标题：注册会计师考试教材
注册会计师考试教材：税法
作　者： 中国注册会计师协会 编
出 版 社： 经济科学出版社
出版时间： 2009-4-1 字　数： 920000 版　次： 1 页　数： 615 印刷时间： 2009-4-1 开　本： 16开 印　次： 1 纸　张： 胶版纸 I S B N ： 9787505880634  
内容简介
我国注册会计师全国统一考试制度首创于1991年，至今已经举办了17次考试，累计14.6万人取得了全科合格证书，为我国注册会计师行业培养了大批优秀人才。在这一过程中，我们积累了考试工作的丰富经验，考试制度不断健全，对考试规律的认识不断深化，考试认知度不断提高，使注册会计师成为国内声誉最高的执业资格之一，并得到国际同行的认可。
最近两年，按照财政部领导的要求，为了加快行业人才培养，实现人才培养和选拔的国际化，建立符合注册会计师人才成长规律和胜任能力要求的注册会计师考试制度，我们在总结考试工作经验的基础上，充分借鉴国际成功的经验，提出了《注册会计师考试制度改革方案》，并于2009年1月15日经财政部注册会计师考试委员会批准发布。2009年3月23日，财政部发布了《注册会计师全国统一考试办法》（财政部令第55号），新的注册会计师考试制度正式实施。
考试制度改革方案主要包括三个方面：一是将注册会计师考试由一个阶段调整为两个阶段，第一阶段为专业阶段，第二阶段为综合阶段。二是调整和补充考试内容，在近年来考试内容调整完善的基础上，充实公司战略、风险管理、内部控制等内容。三是更加注重考生的综合应用技能，特别是第二阶段考试，整合现行考试制度的有关要求，对胜任能力方面的要求进行分拆和补充，并加以整合，着重考查考生在执业环境中解决实际问题的能力。
为了做好2009年度注册会计师全国统一考试工作，指导考生全面掌握知识体系，提高考生的专业胜任能力和执业水平，我们组织编写了《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《公司战略与风险管理》、《经济法》和《税法》等六本考试辅导教材以及与之配套的《经济法规汇编》。
目录
第一章 税法概论
第一节 税法的概念
第二节 我国税收的立法原则 
第三节 我国税收立法、税法调整与实施 
第四节 我国现行税法体系 
第五节 我国税收管理体制
第二章 增值税法
第一节 增值税基本原理
第二节 征税范围及纳税义务人 
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 
第四节 税率与征收率 
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 
第八节 进口货物征税
第九节 出口货物退（免）税
第十节 征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 
第三章 消费税法 
第一节 消费税基本原理
第二节 纳税义务人
第二节 征税范围 
第四节 税目与税率
第五节 计税依据
第六节 应纳税额的计算 
第七节 出口应税消费品退（免）税
第八节 征收管理
第四章 营业税法 
第一节 营业税基本原理
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算 
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 
第七节 税收优惠 
第八节 征收管理
第五章 城市维护建设税法 
第一节 城市维护建设税基本原理 
第二节 纳税义务人
第三节 税率
第四节 汁税依据 
第五节 应纳税额的计算 
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第六章 关税法
第一节 关税基本原理
第二节 征税对象与纳税义务人 
第三节 进十口税则 
第四节 原产地规定 
第五节 关税完税价格
第六节 应纳税额的计算 
第七节 税收优惠 
第八节 行李和邮递物品进口税 
第九节 征收管理
第七章 资源税法 
第一节 资源税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 税目、单位税额
第四节 课税数量
第五节 应纳税额的计算 
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第八章 土地增值税法 
第一节 上地增值税基本原理 
第二节 纳税义务人
第三节 征税范围 
第四节 税率
第五节 应税收入与扣除项目 
第六节 应纳税额的计算 
第七节 税收优惠
第八节 征收管理
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 
第一节 房产税法
第二节 城镇土地使用税法 
第三节 耕地占用税法 
第十章 车辆购置税和车船税法 
第一节 车辆购置税法 
第二节 车船税法
第十一章 印花税和契税法 
第一节 印花税法
第二节 契税法
第十二章 企业所得税法
第一节 企业所得税基本原理
第二节 纳税义务人与征税对象 
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的计算 
第五节 资产的税务处理 
第六节 应纳税额的计算 
第七节 税收优惠
第八节 源泉扣缴
第九节 特别纳税调整 
第十节 征收管理
第十三章 个人所得税法
第一节 个人所得税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 所得来源的确定 
第四节 应税所得项目 
第五节 税率
第六节 应纳税所得额的规定 
第七节 应纳税额的计算 
第八节 税收优惠
第九节 境外所得的税额扣除 
第十节 征收管理
第十四章 国际税收协定
第一节 国际重复征税及其产生 
第二节 国际重复征税消除的主要方法 
第三节 国际避税与反避税 
第四节 国际税收协定 
第十五章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税评估管理办法 
第七节 纳税担保试行办法
第十六章 税务行政法制 
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第十七章 税务代理 
第一节 税务代理的一般理论
第二节 企业涉税基础工作的代理
第三节 主要税种申报的代理 
第四节 其他税务代理业务 
第十八章 税务咨询和税务筹划 
第一节 税务咨询
第二节 税务筹划
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制
目录
第一章 总论
第一节 会计概述
第二节 财务报告目标
第三节 会计基本假设与会计基础
第四节 会计信息质量要求
第五节 会计要素及其确认与计量原则
第六节 会计科目
第七节 财务报告
第二章 金融资产
第一节 金融资产的定义和分类
第二节 以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产
第三节 持有至到期投资
第四节 贷款和应收款项
第五节 可供出售金融资产
第六节 金融资产减值
第七节 金融资产转移
第三章 存货
第一节 存货的确认和初始计量
第二节 发出存货的计量
第三节 期末存货的计量
第四章 长期股权投资
第一节 长期股权投资的初始计量
第二节 长期股权投资的后续计量
第三节 长期股权投资核算方法的转换及处置
第五章 固定资产
第一节 固定资产的确认和初始计量
第二节 固定资产的后续计量
第三节 固定资产的处置
第六章 无形资产
第一节 无形资产的确认和初始计量
第二节 内部研究开发费用的确认和计量
第三节 无形资产的后续计量
第四节 无形资产的处置
第七章 投资性房地产
第一节 投资性房地产的特征与范围
第二节 投资性房地产的确认和初始计量
第三节 投资性房地产的后续计量
第四节 投资性房地产的转换和处置
第八章 资产减值
第一节 资产减值概述
第二节 资产可收回金额的计量
第三节 资产减值损失的确认与计量
第四节 资产组的认定及减值处理
第五节 商誉减值测试与处理
第九章 负债
第一节 流动负债
第二节 非流动负债
第十章 所有者权益
第一节 所有者权益核算的基本要求
第二节 实收资本
第三节 资本公积
第四节 留存收益
第斗一章 收入、费用和利润
第一节 收入
第二节 费用
第三节 利润
第十二章 财务报告
第一节 财务报告概述
第二节 资产负债表
第三节 利润表
第四节 现金流量表
第五节 所有者权益变动表
第六节 附注
第七节 中期财务报告
第十三章 或有事项
第一节 或有事项概述
第二节 或有事项的确认和计量
第三节 或有事项会计的具体应用
第四节 或有事项的列报
第十四章 非货币性资产交换
第一节 非货币性资产交换的认定
第二节 非货币性资产交换的确认和计量
第三节 非货币性资产交换的会计处理
第十五章 债务重组
第一节 债务重组的定义和重组方式
第二节 债务重组的会计处理
第十六章 政府补助
第一节 政府补助概述
第二节 政府补助的会计处理
第十七章 借款费用
第一节 借款费用概述
第二节 借款费用的确认
第三节 借款费用的计量
第十八章 股份支付
第一节 股份支付概述
第二节 股份支付的确认和计量
第三节 股份支付的应用举例
第十九章 所得税
第一节 所得税会计概述
第二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异
第三节 递延所得税负债及递延所得税资产的确认
第四节 所得税费用的确认和计量
第二十章 外币折算
第一节 记账本位币的确定
第二节 外币交易的会计处理
第三节 外币财务报表折算
第二十一章 租赁
第一节 租赁概述
第二节 承租人的会计处理
第三节 出租人的会计处理
第四节 售后租回交易的会计处理
第二十二章 会计政策、会计估计变更和差错更正
第一节 会计政策及其变更
第二节 会计估计及其变更
第三节 前期差错及其更正
第二十三章 资产负债表日后事项
第一节 资产负债表日后事项概述
第二节 资产负债表日后调整事项的会计处理
第三节 资产负债表日后非调整事项的会计处理
第二十四章 企业合并
第一节 企业合并概述
第二节 同一控制下企业合并的处理
第三节 非同一控制下企业合并的处理
第二十五章 合并财务报表
第一节 合并财务报表概述
第二节 合并财务报表的编制程序
第三节 合并资产负债表
第四节 合并利润表
第五节 合并现金流量表
第六节 合并所有者权益变动表
第二十六章 每股收益
第一节 每股收益概述
第二节 基本每股收益
第三节 稀释每股收益
第四节 每股收益的列报
本书涉及的法规