标题：中国税制
2010年版图书
中国税制
作　者： 谷成　编著
出 版 社： 清华大学出版社
出版时间： 2010-1-1 
开　本： 16开 
I S B N ： 9787302213925 
定价：￥28.00
内容简介
本书的税收基础理论部分主要阐述税收的基本原理和税制结构等有关税制的基本理论和基础知识，现行税制部分则系统介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算、缴纳、征收等各项规定与程序，内容包括：税收基础理论、增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、缄镇土地使用税、房产税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、烟叶税、企业所得税、个人所得税等。
本书既可作为高等院校财经及管理类专业本科生和研究生的教材，也可作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位、科研机构进一步研究税收知识的自学教材和学习参考用书。
目录
第1章　税收的基本概念 
第2章　税收制度与税制结构 
第3章　中国税收制度的历史沿革 
第4章　增值税 
第5章　消费税 
第6章　营业税 
第7章　关税 
第8章　其他商品税 
第9章　企业所得税 
第10章　个人所得税 
第11章　资源税 
第12章　土地增值税 
第13章　城镇土地使用税
第14章　耕地占用税 
第15章　房产税 
第16章　契税 
第17章　车船税和船舶吨税 
第18章　印花税 
参考文献
版权信息
作　者： 刘颖 主编
出 版 社： 电子工业出版社  出版时间： 2008-3-1 
字　数： 398000 
页　数： 292 
开　本： 16开 
I S B N ： 9787121061868 
定价：￥29.00
内容简介
《中国税制》课程的前身是《国家税收》。在计划经济体制下，我国税收的研究基本上是学习和沿用前苏联的那一套理论，税收在经济运行中的地位与作用未能得到足够重视和充分发挥，致使我国税制结构单一、税种偏少且规定简单。反映到高校的教学中来，一门《国家税收》课程就可以较为全面的介绍税收的基本理论和税收制度的内容。改革开放以后，特别是建立社会主义市场经济体制以来，税收成为国家组织财政收入的主要方式，更是国家对宏观经济进行调控的重要手段。我国税收理论与税收制度发生了根本性的变化，极大地丰富和充实了税收教学内容，而原有的《国家税收》课程已不能适应理论与实践发展的需要。因此，随着社会对税务人才和税收知识的需求和高校税收专业的设置，许多高校逐步将《国家税收》课程划分为《税收概论》、《中国税制》、《税收管理》等三门课程，尤其是1994年的工商税制全面改革之后，我国初步建立了与社会主义市场经济相适应的税收制度，其理论依据、立法精神、政策原则、制度设计、执法管理等都需要系统的学习和研究，这使得《中国税制》形成了一门非常成熟的专门介绍中国税收制度原理与制度层面内容的课程。
目录
第1章 中国现行税制导论 
1.1 税收制度及其构成要素 
1.1.1 税收制度的概念 
1.1.2 税制构成要素 
1.2 税收分类
1.3 税制结构 
1.3.1 税制结构的概念 
1.3.2 影响税制结构的主要因素 
1.3.3 不同税制结构及特点 
1.3.4 我国现行税制结构状况 
本章小结 
思考题 
第2章 增值税 
2.1 增值税的概念和特点 
2.1.1 增值税的概念 
2.1.2 增值税的特点 
2.1.3 增值税的类型 
2.2 征税范围与纳税义务人 
2.2.1 征税范围 
2.2.2 纳税义务人 
2.3 税率 
2.3.1 增值税税率的基本类型 
2.3.2 我国增值税税率的规定 
2.4 增值税的主要税收优惠 
2.4.1 起征点 
2.4.2 主要减免税规定 
2.5 一般纳税人应纳税额的计算 
2.5.1 销项税额的计算 
2.5.2 进项税额的计算 
2.5.3 应纳税额的计算 
2.6 小规模纳税人应纳税额的计算 
2.6.1 应纳税额的计算公式 
2.6.2 购置税控收款机税款抵免的计算 
2.6.3 销售特定货物应纳税额的计算 
2.7 进口货物征税 
2.7.1 进口货物征税的范围及纳税人 
2.7.2 进口货物应纳增值税的计算 
2.8 出口货物退（免）税
2.8.1 出口货物退（免）税基本政策 
2.8.2 出口货物退（免）税的适用范围 
2.8.3 出口货物的退税率
2.8.4 出口货物退税的计算 
2.9 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 
2.9.1 纳税义务发生时间 
2.9.2 纳税期限 
2.9.3 纳税地点 
2.10 增值税专用发票的使用及管理 
2.10.1 专用发票领购使用范围 
2.10.2 专用发票开具范围 
2.10.3 专用发票开具要求 
2.10.4 专用发票开具时限 
2.10.5 开具专用发票后发生退货或销售折让的处理 
2.10.6 加强增值税专用发票的管理 
本章小结 
思考题 
第3章 消费税 
3.1 消费税的概念和特点 
3.1.1 消费税的概念 
3.1.2 我国消费税的特点 
3.1.3 我国消费税的沿革 
3.1.4 我国消费税的作用 
3.2 征税范围与纳税义务人 
3.2.1 征税范围 
3.2.2 纳税义务人 
3.3 税目与税率 
3.3.1 消费税税目 
…… 
第4章 营业税 
第5章 关税 
第6章 资源税 
第7章 土地增值税 
第8章 企业所得税 
第9章 个人所得税 
第10章 城镇土地使用税和耕地占用税 
第11章 房产税、城市房地产税和车船税 
第12章 印花税和契税 
第13章 其他各税 
第14章 中国现行税制的发展与展望 
参考文献
税收制度的概念
对于税收，我们都有感性认识。比如，你到商店买商品，商品的价格里面会含有增值税；假如你买的是化妆品、烟、酒等，价格里面还含有消费税；再假如这些商品是从海外进口的，可能还会含有关税。当国家的税收政策调整时，商品的价格可能会出现变化。比如，2006年，国家调高了部分化妆品的消费税税率，这部分化妆品的价格应声而涨。另外，当你的工资、薪金、稿酬、劳务报酬超过一定标准时，需缴纳个人所得税；当你卖掉现在居住的房子时，你有可能需要交营业税、个人所得税、印花税；当你拥有私家车时，你要缴纳车船税；当你是一名财务人员时，可能工作中要涉及到企业纳税的方方面面。所以，无论从生活角度还是工作角度，税收都与我们关系密切。
税收的需要
税收是国家为满足其行使职能的需要，依靠手中所掌握的行政权，按照事先确定的标准，强制地、无偿地向居民、公民或经济组织征收而取得财政收入，参与国民收入分配的一种形式。
税收的定义
列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。”亚当·斯密指出：“人民必须拿出自己的一部分收入，给君主或国家，作为一笔公共收入”。小川乡太郎认为：“税收就是国家为了支付行政经费而向人民强制征收的财物”。西蒙·詹姆斯、克里斯托弗·诺布斯则认为：“税收是由政府机构实行不直接偿还的强制性征收”。侯梦蟾给税收下的定义是：“税收是国家为满足一般的社会公共需要，按照事先确定的标准，对社会剩余产品所进行的强制、无偿的分配。”另外，还有很多学者对税收给出了自己的定义。
虽然税收的定义不完全相同，但仍可从中获得一些共性的认识。总结其中的共性，我们给出税收的定义：税收是国家为满足其行使职能的需要，依靠手中所掌握的行政权，按照事先确定的标准，强制地、无偿地向居民、公民或经济组织征收而取得财政收入，参与国民收入分配的一种形式。
税收制度简称
税收制度简称“税制”，理论界通常从两个角度去研究税收制度，一是从工作规范和管理章程角度；二是从税收活动的经济意义来说明。税收制度的概念有传统与现代之分，而传统的税收制度的概念往往是从第一个角度来定义税收制度的，现代的税收制度的概念往往是侧重于从第二个角度定义税收制度。
……
图书信息
书名:中国税制(面向21世纪课程教材·高等学校财政学专业主干课程系列教材) 
ISBN:730003764 
作者:马海涛 
出版社:中国人民大学出版社 
定价:27 
页数:390 
出版日期:2002-7-1 
版次:1
开本:18 
包装:精装 
简介:本书介绍了我国税收制度的历史沿革过程，重点介绍了我国现行税制的具体情况，以及现行税制中存在的问题及改革的经验，指出了今后税制改革的指导思想及具体思路。
总 序
面向21世纪财政学专业七门主干课程教材，是教育部立项的重点项目“财政学系列课程主要 教学内容改革研究与实践”的重要成果。参加此项目研究的单位包括中国人民大学、厦门大学、浙江财经学院、东北财经大学、中央财经大学、上海财经大学、中南财经政法大学七所 重点院校。三年来，本项目在教育部高教司的直接领导下，在总召集人中国人民大学陈共教 授的主持下，积极开展各项调查、资料搜集和比较研究，先后召开大、小会议数次，邀请全国10多位同行专家讨论了教材编写大纲和知识点。教材脱稿后，同行著名专家分别审查了各门教材初稿，并进行了认真修改和完善，最后定稿。可以说，这套教材不仅倾注了主编、参编人员的智慧，而且相当广泛地征求和听取了全国著名专家的意见，是集体智慧的结晶。
面向21世纪财政学专业主干课程教材，包括《财政学》、《国家预算管理》、《中国税制》 、《税收管理》、《财政支出学》、《地方财政学》和《税务信息化简明教程》。其中 ，《财政学》出两本。
在着手组织编写这套教材时，我们确定的指导思想是：坚持知识、能力、素质协调发展和遵 循本 学科专业自身发展的规律及特点，在界定各门课程主要理论、观点和知识点的基础上，编写 出高水平、高质量、上台阶，融理论性、知识性、前瞻性和启发性于一体，适合我国高等学 校财政学专业本科教学需要的真正面向21世纪的专业课程教材。我们希望全国财政学专业的 广大教师继续关心和支持这项工作，及时将使用这套教材中遇到的问题和改进意见向各位主 编反映，以供修订时参考。
教育部面向21世纪“财政学系列课程主要教学内容改革研究与实 践”项目组
2000年1月
同名图书
中国税制
ISBN : 9787542921963
作者 : 高萍 主编
出版社 : 立信会计出版社
出版日期 : 2009-02-01
装帧 : 平装
开本 : 16开
字数 : 294000
简介 : 
本教材由税制基本理论和具体税收制度两部分构成，一共分为六章。第1章，税制基本理论。考虑到该门课程是许多专业的学生学习的惟一一门或第一门税收专业课程（某些专业学生可能会继续学习税收筹划等课程），第1章的内容主要选择一些基本的、重要的基础理论知识，为学生学习具体税收制度奠定基础。主要内容包括税收、税收制度、税法的概念，税法的分类，税收实体法要素，税种分类与税制结构等。第2章至第6章介绍我国具体税收制度，包括流转税制、所得税制、资源税制、财产税制和特定行为目的税制。每一章都由概述和具体税种构成。采用这种形式安排章节是为了便于学生在学习各税种具体内容的同时，能够系统掌握不同性质税收各自的特点、作用以及在我国税制体系中的不同地位。 
目录 : 
第1章 税制基本理论 
1.1 税收与税收制度的概念
1.2 税法的概念与分类 
1.3 税收实体法要素 
1.4 税种的分类与税制结构习题
第2章 流转税制 
2.1 流转税概述 
2.2 增值税 
2.3 消费税 
2.4 营业税 
2.5 关税习题
第3章 所得税制 
3.1 所得税概述 
3.2 企业所得税 
3.3 个人所得税习题
第4章 资源税制 
4.1 资源税概述 
4.2 资源税 
4.3 耕地占用税 
4.4 城镇土地使用税 
4.5 土地增值税习题
第5章 财产税制 
5.1 财产税概述 
5.2 房产税 
5.3 契税 
5.4 车船税 
5.5 车辆购置税习题
第6章 特定行为目的税制 
6.1 特定行为目的税概述 
6.2 印花税 
6.3 城市维护建设税习题
附录 习题参考答案参考书目 
同名图书
基本信息书名：中国税制 / 高等院校经管专业系列教材
作者：孙刚
出版社：安徽人民出版社
ISBN：9787212057220
出版日期：2013-1
版次：1
字数：290000
定价：35.80元内容简介本书以我国税制体系为引线，以提高学生的综合分析能力为主导，对教学内容进行了系统设计，在对税收领域的基本概念、基本知识和基本理论进行简明介绍的基础上，将它们统一到实践案例的运用中。本书的特点是精炼简明，既有系统性，又突出重点。在每章的开头都明确的内容提要和学习要求，在每章结束后都提炼出需掌握的重点概念，并设有复习思考题。本书不仅适合大中专学校作为教材使用，也适合成人教育、政府部门和工商企业作为参考、培训资料使用。图书目录第一章 税收导论
第一节 税收概述
第二节 税制要素
第三节 税收分类
第四节 我国的税收体系
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税基本要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物退（免）税
第五节 增值税申报与缴纳
第六节 增值税专用发票的使用及管理
第七节 有关“营改增”的问题
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税基本要素
第三节 消费税的计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 出口应税消费品退（免）税
第六节 征收管理
第四章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税基本要素
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税申报与缴纳
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税基本要素
第三节 关税的计算
第四节 关税的申报与缴纳
第五节 船舶吨税
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税基本要素
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税纳税额的计算
第五节 企业所得税的申报与缴纳
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税申报与缴纳
第八章 资源税类
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 土地增值税
第九章 财产税类
第一节 房产税
第二节 车船税
第三节 契税
第十章 行为目的税
第一节 城市维护建设税和教育费附加
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
参考文献[1]