标题：信托赔偿准备
什么是信托赔偿准备
信托赔偿准备是指从事信托业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于赔偿信托业务损失的风险准备。
我国信托赔偿准备金现状[1]
(一)缺乏系统完整的信托赔偿准备金制度。目前，关于信托赔偿准备金的制度规定散见于《金融企业会计制度》和《信托投资公司管理办法》，以上两制度片面地规定了信托赔偿准备金的计提原则、比例和使用范围，没有形成完整系统的制度体系。具体条款规定如下，《金融企业会计制度》第101条规定“从事信托投资业务的金融企业，应按本年实现净利润的一定比例提取信托赔偿准备，用于弥补亏损，不得用于分红、转增资本”。第163条规定，“从事信托业务时，使受益人或公司受到损失的，属于信托公司违反信托目的、违背管理职责、管理信托事务不当造成信托资产损失的，以信托赔偿准备金赔偿”。《信托投资公司管理办法》第50条规定，“信托投资公司每年应当从税后利润提取5%，作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。信托投资公司的赔偿准备金应存放于经营稳健、具有一定实力的境内中资商业银行或者购买国债”。 
(二)信托公司信托赔偿准备金缺口较大。根据 2005年公开披露的48家信托公司年报数据分析。截至2005年末，48家信托公司信托赔偿准备金余额1.9亿元，注册资本合计410.07亿元。按照信托赔偿准备金累计总额达到信托公司注册资本20%可不再提取的规定，48家信托公司信托赔偿准备金缺口80.11亿元，缺口率高达97.68%。以期末信托赔偿准备金余额最高的上海国际信托投资公司为例，期末信托赔偿金 4522.60万元，注册资本25亿元，准备金缺口45477.4万元，缺口率高达90.95%；另有十余家信托公司期末信托赔偿准备金余额为零，从未计提过信托赔偿准备金，准备金缺口率高达100%。就河南当地的两家信托公司，中原信托期末信托赔偿准备金余额59万元，注册资本59227万元，准备金缺口率99.5%；百瑞信托期末信托赔偿准备金62.9万元，注册资本35000万元，准备金缺口99.1%。信托公司信托赔偿准备金缺口大的现象非常突出。 
(三)信托赔偿准备金来源途径单一，缺乏有效的“造血”机制。从目前信托赔偿准备金的制度规定看，信托赔偿准备金的来源局限于信托公司每年从税后利润中提取，对于信托赔偿准备金的管理运用，只是规定了信托赔偿准备金应存放于经营稳健、具有一定实力的境内中资商业银行或者购买国债，并未规定信托赔偿准备金新的来源渠道。信托赔偿准备金来源途径单一，缺乏有效的“造血”机制，是当前信托赔偿准备金的重要特征，已成为制约信托赔偿准备金风险防范功能充分发挥的“瓶颈”问题，也是导致目前信托赔偿准备金缺口大的重要因素之一。 
(四)不断攀升的信托规模，降低信托赔偿准备金风险防范功能的发挥。根据2005年公开信息披露数据显示，48家信托公司共管理信托资产规模 1956.99亿元，较上年增加443.15亿元，增长29.27%。当年新增集合信托项目622个，新增集合信托总规模511.8亿元，平均单个集合信托规模8228万元，而48家信托公司平均每家信托赔偿准备金仅为395.83万元，占单个新增集合信托计划平均规模的4.81%。2005年河南当地两家信托公司新增集合信托项目30个，平均信托赔偿准备金余额60.95万元，占单个新增集合信托计划平均规模15077万元的0.4%。随着信托规模的快速增长，信托规模与信托赔偿准备金的数量差距不断增大，会进一步降低信托赔偿准备金风险防范功能的发挥。
信托赔偿准备金现状分析[1]
针对当前信托赔偿准备金存在的现状，具体分析如下： 
(一)由于受我国信托业法制环境和现有金融信托制度规定的影响，信托赔偿准备金未形成系统完整的制度体系。2001年4月28日《中华人民共和国信托法》颁布，其后国家相继出台了一系列信托规章制度，信托法制环境得到较大改善，但与《信托法》相配套的信托税收制度、信托登记制度、信托产品流通制度等仍是空白，信托法制不健全的问题仍十分突出，信托赔偿准备金虽然在不同的金融制度中体现，但始终未出台独立完整的信托赔偿准备金制度，即使现有的关于信托赔偿准备金的条款规定，也存在较大的片面性和局限性。因此，要充分发挥信托赔偿准备金的作用，首先应出台专门详尽、系统完整的信托赔偿准备金管理制度。 
(二)我国信托业经历第5次清理整顿后，信托公司在《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理办法》(通称一法两规)的规范约束下开展业务，从信托业整体情况看，信托公司在综合经营能力、资产管理水平、业务结构调整、信托发售规模、盈利能力等方面均取得较大提高。然而部分信托公司由于历史原因，仍存在资产质量不高、包袱沉重、产品创新能力不强的状况，未能形成良性的获利机制，收益水平低下，甚至多年从未分配利润，严重影响了信托赔偿准备金的计提数量，直接造成信托公司信托赔偿准备金缺口较大的局面。 
(三)2005年信托公司年报披露数据显示，48家信托公司信托赔偿准备金余额1.9亿元，较2004年增加8807万元，增长 86%。增速较快，增量较小，成为信托赔偿准备金变化的主要特征，其根本原因是我国信托赔偿准备金基数太小，稍有增量，就会显示出较高的增长比例。即使按照2005年信托赔偿准备金的增长比例推算，48家信托公司信托赔偿准备金达到信托管理办法规定的最高计提限额82亿元，需要8年甚至更长时间。2005年信托赔偿准备金余额121.9万元，较2004年增长50%，若照此增长速度计算，两家信托公司达到信托管理办法规定的信托赔偿准备金最高计提限额1.88亿元，大约需要13年左右的时间。因此，如果不改变信托赔偿准备金来源途径单一，缺乏有效自我“造血”机制的局面，信托赔偿准备金漫长的积累过程无法避免，我国信托赔偿准备金制度优势将很难发挥。 
(四)我国信托业快速发展的良好局面已经形成，信托资产规模将进一步扩大，而信托赔偿准备金由于受最高提取限额的约束，信托财产规模与信托赔偿准备金比例悬殊的矛盾会越来越大。信托赔偿准备金对于超出自身金额几十倍甚至几百倍的信托产品，一旦发生信托赔偿事件，很难形成有效的赔偿效果，只能起到“杯水车薪”的作用。因此，信托赔偿准备金制度如果不能得到有效改进，其风险防范作用必将会更加弱化，甚至发展到形同虚设的地步。
完善我国信托赔偿准备金制度的建议[1]
(一)尽快出台我国信托赔偿准备金专项管理制度。
鉴于目前我国缺乏系统完整的信托赔偿准备金制度，有关信托赔偿准备金的规定散见于不同的金融制度当中，且原则性较强，不便于操作的现状，为了充分发挥信托赔偿准备金的风险补偿作用，必须尽快出台我国信托赔偿准备金专项管理制度，规定信托赔偿准备金的计提原则、方法和比例，运用的范围、途径和方式、信托赔偿准备金管理的具体措施和监管要求，以及违背信托赔偿准备金制度规定的法律责任等。使信托赔偿准备金的计提更加科学合理，管理更加规范，使用更加高效，充分发挥信托赔偿准备金的风险补偿作用。 
(二)科学制定信托赔偿准备金的计提比例，降低准备金缺口。
不同的信托公司由于受资产质量、资金规模，管理水平和盈利能力等因素影响，抗风险能力截然不同。因此，可以借助信托投资公司监管评级体系，依据风险大小，将信托公司划分为5个等级，即A、 B、C、D、E分别代表优秀、良好、一般、关注、差5个级别。根据信托公司所处不同的风险级别，按照信托赔偿准备金计提比例与风险级别相配比的原则，科学制定信托赔偿准备金的计提比例和最高限额。具体方法：监管评级为A、B、C、D、E5个级别的信托公司，每年从税后利润计提信托赔偿准备金比例应依次为 5%、6%、7%、8%和10%。停止提取信托赔偿准备金限额应依次规定为，信托赔偿准备金累计总额达到信托公司注册资本的15%、20%、25%、 30%和35%时，可不再提取。这样可以使信托赔偿准备金与信托公司的风险度有机结合，充分体现信托风险与信托赔偿准备金计提的配比原则；提高信托赔偿准备金的计提比例，降低准备金缺口；增强信托公司股东对信托风险的防范意识，加强对信托公司的内部管理和风险控制，降低信托公司经营风险。 
(三)提升信托赔偿准备金自我“造血”机能，放大信托风险补偿作用。
为了充分发挥信托赔偿准备金的风险补偿作用，应该拓宽信托赔偿准备金来源运用渠道，鼓励信托公司在充分考虑信托赔偿准备金安全性、流动性的同时，兼顾收益性，提升信托赔偿准备金自我“造血”机能。具体措施： 
1.准许信托赔偿准备金存放中资商业银行、购买国债的同时，准予信托赔偿准备金参与风险相对较低的银行间债券交易市场等金融投资领域，进行投资活动，由此产生的投资收益计入信托赔偿准备金，并给予税收优惠，以激发信托公司管理信托赔偿准备金的积极性，达到信托赔偿准备金快速积累的目的。 
2.准许信托投资公司用信托赔偿准备金购买商业保险，一旦信托计划出现损失，由保险公司按投保额，提供风险补偿，放大信托赔偿准备金信托风险的补偿效用。 
3.准许信托赔偿准备金参与信托风险缓冲基金的创建。当信托公司信托计划出现兑付风险时，信托风险缓冲机制启动，信托风险缓冲基金可对信托计划进行收购，保证信托计划按期兑付，起到信托风险的缓冲作用。 
(四)建立信托赔偿准备金补充计提机制。
当信托公司信托赔偿准备金余额达到计提限额时，按照相关规定可以停止计提信托赔偿准备金。但当信托公司信托规模不断增加，信托风险度不停增长时，为了有效解决信托规模快速增长与信托赔偿准备金滞胀的矛盾，应建立信托赔偿准备金补充计提机制。即当信托公司信托赔偿准备金达到计提限额后，应按当年信托规模与一定比率(可参照一般存款准备金率8%)的乘积，确定信托赔偿准备金计提基数，用信托风险准备金计提基数与达到计提限额后的信托赔偿准备金相减，若差值为正值时，应按差值补提信托赔偿准备金；若差值为负值时，保持原信托赔偿准备金余额。以达到有效防止因信托规模不断攀升，信托赔偿准备金风险防范功能弱化的现象。案例：某信托公司信托规模为100亿元，年末信托赔偿准备金余额6亿元，达到了管理办法规定的计提限额，按规定当年可不再计提信托赔偿准备金。但根据信托规模100亿元与8%的乘积(100×8%=8)，计算出信托赔偿准备金基数为8亿元，8亿元减去6亿元的差为正2亿元，该信托公司当年应补提2亿元的信托赔偿准备金。反之，若差值为负数时，则不计提也不冲减信托赔偿准备金，保持6万元的信托赔偿准备金余额。 
总之，为了充分发挥信托赔偿准备金的风险“防火墙”作用，化解信托公司的经营风险，必须完善信托赔偿准备金制度，建立健全我国信托业风险防范机制，切实保障我国信托业的健康快速发展。
准备的材料
在必备材料中，被保险人身份证件原件和申请人身份证原件，保险合同(如果是针对附加险索赔，也要提供主险保单)原件，缴费证明(如果是期缴产品，需提供最后一次缴费发票)，都是投保人手中留存的，只要索赔时带上就行。如果身份证明、关系证明(如结婚证等)过期或遗失了，需要向当地公安部门挂失并提供相应的证明或补办。 
《理赔申请书》是由保险公司印刷好的，可以请代理人或者自己去保险公司的理赔网点索取，在索赔前提前填好或者当时填写都可以。 
如果需要他人代为办理索赔时，按照保险公司要求，需要提交《理赔委托书》。自己不会写授权书也没关系，保险公司提会供印刷好的《理赔委托书》，只要委托人亲笔签字授权就行，唯一需要注意的是，要注明授权范围。 
受益人去保险公司领保险金需要提供身份证明文件，一般来说，本人身份证即可。若不能亲自领取保险金，委托其他人代领时，除了提供领款人的身份证，还要再提供经当地公证处公证的委托书。 
如果受益人不是被保险人本人，领款时保险公司还需确认，领款人与被保险人的关系是否与合同约定的一致，因此要提供一份关系证明。常见的关系有：夫妻关系，可用结婚证证明;父母关系，可到派出所出具户籍证明;子女关系，用出生证，或者派出所出具的户籍证明均可。 [1]