标题：抚州市市本级政府投融资建设项目资金管理办法
抚州市人民政府办公室通知
抚州市人民政府办公室转发市财政局关于抚州市市直机关会议费等七个管理办法的通知
抚府办发〔2012〕7号
各县（区）人民政府、金巢经济开发区管委会，市政府各部门：
市财政局关于《抚州市市直机关会议费管理办法》、《抚州市市本级接待费管理办法》、《关于进一步规范市级政府BT融资建设项目管理工作的意见》、《抚州市市本级政府投融资建设项目资金管理办法》、《抚州市市级预备费管理办法》、《抚州市市级统筹安排专项资金管理办法》、《抚州市市本级政府性基金管理办法》等七个管理办法，已经市政府常务会议和市委常委会议审议通过，现转发给你们，请认真遵照执行。
附件：1. 抚州市市直机关会议费管理办法（略）
2. 抚州市市本级接待费管理办法（略）
3. 关于进一步规范市级政府BT融资建设项目管理工作的意见（略）
4. 抚州市市本级政府投融资建设项目资金管理办法
5. 抚州市市级预备费管理办法（略）
6. 抚州市市级统筹安排专项资金管理办法（略）
7. 抚州市市本级政府性基金管理办法（略）
抚州市人民政府办公室
二○一二年二月二十四日
建设项目资金管理办法
抚州市市本级政府投融资建设项目资金管理办法
第一条 为加强市本级政府投融资建设项目的资金管理，规范建设项目资金管理程序，提高资金使用效益，根据国家基本建设财务管理等的有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于所有用于基本建设的财政性资金。包括：上级财政下达的基本建设资金，市本级财政预算安排的基本建设资金，政府融资筹集的基本建设资金以及其它基本建设资金。
第三条 本办法所称政府投融资建设项目包括：
（一）财政性资金安排的建设、维修、改造项目；
（二）政府性融资安排的建设项目。包括政府直接融资的项目，国债项目，企业或单位负责融资但需要由政府筹资偿还和出台收费政策偿还的融资项目，政府以国有资产产权或使用权置换等方式安排的项目； 
（三）其他与财政有关的建设项目。
第四条 市财政部门是本市政府投融资建设资金管理的主管部门。
第五条 项目建设应当执行基本建设程序。严格实行项目法人责任制、招投标制、工程监理制和合同管理制。采购事项实行政府采购制度。
第六条 严格项目立项。政府投资项目要严格执行国家基本建设程序，建设项目的提出、立项、可研、初设、计划及其他事项按市政府《关于完善政府投资项目决策程序的意见》（抚府发[2011]24号）执行，没有经过市发改部门审批立项和市政府批准的政府投资项目不得开工建设。
第七条 严格项目评审。坚持“概算控预算，预算控决算”的原则。所有政府投资建设项目都必须由发改委组织专家对初步设计和概算进行审查批复；由市财政部门对预算进行评审。工程开工前和竣工后，建设单位必须将项目招标文件和设计、监理、施工、采购合同及概算、预算（含标底）、竣工决（结）算送财政部门审核，由市财政部门出具项目预、决（结）算评审报告报市政府审批。项目招投标文件必须以财政部门审核通过的工程预算作为最高控制价。签订施工合同后，须将施工合同送财政部门备案。未经市财政部门审核的项目，不得进入招投标程序。
第八条 材料费用是工程造价的重要组成部分，市建设部门应根据建筑市场材料价格的变化情况，每月采集上报抚州地方材料预算价格形成《江西造价信息》，并将其作为工程预（结）决算的依据。对特殊工程或有特殊要求的材料（造价信息中没有的材料）总价超过10万元以上的，由市建设造价部门牵头，与纪检（监察）、财政、审计等部门共同提出意见后报市政府审批确认。
第九条 编制政府投资项目预算。通过市发改部门审批立项并列入年度投资建设计划的政府投资项目，由市财政部门按照“量力而行、量入为出、综合平衡”的原则给予统筹安排。
第十条 凡属政府投融资建设项目，建设资金必须统一纳入财政设立的政府投融资项目基建专户，由财政部门按基本建设程序管理和监督。市财政部门应当按程序、计划、预算、工程建设进度和合同条款约定拨款。
第十一条 报账审核。报账审核由市财政局负责，重点是资金使用的真实性、合规性和合法性。财政资金通过市投资公司划转。建安工程支出直接支付到项目施工单位；设备投资支出直接支付给材料、设备供应商账户；待摊投资和其他投资直接支付给土地出让方、劳务提供者和税费征收单位等。
第十二条 坚持按进度付款。拆迁征地费、设计费、监理费、设备和材料货款按合同支付，工程款按监理已签证完成工程量的中标或合同价款的70%以内支付。项目竣工验收后，按不低于财政审核工程结算金额5%的比例预留工程质量保证金，待工程竣工验收一年后无质量问题方可付给施工单位。
第十三条 建设单位向财政部门申请建设项目资金时，应当按规定提供相关资料。主要包括：批准的立项书、投资概算、年度投资计划、经财政审核政府批准的建设项目预算、各种合同、招投标和政府采购文件、监理签证的工程量清单和基建拨款明细清单等。
第十四条 建设单位应当按照批准的建设内容组织实施，不得擅自扩大建设规模，提高建设标准以及突破概算投资。确需增加投资的，对变更预算5%以内的项目，由项目领导小组决定即可实施；对变更预算5%以上（含5%）的项目，由项目领导小组提出意见报市政府批准后方可实施。市财政部门审查竣工决（结）算时，对未经领导小组决定或市政府批准的超规模超标准部分投资额不予认可。
从严使用建设单位管理费，从2012年起，建设单位管理费的提取标准按财政部财建[2002]394号文件标准下浮50%。
第十五条 隐蔽工程和经批准变更的工程，发生较大金额（5万元以上）的应请有关部门到现场做好记录（影像、照片、文字等资料），同时由建设单位、施工、监理三方共同签证，未经签证或未做好现场记录的，财政部门在审查竣工决（结）算时，对其投资不予认可。
第十六条 决算审批。项目竣工后二个月内，建设单位应当编制竣工决（结）算并报财政部门审批。财政部门对竣工项目的工程决（结）算实行“先审核，后批复”的办法。即先由财政部门进行工程结算评审，市工程建设项目由审计部门竣工决算审计后报市政府批复，并按规定办理工程结算。市审计部门负责工程财务收支审计，并对市工程建设项目竣工决算进行审计监督，经审计决算认定项目有资金结余的，其结余资金按财政部《基本建设财务管理规定》在竣工财务决算批复后30日内上交。竣工财务决算批复之前，建设单位不得撤销，项目负责人及其财务主管人员不得调离。项目竣工后，建设单位应当及时组织竣工验收。市发改部门对项目的竣工验收实行监管。 
第十七条 项目实行年度基本建设财务报表制度。各建设单位于年终前按财政部门下发的报表格式编制，并及时向市财政部门报送年度基本建设财务报表。
第十八条 项目实行产权登记制度。项目竣工验收后，建设单位、施工单位要尽快按批复的工程竣工财务决算等资料办理固定资产交付使用手续、核算新增固定资产，及时完成工程清算。项目主管部门或建设单位应当在竣工决算审批后30日内到财政部门办理产权登记手续。需移交管理的项目还要组织财政、审计等相关部门参与办理资产移交手续。
第十九条 实施融资计划管理。市财政局应根据年度建设项目资金需求情况，编制年度融资计划，报市政府批准。各投融资主体根据政府下达的融资计划，具体落实项目融资方式、规模、期限、融资成本、还贷来源和具体额度等。其签订借款合同，须报送市财政部门备案。
第二十条 由市政府承诺还本付息或担保的融资贷款，统一由市财政部门提出意见，报市政府审批，任何单位不得擅自自行办理贷款手续。
第二十一条 融资贷款坚持“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则。贷款单位必须按照债务合同规定偿还到期债务，属于市政府批准财政承诺的融资，由市财政负责偿还；属于市政府批准，贷款单位自贷自还的融资，由贷款单位偿还。
第二十二条 市财政部门按时编制政府债务年度偿还预算。建设单位和融资主体须主动申报次年到期的政府债务还本付息额，由市财政部门纳入预算。
第二十三条 政府设立偿债基金。用于归还到期政府债务。偿债基金来源主要包括：土地净收益、转贷利差收入、专用账户利息收入、其他收入。
第二十四条 对上级下达的各种专项资金如有特殊规定的，从其规定。
第二十五条 利用外国和国际金融组织贷款项目的融资，按《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》执行。
第二十六条 实施BT模式的建设项目，其管理办法从其规定。
第二十七条 项目投资建设依法接受市人大及其常委会的监督。市政府在每一计划年度内适时向市人大及其常委会报告项目计划的执行情况。
第二十八条 市发改部门负责监督检查项目计划的执行，市财政部门负责监督检查项目的财务管理，并分别向市政府和市人大报告计划执行和资金使用情况；市审计部门要切实履行审核监督职能，对市工程建设项目必须按审计部门的竣工决算审计结果支付工程款；市政府其他有关部门应根据其职责要求对项目进行监督检查。
第二十九条 单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，按《财政违法行为处罚处分条例》进行处罚。
（一）截留、挪用国家建设资金；
（二）以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金；
（三）违反规定超概算投资；
（四）虚列投资完成额；
（五）其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。
《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。
第三十条 本办法由市财政局负责解释。
第三十一条 本办法自发文之日起施行。市政府以前规定与本办法有抵触的，按本办法执行。[1]