أساس البنك الخارجي يقوم بإبلاغ
المصدر بأن هناك اعتماد مستندي فتح لهم، و احنا كبنك
في فرَسطين هنا محليًا، نتعهد بالتفاهم أصبح الآن أمامنا
أربع أطراف وليس ثلاث أطراف، في الأول كان عندي ثلاث
أطراف الكفالة الاعتماد المستند، هنا عندي أربع أطراف
يا طالبات، إيش أطراف الاعتماد المستندية؟ هنقول واحد
العميل، الثاني البنك المحلي، البنك الخارجي، الرابع من
هو المصدر
العميل، أنا عملت لكم فرضا، إيه صفتي أنا لما آجي على
البنك أقول له: يا بنك بدي أعمل اعتماد مستندي، أصبح مين
اللي بيطلب فتح الاعتماد؟ العميل.. أصبح العميل..
العميل بالنسبة له هيكون هو طالب فتح الاعتماد، البنك
المحلي، إيش دوره؟ فاتح الاعتماد.. هو فاتح الاعتماد
البنك الخارجي، إيش دوره؟ البنك، وأنا بأجي على بنك
فرضًا أنتوا، بقول لكم: أنا العميل تبعكم، بقول لكم
عايز أفتح اعتماد مستندي، أصبح أنا بطلب، وأفتح وأنت
بتفتح الاعتماد، إبلاغ
أحسنتُ، أصبح نقول: مبلغ.. مبلغ الاعتماد، المصدر
إيش وظيفته بالنسبة للاعتماد؟ المستفيد من الاعتماد
طبعًا، بس إيه هو مستفيد من الاعتماد؟ يلتزم بإيه؟
بتصدير البطاقة، لأن هنشتغل على الأربع أطراف هذول
ونشوف إيش العلاقات بينهم، إيش العلاقات بين الأربع
أطراف الـ أهولة، خليني
أعرف الاعتماد المستندية عشان أتعرف على طبيعة العلاقة
اللي موجودة، الاعتماد المستند هو عبارة عن خطاب
يصدره البنك المحلي لصالح المصدر من خلال بنك خارجي
خطاب يصدره البنك المحلي بناء على طلب عميله، يعني
عميله بيطلب هذا، بيصدر خطاب بيوصله لـ بنك الخارجي، و
البنك الخارجي بيوصله لعميله، المصدر، أصبح أنه وهو
عبارة عن خطاب يصدره البنك المحلي بناء على طلب عميله
لصالح مين؟ لصالح المصدر، طالبات، السلاحات ورا، لصالح
المصدر من خلال مين؟ البنك الخارجي، يطول الخطاب هذا
إيش فيه بيكون؟ خطاب وراه كده الحالة؟ لأ
الاعتمادات المستندية يا طالبات، هو الاعتماد اللي
بتفتح وفقًا للأعراف الصادرة عن غرفة التجارة
والصناعة في باريس، غرفة تجارة دولية، تحكم عملية فتح
الاعتمادات، والمشاكل التي قد تتعرض لها الاعتمادات
لأنه معروف في التجارة الدولية الاعتمادات أساسًا
لعملية الاستيراد والتصدير، بدأت قضية الاعتمادات مشان
تسهل مسألة الاستيراد والتصدير بين الطرفين، بين
المستورد وبين المصدر، سابقًا في قديم الزمان كان
الشخص المستورد يركب السيارة ويركب الطيارة ويروح
يجيب بضاعته، ويجيه الآن لا داعي للشخص يتحرك من هنا
مجرد ما يقول البنك.. البنك يقول له: أنت ليش تغلب
حالك و تروح وتيجي، أنا بعملك البتكية، فالبنك هنا
صار يقدم خدمة كويسة لمين؟ لكل أي شخص مستورد، ولكن
هذه خدمة مشروطة، مشروطة بقيود، مشروطة بمستندات،
مشروطة بجراءات معينة، سنتكلم عنها إن شاء الله
الاعتماد المستند اللي بتنفتحه هذا، هي لتسهيل عملية
التبادل الدولي في نقل وشحن البضاعة، وكل ما يتعلق
بيه، الآن نفترض احنا بنستورد بضاعة من برا
هل أقول للمصدر: اشحن البضاعة وأعطيك فلوسك بعدين
بعد ما توصل البضاعة عندي، تحتاج إلى شهر أو اثنين
في الطريق عشان توصل، أصبح المصدر مش هيأمن عليا أن
يدفع لي فلوسه، لو دفعت له فلوس مقدم أنا، دفعت فلوس
مقدم، خلينا نأخذ العكس، أنا برضه مش عارف أنه مش
أضمن أنه يجيب لي البضاعة، ثانيًا، هنخش في قضية القيمة
الزمنية للنقود، إيش قيمة زمن النقود؟ اليوم ما نبأ
يدفع بضاعة، تاريخها اليوم، ثمنها اليوم، مشان تجينا
بضاعة بعد 6 شهور، طب قيمة النقود هتتغير وهتتقلب
أسعار الصرف، أصبح فيه مشاكل، المصدر لا يأمن على
إرسال البضاعة قبل أن يستلم المبلغ، المستورد لا
يأمن على دفع المبلغ قبل أن يستلم البضاعة، أصبح و
يتغافل قيمة زمن النقود، والتغير والتقلبات اللي
فيها، إيه بتخلق نوع مشكلة؟ أجلت المصارف، خشت على
الخطأ، قالت: احنا بنحل المشكلة بينك يا مصدر وبينك يا
مستورد، كيف تحل المشكلة بينهم؟ شوف قال: اعمل حاجة
اسمها افتح حاجة اسمها اعتماد مستندي، الاعتماد
المستندي، كونه العلاقات موجودة بين دولة ودول أخرى
أصبح المسألة تعدت حدود الدولة الإقليمية، وبدأت
تحكمها لائحة دولية، مش لائحة محلية، لائحة دولة، اسمها
لائحة الأعراف للاعتمادات المستندية، هذه لائحة الأعراف
موجودة دوليًا بسبب التشابكات اللي بصير في العالم
عملت لقل البضاعة، عملت تجميع البضاعة ثم نقلها على
السفينة، السفينة الناقلة، هذه ممنوعة لمين؟ افرض
السفينة في البحر تعرضت لمشاكل، غرق، مشاكل حريق،
مشاكل كذا، مشاكل كذا، أي مشكلة موجودة، مشاكل
أمطار، أجت البضاعة اتلوست، صار فيها رطوبة، صار
فيها فقدان، صار فيها مخالفة للمواصفات، كل هذه
المشاكل موجودة، في اعتماد المستندية حلتها الأعراف
وحطت قيود لها، وكيف تم التحاكم، وكيف تم المحاق
التقاضي في هذا الموضوع، احنا طبعًا مش معنين نأخذ
الجانب القانوني، ولكن إذا قصدنا على الأمر، راح
نتكلم عن الجانب القانوني في هذا الموضوع، راح نهتم
أكثر بجانب المالي أو المحافظة، خليني أتكلم الآن عن
الأطراف الأربعة الموجودة هذول الأطراف
الأربعة الموجودة، هذولهم أطراف الاعتماد المستندية
لما نقول العميل، عميل البنك، هو الشخص الذي يطلب
يتوجه إلى البنك يطلب فتح الاعتماد المستندية، يعني
صفته من منظور التجارة أو البضاعة هو مستورد ولا
مصدر؟ المستورد، البنك المحلي هو دوره يفتح الاعتماد
فتح الاعتماد يعني تعبئة مجموعة من النماذج الموجودة
وإرسالها إلى البنك الخارجي، أصبح هذا فتح الاعتماد
بإرسال البنك الخارجي، البنك الخارجي، إيش دوره؟ هو مبلغ
قلت وظيفته الإبلاغ فقط، وظيفته الإبلاغ، لمين هيبلغ؟
هيبلغ المصدر، يعني مجرد المصدر ما يستلم مستندات
اللي قُرِسلت له من البنك المحلي، ثم البنك الخارجي، ثم
وصفة المصدر، معناته يا مصدر الآن لك الإذن أن تبدأ
تجمع البضاعة، وتبدأ مشان تشحنها، شحن البضاعة، تحميل
البضاعة، السفينة، كل هذا الأمور يتم الاتفاق عليها
تفصيلًا في إيه؟ عند فتح الاعتماد، الآن ما نأخذ كده
نعرف إيش العلاقات بين هذول البنك المحلي والبنك
الخارجي، يعني الآن بوصول البضاعة إلى العميل، بوصول
البضاعة إلى العميل، يطرح: هل سيتم التفعيل مباشرة ورا
بعد فترة معينة؟ واحد بيبعت بضاعة لواحد، أداش بتصبر
عليه، مش هنتفع له المبلغ؟ جارة اللي عادة معظم
الاعتمادات المستندية التي تم فتحها تسمى اعتماد عند
الاطلاع، هنتكلم عن الاعتماد هنا، معلومش، نصبخ شوية،
عند الأطلاع، كلمة عند الأطلاع يعني مجرد تعيين، مجرد
تقديم المستندات، زي ما أقول لك هنا: عند الأطلاع،
اتفضلي، اتطلّعي، يعني إيش؟ أقول لك: هي تفضل هذه
المستندات، فعند الأطلاع، outside هو معناته أنه
عندما يتم تقديم المستندات، متى يتم تقديم
المستندات؟ قبل شحن البضاعة، ولا بعد شحن البضاعة؟
بتشحن البضاعة على السفينة، ثم تأخذ وقت حتى تصل إلى
فلسطين فرضًا، بينما المستندات موجودة وين؟ موجودة
عند مين؟ عند المصدر، وعند البنك الخارجي، يقوم
بإرسالها بالجو، مش مقلول مستندات تمشي هناك، هتمشي
بالجو، وبتالي عادة يفترض أن مستندات البضاعة اللي
شحنت عن طريق البحر تصل قبل ما تصل مين؟ المستندات
لأنها شحنت عن طريق إيه؟ عن طريق الجو، أصبح عمليًا
المستندات تصل قبل البضاعة، مجرد ما تصل المستندات يجب
أن يتم دفع قيمة البضاعة، عادة مصارف بتعطي لنفسها مدة
48 ساعة أو 72 ساعة، مدة يومين أو ثلاث أيام من تاريخ
استلام المستندات، يعني مثلًا جت البضاعة من تركيا
بعتوا البضاعة اليوم 1/4، والمستندات أُرسلت في 1/4،
متوقع تصلهم مثلًا 2/4 أو 3/4، 2/4، 3/4
أربع ممكن على يومين خمس أربع أصلا يوم خمس أربع يجب
أن يتم دفع القيمة لمن؟ للمسافر، طب المصدر هياخد
قيمته من وين؟ من البنك الخارجي، والبنك الخارجي
هياخد قيمته من وين؟ من المحلي، والمحلي هياخد من
وين؟ من العميل، الآن فرضا واحد منهم يعني تباطأ في
عملية الدفع، أجى البنك المحلي هنا ما دفعش على طول،
ليه؟ لأن عميله حسابه مش فيه فلوس، فهذه مشاكل البنك
المحلي ما دفعش الخارجي لأنه العميل ما فيش فيه فلوس
هل يحق للبنك المحلي أمامك هذا؟ لا لابد أن يتم
الدفع حسب شروط الاعتماد عنده، بالطلاق أصبح هيدفع
حدا حتى لو العميل ما فيش عنده فلوس، مُرْزَم في الدفع
لأن هو فتح الاعتماد وهو اتحمل مسؤولية الاعتماد
أصبح فيه مخاطرة للبنك الآن، تحمل مخاطرة دفع قيمة
الاعتماد والعميل تبعه ما دفعش، كيف يحاول البنك أن
يغطي المخاطرة؟ بحجز البطاقة، البطاقة ما وصلتش لسه،
بحجز البطاقة مش هيعطيه مستندات، العميل مش هيسحب
البطاقة، صحيح؟ أي واحدة، حجز البطاقة، طيب وبعدين؟
لما أنت فرض البنك وحجزت البطاقة وما عطيتش البطاقة
ليه أنا؟ هل هَأَدَعُ فيك أنك تدفع؟ هتدفعي، البطاقة أنت
محجوزة صحيح، وعندك ما يعادل القيمة اللي هتدفعيها،
لكن في النهاية هتطلع الفلوس من عندك أنت كبنك
فلسطين، تدفع لمصرف الخارجي، ومصرف الخارج يدفع
للمصرف المحلي، د
أنت هتبيع البضاعة مش هتبقيها، هسي المشكلة بينه
وبينك لسه، لأنه بيسوي انخلاب، أصبح هنا البنك المحلي
ملزم بعملية دفع المبلغ لمدى المصرف الخارجي، والمصرف
الخارجي يقوم بدفعه للمصرف المحلي، الآن هذه العلاقات
المتشابكة بينا نتعرضلها الآن من خلال شرح إيش أنواع
الاعتمادات المستندية يكون فاتحة عشان نعرف إيش أوجه
العلاقة والرباط بين الأطراف دول في حالة تنوع
الاعتمادات المستندية فبنيجي، نعم
الاعتماد طلع.. طلع.. طلع أنا على رصيدة أنا..
أنا بدفت اعتماد عندك، قلت لك افتحي الاعتماد مسلما
أنت بانك فلسطين لقيت عنده رصيدة مليون وأنا عايز
اعتماد الـ 100 ألف إيش هتعمل؟ تحذي الـ 100 ألف
الكامل؟ ما فيش حلقة أمامك، مش هتكون مخاطرة تبقى
عندك، السفر الـ 100 ألف قيمة اعتمادها تاخديها كده وتحذيها، أنا أقولك لا لأن البضاعة ماوجدنيش كيف تحصل
المبلغ، يعني كأنا دفعت فلوسي وأنا ماوجدنيش بضاعة،
هنا المشكلة هتصير، فإيش بيعمل الـ Bank هناك؟ بياخد
حاجة اسمها غطاء نقدي اللي أخدناها في حالة إيه؟ في
حالة كفالة، غطاء نقدي، الغطاء النقدي هو اللي
بيسميه إيش احنا؟ التأمينات النقدية، التأمينات
النقدية هذه اللي هي كل ما زادت نسبتها كل ما قل
مخاطر البنك، مش هنجاوب على السؤال اللي كان الآن
أنتوا كبنك فتحتوا اعتماد مستند بقيمة 100 ألف دينار
يطلع لو البنك أخد من حسابي الجاري 100 ألف دينار و
جمده زي ما كنا جمدنا التأمينات النقدية في حالة
الكفالات، إيش معناه؟ مخاطرة البنك كامل الآن، سفر،
أنا هترض، أقول لك لا ما تاخدش مخاطرة، هتاخد قيمة
مضاعفة الكامل اليوم، أنا مش ضعف، ما صلتنيش، هحصل فيها
مشكلة، أصبح كامل ياخد تأمينات نقدية، أقول مثلا،
ناخد تأمينات نقدية 40% أصبح البنك بخاطرته كام الآن؟
60، تقدرش البنك الآن يتحفظ على قيمة الاعتماد لأنه
بيتحفظ فقط على قيمة الغطاء النقدي المتفق عليه
الغطاء النقدي المتفق عليه 40% بيتم خصمه من 40% من
قيمة الحساب الجاري للعميل وحجزه في مكان اسمه
تأمينات نقدية زي ما عملنا معينين معهد الكفالات
المصرية، أصبح مخاطرة الـ Bank كام الآن بصير 60% لو
رفعنا التأمين النقدي إلى 70% مخاطرة الـ Bank كام
بصير 30%، أصبح كل ما يرتفع الغطاء النقدي كل ما قلت
مخاطرة الـ Bank، ولكن إنتوا بدكم كدا كبنك وأنا
كعميل بدي العكس، رغبة الطرفين حيحصل توافق الصادم
وبالتالي يتم الاتفاق على نسبة هامش الغطاء النقدي
اللي بتنفذه طبعا هناك اعتبارات كثيرة تحدد ما هو
النسبة الملائمة للتأمينات النقدية، هل في مخاطرة في
هذا الأمر في الاعتماد؟ هل الـ Bank اللي متابعته
معايا مع سجل التجاري مع سجل المصرفي للعميل، هل فعلا
أنا كنت عميل خلال مدة الماضية عميل جيد، حساباتي
جيدة ما عنديش شيكات مرتجعة، ما عنديش علاقات سيئة، دائما
حسابي بسجل رصيد دائم، كل هذه الأمور تأخذ في
الاعتبار عندما يتم تحديد هامش الغطاء النقدي، خلينا
نتناول الآن بعض أنواع الاعتمادات المستندية، هناك
اعتماد مستندي قابل
للإلغاء، إيش
الاعتماد المستندي قابل للإلغاء؟ يعني معنى ذلك أن هذا
الاعتماد ممكن إلغاءه في أي لحظة من اسمه كدا، اعتماد
مستندي قابل للإلغاء، طيب لما احنا يعني يستطيع
العميل ويستطيع المصدر أن يلغي هذا الاعتماد، طبعا
اللي بيكون محلية مجنونة وسيطة مش اللي بتلغي
الاعتماد، أطراف علاقة التعاقد الأساسية اللي هو
العميل المستورد ومين؟ والمصدر، بيقولوا إيش؟ هذا اعتماد
قابل للإلغاء يعني يجوز في أي لحظة إلغاءه، طب خليني
أتكلم شوية يعني في أي لحظة يستطيع أي أحد إلغاءه
افترض البطاقة حملت من الموانئ في تركيا على ظهر
السفينة، هل يجوز إلغاء الاعتماد؟ هو اسمه قابل
للإلغاء يعني يلغى في أي لحظة، يعني قابل إلغاء في
المرحلة ما قبل شهر تحميل البضاعة، يعني السفينة ما
اتحركتش، السفينة في الموانئ لسه، يعني المصدر
التركي حمل البضاعة من الموانئ وحتى وين حرط على
السفينة، لكن السفينة ما اتحركتش لسه موجودة، هل
يجوز إلغاءه؟ لا يجوز، على الرغم أنه هو قابل الإلغاء،
ليه؟ لأسباب قانونية، مجرد تحميل البضاعة على ظهر
السفينة أصبح الآن هذه البضاعة ليست ملكا للمصدر،
ملكا لمن؟ لا ملكا لمالك السفينة، وملكية مؤقتة شوف
وين يعني البضاعة مجرد تركي حط على ظهر السفينة أصبح
مالك لهذه البضاعة ليس المستورد هو المالك الحقيقي
يعتبر هذا مالك لهذه البضاعة ملكية مؤقتة وهو قائد
السفينة أو السفينة نفسها، السفينة قد تكون تركية قد
تكون من ليبرا قد تكون من جنوب أفريقيا قد تكون
فرنسية، أي جنسية هذه السفينة، بهذا السبب إذا
البضاعة شحنت على ظهر السفينة، لا يملك البائع أو
المستورد إلغاءه، حتى لو كان الاعتماد الطبيعي قابل
لإلغاء، بسبب أن البضاعة الآن ليست مملوكة للمصدر، مجرد
تحميلها، إيش معنى يعني ملكية مؤقتة؟ ملكية مؤقتة
لأن هذه البضاعة أصبحت في عهدة مالك السفينة وصاحب
السفينة، مسئول عنها، عن صيانتها، عن توصيلها، وكل
ما تعلق بالأعراف، عملية إيه؟ الأعراف التجارية
الدولية، فيما تعلق بشحن هذه البضاعة، النوع الثاني
من الاعتمادات اعتماد
مستندي غير قابل للإلغاء، يعني لا يجوز إلغاءه، احنا
بتاعتنا بتتكلم عن طرفين، الطرف الأول والطرف الثاني،
الرابع، لا يجوز إلغاءه يعني في أي لحظة، طب هذا
الكلام بيخدم مين؟ لما أقول اعتماد مستندي لا يجوز
إلغاءه، بيخدم.. بيخدم المصدر، ليه؟ لأنه ما يكونش مهدد
في أي لحظة يقول لك بطلنا، ولكن لو أرادت الطرفين قالوا
في أي لحظة احنا مش عايزين حتى لو كانوا غير قبل إلغاء
خلاص هم مش عايزين أطراف الـ.. أطراف الأساسيين في
هذا الموضوع هم غير قبل إلغاءه، لكن قالوا احنا مش
عايزين الاعتماد خلاص بس مش فاكرة موافقة مين؟
الطرفين، اعتماد مستند معزز، معزز
Confirmed، يعني مش تعزيز زي ما أقول لك أنا باخد منك
2000 دينار وبقول لك اعطينا واحد يشهد من عندنا، موجود
هذا الشاهد إيش معناه؟ إنه بعزز أو بأكد أنه على
مليء الدين، أنا استلمت الألف دينار وأنت عطيني ألف
دينار بهذه الفكرة نفسها بالظبط اعتماد مستندي معزز
يعني اعتماد مستندي مؤكد مين يا طورة حتى لو فكرنا
في الأطراف الأربع هدول؟ مين هنا هو أساسا المتعهد
بعملية الدفع؟ البنك المحلي هو كل على رأسه عملية
الدفع، والبنك المحلي يرجع للعميل، طب البنك الخارجي
إيش وظيفته؟ مبلغ يعني دوره بياخد الأوراق
وبيبلغها للشخص الرابع، المصدر، لأ لمو المعزز
الاعتماد يا طورة، مين هيعزز الاعتماد؟ البنك المحلي
أنه هو أساسا ملتزم، هو ملتزم أساسا يعني هو مجرد فتح
الاعتماد، أصبح ملتزم، فهو معزز وملتزم، أقوى مين هيعزز
الاعتماد؟ البنك الخارجي، فلما يقولوا اعتماد معزز،
ماذا يعني هذه العبارة؟ أن البنك الخارجي عززها
الاعتماد، أيش معزز الاعتماد؟ يعني ضرب على صدره كده
وقال أنا مسئول عن دفع المبلغ، مين مسئول عن دفع
المبلغ هنا؟ لمصير اعتماد معزز، صار البنك الخارجي،
أصبح البنك المحلي والبنك الخارجي صاروا اثنين على
قدم المساواة في تحمل مسئولية عدم الدفع، واضح؟ أصبح
كلمة اعتماد مستند معزز بيخدم مين؟ المستورد ولا
المصدر؟ المصدر، المصدر بخاف على فلوسه، المستورد
أخذ بطاقة بيهموش، ما هندفعش، مش مشكلة، أصبح
الاعتماد مستند معزز دائما الذي يقوم بالتعزيز هو
المصرف الخارجي، ليه؟ لأن المصرف المحلي أساسا
بطبيعته، هو بتعهد بالدفع، فضعنا توقيع المصرف
الخارجي، أيش معناه معزز؟ يعني بيجيب توقيعه وبكتب
على المستندات، على الاعتماد المستندية، هذا اعتماد
معزز من قبلنا، يعني أصبحنا احنا كمصرف خارجي على
قدم المساواة في تحمل مسئولية والدفع لصالح المستفيد
أو المصدر في أي لحظة يطلب فيها الأولي المقود حسب
شروط الاعتماد، هذا الأمر بيخدم مين؟ بيخدم المصدر
اعتماد مستندى قابل للتحويل هذه المصطلحات اللي
بتتكلم فيها هتفيدكوا بكرة في الحياة العملية طبعا
هو الدرس مش محاسب كتير ولكن على قلب تفيدنا في
الحياة العملية، إيش اعتماد مستندى قابل للتحويل؟
اللي هم خالين الصور الآن احنا مستوردين لبضاعة و
البنك هنا فتعانى اعتماده وبلغ فيه المصر الخارجى
والمصر الخارجى بلغ المصدرفي لحظة معينة من اللحظات
وجدنا أن المصدر فشل في تجميع البضاعة والشحنة
لأسباب معينة بتحدث، اتفقنا مع المصدر في تركيا
يجيبنا البضاعة لكن مش قادر يجيبها كلها، جاب نصها و
ربحها وكذا، في الحالة هنعمل إيه؟ هل نلغي الاعتماد؟
هل .. إيش نعمل؟ هنضطر نحوّل الاعتماد لوين؟ لمصدر
آخر، لو واحد غيره، مش هين نضمن، لو واحد بيقول لأ
نلغي الاعتماد ونفتح اعتماد جديد بس المصدر جديد،
لأ، هياخد وقت وهياخد جهد وهياخد ورق وهياخد
موافقات، هنبدأ بالحلقة من نقطة 0، أصبح مين أسهل هنا
أن نحوله لمين؟ لمصدر آخر، هذا التحويل يعني أصبح في
عنده مصدر بديل، المصدر البديل حسب لاحة الاعتمادات
المستندية الدولية لا يجوز التحويل إلا مرة واحدة بس
أما كل مرة تحول بيصير نوع من التلاعب ونوع من
المشاكل وخشين المشاكل كتير، يعني أصلا اعتماد قابلة
التحويل يعني يجوز تحويله مرة واحدة فقط لحل مشكلة
ما افتصاد مشكلتان، مش قادر يجيب خلاص إلغي الاعتماد
وابدى أشتغل إيش مرشد أصغر جديد، لأن هو التسهيل لمرة
واحدة فقط
البنك مش .. لأ، في الحالة هذه أنا، أنت العميل، أنت
الـ bank، مابتعرفيش أن أنا عميل، اتصلت بالبنك،
البنك اتصل ببنك خارجي، البنك الخارجي اتصل بمصدر،
المصدر قاله أنا مش قادر أوفر البضاعة، أه، لأ مش
بسهولة، بعد فترة معينة، هو من أول ما بعرفش أن
البضاعة مش معول، وكل واحد بضرب على صدره في الأول،
لكن في الآخر بصير فشل، في البداية الكل بيقولك حاضر
الآن .. الآن البضاعة هذه المصدر وجد نفسه أنه مش
قادر يشحن البضاعة، مش قادر يوفرها، فهيبلغ مين؟ بنقه
الخارجي، الخارجي هبنغ المحل .. المحل يبلغ المصدر،
هقول عميلك اللي برا هذا المصدر تبعك يبدو أن في
عندك جزء من الفشل، ليش مول فشل كامل؟ مبدأ افتشه
على واحد، مبدأ عميل يفتش على مصدر تاني، ماتتصل
بيه، بقوله شوف لي واحد مديل عنك، تفهم بين اثنين،
زي ما أنت كده تفهم أحد يجيبك بضاعة وماقدرش يقول طب
شوف لي واحد مماشي كده ولا لأ؟ أنت روح السوء تفتش
على دكانة معينة تلاقيها تشوف وقولك وين في مكانك
ووين بنلاقيها المكان هذا تسلع عن شخص آخر وها كذا
يعني الآن اعتماد مستندية قابلة للتلزأة وهذه معظم
الاعتمادات المستندية بتكون أغلبها قابلة للتلزأة
وحنعرف ليش من ناحية المحاسبية، قابلة للتلزأة ليه؟
إيش معناه قابلة للتلزأة؟ يعني البضاعة بدل ما
نجيبها كلها شحنة واحدة كده وتخش عندي فلسطين و
نجيبها على إيه؟ على أجزاء، طب ليش؟ هتبقول ليه؟ احنا
بتجيبنا بضاعة مثلا اتعقدنا على نشتر بضاعة مثلا
نقول .. نشتر ملابس من جميع الأصناف، وثمن الملابس
هذه حوالي مثلا عشر .. خمسين ألف دينار، يضطر نجيبهم
مرة واحد ونجيبهم عشر تلاف عشر تلاف عشر تلاف على
شحنات مرات .. مرات، يعني قد يكون نجيبهم مرة واحدة و
مرات مرة نجيبهم إيه على شحنات، أفضل إيه اللي بتحكم
في هذا الأمر؟ أولا مخاطر إيه؟ أولا أنا ما عنديش فلوس
أغطي كل قيمة الشحنة، أنا كعميل بالـ 50 ألف، اثنين في
سبب اقتصادي، ممكن البضاعة لو جيبتها كلها مرة واحدة
أنها ماتباعش كلها مرة واحدة، أصبح صار مخزون إيش؟
راكد، مش خدومها، مخزون راكد، وجود مخزون راكد ده
إيش معناته؟ ما فيش دوران للمخزون، من هيتضرر في
الحالة دي؟ العميل، البضاعة ما فيش عندها سرعة دوران
للمخزون، يعني واحد بتجيب بضاعة كده وقاعد راكد، نفع
حاجة، أصبح هيتضرر، الطاقة الاستيعابية للمخزن ضيقة
عندي، ما عنديش مخزن واسع أحط فيها، هتضطر نستجر مخزن
استجار المخزن هيدفع ان إيه؟ هيدفع ان تتكلف أكتر
يعني في مشاكل كتيرة كمان، الأهم من ذلك قد يكون
الموسم بتاع هذه البضاعة، ممكن لو جبت بضاعة كتير
ينتهي ماحدش هيشتريها، أصبح في مشاكل كتيرة لهذا
السبب، سمحت لأ حتى العراف والمستندات القواعد
والعراف الاتماد المستندية أن يجوزها أن يتم شاحن
البضاعة على مراحل، كل شهر حتلك شوية بحيث في النهاية
يكون مجموعة هذه البضاعة تساوي نفس قيمته الاعتماد
واضحة الفكرة، الاعتماد
المستند يتدور، اعتمادات مستندية دوارة، من كلمة دوارة
يعني .. يعني بتاخد شكل دائري، هي نقطة هنا وبالدور
تاني
الاعتمادات المستندية الدوارة، يمعنى ذلك إلى نقطة
بداية وليس لها نقطة نهاية، دائما دائرية، هذا معناته
كذا، في العُرف أن هذا الاعتماد يتم فتحه ودائما يظل
مفتوح شغال بالظبط، طب أنا كعميل مصلحتي أن يكون دائما
عندي اعتماد مستند دوار ولا لا؟ بدل ما أروح كل ..
كل يوم على البنق افتحليه بنقى اعتماد مستند وهات
مستند وهات وهات وهات، ينشف دمي لما أرطيه، افتحلي
اعتماد مستندي، ومصلحتي تكون اعتماد مستند دوار لك و
أروح على البنق أقوله افتحلي اعتماد مستند دوار و
أقولك مع السلامة، مش هفتحلك اعتماد مستند دوار، أصبح
الاعتمادات المستندية الدوارة تفتح فقط لأمور معينة
هذه الأمور معينة لا يقدرها إلا الوزارة المختصة في
البلد أو وزارة المالية أو التخطيط، إيش يطور كده
فكره معايا؟ بنه اهتمام دوار يعني يظل على مدار ال
24 ساعة في أي وقت عايز أستورد السلع أستوردها، في
حالة إيه؟ سلع
الغذائية الأساسية التي لا غنى عنها، اليوم بنه دقيق
بنقول والله المستورد تبعه اللي بيجيبنا دقيق والله
مافيش عندك اعتماد مستند يجيبك بطاعم والبطاعة تيجي
من برا هي مش إنتاج محلي انسوا كثير معابر في
إسرائيل والأمور هذه اللي بيحصل عندنا هنا مواد
مختلفة تتكلم عن وضع نموذجي في بلد نموذجي ما عندهوش
مشاكل معابر ومشاكل كذا في هذه الحالة السلع
الأساسية الضرورية للمواطن لابد أن يكون لها اعتماد
دوار مين اللي بيوافق الكلمات؟ يكون وزارة الاقتصاد
وزارة التخطيط أساسًا أعطى
ووزارة المالية أيضًا كذلك، أعظم ثمانية. طب
الأدوية؟ بدي أدوية تكون على مدار الـ 24 ساعة
موجودة عندي، حليب الأطفال، في أمور معينة لغينا
عنها، بنجيب كراسي، لازم نكون اعتماد دوار؟ حتى لو
ما جبناش، يعني بظهر المسألة إيه؟ بتحكمها طبيعة
إيه؟ طبيعة الشيء المطلوبة. وبتبقى إن هناك سلع ضرورية
أساسية لابد أن يكون فيها اعتماد مستند يدور، لأنه
لا يمكن المواطن يستغني عنها ولو لحظة واحدة. ولكن
أنا بعمل دوار، مش معناه إن نجيب البضاعة كل مرة
واحدة، نجيبها حسب حاجة الاستهلاك، اليوم حاجة إحنا
عندنا مثلًا مليون واثنين مليون مثلًا في خط غزة،
قد إيش مستهلكه مثلًا من أدوات البضاعة، قد إيش دوات
السكر، قد إيش حليب أطفال، قد إيش كذا، نجيبها حسب
الحاجة، بالمعدل التراكمي، مشان هي البضاعة ما
ينتهي مفعولها، وده ما تبقى إيش، في حالة سريان
صحيحة.
الاعتماد المستندي عند الاطلاع شرحنا لكم ضمن
المحاضرة هنا أنه الاعتماد المستندي يعني مجرد تقديم
البضاعة تقديم مستندات البضاعة تعني أن هذه أصبحت
يجب أن يتم دفع قيمة هذه البضاعة الآن يا طرأ في عند
هنا أمامنا إيش المستندات المهمة جدًا اللي يجب أن
تكون عند فتح الاعتماد أو عند وصول الاعتماد، بضاعة
الاعتماد هنا بتتكلم عن مستنطف بشكل عام يطول لو
حبينا نفتح اعتماد مستنطف لو حبينا نفتح اعتماد
مستنطف يخليكم معانا تابوا عليه أنا
مواطن عادي عايز افتح اعتماد مستنطف اجعل بالك أقول
يا ابني كده افتح اعتماد مستنطف مش بالك أقول أتهارانت
بدك تجيب لي واحد اثنين ثلاثة أربعة خمسة مطالب قبل
ما أقبل فكرة افتح اعتماد مستندي أول مطالب إيه هو؟
حاطولي مليار بنك مش حاجة كده، حاجة بنفسي، هتقولي
بدنا منك .. هتعطوني قائمة إيش؟ أول حاجة مطلوبة منه
إيه؟ بدي موافقة .. تطلبو مني موافقة رخصة استيراد
مين يطرح يعطيهم رخصة الاستيراد؟ الوزارة المعنية
أنا بدي أجيب أدوية أنا شركة أدوية بتجيب أدوية أصبح
أجيب رخصة استيراد من وين؟ من وزارة الصحة بتجيب
مواد غذائية أجيب رخصة استيراد من وين؟ من وزارة
الاقتصاد وهكذا كل واحد حسب الوزارة المتعلقة بيه
بتجيب رخصة الاستيراد طب ليش رخصة الاستيراد بتطلبها
الـ bank؟ ليش تدخل الـ bank؟ ما يفتح وخلاص وفكر ما
المشكلة ليه بتطلب رخصة استيراد؟ لأن الوزارة
المعنية بتراقب وبتإيش أصدرت من الرخص وإيش كميات
البضاعة اللي دخلت من هذا الصنف بالذات، مثلًا
ما يصيروش تكدس من هذا الصنف على حساب عجز في أصناف
أخرى، يعني اليوم مثلًا بدي واحد دقيق، سمحناله يجيب
دقيق، والثاني بدي دقيق والثالث دقيق، يعني أنا
جيبنا الطحين والدقيق هذا، جيبناه بكميات كبيرة جدًا
على حساب مواد ثانية، ليه؟ لأنه برضه كمية الاستيراد
عندي فيها سقف معين مين بنظم هذه المسألة؟ وزارة
الاقتصاد لأنها أصبحت رخصة ضرورية عشان نعرف إيش حجم
المواد اللي ممكن نستوردها وإنشاء نستوردها ولا تزيد
عن حاجة السوق المحلي وبالتالي يؤدي في الأمر إلى
انتهاء مفعولها واتلفها إيش كمان يا طرأ ومستندات
مطلوبة أساسية؟ موافق إيه؟ ماشي، مو نستنى في حاجة
في عندي أيضًا حاجة اسمها فاتورة مبدئية
مش هنفتح اعتماد مستندي رخصة استيراد ثم فاتورة مبدئية
إيه الفاتورة المبدئية؟ متعرفين في حاجة اسم الفاتورة
الـ invoice اللي عارفينها؟ فاتورة مبدئية متعارف
عليها في الاعتماد المستندي اسمه Pro forma فاتورة
مبدئية إيه الفاتورة المبدئية هذه؟ هذه فاتورة يجب أن
يقدمها العميل إلى الـ bank ويقوله والله البضاعة اللي
بدي استوردها من برا تفضلوا هذه قيمتها، هذه
كمياتها، هذه مواصفاتها، هذه كذا كذا، كل ما يتعرف
فيه، هذه قيمة الفاتورة اللي أنت كـ bank هتلتزم بدفع
عليها المسطر يعني مع نزولك في فاتورة نهائية final of
voice هذه الفاتورة المبدئية الآن هذه الفاتورة
المبدئية هذه هي أحد المستندات المهمة حتى نفتح
اعتماد مستندية حتى تقبل أنتم كـ bank تفتح اعتماد
مستندية في عندي نقطة ثالثة كمان إن رخصة الاستيراد
أول واحدة وبعدين فاتورة مبدئية رقم ثلاثة هي event
آه تحويل عملة
اعتمادات المستندية هتفتح بأي عملة هي اليوم إحنا
فرضًا في الأردن بالكلمة من فلسطين إحنا طبعًا
ما عندناش عملة وطنية وبالتالي عملتنا كلها عملة
إجبارية الدولار عمرة أمريكية الشيطان عمرة أسرانية
الدولار عمرة أردنية إحنا مشتغل بعملات الدولة
الثانية مش فلوسنا هذه فلوس الدولة الثانية لأنه
ما عندناش عملة وطنية لكن إن شاء الله بيكون عندنا عملة
وطنية في المستقبل بتكون أي عملة خلاف العملة
الوطنية عملة إيش من نظرها عملة أجنبية طيب إحنا الآن
بندفع ثمن بضاعة بنستوردها هل أقوله خد ادفع بضاعة
الأردني؟ ما حدش هيترف بيه في برا أصبح يا دولار يا
سترليني يا يورو يا العملات الأساسية اللي في العالم
تبقى تشتغل في العالم طيب إحنا ليش الـ bank برطله
بإذن تحويل عملة؟ مين هعطي بإذن تحويل عملة ده؟ من
هو؟ هم ناخده من أين إحنا؟ أنت كمستورد، أنت كـ bank
تطلب مني هتئذن تحويل عملة، من أين أجيبه؟ أنا أروح
الـ bank المركزي آه، واحد يقول إيه دخل الـ bank المركزي
في البضايع؟ ممكن واحد بسأل السؤال هذا، لأن أي
عملية استيراد لأي بضاعة سيترتب عليها إيش؟ تحويل
عملة أجنبية طب مين اللي عنده مخزون عملة أجنبية في
البلد؟ الـ bank المركزي، اللي هو بنك الدولة ممكن
مركزي أي واحد بيديه اعتماد مستند يقوله خد هاي
ترخيص استويه، هايعود العملة؟ لأ، إيش هيصير؟ هنشتري
بضائع أكثر من اللازم، وإيش هيصير في المخزون تبعنا؟
هيستنفذ، أصبح بنجيب بضاعة تاعتنا كمالية وبنسيب
إيش البضاعة الأساسية تاعتنا، إيش هيصير في المخزون
هنا؟ تصوروا بلد ما فيش فيها مغرب، ما فيش فيها عملة
صعبة، جيب حتى استورد كيف؟ مين هيرضى يعطيك حاجة
بالبلاش؟ ما حدش هيعطيكها بالبلاش، تدفعيله الجنرال
الفلسطيني ولا ال general الدنيا؟ ما حدش هيتعرف عليها
كيف؟ أصبح إحنا المكان اللي بننظم صرف العمليات
الأجنبية هو الـ bank المركزي، والـ bank المركزي يجب أن
يكون عنده احتياطيات من العمليات الأجنبية، إيش
احتياطيات؟ يعني مخزون من العمليات الأجنبية تكفي
لإيه؟ تكفي لمواجهة حاجة البلد من المواد الغذائية
والأساسيات والمطالبات اللي بنستوردها من وين؟ عبر
البحار، من الخارج اللي من الداخل ما فيش مشكلة،
الزراعة موجودة، كلها تكريف محليًا، لكن البضاعة
اللي بيجي من الخارج، بينها يدفع مقابلها إيه؟ إيش
هيخرج مقابلها؟ عملة، البضاعة بتيجي من برا هيدفع
مقابلها عملة صعبة، طب العملة الصعبة بتيجي من منوية
أساسًا هنا، من إيه الـ bank المركزي بتعمل صعبة؟ هل
طبعي الفلوس عملة صعبة؟ من أنا جده، من يفكر معاه
إيه؟ التحويلات أصبح مصاطر خلونا نبقى بالك وأنت لا
تستبعناهوش محاسب 100% صغير لأنه بس عشان تستفيد من
الثقافة هذه مصاطر عمر العملة الصعبة إيه؟ التحويلات
الخارجية من وين؟ من المقيمين المواطنين المواطنين
في الخارج التحويلات التحويلات من المقيمين في
الخارج يعني واحد إله جماعته في الخارج بيحول
بالدولار و بيحول بالاسترليني و بتيجي فلوس هنا أيه
كمان تانية؟ معقول مش عارفين الكلام هذا؟ خدتوش خدمة
اقتصاد؟ يعني العملات الصعبة مصدرها من وين أساساً؟
قولنا التحويلات بتجينا من برا زي مثلا مصريين في
الكويت وفي السعودية وكذا، إيش بيحولوا على بلدهم؟
عملة الدولار والاسترليني وعملة اليورو مثلا، مش
دبارة بيحولوا على بلدهم، أصبحوا بيصيروا عندهم
مخزون، كمان من وين؟ تصدير، مش لما نصدر بضاعة هنا
بناخد مقابلة عملة أجنبية، أصبح التصدير معنا ولا مش
معنا، مالكوا ساكين اليوم، التصدير والاستيراد أيش بيعمل
في العملة الصعبة؟ بيأكل العملة الصعبة والتصدير أيش
بيعمل؟ بدخل عملة صعبة والتصدير بدخل عملة صعبة طب
إيش كمان غير التصدير؟ فكروا معايا شوية إنتوا
الآن بتخططوا في البلد و بتجيهوا يقبلنا عملة صعبة
يقولوا يا رب نزعينا عملة صعبة، بدنا أيه؟ بدنا نعرف
مين بتجينا، التصدير، التحويلات، المقيمين برا للمواطنين
المقيمين برا .. إيش؟ الاستثمارات الأجنبية في البلاد،
هيا نقول .. نشرح نتكلم بحاجة أدقش، نقول السياحة،
السياحة، مش السياحة بتطلع برا، بتيجي عليها من برا،
أهم مصادر الدخل أحيانا في بلد .. بلاد ما فيهاش
نفط فيها بترول، بيبيعوا البترول، تجيبوا
عملة أجنبية، بلد غنية، احنا ما عندناش إلا يا بنصدر،
وإذا كان صدرنا، ما سمحوا أنا بتصدير، يا ما عندنا
المقيمين برا بيحولوا لنا فلوس، يا عندنا السياحين
والأجانب بيجيبوا عملتهم في سياحتنا، بيصلوا عالم
الدخل، لأنهم بيبيعوا ال .. بيبيعوا الاسترليني وبيعوا
اليورو هنا، وبنعطيهم بدل مثل عملة وطنية، أصبح هذه
أهم تلت مصادر في عملية التحويلات، ما فيش تلت مصادر
ه
يعني اعطونا أيه؟ يعني بنصير اقتراض، يا منحة يا
اقتراض من دول تانية، ما فيش لكده، دائما أخد قاعدة
أنه البنك المركزي بيكون عنده مخزون من العملات
الأجنبية كل ما أقولك، الاحتياطي المركزي للبنك
الأردني
لأنه عنده مخزون، بتسمع مصطلح كده في الأخبار
الاقتصادية، والاحتياطي للبلد كمركز أردن، عنده مخزون
من العملات الأجنبية العالية، مع أن ذلك أن الوضع
الاقتصادي في الأردن إيش قوي، بلد نفذ احتياطياتها،
يعني ما عندهاش شغل مدة شهر أو اتنين تستورد مواد،
ومواد غذائية اللي لازم كل يوم نشتريها، لازم نشتريها
دائما، لأن الحالة المواطنية سهلة، الأردن لابد أن
يكون هذا المخزون موجود، بلد ما فيش مخزون عملات
أجنبية، سوف
طيب، إيش من ضمن المستندات المطلوبة كمان؟ هنتكلم عن
حاجة اسمها بوليصة الشحن، بوريسة الشحن أو فتورة ..
هي بوليصة الشحن وليس فتورة الشحن، فتورة الشحن اللي
ليش معنى مستند الشحن أو بوليصة الشحن؟ هذا أهم
مستند من مستندات الاعتمادات المستندة شوفوا إيش
.. إيش المفهوم القولي اللي متعلق بيه أولا
البضاعة موجودة في بلد المصدر سوف تشحن على السفينة
ثم من السفينة تنتقل إلى بلد المستورد ثم بلد
المستورد بيستلم البضاعة مستند الشحن هو المستند الذي
ينقل الملكية من البائع أو المصدر إلى الناقل من هو
الناقل؟ يعني الشركة التي تحمل البضاعة الشركة بتاعة
البضاعة، البضاعة مش واحد، شركة، شركة عندها أسطول
من النقل البحري عندها حوالي خمسين، ستين سفينة
بتجوب كل أنحاء العالم تنقل البضاعة من جهة لجهة
تانية، هي وظيفتها مستند الشاحن هنا أو بوليصة الشاحن هو
المستند اللي ينقل ملكية البضاعة من المصدر إلى
ملكية الشاحن اللي هو بينقل إيه؟ صاحب السفينة
النقلية وهذه الملكية ليست ملكية نهائية إنما ملكية
عابرة فقط إلى أن تصل البضاعة إلى بلد المستورد
ثم تصبح هذه البضاعة ملك لمن؟ ملك للمستورد إيه
معنى إنه الآن البضاعة مملوكة للناقل؟
خلال فترة نقلها من ميناء المصدر إلى ميناء
المستورد، يعني واحد له بضاعة مسئول عنها ولا مش
مسؤول عنها، يكون ويتحمل مسئوليتها وصيانتها إلى أن
تصل سليمة إلى بلد المستورد، لاحة العرف والقواعد
الدولية لأعمال المستندية حددت أيش مسئولية الناقل
ويحاسب على كل القصور صار في أي عملية نقل بضاعة
الآن عندي وثيقة التأمين وثيقة التأمين هي وثيقة
تأمين على البضاعة ضد أي مخاطر تتعرض لها في أثناء
النقل مخاطر تعرض السفينة لمشاكل معينة في الطريق،
تتعرض لعاصفة، تتعرض لانطار، تلف البضاعة، فقدان
البضاعة، آثار مشاكل معينة، البضاعة ناقصة، البضاعة
فيها مشكلة يعني كل ما يتعلق بوصول البضاعة سليمة
بالعدد والكمية والأمور دي تصل إلى ميناء المستورد
كله يكون مسلوب على شركة التأمين شهادة منشأ، اللي
هي جنسية البضاعة، اليوم أنا بدي أجيب بضاعة مثلا من
تركيا أو من إيطاليا، يظنوا أحسنها راح يكون أغلى من
البضاعة الموجودة من الصين ولا لا، طبيعي، لأن جودة
الصناعة وجودة المنتج واليد العاملة في هذا البلد
أغلى من البلد الثاني، فتلاقي بضاعة أجود وأذواق
أفضل، يعني قد يكون هذا الأمر، إيش بيعملوا التجار؟
بيروح بيجيبوا الـ ticket الصغير هذا كده، يكون
البضاعة منها في الصين ويكتب عليها made in Turkey
ليه؟ من نوع من الغش التجاري، مش هنغش المستهلك،
المستهلك في النهاية هيشتري بضاعة بأعلى من ثمنها لو
كانت في الصين من الصين، فمش هنمنع المسألة هذه،
بنطلبها من المستورد، المصدر، اعطيني شهادة من الجهات
المختصة في تركيا، أن منشأ هذه البضاعة هي منشأ
تركيا أصبح هنا بيروح قبل بضاعة يتم شحنها، بيجيب
شهادة هذا المصدر بأن هذه البضاعة صنعت ونسجت وتم
إنتاجها من .. من بداية حتى نهاية كلها في تركيا،
رغم ذلك هناك تصنيع عملية تسويق، رغم ذلك، اللي هم
بيستغلوا كده، كلها دوابيط موجودة، طبعا التهريب
موجود، والجيش موجود، إنما هذه دوابيط مضمنة، ثانياً،
ضمن الشهادات المطلوبة، شهادة .. شهادة صحية اليوم
جيبنا مواد غذائية، بدنا شهادة صحية نثبت أن هذه
المواد الغذائية اللي احنا شحناها صالحة للاستهلاك
وصالحة للاستهلاك الآدمي، ما نجيبش مضاعف إنها تروح
لاستهلاك الحيوان مثلا، وبعدين استهلاكنا استهلاك
الآدمي، فلابد أن يكون هناك شهادة صحية، يطرق كل هذه
الأمور المطلوبة، هذه كلها، يقدمها المصدر، وفي نفس
الوقت هناك جهتان في ميناء المصدر يراقبوا على هذا
المصدر، الجهة الأولى هي هيئة التفتيش والرقابة
الدولية، بتفتش على البضاعة و بتتأكد على أن البضاعة
اللي تم .. بتتم شحنها هي حسب المواصفات المتفق
عليها بين العميل و بين مين المواصفات؟ كيفاش عرفوا
المواصفات هذه؟ لأن اعتمادات مستندية لما راحت تم
إصدارها من مصرف المحل ثم مصرف الخارج ومصرف الخارج
عطاني من أيه اللي عطاني المواصفات؟ هم اللي عطيني
مواصفات الاعتماد اللي طلبه المستورد هيئات التفتيش
الدولية تقوم بالتفتيش على هذه البضاعة والتأكد على
أن هذه البضاعة فعلاً مطابقة للمواصفات بنسبة 100%
أثناء
شحن البضاعة عندما يتم هذا الأمر كله بالكامل بيكون
موجود في أثناء الشحن المصدر والبنك الخارجي، مندوب
على البنك الخارجي والمصدر، يجب أن يكونوا موجودين
هناك، وفيه مندوب عن غرف التجارة والصناعة الدولية،
وفيه بيكون مندوب عن هيئة التفتيش الدولية، مشان
يفتشوا ويراقبوا بعينهم أن هذه بضاعة مطابقة
للمواصفات، هذا كل حماية لمين؟ اللي هو مين يعني؟
اللي مستورد، مخابر ده يفتح عملاق طبعاً، مشان يضمن
بضاعة سليمة
ما يكتفي بهذا القضاء إن شاء الله هو أن ننقص من
الحظر القديم