标题：公司内部审计
版权信息
书 名: 公司内部审计(内部控制与风[1]险管理系列) 
  作　者：叶陈云
出版社： 机械工业出版社
出版时间： 2009
ISBN: 9787111250333
开本： 小16开
定价: 33.00 元
内容简介
公司内部审计是公司进行有效内部管理所必须实施的一种独立、客观的自我监督、自我控制、经营规范保证与服务咨询活动，其根本目的是为公司增加价值并提高经营效果与效率。《公司内部审计》从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍和支持措施闸释等方面比较全面地阐述了企业(公司)内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关联关系进行了说明。《公司内部审计》图文并茂、表述生动、语言流畅，适合读者阅读与学习。
《公司内部审计》适用于公司高级管理人员、内部控制人员、审计监督人员以及有志于了解和掌握内部审计前沿知识的非审计专业人士阅读与参考。
作者简介
叶陈云,中央财经大学会计学专业博士，华北电力大学工商学院讲师．会计师，已参编译著10余部，在国内公开出版的核心和主要学术刊物上发表论文30余篇，参与研究了三项省部级科研课题的研究与开发工作。主要研究方向为现代企业内部审计监督与控制机制、公司战略管理理论创新模式比较。
编辑推荐
《公司内部审计》从公司内部治理的视角，从介绍我国企业内部控制和自我监督的重要形式——内部审计的基础理论出发，在对内部审计进行充分深入调查研究和探讨的基础上，吸收国内外有关内部审计理论与实务的新发展，阐述了从事内部审计的工作尺度与组织准备，描述了内部审计工作的六大操作步骤与常用的内部审计技术和方法，并概述了保障内部审计目标实现与提高审计效率的配套措施——内部审计管理及其中的人际关系，最后说明了做好企业内部审计工作应正确理解和把握的几对重要关系。《公司内部审计》语言轻松活泼，兼具科学性和趣味性，有助于公司管理者确立加强公司内部审计、重视内部控制和风险管理的现代企业管理理念，并通过设置最优的内部审计部门和运用先进的审计方法与灵活的技术手段，将这种经营理念转化到不断强化与完善企业的组织改革和全面控制行动之中，以增强公司的核心竞争力，实现公司的可持续发展目标。
在布满荆棘和风险的市场丛林中，企业如何才能找到正确的方向，并走出一条属于自己的光明之路?国内外大量企业鲜活的案例表明。卓越有效的企业内部控制与风险管理是保证企业基业常青的不二法宝。
有效的风险管理是由风险评估、内部控制和内部审计组成的“三位一体”的系统工程，或者说闭合循环。企业首先应对面临的风险进行评估，在此基础上有的放矢地制定内部控制制度，最后还要设置一道关键的防火墙--内部审计。根据内部审计的结果，改进风险评估和内部控制。如此周而复始循环，从而保证企业持续、健康地成长与发展。
按照上述逻辑体系，本系列丛书首次推出三本著作《企业风险评估与控制》、《企业内部控制》和《公司内部审计》。该丛书提供了关于内部控制与风险管理的全面和系统的整合框架。
目录
前言
基本原理简介
第1章掀起盖头揭开面纱
看清公司内部审计的“庐山真面目”
1.1公司内部审计内涵
1.2公司内部审计功能
1.3公司内部审计的变迁
行为规范描述
第2章没有规矩不成方圆
熟悉内部审计的业务规范
2.1内部审计准则的含义与作用
2.2内部审计准则体系的框架结构与特点
2.3内部审计人员的职业道德规范
工作前提概述
第3章兵马未动粮草先行
做好内部审计的组织准备
3.1揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构的设置
3.2指导内部审计的重要机构：审计委员会
3.3执行内部审计工作的主体：内部审计人员
操作步骤展示
第4章环环相扣循序渐进
恪守内部审计的基本流程
4.1规范完整有的放矢：内审流程的概述
4.2千里之行始于足下：内审对象的选择
4.3运筹帷幄事半功倍：内审方案的策划
4.4防微杜渐规避风险：内控评审与测试
4.5充分可靠理直气壮：内审证据的整理
4.6落实成果形成结论：内审报告的提供
4.7复评建议改进管理：后续审计的进行
实践方法介绍
第5章严谨缜密科学高效
掌握内部审计的技术与方法
5.1问题解决与决策
5.2数据收集技术
5.3审计抽样技术
5.4审计工作底稿
5.5计算机审计技术
5.6审计分析程序
第6章内容丰富风格迥异
认识内部审计的主要形式
6.1内部审计的现在进行时：基础形式--财务审计
6.2内部审计的一般现在时：其他形式--经济责任审计
6.3内部审计的一般将来时：发展形式--管理审计
6.4内部审计的将来完成时：未来形式--价值增值审计
支持措阐释
第7章效率支撑质量保障
落实内部审计工作与管理
7.1内部审计管理系统
7.2内部审计计划管理
7.3内部审计人事管理
7.4内部审计监督管理
第8章沟通合作化解冲突
处理好内部审计中的人际关系
8.1内部审计人际关系重要性
8.2内部审计人际关系的分析
8.3良好人际关系的形成途径
8.4解决内部审计冲突的办法
关联关系再认识
第9章和谐依存相互促进
正确把握内部审计的几对重要关系
9.1责任与意识：内部审计与管理层的关系
9.2报告与指导：内部审计与治理层之间的关系
9.3局部与整体：内部审计与内部控制的关系
9.4互补与协调：内部审计与社会审计的关系
9.5补充与支持：内部审计与国家审计的关系
9.6制约与合作：内部审计与内部其他部门的关系
参考文献
……
各行业内部审计内容
内部审计工作主要涵盖的内容针对不同的行业和领域表现出特定的审计内容：对医疗卫生行业医疗收费监控
在系统中预设医疗收费物价考核指标标准，对医疗收费系统进行实时跟踪、监督。如果医疗收费系统的处理出现背离相应标准指标的情况，这些数据就会在监控程序中向监督人员发出信号或消息。
医疗设备监控
系统可以对大型医疗设备的使用情况进行监督, 再结合医疗收费监控，可以对大型医疗设备的收费进行控制，防止医疗设备漏费、私收费现象的发生；同时，方便医院领导对大型医疗设备的使用及收入情况进行了解。
药品物价监控
系统中药品物价实时监控，是通过相关监控程序对库存系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的。如果库存核算系统的处理出现背离监控界限或参数的情况，这些数据就会在监控程序中向监督人员发出信号或消息。对行政事业单位预算执行监控
系统具自动读取预算系统的功能，根据设定的预算项目和财务数据的对应关系，实现财务数据与预算数据、财务指标与预算数据、预算指标的对比分析和穿透式查询，找出差异的原因，并对预算执行情况进行预警定义，实现多种等级的预警提示。
专项经费监控
通过设定专项经费来源总额和分项金额以及支出总额和分项金额来检查专项经费的来源和支出的执行情况；检查收支执行情况是否存在超支现象，检查专项经费支出是否存在串户和不规范核算情况。对制造行业存货库龄监控
通过对原材料、半成品、库存商品等存货的库存业务进行监控，及时反映企业的库存结构、资金占用、积压数量、积压时间，使企业库存管理人员能及时掌握、调整库存周转频率，盘活积压资金，既保障库存物资及时供应生产的需求，又防止过度积压，提高资金使用效率。
销售业务的监控
通过对销售业务的监控，使销售数据在系统中实时更新，这样可以及时对销售的收入、单位成本、单位利润等销售数据进行分析，使企业管理人员能及时掌握市场状况，尤其是同一产品在不同市场的销售价格等情况，以便做进一步的市场战略调整。
财务监控
系统中财务系统的时监控，是通过相关监控程序对财务核算系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的，如果财务核算系统的处理出现背离审计界限或参数的情况，监控程序会自动向审计人员发出预警信号或消息。
财务规范性控制
现金坐支监控：可以根据定义的现金坐支检查公式进行监控。　
异常凭证监控：审计人员可以根据会计制度和内部财务制度的规定自行定义异常凭证中的科目对应关系，凭证发生时系统可以及时提示并记录这些异常对应关系凭证，并提示这些异常凭证所涉及的内控制度缺陷。
财务分析监控
可以允许设置以及组合财务分析工具提供的方法，定义分析的标准，以及违反标准的结论，形成具体的分析方案，并且每一条分析，可以预先设置其分析结果，通过分析的结果可以发现管理过程中发生的问题。
经济指标监控
可以通过系统定义好的经济指标，设置指标数值范围、指标数值趋势、指标同比数、指标预算数的控制.
大额收支监控
通过对现金、银行存款账户大额收支监控限额的设定，对收支的金额过大或数量过多时，监控程序会自动向审计人员发出预警信号。
审计作业监控
帮助审计工作人员依照法律规定和企业授权开展审计监督作业，实时监控，及时预警和查处违法违规问题。
重大疑点监控
通过设置疑点分类监控的方法，将在审计作业过程中发现的审计疑点根据重要性原则进行监控提示，帮助审计主管明确审计详查的方向。
重大违规金额监控
通过设置违规金额分类标准的方法，监控在审计作业过程中查清的违规金额，帮助审计主管根据重要性原则进行监控提示，提示审计主管审计项目在违规金额方面的重大程度。例如：违规金额超过10万元以上时系统向审计人员发出监控预警信息。
违规问题监控
通过对违规问题设置重要性标准的方法，监控在审计作业过程中违规问题的属性和重要性，帮助审计主管判别问题严重性程度，提示审计主管审计项目在违规问题方面的严重程度。例如：违规问题属于贪污或小金库等严重违法违规时，系统向审计人员发出监控预警信息。
审计作业进度监控
通过对审计作业实际进度和计划进度进行比较的方法，并设置计划进度，完成差异监控指标，对审计作业进度进行监控，当出现较大差异时，及时进行监控提示，帮助审计主管及时了解在审计作业中可能存在的问题及严重程度。例如：实际进度明显落后于计划进度30%时，系统向审计人员发出监控预警信息。
我们提供相关的内部审计配套服务包括：
1.经营审计
2.合规性审计
3.流程审计
4.审核内部控制系统并提供改善方案
5.协助建立内部审计机制
6.培训内部审计人员
7.内部审计人员外派
内部审计不仅是对企业财务信息的关注，而且已扩大到影响企业运营的所有因素，如内部管理、营销策划、运营风险、产品质量及企业运营环境等更多的领域，并逐步渗透到企业管理的各个层面。百利来资深的内部审计小组具有多年服务不同行业的实践经验。致力透过内部审计，协助企业解决影响运营上的各种问题。