标题：财务管理流程设计与工作标准（第2版）
基本信息
作者：王淑敏  
丛书名：弗布克管理流程与工作标准系列
出版社：人民邮电出版社 
ISBN：9787115275400
出版日期：2012 年3月 
开本：16开 
页码：373 
版次：2-1
内容简介
《财务管理流程设计与工作标准(第2版)》以图形化、标准化的方法介绍了企业财务管理部门的各项工作，包括财务战略规划与计划管理、财务会计基础管理、全面预算管理、筹资与投资管理、货币资金管理、应收账款管理、固定资产与存货管理、无形资产管理、负债与所有者权益管理、采购与付款管理等15大工作事项的100个流程和工作标准。
《财务管理流程设计与工作标准(第2版)》适合企业中高层管理人员、财务主管、财务管理流程设计者、培训和管理咨询人员、高等院校相关专业师生阅读、使用。
目录
《财务管理流程设计与工作标准(第2版)》 
第1章　流程与流程图的绘制　1 
1.1　流程与流程再造　3 
1.1.1　什么是流程　3 
1.1.2　什么是流程再造　3 
1.1.3　流程设计或再造的基础　4 
1.1.4　流程管理对企业的意义　4 
1.2　流程图的绘制与管理　5 
1.2.1　流程图绘制原则　5 
1.2.2　选择“关键流程”　5 
1.2.3　流程图绘制方法　8 
1.2.4　流程图的管理与实施　10 
第2章　财务战略规划与计划管理　13 
2.1　财务战略规划与计划管理流程设计　15 
2.1.1　流程设计目的　15 
2.1.2　流程结构设计　15 
2.2　财务战略规划流程与工作标准　16 
2.2.1　财务战略规划流程图　16 
2.2.2　财务战略规划工作标准　17 
2.2.3　流程关键事项与考核说明　18 
.2.3　经营目标确定流程与工作标准　19 
2.3.1　经营目标确定流程图　19 
2.3.2　经营目标确定工作标准　20 
2.3.3　流程关键事项与考核说明　20 
2.4　财务预测流程与工作标准　21 
2.4.1　财务预测流程图　21 
2.4.2　财务预测工作标准　22 
2.4.3　流程关键事项与考核说明　22 
2.5　财务计划编制流程与工作标准　23 
2.5.1　财务计划编制流程图　23 
2.5.2　财务计划编制工作标准　24 
2.5.3　流程关键事项与考核说明　25 
第3章　财务会计基础管理　27 
3.1　财务会计基础管理流程设计　29 
3.1.1　流程设计目的　29 
3.1.2　流程结构设计　29 
3.2　财务组织结构设计流程与工作标准　30 
3.2.1　财务组织结构设计流程图　30 
3.2.2　财务组织结构设计工作标准　31 
3.2.3　流程关键事项与考核说明　32 
3.3　财务管理制度设计流程与工作标准　33 
3.3.1　财务管理制度设计流程图　33 
3.3.2　财务管理制度设计工作标准　34 
3.3.3　流程关键事项与考核说明　35 
3.4　日记总账账务处理流程与工作标准　36 
3.4.1　日记总账账务处理流程图　36 
3.4.2　日记总账账务处理工作标准　37 
3.4.3　流程关键事项与考核说明　38 
3.5　记账凭证核算账务处理流程与工作标准　39 
3.5.1　记账凭证核算账务处理流程图　39 
3.5.2　记账凭证核算账务处理工作标准　40 
3.5.3　流程关键事项与考核说明　41 
3.6　汇总记账凭证账务处理流程与工作标准　42 
3.6.1　汇总记账凭证账务处理流程图　42 
3.6.2　汇总记账凭证账务处理工作标准　43 
3.6.3　流程关键事项与考核说明　45 
3.7　科目汇总表核算账务处理流程与工作标准　46 
3.7.1　科目汇总表核算账务处理流程图　46 
3.7.2　科目汇总表核算账务处理工作标准　47 
3.7.3　流程关键事项与考核说明　49 
第4章　全面预算管理　51 
4.1　全面预算管理流程设计　53 
4.1.1　流程设计目的　53 
4.1.2　流程结构设计　53 
4.2　全面预算编制流程与工作标准　54 
4.2.1　全面预算编制流程图　54 
4.2.2　全面预算编制工作标准　55 
4.2.3　流程关键事项与考核说明　57 
4.3　年度预算编制流程与工作标准　58 
4.3.1　年度预算编制流程图　58 
4.3.2　年度预算编制工作标准　59 
4.3.3　流程关键事项与考核说明　60 
4.4　预算编制平衡流程与工作标准　61 
4.4.1　预算编制平衡流程图　61 
4.4.2　预算编制平衡工作标准　62 
4.4.3　流程关键事项与考核说明　63 
4.5　资金预算管理流程与工作标准　64 
4.5.1　资金预算管理流程图　64 
4.5.2　资金预算管理工作标准　65 
4.5.3　流程关键事项与考核说明　66 
4.6　现金预算管理流程与工作标准　67 
4.6.1　现金预算管理流程图　67 
4.6.2　现金预算管理工作标准　68 
4.6.3　流程关键事项与考核说明　70 
4.7　成本费用预算管理流程与工作标准　71 
4.7.1　成本费用预算管理流程图　71 
4.7.2　成本费用预算管理工作标准　72 
4.7.3　流程关键事项与考核说明　73 
4.8　预算报批流程与工作标准　74 
4.8.1　预算报批流程图　74 
4.8.2　预算报批工作标准　75 
4.8.3　流程关键事项与考核说明　76 
4.9　年度预算调整流程与工作标准　77 
4.9.1　年度预算调整流程图　77 
4.9.2　年度预算调整工作标准　78 
4.9.3　流程关键事项与考核说明　79 
4.10　预算超支管理流程与工作标准　80 
4.10.1　预算超支管理流程图　80 
4.10.2　预算超支管理工作标准　81 
4.10.3　流程关键事项与考核说明　81 
4.11　预算执行考核分析流程与工作标准　82 
4.11.1　预算执行考核分析流程图　82 
4.11.2　预算执行考核分析工作标准　83 
4.11.3　流程关键事项与考核说明　84 
第5章　筹资与投资管理　85 
5.1　筹资与投资管理流程设计　87 
5.1.1　流程设计目的　87 
5.1.2　流程结构设计　87 
5.2　筹资管理流程与工作标准　88 
5.2.1　筹资管理流程图　88 
5.2.2　筹资管理工作标准　89 
5.2.3　流程关键事项与考核说明　90 
5.3　投资管理流程与工作标准　91 
5.3.1　投资管理流程图　91 
5.3.2　投资管理工作标准　92 
5.3.3　流程关键事项与考核说明　93 
5.4　企业内部筹资流程与工作标准　94 
5.4.1　企业内部筹资流程图　94 
5.4.2　企业内部筹资工作标准　95 
5.4.3　流程关键事项与考核说明　96 
5.5　企业外部筹资流程与工作标准　97 
5.5.1　企业外部筹资流程图　97 
5.5.2　企业外部筹资工作标准　98 
5.5.3　流程关键事项与考核说明　99 
5.6　资金拆借管理流程与工作标准　100 
5.6.1　资金拆借管理流程图　100 
5.6.2　资金拆借管理工作标准　101 
5.6.3　流程关键事项与考核说明　102 
5.7　投资项目经济价值评估流程与工作标准　103 
5.7.1　投资项目经济价值评估流程图　103 
5.7.2　投资项目经济价值评估工作标准　104 
5.7.3　流程关键事项与考核说明　104 
5.8　投资及项目审批流程与工作标准　105 
5.8.1　投资及项目审批流程图　105 
5.8.2　投资及项目审批工作标准　106 
5.8.3　流程关键事项与考核说明　107 
第6章　货币资金管理　109 
6.1　货币资金管理流程设计　111 
6.1.1　流程设计目的　111 
6.1.2　流程结构设计　111 
6.2　资金计划编制流程与工作标准　112 
6.2.1　资金计划编制流程图　112 
6.2.2　资金计划编制工作标准　113 
6.2.3　流程关键事项与考核说明　114 
6.3　资金使用审批流程与工作标准　115 
6.3.1　资金使用审批流程图　115 
6.3.2　资金使用审批工作标准　116 
6.3.3　流程关键事项与考核说明　116 
6.4　现金收支账务处理流程与工作标准　117 
6.4.1　现金收支账务处理流程图　117 
6.4.2　现金收支账务处理工作标准　118 
6.4.3　流程关键事项与考核说明　120 
6.5　现金清查账务处理流程与工作标准　121 
6.5.1　现金清查账务处理流程图　121 
6.5.2　现金清查账务处理工作标准　122 
6.5.3　流程关键事项与考核说明　123 
6.6　备用金收支账务处理流程与工作标准　124 
6.6.1　备用金收支账务处理流程图　124 
6.6.2　备用金收支账务处理工作标准　125 
6.6.3　流程关键事项与考核说明　126 
6.7　银行存款付款管理流程与工作标准　127 
6.7.1　银行存款付款管理流程图　127 
6.7.2　银行存款付款管理工作标准　128 
6.7.3　流程关键事项与考核说明　129 
6.8　银行存款结算管理流程与工作标准　130 
6.8.1　银行存款结算管理流程图　130 
6.8.2　银行存款结算管理工作标准　131 
6.8.3　流程关键事项与考核说明　132 
第7章　应收账款管理　135 
7.1　应收账款管理流程设计　137 
7.1.1　流程设计目的　137 
7.1.2　流程结构设计　137 
7.2　应收账款管理流程与工作标准　138 
7.2.1　应收账款管理流程图　138 
7.2.2　应收账款管理工作标准　139 
7.2.3　流程关键事项与考核说明　140 
7.3　应收账款统计上报流程与工作标准　141 
7.3.1　应收账款统计上报流程图　141 
7.3.2　应收账款统计上报工作标准　142 
7.3.3　流程关键事项与考核说明　143 
7.4　应收票据账务处理流程与工作标准　144 
7.4.1　应收票据账务处理流程图　144 
7.4.2　应收票据账务处理工作标准　145 
7.4.3　流程关键事项与考核说明　146 
7.5　坏账确认流程与工作标准　147 
7.5.1　坏账确认流程图　147 
7.5.2　坏账确认工作标准　148 
7.5.3　流程关键事项与考核说明　149 
7.6　坏账账务处理流程与工作标准　150 
7.6.1　坏账账务处理流程图　150 
7.6.2　坏账账务处理工作标准　151 
7.6.3　流程关键事项与考核说明　152 
第8章　固定资产与存货管理　153 
8.1　固定资产与存货管理流程设计　155 
8.1.1　流程设计目的　155 
8.1.2　流程结构设计　155 
8.2　固定资产管理流程与工作标准　156 
8.2.1　固定资产管理流程图　156 
8.2.2　固定资产管理工作标准　157 
8.2.3　流程关键事项与考核说明　159 
8.3　存货管理流程与工作标准　160 
8.3.1　存货管理流程图　160 
8.3.2　存货管理工作标准　161 
8.3.3　流程关键事项与考核说明　163 
8.4　固定资产折旧处理流程与工作标准　165 
8.4.1　固定资产折旧处理流程图　165 
8.4.2　固定资产折旧处理工作标准　166 
8.4.3　流程关键事项与考核说明　167 
8.5　固定资产租入管理流程与工作标准　168 
8.5.1　固定资产租入管理流程图　168 
8.5.2　固定资产租入管理工作标准　169 
8.5.3　流程关键事项与考核说明　171 
8.6　固定资产出租管理流程与工作标准　172 
8.6.1　固定资产出租管理流程图　172 
8.6.2　固定资产出租管理工作标准　173 
8.6.3　流程关键事项与考核说明　175 
8.7　固定资产盘点流程与工作标准　176 
8.7.1　固定资产盘点流程图　176 
8.7.2　固定资产盘点工作标准　177 
8.7.3　流程关键事项与考核说明　178 
8.8　固定资产减损流程与工作标准　179 
8.8.1　固定资产减损流程图　179 
8.8.2　固定资产减损工作标准　180 
8.8.3　流程关键事项与考核说明　182 
8.9　固定资产清查流程与工作标准　183 
8.9.1　固定资产清查流程图　183 
8.9.2　固定资产清查工作标准　184 
8.9.3　流程关键事项与考核说明　185 
8.10　固定资产报废处理流程与工作标准　186 
8.10.1　固定资产报废处理流程图　186 
8.10.2　固定资产报废处理工作标准　187 
8.10.3　流程关键事项与考核说明　188 
8.11　存货采购业务处理流程与工作标准　189 
8.11.1　存货采购业务处理流程图　189 
8.11.2　存货采购业务处理工作标准　190 
8.11.3　流程关键事项与考核说明　192 
8.12　存货核算处理流程与工作标准　193 
8.12.1　存货核算处理流程图　193 
8.12.2　存货核算处理工作标准　194 
8.12.3　流程关键事项与考核说明　196 
8.13　在用物品盘点流程与工作标准　197 
8.13.1　在用物品盘点流程图　197 
8.13.2　在用物品盘点工作标准　198 
8.13.3　流程关键事项与考核说明　199 
8.14　资产全面盘点流程与工作标准　200 
8.14.1　资产全面盘点流程图　200 
8.14.2　资产全面盘点工作标准　201 
8.14.3　流程关键事项与考核说明　202 
8.15　库存差异分析流程与工作标准　203 
8.15.1　库存差异分析流程图　203 
8.15.2　库存差异分析工作标准　204 
8.15.3　流程关键事项与考核说明　205 
第9章　无形资产管理　207 
9.1　无形资产管理流程设计　209 
9.1.1　流程设计目的　209 
9.1.2　流程结构设计　209 
9.2　无形资产管理流程与工作标准　210 
9.2.1　无形资产管理流程图　210 
9.2.2　无形资产管理工作标准　211 
9.2.3　流程关键事项与考核说明　212 
9.3　无形资产使用流程与工作标准　213 
9.3.1　无形资产使用流程图　213 
9.3.2　无形资产使用工作标准　214 
9.3.3　流程关键事项与考核说明　215 
9.4　无形资产处置流程与工作标准　216 
9.4.1　无形资产处置流程图　216 
9.4.2　无形资产处置工作标准　217 
9.4.3　流程关键事项与考核说明　218 
9.5　无形资产转让流程与工作标准　219 
9.5.1　无形资产转让流程图　219 
9.5.2　无形资产转让工作标准　220 
9.5.3　流程关键事项与考核说明　221 
第10章　负债与所有者权益管理　223 
10.1　负债与所有者权益管理流程设计　225 
10.1.1　流程设计目的　225 
10.1.2　流程结构设计　225 
10.2　短期借款账务处理流程与工作标准　226 
10.2.1　短期借款账务处理流程图　226 
10.2.2　短期借款账务处理工作标准　227 
10.2.3　流程关键事项与考核说明　228 
10.3　长期借款账务处理流程与工作标准　230 
10.3.1　长期借款账务处理流程图　230 
10.3.2　长期借款账务处理工作标准　231 
10.3.3　流程关键事项与考核说明　232 
10.4　贷款结算账务处理流程与工作标准　233 
10.4.1　贷款结算账务处理流程图　233 
10.4.2　贷款结算账务处理工作标准　234 
10.4.3　流程关键事项与考核说明　235 
10.5　实收资本账务处理流程与工作标准　236 
10.5.1　实收资本账务处理流程图　236 
10.5.2　实收资本账务处理工作标准　237 
10.5.3　流程关键事项与考核说明　238 
10.6　资本公积账务处理流程与工作标准　239 
10.6.1　资本公积账务处理流程图　239 
10.6.2　资本公积账务处理工作标准　240 
10.6.3　流程关键事项与考核说明　241 
10.7　盈余公积账务处理流程与工作标准　242 
10.7.1　盈余公积账务处理流程图　242 
10.7.2　盈余公积账务处理工作标准　243 
10.7.3　流程关键事项与考核说明　244 
10.8　未分配利润账务处理流程与工作标准　245 
10.8.1　未分配利润账务处理流程图　245 
10.8.2　未分配利润账务处理工作标准　246 
10.8.3　流程关键事项与考核说明　248 
第11章　采购与付款管理　249 
11.1　采购与付款管理流程设计　251 
11.1.1　流程设计目的　251 
11.1.2　流程结构设计　251 
11.2　采购过程控制流程与工作标准　252 
11.2.1　采购过程控制流程图　252 
11.2.2　采购过程控制工作标准　253 
11.2.3　流程关键事项与考核说明　254 
11.3　采购业务核算流程与工作标准　255 
11.3.1　采购业务核算流程图　255 
11.3.2　采购业务核算工作标准　256 
11.3.3　流程关键事项与考核说明　257 
11.4　采购合同签订审核流程与工作标准　258 
11.4.1　采购合同签订审核流程图　258 
11.4.2　采购合同签订审核工作标准　259 
11.4.3　流程关键事项与考核说明　260 
11.5　采购合同执行协调流程与工作标准　261 
11.5.1　采购合同执行协调流程图　261 
11.5.2　采购合同执行协调工作标准　262 
11.5.3　流程关键事项与考核说明　263 
11.6　采购付款审批控制流程与工作标准　264 
11.6.1　采购付款审批控制流程图　264 
11.6.2　采购付款审批控制工作标准　265 
11.6.3　流程关键事项与考核说明　266 
第12章　成本费用管理　267 
12.1　成本费用管理流程设计　269 
12.1.1　流程设计目的　269 
12.1.2　流程结构设计　269 
12.2　产品成本核算流程与工作标准　270 
12.2.1　产品成本核算流程图　270 
12.2.2　产品成本核算工作标准　271 
12.2.3　流程关键事项与考核说明　272 
12.3　产品定额成本编制流程与工作标准　273 
12.3.1　产品定额成本编制流程图　273 
12.3.2　产品定额成本编制工作标准　274 
12.3.3　流程关键事项与考核说明　274 
12.4　成本核算账务处理流程与工作标准　275 
12.4.1　成本核算账务处理流程图　275 
12.4.2　成本核算账务处理工作标准　276 
12.4.3　流程关键事项与考核说明　276 
12.5　费用使用审批流程与工作标准　277 
12.5.1　费用使用审批流程图　277 
12.5.2　费用使用审批工作标准　278 
12.5.3　流程关键事项与考核说明　278 
12.6　销售费用使用流程与工作标准　279 
12.6.1　销售费用使用流程图　279 
12.6.2　销售费用使用工作标准　280 
12.6.3　流程关键事项与考核说明　281 
12.7　管理费用使用流程与工作标准　282 
12.7.1　管理费用使用流程图　282 
12.7.2　管理费用使用工作标准　283 
12.7.3　流程关键事项与考核说明　284 
12.8　费用报销账务处理流程与工作标准　285 
12.8.1　费用报销账务处理流程图　285 
12.8.2　费用报销账务处理工作标准　286 
12.8.3　流程关键事项与考核说明　287 
12.9　月度费用预算执行分析流程与工作标准　288 
12.9.1　月度费用预算执行分析流程图　288 
12.9.2　月度费用预算执行分析工作标准　289 
12.9.3　流程关键事项与考核说明　289 
第13章　收入与利润管理　291 
13.1　收入与利润管理流程设计　293 
13.1.1　流程设计目的　293 
13.1.2　流程结构设计　293 
13.2　收入管理流程与工作标准　294 
13.2.1　收入管理流程图　294 
13.2.2　收入管理工作标准　295 
13.2.3　流程关键事项与考核说明　296 
13.3　收入核算流程与工作标准　297 
13.3.1　收入核算流程图　297 
13.3.2　收入核算工作标准　298 
13.3.3　流程关键事项与考核说明　299 
13.4　利润核算流程与工作标准　300 
13.4.1　利润核算流程图　300 
13.4.2　利润核算工作标准　301 
13.4.3　流程关键事项与考核说明　302 
13.5　利润分配流程与工作标准　303 
13.5.1　利润分配流程图　303 
13.5.2　利润分配工作标准　304 
13.5.3　流程关键事项与考核说明　305 
13.6　利润结转流程与工作标准　307 
13.6.1　利润结转流程图　307 
13.6.2　利润结转工作标准　308 
13.6.3　流程关键事项与考核说明　309 
第14章　财务报告编制与分析管理　311 
14.1　财务报告编制与分析管理流程设计　313 
14.1.1　流程设计目的　313 
14.1.2　流程结构设计　313 
14.2　资产负债表编制流程与工作标准　314 
14.2.1　资产负债表编制流程图　314 
14.2.2　资产负债表编制工作标准　315 
14.2.3　流程关键事项与考核说明　316 
14.3　利润表编制流程与工作标准　317 
14.3.1　利润表编制流程图　317 
14.3.2　利润表编制工作标准　318 
14.3.3　流程关键事项与考核说明　319 
14.4　现金流量表编制流程与工作标准　320 
14.4.1　现金流量表编制流程图　320 
14.4.2　现金流量表编制工作标准　321 
14.4.3　流程关键事项与考核说明　322 
14.5　财务报告编制流程与工作标准　323 
14.5.1　财务报告编制流程图　323 
14.5.2　财务报告编制工作标准　324 
14.5.3　流程关键事项与考核说明　325 
14.6　财务分析流程与工作标准　326 
14.6.1　财务分析流程图　326 
14.6.2　财务分析工作标准　327 
14.6.3　流程关键事项与考核说明　328 
14.7　财务分析报告编制流程与工作标准　329 
14.7.1　财务分析报告编制流程图　329 
14.7.2　财务分析报告编制工作标准　330 
14.7.3　流程关键事项与考核说明　331 
第15章　税务管理　333 
15.1　税务管理流程设计　335 
15.1.1　流程设计目的　335 
15.1.2　流程结构设计　335 
15.2　税务管理流程与工作标准　336 
15.2.1　税务管理流程图　336 
15.2.2　税务管理工作标准　337 
15.2.3　流程关键事项与考核说明　338 
15.3　税务筹划流程与工作标准339 
15.3.1　税务筹划流程图　339 
15.3.2　税务筹划工作标准　340 
15.3.3　流程关键事项与考核说明　340 
15.4　纳税核算流程与工作标准　341 
15.4.1　纳税核算流程图　341 
15.4.2　纳税核算工作标准　342 
15.4.3　流程关键事项与考核说明　343 
15.5　纳税申报流程与工作标准344 
15.5.1　纳税申报流程图　344 
15.5.2　纳税申报工作标准　345 
15.5.3　流程关键事项与考核说明　346 
15.6　电子报税流程与工作标准　347 
15.6.1　电子报税流程图　347 
15.6.2　电子报税工作标准　348 
15.6.3　流程关键事项与考核说明　349 
第16章　审计管理　351 
16.1　审计管理流程设计　353 
16.1.1　流程设计目的　353 
16.1.2　流程结构设计　353 
16.2　外部审计流程与工作标准　354 
16.2.1　外部审计流程图　354 
16.2.2　外部审计工作标准　355 
16.2.3　流程关键事项与考核说明　356 
16.3　内部审计流程与工作标准357 
16.3.1　内部审计流程图　357 
16.3.2　内部审计工作标准　358 
16.3.3　流程关键事项与考核说明　359 
16.4　货币资金审计流程与工作标准　360 
16.4.1　货币资金审计流程图　360 
16.4.2　货币资金审计工作标准　361 
16.4.3　流程关键事项与考核说明　362 
16.5　存货审计流程与工作标准　363 
16.5.1　存货审计流程图　363 
16.5.2　存货审计工作标准　364 
16.5.3　流程关键事项与考核说明　365 
16.6　长期借款审计流程与工作标准　366 
16.6.1　长期借款审计流程图　366 
16.6.2　长期借款审计工作标准　367 
16.6.3　流程关键事项与考核说明　368 
16.7　产品成本审计流程与工作标准　369 
16.7.1　产品成本审计流程图　369 
16.7.2　产品成本审计工作标准　370 
16.7.3　流程关键事项与考核说明　370 
16.8　企业利润审计流程与工作标准　371 
16.8.1　企业利润审计流程图　371 
16.8.2　企业利润审计工作标准　372 
16.8.3　流程关键事项与考核说明　373