بداية نرحب بكم إن شاء الله في بداية الفصل
الدراسي الثاني وموضوع المصارف تبعنا اللي هو محاسبة
المصارف والمصارف الإسلامية
طبعًا هذا المنهج مقسم إلى 13 فصل، كل فصل من فصول
الدراسة يعالج مشكلة معينة.. يعالج مشكلة معينة هذه
المشكلة تتعلق بأداء قسم من أقسام البنوك وبالتالي
نفهم من هذا الكلام أن البنوك يوجد بها لا يقل عن 13
قسم من أقسام الأعمال، كل قسم يعني بعمليات محاسبية
و عمليات فنية داخل القسم تختلف عن العمليات الموجودة
في القسم الآخر، بداية في هذه المحاضرة إن شاء الله
سنتناول نظرة عامة على المنهج ونتعرف
على عدة موضوعات أهمها نشأة عمليات البنوك وتطورها
تطور الجهاز المصرفي في فلسطين، هيكلية النظام
المصرفي، ثم بعض الأسئلة والتمارين النظرية، الفصل هذا
هناخده بشكل سريع إن شاء الله، إذا كان فيه إمكانية
نكملِه في هذه المحاضرة، بكون أفضل، طبعًا الصناعة
المصرفية هي صناعة قديمة جدا، نشأت منذ القرن الثامن
عشر، وكانت هذه الصناعة أساسًا تقوم حول محور عملية
تبادل العملات، وهذه المسألة كانت موجودة أصلاً في
إيطاليا عندما كانوا ينتقلوا التجار من بلد إلى بلد
آخر، فكانوا يجلسون على طاولة باللغة الإيطالية
بيسموها banco، بانكو كلمة إيطالية تعني باللغة العربية
المنضدة، ثم تحولت هذه الكلمة في مرحلة لاحقة إلى ما
يُعرف باسم بانكو، بانكو قال إيه صارت إيه حكاية bank
فالـ bank هي كلمة إنجليزية منقولة عن كلمة إيطالية
bank، ثم ترجمت بالعربية إلى كلمة مصرف، طبعًا بعد ما
اشتهرت التجارة ما بين الشرق والغرب والمرور بمدينة
البندقية في إيطاليا، هنا كثرت رؤوس الأموال، بدأت
الناس لديها كميات كبيرة من الأموال سواء في التجارة
أو في حاجتهم إلى تصريف الأموال، فأصبح لديهم مدخرات
ماذا يعملوا بهذه المدخرات؟ فكانوا يودعونها لدى هؤلاء
الصرافين، إذا علم ولا تصرفين خلق لديهم مشكلة كيف
يتصرفوا في هذه الأموال، فبدأوا يفكروا أن هذه الأموال
بدأت تستثمر، وبالتالي أصبح منشأ البنوك إنها قبول
الودائع، هذه الأموال التي كانت تودع من الأفراد عند
البنوك كانت هي عبارة عن أيه؟ عبارة عن أموال مودعة
وبالتالي أصبحت هذه البنوك.. أصبحت هذه البنوك في
مرحلة لاحقة هي البنوك التي تقوم بنقل الودائع
واحتفاظ بالودائع، نقلها من الأفراد إليهم للاحتفاظ
بيها لديهم، ثم يقوموا هؤلاء الأشخاص بعملية استثمار
هذه الأموال على أساس أن يعود العائد إلى الجميع
وتقاسم العائد بين الطرفين
البنك هو عبارة عن مؤسسة يمكن تعريفها بأنها مؤسسة
تقبل الودائع، وهذه المؤسسة هي مؤسسة مالية لأنها تعمل
بالمال، لا تعمل بأي شيء آخر غير المال، وبالتالي في
تطور لاحق من عمل البنوك، أصبحت هذه المؤسسة تعمل
بالمال وشبه المال، يعني بيسموه النقد وشبه النقد
فيسمى البنك أحيانًا هو تاجر ديون، ديون أيه؟ ديونه
و ديون غيره، لأن لازم نعرف أن العلاقة بين البنك وبين
المودع هي علاقة مدين ودائن، كيف يعني مدين ودائن؟ زي
أنا بقرض إنسان مبلغ معين أو بقرضني مبلغ معين، هناك
طرفين، الطرف الأول مدين والطرف الآخر دائن، هذه
المعادلة لا تظهر أمام الشخص الذي يودع أمواله في
الـ بنك، ليه؟ لأنه يقوم بتوقيع عقد اسمه عقد فتح حساب
جارٍ، أنا اليوم عايز افتح حساب جارٍ في بنك، باتوجه
للـ بنك، بقول يا بنك عايز افتح حساب جارٍ، بيعطينا
نماذج أو بوقعنا نماذج، وبتتم فتح الحساب الجاري هذا
الحساب الجاري من الناحية القانونية له هو يعتبر عقد
قرض بين الجهتين، هو الـ بنك يعتبر مدين ويعتبر الشخص
المودع هو الدائن، يعني بنفهم للآن فصاعدًا من منظوركم
أنتم كـ بنك، أنا أخاطبكم دائمًا أنتم الـ بنك
وبالتالي اتفقنا في المحاضرة السابقة أنه إحنا
بنتنقل من عمل المنشآت التجارية إلى عمل البنوك
وبالتالي أنتم الآن أصبحتوا محاسبين في الـ bank
وحنخطبكم بهذه اللغة، أنا العميل وأنتم أيه؟ موظفي
الـ bank، منشان إحنا ما نغلطش، لأنه فيها شوية تخير في
مرحلة لاحقة، فلما الـ bank يفتح حساب لعميل زي أنا
مثل أنا تمامًا، في هذه الحالة لابد أن أقوم عند فتح
الحساب، إعطائي الـ bank رقمًا، هذا الرقم هو رقم مسلسل
الـ بنك اللي بيعطيه لكل عملائه، هذا الرقم لا يستخدم
في مرحلة لاحقة لأي عميل آخر، يكون ثابت حتى لو
العميل قفل حسابه، توفى العميل، غادر العميل بأي شكل من
الأشكال، يبقى هذا الرقم دائمًا ثابتًا لمين؟ لصالح
العميل، سواء العميل موجود أو غير موجود، عندما أقوم
بإداء عملي في هذا البنك، يقوم البنك بيفتح حساب هذا
الحساب اسمه حساب جارٍ، يظهر على شكل حرف T، مبين فيه
حركة مدينة ثم حركة دائنة ثم الرصيد ثم التاريخ ونوع
العملية، طبيعة العمل في الحسابات الجارية أن الإنسان
لما يفتح حساب لدى البنك لابد أن يدعم مبلغ معين، هذا
المبلغ يطرح وين؟ هيسجلوا البنك، أنتم كبنك هتسجلوا في
طرف الدائن ولا في طرف المدين؟ في طرف الدائن، لأن
العلاقة بيني وبينك هي علاقة مدين ودائن، أنا الدائن
وأنتم المدين، وبالتالي بيظهر فيه في الحساب الجاري
اللي هو العميل هو الدائن، زي حساب الدائنون بالظبط
في مبادئ المحاسبة اللي أخذتها طبعًا
عندما يتم تجميع الأموال من عميل وعميل آخر وعدد
عملاء، لابد من البنك أن يقوم باستثمار هذا المال، هذا
السبب، يقال أحيانًا على المؤسسات المصرفية هي تاجر
ديونها، ديونها وديون غيرها، ثم عبارة عن وسيط بين
الطرفين، يتوسط بين الطرفين، الطرف الأول هو من لديهم
فائض في هذه الأموال، والطرف الآخر من هو؟ يحتاج إلى
هذه الأموال، وبالتالي فالمؤسسة المصرفية عبارة عن
مؤسسة وسيطة بين من لديه فائض في الأموال والجهة
الأخرى من لديه عجز في هذه الأموال، حتى يستفيد من
هذه الأموال، لو نظرنا إحنا إلى العمل المصرفي هلاقي
أن أي دولة فيها بنوك، تصوروا الآن دولة مش فيها بنوك
هل التنمية ستحدث تنمية اقتصادية؟ ليه؟ لأن كل واحد
سيحتفظ بالمال لديه في داخل بيته بأي شكل من الأشكال
وبالتالي لن يكون هناك مدخرات موجودة يستطيع البنك أن
يتصرف فيها ويقرضها ليه؟ للآخرين، فالمؤسسة المصرفية
أصبحت هي عصب الاقتصاد وهي ضرورية لأعمال التنمية في
أي بلد، كان السؤال
يتكرر نفسه الآن، المؤسسة المصرفية أهم عنصر أو أهم
وظيفة من وظائفها اتفقنا عليها، إذا إحنا قبول
الودائع، لو هناك مؤسسة انتحلت اسم مصرف ولا تقبل
ودائع، أصبح لا يجوز لها أن تعمل كمصرف ويجب أن تحاسب
وتُلْقَى طبعًا، من هو الجهة المسؤولة عن منح المصارف
الترخيص لمزاولة العمل؟ للبنك المركزي، البنك المركزي
في أي دولة هو يعتبر رأس السلطة النقدية، تسمى السلطة
النقدية، مسؤول عن منح التراخيص لأي بنك يتقرر فتحه
في أي اقتصاد، لماذا سلطة النقدية؟ لماذا لا يتم فتح
البنوك من خلال جهات أخرى؟ عنصر الثقة الموجود بين
العميل وبين البنك هو الذي يوفر للبنك القدرة على
جذب الودائع، يعني تصوروا الآن إنه في عندنا Bank
ومافيش فيه ودائع، ماذا سيكون حالة الـ bank؟ يجب أن
يقفل، لأن الـ bank يجب أن يقوم عمله أساسًا على قبول
الودائع، طب لو كان عنده رأس مال كبير عنده 100
مليون رأس مال، هل يجوز أن يستخدم رأس المال في عملية
الإقراض؟ لا يجوز، هذا الأمر بيختلف فيه عن الشركات
التانية، لأن الشركات التانية بتستخدم رأس مالها في
عمليات التمويل، في عمليات الشراء، في عمليات
الإنتاج، في عمليات كل ما يتعلق بالعمليات الفنية
داخل المنشأة، بينما البنك إذا لم يكن لديه ودائع فلا
يجب أن يعمل ويجب أن يغلق، فالمؤسسة المصرفية هي
المؤسسة التي تُعنى بقبول ودائع وفي نفس الوقت هي التي
تقوم بمنح الإتمام لمن يستحق هذا الإتمام الجهاز
المصرف أيضًا بالإضافة إلى وظيفته في عمليات تنشيط
التنمية في أي بلد أيضًا الجهاز المصرفي مجتمع له
القدرة على اشتقاق النقود، إيش موضوع اشتقاق النقود؟
يعني إحنا بنعرف النقود هي النقود الورقية في ذلك
النقود اللي في جيبنا، في جيب أي واحد، نقود ورقية
عادية، المصرف له قدرة على اشتقاق النقود، ما يُعرف
باسم نقود مصرفية، مش هتلمسها بيدك، نقود مصرفية، لكنه
لقدرة من خلال إيه؟ لأنه لازم نعرف المعادلة بالتفصيل
آتى شخص ما وأودع أمواله في بنك، لا نتوقع أن هذا الشخص
يسحب أموال البنك كلها، هيسحب منها جزء عادة، السلطة
النقدية أو البنك المركزي يحتفظ بجزء من هذا المال
لديه، فبفرض على البنوك أنه
كل بنك عليه أن يدفع نسبة معينة من قيمة الودائع
ويحولها من حسابه إلى حسابه في البنك المركزي، بمعنى
أن العلاقة بين البنك المركزي والبنك التجاري، كل بنك
لديه كمية من الودائع، هذا المبلغ الموجود من الودائع
يجب أن يضرب في نسبة معينة، هذه النسبة يحددها البنك
المركزي، أحيانًا 10%، أحيانًا 12%، أحيانًا 15%، بقرار من
البنك المركزي، وهذا القرار يستند إلى قانون، هذا
المبلغ يضرب في قيمة الودائع، ثم يقوم المصرف بإيداعه
لدي البنك المركزي، هذا الكلام بنسميه إيه؟ يُعرف
باسم الاحتياطي النقدي الإلزامي، سمعته في قبل كده ولا
لا؟ الاحتياطي النقدي الإلزامي هو عبارة عن نسبة معينة
مضروبة في ودائع العملاء، مش في رأس المال، مش أُقابل
رأس المال، مضروبة في ودائع العملاء، يقوم البنك
التجاري بإيداعها لدى البنك المركزي، لماذا؟ لماذا
يقوم البنك المركزي بأخذ أو باستيفاء نسبة معينة من
ودائع العملاء على كل بنك وإيداعها لديه؟ أولًا لتحقيق
أغراض معينة اللي هي أغراض اقتصادية، منها توفير أولًا
توفير السيولة للبنوك، عندما تحتاج البنوك إلى سيولة
البنك المركزي بيجمع لديه هذه الأموال، موجودة لديه
يكون عنده قاعدة رأس، قاعدة أموال عريضة جدًا من كل
البنوك، يحتاجها البنك المركزي إذا أحد البنوك تعثرت
لديه السيولة، يقوم بتزويد البنوك بالسيولة، طب أحد
يقول لك ما البنك المركزي، ما هو اللي بيطبع العملة
ما يطبع عملة ويعطيه خلاص، أنا ما أعرفش أتكلمها على
فلسطين، ففلسطين ما أعرفش عملة وطنية معروفة، لو طبع
عملة البنك ووزّعها على البنوك الثانية، معناه ذلك
صار حاجة اسمها إصدار، بيأدي للتضخم، وصار تضخم في البلد
لأن كمية النقد المصدرة أكثر من حاجة الاقتصاد
الموجودة، لهذا السبب البنك المركزي لا يلجأ إلى
إصدار نقد إلا إذا كان عليه أمر يحتاج إلى هذا
الموضوع من خلال ضغوطات عليه من وزارة المالية أو
حاجة الاقتصاد إلى إصدار نقد جديد، لأن إصدار نقد
جديد سيؤدي إلى زيادة في عرض النقد وأكثر من مستويات
الطلب، وفي هذه الحالة يحدث ما يُعرف باسم تضخم، اللي
خاتوه في بعض مبادئ الاقتصاد، هذه النسبة اللي
بيسمونها احتياطي النقد الإلزامي، يقوم البنك التجاري
بالتحويل إلى البنك المركزي، أيضًا هناك نسبة معينة من
الأموال النقدية المودعة يحتفظ بها البنك في خزنته
هذه الأموال المودعة عبارة عن إيه؟ عبارة عن سيولة
نقدية يحتفظ بها البنك في خزنته، يطور السيولة
النقدية كام كده نتوقعها؟ في حدود كام؟ يعني اتفقنا
أنه هناك سيولة نقدية يجب أن تبقى في خزانة البنك
ونخلينا نتفق في طرف كده 10%، بفرضها البنك المركزي
كاحتياطي نقد إلزامي، ياخدها عنده، اثنين، هناك سيولة
نقدية تبقى في خزائن البنك، لماذا؟ لمواجهة طلبات
السحب على مين؟ على المودعين، المودعين عايزين يسحبوا
أموال، فهذا لمواجهة طلبات السحب على المودعين، يبقى
نسبة معينة كام يا دكتور نتوقع كده النسبة هذه؟ ربما
سألتكم السؤال عن المرة الماضية، يعني لو أنتم كنتوا
في بنك، والمدير سألك كام نحتفظ بسيولة نقدية في
خزائننا إحنا؟ بحدود كام؟ قال لك لا يتجاوز 5% من قيمة
الودائع، فتعرفوا الآن السؤال، كيف يعني 5% من قيمة
الودائع تبقى سيولة موجودة في خزائن البنك؟ نعم، قال لك
كيف؟ لأنه ثبت بالتطبيق العملي، بالتجارب العملية على
مستوى دول العالم كلها، ليس في فلسطين فقط، كل دول
العالم عبر تاريخ إنشاء البنوك أن البنك لو احتفظ بـ5%
كسيولة يكفي لمواجهة الطلب على الودائع، يعني بمعنى
أنه يكفي لمواجهة كل شخص يريد أن يسحب مبلغ من حسابه
طب أصبح أخذنا 10% عند البنك المركزي، و5% احتفظنا
فيه هنا أصبح.. إيش.. أديش مقدرة البنك ممكن يتصرف
بيها؟ 85%، وين هيتصرف فيها البنك الآن هذه؟ على شكل
ائتمان أو على شكل استثمارات، صوروا الآن أن البنك
احتفظ بسيولة أكثر من 5%، هل هدف مصلحة البنك هو ضد
مصلحة البنك؟ ضد مصلحة البنك ليه؟ لأنه يعتبر زي التاجر
اللي اشترى بضاعة وحطها في مخزن وسكر عليها، أفل
عليها، ما استفدش منها، وبالتالي البنك وظيفته أساسي
يشغل هذا المال، نرجع لموضوعنا السابق، اللي قلنا كيف
البنك يستطيع أن يعمل اشتقاق النقود، احتفظ البنك
الأول 5% كسيولة نقدية
وحول للبنك المركزي 10%، بقى عنده 85%، إحنا ما
نتوقع أن كل شخص يقوم بإيداع أمواله في البنك أن يقوم
بسحب هذا المال، لأن لو سحب المال بقى دي في بيته
أحسن ما بسحبوش، أمر طبيعي منطقي، فبسحب بشكل، سحب
يشتري بضاعة، هذا الشخص أنا اشتريت بضاعة من شخص معين
مش هدفع نقدًا، لأن أموالي في البنك موجودة، هأحرر لهذا
الشخص شيك، هذا الشخص اللي أخد الشيك هو المستفيد،
هيعمل فيه الشيك إيه؟ عنده حلين، يا بيجعل البنك اللي
هو أنتوا البنك الفلسطيني فرضًا، وبسحب الأموال، وهذه
ندر ما تحدث، خاصة إذا كان الجهاز المصرفي مستقر، في
حالة عدم استقرارية الجهاز المصرفي، ستتصور العكس، أنه
قد تم عملية سحب نقدي بشكل كبير جدًا، وإما يحدث
حاليًا في أي بلد، الآن هذا الشخص اللي أخد الشيك
يتوقع منه أن يقوم بفتح حساب سواء في بنك فلسطين أو
في بنك آخر، فيودعه، شيت في حسابه، والودائع زي ما اتفقنا
مش لازم تكون كلها نقدية، ممكن تكون أيضًا بشيكات و
الشيكات تكون قابلة للتفصيل، فيقوم بإيداع المبلغ في
حسابه، بعد فترة معينة سيحتاج إلى أموال، ممكن يسحب
منها، نفترض مش هيسحب، هناخد معادلة بشكل الأقصى، أصبح
البنك الثاني يحصل قيمة الشيك من البنك الأول
هيحتفظ بالسيولة النقدية عنده 5%، وهيسلم البنك
المركزي 10% كاحتياطي نقد إلزامي، أصبح لازال لديه
أموال ممكن تتصرف بيها، فتلاقي البنك الأول يقرض
والبنك الثاني يقرض، والبنك الثالث يقرض، فبتلاقي في
هذه الحالة أن كل البنوك إذا كانت مجتمعة تستطيع أن
تولد ما يعرف بالنقود المصرفية، لأنه مش في النقود
المصرفية يعني على أساس الأموال الآن بيزيد في حجمها
بيزيد في كميتها، ولكن هو نفس المال، نفس كميته من
ناحية طبيعية، بهذا الأمر يشترط فيه أن يكون الجهاز
المصرفي أكثر من بنك موجود فيه، إذا كان بنك واحد لن
يستطيع توليد النقود، لابد أن يكون أكثر من بنك موجود
في الجهاز المصرفي، وأن يكون عادة انتشار والتعامل
بالشيكات هي الأصل في الموضوع، لكن لو واحد بضروع
البنك يسحب فلوسه قدامه، يعني ذلك مش هتكون هذه
المعادلة أو هذه النظرية صحيحة، من شروطها أن يكون
هناك أكثر من Bank موجود، أن تكون ظاهرة التعامل
بالشيكات هي الظاهرة المطبقة والسائدة في هذا
الاقتصاد، حتى نستطيع نقول فعلًا قادرة البنوك مجتمعة
على توليد ما يُعرف باسم النقود المصرفية، في عندكم
مثال موجود إن شاء الله بتاخدوا تسوء، إحنا بس مجرد
هو شرح مقدمة لهذا الموضوع، طبعًا الوديعة المستقلة
ممكن إحنا نعرفها كيف، لو أخذنا الوديعة الأولى، لو
دحّي الشخص أول مرة، هنطرح منها قيمة الاحتياطي النقدي
الإلزامي ونقسمها على نسبة الاحتياطي هيعطيك قد إيش
قيمة الودائع المشتقة أو قيمة الودائع المتولدة
هتلاقي تساوي مقلوب النسبة الموجودة هنا يعني مثلا
نسبة الاحتياطي النقدي كان 20% هتلاقي الودايع
المشتقة تزيد بقيمة 50% على شكل مستمر هذا بافتراض
أن عمليات السحب لا تتم إنما تتم عملية السحب والإيداع
كله من خلال إيش؟ طبعا هذه الظاهرة لن
تكون سليمة 100% لأن هناك ناس بودع وبحطوا فلوس
بيسحبوها إيش؟ مباشرة ولكن افترض في حالة وجود
التعامل بالشيكات دون السحب النقدي هتكون هذه
المعادلة وقدرة المصرف على اشتقاق النقود معروفة في
علم المصرف
هنحاول ناخد نبذة كده سريعة عن تطور الجهاز المصرفي
في فلسطين الجهاز المصرفي فلسطين الآن يتكون من 18
بنك وكل
بنك من البنوك له عدة فروع لما نقول مثلا بنك فلسطين
هتلاقي بنك فلسطين منتشر في أكثر من موقع في قطاع
غزة وأكثر موقع في الضفة الغربية اسمه بنك فلسطين
لكن ما هي البنوك الأخرى بتحمل اسم the Bank فلسطين
وموجودة في مواقع جغرافية مختلفة هي عبارة عن فروع
يعني زي ما نقول زي فيه أب وفيه أبناء له وين الأب
بتاع the Bank فلسطين يسمى المركز الرئيسي للبنك البنك
العربي هو بنك ليس بنكا فلسطينيا إنه بنك أردني بنك
الأردني موجود مكانه الأصلي في بلد المنشأ اللي هو
في الأردن علما بأن البنك العربي أصلا هو كان أصلا
بنك فلسطيني كان موجود في القدس قبل النكبة في سنة
1948 ولكن لما صارت النكبة طلع من القدس وأخذ عمان
كمركز رئيسي من الذي يحدد أن هذا جنسيته فلسطيني أو
أردني أو مصري أو أي بنك أجنبي أين يسجل البنك مولده
زي أي واحد كده شهادة الميلاد تبعته إيه؟ فإذا البنك
سجل شهادة ميلاده ونشأته في فلسطين يعتبر بنك
فلسطيني إذا سجل شهادة ميلاده أنه بنك في الأردن
هيعتبر شهادة إيه؟ هو هذا البنك إيه؟ أردني البنوك
الفلسطينية تقريبا حوالي عشر بنوك والبنوك الأردنية
بالإضافة إلى بنك مصري وبنك أجنبي ثمان بنوك مجموع
البنوك اللي عاملة في فلسطين سواء في الضفة الغربية
أو في غزة ثمان عشرة بنكًا اللي نجد أمامنا الآن
حوالي 226 فرع موجودة في الضفة وفي غزة منها غزة
لوحدها فيها 42 فرع لبعض البنوك يعني مثلا هتلاقي
هنا في بعض البنوك زي موجودة في الضفة مش موجودة هنا
مركزها الرئيسي في الضفة مش موجود هنا وفي بعض البنوك
موجودة مركزها الرئيسي هنا بيكون إيش؟ الفرع موجودة
في غزة أو الفرع الآخر موجودة في الضفة الغربية
الجهاز المصرفي الفلسطيني اللي متكون الآن من 226 فرع
بـ 18 بنك لم يكن وليد لحظة واحدة إنما له تاريخ هذا
التاريخ بدأ من سنة 1948 عندما كان فروعا هناك فروعا
لبعض البنوك الأردنية موجودة في قطاع غزة والضفة
الغربية لما صارت حرب الـ 48 أغلقت هذه الفروع و
بعدين بدأ الـ.. كان من ضمنها مثلا the Bank فلسطين
كان موجود بعد 1948 طبعا الإدارة المصرية كانت مسئولة
عن قطاع غزة والإدارة الأردنية كانت مسئولة عن الضفة
الغربية بعض البنوك اللي كانت موجودة في فلسطين قبل
1948 عادت وافتتحت فروعها اللي في الضفة الغربية
وموجودة في غزة لما صارت حرب الـ 67 وقع قطاع غزة و
الضفة الغربية تحت الاحتلال الإسرائيلي والقدس في
هذه الحالة أغلقت كل البنوك أبوابها وبقيت مغلقة
إلى أن بدأت اتفاقية Oslo في سنة 1994 بدأت بعض
الفروع تعيد فتح فروعها التي كانت مغلقة في السابق
طبعا لا يجوز أن تعمل بنوك فلسطينية أو بنوك أردنية
في ظل الاحتلال وبالتالي أغلقت كلها أبوابها وحلت
محلها بنوك إسرائيلية طبعا ممكن إسرائيل تحل محل
البنوك الفلسطينية لم يكن المواطن الفلسطيني يتعامل
مع هذه البنوك لأن التعامل مع البنوك يؤدي إلى
استثمار باستثناء بعض الحوالات أو الشيكات التي كان
يضطر إليها المواطن الفلسطيني طبعا في نهاية 1994
أنشئت سلطة النقد الفلسطينية فكان من ضمن مهامها ومن
أهدافها الأساسي أن تقوم بتطوير الجهاز المصرفي بدأت
فعلا بصفتها هي النواة لإنشاء بنك مركزي
بتطوير أدائها وعمل العناصر المالية والإدارية
والمصرفية وبدأت بإنشاء دائرة اسمها دائرة الرقابة
على البنوك دائرة الرقابة على البنوك هي الدائرة
المختصة بالإشراف والرقابة على البنوك ومنح الترخيص
للبنوك إذا قرر البنك افتتاح أي فرع له تولت عملية
افتتاح الفروع وإنشاء بنوك جديدة فانشأت بنوك
فلسطينية جديدة لم تكن معروفة من السابق ثم البنوك
التي كانت معروفة سابقا بدأت فروعها تزيد وتنتشر إلى
أن وصل العدد إلى ما وصل إليه الآن طبعا هذا الكلام
اللي نحكي فيه احنا مش.. مش لأجل الامتحان هو من
أجل إيش؟ بس نعرف كيف الجهاز الفلسطيني ما جاش وليدة
يوم واحد اجى عدى تطور تاريخي من سنة ألف وأربع
وتسعين إلى غاية يومنا هذا عدد فروع البنوك بيزيد لكن
كبنوك.. كعدد بنوك في حد ذاتها البنوك ما زادت إلا
عدد بسيط وكانت الزيادة كلها متركزة في السنوات ما
قبل عام 2000 إيش اللي بيحكم السؤال بترح نفسه؟
إيش اللي بيحكم إنه عايزين نعمل بنك جديد أو عايزين
نعمل فروع جديدة؟ كده تصور في ذهننا إنه احنا عايزين
نعمل بنك جديد هل البنك المركزي أو سلطة النقد توافق
لنا على عمل هذا البنك؟ ماذا اللي بيحكم الأمر؟ حجم
إيش؟ حجم الودائع، طب ونكون بنك عارف إيش حجم
الودائع الموجودة؟ يعني هو نقطة مش هنعدل على موضوع
حجم الودائع، بدي أستقرئ
المؤسسين أو الأشخاص الذين يرغبون في إنشاء the Bank
هل هناك فعلا ودائع ممكن أن ترد إلى البلد خلاف
الودائع الموجودة؟ يعني بنلاحظ أن في تطور في زيادة
في الحركة التجارية، في زيادة في الحركة الاقتصادية،
هنتوقع أن هناك دخل موجود، وبالتالي نتوقع في زيادة في
الودائع ومتلقي تظهر الحاجة هنا لما يشعر الجهاز
لسلطة النقد أو يشعر المجتمع الاقتصادي بشكل عام أن
هناك حاجة إلى إنشاء بنك اللي بفرض عليه الحركة
الاقتصادية اللي موجودة في حركة تجارية وحركة
اقتصادية واسعة أصبح يبتدوا يتولدوا الفكرة بأن فعلا
احنا في حاجة لـ the Bank لأن الناس لديهم أموال مش معقول
ياخدوا أموالهم تبعهم ويدوها مثلا مكان بعيد أصبح
الحاجة موجودة أحيانا في نفس المنطقة اللي بتحيط..
اللي فيها حركة اقتصادية سريعة جدا يا بننشئ فرع يا
بننشئ بنك وبنعمله إيش؟ أكثر من فرع موجود في أكثر
من موقع إيش؟ كمان المحدد الثاني عدد السكان لما يكون
فيه سكان كثير أصبح بده المصرف هذا المطلوب من
المصرف أن يقدم الخدمة المصرفية لحد يقدم الخدمة
المصرفية لابد أن يكون هناك كثافة سكانية موجودة وإلا
بدون كثافة سكانية مش مقبول يعمل بنك في مكان
ما فيه فيه كثافة سكانية لأنه مش هيقدر يوصل الخدمة
المصرفية ثاني بقى.. لأ.. لأ أحيانا بعض المناطق
النائية وفيها حركة تجارية، حركة اقتصادية وفيها
كثافة سكانية، فيها حركة نقل للبضايع موجودة أصبح
هذا المكان قد يحتاج إلى وجود بنك حتى يقدم الخدمة
المصرفية ويسهل الأمر على المواطنين
طبعا هذه عرض سريع للفترات اللي.. اللي زادت فيها
البنوك وكيف تطورت احنا بنحاول نقرأه يعني بشكل عام
حتى نتعرف أن عدد البنوك يعني أو كيف طريقة إنشائها
كان بناء على دراسات اقتصادية، دراسات جدوى ولو
بتعطيكم فكرة عن كيف عملية إنشاء بنك، هناخدها كده
بشكل سريع طبعا إنشاء البنك بتتم إنه مجموعة مؤسسين
تقريبا من 10 إلى 15 شخص يشعروا أن المنطقة أو في
جهة معينة في قطاع غزة أو في الضفة الغربية تحتاج
إلى بنك ويتقدموا بطلباتهم إلى البنك المركزي البنك
المركزي طبعا يقوم بدراسة هذا الطلب يجب أن يرفق
بهذا الطلب سيرة ذاتية لكل شخص ويوقع على الطلب
باعتبار مؤسس لإنشاء البنك من تاريخ حياته من يوم ما
ولد ووعي على هذه الدنيا إلى غاية ما وصل إلى هذه
اليوم كيف كان حياته ليش؟ لأنه لازم نصور احنا الآن
أنه شخص بيأسس بنك، مجموعة أشخاص، وهؤلاء الأشخاص
ليس فيهم ثقة كيف يُقتمن أموال الشعب أموال المجتمع
لديهم؟ لابد يقول في حد ذاته إيه؟ سيرة ذاتية أمين
منذ لحظة نعمة أفر لما البنك المركزي يدرس السيرة
الذاتية لهؤلاء الأشخاص من يوم ولادتهم على الدنيا
لغاية هذه اللحظة بعرف من هم الأشخاص اللي طالبين
إنشاء البنك ثم بطلب منهم إيش الإمكانيات المادية
الموجودة لديهم مثلًا ضمن مطالبات البنك المركزي في
فلسطين أن أي بنك ينشأ لابد أن يكون لديه المؤسسين
رأس مال البنك .. الرأس مال البنك ما يقلش عن 40
مليون دولار طب هل المؤسسين يملكون 40 مليون؟
بافتراض أنه حاملكوا نصه أو يملكوا أقل من ذلك لابد
أن تكون نسبة معينة لا تقل عن 40% من قيمة رأس المال
موجود ومتوفر حاليًا لدى المؤسسين ممكن المؤسسين
يقولوا لك والله ما تتوفر عنده عشرين لكن في مرحلة
هنوفر عشرين ثانية ممكن البنك المركزي يعطيك تسهيل
في هذا الأمر يقوم
البنك المركزي بعمل دراسة جدوى اقتصادية لإنشاء
البنك وهل هذا البنك تتوفر فيه مقومات النجاح أم لا
لأنه لازم نعرف أنه إذا غاب عنصر الثقة بين المواطن و
بين البنك لن ينجح البنك لأن أساسا عنصر الثقة هو
اللي هي اللي هيدفع الناس على إيداع أموالهم وين في
البنوك إذا غاب عنصر الثقة مش هيتم إيداع أمواله
وبالتالي البنك في نهايته هيكون مصيره للقفلة بعد ما
يدرس البنك المركزي الجوانب الاقتصادية البنك المركزي يدرس
الجوانب الاقتصادية لإنشاء هذا البنك يقوم بإعطاء ما
يُعرف باسم موافقة مبدئية أو بسمة ترخيص مبدئي ترخيص
المبدأ هذا معناته أن يقوم البنك الآن بالبحث عن
مقر له والبحث عن موظفين ثم في مرحلة لاحقة يقوم
البنك المركزي بطلب من هذا البنك أن يعلن للجمهور
بأن هناك بنك سيتم افتتاحه على المواطنين الموجودين
في فلسطين أو خارج فلسطين من يساهم في هذا البنك لأنه
لا يجوز أن يكون البنك مملوكًا لهؤلاء الأفراد اللي
عددهم عشر أو خمسة عشر واحد لابد أن تكون قاعدة
المساهمين عريضة جدا مبنان جيب قاعدة المساهمين هذول
بتم الإعلان على أساس أن أي شخص برغب في عملية
المساهمة في رأس مال البنك يتفضل يشتري أسهم ويدفع
المقابل لهذا المبلغ وبالتالي البنك الآن جمع رأس
ماله حوالي أربعين مليون المطلوب منه كحد أدنى طبعا
لو زادوا من أربعين مليون يكونوا زيادة ما فيش مشكلة
يعني البنك خلال المدة هذه بحث عن مقر ضرب موظفين جهز
الألات جهز وسائل الأمان وسائل الحماية والمكان
الخزن الرئيسي وسائل الإطفاء كل ما يتعلق بوسائل
الأمان والحماية اللازمة لهذه العملية يقوم بالبنك
بتجهيزته ثم يقوم بمخاطبة البنك المركزي هيقول له
احنا الآن جاهزين تعال افتش علينا البنك المركزي يقوم
بإرسال مجموعة من موظفي مختصين بهذا الجانب للتفتيش
على البنك إذا وجدت بنك جاهزته كاملة من حيث المبنى،
تصميم المبنى، وضع الخزينة، وضع معدات الإطفاء،
الموظفين، الآلات، الأجهزة، الأموال، كل ما يتعلق
بالمطالبة الأساسية يقوم هذا المجموعة بكتابة تقرير
إلى محافظ البنك المركزي ومحافظ البنك المركزي يقوم
بإصدار قرار بالموافقة على افتتاح البنك مجرد ما
يصدر القرار بافتتاح البنك يقوم البنك بفتح أبوابه
للجمهور خلاف ذلك لو فتح أبوابه للتعامل مع الجمهور
سيؤدي به إلى ارتكاب مخالفة وبالتالي يقوم البنك
المركزي بتزويد هذا البنك بكل التعليمات والضوابط
والقوانين المتعلقة بضبط أدائه في مرحلة لاحقة حتى
يلتزم بها البنك المركزي هو البنك الذي يشرف على
البلوك كلها في غياب دور البنك المركزي في الرقابة
والإشراف على البنوك هنوجد هناك مشكلة هذه المشكلة
تتمثل في أن ممكن كل بنك يعمل بطريقته الخاصة أو
بطريقة تؤدي إلى تحقيق المكاسب على حساب أفراد
المجتمع أو لمصالح شخصية من هنا رقابة البنك المركزي
ضرورية في مرحلة منح الترخيص ثم في المراحل اللاحقة
لعملية منح الترخيص
الآن احنا لو حبينا كده بشكل سريع نستعرض أهداف و
الوسائل التي تتبعها سلطة النقد في فلسطين اللي
اعتبرت هي نواة تكوين البنك المركزي في الرقابة على
البنك أولا من ضمن أهداف البنك المركزي أو سلطة
النقد ضمان سلامة العمل المصرفي حد منكم تقولي إيش
عن ضمان سلامة العمل المصرفي؟ البنوك يا أخواتنا زي
ما قلنا لكم هي مملوكة للقطاع الخاص مش مملوكة للدولة
كونها مملوكة للقطاع الخاص هناك ومخاوف من أي مواطن
بإدعاء مؤلد القطاع الخاص زي ما أنت تقول والله
بدأوا يعملوا عند شخص ثاني هتخافي ليه؟ لأن هذا قطاع
خاص يعني إنسان البنك أيضا هو قطاع خاص لكن كونه
مملوك إلى قاعدة عريضة من المساهمين بيعطي النوع من
الضمانين على أن هذه الأموال هي موجودة لدى عدد كبير
من أفراد المجتمع أيضًا اللي بيوفر عنصر الثقة اللي
هو البنك المركزي ضمان سلامة العمل الصحي لما يعرف
أن البنك وراءه جهة رقابية تحاسب وتعاقب وتشدد في
الإجراءات إذا خالف الإجراءات والتعليمات سيسير
البنك بشكل سليم ومن حق موظفي البنك المركزي أن
يفتشوا على البنك في أي لحظة في أي وقت كل مستنداته،
كل سجلاته، كل قيود المحاسبية، كل أعماله الفنية،
كل تعاقداته، كل ما يتعلق بأمر من حق موظفي البنك
المركزي أن يفتشوا عليه بشكل دوري، بشكل منتظم، بس
ما يبلغوا مسبقا أنه فيه فريق تفتيش، هيتولى عملية
التفتيش والمراجعة محاسبة له، لأنه إذا غابت رقابة
البنك المركزي، سنجد البنوك ربما تعمل باتجاه معاكس
لصالح المؤسسين، لصالح المساهمين، على حساب مين؟ على
حساب المودعين أو أموال المجتمع نقطة ثانية الحفاظ على
الاستقرار النقدي كيف البنك المركزي بيحافظ على
الاستقرار النقدي؟ أخذوا يمكن في إدارة المسار
الفيدي، حد بيقول لي كيف؟ كيف بيحافظ البنك المركزي
على الاستقرار النقدي؟ هذا وظائف سلطة نقد، وظائف
البنك المركزي بشكل عام كيف بيحافظ على الاستقرار
النقدي؟ أنتم عارفين أصلا بنك المركزي من ضمن مهامه
إصدار النقد، مش كده ولا لا؟ في جهة بتصدر نقد غير بنك
المركزي؟ ما فيش البنك المركزي في أي دولة طالبات
اللي ورا كده اللي مش معانا، اقاليكم معانا البنك
المركزي من ضمن وظائفه إصدار النقد، يعني هو يقوم
بعملية طباعة النقود وتوفيرها لحاجة المجتمع أو
الاقتصاد نتوقع الآن أن البنك المركزي بطبع نقود و
بسلمها لوزارة المالية أو لجهات معينة حتى تقوم
بعملية تسوية المدفوعات اللي بتملو تم عملية إصدار
بشكل أكبر من حاجة الاقتصادي، إيش محدث؟ حكينا في
البداية، إيش محدث؟ التضخم، إيش معناه التضخم؟ هو
ارتفاع في المستوى العام للأسعار أو إيش كمان ثاني؟
التضخم
يعني في لغة الاقتصاد، الارتفاع في المستوى العام
للأسعار أيضا أو انخفاض في القوة الشرائية نقول الله
انخفاض في القوة الشرائية أدى لارتفاع في مستوى العام
الأسعار أو نقول العكس ارتفاع في المستوى العام
الأسعار أدى لانخفاض في القوة الشرائية لأ كل ما في
الأمر هما وجهان لعملة واحدة التضخم لو نظرناه من
هذا المدخل هو الارتفاع في المستوى العام للأسعار لو
نظرناه من مرجع ثاني هو انخفاض في قوة الشراء
أو القوة الشرائية قد يكون أحدهما السبب والآخر نتيجة،
مافيش هو، قد يكون هذا السبب وهذا نتيجة أو العكس،
ولكن لم يذكر أنه حدد أن هذا سبب أو هذا نتيجة،
قد يكون أحدهما سبب والآخر نتيجة، إلا أنه يكون
عندي حاجة اسمها إصدار بالتضخم، يعني البنك المركزي
أصدر كميات من الأوراق النقدية المطبوعة وضخها في
الاقتصاد، هنا حطّن خفض القوة الشرائية كيف البنك
المركزي بدي يحافظ على هذه القوة الشرائية مش هيفضّ
أنه يخفضها حتى لا تتاكل أموال الناس واحد معاه
اليوم 100 دينار مش زي 100 دينار كان ساوي بالأمس
تحت السنة الماضية أو تحت الشهر قبله وكذا كيف يحافظ
البنك المركزي على عدم تأكل القوة الشرائية هنا دوره
في عملية إيه؟ ضمان أو الحفاظ على الاستقرار النقدي
إيش بيعمل؟ ذكرت لكم في البداية إن البنك المركزي
عنده أداة اسمها أداة الاحتياطي النقدي الإلزامي، بيقولنا
بياخد 10% الآن لو رفع البنك المركزي هذه الأداة هذه
النسبة بدل ما كانت عشرة خلها 15% إيش معناه
تطبيقيا إن هو سحب أموال من البنوك وحط عند كده
بالبلدي، سحب أموال البنوك أصبح بيقيد قدرة البنوك على
منح الإئتمان ولا بيقضي أداش؟ بيقيد قدرتها لأنه بدل
ما تكون تعطي 85% هتعطي الآن كام؟ 75% أصبح كلما
البنك المركزي يستخدم هذه الأداة، تسمى أحد أدوات
السياسة النقدية، كلما رفع نسبة احتياط النقد
الإلزامي كلما خفض من قدرة البنوك على منحها الإئتمان
ولما البنوك انخفضت قدرتها على منح إئتمان مع ذلك
النقود في الاقتصاد بتضعف ولا بتزيد؟ بتضعف وبتحافظ على
القوة الشرائية اللي كانت موجودة في السابق، فوظيفة
البنك المركزي الحفاظ على الاستقرار النقدي، هناك
وسائل أخرى للبنك المركزي يحافظ على استقرارات غير
وسيلة الاحتياطي النقدي الإلزامي، اهي خاتوها في
الاقتصاد، ماخاتوها إيش أولًا؟ يقوم بعملية طرح سندات
الخزانة، بطرح السندات وبالتالي ببيع السند البنك
المركزي وبياخد مقابل إيه؟ أموال يعني بمطّص السيولة
الزائدة في الاقتصاد، فرضًا أنت البنك المركزي تطرح
سندات هيكتب فيها فلان وفلان، وكتب فيها البنوك، وكتب
فيها منشآت الأعمال وبالتالي هو بيسحب السيولة من
أين؟ من الاقتصاد، لما يسحب السيولة من الاقتصاد
بيقلل من أين؟ من حاجة اسمها عرض النقد، لما يقلل عرض
النقد بيصير هناك توازن ما بين عرض النقد وبين حاجة
الاقتصاد وبالتالي بتعود الأمور تستقر وتأخذ وضعها
حول الاستقرار تشجيع
النمو الاقتصادي، البنك المركزي يشجع عمليات النمو
الاقتصادي وفقًا للسياسة العامة الوطنية، كيف نشجع حاليًا؟
من خلال أحيانًا... هو البنك ما يعطي قروض البنك
المركزي... مدام قلنا بمعوض ولا استثمارات البنك
المركزي لا يتعامل مع الأفراد، البنك المركزي يتعامل
فقط مع مؤسسات الدولة، ما الذي يتعامل مع الأفراد؟
البنوك التجارية، طب معنى ذلك البنك المركزي ليس له
نشاط تجاري، إيه نشاط تجاري؟ فالبنك المركزي هو
المؤسسة الوحيدة التي تقوم في نهاية العام... العمل
العام بإعداد ميزانيتين، ميزانية تسمى ميزانية
الإصدار النقدي، إيه إصدار نقد؟ وإيه صاحبنا نقد؟
وين النقد موجود؟ وإيش يعادلوا من إيه... من حرصلة
احتياطيات موجودة؟ ثم يقوم بعمل ميزانية أخرى اسمها
ميزانية تجارية زي أي منشأة تجارية تقوم بإعداد مركز
مالي، طبعًا الميزانية بتعرف بتعبر على المركز المالي
الميزانية تعبر على المركز المالي، فالبنك المركزي
يقوم بإعداد ميزانية النقد وميزانية أخرى لها علاقة
بالأنشطة التجارية المصرفية التي يمارسها أي مصرف
نفهم من هذا الكلام أن البنك المركزي يقوم بأعمال
مصرفية شبيهة بنفس الأعمال المصرفية التي يقوم بها
البنك التجاري العادي، بينما البنك التجاري العادي
يتعامل مع الأفراد، إنما البنك المركزي يتعامل مع
مين؟ مع مؤسسات الدولة، لهذا السبب يسمى البنك
المركزي بنك الدولة، لسببين، يتعامل مع مؤسسات الدولة
ثم الذي يقوم بإصدار النقد باعتباره النقد الذي يمثل
السيادة للدولة، طب واحد بيطرح نفس السؤال كده ليش
البنك المركزي لا يتعامل مع الأفراد؟
احنا قلنا بيشتغل نشاط تجاري، بيتعامل مع مؤسسات
الدولة فقط، يعني شركات مملوكة للدولة بنسبة معينة أو
الوزارات أو مؤسسات تتبع الدولة بشكل مباشر، لماذا لا
يتعامل البنك المركزي مع الأفراد؟ ما يخليه يتعامل
زي البقية التجارية؟ مين يفكر معايا كده ليش؟ لأنه
في ناس كتير هيجوا كلهم هيسيبوا البنوك التجارية
ويروحوا وين؟ عند المؤسسة الأقوى باعتبار البنك
المركزي مؤسسة دولة محمية من الدولة، هيسيبوا البنوك
التجارية ويروحوا هناك، طيب هي واحد اثنين كمان، طبعًا
الثقة أكثر، مؤسسة... هذه مؤسسة مملوكة للدولة، وهذه
مؤسسة مملوكة للأشخاص، لكن هذه المؤسسات المملوكة للأشخاص
عليها رقابة الدولة من خلال باقيها البنك المركزي
وبالتالي عنصر الثقة متوفر، في سبب آخر... سبب معنوي
... آه نعم السبب المعنوي إيه؟ إن لو البنك المركزي
بيتعامل مع الأفراد هيصبح منافس للبنوك الثانية، فكيف
يصبح منافس للبنوك الثانية وهو يشرف عليها؟ لا يجوز
يعني أنا بشرف على جهة معينة وأنا بنفسي لا يجوز
معناه ذلك أنه يصير هذا زي واحد أب كده يشرف على
أبنائه ويدخل معهم في تجارة منافسة، أصبح هيبته وإيش بتصير؟
هتضيع هيبته، فكيف البنك المالك هذه له دور
في ممارسة هيبته ورقابته على البنوك وفي نفس الوقت
منافستها؟ فوجود المنافسة تخلي نوع من عملية إيه؟
يعني المساواة، وبالتالي إذا البنك المركزي دخل في
هذه المنافسة سقطت هيبته أمام البنوك التي يقوم
بالإشراف عليها وبالتالي لا يجوز معنويا أن يقوم
البنك المركزي يفتح حسابات للأفراد، هذا سبب جوهري
رغم أنه مش معنى مش مادي
البنك المركزي ضمن أهدافه ممارسة إصدار النقد الوطني
والمسكوكات، تنظيم الأنشطة المصرفية وإصدار وإلغاء
وترخيص المصارف والرقابة عليها، وفرض الغرامات، إعداد
ونشر ميزان المدفوعات،
ميزان المدفوعات اللي بيبين فيها حركة الواردات
والصادرات وحركة التحويلات الخارجية والداخلية النقد
الوارد والنقد الصادر وكل ما يتعلق بالأنشطة
الاقتصادية اللي ارتبطت عليها عملية دفع أو عملية
قبض أموال داخل المجتمع، ليش بقولك هذا الدولة انفلسا
هلاقي في عندها عجز في ميزان المدفوعات لأن
مدفوعاتها اللي بتدفعها مقابل عملية الاستيراد أكثر
من مدخلات العملة اللي بتدخل عندها، بتلاقي عندها
عجز في ميزان المدفوعات، وخاصة بيكون ميزان المدفوعات
في عنده ميزان تجاري قبل ما يكون الميزان النقدي
توفير السيولة للمصارف ضمن الحدود المقررة قانونًا
طبعًا أي مصرف من المصارف إذا احتاج هذا المصرف إلى
سيولة ممكن يقول والله بنخلي المصرف المركزي البنك
المركزي يطبع فلوس يعطيه إياه، لأن اتفقنا إذا طبع فلوس
وزود فيه مصارف معناه ذلك المصارف إصدار بياش بتضخم
وهذا خطأ اقتصادي كبير، فكيف يعمل البنك المركزي من
الاحتياطي النقدي الإلزامي اللي موجود عنده يقوم بضخ
سيولة للبنك، لكن هل نعتقد يا إخواننا الآن أن البنك
المركزي أي مصرف يعاني من عجز في السيولة دائمًا
يقول له خد فلوس خد فلوس، أصبح معناه ذلك هذا البنك
عنده مشكلة، البنك المركزي إذا احتاج أحد البنوك إلى
السيولة يلجأ للبنك المركزي، يلجأ للبنك
المركزي، يلجأ للبنك المركزي، يلجأ للبنك المركزي، يلجأ
للبنك
المركزي، يلجأ للبنك المركزي، يلجأ للبنك المركزي، يلجأ
للبنك المركزي، يلجأ للبنك المركزي، يلجأ للبنك
المركزي يلجأ للبنك المركزي يلجأ للبنك إذا تكررت
المشكلة لدى البنك في مشكلة السيولة معناه ذلك هناك
مرض هناك مشكلة زي واحد كده عنده دائما سخونة سخونة
سخونة اسمع نشوف ما بقاش حب تسبرين نشوف المشكلة وين
هي نشوف المشكلة وين هي عن شخص هلاقي فيه مرض في البنك
وبالتالي هنا البنك المركزي يقوم بالتفتيش على البنك
بشكل أدق ومحاسبة المسؤولين عن أي تصرفات قد نتجت عن
سلبية نتجت عن عدم تصرف بالسيولة بطريقة صحيحة
يعطيكم مثال بسيط احنا اتفقنا على أنه التاجر لما
يتعامل مع تاجر آخر يا إما بدفع له نقدا يا إما بدفع بشيك
أو بدفع بكَمبيالة واخذتها في مفيد المحاسبة
الكَمبيالة هذا التاجر اللي أنا معاه الكَمبيالة
معناه أن هذا سوف يستوفي حقه في تاريخ لاحق مش
كده ولا لا؟ هذا التاريخ مؤجل شهر اثنين ثلاثة قد كل
مدة عام إذا هذا الشخص الذي يحمل الكَمبيالات في حاجة
إلى الأموال حاجة إلى مين؟ هيروح للبنك التجاري
ويقول له يا بنك التجاري تفضل اشتري مني الكَمبيالة
هذه اللي هي المسألة اللي كنا نسميها عملية خصم
الكَمبيالات فعملية خصم الكَمبيالات هي عملية شراء و
بيع من يحمل الكَمبيالة هو البائع والبنك هو الشاري لهذه
الكَمبيالة فالبنك ما اشترى الكَمبيالة البنك أصبح الآن
حامل ورقة شبه نقدية ليه شبه نقدية؟ لأن ورقة عادية
تعافت بالسند الدين هذه الورقة النقدية قابلة إلى
التحول إلى نقد متى؟ في تاريخ استحقاق هذه الورقة
تاريخ استحقاق ورقة بعيد ما وصلناش له فيلجأ هذا
المواطن إلى بيع هذه الورقة إلى البنك العادي البنك
التجاري البنك التجاري إذا توسع في شراء الأوراق
التجارية هذه، إيش حيصير عنده؟ عنده كثير من الأوراق
التجارية مقابل خفض في السيولة وين؟ مين حيرجع؟
حيرجع للبنك المركزي ولا البنك المركزي؟ الحقني أنا
بدي السيولة، أصبح عنده طريقتين، يا إما هذا البنك
يروح يعيد الورقة هذه اللي اشترها من المواطن
العادي، يبيعها للبنك المركزي، وفي هذه الحالة تسمى
هذه المسألة إعادة خصم الكَمبيالات في الأول كانت خصم
الكَمبيالة عملية قيام البنك التجاري ببيع للبنك
المركزي هي إعادة خصم الكَمبيالات، هذه وسيلة من
وسائل، يعني البنك المركزي بيحاول ينقذ البنك
التجاري من أزمة السيولة بشرائه لجزء من هذه
الكَمبيالات وسيلة أخرى أيضًا لضخ السيولة، أن يقوم
البنك بتزويده من السيولة التي تجمعت لديه من خلال
احتياطي النقد الإلزامي لكن لو تكررت المسألة أكثر من
مرة أو مرتين هنا حيقيوم البنك المركزي بدراسة وتشخيص
وضع البنك لمعرفة ما هي أسباب عجز السيولة المتكررة
لدى هذا البنك طبعا
وضع وتنظيم السياسات النقدية والإئتمانية اللي بكل
بعرف إيش معناه السياسة النقدية إيش السياسة النقدية
السياسة النقدية هي السياسة التي يديرها البنك
المركزي وهذه خلافا وتختلف عن السياسة المالية ما هي
السياسة المالية؟ السياسة المالية اللي بيديرها وزارة
المالية اللي هي مصروفات المدفوعات الضرائب الرسوم
الجمارك كل ما يتعلق بعملية الدفع والقبض الأموال و
علاقته مع الصادرات والاستيراد والتصدير كل هذا السياسة
المالية السياسة النقدية هي السياسة المرتبطة بالنقد
اللي قلنا أحد أدواتها هي الاحتياطي النقدي الإلزامي
وإصدار أذونات الخزينة أو سندات الخزينة من ضمن وظائف
البنك المركزي أيضا الاحتفاظ باحتياطي السلطة
الوطنية من الذهب طبعا .. ال .. أي دولة لابد أن
يكون لديها احتياطيات هذه الاحتياطيات احنا مش
هنفهمها مش هناخدها من منظور محاسبي هناخدها من
منظور اقتصادي لمو الاحتياطيات إيش هنفهمها دائن ولا
مدين دائن هنا الاحتياطيات مقصود فيها الاحتياطيات
يعني إيش أنا عندي فلوس بقول لك إيش احتياطياتك أنت
لأن هتقول يعني إيش يعني التزامات دائن لأ
الاحتياطيات يعني ما أملك من مقدرات أو من أموال إيش
احتياطاتنا ذهب أموال نقدية أثاث كذا كذا كل ما يتعلق
بالأصول سواء كانت أصول ثابتة أو أصول متداولة
فالبنك المركزي يحتفظ باحتياطيات السلطة النقدية
السلطة الوطنية إيش احتياطي السلطة الوطنية؟ قد يكون
لديها ذهب قاعدة هذا الاحتفاظ هو اللي من خلاله يقوم
البنك المركزي بإصدار النقد كلما كان البنك المركزي
لديه احتياطيات كبيرة من الذهب أو من العملات
الأجنبية أو أذونات الخزينة الأجنبية يقوم مقابله
بإصدار النقد اللي بتم من خلوصاته لأن يكون فيه
معادلة لا يجوز إصدار نقد أكثر من وجود احتياطات
ليش؟ البنك المركزي اليوم بيصدر عملة فرضا وضخ في
السوق كمية عملة كبيرة وما عنده مقابلها احتياطيات
من عملات أجنبية هنا اتفقنا على أن هذا بيسموا إيش
إصدار بتضخم هل البنك المركزي لوحد مع عملة الآن
الوطنية و حاب يرجع العملة تاني؟ إلى البنك المركزي هل
البنك المركزي قادر على أنه يرجع العملة إليك ويرجع
عملك الأساسية لأ لأن كمية مخزونه من العملة الأجنبية
هي أقل من إيه من النقد المصدر وبالتالي التوازن
عنصر التوازن مش موجود من هنا بيصير تضخم لكن ويكون
فيه توازن من يحمل النقد الوطني يستطيع أن يقوم
باستبدال ما لديهم النقد الوطني لدى البنك التجاري
أو البنك المركزي بكل سهولة هنا هنحافظ على القوة
الشرائية لوحدة النقد يعني يوم أنت معاك دينار في
فلسطين فرضا أو الدينار الأردني تقوله خد يا بنك مركزي
الدينار الأردني تبعك واعطيني مقابله الدولار إذا فعلا
وفر لك هذه المسألة ويكون فيه ثقة الدينار الأردني بحافظ
على استقراره لكن لما تلاقي البنك بيقول لك خد هذه
الدينار ورجعني الدولار أقول لك ما عنديش حيصير في مصير
في قوة الدينار الأردني؟ حيصير في طبع قبض ومن هنا هو سبب
تراجع قيمة العملات ليه؟ لأن البنك المركزي غير قادر
على الوفاء بقيمة العملات اللي أصدرها مقابلها عملات
إيه أجنبية أو احتياطيات من الذهب أو ما شابه ذلك
البنك
المركزي أيضا يقوم بتقديم المشورة المالية
والاقتصادية للسلطة الوطنية تخطيط اقتصادي مشهورة في
موضوع معين، كيف نخطط لسياسة إصدار نقد، كيف نخطط
لإنشاء مشروعات أو التبادل التجاري أو عملية
الاستيراد والتصدير، أي مشهورة بتلزم إيه من أعمال
السلطة الوطنية القيام بوظيفة الوكيل المالي للسلطة
داخل فلسطين وخارج فلسطين طبعا ما ينطبق هنا كوظيفة
للبنك المركزي في فلسطين لأي بنك مركزي هو أساسا
مستوحى ومستقى من أي أنشطة للبنك المركزي مش ده
في العالم يعني مش احنا حاجة جديدة بس ما يقوم
بالبنك المركزي من أنشطة هنا هي أساسا جزء من
الأنشطة اللي بأي بنك مركزي في أي دولة كانت طبعا ضمن
الأعمال اللي بيقوم فيها البنك المركزي العمل كمقرض
للمصارف المرخصة ومؤسسات الإقراض والشركات المالية
ومراقبتها بما يكفل سلامة مراكزها المالية أيضا ضمن
الأنشطة تنظيم مهنة الصرافة يعني الصيرفة بتعرف أن في
عندي الصيرفة بمفهوم واسع تشمل مصارف زائد الصرفين
الصرافين اللي بنشوفهم دولة في أكثر من مكان هدول
بيخضعوا لرقابة البنك المركزي وأي واحد بيفتح مكان
للصرافة يجب أن يخضع لمراقبة وعنده ترخيص من البنك
المركزي ليه؟ لأن هو أساسا عنده بزاوي المهنة تعتبر
جزء من النشاط المصرفي ضمن الأنشطة المصرفية إيه؟
احنا الأنشطة المصرفية احنا لدينا 13 قسم أو 13 نشاط
من الأنشطة المصرفية من ضمن عملية بيع وشراء
العملات تروح البنك الآن معك الدولار بتاخد بدله
الدينار أو العكس هو جزء من نشاط المصرفي أيضا اللي
بدي يقوم بعمل الصرافة جزء من نشاطه لكن لو توسع
نشاط هذا الشخص الصراف وقام بقبول ودائع هل هذا عمل
صح؟ لا يجوز لأن الجهة المختصة بقوال وداع مين؟ بكون
هذا الصرف انتهى لشخصية البنك دون أن يحصل على ترخيص
وبالتالي بيكون في هذه الحالة وقع أوقع نفسه في
مشكلة كبيرة ومخالفة تؤدي إلى إقفال محله ومشاكل
كتيرة وبتعرف كتير مشاكل الصرفين كانت موجودة كثير
بعض الصرفين كان يقبل ودائع من الناس، طبعا الناس
تطمئن لهم ويقول لك بدل ما تحطها في البنك واتعالى اسحب
الفلوس وصار فيهم أهم عقبات كانوا ضبع ضمالهم لدى
الصرافين ومن هنا ظهرت مشكلة أنه كيف الصراف ياخد
أموال وبالتالي أدى في نهاية... في نهاية أن الصراف
يتعثر وغير قادر على سداد الأموال أو هو تلاعب
بالأموال بطريقة معينة وكان نتيجتها خسارة لأموال
المجتمع أو أفراد المجتمع
طبعا هناك وظيفة مهمة جدا للبنك المركزي وهي وظيفة
الإشراف والرقابة على المصارف وهي نشاط متميز يقوم
به البنك المركزي في الرقابة والإشراف على البنوك
بشكل عام، أن في غياب دور الرقابة والإشراف المصرفي
على البنوك سنجد أنفسنا الآن إحنا هذه بلوك تعمل وفق
طريقة مخالفة للأنظمة والضوابط والمنشورات اللي
بصدرها البنك المركزي وبالتالي هذا يعرض أموال المجتمع
عليه للخطر، طيبتوا
ولا إيه؟ مقولة؟ ليش؟ لسه بدها شوية، خليني أكتر من
حبابي الأسئلة كده نشوف... نغيّر ال... طريقة الجو
شوية، إحنا طبعا هذا كله تمهيد للمحاضرات العملية
ما تش جدش أعصاكم جدود ليش بس يلا مين عنده عايز
يسأل؟ فضل أسألهم، ما فيش ولا سؤال؟ الآن البنوك اللي
عندنا في بنوك تجارية خليني أبعد ال fresh شوية كده
إيش البنوك اللي عندنا الآن؟ في عندنا بنوك تجارية؟ و
في عندي حاجة اسمها بنوك تنمية واستثمار وفي بنوك
تجارية إسلامية وفي مؤسسات قراطة فالجهاز المصرفي
بيكون بنوك تجارية، إيش معناه تجارية؟ يعني البنوك
التجارية المميزة عن البنوك الأخرى من أنواع أخرى من
البنوك أن هذه البنوك تقبل ودائع قصيرة الأجل، هي
قصيرة الأجل يعني أنا مواطن بأجي أودع أموالي في ال
bank، إيداع الموال في البنك هذي حتكون يطورة أو وديعة
قصيرة أجل ولا متوسطة ولا طويلة؟ الأصل هنا إيش؟
قصيرة الأجل، إيش معنى قصيرة الأجل يعني؟ يعني مدتها
أقل من سنة، طب لو واحد أجي على البنك قال لك أحط وديعة
لمدة عشر سنوات، البنك هيقول له لأ؟ لأ، مش هيقول له لأ،
بس الأصل أن هذه الوديعة البنك يتعامل معها كأنها
وديعة قصيرة الأجل، طب لما يكون البنك بياخد ودائع
قصيرة الأجل يقبل ودائع قصيرة الأجل يطرح لما بده
يقرض... بديه قرض طويل الأجل ولا قصير الأجل؟ ليش؟
بشأن يكون فيه توازن، إذا اختلّ الميزان هذا البنك
عرض نفسه لو مشكلة إيه؟ السيولة لأن هو بياخد ودائع
قصيرة الأجل بده يقرض بشكل قصير الأجل، طب مع نزلك
البنك ما بتعطيش قروض لمدى السنة أو سنتين أو تلاتة
بتعطي لكن بتخش في نص المخاطرة، فالبنك هنا يجب أن
يعمل مواءمة وموازنة بين طبيعة وداعه وبين طبيعة
الاستثمار بهذه الودائع، هناك أفراد كثير بيحطوا
ودائعهم في البنك سنة، سنتين، تلاتة، خمسة، هو البنك
اللي بيعطيه فرصة ومرونة أن يستثمر المال بشكل أوسع
أو بشكل أطول من الودائع قصيرة العجل، بنوك التنمية هو
الاستثمار، طبيعة الودائع المتعلقة بها طويلة العجل
يعني واحد عنده أعمال كثير بيحطها في بنك زي كده
وبالتالي لما يكون وديعة طويلة الأجل، صاحب الوديعة
بيستفيد معدل فائدة أكثر من الوديعة القصيرة الأجل
لأنه بيكون عنصر المخاطر تبعها إيه؟ عالي، مظبوط، إيش
بنوك الإسلامية؟ فعندي مجموعة بنوك غير بنوك
التجارية وبنوك الاستثمار في بنوك إسلامية وعنا عدد
بنوك إسلامية في فلسطين بيقول كم بنك عندنا، واحد بنك
الإسلام الفلسطيني والبنك إيش؟ العرب... ال...
الإسلام العربي وفيه كان فيه بنك أقفل أبوابه وليه
بنك الأقصى الإسلامي أقفل أبوابه لمدة أخيرة كان عنده
نافذة... نافذة إسلامية ضمن البنك التجاري وقفلها
وباحل بنك الإسلام الفلسطيني بس هو عالي سجل لها دي
في بنوك عقارية طبيعة عملها بيكون مختصة بعمليات بيع
وشراء العقارات أو تمويل العقارات، البنك التجاري لا
يجوز أنّه يموّل عقارات لأنه في مخاطرة عالية، البنك
الإسلامي ممكن يموّل عقارات لأن طبيعة العمل البنك
الإسلامي يقوم على شراء وبيع السلعة ومن ضمنها
العقارات نفسها
إحنا بالطريقة العادية إن شاء الله خلصنا الفصل
الأول خلاص؟ تعبت كثير؟ طب بدأ أسألكوا كده حد بيقول
إيش أهم وظائف البنك التجاري؟ قبول الودائع... قبول
الودائع، اثنين منح الإئتمان، تخيليني من الآن نحفظك
بتاعي بصطلحي، ندر قبول الودائع ومنح الإئتمان
الإئتمان إيش معناه كلمة دي إئتمان؟ ما معناه كلمة؟
إيش؟ منح لأجل، طيب إيش يعني قروض، إيش كمان ثاني، سلف
إيش كمان ثالث، السحب عشان نشوف هذه عملية عرضية
مؤقتة وهي شاذة لكن موجودة في العمل خاصة من
الكمبيالات، أصبح أهم عنصر من عناصر
الاستثمارات الثمانية، منح القروض اثنين منح السلف
ثلاثة خصم الكمبيالات، في واحدة رابعة مهمة جدا اللي
هي إيه؟ الحسابات الجارية المدينة، وليه نسمّيها
حسابات... خدي الطلبات معناها قبل شوية، ليش اسمها
الحسابات الجارية المدينة لأن طبيعة الحساب من بدايته
مدينة زي أنتم كبنك مثلا أقول لكم والله افتح لي حساب
جاري مدينة، حساب جاري مدين يعني أنت بتعطيني ثقة تقول
والله هنعطيك حساب جاري مدين ثقفه 100 ألف دينار
يعني إيه الحق أسحب مبالغ من هذا الحساب ما يزيدش
رصيده عن 100 ألف لكن مت أسحب أسحب مرة واحدة أنا حر
ممكن أسحب وأودع أسحب وأودع إنما في جميع الأحوال
يكون الرصيد الحسابي دائما مدين لأن بسحب كثير و
بأودع أقل فدائما الحساب إيش بالمي نصب إيش وضعه
دائما مدين، الحساب المكشوف مختلف عن حساب الجار مدين
الحساب المكشوف اللي حكيته عنه قبل شوية هو حساب جار
دائم طبيعته لكن قلب إلى مكشوف زي ما نقول ليش مثلا
أنا عندي الرصيد... أنا... أنا عميل عندكم وعندي
الرصيد تقريبا أقول فيه حوالي مثلا مية دينار
سحبت منه مش مية سحبت منه مية وعشرة أصبح العشرة يعتبر
إيه؟ أكثر من الرصيد الموجود... السحب المكشوف...
السحب المكشوف هو نفس الحساب طبيعته الدائنة لكن
سحبنا الفلوس منه أكثر، هذا بتحمل مخاطرتها مين؟ الشخص
الذي وافق لي على السحب أكثر من الرصيد، عملية السحب
عن المكشوف هي عملية برفضها البنك المركزي ولكن سمح
بإجراء عمليات السحب عن المكشوف في حدود ضيقة جدا لا
تتجاوز مدتها شهر، خلال شهر إذا ما اتطاش الحساب هذا
هيحسب من قام بعملية تمكين العميل من السحب عن
المكشوف، طبعا السعر اللي مكشوف بظهر رصيده دائما كده
بلون مميز لون أحمر مشان يعطي إيه كده flash سريع
عليه أنه في هناك مشكلة معينة
المحاضرة جاية إن شاء الله، لأ ما نخلص ناشط سنة بس
هنتكلم عن الفصل الثاني وبعد كده إن شاء الله هي...
كان يوم الأحد بنحاول نبدأ كده في الفصل الثالث
دلوقتي نشاط الخزينة وهو الجزء العامل للموضوع بس
معليش بشكل سريع بنعطي فكرة... المحاضرة الجاية
حتكون الفكرة هذه أنه الآن لازم نعرف العمل المصرفي
بيختلف عن العمل اللي موجود... العمل المحاسبي المصرفي
عن العمل اللي موجود في الشركات ولأن فصاعدا نقاط
الحكاية أنّه لازم ننتبه فيها شوية لو كنا نشتغل
إحنا في شركة من الشركات، كنتوا في شركة من الشركات
كان عندنا مجموعة محاسبين بيعملوا قيود محاسبية
بيستجلوا في دفتر يومية وبنرحّلوا هذه القيود على دفتر
الأستاذ العام هذا الكلام اللي نجده في
البنوك بهذا الشكل المتعارف عليه في الشركات لأنه
المصرف كل قسم من أقسام المصرف له نشاط مختلف عن
نشاط الآخر يعني نجده يحاسب مثال أنتَ مثلاً بنك
فلسطين هنا قسم الخزينة وهنا قسم الحسابات التجارية
الخزينة إيش دورها؟ عملية قبض أموال ودفع الأموال
للآخرين أصبحت تقبض وتدفع الأموال، الحسابات الجارية
ويوظّفها ويفتح حسابات جارية ويرصد رصيد حساب
العميل بعد عملية السحب أو عملية الإضافة، باجي أنا
كعميل على قسم الخزينة فرضا، بيعطيه شيك بقول تفضل
هذا الشيك يعطيني فلوسي بسحب من قسم الخزينة بعد ما
أتأكد من الشيك من ناحية الشكلية صحيح، من ناحية
الموضوعية صحيح، إيش ناحية الموضوعية؟ أنه في رصيد في
حسابي يغطي قيمة الشيك، اثنين أنه التوقيع اللي موجود
على الشيك هذا كده بهذا الشكل هو مطابق لنفس نموذج
التوقيع اللي معتمد عند البنك في نموذج التوقيع
المعتمد أساسا، بيعطيني قيمة الشيك، أصبح الخزينة
دورها رصدت عمليات القبض وعمليات الدفع، إيش قسم
الحسابات دي؟ هل بيقدر يعمل قيد لقسم الخزينة؟ ما يقدرش
يعمل قيد لأن هو في دوره قبض، طب ما هي الطرف الثاني
من القيد؟ مين تأثر من قيده؟ الطرف الثاني مين؟
الحساب الجاري للعميل، مش مسؤولية هو، مسؤولية قسم
ثاني، أصبح لقى القيد المحاسبي قسم الخزينة غير قادر
على عمل قيد محاسبي، هدخلها في شركات، شركات محاسبة
يعمل قيد محاسبي لحاله، للكل، عن كل شركة، قسم الخزينة
هنا دوره فقط يثبت أن الخزينة دخلتها أموال، يثبت
الخزينة خرجت منها أموال، أصبح بتلاقي إيش؟ أن طرف
القيد المحاسبي متوفر في قسم الخزينة، لما الخزينة
تقبض أموال، يا ترى الخزينة بتكون في موقع المدين
ولا الدائن؟ مدينة، قبضت أموال، أصبح الخزينة (the bank)
مدينة، دفعت الخزينة أموال أصبح تصير دائن، هل بيصير
نعمل قيد مفرد؟ ما يضبطش، لازم نعمل قيد إيش؟ مزدوج، العمل
اليومي بتاع قسم الخزينة بتتم تجميعه وضبطه في يوميات
وسجلات محددة، وإرساله إلى محاسب مركزي، المحاسب
المركزي دوره يعمل القيد المحاسبي لكل البنك، كل
أنشطة البنك، الخزينة سلمت في نهاية اليوم عملها عند
المحاسب المركزي، قسم الحسابات الجارية اللي تأثر
بعملية دفع الأموال أو قبض الأموال اللي هو إيش
بيقابله الحساب الجاري للعميل، لما أنا أدفع أموالي في
الخزينة إيش مصيره في الحساب الجاري؟ هزيت أنا استحصلت
أموال من حسابي عن طريق الخزينة، إيش مصيره في رصيد
حسابي؟ هينقص، في الحالة هذه هيتأثر الطرف الثاني من
القيد اللي هو قسم الحسابات التجارية اللي بتولّى
عمله قسم الحسابات التجارية في هذه الحالة، هذا القسم
يقوم بزيادة رصيد الحساب التجاري أو خفض رصيد الحساب
التجاري وبيعمل يوميات وبيعمل مستندات وقيودات
محاسبية وبيعمل هذا القيد المحاسبي اللي هو مفرد
بدون يكون قيد مزدوج وبيسلم كل هذا العمل لقسم
المحاسبة المركزية، قسم المحاسبة المركزية هنا بتتقابل
عنده كل أنشطة الأقسام وبيقوموا بعمل قيد مركزي من
مذكورين إلى مذكورين، بنهاية عمل كل يوم احنا إن شاء
الله مش هنعمل قيد من مذكور إلى مذكورين لإيه؟
هنتكلم عن كل قسم بنشاطه المستقل وإيش قيداته اللي
بتتعمل في المحاسبة المركزية، وتالي احنا معانا إن
شاء الله هنتعرف عن نشاط كل قسم من أقسام البنك، إيش
بعمل، إيش مستنداته، كيف الدورة المستندية بتتم داخل
القسم، عشان نتعرف إيش العمل داخل القسم نفسه وفي
نفس الوقت هنتعرف عن القيد المركزي اللي بتتعمل وين
في المحاسبة المركزية، إن شاء الله تكونوا يعني
محاضرة كده مفيدة لكم، إن شاء الله