标题：税法教程新编
基本信息
  书 名: 税法教程新编
作　者：吴佩江
出版社： 科学出版社
出版时间： 2009年03月
ISBN: 9787030241115
开本： 16开
定价: 42.00 元
内容简介
《税法教程新编(第三版)》根据2008年注册会计师考试大纲以及税法的最新调整进行编排，全面而系统地阐述了税法相关内容，即税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、资源税法、土地增值税法、城镇土地使用税法、房产税法、车船税法、印花税法、契税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法以及税务行政法制。每章均附有注册会计师近五年的例题以及作者根据内容设计的习题，并附有详细分析和参考答案。 
《税法教程新编(第三版)》是浙江省高等教育重点建设教材项目，配备多媒体教学课件。《税法教程新编》第一、二版广受欢迎，多次重印。该书可作为普通高等院校及有关专科院校(高职)会计、财务管理等专业的教学用书，也可作为从事财务管理和会计工作人士以及有关法律工作者的参考用书。
前言
税收是一个经济范畴，也是一个历史范畴。税收随着国家的产生而产生，是国家赖以生存的基础，具有筹集财政收入、调节经济运行、调节收入分配的重要职能。目前，我国的税收收入已占财政收入的95%左右，是财政收入最主要的来源。
税法是国家法律体系的重要组成部分，是调整税收关系的法律规范的总称。其中，税务、海关等部门代表国家行使税收权利，依照法律筹集财政收入，国家通过预算安排用于财政支出，提供公共产品和公共服务；纳税人依法经营，照章纳税，既是履行国家法律规定应尽的义务，又是为享受公共产品付出的代价。
市场经济是法制经济，而公共财政也是具有法制性特征的财政模式。因此，市场经济与税收是具有天然联系的两个范畴。应当看到，随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，税收在我国经济生活中的地位和作用越来越重要，许多高校除财政、税收、会计专业外，对一般经济管理类专业（如工商管理、国际贸易、电子商务、金融等）、法学专业本科生开设了“税法” 或“国家税收”、“中国税制”等相关课程。尤其作为注册会计师、注册税务师必考内容，每年都要出版专门的税法教材及相关的辅导材料。
本书特点
（1） 在对现行税收法律有所侧重情况下，坚持遵循税法学的一般分析框架，基本主线是：税法概述—税收实体法与税收会计—税收征收管理与税务行政法制—税收筹划与税务代理—国际税法及国际税收竞争与协调。
（2） 从编写内容上，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署发布的现行有效的税收基本法律、法规、规章和有关权威性资料为依据，并在基本概念和基本理论尽量简化明晰的同时，考虑将税收经济学、税收法学和税收会计学等与税收关联性密切的内容糅合在一起，适当引入“财税效应分析”、“财税趋向性改革分析”、“税收筹划、避税与反避税”、“税务代理”、“税务征管”、“税法的历史演进”、“比较税法”等内容，以适应学生不同层次的需要。
（3） 在编写方式上，力争用活泼、生动、简洁的语言，图表、案例和大量的计算题，增加实用性、可读性和启发性。除正文外，适当加入了下列模块：学习目的、开篇导言、专题、实例、案例、本章小结、关键词、思考题等。
全书分5部分，共11章。
第1部分即第1章税法概述，具体包括税收与税收负担、税法及税法原则、税法构成要素与税法体系、税收管理体制及税收征管制度四部分。
第2部分为税收实体法，具体包括第2～8章。其中，第2～7章分别是增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税等6个税种，具体内容包括概述、我国具体征收制度、适用案例三大部分；第8章是其他各税，具体包括城市维护建设税及教育费附加、资源税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税、车船税、印花税、车辆购置税、契税、船舶吨税、耕地占用税与烟叶税等12个税种。
第3部分即第9章税收征收管理与税务行政法制。首先介绍税收征收管理法，包括税收征收管理法概述、税务管理、税款征收、税务检查、法律责任、纳税评估管理办法、纳税担保办法等内容；其次介绍税务行政法制，包括税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿等内容。
第4部分即第10章税收筹划与税务代理，主要介绍税收筹划和税务代理的相关理论和基础知识。
第5部分即第11章国际税法，主要介绍国际税收协定、国际重复征税的产生及消除、国际避税及反避税等方面的相关内容。
本书由段治平担任主编，陈昕担任副主编。书稿写作分工如下：第1章、第11章由段治平、聂国栋编写；第2章、第6章、第10章由陈昕编写；第3章、第7章由朱海涛、张福俊编写；第4章由孙玉红编写；第5章由刘进涛编写；第8章由吕君编写；第9章由刘鹏编写。
本书在编写过程中，参考借鉴并引用了目前有关税法教材及学术杂志发表的研究成果，特此说明，并向有关作者表示感谢。我们还要感谢北京交通大学出版社吴嫦娥女士，由于她的辛勤努力，才使本书得以顺利出版。
由于编者理论水平和实践经验有限，疏漏或错误在所难免，恳请广大读者批评指正。
图书目录
第三版修订说明
第一章 税法概论
第一节 税法的概念
第二节 税法地位及与其他法律的关系
第三节 我国税收立法原则
第四节 我国税法的制定与实施
第五节 我国现行税法体系
第六节 我国税收管理体制
税法概论例题
第二章 增值税法
第一节 增值税征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节 增值税税率与征收率的确定
第四节 增值税一般纳税人应纳税额的计算
第五节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算
第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理
第七节 几种特殊经营行为的税务处理
第八节 进口货物征税
第九节 出口货物退(免)税
第十节 增值税征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用及管理
增值税例题
第三章 消费税法
第一节 消费税纳税义务人与征税范围
第二节 消费税税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 出口应税消费品退(免)税
第六节 消费税征收管理
消费税法例题
第四章 营业税法
第一节 营业税纳税义务人与扣缴义务人
第二节 营业税税目与税率
第三节 营业税计税依据
第四节 营业税应纳税额的计算
第五节 几种特殊经营行为的税务处理
第六节 营业税税收优惠
第七节 征收管理
营业税例题
第五章 城市维护建设税法
第一节 城建税纳税义务人和税率
第二节 城建税计税依据和应纳税额的计算
第三节 城建税税收优惠、征收管理与纳税申报
城建税例题
本章附录教育费附加的有关规定
第六章 关税法
第一节 关税征收对象及纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格
第五节 关税应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 行李和邮递物品进口税
第八节 关税征收管理
关税例题
第七章 资源税法
第一节 资源税纳税义务人
第二节 资源税的税目和单位税额
第三节 资源税课税数量
第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠
第五节 资源税征收管理与纳税申报
资源税例题
第八章 土地增值税法
第一节 土地增值税纳税义务人
第二节 土地增值税征税范围和税率
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠
第五节 土地增值税征收管理与纳税申报
第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理
土地增值税例题
第九章 城镇土地使用税法
第一节 城镇土地使用税纳税义务人和征税范围
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算及税收优惠
第三节 城镇土地使用税征收管理与纳税申报
城镇土地使用税例题
第十章 房产税法
第一节 房产税纳税义务人及征税对象
第二节 房产税征税范围
第三节 房产税计税依据和税率
第四节 房产税应纳税额的计算和税收优惠
第五节 房产税征收管理与纳税申报
房产税例题
第十一章 车船税法
第一节 车船税纳税义务人和征税范围
第二节 车船税税率(税额)
第三节 车船税应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 车船税征收管理
车船税例题
本章附录车辆购置税法
第十二章 印花税法
第一节 印花税纳税义务人
第二节 印花税税目、税率
第三节 印花税应纳税额的计算和税收优惠
第四节 印花税征收管理
第五节 征收管理与处罚
印花税例题
第十三章 契税法
第一节 契税征税对象和纳税义务人
第二节 契税税率应纳税额的计算
第三节 契税税收优惠
第四节 契税征收管理
契税例题
第十四章 企业所得税法
第一节 企业所得税概论
第二节 纳税义务人与征税对象
第三节 企业所得税税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 按规定范围、标准的扣除项目
第六节 资产的税务处理
第七节 应纳税额的计算
第八节 税收优惠
第九节 源泉扣缴
第十节 特别纳税调整
第十一节 企业所得税核定征收办法
第十二节 征收管理
企业所得税法例题
第十五章 个人所得税法
第一节 个人所得税纳税义务人
第二节 个人所得来源的确定
第三节 个人所得税应税所得项目
第四节 个人所得税税率
第五节 个人所得税应纳税所得额的规定和应纳税额的计算
第六节 个人所得税税收优惠的规定
第七节 个人所得税境外所得已纳税额的扣除
第八节 个人所得税征收管理
第九节 个人所得税自行纳税申报办法
第十节 个人所得税的管理
个人所得税例题
第十六章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收、税务检查和法律责任
第四节 纳税评估管理办法
第五节 纳税担保试行办法
税收征收管理法例题
第十七章 税务行政法制
第一节 地方税务行政许可实施办法介绍
第二节 税务行政处罚
第三节 税务行政复议
第四节 税务行政诉讼
第五节 税务行政国家赔偿
税务行政法制例题
……
税法教程(18张)