标题：纳税基础与实务
人民邮电最新出版
书　名　纳税基础与实务  [1]
丛 书 名　21世纪高职高专财经类规划教材
标准书号　ISBN 978-7-115-28951-3
编目分类　F812.42
作　者　朱瑞华 王瑞玲 主编
责任编辑　李育民
开　本　16 开
印　张　15.75
字　数　400 千字
页　数　242 页
装　帧　平装
版　次　第1版第1次
初版时间　2012年9月
本 印 次　2012年9月
出 版 社 人民邮电出版社
定　价　28.00 元
内容提要

本书系统地讲解了企业纳税基础知识，以及在纳税过程中的相关实务操作。全书共有10章，包括税收的基本概念、办税程序、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种的基础知识以及实务操作。为了帮助读者及时地检查学习效果，把握学习进度，本书每章后面都附有丰富的习题。
本书既可以作为高职高专院校会计专业纳税实务课程的教材，也可以作为成人教育自学的参考资料。
目　录

第一章　税收基础知识　1
第一节　税收基础知识　1
一、税收的概念和特征　1
二、税收的职能　2
三、税收制度　3
第二节　我国税收管理体制和税制结构　5
一、税收管理体制　5
二、税制结构　6
第三节　纳税人的义务、权利和法律责任　8
一、纳税人的义务　8
二、纳税人的权利　10
三、纳税人的法律责任　11
能力训练　13
第二章　企业办税基本程序　16
第一节　税务登记　16
一、开业税务登记　16
二、变更税务登记　20
三、停业、复业税务登记　21
四、注销税务登记　21
五、外出经营报验登记　22
第二节　纳税会计管理　22
一、账簿、凭证管理　22
二、发票管理　23
第三节　纳税申报　25
一、纳税申报的对象　25
二、纳税申报的内容　25
三、纳税申报的方式　26
四、纳税申报的期限　27
第四节　税款缴纳　27
一、税款缴纳的一般规定　27
二、税款的延期缴纳规定　27
三、税款的减免规定　28
四、应纳税额的核定　28
五、税收保全措施　29
六、税收强制执行措施　29
七、税款的退还与追征　30
第五节　纳税检查　30
一、纳税检查的范围　31
二、纳税检查的形式　31
三、税务检查的方法　31
四、税务检查的要求　32
第六节　纳税争议的处理　32
一、税务行政复议　32
二、税务行政诉讼　33
能力训练　34
第三章　增值税纳税实务　37
第一节　增值税的基础知识　37
一、增值税的概念　37
二、增值税的特点　37
三、增值税的征税范围　38
四、增值税的纳税人和扣缴义务人　40
五、增值税税率和征收率　43
六、增值税专用发票管理　44
第二节　增值税应纳税额的计算　47
一、一般纳税人应纳税额的计算　47
二、小规模纳税人应纳税额的计算　53
三、进口货物应纳税额的计算　53
第三节　增值税的会计处理　54
一、一般纳税人增值税的会计处理　54
二、小规模纳税人增值税业务核算　63
三、增值税上缴的核算　64
第四节　应用增值税纳税申报与税款缴纳　64
一、增值税纳税义务发生时间　64
二、增值税的纳税期限　65
三、增值税的纳税地点　65
四、增值税的纳税申报　66
能力训练　71
第四章　消费税纳税实务　76
第一节　消费税基础知识　76
一、消费税概述　76
二、消费税的纳税人和征税范围　77
三、消费税的税目　78
四、消费税的税率　80
第二节　消费税应纳税额的计算　81
一、消费税的计税依据　81
二、消费税应纳税额的计算　83
三、外购或委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除　84
四、自产自用应税消费品应纳税额的计算　85
五、委托加工应税消费品应纳税额的计算　86
六、进口环节应纳消费税的计算　87
第三节　消费税的会计处理　88
一、账户设置及账务处理　88
二、销售自产应税消费品的会计处理　88
三、自产自用应税消费品的会计处理　89
四、委托加工应税消费品的会计处理　89
第四节　消费税的申报与缴纳　91
一、消费税纳税义务发生时间　91
二、消费税的纳税期限　91
三、消费税的纳税地点　91
能力训练　92
第五章　营业税纳税实务　96
第一节　营业税基础知识　96
一、营业税概述　96
二、营业税的纳税义务人和扣缴义务人　97
三、营业税的税目和税率　98
四、营业税税收优惠的规定　100
第二节　营业税应纳税额的计算　102
一、营业税的计税依据　102
二、营业税应纳税额的计算　105
三、几种特殊经营行为的税务处理　105
第三节　营业税的会计处理　106
一、账户设置　106
二、提供应税劳务的核算　106
三、转让无形资产的核算　107
四、销售不动产的核算　108
第四节　营业税的申报及缴纳　109
一、营业税纳税义务发生时间　109
二、营业税的纳税期限　109
三、营业税的纳税地点　110
四、纳税申报程序及申报表的填写　110
能力训练　113
第六章　关税纳税实务　117
第一节　关税的基础知识　117
一、关税的概念　117
二、关税的征税范围和纳税人　117
三、关税的税目和税率　118
第二节　关税应纳税额的计算　119
一、关税的计税依据　119
二、关税应纳税额的计算　121
第三节　关税的会计处理　122
一、账户设置　122
二、自营进出口业务关税的核算　122
三、代理进出口业务关税的核算　123
第四节　关税的征收管理　125
一、关税的减免优惠　125
二、关税的缴纳　126
三、关税的强制执行　126
四、关税的退还　126
五、关税的补征和追征　127
六、关税纳税争议　127
能力训练　127
第七章　出口货物退(免)税纳税实务　130
第一节　出口货物退(免)税基础知识　130
一、出口货物退(免)税概述　130
二、出口货物退(免)税基本政策　130
三、出口货物退(免)税的适用范围　131
四、出口货物退(免)税的办法　132
五、出口货物的退税率　133
第二节　出口货物退(免)税的计算　133
一、出口货物增值税退税的计算　133
二、出口应税消费品消费税退税的计算　136
第三节　出口货物退(免)税的会计处理　137
一、账户设置　137
二、生产企业出口货物退免增值税的核算　137
三、外贸企业出口货物退免增值税的核算　138
第四节　出口货物退(免)税的登记与申报　139
一、出口货物退(免)税的登记　139
二、出口货物退(免)税的申报　140
能力训练　141
第八章　企业所得税纳税实务　143
第一节　企业所得税基础知识　143
一、企业所得税概述　143
二、企业所得税的纳税义务人　144
三、企业所得税的征税对象　144
四、税率　145
第二节　应纳企业所得税的计算　146
一、居民企业应纳税所得额的计算　146
二、居民企业核定征收应纳税额的计算　152
三、非居民企业应纳税额的计算　153
四、境外所得已纳税额的扣除　154
第三节　资产的税务处理　156
一、固定资产的税务处理　156
二、生产性生物资产的税务处理　157
三、无形资产的税务处理　158
四、投资资产　158
五、存货的税务处理　158
第四节　企业所得税税收优惠　159
一、免征与减征优惠　159
二、加计扣除优惠　160
三、加速折旧优惠　160
四、减计收入优惠　160
五、税额抵免优惠　160
六、民族自治地方的优惠政策　161
第五节　企业所得税的会计处理方法　161
一、会计利润与应税所得差异分析　161
二、暂时性差异　162
三、所得税的会计核算方法　163
四、资产负债表债务法的应用　164
第六节　企业所得税纳税申报与税款缴纳　167
一、纳税地点　167
二、纳税期限　167
三、纳税办法　167
四、纳税申报　168
能力训练　168
第九章　个人所得税纳税实务　172
第一节　个人所得税基础知识　172
一、个人所得税概述　172
二、个人所得税的纳税义务人及纳税义务范围　173
三、征税对象　174
四、税率　176
五、个人所得税的税收优惠　177
第二节　个人所得税应纳税额的计算　179
一、计税依据的一般规定　179
二、应纳税额的计算　179
三、个人所得税的特殊计税方法　186
第三节　个人所得税的会计处理　188
一、企业代扣代缴个人所得税的会计处理　188
二、个体工商户、个人独资、合伙企业的投资人个人所得税的核算　191
第四节　个人所得税的申报与缴纳　191
一、源泉扣缴　191
二、自行申报纳税　192
能力训练　193
第十章　其他税种纳税实务　197
第一节　资源税纳税实务　197
一、资源税的基本规定　197
二、资源税应纳税额的计算　198
三、资源税的纳税申报　199
四、资源税的会计处理　200
第二节　城镇土地使用税纳税实务　202
一、城镇土地使用税的基本规定　202
二、城镇土地使用税应纳税额的计算　203
三、城镇土地使用的纳税申报　204
四、城镇土地使用税的会计处理　205
第三节　耕地占用税纳税实务　205
一、耕地占用税的基本规定　205
二、耕地占用税应纳税额的计算　207
三、耕地占用税的纳税申报　207
四、耕地占用税的会计处理　207
第四节　土地增值税纳税实务　208
一、土地增值税的基本规定　208
二、土地增值税应纳税额的计算　209
三、土地增值税的纳税申报　211
四、土地增值税的会计处理　211
第五节　房产税纳税实务　212
一、房产税的基本规定　212
二、房产税应纳税额的计算　214
三、房产税的纳税申报　215
四、房产税的会计处理　215
第六节　契税纳税实务　216
一、契税的基本规定　216
二、契税应纳税额的计算　218
三、契税的纳税申报　219
四、契税的会计处理　219
第七节　车船税纳税实务　220
一、车船税的基本规定　220
二、车船税应纳税额的计算　221
三、车船税的纳税申报　222
四、车船税的会计处理　223
第八节　车辆购置税纳税实务　223
一、车辆购置税的基本规定　223
二、车船购置税应纳税额的计算　225
三、车船购置税的纳税申报　225
四、车船购置税的会计处理　226
第九节　印花税纳税实务　226
一、印花税的基本规定　227
二、印花税应纳税额的计算　228
三、印花税的纳税申报　230
四、印花税的会计处理　231
第十节　城市维护建设税和教育费附加纳税实务　232
一、城市维护建设税纳税实务　232
二、教育费附加纳税实务　234
能力训练　236
参考文献　242
图书信息
  书 名: 纳税基础与实务
作　者：赵贵臻 刘惠君
出版社： 中山大学出版社
出版时间： 2010年04月
ISBN: 9787306036292
开本： 16开
定价: 38.00 元
内容简介
2007年以来我国在经济领域进行了一系列改革，其中以企业会计准则、注册会计师审准则、税收制度等改革尤为重要。这些改革对于我们教学的知识内容和体系的影响和冲击很大。促使我国税制发生重大的变化，不仅个人所得税工资、薪金免征额和企业所得税计工资标准进行了适时、适度地调整，消费税的税目、税率也有了重大的调整。
作者简介
赵贵臻，现任职于广州广播电视大学，会计学副教授、国际会计师、会计师。致力子会计学专业的建设与教学体系研究。近年来公开发表学术论文18篇，出版教材6部，完成省级科研立项5项。曾获丹东市政府第四届社科论文类一等奖，2009年参加英国AIA会计师公会在中国区的考试，取得国际会计师职格，成为AIA会计师公会会员。
图书目录
第一章 纳税的基础理论
第一节 税收的概念与特征
第二节 税收的产生与发展
第三节 税收的职能和作用
第四节 税收原则与税收负担
第五节 税收要素与分类
第六节 企业纳税的种类
第二章 纳税的基本流程
第一节 企业办理纳税登记
第二节 发票管理与建账制度
第三节 企业纳税申报
第四节 税款的缴纳
第五节 纳税检查
第六节 纳税争议的处理
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口退(免)税
第五节 增值税的会计处理
第六节 增值税的纳税申报
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人与征税对象
第三节 消费税的税目和税率
第四节 消费税的纳税环节及应纳税额的计算
第五节 消费税的会计处理
第六节 消费税的纳税申报
第五章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围和纳税人
第三节 营业税的税目和税率
第四节 营业税的税收优惠
第五节 营业税的计算
第六节 营业税的会计处理
第七节 营业税的缴纳与申报
第六章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的纳税人和征税对象
第三节 关税的计算与缴纳
第四节 关税的会计处理
第五节 关税的纳税申报
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象和税率
第三节 企业所得税的税收优惠
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 应纳所得税额的计算
第六节 企业所得税的会计核算
第七节 企业所得税的纳税申报
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象
第三节 应纳个人所得税额的计算
第四节 个人所得税的会计核算
第五节 个人所得税的纳税申报
第九章 其他税种
第一节 资源税制
第二节 财产税制
第三节 行为税制
附录
附录一 企业所得税法及实施条例细则
附录二 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则
附录三 消费税暂行条例及实施细则
附录四 营业税暂行条例及实施细则
附录五 中华人民共和国耕地占用税暂行条件
附录六 中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则
参考文献
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