YuITC/Vietnamese-Legal-Documents huggingface dataset:
2/ [Tên Bên bảo lãnh/Đại diện Bên bảo lãnh] cam kết tuân thủ các quy định tại Thông tư số /... /TT-NHNN ngày …./…./….. của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú; Pháp lệnh ngoại hối; và các quy định khác của pháp luật Việt Nam phù hợp với pháp luật quốc tế có liên quan trong quá trình thực hiện việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài. ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA BÊN BẢO LÃNH/ĐẠI DIỆN BÊN BẢO LÃNH (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 5 TÊN BÊN CHO VAY Điện thoại liên hệ BÁO CÁO TÌNH HÌNH CHO VAY, THU HỒI NỢ NƯỚC NGOÀI Tháng ……./……… I/ Các khoản đăng ký cho vay mới phát sinh trong Tháng báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên Vay Kim ngạch cho vay Kỳ hạn cho vay Lãi suất cho vay NHNN xác nhận Nguyên tệ (nghìn) Đồng tiền Quy nghìn USD Kỳ hạn (tháng) Đáo hạn (Tháng/năm) Công văn số Ngày 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tổng cộng xxx II/ Tình hình thực hiện các khoản cho vay trong quý báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên vay Kim ngạch cho vay Đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Cuối kỳ Dư đầu kỳ Quá hạn Giải ngân Thu hồi nợ gốc Thu hồi nợ lãi Dư cuối kỳ Quá hạn 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cho vay bằng USD Tổng cho vay bằng USD Cho vay bằng [ngoại tệ] Tổng cho vay bằng [ngoại tệ] Tổng cho vay bằng [ngoại tệ] quy USD Tổng cho vay quy USD III/ Dự kiến tình hình thực hiện Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên vay Kim ngạch cho vay Đồng tiền Dự kiến phát sinh trong kỳ tới (nguyên tệ) Dự kiến phát sinh trong kỳ tới (quy USD) Giải ngân Thu hồi nợ gốc Thu hồi nợ lãi Giải ngân Thu hồi nợ gốc Thu hồi nợ lãi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tổng Quy USD xxx xxx Xxx Người lập biểu (ký, ghi rõ họ tên) Kiểm soát (ký, ghi rõ họ tên) , ngày tháng năm Đại diện hợp pháp của TCKT (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) HƯỚNG DẪN LẬP BIỂU Hướng dẫn chung 2. Thời hạn báo cáo: chậm nhất là ngày 10 của tháng tiếp theo 2. Loại hình tổ chức: 2. Quốc tịch: 2. Quốc tịch: 2. Dự án, phương án liên quan đến khoản bảo lãnh: 2. Thời hạn báo cáo: chậm nhất là ngày 10 của tháng tiếp theo
3. Địa chỉ: 3. Loại hình tổ chức 3. Địa chỉ: 3. Loại hình tổ chức: 3. Loại hình tổ chức: 3. Ngày bắt đầu có hiệu lực bảo lãnh: 3. Ngày thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh: 3. Đơn vị báo cáo: Nghìn nguyên tệ hoặc quy nghìn USD 3. Địa chỉ: 3. Loại hình tổ chức: 3. Loại hình tổ chức: 3. Ngày bắt đầu có hiệu lực bảo lãnh: 3. Đơn vị báo cáo: Nghìn nguyên tệ hoặc quy nghìn USD
4. Điện thoại: Fax: 4. Một số thông tin liên quan khác: - Giấy phép thành lập (hoạt động) tại nước ngoài: - Tổng vốn đầu tư theo Giấy phép thành lập Bên vay (nếu có): - Giấy phép đầu tư ra nước ngoài của cổ đông Việt Nam tại Bên vay là doanh nghiệp nước ngoài (trong trường hợp Bên vay là doanh nghiệp do Bên cho vay tham gia góp vốn đầu tư trực tiếp). III. Thông tin về các Bên liên quan Ghi rõ tên, địa chỉ, loại hình của từng bên liên quan PHẦN THỨ HAI: THÔNG TIN VỀ KHOẢN CHO VAY 1. Tổng trị giá khoản cho vay: 2. Các văn bản phê duyệt khoản cho vay (nêu rõ các văn bản phê duyệt theo quy định của pháp luật). 3. Các hợp đồng liên quan (hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh,...) 4. Mục đích sử dụng vốn vay: 5. Lãi suất: 6. Các khoản phí: 7. Lãi phạt: 8. Thời hạn cho vay: (thời hạn cho vay, thời gian ân hạn) 9. Kế hoạch giải ngân: 10. Kế hoạch trả nợ lãi: 11. Kế hoạch trả nợ gốc: 12. Hình thức đảm bảo tiền vay: 13. Ngân hàng dịch vụ: PHẦN THỨ BA: CAM KẾT 1/ Người ký tên dưới đây (đại diện hợp pháp của bên cho vay) cam kết chịu mọi trách nhiệm về sự chính xác của mọi thông tin ghi trong Đơn đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài này và các tài liệu kèm theo trong Hồ sơ đăng ký khoản vay ra nước ngoài của [Tên bên cho vay]. 2/ [Tên bên cho vay] cam kết tuân thủ các quy định tại Thông tư số ……./…../TT-NHNN ngày …/…/… của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú; Pháp lệnh ngoại hối; và các quy định khác của pháp luật Việt Nam phù hợp với pháp luật quốc tế có liên quan trong quá trình thực hiện việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài. ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA BÊN CHO VAY (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 2 TÊN BÊN CHO VAY -------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------- Số: ……/….. V/v đăng ký thay đổi khoản cho vay ra nước ngoài ĐƠN ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI KHOẢN CHO VAY RA NƯỚC NGOÀI Kính gửi: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Căn cứ vào Thông tư số …../…./TT-NHNN ngày ..../…./…. của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú Căn cứ văn bản chấp thuận của Thủ tướng Chính phủ đối với các nội dung thay đổi số ... ngày …/…./….
(nếu có) Căn cứ vào Thỏa thuận cho vay, thu hồi nợ nước ngoài đã ký với [Tên Bên vay] ngày ..../..../.... Căn cứ vào Thỏa thuận thay đổi cho vay, thu hồi nợ nước ngoài đã ký với [Tên Bên vay] ngày …./…./….. Căn cứ Thư bảo lãnh ngày …/…./….. (nếu có) Căn cứ vào Văn bản Xác nhận Đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài của Ngân hàng Nhà nước Việt nam số ……../NHNN-QLNH ngày …./…./…..; [Tên Bên cho vay] đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc thay đổi một số nội dung khoản cho vay, thu hồi nợ nước ngoài như sau: PHẦN THỨ NHẤT: CÁC NỘI DUNG SỬA ĐỔI 4. Điện thoại: Fax: 4. Một số thông tin liên quan khác: - Giấy phép thành lập (hoạt động) tại nước ngoài: - Tổng vốn đầu tư theo Giấy phép thành lập Bên được bảo lãnh (nếu có): - Giấy phép đầu tư ra nước ngoài của cổ đông Việt Nam tại Bên được bảo lãnh là doanh nghiệp nước ngoài (trong trường hợp Bên được bảo lãnh là doanh nghiệp do Bên bảo lãnh tham gia góp vốn đầu tư trực tiếp). II. Thông tin về Bên nhận bảo lãnh: 4. Một số thông tin liên quan khác (nếu có): III. Thông tin về các Bên liên quan khác (nếu có) Ghi rõ tên, địa chỉ, loại hình của từng bên liên quan PHẦN THỨ HAI: THÔNG TIN VỀ KHOẢN BẢO LÃNH 4. Số tiền bảo lãnh: (Trường hợp đồng bảo lãnh, ghi rõ số tiền mỗi bên bảo lãnh sẽ bảo lãnh) 4. Số tiền thu hồi nợ: 4. Tỷ giá quy đổi sang USD: theo trung bình tỷ giá mua/bán đóng cửa ngày làm việc cuối cùng của Quý của ngoại tệ tương ứng theo Reuters Mục I: Báo cáo tình hình ký cho vay mới phát sinh trong kỳ báo cáo Cột 5: quy nghìn USD theo trung bình tỷ giá mua/bán đóng cửa ngày làm việc cuối cùng của Quý của ngoại tệ tương ứng theo Reuters. Cột 6: Thời hạn cho vay tính theo quy định tại Thỏa thuận cho vay, làm tròn đến đơn vị tháng Cột 7: Thời hạn trả nợ gốc và/hoặc nợ lãi cuối cùng Cột 8: Lãi suất cho vay ghi theo thỏa thuận cho vay. Trường hợp cấu trúc lãi suất lựa chọn theo Thỏa thuận phức tạp, ghi lãi suất ước tính vào thời điểm ký hợp đồng Mục II: Báo cáo tình hình thực hiện các khoản cho vay trong quý báo cáo Báo cáo theo từng khoản cho vay, liệt kê các khoản cho vay theo USD, rồi đến các ngoại tệ khác, quy USD tại cuối mỗi loại ngoại tệ, dòng cuối cùng tính tổng tất cả các khoản cho vay, quy nghìn USD Cột 4: Tổng số dư cho vay nước ngoài đầu kỳ báo cáo (bao gồm cả số quá hạn). Cột 5: Số dư cho vay nước ngoài quá hạn (khách hàng vay chưa trả theo cam kết) đầu kỳ báo cáo. Cột 9: Tương tự cột 4, số cuối kỳ. Cột 9 = cột (4 + 6 - 7) Cột 10: Tương tự cột 5, số cuối kỳ báo cáo.
Mục III: Báo cáo Dự kiến tình hình thực hiện khoản cho vay kỳ tiếp theo Báo cáo theo từng khoản cho vay, liệt kê các khoản cho vay theo USD, rồi đến các ngoại tệ khác, quy USD tại cuối mỗi loại ngoại tệ, dòng cuối cùng tính tổng tất cả các khoản cho vay, quy nghìn USD Số quy USD được quy đổi tại tỷ giá theo quy định tại điểm 4 Hướng dẫn chung TÊN BÊN CHO VAY Điện thoại liên hệ BÁO CÁO TÌNH HÌNH CHO VAY, THU HỒI NỢ NƯỚC NGOÀI NĂM ………. I/ Tình hình ký kết các khoản cho vay nước ngoài trong năm báo cáo: Báo cáo bằng lời theo các tiêu chí: phân loại đồng tiền, quốc gia vay, lĩnh vực đầu tư Các khó khăn và thuận lợi trong việc ký kết các khoản cho vay nước ngoài II/ Tình hình thực hiện các khoản cho vay trong năm báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Cho vay phân loại theo ngoại tệ Kim ngạch cho vay Đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Cuối kỳ Dư đầu kỳ Quá hạn Giải ngân Thu hồi nợ gốc Thu hồi nợ lãi Dư cuối kỳ Quá hạn 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cho vay bằng USD Cho vay bằng JPY Cho vay bằng EUR Cho vay bằng ……. Tổng quy nghìn USD * Ghi chú: Báo cáo tổng hợp theo từng đồng tiền, không báo cáo chi tiết cho từng khoản cho vay Các khó khăn và thuận lợi trong việc thực hiện các khoản cho vay, thu hồi nợ nước ngoài Giải trình nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, các giải pháp đã triển khai để giảm thiểu nợ quá hạn. III/ Kiến nghị (nếu có): , ngày tháng năm Đại diện hợp pháp của tổ chức kinh tế (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC SỐ 6 TÊN TỔ CHỨC KINH TẾ -------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------- Số: ……/…. V/v Báo cáo khoản bảo lãnh BÁO CÁO KHOẢN BẢO LÃNH CHO NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ Kính gửi: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Quản lý Ngoại hối) Căn cứ vào Thông tư số /2013/TT-NHNN ngày .../..../2013 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú. Căn cứ văn bản chấp thuận của Thủ tướng Chính phủ số .... ngày …./…./…. (áp dụng với Bên bảo lãnh là tổ chức kinh tế); Căn cứ vào Cam kết bảo lãnh đã ký ngày …./…./….., Thỏa thuận cấp bảo lãnh đã ký với [Tên Bên được bảo lãnh] ngày..../…/…. [Tên Bên bảo lãnh hoặc Đại diện Bên bảo lãnh trong trường hợp đồng bảo lãnh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài] báo cáo với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về khoản bảo lãnh như sau: PHẦN THỨ NHẤT: THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN I. Thông tin về Bên bảo lãnh (hoặc Đại diện Bên bảo lãnh trong trường hợp đồng bảo lãnh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài): 4. Điện thoại: Fax: 4.
Một số thông tin liên quan khác; - Giấy phép thành lập (hoạt động) tại nước ngoài: - Tổng vốn đầu tư theo Giấy phép thành lập Bên được bảo lãnh (nếu có): - Giấy phép đầu tư ra nước ngoài của cổ đông Việt Nam tại Bên được bảo lãnh là doanh nghiệp nước ngoài (trong trường hợp Bên được bảo lãnh là doanh nghiệp do Bên bảo lãnh tham gia góp vốn đầu tư trực tiếp). II. Thông tin về Bên nhận bảo lãnh: 4. Số tài khoản ngân hàng (được giao dịch liên quan đến khoản bảo lãnh) 4. Số tiền bảo lãnh: (Trường hợp đồng bảo lãnh, ghi rõ số tiền mỗi bên bảo lãnh sẽ bảo lãnh) 4. Tỷ giá quy đổi sang USD: theo trung bình tỷ giá mua/bán đóng cửa ngày làm việc cuối cùng của Quý của ngoại tệ tương ứng theo Reuters Mục I: Báo cáo tình hình ký cho vay mới phát sinh trong kỳ báo cáo Cột 5: quy nghìn USD theo trung bình tỷ giá mua/bán đóng cửa ngày làm việc cuối cùng của Quý của ngoại tệ tương ứng theo Reuters. Cột 6: Số tiền tổ chức kinh tế đã chuyển ra nước ngoài để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Cột 7: Ngày chuyển tiền ra nước ngoài thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Cột 8: Số nợ cần thu hồi từ người không cư trú là bên được bảo lãnh sau khi đã thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Cột 9: Lãi suất áp dụng cho khoản nợ cần thu hồi từ người không cư trú là bên được bảo lãnh Mục II: Báo cáo tình hình thu hồi nợ trong tháng báo cáo Báo cáo theo từng khoản thu hồi nợ phát sinh từ việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh (theo từng thỏa thuận bảo lãnh), liệt kê các khoản thu hồi nợ theo USD, rồi đến các ngoại tệ khác, quy USD tại cuối mỗi loại ngoại tệ, dòng cuối cùng tính tổng tất cả các khoản thu hồi nợ bảo lãnh, quy nghìn USD Cột 4: Tổng số dư của các khoản thu hồi nợ bảo lãnh (bao gồm cả số quá hạn), là số chênh lệch giữa số tiền Tổ chức kinh tế đã thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và số tiền nhận thanh toán từ bên được bảo lãnh là người không cư trú tại thời điểm báo cáo. Cột 5: Số dư khoản thu hồi nợ bảo lãnh quá hạn (bên được bảo lãnh chưa trả theo cam kết) đầu kỳ báo cáo. Cột 9: Tương tự cột 4, số cuối kỳ. Cột 9 = cột (4 + 6 - 7) Cột 10: Tương tự cột 5, số cuối kỳ báo cáo. Mục III: Báo cáo Dự kiến tình hình thực hiện bảo lãnh, thu hồi nợ bảo lãnh kỳ tiếp theo Báo cáo theo từng khoản bảo lãnh, thu hồi nợ bảo lãnh liệt kê các khoản bảo lãnh (theo từng thỏa thuận bảo lãnh) theo USD, rồi đến các ngoại tệ khác, quy USD tại cuối mỗi loại ngoại tệ, dòng cuối cùng tính tổng tất cả các khoản bảo lãnh, thu hồi nợ bảo lãnh quy nghìn USD Số quy USD được quy đổi tại tỷ giá theo quy định tại điểm 4 Hướng dẫn chung
5. Họ và tên Người đại diện hợp pháp (đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền theo văn bản ủy quyền): ): 5. Họ và tên Người đại diện hợp pháp (đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền theo văn bản ủy quyền): 5. Đồng tiền bảo lãnh: 5. Các văn bản phê duyệt khoản bảo lãnh (nêu rõ các văn bản phê duyệt theo quy định của pháp luật). 5. Họ và tên Người đại diện có thẩm quyền: 5.
Một số thông tin liên quan khác (nếu có): III. Thông tin về các Bên liên quan khác (nếu có) Ghi rõ tên, địa chỉ, loại hình của từng bên liên quan PHẦN THỨ HAI: THÔNG TIN VỀ KHOẢN BẢO LÃNH 5. Đồng tiền bảo lãnh:
6. Quyết định thành lập (hoặc Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hoặc Giấy phép đăng ký kinh doanh...) số ……….. do …………… cấp ngày ………….. II. Thông tin về Bên vay: 6. Quyết định thành lập (hoặc Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hoặc Giấy phép đăng ký kinh doanh...) số ……… do ………….. cấp ngày ……………………….. 6. Hình thức bảo đảm (nếu có): PHẦN THỨ BA: THÔNG TIN VỀ KHOẢN THU HỒI NỢ 6. Các thỏa thuận liên quan (Thỏa thuận bảo lãnh, Thỏa thuận ...) 6. Quyết định thành lập (hoặc Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hoặc Giấy phép đăng ký kinh doanh hoặc Giấy chứng nhận doanh nghiệp...) số ………… do …………… cấp ngày ……… 6. Ngày hết hiệu lực hoặc trường hợp hết hiệu lực của bảo lãnh:
7. Danh sách các Bên bên bảo lãnh và số tiền bảo lãnh (áp dụng với khoản đồng bảo lãnh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài): Theo Bảng A - kèm theo Đơn này. II. Thông tin về Bên được bảo lãnh: 7. Lãi suất khoản thu hồi nợ: 7. Danh sách các Bên bên bảo lãnh và số tiền bảo lãnh (áp dụng với khoản đồng bảo lãnh cho người không cư trú: Theo Bảng A - kèm theo Đơn này. II. Thông tin về Bên được bảo lãnh: 7. Hình thức bảo đảm (nếu có): ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA BÊN BẢO LÃNH/ ĐẠI DIỆN BÊN BẢO LÃNH (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 7 TÊN TỔ CHỨC KINH TẾ Điện thoại liên hệ BÁO CÁO TÌNH HÌNH BẢO LÃNH, THU HỒI NỢ BẢO LÃNH CHO NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ NĂM …………… I/ Tình hình ký kết các khoản bảo lãnh cho người không cư trú trong năm báo cáo: Báo cáo bằng lời theo các tiêu chí: phân loại đồng tiền, quốc gia vay, lĩnh vực đầu tư Các khó khăn và thuận lợi trong việc ký kết các khoản cho vay nước ngoài II/ Tình hình thực hiện bảo lãnh, thu hồi nợ bảo lãnh trong năm báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bảo lãnh theo ngoại tệ Hạn mức bảo lãnh Đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Cuối kỳ Dư đầu kỳ Quá hạn Số tiền phải thực hiện bảo lãnh Thu hồi nợ bảo lãnh (gốc) Thu hồi nợ bảo lãnh (lãi) Dư cuối kỳ Quá hạn 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 bằng USD bằng JPY bằng EUR bằng ……. Tổng quy nghìn USD *Ghi chú: Báo cáo tổng hợp theo từng đồng tiền, không báo cáo chi tiết cho từng khoản cho vay Các khó khăn và thuận lợi trong việc thực hiện các khoản cho vay, thu hồi nợ nước ngoài Giải trình nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, các giải pháp đã triển khai để giảm thiểu nợ quá hạn.
III/ Kiến nghị (nếu có): , ngày tháng năm Đại diện có thẩm quyền của tổ chức kinh tế (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) TÊN BÊN BẢO LÃNH Điện thoại liên hệ BÁO CÁO TÌNH HÌNH THU HỒI NỢ PHÁT SINH TỪ VIỆC THỰC HIỆN NGHĨA VỤ BẢO LÃNH Tháng …...../……… I/ Các khoản thu hồi nợ bảo lãnh phát sinh trong tháng báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên được bảo lãnh Hạn mức bảo lãnh Số tiền bảo lãnh đã thực hiện Thời điểm thực hiện bảo lãnh Số nợ cần thu hồi Lãi suất thu hồi nợ NHNN xác nhận Nguyên tệ (nghìn) Đồng tiền Quy nghìn USD Công văn số Ngày (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Tổng cộng xxx II/ Tình hình thực hiện thu hồi nợ trong tháng báo cáo: Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên được bảo lãnh Tổng số nợ cần thu hồi Đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Cuối kỳ Dư đầu kỳ Quá hạn Số tiền thực hiện bảo lãnh phát sinh Thu hồi nợ bảo lãnh (gốc) Thu hồi nợ bảo lãnh (gốc) Dư cuối kỳ Quá hạn (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) Khoản bảo lãnh bằng USD - Tổ chức A - Tổ chức B ... Khoản bảo lãnh bằng USD Bảo lãnh bằng [ngoại tệ] Tổng bảo lãnh bằng [ngoại tệ] Tổng bảo lãnh bằng [ngoại tệ] quy USD Tổng bảo lãnh quy USD III/ Dự kiến tình hình thực hiện bảo lãnh, thu hồi nợ bảo lãnh kỳ tiếp theo (Tháng …………/………) Đơn vị: Nghìn nguyên tệ ‘000 STT Bên được bảo lãnh Hạn mức bảo lãnh Đồng tiền Dự kiến phát sinh trong kỳ tới (nguyên tệ) Dự kiến phát sinh trong kỳ tới (quy USD) Số tiền phải thực hiện bảo lãnh Thu hồi nợ bảo lãnh (gốc) Thu hồi nợ bảo lãnh (lãi) Số tiền phải thực hiện bảo lãnh Thu hồi nợ bảo lãnh (gốc) Thu hồi nợ bảo lãnh (lãi) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) Tổng Quy USD xxx xxx Xxx Người lập biểu (ký, ghi rõ họ tên) Kiểm soát (ký, ghi rõ họ tên) , ngày tháng năm Đại diện có thẩm quyền của tổ chức kinh tế (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) HƯỚNG DẪN LẬP BIỂU Hướng dẫn chung
8. Lãi phạt:
9. Thời hạn thu hồi nợ: (thời hạn cho vay, thời gian ân hạn)
10. Kế hoạch thu hồi nợ:
11. Hình thức đảm bảo khác có liên quan (nếu có):
12. Tên tổ chức tín dụng được phép: PHẦN THỨ TƯ: CAM KẾT 1/ Người ký tên dưới đây (đại diện hợp pháp của Bên bảo lãnh/Đại diện bên bảo lãnh) cam kết chịu mọi trách nhiệm về sự chính xác của mọi thông tin ghi trong Đơn này và các tài liệu kèm theo trong Hồ sơ đăng ký khoản thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú của [Tên Bên bảo lãnh/Đại diện bên bảo lãnh] 2/ [Tên Bên bảo lãnh/Đại diện bên bảo lãnh] cam kết tuân thủ các quy định tại Thông tư số /…./TT-NHNN ngày ..../…/….
của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú; Pháp lệnh ngoại hối; và các quy định khác của pháp luật Việt Nam phù hợp với pháp luật quốc tế có liên quan trong quá trình thực hiện việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài. ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA BÊN BẢO LÃNH/ĐẠI DIỆN BÊN BẢO LÃNH (Ký tên, đóng dấu) BẢNG A - DANH SÁCH CÁC BÊN BẢO LÃNH LÀ NGƯỜI CƯ TRÚ TRONG KHOẢN ĐỒNG BẢO LÃNH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI CHO NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ STT Tên bên bảo lãnh Loại hình tổ chức Số tiền bảo lãnh Thành tiền % Tổng số PHỤ LỤC SỐ 4 TÊN BÊN BẢO LÃNH -------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------- Số: ..…/….. V/v đăng ký thay đổi Khoản thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú ĐƠN ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI KHOẢN THU HỒI NỢ BẢO LÃNH Kính gửi: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Căn cứ vào Thông tư số /…/TT-NHNN ngày …./…../…. của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc cho vay ra nước ngoài và thu hồi nợ bảo lãnh cho người không cư trú; Căn cứ văn bản số …. ngày …./…./…. của Thủ tướng Chính phủ chấp thuận về các nội dung thay đổi [áp dụng với khoản bảo lãnh của tổ chức kinh tế] (nếu có). Căn cứ vào Cam kết bảo lãnh đã ký ngày .../…/….., Thỏa thuận thay đổi thỏa thuận cấp bảo lãnh đã ký với [Tên Bên được bảo lãnh] ngày..../..../... Căn cứ vào (các) Văn bản xác nhận đăng ký khoản thu hồi nợ bảo lãnh của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số …./NHNN-QLNH ngày …/…/….; [Tên Bên bảo lãnh/Đại diện bên bảo lãnh trong trường hợp đồng bảo lãnh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài] đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về khoản thu hồi nợ bảo lãnh như sau: PHẦN THỨ NHẤT: CÁC NỘI DUNG SỬA ĐỔI
Điều 11. Hiệu lực thi hành
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 08 tháng 01 năm 2020.
2. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc, đề nghị các cơ quan, tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Công Thương để nghiên cứu, giải quyết.
Điều 2. Sửa đổi, bổ sung một số nội dung trong Hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN như sau:
1. Sửa đổi, bổ sung Mục I- Những quy định chung như sau: a. Sửa đổi điểm 1 như sau: "Hệ thống tài khoản kế toán này áp dụng đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi chung là tổ chức tín dụng) được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng."; b. Bổ sung vào cuối điểm 5 như sau: "Ngoài ra, các tổ chức tín dụng được mở thêm tài khoản chi tiết theo yêu cầu quản lý nghiệp vụ khi cần thiết."; c. Sửa đổi điểm 6.2 như sau: "Việc hạch toán trên các tài khoản ngoài bảng được tiến hành theo phương pháp ghi sổ đơn (Nợ - Có - Số dư Nợ)."; d. Sửa đổi điểm 7 như sau: "Khái niệm "trong nước" và "nước ngoài" quy định trong Hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng này được hiểu theo khái niệm "người cư trú" và "người không cư trú" quy định tại Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13/12/2005 được sửa đổi, bổ sung bởi Pháp lệnh số 06/2013UBTVQH13 ngày 18/3/2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh ngoại hối.". 1. Tổ chức tín dụng phải phân biệt vàng tiền tệ và vàng phi tiền tệ. - Vàng tiền tệ (thuộc khoản mục tiền tệ) là ngoại hối theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 4 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13/12/2005, hoặc vàng tiêu chuẩn quốc tế (là vàng khối, vàng thỏi, vàng miếng, vàng lá có dấu kiểm định chất lượng và trọng lượng, có mác hiệu của nhà sản xuất vàng quốc tế hoặc của nhà sản xuất vàng trong nước được quốc tế công nhận). Vàng tiền tệ được coi như một loại ngoại tệ và là tài sản dự trữ thanh toán quốc tế. - Vàng phi tiền tệ (thuộc khoản mục phi tiền tệ) là vàng được mua với mục đích gia công, chế tác làm đồ trang sức. Vàng phi tiền tệ được coi như một loại vật tư, hàng hóa thông thường. 1. Đối với Chứng khoán Nợ: a. Tổ chức tín dụng phải mở tài khoản chi tiết để phản ánh Mệnh giá, giá trị chiết khấu và giá trị phụ trội của chứng khoán đầu tư. Trong đó: (i) Giá gốc chứng khoán (giá thực tế mua chứng khoán) bao gồm: Giá mua cộng (+) chi phí liên quan trực tiếp như chi phí môi giới, giao dịch, cung cấp thông tin, thuế, lệ phí và phí ngân hàng (nếu có); (ii) giá trị chiết khấu là giá trị chênh lệch âm giữa giá gốc với tổng giá trị của các khoản tiền gồm mệnh giá và lãi dồn tích trước khi mua (nếu có); (iii) giá trị phụ trội là giá trị chênh lệch dương giữa giá gốc với tổng giá trị của các khoản tiền gồm mệnh giá và lãi dồn tích trước khi mua (nếu có). Khi trình bày trên báo cáo tài chính, khoản mục chứng khoán này được trình bày theo giá trị thuần (Mệnh giá - Chiết khấu + Phụ trội).
b. Nếu điều kiện về công nghệ tin học cho phép, tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế (lãi suất thực tế là tỷ lệ lãi dùng để quy đổi các khoản tiền nhận được trong tương lai trong suốt thời gian cho bên khác sử dụng tài sản về giá trị ghi nhận ban đầu tại thời điểm chuyển giao tài sản cho bên sử dụng). Trường hợp không thể thực hiện tính lãi trên cơ sở lãi suất thực thì giá trị phụ trội hoặc chiết khấu được phân bổ đều cho thời gian nắm giữ chứng khoán của tổ chức tín dụng. c. Nếu thu được tiền lãi từ chứng khoán nợ đầu tư bao gồm cả khoản lãi dồn tích từ trước khi tổ chức tín dụng mua lại khoản đầu tư đó, tổ chức tín dụng phải phân bổ số tiền lãi này. Theo đó, chỉ có phần tiền lãi của các kỳ sau khi tổ chức tín dụng đã mua khoản đầu tư này mới được ghi nhận là thu nhập, còn khoản tiền lãi dồn tích trước khi tổ chức tín dụng mua lại khoản đầu tư đó thì ghi giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó. d. Cuối niên độ kế toán, nếu giá thị trường của chứng khoán bị giảm giá xuống thấp hơn giá trị thuần của chứng khoán, kế toán tiến hành lập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư.
2. Sửa đổi Mục II- Hệ thống tài khoản kế toán như sau: II. HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG SỐ HIỆU TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN Cấp I Cấp II Cấp III Loại 1: Vốn khả dụng và các khoản đầu tư 10 Tiền mặt, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý 101 Tiền mặt bằng đồng Việt Nam 1011 Tiền mặt tại đơn vị 1012 Tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo số 1013 Tiền mặt không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử lý 1014 Tiền mặt tại máy ATM 1019 Tiền mặt đang vận chuyển 103 Tiền mặt ngoại tệ 1031 Ngoại tệ tại đơn vị 1032 Ngoại tệ tại đơn vị hạch toán báo sổ 1033 Ngoại tệ gửi đi nhờ tiêu thụ 1039 Ngoại tệ đang vận chuyển 104 Chứng từ có giá trị ngoại tệ 1041 Chứng từ có giá trị ngoại tệ tại đơn vị 1043 Chứng từ có giá trị ngoại tệ gửi đi nhờ thu 1049 Chứng từ có giá trị ngoại tệ đang vận chuyển 105 Kim loại quý, đá quý 1051 Vàng tại đơn vị 1052 Vàng tại đơn vị hạch toán báo sổ 1053 Vàng đang mang đi gia công, chế tác 1054 Kim loại quý, đá quý đang vận chuyển 1058 Kim loại quý,
đá quý khác 11 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 111 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước bằng đồng Việt Nam 1111 Tiền gửi phong tỏa 1113 Tiền gửi thanh toán 1116 Tiền ký quỹ bảo lãnh 112 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước bằng ngoại tệ 1121 Tiền gửi phong tỏa 1123 Tiền gửi thanh toán 1126 Tiền ký quỹ bảo lãnh 12 Đầu tư tín phiếu Chính phủ và các Giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện để tái chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước 121 Đầu tư vào tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và tín phiếu Chính phủ 1211 Đầu tư vào Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước 1212 Đầu tư vào Tín phiếu Kho bạc 122 Đầu tư vào các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện để tái chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước 123 Giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng đưa cầm cố vay vốn 129 Dự phòng giảm giá 13 Tiền, vàng gửi tại tổ chức tín dụng khác 131 Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước bằng đồng Việt Nam 1311 Tiền gửi không kỳ hạn 1312 Tiền gửi có kỳ hạn 132 Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước bằng ngoại tệ 1321 Tiền gửi không kỳ hạn 1322 Tiền gửi có kỳ hạn 133 Tiền gửi bằng ngoại tệ ở nước ngoài 1331 Tiền gửi không kỳ hạn 1332 Tiền gửi có kỳ hạn 1333 Tiền gửi chuyên dùng 134 Tiền gửi bằng đồng Việt Nam ở nước ngoài 1341 Tiền gửi không kỳ hạn 1342 Tiền gửi có kỳ hạn 1343 Tiền gửi chuyên dùng 135 Vàng gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước 1351 Vàng gửi không kỳ hạn 1352 Vàng gửi có kỳ hạn 136 Vàng gửi tại các tổ chức tín dụng ở nước ngoài 1361 Vàng gửi không kỳ hạn 1362 Vàng gửi có kỳ hạn 139 Dự phòng rủi ro 14 Chứng khoán kinh doanh 141 Chứng khoán Nợ 1411 Chứng khoán Chính phủ, chứng khoán chính quyền địa phương 1412 Chứng khoán do các tổ chức tín dụng khác trong nước phát hành 1413 Chứng khoán do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 1414 Chứng khoán nước ngoài 142 Chứng khoán vốn 1421 Chứng khoán do các tổ chức tín dụng khác trong nước phát hành 1422 Chứng khoán do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 1423 Chứng khoán nước ngoài 148 Chứng khoán kinh doanh khác 149 Dự phòng rủi ro chứng khoán 1491 Dự phòng cụ thể 1492 Dự phòng chung 1499 Dự phòng giảm giá 15 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 151 Chứng khoán Chính phủ,
chứng khoán chính quyền địa phương 152 Chứng khoán Nợ do các tổ chức tín dụng khác trong nước phát hành 153 Chứng khoán Nợ do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 154 Chứng khoán Nợ nước ngoài 155 Chứng khoán Vốn do các tổ chức tín dụng khác trong nước phát hành 156 Chứng khoán Vốn do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 157 Chứng khoán Vốn nước ngoài 159 Dự phòng rủi ro chứng khoán 1591 Dự phòng cụ thể 1592 Dự phòng chung 1599 Dự phòng giảm giá 16 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 161 Chứng khoán Chính phủ, chứng khoán chính quyền địa phương 162 Chứng khoán Nợ do các tổ chức tín dụng khác trong nước phát hành 163 Chứng khoán Nợ do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 164 Chứng khoán Nợ nước ngoài 169 Dự phòng rủi ro chứng khoán 1691 Dự phòng cụ thể 1692 Dự phòng chung 1699 Dự phòng giảm giá Loại 2: Hoạt động tín dụng 20 Cho vay các tổ chức tín dụng khác 201 Cho vay các tổ chức tín dụng trong nước bằng đồng Việt Nam 2011 Nợ trong hạn 2012 Nợ quá hạn 202 Cho vay các tổ chức tín dụng trong nước bằng ngoại tệ 2021 Nợ trong hạn 2022 Nợ quá hạn 203 Cho vay các tổ chức tín dụng nước ngoài bằng ngoại tệ 2031 Nợ trong hạn 2032 Nợ quá hạn 205 Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác 2051 Nợ trong hạn 2052 Nợ quá hạn 209 Dự phòng rủi ro 2091 Dự phòng cụ thể 2092 Dự phòng chung 21 Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 211 Cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam 2111 Nợ trong hạn 2112 Nợ quá hạn 212 Cho vay trung hạn bằng đồng Việt Nam 2121 Nợ trong hạn 2122 Nợ quá hạn 213 Cho vay dài hạn bằng đồng Việt Nam 2131 Nợ trong hạn 2132 Nợ quá hạn 214 Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ và vàng 2141 Nợ trong hạn 2142 Nợ quá hạn 215 Cho vay trung hạn bằng ngoại tệ và vàng 2151 Nợ trong hạn 2152 Nợ quá hạn 216 Cho vay dài hạn bằng ngoại tệ và vàng 2161 Nợ trong hạn 2162 Nợ quá hạn 219 Dự phòng rủi ro 2191 Dự phòng cụ thể 2192 Dự phòng chung 22 Chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá đối với các tổ chức kinh tế,
cá nhân trong nước 221 Chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam 2211 Nợ trong hạn 2212 Nợ quá hạn 222 Chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá bằng ngoại tệ 2221 Nợ trong hạn 2222 Nợ quá hạn 229 Dự phòng rủi ro 2291 Dự phòng cụ thể 2292 Dự phòng chung 23 Cho thuê tài chính 231 Cho thuê tài chính bằng đồng Việt Nam 2311 Nợ trong hạn 2312 Nợ quá hạn 232 Cho thuê tài chính bằng ngoại tệ 2321 Nợ trong hạn 2322 Nợ quá hạn 239 Dự phòng rủi ro 2391 Dự phòng cụ thể 2392 Dự phòng chung 24 Trả thay bảo lãnh 241 Các khoản trả thay khách hàng bằng đồng Việt Nam 242 Các khoản trả thay khách hàng bằng ngoại tệ 249 Dự phòng rủi ro 2491 Dự phòng cụ thể 2492 Dự phòng chung 25 Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 251 Cho vay vốn bằng đồng Việt Nam nhận trực tiếp của các Tổ chức Quốc tế 2511 Nợ trong hạn 2512 Nợ quá hạn 252 Cho vay vốn bằng đồng Việt Nam nhận của Chính phủ 2521 Nợ trong hạn 2522 Nợ quá hạn 253 Cho vay vốn bằng đồng Việt Nam nhận của các tổ chức, cá nhân khác 2531 Nợ trong hạn 2532 Nợ quá hạn 254 Cho vay vốn bằng ngoại tệ nhận trực tiếp của các Tổ chức Quốc tế 2541 Nợ trong hạn 2542 Nợ quá hạn 255 Cho vay vốn bằng ngoại tệ nhận của Chính phủ 2551 Nợ trong hạn 2552 Nợ quá hạn 256 Cho vay vốn bằng ngoại tệ nhận của các tổ chức, cá nhân khác 2561 Nợ trong hạn 2562 Nợ quá hạn 259 Dự phòng rủi ro 2591 Dự phòng cụ thể 2592 Dự phòng chung 26 Tín dụng đối với các tổ chức,
cá nhân nước ngoài 261 Cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam 2611 Nợ trong hạn 2612 Nợ quá hạn 262 Cho vay trung hạn bằng đồng Việt Nam 2621 Nợ trong hạn 2622 Nợ quá hạn 263 Cho vay dài hạn bằng đồng Việt Nam 2631 Nợ trong hạn 2632 Nợ quá hạn 264 Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ và vàng 2641 Nợ trong hạn 2642 Nợ quá hạn 265 Cho vay trung hạn bằng ngoại tệ và vàng 2651 Nợ trong hạn 2652 Nợ quá hạn 266 Cho vay dài hạn bằng ngoại tệ và vàng 2661 Nợ trong hạn 2662 Nợ quá hạn 267 Tín dụng khác bằng đồng Việt Nam 2671 Nợ trong hạn 2672 Nợ quá hạn 268 Tín dụng khác bằng ngoại tệ và vàng 2681 Nợ trong hạn 2682 Nợ quá hạn 269 Dự phòng rủi ro 2691 Dự phòng cụ thể 2692 Dự phòng chung 27 Tín dụng khác đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 271 Cho vay vốn đặc biệt 2711 Nợ trong hạn 2712 Nợ quá hạn 272 Cho vay thanh toán công nợ 2721 Nợ trong hạn 2722 Nợ quá hạn 273 Cho vay đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch Nhà nước 2731 Nợ trong hạn 2732 Nợ quá hạn 275 Cho vay khác 2751 Nợ trong hạn 2752 Nợ quá hạn 279 Dự phòng rủi ro 2791 Dự phòng cụ thể 2792 Dự phòng chung 28 Các khoản nợ chờ xử lý 281 Các khoản nợ chờ xử lý đã có tài sản xiết nợ, gán nợ 2811 Các khoản nợ chờ xử lý đã có tài sản xiết nợ, gán nợ từ 30/6/1998 về trước 2812 Các khoản nợ chở xử lý khác đã có tài sản xiết nợ, gán nợ 282 Các khoản nợ có tài sản thế chấp liên quan đến vụ án đang chờ xét xử 283 Nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm 284 Nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng để thu nợ 285 Nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhưng con nợ còn tồn tại, đang hoạt động 289 Dự phòng rủi ro nợ chờ xử lý 2891 Dự phòng cụ thể 2892 Dự phòng chung 29 Nợ cho vay được khoanh 291 Cho vay ngắn hạn 292 Cho vay trung hạn 293 Cho vay dài hạn 299 Dự phòng rủi ro nợ được khoanh 2991 Dự phòng cụ thể 2992 Dự phòng chung Loại 3: Tài sản cố định và tài sản Có khác 30 Tài sản cố định 301 Tài sản cố định hữu hình 3012 Nhà cửa, vật kiến trúc 3013 Máy móc, thiết bị 3014 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 3015 Thiết bị,
dụng cụ quản lý 3019 Tài sản cố định hữu hình khác 302 Tài sản cố định vô hình 3021 Quyền sử dụng đất 3024 Phần mềm máy vi tính 3029 Tài sản cố định vô hình khác 303 Tài sản cố định thuê tài chính 304 Đất động sản đầu tư 305 Hao mòn tài sản cố định 3051 Hao mòn tài sản cố định hữu hình 3052 Hao mòn tài sản cố định vô hình 3053 Hao mòn tài sản cố định đi thuê 3054 Hao mòn bất động sản đầu tư 31 Tài sản khác 311 Công cụ, dụng cụ 313 Vật liệu 32 Xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định 321 Mua sắm tài sản cố định 322 Chi phí xây dựng cơ bản 3221 Chi phí công trình 3222 Vật liệu dùng cho xây dựng cơ bản 3223 Chi phí nhân công 3229 Chi phí khác 323 Sửa chữa tài sản cố định 34 Góp vốn, đầu tư dài hạn 341 Đầu tư vào công ty con bằng đồng Việt Nam 342 Vốn góp liên doanh bằng đồng Việt Nam 3421 Vốn góp liên doanh với các tổ chức tín dụng khác 3422 Vốn góp liên doanh với các tổ chức kinh tế 343 Đầu tư vào công ty liên kết bằng đồng Việt Nam 344 Đầu tư dài hạn khác bằng đồng Việt Nam 345 Đầu tư vào công ty con bằng ngoại tệ 346 Vốn góp liên doanh bằng ngoại tệ 3461 Vốn góp liên doanh với các tổ chức tín dụng khác 3462 Vốn góp liên doanh với các tổ chức kinh tế 347 Đầu tư vào công ty liên kết bằng ngoại tệ 348 Đầu tư dài hạn khác bằng ngoại tệ 349 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 35 Các khoản phải thu bên ngoài 351 Ký quỹ, thế chấp, cầm cố 352 Các khoản tham ô, lợi dụng 353 Thanh toán với Ngân sách Nhà nước 3531 Tạm ứng nộp Ngân sách Nhà nước 3532 Thuế giá trị gia tăng đầu vào 3535 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 3539 Các khoản chờ Ngân sách Nhà nước thanh toán 355 Chi phí xử lý tài sản bảo đảm nợ 359 Các khoản khác phải thu 3591 Phài thu được phân loại là tài sản có rủi ro tín dụng 3592 Phải thu khác 3597 Dự phòng rủi ro cụ thể 3598 Dự phòng rủi ro chung 3599 Dự phòng phải thu khó đòi 36 Các khoản phải thu nội bộ 361 Tạm ứng và phải thu nội bộ bằng đồng Việt Nam 3612 Tạm ứng để hoạt động nghiệp vụ 3613 Tạm ứng tiền lương, công tác phí cho cán bộ, nhân viên 3614 Tham ô, thiếu mất tiền, tài sản chờ xử lý 3615 Các khoản phải bồi thường của cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng 3619 Các khoản phải thu khác 362 Tạm ứng và phải thu nội bộ bằng ngoại tệ 3622 Tạm ứng cho các văn phòng đại diện, chi nhánh ở nước ngoài 3623 Tạm ứng công tác phí cho cán bộ,
nhân viên 3629 Các khoản phải thu khác 366 Các khoản phải thu từ các giao dịch nội bộ 3661 Các khoản phải thu từ các chi nhánh 3662 Các khoản phải thu từ Hội sở chính 369 Các khoản phải thu khác 3692 Giá trị khoản nợ giao Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản 3699 Các khoản phải thu khác 37 Mua nợ 371 Mua nợ bằng đồng Việt Nam 372 Mua nợ bằng ngoại tệ 379 Dự phòng rủi ro 3791 Dự phòng cụ thể 3792 Dự phòng chung 38 Các tài sản Có khác 381 Chuyển vốn đế cấp tín dụng hợp vốn 3811 Chuyền vốn để cấp tín dụng hợp vốn băng đồng Việt Nam 3812 Chuyển vốn để cấp tín dụng hợp vốn bằng ngoại tệ 382 Ủy thác 3821 Ủy thác cấp tín dụng bằng đồng Việt Nam 3822 Ủy thác cấp tín dụng bằng ngoại tệ 3823 Ủy thác khác bằng đồng Việt Nam 3824 Ủy thác khác bằng ngoại tệ 383 Đầu tư vào các thiết bị cho thuê tài chính 3831 Đầu tư vào các thiết bị cho thuê tài chính bằng đồng Việt Nam 3832 Đầu tư vào các thiết bị cho thuê tài chính bằng ngoại tệ 386 Dự phòng rủi ro 3861 Dự phòng rủi ro cụ thể 3862 Dự phòng rủi ro chung 3863 Dự phòng rủi ro khác 387 Tài sản gán nợ đã chuyển quyền sở hữu cho tổ chức tín dụng, đang chờ xử lý 388 Chi phí chờ phân bổ 389 Tài sản có khác 39 Lãi và phí phải thu 391 Lãi phải thu từ tiền gửi 3911 Lãi phải thu từ tiền gửi bằng đồng Việt Nam. 3912 Lãi phải thu từ tiền gửi bằng ngoại tệ 392 Lãi phải thu từ đầu tư chứng khoán 3921 Lãi phải thu từ tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và tín phiếu Kho bạc 3922 Lãi phải thu từ chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 3923 Lãi phải thu từ chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 394 Lãi phải thu từ hoạt động tín dụng 3941 Lãi phải thu từ cho vay bằng đồng Việt Nam 3942 Lãi phải thu từ cho vay bằng ngoại tệ và vàng 3943 Lãi phải thu từ cho thuê tài chính 3944 Lãi phải thu từ khoản trả thay khách hàng được bảo lãnh 395 Lãi phải thu từ nghiệp vụ mua nợ 3951 Lãi phải thu từ nợ mua bằng đồng Việt Nam 3952 Lãi phải thu từ nợ mua bằng ngoại tệ 396 Lãi phải thu từ các công cụ tài chính phái sinh 3961 Giao dịch hoán đổi 3962 Giao dịch kỳ hạn 3963 Giao dịch tương lai 3964 Giao dịch quyền chọn 397 Phí phải thu Loại 4: Các khoản phải trả 40 Các khoản Nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước 401 Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước bằng đồng Việt Nam 402 Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước bằng ngoại tệ 403 Vay Ngân hàng Nhà nước bằng đồng Việt Nam 4031 Vay theo hồ sơ tín dụng 4032 Vay chiết khấu,
tái chiết khấu các giấy tờ có giá 4033 Vay cầm cố các giấy tờ có giá 4034 Vay thanh toán bù trừ 4035 Vay hỗ trợ đặc biệt 4038 Vay khác 4039 Nợ quá hạn 404 Vay Ngân hàng Nhà nước bằng ngoại tệ 4041 Nợ vay trong hạn 4049 Nợ quá hạn 41 Các khoản Nợ các tổ chức tín dụng khác 411 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng trong nước bằng đồng Việt Nam 4111 Tiền gửi không kỳ hạn 4112 Tiền gửi có kỳ hạn 412 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng trong nước bằng ngoại tệ 4121 Tiền gửi không kỳ hạn 4122 Tiền gửi có kỳ hạn 413 Tiền gửi của các ngân hàng ở nước ngoài bằng đồng Việt Nam 4131 Tiền gửi không kỳ hạn 4132 Tiền gửi có kỳ hạn 414 Tiền gửi của các ngân hàng ở nước ngoài bằng ngoại tệ 4141 Tiền gửi không kỳ hạn 4142 Tiền gửi có kỳ hạn 415 Vay các tổ chức tín dụng trong nước bằng đồng Việt Nam 4151 Nợ vay trong hạn 4159 Nợ quá hạn 416 Vay các tổ chức tín dụng trong nước bằng ngoại tệ 4161 Nợ vay trong hạn 4169 Nợ quá hạn 417 Vay các ngân hàng ở nước ngoài bằng đồng Việt Nam 4171 Nợ vay trong hạn 4179 Nợ quá hạn 418 Vay các ngân hàng ở nước ngoài bằng ngoại tệ 4181 Nợ vay trong hạn 4189 Nợ quá hạn 419 Vay chiết khấu,
tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá khác 42 Tiền gửi của khách hàng 421 Tiền gửi của khách hàng trong nước bằng đồng Việt Nam 4211 Tiền gửi không kỳ hạn 4212 Tiền gửi có kỳ hạn 4214 Tiền gửi vốn chuyên dùng 422 Tiền gửi của khách hàng trong nước bằng ngoại tệ 4221 Tiền gửi không kỳ hạn 4222 Tiền gửi có kỳ hạn 4224 Tiền gửi vốn chuyên dùng 423 Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam 4231 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 4232 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4238 Tiền gửi tiết kiệm khác 424 Tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và vàng 4241 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 4242 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 425 Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng đồng Việt Nam 4251 Tiền gửi không kỳ hạn 4252 Tiền gửi có kỳ hạn 4254 Tiền gửi vốn chuyên dùng 426 Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng ngoại tệ 4261 Tiền gửi không kỳ hạn 4262 Tiền gửi có kỳ hạn 4264 Tiền gửi vốn chuyên dùng 427 Tiền ký quỹ bằng đồng Việt Nam 4271 Tiền gửi để bảo đảm thanh toán Séc 4272 Tiền gửi để mở Thư tín dụng (L/C) 4273 Tiền gửi để bảo đảm thanh toán Thẻ 4274 Ký quỹ bảo lãnh 4277 Ký quỹ đảm bảo thuê tài chính 4279 Bảo đảm các khoản thanh toán khác 428 Tiền ký quỹ bằng ngoại tệ 4281 Tiền gửi để bảo đảm thanh toán Séc 4282 Tiền gửi để mở Thư tín dụng (L/C) 4283 Tiền gửi để bảo đảm thanh toán Thẻ 4284 Ký quỹ bảo lãnh 4287 Ký quỹ đảm bảo thuê tài chính 4289 Bảo đảm các khoản thanh toán khác 43 Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá 431 Mệnh giá giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam 432 Chiết khấu giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam 433 Phụ trội giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam 434 Mệnh giá giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng 435 Chiết khấu giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng 436 Phụ trội giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng 44 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay 441 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay bằng đồng Việt Nam 4411 Vốn nhận của các tổ chức, cá nhân nước ngoài 4412 Vốn nhận của Chính phủ 4413 Vốn nhận của các tổ chức, cá nhân trong nước 442 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay bằng ngoại tệ 4421 Vốn nhận của các tổ chức, cá nhân nước ngoài 4422 Vốn nhận của Chính phủ 4423 Vốn nhận của các tổ chức, cá nhân trong nước 45 Các khoản phải trả cho bên ngoài 451 Các khoản phải trả về xây dựng cơ bản,
mua sắm tài sản cố định 452 Tiền giữ hộ và đợi thanh toán 4521 Tiền giữ hộ và đợi thanh toán 4523 Thanh toán với khách hàng về tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử lý 453 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 4531 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 4534 Thuế thu nhập doanh nghiệp 4535 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 4538 Các loại thuế khác 4539 Các khoản phải nộp khác 454 Chuyển tiền phải trả bằng đồng Việt Nam 455 Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ 458 Chênh lệch mua bán nợ chờ xử lý 459 Các khoản chờ thanh toán khác 4591 Tiền thu từ việc bán nợ, tài sản bảo đảm nợ hoặc khai thác tài sản bảo đảm nợ 4599 Các khoản chờ thanh toán khác 46 Các khoản phải trả nội bộ 461 Thừa quỹ, tài sản thừa chờ xử lý 462 Các khoản phải trả cho cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng 466 Các khoản phải trả từ các giao dịch nội bộ hệ thống tổ chức tín dụng 4661 Các khoản phải trả các chi nhánh 4662 Các khoản phải trả Hội sở chính 467 Giá trị khoản nợ nhận của ngân hàng thương mại để quản lý và khai thác 469 Các khoản phải trả khác 47 Các giao dịch ngoại hối 471 Mua bán ngoại tệ kinh doanh 4711 Mua bán ngoại tệ kinh doanh 4712 Thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh 473 Giao dịch hoán đổi (SWAP) 4731 Cam kết giao dịch hoán đổi tiền tệ 4732 Giá trị giao dịch hoán đổi tiền tệ 474 Giao dịch kỳ hạn (FORWARD) 4741 Cam kết giao dịch kỳ hạn tiền tệ 4742 Giá trị giao dịch kỳ hạn tiền tệ 475 Giao dịch tương lai (FUTURES) 4751 Cam kết giao dịch tương lai tiền tệ 4752 Giá trị giao dịch tương lai tiền tệ 476 Giao dịch quyền chọn (OPTIONS) 4761 Cam kết giao dịch quyền chọn tiền tệ 4762 Giá trị giao dịch quyền chọn tiền tệ 478 Tiêu thụ vàng bạc, đá quý 48 Các tài sản Nợ khác 481 Nhận vốn để cấp tín dụng hợp vốn 4811 Nhận vốn để cấp tín dụng hợp vốn bằng đồng Việt Nam 4812 Nhận vốn để cấp tín dụng hợp vốn bằng ngoại tệ 482 Nhận tiền ủy thác 4821 Nhận tiền ủy thác bằng đồng Việt Nam 4822 Nhận tiền ủy thác bằng ngoại tệ 483 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 4831 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 4832 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ đã hình thành tài sản cố định 484 Quỹ khen thưởng,
phúc lợi và thưởng Ban quản lý điều hành 4841 Quỹ khen thưởng 4842 Quỹ phúc lợi 4843 Quỹ phúc lợi đã hình thành tài sản cố định 4844 Quỹ thưởng Ban quản lý điều hành 485 Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 486 Thanh toán đối với các công cụ tài chính phái sinh 4861 Thanh toán đối với giao dịch hoán đổi (SWAP) 4862 Thanh toán đối với giao dịch kỳ hạn (FORWARD) 4863 Thanh toán đối với giao dịch tương lai (FUTURES) 4864 Thanh toán đối với giao dịch quyền chọn (OPTIONS) 487 Cấu phần nợ của Cổ phiếu ưu đãi 488 Doanh thu chờ phân bổ 489 Dự phòng rủi ro khác 4891 Dự phòng cho các dịch vụ thanh toán khác 4892 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 4895 Dự phòng chung đối với các cam kết đưa ra 4896 Dự phòng cụ thể đối với các cam kết đưa ra 4899 Dự phòng rủi ro khác 49 Lãi và phí phải trả 491 Lãi phải trả cho tiền gửi 4911 Lãi phải trả cho tiền gửi bằng đồng Việt Nam 4912 Lãi phải trả cho tiền gửi bằng ngoại tệ 4913 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam 4914 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ 492 Lãi phải trả về phát hành các giấy tờ có giá 4921 Lãi phải trả cho các giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam 4922 Lãi phải trả cho các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ 493 Lãi phải trả cho tiền vay 4931 Lãi phải trả cho tiền vay bằng đồng Việt Nam 4932 Lãi phải trả cho tiền vay bằng ngoại tệ 494 Lãi phải trả cho vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay 4941 Lãi phải trả cho vốn tài trợ, ủy thác đầu tư bằng đồng Việt Nam 4942 Lãi phải trả cho vốn tài trợ, ủy thác đầu tư bằng ngoại tệ 496 Lãi phải trả cho các công cụ tài chính phái sinh 4961 Giao dịch hoán đổi 4962 Giao dịch kỳ hạn 4963 Giao dịch tương lai 4964 Giao dịch quyền chọn 497 Phí phải trả Loại 5: Hoạt động thanh toán 50 Thanh toán giữa các tổ chức tín dụng 501 Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng 5011 Thanh toán bù trừ của ngân hàng chủ trì 5012 Thanh toán bù trừ của ngân hàng thành viên 502 Thu,
chi hộ giữa các tổ chức tín dụng 509 Thanh toán khác giữa các tổ chức tín dụng 51 Thanh toán chuyển tiền 511 Chuyển tiền năm nay của đơn vị chuyển tiền 5111 Chuyển tiền đi năm nay 5112 Chuyển tiền đến năm nay 5113 Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý 512 Chuyển tiền năm trước của đơn vị chuyển tiền 5121 Chuyển tiền đi năm trước 5122 Chuyển tiền đến năm trước 5123 Chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý 513 Thanh toán chuyển tiền năm nay tại Trung tâm thanh toán 5131 Thanh toán chuyển tiền đi năm nay 5132 Thanh toán chuyển tiền đến năm nay 5133 Thanh toán chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý 514 Thanh toán chuyển tiền năm trước tại Trung tâm thanh toán 5141 Thanh toán chuyển tiền đi năm trước 5142 Thanh toán chuyển tiền đến năm trước 5143 Thanh toán chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý 519 Thanh toán khác giữa các đơn vị trong từng ngân hàng 5191 Điều chuyển vốn 5192 Thu hộ, chi hộ 5199 Thanh toán khác 52 Thanh toán liên hàng 521 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống ngân hàng 5211 Liên hàng đi năm nay 5212 Liên hàng đến năm nay 5213 Liên hàng đến năm nay đã đối chiếu 5214 Liên hàng đến năm nay đợi đối chiếu 5215 Liên hàng đến năm nay còn sai lầm 522 Thanh toán liên hàng năm trước trong toàn hệ thống ngân hàng 5221 Liên hàng đi năm trước 5222 Liên hàng đến năm trước 5223 Liên hàng đến năm trước đã đối chiếu 5224 Liên hàng đến năm trước đợi đối chiếu 5225 Liên hàng đến năm trước còn sai lầm 5226 Chuyển tiêu liên hàng đi năm trước 5227 Chuyển tiêu liên hàng đến năm trước 523 Thanh toán liên hàng năm nay trong từng tỉnh, thành phố 5231 Liên hàng đi năm nay trong từng tỉnh, thành phố 5232 Liên hàng đến năm nay trong từng tỉnh, thành phố 5233 Liên hàng đến năm nay đã đối chiếu trong từng tỉnh, thành phố 5234 Liên hàng đến năm nay đợi đối chiếu trong từng tỉnh, thành phố 5235 Liên hàng đến năm nay còn sai lầm trong từng tỉnh, thành phố 524 Thanh toán liên hàng năm trước trong từng tỉnh, thành phố 5241 Liên hàng đi năm trước trong từng tỉnh, thành phố 5242 Liên hàng đến năm trước trong từng tỉnh, thành phố 5243 Liên hàng đến năm trước đã đối chiếu trong từng tỉnh, thành phố 5244 Liên hàng đến năm trước đợi đối chiếu trong từng tỉnh, thành phố 5245 Liên hàng đến năm trước còn sai lầm trong từng tỉnh, thành phố 5246 Chuyển tiêu liên hàng đi năm trước trong từng tỉnh, thành phố 5247 Chuyển tiêu liên hàng đến năm trước trong từng tỉnh,
thành phố 56 Thanh toán với các ngân hàng ở nước ngoài 562 Thanh toán song biên 563 Thanh toán đa biên 569 Các khoản thanh toán khác Loại 6: Nguồn vốn chủ sở hữu 60 Vốn của tổ chức tín dụng 601 Vốn điều lệ 602 Vốn đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định 603 Thặng dư vốn cổ phần 604 Cổ phiếu quỹ 609 Vốn khác 61 Quỹ của tổ chức tín dụng 611 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 612 Quỹ đầu tư phát triển 6121 Quỹ đầu tư phát triển 6122 Quỹ nghiên cứu khoa học và đào tạo 613 Quỹ dự phòng tài chính 619 Quỹ khác 63 Chênh lệch tỷ giá hối đoái, vàng bạc đá quý 631 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6311 Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại vào thời điểm lập báo cáo 6312 Chênh lệch tỷ giá hối đoái trong giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản 6313 Chênh lệch tỷ giá hối đoái từ chuyển đổi báo cáo tài chính 632 Chênh lệch đánh giá lại vàng bạc, đá quý 633 Chênh lệch đánh giá lại công cụ tài chính phái sinh 6331 Giao dịch hoán đổi 6332 Giao dịch kỳ hạn tiền tệ 6333 Giao dịch tương lai tiền tệ 6334 Giao dịch quyền chọn tiền tệ 6338 Công cụ phái sinh khác 64 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 641 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 642 Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 65 Cổ phiếu ưu đãi 69 Lợi nhuận chưa phân phối 691 Lợi nhuận năm nay 692 Lợi nhuận năm trước Loại 7: Thu nhập 70 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 701 Thu lãi tiền gửi 702 Thu lãi cho vay 703 Thu lãi từ đầu tư chứng khoán 704 Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 705 Thu lãi cho thuê tài chính 706 Thu lãi từ nghiệp vụ mua bán nợ 709 Thu khác từ hoạt động tín dụng 71 Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ 711 Thu từ dịch vụ thanh toán 713 Thu từ dịch vụ ngân quỹ 714 Thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý 715 Thu từ dịch vụ tư vấn 716 Thu từ kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm 717 Thu phí nghiệp vụ chiết khấu 718 Thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két 719 Thu khác 72 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 721 Thu về kinh doanh ngoại tệ 722 Thu về kinh doanh vàng 723 Thu từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ 74 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 741 Thu về kinh doanh chứng khoán 742 Thu từ nghiệp vụ mua bán nợ 748 Thu từ các công cụ tài chính phái sinh khác 749 Thu về hoạt động kinh doanh khác 78 Thu nhập góp vốn,